У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 липня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 23.02.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення в оригіналах, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 у ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському району Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України.
Обґрунтовуючи дане клопотання, слідчий зазначив, що на адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 за супровідним листом від 22.02.2016 №177/вн надійшли матеріали від ІНФОРМАЦІЯ_5 , з яких вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), основний вид діяльності якого є вирощування зернових та технічних культур, має ознаки фіктивності, а саме вказане підприємство має лише одного співробітника, не має власних або орендованих земельних ділянок, сільськогосподарської техніки, складських приміщень та необхідних для проведення сільськогосподарських робіт трудових ресурсів,транспортних засобів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими слідством особами, з використанням реквізитів підприємства, що має ознаки фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснюються фінансові операції з коштами, які надходять на рахунки зазначеного підприємств від підприємств реального сектору економіки за начебто поставлену в адресу підприємств реального сектору економіки сільськогосподарську продукцію, яка нібито підприємством з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вирощується, але фактично можливостей для вирощування та її поставки не має, з метою виводу грошових коштів у тіньовий неконтрольований державою обіг та їх легалізацію, вчиняють фінансові операції по перерахуванню коштів на рахунки інших суб`єктів підприємницької діяльності та переведення їх в готівку.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстровано 02.04.2015 року в Єдиному державному реєстрі за №1 028628 ІНФОРМАЦІЯ_6 за основним видом діяльності за кодом КВЕД 01.11 - вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур.
Разом з тим, в ході досудового розслідування було допитано засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , який надав показання, щодо непричетності до діяльності очолюваного підприємства та необізнаності про те, що він значився засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Крім того, згідно з висновками складеної ГУ ДФС у м. Києві узагальненої податкової інформації №84/26-15-14-01-04 від 05.04.2016 року щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань проведення фінансово-господарських операцій з контрагентами-постачальниками та контрагентами-покупцями за період з 02.04.2015 року по 31.01.2016 року встановлено неправомірне визначення платником податків сум податкового зобов`язання при продажу товарів/послуг СГД.
Так, з урахуванням викладених вище обставин, можна зробити висновок про те, що невстановлені слідством особи, користуючись реквізитами підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015-2016 років проводили господарські взаємовідносини поза межами правового поля, а саме формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємствам реального сектору економіки, чим здійснюють прикриття незаконної діяльності.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.
Також, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів, слідчий просив постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до зазначених документів без виклику представників осіб, у володінні яких вони знаходяться.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України визнаю за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Вивчивши матеріали клопотання вважаю, що клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Пунктом 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ст.162 КПК України передбачений перелік речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, зокрема до них віднесено: конфіденційну інформацію в тому числі і таку, що містить комерційну таємницю, а також і відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, за відомостями витягу з ЄДРПОУ встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_1 ).
Таким чином, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що слідчим наведено достатньо підстав вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 підприємців перебувають реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Реєстраційні та установчі документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні для встановлення обставин досудового розслідування, що визначається у встановленні реальності здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або фіктивності підприємства, а саме відносно реальності підписів службових осіб та осіб власників в реєстраційних документах, тому виникла необхідність у вилученні оригіналів реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Тому з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні та мають вагоме значення, щодо всебічного встановлення обставин кримінального правопорушення.
Крім того, відповідно до ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів є їх дослідження в ході досудового розслідування та необхідність проведення експертного дослідження по вказаним документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 23.02.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст. 212 КК України, задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_6 тимчасовий доступ до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 у ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою - АДРЕСА_1 , з можливістю тимчасового вилучення цих документів.
При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину не надання документів.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1