Справа № 667/6843/15-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2015 року м. Херсон

Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в :
Старший слідчий СВ прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл йому або ОСОБА_3 та оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Херсонській області, які діють за окремим дорученням слідчих, на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у тому числі рух коштів по рахунку у національній грошовій одиниці та у іноземній валюті включаючи (зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції), із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 01.01.2014 по 01.07.2015 та посадових осіб ПП « ОСОБА_4 », які ініціювали відповідні грошові операції.

Вказане клопотання мотивував тим, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань від 03.06.2015 за № 0000151, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст. 365 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 було створено низку фіктивних підприємств на території Херсонської області, які за сприяння останніх, отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено,що ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ); ПГО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ); ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ); ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ); ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ); ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_13 ); ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_16 ) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_17 ) відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за2014 рік задекларовано у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибутов125,9 тис.грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис.грн., оподаткований прибуток 300,8 тис.грн.

Також вказані суб`єкти господарювання експортери, в порушення вимог Податкового Кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

В той же час за даними ІНФОРМАЦІЯ_13 встановлено, що вищевказаними підприємствами здійснювались поставки товарів до вільно-економічної зони « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що підтверджується митними деклараціями: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) - 232; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) - 877; ПГО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) - 210; ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) - 52; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ) - 140; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) - 754; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) - 220; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ) - 13; ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_11 ) - 638; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ) - 1392; ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) - 190; ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_13 ) - 390; ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_14 ) - 88; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_15 ) - 58; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_16 ) 297.

11.07.2015 у даному кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу.

20.07.2015 до слідчого надійшло клопотання експерта про надання виписок руху грошових коштів ПП « ОСОБА_4 ».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, наявність банківських рахунків створених ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на даних рахунках у національній грошовій одиниці та у іноземній валюті (зарахування на рахунки, переводи, знаття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за 2014-2015 рр. у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Підставами вважати, що ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 має банківський рахунок № НОМЕР_1 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є відомості отриманні від ІНФОРМАЦІЯ_15 , згідно запиту в рамках кримінального провадження та поданих декларацій з податку на прибуток підприємства.

Вилучені відомості щодо усіх рахунків у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нададуть змогу встановити рух коштів ПП « ОСОБА_4 », у яких містяться всі банківські операції проведені протягом 2014-2015 рр. товариством. Крім того, відомості щодо руху коштів спростують або підтвердять факт незаконних дій посадових осіб ПП « ОСОБА_4 », вкажуть на які потреби витрачено кошти за продаж майна товариства. Також, зазначені відомості, які становлять банківську таємницю відносно ПП « ОСОБА_4 » стануть основою у доказуванні або спростуванні вини незаконних дій посадових осіб ПП « ОСОБА_4 ». Просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

В силу ч. 2 ст. 163 КПК України, представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не викликався.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

п.2 ч.3 - потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

п.3 ч.3 - може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

ч. 4 - Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ч.6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ч.7 ст. 163 КПК України зазначає, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом прокуратури Херсонської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань від 03.06.2015 за № 0000151, з попередньою правовою кваліфікацією за ч.3 ст. 365 КК України.

З матеріалів досудового розслідування вбачається, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 було створено низку фіктивних підприємств на території Херсонської області, які за сприяння останніх, отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено,що ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ); ПГО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ); ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ); ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ); ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ); ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_13 ); ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_16 ) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_17 ) відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за2014 рік задекларовано у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибутов125,9 тис.грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис.грн., оподаткований прибуток 300,8 тис.грн.

Також вказані суб`єкти господарювання експортери, в порушення вимог Податкового Кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

В той же час за даними ІНФОРМАЦІЯ_13 встановлено, що вищевказаними підприємствами здійснювались поставки товарів до вільно-економічної зони « ІНФОРМАЦІЯ_14 », що підтверджується митними деклараціями: ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) - 232; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) - 877; ПГО « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) - 210; ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ) - 52; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ) - 140; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) - 754; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ) - 220; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ) - 13; ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_11 ) - 638; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ) - 1392; ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) - 190; ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_13 ) - 390; ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_14 ) - 88; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_15 ) - 58; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_16 ) 297.

11.07.2015 у даному кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу.

20.07.2015 до слідчого надійшло клопотання експерта про надання виписок руху грошових коштів ПП « ОСОБА_4 ».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, наявність банківських рахунків створених ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на даних рахунках у національній грошовій одиниці та у іноземній валюті (зарахування на рахунки, переводи, знаття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за 2014-2015 рр. у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Підставами вважати, що ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 має банківський рахунок № НОМЕР_1 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є відомості отриманні від ІНФОРМАЦІЯ_15 , згідно запиту в рамках кримінального провадження та поданих декларацій з податку на прибуток підприємства.

Вилучені відомості щодо усіх рахунків у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нададуть змогу встановити рух коштів ПП « ОСОБА_4 », у яких містяться всі банківські операції проведені протягом 2014-2015 рр. товариством. Крім того, відомості щодо руху коштів спростують або підтвердять факт незаконних дій посадових осіб ПП « ОСОБА_4 », вкажуть на які потреби витрачено кошти за продаж майна товариства. Також, зазначені відомості, які становлять банківську таємницю відносно ПП « ОСОБА_4 » стануть основою у доказуванні або спростуванні вини незаконних дій посадових осіб ПП « ОСОБА_4 ».

Відомості щодо рахунків ПП « ОСОБА_4 » будуть перевірені при проведенні досліджень в рамах кримінального провадження. Крім того, відомості про банківський рахунок та його ПП « ОСОБА_4 » до якого планується доступ, неможливо отримати без рішення слідчого судді, оскільки зберігаються лише у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » доступ до яких обмежений законом, тому подальше збирання доказів в даній частині, без дозволу суду щодо тимчасового доступу до документів із правом вилучення, є неможливим.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначена інформація і документи, що її містять, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає необхідним надати тимчасовий доступ до рахунку ПП « ОСОБА_4 », які зберігаються у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого СВ прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 або ОСОБА_3 та оперативним працівникам УПЗСЕ УМВС України в Херсонській області, які діють за окремим дорученням слідчих, на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № НОМЕР_1 ПП « ОСОБА_4 » ЄРДПОУ НОМЕР_2 відкритого у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розміщеного за адресою: АДРЕСА_1 у тому числі рух коштів по рахунку у національній грошовій одиниці та у іноземній валюті включаючи (зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції), із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 01.01.2014 по 01.07.2015 та посадових осіб ПП « ОСОБА_4 », які ініціювали відповідні грошові операції.

Встановити строк дії ухвали до 27.09.2015 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1