Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27 вересня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави Блажко І.О. :

при секретарі - Іщенко С.С.

за участю представника Держфінінспекції в Полтавській області ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання начальника Державної фінансової інспекції в Полтавській області ОСОБА_2 про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Полтавського обласного фонду підтримки індивідуального житлового будівництва на селі , -

В С Т А Н О В И В :

27 вересня 2013 року начальник Державної фінансової інспекції в Полтавській області ОСОБА_2 звернувся в суд з поданням про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Полтавського обласного фонду підтримки індивідуального житлового будівництва на селі, в якому прохали: прийняти рішення про призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Полтавського обласного фонду підтримки індивідуального житлового будівництва на селі (), котру провести в період з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року під час якої дослідити наступні питання: чи дотримано вимоги чинного законодавства при наданні пільгових кредитів з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року? Який розмір матеріальної шкоди (збитків) заподіяно бюджетам усіх рівнів внаслідок порушення вимог чинного законодавства при наданні пільгових кредитів з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року? Внаслідок дій чи бездіяльності яких посадових осіб допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки)? Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Полтавській області терміном на 15 робочих днів, в період з 07 жовтня 2013 року.

З матеріалів подання вбачається, що Державною фінансовою інспекцією в Полтавській області отримано лист від прокуратури Полтавської області №07/1-854вих-13 від 28 серпня 2013 року разом з яким надано окрему ухвалу Апеляційного суду Полтавської області від 29 липня 2013 року по справі №554/5614/13-ц за позовом ОСОБА_3 до Полтавського обласного фонду підтримки індивідуального житлового будівництва на селі, для організації та проведення перевірки в межах чинного законодавства можливих фактів незаконного використання державних коштів Фондом при наданні пільгових кредитів. Так, на засіданні правління Фонду 12 жовтня 2012 року більшістю голосів вирішено відмовити у наданні пільгових кредитів 25 особам (протокол правління №63). Однак наказом голови Фонду ОСОБА_4 № 5-д від 14 січня 2013 р. вказане рішення правління визнано недійсним у звязку з тим, що воно суперечить чинному законодавству про пільгове кредитування на селі. Зазначеним наказом зобовязано фахівця з економічно-договірних питань юридично-договірного відділу ОСОБА_5 повідомити 10 позичальників з 25 про поновлення у черзі на отримання пільгового державного кредиту, зокрема ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 Водночас Управлінням Служби безпеки України в Полтавській області листом за № 66/8/22-4041 від 02 вересня 2013 року повідомлено, що отримано інформацію щодо можливого нанесення економічної шкоди державним інтересам внаслідок неправомірного використання бюджетних коштів Полтавським обласним фондом підтримки індивідуального житлового будівництва на селі. Встановлено, що вказаним Фондом надаються бюджетні кошти особам, які не мають право на їх отримання. Незважаючи на це, голова Фонду, самовільно трактуючи Правила надання кредитів, видав наказ №5-д від 14 січня 2013 року, яким визнав недійсним протокол засідання Правління Фонду №63 від 12 жовтня 2012 року та поновив у черзі осіб, які не мають право на отримання кредиту у зв'язку з тим, що працюють в органах державної влади та управління, органах внутрішніх справ та інших державних установах, створивши передумови до нанесення шкоди державним інтересам на суму близько 1 млн. грн. В подальшому Фондом, в порушення Правил, незважаючи на неповний пакет документів виділено зі спеціального фонду обласного бюджету близько 350 тис. грн. : ОСОБА_16 - 100 тис. грн.; ОСОБА_11 - 75 тис. грн.; ОСОБА_17 - 30 тис. грн. (авансовий платіж); ОСОБА_14 - 100 тис.грн.; ОСОБА_9 - 50 тис. грн. Вказані вище факти свідчать про порушення Полтавським обласним фондом підтримки індивідуального житлового будівництва на селі чинного законодавства України в частині незаконного використання державних коштів при наданні пільгових кредитів.

У судовому засіданні представник Державної фінансової інспекції в Полтавській області подання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ст.40 ч.2 п.4 КПК України слідчий органу досудового розслідування уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Згідно п.2 ч.1 ст.8 ЗУ „Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні однією із основних функцій Державних фінансових інспекцій є проведення у підконтрольних установах ревізій фінансово-господарської діяльності, використання і збереження фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильності визначення потреб в бюджетних коштах та взяття зобов'язань, стану і достовірності бухгалтерського обліку та фінансової звітності.

Статтею 11 ЗУ „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні Державним фінансовим інспекціям надано право проводити позапланові ревізії, тобто ті які не передбачені в планах роботи органу державного фінансового контролю.

Відповідно до п.п.3 п.29 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20 квітня 2006 року №550, у разі надходження до Держфінінспекції інфрмації про факти, що свідчать про порушення об'єктом контролю-підконтрольною установою законів, остання протягом 7 робочих днів самостійно подає до суду письмове обгрунтування підстав такої ревізії із зазначенням дати початку та закінчення.

Заслухавши пояснення представника Державної фінансової інспекції в Полтавській області, дослідивши матеріали справи, приходжу до висновку про задоволення подання та призначення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Полтавського обласного фонду підтримки індивідуального житлового будівництва на селі (), котру провести в період з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року під час якої дослідити наступні питання: чи дотримано вимоги чинного законодавства при наданні пільгових кредитів з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року? Який розмір матеріальної шкоди (збитків) заподіяно бюджетам усіх рівнів внаслідок порушення вимог чинного законодавства при наданні пільгових кредитів з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року? Внаслідок дій чи бездіяльності яких посадових осіб допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки)? Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Полтавській області терміном на 15 робочих днів, в період з 07 жовтня 2013 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40 ч.2 п.4, 131, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Подання начальника Державної фінансової інспекції в Полтавській області ОСОБА_2 про отримання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Полтавського обласного фонду підтримки індивідуального житлового будівництва на селі задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Полтавського обласного фонду підтримки індивідуального житлового будівництва на селі (), котру провести в період з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року під час якої дослідити наступні питання: чи дотримано вимоги чинного законодавства при наданні пільгових кредитів з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року ? Який розмір матеріальної шкоди (збитків) заподіяно бюджетам усіх рівнів внаслідок порушення вимог чинного законодавства при наданні пільгових кредитів з 01 січня 2012 року по 01 жовтня 2013 року? Внаслідок дій чи бездіяльності яких посадових осіб допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки)?

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Полтавській області терміном на 15 робочих днів, в період з 07 жовтня 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_18