Справа №712/2263/14к
Провадження №1кс/712/840/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 18 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000250 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000250 за фактом умисного ухилення від сплати податків до бюджету України службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період 2010-2013 років безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ за рахунок проведення псевдооперацій по придбанню товарів з суб`єктами господарської діяльності з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), внаслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету ПДВ в розмірі 815,5 тис. грн., що є в значних розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 1 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

За даним фактом СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області 18.10.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесене кримінальне провадження №0000250, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Для з`ясування обставин кримінального провадження, а також з метою призначення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документів, а також комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на яких містяться відомості по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період 2010-2013 років, що мають важливе значення для кримінального провадження та які перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, а також комп`ютерної техніки, магнітних носіїв інформації на яких містяться відомості по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП ОСОБА_9 (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ " ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період 2010-2013 років, а саме:

- реєстрів отриманих та виданих податкових накладних;

- відомостей бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій;

- платіжних доручень;

- виписок по рахунку;

- договорів з додатками та додатковими угодами;

- рахунків-фактур;

- вантажно-митних декларацій;

- товарних накладних;

- податкових накладних;

- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг);

- товарно-транспортних накладних;

- довіреностей на отримання товару (робіт, послуг);

- книг (реєстрів) придбання та реалізації товару (робіт, послуг);

- книг (реєстрів) реєстрації доручень;

- книг (реєстрів) складського обліку;

- актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг;

- актів звірок взаєморозрахунків;

- листування, щодо виконання умов договорів, тощо;

- рішень (ухвал) суду,

які перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 .

Термін виконання даної ухвали 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1