УХВАЛА

04 липня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Прокопчука Г.М. розглянувши клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000123 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2011-2013 років службові особи ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький (код ЄДР 36398014, м. Рівне, вул. Млинівська, 18) в порушення п.138.8 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.185.1, ст.185, п.198.1 п.198.3 п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI проводили безтоварні фінансово-господарські операції з сумнівними субєктами господарської діяльності, а саме: ТОВ Нью Девелопмент Ліметед Лоу (код ЄДР 37727366), ТОВ ПКФ Локос (код ЄДР 36168746),ТОВ Білд Компані (код ЄДР 37545051), ТОВ Сталком Груп (код ЄДР 35057637), ТОВ Хельса (код ЄДР 36948111), ТОВ Цезій (код ЄДР 32381023), ТОВ Юнона (код ЄДР 20841865) та ТОВ Д - Дизайн Експрес (код ЄДР 36515906), в наслідок чого сформовано штучний податковий кредит та занижено податкові зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 1 761 581,47грн., а також занижено податок на прибуток підприємств в сумі 1 761 581,47грн. В результаті проведених операцій службові особи ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 3 463 644,86грн.

Встановлено, що в період 2011-2013 років на замовлення ТОВ Фоззі-Фуд (код ЄДР 32294926, м. Київ) працівники ТОВ Комфорт-Сервіс-Хмельницький виконували роботи по будівництву торгівельних приміщень супермаркетів Сільпо у різних регіонах України. Усі будівельні роботи по будівництву торгівельних приміщень супермаркетів Сільпо виконувались працівниками ТОВ Комфорт-Сервіс-Хмельницький, однак у податковому та бухгалтерському обліку службові особи підприємства відобразили придбання робіт та товарно-матеріальних цінностей від вищевказаних субєктів господарської діяльності.

Від вказаних субєктів господарської діяльності службові особи ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький відображають отримання товарів (робіт, послуг), хоча останні не мають можливостей для їх проведення (відсутні основні засоби, наймані працівники, спеціальні технічні засоби, дозволи на виконання будівельних робіт).

Опитані працівники ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький повідомили що ТОВ Нью Девелопмент Ліметед Лоу, ТОВ ПКФ Локос,ТОВ Білд Компані, ТОВ Сталком Груп, ТОВ Хельса, ТОВ Цезій, ТОВ Юнона та ТОВ Д - Дизайн Експрес на обєктах будівництва мереж супермаркетів Сільпо будь-які види робіт не виконували.

Крім того в травні 2013 року працівниками ДПІ у м. Рівному Рівненської області ДПС проведено документальну перевірку ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький за результатами якої складений акт №327/22-200/36398014, яким підтверджено безтоварність господарських операцій проведених ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький з ТОВ Нью Девелопмент Ліметед Лоу, ТОВ ПКФ Локос,ТОВ Білд Компані, ТОВ Сталком Груп, ТОВ Хельса, ТОВ Цезій, ТОВ Юнона та ТОВ Д - Дизайн Експрес.

Для здійснення зазначених операцій службові особи ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький використовують банківські рахунки №0801 (українська гривня), №0800 (українська гривня), №0800 (українська гривня) та №3445 що відкриті в АТ УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав в повному обсязі, суду пояснив, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунку та документи щодо списання коштів з рахунку, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта АТ УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/12.

Представник АТ УкрСиббанк на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Враховуючи, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків №0801, №0800, №0800 та №3445 особи ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький відкритий в АТ УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/12, в платіжних дорученнях ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький на списання коштів з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів задовольнити.

Надати слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький, які знаходяться в АТ УкрСиббанк (МФО № 351005) м. Київ, вул. Андріївська, 2/12 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

справи з юридичного оформлення рахунків №0801, №0800, №0800 та №3445 ТОВ Комфорт-Сервіс Хмельницький ( м. Рівне, вул. Млинівська, 18), в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємства;

розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця;

платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі по рахунках №0801 (за період з 24.11.2011 року по 04.07.2013 р.), №0800 (за період з 01.01.2011 р. по 04.07.2013 р.) , №0800(за період з 05.01.2012 року по 04.07.2013 р.) ) та №3445 ( за період з 13.03.2013 по 04.07.2013 р).

В разі відсутності оригіналів надати слідчому 2-го відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_3