ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/6129/16-к
провадження 1кс/201/3764/2016
У Х В А Л А
27 квітня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000011 від 24.02.2016 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
27 квітня 2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000011 від 24.02.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Аграрій» (код 30168625), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Аграрій» (код 30168625), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період 2013 - 2015 років, в порушені п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, що мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 3 569 461грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 24.02.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000011 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області, ТОВ "Аграрій " знаходиться на податковому обліку у Дніпродзержинській ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за юридичною адресою: Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, вул. Республіканська, буд.9А, оф.313. Основною діяльністю даного підприємства є оптова торгівля автозапчастинами, директором ТОВ «Аграрій» являється ОСОБА_5 (і.п.н НОМЕР_1 ), головним бухгалтером та засновником ОСОБА_6 (і.п.н НОМЕР_2 ).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ "Аграрій ", згідно додатку №5 декларації з ПДВ та зареєстрованих податкових накладних в електронній базі реєстрації податкових накладних встановлено, що в період 2013-2015 років, дане підприємство при здійсненні фінансово-господарської діяльності формувало податковий кредит від підприємств, що мають ймовірні ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ «ДЕОН СОЮЗ» (код 39207185), ТОВ «ГІДДЕНТ» (код 39140257), ТОВ «ПРОГРЕС ЮА» (код 39207845), ТОВ «ЮНІСТРОЙ КОМПАНІ» (код 38993999), ТОВ «ПРОМ ІМПЕРІЯ ЛТД» (код 39823742), ТОВ «ЮРКОМ ГОЛД» (код 39911739), ТОВ «ДНЕПРТЕХНОКОМ» (), ТОВ «БОСТАР» (код 39725732), ТОВ «ВІДАР ТД» (), ТОВ «АЙВОРІ-ГРУП» (код 39371692), ТОВ «ЛІНЕЙРА ПЛЮС» (код 39291811), в наслідок чого, умисно ухилилось від сплати податку на додану вартість у сумі 3 569 461грн.

Даний факт порушення податкового законодавства України службовими особами ТОВ "Аграрій" підтверджено висновком експертного дослідження ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» №2-22/02/2016-до від 22.02.2016 року.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємства ТОВ «ДЕОН СОЮЗ», мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Так, будучи допитаним свідок ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 показав, що до фінансово-господарської діяльності ТОВ «ДЕОН СОЮЗ» відношення не має, банківські рахунки зазначеного підприємства не відкривав та вперше чує назву даного підприємства.

Також встановлено, що ТОВ «Аграрій» має фінансові взаємовідносини з підприємством ТОВ «Контал» (код 24986342) в частині як реалізації товару в адресу останнього так і придбання у ТОВ «Контал» товару.

Згідно до податкової бази даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області ТОВ «Аграрій» для податкової звітності використовує IP-адресу - НОМЕР_3 , що також використовується для податкової звітності підприємством ТОВ «Контал».

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ "Контал", згідно додатку №5 до декларацій з ПДВ та зареєстрованих податкових накладних в електронній базі реєстрації податкових накладних встановлено, що дане підприємство мало взаємовідносини з ТОВ «ДЕОН СОЮЗ» (код 39207185), ТОВ «ГІДДЕНТ» (код 39140257), ТОВ «БОСТАР» (код 39725732), ТОВ «АЙВОРІ-ГРУП» (код 39371692), тобто, з «фіктивним» підприємствами, за допомогою яких, ТОВ «Аграрій» формував незаконно податковий кредит, чим спричинило фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

На даний час службовими особами ТОВ «Аграрій» продовжується здійснення незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку у зв`язку з чим продовжується ненадходження грошових коштів до державного бюджету, що спричиняє шкоду економічним інтересам держави.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Аграрій» (код 30168625) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805) були відкриті рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 - українська гривня, на яких, є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» банківські рахунки.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (українська гривня) ТОВ «Аграрій» (код 30168625), відкритих в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9; м. Дніпропетровськ, вул. Титова, 8).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 (українська гривня) ТОВ «Аграрій» (код 30168625), відкритих в АТ «Райффайзен банк Аваль» у м. Києві (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9; м. Дніпропетровськ, вул. Титова, 8).

Зупинити видаткові операції по вищевказаним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунках ТОВ «Аграрій» (код 30168625) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 - українська гривня, в АТ «Райффайзен банк Аваль» (МФО 380805), даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначених рахунках із вказівкою СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: 49107, м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №0000011, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1