Провадження №1-кс/127/9207/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
23 вересня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого СВ Вінницького РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_5 , мотивуючи свої вимоги тим, що 30.03.2015 ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено дослідження діяльності ПП " ОСОБА_6 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_1 )" щодо здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ- НОМЕР_2 )" за період з 01.02.2014 по 01.03.2014. За результатами дослідження встановлено, що службовими особами ПП " ОСОБА_6 " внесено до офіційних документів податкової декларації з ПДВ за лютий 2014 року завідомо неправдива інформація щодо обсягів постачання товарів на суму 10 123 948 грн. та нарахування податкових зобов`язань на суму 2 024 790 грн. по платнику податку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а також складено та видано протягом лютого 2014 року завідомо неправдиві документи податкові накладні щодо постачання товарів контрагенту - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на загальну суму 12 148 738 грн. (у тому числі ПДВ - 2 024 790 грн.) Таким чином, службові особи ПП " ОСОБА_6 " шляхом внесення до офіційних документів податкових декларацій з ПДВ неправдивої інформації, незаконно заволоділи бюджетними коштами в сумі 2 024 790 грн.

Також працівниками ДФС у Вінницькій області було встановлено наявність значних розбіжностей у складі податкових зобов`язань по наступним СГД - покупцям ПП " ОСОБА_6 », що містять явні ознаки «ризиковості»:

-лютий 2014 року, ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), стан платника - 9, розбіжність на суму 29 885 грн. ПДВ (акт про неможливість проведення звірки);
- березень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), стан платника - 7, розбіжність на суму 1 711 331 грн. ПДВ (акт про неможливість проведення зустрічної звірки);
- березень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ), стан платника- 14, розбіжність на суму 1 704 453 грн. ПДВ (акт про неможливість проведення зустрічної звірки);
- квітень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), розбіжність на суму 115 370 грн. ПДВ;
- травень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), розбіжність на суму 28 205 грн. ПДВ;
- червень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), розбіжність на суму 972 359 грн. ПДВ;
- червень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_8 , стан -9), розбіжність на суму 169 241 грн. ПДВ;
- липень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), розбіжність на суму 844 551 грн. ПДВ;
- липень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_9 , стан - 9), розбіжність на суму 877 228 грн. ПДВ (акт про неможливість проведення зустрічної звірки);
- жовтень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_10 , стан - 7), розбіжність на суму 134 303 грн. ПДВ;
- листопад 2014 року, ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 , стан - 8), розбіжність на суму 2 508 784 грн. ПДВ;
- листопад 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 , стан - 9), розбіжність на суму 849 514 грн. ПДВ (довідка про проведення зустрічної звірки);
- грудень 2014 року, ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ), розбіжність на суму 136308 грн. ПДВ;
- грудень 2014 року, ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_14 , стан -28), розбіжність на суму 64 333 грн. ПДВ;
- грудень 2014 року, ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_15 ), розбіжність на суму 41 666 грн. ПДВ;
- січень 2015 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_16 ), розбіжність на суму 34 188 грн. ПДВ.
Крім того, під час допиту директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ) ОСОБА_12 , яке являється одним із основних підприємств- контрагентів ПП " ОСОБА_6 » було встановлено, що ОСОБА_12 не має будь-якого відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ). Із слів гр. ОСОБА_12 восени 2013 року знайомий на ім`я ОСОБА_13 , його місцезнаходження на даний час невідоме, восени 2013 року запропонував йому зареєструвати на його ім`я підприємство, без повідомлення його реальної мети та діяльності. Оскільки в нього на той час було скрутне матеріальне становище, він погодився та надав ОСОБА_13 оригінал свого паспорту та ідентифікаційного коду. Після чого вони разом із ОСОБА_13 їздили до міста Одеси, де відвідували нотаріуса, банківські установи та інші державні установи з метою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ). За реєстрацію підприємства ОСОБА_13 пообіцяв виплачувати щомісячні доходи у вигляді заробітної плати. Однак після реєстрації підприємства знайомий на ім`я ОСОБА_13 на телефонний зв`язок не виходив, уникав зустрічей, будь-яких коштів не виплачував. Чим займалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ) після реєстрації ОСОБА_12 не відомо, будь-яких документів в якості директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ) він не підписував та нікого на такі дії не уповноважував. У банківські установи не ходив, розрахункових та інших банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ) не відкривав, чекову книжку не оформляв, не завіряв. Жодних дій по розпорядженню грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ) не здійснював, кошти до статутного фонду підприємства він не вносив. Первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ) договори, податкові накладні, накладні, банківські виписки, товарно-транспортні накладні та інші, що стосуються придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу постачальників та покупців не формував, не заповняв, не підписував.

Також здійснено вихід за податковою адресою реєстрації: АДРЕСА_2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ). В результаті встановлено відсутність ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 ) та його посадових осіб за вказаною адресою реєстрації.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, а саме: договора, податкові та видаткові накладні, товарно транспортні накладні, акти виконаних робіт, виписки банку, платіжні доручення та інші документи з приводу проведення взаєморозрахунків ПП « ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )» із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 »), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ- НОМЕР_2 ) мають суттєве значення по кримінальному провадженню, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПП " ОСОБА_4 " до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПП « ОСОБА_4 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому СВ Вінницького РВ УМВС України у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ПП " ОСОБА_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ- НОМЕР_4 »), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ- НОМЕР_2 )" з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку).

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасомвий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: