У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30.03.2015 Справа №607/4802/15-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В :
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження № 0000024 від 10.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився із невідомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП " ОСОБА_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період діяльності підприємства з 01.01.2013 року по 31.12.2014 року, з метою ухилення від сплати податків, склавши документи про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій з підприємствами із ознаками фіктивності, а саме: TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), занизили податок на додану вартість на суму 4 800 000 грн., що є особливо великими розмірами.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000024 від 10.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, тобто умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2013-2014 років проводили сумнівні фінансово-господарські операції з купівлі (продажу) паливно-мастильних матеріалів (далі ПММ), які не мали свого логічного та правового завершення вчинення правочинів в частині постачання ТМЦ (ПММ), чим незаконно сформували кредит з податку на додану вартість у TOB " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та TOB " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що підтверджено відпрацюванням вищевказаних СПД працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 , якими встановлено, що по ланцюгу придбання (постачання) реалізовані ПММ на ПП « ОСОБА_5 », закуплялися в СПД з явними ознаками фіктивності, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

27.11.2014 р. працівниками ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області отримано телеграму від слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у м.Києві, в якій надано інформацію про те, що 26.02.2014 ними розпочате досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР №0000036 за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, за фактом фіктивного підприємництва, тобто створення з метою прикриття незаконної діяльності групи підприємств, що входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_12 » до числа, яких і входять TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

В ході досудового розслідування встановлено, ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності користувалося наступними банківськими рахунками: № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритими в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ).

Відомості про рух коштів по вказаних рахунках, картки з взірцями відтисків печатки та підписів, та інші документи, що містять банківську таємницю, мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин проведених операцій та господарської діяльності ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні.

Відповідно до п.п.1,2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація (відомості) про рух коштів ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), картки з взірцями відтисків печатки, підписів та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м.Києві (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ), а тому, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 ), та можливість їх вилучити, а саме:

- інформацію про рух коштів ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахунках: № НОМЕР_11 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_12 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), відкритими в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 ), якими користувалося ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2012 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2014 рік (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати та часу перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із вказанням їх коду ЄДРПОУ на паперових носіях, з копіюванням на електронні носії інформації;

- карток (при відсутності, - їх завірених копій) із зразками печатки та підписів ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язаних з користуванням вищевказаними рахунками;

- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та (або) закриття вищевказаних рахунків ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: заяви про відкриття рахунку; договору банківського рахунку; свідоцтва про державну реєстрацію та інших установчих та реєстраційних документів ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протоколи про призначення (звільнення) працівників, інших протоколів, довідок про присвоєння ідентифікаційного номера, копії паспортів, анкет клієнта, заяв та повідомлень ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку та інші;

- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність, встановлення та використання системи «Клієнт-банк» по обслуговуванню вищевказаних рахунків;

- протоколів системи «Банк-клієнт» за період з 01.01.2012 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 31.12.2014 року ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) про здійснені операції по вказаних рахунках ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_2 ), з відомостями про дату та час (години, хвилини, секунди) з`єднання, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1