Провадження № 4/1615/362/2012
Справа № 1615/4938/2012
ПОСТАНОВА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.10.2012 року м.Кременчук

Крюківський районний суд м. Кременчука Полтавської області в складі:

головуючого судді Демиденка І.О.

при секретарі Костюкевич Н.В.

за участю прокурора Некрасова Р.О.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про надання дозволу на проведення обшуку у квартирі за адресою АДРЕСА_1,

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся старший слідчий СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітан податкової міліції Воронюк В.А. з поданням, погодженим з прокурором м. Кременчука, про надання дозволу на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_2 з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських та податкових документів, оформлених по взаємовідносинах з підприємствами ПП "Компанія "Тацна", ТОВ "Універсальна фірма "Татон", ПП "Градко", ПП "Авіс сістемз", ПП "Полімер форте", ПП "Фарватер плюс"та ТОВ "Управління механізації робіт № 1"та інших документів і предметів, які стосуються господарської діяльності ТОВ "Талєкріс"коштів, отриманих незаконним шляхом, комп"ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб"єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі , всебічного, повного і об"єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі .

В поданні зазначив, що в провадженні СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС знаходиться кримінальна справа порушена за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах генеральним директором ТОВ "Талєкріс"ОСОБА_2, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що генеральний директор ТОВ "Талєкріс"ОСОБА_3, в період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р., діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього обов'язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження об'єкту оподаткування -необґрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушенні п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9, п.5.3. ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств"від 22.05.1997р. № 283/97-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість"від 03.04.1997р. № 168/97-ВР, безпідставно відніс до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ПП "Компанія "Тацна", ТОВ "Універсальна фірма "Татон", ПП "Градко", ПП "Авіс сістемз", ПП "Полімер форте", ПП "Фарватер плюс"та ТОВ "Управління механізації робіт №1", чим ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в сумі 2 948 311 грн., що в більше ніж 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Згідно рапорту оперуповноваженого ВПМ Кременчуцької ОДПІ генеральний директор ТОВ "Талєкріс"ОСОБА_2 (1962 р.н..) проживає за адресою АДРЕСА_1. В даній квартирі знаходяться документи по фінансово-господарській діяльності, у тому числі первинні бухгалтерські та податкові документи, зокрема, оформлені з метою ухилення від сплати податків для імітації господарських взаємовідносинам з підприємствами ПП "Компанія "Тацна", ТОВ "Універсальна фірма "Татон", ПП "Градко", ПП "Авіс сістемз", ПП "Полімер форте", ПП "Фарватер плюс"та ТОВ "Управління механізації робіт №1", яких фактично не було, та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ "Талєкріс"умисного ухилення їх службовими особами від сплати податків до державного бюджету, кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі.

Спроба вилучення вищезазначених документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування. Зокрема , за наявною оперативною інформацією зазначені документи та предмети можуть бути вивезені на інші адреси та приховані або знищені.

Згідно довідки Кременчуцького міжміського бюро технічної інвентаризації № 61/3164 від 20.06.2012 р. власником квартири за адресою: АДРЕСА_3 -є ОСОБА_2, 1962 р.н..

Враховуючи викладене, а також те, що у слідства є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_3, знаходяться первинні бухгалтерські та податкові документи, оформлені по взаємовідносинах з підприємствами ПП "Компанія "Тацна", ТОВ "Універсальна фірма "Татон", ПП "Градко", ПП "Авіс сістемз", ПП "Полімер форте", ПП "Фарватер плюс"та ТОВ "Управління механізації робіт №1", та інші документи і предмети, які стосуються господарської діяльності ТОВ "Талєкріс"кошти отримані незаконним шляхом, комп'ютерна техніка, магнітні та електронні засоби зберігання та передачі інформації, які містять дані про взаємовідносини зазначених суб'єктів господарської діяльності, чорнові записи щодо такої діяльності, печатки, штампи, інші документи, предмети і речі, які вказують на порушення законодавства, можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальній справі та мають значення для встановлення істини по кримінальній справі, всебічного, повного і об'єктивного дослідження всіх її обставин, забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову по справі, а спроба вилучення цих документів та предметів у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування, а також з метою перевірки причетності ОСОБА_2 та інших осіб до вчинення злочину, за яким порушена та розслідується дана кримінальна справа просить надати дозвіл на проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_4.

Суд, вислухавши слідчого , прокурора, який підтримав подання , вивчивши та проаналізувавши матеріали кримінальної справи, приходить до висновку, що подання законне і підлягає задоволенню з наступних підстав.

28.09.2012 року старшим слідчим СВ Кременчуцької ОДПІ капітаном податкової міліції Воронюк В.А. була порушена кримінальна справа відносно генерального директора ТОВ "Талєкріс"ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків, які входять в систему оподаткування , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що генеральний директор ТОВ "Талєкріс"ОСОБА_3, в період з 01.01.2009р. по 31.12.2010р., діючи навмисно, усвідомлюючи покладені на нього обов'язки щодо дотримання законодавства про оподаткування, шляхом заниження об'єкту оподаткування -необґрунтованого формування валових витрат по податку на прибуток та формування податкового кредиту з ПДВ, переслідуючи умисел, направлений на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, в порушенні п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9, п.5.3. ст.5 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств"від 22.05.1997р. № 283/97-ВР та п.п.7.4.1 п.7.4, п.п.7.4.5, п.7.4. ст.7 Закону України "Про податок на додану вартість"від 03.04.1997р. № 168/97-ВР, безпідставно відніс до складу валових витрат та податкового кредиту, витрати з придбання послуг від ПП "Компанія "Тацна", ТОВ "Універсальна фірма "Татон", ПП "Градко", ПП "Авіс сістемз", ПП "Полімер форте", ПП "Фарватер плюс"та ТОВ "Управління механізації робіт №1", чим ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в сумі 2 948 311 грн., що в більше ніж 5000 разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян та своїми незаконними діями призвів до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.

Згідно довідки з КП "Кременчуцьке міжміське бюро технічної інвентаризації", за вих. № 61/3164 від. 20.06.2012 року власником квартири АДРЕСА_4 є ОСОБА_2 .

Приймаючи до уваги відомості, отримані в ході проведення досудового слідства, суд приходить до висновку, що є достатні підстави вважати, що в квартирі АДРЕСА_4 можуть знаходитися предмети, що можуть мати важливе значення для встановлення істини по справі, в зв"язку з чим необхідно провести обшук за вищезазначеною адресою.

Керуючись ст. 177 КПК України, суд,

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого СВ Кременчуцької ОДПІ Полтавської області ДПС капітана податкової міліції Воронюк В.А. про надання дозволу на проведення обшуку у квартирі за адресою АДРЕСА_1 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку у квартирі АДРЕСА_2 власником якої є ОСОБА_2.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: І.О.ДЕМИДЕНКО