Справа № 464/7650/15-к
пр.№ 1-кс/464/1840/15
У Х В А Л А
про арешт майна
04.09.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів спецпідрозділами та іншими органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю та корупцією прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про арешт майна,-

в с т а н о в и в :
Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0002218 від 28.11.2014р. за ознаками кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 ч.3 ст.212, ч.3 ст.191, ч.5 ст.191, ч.3 ст.190, ч.3 ст.190, ч.1 ст.358 КК України, звернулася до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , в якому просить накласти арешт на майно, яке перебуває на балансі ТзОВ ВП «ЗВЗ», директором якого є ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 Червоноградським МВ УМВС України у Львівській області 02.07.2004, ДРФО НОМЕР_2 ), а саме на: «К омплекс збагачування техногенних відходів», залишкова балансова вартість якого станом на 01.09.2015 становить 5 278 661,24 грн.

В обґрунтування покликається на те, що ОСОБА_5 , відповідно до рішення засновника ТОВ ВП «ЗВЗ» ОСОБА_6 №4 від 01.06.2012р. та наказу №06-12/к від 01.06.2012р., будучи призначеним на посаду директора ТОВ ВП «ЗВЗ», зареєстрованого як суб`єкт господарювання Виконавчим комітетом Червоноградської міської ради 25.07.2011р. (виписка з єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серія ААВ №611233), за адресою: Львівська область, м.Червоноград, вул.Львівська, 26, взятого на податковий облік в органах державної податкової служби 26.07.2011р., як службова особа - розпорядник майна та коштів, згідно статуту ТОВ ВП «ЗВЗ», затвердженого рішенням №1 від 25.07.2011р. засновника товариства ОСОБА_6 , при здійсненні в період 2014 року фінансово-господарської діяльності, діючи умисно, переслідуючи мету направлену на привласнення та розтрату чужого майна шляхом зловживання своїм службовим становищем, вчинив привласнення та розтрату ввіреного на матеріальне зберігання вугілля на суму 8 817 403 грн., використавши його для покращення свого матеріального становища. Так, переможець тендерних закупівель ТзОВ ВП «ЗВЗ» (надалі «Постачальник») та Західне територіальне квартирно-експлуатаційне управління Міністерства оборони України (, м.Львів-17, вул.Мєчнікова, 16) (надалі «Замовник»), уклали договір №9 про закупівлю товарів за державні кошти від 04.11.2014р. Предметом даного договору є наступне: «Постачальник» зобов`язується у 2014 році поставити замовникові вугілля кам`яне (марки ГР) (ДКПП 016:2010-05.10.1) далі «товар», зазначений в специфікації в додатку 1 до договору, а «Замовник» прийняти і оплатити такий «товар» в кількості 16 970 тон. Ціна цього договору, з врахуванням витрат «Постачальника» за доставку до місця передачі представникам «Замовника», становить 20 193 960,60 грн., в т. ч. ПДВ 3 365 660,10 грн., тобто 1 189,98 грн. за 1 тонну поставленого вугілля. На виконання умов договору №9 «Про закупівлю товарів за державні кошти» в грудні 2014 року Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управлінням перераховано кошти в сумі 20 193 960 грн. за поставку вугілля кам`яного на рахунок № НОМЕР_3 ТзОВ ВП «ЗВЗ», відкритому у ПАТ КБ «Приватбанк». Станом на 31.01.2015р. по договору №9 «Про закупівлю товарів за державні кошти» заборгованість по коштам відсутня. ТзОВ ВП «ЗВЗ» станом на 18.12.2014 поставило Західному територіальному квартирно-експлуатаційному управлінню Міністерства оборони України вугілля кам`яне (марки ГР) в кількості 3 534 тони на загальну суму 4 205 389 грн. Крім цього, 18.12.2014р. між ТзОВ ВП «ЗВЗ» та Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управлінням Міністерства оборони України укладено договір зберігання №11 від 18.12.2014р., згідно якого ТзОВ ВП «ЗВЗ» приймає на зберігання вугілля кам`яне (марки ГР) у кількості 13 436,0 тонн. В цей же день, у відповідності до укладеного договору зберігання від 18.12.2014 р. за №11, реалізоване вугілля в кількості 13436 тонн передано на відповідальне зберігання ТОВ ВП «ЗВЗ». Передача вугілля оформлена актом прийому-передачі від 18.12.2014р. б/н, згідно якого ТзОВ ВП «ЗВЗ» (надалі «Зберігач») прийняв, а Західне територіальне квартирно-експлуатаційне управління (надалі «Поклажодавець») передало вугілля кам`яне марки ГР на склад ТзОВ ВП «ЗВЗ» за адресою: с.Сілець, Сокальського р-ну, Львівської області. Відповідність кількості та якості переданого на матеріальне зберігання вугілля підтверджено актом №9 від 17.12.2014р. відбору зразків продукції вугілля. На підставі ухвали Сихівського районного суду м. Львова від 26.01.2015р., в період з 27-29 січня 2015 року проведено огляд місця зберігання кам`яного вугілля за адресою: Сокальський район с.Сілець (місце зберігання ТМЦ ТОВ ВП «ЗВЗ»), за участю спеціалістів маркшейдера ОСОБА_7 та начальника відділу технічного контролю шахти «Лісова» - ОСОБА_8 , під час якого встановлено невідповідність кількості та якості кам`яного вугілля. Даний факт підтверджено актом маркшейдерського заміру рядового вугілля станом на 28.01.2015р. та аналізом лабораторних проб вугілля за №171/2-7/11.2-13 від 06.02.2015р., переданого на зберігання ТзОВ ВП «ЗВЗ» від Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління Міністерства оборони України. Крім того, факт відсутності вугілля, переданого на матеріальне зберігання ТОВ ВП «ЗВЗ», підтверджено даними слідчого експерименту від 13.03.2015р., проведеного в присутності заступника начальника адміністративно-господарського відділу Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління ОСОБА_9 (присутнього при прийомі-передачі вугілля на матеріальне зберігання ТОВ ВП «ЗВЗ» в с.Сілець, Сокальського району Львівської області). Слідчим експериментом встановлено, що станом на 13.03.2015р. кількість вугілля значно менша ніж була передана на матеріальне зберігання службовим особам ТОВ ВП «ЗВЗ». В ході досудового розслідування призначено позапланову ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Західного територіального квартирно-експлуатаційного управління за період з 01.09.2014р. по 01.06.2015р. За результатами ревізії складено акт №08.21/6 від 22.06.2015р., яким встановлено фінансові порушення на суму 8817403 грн., в тому числі завищення вартості товару, внаслідок не забезпечення його схоронності по якісних показниках, директором ТОВ ВП «ЗВЗ» - ОСОБА_5 , на суму 6526692 грн. та нестачу кам`яного вугілля марки ГР на суму 2290711грн. На момент проведення ревізії працівниками Державної фінансової інспекції у Львівській області встановлено, що згідно даних бухгалтерського обліку Західного територіального КЕУ, на зберіганні у ТОВ ВП «ЗВЗ», на складі в с.Сілець, повинно знаходитись на матеріальному зберіганні вугілля якості, зазначеної в специфікації додаток №1 до договору №9 від 04.11.2014р. та в кількості 9192 тонн вугілля на загальну суму 10938296грн. Вказана заборгованість підтверджується рішенням господарського суду Львівської області від 21.04.2015р. по справі №914/860/15 та постановою Львівського апеляційного господарського суду від 23.06.2015р. по справі №914/860/15. Однак, в ході проведення ревізії комісією в складі працівників Зах Тер КЕУ, службових осіб ТОВ ВП «ЗВЗ» та спеціалістів ДП «Львіввугілля», на складі в с.Сілець, враховуючи заміри маркшейдера, виявлено нестачу вугілля, переданого на матеріальне зберігання, в кількості 1925 тонн на суму 2 290 711 грн. Крім того, при проведенні ревізії 12.06.2015р. комісією здійснено відбір об`єднаної проби від фігур гірничої маси в с.Сілець, для визначення якісних показників. Дослідженням встановлено невідповідність показникам якості зазначеної у специфікації до договору № 9 від 04.11.2014, а також встановлено 977 тонн вугілля, отриманого від ТОВ ВП «ЗВЗ» зі складу в с.Сілець, яке перебуває на позабалансовому рахунку КЕВ та КЕЧ районів як неякісне та потребує заміни, тобто кількість неякісного вугілля становить 8 244 тонни. Враховуючи якісні показники вугілля, які встановлені внаслідок проведення ревізії зольність - 49,7%, волога 4%, ціна вугілля, яке фактично перебуває на складі в с.Сілець становить 398,29 грн. за 1 тонну, що підтверджується листом №15-2/157 від 25.06.2015р. ДП «Львіввугілля». Таким чином, різниця між вартістю вугілля, що обліковується за даними Західного Тер Кеу на зберіганні у ТОВ ВП «ЗВЗ», і вартістю вугілля, яке фактично знаходиться в с.Сілець, Сокальського району, а також поставленого вугілля але не прийнятого, враховуючи результати лабораторних досліджень якості під час проведення ревізії, становить 6526692 грн. Враховуючи вищенаведене, ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ ВП «ЗВЗ», зловживаючи службовим становищем вчинив привласнення державного майна зокрема вугілля кам`янного (марки ГР) на суму 8817403 грн., яке було йому ввірене на матеріальне зберігання, згідно акту прийому-передачі від 18.12.2014р. б/н, у відповідності до договору зберігання №11 від 18.12.2014р. Крім того, ОСОБА_5 , відповідно до рішення засновника ТОВ ВП «ЗВЗ» ОСОБА_6 №4 від 01.06.2012р. та наказу №06-12/к від 01.06.2012р., будучи службовою особою ТОВ ВП «ЗВЗ», на яку згідно чинного законодавства України, зокрема ст.67 Конституції України, ст.129 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (із змінами та доповненнями), покладено відповідальність за організацію та здійснення контролю за правильністю обчислення та своєчасністю сплати податків (обов`язкових платежів) до бюджетів та веденню господарської діяльності від імені підприємства, в період з вересня по грудень 2014 року умисно ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 3256 811 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Так, ОСОБА_5 з метою досягнення злочинного умислу на ухилення від сплати податків в період з вересня по грудень 2014 року, уклав завідомо суперечливі інтересам держави та суспільству нікчемні правочини з фіктивними суб`єктами господарювання, а саме: договір купівлі-продажу від 05.09.2014 року №5/09/14 на закупівлю вугілля кам`яного із ПП «Простір» () в особі директора ОСОБА_10 та договір зберігання вугілля кам`яного від 05.09.2014року №05/09-14 із ТОВ «ВЗП» (ЄДРПОУ 36736825) в особі директора ОСОБА_11 , від імені яких фактично виступав ОСОБА_12 . Згідно вироку Сихівського районного суду м. Львова від 17.06.2015р. у справі №464/3740/15-к, службових осіб ПП «Простір» ОСОБА_10 , ТОВ «ВЗП» - ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , як організатора фіктивних суб`єктів господарювання, визнано винними у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.27, ч.2 ст.205 КК України. Внаслідок зазначених фінансово-господарських операцій, директором ТОВ ВП «ЗВЗ» порушено п.198.1, п.198.6, ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, що призвело до завищення задекларованих сум податкового кредиту товариства в період вересня грудня 2014 року на загальну суму 3 256 811,84грн. Вказані порушення підтверджено актом №4389/9/13-13-22-2016 від 03.06.2015 позапланової виїзної перевірки ТзОВ ВП «ЗВЗ» () з питань дотримання вимог податкового законодавства з 01.09.2014р. по 28.02.2015р., в т.ч. при проведенні взаємовідносин з ПП «Простір» (), ТзОВ «ВЗП» () за період з 01.09.2014 по 28.02.2015 та по взаємовідносинах з Західним територіальним квартирно-експлуатаційним управлінням () щодо закупівель товарів за державні кошти по договору №9 від 04.11.2014 за період з 01.11.2014р. по 28.02.2015р., складеного працівниками ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області. Враховуючи вищенаведене, ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ ВП «ЗВЗ», умисно ухилився від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введеному у встановленому законом порядку, вчинивши діяння, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинив злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України. Таким чином, ОСОБА_5 як службова особа ТОВ ВП «ЗВЗ» вчинив привласнення та розтрату чужого майна в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовим становищем та умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинивши діяння, що призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинив злочини, передбаченні ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України. 02.09.2015 ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженцю м.Червонограда, Львівської області, українцю, громадянину України, безпартійному, з вищою освітою, мешканцю АДРЕСА_1 , раніше не судимому, повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України. Будучи допитаним як підозрюваний ОСОБА_5 свою вину у вчиненні кримінальних правопорушень (злочинів), передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України визнав повністю. У відповідності до ч.1 ст.194 КПК України досудовим розслідуванням зібрано достатні докази, які свідчать про наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним ОСОБА_5 , кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України. Відповідно до листа ТзОВ ВП «ЗВЗ» від 02.09.2015р. встановлено, що на балансі ТзОВ ВП «ЗВЗ» знаходиться «Комплекс збагачування техногенних відходів», залишкова балансова вартість якого станом на 01.09.2015р. становить 5 278 661,24 грн. На підставі викладеного, з метою забезпечення можливості відшкодування завданої кримінальним правопорушенням шкоди державі, юридичним особам, з метою забезпечення в подальшому цивільного позову, просить клопотання задовольнити.

У суді слідчий ОСОБА_3 та прокурор ОСОБА_4 клопотання підтримали, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які вони просять суд.

З метою забезпечення арешту майна, клопотання розглядається судом без повідомлення ОСОБА_5 , згідно із вимогами ч.2 ст.172 КПК України.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

За змістом чинного законодавства, зокрема, ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно ч. 3 ст.170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, i перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Враховуючи мотиви клопотання та його обґрунтування, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, правову підставу для арешту майна, приймаючи до уваги, що не застосування арешту, може призвести до відчуження майна, щодо якого ставиться питання про накладення арешту, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, з метою забезпечення відшкодування збитків, заподіяних державі та забезпечення цивільного позову в майбутньому, виходячи із розумності та співмірності обмеження права власності в результаті накладення арешту на майно завданням кримінального провадження, приходжу до переконання, що клопотання про арешт майна підставне та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 167, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, яке перебуває на балансі ТзОВ ВП «ЗВЗ», директором якого є ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , проживає за адресою: АДРЕСА_1 , паспорт НОМЕР_1 Червоноградським МВ УМВС України у Львівській області 02.07.2004, ДРФО НОМЕР_2 ), а саме на: «Комплекс збагачування техногенних відходів», залишкова балансова вартість якого станом на 01.09.2015 становить 5 278 661,24 грн.

Ухвала підлягає для негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Львівської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1