Провадження 1-кс/712/5047/15
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Черкаси 23 листопада 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , представника скаржника за довіреністю ОСОБА_5 , розглянувши скаргу арбітражного керуючого - ліквідатора товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД» ОСОБА_6 на постанову від 28.05.2015 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження,-

ВСТАНОВИВ:

Ліквідатор товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД» - арбітражний керуючий ОСОБА_6 звернувся до суду із скаргою на постанову від 28.05.2015 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження.

Скаргу мотивує тим, що 15.08.2013 ліквідатором товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта- ЛТД» - арбітражним керуючим ОСОБА_6 до прокуратури Черкаської області було направлено заяву про вчинення кримінального правопорушення службовими особами товариства з обмеженою відповідальністю «Дельта-ЛТД».

Листом від 20.08.2013 № 04/2/2-25 вих. 13 повідомлено про те, що вказана заява направлена за підслідністю до прокуратури м. Умань.

Згідно повідомлення про початок досудового розслідування від 28.08.2013 №6158/23-00-09-015 вбачається, що 28.08.2013 за дорученням заступника начальника слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області розпочато досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000211, щодо виявлення ліквідатором ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_6 факту доведення підприємства до банкрутства його службовими особами. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ст. 219 КК України.

Постановою від 30.09.2013 слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_4 кримінальне провадження було закрито, у зв`язку з відсутністю в діях службових осіб ознак кримінального правопорушення.

Не погоджуючись із винесеною слідчим постановою, ліквідатором ТОВ «Дельта- ЛТД» ОСОБА_6 подано скаргу до Соснівського районного суду м. Черкаси.

В подальшому, ухвалою Соснівського районного суду м. Черкаси від 07.05.2014 по справі № 712/6496/14-ц вищевказану скаргу задоволено, а постанова слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів в Черкаській області про закриття кримінального провадження від 30.09.2013 - скасована та зобов`язано слідче управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області продовжити досудове розслідування по кримінальному провадженні №000211.

Винесена ухвала була мотивована тим, що слідчими органами не проведено необхідних слідчих дій спрямованих на всебічне, повне і неупереджене дослідження обставин викладених у скарзі, а також не були перевірені належним чином пояснення ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 їх правдивість не досліджена і не встановлено, якими документами підтверджуються факти про які вони вказували, а також оскільки у суді було встановлено, що підрозділом УБОЗ Черкаської області під час розслідування даної справи було вилучено цілий ряд документів які слідство намагалося отримати тільки усним запитом, письмового підтвердження про намагання отримання вилучених документів чи відповіді про направлення справи із УБОЗу до суду ні в матеріалах провадження ні в наглядових документах прокурора немає.

В подальшому, з метою перевірки вказаної інформації слідчим відправлено листи до УБОЗ УМВС України в Черкаській області та СУ УМВС України в Черкаській області, на які отримано відповіді, що вказані документи приєднані до матеріалів кримінальної справи №, яку в порядку ст. 225 КПК України, було направлено прокуророві Черкаської області для затвердження обвинувального висновку, та в порядку ст. 232 КПК України, до Уманського міськрайонного суду Черкаської області для розгляду по суті.

Разом з тим, вказана інформація підтверджується показами старшого слідчого в ОВС відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями слідчого управління УМВС України в Черкаській ОСОБА_11 , який проводив досудове розслідування по кримінальній справі № від 05.08.2011 та будучи допитаним в якості свідка показав, що документи, вилучені в ході проведення обшуку за місцем тодішнього проживання ОСОБА_8 , а саме за адресою: АДРЕСА_1 , які слугували предметом доказування по кримінальній справі № та були визнані речовими доказами, в тому числі і документи стосовно ТОВ «Дельта-ЛТД» (), приєднані до матеріалів кримінальної справи. Відомості про розгляд даної кримінальної справи в суді на даний час до СУ УМВС України в Черкаській області не надходили.

Згідно листа Уманського міськрайонного суду Черкаської області вищевказана кримінальна справа по обвинуваченню ОСОБА_12 , ОСОБА_8 та ОСОБА_13 у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 191, ст. 28 ч. 2, ст. 366 ч. 2, ст. 28 ч. 2, ст. 222 ч. 2, ст. 28 ч. 2, ст. 364 ч. 1 КК України, на даний час не розглянута.

На підставі викладеного, 31.10.2014 слідчим прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі ч. 1 п. 2 ст. 284 КПК України, в зв`язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ «Дельта ЛТД» складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України.

В подальшому, не погоджуючись із вказаним рішенням слідчого ліквідатором ТОВ «Дельта- ЛТД» ОСОБА_6 подано скаргу до Соснівського районного суду м. Черкаси.

24.03.2015 ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_14 в задоволенні вищевказаної скарги відмовлено.

Не погоджуючись із вказаним рішенням ліквідатором ТОВ «Дельта- ЛТД» ОСОБА_6 подано апеляційну скаргу, яку ухвалою Апеляційного суду Черкаської області 08.04.2015 задоволено та зобов`язано слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області продовжити досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000211.

Винесена ухвала була мотивована тим, що слідчими органами не проведено необхідних слідчих дій спрямованих на всебічне, повне і неупереджене дослідження обставин викладених у скарзі, а в матеріалах кримінального провадження містяться лише формальні рапорти, відповідно до яких допитати в якості свідків ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та ОСОБА_18 не вдалося за можливе, однак зі змісту вказаних рапортів не вбачається, які дії проведені для їх встановлення.

Далі, слідчим виконавши в повному обсязі вказівки, зазначені в ухвалі Апеляційного суду Черкаської області 08.04.2015, 28.05.2015 прийнято рішення про закриття кримінального провадження на підставі ч. 1 п. 2 ст. 284 КПК України, в зв`язку з відсутністю в діях службових осіб ТОВ «Дельта ЛТД» складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 219 КК України.

Відповідно до ст. 304 Кримінального процесуального кодексу України (далі - КПК України) скарги на рішення, дії чи бездіяльність слідчого чи прокурора, передбачені, частиною першою статті 303 цього Кодексу, можуть бути подані особою протягом десяти днів з моменту прийняття рішення, вчинення дії або бездіяльності. Якщо рішення слідчого чи прокурора оформлюються постановою, строк подання скарги починається з дня отримання особою її копії.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 303 КПК України під час досудового розслідування можуть бути оскаржені такі рішення, дії чи бездіяльність слідчого або прокурора, зокрема як рішення слідчого про закриття кримінального провадження заявником, потерпілим, представником чи законним представником.

Так, не погоджуючись з прийнятим 28.05.2015 слідчим рішенням про закриття кримінального провадження, ліквідатором ТОВ «Дельта- ЛТД» ОСОБА_6 подано скаргу до Соснівського районного суду м. Черкаси.

В судовому засіданні представник арбітражного керуючого ОСОБА_5 скаргу підтримав в повному обсязі та звернув увагу, що слідчим під час досудового розслідування знову не були перевірені належним чином покази ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , їх правдивість не досліджена і не встановлено, якими документами підтверджуються.

Прокурор ОСОБА_3 скаргу не визнала, просила в її задоволенні відмовити та заявила, що скарга арбітражного керуючого - ліквідатора ТОВ «Дельта- ЛТД» ОСОБА_6 не підлягає до задоволення оскільки в ході досудового розслідування кримінального провадження було неодноразово допитано в якості свідків всіх осіб, на яких вказує у своїх скаргах арбітражний керуючий ліквідатор ТОВ «Дельта ЛТД» ОСОБА_6 , а саме: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_19 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_15 та інших.

Дослідивши матеріали справи, заслухавши думку учасників процесу, скарга не підлягає до задоволення, оскільки слідчими органами був проведений повний та максимально можливий комплекс слічих (розшукових) дій спрямованих на всебічне, повне та неупереджене дослідження всіх обставин викладених у заяві арбітражного керуючого ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_6 .

Так, попередній ліквідатор ТОВ «Дельта ЛТД» ОСОБА_7 , яка крім того являється й співзасновницею підприємства, показала, що приступила до виконання обов`язків т.в.о. директора ТОВ «Дельта-ЛТД» в середині вересня 2011 року та від попередніх керівників не отримувала будь-яких документів щодо господарської діяльності підприємства. Ніякої значної заборгованості перед бюджетом станом на вересень 2011 року ТОВ «Дельта-ЛТД» не мало, заборгованість була лише близько 2000,00 грн. по податку на прибуток, яку вона особисто сплатила.

Питання про ліквідацію ТОВ «Дельта-ЛТД» було вирішено одноголосно на зборах засновників, згідно статуту, наприкінці грудня 2011 року. Цими ж зборами було створено ліквідаційну комісію в складі трьох осіб, а її призначено головою.

Що стосується стану розрахунків з гр. ОСОБА_10 , то по балансу взагалі не значився такий дебітор, а розрахунків з ним вона ніяких не проводила.

Разом з цим, вказаний факт підтверджується рішенням Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 10.11.2014, яким в задоволенні позову ТОВ «Дельта-ЛТД» до ОСОБА_10 про стягнення боргу за придбане нежитлове приміщення, розташоване за адресою: АДРЕСА_2 , відмовлено у зв`язку із доведенням у судовому засіданні відповідачем факту проведення повного розрахунку із ТОВ «Дельта-ЛТД».

Крім цього, в ході ліквідаційної процедури (з 29.12.2011 по 30.04.2012), вона з`ясувала, що дебітор ФОП ОСОБА_15 знаходиться в процедурі банкрутства з літа 2011 року. В листопаді 2011 року вийшла публікація про його банкрутство в газеті «Голос України», тому, коли вона в січні 2012 року звернулась з письмовою вимогою до його арбітражного керуючого ОСОБА_20 , який вимогу прийняв, але повідомив, що всі строки пропущені, заявки кредиторів подані ще в листопаді-грудні 2011 року, а реєстр буде вже подавати до господарського суду новий АК, так як в нього закінчилась ліцензія. Крім того, в наявній документації ТОВ «Дельта-ЛТД» взагалі були відсутні первинні бухгалтерські документи (крім розшифровки дебіторів станом на 01.01.2011), які б підтверджували заборгованість ФОП ОСОБА_15 перед ТОВ «Дельта-ЛТД», а тому можливості стягнути з нього борг не було.

Щодо заборгованості ТОВ «Лани Христинівщини» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» в сумі близько 884000,00 грн., то вказане підприємство визнало наявність цієї заборгованості, а їхню відповідь на нашу претензію вона передала арбітражному керуючому ОСОБА_6 , разом з актом прийому-передачі документації та печатки ТОВ «Дельта-ЛТД».

Вказані покази підтверджуються рішенням Господарського суду Черкаської області від 17.02.2015, яким зобов`язано ТОВ «Лани Христинівщини» перерахувати на користь ТОВ «Дельта-ЛТД» 1 069 826 грн.

Копія вказаного рішення приєднана до матеріалів кримінального провадження.

Що стосується реалізації приміщення ТОВ «Дельта-ЛТД» за адресою м. Умань, вул. Жовтнева, 3, ф/о ОСОБА_18 в липні 2011 року, то це приміщення знаходилось ще з 2007 року в іпотеці банку «Фінанси та кредит» по кредиту, який вона отримала як засновник ТОВ «Дельта-ЛТД» в сумі 135000,00 доларів США під 18% річних на розвиток бізнесу. Кредитні кошти вона внесла як фінансову допомогу в касу та на рахунки ТОВ «Дельта-ЛТД». На липень 2011 року, фінансова допомога не повернулась, а тому кредит та відсотки платились несвоєчасно, через що Банк звернувся з претензією і до неї (Позичальника), і до ТОВ «Дельта-ЛТД» (Іпотекодавця) з вимогою достроково погасити кредит та відсотки в сумі близько 100000,00 доларів США. При добровільній реалізації приміщення, зі згоди Банку, їй було повернуто близько 850000,00 грн. (з 1240000,00 грн. наданої фінансової допомоги) і вона сплатила кредит та відсотки банку «Фінанси та кредит» в повному обсязі заборгованості. Решта коштів, пішли на оплату нотаріальних послуг, документів БТІ, експертну оцінку, винагороду ріелтерам, розрахунки з іншими кредиторами, виплату зарплати та сплату поточних платежів до бюджету та позабюджетних фондів.

Також, вона показала, що тривалий час ТОВ «Дельта-ЛТД» надавала вищевказане приміщення в оренду Черкаській філії ВАТ «ВТБ Банк». Логічно, що після реалізації приміщення в липні 2011 року, орендну плату з 01.08.2011 мав отримувати новий власник. Тому, коли в квітні 2012 року їй зателефонував ріелтер, що вів угоду з ОСОБА_18 та попросив підписати документи про припинення договору оренди (між «Дельтою» і «ВТБ Банк») у нотаріуса, вона відповіла згодою, приїхала до державного нотаріуса м. Умань, і особисто, підписала ці документи від імені ТОВ «Дельта-ЛТД».

До того ж, вказаний факт підтверджується рішенням Уманського міськрайонного суду Черкаської області від 16.06.2014, яким в задоволенні позову ТОВ «Дельта-ЛТД» до ОСОБА_18 про стягнення боргу за придбане нежитлове приміщення, розташоване за адресою: м. Умань, вул. Жовтневої Революції, 3, відмовлено у зв`язку із доведенням у судовому засіданні відповідачем факту проведення розрахунків із ТОВ «Дельта-ЛТД» в повному обсязі.

Копії вищевказаних рішень Уманського міськрайонного суду Черкаської області приєднані до матеріалів кримінального провадження.

Крім цього, в ході досудового розслідування кримінального провадження було допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ «Дельта ЛТД» ОСОБА_8 , який показав, що не отримував від попереднього керівника підприємства ОСОБА_9 будь-яких документів щодо господарської діяльності.

Ніякої заборгованості перед бюджетом в період з липня по вересень 2011 року ТОВ «Дельта-ЛТД» не мало.

Питання про ліквідацію ТОВ «Дельта-ЛТД» було вирішено одноголосно на зборах засновників, згідно статуту, наприкінці грудня 2011 року. Цими ж зборами було створено ліквідаційну комісію в складі трьох осіб, а його призначено її членом.

Що стосується стану розрахунків з ф/о ОСОБА_10 , то такий дебітор по балансу взагалі не значився, а розрахунків з ним він ніяких не проводив. Проте, він показав, що восени 2008 року, гр. ОСОБА_10 дійсно оформляв кредит у ПАТ «Райффайзенбанк Аваль» в сумі близько 1700000,00 грн. на придбання комерційного приміщення у ТОВ «Дельта-ЛТД» (він тоді працював заступником начальника Центрального Уманського відділення ПАТ «Райффайзенбанк Аваль»). Коли відбувалось перерахування кредитних коштів, перебував у відпустці, тому не зміг стверджувати точно, куди використав ОСОБА_10 кредитні кошти. Також, показав, що ТОВ «Дельта-ЛТД» мало в той час значну суму кредиту (близько 1200000,00 грн.), під заставу комерційної нерухомості, який був достроково погашений в 4-му кварталі 2008 року.

В ході ліквідаційної процедури (з 29.12.2011 по 30.04.2012), з`ясувалось, що дебітор ФОП « ОСОБА_15 » знаходиться в процедурі банкрутства з літа 2011 року, в листопаді 2011 року вийшла публікація про його банкрутство в газеті «Голос України». Крім того, в наявній документації ТОВ «Дельта-ЛТД» взагалі були відсутні первинні бухгалтерські документи (крім розшифровки дебіторів станом на 01.01.2011), які б підтверджували заборгованість ФОП « ОСОБА_15 » перед ТОВ «Дельта-ЛТД», а тому можливості стягнути з нього борг не було.

Щодо заборгованості ТОВ «Лани Христинівщини» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» в сумі близько 884000,00 грн., то ТОВ «Лани Христинівщини» визнали наявність цієї заборгованості, а їхню відповідь на претензію голова ліквідаційної комісії ОСОБА_7 передала арбітражному керуючому ОСОБА_6 , разом з актом прийому-передачі документації та печатки ТОВ «Дельта-ЛТД».

Що стосується реалізації приміщення ТОВ «Дельта-ЛТД» за адресою м. Умань, вул. Жовтнева, 3, гр. ОСОБА_18 в липні 2011 року за суму близько 1200000,00 грн., показав, що це приміщення знаходилось з 2007 року в іпотеці банку «Фінанси та кредит» по кредиту, який отримала ОСОБА_7 , як засновник ТОВ «Дельта-ЛТД», в сумі 135000,00 доларів США під 18% річних на розвиток бізнесу. Кредитні кошти вона внесла як фін.допомогу в касу та на рахунки ТОВ «Дельта-ЛТД» ще в 2007 році. На липень 2011 року, фін.допомога не повернулась, а тому кредит та відсотки платились несвоєчасно, через що Банк звернувся з претензією і до Позичальника, і до ТОВ «Дельта-ЛТД» (Іпотекодавця) з вимогою негайно достроково погасити кредит та відсотки в сумі близько 100 тис. доларів США. При добровільній реалізації приміщення, за письмової згоди Іпотекодержателя - Банку «Фінанси та кредит» та Орендаря - Черкаській філії ВАТ «ВТБ Банк», було повернуто близько 850000,00 грн. отриманої фінансової допомоги для сплати кредиту та відсотків банку «Фінанси та кредит». Решта коштів, як він показав, пішли на оплату нотаріальних послуг, оформлення документів БТІ, експертну оцінку, винагороду ріелтерам, розрахунки з іншими кредиторами, виплату зарплати та сплату поточних платежів до бюджету та позабюджетних фондів. Ніяких заборон у відповідних реєстрах (крім банківської іпотеки) на це приміщення в момент реалізації не було. Всі документи щодо цієї угоди та розрахунків по ній, знаходились спочатку у ріелторів, а з кінця серпня 2011 року у нього вдома, разом з іншими документами ТОВ «Дельта-ЛТД», які були вилучені 05.09.2011 під час проведення обшуку його домоволодіння працівниками УБОЗ в Черкаській області.

Крім цього, ОСОБА_8 показав, що тривалий час ТОВ «Дельта-ЛТД» надавала приміщення, яке знаходиться за адресою: Черкаська область, м. Умань, вул. Жовтнева, 3, в оренду Черкаській філії ВАТ «ВТБ Банк» та логічно, що після реалізації приміщення в липні 2011 року, орендну плату з 01.08.2011 отримував новий власник.

Також в ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню було допитано в якості свідка колишнього директора ТОВ «Дельта ЛТД» ОСОБА_9 , який показав, що дійсно не передавав документи фінансово-господарської діяльності підприємства засновникам чи наступним керівникам підприємства тому, що вони були в нього викрадені. В липні 2010 року він звертався із заявою до правоохоронних органів м. Умані по факту викрадення вказаних документів, які й до цього часу ніхто не знайшов.

Вказаний факт підтверджується листом Уманського МВ УМВС України в Черкаській області від 11.09.2013 за №12521.

Крім цього, ніякої заборгованості (крім поточних платежів) перед бюджетом станом на 01.07.2011 ТОВ «Дельта-ЛТД» не мало. Податкові повідомлення-рішення на суму близько 936000,00 грн. від 11.10.2010, станом на липень 2011 року однозначно не набрали законної сили, так як оскаржувалися ОСОБА_9 , як директором ТОВ «Дельта-ЛТД» на протязі 2010-2011 р.р. в судовому порядку в адміністративних судах.

Що стосується стану розрахунків з гр. ОСОБА_10 , то, на протязі четвертого кварталу 2008 року та наступного 2009 року він повністю розрахувався з ТОВ «Дельта-ЛТД» за придбане не житлове приміщення за адресою м. Умань, вул. Ленінської Іскри 1/29. Розрахунки ОСОБА_10 проводив частково, в готівковій та безготівковій формі. Кошти виручені від реалізації приміщення, ТОВ «Дельта-ЛТД» направило на погашення кредиту ПАТ «Райффайзенбанк Аваль» в сумі близько 1200000,00 грн., а різниця коштів була направлена на оплату нотаріальних послуг, оформлення документів БТІ, експертну оцінку, винагороду ріелтерам, розрахунки з іншими кредиторами, виплату зарплати та сплату поточних платежів до бюджету та позабюджетних фондів.

Вказаний факт також підтверджується показами ОСОБА_10 від 23.09.2013, який показав, що на даний час заборгованості перед ТОВ «Дельта ЛТД» не має та розрахунки проводив частково в готівковій та безготівковій формі.

Щодо заборгованості ТОВ «Лани Христинівщини» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» в сумі близько 884000,00 грн., то ОСОБА_9 , показав, що ТОВ «Лани Христинівщини» визнають наявність цієї заборгованості, так як договір переуступки боргу від 29.01.2011 укладений між ТОВ «Дельта-ЛТД», ДП СГП «Ягубець» та ТОВ «Лани Христинівщини», являвся результатом усної мирової угоди, досягнутої між ТОВ «Дельта-ЛТД» та ДП СГП «Ягубець», після порушення Господарським судом в Черкаській області провадження у справі ДП СГП «Ягубець» за заявою ТОВ «Дельта-ЛТД». ОСОБА_9 , як директор та засновники ТОВ «Дельта-ЛТД», прийняли таке рішення, так як ТОВ «Лани Христинівщини», в разі банкрутства ДП СГП «Ягубець», мало б більше кредиторських вимог до банкрута (близько 1900000,00 грн.), а ТОВ «Дельта - ЛТД» лише 1069000 грн., що в результаті зробило б ТОВ «Лани Христинівщини» основним кредитором в комітеті кредиторів банкрута. Тому, й була прийнята домовленість, що вони сплатять всю суму боргу за ДП СГП «Ягубець» в сумі 1069000 грн.

До цього ж, в ході досудового розслідування кримінального провадження було допитано в якості свідка головного бухгалтера ДП СГП «Ягубець» ОСОБА_19 , яка показала, що у підприємства виникла дебіторська заборгованість перед ТОВ «Дельта-ЛТД» на підставі договору, який був укладений в 2009 році. В подальшому, згідна акту прийому передачі №1 від 29.01.2011 вказана заборгованість передана на ТОВ «Лани Христинівщини».

Тобто, з 29.01.2011 заборгованості ДП СГП «Ягубець» перед ТОВ «Дельта-ЛТД» не існує, а вказана заборгованість визнана ТОВ «Лани Христинівщини».

Таким чином, під час проведення досудового розслідування слідчим було вжито всіх можливих перевірочних заходів для встановлення істини по кримінальному провадженню.

Разом з тим, в судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 заявив, що з доводами арбітражного керуючого ОСОБА_6 не можливо погодитись з оскільки, вказані в його скарзі особи вже були неодноразово допитані та у відповідності до ст. 67 КПК України попереджені про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України за дачу за відомо неправдивих показів та за ухилення чи відмову від дачі показів.

Також, з моменту вчинення вказаних у скарзі арбітражного керуючого ОСОБА_6 дій минуло вже близько 8 років (з 2007 року), а тому вказані громадяни в силу своїх фізичних можливостей інших деталей, крім вказаних у їх попередніх протоколах допиту, показати не зможуть.

Крім цього, проведення вказаних заявником дій, може лише призвести до затягування строків проведення досудового розслідування, всупереч ст. 28 КПК України.

Разом з цим, в ході проведення досудового розслідування по кримінальному провадженню будучи допитаними в якості свідків арбітражний керуючий ліквідатор ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_6 та його представник за довіреністю ОСОБА_5 не змогли назвати обов`язкових складових ст. 219 КК України, а саме: корисливих мотивів службових осіб підприємства, умислу, щодо доведення ТОВ «Дельта ЛТД» до банкрутства та показали, що не являються фахівцями стосовно проведення слідчих дій, а тому назвати їх перелік, які можуть сприяти швидкому, повному та неупередженому проведенню досудового розслідування по кримінальному провадженню не можуть.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 58, 303 та 304 КПК України, -

У Х В А Л И В:
В задоволенні скарги арбітражного керуючого ліквідатора ТОВ «Дельта-ЛТД» ОСОБА_6 на постанову від 28.05.2015 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження відмовити.

Постанову від 28.05.2014 старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 про закриття кримінального провадження залишити в силі.

Слідчий суддя ОСОБА_1