печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 вересня 2014 року
слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва:ОСОБА_1 ,
при секретарі:ОСОБА_2 ,
за участю:
слідчого:ОСОБА_3 ,
представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: не з`явився,
розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному проваджені № 0000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_4 (далі слідчий) за погодженням з Старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва, звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів реєстраційної справи, документів податкової звітності, актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та фізичної особи ОСОБА_5 , (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ) з можливістю їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі особа у володінні якої знаходяться речі і документи).
В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за фактом умисного ухилення від плати податків, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 7 повідомлень від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ) та 20 повідомлень від ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) стосовно фінансових операцій, що підлягають обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, проведених за участю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за період з 06.01.2010 року по 05.08.2010 року, на загальну суму 391,58 млн. грн., з яких підлягають обов`язковому моніторингу - 26 операцій, на загальну суму 380,58 млн. грн. та внутрішньому моніторингу - 1 операція, у сумі 11,00 млн. грн.
Згідно одержаної від оперативного підрозділу інформації встановлено, що на даний час з використанням розрахункових рахунків, відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_4 ), здійснюється незаконне переведення безготівкових коштів у готівку шляхом декларування придбання підприємствами реального сектору економіки пінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які контролюються ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 .
Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_5 здійснює контроль за незаконною діяльністю наступних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ < ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ГО « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), які здійснюють свою діяльність на ринку цінних паперів.
Фактично ОСОБА_5 організувала незаконну діяльність, спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування також встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_5 причетні і інші особи, зокрема, ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_47 , який одночасно являється директором підконтрольного їй підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , який одночасно являється засновником ряду пов`язаних підприємств підконтрольних ОСОБА_5 , в тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , який одночасно являється директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ». Вказані особи виконують, згідно розподілу обов`язків, функції кур`єрів.
Попереднім аналізом наявної інформації, відображеної в акті документальної перевірки № 1216/22-05/35197671 від 21.12.2012 року та додатків до неї по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » встановлено, що протягом 2012 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » було переведено в готівку понад 250 млн. грн., за придбання векселів від підприємства, що містить ознаки фіктивного, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 ». В ході виконання слідчих дій було допитано ОСОБА_9 , яка значиться засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 ». Остання:своїх показах зазначила що фактично не має жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності даного підприємства.
Крім того в ході досудового розслідування отримано заяву від ОСОБА_10 , який повідомив про те, що на території м. Києва створено незаконну схему по ухиленню від сплати податків, суть якої полягає в незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку з використанням в обігу купівлі-продажу цінних паперів. Службові особи підприємства м. Києва, які бажають обготівкувати грошові кошти здійснюють купівлю цінних паперів від підприємств, що контролюються ОСОБА_5 , а остання, в свою чергу, з підконтрольних розрахункових рахунків переводить грошові кошти в готівку в ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_10 » так як перебуває у злочинній змові із співробітниками банку.
На підставі ухвали Печерського районного суду м. Києва проведено обшуки приміщень та транспортних засобів, що використовуються вказаними особами в ході протиправної діяльності за результатом яких виявлено та вилучено документи, що декларують факт введення фінансово-господарської діяльності та печатки СГД, реквізити яких використовувались в схемі пов`язаній з наданням підприємствам реального сектору економіки послуг з оптимізації сплати податкових зобов`язань до бюджету.
В ході розслідування даного кримінального провадження також допитано в якості свідка ОСОБА_11 , який згідно реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » значиться керівником даного підприємства. В ході проведеного допиту останній підтвердив свою причетність до виконання обов`язків керівника СГД, але фактично слабо орієнтується в деталях фінансово-господарської діяльності.
Відповідно до витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 взято на податковий облік ІНФОРМАЦІЯ_51 .
Оскільки в матеріалах реєстраційної справи та документах податкової звітності, актах перевірок, документах на основі яких проводились перевірки, скаргах підприємства, додатках до них та рішеннях за результатами їх розгляду вищевказаних підприємств наявні відомості, які будуть використані під час розслідування як докази та іншим способом довести обставини, окрім як за допомогою вказаних вище документів не надається можливим, виникла необхідність у надання доступу до вказаних документів з можливістю вилучення.
В судове засідання з`явився слідчий ОСОБА_3 , який входить до складу слідчої групи, відповідно до постанови від 27.08.2014 року. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки невідомі.
Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (МФО НОМЕР_43 ).
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за фактом умисного ухилення від плати податків, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 7 повідомлень від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ) та 20 повідомлень від ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) стосовно фінансових операцій, що підлягають обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, проведених за участю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРГІОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), за період з 06.01.2010 року по 05.08.2010 року, на загальну суму 391,58 млн. грн., з яких підлягають обов`язковому моніторингу - 26 операцій, на загальну суму 380,58 млн. грн. та внутрішньому моніторингу - 1 операція, у сумі 11,00 млн. грн.
Згідно одержаної від оперативного підрозділу інформації встановлено, що на даний час з використанням розрахункових рахунків, відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (МФО НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_4 ), здійснюється незаконне переведення безготівкових коштів у готівку шляхом декларування придбання підприємствами реального сектору економіки пінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які контролюються ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_11 .
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Отже, документи реєстраційної справи, податкової звітності, актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), та фізичної особи ОСОБА_5 , (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ) з можливістю їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , та до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю, відтак, належать до охоронюваної законом таємниці.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що документи податкової звітності, акти перевірок, документи на основі яких проводились перевірки, скарги, додатки до них та рішення за результатами їх розгляду фізичної особи ОСОБА_5 , (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ), які містять охоронювану законом таємницю і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (МФО НОМЕР_43 ), враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що вказана інформація становить охоронювану законом таємницю, а також беручи до уваги, що вказана інформація не є такою, доступ до якої заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до вказаних документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Щодо надання дозволу на проведення вилучення зазначених документів, доступ до яких просить надати слідчий, то слідчий суддя зазначає наступне.
Відповідно до ч. 8 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документі та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, зокрема, не надано постанови про призначення експертизи, слідчий суддя не вбачає правових підстав для вилучення документів, щодо яких ставиться питання про надання доступу.
Отже, в частині вилучення документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.
Щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів реєстраційної справи, документів податкової звітності, актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), то слідчим не доведено, що ці документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки не доведено належними та допустимими доказами причетності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до вчинення кримінального правопорушення.
Відтак в частині надання тимчасового доступу до речей і документів реєстраційної справи, документів податкової звітності, актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному проваджені № 0000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.
Надати Старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів податкової звітності, актів перевірок, документів на основі яких проводились перевірки, скарг, додатків до них та рішень за результатами їх розгляду фізичної особи ОСОБА_5 (ідентифікаційний номер НОМЕР_2 ), податкових декларацій про майновий стан, розрахунків податкових зобов`язань з податку на доходи фізичних осіб, отриманих від операцій з інвестиційними активами та документів, що підтверджують задекларовані суми, в тому числі, в частині витрат за період з 2008 року по 2014 рік з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .
В задоволені іншої частини клопотання відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять календарних днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 справа № 75725107/14-к
Прим. 2 Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3
Копія

ІНФОРМАЦІЯ_51