Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/6678/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 травня 2016 року Подільський районний суд міста Києва в складі
головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
з участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м. Києві клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку з закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні № 0000113 від 26.11.2012 року відносно
ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , реєстраційний номер платника податків НОМЕР_1 , уродженця Київської області, громадянина України, українця, з середньою освітою, не працюючого, не одруженого, неповнолітніх дітей на утриманні не маючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,-
якого повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,
В С Т А Н О В И В :
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) зареєстровано у відділі Державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Подільської районної у м.Києві державної адміністрації.
Згідно даних Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) в період з 19.11.2010 по теперішній час являється ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , на якого, відповідно до вимог діючого законодавства, покладаються наступні обов`язки:
Згідно ст. 67 Конституції України сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;
Згідно п. 3 ст. 8 ст. 9 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні № 996-ХІV (в редакції від 16.07.1999р.) обов`язок створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку, забезпечити неухильне виконання всіма підрозділами, службами та працівниками, причетними до бухгалтерського обліку, правомірних вимог бухгалтера щодо дотримання порядку оформлення та подання до обліку первинних документів, а також відповідальність за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах; створити необхідні умови для правильного ведення бухгалтерського обліку; відображення в облікових регістрах господарських операцій у тому звітному періоді в якому вони були здійснені, несення відповідальності за несвоєчасне складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та недостовірність відображених у них даних;
Згідно ст. 42 Господарського кодексу України N436-IV від 16.01.2003 року здійснювати самостійну, ініціативну, систематичну, на власний ризик господарську діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку.
Відповідно до положень абз.3 ч.1 ст.55-1 Господарського кодексу України N 436-IV від 16.01.2003 року, однією з ознак фіктивності, що дають підстави для звернення до суду про припинення юридичної особи або припинення діяльності фізичною особою - підприємцем, в тому числі визнання реєстраційних документів недійсними є: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління підставним (неіснуючим), померлим, безвісти зниклим особам або таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження.
В ході досудового розслідування кримінального провадження зібрано достатньо доказів для повідомлення ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , про підозру у фіктивному підприємництві, тобто створенні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) товариства з обмеженою відповідальністю «ПМК Проектбуд» (код 37176585) з метою прикриття незаконної діяльності.
Так, ОСОБА_4 , у період листопада 2010 року, точної дати не встановлено, перебуваючи на території Подільського району міста Києва, у зв`язку з тяжким матеріальним становищем, усвідомлюючи, що його дії будуть мати злочинний характер, з метою отримання грошової винагороди, вступив в злочинну змову з невстановленими досудовим слідством особами, дії яких були направлені на досягнення злочинного умислу, а саме: придбання на ім`я ОСОБА_4 суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) з метою прикриття незаконної діяльності, що полягали у подальшому використанні статутних та реєстраційних даних з метою надання можливості формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, підприємствам реального сектору економіки.
В подальшому ОСОБА_4 діючи умисно з метою прикриття незаконної діяльності за грошову винагороду від невстановлених досудовим слідством осіб, підписав у листопаді 2010 року, точної дати не встановлено, на території Подільського району міста Києва, точного місця не встановлено, у денний період часу реєстраційні документи ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585), з метою придбання даного підприємства, а саме: Протокол Загальних зборів учасників ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) №3/2010 від 19.11.2010, договір купівлі-продажу 100% часток в статутному капіталі ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585), Статут ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585).
З метою реалізації злочинного умислу, ОСОБА_4 передав реєстраційні документи ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) невстановленій досудовим розслідуванням особі, яка, в подальшому дані документи 23.11.2010 надала до відділу реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Подільської районної у м.Києві державної адміністрації, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Костянтинівська 9/6 для проведення реєстраційних дій, а саме: зміну власника та директора ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585).
Крім того, ОСОБА_4 , діючи умисно з корисливих мотивів, призначаючи себе керівником товариства відповідно до наказу «Про призначення» №3 від 19 листопада 2010 року, достовірно знав, що не має наміру здійснювати фінансово-господарську діяльність від імені вказаного підприємства, а саме: укладати фінансово-господарські договори з підприємствами контрагентами про купівлю-продаж ТМЦ, виконання робіт, надання послуг, перераховувати/отримувати грошові кошти, з використанням рахунків підприємства, за проведені вищевказані дії.
Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_4 , придбав на своє ім`я ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) та одночасно взяв на себе обов`язки, передбачені посадою директора в частині ведення фінансово-господарської діяльності, організаційно розпорядчих та адміністративно господарських функцій, усвідомлюючи покладену на нього відповідальність службової особи та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків, щодо прикриття незаконної діяльності, усвідомлював що не прийматиме жодної участі у подальшому веденні фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585).
В подальшому, після придбання ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) ОСОБА_4 , печатку підприємства не отримував, первинну бухгалтерську, податкову, фінансову звітність не формував та не підписував.
Такі дії ОСОБА_4 дали змогу невстановленим слідством особам використовувати суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) для прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні незаконної податкової вигоди в частині формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємства, для підприємств реального сектору економіки за рахунок лише документального оформлення «безтоварних» (фіктивних операцій).
Дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України як дії, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.
Орган досудового розслідування зазначає, що вина ОСОБА_4 у вчинені кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 205 повністю підтверджується зібраними у справі доказами, а саме протоколом допиту підозрюваного ОСОБА_4 від «23» травня 2016 року, статутом ТОВ «ПМК Проектбуд» (код 37176585) та іншими матеріалами кримінального провадження в їх сукупності.
В ході розслідування кримінального провадження, встановлено, що з моменту вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення пройшло понад два роки.
25.05.2016 року прокурор Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва ОСОБА_5 звернувся до суду із клопотанням про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні.
Розглянувши клопотання прокурора, заслухавши думку прокурора та обвинуваченого, які підтримали клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, а кримінальне провадження закриттю, виходячи з наступного:
Згідно ст. 286 КПК України «Встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду»
Відповідно до ст. 288 КПК України, суд своєю ухвалою закриває кримінальне провадження та звільняє підозрюваного, обвинуваченого від кримінальної відповідальності у випадку встановлення підстав, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Стаття 49 КК України передбачає, що особа, звільняється від кримінальної відповідальності, за строками давності якщо з дня вчинення нею злочину і до набрання вироком законної сили минуло два роки у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Згідно ст.12 КК України - злочином невеликої тяжкості є злочин, за який передбачене покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років, або інше, більш м`яке покарання за винятком основного покарання у виді штрафу в розмірі понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України віднесено до категорії злочинів невеликої тяжкості. При цьому санкція ч. 1 ст. 205 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від пятисот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян
Таким чином, з 23.11.2010 року дня вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, які віднесено кримінальним законодавством до категорії злочинів невеликої тяжкості, і за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі, минув строк понад два роки.
При цьому, ОСОБА_4 від слідства не ухилявся та до закінчення строків давності нових злочинів не вчиняв, тобто перебіг давності, відповідно до вимог ч. ч. 3, 4 ст. 49 КК України, не зупинявся та не переривався.
За таких обставин кримінальне провадження підлягає закриттю.
На підставі викладеного, керуючись ст. 49, ч.1 КК України, ст.ст. 285, 288 КПК України, суд,-
У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва ОСОБА_3 про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності задовольнити.
Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності.
Кримінальне провадження № 0000113 від 26.11.2012 року відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, закрити у зв`язку із закінченням строків давності притягнення до кримінальної відповідальності.
Речові докази залишити в матеріалах кримінального провадження.
Запобіжний захід не обирався.
Ухвала може бути оскаржена в Апеляційний суд міста Києва через Подільський районний суд міста Києва протягом семи днів з моменту її проголошення.

СуддяОСОБА_1