Справа №712/9473/13-к
Провадження №1 кс/712/3684/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 01 серпня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Яценка В.С., слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000179, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 липня 2013 року за №0000179.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що службовими особами ТОВ Мел-Райз (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, протягом 2012 2013 років імпортовано з Латвії та США на митну територію України мотоцикли марки Каwasaki, Yamaha, Honda, BMW, Harley Davidson, в кількості 11 одиниць та автомашини марки Toyota, Ford, Peuqeot, Opel, Dodqe (бувші у використанні) в кількості 10 одиниць.

Так, встановлено, що митна вартість 11 мотоциклів визначена в розмірі 148 182 грн., митна вартість 10 автомашин визначена в розмірі 506246 грн., з якої нараховано та сплачено до державного бюджету 200 тис. грн. платежів (ПДВ та митних платежів).

Під час митного оформлення вказаного автотранспорту співробітниками Черкаської митниці порушень норм чинного законодавства не виявлено.

В подальшому, при проведенні перевірочних заходів, щодо повноти декларування та сплати митних платежів ТОВ Мел-Райз й відповідного аналізу митної вартості вказаних у ВМД транспортних засобів, встановлено, згідно отриманих даних, митна вартість вказаного автомототранспорту має суттєву розбіжність в порівнянні з ринковою, занижена щонайменше у 2 рази в порівнянні із світовими цінами та сума митних платежів, яка не доплачена до державного бюджету становить 600 тис. грн.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ Мел-Райз () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах та службового підроблення, тобто внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, а також складання і видача завідомо неправдивих документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Крім цього, згідно реєстраційних документів ТОВ Мел-Райз () на даний час зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1 та перебуває на податковому обліку в Уманській ОДПІ.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження та з'ясування всіх обставин скоєння кримінального правопорушення на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів реєстраційної (особової) справи та податкової звітності (довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій, звітів за формою 1-ДФ та ін.) ТОВ Мел-Райз () за період 2012-2013 років, які на даний час перебувають у володінні Уманської ОДПІ.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати обставин ухилення службовими особами ТОВ Мел-Райз () від сплати податків до державного бюджету.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника Уманської ОДПІ, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 та прокурор Яценко В.С. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів реєстраційної (особової) справи та податкової звітності ТОВ Мел-Райз (), які на даний час перебувають у володінні Уманської ОДПІ, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ, з послідуючим вилученням, оригіналів документів реєстраційної (особової) справи та податкової звітності ТОВ Мел-Райз (), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, статуту, установчого договору, корінця щодо отримання свідоцтва платника ПДВ, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, повідомлень щодо відкриття та закриття поточних рахунків, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, рішень власника щодо ліквідації підприємства, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток, звітів за формою 1-ДФ та інших документів ТОВ Мел-Райз () за період з 01.01.2012 по 01.07.2013, які на даний час перебувають у володінні Уманської ОДПІ.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена, копію отримав: _______________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)