У Х В А Л А
15.10.2015 р.
Слідчий суддя Жмеринського міськрайонного суду Вінницької області ОСОБА_1
із участю: - секретаря ОСОБА_2
- прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Жмеринці клопотання прокурора Жмеринської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 в кримінальному провадженні №0000054 від 17.08.2015 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.175 КК України, про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності,
УСТАНОВИВ:
Прокурор Жмеринської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 09.10.2015 року звернулася до слідчого судді Жмеринського міськрайонного суду з даним клопотанням, вказавши, що на підставі її рапорту 17.08.2015 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України, а саме - безпідставна невиплата заробітної плати громадянам більш як за один місяць, вчинена умисно керівником підприємства незалежно від форми власності. Вказала, що за ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес", яке зареєстроване та провадить свою господарську діяльність на території м.Жмеринка, станом на 01.02.2015 року рахувалась заборгованість у сумі 605 тис. грн. Відповідно до статистичної інформації, наданої управлінням статистики у Жмеринському районі станом на 01.03.2015 року, 01.04.2015 року та 01.05.2015 року заборгованість із виплати заробітної плати за товариством відсутня. Однак, із моніторингу погашення заборгованості заробітної плати у м.Жмеринка наданої станом на 11.08.2015 року управлінням праці та соціального захисту населення Жмеринської міської ради згідно статистичних даних станом на 01.07.2015 року, а також відповідно даних, наданих управлінням статистики від 24.06.2015 року №01-19/251 згідно ф.1 - ПВ "Звіт з праці" розділ ІІ "Заборгованість перед працівниками із заробітної плати та виплатах із соціального страхування" за вказаним підприємством станом на 01.06.2015 року рахується заборгованість у сумі 771,1 тис. грн.; станом на 01.07.2015 року - 1246 тис. грн.; станом на 14.07.2015 року - 1246 тис. грн. та станом на 01.08.2015 року - 1193,4 тис. грн. Окрім того, відповідно до інформації наданої Управлінням статистики у Жмеринському районі за №01-19/267 від 15.07.2015 року станом на 01.07.2015 року заборгованість із виплати заробітної плати складала 1246 тис. грн., а згідно інформації наданої Жмеринською ОДПІ за №7831/10/17-005 від 03.08.2015 року за підприємством станом на 01.07.2015 року рахується борг у сумі 853,4 тис. грн. Зазначила, що співставлення сум заборгованості вказує на суперечність реальному стану заборгованості по заробітній платі на підприємстві, яку керівництво показало до податкового органу та органу статистики. Також встановлено, що станом на 01.07.2015 року 343 особам з числа працівників ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" своєчасно не виплачена заробітна плата, а станом на 01.08.2015 року відповідно до інформації від 12.08.2015 року за №01-19/297 - 324 працівникам.
Пояснила, що для встановлення істини в кримінальному провадженні, винних осіб та осіб, конституційні права щодо отримання винагороди за працю яких порушено, а також зауваживши про неможливість в інший спосіб довести обставин, які передбачається довести під час досудового розслідування, виникла необхідність у наданні дозволу на проведення Державною фінансовою інспекцією у Вінницькій області позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" за період часу з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали з наступних питань: 1) встановити період виникнення заборгованості з виплати заробітної плати працівникам ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" з зазначенням суми заборгованості в цілому; 2) який розмір фонду заробітної плати становить на ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" у період часу з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; 3) яка загальна сума заборгованості по заробітній платі на дату винесення ухвали та сума заборгованості у розрізі кожного працівника ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" щомісячно за період із 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; 4) які щомісячні суми нарахованої та виплаченої заробітної плати у розрізі кожного працівника ТОВ "Жмеринське підприємсто "Експрес" за період з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; 5) факти погашення заборгованості по заробітній платі, кому конкретно, коли, в якому розмірі, у якій формі та за який період; 6) правильність нарахування заробітної плати, надбавок та премій працівникам, дотримання строків виплати, а також повнота нарахування та виплата заробітної плати особам при звільненні (наявність заборгованості); 7) які суми грошових коштів та їх джерела, надійшли на поточні рахунки ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" за період із 01 січня по дату винесення ухвали (помісячно); 8) які суми грошових коштів витрачені з поточних рахунків ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" за період із 01.01.2015 року по дату винесення ухвали та на які цілі, у тому числі і на виплату заробітної плати; 9) суми грошових коштів, що надійшли до каси ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" за період із 01.01.2015 по дату винесення ухвали та на які цілі (помісячно); 10) які суми грошових коштів були витрачені з каси ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" за період із 01.01.2015 по дату винесення ухвали та на які цілі (помісячно); 11) встановити службових осіб товариства, які фактично розпоряджались даними коштами; 12) чи мало місце у ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" використання коштів, призначених на виплату заробітної плати на інші заходи, що не пов`язані з виплатою заробітної плати (нецільове використання коштів) у період часу з 01.01.2015 року по дату винесення ухвали; 13) чи мало можливість ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" здійснювати виплату заробітної плати працівникам товариства в період з 01.01.2015 року по теперішній час без збитків для виробництва; 14) чи мало місце в період невиплати заробітної плати укладання керівниками або уповноваженими особами товариства договіру купівлі-продажу рухомого та нерухомого майна (службові автомобілі, устаткування, оргтехніка тощо), видача окремим працівникам безвідсоткових позичок, премій, матеріальної допомоги, тощо; 15) наявність або відсутність кредиторської та дебіторської заборгованості, період її утворення та розміри, факти її погашення.
Просила надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення в період з 15 жовтня 2015 року по 04 листопада 2015 року позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" з приводу допущення заборгованості по невиплаті заробітної плати працівникам ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" на протязі 2015 року, в ході якої в разі виявлення інших фінасових порушень, інформацію вносити до матеріалів ревізії з зазначенням результатів у акті ревізії. Також просила вказану ревізію провести протягом п`ятнадцяти робочих днів, починаючи з 15.10.2015 року по 04.11.2015 року включно.
В судовому засіданні прокурор підтримала заявлені вимоги з викладених у клопотанні обгрунтувань уточнивши строки проведення заявленої позапланової ревізії з 19 жовтня по 06 листопада 2015 року.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши надані копії матеріалів кримінального провадження №0000054, доходжу до наступного.
Відповідно до вимог ч.6 ст.11 Закону України "Про державну контрольно-ревізійну службу в Україні" позапланова ревізія або перевірка може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Підставою проведення позапланової ревізії або перевірки згідно ч.5 ст.11 вказаного Закону є, зокрема, надходження доручення щодо проведення ревізії та перевірок у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державної контрольно-ревізійної служби.
Слідчим суддею не приймаються до уваги доводи прокурора стосовно необхідності здійснення позапланової ревізії діяльності ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" за заявлений період з 01.01.2015 року, оскільки, зумовлюючи потребу надання дозволу на її проведення суто необхідністю доведення обставин, які передбачається довести під час досудового розслідування, стороною обвинувачення не наведено фактів порушення вказаним підприємством законів України з питань виплати заробітної плати його працівникам за період, що передував 01.07.2015 року, оскільки у судовому засіданні прокурором особисто визначено вказану дату, як початок перебігу вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.175 КК України.
При цьому відомості про дане кримінальне правопорушення, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань згідно представленого витягу від 17.08.2015 року, за абстрактного посилання на перевищення понад один місяць безпідставної невиплати заробітної плати працівникам керівництвом ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес" не містять застереження певних періодів такої невиплати, що наразі не відмежовує вказаних обставин від формальних ознак адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст.41 КУпАП, та унеможливлює визначення строку відповідної діяльності товариства, виключно за який фактично підлягало б здійснення позапланової ревізії, але не за довільних припущень сторони обвинувачення стосовно потенційної потреби з`ясування цих обставин в межах річної звітності, надто з урахуванням відповідних вимог ч.3 ст.175 КК України щодо відповідного звільнення особи від кримінальної відповідальності за вказаний злочин у разі здійснення виплати нею заробітної плати, вчинення чого за період першого півріччя 2015 року та суттєвого зменшення суми боргу на час пред`явлення клопотпння фактично підтверджується наявними у розпорядженні прокурора даними статистичної звітності.
Окрім того, слідчим суддею вбачається невмотивоване включення до обсягу питань заявленої позапланової ревізії щодо встановлення загального обсягу коштів отриманих та витрачених підприємством поза межами фонду заробітної плати, та безпосереднього з`ясування можливих випадків нецільового використання на інші потреби коштів, призначених для виплати заробітної плати, що має об`єктивні ознаки іншого кримінального правопорушення, за яким досудове розслідування в межах даного кримінального провадження наразі не здійснюється, а стороною обвинувачення в межах даного клопотання не повідомлено жодних фактів подібних порушень вимог закону з боку ТОВ "Жмеринське підприємство "Експрес".
За таких обставин доходжу висновку по недоведеність прокурором можливості використання в даному кримінальному провадженні у якості доказів результатів заявленої позапланової ревізії, які з вказаних підстав заздалегідь матимуть ознаки їх недопустимості та неналежності, що за існуючих наразі обставин не становить об`єктивної можливості надання слідчим суддею дозволу на її проведення, а тому дане клопотання прокурора задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", ст. 40, 309, 372 КПК України,-
УХВАЛИВ:
У задоволенні клопотання прокурора Жмеринської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю "Жмеринське підприємство "Експрес" за період часу з 01.01.2015 року - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1