Справа №592/223/16-к
Провадження №1-кс/592/114/16

УХВАЛА

12.01.2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС контрольно-методичного відділу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 , про надання дозволу на проведення по кримінальному провадженню №0000072 документальної позапланової перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107) дотримання законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2013р. по 31.12.2015р.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про надання дозволу на проведення по кримінальному провадженню №0000072 документальної позапланової перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107) дотримання законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2013р. по 31.12.2015р., яке мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000072, внесеному до ЄРДР 04.08.2015 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «ЕФЕ Трейд» кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107, м. Суми, майдан Незалежності 3/1) у період 2013-2015 років через митний пост «Суми - Центральний» Сумської митниці ДФС здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» надали на Сумську митницю ДФС неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на Сумській митниці ДФС від діяльності ТОВ «ЕФЕ Трейд» за період 2013-2015 років складає 5млн. 174тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, службові особи ТОВ «ЕФЕ Трейд» протягом 2014-2015 років, з метою документального підтвердження придбання не облікованих пиломатеріалів, вносили до бухгалтерських документів неправдиві відомості щодо придбання зазначеного товару.

Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених митних платежів визначена на підставі аналітичної довідки фінансово-господарської діяльності №179/07-1205 від 12.06.2015, тому під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» дотримання законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2013 по 31.12.2015. з метою визначення суми митних платежів, які ТОВ

Крім того, 27.08.2015 на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук автопоїзду днз. НОМЕР_1 та бортового причепа днз. НОМЕР_2 , в якому знаходились сантехнічне обладнання, що імпортувалося в адресу ТОВ «ЕФЕ Трейд» від компанії нерезидента NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S. Під час обшуку виявлено та вилучено сантехнічне обладнання.

У ході досудового розслідування експертом Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС проведена товарознавча експертиза вилученого сантехнічного обладнання. Відповідно до висновку товарознавчої експертизи №187 від 30.09.2015 загальна вартість предметів, станом на дату оцінки становить 4 164 909 грн. Вартість товарів, відповідно до поданої ТОВ «ЕФЕ Трейд» в адресу Сумської митниці ДФС митної декларації №805130000/2015/010705 від 27.08.2015, склала 1 104 006,43 грн.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки на даний час виникла необхідність у проведенні документальної позапланової перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» дотримання законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, з метою визначення заниженої суми митних платежів, які підлягають сплаті до бюджету.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 7, 8, 9, 10, 17 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення по кримінальному провадженню №0000072 документальної позапланової перевірки ТОВ «ЕФЕ Трейд» (код 38523107) дотримання законодавства України з питань державної митної справи за період з 01.01.2013р. по 31.12.2015р.

2. Проведення ревізії доручити працівникам ГУ ДФС У Сумській області.

3. У ході перевірки встановити наступне:

- коди товарів згідно УКТ ЗЕД, які ввозились на територію ТОВ «ЕФЕ Трейд» від компанії NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, враховуючи висновок товарознавчої експертизи Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №187 від 30.09.2015;

- митну вартість товарів ввезених на територію України ТОВ «ЕФЕ Трейд» від компанії NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S за період з 01.01.2013 по 31.12.2015, враховуючи висновок товарознавчої експертизи Спеціалізованої лабораторії з питань експертизи та досліджень ДФС №187 від 30.09.2015;

- суму митних платежів, яка підлягає сплаті до бюджету при митному оформленні товарів ввезених на територію України ТОВ «ЕФЕ Трейд» від компанії NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 (в розрізі кожної митної декларації та видів податків);

- суму митних платежів, яка сплачена до бюджету при митному оформленні товарів ввезених на територію України ТОВ «ЕФЕ Трейд» від компанії NOVA PLASTIK SAN. TIC. A.S за період з 01.01.2013 по 31.12.2015 (в розрізі кожної митної декларації та видів податків).

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Слідчий Суддя ОСОБА_1