Луцький міськрайонний суд Волинської області
Луцький міськрайонний суд Волинської області під головуванням:
судді - Борнос А.В.,
за участю секретаря - Ющак О.А.,
прокурора - Чмуха В.В.,
представників скаржника ОСОБА_1, ОСОБА_2,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду справу за скаргою іноземного підприємства "Інко-Фуд" ТзОВ на постанову старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Волинській області ОСОБА_3 від 29.03.2010 року про відмову в порушенні кримінальної справи,
Директор представництва ІП "Інко-Фуд" ТзОВ в Україні звернувся до Луцького міськрайонного суду із скаргою на постанову старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Волинській області ОСОБА_3 про відмову в порушенні кримінальної справи від 29 березня 2010 року відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 за ознаками злочинів, передбачених ст.ст.191, 192, 198, 209, 212, 218, 219, 364 КК України, в звязку з відсутністю у їх діях ознак злочинів.
Мотивує скаргу тим, що постанова про відмову в порушенні кримінальної справи від 29.03.2010 року є необгрунтованою, винесена без достатніх на те підстав, перевірка по даному факту проведене лише формально та поверхово. При винесенні даної постанови не враховано ряду обставин та аргументів, що істотно впливають на правильність та законність прийнятого рішення. Слідчим фактично не перевірено законність дій посадових осіб ПП «Екс-Прод» щодо несплати податків, не перевірено віднесення до податкового кредиту суми ПДВ за податковими накладними, отриманими від ПП «Ліар-Лост» та відшкодування ПДВ, не перевірено і законності відчуження майна та інших активів підприємства на суму понад 10 млн.грн., не встановлено усіх обставин придбання, реалізації майна і здійснення внесків до статутного фонду підприємства. В зв"язку з викладеним просить оскаржувану постанову скасувати та направити справу на додаткову перевірку.
В судовому засіданні представники ІП «Інко-Фуд» ТзОВ скаргу підтримали із зазначених у ній підстав, просять її задовольнити.
Заслухавши пояснення представників ІП «Інко-Фуд», пояснення слідчого, думку прокурора, який при вирішення даної скарги покладався на думку суду, вивчивши відмовний матеріал по даному факту /№15/, суд приходить до висновку, що скарга підставна і підлягає до задоволення.
У ході проведення додаткової перевірки необхідно перевірити ряд обставин, зокрема, встановити фактичне місце знаходження ТОВ «Торгівельна мережа», ТОВ «Вимпел МТ» та їх посадових осіб, опитати останніх з приводу взаємовідносин з ПП «Екс-Прод» та витребувати документи, що стверджують наявність господарських відносин з ПП «Екс-Прод», провести перевірку віднесення податкового кредиту суми ПДВ за податковими накладними, отриманими при придбанні обладнання від ПП «Ліар-Лост», відшкодування ПДВ, в зв"язку з чим дати оцінку з приводу законності дій посадових осіб ПП «Екс-Прод»; встановити чи були продані будь-які активи підприємством ПП «Екс-Прод» в період з січня по вересень 2009 року, чи були отримані доходи від їх продажу та подальше використання коштів; встановити покупців, які придбавали у ПП "Екс-Прод" продукцію ІП "Інко-Фуд" ТзОВ, опитати службових осіб цих підприємств, витребувати копії документів, встановити обсяги придбання та проведення розрахунків з ПП "Екс-Прод" за поставлений ІП "Інко-Фуд" ТзОВ товар; з»ясувати обставини придбання ковбасних виробів у ТзОВ «Вимпел МТ» в лютому-квітні 2009 року та реалізації ТОВ «Торгівельна мережа»; перевірити походження коштів, внесених протягом 2009 року в якості статутного фонду до ТзОВ "Торчинські ковбаси", ТзОВ "Торчин-м"ясозавод" та "Торговий дім "М"ясозавод" . З врахуванням усіх вказаних обставин слід прийняти законне процесуальне рішення.
Вказаний перелік питань не є вичерпним, тому в ході додаткової перевірки слід виконувати інші дії, в яких виникне необхідність.
З наведених мотивів постанову про відмову в порушенні кримінальної справи від 29.03.2010 року слід скасувати і повернути матеріали перевірки прокурору Волинської області для організації проведення додаткової перевірки.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 236-1, 236-2 КПК України, суд,-
П О С Т А Н О В И В:
Скаргу Іноземного підприємства «Інко-Фуд» ТзОВ - задовольнити.
Постанову старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Волинській області ОСОБА_3 про відмову в порушенні кримінальної справи відносно ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6 від 29 березня 2010 року - скасувати.
Матеріали направити прокурору Волинської області для організації проведення додаткової перевірки.
Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Волинської області протягом 7 діб з моменту її проголошення.

ГОЛОВУЮЧИЙ: