Справа №712/7518/13-к
Провадження №1 кс/712/2804/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 20 червня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000060, старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000060 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.12.2012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.15, ч.4 ст.191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3, перебуваючи на посаді директора ТОВ Шполянський завод запасних частин - Метровагонмаш (), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, являючись службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, умисно, шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою привласнення бюджетних коштів, у березні 2010 року, в порушення вимог пп.7.4.1, 7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5 та п.п.7.7.1 п.7 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.97 надав головному бухгалтеру товариства ОСОБА_4 завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи, які свідчили про нібито придбання ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш у ТОВ Тарнус (, м. Біла Церква, бульв. 50-річчя ПеремогиАДРЕСА_1) товарно-матеріальних цінностей на суму 1 092 135 грн., у тому числі ПДВ 218 427 грн. В подальшому, ОСОБА_4, не усвідомлюючи злочинні наміри ОСОБА_3 та не знаючи про фактичну відсутність поставок товарно-матеріальних цінностей, відобразила вказані операції в бухгалтерському обліку, після чого, на підставі цих даних, склала, підписала та надала для підпису ОСОБА_3 декларацію з податку на додану вартість за березень 2010 року (реєстрація в ДПІ у Шполянському районі № від 19.04.10), в якій вказані неправдиві відомості про суми податкового кредиту, сформованого за рахунок безтоварних операцій з ТОВ Тарнус в сумі 218 427 грн. Незважаючи на усвідомлення незаконності своїх дій, ОСОБА_3 підписав вищевказану декларацію та разом з головним бухгалтером ОСОБА_4 подав її до ДПІ у Шполянському районі.

В подальшому, ОСОБА_3, продовжуючи свій злочинний намір, направлений на заволодіння бюджетними коштами, у червні 2010 року, в порушення вимог п.п.7.7.2 п.7 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.97, підписав та надав до ДПІ у Шполянському районі попередньо складену та підписану ОСОБА_4 декларацію з податку на додану вартість за травень 2010 року (реєстрація в ДПІ у Шполянському районі № від 17.06.10) та додатки №2, №3, №4 (заяву про повернення суми бюджетного відшкодування) до неї, в яких незаконно заявив до бюджетного відшкодування на розрахунковий рахунок товариства суму ПДВ у розмірі 255 271 грн., у тому чисті суму ПДВ у розмірі 217 216 грн., сформовану за рахунок безтоварних операцій з ТОВ Тарнус, чим скоїв замах на незаконне отримання бюджетного відшкодування ПДВ на суму 217 216 грн.

З метою встановлення істини щодо проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш, необхідності призначення відповідних експертиз та документальних перевірок, виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Тарнус з подальшим їх вилученням, а саме: договір поставки між ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш та ТОВ Тарнус з додатками, актів прийому-передачі товарів (робіт послуг), актів виконаних робіт чи наданих послуг, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури, доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи Клієнт банк), листи, залізничні квитанції, актів звірок, книг (журналів) реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту, наказів на призгначення та посвідчень на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, документи, які підтверджують проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей готової продукції на ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані оригінали первинних бухгалтерських документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш (), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ з наданням можливості вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш (), які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Тарнус, а саме: договір поставки між ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш та ТОВ Тарнус () з додатками до нього, актів прийому-передачі товарів (робіт послуг), актів виконаних робіт чи наданих послуг, податкових, видаткових, товарно-транспортних накладних, накладних на внутрішнє переміщення, шляхові листи, рахунку-фактури, доручення, довіреності, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (платіжні доручення, банківські виписки, або сформовані витяги з системи Клієнт банк), листи, залізничні квитанції, актів звірок, книг (журналів) реєстрації виїзду та вїзду автотранспорту, наказів на призгначення та посвідчень на відрядження з відміткою про прибуття та вибуття працівників, документи, які підтверджують проведення інвентаризації основних фондів, товарно-матеріальних цінностей готової продукції, які знаходяться у володінні ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш.

Ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ ШЗЗЧ-Метровагонмаш, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: Грабовий П.С.