№ 760/3845/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14. 03. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000004 від 11.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що в провадженні СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП перебувають матеріали кримінального провадження № 0000004 від 11.01.2016 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), під час проведення фінансово господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 01.08.2014 по 30.09.2014рр., ухилилось від сплати податків на додану вартість у сумі 8 283 944 грн., що підтверджується аналітичним дослідженням № 243/16-40/32014082 від 28.12.2015, проведеним ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Встановлено, що у період 01.08.2014 по 30.09.2014рр., службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мали фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з приводу постачання товару/послуг.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до ЄРДР за

№ 0000263 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 28 та ч. 2 ст. 205 КК України відносно ряду «фіктивних» підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було допитано в якості свідка засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , який пояснив, що у 2014 році за грошову винагороду в сумі 400 грн. погодився переоформити на себе ряд підприємств та в т. ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » без наміру здійснення господарської діяльності. З письмових пояснень громадянина ОСОБА_4 встановлено, що являючись засновником на вищезазначених підприємствах відразу після реєстрації втратив можливість керувати ними. На даний час гр. ОСОБА_4 вважає, що вищезазначені товариства створені із злочинною метою, а саме для маскування та прикриття незаконної діяльності. До статутного фонду вищевказаних підприємств він грошові та інші кошти не вносив, на керівні посади зазначеного товариства він нікого не призначав та документів щодо фінансово господарської діяльності не підписував.

В ході проведення аналізу матеріалів податкової звітності, реєстраційних документів, звітів та інших документів, встановлена відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької, економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів при значних обсягах реалізації товарів (робіт/послуг).

Фактично можна зробити висновок про те, що відсутність виробничого та торгівельного обладнання, транспорту, сировини, торгівельних запасів свідчить про неможливість реального виконання умов договору. Вищевикладене свідчить про відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » адміністративно господарських можливостей на виконання господарських зобов`язань по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відсутність фактичних дій, спрямованих на виконання взятих на себе зобов`язань.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період, який досліджувався здійснювало сумнівні фінансово-господарські операції та при складанні податкової звітності безпідставно використовувало документи що не відповідають дійсності при взаємовідносинах з вищевказаним підприємством.

Так, для встановлення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », причетних до скоєння злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: осіб, які безпосередньо займались оформленням первинних фінансово-господарських документів по взаємовідносинам з вищевказаними підприємствами, осіб, які займались веденням бухгалтерського та податкового обліку та інших осіб, а також їхні посадові обов`язки необхідно отримати тимчасовий доступ до копій штатного розпису працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по теперішній час, із зазначенням П.І.П. та займаної посади, копій наказів на призначення (звільнення, переведення) на посаду керівника (директора) та головного бухгалтера підприємства за період з 01.01.2014 по теперішній час, копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера підприємства за період з 01.01.2014 по теперішній час, копії статуту підприємства, копій документів щодо власності (користування) складських приміщень, копії договорів на оренду складських приміщень.

Відомості, що містяться в зазначених документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » будуть використані, як докази у кримінальному провадженні

№ 0000004.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління ДФС Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою:

АДРЕСА_1 , тобто ознайомитись з ними та здійснити їх вилучення, а саме:

-копій штатного розпису працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по теперішній час, із зазначенням П.І.П. та займаної посади;

-копій наказів на призначення (звільнення, переведення) на посаду керівника (директора) та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по теперішній час;

-копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по теперішній час,

-копії чинного статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-копій документів щодо власності (користування) складськими приміщеннями;

-копії договорів щодо оренди складських приміщень.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1