Провадження №1-кс/127/7797/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 жовтня 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
представників заінтересованої особи ОСОБА_4 ,
ОСОБА_5
розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий в ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування, кримінального правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000068 від 25.08.2016 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212-1 КК України.

Згідно клопотання, фізична особа-підприємець ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в період з 01.01.2015 по 31.05.2016 при подачі ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів на клеймування державним пробірним клеймом до ІНФОРМАЦІЯ_2 , в порушення ч. 6 ст. 1, ч. 5 ст. 2, ч.7 ст. 4 Закону України «Про збір на обов`язкове державне пенсійне страхування», п. 8 Постанови КМУ №1740 від 03.11.1998 «Про затвердження порядку сплати збору на обов`язкове пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій», умисно ухилився від сплати страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування в розмірі 1 019 286 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, встановлено, що ФОП ОСОБА_6 до Центрального казенного підприємства пробірного контролю в період з 01.01.2915 по 31.05.2016 надано для клеймування та проклеймовано золотих виробів у кількості 8 314 шт., срібних 27 332 шт., загальною вагою 21 677 г та 80 299 г відповідно. Підприємством пробірного контролю нараховано до сплати загальнообов`язковий збір на державне пенсійне страхування у розмірі 1 049 160 грн.

Відповідно ч. 6 ст.1, ч. 5 ст.2, ч. 7 ст. 4 Закону України «Про збір на обов`язкове державне пенсійне страхування» одними із платників збору на обов`язкове пенсійне страхування є фізичні особи та суб`єкти господарювання, які подають ювелірні та побутові вироби з дорогоцінних металів на клеймування до казенного підприємства пробірного контролю. Об`єктом оподаткування для вищеозначених платників збору є вартість основного дорогоцінного металу, що міститься у сплаві, з якого виготовлений ювелірний чи побутовий виріб, визначений за офіційним курсом Національного банку України на банківські метали на час подання цих виробів на клеймування державним пробірним клеймом до казенного підприємства пробірного контролю. Ставка збору становить 10% від об`єкту оподаткування.

Відповідно п. 8 Постанови КМУ «Про затвердження порядку сплати збору на обов`язкове пенсійне страхування з окремих видів господарських операцій», збір на обов`язкове пенсійне страхування під час клеймування ювелірних та побутових виробів з дорогоцінних металів сплачується суб`єктами господарювання протягом десяти днів, які настають за останнім днем місяця, в якому цей збір був нарахований. Такі суб`єкти протягом п`яти календарних днів після граничного строку сплати збору подають казенному підприємству пробірного контролю платіжні документи про його сплату. Суми зазначеного збору перераховуються на бюджетні рахунки для зарахування надходжень до державного бюджету, відкриті в головних управліннях Казначейства за місцем знаходження казенного підприємства пробірного контролю.

Станом на теперішній час ФОП ОСОБА_6 до підприємства пробірного контролю пред`явлено платіжні доручення лише на суму 29 873 грн. Таким чином, ФОП ОСОБА_6 ухилився від сплати страхових внесків на обов`язкове пенсійне страхування у розмірі 1 019 286 грн.

Тому, слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представники Центрального казенного підприємства пробірного контролю в судовому засіданні поклались на розсуд суду.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників розгляду клопотання, дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов до наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

При вирішенні питання щодо надання дозволу на вилучення зазначених в клопотанні документів, слідчий суддя враховує норми ч.7 ст. 163 КПК України.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , податкова адреса: АДРЕСА_2 ) щодо клієнта ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: договору на проведення експертно пробірного контролю, укладеного між Центральним казенним підприємством пробірного контролю та ФОП ОСОБА_6 за період з 2015 року по теперішній час; документів, які стали підставою для проведення експертно-пробірних робіт для ФОП ОСОБА_6 ; документів, на підставі яких здійснено нарахування ФОП ОСОБА_6 збору на обов`язкове державне пенсійне страхування за період з 01.01.2015 по 31.05.2016; документів, що підтверджують сплату ФОП ОСОБА_6 збору на обов`язкове державне пенсійне страхування за період з 01.01.2015 по теперішній час, із можливістю ознайомлення з ними та здійснення їх вилучення (виїмки)

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя