Справа № 686/9621/15-к

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
18 травня 2015 року м. Хмельницький
Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у період з 01.01.2013 по 31.12.2013, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок проведення безтоварних операцій по придбанню сої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ФГ « ОСОБА_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », операцій по придбанню палет від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також, отримання послуг з перевезення вантажів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ФОП ОСОБА_3 , які фактично зне надавались, можливо умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 330 489 гривень.
Вище вказані порушення підтверджуються висновками документальної планової перевірки, проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 за результатами якої складено акт №1210/22-09-22-01/37000430 від 03.10.2014 та встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 3 330 489 грн.
Також, відповідно до заяви директора ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 який, здійснював перевезення сої в адресу та на замовлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від ФГ « ОСОБА_2 » який, не є сільськогосподарським виробником, не має необхідних основних засобів та відповідної кількості трудових ресурсів.
Для дослідження обставин проведення ПП « ОСОБА_4 » взаєморозрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у кримінальному провадженні мають важливе доказове значення оригінали документів бухгалтерського та податкового обліків ПП « ОСОБА_4 », що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.
Оригінали вище вказаних документів мають доказове значення, є документальною фіксацією незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », містять вільні зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 » та ФГ « ОСОБА_6 », а також необхідні для дослідження усіх обставин кримінального провадження та проведення судово-почеркознавчих експертиз.
Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
У відповідності до ст. 163 КПК України клопотання розглянуте за відсутності представників ПП « ОСОБА_4 », оскільки враховуючи, що усі обставини які мають значення для розслідування кримінального провадження на даний час не встановленні, тому існує загроза знищення вказаних документів, а результати доступу до вказаних документів можуть негативно вплинути на інтереси осіб, що вчинили кримінальне правопорушення.
Слідчим наведено підстави передбачені ст.ст. 159, 160 КПК України з якою метою йому необхідні документи, а відповідно до вимог ст.ст. 162, 163 КПК України з метою з`ясування всіх обставин справи для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінальної справи суд вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -
1. Клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 задовольнити.
2. Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_7 та/або за його дорученням оперативним працівникам ГУ ДФС у Хмельницькій області тимчасовий доступ до оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 ), з подальшою можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, а саме: договорів, специфікацій та додаткових угод до них, видаткових та податкових накладних, товарно-транспортних накладних, актів приймання-передачі товарів (робіт, послуг), платіжних доручень та виписок банку, карток контрагентів, оборотно-сальдових відомостей та інших документів, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року.
3. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
4. Ухвала підлягає до виконання в строк до 17 червня 2015 року.
5. Ухвала оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя
Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1