Справа №1-кс/760/750/3233/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого 1-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 про арешт майна в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000178 від 06.11.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке слідчий зазначив, що слідчим СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного 06.11.2015 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000178, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання зазначали, службові особи ТОВ «ТД «Хімтрейд» () за результатами фінансово господарської діяльності з ТОВ «СП Сузірря» ( код ЄРПОУ37429944) та в подальшому з залученням ТОВ «Олеандріна Трейдінг» за період з 01.01.2014 по 30.12.2014 занизили податок на прибуток у сумі 1 907 509 грн. та податок на додану вартість у сумі 2 119 455 грн. що підтверджується висновком акту перевірки від 26.03.2015 №1087/26-58-22-05/37982902.

Так, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що ТОВ «СП Сузірря» на підставі договору виконували послуги з охорони вантажу ТОВ «ТД Хімтрейд». Згідно листа ГУ ДФС у Сумській області від 19.02.2015 за №1574/18-19-22.07/4 про надання податкової інформації щодо неможливості проведення зустрічної звірки по ТОВ «СП Сузірря» по взаємовідносинам з покупцями та постачальниками за період жовтень грудень 2014 року встановлено, що в ТОВ «СП Сузірря» відсутні основні фонди та відсутні трудові ресурси, що є ознаками того, що операції між ТОВ «ТД «Хімтрейд» та ТОВ «СП Сузірря» не має економічної суті та свідчить про відсутність адміністративно господарських можливостей на виконання господарських зобов`язань по наданню послуг. Також проведено огляд податкової адреси ТОВ «ТД Хімтрейд» та встановлено, що підприємство та його службові особи не знаходяться за вказаною адресою.

В подальшому в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що в грудні 2015 року ТОВ «Олеандріна Трейдінг» поставило товар для ТОВ «ТД Хімтрейд» на суму 3,5 млн. грн. ПДВ. Так, 09.02.2016 допитано як свідка директора ТОВ «Олеандріна Трейдінг» ОСОБА_5 , яка показала, що не має відношення до ведення ведення фінансово господарської діяльності підприємства та зареєструвала його за грошову винагороду від невстановлених осіб.

Так, згідно оперативної інформації з ІР адреси, з якої подається звітність ТОВ «Олеандріна Трейдінг» також звітують ТОВ «Стріла Трейд» (код 39633301) та ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код 39762596).

Отже, з урахуванням викладених вище обставин, можна зробити висновок про те, що службові особи ТОВ «ТД Хімтрейд» в період 2015-2016 проводить господарські взаємовідносини поза межами правового поля, а саме формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, та як наслідок не виконують свої зобов`язання.

В ході досудового розслідування встановлено, що кошти суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки перераховуються на банківський рахунок ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код 39762596), зокрема на рахунок № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), який відкритий у АКБ «Новий» (МФО305062), з метою ухилення від сплати податків.
Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 арешт на банківські рахунки суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.

З огляду на викладене, з метою забезпечення відшкодування збитків нанесених державі злочинною діяльністю службових осіб ТОВ «ТД Хімтрейд», необхідно накласти арешт на банківський рахунок № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) ТОВ «Торінг Інвест Груп» в банківській установі АКБ «Новий» (МФО305062), на грошові кошти які є достатніми для забезпечення відшкодування завданих державі матеріальних збитків.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Разом з тим, другий абзац зазначеної норми передбачає можливість накладення арешту у вигляді заборони для іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Положеннями ч.3 ст.170 КПК України визначено, що підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.
Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч.5 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.
З огляду на положення ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
При цьому, згідно ч.11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим було доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Крім того, слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код 39762596) № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Враховуючи викладене, прихожу до висновку, що існує необхідність у накладенні арешту, а саме з метою відшкодування заподіяних злочином збитків та забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код 39762596) № НОМЕР_1 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритий у АКБ «Новий» (МФО305062).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , відкритий ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код 39762596) в банківській установі АКБ «Новий» (МФО305062) за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять на адресу ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код 39762596) в банківській установі АКБ «Новий» (МФО305062) на внутрішньобанківський рахунок № 3720 та зупинити видаткові операції з коштами, які надійшли на адресу ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код 39762596) та вже знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів та виплати заробітної плати..

Забов`язати АКБ «Новий» (МФО305062) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунку № НОМЕР_1 , при накладенні арешту на кошти ТОВ «Торінг Інвест Груп» (код 39762596) та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за запитом слідчого.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1