Справа №712/7651/14к
Провадження №1кс/712/2570/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси « 21» травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000223 старшим слідчим СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене ст. прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 26.09.2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000223, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Встановлено, що у період протягом 2012-2013 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , основний вид діяльності виробництво цукру), яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 та зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, які входять до системи оподаткування, введених в установленому законом порядку, в податковій звітності документально відображали придбання кукурудзи у пов`язаних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). В подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по податковому та бухгалтерському обліку відображало використання кукурудзи в виробництві лимонної кислоти. Дана лимонна кислота реалізовувалась за межі території України. Згідно наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вантажно-митних декларацій вироблена лимонна кислота відповідає вимогам ДСТУ ГОСТ 908:2006 та ГОСТ 908-2004 ITD, але згідно даних ГОСТ при виробництві лимонної кислоти кукурудза та кукурудзяна мука не використовується.

Також встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) протягом 2012-2013 років являвся директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 .

Згідно висновку експертного-економічного дослідження від 17.09.2013 р. № 1/09-Б ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порушення вимог п.198.3, п.198.2, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ, за період 2012-2013 років в результаті завищення податкового кредиту занизило податок на додану вартість в сумі 2 852 088 грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування від`ємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_8 від 16.09.2013р. №221/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 152 502,00 грн.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки достовірності нарахування від`ємного значення та/або декларування суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість ІНФОРМАЦІЯ_8 від 18.10.2013р. №412/15/36631008 встановлено порушення вимог п.198.1, п.198.2, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.10 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами і доповненнями), чим завищено податок на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню, на загальну суму 329 879,00 грн.

В результаті вказаних дій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було нанесено збитки державі на суму 2 852 088 грн., що є в особливо великих розмірах та здійснено замах на заволодіння бюджетними коштами на суму 482 381,00 грн., що є у особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював перевезення кукурудзи власним автотранспортом, а саме: вантажний автомобіль КРАЗ д.н. НОМЕР_7 та вантажний автомобіль КРАЗ 48 77.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні руху маршруту вантажних автомобілів, місць реального завантаження та розвантаження товару (кукурудзи), яка перевозилася автомобілями КРАЗ д.н. НОМЕР_7 та КРАЗ 48 77.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що згідно товарно транспортних накладних кукурудзу перевозили водії, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 . Під час допиту вищевказаних водіїв встановлено, що ОСОБА_5 постійно використовує мобільний термінал з наступним номером сім-картки: № НОМЕР_8 оператор ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ОСОБА_6 постійно використовує мобільний термінал з наступним номером сім-картки: № НОМЕР_10 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ОСОБА_7 постійно використовує мобільний термінал з наступним номером сім-картки: № НОМЕР_11 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 по мобільному терміналу з телефонними номерами: № НОМЕР_8 , № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , а також враховуючи, що іншим способом встановити маршрут, яким перевозився вантаж, фактичне місце завантаження та розвантаження товару в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 не можливо, керуючись ст.ст. 14, 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 та надати йому дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та здійснення тимчасового доступу до інформації, яка знаходиться в оператора телекомунікаційних послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) про зв`язок абонентів № НОМЕР_8 Тригуб ОСОБА_8 , № НОМЕР_10 Шкребтієнка ОСОБА_9 та № НОМЕР_11 Вікторжевського ОСОБА_10 з наданням їм телекомунікаційних послуг (вхідних, вихідних дзвінків, СМС повідомлень, інформаційні повідомлення мережі, тощо), їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, даних щодо місцезнаходження телефону вказаного абонента, в тому числі з прив`язкою до базових станцій з розшифровкою їх місцезнаходження та координат, тощо, з метою встановлення фактичного місцезнаходження вказаного абоненту та змісту розмови і повідомлення за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 року, з можливість їх вилучення.

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

Виконання покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , оперуповноваженого ОУ ДПІ у м. Черкасах ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_11 .

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її ухвалення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Копію ухвали отримав:_________________________________«____»_________________