Справа № 591/1504/13-к Провадження № 1-кс/591/199/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 лютого 2013 року м. Суми

Слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми Міліціанов Р.В., за участю секретаря - Бузової Т.І., слідчого Маркіна О.О., розглянувши клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області юриста 2 класу Маркіна О.О., про проведення обшуку нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Одеса, Приморський район, площа Куликове поле, б. 1, офіс 412 у кримінальному провадженні №0000149, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до Зарічного районного суду м. Суми з погодженим прокурором Кононовою Л.Ф. клопотанням, про проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Одеса, Приморський район, площа Куликове поле, б. 1, офіс 412, що належать на праві власності ПП "СП АТАВ" та ПП "Хвилинка", та які ПП "Гамма-Плюс" (), використовує для здійснення підприємницької діяльності, з метою відшукання і вилучення документів, підтверджуючих фінансово-господарські відносини ПП "Гамма-Плюс" з ТОВ "Славяни", які мали місце у 2012 році та стали підставою для створення податкового кредиту, комп'ютерної техніки за допомогою якої було виготовлено зазначені документи.

Вважає, що з метою викриття злочинної діяльності у ході досудового розслідування необхідно підтвердити безтоварність (фіктивність) господарських операцій між ПП "Гамма-Плюс" з ТОВ "Славяни", необхідно відшукати документи первинного бухгалтерського та податкового обліку, що були складені на підтвердження фінансово-господарських відносин між зазначеними підприємствами. Місцезнаходження цих документів на даний час не встановлене, Вказані документи та комп'ютерна техніка, за допомогою якої були виготовлені ці документи, можуть мати значення для кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст.107 КПК України, рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов'язковим. Оскільки слідчим не заявлено клопотань про фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів, суд вирішив провести судове засідання без фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Розглянувши клопотання, дослідивши матеріали справи, заслухавши пояснення слідчого, суд вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 30 Конституції України кожному гарантується недоторканість житла та не допускається проникнення до житла чи до іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим рішенням суду.

Відповідно до ч.5 ст.234 КПК України при вирішенні питання про надання дозволу на проведення обшуку слідчий суддя перевіряє наявність наступних підстав:

1)що було вчинено кримінальне правопорушення;

2)що відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3)що відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4)що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Судом встановлено, що слідчим відділом слідчого управління прокуратури Сумської області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000149, внесеному до ЄРДР 03.12.2012, щодо зловживання службовим становищем працівниками ДПІ у м. Сумах при складанні та наданні до УДКС України в м.Сумах висновків про підтвердження сум бюджетного відшкодування ПДВ на користь ТОВ "ІТЦ "Сумиавтогаз" на загальну суму 74 млн. грн., привласнення цих коштів службвими особами ТОВ "ІТЦ "Сумиавтогаз" та фіктивного підприємництва за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.364, ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205 КК України.

Тому, суд вважає, що кримінальне правопорушення дійсно мало місце, знаряддями злочину були документи первинного фінансового обліку, об'єктом - грошові кошти.

Слідством встановлено, що 35 млн. грн. бюджетного відшкодування ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" () було сформовано у результаті нібито закупівлі товарів у ТОВ "Славяни" () на суму 175 млн. грн., яке в свою чергу документально відобразило придбання цього товару у ТОВ "УЧФІ Роміллена ЛТД" (), ПП "Гамма-Плюс" (), ТОВ "Донбас Ойл" ЄДРПОУ (37968123), ТОВ "Антіка" (), ТОВ ВКФ "Кондитероптторг" (), що підтверджується уточнюючими розрахунками податкових зобов'язань з податку на додану вартість за серпень 2012 року, поданими ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" та ТОВ "Славяни" у жовтні 2012 року та додатком №5 до вказаних податкових декларацій (розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів).

Слідчим в обґрунтування клопотання надано додатки №5 до поданих ТОВ ІТЦ "Сумиавтогаз" та ТОВ "Славяни" у жовтні 2012 року податкових декларацій, зокрема, уточнень за серпень 2012 року, з яких вбачається, ТОВ "Славяни" внаслідок господарських відносин з ПП "Гамма-Плюс" задекларовано у жовтні 2012 року податковий кредит, який виник у результаті відносин у серпні 2012 року.

Встановлення зв'язків між підприємствами здійснено на підставі співставлення індивідуальних кодів платника податку з офіційного джерела - бази ДПА України.

Відповідно до п.6 ч.3 ст.234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості, зокрема, про: особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться.

Слідчим надано Витяг з реєстру прав власності на нерухоме майно з якого вбачається, що нежитлові приміщення, розташовані за адресою: м. Одеса, Приморський район, площа Куликове поле, б. 1, офіс 412, належать на праві приватної спільної часткової власності ПП "СП АТАВ" та ПП "Хвилинка".

З контексту п.4 ч.5 ст.234 КПК України випливає, що слідчий суддя перевіряє , а слідчий зобов'язаний довести, що відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні приміщенні.

Однак, з наданого слідчим Витягу з ЄДРПОУ від 07.02.2013 року вбачається, що юридична особа ПП "ГАММА-ПЛЮС" відсутня за місцезнаходженням, тобто за адресою: м. Одеса, Приморський район, площа Куликове поле, б. 1, офіс 412 та з ' 16.10.2012 року перебуває в процесі припинення.

Керівником юридичної особи є Голова ліквідаційної комісії - ОСОБА_2, яка зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1.

Таким чином, суд вважає, що слідчим не доведено всіх передбачені ч.5 ст.234 КПК України обставини, зокрема, що відшукувані документи дійсно можуть перебувати у зазначеному слідчим приміщенні, тому клопотання не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 30 Конституції України, ст. 234 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури Сумської області Маркіна О.О. від 22.02.2013 року у кримінальному провадженні №0000149 про надання дозволу на проведення обшуку в нежитлових приміщеннях розташованих за адресою: м. Одеса, Приморський район, площа Куликове поле, б. 1, офіс 412, що належать на праві власності ПП "СП АТАВ" та ПП "Хвилинка", та які ПП "Гамма-Плюс" () використовує для здійснення підприємницької діяльності, з метою відшукання і вилучення документів, підтверджуючих фінансово-господарські відносини ПП "Гамма-Плюс" з ТОВ "Славяни", які мали місце у 2012 році та стали підставою для створення податкового кредиту, комп'ютерної техніки за допомогою якої було виготовлено зазначені документи - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Міліціанов Р.В.