печерський районний суд міста києва
Справа № 757/6852/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16.02.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначила, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000236 від 03.11.2015, за фактом ухилення від сплати податків самозанятою особою ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 , за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст. 212 КК України.

Підставою для початку досудового розслідування є акт податкової перевірки №1237/26-55-17-01- від 05.10.2015, складений ІНФОРМАЦІЯ_1 «про результати планової виїзної перевірки платника податків, який провадить незалежну професійну діяльність ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів за період з 01.01.2012 по 31.12.2014, дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014».

В ході перевіри встановлено, порушення п. 167.1 ст. 167, п 178.2 ст. 178 Податкового кодексу України, ОСОБА_4 занижено податок на доходи фізичних осіб за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 в сумі 2 041 500 грн., в результаті відображення у складі витрат при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 РНОКПП НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_6 РНОКПП НОМЕР_8 , в зв`язку з тим, що зазначенні витрати не підтвердженні первинними документами та не пов`язанні із здійсненням нотаріальної діяльності.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів юридичної справи самозанятої особи ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.07.2012 по 31.12.2014 по рахункам № НОМЕР_9 .

Зазначені банківські документи містять дані про фактичні обсяги грошових коштів, які були перераховані на рахунки самозанятої особи ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 в період коли службові особи останнього декларували придбання товарів (робіт, послуг) від транзитних та фіктивних СПД, на даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, а саме відомостей, що містять банківську таємницю по поточним рахункам, які використовуються самозанятою особою ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 , з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, а також, визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи самозанятої особи ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 по рахункам № НОМЕР_9 використовуватимуться як докази у кримінальному провадженні №0000236 та свідчитимуть про фактичні обсяги грошових коштів, які були перераховані на рахунки контрагентів Самозанятої особи ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 , на даний час виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей та документів, а саме відомостей, що містять банківську таємницю по поточним рахункам, які використовуються самозанятої особи ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 , з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів.

Заслухавши пояснення слідчого в обґрунтування доводів та вимог клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000236 від 03.11.2015, за фактом ухилення від сплати податків самозанятою особою ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 , за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 2 ст.212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних органом досудового розслідування документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення задовольнити.

Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів самозанятої особи ОСОБА_4 РНОКПП НОМЕР_1 , з можливістю їх вилучення, що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_10 ) , саме:

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за весь період по рахунку № НОМЕР_9 , із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

виписки платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

справи з юридичного оформлення рахункам № НОМЕР_9 в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам самозанятої особи ОСОБА_4 ;

договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку;

договорів про відкриття самозанятої особи ОСОБА_4 рахунків в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахункам у цінних паперах, анкет рахункам у цінних паперах та анкет розпорядників рахункам та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахункам та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахункам, довіреностей розпорядникам рахункам у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахункам у цінних паперах;

документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунків у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

витягів із внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які регламентують відносини Депонента і Зберігача щодо порядку виконання умов договірних відносин які стосуються цінних паперів, з якими ознайомлений Депонент, а також копій витягів із змінами до внутрішніх нормативно-правових документів Зберігача, які направлялися Зберігачеві після укладення;

всіх наданих Депонентом на вимогу Зберігача документів та відомостей, пов`язаних з виконанням Зберігачем функцій первинного фінансового моніторингу;

копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують рух цінних паперів по рахункам в цінних паперах, що належить АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_10 ) , із зазначенням дати та часу (години, хвилини, секунди) операцій, повних назв контрагентів, які продавали та придбавали цінні папери, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків, назв та видів цінних паперів, їх емітентів та номінальну вартість, даних цінних паперів по операціях їх купівлі-продажу та всієї наявної інформації про дані операції з цінними паперами на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

документів, які підтверджують факт придбання та продажу вказаним самозанятою особою ОСОБА_4 цінних паперів (договорів, актів прийому-передачі, звітів та інше);

заяв на закупівлю валюти.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1