Провадження № 1-кс/0182/1098/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22.11.2013 року м. Нікополь

Слідчий суддя Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. Клименко І.В.,

при секретарі Степановій О.Ю.

за участю прокурора Солохи Ю.В.

слідчого Шаповалова Є.І.,

розглянувши клопотання ст. слідчого ПВ КР СВ ФР Нікопольської ОДНІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.. Шаповалова Є.І., яке погоджено ст. прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Солохою Ю.В. по кримінальному провадженню № 0000038 про тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) документів ТОВ "Нікопромремонт" в ПАТ „Промінвестбанк",

в с т а н о в и в :

19 листопада 2013 р. до Нікопольського міськрайонного суду Дніпропетровської обл.. надійшло клопотання ст. слідчого ПВ КР СВ ФР Нікопольської ОДНІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.. Шаповалова Є.І., яке погоджено ст. прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Солохою Ю.В. по кримінальному провадженню № 0000038 про тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження) документів ТОВ "Нікопромремонт" в ПАТ „Промінвестбанк".

Клопотання обґрунтовано тим, що в провадженні СВ ФР Нікопольської ОДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 від 16.05.2013 про вчинення кримінального правопорушення за ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р., службові особи ТОВ "Нікопромремонт" () яке зареєстровано за юридичною адресою та фактично знаходячись за адресою: м. Марганець вул. Нахімова, 24, в порушення ст. 135, 138, 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 550 220,26 грн., та в порушення ст 185, 188, 198, 201 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 501 926,3 грн., а всього службові особи ухилились від сплати податків на загальну суму 1 052 145,56 грн., що більш ніж у 1000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 22.02.2013 р. по 28.02.2013 р. Нікопольською ОДПІ Дніпропетровської області ДПС проведена документальна позапланова виїзна перевірка ТОВ "Нікопромремонт" з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.01.2013 р., за результатами якої було складено акт № 774/221/34455903 від 07.03.2013 р., яким встановлені порушення податкового законодавства ТОВ "Нікопромремонт" при проведені взаєморозрахунків з ТОВ «Феріт-Д» (), ТОВ «Галактика М» (ЕГРПОУ 31890900), ТОВ «Матадор» (ЕГРПОУ 31820299) та донараховано податків на загальну суму 1 052 145,56 грн.

Також було встановлено, що ТОВ "Нікопромремонт" в період 2010-2013 р. використовувало рахунки № 013, № 013, № 13, які були відкриті у філії ПАТ „Промінвестбак" (МФО 305437) по вул. Леніна, 17 у м. Дніпропетровськ та по яким перераховувались грошові кошти.

Таким чином, оскільки одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об'єктивної істини в кримінальному провадженні № 0000038, а також проведення судово-економічної експертизи являється отримання тимчасового доступу до інформації про рух грошових коштів по поточним рахункам ТОВ "Нікопромремонт" та їх вилучення з метою підтвердження факту незаконного перерахування грошових коштів на адресу підприємств «Феріт-Д» (), ТОВ «Галактика М» (ЕГРПОУ 31890900), ТОВ «Матадор» (ЕГРПОУ 31820299) з подальшою їх конвертацією, які свідчать про скоєння службовими особами ТОВ "Нікопромремонт" () кримінального правопорушення та можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні, слідчий просить надати можливість доступу до документів ТОВ "Нікопромремонт", що знаходяться в ПАТ „Промінвестбанк" (МФО 305437) за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17 (можливість ознайомитися з ними та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження), а саме:

- обліково - реєстраційної юридичної справи ТОВ «Нікопромремонт» за 2010 - 2013 р.;

- роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ «Нікопромремонт» по рахункам № 013, № 013, № 13 за період з 01.01.2010 - 01.10.2013 р.

Представник ТОВ «Нікопромремонт» в судове засідання не з'явився, про час проведення судового засідання повідомлений належним чином.

Вислухавши слідчого, прокурора, які підтримали клопотання, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що в клопотанні і в наданих матеріалах зазначено достатньо підстав вважати, що документи, право надання доступу до яких просить слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні, а також для проведення судово-економічної експертизи, проведення яких неможливо за копіями документів, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 163 КПК України, -

у х в а л и в :

Клопотання ст. слідчого ПВ КР СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл. Шаповалова Є.І., яке погоджено ст. прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Солохою Ю.В. по кримінальному провадженню № 0008043 про тимчасовий доступ до документів ТОВ "Нікопромремонт" (), що знаходяться в ПАТ „Промінвестбанк" та їх вилучення - задовольнити.

Надати співробітникам ОУ Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровської обл.: Четверику А.О., Чорному О.М., Погребняку Д.В., Руденко Ю.Л., Ясеновому С.О., Шевченко Г.Г. тимчасовий доступ (тобто можливість ознайомитися та вилучити) до документів ТОВ "Нікопромремонт", що знаходяться в ПАТ „Промінвестбанк" (МФО 305437) за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 17, а саме:

- обліково - реєстраційної юридичної справи ТОВ «Нікопромремонт» за 2010 - 2013 р.;

- роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів ТОВ «Нікопромремонт» по рахункам № 013, № 013, № 13 за період з 01.01.2010 - 01.10.2013 р.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення, тобто до 22.12.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів відповідно до ст. 166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право доступу до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в ухвалі документів і речей.

Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Клименко