СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

Справа № 712/6332/13-к

Номер провадження № 1 кс/712/2353/13

місто Черкаси 28 травня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П. , при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Шмітька Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000077 заступником начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000077, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

ВСТАНОВИВ:

В Слідчому управлінні ДПС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000077 щодо службових осіб ПП «ПромІнжТехСервіс» за ч.1 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП «ПромІнжТехСервіс» ОСОБА_3 в період з 01.06.2011 по 31.10.2011 в порушення вимог п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 ПК України ухилився від сплати до державного бюджету податку на прибуток на суму 330 тис. грн.. та податку на додану вартість на суму 287 тис. грн., а всього на загальну суму 617 тис. гривень.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що директор та головний бухгалтер ПП «ПромІнжТехСервіс» () ОСОБА_3 відобразив в бухгалтерському та податковому обліку підприємства операції з придбання частин обладнання та комплектуючих у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), у якого відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, в звязку з чим відповідні угоди з ПП «ПромІнжТехСервіс» є сумнівними та мають ознаки нікчемності.

В звязку з викладеним, в діях директора та головного бухгалтера ПП «ПромІнжТехСервіс» () ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП «ПромІнжТехСервіс» () з приводу придбання частин обладнання та комплектуючих у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), виникла необхідність у приєднані до матеріалів кримінального провадження документів (договорів, податкових накладних, накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних та інші), оформлених між ПП «ПромІнжТехСервіс» () та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) щодо придбання частин обладнання та комплектуючих, а також документів, щодо їх транспортування, зберігання та подальшої реалізації.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб ПП «ПромІнжТехСервіс» (), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Документи (договори, податкові накладні, накладні, акти приймання-передачі, товарно-транспортні накладні та інші), оформлені між ПП «ПромІнжТехСервіс» () та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) щодо придбання частин обладнання та комплектуючих, а також документів, щодо їх транспортування, зберігання та подальшої реалізації, у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановити обставини реалізації ФОП ОСОБА_4 частин обладнання та комплектуючих, а також встановлення їх фактичного походження.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів ПП «ПромІнжТехСервіс» (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини у 2011 - 2012 роках з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1), а саме договорів, податкових накладних, накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних та інших, оформлених між ПП «ПромІнжТехСервіс» та ФОП ОСОБА_4 щодо придбання частин обладнання та комплектуючих, а також документів, щодо їх транспортування, зберігання та подальшої реалізації.

2. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя