24 февраля 2010 года город ОСОБА_1
Славянский горрайсуд Донецкой области в составе: председательствующего судьи - Дубановской И.Д. при секретаре - Качиной В.Е.
с участием прокурора - Винникова Н.В.
В Славянский горрайсуд поступило представление следователя СО НМ Славянской ОГНИ ОСОБА_2, согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении вьіемки у служебньїх лиц банковских учреждений по расчетньїм счетам, принадлежащим ООО «Жилстроймастер», документов и информации, которьіе содержат банковскую тайну, в связи с возбуждением уголовного дела по факту умьішленного уклонения от уплатьі налогов в особо крупних размерах, совершенного директором ООО «Жилстроймастер» ОСОБА_1 по признакам преступления, предусмотренного ч.З ст.212 УК Украиньї.
В вьіше названном представлений указано, что в период с декабря 2006 года по август 2009 года ОСОБА_1, являясь директором ООО «Жилстроймастер» (ОКПО № 34150150). состоящего на учете плательщиков налогов в Славянской ОГНИ с 28.03.2006 г. и зарегистрированного по юридическому адресу: Донецкая область, Славянский р-н, с. Андреевка, ул. 1 -го Мая, д.239, действуя умьшіленно, путем необоснованного включення з состав валових затрат и налогового кредита по НДС сумм стоимости субподрядньїх работ, якоби вьіполненньїх для ООО «Жилстроймастер» со сторони ЧП «Опт-Спец-ВМ» (ЕГРПО 34767909), ООО «СК Ремстройинвест» (ЕГРПО 33588196), ООО «Велмакс» (ЕГРПО 34939985), ЧП «Стройпроммаш-07» (ЕГРПО 34579968), ООО «Промтех-Холдинг» (ЕГРПО 35127824), ООО «Юзпрогрестрейд» (ЕГРПО 35834153) и ООО «Бизнес-Технологии» (ЕГРПО 31049423) на обьектах, принадлежащих ОО «Клуб отдиха «Святне горн»». Управленню Государственного казначейства гор.Славянска ГУ ГКУ в Донецкой области, Славянскому УГГ ОАО «Донецкоблгаз», ОДО «Коксохиммаш», где фактически обьемьі работ бнли вьіполненн непосредственно силами ООО «Жилстроймастер», с использованием поддельннх документов бухгалтерского и налогового учетов, оформленньїх от имени ЧП «Опт-Спец- ВМ», ООО «СК Ремстройинвест», ООО «Велмакс», ЧП «Стройпроммаш-07». ООО «Промтех-Холдинг», ООО «Юзпрогрестрейд» и ООО «Бизнес-Технологии», в нарушение п.п.7.4.1 п.7.4 ст.7 Закона Украиньї «О налоге на добавленную стоимость» № 168/97-ВР ог 03.04.97 г. (с изменениями и дополнениями), занизил налоговие обязательства о налогу на добавленную стоимость на сумму 448768 грн. и, в нарушение п.5,1 ст.5, п.п. 11.2.1 ст.11 Закона Украиньї «О налогообложении прибили предприятий» Ж283/97-ВР от 22.05.97 г. (с изменениями и дополнениями), не начислил и не уплатил налог на прибьіль в сумме 582198 грн.
Всего, в результате преступной деятельности директора ООО «Жилстроймастер» ОСОБА_1, в период с декабря 2006 года по август 2009 года в бюджет Украиньї не уплачено в виде сокрьітьіх налогов денежньїх средств в общей сумме 1030966 грн., что является особо крупньш размером, т.к. в пять тьісяч и более раз превьішает установленньїй законодательством необлагаемьій минимум доходов граждан.
Расследованием по делу установлено, что в банковских учреждениях на ООО «Жилстроймастер» открьітьі расчетньїе счета, а именно :
в ОАО «Кредитпромбанк» (МФО № 300863) расчетньш счет № 260526012.
На указанньїе счета поступали денежньїе средства от субьектов предпринимательской деятельности, которьіе имели отношения с ООО «Жилстроймастер». Денежньїе средства, которьіе находились на счетах названного СПД, использовались при расчетах с поставщиками товаров и на иньїе цели. При зтом, денежньїе средства перечислялись со счетов ООО «Жилстроймастер» на счета контрагентов либо снимались в наличной форме.
Таким образом, сведения о движении денежньїх средств на счетах ООО «Жилстроймастер» отражают реальньїе расчетьі по операциям, которьіе проводились от его имени и образуют налоговьіе обязательства, в связи с чем, данньїе сведения имеют значение для установлення истиньї по делу.
Кроме того, при открьітии счетов в банковские учреждения предоставлялись заявления на открьітие счетов. карточки с образцами подписей владельца счета и оттисками печати предприятия, регистрационньїе документи. Указанньїе документи отражают правовьіе основания для открьітия счетов, а так же причастность лиц, предоставивших документи, к деятельности от имени ООО «Жилстроймастер», в связи с зтим данньїе документи имеют значение для установлення истиньї по делу.
Суд, изучив материали уголовного дела, вислушав следователя, заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно бить удовлетворено в связи с тем, что сведения о движении денежньїх средств на счетах ООО «Жилстроймастер» отражают реальньїе расчети по операциям, которие проводились от его имени и образуют налоговьіе обязательства, в связи с чем, .данньїе сведения имеют значение для установлення истиньї по делу. Кроме того, в распечатках движения средств содержаться сведения о названиях и кодах ОКПО контрагентов, назначение платежей, основания для осущесгвления расчетов с ссьшкой на номера и дати договоров, а так же платежннх документов. У контрагентов - субьектов предпринимательской деятельности, которие имели финансово-хозяйственние взаимоотношения с ООО «Жилстроймастер». имеются документи, которие свидетельствуют об обьемах и видах поставок, оказанних услуг. Установить полний перечень контрагентов возможно только, изучив распечатку движения денежньїх средств по банковским счетам. Кроме того, документи, которие подавались в банковские учреждения при откритии счетов: заявления на откритие счетов, карточки с образцами подписей владельца счета и оттисками печати предприятия, регистрационньїе документи, отражают правовие основания для открития счетов, а так же причастность лиц, предоставивших документи, к деятельности от имени ООО «Жилстроймастер», в связи с зтим данньїе документи имеют значение для установлення истиньї по делу.
На основании више изложенного, руководствуясь ст. 177, 178 УПК Украиньї,
Разрешить проведение вьіемки у служебньїх лиц банковских учреждений :
в ОАО «Кредитпромбанк» (МФО № 300863) расчетньш счет № 260526012.
принадлежащим ООО «Жилстроймастер» (ЕГРПОУ № 34150150). документов, которьіе содержат банковскую тайну, а именно :
реестров движения денежньїх средств по счетам с указанием входящего и исходящего остатков средств, приходной и расходной части, датьі и времени поступлення средств на счета и перечисления с них. документов. на основании которьіх проведеньї операции, полньїх названий контрагентов. которьіе перечислили и которьім перечисленьї средства, их кодов ОКПО.МФО и номеров счетов контрагентов. с которьіми проведеньї операции. за период с момента открьітия счетов по дату поступлення постановления суда для исполнения, на бумажньїх носителях ;
карточек с образнами подписей лиц и оттисков печати. доверенностей на распоряжение финансами по вьіше названньїм расчетньїм счетам.
Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ Постановление обжалованию не похіежит.
Судья Славянского горрайонного суда