Справа № 4-1982/12
П О С Т А Н О В А

про проведення виїмки

25 вересня 2012 року місто Черкаси

Суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Мельник І.О., при секретарі Бондар Н.І., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., розглянувши подання слідчого СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в установі АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI, МФО 380805, по кримінальній справі № НОМЕР_1, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ ДПС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з заступником прокурора Черкаської області, звернувся із поданням про проведення виїмки в установі АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI, МФО 380805 роздруківок руху коштів по рахунку № 4, який належить ПП Оптіма-Грейн() з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даного рахунку та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2011-2012 років та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором та головним бухгалтером ПП Оптіма-Грейн(), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2, та особою, відповідальною за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п.7.2.6. п.7.2, п.п.7.4.1, п.п.7.4.5 п. 7.4 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартістьвід 03.04.1997 року № 168/97 (із змінами та доповненнями) та п.п.14.1.27 п.14.1 ст.14, п.138.2, п.п.138.8.1 п.138.8 ст.138, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, ст.152, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року, відобразив в бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання сої та транспортно-експедиційних послуг у ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху(), яке має ознаки фіктивності, що призвело до заниження чистої суми ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету за листопад 2011 року на 1 375 934, 40 грн. та до заниження податку на прибуток за 2011 рік на 1 582 325, 00 грн.

Так, директором та головним бухгалтером ПП Оптіма-ГрейнОСОБА_3 до ДПІ в Тальнівському районі подано податкову декларацію з податку на додану вартість за листопад 2011 року (вх. № НОМЕР_2 від 20.12.2011 року) та додаток 5 до вказаної декларації Розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів(вх. № НОМЕР_3 від 20.12.2011 року), а потім ним було подано уточнюючий розрахунок податкових зобовязань з податку на додану вартість (вх.. № НОМЕР_4 від 22.12.2011 року), згідно якого замінено в додатку №5 до декларації з ПДВ за листопад 2011 року постачальника - ТОВ Комтех-обладнання() на постачальника - ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху(), і, як результат, незаконно сформував податковий кредит та занизив суму податку на додану вартість, яка підлягає сплаті до бюджету держави на суму 1 375 934,40 грн.

Він же, до ДПІ в Тальнівському районі подав податкову декларацію з податку на прибуток ПП Оптіма-Грейнза 2011 рік (вх.. № від 08.02.2012 року, у якій включив до складу витрат операції з нібито придбання сої та транспортно-експедиційних послуг у ТОВ Юридична компанія Гарантія Успіху() в сумі 6 879 671, 89 грн., в результаті чого занизив суму податку на прибуток, яка підлягає сплаті до бюджету у розмірі 1 582 325,00 грн.

Всього, ОСОБА_3, протягом 2011 року, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 2 958 259, 40 грн., що є в особливо великих розмірах та в 6 287 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Крім цього, встановлено, що ПП Оптіма-Грейн() в ході ведення своєї незаконної діяльності на протязі 2011-2012 років використовувало банківський рахунок № 4, який відкритий у АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI, МФО 380805.

З метою встановлення фактичних обставин використання банківського рахунку № 4 в ході ведення незаконної діяльності ПП Оптіма-Грейн(), який відкритий у АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI, МФО 380805, а також відслідкування руху коштів по вищезазначеному рахунку, по справі виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінальної справи документів про відкриття та використання рахунку № 4, який відкритий у АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI, МФО 380805 та належиться ПП Оптіма-Грейн().

Взявши до уваги доводи слідчого та думку прокурора, враховуючи, що виїмка роздруківок руху коштів в установі АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI, МФО 380805 по рахунку № 4, який належить ПП Оптіма-Грейн() з призначенням платежів та зазначенням контрагентів, а також з юридично оформленими справами даного рахунку та заявками на видачу готівки, грошових чеків за період 2011-2012 років має значення для зібрання доказової бази по кримінальній справі, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, керуючись ст.ст. 14-1, 178 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

1. Провести виїмку в установі АТ "ОСОБА_2 АВАЛЬ" У М. КИЄВI, МФО 380805 роздруківок руху коштів з призначенням платежів та зазначенням контрагентів за період 2011-2012 років по рахунку № 4, який належить ПП Оптіма-Грейн() з заявками на видачу готівки, грошових чеків, а також з справами по юридичному оформленню даного рахунку (в разі відсутності оригіналів завірених належним чином копій), в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства та інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини по справі.

2. Проведення виїмки доручити співробітникам податкової міліції.

Суддя: І.О.Мельник

Постанова мені оголошена: ______________________________________________2012 р.