СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Номер провадження 1кс/712/5309/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 03 листопада 2016 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000029 слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки від 12.04.2016 за №59/23-01-22-03/38469401 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.09.2013 по 31.08.2015 умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_7 » (р.н.о.к. НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 443,2 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 781,4 тис. грн., а всього в сумі 3 224,6 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Згідно договорів укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП Черненко, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », останні надавали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги із забезпечення своєчасної доставки вагонів під об`єми зернових, здійснювали допомогу по комплектуванню необхідних супровідних документів по вагонам, здійснювали контроль видачі вантажу та терміну його доставки на станцію призначення, забезпечували безпеку транспортування, здійснювали нагляд за правильним визначенням ваги брутто вагонів, проводили контроль за таруванням вагонів, перевіряли накладені на вагони і контейнери запірно-пломбувальні пристрої та здійснювали пошук об`ємів зернових культур по станціях.

Для зясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також з метою призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на станції Самійлівка 454803 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Таким чином, для з`ясування всіх обставин фінансово-господарських діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на станції Самійлівка 454803 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року, з можливістю їх подальшого вилучення, які знаходяться в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Слідчий та прокурор в судовому засіданні клопотання підтримали ьа просили задовольнити.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме договорів укладених ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на станції Самійлівка 454803 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків та мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючисьст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

1.Дозволити тимчасовий доступ до речей і документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з можливістю їх подальшого вилучення в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме: договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях: Самійлівка НОМЕР_12 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ ДФС у Черкаській області або іншим співробітникам Державної фіскальної служби України.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:_________________________________«____»_______________