Справа 127/981/14-к
Провадження 1-кс/127/366/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 січня 2014 року м. Вінниця
Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів -

ВСТАНОВИВ:
Начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з старшим прокурором ОСОБА_3 .

Дане клопотання мотивоване тим, що в ході проведення заходів спрямованих на перевірку отриманих в установленому законом порядку відомостей, стосовно підготовки до скоєння тяжкого злочину директором ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), громадянином Бзнуні Наірі Буртелі, встановлено обставини, які стали підставою для підготовки даного клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів.

Так, з`ясовано, що громадянин ОСОБА_4 перебуваючи на посаді директора ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " на протязі 2009-2013 p. p., неодноразово стававши переможцем державних закупівель по будівництву та ремонту автомобільних доріг отримав з державного бюджету грошові кошти в сумі близько 10 млн. грн.

У відповідності до наявних оперативних відомостей та детальної інформації податкової звітності з податку на додану вартість за 2009-2013 р. р., ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " „результати автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів на рівні Міністерства доходів і зборів України" встановлено, що отримані кошти державного бюджету в подальшому перераховані на банківські розрахункові рахунки суб`єктів господарювання, що носять ознаки „фіктивності" (не знаходяться за податковими адресами, характер господарської діяльності свідчить про проведення операцій спрямованих на мінімізацію сплати податків з боку юридичних осіб- контрагентів, відповідно до наявних відомостей, зареєстровані у органах державне влади, фізичними особами з подальшою передачею у володіння чи управління підставним або таким особам, що не мали намір провадити фінансово-господарську діяльність або реалізовувати повноваження за виконання безтоварних неіснуючих фінансово-господарських операцій а саме: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПО НОМЕР_2 ), ГШ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПО НОМЕР_5 ), ПП „ ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ВТП „ ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТО „ ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_14 ". (код ЄДРПО' НОМЕР_15 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), П „ ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_17 " (ко ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПІ „ ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТО: „ ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_23 " (ко ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП „ ОСОБА_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ГЕ „ ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), Приватна фірма „ ОСОБА_7 " (ко ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПП „ ОСОБА_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_28 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ПП „ ОСОБА_9 " (ко ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ПП „ ОСОБА_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПП „ ОСОБА_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТО] „ ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код ЄДРПО1 НОМЕР_38 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ПІ „ ІНФОРМАЦІЯ_33 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_34 " (ко ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_35 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_36 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_37 " (щ ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_38 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТО] „ ІНФОРМАЦІЯ_39 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ПІ „ ІНФОРМАЦІЯ_40 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_41 " (ко, ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_42 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ПП „ ОСОБА_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 Г ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_43 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_44 " (ко, ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), Фізична особа -підприємець ОСОБА_13 (код ДРФ( НОМЕР_54 ), ПП „ ОСОБА_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ; ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_45 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_46 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_47 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ; ПП „ ОСОБА_15 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_48 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ПП „ ОСОБА_16 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ).

Таким чином, за рахунок «оборуток» з приведеними вище суб`єктами господарювання, ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 має можливість реалізувати наміри пов`язані з ухиленням від сплати податків на суму понад 3 млн. грн., привласненням, розтратою коштів державного бюджету отриманих на виконання ремонтних та будівельних робіт.

Зазначені дії посадових осіб ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " можуть кваліфікуватись за ч. З ст. 212, ч. 5, ст. 191 КК України - як скоєння тяжкого злочину - ухилення від сплати податків і зборів в особливо великих розмірах та привласнення, розтрата майна або заволодіння ним шляхом зловживання службовим становищем.

Зважаючи на викладене, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " з суб`єктами господарської діяльності, що мають ознаки „фіктивності", вказаними вище, а саме: угод, касових книг, видаткових та прибуткових касових ордерів, платіжних доручень, виписок банку накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних актів виконаних робіт книг реєстрації доручень, доручень довіреностей, книг складського обліку, банківських виписок та інше документації, яка має відношення до зазначених розрахунків.

Приведені документи перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оскільки на них базується бухгалтерський облік зарахування коштів на рахунки суб`єктів підприємницької діяльності з ознакам „фіктивності" та інші дії здійснювались при безпосередній участі співробітників посадових осіб товариства.

Згадувані вище документи мають виключне значення для встановлення обставин підготовки кримінально караних дій посадовими особам ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оскільки останні дадуть можливість отримати відповідні докази протиправної діяльності, а також іншим способом неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Отримати документи іншим способом неможливо.

Враховуючи викладене, зважаючи на наявність достатніх підстав вважати що існує реальна загроза зміни або знищення документів, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, начальник оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області просив клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України "Про оперативно - розшукову діяльність" оперативним підрозділам для виконання завдань оперативно-розшукової діяльності за наявності передбачених статтею 6 цього Закону підстав надається право з дозволу слідчого судді в порядку, передбаченому КПК України, витребовувати документи та дані, що характеризують спосіб життя окремих осіб, підозрюваних у підготовці або вчиненні злочину, джерело та розміри їх доходів.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ", для встановлення обставин по оперативно-розшуковій справі, можливості використання як доказів відомостей, що містяться в документах які перебувають у володінні ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, п. 4 ч. 1 ст. 8 Закону України "Про оперативно - розшукову діяльність", ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання начальника оперативного управління ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу старшому оперуповноваженому з ОВС відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_18 тимчасовий доступ до документів, в тому числі і тих, що містять охоронювану законом таємницю ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " ( АДРЕСА_1 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії, які в подальшому вилучити за період з 01.01.2009 року по теперішній час.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: