29.04.16
У Х В А Л А Справа № 200/7684/16-к
Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/4343/16
29 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
26 квітня 2016 року слідча СУ ГУ НП України у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Згідно з матеріалами клопотання встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано відомості щодо зловживання службовим становищем посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які внесли до податкової звітності неправдиві дані щодо придбання феросплавів невідомого, сумнівного походження на загальну суму 4 016 260 грн., у тому числі ПДВ 669 376,67 грн.
Відповідно до аналітичного матеріалу ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що для металургійного виробництва чавуну та сталі, в технологічному процесі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » використовують феросплави, а саме феросілікомарганець МнС17 та феромарганець ФМнД78.
Основним постачальником феросплавів на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В період з 01.09.2914 по 30.04.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виписано на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкові накладні на загальну суму 102 484 180 грн., у т.ч. ПДВ 17 080 696,66 грн.
Згідно до податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та зареєстрованих податкових накладних, отриманих від постачальників встановлено, що основний обсяг вказаних феросплавів придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Однак, у той же період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » декларує придбання феросплавів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 2 267994,00 грн., у т.ч. ПДВ 377 999, 00 грн. та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 1 748 266,00 грн., у т.ч. ПДВ 291377, 67 грн.
В ході аналізу інформації згідно єдиного реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » поставило на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » феросілікомарганець МнС17:
-в лютому 2015 року на загальну суму 1 187 994,00 грн., в т.ч. ПДВ 197999,00 грн.;
-в квітні 2015 року на загальну суму 1 080 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 180 000,00 грн.
в свою чергу в цей період часу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » придбано зерно, пиво, продукти харчування у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Таким чином встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В ході аналізу інформації, згідно реєстру податкових накладних, щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по ланцюгу постачання товарів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » поставило на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » феросілікомарганець:
-у вересні 2014 року на суму 169 974,00 грн., в т.ч. ПДВ 28 329,00 грн.;
-в жовтні 2014 року на загальну суму 712 800,00 грн., в т.ч. ПДВ 118 800,00 грн.;
-в січні 2015 року на загальну суму 464 292,00 грн., в т.ч. ПДВ 77 382,00 грн.;
-в лютому 2015 року на загальну суму 89 200,00 грн., в т.ч. ПДВ 14 866,67 грн.;
-в квітні 2015 року на загальну суму 312 000,00 грн., в т.ч. ПДВ 52 000,00 грн.
Проаналізувавши діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » встановлено, що підприємство не придбавало феросілікомарганець МнС 17, формувало схемний податковий кредит за рахунок безпідставної зміни номенклатури нібито придбаних товарів та реалізованих покупцям з урахуванням їх потреб, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Згідно даних наданих ДФС України ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 знаходиться на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Слідча ОСОБА_6 надала суду заяву, у якій прохала розглянути клопотання за її відсутності, у в`язку із зайнятістю у інших кримінальних провадженнях. Клопотання підтримала у повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 про час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, але у судове засідання не з`явився, заяв та клопотань від нього не надходило. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчої немає. Тому відомості, що містяться у зазначених документах і знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчій СУ ГУ НП України у Дніпропетровській області ОСОБА_6 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення належно завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-облікової (реєстраційної) справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , в тому числі реєстраційної та звітної частини;
-декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 з ПДВ, з усіма без виключення додатками до них, за період з 30.05.2014 по теперішній час;
-декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 з податку на прибуток, за період з 30.05.2014 по теперішній час;
-декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 за формою 1-ДФ за період з 30.05.2014 по теперішній час;
-інформації про відкриті та закриті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 за період з 30.05.2014 по теперішній час;
-фінансовий баланс підприємства;
-дані щодо працевлаштованих співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 за 2014-2016 рр. (із зазначенням повних анкетних даних, коду ІНН, періоду роботи, заробітної плати) з можливістю їх вилучення (здійснення виїмки).
-договори про визнання електронних документів, укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , у тому числі подані платником податків в електронному вигляді документи із застосуванням електронного цифрового підпису до органу ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Строк дії ухвали - до 29 травня 2016 року.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1