ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2150/16-к
провадження № 1-кс/201/1273/2016
УХВАЛА
17 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з заступником прокурора Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
17 лютого 2016 року начальник ІНФОРМАЦІЯ_1 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Вказані громадяни планують запровадити схему, яка дозволить їм створити умови щодо неповернення валютних коштів на банківський розрахунковий рахунок підприємства-експортера при здійсненні експортних операцій сільськогосподарської продукції на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів.
Суть схеми полягає у створенні та реєстрації на території м. Дніпропетровська підприємств на підконтрольну підставну особу для здійснення господарської діяльності пов`язаною з придбанням сільськогосподарської продукції за готівкові кошти (соя, кукурудза, олія соняшникова). Придбання товару (сільгосппродукції) новоствореним підприємством, буде здійснюватися у інших підприємств, фермерських господарств, фізичних осіб, при цьому подальша реалізація придбаної продукції буде здійснюватися на адресу підконтрольних підприємств-нерезидентів.
Зазначені операції будуть здійснюватися без урахування ПДВ. За наміром фігурантів новостворене підприємство буде здійснювати зовнішньо економічну діяльність (експортні операції) протягом 2-4 місяців. За вказаний період, підприємство-експортер за місцем реєстрації не буде надавати податкову звітність, оскільки не є платником ПДВ (підприємство повинно раз на рік надавати звітність з податку на прибуток). Після закінчення здійснення господарської діяльності підприємство буде перереєстровано на ім`я іншої підставної особи та переведено на податковий облік в іншу область, що дасть можливість фігурантам ухилитися від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах.
Використання підконтрольного фігурантам підприємства-нерезидента дасть змогу створити умови щодо неповернення валютних коштів на банківський розрахунковий рахунок підприємства-експортера при здійсненні експортних операцій сільськогосподарської продукції. В подальшому придбана сільгосппродукція документально буде реалізовуватися на адресу фактичного покупця-нерезидента, який здійснюватиме оплату безготівкової валюти на розрахунковий рахунок підприємства-нерезидента підконтрольного фігурантам, яке в свою чергу не буде перераховувати отримані валютні кошти на рахунок підприємства-експортера. Зазначена схема буде працювати не більше 90 діб (максимальний строк повернення валютної виручки). Отримані валютні кошти будуть проконвертовані за допомогою підприємств-нерезидентів, які входять до складу транзитно-конвертаційних підприємств. Валютна готівка буде завезена на територію України і проконвертована в гривну по комерційному курсу. Зазначена схема роботи дає можливість додатково отримати при здійсненні незаконних валютних операцій не облікований прибуток в розмірі 5-6% від суми валютного контракту за рахунок різниці між курсом національного банку при продажі валюти підприємства на валютному аукціоні і фактичним курсом долару США на «чорному» валютному ринку України.
В ході розробки виникла необхідність у встановленні всіх осіб-спільників фігурантів, посадових осіб підконтрольних підприємств, місцезнаходження тіньових офісів, з яких за допомогою засобів телекомунікаційного зв`язку відправлялась податкова звітність та в приміщенні яких зберігаються бухгалтерські документи, печатки та штампи підконтрольних суб`єктів господарювання, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до протиправної діяльності.
Проведеними заходами в рамках ОРС встановлено контактний телефонний номер, яким користуються фігуранти, а саме: НОМЕР_1 .
Даний телефонний номер надано оператором телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
В ході ведення ОРС виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів (оригіналів та копій) у вигляді інформації, шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікаційного зв`язку, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по телефонному номеру: НОМЕР_1 , що надається на умовах контрактного сервісу чи передплаченого сервісу на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку, та також із зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки, та документи щодо укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів (з додатками).
На підставі викладеного начальник ІНФОРМАЦІЯ_1 для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням номерів телефонів по IMEI терміналам та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за номером телефону: НОМЕР_1 ,- за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; інформацію щодо абонентів телекомунікаційного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за номером телефону: НОМЕР_1 , з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; способи поповнення рахунків (оплати послуг) по номеру телефона НОМЕР_1 наданих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2015 р. по дату винесення ухвали, із зазначенням суми, дати та часу поповнення, номерів банківських рахунків (банківських карток), реквізитів банківських установ, які при цьому використано, адреси банкоматів, терміналів поповнення рахунків тощо.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Дослідивши за матеріали кримінального провадження, вважаю клопотання начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Дозволити начальнику ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів, які знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отриманні послуг, вхідних та вихідних дзвінків, текстових повідомлень (у тому числі нульових з`єднань), їх тривалість, із зазначенням номерів телефонів по IMEI терміналам та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, маршрутів передавання на носії інформації (оптичний носій, магнітний носій), що обробляється з використанням комп`ютерної техніки, за номером телефону: НОМЕР_1 ,- за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; інформацію щодо абонентів телекомунікаційного зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за номером телефону: НОМЕР_1 , з наданням укладених договорів на контрактній основі, за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; способи поповнення рахунків (оплати послуг) по номеру телефона НОМЕР_1 наданих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за період з 01.01.2015 р. по дату винесення ухвали, із зазначенням суми, дати та часу поповнення, номерів банківських рахунків (банківських карток), реквізитів банківських установ, які при цьому використано, адреси банкоматів, терміналів поповнення рахунків тощо.
Право тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмки) надати співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1