печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 травня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:
20 травня 2014 року у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відображають взаємовідносини за грудень 2013 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та дозвіл на їх вилучення.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України 2012 року фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Як вбачається з матеріалів клопотання, слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000055 від 03.03.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені слідством особи з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), директором якого призначили ОСОБА_5 .
В подальшому, невстановлені особи діючи за попередньою змовою групою осіб, використовуючи реквізити, печатку та поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » сприяли в умисному ухиленні від сплати податків діючим суб`єктам господарської діяльності, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ),ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме документально оформлювали фінансово-господарські операції з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в особі ОСОБА_5 .
Крім того, під час слідства отримано акт ІНФОРМАЦІЯ_6 №491/04-62-22-3/34915634 від 03.04.2014 року «Про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо підтвердження реальності господарських відносин, їх реальності та повноти відображення в обліку за грудень 2013 року» відповідно до висновків якого, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за грудень 2013 року не підтвердило реальність проведених господарських відносин із контрагентами постачальниками та покупцями, їх вид, обсяг, якість та розрахунки, а саме встановлено відсутність об`єктів оподаткування та неможливість реального здійснення платником податків операцій по ланцюгу постачання: постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - покупці за грудень 2013 року не мали та не могли мати ніякого юридичного змісту.
Під час слідства, керуючись ст.93 КПК України директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було вручено запит для надання копій документів, які підтверджують факт здійснення взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за грудень 2013 року. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали органу досудового розслідування копії документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за грудень 2013 року.
Разом з тим, у слідства на даний момент виникла необхідність в отриманні оригіналів вищезазначених документів для використання під час проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та інших перевірок, експертного дослідження, а також для встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів та можливості їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), так як зазначені документи мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.
На підставі викладеного, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України 2012 року слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання сторони кримінального провадження слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відображають взаємовідносини за грудень 2013 року з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та дозвіл на їх вилучення, а саме:
- договір купівлі-продажу № 122013 від 02.12.2013 року;
- видаткова накладна № РН-1218/02 від 18.12.2013 року;
- видаткова накладна № РН-1220/04 від 20.12.2013 року;
- видаткова накладна № РН-1220/05 від 20.12.2013 року;
- видаткова накладна № РН-1220/06 від 20.12.2013 року;
- видаткова накладна № РН-1230/07 від 30.12.2013 року;
- видаткова накладна № РН-1230/08 від 30.12.2013 року;
- видаткова накладна № РН-1230/09 від 31.12.2013 року;
- видаткова накладна № РН-1230/10 від 31.12.2013 року;
- податкова накладна № 126 від 18.12.2013 року;
- податкова накладна № 150 від 20.12.2013 року;
- податкова накладна № 151 від 20.12.2013 року;
- податкова накладна № 152 від 20.12.2013 року;
- податкова накладна № 201 від 30.12.2013 року;
- податкова накладна № 202 від 30.12.2013 року;
- податкова накладна № 203 від 31.12.2013 року;
- податкова накладна № 204 від 31.12.2013 року;
- рахунок-фактура № СФ-1218/02 від 18.12.2013 року;
- рахунок-фактура № СФ-1220/04 від 20.12.2013 року;
- рахунок-фактура № СФ-1220/05 від 20.12.2013 року;
- рахунок-фактура № СФ-1220/06 від 20.12.2013 року;
- рахунок-фактура № СФ-1200005 від 30.12.2013 року;
- рахунок-фактура № СФ-1200006 від 30.12.2013 року;
- рахунок-фактура № СФ-1200007 від 31.12.2013 року;
- рахунок-фактура № СФ-1200008 від 31.12.2013 року;.
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/12581/14-к.
Примірник № 2 наданий слідчому ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_3 .

Слідчий суддя Печерського
районного суду міста Києва ОСОБА_1