справа № 208/1113/15-к
№ провадження 1-кс/208/244/15
УХВАЛА

09 лютого 2015 р. м. Дніпродзержинськ
Заводський районний суд м. Дніпродзержинська Дніпропетровської області у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретареві ОСОБА_2 ,
За участю: слідчого СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні справу за клопотанням слідчого СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про проведення позапланової ревізії, -
Слідчий СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про проведення позапланової ревізії.
У своєму клопотанні слідчий прохає суд надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ в Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності за 2012-2013роки Управління капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації, (код 04011650) розташованому за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, для дослідження питань: дотримання процедури державних закупівель під час закупівлі робіт та послуг в 2012-2013 р.р.: реконструкція частини будівлі по просп. Леніна, 36 у м. Дніпродзержинську під Заводський районний територіальний центр соціального обслуговування пенсіонерів; законності укладання Управлінням капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації в особі начальника управління ОСОБА_4 договорів №86/10 від 05.11.2012 та № 09/05 від 07.05.2013 з ПАТ «Криворіжжитлобуд» на виконання робіт з реконструкції частини будівлі по просп. Леніна, 36 у м. Дніпродзержинську під Заводський районний територіальний центр соціального обслуговування пенсіонерів; чи було дотримано порядок здійснення оплати, передбачений розділом ІV Договору, та додержання строків (терміну) виконання робіт; чи було зареєстровано вказаний договір та фінансові зобов`язання по ньому в УДК, стан розрахунків; достовірність відомостей щодо надання послуг, внесених до актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в, та журналу обсягів виконаних робіт форми КБ-6.
В судовому засіданні слідчий СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_3 підтримала клопотання, посилався на обставини викладені в ньому та прохає суд надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ в Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності за 2012-2013роки Управління капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації, (код 04011650) розташованому за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, для дослідження питань: дотримання процедури державних закупівель під час закупівлі робіт та послуг в 2012-2013 р.р.: реконструкція частини будівлі по просп. Леніна, 36 у м. Дніпродзержинську під Заводський районний територіальний центр соціального обслуговування пенсіонерів; законності укладання Управлінням капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації в особі начальника управління ОСОБА_4 договорів №86/10 від 05.11.2012 та № 09/05 від 07.05.2013 з ПАТ «Криворіжжитлобуд» на виконання робіт з реконструкції частини будівлі по просп. Леніна, 36 у м. Дніпродзержинську під Заводський районний територіальний центр соціального обслуговування пенсіонерів; чи було дотримано порядок здійснення оплати, передбачений розділом ІV Договору, та додержання строків (терміну) виконання робіт; чи було зареєстровано вказаний договір та фінансові зобов`язання по ньому в УДК, стан розрахунків; достовірність відомостей щодо надання послуг, внесених до актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в, та журналу обсягів виконаних робіт форми КБ-6.
Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, За результатами конкурсних торгів проведених в 2012 та 2013 роках управлінням капітального будівництва Дніпропетровської облдержадміністрації (Замовник) предмет закупівлі: реконструкція частини будівлі по просп. Леніна, 36 у м. Дніпродзержинську під Заводський районний територіальний центр соціального обслуговування пенсіонерів, переможцем визнано ПАТ «Криворіжжитлобуд» (код 01239246), та укладено договори № 86/10 від 05.11.2012 року на загальну суму 3 103 000,80 грн. та № 09/05 від 07.05.2013 року на загальну суму 2 399 998,80 гривень.
Згідно умов п. 1.1 договорів, генпідрядник зобов`язується у 2012 та 2013 роках виконати роботи по договорам, зазначені в календарному графіку виконання робіт, а замовник прийняти і оплатити такі роботи.
Відповідно до п. 4.7 проміжні платежі за виконані роботи здійснюються в межах не більш як 95 % їх загальної вартості за договірною ціною. Кінцеві розрахунки здійснюються у двотижневий термін після виконання і приймання всіх передбачених договором робіт та реєстрації декларації про готовність об`єкта до експлуатації.
На підставі договорів № 86/10 від 5 листопада 2012 року та № 09/05 від 07 травня 2013 року, за результатами виконаних робіт ПАТ «Криворіжжитлобуд» складені акти прийому виконаних будівельних робіт форми КБ-2в, які підписані Замовником - Управлінням капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації без зауважень та Замовником здійснена оплата виконаних послуг у повному обсязі, всього на загальну суму 5 502 999,6 гривень за рахунок державного та місцевих бюджетів.
Перевіркою встановлено, що роботи по реконструкції частини будівлі по просп.Леніна, 36 у м. Дніпродзержинськ під Заводський районний територіальний центр соціального обслуговування пенсіонерів виконані не в повному обсязі та будівля до теперішнього часу не введена в експлуатацію, однак розрахунки проведено в повному об`ємі.
В зв`язку з вищевикладеним в діях службових осіб ПАТ «Криворіжжитлобуд» та Управління капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації вбачаються ознаки складу кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.191 КК України.
Зважаючи на викладене, на теперішній час, виникає необхідність у призначенні та проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Управління капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації, (код 04011650) розташованому за адресою м. Дніпропетровськ, вул.Комсомольська, 56.
Відповідно до вимог ст.11 Закону України «Про державну контрольно ревізійну службу в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Згідно до положень п.1 ч.1 ст.113 Бюджетного кодексу України, до повноважень органів Державної фінансової інспекції України з контролю за дотриманням бюджетного законодавства належить здійснення контролю за цільовим та ефективним використанням коштів державного бюджету та місцевих бюджетів (включаючи проведення державного фінансового аудита).
Згідно ст.ст. 27, 29 постанови КМУ від 20 квітня 2006 р. № 550 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», та п.2.4 спільного наказу ГКРУ МВС СБУ та Генеральної прокуратури України «Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» від 19.10.2006 р. № 346/1025/685/53, позапланова виїзна ревізія на об`єкті контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним постанови про призначення ревізії, винесеної після порушення кримінальної справи проти посадових (службових) осіб об`єкта контролю підконтрольної установи. Якщо справу порушено не проти цих осіб, а за певним фактом, що стосується діяльності підконтрольної установи, до постанови додається дозвіл суду на проведення ревізії.
Кабінетом міністрів України прийнято постанову від 13.08.2014 №408 «Питання запровадження обмежень та проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» (чинна), у зв`язку із запровадженням ст.31 ЗУ «Про Державний бюджет України на 2014 рік» обмежень на проведення перевірок, так згідно п.2 зазначеної постанови «надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України». Також з 1 січня 2015 року (набув чинності) Закон "Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи" 28 грудня 2014 року № 71-VIII. Законом встановлено, що у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, ФОП з обсягом доходу до 20 млн. грн. за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно: з дозволу Кабміну, за заявкою суб`єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.
Відповідно до ст. 11 Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання слідчого СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_5 про проведення позапланової ревізії підлягає задоволенню.
Враховуючи вищезазначене та керуючись Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», суд
Клопотання слідчого СВ Дніпродзержинського МУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_5 про проведення позапланової ревізії, задовольнити.
-Надати дозвіл на проведення працівниками ДФІ в Дніпропетровській області позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності за 2012-2013роки Управління капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації, (код 04011650) розташованому за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, 56, для дослідження питань: дотримання процедури державних закупівель під час закупівлі робіт та послуг в 2012-2013 р.р.: реконструкція частини будівлі по просп. Леніна, 36 у м. Дніпродзержинську під Заводський районний територіальний центр соціального обслуговування пенсіонерів; законності укладання Управлінням капітального будівництва Дніпропетровської обласної державної адміністрації в особі начальника управління ОСОБА_4 договорів №86/10 від 05.11.2012 та № 09/05 від 07.05.2013 з ПАТ «Криворіжжитлобуд» на виконання робіт з реконструкції частини будівлі по просп. Леніна, 36 у м. Дніпродзержинську під Заводський районний територіальний центр соціального обслуговування пенсіонерів; чи було дотримано порядок здійснення оплати, передбачений розділом ІV Договору, та додержання строків (терміну) виконання робіт; чи було зареєстровано вказаний договір та фінансові зобов`язання по ньому в УДК, стан розрахунків; достовірність відомостей щодо надання послуг, внесених до актів приймання виконаних робіт форми КБ-2в, та журналу обсягів виконаних робіт форми КБ-6.
Встановити строк проведення ревізії з 25 лютого 2015 року по 17 березня 2015 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1