пр. № 1-кс/759/1565/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2013 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - П'ятничук І.В.,

при секретарі - Іванові К.Ю.,

з участю прокурора - Речицької Н.А.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження, -

ВСТАНОВИВ:

07.10.2013 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенант податкової міліції Гурина Б.В., погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі клієнта ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) м. Київ - ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1).

В обґрунтування заявленого клопотання вказуючи на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження, відносно фізичної особи - підприємця ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проведено перевірку ФОП ОСОБА_3, за результатами якої складено акт №19/501/17-20/НОМЕР_1 від 18.07.2013, згідно висновків якого встановлено, що ОСОБА_3, в порушення вимог податкового законодавства, занизив зобов'язання з податку на доходи фізичних осіб за 2011 рік на суму 303 тис грн., за 2012 рік на суму 99 тис. грн., а також занизив податок на додану вартість в період з 01.01.2011 по 31.12.2011 на суму 416 тис. грн. Так, ОСОБА_3 неналежним чином здійснював ведення обліку доходів і витрат, а саме: завищив валові витрати за 2011 рік на суму 1 798 тис. грн., що призвело до заниження зобов'язань по податку з доходів фізичних осіб за 2011 рік на загальну суму 303 тис. грн. Також, фізичною особою - підприємцем ОСОБА_3 занижено суму отриманого валового доходу у 2012 році на 600 тис. грн., що призвело до заниження податкового зобов'язання по податку з доходів фізичних осіб СГД на суму 99 тис. грн. Також, ОСОБА_3 в поданих деклараціях за період, що перевірявся, а саме: з 15.09.2011 по 31.12.2012 встановлено заниження податкового зобов'язання по податку на додану вартість на загальну суму 416 тис. грн. Встановлено, що ФОП ОСОБА_3 має рахунок НОМЕР_2, відкритий в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346). Документи, які свідчать про обіг коштів по зазначених рахунках ОСОБА_3, відкриття, використання та закриття рахунків, мають значення для кримінального провадження. Оригінали зазначених документів ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м.Київ, вул. Десятинна, 4/6) необхідно вилучити для отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку НОМЕР_2, а також ідентифікувати осіб, відповідальних за відкриття та обслуговування рахунків, проведення фінансових операцій по них, провести експертні дослідження оригіналів документів. Таким чином, в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), що знаходяться в банківській установі ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м.Київ, вул. Десятинна, 4/6) шляхом їх вилучення, тому просили заявлене клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий Гурин Б.В. та прокурор клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходу забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд, а також просили розглядати клопотання без службових осіб ПАТ «Альфа-Банк», що володіє даними документами, тимчасовий доступ до яких вони просять дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику даного представника в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення чи приховування документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, щодо правопорушення внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000117 від 20.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, вислухавши думку прокурора і слідчого, суд прийшов до висновку про необхідність задовольнити клопотання, виходячи із наступного.

Відповідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Приймаючи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м.Київ, вул. Десятинна, 4/6) знаходяться документи, які мають значення до доказів по кримінальному провадженні, та містять охоронювану законом таємницю, але іншим способом неможливо встановити осіб, які користувались рахунком, розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки підприємства, їх подальший рух та призначення платежів, суд вважає за можливе дати тимчасовий доступ до речей та документів які містять охоронювану законом таємницю в банківській установі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 162, 395 КПК України, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції Гурина Б.В. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанту податкової міліції Гурину Б.В. та співробітникам оперативного управління ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві за його дорученням на розкриття банківської таємниці та надати тимчасовий доступ до документів ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) в ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346, м.Київ, вул. Десятинна, 4/6), з метою вилучення (здійснити виїмку) наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку НОМЕР_2;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку НОМЕР_2, який належать ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) з дня відкриття рахунку та по момент вилучення;

- документів, на підставі яких ФОП ОСОБА_3 відкрито рахунок НОМЕР_2;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) працівниками ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346);

- документів, які засвідчують факт купівлі ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1) бланків векселів та інших цінних паперів за весь період діяльності;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «Альфа-Банк» (МФО 300346) м. Київ банківських операцій по розрахунках ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку НОМЕР_2, з дня відкриття рахунку та по момент проведення вилучення;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку НОМЕР_2 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з 01.01.2011 року по момент проведення вилучення;

- інші документи та відомості, враховуючи особливості ведення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 (іпн НОМЕР_1).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл та проведення обшуку згідно положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу - протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: