Справа № 464/1424/13-к
пр.№ 1-кс/464/180/13
У Х В А Л А

про проведення обшуку

14.02.2013 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Дулебко Н.І., за участю прокурора Леськіва А.В., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області Трофімчука Р.Л., при секретарі Троцюк А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області Трофімчука Р.Л. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Львівській області Трофімчук Р.Л. у зв"язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000014 від 17.01.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Леськів А.В., про надання дозволу на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ "Брама", що знаходяться в с.Рясне-Руське, вул.Свободи, 25, Яворівського району, з метою виявлення та вилучення оригіналів документів про отримання валютних коштів ТОВ "Брама" від Компанії "Study Financial LLC", документів про їх подальше використання, документів підприємства з ознаками фіктивності, його печаток, штампів та інших предметів і речей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні.

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТОВ "Брама" отримували валютні кошти (позики) від нерезидента, а саме STUDY FINANCIAL LLC (США), відповідно до укладених контрактів, згідно яких позикодавець зобов'язується надати позичальнику позики в іноземній валюті, а останній зобов'язується використати її за цільовим призначенням і повернути у визначений строк та сплатити відсотки за користування.

Так, ТОВ "Брама" отримало валютні кошти від STUDY FINANCIAL LLC (США), згідно:

- контракту №2 від 16.06.04, в розмірі 170 000 дол. США (реєстраційне свідоцтво НБУ у Львівській області № 332 від 02.07.04);

- контракт №3 від 22.12.05, в розмірі 580 000 дол. США (реєстраційне свідоцтво НБУ у Львівській області № 427 від 27.01.06);

- контракт №4 від 19.09.06, в розмірі 250 000 дол. США (реєстраційне свідоцтво НБУ у Львівській області № 484 від 30.10.06);

- контракт №5 від 02.03.07, в розмірі 500 000 ЄВРО (реєстраційне свідоцтво НБУ у Львівській області № 519 від 04.04.07);

- контракт №6 від 10.07.07, в розмірі 900 000 дол. США (реєстраційне свідоцтво НБУ у Львівській області № 568 від 16.08.07);

В подальшому укладено договори уступки права вимоги між STUDY FINANCIAL LLC - первинний кредитор та DENNISTON INTERTRADE LTD (Британські Віргінські Острови) - новий кредитор, а також ТОВ "Брама" - позичальник. Згідно до вказаних договорів первинний кредитор передає, а новий кредитор приймає і оплачує право вимагати і одержувати всі платежі, які належать первинному кредитору. Крім цього, встановлено що ТОВ "Брама" за перевіряємий період позики не поверталась та відсотки за користуванням не сплачувалися. Разом з цим, ДПС України на запит від 27.07.2012 отримано матеріали, від Служби внутрішніх доходів США від 05.11.12 №ХХ3559126, в яких викладено наступну інформацію: Компанія "Study Financial LLC", яка зареєстрована в окрузі Колумбія (штат Вашингтон) не має ідентифікаційного номеру платника податків, не подає декларації з податку на прибуток. Компанія "Study Financial LLC" видається такою, що не здійснює діяльності, адреса, яка використовується суб'єктом оподаткування є адресою зареєстрованого агента, який скоріше є агентом для отримання і передачі документів, ніж для здійснення бізнесу від імені суб'єкта оподаткування. Окрім цього, проведеною перевіркою не виявлено жодної вказівки на те, що сам суб'єкт підприємницької діяльності справді колись знаходився на території Сполучених штатів чи здійснював свою діяльність. А тому, відповідно до вимог ст.135, ст.137 Податкового кодексу України, валютні кошти 1 900 000 дол. і 500 000 євро, які обліковуються по бухгалтерському обліку ТОВ "Брама" станом на 31.03.2012 року як неповернені, мають бути включені до складу валових доходів і відповідно ТОВ "Брама" не сплачено податок на прибуток на суму 4 299 688грн. В ході досудового розслідування на вимогу слідчого від 30.01.13, отримано відповідь ТОВ "Брама" від 05.02.13 із відмовою у наданні завірених копій документів, оскільки надання вказаних копій у встановлений слідчим термін на думку службових осіб товариства суперечить вимогам КПК України. Станом на 12.02.13 зазначені у вимозі документи органу досудового слідства не надані.

Враховуючи, що ТОВ "Брама" отримувало значні суми валютних коштів від Компанії нерезидента "Study Financial LLC", яка згідно наявної інформації Служби внутрішніх доходів США від 05.11.12 №ХХ3559126 містить ознаки "фіктивності" та відмовляється надати підтверджуючі документи, а тому зазначені документи можуть буди підробленими, зміненими або знищеними.

Розглянувши матеріали клопотання, матеріали кримінальної справи, заслухавши думку прокурора та слідчого в підтримку подання, вважаю, що таке підлягає до задоволення, так як є достатні підстави вважати, що в належних ТОВ "Брама" на праві власності офісних та складських приміщеннях за адресою: с.Рясне-Руське, вул.Свободи, 25 можуть зберігатись оригінали документів про отримання валютних коштів ТОВ "Брама" від Компанії "Study Financial LLC", документи про їх подальше використання, документи підприємства з ознаками фіктивності, його печатки, штампи та інші предмети і речі, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст. 234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст. 234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Львівській області Трофімчука Р.Л. задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ "Брама", що знаходяться в с.Рясне-Руське, вул.Свободи, 25, Яворівського району, з метою виявлення та вилучення оригіналів документів про отримання валютних коштів ТОВ "Брама" від Компанії "Study Financial LLC", документів про їх подальше використання, документів підприємства з ознаками фіктивності, його печаток, штампів та інших предметів і речей, що можуть мати силу доказів у кримінальному провадженні.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Дулебко Н.І.