ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Провадження 1-кс/201/8461/2016
У Х В А Л А
07 жовтня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000045, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво в кримінальному провадженні №0000045 за ч. 5 ст. 27, ст.192 ч. 2 КК України.

26.09.2016 року ухвалою апеляційного суду Дніпропетровської області прокурору надано 72 години з моменту отримання ухвали для усунення недоліків.

05.10.2016 року начальником ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області на адресу прокуратури області направлено ухвалу апеляційного суду винесену у кримінальному провадженні №0000045.

Встановлено, що в період січень-лютий невстановлені особи за пособництвом ОСОБА_4 , шляхом штучного формування ліміту на спеціальний рахунок ТОВ «Альтера Трейдінг» на загальну суму 148 256 232 гривень, неправомірно збільшили податковий кредит підприємства на вказану суму та зареєстрували податкові накладні підприємств-контрагентів та зменшили податкові зобов`язання з ПДВ, що заподіяло майнову шкоду державним інтересам у великих розмірах.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що реєстрацію ТОВ «Альтера Трейдінг» на підставну особу ОСОБА_4 мають відношення громадяни, які пов`язані між собою тісними звязками, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та інше.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження від 28.07.2016 року №0000045 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ст.192 ч.2 КК України.

В матеріалах кримінального провадження №0000045 є акт документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Альтера Трейдінг» за січень 2016 року, відповідно до висновку якого підприємством ТОВ «Альтера Трейдінг» занижено податок на додану вартість на загальну суму 27 048 294 гривень.

Відповідно до постанови Київського окружного адміністративного суду від 09.06.2016 року подання Новомосковської об`єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Дніпропетровської області до ТОВ «Альтера Трейдінг» про стягнення податкового боргу з податку на додану вартість в сумі 34 495 266 гривень задоволено.

Вироком Новомосковським міськрайонним судом Дніпропетровської області від 25 липня 2016 року директора ТОВ «Альтера Трейдінг» ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 визнано винним у скоєнні кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28 та ч. 1 ст. 205 КК України

12.02.2016 року СУ ФР ДФС у Дніпропетровській області зареєстровано кримінальне провадження №0000006, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 та ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно матеріалів кримінального провадження №0000006 невстановлені особи маючи на меті власну наживу, діючи умисно шляхом надання знарядь та засобів, а саме підроблених документів про фінансово-господарську діяльність підконтрольного фіктивного підприємства ТОВ «Альтера Трейдінг» (40035290), в період з вересня 2015 року по теперішній час надавали та продовжують надавати зацікавленим юридичним особам, тобто клієнтам, послуги з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів із безготівкової форми в готівкову чим завдав державі збитків в особливо великих розмірах.

13.03.2016 року під час проведення обшуку в рамках кримінального провадження №0000006 в квартирі за адресою: АДРЕСА_1 вилучено ноутбук «Аппле» сріблястого кольору СІ02FG7GADF8V та грошові кошти 21338 доларів США, 6185 Євро та 63000 гривень.

12.08.2016 року ухвалою Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська здійснено тимчасовий доступ та вилучено з кримінального провадження №0000006 для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000045 ноутбук «Аппле» СІ02FG7GADF8V та грошові кошти 21338 доларів США, 6185 Євро та 63000 гривень.

Постановою від 15.09.2016 року ноутбук «Аппле» сріблястого кольору СІ02FG7GADF8V та грошові кошти 21338 доларів США, 6185 Євро та 63000 гривень визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000045.

На підставі викладеного, слідчий просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно, ноутбук «Аппле» сріблястого кольору СІ02FG7GADF8V та грошові кошти 21338 доларів США, 6185 Євро та 63000 гривень.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 0000045, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 16 вересня 2016 року аналогічне клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області було задоволено та накладено арешт на зазначене й в цьому зверненні майно, а саме: ноутбук «Аппле» сріблястого кольору СІ02FG7GADF8V та грошові кошти 21338 доларів США, 6185 Євро та 63000 гривень. При цьому, ухвалою апеляційного суду Дніпропетровської області від 26 вересня 2016 року арешт, накладений вищезазначеною ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було скасовано та постановлено нову ухвалу, якою клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області від 13 вересня 2016 року по кримінальному провадженню №0000045 про накладення арешту на тимчасово вилучене майно повернуто прокурору відділу прокуратури ОСОБА_3 для усунення недоліків, однак прокурором не було усунуто недоліки, зазначені в ухвалі апеляційного суду Дніпропетровської області, що позбавляє слідчого суддю можливості задовольнити дане клопотання на накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Крім того, вважаю за необхідне зазначити, що в даному кримінальному провадження відсутні потерпілі, не заявлено цивільного позову, а органом досудового слідства не наведено жодних обставин, які б могли свідчити про те, що арешт зазначеного в клопотанні майна забезпечить досягнення завдань кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
В задоволені клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна відмовити.

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1