Справа №295/8537/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22.06.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся із клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ) з моменту реєстрації до 06.06.2016 року, а саме: свідоцтво про реєстрацію платника; свідоцтво про реєстрацію платника податку на додану вартість; рішення про створення підприємства; статут підприємства та зміни до статуту; реєстраційні картки; накази про призначення службових осіб; протоколи зборів учасників товариства; довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах; декларації з податку на додану вартість, з додатками №5; уточнюючі розрахунків до декларацій з ПДВ; декларації з податку на прибуток; акти планових та позапланових перевірок підприємства, з додатками до них з, акти зустрічних перевірок; прийняті повідомлення-рішення по складеним актам; відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства; належним чином завірені роздруківки податкової звітності, у випадку подання звітності у електронному вигляді, квитанції №1 та №2; реєстр отриманих податкових накладних; оборотно-сальдові відомості; договір щодо подачі звітності в ефектному вигляді з додатками; інші документи щодо обслуговування (листи, акти, повідомлення, ухвали).
Слідчий вказав, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в період 2014-2016 років, шляхом проведення безтоварних операцій з продажу товарів за заниженими цінами на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_27 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_34 ), які мають ознаки «ризикових», занизили податкові зобов`язання з ПДВ на 3 000 400,00 грн.
09.02.2016 року за адресою проживання учасників зазначеної групи осіб, офісних приміщень, які вони використовували в незаконній діяльності проведено обшуки, в результаті яких вилучено печатки СГД, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 (код ЄДР НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_44 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_45 ), які використовувались з метою завірення первинних бухгалтерських документів для надання податкової вигоди підприємствам-вигодонабувачам.
Слідчий зазначив, що окрім того, встановлено, що вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних СГД, які мають ознаки «ризикових»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДР НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДР НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 (код ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДР НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДР НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДР НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДР НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДР НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДР НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДР НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДР НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДР НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДР НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДР НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 (код ЄДР НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_63 ).
Згідно відомостей АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), перебуває на обліку та подає звітність до ІНФОРМАЦІЯ_1 , де і зберігаються документи, вищезазначеного підприємства.
В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у вказаних документах, наявна інформація має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформація з якого часу платник перебуває на податковому обліку та являється платником податків, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень платником. Окрім того, вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Дослідивши клопотання, додані до нього копії з матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Зі змісту ч. 5 ст. 132 КПК України вбачається, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
До клопотання не долучено докази, які підтверджують, що СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ), як і не підтверджено наявність господарських правовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 ».
В силу ч. 2 ст. 93 КПК України визначено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом витребування та отримання у підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей та документів.
Відповідно до змісту ст. ст. 85, 86 КПК України докази мають бути належними та допустимими.
З огляду на те, що слідчим не подано докази, які підтверджують, що стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_5 ) здійснюється досудове розслідування відсутні підстави для надання тимчасового доступу до документів, які стосуються діяльності даного підприємства.
Керуючись ст. ст. 85, 86, 93, 132 КПК України, слідчий суддя, -
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1