Справа № 1-кс/760/218/13
№ 760/1748/13- к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 лютого 2013 року слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Бурлака О.В., при секретарі: Сіроштан О.В., розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000114 від 28 грудня 2012 року, старшим слідчим з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковником податкової міліції Проценко О.В. і погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В. клопотання про застосування заходів кримінального провадження, а саме тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби підполковника податкової міліції Проценко О.В., яке погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів реєстраційних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" (), що знаходяться в службових осіб Департаменту державної реєстрації юридичних і осіб - підприємців Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, м. Харків, просп. Московський, 96-А, а саме: статутів, нових редакцій статутів, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів засновників, реєстраційних карток, договорів купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному фонді), заяв засновників товариства про передачу корпоративних прав (частки в статутному фонді), договорів оренди, інших реєстраційних документів підприємства за період з 10.09.2004 року по 31.01.2013 року.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні слідчого управління Окружної державної податкової служби - Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000114 від 28 грудня 2012 року відносно службових осіб ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології () за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до висновків акту перевірки ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології" № 1070/33-00/33133794 від 28.11.2012 року з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.07.2010 року по 31.12.2011 року, службові особи ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології" при взаємовідносинах з ПП "Поляріс лайт", ПП "Егеста", правочини з якими не містять реального товарного характеру, занизили податок на прибуток на загальну суму 17 372 945 грн. та податок на додану вартість на суму 16 459 766 грн.

В даному кримінальному провадженні є необхідність отримати доступ до оригіналів реєстраційних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології".

Реєстраційні документи ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології" містять відомості про службових осіб ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології" ПрАТ, дату призначення службових осіб, їх посадові обов'язки.

Вказані документи мають суттєве значення для з'ясування обставин, що мають значення у кримінальному провадженні та можуть бути доказами. Іншим способом отримати вказані відомості не можливо.

Слідчий вказав на підстави вважати, що вищевказані документи знаходяться в приміщенні Пустомитівської районної державної адміністрації, що знаходиться за адресою: 81100, Львівська область, м. Пустомити, вул. Грушевського, 8.

Відповідно до акту перевірки ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології" зареєстровано 10.09.2004 року Пустомитівською районною державною адміністрацією.

23.01.2013 року винесено клопотання про тимчасовий доступ до реєстраційних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології", що знаходяться в приміщенні Пустомитівської районної державної адміністрації.

Згідно листа державного реєстратора Пустомитівської районної державної адміністрації № 24 від 30.01.2013 року, який міститься в матеріалах клопотання слідчого, реєстраційна справа ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології" була передана до Виконавчого комітету Харківської міської ради, у зв'язку із зміною місцезнаходження товариства.

Таким чином, є підстави вважати, що реєстраційні документи ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології" знаходяться в Департаменті державної реєстрації юридичних і фізичних осіб - підприємців Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, м. Харків, просп. Московський, 96-А.

Враховуючи викладене вище, слідчий зазначив, що виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та вилучення оригіналів реєстраційних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології".

Відповідно до ч. 1 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи матеріали кримінального провадження внесеного до ЄРДР за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "Корпорація Колійні ремонті технології" (), матеріали клопотання слідчого, з яких вбачається наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення, передання на зберігання невідомим особам вищевказаних оригіналів документів, розгляд клопотання здійснювався за відсутності особи, у володінні якої знаходяться документи, а саме представника Департаменту державної реєстрації юридичних і фізичних осіб - підприємців Харківської міської ради.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, прихожу до висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковника податкової міліції Проценко О.В., про застосування заходів кримінального провадження шляхом надання тимчасового доступу до документів, а також надання розпорядження про вилучення оригіналів реєстраційних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" (), що знаходяться в службових осіб Департаменту державної реєстрації юридичних і осіб - підприємців Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, м. Харків, просп. Московський, 96-А, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:

Клопотання сторони кримінального провадження, старшого слідчого з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковника податкової міліції Проценко О.В. про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРОВС СУ ОДПС - ЦО з обслуговування ВПП ДПС підполковнику податкової міліції Проценко О.В. тимчасовий доступ до документів, а також надати розпорядження про вилучення оригіналів реєстраційних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" (), які знаходяться у володінні Департаменту державної реєстрації юридичних і осіб - підприємців Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, м. Харків, просп. Московський, 96-А, а саме: статутів, нових редакцій статутів, наказів про призначення службових осіб, протоколів зборів засновників, реєстраційних карток, договорів купівлі-продажу корпоративних прав (частки в статутному фонді), заяв засновників товариства про передачу корпоративних прав (частки в статутному фонді), договорів оренди, інших реєстраційних документів підприємства за період з 10.09.2004 року по 31.01.2013 року.

Зобов'язати Департамент державної реєстрації юридичних і осіб - підприємців Харківської міської ради, що знаходиться за адресою: 61068, м. Харків, просп. Московський, 96-А, надати доступ до оригіналів вищевказаних реєстраційних документів ТОВ "Корпорація Колійні ремонтні технології" () з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.В. Бурлака