пр.№ 1-кс/464/2212/13
У Х В А Л А

20.12.2013 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова Бойко О.М., за участю прокурора Чемного О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1Л про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000409 від 14.11.13 року, за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в :

слідчий Трофімчук Р.Л. звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей за матеріалами досудового розслідування, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку №9001, який належить ПП «Тарх» (); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №9001, який належить ПП «Тарх», за період з 13.08.2013р. по 30.11.2013 р.; грошових чеків на отримання готівки з рахунку №9001, який належить ПП «Тарх», за період з 13.08.2013 р. по 30.11.2013р.; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №9001, який належить ПП «Тарх», за період з 13.08.2013 р. по 30.11.2013р.; карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП «Тарх», з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Дмитрівська, 18/24.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що невстановлені особи в період 2013 року років вчинили фіктивне підприємництво, тобто створення субєкта підприємницької діяльності ПП Тарх» , зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, спрявши ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам інших субєктів господарювання. Також, з метою належного функціонування злочинної схеми, директор ОСОБА_2 спільно з невстановленими особами, підписав договірні документи на відкриття рахунків в банківських установах, які в подальшому використовувались для конвертації безготівкових коштів у готівку та безпідставного формування податкового кредиту іншим субєктам господарювання. Разом з тим, ПП «Тарх» в період серпня-вересня 2013 року жодної господарської діяльності з придбання та реалізації товарів, робіт, послуг не здійснювало, а здійснювало незаконну діяльність, щодо сприяння іншим субєктам господарювання в ухиленні від сплати податків. Так, використовуючи ПП «Тарх», невстановлені особи впродовж серпня-вересня 2013 року проводили незаконну господарську діяльність, яка не відображалась належно в бухгалтерському та податковому обліку, податковій звітності підприємства, а була спрямована лише на забезпечення документообігу взаємних фінансових операцій з рядом реально діючих субєктів господарювання, шляхом перерахування коштів на рахунки в банківських установах, оформлення накладних, податкових накладних та інших документів, які нібито свідчили про взаємну діяльність, тобто імітацію здійснення легальної господарської діяльності, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі, цим самим спрявши в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах службовим особам інших субєктів господарювання. За результатами проведеного дослідження фінансово-господарської діяльності ПП «Тарх» за період серпня-вересня 2013 року встановлено, що ПП «Тарх» безпідставно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість субєктам господарської діяльності від нібито проведення операцій із постачання ТМЦ, виконання робіт, надання послуг на загальну суму 3 282 908 грн., спрявши ухиленню від сплати податків. Під прикриттям ПП «Тарх» в період серпня-вересня 2013 року здійснювалась діяльність по наданню податкової вигоди для третіх осіб, використовуючи при цьому підроблені документи про нібито надані товари, роботи та послуги, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі у звязку із заниженням сплати податку на додану вартість в сумі 3 282 908грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП «Тарх» під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунок №9001, відкритий у АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Дмитрівська, 18/24. Враховуючи те, що вказані документи необхідні для розслідування, просить подання задоволити.

Представник АТ КБ «ТК Кредит» на розгляд клопотання не зявився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи, те що вищезазначені документи перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), який знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Дмитрівська, 18/24., та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів юридичної справи про відкриття рахунку №9001, який належить ПП «Тарх» (); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку №9001, який належить ПП «Тарх», за період з 13.08.2013р. по 30.11.2013 р.; грошових чеків на отримання готівки з рахунку №9001, який належить ПП «Тарх», за період з 13.08.2013 р. по 30.11.2013р.; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку №9001, який належить ПП «Тарх», за період з 13.08.2013 р. по 30.11.2013р.; карток із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП «Тарх», з можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, які перебувають у володінні (приміщенні) АТ КБ «ТК Кредит» (МФО 322830), що знаходиться за адресою: м.Київ, вул.Дмитрівська, 18/24.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бойко О.М.