СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 1 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маломуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбаси О.С., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000058, слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Ковбаси О.С., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000058 від 30.11.2012 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ БМКТріада () відображено в бухгалтерському та податковому обліках операції з ТОВ Стройсервіс Монтаж () з приводу виконання будівельних робіт, яке в свою чергу формувало податковий кредит за рахунок операцій з ТОВ ОСОБА_3М., що має ознаки фіктивності.

Таким чином службовими особами ТОВ БМКТріада порушено вимоги п. 138.2 ст. 138, п.п. 139.1.8 п. 139.1 ст. 139 ПКУ в результаті чого занижено податок на прибуток за ІІ квартал 2012 року на суму 322 903 грн. та вимоги п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI в результаті чого занижено податок на додану вартість за квітень 2012 року на суму 307 527 грн., а всього на загальну суму 630 430 гривень.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ Стройсервіс Монтаж () з ТОВ БМК Тріада, а також ТОВ ОСОБА_3М. з приводу виконання будівельних робіт з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ Стройсервіс Монтаж () з ТОВ БМК Тріада, а також ТОВ ОСОБА_3М..

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ Стройсервіс Монтаж, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ БМК Тріада, а також ТОВ ОСОБА_3М. за період з 01.03.2012 по 31.05.2012, та перебувають у володінні ТОВ Стройсервіс Монтаж, а також враховуючи, що службовими особами ТОВ Стройсервіс Монтаж з метою уникнення від кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо зниження підроблених первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, та на підставі, яких формувалась податкова звітність даного товариства, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ Стройсервіс Монтаж (код ЄДРПОУ 33728848), яке зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ БМК Тріада (), а також ТОВ ОСОБА_3М. за період з 01.03.2012 по 31.05.2012.

2. Виконання даної ухвали покласти на слідчого СУ ДПС у Черкаській області Ковбасу О.С.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя