02.07.2016 Справа № 756/7460/16-к
Унікальний номер №756/7460/16-к
Провадження №1-кс/756/960/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
02 липня 2016 року
Слідчий суддя Оболонського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів,
в с т а н о в и в :
Слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування №0000079, внесені до ЄРДР 17.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, в клопотанні вказується, що Підставою для реєстрації кримінального провадження став акт документальної виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) №637/26-54-22-05-10/37688610 від 09.07.2015, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_2 , згідно якого встановлено порушення податкового законодавства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: занижено податок на прибуток в сумі 2 960 751 грн., та занижено податок на додану вартість в сумі 2 116 056 грн., всього на загальну суму 5 076 807 грн., що є особливо великим розміром.

Перевіркою встановлено факт отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошових коштів через касу підприємства з подальшим зарахуванням на банківський рахунок підприємства з призначенням платежу: «внесення статутного капіталу згідно протоколу № 7 від 01.06.2012» до вчинення реєстрації змін статутного капіталу.

При цьому, вчинення державної реєстрації змін у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до установчих документів та внесення змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців фактично відбулося 21.03.2013.

Разом з тим, вимогами ст. 15 Закону України «Про господарські товариства» передбачено, що рішення про зміну розміру статутного (складеного) капіталу товариства набирає чинності з дня внесення таких змін до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

Таким чином, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не задекларувало в 2012 році у складі інших доходів підприємства суму в розмірі 670 000 грн.

Встановлено, що реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 .

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просить надати тимчасовий доступ до перелічених ним у клопотанні документів з подальшим їх вилученням для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення дати фактичного здійснення реєстраційних дій, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади та інших питань, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме:

- установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , що підтверджуватимуть дату та порядок внесення змін до установчих документів підприємства, мету і предмет господарської діяльностіна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Представник особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_5 , про день та час розгляду клопотання повідомлялися своєчасно та належним чином, але їх представники у судове засідання не з`явилися, причини неявки не повідомили, у зв`язку з чим, відповідно до вимог ч.4 ст.163 КПК України, слідчий суддя приймає рішення про розгляд клопотання у відсутність представника вказаної особи.
У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи клопотання задовольнити. Крім того, слідчий уточнив своє клопотання та просив надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів у формі ознайомлення з ними та наданням можливості зробити їх копії.
Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.
Із витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань вбачається, що за №0000079 від 17.09.2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 2 п. 7 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей та документів зазначається обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Відповідно до ст.ст. 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вище вказаного, та враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 166, 309 ч.1 п.10, 372 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у провадженні - прокурором Київської місцевої прокуратури № 5 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.
Надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до ІНФОРМАЦІЯ_7 , що підтверджуватимуть дату та порядок внесення змін до установчих документів підприємства, мету і предмет господарської діяльностіна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Зобов`язати посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_7 надати слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів та надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня постановлення до 02 серпня 2016 року включно.
Роз`яснити посадовим особамІНФОРМАЦІЯ_7 , що відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили та підлягає негайному виконанню з моменту її оголошення.
Слідчий суддя