Справа № 569/9395/13-к
УХВАЛА

23 травня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е., з участю слідчого - Миронця Р.П. , розглянувши клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області Миронця Р.П. яке погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області Рогальчука К.Л. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області Миронець Р.П. звернувся до Рівненського міського суду з поданням, яке погоджене яке погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області Рогальчука К.Л. про проведення обшуку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що в провадженні старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області Миронця Р.П. знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 06.02.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Так, посадові особи ТОВ "Фапомед Україна", , юридична адреса: Рівненська область, селище міського типу Гоща, вулиця Островського, будинок 46, в особі директора ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина Німеччини, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 та виконавчого директора ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_3 незаконно формують податковий кредит з податку на додану вартість (ПДВ) вищевказаного товариства, шляхом укладання нікчемних угод (проведення безтоварних операцій) із підконтрольними їм суб'єктами господарювання, а саме:

- ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", , юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39, засновник ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_3, директор ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_5, котрі зареєстровані за адресою: АДРЕСА_3

- ПМП-фірма "Гном", , юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39, директор ОСОБА_8, ІНФОРМАЦІЯ_6, котрий зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4

- ТОВ-фірма "АДС-Вест", , юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Буковинська, будинок 6, квартира 18, засновник та директор ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_8, котрий зареєстрований за адресою: АДРЕСА_5

У подальшому вищевказані безтоварні операції, предметом яких є запчастини до обладнання з виробництва медичного одягу, відображаються в податковій звітності ТОВ "Фапомед Україна", використовуються у розрахунку сум бюджетного відшкодування ПДВ, а відповідні суми ПДВ, відшкодовуються з державного бюджету України на розрахунковий рахунок вищевказаного товариства, які у подальшому конвертуються у готівку через фіктивні суб'єкти підприємницької діяльності.

У підтвердження вищевикладеного, встановлено, що згідно акту № 84/22-200/22556560 від 20.02.2013 "Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ПМП - фірми "Гном" (), щодо дотримання вимог податкового законодавства при проведенні взаєморозрахунків з ТОВ "Матадор" () та ТОВ "Ангстрем Континенталь" () за період з 01.01.2012 по 31.12.2012", перевіркою ПМП - фірми "Гном" встановлено ряд порушень.

Також, згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців №15898111 станом на 19.02.2013 - ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", знаходиться за юридичною адресою: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39, директором і засновником якого є ОСОБА_7, а його батько займає посаду виконавчого директора ТОВ "Фапомед Україна", тому незаконно формують податковий кредит з податку на додану вартість (ПДВ) для ТОВ "Фапомед Україна", шляхом укладання нікчемних угод (проведення безтоварних операцій) із підконтрольними їм суб'єктами господарювання.

Згідно акту № 170/22-200/37943182 від 29.03.2013 "Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ "Товариство Олександра Куклевського" (код ЄДРПОУ 7943182), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 14.11.2011 по 01.02.2012, валютного та іншого законодавства з 14.11.2011 по 01.02.2012 роки, перевіркою встановлено ряд порушень.

Податковою перевіркою не підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від ТОВ "Олександра Куклевського", в частині реалізації ТМЦ, придбаних в 2011-2012 роках у ПМП Фірма "Гном", для ТОВ "Фапомед Україна", а тому правочини між ТОВ "Олександра Куклевського" в частині реалізації ТМЦ придбаних в 2011-2012 роках у ПМП Фірма "Гном" для ТОВ "Фапомед Україна" здійснені без мети настання реальних наслідків та не створюють юридичних наслідків, крім тих, що пов'язані з їх недійсністю.

Згідно акту № 186/22-200/22567434 від 03.04.2013 "Про результати проведення позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ фірма "АДС-Вест" (код ЄДРПОУ 7943182), з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 01.02.2012, валютного та іншого законодавства з 01.01.2011 по 01.02.2012 роки, перевіркою встановлено ряд порушень.

Крім того, згідно банківської виписки Фiлiї - Рiвненське обласне управлiння АТ "Ощадбанк" руху коштів по поточному рахунку ПМПФ "Гном" №04 за період з 01.01.2011 по 17.04.2013, встановлено, що вказане підприємство упродовж зазначеного періоду часу перераховувало кошти на поточні рахунки підприємств з ознаками фіктивності в ПАТ "КБ "АКСІОМА", що у м. Дніпропетровськ, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю "Гамма", , Приватного підприємства "Ясінь" , Приватного підприємства "ВКФ "Експостач" , Товариства з обмеженою відповідальністю "Матадор" , Товариства з обмеженою відповідальністю "Ангстрем Континенталь" , Товариства з обмеженою відповідальністю "Інтерколірметгруп" , Товариства з обмеженою відповідальністю "Взлет-ера" .

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців №15898092 станом на 19.02.2013 - Приватне мале підприємство - фірма "Гном" , знаходиться за юридичною адресою: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок, 39

Згідно вилученої у ДПІ м. Рівне особової справи ПМПФ "Гном", вказане підприємство договором № 01/3 оренди нежилого приміщення від 01.03.2012, тимчасово користується частиною будівлі, що належить ТОВ "Газотрон-Влатава" і знаходиться за адресою: м. Рівне, вул. Гагаріна, 39, а саме: 56м2 під виробництво в будівлі головного корпусу (інв.№20).

Таким чином, під час проведення досудового розслідування у вищевказаному кримінальному проваджені, виникла необхідність у проведені обшуку за місцем юридичної реєстрації та фактичного місцезнаходження ПМП - фірма "Гном" , за адресою: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок, 39.

Слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку та пояснив, що документи містять відомості незаконного способу заволодіння державними коштами, їх подальше використання, а також відповідні документи необхідні, для подальшого їх використання при призначені документальної позапланової виїзної перевірки щодо дотримання чинного податкового та валютного законодавства при здійсненні фінансових операцій, достовірності ведення бухгалтерського та податкового обліку, позапланової ревізії щодо перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності, судово-економічної експертизи та судово-почеркознавчої експертизи, які можуть бути використані як доказ в суді.

У разі їх відсутності у матеріалах даного кримінального провадження, це істотно ускладнить забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування даного кримінального правопорушення, що має на меті законне та своєчасне притягнення до кримінальної відповідальності осіб, які вчинили вищевказаний злочин.

Заслухавши пояснення слідчого, матеріали клопотання суд прийшов до висновку про задоволення клопотання.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи викладене, а також, те що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно провести обшук, з метою виявлення вищевказаних документів та їх вилучити, суд прийшов до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області Миронця Р.П. яке погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області Рогальчука К.Л. про проведення обшуку - задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами і злочинними організаціями, СУ УМВС України в Рівненській області Миронця Р.П. дозвіл на проведення обшуку за місцем юридичної реєстрації та фактичного місцезнаходження ПМП - фірма "ГНОМ" за адресою: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок, 39 з метою виявлення та вилучення документів і предметів, а саме:

всіх договорів з додатками про виготовлення та постачання медичного матеріалу укладених між ПМП-фірма "Гном", , юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39 з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", , юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Гагаріна, будинок 39; ТОВ "Фапомед Україна", , юридична адреса: Рівненська область, селище міського типу Гоща, вулиця Островського, будинок 46 ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Буковинська, будинок 6, квартира 18, а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , за період часу з 01.01.2011 по 13.05.2013 роки;

актів виконаних робіт/надання послуг по договорам між ПМП-фірма "Гном", з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", ; ТОВ "Фапомед Україна", ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , за період часу з 01.01.2011 по 13.05.2013 роки;

товарно-транспортні накладні щодо постачання/відправлення товару по договорам між ПМП-фірма "Гном", з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", ; ТОВ "Фапомед Україна", ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , за період часу з 01.01.2011 по 13.05.2013 роки;

накладні на внутрішнє переміщення по договорам між ПМП-фірма "Гном", з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", ; ТОВ "Фапомед Україна", ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , за період часу з 01.01.2011 по 13.05.2013 роки;

накладні (видаткова) по договорам між ПМП-фірма "Гном", з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", ; ТОВ "Фапомед Україна", ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , за період часу з 01.01.2011 по 13.05.2013 роки;

податкові накладні, а також бухгалтерських документів, що підтверджують розрахунки за їх виконання по договорам між ПМП-фірма "Гном", з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", ; ТОВ "Фапомед Україна", ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , за період часу з 01.01.2011 по 13.05.2013 роки;

сертифікатів якості/ відповідності поставленого товару по всім договорам між ПМП-фірма "Гном", з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", ; ТОВ "Фапомед Україна", ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , за період часу з 01.01.2011 по 13.05.2013 роки;

електронні та цифрові носії з інформацією про договори між ПМП-фірма "Гном", з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", ; ТОВ "Фапомед Україна", ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , та їх виконання;

чорнові записи з інформацією про логіни та паролі доступу до електронної скриньки щодо переписки про укладення та виконання договорів між ПМП-фірма "Гном", з ТОВ "Товариство Олександра Куклевського", ; ТОВ "Фапомед Україна", ; ТОВ-фірма "АДС-Вест", , а також ТОВ "Гамма", , ПП "Ясінь" , ПП "ВКФ "Експостач" , ТОВ "Матадор" , ТОВ "Ангстрем Континенталь" , ТОВ "Інтерколірметгруп" , ТОВ "Взлет-ера" , котрі перебувають у володінні юридичної особи ПМП - фірма "ГНОМ" .

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга протягом п'яти днів до апеляційного суду Рівненської області.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Ореховська К.Е.