Номер провадження 1-кс/754/1720/16
Справа № 754/8606/16-к
У Х В А Л А
06 липня 2016 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст.слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та надання згоди на їх вилучення, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

05.07.2016 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст.слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), та надання згоди на їх вилучення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2014 2016 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), діючи на території м. Києва, порушуючи вимоги п. 198.3 та п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податків на додану вартість при фінансово-господарських взаємовідносинах із суб`єктами господарювання із явними ознаками «фіктивності», а саме : ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), на загальну суму понад 3 млн. грн.., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування, виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фактичних фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ). Крім того, органу досудового розслідування необхідно встановити та підтвердити чи спростувати факт вчинення безтоварних операцій, що підтверджує незаконну діяльність службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), та призводить до ухилення від сплати податків та зборів.

У відповідності до реєстраційних документів, директором та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) значиться громадянка ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Допитана в якості свідка громадянка ОСОБА_5 пояснила, що ніякого відношення до ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) не має, та не мала наміру її проводити, товариством не керувала та нікого на це не уповноважувала, де знаходяться бухгалтерські, податкові, фінансово-господарські документі, печатка та статут ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) їй не відомо, жодних документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з контрагентами , в тому числі, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) не готувала та не підписувала, товарів, робіт, послуг не поставляла.

В ході проведення аналізу виписок розрахункового рахунку, було встановлено факт здійснення перерахування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) грошових коштів на розрахункові рахунки ряду СПД, без відображення вказаних операцій у податковій звітності СПД, серед яких :ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) з метою подальшого переведення безготівкових коштів у готівку.

Згідно баз даних ІНФОРМАЦІЯ_14 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) має відкритий рахунок № НОМЕР_13 в установі банку ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), при цьому, товариство не здійснює будь-якої фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансово-банківські документи стосовно суб`єкта господарювання ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), які мають значення для встановлення повного обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб, які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Суд розглядає клопотання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, без виклику представника ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходиться інформація.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи та речі, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вилучення їх копій не позбавляє ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можливості здійснювати свою діяльність та в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України.

Вказані у клопотанні документи та речі самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:

Клопотання ст.слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 15.01.2016 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати ст.. слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) по АДРЕСА_1 , відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ) по рахунку № НОМЕР_13 з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:

- установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів осіб, на підставі яких були відкриті рахунки, заяв про відкриття вказаних рахунків, додатків до них; договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документів, які свідчать про купівлю іноземної валюти;

-інформації про рух коштів по рахунку № НОМЕР_13 за період часу з 15.04.2015 р. по 06.07.2016 р., (на паперових та магнітних (електронних) носіях) із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, із зазначенням даних підприємств, з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку),

-протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назву та ІР-адресу клієнта, МАС-адресу клієнта, електронні документи за період часу з 15.04.2015 р. по 06.07.2016 р. по рахунку № НОМЕР_13 .

Зобов`язати службових осіб ПУАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) не розголошувати відомості досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000003.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати ст.слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя