Справа № 210/8362/13-к
Провадження № 1-кс/210/1326/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"20" листопада 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2, погодженого зі старшим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

18 _ листопада 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне: в провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 27.11.2012 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 08.11.2012 р. фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складений акт №814/222/3112336 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ «Криворізька будівельна компанія», код за , з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавств при здійсненні правових взаємовідносин з ПП «Грейн Експо», код за за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року» згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме, ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» занижено податок на прибуток по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ-ІУ квартали 2011 року у розмірі 4 164 705 грн. та безпідставно віднесені ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість, суми податку на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн.

Аналіз взаємовідносин ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ «Грейн Експо» м. Одеса показав, що ПрАТ «Криворізька будівельна компанія» в особі генерального директора ОСОБА_4, купувало у ТОВ «Грейн Експо» в особі директора ОСОБА_5, товар (соя українського походження, врожаю 2011 року) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (соя українського походження, урожаю 2011 року) через комісіонера - ТОВ «Агроінвест СК» м. Одеса () в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу сої українського походження за ТОВ «ГРЕЙН ЕКСПО» (код за ) у жовтні-грудні 2011 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, повязаних з наданням податкової вигоди при «ймовірному» продажу товарів

Під час досудового слідства встановлено, що згідно Інформаційної системи ДПС України України ПП „Лотіан (), в АТ "УкрСиббанк" МФО (351005), були відкриті рахунки № 8401 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №8400 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), №-8400 (ДОЛАР США), які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ПП „Лотіан (), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаному рахунку, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення кримінального правопорушення, а дані, які в них містяться вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування і можуть бути доказами в ході судового розгляд.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань ведення фінансово-господарської діяльності ПП „Лотіан (), а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ПП „Лотіан (), що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну та повну суму несплачених підприємством податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, а саме до документів ПП „Лотіан (), що знаходяться у володінні Банку АТ "УкрСиббанк" МФО (351005), м.Харків, проспект Московський,60 : обліково-реєстраційної юридичної справи роздруківку про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ПП „Лотіан (), всіх платіжних документів та чеків вказаного підприємства, за період часу з 01.01.2011 року по 05.09.2013 року.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000009 від 27.11.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ПП „Лотіан (), що знаходяться у володінні АТ "УкрСиббанк" МФО (351005), м. Харків, пр.-т Московський, б.60, а саме: до обліково-реєстраційної юридичної справи ПП „Лотіан (), платіжних документів та чеків зазначеного підприємства, роздруківки про рух грошових коштів із зазначенням дат перерахування коштів, сум платежів, призначенням платежів, контрагентів ПП „Лотіан (), на паперових носіях по рахункам, які були відкриті в АТ "УкрСиббанк" МФО (351005), № 8401 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 8400 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № 8400 (ДОЛАР США), за період з 01.01.2010 року по 01.07.2012 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2, або за його дорученням в порядку ст.40, 218 КПК України - відповідним оперативним підрозділам.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам АТ "УкрСиббанк" МФО (351005), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст. 40, 218 КПК України відповідним оперативним підрозділам) та надати йому (їм) можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

7.Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, які не визначені п.10 ч.1 ст.309 КПК України, винесена під час досудового розслідування окремому оскарженню не підлягає, однак заперечення проти них можуть бути подані під час підготовчого провадження в судді.

8.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1