Справа № 464/5686/13-к
пр.№ 1-кс/464/901/13
У Х В А Л А

18.06.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Мичка Б.Р., при секретарі Дулюк Н.В., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Стеця Р.Я., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Стеця Р.Я. про проведення обшуку, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Стець Р.Я. у зв'язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000171 від 19.04.13р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, щодо ухилення від сплати податків службовими особами ПП "Леоградсервіс" ( ) в особливо великих розмірах, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області Чемним О.В., про надання дозволу на проведення обшуку приміщення в будинку АДРЕСА_1, що перебувають у володінні ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів та речей і предметів.

В обґрунтування покликається на те, що 18.04.2013 в слідче управління ДПС у Львівській області надійшли матеріали перевірки ПП "Леоградсервіс", проведені працівниками УПМ ДПС у Львівській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ПП "Леоградсервіс" () зареєстроване за адресою АДРЕСА_2, в період січня-лютого 2012р. в порушення п.190.1 ст.190 Податкового кодексу України, п.1, п.2 ст.59 Митного кодексу України, під час здійснення зовнішньоекономічної діяльності, а саме імпорту м'ясопродукції від компаній нерезидентів, занизили митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях підприємства в сумі 8 543 358,76 грн., що призвело до несплати в державний бюджет ПДВ в сумі 1 913 713 грн. та мита в сумі 1 025 203 грн., а всього обов'язкових платежів на загальну суму 2938 916 грн. Під час досудового розслідування встановлено, що ПП "Леоградсервіс" проводило господарську діяльність в сфері придбання та реалізації м'ясопродуктів, інших товарів імпортованих від компаній нерезидентів. Зокрема ПП "Леоградсервіс" мало укладені контракти та імпортували товар від наступних компаній - "Westfleish eG" (Німеччина), "MEATPOL" (Польща), "Firma Branzy Tluszczowo Miesnej "Saelko" Sp.j (Польща), "MDH Germany" (Німеччина), "MEAT-TRADE AG" (Німеччина), "PHU "MILTON" Export-Import Karol Franczak" (Польща), "Vita Fruit" (Польща), "Melrose Internetional Trading LTD", "SIMPLEX" (Польща), "GOODLINE INVEST LLP", " Scanic Food A" (Данія), "UAB VIGOLIN -LT" (Литва), "WEST EAST MEAT GROUP Sp.z.o.o." (Польща) автомобільним транспортом через митні пости на територію України де реалізовувало суб'єктам господарювання. Ревізором УПМ ДПС у Львівській області на підставі висновку Львівської торгово-промислової палати №19-09/303 від 21.03.2013 про рівень цін на м'ясо та м'ясопродукти, складено довідку-дослідження №19/267/36361629 від 18.04.2013, якою встановлено, що ПП "Леоградсервіс" занизило митну вартість товарів у вантажно-митних деклараціях, що подавались працівникам митних постів під час ввезення товару на територію України, що призвело до заниження сплати ПДВ в бюджет. Окрім цього, встановлено, що м'ясо та м'ясопродукти, які ввозились ПП "Леоградсервіс" реалізовувались суб'єктам господарювання, що не знаходяться за місцем реєстрації, зустрічні перевірки з якими провести органами ДПІ не представляється за можливе, а саме - ТОВ "Маштрейд" (), ТОВ "ТПК Груп" (), ТОВ "Вайз Юніон ЛТД" (), ТОВ "А-Знак" (), ТОВ "Конді-50" (), ТОВ "ДСВ-Агро" (), ТОВ "Остек систем Груп" (), ТОВ "Теокс Груп" (), ТОВ "Харопторгексім" (). Досудовим слідством встановлено, що до фінансово-господарської діяльності ПП "Леоградсервіс" причетний ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, житель АДРЕСА_3,. Зокрема з оперативного управління Головного управління Міндоходів у Львівській області надійшов рапорт про те, що проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ОСОБА_4 здійснює пошук та замовлення вантажних автомобілів для ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України поза митним контролем та з використанням "сірих" схем з метою несплати митних тарифів та обов'язкових до державного бюджету, їх зустріч на кордоні після його перетину, подальший супровід до місця зберігання, а також виконує інші організаційні заходи пов'язані з злочинною діяльністю ОСОБА_5. Також проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_4 постійно зустрічаються в офісному приміщенні за адресою АДРЕСА_1, в якому обговорюють схеми незаконного транспортування товарно-матеріальних цінностей через митний кордон України, оформляють фіктивні бухгалтерські документи для подальшого транспортування товарно-матеріальних цінностей, зберігають готівкові кошти отримані злочинним шляхом.

Згідно даних відділу капітального будівництва Франківської райадміністрації м.Львова - ЛКП "Львівський Ліхтар" приміщення за адресою: АДРЕСА_1 знаходиться у власності ОСОБА_3 - дружини ОСОБА_4 На підставі наведеного, з метою відшукання і вилучення бухгалтерських, банківських документів, які оформлялись у зв'язку з здійсненням господарської діяльності ПП "Леоградсервіс", а також речей і предметів, що свідчать про незаконну діяльність вказаного товариства і мають значення для досудового розслідування, просить подання задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, який заявлене клопотання підтримав в повному обсязі, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Відповідно до ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ч.3 ст.234 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження, вбачаються передбачені ст.234 КПК України підстави до задоволення клопотання про обшук.

Керуючись ст.ст.234-235, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області Стеця Р.Я. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщення в будинку АДРЕСА_1, що перебувають у володінні ОСОБА_3, з метою відшукання та вилучення зазначених у клопотанні документів та речей і предметів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Мичка Б.Р.