ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1982/16-к
провадження № 1-кс/201/1187/2016
УХВАЛА
12 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
12 лютого 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період вересень, жовтень, листопад 2014 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) які мають ознаки «фіктивності», що полягали в закупівлі сільськогосподарської продукції, в порушення п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), ухилилися від сплати податку на додану вартість у розмірі 5 249 323 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави коштів, в особливо великих розмірах.
Отже, з урахуванням вищевикладеного, в період вересень, жовтень, листопад 2014 року, в результаті неправомірних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), державним інтересам заподіяні істотні збитки, шляхом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, на загальну суму 5 249 323 грн.
Також, в ході проведеного розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), МПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) зареєстровані за адресами масової реєстрації, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня інформація про власність або оренду земельних ділянок та нерухомості.
Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СПД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.
Тобто, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили низку безтоварних взаємовідносин по придбанню ТМЦ (робіт, послуг), та безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.
Крім того, встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » входить до групи підприємств господарська діяльність яких використовується для отримання незаконної вигоди шляхом ухилення від сплати податків та порушення податкового законодавства України а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).
Характерною ознакою того що вищевказані підприємства входять до одної групи та задіяні у схемі ухилення від сплати податків є те що, частина цих підприємств а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) зареєстровані та фактично знаходяться а також ведуть свою фінансово-господарську діяльність за адресою місцезнаходження та реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » а саме: - АДРЕСА_1 де і зберігаються документи фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств.
Відсутність виробничих потужностей на вищевказаних підприємствах, штатної чисельності, земельних ділянок, основних та орендованих фондів та інших необхідних умов для ведення фінансово-господарської діяльності пов`язаної в тому числі і з виробництвом та реалізацією сільської господарської продукції, свідчіть про фіктивність господарської діяльності вищевказаних підприємств.
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1