печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в ОВС ГСУ Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про продовження терміну позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності, -

ВСТАНОВИВ:

03.09.2014 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в ОВС ГСУ Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про продовження терміну позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Міністерства фінансів України (, юридична адреса: 01008, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 12/2).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Генеральною прокуратурою України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000090, зареєстрованого в ЄРДР 25.03.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Установлено, що в період з 2010 року по липень 2013 року службові особи Державної служби спеціального зв`язку та захисту інформації України (далі ДССЗЗІ України), діючи за попередньою змовою зі службовими особами Державного підприємства «Українські спеціальні системи», ПАТ «Укртелеком» (), ТОВ «ЕСУ» () та ПАТ «Пріоком» (), зловживаючи при цьому своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересам служби, держави та в інтересах зазначених юридичних осіб, організували фінансування за рахунок державного бюджету України, виконання робіт з побудови виділеної телекомунікаційної мережі спеціального призначення (далі ТМСП), які згідно договору купівлі-продажу від 11.03.11 № КПП-582 було покладено на ТОВ «ЕСУ», внаслідок чого здійснили розтрату чужого майна державних грошових коштів на загальну суму 220 млн. грн., що у шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та складає особливо великий розмір.

Так, в порушення зазначених вище договірних відносин та погоджених зі всіма спецспоживачами ТМСП основних технічних вимог було скорочено обсяг зобов`язань ТОВ «ЕСУ» щодо побудови ТМСП, а саме Головою ДССЗЗІ України 23.07.12 за № 01/02/01-4113 направлено на ім`я Президента України (вх. № 090/46264-01 від 01.08.12) обґрунтування щодо необхідності виділення ДССЗЗІ України 220 млн. грн. для завершення заходів з побудови ТМСП.

01.08.12 Президентом України надано та підписано до вх. № 090/46264-01 від 01.08.12 доручення уряду здійснити фінансування. На виконання вказаного доручення Прем`єр-міністром України 04.08.12 за № 31790/1/1-12 доручено Міністерству фінансів України та Голові ДССЗЗІ України забезпечити виконання доручення Президента України. У подальшому вказаними службовими особами ініційовано внесення змін до державного бюджету України, які були прийняті Законом України «Про внесення змін до Закону України «Про державний бюджет України на 2012 та 2013 роки» на підставі якого Адміністрації ДССЗЗІ України додатково було виділено 220 млн. грн. на придбання телекомунікаційного обладнання для розгортання ТМСП.

18.08.2014 на виконання ухвали Печерського районного суду міста Києва від 11.08.2014 Державною фінансовою інспекцією України розпочато проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Міністерства фінансів України (, юридична адреса: 01008, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 12/2) за період з 01.01.2011 по 01.04.2014 та зустрічних звірок з цих питань із Державним казначейством України (, юридична адреса: 01014, м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 6), щодо фінансування бюджетних видатків проведених у зв`язку з змінами до витратної частини бюджету за зазначений період терміном на п`ятнадцять робочих днів.

01.09.2014 за вих. № 08-17/1459 до Генеральної прокуратури України надійшов лист Державної фінансової інспекції України з проханням продовження терміну проведення вказаної позапланової ревізії на п`ять робочих днів.

Відповідно до Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» від 26.01.1993 (зі змінами від 16.10.2012), позапланова ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення та на підставі рішення суду.

П.4 ч.2 ст. 40 КПК України передбачає, що слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.

Таким чином збирання доказів слідчим здійснюється, зокрема, шляхом витребування та отримання ним висновків ревізій та актів перевірок. В той же час, згідно з нормами ст. 40 КПК України, законодавець наділяє його і повноваженням щодо призначення ревізій та перевірок у порядку, визначеному законом. Такий порядок встановлено Законом України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

П.5 ч.5 ст. 11 Закон України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» вказує, що позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

А абз.1 ч.6 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» визначає, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Ч. 7 ст. 11 вказаного закону передбачає, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

При цьому у ч.8 зазначеної статті наведено, що орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, доведено про необхідність отримання дозволу на продовження проведення терміном на 5 робочих днів Державною фінансовою інспекцією Україи позапланової позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Міністерства фінансів України, оскільки отримані за результатами такої ревізії відомості матимуть істотне значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, що підтверджується і матеріалами самого кримінального провадження, відтак продовження призначення позапланової ревізії є доцільним та відповідає завданням кримінального провадження, а тому наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 2, 40, 131, 132, 309, 395 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

У Х В А Л И В:
Клопотання сторони кримінального провадження слідчого в ОВС ГСУ Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погоджене прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_5 , про продовження терміну позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності задовольнити.

Надати дозвіл та продовжити на 5 робочих днів термін проведення працівниками Державної фінансової інспекції України позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Міністерства фінансів України (, юридична адреса: 01008, м. Київ, вул. Грушевського, буд. 12/2) з приводу проведення фінансово-господарської діяльності Міністерства фінансів України та дотримання зазначеним Міністерством бюджетного законодавства за період з 01.01.2011 по 01.04.2014 та зустрічних звірок з цих питань із Державним казначейством України (, юридична адреса: 01014, м. Київ, вул. Бастіонна, буд. 6), щодо фінансування бюджетних видатків проведених у зв`язку з змінами до витратної частини бюджету.

Зобов`язати службових осіб Міністерства фінансів України забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції України до перевірки та надати всі документи, необхідні для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Міністерства фінансів України.

Визначити строк дії ухвали тривалістю десять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1