09.12.15
09 грудня 2015 року м. Дніпропетровськ
23.11.2015 р старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернулася до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , щодо отримання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами клопотання, cлужбові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), при ведені фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2011 по 31.01.2015 року, в порушення вимог п.138.2, ст.138, п.п.139.1.9. п. 139.1, ст.139 п.198.1, п.198.2, п.198,6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2012р., безпідставно занизили податок на прибуток та податок на додану вартість на загальну суму 3 090 153, 96 грн., що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Так, встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є: директор - ОСОБА_4 , 1985 р.н., головний бухгалтер - ОСОБА_5 , 1955 р.н., якими за період 01.10.2011 по 31.01.2015 року проведено ряд безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), тощо.
Відповідно до довідки №1601/36728608 управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_4 на підставі акта №3/2202/36728608 від 06.01.2015 року підтверджено порушення податкового законодавства підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке, з метою заниження сум податкових зобов`язань з ПДВ, безпідставно включило до складу податкового кредиту з ПДВ суми сформовані від підприємств, які мають ознаки «фіктивності».
Проведеним аналізом податкових баз ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", які надавали послуги в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", мали фінансові взаємовідносини з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), в частині поставки в їх адресу імпортованого товару побутового типу.
Згідно картки платника податків ІНФОРМАЦІЯ_4 , ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) знаходиться на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_5 за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити, пояснення надала аналогічні до тексту клопотання.
Розгляд клопотання проведено відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться зазначені документи.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає..
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ), розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно ведення фінансово-господарських взаємовідносин ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 ) з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), які перебувають у володінні ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_4 )за період з 01.01.2013 року по теперішній час, в тому числі договори (контракти), угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордери; оборотно-сальдові відомості; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому-передачі товару, робіт (послуг); листування; платіжні документи; документи складського обороту; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, сертифікати (документи з сертифікації) товару, робіт (послуг), інші документи по вищевказаним діям та фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_3 ), а також подальшої реалізації товарів (робіт, послуг) по даним операціям; оригіналів документів, що містять відомості про штатний розклад співробітників, наказів про призначення/звільнення службових осіб (директорів, головних бухгалтерів, технологів), посадових інструкцій, статуту підприємства, інформації про основні фонди підприємства станом на теперішній час із зазначенням: найменування майна, місця його розташування, та балансової вартості станом на 09.12.2015 року.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 09 січня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1