1-кс/754/1645/16
Справа № 754/8200/16-к
У Х В А Л А
Іменем України
05 липня 2016 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 12.05.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого відділу ФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме документів щодо відкриття та функціонування поточних рахунків клієнта ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за часу їх відкриття по 14.06.2016 року.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що СВФР ДПІ у Деснянському районі ГУДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено,службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу з 01.10.2012 року до 31.12.2014 року шляхом безпідставного відображення в документах податкової звітності удаваних господарських операцій з придбання будівельних послуг та будівельних матеріалів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 914 730 грн.

Так, відповідно Акту документальної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » від 19.01.2016 року у вищезазначених підприємств та інших підприємств, задіяних у ланцюгу постачання послуг та будівельних матеріалів для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні необхідні умови, необхідні для виконання будівельних робіт та постачання будівельних матеріалів, а саме відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період часу січень червень 2015 року відобразили у власній податковій звітності придбання ряду будівельних товарів (сітка, кутник, арматура, труби) та будівельно монтажних послуг у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » , які мають ознаки фіктивності а загальну суму 3 679 250 грн.

За даними інформаційно аналітичної системи «Інформаційний ресурс ДФС України «Податковий облік» у зазначених підприємств відсутні умови для виконання будівельних робіт та постачання будівельних матеріалів - відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби та витрати, характерні для суб`єктів реального сектору економіки.

Згідно акту планової перевірки , розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ Будівельна компанія « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » здійснювались переважно в безготівковій формі, шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підприємств, частина рахунків здійснювалась готівковими коштами.

Зібраними в ході досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надавав вказівки головному бухгалтеру безпідставно перераховувати кошти з основних рахунків, відкритих у банківських установах на корпоративні картки, з яких у подальшому знімались кошти у готівковій формі, після чого приносилися документи для авансових звітів: чеки на придбання матеріалів, акти виконаних робіт, видаткові накладні, з метою створення «документальної видимості» проведених фінансово господарських операцій .

Відповідно даних інформаційно аналітичної системи «Інформаційний ресурс ДФС України «Податковий облік» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкриті у Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » міста Києва наступні поточні рахунки: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5

У зв`язку з викладеним у орану досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до зазначених раз інків з метою перевірки наявності реальних взаємовідносин та розрахунків між СПД.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала з наведених у ньому підстав.

Заслухавши пояснення слідчого та оглянувши докази, долучені до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про його обґрунтованість з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази у провадженні, сприятимуть встановленню осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому слідчий суддя вважає правильним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 12.05.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів щодо відкриття та функціонування поточних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за період з моменту відкриття по 14.06.2016 року, що перебувають у володінні Печерської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » міста Києва (МФО НОМЕР_7 ), що знаходиться в АДРЕСА_1 з можливістю ознайомлення з оригіналами та виготовленням копій, а саме:

-виписки банку, платіжні доручення щодо обігу грошових коштів по рахункам на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які містять відомості про надходження та списання грошових коштів, з зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування (зняття коштів) з них; номери та дати складання платіжних документів, на підставі яких проведені платіжні операції; номерів рахунків, повних назв, кодів ЄДРПОУ, МФО банку суб`єктів підприємницької діяльності, з поточних рахунків яких перераховувалися та поточні рахунки з яких зараховувалися кошти;

-копії документів щодо відкриття та закриття рахунків, в тому числі заяв на відкриття та закриття рахунків; копій документів, наданих клієнтом до установи банку для відкриття рахунків; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків; заяв та доручень від імені клієнтів; відомості про ІР адреси, номери телефонів, з яких проходило з`єднання системи електронних платежів між комп`ютером банку і комп`ютером клієнта при проведенні платіжних операцій, із зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

-заяви на отримання чекових книжок, довіреностей на отримання готівки, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, щодо отримання готівкових коштів з указаних рахунків; відомості про дату, час, адресу платіжного терміналу, з якого отримані готівкові кошти та суму отриманих коштів;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та вказаними клієнтами банку.

Оригінал та копію ухвали надати старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя