У Х В АЛ А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 листопада 2013 р. Солом'янський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді Демидовської А.І.,

при секретарі Дущак Д.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР Міжрегіонального ГУ Міндоходів - Центрального офісу з ОВП Скриль О.К., на підставі матеріалів кримінального провадження № 0000019 від 27.11.2012 р., погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., про проведення обшуку,

ВС Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Львів, АДРЕСА_1 та зареєстровані на праві власності за гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, який є чоловіком засновника ПП „Гал-Полімер", з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що відділом кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального головного управління Міндоходів Центрального офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 внесеному до єдиного реєстру досудових розслідувань (далі - ЄРДР), за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Гал - Кат» (змінило назву на ТОВ «Синор», ) кримінального правопорушення, передбаченого ч.З ст.212 КК України та за фактами вчинення службовими особами ПП «Гал-Полімер» () кримінальних правопорушень передбачених ч. З ст.212 КК України, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП «Гал-Полімер» в період 2011-2012 рр. сформувало податковий кредит з ПДВ від підприємства, яке створено для прикриття незаконної діяльності - ТОВ «Латіфа» (). В свою чергу з метою запровадження схеми ухилення від сплати податків у зазначеному періоді ПП «Гал-Полімер» реалізовувало ТМЦ придбане від ТОВ «Латіфа» в адресу ТОВ «Галицька кабельна компанія» (), таким чином незаконно сформувавши податковий кредит з ПДВ.

Також в ході досудового слідства встановлено, що на території України, здебільшого на території Львівської, Волинської, Рівненської областей, діє львівська група промислових підприємств, під умовною назвою група «ГАЛ-КАТ», яка належать до структури власності і впливу та підконтрольна сім'ї ОСОБА_3, а саме: ОСОБА_3 (батько, засновник: ТОВ «Гал-Кат»), ОСОБА_3 (син, колишній директор ТОВ «Гал-Кат» та колишній заступник директора ПП «Гал-Полімер»), ОСОБА_4 (мати, засновник: ТОВ «Гал-Кат», ПП «Гал- Полімер», ТОВ «Гал Транс»).

Зокрема до складу групи «ГАЛ-КАТ» входять наступні підприємства:

ТОВ «Гал - Кат» (з листопада 2012 року змінено назву на - ТОВ

«Синор», );

ПП «Гал - Полімер» ();

ПП «Фірма «Галич-Кабель» ();

ТОВ «Ера-Трейд» ();

ТОВ «Укр-Полімер» ();

ПП «Львів Металл Пласт» ();

ПП «Імпорт-Експорт ЄКМ» ().

Зазначені підприємства здійснюючи імпорт абсолютно ідентичної продукції (полімерів) у одного і того самого підприємства-неризидента ANWIL S.A. (Польща), задіюють в схемах ухилення від сплати податків вищеперелічені взаємоконтрольовані підприємства в режимі «транзит-вигодонабувач», в частині незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, від підприємств з ознаками фіктивності та заниження ввізної (митної) вартості імпортованих товарів.

Отже враховуючи встановлені обставини взаємопов'язаності та контрольованості вказаних підприємств відсутня економічна доцільність у задіяні в ланцюгу постачання ПП «Гал-Полімер», що разом з тим вказує дійсну мету здійснення операції - ухилення від сплати податків.

Також, в ході досудового розслідування, встановлено що службові особи ПП «Гал-Полімер» діючи спільно при невстановлених обставинах внесли до офіційних документів, а саме: до податкової звітності за квітень - вересень 2011 року завідомо неправдиві відомості, що спричинило тяжкі наслідки.

Зокрема, в перевіряємий період: 2011-2012 роки, засновником ПП «Гал- Полімер» (код ЄДРПОУ-34605311) була ОСОБА_4 ІПН- НОМЕР_1, ІНФОРМАЦІЯ_2. Посаду заступника директора товариства займав ОСОБА_3 ІПН НОМЕР_2, ІНФОРМАЦІЯ_3 - син засновника вказаного товариства, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

В зазначений перевіряємий період ПП «Гал-Полімер» (код ЄДРПОУ- 34605311) знаходилось за адресою: м. Львів, АДРЕСА_1, (територія колишнього заводу, яка огороджена єдиним парканом), що підтверджується матеріалами кримінального провадження. В теперішній час за вказаною адресою здійснює діяльність ТОВ «Укр-Полімер» пов'язану з імпортом абсолютно ідентичної продукції (полімерів) у одного і того самого підприємства-неризидента А1Ч/УІЬ 8.А. (Польща), де на посаді директора перебуває гр. ОСОБА_5, а на посаді головного бухгалтера перебуває ОСОБА_6, які в перевіряємий період займали аналогічні посади на ПП «Гал- Полімер» (код ЄДРГЮУ-34605311).

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що власником приміщень за адресою: м. Львів, АДРЕСА_1, є ОСОБА_3 ІПН-НОМЕР_4, ІНФОРМАЦІЯ_1 (чоловік засновника ПП «Гал-Полімер»), пра є, підконтрольних та родичі підконтрольних йому підприємств ОСОБА_7 < ІПН-НОМЕР_5; ОСОБА_8 ІПН-НОМЕР_6; ОСОБА_16 ІПН-НОМЕР_7; ОСОБА_9, ІПН-НОМЕР_8 ОСОБА_10, ІПН-НОМЕР_9; ОСОБА_11 ІПН-НОМЕР_10 ОСОБА_12 ІПН-НОМЕР_11; ОСОБА_13 ІПН-НОМЕР_12; ОСОБА_14 ІПН- НОМЕР_3, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

З огляду на вищевказане та враховуючи матеріали кримінального провадження у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою м. Львів, АДРЕСА_1 (єдина територія огороджена єдиним забором) можуть знаходитись фінансово-господарські документи, які свідчать про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, майно, яке було здобуте у результаті вчинення кримінальних правопорушень, на підставі яких в подальшому можливо довести вину та повідомити про підозру у вчиненні зазначених кримінальних правопорушень службовим особам. Орган досудового розслідування вважає, що частий переїзд підприємств групи «ГАЛ-КАТ», за цією адресою є нічим іншим, як спосіб укриття слідів кримінальних правопорушень шляхом зловживанням прав, які витікають зі змісту ст. 234 КПК України, та є засобом активної протидії органу досудового розслідування у встановленні об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Обшук проводиться на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий суддя вважає за необхідне зазначити наступне.

Відповідно до ч. 3 ст. 234 КПК України, у разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про:

1) найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер;

2) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання;

3) правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

4) підстави для обшуку;

5) житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку;

6) особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться;

7) речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Відповідно до ч. 5 ст. 234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки заявником не доведено наявності підстав вважати, що відшукувані речі знаходяться саме за адресою, де планується провести обшук.

Крім того, в клопотанні слідчий зазначив, що обшук необхідно провести в приміщеннях, які знаходяться за адресою: м. Львів, АДРЕСА_1, та зареєстровані на праві власності за гр. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1.

З матеріалів клопотання вбачається, що кримінальне провадження відкрито відносно службових осіб ТОВ „Гал-Кат", ПП „Гал-Полімер" за ч. 3 ст. 212 КК України та відносно службових осіб ПП „Гал-Полімер" за ч. 2 ст. 366 КК України.

Відповідно до копії витягу із Статуту ПП „Гал-Полімер" (а.с. 38-39) засновником даного підприємства є гр. ОСОБА_4.

Нерухоме майно, в якому просить надати дозвіл провести обшук слідчий, а саме: будинок за АДРЕСА_2 в м. Львові, належать гр. ОСОБА_3 (а.с. 13); будинок за АДРЕСА_3 в м. Львові, належать гр. ОСОБА_4 (а.с. 21-22), а будинок за АДРЕСА_4 м. Львові не значиться.

Крім того, із копії Витягу із ЄДР юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців (а.с. 37) видно, що керівником ПП „Гал-Полімер", станом на 26.05.2011 р. є гр. ОСОБА_15, що суперечить тексту самого клопотання про надання дозволу на проведення обшуку.

На цій підставі слідчий суддя вважає що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки приватна власність гр. ОСОБА_3 жодного відношення до ТОВ „Гал-Кат" та до ПП „Гал-Полімер" не має, що, в силу ст. 234 КПК України, унеможливлює надання дозволу на проведення обшуку в згаданих приміщеннях.

На підставі викладеного, керуючись ст. 160, 166, 234 КПК України,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.І. Демидовська