Справа № 369/1212/16-к
Провадження № 1-кс/369/291/16
УХВАЛА
Іменем України

10.02.2016 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000021 від 08.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням, погодженим з прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ).

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 08.04.2014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Так, до СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі надійшло повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, а саме: акт №1242/22-4/37563935 від 11.09.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо нарахування та сплати податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , за період з 01.10.14 по 31.10.14 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.10.14 по 31.10.14 та з 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.11.14 по 31.12.14; ПП « ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період 01.12.14 по 31.12.14; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 за період з 01.02.15 по 28.02.15; МП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за період 01.03.15 по 31.03.15; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.03.15 по 31.03.15» (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000128204 з податку на прибуток підприємств у сумі за основним платежем 437 894 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 22.09.2015 №000129204 про збільшення грошового зобов`язання по податку на додану вартість із вироблених в Україні товарів у сумі за основним платежем 575 691 грн.).

В ході перевірки встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір підряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( ІНФОРМАЦІЯ_11 ) на виконання комплексу монтажних робіт на будівництві багатоквартирної житлової забудови « ІНФОРМАЦІЯ_12 » розташованої в АДРЕСА_1 . Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та його основного постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ) що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання. Таким чином, згідно наданих до перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документів встановлено, що за період жовтень 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » документально виконано роботи із загальнимми затратами праці в людино-годинах 15179,27 люд.год. Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має в штаті 3 особи, а його контрагент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » має в штаті 10 осіб, таким чином вказаним працівникам необхідно було працювати 43,25 годин на добу, що фактично є неможливим.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_15 ) на виконання робіт на виконання комплексу монтажних робіт на будівництві багатоквартирної житлової забудови « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (Друга черга). Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та його основного постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ДПІ у м. Черкаси), що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання. Таким чином, згідно наданих до перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документів встановлено, що за період жовтень 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » документально виконано роботи із загальнимми затратами праці в людино-годинах 1453,77 люд.год. Згідно податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » має в штаті 3 особи, а його контрагент ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » має в штаті 3 осіб, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » 1 особа, таким чинов вказаним працівникам необхідно було працювати 43,25 годин на добу, що фактично є неможливим.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір виконання робіт розробки проекту (стадії РП») монтаж системи автоматичної пожежної сигналізації, поставка обладнання, на об`єкті будівництва Готельно-житлового комплексу з вбудованими та прибудованими офісно-торговими приміщеннями , за адресою АДРЕСА_2 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір субпідряду з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »: на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків Готельно-житлового комплексу з вбудованими та прибудованими офісно-торговими приміщеннями , за адресою АДРЕСА_2 ; на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків житлового кварталу « ІНФОРМАЦІЯ_19 » по АДРЕСА_3 черга; на виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків багатоквартирної житлової забудови « ІНФОРМАЦІЯ_12 » розташованої в АДРЕСА_1 .

Вході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та його основного постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір підряду з ПП « ОСОБА_5 » ( ІНФОРМАЦІЯ_20 ) виконання комплексу будівельно-монтажних робіт на будівництві будинків багатоквартирної житлової забудови « ІНФОРМАЦІЯ_12 » розташованої в АДРЕСА_1 . В ході перевірки при аналізі даних АС «Податковий блок» не встановлено необхідної кількості працюючих у ПП « ОСОБА_5 » та його основного постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », що могли б забезпечити виконання робіт в кількості зазначених людино-годин згідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) та умов і термінів виконання.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( ІНФОРМАЦІЯ_23 ) на автотранспортні послуги (автокран). Згідно податкової звітності у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » відсутні основні засоби. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено договір підряду з МП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( ІНФОРМАЦІЯ_24 відсутне за податковою адресою) комплекс оздоблювальних робіт (улаштування стяжки) на будівництві багатоквартирної житлової забудови « ІНФОРМАЦІЯ_12 » розташованої в АДРЕСА_1 .

За результатами вивчення встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ухилилися від сплати податків на загальну суму 1 013 585 грн., що є значним розміром. Також, в ході досудового розслідування встановлення, що будівництво вказаних будинків погоджувалося з ІНФОРМАЦІЯ_25 (головним архітектором міста). 13.01.2016 та 27.01.2016 до ІНФОРМАЦІЯ_1 надано запит (в т.ч. повторно запит) щодо надання розпоряджень про виділення земельних ділянок, пайової уічаті, проектної та технічної документації та ін. відомості, але становм на теперішній час відповіді не отримано.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів щодо проектування будівель та споруд для встановлення можливої підробки та використання реквізитів будівельних підприємств. Окрім того, зазначені документи необхідно вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_26 , оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчої та трасологічної експертизи, оскільки в них містяться умовні зразки почерку, підписів та відбиток печаток підприємств, які можливо не причетні до їх розробки (підготовки).

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація судового засідання технічними засобами не здійснювалась.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити його у повному обсязі.

Клопотання розглядалось у відсутність службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) з метою унеможливлення знищення або переховування вказаних у клопотанні документів.

Вивчивши клопотання, документи, якими воно обґрунтовується, матеріали кримінального провадження, приходжу до переконання про обґрунтованість заявленого слідчим клопотання та необхідність його задоволення, оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані ним документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані як докази під час судового розгляду, а також неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних вище документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 та заступнику начальника ВОСА ПДВ оперативного управління ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ) та надати можливість вилучити належним чином завірені їх копії, а саме:

-проектну і технічну документацію (проекти будинків і споруд (проект), технічні паспорти, проектні рішення, техніко-екномічні розрахунки, робочі проекти, кошторисну документацію, містобудівні умови та обмеження на забудову земельних ділянок та інші наявні документи) на наступні об`єкти: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 , АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 в АДРЕСА_6 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_8 ;
-копії розпоряджень міської ради щодо надання у власність чи користування земельними ділянками у період 2012 - 2015 підприємству (службовим особам або особам, які діють на підставі довіреностей) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. землі рекреаційного призначення;

-функції та завдання міської ради та її структурних підрозділів щодо процедури введення в експлуатацію мало та -багатоповерхових житлових будинків у період 2013 2015;

-відомості щодо пайової участі забудовника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у створенні соціальних та інженерно-транспортної інфраструктури міста (у т.ч. чи надавалася довідка про сплату вказаними громадянами);

-чи отримувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ордер (перед введенням в експлуатацію житлових будинків) в територіальному органі з благоустрою міста?

-Державніх акти на право власності на земельну ділянку, надання кадастрового номера та реєстрації земельної ділянки, документації землеустрою, рішень/розпоряджень/дозволів на підключення об`єктів до інженерних мереж міста виданих на ім`я службових осіб (в т.ч. осіб, які діють на підставі довіреностей) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), МП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) (в т.ч. всю наявну у Вашому органі переписку з вказаними особами або те, що стосується вказаних об`єктів);

-особову справу, посадову інструкцію (станом на 2012 - 2015) керівника ІНФОРМАЦІЯ_25 ОСОБА_7 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд, за клопотанням сторони кримінального провадження якій надано право на доступ до документів, має право на постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала діє протягом одного місяця.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1