Справа № 727/954/16-к
Провадження № 1-кс/727/441/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 лютого 2016 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

сторони кримінального провадження:

слідчий - ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітана податкової поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Тепловогнезахист» по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000070 від 30 вересня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Тепловогнезахист».

В клопотанні посилається на те, що 30 вересня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000070 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: Службові особи TOB ВКП "Чернівецький завод теплоізоляційних матеріалів" впродовж 2014 року ухилилися від сплати податків на загальну суму 6047,0 тис.грн., а саме податку на прибуток в сумі 3271,0 тис.грн. та податку на додану вартість 2775,0тис.грн., здійснюючи фінансово-господарські операції через пов`язані суб`єкти господарювання, такі як: TOB «Ротис ЛТД» стан - 28 (), на загальну суму 3 362,3 тис.грн., в тому числі ПДВ в сумі 677,0 тис.грн., TOB «Торговий Дім Тім - Ротис» стан - 28 (), на загальну суму 4 483,0 тис.грн. в тому числі ПДВ в сумі 898,5 тис. грн. та TOB «Тепловогнезахист» стан - 8 (), на загальну суму 5 962,0 тис.грн., в тому числі ПДВ в сумі 1 200,2 тис. грн., якими в свою чергу залучено ряд суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, чим завдали збитків державним інтересам в особливо великих розмірах.

Вказує, що в результаті досудового розслідування встановлено проведення фінансово-господарських операцій ТОВ ВКП „Чернівецький завод теплоізоляційних матеріалів із залученням «транзитних» підконтрольних їм підприємств в тому числі і ТОВ «Тепловогнезахист» (, стан 28, м. Івано Франківськ).

Зазначає, що з метою встановлення завданих державі збитків, з метою всебічно, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, встановлення можливого факту несплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів до бюджету, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у призначенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Тепловогнезахист», а тому просив суд клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив клопотання задовольнити з підстав викладених в ньому.

Суд, оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, приходить до наступних висновків.

Судом встановлено що 30 вересня 2015 року до ЄРДР внесено відомості №0000070 за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відповідно до яких: Службові особи TOB ВКП "Чернівецький завод теплоізоляційних матеріалів" впродовж 2014 року ухилилися від сплати податків на загальну суму 6047,0 тис.грн., а саме податку на прибуток в сумі 3271,0 тис.грн. та податку на додану вартість 2775,0тис.грн., здійснюючи фінансово-господарські операції через пов`язані суб`єкти господарювання, такі як: TOB «Ротис ЛТД» стан - 28 (), на загальну суму 3 362,3 тис.грн., в тому числі ПДВ в сумі 677,0 тис.грн., TOB «Торговий Дім Тім - Ротис» стан - 28 (), на загальну суму 4 483,0 тис.грн. в тому числі ПДВ в сумі 898,5 тис. грн. та TOB «Тепловогнезахист» стан - 8 (), на загальну суму 5 962,0 тис.грн., в тому числі ПДВ в сумі 1 200,2 тис. грн., якими в свою чергу залучено ряд суб`єктів господарювання, що мають ознаки фіктивності, чим завдали збитків державним інтересам в особливо великих розмірах.

Враховуючи встановлені по кримінальному провадженню обставини та зважаючи, що відповідно до ст. 78.4. Податкового кодексу України, рішення про проведення документальної позапланової перевірки приймає керівник контролюючого органу, яке оформлюється наказом, вважаю, що розгляд даного клопотання не відноситься до компетенції слідчого судді, а тому в його задоволенніслід відмовити.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 371-372 КПК України, ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області капітана податкової поліції ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки TOB «Тепловогнезахист» по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000070 від 30 вересня 2015 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Апеляційного суду Чернівецької області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1