Справа № 592/3727/14-к
Провадження № 1-кс/592/1119/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

15 квітня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000054, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

встановив:
Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » упродовж 2013-2014 р.р. здійснювали діяльність пов`язану з експортом товарів до Російської Федерації, Іран, Словаччина, Франція, тощо, але при цьому не подавали до податкових органів податкову звітність та не сплачували податки.
Так, проведеними заходами встановлено, що у період з вересня 2013 по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізовували продукцію через митні пости Сумської митниці (п/п «Велика Писарiвка - Гайворон»), а з грудня 2013 виключно через митний пост «Чернівці» в адресу компаній-нерезидентів близького та далекого зарубіжжя. Протягом 2013 року оформлено понад 30 митних декларацій на загальну фактурну вартість експортованої продукції понад 18 млн. грн.
Аналізом податкової звітності даних підприємств встановлено, що податкова декларація з податку на прибуток підприємства за звітний період 12 місяців 2013 року суб`єктами господарювання у законодавчо визначений термін (10.02.2014р.) не подана.
Під час досудового слідства допитано посадових осіб вищевказаних підприємств, які пояснюють, що дані підприємства зареєстровані за винагороду і вони не мають відношення до фінансово господарської діяльності підприємств. Також в своїх показаннях вказують, що вони не зверталися до банківських установ з метою відкриття рахунків на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має рахунки в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .
Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у м. Києві (МФО НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання тимчасового доступу до роздруківки про рух грошових коштів, чеків на видачу готівкових коштів з рахунків, документів юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інші банківські документи, що свідчать про проведення ним банківських операцій, та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства, а саме встановлення осіб причетних до скоєння кримінального правопорушення.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи викладене, отримати докази іншим способом неможливо, а тому виникла необхідність в отриманні від АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_1 . документів юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інші банківські документи, що свідчать про проведення ним банківських операцій та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства; роздруківки руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції на паперових та електронних носіях; чеки на видачу готівкових коштів з рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримала в повному обсязі.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -
ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документів юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », інші банківські документи, що свідчать про проведення ним банківських операцій та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні і необхідні при проведенні досудового слідства;
- роздруківки руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції на паперових та електронних носіях;
- чеки на видачу готівкових коштів з рахунків №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Тимчасовий доступ до документів має надати - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена лише в частині надання тимчасового доступу і документів, яким дозволено вилучення речей та документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати підприємницьку діяльність протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1