Справа № 4-4058/10к
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

18 жовтня 2010 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Головчак М.М., розглянувши подання слідчого СВ УСБ України в Рівненській області ст.лейтенанта юстиції ОСОБА_1 про проведення позапланової виїзної ревізії КРУ в Рівненській області,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ УСБ України в Рівненській області ст.лейтенант юстиції ОСОБА_1 звернувся в суд з поданням про проведення Контрольно-ревізійним управлінням в Рівненській області позапланової виїзної ревізії в приватному підприємстві-фірмі "Вів" (Юридична адреса: Рівненська область, м. Костопіль, вул. Руданського, 2, фактична адреса: м. Рівне, вул. Шевченка, 78) з питань законності подання ППФ «Вів» відповідних бухгалтерських документів, які стали підставою для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, а також для послідуючого експорту за кордон вказаних пиломатеріалів згідно вантажних митних декларацій в період з 04.08.2009 року по 20.04.2010 року. Перевірку планується здійснити протягом п'ятнадцяти робочих днів в період з 26 жовтня по 15 листопада 2010 року.

Вказував, що слідчим відділом Управління СБ України в Рівненській області проводиться досудове слідство у кримінальній справі № 251, порушеній відносно директора приватного підприємсва-фірми "Вів" ОСОБА_2, за ознаками контрабандного переміщення товару у великому розмірі - «лісоматеріали вздовж розпилені необрізні дубові» загальною митною вартістю 469248,36 гривень - через митний кордон України з приховуванням від митного контролю шляхом подання митному органу як підстави для переміщення товарів документів, що містять неправдиві дані щодо походження товару, тобто ознаки злочину, передбаченого ч.І ст.201 КК України.

На підставі викладеного, з метою перевірки дійсного походження лісопродукції, придбаної приватним підприємством-фірмою "Вів" та в послідуючому експортованої протягом серпня 2009 року-квітня 2010 року у відповідності до контрактів № ЗЬТ-2009 від 28.07.2009 року і № 2І/Г-2010 від 04.01.2010 року, необхідно провести позапланову виїзну ревізію у даному приватному підприємстві ( Юридична адреса: Рівненська область, м. Костопіль, вул. Руданського, 2., фактична адреса: м. Рівне, вул. Шевченка, 78) з питань законності подання ППФ "Вів" відповідних бухгалтерських документів, які стали підставою для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, а також для послідуючого експорту за кордон вказаних пиломатеріалів згідно вантажних митних декларацій в період з 04.08.2009 року по 20.04.2010 року, слідчий просить подання задовольнити.

Ознайомившись з поданням, суд прийшов до висновку про наявність підстав для задоволення подання.

З метою повного та об'єктивного провадження досудового слідства, для встановлення істини у справі, необхідно провести виїзну позапланову ревізію.

На підставі викладеного, ст.11 Закону України "Про державну контрольно - ревізійну служба в Україні",суд -

ПОСТАНОВИВ :

Надати дозвіл на проведення Контрольно-ревізійним управлінням в Рівненській області позапланової виїзної ревізії в приватному підприємстві-фірмі "Вів" (Юридична адреса: Рівненська область, м. Костопіль, вул. Руданського, 2, фактична адреса: м. Рівне, вул. Шевченка, 78) з питань законності подання ППФ «Вів» відповідних бухгалтерських документів, які стали підставою для отримання сертифікатів про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для забезпечення експортних операцій, а також для послідуючого експорту за кордон вказаних пиломатеріалів згідно вантажних митних декларацій в період з 04.08.2009 року по 20.04.2010 року з висвітленням наступних питань:

- чи є відхилення між надходженням лісоматеріалів у ППФ "Вів" в період з 01 серпня 2009 року по 20 квітня 2010 року, згідно вилученої у підприємстві бухгалтерської звітності, в порівнянні з сертифікатами про походження лісоматеріалів за даний період часу, якщо так, то згідно яких документів, в якій саме кількості та на яку суму?

чи підтверджується, згідно вилученої у ППФ "Вів" бухгалтерської звітності, отримання даним підприємством лісоматеріалів, які вказані у товарно-супровідних документах, що стали підставою для отримання ППФ "Вів" сертифікатів про походження лісоматеріалів в період з 01 серпня 2009 року по 20 квітня 2010 року, та послідуючого експорту даних лісоматеріалів згідно вантажно-митних декларацій за кордон?

чи були при цьому допущені порушення нормативних актів, що регламентують ведення бухгалтерського обліку і контролю, якщо так, то які саме і хто саме був зобов' язаний забезпечити додержання цих вимог?

Перевірку здійснити протягом п'ятнадцяти робочих днів в період з 26 жовтня по 15 листопада 2010 року.

Суддя Рівненського міського суду М.М.Головчак