Провадження №1- кс/712/5308/16
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів

03 листопада 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000029 від 20.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів .

В клопотанні зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029, відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ч. 3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням даного кримінального провадження встановлено, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки від 12.04.2016 за №59/23-01-22-03/38469401 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄРДПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету в період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року умисно, з метою ухилення від сплати податків, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансово-господарські операції по взаємовідносинах з СГД, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП « ОСОБА_6 » (р.н.о.к. НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), в результаті чого ухилились від сплати до державного бюджету ПДВ в сумі 1 443,2 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1 781,4 тис. грн., а всього в сумі 3 224,6 тис. грн. що є в особливо великих розмірах.

Згідно договорів укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП Черненко, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », останні надавали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » послуги із забезпечення своєчасної доставки вагонів під об`єми зернових, здійснювали допомогу по комплектуванню необхідних супровідних документів по вагонам, здійснювали контроль видачі вантажу та терміну його доставки на станцію призначення, забезпечували безпеку транспортування, здійснювали нагляд за правильним визначенням ваги брутто вагонів, проводили контроль за таруванням вагонів, перевіряли накладені на вагони і контейнери запірно-пломбувальні пристрої та здійснювали пошук об`ємів зернових культур по станціях.

Для зясування всіх обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), а також з метою призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Вапнярка НОМЕР_11 ; Кіровоград;- НОМЕР_12 ; Новомиргород НОМЕР_13 ; Кавуни НОМЕР_14 ; Заплази НОМЕР_15 ; Людмилівка НОМЕР_16 ; Ізмаїл 404503; Кодима НОМЕР_17 ; Золотоноша І НОМЕР_18 ; Сарата НОМЕР_19 ; Біла Криниця НОМЕР_20 ; Явкине НОМЕР_21 ; Умань НОМЕР_22 ; Снігурівка НОМЕР_23 ; Каланчак НОМЕР_24 ; Білгород Дністровський НОМЕР_25 ; Трикратне НОМЕР_26 ; Арциз НОМЕР_27 ; Березине НОМЕР_28 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Таким чином, для з`ясування всіх обставин фінансово-господарських діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Вапнярка НОМЕР_11 ; Кіровоград;- НОМЕР_12 ; Новомиргород НОМЕР_13 ; Кавуни НОМЕР_14 ; Заплази НОМЕР_15 ; Людмилівка НОМЕР_16 ; Ізмаїл 404503; Кодима НОМЕР_17 ; Золотоноша І НОМЕР_18 ; Сарата НОМЕР_19 ; Біла Криниця НОМЕР_20 ; Явкине НОМЕР_21 ; Умань НОМЕР_22 ; Снігурівка НОМЕР_23 ; Каланчак НОМЕР_24 ; Білгород Дністровський НОМЕР_25 ; Трикратне НОМЕР_26 ; Арциз НОМЕР_27 ; Березине НОМЕР_28 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року, з можливістю їх подальшого вилучення, які знаходяться в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з можливістю їх подальшого вилучення в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), а саме: договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості зерновозів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, накладних та всіх інших документів які оформлювались на таких станціях призначення: Вапнярка НОМЕР_11 ; Кіровоград;- НОМЕР_12 ; Новомиргород НОМЕР_13 ; Кавуни НОМЕР_14 ; Заплази НОМЕР_15 ; Людмилівка НОМЕР_16 ; Ізмаїл 404503; Кодима НОМЕР_17 ; Золотоноша І НОМЕР_18 ; Сарата НОМЕР_19 ; Біла Криниця НОМЕР_20 ; Явкине НОМЕР_21 ; Умань НОМЕР_22 ; Снігурівка НОМЕР_23 ; Каланчак НОМЕР_24 ; Білгород Дністровський НОМЕР_25 ; Трикратне НОМЕР_26 ; Арциз НОМЕР_27 ; Березине - НОМЕР_28 та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.09.2013 року по 31.08.2015 року.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання який може доручити її виконання іншим працівникам ДФС.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» листопада 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________