УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.09.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Корицька В.О.,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянув винесене старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення, та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000004,-

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення посилаючись на те, що СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000004, щодо службових осіб ТОВ Медіа Трейд, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2008 - 2012 років у ТОВ Медіа Трейд виникали зобовязання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість, службові особи якого не мали наміру їх сплачувати до бюджету.

З метою умисного ухилення від сплати до бюджету податку на додану вартість службові особи ТОВ Медіа Трейд здійснювали мінімізацію виниклих зобовязань за рахунок відображення в податковому та бухгалтерському обліках начебто проведених операцій з фіктивними підприємствами, а саме незаконно формували податковий кредит шляхом документального оформлення придбання товарно-матеріальних цінностей у - ТОВ "Комп Плюс", ТОВ "Інтер Процесор", ТОВ "ЕКТ Сервіс", ТОВ "Еверест Комп"ютерні Технології", ТОВ "Консалтингова Компанія Технології ІТ Бізнесу" та ТОВ "Армстрог Електронік".

У наслідок здійснення службовими особами ТОВ Медіа Трейд вищезазначених незаконних операцій, до бюджету держави не надійшло податку на додану вартість на загальну суму 2 831 735 грн.

Крім того встановлено, що вище вказані підприємства, які надають послуги по незаконному формуванню податкового кредиту, підконтрольні групі невстановлених досудовим розслідуванням осіб, що діє на території Київської області

Так, з метою обготівкування грошових коштів, службові особи ТОВ Медіа Трейд перераховували на банківські рахунки вище вказаних фіктивних підприємств кошти за безтоварні господарські операції, які в подальшому знімалися в банківських установах та поверталися назад службовим особам ТОВ Медіа Трейд за мінусом відсотків за послуги по обготівкуванню.

Разом з тим встановлено, що вище вказані фіктивні підприємства і на даний час надають реальним платникам податків послуги по незаконному формуванню податкового кредиту.

Крім того встановлено, що підприємствами, які підконтрольні невстановленій групі осіб, що надають послуги по незаконному формуванню податкового кредиту є: ТОВ Еверест Системна Інтеграція (код ЄДР 38180313) та ТОВ Компютерний центр Лімітед (код ЄДР 38119051).

ТОВ Еверест Системна Інтеграція подає звітність до управління пенсійного фонду України в Оболонському районі м. Києва.

Разом з тим, відповідно до підпункту 4 пункту 2 статті 6 ЗУ Про збір та облік єдиного внеску на загальнообовязкове державне соціальне страхування, затвердженого постановою правління Пенсійного фонду України від 08 жовтня 2010 року №22-2 (із змінами), визначено, що звіт до органів Пенсійного фонду подається страхувальником або відповідальною особою страхувальника за місцем взяття на облік в органах Пенсійного фонду.

В управлінні пенсійного фонду України в Оболонському районі м. Києва зберігаються документи юридичної справи підприємства, а також звітності, які були подані ТОВ Еверест Системна Інтеграція до управління пенсійного фонду України в Оболонському районі м. Києва, у тому числі відомості щодо сум нарахованого єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, з моменту створення підприємства на паперових або електронних носіях інформації.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в управлінні пенсійного фонду України в Оболонському районі м. Києва ТОВ Еверест Системна Інтеграція, за період з 01.05.2012 по 01.08.2013.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно до положень п.2.3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У вище зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення речі.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163 та 164 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Бачинському І.А. тимчасовий доступ та можливість вилучення в управлінні пенсійного фонду України в Оболонському районі м. Києва оригіналів документів ТОВ Еверест Системна Інтеграція (код ЄДР 38180313), а саме: документи юридичної справи підприємства та звітності, які ТОВ Еверест Системна Інтеграція подавало до управління пенсійного фонду України в Оболонському районі м. Києва за період з 01.05.2012 р. по 01.08.2013 р.

Встановити строк дії ухвали до 04.10.2013 р.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька