Справа №4-29/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2010 р. м.Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

В складі: головуючого-судді Кузьміна М.В.

При секретарі Грищенко Н.С.

За участю прокурора Біляковича О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за поданням старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа № 901/670 порушена по факту ухилення від сплати податків службовими особами ЗАТ «Полікомбанк» за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

По даній справі працівниками ДПІ у м. Чернігові та ДПА в Чернігівській області проведена виїзна планова перевірка ЗАТ «Полікомбанк» з питань отримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2005 року по 31.12.2006 року.

В результаті проведеної перевірки були виявлені порушення п.п. 7.6.1 п. 7.6 ст. 7 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» від 22.05.1997 року, про що було складено акт перевірки № 393/22/19356610 від 20.04.2007 року.

На підставі даного акту перевірки було прийнято податкове повідомлення-рішення від 04.05.2007 року, яким ЗАТ «Полікомбанк» нараховано податкового зобов'язання по податку на прибуток в сумі 1250000 грн.

Між ЗАТ «Полікомбанк» та ТОВ «Фіаніт» було укладено договір купівлі-продажу акцій від 15.08.2002 року № 88Т, згідно якого ЗАТ «Полікомбанк» продає, а ТОВ «Фіаніт» купує акції емітента ЗАТ «Поліська страхова компанія» загальною вартістю 5 000 000,00 грн. Форма оплати передбачена шляхом передачі на користь ЗАТ «Полікомбанк» простих векселів, емітованих ТОВ «Фіаніт» у кількості 5 штук номіналом 1 000 000,00 грн. кожний та один вексель номіналом 5 000,00 грн. Векселі, емітовані ТОВ «Фіаніт» були передані ЗАТ «Полікомбанк» згідно акту приймання-передачі від 21.08.2002 року, протягом 2005-2006 p.p. вищезазначені векселі ЗАТ «Полікомбанк» були продані іншим суб'єктам господарювання на таку ж саму суму (5 000 000,00 грн.).

Операції з купівлі-продажу векселів ЗАТ «Полікомбанк» вважав не прибутковими, оскільки враховував від'ємний фінансовий результат попередніх звітних періодів. В акті перевірки зазначено, що ЗАТ «Полікомбанк» дохід від продажу векселів у загальній сумі 5 000 000,00 грн. не включив до складу доходів відповідних звітних періодів (2005-2006рр.) до додатку К2 до декларації з податку на прибуток банку, в результаті чого ЗАТ «Полікомбанк» занижено податок на прибуток за 2005-2006 pp. на загальну суму 1 250 000 грн.

Грошові кошти на погашення векселів надійшли з рахунку ТОВ «Фіаніт» відкритому у ЗАТ «Полікомбанк».

Таким чином, у ЗАТ «Полікомбанк» знаходяться документи та інформація стосовно коштів, які надходили на вищезазначені рахунки, та їх використання, а також осіб, які безпосередньо здійснювали розпорядження коштами, що має безпосереднє значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську таємницю» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі неможливо, тому до суду подане дане подання.

В судовому засіданні слідчий подання підтримав та просив його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні подання підтримав та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши надані матеріали, вислухавши думку прокурора, суд вважає, що дане подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки у вказаній банківській установі - ЗАТ «Полікомбанк» знаходяться документи, які мають значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. 178 КПК України

ПОСТАНОВИВ:

Надати ЗАТ «Полікомбанк» (МФО 353100) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнта ТОВ «Фіаніт» (), яка містить банківську таємницю, та надати дозвіл на проведення виїмки у ЗАТ «Полікомбанк» (МФО 353100) документів, що становлять банківську таємницю (у разі їх вилучення - завірених банком копій), а саме:

- рух грошових коштів по рахунку № 2.980 (у гривні, російських рублях, доларах США, евро) з вказівками часу операції, призначення кожного платежу та контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунках за період з 01.01.2002 року по 31.12.2007 року, на паперових та електронних носіях.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В.Кузьмін