Справа №295/4771/15-к

УХВАЛА
Іменем України

31.03.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000009 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В :
У клопотанні слідчий зазначає, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області знаходиться кримінальне провадження № 0000009 зареєстроване в ЄРДР 30 січня 2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДР НОМЕР_1 ), у продовж 2013-2014 років, діючи з метою одержання неправомірної вигоди, зловживаючи своїм службовим становищем, з метою умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), які входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, під час митного оформлення товарів в порушення вимог митного законодавства України та Закону України Про Митний тариф України № 584 від 19.09.2013 внесли та подали до митних органів недостовірні відомості щодо коду товару відходів та брухту легованої сталі, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів (митних платежів) на суму 4 932 324 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території м. Києва функціонує група осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками ризикових, в т.ч. ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , надають послуги щодо експортного та імпортного оформлення ТМЦ використовуючи схеми ухилення від сплати податків, а також надають реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків шляхом незаконного формування податкового кредиту від СГД з ознаками ризикових. Суть схеми по незаконному формуванню податкового кредиту з ПДВ, полягає в створенні ланцюга транзитних СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД, в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які продають товари (послуги) за готівку, а документально оформлюють продаж на СГД з ознаками ризикових. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій. Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання (надання), по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД за мінусом відсотків.

Встановлено, що група осіб, що надає реально діючим СГД послуги по ухиленню від сплати податків використовує реквізити значної кількості транзитних СГД серед яких, крім ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , є ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДР НОМЕР_3 ), ПП ОСОБА_5 (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДР НОМЕР_5 ), ПП ОСОБА_6 (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДР НОМЕР_15 ), ПП ОСОБА_7 (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 (код ЄДР НОМЕР_26 ), ПП ОСОБА_8 (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 (код ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 (код ЄДР НОМЕР_34 ), ПП ОСОБА_9 (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_32 (код ЄДР НОМЕР_37 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 (код ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 (код ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 (код ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 (код ЄДР НОМЕР_41 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_37 (код ЄДР НОМЕР_42 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_38 (код ЄДР НОМЕР_43 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_39 (код ЄДР НОМЕР_44 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_40 (код ЄДР НОМЕР_45 ), ПП ОСОБА_10 (код ЄДР НОМЕР_46 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 (код ЄДР НОМЕР_47 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_42 (код ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_43 (код ЄДР НОМЕР_49 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_44 (код ЄДР НОМЕР_50 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_45 (код ЄДР НОМЕР_51 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_46 (код ЄДР НОМЕР_52 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 (код ЄДР НОМЕР_53 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДР НОМЕР_54 ).

Вказані підприємства пов`язані між собою особами, які фактично використовують їх реквізити для формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, схематичністю формування незаконного податкового кредиту з ПДВ, службовими особами, реквізити яких використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, працівниками, які згідно наданої звітності нібито працюють на СГД, іншими спільними ідентифікуючими ознаками.

Встановлено, що згідно баз даних ДФС вказані підприємства, а також інші підприємства, які пов`язані з останніми, при державній реєстрації вказали номери телефонів для зв`язку, також встановлені номери телефонів, які використовують їх службові особи та пов`язані особи, а саме:

НОМЕР_55 НОМЕР_56 НОМЕР_57 НОМЕР_58 НОМЕР_59 НОМЕР_60 НОМЕР_61 НОМЕР_62 НОМЕР_63 НОМЕР_64 НОМЕР_65 НОМЕР_66 НОМЕР_67 НОМЕР_68 НОМЕР_69 НОМЕР_70 НОМЕР_71 НОМЕР_72 НОМЕР_73 НОМЕР_74 НОМЕР_75 НОМЕР_76 НОМЕР_77 НОМЕР_78 НОМЕР_79 НОМЕР_80 НОМЕР_81 НОМЕР_82 НОМЕР_83 НОМЕР_84 НОМЕР_85 НОМЕР_86 НОМЕР_87 НОМЕР_88 НОМЕР_89 НОМЕР_90 НОМЕР_91 НОМЕР_92 НОМЕР_93 НОМЕР_94 НОМЕР_95 НОМЕР_96 НОМЕР_97 НОМЕР_98 НОМЕР_99 НОМЕР_100 НОМЕР_101 НОМЕР_102 НОМЕР_103 НОМЕР_104 НОМЕР_105 НОМЕР_106 НОМЕР_107 НОМЕР_108 НОМЕР_109 НОМЕР_110 НОМЕР_111 НОМЕР_112 НОМЕР_113 НОМЕР_114 НОМЕР_115 НОМЕР_116 НОМЕР_117 НОМЕР_118 НОМЕР_119 НОМЕР_120 НОМЕР_121 НОМЕР_122 НОМЕР_123 НОМЕР_124 НОМЕР_125 НОМЕР_126 НОМЕР_127 НОМЕР_128 НОМЕР_129 НОМЕР_130 НОМЕР_131 НОМЕР_132 НОМЕР_133 НОМЕР_134 НОМЕР_135 НОМЕР_136 НОМЕР_137 НОМЕР_138 НОМЕР_139 НОМЕР_140 НОМЕР_141 НОМЕР_142 НОМЕР_143 НОМЕР_144 НОМЕР_145 НОМЕР_146 НОМЕР_147 НОМЕР_148 НОМЕР_149 НОМЕР_150 НОМЕР_151 НОМЕР_152 НОМЕР_153 НОМЕР_154 НОМЕР_155 НОМЕР_156 НОМЕР_157 НОМЕР_158 НОМЕР_159 НОМЕР_160 НОМЕР_161 НОМЕР_162 НОМЕР_163 НОМЕР_164 НОМЕР_165 НОМЕР_166 НОМЕР_167 НОМЕР_168 НОМЕР_169 НОМЕР_170 НОМЕР_171 НОМЕР_172 НОМЕР_173 НОМЕР_174 НОМЕР_79 НОМЕР_175 НОМЕР_176 НОМЕР_177 НОМЕР_178 НОМЕР_179

По зазначеним номерам телефонів обговорюються питання, пов`язані зі злочинною діяльністю групи осіб, яка використовуючи реквізити СГД з ознаками ризикових надає послуги по ухиленню від сплати податків.

Інформація, яка міститься в роздруківках телефонних з`єднань вказаних мобільних номерів телефону, містить відомості щодо спілкування із особами, задіяними в незаконній схемі ухилення від сплати податків, місцезнаходження та ідентифікації осіб, що вчинили кримінальне правопорушення, їхніх зв`язків, тобто є джерелом доказів в кримінальному провадженні. Окрім цього вищевказані документи, містять охоронювану законом таємницю, тимчасовий доступ до яких та розпорядження про вилучення, здійснюється лише на підставі ухвали слідчого судді, суду, відповідно до вимог ст.ст. 159, 162 КПК України.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на подальше встановлення причетних до скоєння злочину осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159 та 160 КПК України, -, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_14 , слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_16 , слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_17 , слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_19 , тимчасовий доступ та можливість вилучення інформації, яка знаходиться у володінні в оператора мобільного зв`язку ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_49 (код ЄДР НОМЕР_180 ), а саме: інформації про належність номерів мобільного телефонів у формі довідки із зазначенням ПІБ фізичної особи, ідентифікаційний код, паспортні та інші наявні дані, назву та код ЄДР підприємства за яким зареєстровано вказані номери телефонів, інформації по мобільним терміналам шляхом надання роздруківок з`єднань та на електронних носіях, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, номера абонента А та номера абонента Б, ІМЕІ абонента А та ІМЕІ абонента Б, LAC, CID, азимут на базову станцію і адреси розташування базових станцій абонента А та номера абонента Б, з яких виходив на зв`язок власник мобільного терміналу, за період з 01.11.2014 по 25.03.2015, за наступними номерами мобільних телефонів:

НОМЕР_55 НОМЕР_56 НОМЕР_57 НОМЕР_58 НОМЕР_59 НОМЕР_60 НОМЕР_61 НОМЕР_62 НОМЕР_63 НОМЕР_64 НОМЕР_65 НОМЕР_66 НОМЕР_67 НОМЕР_68 НОМЕР_69 НОМЕР_70 НОМЕР_71 НОМЕР_72 НОМЕР_73 НОМЕР_74 НОМЕР_75 НОМЕР_76 НОМЕР_77 НОМЕР_78 НОМЕР_79 НОМЕР_80 НОМЕР_81 НОМЕР_82 НОМЕР_83 НОМЕР_84 НОМЕР_85 НОМЕР_86 НОМЕР_87 НОМЕР_88 НОМЕР_89 НОМЕР_90 НОМЕР_91 НОМЕР_92 НОМЕР_93 НОМЕР_94 НОМЕР_95 НОМЕР_96 НОМЕР_97 НОМЕР_98 НОМЕР_99 НОМЕР_100 НОМЕР_101 НОМЕР_102 НОМЕР_103 НОМЕР_104 НОМЕР_105 НОМЕР_106 НОМЕР_107 НОМЕР_108 НОМЕР_109 НОМЕР_110 НОМЕР_111 НОМЕР_112 НОМЕР_113 НОМЕР_114 НОМЕР_115 НОМЕР_116 НОМЕР_117 НОМЕР_118 НОМЕР_119 НОМЕР_120 НОМЕР_121 НОМЕР_122 НОМЕР_123 НОМЕР_124 НОМЕР_125 НОМЕР_126 НОМЕР_127 НОМЕР_128 НОМЕР_129 НОМЕР_130 НОМЕР_131 НОМЕР_132 НОМЕР_133 НОМЕР_134 НОМЕР_135 НОМЕР_136 НОМЕР_137 НОМЕР_138 НОМЕР_139 НОМЕР_140 НОМЕР_141 НОМЕР_142 НОМЕР_143 НОМЕР_144 НОМЕР_145 НОМЕР_146 НОМЕР_147 НОМЕР_148 НОМЕР_149 НОМЕР_150 НОМЕР_151 НОМЕР_152 НОМЕР_153 НОМЕР_154 НОМЕР_155 НОМЕР_156 НОМЕР_157 НОМЕР_158 НОМЕР_159 НОМЕР_160 НОМЕР_161 НОМЕР_162 НОМЕР_163 НОМЕР_164 НОМЕР_165 НОМЕР_166 НОМЕР_167 НОМЕР_168 НОМЕР_169 НОМЕР_170 НОМЕР_171 НОМЕР_172 НОМЕР_173 НОМЕР_174 НОМЕР_79 НОМЕР_175 НОМЕР_176 НОМЕР_177 НОМЕР_178 НОМЕР_179

Встановити строк дії ухвали до 30.04.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1