СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000045 слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та здійснення тимчасового доступу до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000045 щодо факту ухилення службовими особами ТДВ Пальмірський цукровий завод від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТДВ Пальмірський цукровий завод, відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28.12.2012 року Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ Пальмірський цукровий завод, код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року, в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ Кернел-Трейд олії соняшникової та подальшої її реалізації на експорт на адресу Inerco Trade S.A. (Швейцарія) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ Пальмірський цукровий завод, відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29.12.2012 року Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ Пальмірський цукровий завод, код за , з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011, в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в звязку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ Кернел-Трейд олії соняшникової, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що є в особливо великих розмірах.

В звязку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ Пальмірський цукровий завод вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та по секундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по мультивалютних рахунках ТДВ Пальмірський цукровий завод №3414 та №3414 за період з 01.04.2010 по 01.10.2012, відкритих в АТ Укрексімбанк (МФО 322313).

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ Укрексімбанк (МФО 322313), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_1 та прокурор Шмітько Р.І. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківка руху коштів ТДВ Пальмірський цукровий завод по рахунках №3414 та №3414 за період з 01.04.2010 по 01.10.2012, відкритих в АТ Укрексімбанк (МФО 322313), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в АТ Укрексімбанк (МФО 322313).

2. Розкрити банківську таємницю та надати тимчасовий доступ до речей і документів в АТ Укрексімбанк (МФО 322313) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, за період з 01.04.2010 по 01.10.2012, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування мультивалютних рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ТДВ Пальмірський цукровий завод №3414 та №3414, відкритих в АТ Укрексімбанк (МФО 322313);

- по секундних роздруківок руху коштів, за період з 01.04.2010 по 01.10.2012, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по мультивалютних рахунках ТДВ Пальмірський цукровий завод №3414 та №3414 за період з 01.04.2010 по 01.10.2012, відкритих в АТ Укрексімбанк (МФО 322313);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

4. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами АТ Укрексімбанк (МФО 322313), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України, і виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5.Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття.

Слідчий суддя ___________ П.С.Грабовий

Ухвалу мені оголошено, копію отримав: _____ _________________201__ року

_______________________/_____________________________________________________/

(підпис) (прізвище, імя, по батькові)