КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/3532/13-к
Провадження № 1-кс/552/595/13
У Х В А Л А

16.05.2013 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Миронець О.К. за участю секретаря судового засідання Шаня О.О., слідчого Іценка Є.О. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які становлять банківську таємницю.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 04 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, а також службового підроблення вчиненого службовими особами ВАТ Полтавський ГЗК ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК (код ЄДРПОУ 191282) в жовтні 2010 року, листопаді 2010 року та жовтні 2012 року внесли до офіційних документів даного підприємства завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого до відшкодування податку на додану вартість за листопад 2010 року, яке виникло та декларувалося в жовтні 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

Також встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК в листопаді та грудні місяці 2010 року внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, а саме до декларацій з податку на додану вартість з додатками, щодо фактичних показників господарської діяльності повязаних з обчисленням сум податкового кредиту, відємного значення та заявленого відшкодування податку на додану вартість за грудень 2010 року, яке виникло за рахунок відємного значення, яке декларувалося в листопаді 2010 року в результаті чого вчинили службове підроблення.

В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.01.2010 року по 31.03.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 5 977 607 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Також досудовим слідством встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК, в період з 01.04.2010 року по 01.04.2011 року, умисно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства на загальну суму 72 099 025 грн., що більше ніж у 5 000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, в результаті чого умисно ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК () з метою нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок у банку за липень, жовтень, листопад 2011 року, березень, квітень, травень, серпень 2012 року, а також в період з 01.01.2012 року по 30.09.2012 року внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме до документів податкової звітності даного підприємства, в результаті чого вчинили службове підроблення.

Крім того встановлено, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК () в період з 01.07.2011 року по 31.03.2012 року в порушення: п.137.10, 138.1, 138.2, ст.137, 138, п.п.198.1, п.п.198.3, п.п.198.4, п.п.198.6, ст.198, п.201.1, 201.4, 201.6 ст.201, пп. 164.2.17 п.164.2 ст.164, 168.1.1 п.168.1 ст.168, абзац а п.176.2 ст.176 Податкового Кодексу України №2755-III від 02.12.2010 року умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 903 376,43 грн.

В судовому засіданні слідчий підтримав своє клопотання та просив суд його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого Іценка Є.О., ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Згідно з ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. Відповідно до ст.163 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, що становлять банківську таємницю.

Слідчим суддею встановлено, що в СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 04 грудня 2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 366 КК України, за фактом ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, а також службового підроблення вчиненого службовими особами ВАТ Полтавський ГЗК. З матеріалів справи вбачається, що службові особи ВАТ Полтавський ГЗК у період порушення вищевказаних вимог діючого законодавства, використовували банківський рахунок № 817, відкритий у Філії АТ Укрексімбанк у м. Полтаві (МФО 331649).

Відповідно до вимог ч.5 ст. 163 КПК України та враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які містять інформацію про рух коштів по банківському рахунку платника, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме встановлення реальних обсягів операцій описаних в актах документальних перевірок ВАТ Полтавський ГЗК та перевірки повноти нарахування та сплати податків даним підприємством, суддя приходить до висновку про задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів ВАТ Полтавський ГЗК (), що становлять банківську таємницю і місять інформацію про рух коштів, які надходили на рахунок, списувались з нього по рахунку №817 (Долар США) відкритому в Філії АТ Укрексімбанк у м. Полтаві (МФО 331649) інших документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні Філії АТ Укрексімбанк у м. Полтаві (МФО 331649), яка знаходиться за адресою: м. Полтава, вул. Артема, №1/65 за період з 01.01.2009 року по день винесення ухвали, а саме::

- документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку: про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи Клієнт-Банк, довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити:

- з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

- підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

- призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

- дату та час перерахування;

- залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

Виконання ухвали доручити слідчому з ОВС СУ ДПС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.К. Миронець