ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/3779/2013
УХВАЛА

23 вересня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, про дозвіл на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

23 вересня 2013 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000051 від 14.06.2013 року за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ Теола Плюс (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, б. 2, в період з 01.01.2013 року по 30.04.2013 року в порушення Податкового Кодексу України шляхом не відображення реальних показників імпортованих ТМЦ умисно ухилися від сплати податку на додану вартість на суму 7.4 млн. грн., чим заподіяли державі збитки у вигляді несплати податків в особливо великих розмірах.

Згідно кваліфікаційного висновку, проведеного ДПІ у Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпропетровська, встановлено, що ТОВ Теола Плюс () здійснює розмитнення електропобутової техніки та інших ТМЦ імпортованих з Китаю, Туреччини та інших держав за митними цінами значно нижче за ринкові ціни в Україні.

Крім того, у ВМД у графі опис товару, в більшій мірі занесена інформація щодо ввезення запчастин до побутової техніки, при цьому, відповідно до даних єдиного реєстру податкових накладних ТОВ Теола Плюс здійснює реалізацію побутової техніки в стані придатному для використання, однак у підприємства відсутні виробничі засоби для збору техніки.

Отже, згідно вказаного кваліфікаційного висновку, встановлено розмитнення підприємством ТОВ Теола Плюс () побутової техніки за митними цінами значно нижчими за ринкові, що призвело до несплати в бюджет України в період з 01.01.2013 року по 30.04.2013 року податку на додану вартість ймовірно у суму 7.4 млн. грн.

Згідно податкової звітності, ПП ВКФ Дукат () в період січень-серпень 2013 року здійснює митне розвантаження ТМЦ імпортованого від підприємств-нерезидентів (виробників) через митний пост: Дніпропетровськ-Ліски (код 110070000).

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку на території та в приміщеннях митного посту: Дніпропетровськ-Ліски (код 110070000), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Бориса Кротова, 3, в автотранспортних засобах, в контейнерах, в причепах та напівпричепах, розташованих на зазначеному митному пості з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей, що ввезені на транспортних засобах на зазначену територію, первинних бухгалтерських документів ПП ВКФ Дукат () інших пов'язаних підприємств, що підтверджують імпорт, закупівлю, придбання, транспортування, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартість і класифікацію товарів і т.д.); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; технічні паспорти транспортних засобів; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій), акти прийому-передачі товару, печатки, штампи, факсімілє ПП ВКФ Дукат () інших пов'язаних підприємств, а також підприємств та осіб, які не відносяться до безпосередньої діяльності ПП ВКФ Дукат () готівкові кошти, а також інші предмети, документи і техніку, які можуть містити доказові відомості протиправної діяльності ПП ВКФ Дукат () направленої на незаконну мінімізацію податків та ухилення від сплати податків підприємством за період з 2012 2013 років.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000051, вважаю клопотання прокурора обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 234, 236, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1, проведення обшуку на території та в приміщеннях митного посту: Дніпропетровськ-Ліски (код 110070000), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Бориса Кротова, 3, в автотранспортних засобах, в контейнерах, в причепах та напівпричепах, розташованих на зазначеному митному пості з метою відшукання та вилучення товарно-матеріальних цінностей, що ввезені на транспортних засобах на зазначену територію, первинних бухгалтерських документів ПП ВКФ Дукат () інших пов'язаних підприємств, що підтверджують імпорт, закупівлю, придбання, транспортування, митне оформлення товарно-матеріальних цінностей, платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; оригінали інвойсів; сертифікати походження (СТ-1, якщо вироблено в країнах СНД, форми А і т.д.); картки акредитації при митниці; довідки про декларування валютних цінностей; книжки МДП; транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладні, коносаменти); експортні декларації країн відправлення; дозвільні документи (сертифікати якості, санітарно-епідеміологічні висновки, реєстрації МОЗ, Держстандарти і т.д.); документи, які підтверджують вартість і код товару (прайси, каталоги, технічний опис, попередні висновки про вартість і класифікацію товарів і т.д.); платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій; платіжні доручення про оплату митних платежів; платіжні доручення, що підтверджують оплату за послуги митного термінала; необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, висновок експерта гемолога, і т.д.); контракти, специфікації, угоди, додаткові угоди; технічні паспорти транспортних засобів; договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій), акти прийому-передачі товару, печатки, штампи, факсімілє ПП ВКФ Дукат () інших пов'язаних підприємств, а також підприємств та осіб, які не відносяться до безпосередньої діяльності ПП ВКФ Дукат () готівкові кошти, а також інші предмети, документи і техніку, які можуть містити доказові відомості протиправної діяльності ПП ВКФ Дукат () направленої на незаконну мінімізацію податків та ухилення від сплати податків підприємством за період з 2012 2013 років.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя В.М. Галічий