печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28.09.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у місті Києві ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання, посилаючись на положення ст.ст. 159, 160, 162 КПК України, зазначила, що в проваджені ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000231 від 24.11.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт ІНФОРМАЦІЯ_3 № 984/26-55-22-01/30401456 від 20 жовтня 2014 року «Про результати планової виїзної перевірки ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013р., валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року»., з якого встановлено, що службові особи в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 року занизили податок на прибуток на загальну суму 13 156 332 грн. та ПДВ на суму 241 551 грн, що призвело до ненадходження коштів в особливо великому розмірі.

Як вбачається з матеріалів податкової перевірки, вид діяльності ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - придбання за рахунок державного бюджету вітчизняної техніки і обладнання для агропромислового комплексу та передача її на умовах фінансового лізингу товаровиробникам.

Встановлено, що в 2012 році ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було передано своїм пов`язаним особам об`єкти фінансового лізингу по цінам нижче ніж звичайні, без висування вимог щодо компенсації їх вартості та по яким в подальшому проведено списання дебіторської заборгованості у розмірі 63 532 183 грн.

Внаслідок списання ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » безнадійної дебіторської заборгованості пов`язаним особам, відповідно зменшено до нуля ціну об`єктів фінансового лізингу та послуг лізингодавця та свої зобов`язання з податку на прибуток.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з суб`єктами господарювання, з метою встановлення здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, та надання дозволу на їх вилучення, які містять банківську таємницю (документів юридичної справи ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів в період з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль, англійський фунт стерлінгів), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня) , з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по 05.03.2013 рік по рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня),відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_10 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .

Заслухавши пояснення слідчого, яка підтримала клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що в проваджені СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000231 від 24.11.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську та/або комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних слідчих документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати слідчому Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_10 ), розташованій за адресою АДРЕСА_1 ., а саме:

відомостей про рух грошових коштів ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль, англійський фунт стерлінгів), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня) , з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по 05.03.2013 рік по рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня);

відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль, англійський фунт стерлінгів), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_4 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_5 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_6 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_7 (українська гривня) , з 01.07.2012 р. по теперішній час по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня), з 01.07.2012 р. по 05.03.2013 рік по рахунку № НОМЕР_9 (українська гривня), в паперовому та електронному вигляді;

копії заяв на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахункам підприємства;

копії юридичної справи ДПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрації) СПД-юридичної особи; паспортів уповноважених осіб; договору найму, наказу іншого документа про призначення на посаду директора; довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт-банк»), а також оригінали карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - в матеріали судового провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1