печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І. В., при секретарі Нєстєровій О. В., за участі сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хіміча С. В., представника особи-володільця ПАТ АБ «Укргазбанк» ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хіміча С. В. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

13 листопада 2013 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Литвинової І. В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хіміча С. В., погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва Станковим О. П., про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ДГП у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000284, щодо службових осіб ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ), за фактом умисного ухилення від сплати податків у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим вказано у клопотанні, що згідно з актом №703/22-05/33785052 від 11.09.2012 про результати планової виїзної перевірки ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2009 по 31.03.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009 по 31.03.2012, встановлено, що службові особи ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) за 4 квартал 2009 року занизили податок на прибуток на загальну суму 983237 грн. Таким чином, службові особи ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) своїми діями порушили вимоги п.п.416 п.4.1. ст. 4 п.п. 11.1.3 п.11.1 ст. 11 Закону України «Про оподаткування підприємств» від 28.12.1994 року № 334/94-ВР.

Як зазначено у клопотанні, досудовим розслідування встановлено, що 04.09.2009 року ТОВ «Метроном» () та ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) укладено договір купівлі-продажу цінних паперів № 157-1/09Б, згідно з яким ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) придбало облігації дисконтні іменні серії «В» емітента ТОВ «Тріумф Інвест» (код за ) в кількості 1425000 штук на загальну вартість 1440675 грн., та облігації дисконтні іменні серії «Є» емітента ТОВ «Тріумф Інвест» (код за ) в кількості 320150 штук на загальну вартість 6678329 грн.

Також вказано у поданому клопотанні, що встановлено, що 12.11.2009 ТОВ «Фордон Інвестментс та Менеджмент» () придбав у ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) відповідно до договору купівлі-продажу цінних паперів № 205-1/09Б облігації дисконтні іменні серії «Є» емітента ТОВ «Тріумф Інвест» код за ) в кількості 451129 штук на загальну суму 14995527,96 грн.

Крім того слідчий обґрунтовує клопотання тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що основними контрагентами ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) є: ТОВ «Метроном», ТОВ «Хладресурс», ТОВ «Орієнт Експрес», ТОВ «Логістична компанія Фордон», ТОВ «Термінал Фордон», ТОВ «Фордон Інвестментс та Менеджмент», ТОВ «Мальта ЛТД.», ТОВ «Хекро Пет ЛТД», ТОВ «Тріумф Інвест», ТОВ «Престиж авто», ПП «Продмарт», «Конкорд - К» ТОВ «Компанія «Новий Дім», ТОВ «Карпати Автоцентр», ТОА «Автогранд Миколаїв», ТОВ «Сіріус Екстружен», ТОВ «Термінал Фордон Захід», ТОВ «Хладоресурс», ТОВ «Престиж-Інтер-Тур», ТОВ «Містраль».

Як вказано у клопотанні, ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) відкрито банківський рахунок №9 (мультивалютний) в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

Обґрунтування слідчого у поданому клопотанні полягає у тому, що тимчасовий доступ необхідно отримати до документів банківської справи і а руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ТО В «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

Слідчий зазначає, що підставами вважати, що документи перебувають в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) є наявність розрахункового рахунку ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) у даному товаристві, відкриття та використання якого здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки и банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись та зберігатись в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

Як вбачається з клопотання, слідчий робить висновок, що у розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб'єкта господарювання - ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ), які мають значення для встановлення місцезнаходження грошових коштів під час фінансово-господарських операцій з ТОВ «Метроном» (), ТОВ «Фордон Інвестментс та Менеджмент» (код за ) та ТОВ «Тріумф Інвест» (код за ), повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб'єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб'єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб'єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий обґрунтовує клопотання тим, що іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв'язку з тим, що вони знаходяться виключно у цих документах, які в свою чергу знаходяться в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

Крім цього, як вказується у клопотанні, для кримінального провадження необхідно вилучення цих документів у зв'язку з необхідністю дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку та відбитку печатки та штампів ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ), відображених у цих документах.

Слідчий зазначає, що вищезазначені обставини скоєння злочину можуть свідчити про співучасть робітників банківської установи в даному кримінальному правопорушенні, у зв'язку з чим є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Представник АБ «Укргазбанк» - особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, тимчасовий доступ до яких слідчий просить надати, проти задоволення клопотання не заперечував.

Документи, як містяться у володінні АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), містять банківську таємницю, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Як вбачається із змісту п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України 2012 року, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України 2012 року, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України 2012 року, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Приймаючи до уваги вищевикладене, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, позицію представника особи-володільця, а також враховуючи, що з матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 39, 108, 160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України 2012 року, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві Хімічу С. В. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ), що знаходяться в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) та можливість вилучення у копіях, а саме:

- документів, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку №9, відкриття, використання та закриття поточного рахунку, які мають значення для справи;

- картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшій зміні по точних даних) рахунку №9;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку №9 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), який належить ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за " з дня відкриття рахунку та по 21 жовтня 2013 року;

- документів, на підставі яких ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за ) відкрито рахунок №9 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478);

- договорів щодо надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за );

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) банківських операцій по ТОВ «Фордон Есет Менеджмент» (код за );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень на отримання готівкових коштів, інших документів, з рахунку №9 в АБ «Укргазбанк» (МФО 320478), з моменту відкриття рахунку та по 21 жовтня 2013 року;

- банківських виписок (роздруківку руху коштів) по рахунку №9 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з моменту відкриття рахунку та по 21.10.2013.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя І. В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/25051/13-к

Примірник 2 - слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві Хіміч С. В.

Слідчий суддя І. В. Литвинова