Справа № 760/7879/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП лейтенанта міліції ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу Управління нагляду з додержанням Законів органами податкової міліції Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування № 0000031 внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 05.02.2014 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань МГУ Міндоходів Центрального офісу з ОВП ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , який є правонаступником ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) та становлять банківську таємницю.
Так, досудовим розслідуванням встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » взято на податковий облік в органах державної податкової служби 20.02.1995 довідкою №164. Перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 . На підставі свідоцтва №100340166 від 10.06.2011 підприємство на теперішній час є платником податку на додану вартість, ІНН 28. Зареєстровано платником податку на додану вартість з 15.07.1997. Основним видом діяльності є добування декоративного та будівельного каменю, вапняку, гіпсу, крейди та глинистого сланцю.
Подальшим досудовим слідством встановлено, що у період з грудня 2010 року по грудень 2011 року посадові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою умисного ухилення від сплати податків, здійснили експорт нетипового виду товарно-матеріальних цінностей, а саме металопродукції виробників ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по договорам комісії із вказаними підприємствами на адресу нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Швейцарія).
Крім цього досудовим розслідуванням встановлено, що всі зазначені підприємства, входять у склад до єдиної групи « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
Згідно висновку експерта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за № 1-28/11/2013-ис від 28.11.2013 згідно якого, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2011 по 30.09.2011 ухились від сплати податків на суму 7 023 648 грн.
Таким чином, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконного сформували податковий кредит та умисно ухились від сплати податків на загальну суму 7 023 648 грн., що становить особливо великий розмір.
Встановлено, що для проведення розрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовували поточні рахунки: № НОМЕР_5 (гривна) та № НОМЕР_6 (долари США) відкриті в ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), правонаступником якого є ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).
З огляду на викладене, виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та отриманні відомостей про рух грошових коштів по рахункам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою підтвердження взаємовідносин між вказаним підприємством та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а також ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у тому числі розрахунків за постачання продукції та надання послуг за період з 03.03.2011 по 31.12.2012 (строк дії контракту купівлі-продажу № 12EXP/09-11 від 30.03.2011 на підставі якого комісіонер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » здійснювало експорт продукції ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Швейцарія).
Згідно із положеннями ст.163 КПК України після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, за винятком випадку встановленого частиною другою цієї статті. При цьому, відповідно до частини другої ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Згідно з частиною шостою ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
За змістом згаданою процесуальної норми надання розпорядження щодо вилучення речей і документів є правом, а не обов`язком слідчого судді, і лише за умови доведення стороною кримінального провадження існування реальної загрози зміни або знищення документів. Переконливих доказів на користь існування такої загрози слідчим у клопотання не наведено.
Як вбачається із змісту клопотання, слідчий обґрунтовуючи своє прохання про розгляд клопотання та посилається на те, що зазначені документи мають значення для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.
Разом з тим, слідчий суддя дійшов висновку про те, що слідчим не доведено реального існування загрози та ризиків зміни та знищення таких документів, саме тому у наданні розпорядження про вилучення оригіналів документів слід відмовити.
Таким чином, вважаю клопотання в частині щодо надання розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів є не вмотивованим та таким, що не підлягає задоволенню.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.
Надати тимчасовий доступ до документів старшим слідчим з особливо важливих справ Слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального Головного управління Міністерства доходів і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ОСОБА_2 , ОСОБА_4 або за їх дорученням уповноваженій особі ІНФОРМАЦІЯ_11 і зборів України Центрального офісу з обслуговування великих платників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , який є правонаступником ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) та становлять банківську таємницю, а саме:
- виписок про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 за період часу з 03.03.2011 по 31.12.2012, на носіях CD-R та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.
Зазначені документи надати в належно засвідчених копіях.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1