Номер провадження:1-кс/521/2862/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 вересня 2016 року слідчий суддя Малиновського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Одесі клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 0000043 від 07 квітня 2016 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 що знаходяться у « ІНФОРМАЦІЯ_1 », МФО НОМЕР_5 , -

ВСТАНОВИВ:
З клопотання старшого слідчого вбачається, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000043 від 07 квітня 2016 року за фактом шахрайства, за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 190 КК, правова кваліфікація правопорушення - зловживання чужим майном або придбання права на майно шляхом обману чи зловживання довірою (шахрайство), за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками злочину передбаченого, ч. 1 ст. 212 України, правова кваліфікація правопорушення - умисне ухилення від сплати податків, зборів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичною особою чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) протягом 2015-2016 років при здійснені імпортних операцій та завезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей (електронних побутових водонагрівачів) та подальшій її реалізації за готівкові кошти умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Також, станом на сьогоднішній день засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ) є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_7 ), який також є фізичною особою підприємцем та перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_5 . ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 перебуває на обліку ІНФОРМАЦІЯ_5 , основний вид діяльності - оптова торгівля залізними виробами, водопровідним і опалювальним устаткованням і приладдям до нього.

Згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_6 та отриманим документам з Одеської Митниці ДФС встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », протягом 2015-2016 років здійснювало імпорт електричних побутових водонагрівачів фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з Македонії.

Крім цього встановлено, що реалізація бойлерів (водонагрівачів) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та іншим здійснюється по заниженим цінам, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування первинними документами по фінансово- господарським взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з вищевказаними підприємствами та аналізом ринкових цін зазначеного товару на території України.

В ході відпрацювання підприємств у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), які набували бойлери (водонагрівачі) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » встановлено, що зазначене підприємство за податковою адресою не знаходиться та директор зазначеного підприємства ОСОБА_5 знаходиться за межами України.

14 червня 2016 року допитано як свідка заявника ОСОБА_6 , яка показала, що засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 шляхом зловживання її довірою, став одноосібним засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ФОП « ОСОБА_4 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14 червня 2016 року допитано як свідка заступник директора по зовнішньоекономічній діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 , який показав, що йому також відомо що засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 шляхом зловживання довірою ОСОБА_8 , став одноосібним засновником та директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та в подальшому протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ФОП « ОСОБА_4 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

11 червня 2016 року допитано як свідка головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_9 , яка показала, що ОСОБА_4 протягом 2015-2016 років здійснює незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ФОП « ОСОБА_4 », шляхом документального оформлення операцій з реалізації ТМЦ різним підприємствам, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та іншим, які в адресу підприємств не поставлялися. Фактично імпортована продукція реалізовується за готівкові кошти іншим покупцям на території України, без документального оформлення.

14 червня 2016 року допитано як свідка ОСОБА_6 , яка показала, що ОСОБА_4 продовжує здійснювати незаконну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків, а саме здійснює реалізацію водонагрівачів (бойлерів) «Klima Hitze», без відображення в податковій звітності, на території м. Одеси, а саме: ринку «Селянка», ринку « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ринку « ІНФОРМАЦІЯ_14 ». Також повідомила, що частина бойлерів, які завезені на територію України з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » знаходяться на території ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( АДРЕСА_1 ), а саме на тягачі DAF XF 105/410, реєстраційний номер НОМЕР_9 та на причепі JANNERT А370043, реєстраційний номер НОМЕР_10 .

11 серпня 2016 року допитано як свідка ОСОБА_10 , який показав, що ОСОБА_4 йому відомий та приблизно у вересні 2015 року набув у зазначеного громадянина бойлери (водонагрівачі) фірми « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за готівкові кошти.

11 червня 2016 року допитано в якості свідка заявника ОСОБА_6 , яка повідомила, що представники підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та інших підприємств надавали реквізити банківських карт, на які в подальшому ОСОБА_4 перераховував грошові кошти з урахуванням проценту за послуги по обготівкуванню, які отримував від фактичної реалізації бойлерів за готівкові кошти.

Під час досудового розслідування встановлено, що у протиправній діяльності ОСОБА_11 задіяні реквізити банківських карт, а саме: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які відкриті в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ).

При цьому, стан вказаних банківських рахунків, які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документів щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, тому слідчий звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів які перебувають « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ) .

Слідчий просив задовольнити клопотання по зазначеним в ньому підставам.

Представник « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ) у судове засідання не викликався.

Вивчивши клопотання та матеріали додані до нього, вислухавши думку старшого слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання не підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Також варто зазначити, що слідчим в резолютивній частині не вказано, за якою адресою розташований « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що позбавляє слідчого суддю викликати особу у володінні якої перебуває майно та в повній мірі виконати вимоги статті 164 КПК України.
Вищевикладене в сукупності свідчить про те, що на даному етапі досудового розслідування застосування заходів забезпечення кримінального провадження в такому об`ємі не допускається, так як слідчим не доведено потреби досудового розслідування які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні та докази обставин, на які слідчий посилається в своєму клопотанні, що суперечить вимогами статті 132 КПК України.
Керуючись ст. 132, 159, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районі міста Одеси ГУ ДФС в Одеській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за номером 0000043 від 07 квітня 2016 року, про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ) відмовити.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1