ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1070/15-к
Провадження № 1-кс/210/1054/16

"15" вересня 2016 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 1 юристом 1 класу ОСОБА_4 ,
у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 16 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України , -

про арешт тимчасово вилученого майна
особи, які беруть участь у розгляді клопотання: слідчий ОСОБА_3

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся з клопотанням погодженим прокурором про арешт тимчасово вилученого майна.

Згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження за №0000004 від16.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП "Світекс" (), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р., в порушення вимог п.44.1 ст.44, п. 185.1 ст. 185, п. 186.1 ст. 186, п. 187.1 ст 187, п. 198.1, п. 198.2, п.198.3 ст.198 п.201.1 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ, зі змінами та доповненнями, шляхом формування податкового кредиту з податку на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських операцій з підприємствами які, фактично не виконували робіт (послуг), безпідставно занизили податок на додану вартість в сумі 3 242 156,00 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так, встановлено, що ПП "Світекс" для виконання проведення капітальної гірничої виробки, та інших робіт підвищеної небезпеки на підприємствах робіт підвищеної небезпеки на об`єктах ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» залучало субпідрядні організації ПП «Пром-тех-снаб» () та ТОВ «Алектор Буд» ().

В ході слідства встановлено, що працівники та транспорт субпідрядних підприємств ПП «Пром-тех-снаб» та ТОВ «Алектор Буд» на територію та об`єкти ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» протягом 2014 року не знаходилися, роботу послуги не виконували.

Однак, службові особи ПП «Світекс» відобразили в податковій звітності підприємства за 2014 рік суми податкового кредиту по операціям з придбання товарів, робіт (послуг), в тому числі робіт підвищеної небезпеки у субпідрядних організацій - ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд».

Здійсненню робіт підвищеної небезпеки та експлуатація (застосування) машин, механізмів, устаткування підвищеної небезпеки передують інструктажі у сфері охорони праці та навколишнього середовища, промислової безпеки, безпечного поводження з вибуховими матеріалами промислового призначення, а також ведення робіт, пов`язаних з вивченням надр, їх використанням та охороною, зазначені види робіт строго регламентовані відповідними нормативними актами та контролюються відповідними державними установами та організаціями. Підприємства ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд» не мають відповідних дозвільних документів, що надають право здійснювати вказав види робіт. Крім того, в ході слідства отримані беззаперечні докази, що роботи на об`єктах ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» - виконувалися безпосередньо працівниками ПП «Світекс», без залучення субпідрядних підприємств ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд». Допитаний у якості свідка директор ТОВ "Алектор -Буд" ОСОБА_5 , який єдино осібно значиться в штаті вказаного підприємства, повідомив, що не надавав в адресу ПП «Світекс» роботи та послуги у якості субпідрядника. Допитані у якості свідків працівники, які зазначені в статистичних державних документах, як офіційно працевлаштовані, та нібито працювали на підприємстві ПП «Пром-Тех-Снаб» - повідомили, що ніколи на вказаному підприємстві не працювали, доходи (заробітну плату) не отримували, будь-які роботи та послуги для ПП "Світекс" (м. Кривий Ріг) не надавали.

12 вересня 2016 року, на виконання ухвали про проведення обшуку, винесеної слідчим суддею Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя скоєння кримінального правопорушення, майна здобутого в результаті його вчинення, працівниками податкової міліції проведено обшук приміщення за адресою розташуванняПП "Світекс": м. Кривий Ріг, вул.Черкасова, будинок 31 В.

В ході зазначеного обшуку, окрім зазначених в ухвалі речей, предметів та документів виявлено та вилучено речі, предмети та документи дозвіл на вилучення яких прямо не передбачено ухвалою, а саме виявлено та вилучено: договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №29-08-13, договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №03-09-13, договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №14-09-13, Договір про переведення боргу - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Алектор-Буд» №25 від 19.03.2015 р., що вказує на використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств у незаконній діяльності ПП «Світекс» пов`язаної з безпідставним списання кредиторської заборгованості, відображенням в податковій звітності підприємства за 2013 рік та 2015 рік суми податкового кредиту та валових витрат по операціям з придбання товарів, робіт (послуг), у - ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд».

Виявлені під час обшуку первині бухгалтерські документи ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд», використовувались службовими особами ПП «Світекс» для вивчення кримінального правопорушення та виступали знаряддями злочину, крім того потребують дослідження, в т.ч. при проведенні необхідних судових експертиз, а також з метою встановлення осіб причетних до вчинення кримінальних правопорушень.

Просить винести ухвалу про накладення арешту на тимчасово вилучене майно ПП «Світекс» (), яке було виявлене та вилучене в ході проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл. м. Кривий Ріг, вул.Черкасова, будинок 31 В.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вислухавши слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі з наступних підстав.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ухвалою Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області від 25 серпня 2016 року надано дозвіл на обшук у нежитловому приміщенні, - об`єкту нерухомого майна - виробничого комплексу з адміністративною будівлею та іншими допоміжними спорудами (майстерня, гаражі, цехи, склади, тощо) за адресою: м. Кривий Ріг, вул. Черкасова, будинок 31 В, яке належить на праві власності - ПП "Світекс" (), з метою відшукання та вилучення предметів та документів, що мають значення для встановлення всіх обставин у кримінальному провадженні, а саме:

- первинних бухгалтерських документів ПП "Світекс" (), по фінансово-господарським взаємовідносинам з: ПАТ «Центральний ГЗК», ПАТ «Південний ГЗК», ПАТ «Північний ГЗК», ПАТ«ДТЕК «Павлоградвугілля» із залученням субпідрядних організації ПП «Пром-тех-снаб» () та ТОВ «Алектор Буд» (), - накладні, (податкові накладні (реєстри), рахунки фактури, рахунки, платіжні доручення, договори (контракти) та додатки до них, акти виконаних робіт (послуг) з прийому - передачі робіт, листування на дозвіл залучення субпідрядних організацій, документи з проходження інструктажу особами, які виконують роботи, документи, що підтверджують оплату ПП «Світекс» за проведений інструктаж, документи, що засвідчують факти проходження (заїзду) осіб та транспортних засобів для виконання робіт на територію об`єктів підприємств замовників та розрахункові документи що засвідчують виконання та оплату робіт (послуг) здійснених ПП „Пром-тех-снаб () та ТОВ „Алектор Буд () а також ПП «Світекс» на підприємствах ПАТ "ДТЕК Павлоградвугілля"( ), ПАТ «Північний ГЗК» (), ПАТ «Південний ГЗК» (ЄДРПОУ191000), ПАТ «Центральний ГЗК» () в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.;

- свідоцтва про придбання вибухових матеріалів, свідоцтва про зберігання вибухових матеріалів, дозволи на облік, зберігання та перевезення вибухових матеріалів, форми обліку вибухових матеріалів, книги обліку придбання та витрат вибухових матеріалів, наряди-путівки ПП «Світекс» за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.;

- журнали інструктажів ПП «Світекс» за період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р.;

- чорнові записи, системні блоки комп`ютерів чи жорсткі диски комп`ютерів, засоби друку, моноблоки, накопичувачі інформації, печатки, штампи, кліше зазначених підприємств контрагентів, чисті аркуші та незаповнені бланки з відбитками печаток і штампів зазначених та інших підприємств, печатки, штампи, кліше, факсиміле інших суб`єктів господарської діяльності.

З протоколу обшуку вбачається, що окрім зазначених в ухвалі речей, предметів та документів виявлено та вилучено речі, предмети та документи дозвіл на вилучення яких прямо не передбачено ухвалою, а саме виявлено та вилучено: договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №29-08-13, договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №03-09-13, договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №14-09-13, Договір про переведення боргу - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Алектор-Буд» №25 від 19.03.2015 р., що вказує на використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств у незаконній діяльності ПП «Світекс» пов`язаної з безпідставним списання кредиторської заборгованості, відображенням в податковій звітності підприємства за 2013 рік та 2015 рік суми податкового кредиту та валових витрат по операціям з придбання товарів, робіт (послуг), у - ПП «Пром-Тех-Снаб» і ТОВ «Алектор Буд».

Таким чином, виявлені та вилучені в ході обшуку приміщення за адресою розташуванняПП "Світекс": м. Кривий Ріг, вул.Черкасова, будинок 31 В, вищевказані речі та документи в силу ст.167, ч. 7 ст. 236 КПК України є тимчасово вилученим майном, оскільки не входили до переліку речей та документів, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі Дзержинського районного суду міста Кривого Рогу Дніпропетровської області від 25 серпня 2016 року та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу.

Необхідність в арешті тимчасово вилученого майна в ході обшуку офісного приміщення ПП «Світекс» () полягає в тому, що воно використовувалось, у якості засобів чи знарядь вчинення кримінального правопорушення та зберегло на собі його сліди.

Відповідно до п. 1, п. 3 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: п.1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, п.3) є предметом кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 5 ст. 171 КПК України - у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, огляду, здійснюваних на підставі ухвали слідчого судді, передбаченої статтею 235 цього Кодексу, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Відповідно до статі 170 КПК України - завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України - арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до п. 3 ч.2 ст.170 КПК України - у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Враховуючи вищевикладене є достатні підстави вважати, що вищевказані фінансово-господарські документи набуті в результаті скоєння кримінальних правопорушень та використовувались, як засоби та знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а також зберегли на собі його сліди.

На підставі викладеного, з метою забезпечення кримінального провадження, відповідно до вимог ст.ст. 170- 175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Криворізької місцевої прокуратури № 1 юристом 1 класу ОСОБА_4 ,у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 16 лютого 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт тимчасово вилученого майна задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно ПП «Світекс» (), яке було виявлене та вилучене в ході проведення обшуку за адресою: Дніпропетровська обл., м. Кривий Ріг, вул.Черкасова, будинок 31 В, а саме на:

- договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №29-08-13,

- договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №03-09-13,

- договір купівлі - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Пром-Тех-Снаб» №14-09-13,

- договір про переведення боргу - продажу між ПП «Світекс» та ПП «Алектор-Буд» №25 від 19.03.2015 р.,

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення, а особою, яка не приймала участі у розгляді клопотання у той же строк, з моменту її отримання.

Володілець тимчасово вилученого майна має право звернутись із клопотанням в порядку ст. 174 КПК України про скасування арешту майна.

Слідчий суддя: ОСОБА_1