Справа № 4/2609/1581/12
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24 жовтня 2012 року суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1, розглянувши подання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби підполковника податкової міліції ОСОБА_2, погоджене з заступником прокурора м. Києва ОСОБА_3, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по поточному рахунку ПАТ «Укрнафта» №0478 в ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ, МФО 305299, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОСОБА_4 СУ ОДПС ЦО з обслуговування ВПП ДПС ОСОБА_2, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа №68-00007, порушена відносно голови правління ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5 за ознаками умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, звернувся до суду з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по поточному рахунку ДП ПАТ «Укрнафта» №0478 в ПАТ КБ «Приватбанк» м. Київ, МФО 305299, з метою встановлення фактичних обставин надходження та списання коштів по вищевказаному поточному рахунку, дослідження документів щодо проведення фінансових операцій, які мають значення доказів по даній кримінальній справі, необхідно розкрити банківську таємницю ПАТ «Укрнафта» №0478 в ПАТ КБ«Приватбанк» м.Київ, МФО 305299.

Як убачається із тексту подання слідчого, у період з серпня 2010р. по квітень 2011р., в порушення вимог податкового законодавства України, голова правління ПАТ «Укрнафта» ОСОБА_5, використовуючи в податковому обліку підприємства первинні документи, які містять неправдиві дані про придбання ПАТ «Укрнафта» зернових та олійних у ТОВ «Таврійська зернова компанія», неправомірно завищив податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 33 724 607грн., що призвело до несплати на податку на додану вартість на суму 33 724 607грн.

Встановлено, що відповідно до первинних документів, придбані у ТОВ «Таврійська зернова компанія» () зернові та олійні, ПАТ «Укрнафта», за договором комісії з ПП «А-Ліра» (), експортувало.

Відповідно до договорів між ПАТ «Укрнафта» та ТОВ «Таврійська зернова компанія» № 02/06 від 02.06.2010 р., № 10/06 від 10.06.2010 р., № 14/05 від 14.05.2010 р., № 15/05 від 15.05.2010 р., № 16/05 від 16.05.2010 р. та договору комісії № 17/05 від 17.05.2010 р. між ПАТ «Укрнафта» та ПП «А-Ліра», розрахунки між даними підприємствами здійснюються через поточний рахунок ПАТ «Укрнафта» №0478 відкритий в ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК», МФО 305299, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50.

Згідно акту перевірки ПАТ «Укрнафта» № 987/41-20/00135390 від 14.09.2012р., в період з 12.08.2010р. по 14.03.2011р. ТОВ «Таврійська зернова компанія» поставило на адресу ПАТ «Укрнафта» зернові та олійні на загальну суму 202 538 170,44 грн.

В період з 28.09.2010 р. по 26.05.2011 р. ПАТ «Укрнафта» перерахувало на поточний рахунок ТОВ «Таврійська зернова компанія» 161 513 110,18 грн.

Станом на 31.03.2012р. заборгованість ПАТ«Укрнафта» перед ТОВ «Таврійська зернова компанія» склала 41 025 060,27грн.

Вивчивши подання слідчого та матеріали кримінальної справи, а також заслухавши слідчого, суд приходить до висновку про його задоволення, оскільки є достатні підстави для надання дозволу на розкриття банківської таємниці та призначення виїмки документів, що становлять банківську таємницю по поточному рахунку ПАТ «Укрнафта» №0478 в ПАТ КБ«Приватбанк» м.Київ, МФО 305299.

Керуючись ст.ст.14-1, 178 КПК України, ст.ст.60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці в ПАТ КБ«Приватбанк», МФО 305299, що знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги,50 для відділу розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби банківську таємницю клієнта банку ПАТ «Укрнафта» (код за ) про операції, які проведені на користь чи за дорученням клієнта по поточному рахунку №0478 за період з 14.05.2010р. по 18.10.2012р., про відкриття поточного рахунку та організаційно-правову структуру клієнта.

Провести в приміщенні ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299 за адресою:м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50 виїмку платіжних доручень, мемореальних ордерів, виписок банку, касових чеків, в яких відображені операції, проведені на користь чи за дорученням ПАТ«Укрнафта» () по поточному рахунку №0478 за період з 14.05.2010р. по 18.10.2012р., з зазначенням реквізитів, номерів поточних рахунків платників та одержувачів коштів, сум та призначень платежів, номерів референсів, дати та часу проведення платіжних операцій; карток із зразками підписів та відбитком печатки; документів щодо про відкриття та організаційно-правову структуру клієнта, а саме: заяви про відкриття рахунку, договору про розрахунково-касове обслуговування, договору про обслуговування в системі «Банк-Клієнт», наказів про призначення службових осіб.

Організацію проведення виїмки покласти на відділ розслідування особливо важливих справ слідчого управління Окружної державної податкової служби Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Державної податкової служби.

Постанова оскарженню не підлягає

Суддя: