Справа №712/3299/14к
Провадження №1кс/712/1210/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 13 березня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000006 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 , прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000006 за фактом закінченого замаху на заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Черкаси), в податкові декларації з ПДВ за вересень та жовтень 2013 року, внесли неправдиві відомості щодо придбання проса у сертифікованого господарства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Одеська обл.) в кількості 500т по ціні 3 450 грн. за 1 тону, на суму 1 725 тис. грн., хоча фактично було придбано 200т проса, а інші 300т були придбані в не сертифікованого господарства СГВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , Одеська обл.) за готівкові кошти по ціні 2050 грн. за 1 тону на суму 615 тис. грн. без документального відображення в податковій та бухгалтерській звітності проведеної операції, внаслідок чого незаконно сформували суму ПДВ, яка підлягає сплаті на розрахунковий рахунок підприємства в банку за жовтень та листопад 2013 року, завищивши її на 210,9 тис. грн., чим вчинили закінчений замах на заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч.4 ст. 191 КК України, кваліфікованого як закінчений замах на заволодіння бюджетними коштами у великих розмірах.

Для з`ясування обставин господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Черкаси), достовірності відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проведених операцій з продажу проса, необхідності призначення відповідних експертних досліджень по справі, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів документі по фінансово-господарським взаємовідносинам в 2013 році з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та документів бухгалтерського та податкового обліків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, ліцензій, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, відомостей по нарахуванню орендної плати власникам за користування земельними частками (паями) та відомостей по розрахункам з власниками за користування земельними частками (паями) та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини в 2013 році з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, кошторисної документації, ліцензій, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам, відомостей по нарахуванню орендної плати власникам за користування земельними частками (паями) та відомостей по розрахункам з власниками за користування земельними частками (паями) та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення вказаних вище операцій, з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_3 .

Термін виконання даної ухвали 30 діб.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1