СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 29 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Яценка В.С., заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000149, заступником начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про надання дозволу на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

Службові особи ТОВ Бі Пітрон Черкаси (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, оф. 12, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.п. 7.2.1 п. 7.2, п.п. 7.4.1 п. 7.4, п.п. 7.5.1 п. 7.5 ст. 7 Закону України від 03.04.1997 року № 168/97-ВР Про податок на додану вартість та п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, п. 18 Порядку заповнення податкової накладної, затвердженого наказом ДПА України від 30.05.1997р. №233/2037, в період з 01.12.2009 по 01.02.2012, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства безтоварні фінансовогосподарські операції по взаємовідносинам з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Інженерно-будівельне обєднання, ТОВ Фасадрем-Сервіс, ТОВ Сота-Стар, ТОВ Український інвестиційний холдинг та ТОВ Мевік 2011, в результаті чого ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 1 587 045 грн.

Також, службові особи ТОВ Бі Пітрон Черкаси, умисно, в порушення п. 5.1 ст. 5 Закону України від 28.12.1994 року № 334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств у редакції Закону України від 22.05.1997 року № 283/97-ВР, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, занизили податок на прибуток, який підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 856 557 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ Бі Пітрон Черкаси в період з 01.12.09 по 01.02.12, умисно ухилились від сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток в загальній сумі 3 443 602 грн., що в 7 640 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є в особливо великих розмірах.

Крім того, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ТОВ Бі Пітрон Черкаси надавало послуги з розробки стандартного програмного забезпечення, по проведенню тестувань та розробок в галузі технічних наук, послуги з консультування, з питань інформатизації ДП Антонов (), які попередньо придбавались у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Інженерно-будівельне обєднання, ТОВ Фасадрем-Сервіс, ТОВ Сота-Стар, ТОВ Український інвестиційний холдинг та ТОВ Мевік 2011.

Для всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних судових експертиз, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження первинні бухгалтерські документі (договори, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, довідки, рахунки фактури, проектну документацію) ДП Антонов (), підтверджуючі фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Бі Пітрон Черкаси () за період з 01.12.2009 по 01.02.2012, які перебувають у володінні ДП Антонов.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника ДП Антонов, який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, заступник начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 та прокурор Яценко В.С. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів, які перебувають у володінні ДП Антонов мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних документів (договори, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, довідки, рахунки фактури, проектну документацію, інструкцію до програмного забезпечення) ДП Антонов (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ Бі Пітрон Черкаси () за період з 01.12.2009 по 01.02.2012, які перебувають у володінні ДП Антонов.

2. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ДП Антонов, в противному разі до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на заступника начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_1 або особу за її дорученням.

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту прийняття

Слідчий суддя ___________

Копію ухвали отримав:________________________________________________________