пр. № 1-кс/759/361/14
ун. № 759/1677/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 лютого 2014 рокуслідчий суддя Святошинського району міста Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши внесене у кримінальному провадженні № 0000133 від 24.09.2013 старшим слідчим управління фінансових розслідувань у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_4 , і погоджене прокурором ОСОБА_5 , клопотання про надання доступу до речей та документів та додані до клопотання матеріали, і перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000133, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 24.09.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з листопада 2010 року по вересень 2012 року занизили зобов`язання з податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету на загальну суму 1 606 000 грн.

ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено податкову перевірку ПП « ОСОБА_6 », за результатами якої складено акт №115/26-57-22-03-07/31246688 від 20.08.2013 року. Висновками встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет при взаємовідносинах з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) впродовж періоду з 01.11.2010 року по 01.09.2012 року.

Так, згідно акту перевірки складеного ІНФОРМАЦІЯ_1 встановлено, що підписи у документах підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у графі директор ймовірно виконані не службовими особами вищевказаних підприємств, а іншими особами. Також згідно даного акту встановлено, що відносно підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складено висновки щодо наявності ознак фіктивності, а також встановлено відсутність реальної можливості поставки товарів, робіт, послуг підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Також, проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_9 , який значиться службовою особою підприємства ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) відношення до реєстрації підприємства та ведення фінансово-господарської діяльності не має.

Крім того, ІНФОРМАЦІЯ_1 , розслідуєтья кримінальне провадження за №0000006 від 17.01.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що відповідно до висновків Акту позапланової невиїзної перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 року, службові особи ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з квітня 2010 року по листопад 2012 року, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 205 409 гривень.

Відповідно до висновків акту перевірки №339/22-50/31246688 від 12.12.2013 року службові особи ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) порушили вимоги п.44.1 ст.44, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.6 ст.201 Податкового кодексу України, пунктів 1 та 2 статті 9 ЗУ від 16 липня 1999 року №996-ХІV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет по взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) на загальну суму 2 205 409 грн.

20.01.2014 року прокуратурою Святошинського району м. Києва об`єднано кримінальні провадження №0000133 та №0000006 об`єднано в одне провадження під єдиним реєстраційним номером №0000133.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має рахунки № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 та № НОМЕР_25 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_26 ). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначеному рахунку ПП « ОСОБА_6 », відкриття, використання та закриття рахунків, мають значення для кримінального провадження.

Оригінали зазначених документів ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_26 , АДРЕСА_1 ) необхідно вилучити для отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 та № НОМЕР_25 , а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів.

Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_26 , АДРЕСА_1 ) шляхом їх вилучення.

Враховуючи викладене суд дійшов висновку про необхідність задоволенні вказаного клопотання,-

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 164, 309, 369-372 КПК України, суд,-

УХВАЛИВ:
1. Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві ОСОБА_11 , - задовольнити.

2. Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винести ухвали щодо вилучення (здійснити виїмку) слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 або співробітникам ІНФОРМАЦІЯ_19 за його дорученням в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_26 , АДРЕСА_1 ) наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 та № НОМЕР_25 ;

- документів, на підставі яких ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 та № НОМЕР_25 ;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_26 );

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_26 ) м. Київ банківських операцій по розрахунках ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 та № НОМЕР_25 , з дня відкриття рахунку та по момент проведення вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 та № НОМЕР_25 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 31.10.2010 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості, враховуючи особливості ведення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

3.Ухвала слідчого судді діє 1 місяць.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду
міста Києва ОСОБА_1