Cправа № 712/3207/15-к
Провадження № 1-кс/712/1294/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про проведення огляду
м. Черкаси 23 березня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000020, старшим слідчим ОСОБА_4 та погоджене старшим прокурором ОСОБА_3 , клопотання про надання дозволу на проведення огляду, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні слідчий зазначає, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000020 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Також, досудовим слідством встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 . Фактичне місце здійснення господарської діяльності товариства розташоване по АДРЕСА_2 .

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в`їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період серпня та вересня 2014 року, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, знаходяться в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та розташовані по АДРЕСА_2 .

Враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з виявлення цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, по кримінальному провадженню виникла необхідність у проведенні огляду приміщень, які використовуються в господарській діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та розташовані в по АДРЕСА_2 , з метою виявлення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в`їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з купівлі та доставки товарів від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період серпня та вересня 2014 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 110, 237 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 та надати дозвіл на проведення огляду в приміщеннях, які використовуються в господарській діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та розташовані по АДРЕСА_2 , з метою виявлення оригіналів первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, книги та журнали обліку зважування товарів (амбарні книги), а також журнал обліку в`їзду автотранспорту на територію, електронна інформація відео спостереження території підприємства, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та доставки товарів від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період серпня та вересня 2014 року, які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 .

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: