КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №1609/5082/12
Провадження № 4/1609/468/12
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01.06.2012 року суддя Київського районного суду м. Полтави Шаповал Т.В., розглянувши подання старшого слідчого СВ ДПІ у м. Полтаві Полтавської області ДПС Буцула М.М. про проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з СВ ДПІ з поданням, погодженим з першим заступником прокурора про проведення обшуку у офісних приміщеннях за місцем фактичного знаходження ТОВ "Елплат" (), за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 255, оф. 307, 405.

ТОВ "Комтек" () зареєстроване виконавчем комітетом Полтавської міської ради 15.11.2001 р. за № 0005111, взяте на податковий облік платника податків ДПІ у м. Полтаві 21.11.2001 р. за № 6155. Являється платником податку на додану вартість згідно свідоцтва платника ПДВ № 23499087 від 26.11.2001 р. Основним видом діяльності ТОВ "Комтек" є оптова торгівля квітами та іншими рослинами.

В ході перевірки встановлено, що з початку своєї діяльності ТОВ "Комтек" відображало у своєму бухгалтерському та податковому обліках фінансово-господарські операції купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, надання робіт та послуг, які фактично не здійснювалися та були безтоварними.

При проведенні аналізу діяльності ТОВ "Комтек" встановлено, що його вид діяльності взагалі не пов"язаний з діяльностю підприємств, які відображали з ним господарські взаємовідносини купівлі-продажу товарів (робіт, послуг).

Крім того, встановлено, що основним постачальниками вказаного СГД в період 2009-2011 років були суб"єкти господарювання, діяльність яких прямо пов"язана з оптово-роздрібною торгівлею скретч-картками поповнення рахунку мобільного зв"язку, зокрема ПП "Альфаком Трейд" (), яке відображає в первинній бухгалтерській документації ТОВ "Комтек" як продавець стреч-карток поповнення рахунку мобільного зв"язку.

15.05.12 року в ході проведення обшуку офісного приміщення ПП "Альфаком Трейд" () було встановлено, що дане підприємство також реалізовувало ТМЦ через пов"язаного СГД - ТОВ "Елплат" (), яке в свою чергу в подальшому реалізовувало дані ТМЦ в адресу ТОВ "Комтек".

Проведеними оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ "Елплат" () фактично знаходиться в офісних приміщеннях за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 255, оф. 307, 405, в яких хберігаються первинні бухгалтерські документи даного підприємства, що свідчать про порушення його службовими особами податкового законодавства.

Згідно договору оренди та письмового пояснення керівника ТОВ "Елплат" ОСОБА_2, підприємство орендує приміщення за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 255, оф. 307, 40 у ТОВ "Орендний дім "Мегаполіс-Плюс" ().

Приймаючи до уваги вище викладене, а також, що оригінали первинних бухгалтерських та інших документів ТОВ "Елплат" (), що свідчать про ухилення даного підприємства від сплати податків в період 2009-2011 р.р., печатки, штампи, бланки фіктивних СГД та комп"ютерна техніка, які використовувалась службовим особам ТОВ "Елплат" у своїй господарській діяльності, а токож інші документи, які підтверджують ведення ними незаконної господарської діяльності, можуть зберігатися в офісних приміщеннях за місцем фактичного знаходження ТОВ "Елплат" (), за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 225, оф. 307, 405.

Зазначених суб"єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, які можуть бути використані як докази під час досудового слідства та суду по кримінальній справі, мають значення для встановлення істини по кримінальній справі та всебічного, повного і об"єктивного дослідження всіх її обставин, суддя приходить до висновку про задоволення подання і об"єктивного дослідження всіх її обставин, суддя приходить до висновку про задоволення подання.

Керуючись ст. 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на проведення обшуку офісних приміщень за місцем фактичного знаходження ТОВ "Елплат" (), за адресою: м. Полтава, вул. Фрунзе, 225, оф. 307, 405.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Т.В. Шаповал