Дата документу 12.02.2016 Справа № 554/974/16-к
УХВАЛА
про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення
12 лютого 2016 р. слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1
за участю слідчого ОСОБА_2
при секретарі ОСОБА_3
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних
матеріалах, заслухавши думку слідчого ,-

В С Т А Н О В И В:
В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 03.02.2016 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на протязі 2015 року під час фінансово-господарської діяльності не включили суму податкових зобов`язань з ПДВ у листопаді 2015 року в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до заниження податку на додану вартість на суму 28333500 та фактичного ненадходження коштів до бюджету у особливо великих розмірах, таким чином вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 складено акт №13/16-01-22-01/103739509 від 11.01.2016 року "Про результати проведення позапланової документальної виїзної перевірки Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ Укрнафта НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 з питань викладених у скарзі за період з 01.10.2015 р. по 30.11.2015р» , згідно якого встановлено порушення: п.п.187.1, п.187 ст. 187, п.п.201.1, п.п.201.4, п.п.201.7, п.п.201.10 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI (зі змінами та доповненнями), що призвело до заниження податку на додану вартість в сумі 28333500 грн. за рахунок не включення до складу податкових зобов`язань в листопаді 2015 р. суму ПДВ в розмірі 28333500 грн. з отриманої попередньої оплати за природний газ від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

На даний час в матеріалах кримінального провадження відсутні оригінали первинних бухгалтерських документів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) стосовно проведення взаєморозрахунків з Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_1 , що підтверджують здійснення фінансово-господарських операцій.

Тому, з метою встановлення істини по справі, виникла необхідність в отриманні доступу до повного обсягу оригіналів первинних бухгалтерських документів по взаємовідносинах Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_1 із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в т.ч.: договори та додатки до них, специфікації, рахунки-фактур, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт, акти звірки, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, банківські виписки по розрахункових рахунках, прибуткові касові ордери та квитанції до них за період 2015 року, які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаєморозрахунки вказаних підприємств, що дасть можливість перевірити стан проведених взаєморозрахунків, підстави їх проведення, а також перевірити правомірність нарахування сум податків.

Відповідно до обліково-реєстраційних даних Договір про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_1 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення.
Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів (а у разі їх відсутності завірених копій) первинних фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів Договору про спільну діяльність від 24.12.1997 №999/97 уповноважена особа Нафтогазовидобувне управління « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » НОМЕР_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) по взаємовідносинах із TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в т.ч.: договори та додатки до них, специфікації, рахунки-фактури, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-здачі виконаних робіт, акти звірки, довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення, банківські виписки по розрахункових рахунках, прибуткові касові ордери та квитанції до них за період 2015 року, інших документів, які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські які підтверджують у повному обсязі фінансово-господарські взаєморозрахунки вказаних підприємств.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ; старшому слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 ; слідчому з ОВС 1-го відділу кримінальних розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 ; старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів оперативного управління ДПІ у м. Полтаві ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , або іншій особі яка діятиме за дорученням слідчого.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Строк дії ухвали 1 місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукування зазначених речей та документів.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1