печерський районний суд міста києва
Справа № 757/9687/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 травня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Мельник А.В., при секретарі Борисенко А.В., за участю сторони кримінального провадження слідчого ГС ГСУ МВС України Гагаловського В.П. розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого ГС ГСУ МВС України Гагаловського В.П. про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Мельника А.В. надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати слідчому ГС ГСУ МВС України Гагаловському В.П. або старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України Терьохіну Д.Г доступ до документів реєстраційної та звітної частини податкової справи, фінансово-бухгалтерської звітності ПП «Дніпробізнесінвест-2000» (код 34974459) та матеріалів податкових перевірок вказаного товариства, в тому числі перевірок правильності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за період часу з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, які зберігаються в Дніпродзержинській об'єднаній державній податковій інспекції Дніпропетровської області ДПС за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9 та можливість їх вилучити.

Розглянути дане клопотання без участі володільця документів, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення цих документів.

В обґрунтування клопотання зазначає:

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергія-Новий Розділ» (код 33525073), в період з 01.01.2008 по 31.12.2010, діючи в порушення пп. 7.4.1, 7.4.4 ст. 7 ЗУ «Про податок на додану вартість», внаслідок документального відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Будівельна компанія «Сіті» (код 35577139) та ПП «Дніпробізнесінвест-2000» (код 34974459), безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 2 243 494 грн., що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів у особливо великих розмірах.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення 11.12.2012 були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження № 0000062 від 11.12.2012 було об'єднано з кримінальним провадженням № 0000032 від 27.11.2012 року, об'єднаному кримінальному провадженню присвоєно № 0000032.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до акту № 369/23-0/33525073 від 19.07.2011 про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «Енергія-Новий Розділ» (код 33525073), товариством в листопаді 2010 року безпідставно включено до податкового кредиту ПДВ на загальну суму 1839432 грн. згідно виписаних податкових накладних ПП «Дніпробізнесінвест-2000» (код 34974459).

З метою встановлення всіх осіб, причетних до вчинення вказаного злочину, або яким відомі його обставини, вилучення документів, які мають доказове значення у кримінальному провадженні та проведення у подальшому ревізій, експертиз і встановлення рахунків, якими користувалося ПП «Дніпробізнесінвест-2000», виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів реєстраційної та звітної частини податкової справи, документів фінансово-бухгалтерської звітності ПП «Дніпробізнесінвест-2000» та матеріалів податкових перевірок вказаного товариства, в тому числі перевірок правильності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за період часу з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, які зберігаються у Дніпродзержинській об'єднаній державній податковій інспекції Дніпропетровської області ДПС за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9.

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до документів реєстраційної та звітної частини податкової справи, документів фінансово-бухгалтерської звітності ПП «Дніпробізнесінвест-2000» (код 34974459) неможливо встановити осіб, які причетні до вчинення вказаних кримінальних правопорушень або яким відомі обставини досліджуваних злочинів, вилучити документи, які є речовими доказами у кримінальному провадженні.

Документи, які знаходяться у Дніпродзержинській об'єднаній державній податковій інспекції Дніпропетровської області ДПС містять індивідуальні сліди підписів, рукописного тексту, тому їх дослідження, огляд, приєднання як доказу, можливі лише в разі надання тимчасового доступу до них та вилучення.

Крім того, є достатні підстави вважати, що у випадку виклику особи, у володінні якої знаходяться документи Дніпродзержинської об'єднаної державної податкової інспекції Дніпропетровської області ДПС для розгляду цього клопотання та їх (документів) вилучення, існує реальна загроза їх зміни або знищення з метою ухилення від відповідальності осіб, причетних до чинення злочинів.

Ураховуючи вищевикладене, а також те, що у Дніпродзержинській об'єднаній державній податковій інспекції Дніпропетровської області ДПС за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9, знаходяться документи, що містять відомості про вчинення указаного кримінального правопорушення та мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин у кримінальному провадженні,, просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких та вилучення яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до зазначених вище документів, з можливістю їх вилучення з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ГС ГСУ МВС України Гагаловському Віктору Петровичу та старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України Терьохіну Дмитру Германовичу тимчасовий доступ до документів реєстраційної та звітної частини податкової справи, фінансово-бухгалтерської звітності ПП «Дніпробізнесінвест-2000» (код 34974459) та матеріалів податкових перевірок вказаного товариства, в тому числі перевірок правильності нарахування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість за період часу з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, які зберігаються в Дніпродзержинській об'єднаній державній податковій інспекції Дніпропетровської області ДПС за адресою: Дніпропетровська обл., м. Дніпродзержинськ, вул. Медична, 9 та можливість їх вилучити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.В.Мельник

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/9687/13-к.

Примірник №2 наданий слідчому ГС ГСУ МВС України Гагаловському В.П.

Слідчий суддя А.В.Мельник