Справа № 161/8409/16-к
Провадження № 1-кс/161/2895/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Луцьк 05 липня 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -
ВСТАНОВИВ:
В клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство за матеріалами, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 17.06.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Крім того, слідчий ОСОБА_4 зазначив, що відповідно до акту документальної перевірки №174/03-20-14-01/37580075 від 30.05.2016 року службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ) в період 2013-2015 років ухилились від сплати податків на загальну суму 1 530 606 грн., шляхом відображення в податковому обліку господарських операцій з ФОП ОСОБА_5 (рнкопп НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які в дійсності не відбувалися.
Таким чином, в слідства є достатні підстави вважати, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » жодних послуг від ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично не отримувало, а фінансово-господарські операції між вказаними суб`єктами господарювання носять формальний характер.

Також слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та можливості проведення їх виїмки, а саме: документів реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 (адреса: АДРЕСА_2 ).

Окрім того, слідчий зазначив, що в даних реєстраційних та установчих документах містяться відомості про службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у відповідні періоди його діяльності, протоколи зборів правління та накази про призначення та звільнення цих посадових осіб, відповідальних за фінансову господарську діяльність товариства у періоди вчинення виявлених порушень податкового законодавства. Також вказані документи містять підписи службових осіб товариства, які можуть бути використані в якості зразків при проведенні експертних досліджень. Крім цього у зазначених документах містяться відомості про засновників товариства, розміри часток співзасновників в статутному фонді товариства, а також інші дані, які мають значення для кримінального провадження.

В зв`язку з цими обставинами, слідчий ОСОБА_4 керуючись ст..ст. 40, 84, 93, 99, 131, 132, 159-162 КПК України, просив суд:

Надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: усіх документів реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ) та здійснити виїмку таких документів.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримав та в обґрунтування навів доводи, аналогічно тим, що зазначені в клопотанні.
Разом з тим, прокурор ОСОБА_3 зазначила, що є підстави для задоволення клопотання слідчого.
Слідчий суддя заслухавши учасників судового розгляду, дослідивши клопотання та подані докази, встановив, що клопотання підлягає до задоволення, виходячи з наступних підстав.
З витягу з кримінального провадження №0000043 вбачається, що 17 червня 2016 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, внесені відомості, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ) в період 2013-2015 років ухилились від сплати податків на загальну суму 1 530 606 грн., шляхом відображення в податковому обліку господарських операцій з ФОП ОСОБА_5 (рнкопп НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які в дійсності не відбувалися, з правовою кваліфікацією за ч.1 ст.212 КК України (а.с. 9).

З акту по результати планової виїзної документальної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року вбачається, що по регістрах бухгалтерського обліку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період 2013-2015 років відображено ряд безтоварних операцій з придбання послуг з навантаження, розвантаження та перевезення лісопродукції, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків та обов`язкових платежів в значних розмірах (а.с. 5-8).

Згідно ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась до суду з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Так, згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч.7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5, 7 ст.163 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю виготовити їх копії.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164, 166, 309, 372 КПК України, слідчий судя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.
Надати (забезпечти) слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Волинській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ, з можливістю ознайомитися та зробити копії документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: реєстраційну справу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ).

В решті вимог відмовити.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1