Справа № 464/9960/14-к
пр.№ 1-кс/464/2673/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07.10.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

02.10.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000119 від 21.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, а саме: комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_1 (Євро), НОМЕР_1 (російський рубль), НОМЕР_1 (долар США), що належать ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по даний час в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) відділення № НОМЕР_5 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Львові (МФО НОМЕР_6 ).

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що з матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_3 , які слугували підставою реєстрації в ЄРДР даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 , взятого на податковий облік у Сихівському районі м. Львова ГУ Міндоходів у Львівській області в період з 01.01.2013 по 31.03.2014 ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 2 502 865,77 грн. та сплати податку на прибутку на суму 2 904 604,87 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, при аналізі фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що підприємтсво відображає реалізацію ТМЦ та надання послуг підприємствам енергетичного сектору економіки: ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНВП у формі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ДТГО « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). При дослідженні джерел походження ТМЦ, які по фінансовій та бухгалтерській звітності відображаються, як реалізовані на вищевказані підприємства встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », формуючи податковий кредит відображають закупівлю ТМЦ та надання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ) сума операції становить 5 614 215,78 грн., в т.ч. 935 702,63 грн. ПДВ, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ) сума операції становить 5 768 536,02 грн., в т.ч. 961 422,67 грн. ПДВ., ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ІНФОРМАЦІЯ_17 ) сума операції становить 3 228 892,2 грн., в т.ч. 538 148,7 грн. ПДВ, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 , ІНФОРМАЦІЯ_17 ) сума операції становить 6 415 074,0 грн., в т.ч. ПДВ 1 069 179,0 грн. Операції по придбанню ТМЦ та надання послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) мають ознаки безтоварних. Висновок про ненастання реальних юридичних наслідків по вчинених правочинах, здійснено працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 на основі актів перевірок: ІНФОРМАЦІЯ_19 № 1235/26-55-22-08/38650855 від 29.04.2014, ІНФОРМАЦІЯ_15 №279/26-58-22-05-11/38213989 від 14.03.2014, ІНФОРМАЦІЯ_13 №1894/15-53-22-3 від 03.04.2014 та ІНФОРМАЦІЯ_19 №1107/26-55-22-08/38864243 від 08.04.2014 відповідно. Враховуючи вищевикладене, проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), встановлено, що службові особи підприємства в період з 01.01.2013 по 31.03.2014 ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 5 407 470,64 грн.

З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) для здійснення взаєморозрахунків використовували рахунки: НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_1 (Євро), НОМЕР_1 (російський рубль), НОМЕР_1 (долар США), відкриті у відділенні № НОМЕР_5 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Львові (МФО НОМЕР_6 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням дослідження руху грошових коштів та позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.

21.05.2014 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_19 , ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_19 , ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов`язані забезпечити збереження банківської таємниці.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- комп`ютерну роздруківку руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 (українська гривня), НОМЕР_1 (Євро), НОМЕР_1 (російський рубль), НОМЕР_1 (долар США), що належать ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по даний час в паперовому та електронному вигляді.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_19 , ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1