печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000353 від 15.04.2013 за фактами зловживання своїм службовим становищем службовими особами Державного агентства лісових ресурсів України та державного підприємства «Укрлісконсалтинг», заволодіння ними майном в особливо великих розмірах під час здійснення експорту деревини за кордон за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Окрім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що певною групою осіб вчиняються шахрайські дії під час здійснення закупівлі деревини в державних лісогосподарських підприємствах, які полягають у закупівлі необлікованої (незаконно вирубленої) деревини без участі у офіційних аукціонах з продажу деревини, якій у подальшому, шляхом підроблення необхідних документів, надається вигляд законно придбаної і яка експортується за кордон через низку офшорних компаній. У зв`язку з цим, в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки складу злочину, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.

Відповідно до отриманих під час розслідування оперативних даних встановлено, що мешканець м. Кремінна Луганської області ОСОБА_4 разом з іншими своїми спільниками налагодив протиправну схему закупівлі у лісогосподарських підприємствах лісової продукції, яку у подальшому з порушенням діючого законодавства експортує до Турецької Республіки та країн Європи через підконтрольні йому підприємства.

Купівля лісопродукції здійснюється в порушення вимог «Положення про організацію і проведення аукціонів з продажу необробленої деревини» затвердженого наказом державного комітету лісового господарства України № 42 від 19.02.2007, без участі у квартальних аукціонах документально не оформлюючи всю кількість купленої деревини. Продукція лісового господарства закуповується підконтрольними указаній групі осіб підприємствами ТОВ «ВП «Укрліспром», ТОВ «Поліська будівнича компанія», ТОВ «Екатерра», ТОВ «Техлісресурс», СПП «СКС-Агро», ТОВ ВКФ «Согдіана», ТОВ «Антей ВН», ТОВ «Адилар», ТОВ «Кіора», ТОВ «Тома-Слав», ТОВ «АМЗ» та ТОВ «Дельта Форест». Слід зазначити, що деревина закуповується не завжди на пряму у лісогосподарських підприємствах, а через низку приватних підприємств з метою укриття прямих контактів ОСОБА_4 та його оточення зі службовими особами державних підприємств лісової галузі. На вказаному етапі проведення купівлі деревини, приватними підприємствами, які нібито підконтрольні ОСОБА_4 , видається сертифікат про її походження, який є обов`язковим для здійснення експорту.

У подальшому, одним із вищевказаних підконтрольних підприємств ОСОБА_4 продукція лісового господарства експортується на підконтрольні йому ж іноземні компанії «Bonanza» та «Zemplin Partners LLP» (зареєстровані у Великій Британії) і лише тоді реалізовується іноземним суб`єктам підприємницької діяльності розташованим в Турецькій Республіці та країнах Європи.

При цьому, з метою безперешкодного експорту деревини, введення в оману державних контролюючих органів, відповідальні особи підприємств, підконтрольних ОСОБА_4 , подають до митного оформлення сертифікати про походження лісоматеріалів отримані шляхом надання недостовірних відомостей про їх походження та придбану кількість, які відображаються у підроблених попередньо товаро-транспортних накладних.

Таким чином, ОСОБА_4 за допомогою своїх спільників експортує деревину в порушення вимог чинного законодавства України, яке полягає у проведенні закупівель необлікованого (незаконно вирубленого) лісу у лісогосподарських підприємствах України за значно заниженими цінами від ринкових та у подальшому за допомогою проведення фіктивних угод з використанням підроблених товаро-транспортних накладних надає законного вигляду купленій у незаконний спосіб деревині та реалізовує її на експорт.

Під час досудового розслідування, на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшук у приміщенні державного підприємства «Лісогосподарський інноваційно-аналітичний центр» у ході якого вилучено відомості з електронної бази даних про видачу товарно-транспортних накладних для вищевказаних підконтрольних ОСОБА_4 підприємств, які підтверджують їх співпрацю щодо проведення закупівель деревини у певних державних лісогосподарських підприємствах.

Проведеним аналізом зазначеної електронної бази даних встановлено, що одне з підконтрольних підприємств ТОВ «Екатерра» купувало деревину в державному лісогосподарському підприємстві «Остерецький військовий лісгосп».

У слідства є підстави вважати, що службові особи ДП «Остерецький військовий лісгосп» можуть бути причетними до незаконної заготівлі та подальшого продажу необлікованої деревини, в тому числі для ТОВ «Екатерра». Для з`ясування указаних обставин виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної документальної ревізії фінансово-господарської діяльності відокремленого підрозділу Держлісагентства України державне підприємство «Остерецький військовий лісгосп».

Таким чином, з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження, необхідно дослідити ряд питань фінансово-господарської діяльності ДП «Остерецький військовий лісгосп» за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Відповідно до ч.ч. 7, 8, 9, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.

Зважаючи на викладене та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні органу досудового розслідування, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ДП «Остерецький військовий лісгосп» за період з 01.01.2015 по 01.09.2016.

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000353 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності державного підприємства «Остерецький військовий лісгосп», що розташовується за адресою: Чернігівська обл., Козелецький р-н., смт. Десна, вул. Гнідаша, 2 (код за ), за період з 01.01.2015 по 01.09.2016, проведення якої доручити Державній аудиторській службі України (Державній фінансовій інспекції України), тривалістю 15 робочих днів з визначенням дати її початку 31.10.2016 та датою закінчення 18.11.2016.

На вирішення інспекторам Державної аудиторської служби України (Державної фінансової інспекції України) поставити наступні запитання:

- яка площа земель лісогосподарського призначення відведена та перебувала у користуванні в ДП «Остерецький військовий лісгосп» у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 (встановити відведену площу для кожного лісництва, кварталу, виділу окремо)?

- на якій площі земель лісогосподарського призначення відведеній для ДП «Остерецький військовий лісгосп» у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 здійснювалась заготівля продукції лісового господарства (зазначити конкретні лісництва з відповідними кварталами та виділами)?

- які обсяги продукції лісового господарства заготовлено ДП «Остерецький військовий лісгосп» у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 (зазначити кількість та вид продукції)?

- на підставі яких дозвільних документів у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 ДП «Остерецький військовий лісгосп» проводило заготівлю деревини?

- скільки коштів витрачено ДП «Остерецький військовий лісгосп» у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 на проведення заготівлі продукції лісового господарства та чи є порушення при використанні коштів на указані роботи?

- чи проводилась заготівля продукції лісового господарства у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 виключно власними силами ДП «Остерецький військовий лісгосп», чи із залученням відповідних підрядчиків, та чи є порушення при використанні коштів під час залучення підрядчиків для указаних робіт?

- які обсяги заготовленої продукції лісового господарства ДП «Остерецький військовий лісгосп» у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 реалізовано як на внутрішньому ринку так і на експорт (зазначити усіх покупців указаної продукції) та чи виявлено порушення при реалізації?

- на підставі яких документів у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 ДП «Остерецький військовий лісгосп» реалізовувало заготовлену продукцію та чи виявлено порушення при їх складанні (надання необґрунтованих переваг тому чи іншому покупцеві та інше)?

- чи наявні факти продажу деревини у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 ДП «Остерецький військовий лісгосп» за цінами нижчими від тих, що склались на ринку України? Якщо так, то чи завдано збитків державі внаслідок указаних дій?

- чи наявні факти заготівлі та продажу необлікованої (незаконно вирубленої) деревини у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 на території земель відведених для користування ДП «Остерецький військовий лісгосп»? Якщо так, то чи завдано збитків державі внаслідок указаних дій?

- яка кількість та підстави проведення санітарних рубок у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 на території земель відведених для користування ДП «Остерецький військовий лісгосп»? Які об`єми продукції лісового господарства вирублено під час проведення санітарних рубок та чи наявні порушення під час проведення указаних робіт?

- чи фіксувались у період з 01.01.2015 по 01.09.2016 на території земель відведених для користування ДП «Остерецький військовий лісгосп» факти пожеж чи інших стихійних лих під час яких було пошкоджено лісонасадження? Які об`єми лісонасаджень було знищено під час указаних подій?

Надати можливість інспекторам Державної аудиторської служби України (Державної фінансової інспекції України) під час проведення позапланової виїзної ревізії та зустрічних звірок ознайомлюватися з оригіналами та копіями нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських та інших документів, у тому числі з необхідними матеріалами кримінального провадження № 0000353, робити з них копії.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1