Провадження 1-кс/127/3918/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.07.2013 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Чернюк І.В., розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1, 08.07.2013 року, звернулась до суду з клопотанням погодженим з прокурором прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивувала тим, що відповідно до висновків акту виїзної позапланової перевірки від 30.05.2013 року № 42-22-05459163 ДП "Уладівський спиртовий завод" з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ ТПК «Укрхімекспорт» (25543463) за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 службові особи ДП "Уладівський спиртовий завод" ( юридична адреса: Вінницька область, Літинський район, с. Уладівка, вул. Некрасова, 1), які порушили: п.п.5.3.9, п.5.3, ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 22.05.1997 № 283/97-ВР, п.п.14.1.36. п.14.1 ст.14, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135 п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.138.8 ст.138 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-ІУ в результаті чого встановлено заниження податку на прибуток у загальній сумі 597343 грн. в т.ч.: заниження податку на прибуток за 1 квартал 2011 в сумі 314583 грн., заниження податку на прибуток за 2 квартал 2011 в сумі 282760 грн. та порушено п. 198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України №2755-IV від 02.12.2010(із змінами і доповненнями) в результаті чого встановлено заниження податку на додану вартість в сумі 497545 грн., в тому числі: за березень 2011 в сумі 264829 грн., за квітень 2011 в сумі 232716 грн.

Своїми діями службові особи ДП "Уладівський спиртовий завод" ухилились від сплати податків на загальну суму 1 094 888 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків у значних розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ДП "Уладівський спиртовий завод" вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме:

- рух коштів по банківським рахункам ДП "Уладівський спиртовий завод" (): № 9543 (код валюти 980), який відкрито в ПАТ КБ «Хрещатик» МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01. 2011 по 31.12.2012;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ДП "Уладівський спиртовий завод" () та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства;

- видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ДП "Уладівський спиртовий завод" () готівкових грошових коштів через касу банку,

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання;

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ПАТ КБ «Хрещатик» МФО 300670, розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних АІС «Податковий блок».

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення:

- осіб, що відкривали банківський рахунок ДП "Уладівський спиртовий завод" (),та уповноважених знімати грошові кошти з вказаного рахунку, а також осіб, що мали право підпису в банківській установі по рахунку ДП "Уладівський спиртовий завод" ();

- яким чином проводився розрахунок ДП "Уладівський спиртовий завод" () з підприємствами-контрагентами за придбані ТМЦ;

- законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ДП "Уладівський спиртовий завод" ().

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ДП "Уладівський спиртовий завод" () злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також з метою перевірки законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ДП "Уладівський спиртовий завод" () та інші підприємства, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю та їх виїмки, з метою проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по вказаним банківським рахункам ДП "Уладівський спиртовий завод" ().

Враховуючи те, що службові особи ДП "Уладівський спиртовий завод" () мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з'ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування, виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунку № 9543 (код валюти 980), який відкрито в ПАТ КБ «Хрещатик» МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а).

Слідча ОСОБА_1 в судовому засіданні підтримала клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ КБ «Хрещатик» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий блок» службові особи ДП "Уладівський спиртовий завод" () відкрили банківський рахунок №9543 (код валюти 980), в ПАТ КБ «Хрещатик» МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а).

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, кримінального провадження № 0000154 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.06.2013 року, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ «Хрещатик».

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати слідчому з ОВС КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ДПС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1, або будь-яким іншим працівникам ДПС, які будуть діяти на підставі її доручення, тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів та можливість їх вилучення, а саме

- рух коштів по банківському рахунку ДП "Уладівський спиртовий завод" (): № 9543 (код валюти 980), в ПАТ КБ «Хрещатик» МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а), як на паперових, так і на електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документу, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01. 2011по 31.12.2012;

- картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ДП "Уладівський спиртовий завод" () та довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства; - видаткові ордери та корінці касових чеків про отримання службовими особами ДП "Уладівський спиртовий завод" () готівкових грошових коштів через касу банку;

- документи щодо використання та відкриття банківських рахунків, кредитні договори та документи, які складалися під час їх виконання;

- протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, які перебувають у володінні ПАТ КБ «Хрещатик» МФО 300670, м. Київ, вул. Хрещатик, 8-а), а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вказаного провадження судом по суті.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя