Справа № 552/3687/13-к
У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

21 травня 2013 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Сакун А.С., за участю старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів ТОВ Фірма ЛААД, що перебувають у володінні Аграрного фонду України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів ТОВ Фірма ЛААД, що перебувають у володінні Аграрного фонду України.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області перебуває кримінальне провадження №0000049 внесене 20.03.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст.358 КК України.

Посилався на те, що у період часу з 01.01.2010 року по 31.12.2012 року службові особи ТОВ Фірма ЛААД умисно ухилилися від сплати до бюджету податку на прибуток в сумі 1 593 879,96 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 212 942,52 грн., всього на загальну суму 2 806 822,48 грн., яка становить 5 616 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У 2012 році службові особи ТОВ Фірма ЛААД у документах податкової звітності відобразили придбання запірно-пломбувальних пристроїв та транспортних послуг від підприємств, які не могли їх поставляти та надавати.

При цьому запірно-пломбувальні пристрої є необхідною умовою для виконання робіт по наданню іншим субєктам господарювання експедиційних послуг.

У ході проведення аналізу первинних документів, використаних при проведенні у 2013 році документальної перевірки ТОВ Фірма ЛААД, встановлено, що його службові особи в документах податкової звітності відобразили безтоварні операції з іншими підприємствами, первинні документи складені формально, усі працівники ТОВ Фірма ЛААД фізично не мали змоги виконати зазначені обсяги виконаних робіт в первинних документах, які до того ж містяться неточності та помилки.

Зазначав, що в ході досудового розслідування встановлено, що у 2012 року з рахунків Аграрного фонду України на банківські рахунки ТОВ Фірма ЛААД було перераховано кошти в сумі 5 932 546 грн. за нібито надання експедиційних послуг.

23.04.2013 року за вих.№2003/6/09 в порядку ст.93 КПК України було направлено запит в Аграрний фонд України надати завірені копії тендерних документів, договорів, листування, взаєморозрахунків та підтверджуючих виконання договірних робіт, які стосуються господарських взаємовідносин Аграрного фонду України з ТОВ Фірма ЛААД.

У наданні інформації та копій документів на даний запит слідчого в порядку ст.93 КПК України генеральним директором Аграрного фонду України ОСОБА_2 було відмовлено і повідомлено, що відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду, у разі надходження ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів Аграрний фонд забезпечить її виконання у встановлені законом строки.

Тому з метою встановлення обставин в кримінальному провадженні просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів ТОВ Фірма ЛААД, що перебувають у володінні Аграрного фонду України.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні Аграрного фонду України, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчим також доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та дозвіл на вилучення документів ТОВ Фірма ЛААД (, м.Кременчук), які перебувають у володінні Аграрного фонду України за адресою: м.Київ, вул.Б.Грінченка, 1, а саме:

- оригіналів тендерних документів,

- договорів,

- податкових накладних,

- накладних,

- товарно-транспортних накладних,

- листування,

які стосуються господарських взаємовідносин ТОВ Фірма ЛААД з Аграрним фондом України та взаємних розрахунків за період часу з 01.01.2012 року по день виконання ухвали суду.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_3, старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_5, оперуповноваженому ВПМ Кременчуцької ОДПІ ОСОБА_6

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

21.05.2013