ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/9872/2015
УХВАЛА
13 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:
13 листопада 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що слідчим відділом ФР ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 25.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП «Бір трейдер» () зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Мандриківська, б. 47, яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська, при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 2014 року по теперішній час в порушені п.п. 14.1.56, п.14.1, ст. 14, п.п. 135.5.4, п. 135.5, ст. 135, п. 137.10, ст.. 137 Податкового кодексу України шляхом безпідставного заниження валового прибутку по фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, умисно ухилилися та продовжують ухилятися від сплати податку на прибуток на суму 3 192 130 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000038 від 25.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ПП «Бір Трейдер» () під час здійснення реалізації товарів за готівкові кошти третім особам, з наступним оформленням документів з продажу підприємствам, які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ "Аркада Експлорер" (), ТОВ «Донмортранс» (), ТОВ «Карлінг Трейд» (), ТОВ «Трансгруп Лідер» (), ТОВ «Лорін Груп» (), ТОВ «Альдер Груп» (), ТОВ «Глобал Компані Лтд» (), ТОВ «Інтарес-Груп» (), ТОВ «Паритет-Імпекс» (), ТОВ «Ажен» (), ПП "Гаранд - Д"( ) та фактично не здійснювали господарської діяльності, компенсація у вигляді грошових коштів вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності, за нібито відвантажені товари, підлягає включенню підприємством ПП «Бір трейдінг» () до складу доходів у вигляді «інших доходів», що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування.

Крім того, в ході розслідування кримінального провадження при відпрацюванні ланцюга щодо фактичного постачання товару за готівкові кошти службовими особами ПП «Бір Трейдер» () без відображення в податковому та бухгалтерському обліку встановлені місця реалізації ТМЦ та треті особи, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, одним з таких є ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який задіяний в схемах ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що господарські та адміністративні приміщення, в яких можуть зберігатись первинно-бухгалтерські документи(чорнові записи) фінансово-господарської діяльності ПП «Бір Трейдер» () які свідчать про фактичну реалізацію ТМЦ за готівкові кошти без відображення у бухгалтерському та податковому обліку з підприємствами які перебувають на спрощеній системі оподаткування, одним з таких є ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), а саме за адресою: АДРЕСА_1 , магазин « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - про що свідчать матеріали оперативного відпрацювання співробітників ОУ ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно відомостей з Реєстраційної служби Дніпропетровського міського управління юстиції Дніпропетровської області, право власності на нерухоме майно, розташоване за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, буд. 67, належить ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 ).

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ПП «Бір Трейдер» (), порушення податкового законодавства були допущені, шляхом використання реквізитів, бланків, печаток підприємств ТОВ "Аркада Експлорер" (), ТОВ «Донмортранс» (), ТОВ «Карлінг Трейд» (), ТОВ «Трансгруп Лідер» (), ТОВ «Лорін Груп» (), ТОВ «Альдер Груп» (), ТОВ «Глобал Компані Лтд» (), ТОВ «Інтарес-Груп» (), ТОВ «Паритет-Імпекс» (), ТОВ «Ажен» (), ПП "Гаранд - Д"() при складанні первинних бухгалтерських документів в які вносилися неправдиві відомості, про начебто здійснені фінансово-господарські операції між вказаними СГД, а фактично реалізація товару здійснюється за готівкові кошти третім особам, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, без відображення в податковому та бухгалтерському обліку фактичних об`ємів проведених операцій в тому числі з ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), дані документи та предмети підтверджують вину посадових осіб ПП «Бір Трейдер» () у вчиненні кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку у приміщенні за адресою: АДРЕСА_1 , з метою виявлення і вилучення документів і предметів, що свідчать про фактичні фінансово-господарські взаємовідносини між ПП «Бір Трейдер» () та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ) та інших підприємств, (первинні фінансово-господарські документи, документи складського обліку, документи бухгалтерського й податкового обліків, їх реєстри, платіжні документи, печатки та бланки з відбитками печаток зазначених фіктивних підприємств, блокноти та записні книжки, штампи, факсиміле, системні блоки, сервери, флеш накопичувачі, на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, ноутбуки, мобільні телефони, смартфони, планшети, SIM- картки в телефонах, карт накопичення пам`яті, банківські платіжні картки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерну техніку), чорнові записи, чорнова бухгалтерія, інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Відповідно до ч.5 ст. 234 КПК України, Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що відшукуванні речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000038, вважаю клопотання слідчого не обґрунтованим та таким, що не підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження не дають підстав дійти до висновку, що проведення зазначеної слідчої дії, є доцільним та необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районні м. Дніпропетровськ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про дозвіл на проведення обшуку - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1