н/п 1-кс/766/7659/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23.11.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на огляд,

в с т а н о в и в :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просив: задовольнити клопотання і винести ухвалу про надання дозволу на проведення огляду земельної ділянки (та споруд розміщених на ній), що розташована за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська 169, що на праві власності, відповідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 22.11.2016 №73596373 належить ЗАТ «Група «Зерновий термінал» (код 32851024) старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 та іншим співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області слідчо оперативної групи, з метою вилучення сільськогосподарської продукції завезеної від підприємств: ТОВ «Сімтакс» (), ПП «Агросвіт Південь» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ТОВ «Іматра-Агро» (), ТОВ «Финагро» (), ТОВ «Бау Енд Дрілл» (), ТОВ «Свен Техніка» (), ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Украгропрофіт» (), ПАТ «Сєвєродонецьке науково-виробниче об`єднання «Імпульс» (), ТОВ «Арвест» () для підприємств експедиторів, нерезидентів з метою подальшого експорту, а також документів що свідчать про завезення, зберігання, зважування, транспортування, перевантаження (перевалку), а також інших, документів причетних до діяльності вищевказаних СГД, які мають значення для встановлення істини у справі за період 2016 року, грошові кошти, призначені для закупівлі продукції за готівку та/або отримані від реалізації продукції вищевказаними СГД, печатки та комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності підприємств ТОВ «Сімтакс» (), ПП «Агросвіт Південь» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ТОВ «Іматра-Агро» (), ТОВ «Финагро» (), ТОВ «Бау Енд Дрілл» (), ТОВ «Свен Техніка» (), ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Украгропрофіт» (), ПАТ «Сєвєродонецьке науково-виробниче об`єднання «Імпульс» (), ТОВ «Арвест» () та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Вказане клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000036, за ознаками злочину передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Протягом 2016 року, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, приховування об`єктів оподаткування, використовуючи схемні операції по ухиленню від сплати податків у яких задіяні СГД реального сектору економіки (платники та неплатники ПДВ) та осіб, що здійснюють діяльність у сфері сільського господарства, використовуючи СГД з ознаками «фіктивності» здійснюють, експорт сільськогосподарської продукції, при цьому митне оформлення вказаних ТМЦ проводиться з заниженням фактурної вартості товару без відображення його реального походження, а сама закупівля сільгосппродукції та інших товарів відбувається за готівкові кошти у сільгоспвиробників, підприємств посередників та фізичних осіб у результаті чого до Державного бюджету України не надійшли кошти на суму понад 3 млн. грн.

Під час досудового розслідування встановлено, що через Херсонську митницю ДФС здійснюється митне оформлення експорту необлікованої сільськогосподарської продукції з використанням підприємства з ознаками фіктивності, а саме:

Так, підприємство ТОВ «Сімтакс» (), взято на облік 02.06.2016, свідоцтво ПДВ - відсутнє, ДПІ у Центральному районі Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області, зареєстроване м. Миколаїв, вул. Пушкінська, буд. 28, кв. 4, вид діяльності - 46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, директор та головний бухгалтер ОСОБА_4 , код НОМЕР_1 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Сімтакс» згідно реєстру податкових накладних встановлено, що зазначене підприємство придбання та вирощування сільськогосподарської продукції (яку фактично експортує) в податковій звітності не відображає, та фактично не здійснює.

В ході допиту керівника підприємства ТОВ «Сімтакс», ОСОБА_4 , останній повідомив, що ніякого відношення до фінансово господарської діяльності підприємства не має, погодився зареєструвати на своє імя зазначене підприємство за грошову винагороду.

ПП «Агросвіт Південь» (), взято на облік 10.10.2016, свідоцтво ПДВ відсутнє, перебуває на податковому обліку в Херсонській ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області, зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул. Клари Цеткін, буд. 18, вид діяльності 01.11-вирощування зернових культур (крiм рису), бобових культур i насiння олiйних культур, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_5 , код НОМЕР_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ПП «Агросвіт Південь» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, виростити експортовану продукцію зазначене підприємство фактично не могло у зв`язку з реєстрацією підприємства лише в жовтні місяці 2016 року, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), взято на облік 16.08.2016, свідоцтво ПДВ відсутнє, перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстроване за адресою: м. Київ, Оболонський район, вул. Новозабарська, буд. 2Б, вид діяльності 46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_6 , код НОМЕР_3 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Тіроль-Трейдінг» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, виростити експортовану продукцію зазначене підприємство фактично не могло у зв`язку з реєстрацією підприємства лише в вересні місяці 2016 року, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Іматра-Агро» (), взято на облік 14.07.2016, свідоцтво ПДВ відсутнє, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Печерсьому районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстроване за адресою: Сумська область, Ковпаківський, вул. Героїчна, буд. 32, вид діяльності 46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_7 , код НОМЕР_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Іматра-Агро» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, виростити експортовану продукцію зазначене підприємство фактично не могло у зв`язку з реєстрацією підприємства лише в липні місяці 2016 року, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Финагро» (), взято на облік 11.12.2015, свідоцтво платника ПДВ відсутнє, перебуває на податковому обліку в Києво-Святошинській ОДПІ ГУ ДФС Київської області, зареєстроване за адресою: Київська обл. Києво-святошинський район, с. Горенка вул. Радгоспна буд. 9 кв. 405, вид діяльності 46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_8 , код НОМЕР_5 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Финагро» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Бау Енд Дрілл» (), взято на облік 22.05.2014, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси, ГУ ДФС в Одеській області, зареєстроване за адресою: м. Одеса, вул. Героїв Крут, буд. 21 кв. 10, вид діяльності 77.32-надання в оренду будiвельних машин i устатковання, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_9 , код НОМЕР_6 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Бау Енд Дрілл» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Свен Техніка» (), взято на облік 27.04.2016, перебуває на податковому обліку в ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві, зареєстроване за адресою: м. Київ, пр. Московський, буд. 8, вид діяльності 10.41-виробництво олiї та тваринних жирiв, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_10 , код НОМЕР_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_6 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Свен Техніка» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Стероп» (), взято на облік 23.09.2014, перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Черкасах ГУ ДФС у Черкаській області, зареєстроване за адресою: Черкаська обл., м. Черкаси, вул. Рози Люксембург буд. 208, вид діяльності 46.21-оптова торгiвля зерном, необробленим тютюном, насiнням i кормами для тварин, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_11 , код НОМЕР_8 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_7 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Стероп» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Украгропрофіт» () відповідно до договору комісії виступає комісіонером з продажу сільськогосподарської продукції підприємства ПАТ «Сєвєродонецьке науково-виробниче об`єднання «Імпульс» (), яке виступає комітентом (власником). Зазначене підприємство перебуває на податковому обліку в СДПI З ОВП у м. Харкові МГУ ДФС, зареєстроване за адресою: Луганська обл., м. Сєвєродонецьк, пл. Перемоги, буд. 2, вид діяльності 26.20-виробництво комп`ютерiв i периферiйного устатковання.

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ПАТ «Сєвєродонецьке науково-виробниче об`єднання «Імпульс» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, фактично підприємство займається торгівлею комп`ютерів та комп`ютерною технікою, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

ТОВ «Арвест» (), взято на облік 05.09.2016, свідоцтво платника ПДВ діюче з 01.10.2016, перебуває на податковому обліку в Броварській ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, зареєстроване за адресою: Київська область, м. Бровари, вул. Гагаріна, буд. 16, вид діяльності 46.16 діяльність посередників у торгівлі текстильними виробами, одягом, хутром, взуттям і шкіряними виробами, директор, головний бухгалтер та засновник ОСОБА_12 , код НОМЕР_9 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_8 .

Під час проведеного аналізу фінансово господарської діяльності підприємства ТОВ «Арвест» встановлено, що зазначеним підприємством придбання сільськогосподарської продукції в податковій звітності не відображається, виростити експортовану продукцію зазначене підприємство фактично не могло у зв`язку з реєстрацією підприємства лише в вересні місяці 2016 року, що свідчить про подання недостовірних відомостей щодо походження експортованої продукції, при цьому придбання продукції в податковій звітності з метою ухилення від сплати податків не відображається.

Виходячи із викладеного, є підстави вважати, що на територію ПАТ «Дніпровський термінал» () може завозитись сільськогосподарська продукція з метою подальшого експорту підприємствами ТОВ «Сімтакс» (), ПП «Агросвіт Південь» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ТОВ «Іматра-Агро» (), ТОВ «Финагро» (), ТОВ «Бау Енд Дрілл» (), ТОВ «Свен Техніка» (), ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Украгропрофіт» (), ПАТ «Сєвєродонецьке науково-виробниче об`єднання «Імпульс» (), ТОВ «Арвест» () та документи які можуть свідчити про фактичне походження завезеної продукції.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов`язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо. При цьому їх необхідно вилучити, так як зміст та реквізити документів необхідно дослідити під час проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, щодо їх правомочності, а товаро матеріальні цінності в подальшому можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали наданого клопотання, заслухавши пояснення слідчого, вважає, що воно підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.
Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Стаття 30 Конституції України гарантує кожному недоторканність житла чи іншого володіння особи. Тому, згідно з цією статтею не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше, як за вмотивованим рішенням суду.

Слідчим суддею встановлено, що є підстави вважати, що на територію ПАТ «Дніпровський термінал» () може завозитись сільськогосподарська продукція з метою подальшого експорту підприємствами ТОВ «Сімтакс» (), ПП «Агросвіт Південь» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ТОВ «Іматра-Агро» (), ТОВ «Финагро» (), ТОВ «Бау Енд Дрілл» (), ТОВ «Свен Техніка» (), ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Украгропрофіт» (), ПАТ «Сєвєродонецьке науково-виробниче об`єднання «Імпульс» (), ТОВ «Арвест» () та документи які можуть свідчити про фактичне походження завезеної продукції.

Перелічені документи та речі необхідні для використання під час призначення та проведення експертиз, пред`явлення при проведенні слідчих дій, у т.ч. допитах, у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які задіяні у вказаній протиправній діяльності. Документи, речі та їх зміст мають значення у провадженні, як речові докази та можуть свідчити про фактичні доходи зазначених підприємств та витрати пов`язані з господарською діяльністю, що враховуються для визначення об`єкту оподаткування та, без яких встановити фактично понесені витрати й фактичні прибутки не можливо.

Вказані обставини є підставою для проведення огляду земельної ділянки за вищезазначеною адресою.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 234, 235, 237 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду земельної ділянки (та споруд розміщених на ній), що розташована за адресою: м. Херсон, вул. Перекопська 169, що на праві власності, відповідно Інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта від 22.11.2016 №73596373 належить ЗАТ «Група «Зерновий термінал» (код 32851024) старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 та іншим співробітникам ГУ ДФС у Херсонській області слідчо-оперативної групи, з метою вилучення сільськогосподарської продукції завезеної від підприємств: ТОВ «Сімтакс» (), ПП «Агросвіт Південь» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ТОВ «Іматра-Агро» (), ТОВ «Финагро» (), ТОВ «Бау Енд Дрілл» (), ТОВ «Свен Техніка» (), ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Украгропрофіт» (), ПАТ «Сєвєродонецьке науково-виробниче об`єднання «Імпульс» (), ТОВ «Арвест» () для підприємств експедиторів, нерезидентів з метою подальшого експорту, а також документів що свідчать про завезення, зберігання, зважування, транспортування, перевантаження (перевалку), а також інших, документів причетних до діяльності вищевказаних СГД, які мають значення для встановлення істини у справі за період 2016 року, грошові кошти, призначені для закупівлі продукції за готівку та/або отримані від реалізації продукції вищевказаними СГД, печатки та комп`ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання і передачі інформації, чорнові записи, які використовувались у діяльності підприємств ТОВ «Сімтакс» (), ПП «Агросвіт Південь» (), ТОВ «Тіроль-Трейдінг» (), ТОВ «Іматра-Агро» (), ТОВ «Финагро» (), ТОВ «Бау Енд Дрілл» (), ТОВ «Свен Техніка» (), ТОВ «Стероп» (), ТОВ «Украгропрофіт» (), ПАТ «Сєвєродонецьке науково-виробниче об`єднання «Імпульс» (), ТОВ «Арвест» () та можуть підтверджувати причетність їх службових осіб до протиправної діяльності, спрямованої на ухилення від сплати податків, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СуддяОСОБА_1