Справа № 490/5923/16-к
н/п 1-кс/490/3113/2016
Центральний районний суд м. Миколаєва
УХВАЛА
Іменем України
01 липня 2016 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Миколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
В клопотанні зазначене наступне, в ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що невстановленими особами створено ряд підприємств, які використовувались для перерахування грошових коштів за нібито поставлену продукцію сільськогосподарського виробництва за відсутності реального здійснення таких поставок з метою незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки: Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), Дочірнє підприємство з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), Підприємство з іноземними інвестиціями « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) на рахунки ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ).
Документальне оформлення фінансово-господарських операцій з зазначеними підприємствами реального сектору економіки здійснювалось з використанням документів: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ). В подальшому, грошові кошти, які надходили на банківські рахунки вказаних підприємств у безготівковій формі були зняті готівкою фізичними особами ОСОБА_8 та ОСОБА_9 для передачі їх у готівковій формі, в результаті таких дій у період з 01.06.2013 року по 25.11.2013 року було вчинено легалізацію грошових коштів отриманих злочинним шляхом у загальній сумі яка перевищує 11 млн. грн.
Крім того, за матеріалами кримінального провадження встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), отримано кошти від групи підприємств у вигляді оплати за с/г продукцію, які в подальшому, частково були перераховані на користь ОСОБА_8 у якості фінансової допомоги. Тобто, наявна невідповідність призначення платежу вхідних та вихідних переказів, що вказує на відсутність економічного сенсу проведення таких операцій.
Враховуючи викладене у кримінальному провадженні виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю (з можливістю їх вилучення), а саме:
- рух коштів по банківським рахункам ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), які відкриті 11.02.2015 року в Миколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м.Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ), № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 та № НОМЕР_24 для проведення розрахунків у валюті українська гривня, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;
- видаткові ордери та грошові чеки про отримання службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) чи іншими уповноваженими особамиготівкових грошових коштів через касу банку;
- документи щодо використання та відкриття ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.
Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінніМиколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ), є матеріали кримінального провадження, зокрема, витяг з бази даних «АІС «Податковий блок».
Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:
- підприємств - контрагентів, з якими ПП « ОСОБА_6 » мало фінансово- господарські взаємовідносини, та обсягів проведених операцій;
- осіб, які відкривали банківські рахунки та вчиняли операції з коштами;
- проведення почеркознавчої та економічної експертизи.
Враховуючи викладене, зазначені документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ПП « ОСОБА_6 » та іншими особами кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.209, ч.1 ст.212 КК України.
У своєму клопотанні слідчий просив суд надати слідчому та за його дорученням оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Миколаївській області тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Миколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м.Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
- рух коштів по банківським рахункам ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), які відкриті 11.02.2015 року в Миколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м.Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ): № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 та № НОМЕР_24 для проведення розрахунків у валюті українська гривня, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;
- видаткові ордери та грошові чеки про отримання службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) чи іншими уповноваженими особамиготівкових грошових коштів через касу банку;
- документи щодо використання та відкриття ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.
Відповідно до статті 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав, що ці речі та документи: знаходяться чи можуть знаходитись в володінні відповідної фізичної чи юридичної особи; самі по собі чи в сукупності з іншими речами та документами мають істотне значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні; не представляють собою чи не включають речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно статті 163 ч.6 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно статті 163 ч.7 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження вважаю, що клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає задоволенню, оскільки останнім вмотивована необхідність отримання тимчасового доступу, до документів, які перебувають у володінні Миколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м.Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ).
На підставі вищезазначеного, суд вважає необхідним надатислідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Миколаївській області тимчасовий доступ, до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Миколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 .
Керуючись статтями 162, 163, 164 Кримінального процесуального кодексу України, -
Дозволити слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або за його дорученням оперативним співробітникам оперативного управління ГУ ДФС у Миколаївській області тимчасовий доступ, до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Миколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м. Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ), що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- рух коштів по банківським рахункам ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), які відкриті 11.02.2015 року в Миколаївське РУ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", м.Миколаїв (МФО НОМЕР_1 ): № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 та № НОМЕР_24 для проведення розрахунків у валюті українська гривня, як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з моменту відкриття рахунку по теперішній час;
- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;
- видаткові ордери та грошові чеки про отримання службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) чи іншими уповноваженими особамиготівкових грошових коштів через касу банку;
- документи щодо використання та відкриття ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання.
Встановити термін дії даної ухвали - 30 днів з дня її постановлення.
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Миколаївської області протягом п`яти днів з дня її винесення.
Слідчий суддя Центрального районного ОСОБА_1
суду м. Миколаєва