Справа №1- кс/760/6052/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 травня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС 2-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки в рамках досудового розслідування внесеного, до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000269 від 22.09.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП розслідується кримінальне провадження за №0000269 від 22.09.2015, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.212 КК України..
В обґрунтування клопотання про призначення позапланової перевірки слідчий зазначив, що службові особи ТОВ «Тамам 1» ), у період 2015-2016 років, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств ПП «Грін» (), ТОВ «Промторг компані» (), ТОВ «Фрутті» (), ТОВ «Парадіос» (), ТОВ «Риконн» (), ТОВ «Агреко» (), в результаті безтоварних фінасново-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фрут Лайт» () та здійснення імпорту фруктів, овочів за заниженою ціною, підробкою (підмінною) інвойсів та фітосанітарних висновків, ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 7 млн. грн., що є особливо великим розміром, зазначене підтверджується матеріалами зібраними співробітниками ВКП у МС Міжрегіонального оперативного управління МОУ ДФС ЦО з ОВП.

Досудовим розслідуванням встановлено, відповідно до висновку почеркознавчої експертизи підписи від імені директора та засновника ТОВ «Фрут Лайт» в реєстраційних документах товариства виконані різними особами, що порушує норми Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та свідчить про створення підприємства з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у надані можливості підприємствам реального сектору економіки ухилитися від сплати податків.

З метою забезпечення досудового розслідування слідчий просив надати дозвіл на призначення документальної позапланової перевірки дотримання вимог податкового законодавства України ТОВ «РИКОНН» () на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів під час фінансво-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фрут Лайт» () , а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин.

Крім того, зазначила, що для проведення перевірки необхідні спеціальні знання у сфері бухгалтерського обліку та оподаткування, та те, що ТОВ «РИКОНН» () перебуває на податковому обліку в ДПI у Києво-Святошинському р-нi ГУ ДФС у Київськiй обл.

Заслухавши думку слідчого, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.
Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.
За правилами пп.78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.
Проведення такої перевірки слід доручити співробітникам ДПI у Києво-Святошинському р-нi ГУ ДФС у Київськiй області у строки встановлені Податковим кодексом України.
Керуючись ст.ст. 75 п. 75.1, 78 п.78.1 пп. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення співробітниками ДПI у Києво-Святошинському р-нi ГУ ДФС у Київськiй області документальної позапланової перевірки ТОВ «РИКОНН» (), на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів під час фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Фрут Лайт» (), а також дотримання валютного та іншого законодавства, з метою встановлення можливих порушень податкового законодавства за весь період здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та з урахуванням порушень норм податкового законодавства виявлених під час досудового розслідування кримінального провадження № 0000269 від 22.09.2015.
Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку, визначеного п.82.2 ст.82 Податкового кодексу України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1