Справа № 464/205/15-к
пр.№ 1-кс/464/34/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13.01.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,-

в с т а н о в и в:

13.01.2015 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 від 07.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з оригіналами та їх вилучення, а саме: телефонний номер абонента (з вказанням IMEI при наявності), місцезнаходження точки доступу до інтернету (область, місто, район, вулиця, номер будинку та квартири (офісу)), адресні дані при наявності укладеного договору (П.І.Б., паспортні дані, адреса проживання) за наступними IP адресами:
· IP НОМЕР_1 за період з 01.06.2013 по даний час;
· IP НОМЕР_2 за період з 01.06.2013 по даний час;
· IP НОМЕР_3 за період з 01.06.2013 по даний час;
· IP НОМЕР_4 за період з 01.06.2013 по даний час, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 . За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення ІНФОРМАЦІЯ_2 . ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщенняь за даною адресою не встановлені. Голова ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомив, що посадові особи ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили.

Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. Підставою для підтвердження правомірності реєстрації платником ПДВ суб`єктом спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість були документи на здійснення діяльності з розведення бджіл, одержання та реалізація меду на суму 1300 грн.(договір поставки меду, прибутковий касовий ордер, копія ветеринарно-санітарного паспорту пасіки № НОМЕР_6 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , характер пасіки 10 бджолородин). Відповідно до пояснення сільського голови стало відомо, що за адресою: АДРЕСА_3 знаходиться жилий будинок, а пасіки ніякої не має.

У зв`язку із надходженням з ЄДР електронних відомостей, щодо відсутності ПП « ОСОБА_3 » за юридичною адресою, рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 31.10.2014 №165 підприємству анульовано свідоцтво платника спеціального режиму оподаткування ПДВ.

В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв. 2014 року ПП « ОСОБА_3 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги НОМЕР_7 ) в сумі 120601400 грн. та сформувало податковий кредит різним суб`єктам господарювання, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_3 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована.

Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_3 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » реалізувало товарно-матеріальні цінності та сформувало податковий кредит підприємствам, які перебувають на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме : ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

Також встановлено, що невстановлені особи, які діють від імені ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) при виході в мережу інтернет для реєстрації податкових накладних в Державному реєстрі податкових накладних використовувалиелектронну пошту з виходом в інтернет з наступних IP адрес, а саме:
· IP НОМЕР_1 за період з 01.06.2013 по даний час;
· IP НОМЕР_2 за період з 01.06.2013 по даний час;
· IP НОМЕР_3 за період з 01.06.2013 по даний час;
· IP НОМЕР_4 за період з 01.06.2013 по даний час.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2014 року до схеми ухилення від сплати податків та здійснення фіктивного підприємництва були залучені підприємства, які вели ділову переписку та подавали податкову звітність за допомогою електронної пошти з використанням вищевказаних IP адрес.
Відтак, єдиним можливим шляхом встановлення осіб, які причетні до ухилення від сплати податків та фіктивного підприємництва, а саме встановлення інших даних, що можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні і вказувати на місцезнаходження всіх учасників злочинної діяльності виникла необхідність в отриманні інформації про належність вищевказаних IP адрес, тому слідчий просив подання задовольнити.

07.11.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000259 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання не підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)
перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено, що інформація, яку просить отримати і яка має значення для досудового розслідування, перебуває або може перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та сама по собі інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого не обґрунтоване та не підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять інформацію, яка перебуває у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1