УХВАЛА

Іменем України

19 вересня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1

при секретарі: ОСОБА_2

за участю слідчого: ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 від 15.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, 06 квітня 2015 року в рамках кримінального провадження №0000071 від 25.09.2014 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, буд. 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» ().
07 квітня 2015 року слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області на підставі рапорту та матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Чернівецькій області зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань кримінальне провадження за №0000029 за ч.1 ст.204 КК України по факту проведеного обшуку в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, буд. 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» ().
15.04.2015 матеріали досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000071 від 25.09.2014 за ознаками складу злочину, передбачених ч. 3 ст.204, ч.1 ст. 199 КК України та № 0000029 від 07.04.2015 від 07.04.2015 за ознаками складу злочину, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України об`єднано в одне провадження.
15.04.2015 з матеріалів досудового розслідування за № 0000071 від 25.09.2014 виділено в матеріали досудового розслідування № 0000030 матеріали щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
Так, в рамках вказаного кримінального провадження, 06.04.2015 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» () вході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «ТОВ «Одеський ЛГЗ» (м. Одеса, вулиця Сонячна,5. Місце розливу: Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Маяки, вул. Радянської Армії,1-б.), промаркованих марками акцизного податку України.
Під час проведення огляду ЛГВ, було здійснено перепис марок акцизного податку України, якими промарковані ЛГЗ марки «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», які вилучились під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

08.04.2015 направлено запит до відділу контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС у Чернівецькій області про надання інформації про офіційний обіг марок акцизного податку, якими була обклеєна алкогольна продукція, яка вилучилась під час обшуку та хто являється покупцем даних марок.

Згідно отриманої відповіді від 10.04.2015 № 87/вн/24-13-21-13 марки акцизного податку, якими була обклеєна алкогольна продукція марки «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках» виробництва ТОВ «ТОВ «Одеський ЛГЗ», були отримані продавцем акцизних марок - Державною податковою службою в Одеській області. Інформації щодо видачі марок їх покупцю в АС «Акцизні марки» відсутня.
24.12.2015 матеріали досудового розслідування, внесених до ЄРДР за № 0000079 та матеріали досудового розслідування, внесених до ЄРДР № 0000030 об`єднано в одне провадження.
10.06.2016 було допитано в якості спеціаліста заступника начальника відділу акцизного податку ГУ ДФС у Одеській області ОСОБА_5 , який показав, що в журналах обліку видачі марок акцизного податку не міститься відомостей про видачу марок акцизного податку, (марок акцизного податку, якими була обклеєна алкогольна продукція яка була вилучена під час обшуку за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, будинок 13). Також ОСОБА_5 під час допиту повідомив, що марки акцизного податку, про яких не міститься відомостей в журналах обліку видачі марок акцизного податку являються такими що не видавались та якщо алкогольні напої обклеєні марками акцизного податку які не видавалися виробнику то алкогольна продукція вважаються не маркована.

Також під час досудового розслідування було допитано начальника управління контролю за обігом та оподаткуванням підакцизних товарів ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , який показав що в журналах обліку видачі марок акцизного податку відомості про видачу марок акцизного податку відсутні.

Постановою Кабінету Міністрів України від 27.12.2010 року № 1251 затверджено Положення «Про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» відповідно до якого « … вважаються такими, що не марковані: алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з порушенням вимог цього Положення, та/або марками, що не видавались безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції».
Тобто, під час досудового розслідування встановлено, що алкогольна продукція яка була вилучена під час обшуку за адресою: м. Чернівці, вул. Чкалова, буд. 13 має ознаки незаконно виготовленої, так як промаркована марками акцизного податку України, які не видавались жодному виробнику алкогольної продукції в тому числі ТОВ «Одеський ЛГЗ».
13.06.2016 було викликано на допит у якості свідка директора ТОВ «Одеський ЛГЗ» () ОСОБА_7 , однак до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 не з`явився.
У зв`язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування кримінального провадження виникла необхідність накласти арешт на алкогольну продукцію, яка була вилучена під час проведення обшуку за адресою: м. Чернівці, вул. Чкалова, буд. 13 для найшвидшого встановлення істини та проведення об`єктивного досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню.

Враховуюче те, що є достатні підстави вважати, що вищезазначена алкогольна продукція має ознаки незаконно виготовленої та має важливе доказове значення у кримінальному провадженні та у разі не накладення арешту на алкогольну продукцію є достатні підстави вважати, що це може призвести до її зникнення, знищення, втрати або пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню, на підставі викладеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який вважав необхідним клопотання задовольнити, вважаю, що клопотання про накладення арешту задоволенню не підлягає, з наступних підстав.

Як вбачається з клопотання, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження зареєстрованого в ЄРДР під №0000079 від 15.04.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.

Згідно з ч.1 ст.131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.2 ст.131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів, спеціальної конфіскації, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
В судовому засіданні встановлено, що 06 квітня 2015 року в рамках кримінального провадження №0000071 від 25.09.2014 року проведено обшук в приміщенні складу за адресою: м. Чернівці, вулиця Чкалова, буд. 13, де підприємницьку діяльність здійснює Чернівецька філія «Алкотрейд» товариства з обмеженою відповідальністю «Лісса-С» (), в ході якого виявлено та вилучено 17 190 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «ТОВ «Одеський ЛГЗ» (м. Одеса, вулиця Сонячна,5. Місце розливу: Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Маяки, вул. Радянської Армії,1-б.), промаркованих марками акцизного податку України.

Також, встановлено що в рамках кримінального провадження №0000079 від 15.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, до цього часу жодній особі не повідомлено про підозру. До ЄРДР не внесено відомості про вчинення ТОВ «Лісса-С» чи його посадовими особами будь-яких протиправних дій.

Крім того, 29 червня 2016 слідчім судією Приморського районного суду м. Одеси, винесено ухвалу згідно якої було зобов`язано слідчого, який здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000079 від 07.04.2015 року негайно повернути ТОВ «Лісса-С» вказане вилучене 06 квітня 2015 року в ході обшуку майно.

Крім того, будь-яких чітких даних про те, яке саме доказове значення може мати зазначене в клопотанні майно, стороною обвинувачення в судовому засіданні не наведено.

Крім того, 20 липня 2016 року та 04 серпня 2016 року ухвалами Приморського районного суду м. Одеси в клопотанні старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 , про арешт вказаного майна було відмовлено. Також необхідно зауважити, що нових обставин та доказів, які не були оглянуті судом під час розгляду вказаних клопотань слідчого, при розгляді данного клопотання слідчим надано не було.

Враховуючи викладене, та те що ухвали слідчого судді Приморского районного суду м. Одеси від 20 липня 2016 року та 04 серпня 2016 року, якими було відмовлено в задоволені клопотання слідчого про накладення арешну на вказане майно, скасовані не були, та те що 29 червня 2016 слідчім судією Приморського районного суду м. Одеси, винесено ухвалу згідно якої було зобов`язано слідчого, який здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000079 від 07.04.2015 року негайно повернути ТОВ «Лісса-С» вказане вилучене 06 квітня 2015 року в ході обшуку майно, слідчий суддя вважає, що будь-якої обґрунтованої необхідності в накладені арешту вказаного майна немає, так як стороною обвинувачення не доведено наявність обставин, які дають достатні підстави вважати, що зазначене в клопотанні майно може бути використане як доказ у кримінальному провадженні та що відповідно до п. 2 ч.3 ст. 132 КПК України потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, яка є власником вказаного майна.

На підставі викладеного, керуючись ст.171, 172, 173 КПК України, -
УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, по кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000079 від 15.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, - відмовити.

Зобов`язати слідчого, який здійснює досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000079 від 15.04.2015 негайно повернути власнику/представнику ТОВ «Лісса-С» майно, яке належить ТОВ «Лісса-С», а саме:

-алкогольну продукцію, яка була виявлена та вилучена згідно протоколу обшуку від 06.04.2015 року за адресую: м. Чернівці, вулиця Чкалова, буд. 13, а саме: 17 130 пляшок горілки марок «Український могорич пшенична», «Український могорич класична», «Український могорич на бруньках», виробництва ТОВ «ТОВ «Одеський ЛГЗ» (м. Одеса, вулиця Сонячна,5. Місце розливу: Україна, Одеська область, Біляївський район, с. Маяки, вул. Радянської Армії,1-б.)
Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення. Для особи, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: