Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/4926/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27 квітня 2015 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві
клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ,
про тимчасовий доступ до речей і документів
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження за № 0000878 від 29.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 Кримінального кодексу України щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 / та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_2 /.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_3 (далі - ІНФОРМАЦІЯ_4 ) здійснило закупівлю автомобілів швидкої медичної допомоги за результатами проведених закупівель за державні кошти та на підставі укладених договорів з постачальниками - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (договір про закупівлю товарів за державні кошти №131Т/362/21-24 від 29.11.2011) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (договір про закупівлю товарів за державні кошти №132Т/363/21-24 від 29.11.2011).
Між ІНФОРМАЦІЯ_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 29.11.2011 укладено договір про закупівлю товар за державні кошти №131Т/362/21-24, відповідно до якого на підставі платіжного доручення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як отримувачу, було перераховано грошові кошти в сумі 59 500 000, 00 грн.
В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » взяті зобов`язання перед МОЗ України по укладеним договорам не виконало.
Для уникнення передбаченої законодавством відповідальності за прострочення виконання зобов`язань у вигляді сплати штрафних санкцій на користь держави, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було подано державному реєстратору документи щодо припинення юридичних осіб.
16.09.2013 р. Господарським судом Київської області у справі № 911/3388/13 прийнято рішення про визнання банкрутом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 /.
В матеріалах справи про банкрутство встановлено, що кредитором у справі про банкрутство було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_3 / (далі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »).
Підставою для визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » кредитором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » став укладений між вказаними підприємствами договір поставки № 1У/10 від 19.05.2010 (далі Догорів), в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є Постачальником, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є Покупецем.
Відповідно до документів, які були подані до Господарського суду Київської області, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » по Договору здійснило поставку товару в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 10 536 107, 09 грн. в періоди: липень, грудень 2010 року, червень, липень, серпень, вересень, жовтень, листопад, грудень 2011 року, січень, червень 2012 року.
Поставка товару від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалась за грошові кошти без ПДВ у зв`язку з тим, що дані операції були звільнені від оподаткування (операції по реалізації лікарських засобів та товарів медичного призначення).
В даний час досудовим розслідуванням встановлено, що платником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » були відображені операції поставки товару за 2010 - 2014 роки у реєстрах податкових накладних «видані накладні», які відповідно були задекларовані у деклараціях з податку на додану вартість у рядку 5.1 «операції, які звільненні від оподаткування» та у додатку 6 «операції по реалізації лікарських засобів та товарів медичного призначення» по контрагенту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму поставки (звільнена від оподаткування) 3 871 835,35 грн., в тому числі у наступних місяцях: грудень 2010 - 2 077 089 грн.; червень 2011 - 112 276,55 грн.; липень 2011- 37 718,0 грн.; жовтень 2011-532 576 грн.; листопад 2011-206 311,8 грн.; грудень 2011 - 610 500 грн.; січень 2012 - 295 364 грн.
В даний час є вірогідність того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за допомогою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » сформувало «фіктивну» заборгованість з метою банкрутства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Також, в діяннях посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 КК України у зв`язку з розтратою майна ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що було у них в розпорядження шляхом зловживання своїм службовим становищем.
Для проведення експертизи були надані матеріали кримінального провадження, матеріали справи про банкрутство (вилучено в ІНФОРМАЦІЯ_7 ), товарознавчу експертизу цінних паперів, які ліквідовувались при банкрутстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Також, від експерта КНДІСЕ надходили клопотання щодо надання додаткових документів для проведення економічної експертизи.
В даний час, для виконання вказаної експертизи, потрібна фінансова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 /, яка зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_8 (отримано лист з відмовою надати вказані документи в порядку статті 93 КПК України).
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просить його задовольнити.
Керуючись ч.2 ст.163 КПК України,суддя вважає за можливе клопотання розглянути без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши документи додані до клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення.
Такого висновку суддя дійшов зі слідуючих підстав. Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
1. Враховуючи те, що в судовому засіданні доведені підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), може міститься інформація, щодо фінансової звітністі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 /, яка має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв`язку з чим клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного,
керуючись ст.ст. 159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ Міндоходів у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , ЗАДОВОЛЬНИТИ.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 та співробітникам ДФС (лише за дорученням в порядку статті 40 КПК України) тимчасовий доступ документів та надати розпорядження про надання можливості вилучення належним чином завірених копій документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ( АДРЕСА_1 ) щодо фінансової звітністі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_1 /.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Виготовлено два примірники ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1