Справа № 727/5409/15-к
Провадження № 1-кс/727/1628/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08 липня 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3

підозрюваного - ОСОБА_4

захисників - ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого слідчого відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про відсторонення від посади ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Іспас Вижницького району Чернівецької області, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, має на утриманні двох малолітніх дітей, проживаючого АДРЕСА_1 , працюючого начальником відділу доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ ДФС України в Чернівецькій області, депутата Іспаської сільської ради Вижницького району Чернівецької області, раніше не судимого, по матеріалам досудового розслідування внесеного до ЄРДР №0000105 від 22.06.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся старший слідчий слідчого відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 з клопотанням про відсторонення від посади ОСОБА_4 . Дане клопотання погоджено старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів у сфері протидії корупції та процесуального керівництва у кримінальних провадженнях про корупційні правопорушення прокуратури Чернівецької області ОСОБА_7 .

В клопотанні посилається на те, що за фактом вимагання начальником відділу доходів і зборів фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ Державної фіскальної служби України в Чернівецькій області ОСОБА_4 від фізичної особипідприємця ОСОБА_8 неправомірної вигоди в сумі 2000 грн. за те, що він, використовуючи надане йому службове становище, вчинить дії, спрямовані на уникнення ОСОБА_8 відповідальності за неподачу декларації про майновий стан і доходи за 2014 рік, буде звільнений від обов`язку сплати до бюджету 6475, 96 грн. податку з доходів фізичних осіб та нарахованих штрафних санкцій.
25.06.2015 року близько 14 год. 10 хв., діючи на виконання попередньої домовленості, ОСОБА_8 зустрівся з ОСОБА_4 у приміщенні інспекції, де під час розмови підприємець повідомив, що зможе надати обумовлену суму неправомірної вигоди частинами по 1 (одній) тисячі гривень, на що ОСОБА_4 погодився та надав ОСОБА_8 усні вказівки щодо схеми передачі грошових коштів в якості неправомірної вигоди.
Зокрема, з метою уникнення відповідальності за вимагання та одержання неправомірної вигоди, ОСОБА_4 вказав, що грошові кошти необхідно передати працівниці магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ім`я ОСОБА_9 , який розташований навпроти приміщення Інспекції за адресою: АДРЕСА_2 .
Того ж дня, близько 14 год. 40 хв., ОСОБА_8 , діючи на підставі вказівок ОСОБА_4 , перебуваючи у приміщенні магазину «Маяк», передав працівниці магазину ОСОБА_10 грошові кошти в сумі 1000 грн. з метою подальшої їх передачі ОСОБА_4 в якості неправомірної вигоди для останнього ОСОБА_10 вказані кошти отримала та гарантувала їх передачу.
Після цього ОСОБА_10 , не будучи обізнаною про злочинне призначення отриманих грошових коштів, передала 1 (одну) тисячу гривень ОСОБА_4 , а він, знаючи, що ці кошти є частиною неправомірної вигоди, наданої ОСОБА_8 за невчинення дій щодо притягнення до відповідальності, накладення штрафу за неподачу декларації та нарахування податку з доходів фізичних осіб, ці гроші одержав.
В подальшому, близько 17-00 год. 01.07.2015 року, ОСОБА_8 , діючи на підставі попередньо отриманих вказівок ОСОБА_4 щодо схеми передачі коштів, у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передав ОСОБА_10 іншу частину обумовленої неправомірної вигоди в сумі 1 (одна) тисяча гривень. При цьому, ОСОБА_10 , у присутності підприємця, зателефонувала до ОСОБА_4 та повідомила, що для нього передали грошові кошти, які він може забрати в магазині.
01 липня 2015 року о 21-30 годині, ОСОБА_4 затримано в порядку ст. 208 КПК України.

02 липня 2015 року ОСОБА_4 було повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

03 липня 2015 року слідчим суддею застосовано до підозрюваного ОСОБА_4 запобіжний захід у вигляді тримання під вартою терміном до 30 серпня 2015 року та одночасно визначено розмір застави в сумі 85260 грн.

06 липня 2015 року ОСОБА_4 звільнений з-під варти уповноваженими службовими особами Чернівецької установи виконання покарань ВДПтСУ в Чернівецькій області у зв`язку із внесенням визначеного розміру застави.

Вказує, що ОСОБА_4 на даний час обіймає посаду начальника відділу доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ ДФС України в Чернівецькій області, тобто самостійного структурного підрозділу, що здійснює контроль за додержанням податкового законодавства, правильністю обчислення, повнотою і своєчасністю сплати до бюджету податків та зборів з фізичних осіб, єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, своєчасності подання ними декларації, розрахунків та інших документів, пов`язаних з обчисленням податків.

До основних функцій відділу доходів і зборів з фізичних осіб входять: організація та контроль за достовірністю, повнотою нарахування плати за землю з фізичних осіб і фізичних осіб-підприємців; адміністрування податку на доходи фізичних осіб, податку на нерухоме майно; контроль за своєчасністю, достовірністю та повнотою нарахування та сплати державного мита, транспортного податку, екологічного податку, податку на додану вартість з фізичних осіб-підприємців; контроль за поданням платниками податків та єдиного соціального внеску передбаченої законом звітності, своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати єдиного внеску; складання та супроводження плану-графіка проведення документальних планових перевірок суб`єктів господарювання-фізичних осіб; проведення документальних, камеральних та фактичних перевірок; організація та контроль за правомірністю бюджетного відшкодування ПДВ платникам податків-фізичним особам та/або формування від`ємного значення; здійснення провадження у справах про адміністративні правопорушення у випадках, передбачених законом; застосування санкцій за порушення норм законодавства, контроль за додержанням якого покладено на ДФС.

Начальником відділу доходів і зборів з фізичних осіб, яким на даний час являється підозрюваний, здійснюється: надання обов`язкових до виконання доручень працівникам підрозділу з питань, що належать до сфери діяльності підрозділу, контроль за їх виконанням; підготовка пропозицій та (або) прийняття рішень щодо кадрових питань та проходження публічної служби та інше.

Перебування ОСОБА_4 на посаді начальника відділу доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ ДФС України в Чернівецькій області сприяло вимаганню та одержанню від фізичної особи-підприємця ОСОБА_8 неправомірної вигоди за невчинення дій щодо притягнення останнього до відповідальності, накладення штрафу за неподачу декларації та нарахування податку з доходів фізичних осіб в сумі 6475 грн. 96 коп.

Подальше перебування ОСОБА_4 на посаді дає підстави вважати, що підозрюваний: може незаконними засобами впливати на свідків, зокрема: на заявника фізичну особу-підприємця ОСОБА_8 ; на свідка ОСОБА_11 , яка являється його підлеглою працівницею; на свідка ОСОБА_10 , яка також є фізичною особою-підприємцем. Вказані особи є причетними до зазначених подій і в подальшому мають бути допитаними в цьому кримінальному провадженні;може вчинити інше правопорушення шляхом складання, видачі неправдивих офіційних документів, внесення до офіційних документів неправдивих відомостей, вчинити інше підроблення документів, зокрема документів стосовно нарахування додаткового блага ОСОБА_8 , податку з доходів фізичних осіб, який він повинен був сплатити, та інших документів, що створюються в процесі діяльності фіскальної служби, тим самим знищити чи підробити речі і документи, які мають суттєве значення для досудового розслідування, просить клопотання задовольнити та відсторонити підозрюваного ОСОБА_4 від посади начальника відділу доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ ДФС України в Чернівецькій області строком на два місяці.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Підозрюваний та його захисники в судовому засіданні проти клопотання заперечували.

Заслухавши доводи сторін кримінального провадження, дослідивши матеріали, вважаю, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Встановлено, що 22 червня 2015 року до ЄРДР внесено відомості № 0000105, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.368 КК України.
02 липня 2015 року ОСОБА_4 вручено повідомлення про підозру за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Підозрюваний ОСОБА_4 працює на посаді начальника відділу доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ ДФС України в Чернівецькій області, що підтверджується документами, які містяться в матеріалах доданих до клопотання.

Клопотання вручено підозрюваному ОСОБА_4 о 09-42 годині 08 липня 2015 року.

Вважаю, що слідчим в клопотанні та наданих до нього матеріалах надано докази щодо обґрунтованої підозри вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.368 КК України.

Згідно із ч. 1 ст. 154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Частиною 2 ст. 154 КПК України передбачено, що відсторонення від посади здійснюється на підставі рішення слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження на строк не більше двох місяців. Строк відсторонення від посади може бути продовжено відповідно до вимог статті 158 цього Кодексу.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перебування підозрюваного ОСОБА_4 на посаді начальника відділу доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ ДФС України в Чернівецькій області сприяло вчиненню кримінального правопорушення, існують ризики, що підозрюваний перебуваючи на посаді начальника відділу доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ ДФС України в Чернівецькій області може приховувати сліди злочину, перешкоджати встановленню істини у цьому кримінальному провадженні шляхом вилучення, знищення або зміни документів, які мають суттєве значення для досудового розслідування, впливу на свідка ОСОБА_11 , яка є підлеглою йому по роботі та колегою, з ціллю надання нею неправдивих показів чи зміни показань, впливу на осіб-підприємців, які також є свідками в даному кримінальному провадженні, а тому приходжу до висновку, що ОСОБА_4 слід відсторонити від займаної посади, терміном на два місяці.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 154-158, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Відсторонити підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , від посади начальника відділу доходів і зборів з фізичних осіб ДПІ у Вижницькому районі ГУ ДФС України в Чернівецькій області, строком на два місяці, до 08 вересня 2015 року.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_12