ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1562/16-к
Провадження № 1-кс/210/816/16

"13" липня 2016 р. Дзержинський районний суд м. Кривого Рогу Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участі слідчого ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором Криворізької місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
13 липня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань №0000008 від 23.02.2016 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. З ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службовіособи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

Відповідно до аналітичної довідки №21/1/1602/32197396 від 22.022016 року складеної фахівцями Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуваючи на спеціальному режиму оподаткування (відповідно до ст. 209 Податкового кодексу України, що звільняє підприємство від сплати податку на додану вартість) відобразило в податковій звітності підприємства за грудень 2015 року реалізацію власної виловленої (вирощеної) рибної продукції на орендованих водоймах в кількості 1 134, 985 т на адресу підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), що не відповідає дійсності.

Так, при складанні вищевказаної аналітичної довідки Управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_9 враховувало наступні факти, а саме: в оренді у СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають водні ресурси (водойми) загальною площею 46, 9 га з яких в грудні 2015 року було виловлено (вирощено) 1 134, 985 т рибної продукції (товстолоб, короп), відповідно до наданих даних ІНФОРМАЦІЯ_10 (лист №88-552-84 від 16.02.2016 року) вбачається, що отримати рибопродукцію в обсязі 1134,98 га тонн з водойм загальною площею 46,9 га за умов існуючих технологій вирощування практично не можливо, показники власної вирощеної (виловленої) рибної продукції СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перевищують нормативні величини в 18,6-31,8 разів, щодо вилученої рибопродукції з орендованих водойм, крім того, відповідно до інформаційної бази ДФС України в грудні 2015 року СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » звітувало лише про 2-х працівників ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , що не уможливлює вилов та реалізацію протягом 2015 року 1134,985 т. рибної продукції оскільки встановлена відсутність необхідних трудових ресурсів.

Крім того, відповідно до договору оренди водного фонду від 08.05.2007 року витребуваного з ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує водний фонд відповідно з 08.05.2007 року.

З метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до статистичної звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », поданої до управління статистики у місті Кривому Розі.

Значення статистичної звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження обсягів виловленої риби СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного рядку документів, які знаходяться у володінні органів статистики, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.
Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе. До того ж не представляється можливим іншим способом отримати статистичну звітність СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » поданої до ІНФОРМАЦІЯ_12 , оскільки відповідно до ст. 21 Закону України "Про державну статистику" від 17.09.1992 р. №2614-ХІІ (зі змінами та доповненнями) первинні дані, отримані органами державної статистики від респондентів під час проведення статистичних спостережень, а також адміністративні дані щодо респондентів, отримані органами державної статистики від органів, що займаються діяльністю, пов`язаною із збиранням та використанням адміністративних даних, є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом і використовується виключно для статистичних цілей у зведеному знеособленому вигляді.
Статистична інформація, отримана органами державної статистики у процесі статистичних спостережень, не може вимагатися органами державної влади, органами місцевого самоврядування, іншими юридичними особами, об`єднаннями громадян, посадовими та іншими особами з метою використання для прийняття рішень до конкретного респондента.
Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення відповідних у кримінальному провадженні експертиз, в тому числі економічних.

У судовому засіданні слідчий та прокурор, кожен окремо, клопотання підтримали та просили його задовольнити.

Суд, вислухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження №0000008 від 23.02.2016 року, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, з урахуванням наступного.
Як вбачається з фабули витягу з Єдиного реєстру досудового розслідувань №0000008 від 23.02.2016 року, службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень.

Відповідно до ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження. Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно зі ст.163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий в своєму клопотанні просить доступ до статистичної звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) поданої до ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 08.05.2007 року по 11.07.2016 року, однак, з фабули кримінального провадження, внесеного до ЄРДР вбачається, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) саме у продовж 2015 року, при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 6,5 млн. гривень. Тому підстав для задоволення клопотання в частині вимог надання тимчасового доступу за інший період не вбачається, оскільки слідчим не доведено їх доказову значимість у кримінальному провадженні.
Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000008 від 23.02.2016 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 задовольнити частково.
Надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000008 від 23.02.2016 року тимчасовий доступ до статистичної звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) поданої до ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року, без можливості їх вилучення.

Надати розпорядження відповідним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000008 від 23.02.2016 року, надати можливість ознайомитися з ними та зробити їх копії.

У задоволенні іншої частини клопотання слідчого - відмовити.
Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.
Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.
Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1