Справа № 405/8172/15-к
УХВАЛА

03.12.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000170 від 23.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000170 від 23.10.2014 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини з постачальниками і покупцями товарів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- з компанією ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.03.2014 по 31.07.2014:

Договір поставки №МТ14-0258 від 19.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0263 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0264 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0268 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0269 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0273 від 03.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0275 від 04.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0285 від 10.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0287 від 11.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0290 від 11.07.2014 року; податкові накладні № 1 від 06.03.2014, № 2 від 06.03.2014, №3 від 07.03.2014, №4 від 07.03.2014, №5 від 08.03.2014, №6 від 08.03.2014, №8 від 08.03.2014, №7 від 09.03.2014, №9 від 10.03.2014, №10 від 10.03.2014, №11 від 10.03.2014, №12 від 11.03.2014, №13 від 13.03.2014, №14 від 14.03.2014, №15 від 14.03.2014, №16 від 15.03.2014, №17 від 17.03.2014, №18 від 17.03.2014, №19 від 19.03.2014, №28 від 20.03.2014, №20 від 21.03.2014, №21 від 22.03.2014, №23 від 22.03.2014, №24 від 22.03.2014, №22 від 23.03.2014, №25 від 23.03.2014, №26 від 23.03.2014, №27 від 23.03.2014, №29 від 27.03.2014, №30 від 28.03.2014, №31 від 30.03.2014, №32 від 31.03.2014, №33 від 31.03.2014, №34 від 31.03.2014, №36 від 31.03.2014, №37 від 31.03.2014, №1 від 01.04.2014, №2 від 01.04.2014, №5 від 01.04.2014, №6 від 03.04.2014, №7 від 03.04.2014, №8 від 04.04.2014, №9 від 04.04.2014, №10 від 05.04.2014, №11 від 06.04.2014, №12 від 06.04.2014, №16 від 07.04.2014, №19 від 09.04.2014, №27 від 14.04.2014, №28 від 15.04.2014, №29 від 15.04.2014, №31 від 16.04.2014, №32 від 16.04.2014, №34 від 16.04.2014, №35 від 16.04.2014, №36 від 17.04.2014, №37 від 17.04.2014, №39 від 18.04.2014, №40 від 18.04.2014, №45 від 18.04.2014, №46 від 18.04.2014, №52 від 18.04.2014, №41 від 19.04.2014, №47 від 19.04.2014, №48 від 19.04.2014, №49 від 19.04.2014, №42 від 20.04.2014, №50 від 20.04.2014, №51 від 20.04.2014, №53 від 20.04.2014, №43 від 21.04.2014, №57 від 22.04.2014, №54 від 23.04.2014, №55 від 23.04.2014, №58 від 23.04.2014, №59 від 24.04.2014, №60 від 24.04.2014, №61 від 25.04.2014, №62 від 25.04.2014, №63 від 25.04.2014, №64 від 25.04.2014, №66 від 26.04.2014, №68 від 27.04.2014, №69 від 27.04.2014, №70 від 27.04.2014, №71 від 27.04.2014, №73 від 27.04.2014, №72 від 28.04.2014, №74 від 28.04.2014, №75 від 28.04.2014, №76 від 29.04.2014, №77 від 30.04.2014, №2 від 01.05.2014, №3 від 01.05.2014, №4 від 01.05.2014, №5 від 02.05.2014, №6 від 03.05.2014, №7 від 03.05.2014, №8 від 06.05.2014, №12 від 06.05.2014, №13 від 06.05.2014, №17 від 06.05.2014, №18 від 07.05.2014, №19 від 07.05.2014, №20 від 07.05.2014, №21 від 08.05.2014, №22 від 08.05.2014, №23 від 08.05.2014, №24 від 08.05.2014, №25 від 08.05.2014, №26 від 08.05.2014, №27 від 08.05.2014, №28 від 08.05.2014, №29 від 09.05.2014, №30 від 09.05.2014, №31 від 10.05.2014, №32 від 10.05.2014, №33 від 10.05.2014, №34 від 12.05.2014, №35 від 12.05.2014, №37 від 14.05.2014, №38 від 14.05.2014, №39 від 14.05.2014, №42 від 14.05.2014, №44 від 15.05.2014, №45 від 15.05.2014, №46 від 15.05.2014, №54 від 17.05.2014, №55 від 17.05.2014, №48 від 18.05.2014, №49 від 18.05.2014, №50 від 19.05.2014, №51 від 19.05.2014, №52 від 19.05.2014, №53 від 19.05.2014, №56 від 19.05.2014, №57 від 19.05.2014, №58 від 19.05.2014, №59 від 19.05.2014, №60 від 19.05.2014, №61 від 19.05.2014, №62 від 19.05.2014, №63 від 19.05.2014, №64 від 19.05.2014, №65 від 20.05.2014, №66 від 20.05.2014, №67 від 20.05.2014, №68 від 20.05.2014, №69 від 20.05.2014, №71 від 20.05.2014, №72 від 20.05.2014, №70 від 21.05.2014, №73 від 21.05.2014, №74 від 21.05.2014, №77 від 21.05.2014, №88 від 23.05.2014, №89 від 23.05.2014, №90 від 24.05.2014, №91 від 24.05.2014, №92 від 24.05.2014, №93 від 24.05.2014, №94 від 24.05.2014, №95 від 24.05.2014, №96 від 24.05.2014, №97 від 25.05.2014, №98 від 25.05.2014, №99 від 25.05.2014, №100 від 26.05.2014, №103 від 27.05.2014, №104 від 27.05.2014, №105 від 27.05.2014, №106 від 28.05.2014, №109 від 28.05.2014, №110 від 28.05.2014, №111 від 29.05.2014, №112 від 29.05.2014, №113 від 29.05.2014, №119 від 29.05.2014, №120 від 29.05.2014, №121 від 29.05.2014, №114 від 30.05.2014, №115 від 31.05.2014, №116 від 31.05.2014, №117 від 31.05.2014, №118 від 31.05.2014, №122 від 31.05.2014, №123 від 31.05.2014, №1 від 02.06.2014, №3 від 02.06.2014, №4 від 02.06.2014, №5 від 02.06.2014, №6 від 02.06.2014, №2 від 03.06.2014, №9 від 03.06.2014, №10 від 03.06.2014, №11 від 04.06.2014, №12 від 04.06.2014, №13 від 04.06.2014, №14 від 04.06.2014, №15 від 04.06.2014, №16 від 04.06.2014, №17 від 04.06.2014, №18 від 04.06.2014, №19 від 05.06.2014, №21 від 05.06.2014, №22 від 05.06.2014, №23 від 05.06.2014, №24 від 06.06.2014, №25 від 06.06.2014, №26 від 06.06.2014, №27 від 06.06.2014, №33 від 07.06.2014, №34 від 07.06.2014, №35 від 07.06.2014, №38 від 07.06.2014, №36 від 10.06.2014, №37 від 10.06.2014, №39 від 14.06.2014, №40 від 14.06.2014, №41 від 14.06.2014, №42 від 14.06.2014, №43 від 14.06.2014, №44 від 15.06.2014, №45 від 15.06.2014, №46 від 15.06.2014, №47 від 16.06.2014, №48 від 16.06.2014, №58 від 16.06.2014, №59 від 16.06.2014, №66 від 17.06.2014, №61 від 18.06.2014, №62 від 18.06.2014, №71 від 20.06.2014, №72 від 20.06.2014, №78 від 21.06.2014, №79 від 22.06.2014, №80 від 23.06.2014, №81 від 23.06.2014, №82 від 24.06.2014, №83 від 24.06.2014, №84 від 26.06.2014, №85 від 26.06.2014, №86 від 26.06.2014, №87 від 26.06.2014, №90 від 26.06.2014, №115 від 26.06.2014, №116 від 27.06.2014, №117 від 28.06.2014, №118 від 28.06.2014, №120 від 28.06.2014, №121 від 29.06.2014, №122 від 29.06.2014, №123 від 29.06.2014, №91 від 30.06.2014, №92 від 30.06.2014, №93 від 30.06.2014, №94 від 30.06.2014, №95 від 30.06.2014, №96 від 30.06.2014, №125 від 30.06.2014, №126 від 30.06.2014, №2 від 01.07.2014, №3 від 01.07.2014, №4 від 01.07.2014, №5 від 01.07.2014, №6 від 01.07.2014, №7 від 01.07.2014, №8 від 01.07.2014, №9 від 01.07.2014, №14 від 03.07.2014, №15 від 04.07.2014, №38 від 04.07.2014, №64 від 08.07.2014, №40 від 09.07.2014, №39 від 10.07.2014, №42 від 10.07.2014, №43 від 10.07.2014, №60 від 11.07.2014, №52 від 12.07.2014, №53 від 12.07.2014, №54 від 14.07.2014, №55 від 14.07.2014, №56 від 14.07.2014, №59 від 14.07.2014, №57 від 15.07.2014, №58 від 15.07.2014, №61 від 15.07.2014, №62 від 15.07.2014, №63 від 15.07.2014; видаткова накладна №КО-0000045 від 09.07.2014, №КО-0000039 від 04.07.2014, №КО-0000057 від 12.07.2014, №КО-0000065 від 11.07.2014, №КО-0000061 від 14.07.2014, №КО-0000060 від 14.07.2014, №КО-0000059 від 14.07.2014, №КО-0000062 від 15.07.2014, №КО-0000066 від 15.07.2014, №КО-0000067 від 15.07.2014, №КО-0000068 від 15.07.2014, №КО-0000063 від 15.07.2014, №КО-0000030 від 04.07.2014, №КО-0000058 від 12.07.2014, №КО-0000048 від 10.07.2014, №КО-0000044 від 10.07.2014, №КО-0000047 від 10.07.2014 та 04.07.2014, №КО-0000034 від 04.07.2014, №КО-0000033 від 04.07.2014, №КО-0000035 від 04.07.2014, №КО-0000031 від 04.07.2014, №КО-0000037 від 04.07.2014, №КО-0000036 від 04.07.2014, №КО-0000040 від 04.07.2014, №КО-0000027 від 04.07.2014, №КО-0000026 від 04.07.2014, №КО-0000028 від 04.07.2014, №КО-0000041 від 04.07.2014, №КО-0000043 від 04.07.2014, №КО-0000038 від 04.07.2014, №КО-0000032 від 04.07.2014, №КО-0000029 від 04.07.2014, №КО-0000014 від 03.07.2014, №КО-0000002 від 01.07.2014, №КО-0000008 від 01.07.2014, №КО-0000009 від 01.07.2014, №КО-0000007 від 01.07.2014, №КО-0000003 від 01.07.2014, №КО-0000004 від 01.07.2014, №КО-0000005 від 01.07.2014, №КО-0000006 від 01.07.2014,№КО-0000069 від 08.07.2014, №КО-0000064 від 14.07.2014; ТТН №064583 від 10.07.2014, №064574 від 13.07.2014, №б/н від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 03.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, №00001190 від 04.07.2014, № від 01.07.2014, № від 12.07.2014, № від 12.07.2014, № від 11.07.2014, № від 10.07.2014, № від 04.07.2014, № від 08.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, №000011929 від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 14.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 14.07.2014, № від 14.07.2014, №560К5 від 10.07.2014;

- з компанією ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2014 по 31.05.2014:

Договір поставки від 14.03.2014р. №МТ14-68, Договір поставки від 17.03.2014р. №МТ14-80, податкова накладна №18 від 09.03.2014, №20 від 10.03.2014, №19 від 10.03.2014, №30 від 14.03.2014, №43 від 16.03.2014, №42 від 16.03.2014, №40 від 16.03.2014, №41 від 16.03.2014, №39 від 16.03.2014, №54 від 17.03.2014, №55 від 17.03.2014, №46 від 17.03.2014, №60 від 17.03.2014, №52 від 17.03.2014, №45 від 17.03.2014, №44 від 17.03.2014, №53 від 17.03.2014, №56 від 18.03.2014, №63 від 18.03.2014, №62 від 18.03.2014, №64 від 18.03.2014, №102 від 18.03.2014, №100 від 18.03.2014, №61 від 18.03.2014, №77 від 19.03.2014, №89 від 20.03.2014, №95 від 21.03.2014, №138 від 21.03.2014, №136 від 21.03.2014, №140 від 21.03.2014, №137 від 21.03.2014, №135 від 21.03.2014, №139 від 21.03.2014, №142 від 22.03.2014, №204 від 22.03.2014, №141 від 22.03.2014, №146 від 22.03.2014, №145 від 22.03.2014, №203 від 22.03.2014, №144 від 22.03.2014, №147 від 24.03.2014, №3 від 01.04.2014, №28 від 03.04.2014, №57 від 06.04.2014, №105 від 08.04.2014, №116 від 09.04.2014, №134 від 11.04.2014, №135 від 11.04.2014, №136 від 11.04.2014, №140 від 12.04.2014, №137 від 12.04.2014, №148 від 12.04.2014, №139 від 12.04.2014, №138 від 12.04.2014, №144 від 13.04.2014, №150 від 13.04.2014, №145 від 13.04.2014, №141 від 13.04.2014, №149 від 13.04.2014, №143 від 13.04.2014, №142 від 13.04.2014, №171 від 14.04.2014, №165 від 14.04.2014, №164 від 14.04.2014, №172 від 14.04.2014, №173 від 14.04.2014, №197 від 15.04.2014, №322 від 15.04.2014, №198 від 15.04.2014, №195 від 15.04.2014, №174 від 15.04.2014, №199 від 16.04.2014, №226 від 16.04.2014, №223 від 17.04.2014, №253 від 19.04.2014, №275 від 20.04.2014, №274 від 20.04.2014, №273 від 20.04.2014, №269 від 20.04.2014, №271 від 20.04.2014, №272 від 20.04.2014, №276 від 20.04.2014, №279 від 21.04.2014, №281 від 21.04.2014, №277 від 21.04.2014, №278 від 21.04.2014, №280 від 21.04.2014, №302 від 22.04.2014, №309 від 23.04.2014, №310 від 23.04.2014, №311 від 23.04.2014, №313 від 24.04.2014, №319 від 24.04.2014, №312 від 24.04.2014, №317 від 24.04.2014, №314 від 24.04.2014, №315 від 24.04.2014, №318 від 24.04.2014, №323 від 24.04.2014, №316 від 24.04.2014, №336 від 25.04.2014, №344 від 25.04.2014, №346 від 25.04.2014, №345 від 25.04.2014, №343 від 25.04.2014, №410 від 29.04.2014, №411 від 29.04.2014, №412 від 29.04.2014, №35 від 05.05.2014, №37 від 05.05.2014, №36 від 05.05.2014, №39 від 06.05.2014, №40 від 06.05.2014, №48 від 06.05.2014, №38 від 06.05.2014, №44 від 07.05.2014, №43 від 07.05.2014, №99 від 10.05.2014, №139 від 15.05.2014, №144 від 15.05.2014, №145 від 16.05.2014, №155 від 16.05.2014, №152 від 16.05.2014, №153 від 16.05.2014, №150 від 16.05.2014, №151 від 16.05.2014, №149 від 16.05.2014, №146 від 16.05.2014, №154 від 16.05.2014, №156 від 17.05.2014, №157 від 18.05.2014, №161 від 18.05.2014, №162 від 18.05.2014, №189 від 19.05.2014, №188 від 19.05.2014, №187 від 19.05.2014, №190 від 20.05.2014, №212 від 21.05.2014, №211 від 21.05.2014, №204 від 21.05.2014, №203 від 21.05.2014, №217 від 23.05.2014, №216 від 23.05.2014, №218 від 24.05.2014, №219 від 25.05.2014, №220 від 25.05.2014, №221 від 26.05.2014; видаткова накладна №Мр-0000018 від 09.03.14, №Мр-0000030 від 15.03.14, №Мр-0000031 від 15.03.14, №Мр-0000032 від 15.03.14, №Мр-0000033 від 15.03.14, №Мр-0000034 від 15.03.14, №Мр-0000035 від 16.03.14, №Мр-0000036 від 16.03.14, №Мр-0000037 від 16.03.14, №Мр-0000038 від 16.03.14, №Мр-0000039 від 16.03.14, №Мр-0000040 від 16.03.14, №Мр-0000041 від 16.03.14, №Мр-0000042 від 16.03.14, №Мр-0000043 від 16.03.14, №Мр-0000044 від 17.03.14, №Мр-0000045 від 17.03.14, №Мр-0000046 від 17.03.14, №Мр-0000052 від 17.03.13, №Мр-0000053 від 17.03.14, №Мр-0000054 від 17.03.14, №Мр-0000055 від 17.03.14, №Мр-0000056 від 18.03.14, №Мр-0000060 від 17.03.14, №Мр-0000061 від 18.03.14, №Мр-0000062 від 18.03.14, №Мр-0000063 від 18.03.14, №Мр-0000064 від 19.03.14, №Мр-0000076 від 20.03.14, №Мр-0000077 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000085 від 20.03.14, №Мр-0000090 від 21.03.14, №Мр-0000084 від 20.03.14, №Мр-0000086 від 20.03.14, №Мр-0000087 від 20.03.14, №Мр-0000081 від 20.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000082 від 20.03.14, №Мр-0000080 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000083 від 20.03.14, №Мр-0000075 від 20.03.14, №Мр-0000074 від 20.03.14, №Мр-0000072 від 19.03.14, №Мр-0000073 від 19.03.14, №Мр-0000071 від 19.03.14, №Мр-0000070 від 19.03.14, №Мр-0000020 від 10.03.14, №Мр-0000019 від 10.03.14, №Мр-0000091 від 21.03.14, №Мр-0000092 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000095 від 21.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.2014, №Мр-0000094 від 21.03.14, №Мр-0000135 від 21.03.14, №Мр-0000136 від 21.03.14, №Мр-0000137 від 21.03.14, №Мр-0000138 від 21.03.14, №Мр-0000139 від 21.03.14, №Мр-0000140 від 21.03.14, №Мр-0000141 від 22.03.14, №Мр-0000142 від 22.03.14, №Мр-0000144 від 22.03.14, №Мр-0000145 від 22.03.14, №Мр-0000146 від 22.03.14, №Мр-0000147 від 24.03.14, №Мр-0000203 від 22.03.14, №Мр-0000204 від 22.03.14; ТТН №10832 від 15.03.2014, №10829 від 14.03.2014, №10765 від 15.03.2014, №10836 від 15.03.2014, №10837 від 15.03.2014, №10831 від 15.03.2014, №10769 від 16.03.2014, №10764 від 15.03.2014, №10835 від 15.03.2014, №10833 від 15.03.2014, №10838 від 15.03.2014, №10767 від 16.03.2014, №10763 від 17.03.2014.

Також заявлено клопотання про надання тимчасового доступу старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 або іншій уповноваженій особі та вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000170 від 23.10.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) протягом квітня, серпня, вересня, жовтня 2013 року, лютого, березня, квітня, травня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_9 (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ) безпідставно зависили податковий кредит з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 16 250 402 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом березня, липня 2014 року шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності підприємства нікчемних фінансово-господарських операцій проведених з суб`єктами підприємництва ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ) безпідставно завищили податковий кредит з податку на додану вартість, чим умисно ухилились від сплати ПДВ в сумі 5 024 124 грн., що призвело до ненадходження в бюджет держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Під час проведення документальної перевірки, встановлено, що згідно автоматизованої системи співставлення на рівні ДФС України податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів та додатками №5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображало в податковому обліку, а саме віднесено до складу податкового кредиту операції з придбання товарів (робіт, послуг) за перевіряємий період з вказаними вище контрагентами.

Так в ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » мають стан «12» - припинено, але не знято з обліку; ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має стан «28» - триває процедура припинення діяльності

Вищевказані контрагенти, мають ознаки фіктивності, а саме:

- відсутність відомостей про здійснення підприємством реальної діяльності як господарюючого суб`єкта;

- неможливість визначити фізичне місцезнаходження співробітників підприємства та характеру діяльності підприємства;

- відсутність за місцем реєстрації службових осіб та підприємства;

- очевидна невідповідність оборотів по рахунках підприємства, мізерних при цьому сум сплати податкових платежів;

- поєднання в одній особі функцій засновника, керівника і головного бухгалтера підприємства;

- через банківські рахунки здійснюється процес переведення безготівкових коштів в готівку (конвертація);

- відсутність у власності та оренді виробничих площ, складських приміщень, транспортних засобів та техніки.

Розрахунки з контрагентами проведені в безготівковій формі, шляхом перерахування коштів на рахунки вищевказаних підприємств.

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є виробником готової продукції, всі отримані товари від контрагентів використовуються для власного виробництва та є кінцевим споживачем.

Для підтвердження взаємовідносин ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надано до перевірки первинні фінансово господарські документи, а саме: договори, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення та інші документи, що стосуються взаємовідносин проведених між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та контрагентами.

В порушення п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями), підприємством ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занижено податок на додану вартість за перевірений період на загальну суму 21 274 526 грн.

В рамках розслідування кримінального провадження 23.11.15, в порядку ст.93 КПК України, підготовлено та направлено запит на адресу ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо надання оригіналів документів, якими підтверджується проведення, документальне оформлення, відображення в обліках і звітності фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_15 ) за 2014 р.

25.11.15 за вих. №1337-10, отримано відповідь від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », згідно якої відмовлено в надані підтверджуючих документів по фінансово господарським взаємовідносинам з вказаними вище підприємствами, посилаючись на ч.1, ч.2 ст.159 КПК України, в якій зазначено, що тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, встановлення підстав відображення в податковій звітності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » результатів здійснених фінансово-господарських операцій з підприємствами-контрагентами та відповідних обсягів з придбання і продажу продукції, які необхідні для отримання доказів вчинення кримінального правопорушення та причетних осіб, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до договірних та первинних бухгалтерських документів та вилучення їх в оригіналах для призначення та проведення почеркознавчої експертизи на предмет ідентифікації осіб, які причетні до їх підпису, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини з постачальниками і покупцями товарів, за 2014 р., які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- з компанією ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.03.2014 по 31.07.2014:

Договір поставки №МТ14-0258 від 19.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0263 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0264 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0268 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0269 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0273 від 03.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0275 від 04.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0285 від 10.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0287 від 11.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0290 від 11.07.2014 року; податкові накладні № 1 від 06.03.2014, № 2 від 06.03.2014, №3 від 07.03.2014, №4 від 07.03.2014, №5 від 08.03.2014, №6 від 08.03.2014, №8 від 08.03.2014, №7 від 09.03.2014, №9 від 10.03.2014, №10 від 10.03.2014, №11 від 10.03.2014, №12 від 11.03.2014, №13 від 13.03.2014, №14 від 14.03.2014, №15 від 14.03.2014, №16 від 15.03.2014, №17 від 17.03.2014, №18 від 17.03.2014, №19 від 19.03.2014, №28 від 20.03.2014, №20 від 21.03.2014, №21 від 22.03.2014, №23 від 22.03.2014, №24 від 22.03.2014, №22 від 23.03.2014, №25 від 23.03.2014, №26 від 23.03.2014, №27 від 23.03.2014, №29 від 27.03.2014, №30 від 28.03.2014, №31 від 30.03.2014, №32 від 31.03.2014, №33 від 31.03.2014, №34 від 31.03.2014, №36 від 31.03.2014, №37 від 31.03.2014, №1 від 01.04.2014, №2 від 01.04.2014, №5 від 01.04.2014, №6 від 03.04.2014, №7 від 03.04.2014, №8 від 04.04.2014, №9 від 04.04.2014, №10 від 05.04.2014, №11 від 06.04.2014, №12 від 06.04.2014, №16 від 07.04.2014, №19 від 09.04.2014, №27 від 14.04.2014, №28 від 15.04.2014, №29 від 15.04.2014, №31 від 16.04.2014, №32 від 16.04.2014, №34 від 16.04.2014, №35 від 16.04.2014, №36 від 17.04.2014, №37 від 17.04.2014, №39 від 18.04.2014, №40 від 18.04.2014, №45 від 18.04.2014, №46 від 18.04.2014, №52 від 18.04.2014, №41 від 19.04.2014, №47 від 19.04.2014, №48 від 19.04.2014, №49 від 19.04.2014, №42 від 20.04.2014, №50 від 20.04.2014, №51 від 20.04.2014, №53 від 20.04.2014, №43 від 21.04.2014, №57 від 22.04.2014, №54 від 23.04.2014, №55 від 23.04.2014, №58 від 23.04.2014, №59 від 24.04.2014, №60 від 24.04.2014, №61 від 25.04.2014, №62 від 25.04.2014, №63 від 25.04.2014, №64 від 25.04.2014, №66 від 26.04.2014, №68 від 27.04.2014, №69 від 27.04.2014, №70 від 27.04.2014, №71 від 27.04.2014, №73 від 27.04.2014, №72 від 28.04.2014, №74 від 28.04.2014, №75 від 28.04.2014, №76 від 29.04.2014, №77 від 30.04.2014, №2 від 01.05.2014, №3 від 01.05.2014, №4 від 01.05.2014, №5 від 02.05.2014, №6 від 03.05.2014, №7 від 03.05.2014, №8 від 06.05.2014, №12 від 06.05.2014, №13 від 06.05.2014, №17 від 06.05.2014, №18 від 07.05.2014, №19 від 07.05.2014, №20 від 07.05.2014, №21 від 08.05.2014, №22 від 08.05.2014, №23 від 08.05.2014, №24 від 08.05.2014, №25 від 08.05.2014, №26 від 08.05.2014, №27 від 08.05.2014, №28 від 08.05.2014, №29 від 09.05.2014, №30 від 09.05.2014, №31 від 10.05.2014, №32 від 10.05.2014, №33 від 10.05.2014, №34 від 12.05.2014, №35 від 12.05.2014, №37 від 14.05.2014, №38 від 14.05.2014, №39 від 14.05.2014, №42 від 14.05.2014, №44 від 15.05.2014, №45 від 15.05.2014, №46 від 15.05.2014, №54 від 17.05.2014, №55 від 17.05.2014, №48 від 18.05.2014, №49 від 18.05.2014, №50 від 19.05.2014, №51 від 19.05.2014, №52 від 19.05.2014, №53 від 19.05.2014, №56 від 19.05.2014, №57 від 19.05.2014, №58 від 19.05.2014, №59 від 19.05.2014, №60 від 19.05.2014, №61 від 19.05.2014, №62 від 19.05.2014, №63 від 19.05.2014, №64 від 19.05.2014, №65 від 20.05.2014, №66 від 20.05.2014, №67 від 20.05.2014, №68 від 20.05.2014, №69 від 20.05.2014, №71 від 20.05.2014, №72 від 20.05.2014, №70 від 21.05.2014, №73 від 21.05.2014, №74 від 21.05.2014, №77 від 21.05.2014, №88 від 23.05.2014, №89 від 23.05.2014, №90 від 24.05.2014, №91 від 24.05.2014, №92 від 24.05.2014, №93 від 24.05.2014, №94 від 24.05.2014, №95 від 24.05.2014, №96 від 24.05.2014, №97 від 25.05.2014, №98 від 25.05.2014, №99 від 25.05.2014, №100 від 26.05.2014, №103 від 27.05.2014, №104 від 27.05.2014, №105 від 27.05.2014, №106 від 28.05.2014, №109 від 28.05.2014, №110 від 28.05.2014, №111 від 29.05.2014, №112 від 29.05.2014, №113 від 29.05.2014, №119 від 29.05.2014, №120 від 29.05.2014, №121 від 29.05.2014, №114 від 30.05.2014, №115 від 31.05.2014, №116 від 31.05.2014, №117 від 31.05.2014, №118 від 31.05.2014, №122 від 31.05.2014, №123 від 31.05.2014, №1 від 02.06.2014, №3 від 02.06.2014, №4 від 02.06.2014, №5 від 02.06.2014, №6 від 02.06.2014, №2 від 03.06.2014, №9 від 03.06.2014, №10 від 03.06.2014, №11 від 04.06.2014, №12 від 04.06.2014, №13 від 04.06.2014, №14 від 04.06.2014, №15 від 04.06.2014, №16 від 04.06.2014, №17 від 04.06.2014, №18 від 04.06.2014, №19 від 05.06.2014, №21 від 05.06.2014, №22 від 05.06.2014, №23 від 05.06.2014, №24 від 06.06.2014, №25 від 06.06.2014, №26 від 06.06.2014, №27 від 06.06.2014, №33 від 07.06.2014, №34 від 07.06.2014, №35 від 07.06.2014, №38 від 07.06.2014, №36 від 10.06.2014, №37 від 10.06.2014, №39 від 14.06.2014, №40 від 14.06.2014, №41 від 14.06.2014, №42 від 14.06.2014, №43 від 14.06.2014, №44 від 15.06.2014, №45 від 15.06.2014, №46 від 15.06.2014, №47 від 16.06.2014, №48 від 16.06.2014, №58 від 16.06.2014, №59 від 16.06.2014, №66 від 17.06.2014, №61 від 18.06.2014, №62 від 18.06.2014, №71 від 20.06.2014, №72 від 20.06.2014, №78 від 21.06.2014, №79 від 22.06.2014, №80 від 23.06.2014, №81 від 23.06.2014, №82 від 24.06.2014, №83 від 24.06.2014, №84 від 26.06.2014, №85 від 26.06.2014, №86 від 26.06.2014, №87 від 26.06.2014, №90 від 26.06.2014, №115 від 26.06.2014, №116 від 27.06.2014, №117 від 28.06.2014, №118 від 28.06.2014, №120 від 28.06.2014, №121 від 29.06.2014, №122 від 29.06.2014, №123 від 29.06.2014, №91 від 30.06.2014, №92 від 30.06.2014, №93 від 30.06.2014, №94 від 30.06.2014, №95 від 30.06.2014, №96 від 30.06.2014, №125 від 30.06.2014, №126 від 30.06.2014, №2 від 01.07.2014, №3 від 01.07.2014, №4 від 01.07.2014, №5 від 01.07.2014, №6 від 01.07.2014, №7 від 01.07.2014, №8 від 01.07.2014, №9 від 01.07.2014, №14 від 03.07.2014, №15 від 04.07.2014, №38 від 04.07.2014, №64 від 08.07.2014, №40 від 09.07.2014, №39 від 10.07.2014, №42 від 10.07.2014, №43 від 10.07.2014, №60 від 11.07.2014, №52 від 12.07.2014, №53 від 12.07.2014, №54 від 14.07.2014, №55 від 14.07.2014, №56 від 14.07.2014, №59 від 14.07.2014, №57 від 15.07.2014, №58 від 15.07.2014, №61 від 15.07.2014, №62 від 15.07.2014, №63 від 15.07.2014; видаткова накладна №КО-0000045 від 09.07.2014, №КО-0000039 від 04.07.2014, №КО-0000057 від 12.07.2014, №КО-0000065 від 11.07.2014, №КО-0000061 від 14.07.2014, №КО-0000060 від 14.07.2014, №КО-0000059 від 14.07.2014, №КО-0000062 від 15.07.2014, №КО-0000066 від 15.07.2014, №КО-0000067 від 15.07.2014, №КО-0000068 від 15.07.2014, №КО-0000063 від 15.07.2014, №КО-0000030 від 04.07.2014, №КО-0000058 від 12.07.2014, №КО-0000048 від 10.07.2014, №КО-0000044 від 10.07.2014, №КО-0000047 від 10.07.2014 та 04.07.2014, №КО-0000034 від 04.07.2014, №КО-0000033 від 04.07.2014, №КО-0000035 від 04.07.2014, №КО-0000031 від 04.07.2014, №КО-0000037 від 04.07.2014, №КО-0000036 від 04.07.2014, №КО-0000040 від 04.07.2014, №КО-0000027 від 04.07.2014, №КО-0000026 від 04.07.2014, №КО-0000028 від 04.07.2014, №КО-0000041 від 04.07.2014, №КО-0000043 від 04.07.2014, №КО-0000038 від 04.07.2014, №КО-0000032 від 04.07.2014, №КО-0000029 від 04.07.2014, №КО-0000014 від 03.07.2014, №КО-0000002 від 01.07.2014, №КО-0000008 від 01.07.2014, №КО-0000009 від 01.07.2014, №КО-0000007 від 01.07.2014, №КО-0000003 від 01.07.2014, №КО-0000004 від 01.07.2014, №КО-0000005 від 01.07.2014, №КО-0000006 від 01.07.2014,№КО-0000069 від 08.07.2014, №КО-0000064 від 14.07.2014; ТТН №064583 від 10.07.2014, №064574 від 13.07.2014, №б/н від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 03.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, №00001190 від 04.07.2014, № від 01.07.2014, № від 12.07.2014, № від 12.07.2014, № від 11.07.2014, № від 10.07.2014, № від 04.07.2014, № від 08.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, №000011929 від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 14.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 14.07.2014, № від 14.07.2014, №560К5 від 10.07.2014;

- з компанією ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2014 по 31.05.2014:

Договір поставки від 14.03.2014р. №МТ14-68, Договір поставки від 17.03.2014р. №МТ14-80, податкова накладна №18 від 09.03.2014, №20 від 10.03.2014, №19 від 10.03.2014, №30 від 14.03.2014, №43 від 16.03.2014, №42 від 16.03.2014, №40 від 16.03.2014, №41 від 16.03.2014, №39 від 16.03.2014, №54 від 17.03.2014, №55 від 17.03.2014, №46 від 17.03.2014, №60 від 17.03.2014, №52 від 17.03.2014, №45 від 17.03.2014, №44 від 17.03.2014, №53 від 17.03.2014, №56 від 18.03.2014, №63 від 18.03.2014, №62 від 18.03.2014, №64 від 18.03.2014, №102 від 18.03.2014, №100 від 18.03.2014, №61 від 18.03.2014, №77 від 19.03.2014, №89 від 20.03.2014, №95 від 21.03.2014, №138 від 21.03.2014, №136 від 21.03.2014, №140 від 21.03.2014, №137 від 21.03.2014, №135 від 21.03.2014, №139 від 21.03.2014, №142 від 22.03.2014, №204 від 22.03.2014, №141 від 22.03.2014, №146 від 22.03.2014, №145 від 22.03.2014, №203 від 22.03.2014, №144 від 22.03.2014, №147 від 24.03.2014, №3 від 01.04.2014, №28 від 03.04.2014, №57 від 06.04.2014, №105 від 08.04.2014, №116 від 09.04.2014, №134 від 11.04.2014, №135 від 11.04.2014, №136 від 11.04.2014, №140 від 12.04.2014, №137 від 12.04.2014, №148 від 12.04.2014, №139 від 12.04.2014, №138 від 12.04.2014, №144 від 13.04.2014, №150 від 13.04.2014, №145 від 13.04.2014, №141 від 13.04.2014, №149 від 13.04.2014, №143 від 13.04.2014, №142 від 13.04.2014, №171 від 14.04.2014, №165 від 14.04.2014, №164 від 14.04.2014, №172 від 14.04.2014, №173 від 14.04.2014, №197 від 15.04.2014, №322 від 15.04.2014, №198 від 15.04.2014, №195 від 15.04.2014, №174 від 15.04.2014, №199 від 16.04.2014, №226 від 16.04.2014, №223 від 17.04.2014, №253 від 19.04.2014, №275 від 20.04.2014, №274 від 20.04.2014, №273 від 20.04.2014, №269 від 20.04.2014, №271 від 20.04.2014, №272 від 20.04.2014, №276 від 20.04.2014, №279 від 21.04.2014, №281 від 21.04.2014, №277 від 21.04.2014, №278 від 21.04.2014, №280 від 21.04.2014, №302 від 22.04.2014, №309 від 23.04.2014, №310 від 23.04.2014, №311 від 23.04.2014, №313 від 24.04.2014, №319 від 24.04.2014, №312 від 24.04.2014, №317 від 24.04.2014, №314 від 24.04.2014, №315 від 24.04.2014, №318 від 24.04.2014, №323 від 24.04.2014, №316 від 24.04.2014, №336 від 25.04.2014, №344 від 25.04.2014, №346 від 25.04.2014, №345 від 25.04.2014, №343 від 25.04.2014, №410 від 29.04.2014, №411 від 29.04.2014, №412 від 29.04.2014, №35 від 05.05.2014, №37 від 05.05.2014, №36 від 05.05.2014, №39 від 06.05.2014, №40 від 06.05.2014, №48 від 06.05.2014, №38 від 06.05.2014, №44 від 07.05.2014, №43 від 07.05.2014, №99 від 10.05.2014, №139 від 15.05.2014, №144 від 15.05.2014, №145 від 16.05.2014, №155 від 16.05.2014, №152 від 16.05.2014, №153 від 16.05.2014, №150 від 16.05.2014, №151 від 16.05.2014, №149 від 16.05.2014, №146 від 16.05.2014, №154 від 16.05.2014, №156 від 17.05.2014, №157 від 18.05.2014, №161 від 18.05.2014, №162 від 18.05.2014, №189 від 19.05.2014, №188 від 19.05.2014, №187 від 19.05.2014, №190 від 20.05.2014, №212 від 21.05.2014, №211 від 21.05.2014, №204 від 21.05.2014, №203 від 21.05.2014, №217 від 23.05.2014, №216 від 23.05.2014, №218 від 24.05.2014, №219 від 25.05.2014, №220 від 25.05.2014, №221 від 26.05.2014; видаткова накладна №Мр-0000018 від 09.03.14, №Мр-0000030 від 15.03.14, №Мр-0000031 від 15.03.14, №Мр-0000032 від 15.03.14, №Мр-0000033 від 15.03.14, №Мр-0000034 від 15.03.14, №Мр-0000035 від 16.03.14, №Мр-0000036 від 16.03.14, №Мр-0000037 від 16.03.14, №Мр-0000038 від 16.03.14, №Мр-0000039 від 16.03.14, №Мр-0000040 від 16.03.14, №Мр-0000041 від 16.03.14, №Мр-0000042 від 16.03.14, №Мр-0000043 від 16.03.14, №Мр-0000044 від 17.03.14, №Мр-0000045 від 17.03.14, №Мр-0000046 від 17.03.14, №Мр-0000052 від 17.03.13, №Мр-0000053 від 17.03.14, №Мр-0000054 від 17.03.14, №Мр-0000055 від 17.03.14, №Мр-0000056 від 18.03.14, №Мр-0000060 від 17.03.14, №Мр-0000061 від 18.03.14, №Мр-0000062 від 18.03.14, №Мр-0000063 від 18.03.14, №Мр-0000064 від 19.03.14, №Мр-0000076 від 20.03.14, №Мр-0000077 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000085 від 20.03.14, №Мр-0000090 від 21.03.14, №Мр-0000084 від 20.03.14, №Мр-0000086 від 20.03.14, №Мр-0000087 від 20.03.14, №Мр-0000081 від 20.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000082 від 20.03.14, №Мр-0000080 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000083 від 20.03.14, №Мр-0000075 від 20.03.14, №Мр-0000074 від 20.03.14, №Мр-0000072 від 19.03.14, №Мр-0000073 від 19.03.14, №Мр-0000071 від 19.03.14, №Мр-0000070 від 19.03.14, №Мр-0000020 від 10.03.14, №Мр-0000019 від 10.03.14, №Мр-0000091 від 21.03.14, №Мр-0000092 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000095 від 21.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.2014, №Мр-0000094 від 21.03.14, №Мр-0000135 від 21.03.14, №Мр-0000136 від 21.03.14, №Мр-0000137 від 21.03.14, №Мр-0000138 від 21.03.14, №Мр-0000139 від 21.03.14, №Мр-0000140 від 21.03.14, №Мр-0000141 від 22.03.14, №Мр-0000142 від 22.03.14, №Мр-0000144 від 22.03.14, №Мр-0000145 від 22.03.14, №Мр-0000146 від 22.03.14, №Мр-0000147 від 24.03.14, №Мр-0000203 від 22.03.14, №Мр-0000204 від 22.03.14; ТТН №10832 від 15.03.2014, №10829 від 14.03.2014, №10765 від 15.03.2014, №10836 від 15.03.2014, №10837 від 15.03.2014, №10831 від 15.03.2014, №10769 від 16.03.2014, №10764 від 15.03.2014, №10835 від 15.03.2014, №10833 від 15.03.2014, №10838 від 15.03.2014, №10767 від 16.03.2014, №10763 від 17.03.2014.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні насамперед полягає в тому, що вони містять важливу доказову базу про підтвердження факту відвантаження, транспортування та приймання товарів, ідентифікації осіб, які підписали документальне оформлення відносин з суб`єктами фіктивного підприємництва та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності з ПДВ та податку на прибуток підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення необхідно також для проведення у кримінальному провадженні судово-почеркознавчої експертизи для ідентифікації осіб причетних документування безтоварних операцій і відображення їх в обліку з метою заниження об`єкту оподаткування податком на прибуток шляхом завищення.

Вказані документи не містять охоронювану законом таємницю, але необхідні в оригіналах для проведення почеркознавчої експертизи, отримання яких можливе лише шляхом отримання ухвали слідчого судді про надання тимчасового доступу до вище вказаних документів, так як на направлені згідно ст.93 запити ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та його контрагентами підтверджуючі документи не надані.

Іншим способом отримати оригінали документів, провести їх огляд і визнати їх речовими доказами у кримінальному провадженні, та довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, в тому числі у вигляді висновків проведених з використанням банківських документів судово-почеркознавчих експертиз та судово-економічної експертизи не представляється за можливе.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, повідомлявся про час та місце розгляду клопотання, про причини неприбуття не сповістив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Крім того, слідчим ставиться питання про надання тимчасового доступу до речей і документів особі по дорученню чи постанові слідчого в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України

Проте, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України саме сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Оскільки зазначені особи не є стороною кримінального провадження, в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000170 від 23.10.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до речей і документів, якими оформлені і підтверджується взаємовідносини з постачальниками і покупцями товарів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- з компанією ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.03.2014 по 31.07.2014:

Договір поставки №МТ14-0258 від 19.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0263 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0264 від 25.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0268 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0269 від 27.06.2014 року, договір поставки №МТ14-0273 від 03.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0275 від 04.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0285 від 10.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0287 від 11.07.2014 року, договір поставки №МТ14-0290 від 11.07.2014 року; податкові накладні № 1 від 06.03.2014, № 2 від 06.03.2014, №3 від 07.03.2014, №4 від 07.03.2014, №5 від 08.03.2014, №6 від 08.03.2014, №8 від 08.03.2014, №7 від 09.03.2014, №9 від 10.03.2014, №10 від 10.03.2014, №11 від 10.03.2014, №12 від 11.03.2014, №13 від 13.03.2014, №14 від 14.03.2014, №15 від 14.03.2014, №16 від 15.03.2014, №17 від 17.03.2014, №18 від 17.03.2014, №19 від 19.03.2014, №28 від 20.03.2014, №20 від 21.03.2014, №21 від 22.03.2014, №23 від 22.03.2014, №24 від 22.03.2014, №22 від 23.03.2014, №25 від 23.03.2014, №26 від 23.03.2014, №27 від 23.03.2014, №29 від 27.03.2014, №30 від 28.03.2014, №31 від 30.03.2014, №32 від 31.03.2014, №33 від 31.03.2014, №34 від 31.03.2014, №36 від 31.03.2014, №37 від 31.03.2014, №1 від 01.04.2014, №2 від 01.04.2014, №5 від 01.04.2014, №6 від 03.04.2014, №7 від 03.04.2014, №8 від 04.04.2014, №9 від 04.04.2014, №10 від 05.04.2014, №11 від 06.04.2014, №12 від 06.04.2014, №16 від 07.04.2014, №19 від 09.04.2014, №27 від 14.04.2014, №28 від 15.04.2014, №29 від 15.04.2014, №31 від 16.04.2014, №32 від 16.04.2014, №34 від 16.04.2014, №35 від 16.04.2014, №36 від 17.04.2014, №37 від 17.04.2014, №39 від 18.04.2014, №40 від 18.04.2014, №45 від 18.04.2014, №46 від 18.04.2014, №52 від 18.04.2014, №41 від 19.04.2014, №47 від 19.04.2014, №48 від 19.04.2014, №49 від 19.04.2014, №42 від 20.04.2014, №50 від 20.04.2014, №51 від 20.04.2014, №53 від 20.04.2014, №43 від 21.04.2014, №57 від 22.04.2014, №54 від 23.04.2014, №55 від 23.04.2014, №58 від 23.04.2014, №59 від 24.04.2014, №60 від 24.04.2014, №61 від 25.04.2014, №62 від 25.04.2014, №63 від 25.04.2014, №64 від 25.04.2014, №66 від 26.04.2014, №68 від 27.04.2014, №69 від 27.04.2014, №70 від 27.04.2014, №71 від 27.04.2014, №73 від 27.04.2014, №72 від 28.04.2014, №74 від 28.04.2014, №75 від 28.04.2014, №76 від 29.04.2014, №77 від 30.04.2014, №2 від 01.05.2014, №3 від 01.05.2014, №4 від 01.05.2014, №5 від 02.05.2014, №6 від 03.05.2014, №7 від 03.05.2014, №8 від 06.05.2014, №12 від 06.05.2014, №13 від 06.05.2014, №17 від 06.05.2014, №18 від 07.05.2014, №19 від 07.05.2014, №20 від 07.05.2014, №21 від 08.05.2014, №22 від 08.05.2014, №23 від 08.05.2014, №24 від 08.05.2014, №25 від 08.05.2014, №26 від 08.05.2014, №27 від 08.05.2014, №28 від 08.05.2014, №29 від 09.05.2014, №30 від 09.05.2014, №31 від 10.05.2014, №32 від 10.05.2014, №33 від 10.05.2014, №34 від 12.05.2014, №35 від 12.05.2014, №37 від 14.05.2014, №38 від 14.05.2014, №39 від 14.05.2014, №42 від 14.05.2014, №44 від 15.05.2014, №45 від 15.05.2014, №46 від 15.05.2014, №54 від 17.05.2014, №55 від 17.05.2014, №48 від 18.05.2014, №49 від 18.05.2014, №50 від 19.05.2014, №51 від 19.05.2014, №52 від 19.05.2014, №53 від 19.05.2014, №56 від 19.05.2014, №57 від 19.05.2014, №58 від 19.05.2014, №59 від 19.05.2014, №60 від 19.05.2014, №61 від 19.05.2014, №62 від 19.05.2014, №63 від 19.05.2014, №64 від 19.05.2014, №65 від 20.05.2014, №66 від 20.05.2014, №67 від 20.05.2014, №68 від 20.05.2014, №69 від 20.05.2014, №71 від 20.05.2014, №72 від 20.05.2014, №70 від 21.05.2014, №73 від 21.05.2014, №74 від 21.05.2014, №77 від 21.05.2014, №88 від 23.05.2014, №89 від 23.05.2014, №90 від 24.05.2014, №91 від 24.05.2014, №92 від 24.05.2014, №93 від 24.05.2014, №94 від 24.05.2014, №95 від 24.05.2014, №96 від 24.05.2014, №97 від 25.05.2014, №98 від 25.05.2014, №99 від 25.05.2014, №100 від 26.05.2014, №103 від 27.05.2014, №104 від 27.05.2014, №105 від 27.05.2014, №106 від 28.05.2014, №109 від 28.05.2014, №110 від 28.05.2014, №111 від 29.05.2014, №112 від 29.05.2014, №113 від 29.05.2014, №119 від 29.05.2014, №120 від 29.05.2014, №121 від 29.05.2014, №114 від 30.05.2014, №115 від 31.05.2014, №116 від 31.05.2014, №117 від 31.05.2014, №118 від 31.05.2014, №122 від 31.05.2014, №123 від 31.05.2014, №1 від 02.06.2014, №3 від 02.06.2014, №4 від 02.06.2014, №5 від 02.06.2014, №6 від 02.06.2014, №2 від 03.06.2014, №9 від 03.06.2014, №10 від 03.06.2014, №11 від 04.06.2014, №12 від 04.06.2014, №13 від 04.06.2014, №14 від 04.06.2014, №15 від 04.06.2014, №16 від 04.06.2014, №17 від 04.06.2014, №18 від 04.06.2014, №19 від 05.06.2014, №21 від 05.06.2014, №22 від 05.06.2014, №23 від 05.06.2014, №24 від 06.06.2014, №25 від 06.06.2014, №26 від 06.06.2014, №27 від 06.06.2014, №33 від 07.06.2014, №34 від 07.06.2014, №35 від 07.06.2014, №38 від 07.06.2014, №36 від 10.06.2014, №37 від 10.06.2014, №39 від 14.06.2014, №40 від 14.06.2014, №41 від 14.06.2014, №42 від 14.06.2014, №43 від 14.06.2014, №44 від 15.06.2014, №45 від 15.06.2014, №46 від 15.06.2014, №47 від 16.06.2014, №48 від 16.06.2014, №58 від 16.06.2014, №59 від 16.06.2014, №66 від 17.06.2014, №61 від 18.06.2014, №62 від 18.06.2014, №71 від 20.06.2014, №72 від 20.06.2014, №78 від 21.06.2014, №79 від 22.06.2014, №80 від 23.06.2014, №81 від 23.06.2014, №82 від 24.06.2014, №83 від 24.06.2014, №84 від 26.06.2014, №85 від 26.06.2014, №86 від 26.06.2014, №87 від 26.06.2014, №90 від 26.06.2014, №115 від 26.06.2014, №116 від 27.06.2014, №117 від 28.06.2014, №118 від 28.06.2014, №120 від 28.06.2014, №121 від 29.06.2014, №122 від 29.06.2014, №123 від 29.06.2014, №91 від 30.06.2014, №92 від 30.06.2014, №93 від 30.06.2014, №94 від 30.06.2014, №95 від 30.06.2014, №96 від 30.06.2014, №125 від 30.06.2014, №126 від 30.06.2014, №2 від 01.07.2014, №3 від 01.07.2014, №4 від 01.07.2014, №5 від 01.07.2014, №6 від 01.07.2014, №7 від 01.07.2014, №8 від 01.07.2014, №9 від 01.07.2014, №14 від 03.07.2014, №15 від 04.07.2014, №38 від 04.07.2014, №64 від 08.07.2014, №40 від 09.07.2014, №39 від 10.07.2014, №42 від 10.07.2014, №43 від 10.07.2014, №60 від 11.07.2014, №52 від 12.07.2014, №53 від 12.07.2014, №54 від 14.07.2014, №55 від 14.07.2014, №56 від 14.07.2014, №59 від 14.07.2014, №57 від 15.07.2014, №58 від 15.07.2014, №61 від 15.07.2014, №62 від 15.07.2014, №63 від 15.07.2014; видаткова накладна №КО-0000045 від 09.07.2014, №КО-0000039 від 04.07.2014, №КО-0000057 від 12.07.2014, №КО-0000065 від 11.07.2014, №КО-0000061 від 14.07.2014, №КО-0000060 від 14.07.2014, №КО-0000059 від 14.07.2014, №КО-0000062 від 15.07.2014, №КО-0000066 від 15.07.2014, №КО-0000067 від 15.07.2014, №КО-0000068 від 15.07.2014, №КО-0000063 від 15.07.2014, №КО-0000030 від 04.07.2014, №КО-0000058 від 12.07.2014, №КО-0000048 від 10.07.2014, №КО-0000044 від 10.07.2014, №КО-0000047 від 10.07.2014 та 04.07.2014, №КО-0000034 від 04.07.2014, №КО-0000033 від 04.07.2014, №КО-0000035 від 04.07.2014, №КО-0000031 від 04.07.2014, №КО-0000037 від 04.07.2014, №КО-0000036 від 04.07.2014, №КО-0000040 від 04.07.2014, №КО-0000027 від 04.07.2014, №КО-0000026 від 04.07.2014, №КО-0000028 від 04.07.2014, №КО-0000041 від 04.07.2014, №КО-0000043 від 04.07.2014, №КО-0000038 від 04.07.2014, №КО-0000032 від 04.07.2014, №КО-0000029 від 04.07.2014, №КО-0000014 від 03.07.2014, №КО-0000002 від 01.07.2014, №КО-0000008 від 01.07.2014, №КО-0000009 від 01.07.2014, №КО-0000007 від 01.07.2014, №КО-0000003 від 01.07.2014, №КО-0000004 від 01.07.2014, №КО-0000005 від 01.07.2014, №КО-0000006 від 01.07.2014,№КО-0000069 від 08.07.2014, №КО-0000064 від 14.07.2014; ТТН №064583 від 10.07.2014, №064574 від 13.07.2014, №б/н від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 03.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, № від 01.07.2014, №00001190 від 04.07.2014, № від 01.07.2014, № від 12.07.2014, № від 12.07.2014, № від 11.07.2014, № від 10.07.2014, № від 04.07.2014, № від 08.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, №000011929 від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 04.07.2014, № від 14.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 15.07.2014, № від 14.07.2014, № від 14.07.2014, №560К5 від 10.07.2014;

- з компанією ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.03.2014 по 31.05.2014:

Договір поставки від 14.03.2014р. №МТ14-68, Договір поставки від 17.03.2014р. №МТ14-80, податкова накладна №18 від 09.03.2014, №20 від 10.03.2014, №19 від 10.03.2014, №30 від 14.03.2014, №43 від 16.03.2014, №42 від 16.03.2014, №40 від 16.03.2014, №41 від 16.03.2014, №39 від 16.03.2014, №54 від 17.03.2014, №55 від 17.03.2014, №46 від 17.03.2014, №60 від 17.03.2014, №52 від 17.03.2014, №45 від 17.03.2014, №44 від 17.03.2014, №53 від 17.03.2014, №56 від 18.03.2014, №63 від 18.03.2014, №62 від 18.03.2014, №64 від 18.03.2014, №102 від 18.03.2014, №100 від 18.03.2014, №61 від 18.03.2014, №77 від 19.03.2014, №89 від 20.03.2014, №95 від 21.03.2014, №138 від 21.03.2014, №136 від 21.03.2014, №140 від 21.03.2014, №137 від 21.03.2014, №135 від 21.03.2014, №139 від 21.03.2014, №142 від 22.03.2014, №204 від 22.03.2014, №141 від 22.03.2014, №146 від 22.03.2014, №145 від 22.03.2014, №203 від 22.03.2014, №144 від 22.03.2014, №147 від 24.03.2014, №3 від 01.04.2014, №28 від 03.04.2014, №57 від 06.04.2014, №105 від 08.04.2014, №116 від 09.04.2014, №134 від 11.04.2014, №135 від 11.04.2014, №136 від 11.04.2014, №140 від 12.04.2014, №137 від 12.04.2014, №148 від 12.04.2014, №139 від 12.04.2014, №138 від 12.04.2014, №144 від 13.04.2014, №150 від 13.04.2014, №145 від 13.04.2014, №141 від 13.04.2014, №149 від 13.04.2014, №143 від 13.04.2014, №142 від 13.04.2014, №171 від 14.04.2014, №165 від 14.04.2014, №164 від 14.04.2014, №172 від 14.04.2014, №173 від 14.04.2014, №197 від 15.04.2014, №322 від 15.04.2014, №198 від 15.04.2014, №195 від 15.04.2014, №174 від 15.04.2014, №199 від 16.04.2014, №226 від 16.04.2014, №223 від 17.04.2014, №253 від 19.04.2014, №275 від 20.04.2014, №274 від 20.04.2014, №273 від 20.04.2014, №269 від 20.04.2014, №271 від 20.04.2014, №272 від 20.04.2014, №276 від 20.04.2014, №279 від 21.04.2014, №281 від 21.04.2014, №277 від 21.04.2014, №278 від 21.04.2014, №280 від 21.04.2014, №302 від 22.04.2014, №309 від 23.04.2014, №310 від 23.04.2014, №311 від 23.04.2014, №313 від 24.04.2014, №319 від 24.04.2014, №312 від 24.04.2014, №317 від 24.04.2014, №314 від 24.04.2014, №315 від 24.04.2014, №318 від 24.04.2014, №323 від 24.04.2014, №316 від 24.04.2014, №336 від 25.04.2014, №344 від 25.04.2014, №346 від 25.04.2014, №345 від 25.04.2014, №343 від 25.04.2014, №410 від 29.04.2014, №411 від 29.04.2014, №412 від 29.04.2014, №35 від 05.05.2014, №37 від 05.05.2014, №36 від 05.05.2014, №39 від 06.05.2014, №40 від 06.05.2014, №48 від 06.05.2014, №38 від 06.05.2014, №44 від 07.05.2014, №43 від 07.05.2014, №99 від 10.05.2014, №139 від 15.05.2014, №144 від 15.05.2014, №145 від 16.05.2014, №155 від 16.05.2014, №152 від 16.05.2014, №153 від 16.05.2014, №150 від 16.05.2014, №151 від 16.05.2014, №149 від 16.05.2014, №146 від 16.05.2014, №154 від 16.05.2014, №156 від 17.05.2014, №157 від 18.05.2014, №161 від 18.05.2014, №162 від 18.05.2014, №189 від 19.05.2014, №188 від 19.05.2014, №187 від 19.05.2014, №190 від 20.05.2014, №212 від 21.05.2014, №211 від 21.05.2014, №204 від 21.05.2014, №203 від 21.05.2014, №217 від 23.05.2014, №216 від 23.05.2014, №218 від 24.05.2014, №219 від 25.05.2014, №220 від 25.05.2014, №221 від 26.05.2014; видаткова накладна №Мр-0000018 від 09.03.14, №Мр-0000030 від 15.03.14, №Мр-0000031 від 15.03.14, №Мр-0000032 від 15.03.14, №Мр-0000033 від 15.03.14, №Мр-0000034 від 15.03.14, №Мр-0000035 від 16.03.14, №Мр-0000036 від 16.03.14, №Мр-0000037 від 16.03.14, №Мр-0000038 від 16.03.14, №Мр-0000039 від 16.03.14, №Мр-0000040 від 16.03.14, №Мр-0000041 від 16.03.14, №Мр-0000042 від 16.03.14, №Мр-0000043 від 16.03.14, №Мр-0000044 від 17.03.14, №Мр-0000045 від 17.03.14, №Мр-0000046 від 17.03.14, №Мр-0000052 від 17.03.13, №Мр-0000053 від 17.03.14, №Мр-0000054 від 17.03.14, №Мр-0000055 від 17.03.14, №Мр-0000056 від 18.03.14, №Мр-0000060 від 17.03.14, №Мр-0000061 від 18.03.14, №Мр-0000062 від 18.03.14, №Мр-0000063 від 18.03.14, №Мр-0000064 від 19.03.14, №Мр-0000076 від 20.03.14, №Мр-0000077 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000085 від 20.03.14, №Мр-0000090 від 21.03.14, №Мр-0000084 від 20.03.14, №Мр-0000086 від 20.03.14, №Мр-0000087 від 20.03.14, №Мр-0000081 від 20.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000082 від 20.03.14, №Мр-0000080 від 20.03.14, №Мр-0000089 від 20.03.14, №Мр-0000083 від 20.03.14, №Мр-0000075 від 20.03.14, №Мр-0000074 від 20.03.14, №Мр-0000072 від 19.03.14, №Мр-0000073 від 19.03.14, №Мр-0000071 від 19.03.14, №Мр-0000070 від 19.03.14, №Мр-0000020 від 10.03.14, №Мр-0000019 від 10.03.14, №Мр-0000091 від 21.03.14, №Мр-0000092 від 21.03.14, №Мр-0000088 від 20.03.14, №Мр-0000095 від 21.03.14, №Мр-0000093 від 21.03.2014, №Мр-0000094 від 21.03.14, №Мр-0000135 від 21.03.14, №Мр-0000136 від 21.03.14, №Мр-0000137 від 21.03.14, №Мр-0000138 від 21.03.14, №Мр-0000139 від 21.03.14, №Мр-0000140 від 21.03.14, №Мр-0000141 від 22.03.14, №Мр-0000142 від 22.03.14, №Мр-0000144 від 22.03.14, №Мр-0000145 від 22.03.14, №Мр-0000146 від 22.03.14, №Мр-0000147 від 24.03.14, №Мр-0000203 від 22.03.14, №Мр-0000204 від 22.03.14; ТТН №10832 від 15.03.2014, №10829 від 14.03.2014, №10765 від 15.03.2014, №10836 від 15.03.2014, №10837 від 15.03.2014, №10831 від 15.03.2014, №10769 від 16.03.2014, №10764 від 15.03.2014, №10835 від 15.03.2014, №10833 від 15.03.2014, №10838 від 15.03.2014, №10767 від 16.03.2014, №10763 від 17.03.2014.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

В іншій частині клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 02.01.2016 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1