Справа № 127/9668/13-к
Провадження 1-кс/127/2467/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22.04.2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Храновській І.І.,

за участю слідчого Гелети Ю.П.,

розглянувши клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гелети Ю.П. про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області Гелета Ю.П. звернувся до суду з клопотанням про обшук житла ОСОБА_2, мотивуючи свої вимоги тим, що в слідчому управлінні Державної податкової служби у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000007, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 358, ч.2 ст.210, ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового слідства по даному кримінальному провадженні встановлено, що в березні 2012 року працівники ПрАТ «Шаргородський маслозавод» (ідентифікаційний код за ), юридична адреса: м. Шаргород, вул. Леніна, 284, підробили підписи товаровиробників у відомостях про виплату компенсацій між сільськогосподарськими товариствами за поставлене ними переробному підприємству молоко в селі Петрівка, за березень 2012 року.

Також, службові особи ПрАТ «Шаргородський маслозавод» протягом 2012 року, всупереч норм ветеринарних та санітарних вимог до особистих селянських господарств - виробників сирого товарного молока, затверджених Наказом Державного департаменту ветеринарної медицини Міністерства аграрної політики України від 21.03.2002, та п.1.13 п.1 Підрозділу 2 Перехідних положень Податкового кодексу України від 02.12.2010, здійснили дотаційні виплати власникам тварин, які не ідентифіковані та не зареєстровані у встановленому законом порядку, використавши їх не за цільовим призначенням, чим спричинили державі збиток на суму 1355625 грн.

Також, службовими особами підприємства допущено порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, внаслідок чого суб'єктом господарювання занижено податок на прибуток в загальній сумі 1 518 762 грн. Крім цього, порушено п.1.11 п.1, п.1.13 п.1 підрозділу 2 Перехідних положень Податкового кодексу України, внаслідок чого суми податку на додану вартість не виплачені сільськогосподарським товаровиробникам та підлягають стягненню до державного бюджету як такі, що використані не за цільовим призначенням у загальній сумі 1 355 625 грн. Також через порушення п.п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України, суб'єктом господарювання занижено податок на додану вартість у сумі 88 296 грн., а всього занижено податків на загальну суму 2 962 683 грн.

Допитаний в якості свідка головний державний податковий ревізор-інспектор ДПС у Вінницькій області ОСОБА_3 показав, що під час проведення перевіврки службові особи ПрАТ «Шаргородський маслозавод» не надали всі документи, які підтверджують проведення фінансово-господарських операцій за період з 01.01.12р. по 31.10.12р.

Диреткором ПрАТ «Шаргородський маслозавод» являється ОСОБА_2, яка проживає та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 А.

Крім того, в ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Шаргородський маслозавод» за період з 01.01.12р. по 31.10.12р.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин скоєного правопорушення, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення і відшукання знарядь кримінального правопорушення, необхідно провести обшук, просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Стаття 233 КПК України передбачає, що ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якої метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення.

Ч. 1 ст. 234 КПК України встановлено, що обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на проведення обшуку в житлі вказаної особи, з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Шаргородський маслозавод» за період з 01.01.12р. по 31.10.12 р., в тому числі: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому передачі, видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 110, 233, 234, 235, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1., з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів проведення фінансово-господарських операцій ПрАТ «Шаргородський маслозавод» за період з 01.01.12р. по 31.10.12 р., в тому числі: договорів, додатків до договорів, додаткових угод, актів прийому передачі, видаткових накладних, накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, сертифікатів відповідності, специфікацій, вантажно-митних декларацій і т.п.), а також інших документів, предметів, речей, які свідчать про ухилення від сплати податків, чорнових записів про ведення господарської діяльності, печаток, штампів, в тому числі фіктивних підприємств, коштів та цінностей здобутих злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та інших предметів, які мають значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: