Справа № 464/3188/16-к
пр.№ 1-кс/464/694/16
У Х В А Л А
13.04.2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі: представників ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_5 , слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 , розглянувши клопотання про скасування арешту,
встановив:
Представник ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням про скасування арешту, накладеного на видаткову частину рахунків товариства № НОМЕР_1 (код валюти 980), №859 (код валюти 980), №859 (код валюти 980), №859 (код валюти 980), № НОМЕР_2 (код валюти 840), № НОМЕР_2 (код валюти 978), які належать ПАТ «Красненський Комбінат Хлібопродуктів», шляхом зупинення видаткових операцій за вказаними рахунками, які відкриті і перебувають у володінні ПАТ «Кредобанк», що за адресою: м. Львів, вул. Сахарова, 78.

Клопотання мотивоване тим, що кримінальне провадження внесене до ЄРДР 12.01.2016 р. за №0000006, проте з того часу слідчим не встановлено винних осіб та жодній особі не оголошено про підозру. При зверненні з клопотанням про арешт рахунків підприємства не враховано необхідність підприємства здійснювати обов`язкові платежі, сплачувати податки, заробітну плату, погашати кредити. Арешт може спричинити заборгованість у підприємства, стягнення штрафних санкцій, припинення діяльності. Після накладення арешту на рахунки товариства надійшли кошти від контрагентів, які не пов`язані з СГД, зазначеними у клопотанні слідчого про накладення арешту, що виключає протиправність їх отримання. Крім цього, не враховано досягнення податкового компромісу.

Представники ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» під час розгляду клопотання таке підтримали із викладених у ньому підстав.

Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 в судовому засіданні вказав, що на час звернення з клопотанням існували достатні дані для висновку про необхідність накладення арешту на майно видаткову частину рахунків ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів», кошти на яких, згідно з матеріалами досудового розслідування, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення. Просив суд у задоволенні клопотання відмовити.

Прокурор ОСОБА_5 проти клопотання заперечив із підстав, викладених у клопотанні про накладення арешту. Щодо рішення про погодження застосування податкового компромісу вказав, що про таке не було відомо органу досудового розслідування та сума заниження податкового зобов`язання, щодо якої застосовується податковий компроміс, не впливає на правову кваліфікацію у даному кримінальному провадженні.

Заслухавши думку учасників розгляду, оглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступних висновків.

Ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 25.03.2016 р. за клопотанням слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР 12.01.2016 р. за №0000006 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, вжито заходів забезпечення кримінального провадження, а саме, накладено арешт на видаткову частину рахунків ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» шляхом зупинення видаткових операцій за вказаними рахунками, які відкриті і перебувають у володінні ПАТ «Кредобанк», що за адресою: м. Львів, вул. Сахарова,78.

Клопотання обґрунтовувалося тим, що службові особи ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» в період 2014-2015 років, при здійсненні фінансово-господарських операцій з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ФГ «Вікторія», ТОВ «Флоренція Груп», ТОВ «Силіконова Долина», ТОВ «Франк Лізінс», ТОВ «Бастіон Тайм», ТОВ «Бета Дан», ТзОВ «Інвест-Агроснаб», ТОВ «Технології і Сервіс» ухилились від сплати податків на загальну суму 5 216 228,24 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. При цьому слідчий покликався на акти податкових перевірок, вироки судів, показання свідків, які свідчать про закупівлю посадовими особами ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» за готівкові кошти ТМЦ в фермерських господарств, фізичних осіб, без відображення таких операцій в бухгалтерському та податковому обліках та в подальшому прихід таких ТМЦ відображався від вищевказаних суб`єктів господарської області з ознаками «фіктивності».

Оглянувши матеріали клопотання, заслухавши доводи слідчого, з метою забезпечення відшкодування державі можливої шкоди, слідчим суддею накладено арешт на видаткову частину рахунків, які належать ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів». Мотиви такого рішення слідчого судді викладено в ухвалі від 25.03.2016 р.

Ухвалою слідчого судді від 05.04.2016 р. частково задоволено частково клопотання представника ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» та скасовано арешт на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), щодо інших рахунків у ПАТ „Кредобанк, то арешт на такі скасовано частково.

Зокрема, під час розгляду клопотання про скасування арешту представниками ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» повідомлено та слідчим суддею враховано додаткову інформацію, яка не була відома на час розгляду клопотання про накладення арешту.
Разом з тим, при розгляді повторного клопотання про скасування арешту враховано наступне.

При накладенні арешту та його частковому скасуванні слідчим суддею враховано існування вироку суду відносно засновника ТОВ „Флоренція груп щодо вчинення злочину, передбаченого серед іншого ст. 205 КК України, який набрав законної сили. Покликання представника ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» на постанову Львівського окружного адміністративного суду від 29.03.2016 р., згідно з якою судом не взято до уваги вищевказаний вирок, є безпідставним, оскільки таке судове рішення не набрало законної сили.
Щодо інших контрагентів ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів», з приводу взаємовідносин з якими існують судові спори, арешт скасовано ухвалою від 05.04.2016 р.
Твердження про те, що кошти на рахунок ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» після накладення арешту надходять від інших СГД, які не пов`язані з зазначеними у клопотання слідчого про накладення арешту, що виключає протиправність їх отримання, не усуває необхідність накладення арешту, оскільки метою такого арешту є забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок вчинення кримінального правопорушення, у зв`язку з чим джерело надходження коштів на рахунок товариства для відшкодування шкоди не є визначальним.

Відповідно до рішення Буської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області №1193/8/22-00 від 26.03.2015 р. суми податкових зобов`язань щодо податку на додану вартість згідно з податковим повідомленням-рішенням №/224 від 26.09.2014 р. є узгодженими. Суми податкових зобов`язань щодо податку на додану вартість згідно з податковим повідомленням-рішенням №/11 від 12.03.2015 р. є неузгодженими. Буська ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області погодила застосування податкового компромісу за заявою ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» за податковим повідомленням-рішенням №/11 від 12.03.2015 р. (господарські взаєморозрахунки з ТОВ „Інвест-Агроснаб та ТОВ „Технології і Сервіс). Сума заниження податкового зобов`язання у податковому повідомленні-рішенні, щодо якої застосовується податковий компроміс, становить 276500 грн. У зв`язку з цим, арешт на видаткову частину рахунків в межах вищевказаної суми коштів необхідно скасувати.

Клопотання про скасування арешту на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980) не підлягає задоволенню, оскільки арешт в цій частині скасовано ухвалою слідчого судді від 05.04.2016 р.
Покликання представника ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» на розстрочення грошового зобов`язання товариства відповідно до договорів з Буською ОДПІ від 29.01.2016 р. та 30.03.2016 р. є необґрунтованими, оскільки з таких договорів неможливо встановити якої саме заборгованості такі стосуються.
Інші доводи представника ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» враховані при розгляді попередніх клопотань.
Таким чином, клопотання необхідно задовольнити частково.

Керуючись статтями 170 174 КПК України,
ухвалив :
Клопотання представника ПАТ «Красненський комбінат хлібопродуктів» задовольнити частково.

Арешт, накладений ухвалою слідчого судді Сихівського районного суду м. Львова від 25 березня 2016 року на видаткову частину рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980), №859 (код валюти 980), №859 (код валюти 980), №859 (код валюти 840), № НОМЕР_2 (код валюти 978), які належать ПАТ «Красненський Комбінат Хлібопродуктів» (), шляхом зупинення видаткових операцій за вказаними рахунками, які відкриті і перебувають у володінні ПАТ «Кредобанк» (МФО 325365), що знаходиться за адресою: м. Львів, вул. Сахарова,78, скасувати частково та вважати такий накладеним на видаткову частину вищевказаних рахунків шляхом зупинення видаткових операцій за вказаними рахунками до забезпечення на таких рахунках разом суми коштів в розмірі 3875094 (три мільйони вісімсот сімдесят п`ять тисяч дев`яносто чотири) гривні 91 (дев`яносто одна) копійка.

У задоволенні решти клопотання відмовити.

Слідчий суддя ОСОБА_1