Провадження 1-кс/127/5185/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 липня 2014 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 24.07.2014 року, звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про арешт майна. Клопотання мотивував тим, що під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 будучи засновником та призначеним на посаду голови фермерського господарства «Злагода Агро-1» (код 33420581, Вінницька область, Гайсинський район, вул. Леніна, 30) згідно рішення засновника №1 від 24.02.2005, яке відповідно до Свідоцтва про реєстрацію сільськогосподарського підприємства № 10018757 від 09.02.2009, зареєстроване як суб`єкт спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість, тобто, будучи службовою особою вказаного підприємства, на яку згідно з ч. 7 ст. 8 Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні, ст. 9 Закону України Про систему оподаткування, порядку Про затвердження форми податкової декларації та порядку її заповнення та подання покладена відповідальність за правильність обчислення і своєчасність сплати податків, за організацію бухгалтерського обліку об`єктів оподаткування, подання податкових декларацій, розрахунків, платіжних доручень та інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків, за стан діяльності підприємства та розпорядження його коштами і майном, здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.07.2011 по 31.12.2012, умисно, з корисливих спонукань, з метою особистого збагачення та покращення фінансового стану підприємства, шляхом безпідставного заниження валового доходу підприємства, в порушення п.135.1, 135.2, п.135.4 ст. 135, п.137.1, 137.4 ст. 137 Податкового кодексу України та безпідставного завищення валових витрат, в порушення п.138.2, п.138.4 ст.138, п.п.139.1.9, 139.1 ст.139 Податкового кодексу України, ухилився від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 436878 грн., а також шляхом службового підроблення, завідомо знаючи, що суми податкових зобов`язань по податку на додану вартість, які виникли в результаті проведення фінансово-господарських операцій з реалізації соняшника підлягають декларуванню в загальній декларації з податку на додану вартість і сплаті в бюджет, в порушення п.185.1 ст.185, п.209.2, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України, відобразив вказані суми у скорочених податкових деклараціях з податку на додану вартість (спеціальний режим оподаткування у сфері сільського господарства), в результаті чого ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 354662 грн., а також в порушення п.п.168.1.1 п.168.1 ст. 168 Податкового кодексу України, шляхом неутримання та неперерахування податку з доходів фізичних осіб, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 34643,61 грн., всього ухилився від сплати податків на загальну суму 817682,61 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Донарахування податків підтверджується актом № 68/2200/33420581 від 13.02.2013 про результати документальної позапланової виїзної перевірки Фермерського господарства «Злагода Агро-1» з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012, яким донараховано податок на прибуток підприємств на суму 76087,5 грн. в т.ч. основний платіж 60882 грн., фінансова санкція 15205,50 грн., податок з доходів фізичних осіб на суму 43305,51 грн. в т.ч. основний платіж 34643,61 грн., фінансова санкція 8661,90 грн., податок на додану вартість штрафна санкція за використання сум, що не сплачені до бюджету внаслідок отримання податкової пільги на суму 404722,00 грн. Зазначене рішення ФГ «Злагода Агро-1» оскаржено до Вінницького окружного адміністративного суду, відповідно до постанови суду від 31.07.2013 №802/1376/13-а податкові повідомлення-рішення Гайсинської МДПІ на суму 95465,61 грн., (до яких входять суми податку на прибуток та податку з доходів фізичних осіб) залишено в силі. Податкове повідомлення-рішення № від 27.02.2013 на суму 404722,00 грн. скасоване. Ухвалою Вищого адміністративного суду України від 25.03.2014 року №802/1376/13-а залишено в силі постанову Вінницького окружного адміністративного суду від 31.07.2013 року.

Нараховані суми до дійсного часу не сплачені до бюджету.

Крім того, в ході досудового розслідування проведено додаткову документальну перевірку, за наслідками якої складено акт №361/2200/33420581 від 30.05.2014 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки Фермерського господарства «Злагода Агро-1», , з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 р. по 31.12.2012 р.», яким донараховано 376056 грн. податку на прибуток та 354662 грн. податку на додану вартість.

Внаслідок вчинення ОСОБА_4 злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, державі в особі Гайсинської МДПІ ГУ Міндоходів у Вінницькій області заподіяно шкоду в розмірі 817682 грн. 61 коп.

Вказана шкода Гайсинській МДПІ до даного часу не відшкодована.

По даному факту 22.07.2014 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

23.07.2014 року прокуратурою Вінницької області було заявлено цивільний позов по кримінальному провадженню № 0000208 про стягнення з ОСОБА_4 шкоди, завданої бюджету в сумі 817 682 грн. 61 коп.

На підставі викладено, з метою забезпечення цивільного позову, виникла необхідність у накладенні арешту на майно, яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 та майно ФГ «Злагода Агро-1» засновником якого він є, в тому числі на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках № 02503, № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , що відкриті в Вінницькій обласній дирекції АТ Райффайзенбанк Аваль (МФО 302247) та належать Фермерському господарству «Злагода Агро-1» (код 33420581, Вінницька область, Гайсинський район, с. Харпачка, вул. Леніна, 30), яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 .

Право власності на майно, що належить арештувати, підтверджується установчими та реєстраційними документами ФГ «Злагода Агро-1».

Враховуючи, що з метою забезпечення арешту майна, у відповідності до ч. 2 ст. 172 КПК України, прошу здійснити розгляд даного клопотання без повідомлення підозрюваного та його захисника, в зв`язку з тим, що кошти, які можуть перебувати на банківських рахунках ФГ «Злагода Агро-1» будуть зняті або перераховані з вказаних рахунків до завершення розгляду даного клопотання. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий дане клопотання підтримав за обставин, викладених в ньому, просив його задовольнити.

Підозрюваний ОСОБА_4 та представник ФГ «Злагода Агро-1» в судове засідання не викликалися, оскільки слідчим було доведене те, що виклик вищевказаних осіб призведе до зникнення коштів, які перебувають на банківських рахунках ФГ «Злагода Агро-1». У зв`язку з викладеними обставинами суд вважає можливим розглянути справу у відсутність вищевказаних осіб.

Слідчий суддя, дослідивши вказане клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, прокурора, дійшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужити певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно ч.2 вищевказаної статті арешт може буде накладено на нерухоме майно і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Як вбачається з матеріалів клопотання 23.07.2014 року прокуратурою Вінницької області було заявлено цивільний позов по кримінальному провадженню № 0000208 про стягнення з ОСОБА_4 шкоди, завданої бюджету в сумі 817 682 грн. 61 коп.

Судом встановлено, що в Вінницькій обласній дирекції АТ Райффайзенбанк Аваль (МФО 302247) відкрито розрахункові рахунки № 02503, № 98648, № 14401, що належать Фермерському господарству «Злагода Агро-1» (код 33420581, Вінницька область, Гайсинський район, с. Харпачка, вул. Леніна, 30), яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 .

На підставі викладеного, з метою забезпечення цивільного позову, суд приходить до висновку, що клопотання слідчого слід задовольнити.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 167, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках № 02503, № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , що відкриті в Вінницькій обласній дирекції АТ Райффайзенбанк Аваль (МФО 302247) та належать Фермерському господарству «Злагода Агро-1» (код 33420581, Вінницька область, Гайсинський район, с. Харпачка, вул. Леніна, 30), яке перебуває у власності підозрюваного ОСОБА_4 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя