Справа № 464/1995/13-к
пр.№ 1-кс/464/327/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.02.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Леськіва А.В., слідчого Стець Р.Я., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000085 від 21.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

28.02.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000085 від 21.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК Україна, а саме: надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій), тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку ПП Імпорт-Експорт № 7133, які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Актабанк (МФО 307394), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, 7.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що 19.02.2013 року в слідче управління ДПС у Львівській області надійшли матеріали щодо порушення митних правил ОСОБА_2 при транспортуванні автомобілем ДАФ, реєстраційний номер НОМЕР_1 товарів промислового призначення в адресу ПП Імпорт-Експорт () від фірми ANWIL S.A. Wloclavek, Poland, які скеровані департаментом боротьби з контрабандою та митними правопорушеннями ДМС України. У відповідності до даних матеріалів встановлено, що ОСОБА_3 25.01.2013 року під час проведення митного контролю товарів промислового призначення на українсько-польській ділянці кордону, в зоні діяльності Львівської митниці (пункт пропуску Шегині-Медика), надав митному органу, як підставу для переміщення товарів, документи, що містять неправдиві відомості щодо найменування, кількості та маркування товарів - ПВХ чистий не змішаний, а фактично ввозилось взуття жіноче, сумки жіночі, шкарпетки, у звязку з чим вказані дії можуть містити ознаки ухилення від сплати податків.

Окрім цього, встановлено, що ПП Імпорт-Експорт, юридична адреса якого с. Басівка Пустомитівського р-ну Львівської області, здійснювало зовнішньоекономічні операції з імпорту вищезазначеної полімерної продукції від фірми ANWIL S.A. та інших компаній нерезидентів і в попередні періоди - 2012р. - січня 2013р.

Досудовим слідством встановлено, що ПП Імпорт-Експорт () в своїй господарській діяльності використовувало рахунок № 7133, відкритий в ПАТ Актабанк (МФО 307394), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, 7.

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПП Імпорт-Експорт, сум податків, зборів та інших обовязкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час взаємних розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПП Імпорт-Експорт, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ПП Імпорт-Експорт, є його дослідження по вказаному банківському рахунку.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ПП Імпорт-Експорт СКМ, які ймовірно повязані з ухиленням від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, слідчий просив клопотання задовольнити.

21.02.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000085 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Представник ПАТ Актабанк в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ПАТ Актабанк та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ДПС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № 7133 код валюти (980, 840, 978, 985) ПП Імпорт-Експорт СКМ (), за період з 01.01.2012 року по 01.02.2013 року;

- платіжних доручень ПП Імпорт-Експорт СКМ про перерахування коштів з рахунку № 7133 код валюти (980, 840, 978, 985) за період з 01.01.2012 року по 01.02.2013 року;

- чеків, що подавались ПП Імпорт-Експорт СКМ для зняття готівки з рахунку № 7133 код валюти (980, 840, 978, 985) за період з 01.01.2012 року по 01.02.2013 року;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № 5043 код валюти (980, 840, 978, 985);

- заяви про відкриття/закриття рахунку № 7133 код валюти (980, 840, 978, 985);

- юридичних справ по відкриттю рахунку № 7133 код валюти (980, 840, 978, 985) ПП Імпорт-Експорт СКМ, а саме копій паспортів службових осіб, що надавались для відкриття рахунку № 7133, наказів про призначення службових осіб ПП Імпорт-Експорт СКМ, статуту зі змінами та доповненнями, балансів ПП Імпорт-Експорт СКМ, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу;

- угод та інших документів (акти прийому-передачі програмного забезпечення, акти по встановленню робочого місця), на підставі яких ПП Імпорт-Експорт СКМ використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-банк по рахунку № 7133;

- міжнародних договорів, контрактів, ВМД, супроводжуючих бухгалтерських, фінансових документів, які подавались в банк у звязку з здійсненням ПП Імпорт-Експорт СКМ () в період 2012-2013р.р. зовнішньоекономічної діяльності (експортно-імпортних операцій);

- кредитних угод, договорів застави, поруки, які укладались службовими особами ПП Імпорт-Експорт СКМ ( ) з ПАТ Актабанк (МФО 307394) в період з 01.01.2012 року по 01.02.2013 року зі всіма додатками, доповненнями та документами, які свідчать про виконання даних угод (кредитні справи),

які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Актабанк (МФО 307394), що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Глинки, 7.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Щашуріна Г.О.