печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9289/16-к
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18.04.2016 року Печерський районний суд м. Києва у складі:

головуючого - судді ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

захисника - адвоката - ОСОБА_4 ,

обвинуваченого - ОСОБА_5

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження за обвинуваченням

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Києва, українця, громадянина України, з базовою вищою освітою, одруженого, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
ТОВ «Укрінжинірінг Він» (), 06.03.2015 року перереєстровано Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа (свідоцтво про державну реєстрацію №5055798) за юридичною адресою: м. Київ, вул. Шовковична, буд. 38, оф. 2, являється платником податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість (свідоцтво про реєстрацію платника НОМЕР_1 від 01.05.2015 року).

Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України ОСОБА_5 являється засновником та керівником товариства з обмеженою відповідальністю «Укрінжинірінг Він» (, далі за текстом - ТОВ «Укрінжинірінг Він»).

Незважаючи на те, що ТОВ «Укрінжинірінг Він» ( Зареєстровано у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_5 як пособник взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб. При цьому, ОСОБА_5 не мав наміру здійснювати діяльність, зафіксовану у статутних Документах ТОВ «Укрінжинірінг Він» (), а діяв у порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності усупереч вимогам законодавчих актів України, що регулюють діяльність суб`єктів підприємництва, а-саме:

1. Господарського кодексу України, зокрема:

- статті 19, згідно якої усі суб`єкти господарювання зобов`язані здійснювати первинний (оперативний) та бухгалтерський облік результатів своєї роботи, складати статистичну інформацію, а також надавати відповідно до вимог закону фінансову звітність та статистичну інформацію щодо своєї господарської діяльності, інші дані, визначені законом;

- статті 56, відповідно до якої суб`єкт господарювання може бути утворений за рішенням власника (власників) майна або уповноваженого ним (ними) органу, а у випадках, передбачених законодавством, також за рішенням інших органів, організацій і громадян шляхом заснування нового, реорганізації (злиття, приєднання, виділення, поділу, перетворення) діючого (діючих) суб`єкта господарювання з додержанням вимог законодавства;

- статті 57, згідно з якою суб`єкт господарювання підлягає Державній реєстрації як юридична чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом;

- статті 58, згідно якої суб`єкт господарювання підлягає державній реєстрації як юридична особа чи фізична особа-підприємець у порядку, визначеному законом;

- статті 65, відповідно до якої управління підприємством здійснюється відповідно до його установчих документів на основі поєднання прав власника щодо господарського використання свого майна і участі в управлінні трудового колективу. Власник здійснює свої права щодо управління підприємством безпосередньо або через уповноважені ним органи відповідно до статуту підприємства чи інших установчих документів. Для керівництва господарською діяльністю підприємства власник (власники) або уповноважений ним орган призначає (обирає) керівника підприємства. Керівник підприємства без доручення діє від імені підприємства, представляє його інтереси в органах державної влади і органах місцевого самоврядування, інших організаціях, у відносинах з юридичними особами та громадянами, формує адміністрацію підприємства і вирішує питання діяльності підприємства в межах та порядку, визначених установчими документами;

- статті 89, згідно з якою управління діяльністю господарського товариства здійснюють його органи та посадові особи, склад і порядок обрання (призначення) яких визначається залежно від виду товариства.

2. Цивільного кодексу України, зокрема:

- статті 81, згідно з якою юридична особа приватного права створюється на підставі установчих документів відповідно до ст. 87 Цивільного кодексу України;

- статті 87, відповідно до якої: 1) для створення юридичної особи її учасники (засновники) розробляють установчі документи, які викладаються письмово і підписуються всіма учасниками (засновниками), якщо законом не встановлений інший порядок їх затвердження; 2) установчим документом товариства є затверджений учасниками статут або засновницький договір між учасниками, якщо інше не встановлено законом.

- статті 89, згідно з якою: 1) юридична особа підлягає державній реєстрації у порядку, встановленому законом. Дані державної реєстрації включаються до єдиного державного реєстру, відкритого для загального ознайомлення; 2) порушення встановленого законом порядку створення юридичної особи або невідповідність її установчих документів закону є підставою для відмови у державній реєстрації юридичної особи. Відмова у державній реєстрації з інших мотивів (недоцільність тощо) не допускається.

3. Податкового кодексу України, зокрема:

- п.п. 16.1.2 п. 16.1 ст. 16, відповідно до якого платник податків зобов`язаний вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків та зборів;

- п.п. 16.1.12 п. 16.1 ст. 16, згідно якого платник податків зобов`язаний забезпечувати збереження документів, пов`язаних з виконанням податкового обов`язку.

4. Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» №755-ІУ від 15.05.2003, зокрема:

- статті 8, якою визначено, що установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір, положення) юридичної особи, які подаються державному реєстратору, повинні містити відомості передбачені законом;

- статті 24, згідно якої для проведення державної реєстрації юридичної особи засновник (засновники) або уповноважена ними особа повинні особисто подати державному реєстратору два примірники установчих документів.

Так, не маючи наміру здійснювати діяльність підприємства, пов`язану з торгівлею товарами (виконанням робіт, наданням послуг), зафіксовану у статутних документах ТОВ «Укрінжинірінг Він» (), усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій як майбутнього засновника та власника вказаного підприємства, ОСОБА_6 , перебуваючи на початку весни 2015 року у м. Києві, погодився на пропозицію невстановленої особи придбати ТОВ «Укрінжинірінг Він» з метою прикриття незаконної діяльності. При цьому, ОСОБА_5 , діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, з корисливих мотивів, сприяючи вчиненню фіктивного підприємництва, надав невстановленій особі власні паспортні дані, зокрема копію паспорту громадянина України серії НОМЕР_2 від 25.02.2010 року, виданий ТУМ Солом`янського РУ ГУМВС України в місті Києві та копію довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру НОМЕР_3 , необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.

Отримавши зазначені документи від ОСОБА_5 , зазначена невстановлена особа, реалізуючи спільні з ОСОБА_5 злочинні наміри, на початку 2015 року у невстановленому місці за невстановлених обставин забезпечила виготовлення статуту ТОВ «Укрінжинірінг Він» (у новій редакції), протокол реєстрації учасників № 04-р Загальних Зборів Учасників ТОВ «Укрінжинірінг Він» від 04.03.2015 року, протокол №04/2 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Укрінжинірінг Він» від 04.03.2015 року, наказ №4 ТОВ «Укрінжинірінг Він» від 05.03.2015 року, Договори купівлі продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Укрінжинірінг Він» від 04.03.2015 року, відповідно до яких ОСОБА_5 прийняв рішення одноособово придбати ТОВ «Укрінжинірінг Він» та одночасно призначити себе його директором.

Так, згідно протоколу №04/2 Загальних Зборів Учасників ТОВ «Укрінжинірінг Він» від 04.03.2015 року та наказу №4 ТОВ «Укрінжинірінг Він» від 05.03.2015 ОСОБА_5 приступив до виконання обов`язків директора ТОВ «Укрінжинірінг Він» та прийняв від колишніх засновників товариства ОСОБА_7 частку статутного капіталу товариства у розмірі 1 200грн., що становить 60% статутного капіталу Товариства, та від ОСОБА_8 , частку у розмірі 800 гри., що становить 40% від суми статутного капіталу Товариства відповідно, таким чином одноособово набувши право власності на ТОВ «Укрінжинірінг Він».

Діючи узгоджено, відповідно до вказівок невстановленої особи, з корисливих спонукань, усвідомлюючи, що придбаний та перереєстрований на його ім`я суб`єкт підприємницької діяльності - ТОВ «Укрінжинірінг Він» буде використовуватись невстановленими особами для прикриття незаконної діяльності та бажаючи досягнення цієї мети, ОСОБА_5 , перебуваючи у приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_9 за адресою: м. Київ, провулок Кутузова, буд. 3, 04.03.2015 року повідомив приватному нотаріусу ОСОБА_9 , яка не була обізнаною про протиправний характер його дій, що має намір придбати ТОВ «Укрінжинірінг Він» і потребує нотаріального посвідчення свого підпису у статуті підприємства.

Достовірно усвідомлюючи, що зареєстроване на його ім`я підприємство буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб, ОСОБА_5 особисто підписав попередньо виготовлений невстановленими особами статут ТОВ «Укрінжинірінг Він», згідно якого він виступив одноособовим власником цього підприємства, після чого статут нотаріально посвідчив приватний нотаріус ОСОБА_9 . Продовжуючи реалізовувати злочинні наміри, ОСОБА_5 власноручно розписався у реєстрі нотаріальних дій приватного нотаріуса ОСОБА_9 .

Після нотаріального посвідчення підпису ОСОБА_5 у статуті ТОВ «Укрінжинірінг Він» та підписання останнім довіреностей від 05.03.2015 року, реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Укрінжинірінг Він» () від 06.03.2015 року, реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Укрінжинірінг Він» () від 06.03.2015 року та інших вказаних вище документів, які надають право на здійснення державної реєстрації підприємства, ОСОБА_5 передав їх невстановленій особі, яка, у свою чергу, 06.03.2015 року забезпечила їх подання до Печерської районної у м. Києві державної адміністрації для здійснення державної перереєстрації суб`єкта підприємницької діяльності.

Підписання ОСОБА_5 статуту ТОВ «Укрінжинірінг Він» та інших реєстраційних документів надало підстави для перереєстрації 06.03.2015 року Печерською районною у м. Києві державною адміністрацією, розташованою у м. Києві по вул. Суворова, 19, суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи - ТОВ «Укрінжинірінг Він» на нового власника - ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_2 . При цьому, в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій України ТОВ «Укрінжинірінг Він» було зареєстровано під ідентифікаційним номером 39474831.

На початку березня 2015 року невстановлені особи, використовуючи надані ОСОБА_5 статутні та реєстраційні документи ТОВ «Укрінжинірінг Він», а також видану від його імені довіреність, перереєстрували вказане підприємство як платника податків у ДНІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києва.

Продовжуючи злочинні наміри, направлені на сприяння невстановленим особам у фіктивному підприємстві, ОСОБА_5 06.04.2015 року відкрив у ПУАТ «СМАРТБАНК» за адресою: м. Київ, вул. Вишгородська буд. 45/2, поточний рахунок ТОВ «Укрінжинірінг Він» № НОМЕР_4 .

Незважаючи на те, що ТОВ «Укрінжинірінг Він» зареєстроване у державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності (юридична особа), ОСОБА_5 придбав та набув у власність вказане підприємство не з метою здійснення господарської діяльності, пов`язаної із продажем товарів (виконанням робіт, наданням послуг), як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених осіб.

Перереєстрація ТОВ «Укрінжинірінг Він» в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податку на додану вартість, відкриття поточного рахунку та отримання печатки надали можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактом перереєстрації ТОВ «Укрінжинірінг Він», здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції.

Так, використовуючи ТОВ «Укрінжинірінг Він» для прикриття незаконної діяльності, невстановлені особи з метою надання протиправній діяльності вигляду законної та уникнення контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів отримали можливість складати упродовж 2015-2016 років господарські угоди та первинні документи, фактично не здійснюючи купівлю-продаж товарів (робіт, послуг), надавати послуги з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету наступним підприємствам реального сектору економіки: ТОВ «ПАРТНЕР ЦЕНТР ЛТД» (), ТОВ «КІЙАГРОПРОДУКТ» (), ТОВ «ЗЕРНО.УА» (), ТОВ «ПРАЙД-КОМПАНІ» (), TOB «АРТ БІЛД КОМПАНІ» (), ПАТ «KАMET» (ЄДРПОУ 241206), ТОВ «НЕТВОРК-СЕРВІС» (), П1Т «ЕКОСПЛАВ» (), ТОВ «ШЛЯХБУД KP» (), ТОВ «РЕМБУД КОЛІЯ» (), ТОВ «ТИАМАТ» (), ТОВ «ПЕНЕТРОН-НИКОЛАЕВ» (), ТОВ «СФЕРАЛАЙН» (), ТОВ «КБМК» (), ТОВ «КАПІТАЛБУД СВ» (), ПП «ВИСОТНИК» (), ПП «ТРАНЗИТ-ВЕСТ» (), ТОВ «АРТ БУД СЕРВІС» ().

Дії ОСОБА_5 , які виразились у пособництві у фіктивному підприємництві, тобто у придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, скоєному за попередньою змовою групою осіб, органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

29.02.2016 року між прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні, та підозрюваним ОСОБА_5 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469, 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою, прокурор та підозрюваний ОСОБА_5 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій підозрюваного ОСОБА_5 за ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, підозрюваний ОСОБА_5 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення. Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_5 повинен понести за вчинене кримінальне правопорушення, а саме у вигляді штрафу в розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст.ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому ОСОБА_5 узгоджену в угоді міру покарання.

Обвинувачений ОСОБА_5 та його захисник адвокат ОСОБА_4 , в судовому засіданні також просили затвердити угоду про визнання винуватості і призначити узгоджену в ній міру покарання, при цьому ОСОБА_5 беззастережно визнав себе винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України за викладених в обвинувальному акті обставин.

Таким чином, суд вважає доведеним вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України.

ОСОБА_5 вчинив невеликої тяжкості кримінальне правопорушення, від якого потерпілих немає.

Суд, шляхом заслуховування пояснень сторін кримінального провадження, переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винним, вид покарання, яке буде до нього застосовано у разі затвердження угоди, цілком розуміє свої права, передбачені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Покарання сторонами угоди визначено у відповідності до положень ст.ст. 50, 65-67 КК України, з урахуванням характеру та тяжкістю висунутого ОСОБА_5 обвинувачення, даних про його особу, обставин, що пом`якшують та обтяжують покарання.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним ОСОБА_5 відповідають вимогам КПК та КК України, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для затвердження цієї угоди.

Цивільний позов не заявлявся.

Судові витрати підлягають стягненню з обвинуваченого.

Речові докази по справі відсутні.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд,-

З А С У Д И В :
Затвердити угоду від 29.02.2016 року між прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 про визнання винуватості.

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому покарання у виді штрафу в розмірі 150 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 2550 грн.

Стягнути з ОСОБА_5 на користь держави (УДКСУ у Печерському районі м. Києва, банк одержувач ГУДКСУ у м. Києві; р/р 0007; МФО 820019; КЕКД 24060300, символ звітності 115) процесуальні витрати за проведення Київським обласним НДЕКЦ МВС України судової експертизи за експертною спеціальністю 1.1 «Дослідження почерку і підписів» № 4-05/24 від 20.01.2016 року в розмірі 1228,80 грн.

Вирок може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва, через Печерський районний суд, протягом 30 днів з дня його проголошення, з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Суддя ОСОБА_1