Провадження № 1-кс/750/2832/15
07 жовтня 2015 року м. Чернігів
05.10.2015 року старший слідчий СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області Туренок С.В., за погодженням із старшим прокурором прокуратури міста Чернігова, звернулась до суду з даним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ СП Нібулон (код ЄДРПОУ 14291113) з питань дотримання вимог податкового законодавства по розрахункам та проведенні господарських операцій з ТОВ «Поліагромпром» (код ЄДРПОУ 32510333) у звітних періодах: лютий, квітень та травень 2011 року, проведення якої доручити міжрегіональному головному управлінню ДФС – центрального офісу з обслуговування великих платників (юридична адреса: м. Київ, вул. Леванєвського, 2; фактична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г).
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.
Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, з огляду на таке.
В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ СП Нібулон (код ЄДРПОУ 14291113) з питань дотримання вимог податкового законодавства по розрахункам та проведенні господарських операцій з ТОВ «Поліагромпром» (код ЄДРПОУ 32510333) у звітних періодах: лютий, квітень та травень 2011 року.
За змістом пункту 78.1 ст. 78, підпункту 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, позапланова перевірка здійснюється якщо за наслідками перевірок інших платників податків або отримання податкової інформації виявлено факти, що свідчать про порушення платником податків податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, якщо платник податків не надасть пояснення та їх документальні підтвердження на обов'язковий письмовий запит контролюючого органу, в якому зазначаються порушення цим платником податків податкового, валютного та іншого законодавства протягом 10 робочих днів з дня отримання запиту та якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
З поданого слідчим клопотання вбачаються достатні підстави вважати, що призначення документальної перевірки необхідне для з’ясування всіх обставин розслідуваного злочину, що матиме суттєве значення для всебічного, повного та об’єктивного розслідування.
Відтак, клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 372 КПК України, п.п. 78.1, 78.1.11 ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -
Клопотання - задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної перевірки ТОВ СП Нібулон (код ЄДРПОУ 14291113) з питань дотримання вимог податкового законодавства по розрахункам та проведенні господарських операцій з ТОВ «Поліагромпром» (код ЄДРПОУ 32510333) у звітних періодах: лютий, квітень та травень 2011 року, проведення якої доручити міжрегіональному головному управлінню ДФС – центрального офісу з обслуговування великих платників.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Л.В. Самусь