Справа № 750/1141/16-к
Провадження № 1-кп/750/117/16
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 лютого 2016 року Деснянський районний суд м. Чернігова в складі:
головуючого судді - ОСОБА_1
за участю секретаря - ОСОБА_2
прокурора - ОСОБА_3
обвинуваченого - ОСОБА_4
ОСОБА_4 ,
ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Чернігова, українця,
громадянина України, з повною загальною
середньою освітою, не одруженого, має на
утриманні малолітню дочку ОСОБА_5 ,
ІНФОРМАЦІЯ_2 , не працюючого, не
судимого, зареєстрованого та проживаючого за
адресою:
АДРЕСА_1 , -
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 1 КК України, -
У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 наприкінці 2014 року у м. Чернігові зустрівся з особою, досудове розслідування відносно якої здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, який запропонував йому зареєструвати за грошову винагороду суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу.
Усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, як майбутнього власника підприємства та бажаючи отримати в якості винагороди запропоновані йому кошти, ОСОБА_4 на пропозицію погодився. При цьому наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_4 не мав.
Після підписання ОСОБА_4 реєстраційних документів ТОВ «Міднайт», необхідних для державної реєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані особі, досудове розслідування відносно якої здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, який за вчинення ОСОБА_4 вищенаведених дій надав йому грошову винагороду. Підписані ОСОБА_4 документи надали змогу здійснити 22.12.2014 року державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Міднайт».
Окрім того, на початку 2015 року, особи, досудове розслідування відносно яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, запропонували ОСОБА_4 за грошову винагороду вчинити дії щодо перереєстрації (придбання) суб`єкту підприємницької діяльності юридичної особи, повідомивши при цьому, що до фінансово-господарської діяльності цього підприємства ОСОБА_4 відношення мати не буде.
ОСОБА_4 з корисливих мотивів на дану пропозицію погодився. При цьому, наміру здійснювати реальну господарську діяльність, пов`язану з виробництвом чи реалізацією товарів (робіт, послуг), ОСОБА_4 не мав.
- реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців ТОВ «Мерчант Сервіс» від 19.01.2015 р.;
- протокол № 2 загальних зборів засновників (учасників) ТОВ «Мерчант Сервіс» від 15.01.2015 р.;
- наказ № 1 ТОВ «Мерчант Сервіс» від 16.01.2015 р.;
- реєстраційну картку на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ «Мерчант Сервіс» від 19.01.2015 р.;
- договір № 1 купівлі-продажу корпоративних прав (частки у статутному капіталі) ТОВ «Мерчант Сервіс» від 15.01.2015 р.;
- договір № 1 купівлі-продажу корпоративних прав (частки у статутному капіталі) ТОВ «Мерчант Сервіс» від 15.01.2015 р.;
- протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «Мерчант Сервіс» від 15.01.2015 р.;
- статут ТОВ «Мерчант Сервіс».
Після підписання ОСОБА_4 статуту ТОВ «Мерчант Сервіс»» та інших документів, необхідних для державної перереєстрації суб`єкта господарської діяльності юридичної особи, вони були передані особі, досудове розслідування відносно якої здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, який за вчинення ОСОБА_4 зазначених дій, надав йому грошову винагороду.
Підписуючи вищезазначені документи на пропозицію осіб, досудове розслідування відносно яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, ОСОБА_4 , усвідомлював, що придбання шляхом перереєстрації установчих та реєстраційних документів ТОВ «Мерчант Сервіс» здійснено ним без мети проведення реальної господарської діяльності та з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб.
В ході досудового розслідування установлено, що перераховані підприємствами реального сектору економіки грошові кошти на рахунки ТОВ «Міднайт» та ТОВ «Мерчант Сервіс» за начебто отримані товари (роботи, послуги) у подальшому незаконно переводились у готівку невстановленими в ході слідства особами з метою укриття їх подальшого руху від податкових органів.
Внаслідок створення ОСОБА_4 за участі осіб, досудове розслідування відносно яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, ТОВ «Міднайт» та придбання ним шляхом перереєстрації реєстраційних документів ТОВ «Мерчант Сервіс», подальшого використання цих юридичних осіб для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій, підприємствами реального сектору економіки безпідставно сформовано валові витрати та податковий кредит з ПДВ по таким операціям, чим завдано матеріальної шкоди інтересам держави у вигляді ненадходження до державного бюджету податків в особливо великих розмірах.
Вищезазначені дії ОСОБА_4 , а також осіб, досудове розслідування відносно яких здійснюється в рамках окремого кримінального провадження, надали їм можливість у повному обсязі реалізувати свою мету, спрямовану на прикриття незаконної діяльності, що призвело до порушення норм Податкового кодексу України, Господарського кодексу України, Цивільного кодексу України, Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб підприємців» та інших законодавчих актів України.
У судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_4 свою вину за пред`явленим йому обвинуваченням по ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 1 КК України визнав повністю та повністю підтвердив обставини вчиненого ним кримінального правопорушення, яке викладене у обвинувальному акті, вказавши, що вони були встановлені правильно і всі ці обставини він визнає повністю. У скоєному щиро кається.
На підставі ст. 349 ч. 3 КПК України за згодою учасників судового провадження, судом визнано недоцільним дослідження доказів, поданих на підтвердження події кримінального правопорушення, винуватості обвинуваченого у його вчиненні, стосовно тих обставин, які ніким не оспорюються. При цьому, судом з`ясовано, що обвинувачений та інші учасники провадження правильно розуміють зміст цих обставин, сумніву у добровільності та істинності їх позиції немає, а також їм роз`яснено, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржувати ці обставини в апеляційному порядку.
Враховуючи свідчення обвинуваченого, а також те, що фактичні обставини справи ніким з учасників процесу не оспорюються, суд приходить до висновку, що дії ОСОБА_4 правильно кваліфіковано за ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 1 КК України, як фіктивне підприємництво, тобто умисні дії, що виразилися у співучасті в створенні та придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.
Вирішуючи питання про міру покарання обвинуваченому ОСОБА_4 , суд враховує тяжкість вчиненого кримінального правопорушення, що не є тяжким, фактичні обставини справи, його ставлення до цього, особу винного, який раніше не притягувався до кримінальної відповідальності та не був судимий, відсутність даних про притягнення до адміністративної відповідальності, формально-позитивну характеристику з місця проживання, його вік, сімейний стан та стан здоров`я, обставини, що пом`якшують покарання щире каяття, активне сприяння у розкритті злочину, добровільне повідомлення про обставини, які не були відомі іншим учасникам та відсутність обставин, які обтяжують таке покарання, у зв`язку з чим суд приходить до висновку щодо можливості призначення йому покарання у вигляді штрафу, і вважає, що саме таке покарання буде необхідне й достатнє для його виправлення та попередження нових кримінальних правопорушень.
Процесуальні витрати у кримінальному провадженні у сумі 491 грн. 04 коп. на залучення експерта підлягають стягненню з обвинуваченого на користь держави.
Грошові кошти в сумі 150 382 грн. 31 коп., що знаходяться на рахунку ТОВ «Мерчант Сервіс» в ПАТ «Укрсоцбанк», і на які ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 24.04.2015 року накладено арешт, необхідно звернути в дохід держави.
Керуючись ст.ст. 368, 370, 371, 374 КПК України, суд
ОСОБА_4 визнати винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ст.ст. 27 ч. 2, 205 ч. 1 КК України та призначити йому покарання у вигляді штрафу в розмірі 8 500 грн.
Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави 491 грн. 04 коп. процесуальних витрат.
Грошові кошти в сумі 150 382 грн. 31 коп., що знаходяться на рахунку ТОВ «Мерчант Сервіс» в ПАТ «Укрсоцбанк», і на які ухвалою слідчого судді Новозаводського районного суду м. Чернігова від 24.04.2015 року накладено арешт, передати в дохід держави.
На вирок можуть бути подані апеляційні скарги до апеляційного суду Чернігівської області протягом 30 днів з дня його проголошення через суд, який ухвалив судове рішення.
Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Копію вироку після його проголошення негайно вручити засудженому та прокурору.

Учасникам судового провадження, які не були присутні в судовому засіданні, копію вироку надіслати не пізніше наступного дня його оголошення.

Суддя ОСОБА_1