Кримінальне провадження № 1-кс/760/1103/14
№760/3773/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 березня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та виїмку документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно-транспортних накладних, податкових накладних актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів. Журналів ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи « 1-С Бухгалтерія») ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Слідчий мотивує клопотання тим, що в провадженні слідчого знаходиться кримінальне провадження №0000103 внесене в ЄРДР від 05.04.2013 р. за ч. 2 ст. 212 КК України. Слідчий просить надати дозвіл на виїмку оригіналів вказаних документів з метою проведення можливих судових експертиз та для забезпечення унеможливлення їх знищення або заміни.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з мотивів, викладених у клопотанні.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)

З матеріалів клопотання вбачається, що після проведеної співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 документальної невиїздної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; директор ОСОБА_5 ін.н. НОМЕР_3 ) при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.09.2010 по 31.10.2010 та з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.07.2010 по 30.09.2010, та з 01.10.2010 по 31.12.2010 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.12.2010, з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства та своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податку на додану вартість за період з 01.12.2010 по 31.12.2010 та податку на прибуток за період з 01.10.2010 по 31.12.2010 складено акт № 868/22-2/31305837 від 19.03.2013 та встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 788 241 грн. та заниження податку на прибуток в сумі 985 302, а всього податків на загальну суму 1773543 грн.

Також встановлено, що для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) необхідно дослідити оригінали первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських операцій з контрагентом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

У своєму клопотанні слідчий просить надати доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин, а саме: договорів з додатками та доповненнями до них, товарно-транспортних накладних, податкових накладних актів виконаних робіт, рахунків, чеків, банківських виписок, векселів, технічної документації на продукцію (паспортів, ліцензій, дозволів, сертифікатів відповідності або походження), реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, журналів ордерів і відомостей по рахунку ВР валові витрати, довіреностей, листів, наказів, протоколів, журналів ордерів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи « 1-С Бухгалтерія») ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Разом з тим, у своєму клопотанні слідчий, обмежуючись фактично описанням обставин кримінального провадження, лише у резолютивній частині клопотання загальними фразами вказує види документів, до яких просить надати доступ, не зазначаючи, який документ з переліченого у клопотанні, які саме відомості містить; які важливі обставини у кримінальному провадженні самі по собі або у своїй сукупності можуть містити документи, до яких просить тимчасовий доступ; які відомості, наявні у цих документах, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

При цьому, слідчий просить надати тимчасовий доступ, в тому числі, і до інших документів, без зазначення яких саме, необгрунтовуючи їх значення у кримінальному провадженні.

Крім того, у своєму клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.

Таким чином, вважаю клопотання не обґрунтованим і таким, що не підлягає задоволенню.

За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 163-164 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та виїмку документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1