Провадження 1кс/712/4080/13к
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

місто Черкаси 20 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Кончина О.І., при секретарі Тимошенко Д.А., за участю прокурора Яценка В.С., ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000085 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000085 щодо ФОП ОСОБА_3 за ч.3 ст.212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, будучи субєктом господарювання фізичною особою-підприємцем, зареєстрованим за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, відповідно до акту №143/17-3/НОМЕР_1 від 04.03.2013 Про результати позапланової документальної невиїзної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства СГ-ФО ОСОБА_3 за період з 01.01.2011 по 30.11.2012, в порушення ст. 177 Податкового кодексу України, шляхом приховування обєкту оподаткування, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік в розмірі 4045951,13 грн., що є в особливо великих розмірах.

Порушення вимог податкового законодавства сталося в звязку з тим, що відповідно до роздруківки руху грошових коштів по рахунку ФОП ОСОБА_3 №6344, відкритому в ПАТ ВТБ Банк, протягом 2011 року на рахунок надійшли грошові кошти на загальну суму 28591031,18 грн., що є валовим доходом підприємця, в той час як згідно поданої ФОП ОСОБА_3 до податкових органів декларації про доходи за 2011 рік, сума валового доходу підприємця склала лише 2453687 гривень. Вказане приховування обєкту оподаткування призвело до заниження оподатковуваного доходу та ухилення ФОП ОСОБА_3 від сплати податку з доходів фізичних осіб в розмірі 4045951 гривень.

В звязку з викладеним, в діях ФОП ОСОБА_3 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до нотаріально завіреного доручення, вилученого в установі ПАТ ВТБ Банк по рахунку ФОП ОСОБА_3 №6344, правом розпоряджатися рахунком та грошовими коштами, які надходять на рахунок, має право ОСОБА_4.

Крім того, оглядом роздруківки руху коштів по рахунку №6344, відкритому в установі ПАТ ВТБ Банк, протягом 2011 року на рахунок ФОП ОСОБА_3 надійшло близько 17 млн. грн. від ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6, діяльність від імені яких також здійснювала ОСОБА_4.

Для зясування обставин декларування валових доходів ФОП ОСОБА_3, а також встановлення особи, яка здійснювала діяльність від імені ФОП ОСОБА_3, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів звітних документів по податку з доходів фізичних осіб, поданих ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, та ФОП ОСОБА_4.

Вказані відомості перебувають у володінні ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області, так як ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, та ФОП ОСОБА_4 перебувають на обліку у вказаній установі.

Відомості, які містяться у звітних документах ФОП ОСОБА_6, ФОП ОСОБА_5, та ФОП ОСОБА_4 по податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як в них відображені відомості про валові доходи та обєкт оподаткування, задекларовані підприємцями у 2011 році.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України.

Перевіривши надані матеріали кримінального провадження №0000085, заслухавши думку прокурора та слідчого, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області, яка знаходиться за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 235, оригіналів звітних документів по податку з доходів фізичних осіб - субєктів господарської діяльності за 2011 рік ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) та ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_4), а також звітних документів по податку з доходів фізичних осіб ОСОБА_6 (код НОМЕР_2), ОСОБА_5 (код НОМЕР_3) та ОСОБА_4 (код НОМЕР_4) за 2011 рік.

Організацію виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом місяця з моменту її оголошення.

Слідчий суддя О.І.Кончина