Справа №295/5812/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18.04.2016 року м. Житомир
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням де зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, щодо невстановлених осіб, які діючи за попередньою змовою групою осіб, сприяли службовим особам підприємств платників ПДВ: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 3 млн. 817 тис. грн., шляхом незаконного формування податкового кредиту, від підприємств, з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ).
Допитаний у якості свідка засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ОСОБА_5 пояснив, що здійснив реєстрацію підприємства за грошову винагороду у розмірі 500 грн., на прохання невстановленої слідством особи на ім`я « ОСОБА_6 ». Фінансово-господарську діяльність підприємства не проводив та будь-які бухгалтерські та податкові документи на здійснення господарської діяльності не підписував.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " не має основних засобів, власних або орендованих офісних та складських приміщень, працівників, тобто всіх складових частин для забезпечення проведення законної фінансово-господарської діяльності.
Так, використовуючи реквізитиТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " особи, що контролюють вказане підприємство, уникають контролю за своєю діяльністю зі сторони контролюючих органів, завдяки чому отримують можливість складати фіктивні господарські угоди та фіктивні первинні бухгалтерські документи, що надає змогу перераховувати грошові кошти без фактичного проведення фінансово-господарських операцій.
У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні зразків почерку та підписів гр. ОСОБА_5 .
Також встановлено, що протягом 2010-2011 років ОСОБА_5 отримував доходи на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_10 ), де зберігаються оригінали документів особової справи працівника ОСОБА_5 , на яких містяться оригінали підпису та почерку останнього.
Слідчий зазначив, що вилучення оригіналів документів, де містяться зразки підписів та почерку ОСОБА_5 , необхідне для проведення почеркознавчої експертизи та слідчих дій у ході досудового розслідування у кримінальному провадженні.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, суд приходить до наступного висновку.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває інформація, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни, або знищення.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вище викладене та те, що отримати дані відомості іншим способом, крім тимчасового доступу до документів не можливо.
Керуючись ст. ст. 159, 160, ст. 162, ч. 2, 5, 6, 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ДФС у Житомирський області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за дорученням, тимчасовий доступ та можливість вилучення у службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДР НОМЕР_10 ) оригіналів документів, в яких містяться зразки підписів та почерку ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , і.п.н. НОМЕР_11 ), а саме:
- заява на прийняття на роботу ОСОБА_5 ;
- наказ про прийняття ОСОБА_5 на роботу у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ";
- заява про звільнення ОСОБА_5 ;
- наказ про звільнення ОСОБА_5 з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ";
- відомостей по заробітній платі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", в якій розписувався ОСОБА_5 ;
- договори (правочини) укладені між ОСОБА_5 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ";
- накази на відрядження ОСОБА_5 ;
- авансові звіти ОСОБА_5 ;
- заяви на відпустку ОСОБА_5 ;
- будь-які інші документи де містяться зразки підпису та почерку ОСОБА_5 .
Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_7 Перекупка