Справа № 202/709/16-к
Провадження № 1-кс/0202/280/2016
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

08 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокурати Дніпропетровської області ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокурати Дніпропетровської області ОСОБА_2 про накладення арешту на майно,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Продекспорт-2009» (), при здійсненні фінансово-господарської діяльності з 1111 «Джевел Стайл» (34983589) у період з березня 2012 року по липень 2012 року у порушення вимог п. 198.1, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, незаконно сформували та використали податковий кредит з ПДВ від операцій з придбання товарів, робіт, послуг у ПП «Джевел Стайл» (34983589), чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на загальну суму 6 201 182 грн., що є особливо великим розміром.

За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000017 від 16.02.2015 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Продекспорт-2009» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. З КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Продекспорт-2009», діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог п.п. 138.10.3 п. 138.10 ст. 138 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток підприємства за 2013 рік на загальну суму 2 505 590 грн., що призвело до неотримання бюджетом податкових платежів на зазначену суму, що більше ніж у 3 тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

За вказаним фактом внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000027 від 29.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Процесуальним керівником 21.04.2015 матеріали кримінальних проваджень № 0000027 та № 0000017 об`єднано в одне провадження під № 0000027.

Під час досудового розслідування також з`ясовано, що Лівобережною ОДШ м. Дніпропетровська проведено документальну позапланову перевірку ТОВ «Продекспорт-2009», за результатами якої складено акт № 591/22-05/36573563 від 22.04.2015, яким зафіксовані порушення вимог законодавства службовими особами підприємства під час взаємовідносин з платниками податків з ознаками фіктивності, у т.ч.: ТОВ ТЛОРІ ЛТД" (38298989), ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "РУЖИК-70" (37148956), ПП "ДЖЕВЕЛ СТАЙЛ" (34983589), ТОВ "МАРИТЕН" (37275316), ТОВ "АРНІТА ТРЕЙД" (38199315), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ЛІА КОМПАНІ" (38200498), ТОВ "ТЕХДОРГРУГПТ (38597671), ТОВ"ТРЕЙДІНГ ГРУП" (37275211), ТОВ "РЕМТОРГСНАБ" (38360763), ТОВ"ПРОМКОР" (37989101), ТОВ "АКТА-РЕСУРС" (38299474), ТОВ"ЛАФІС ТРЕЙД" (38299144), ПМП "ФАЗА" (23116366), ТОВ "ТРЕЙД ЛАЙН М" (38355381), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕЙД" (38434227). На підставі вказаного акта винесені наступні податкові повідомлення-рішення: від 19.05.2015 № - на суму 45 241 150 грн. (основний платіж) та 22 620 575 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № - на суму 693 000 грн. (основний платіж) та 346 500 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № на суму - 50 675 236 грн. (основний платіж) та 25 337 618 грн. (штрафні санкції).

За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2015 за №001041 внесено відомості про вчинення службовими особами ТОВ «Продекспорт 2009» (36573563) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою прокурора від 25.12.2015 кримінальні провадження № 0000027 та № 001041 об`єднані в одне провадження під № 0000027.

У ході проведення досудового розслідування з`ясовано, що в період 2010-2013 років директором та власником ПП «Джевел Стайл» (34983589) був ОСОБА_3 1955 р.н. Допитаний в якості свідка ОСОБА_3 пояснив, що став директором та засновником 1111 «Джевел Стайл» за грошову винагороду, не маючи на меті ведення фінансово-господарської діяльності.

Судовою почеркознавчою експертизою у кримінальному провадженні №0000027 встановлено, що підписи у первинній документації щодо взаємовідносин між ТОВ «Продекспорт-2009» (36573563) та ПП «Джевел Стайл» (34983589) від імені директора ПП «Джевел Стайл» ОСОБА_3 виконані не ОСОБА_3 .

Висновком проведеної у кримінальному провадженні №0000027 судово-економічної експертизи №70/36-105 від 20.01.2016 встановлено, що з урахуванням матеріалів кримінального провадження ТОВ «Продекспорт-2009» (36573563) занижений податок на додану вартість, якій підлягає сплаті в бюджет держави за березень-липень 2012 рік в сумі 6 201 182,50 грн.
Слід також зазначити, що досудове розслідування за іншими епізодами ухилення службовими особами ТОВ «Продекспорт-2009» (36573563) від сплати податків за результатами взаємовідносин з іншими підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ ТЛОРІ ЛТД" (38298989), ТОВ "ЛАНТІКОМ" (37275337), ТОВ "РУЖИК-70" (37148956), ТОВ "МАРИТЕН" (37275316), ТОВ "АРНІТА ТРЕИД" (38199315), ТОВ "МЕГА ПРОМ" (37212743), ТОВ "ФАЙ-ТОРГ" (38434060), ТОВ "ЛІА КОМПАНІ" (38200498), ТОВ "ТЕХДОРГРУПП" (38597671), ТОВ`ТРЕЙДІНГ ГРУП" (37275211), ТОВ "РЕМТОРГСНАБ" (38360763), ТОВ "ПРОМКОР" (37989101), ТОВ "АКТА-РЕСУРС" (38299474), ТОВ"ЛАФІС ТРЕИД" (38299144), ПМП "ФАЗА" (23116366), ТОВ "ТРЕИД ЛАЙН М" (38355381), ТОВ "ТОРГІВЕЛЬНИЙ ДІМ "ХЕППІ ТРЕИД" (38434227) у рамках кримінального провадження №0000027 триває, що в свою чергу свідчить про можливість подальшого збільшення розміру збитків, завданих вчиненим кримінальним правопорушенням.

Таким чином, з метою подальшого забезпечення відшкодування збитків, завданих кримінальним правопорушенням, на теперішній час виникла необхідність у накладенні арешту на відповідне майно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Згідно з інформаційною довідкою Державного реєстру речових прав па нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта станом на 05.02.2016 ОСОБА_4 належать:

*квартира за адресою: АДРЕСА_1 ;

*1/2 будинку житлового з належними до нього господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_2 .

Крім того, за інформацією Регіонального сервісного центру МВС України у Дніпропетровській області станом на 05.02.2016 за ОСОБА_4 зареєстровано транспортний засіб марки «ТОYОТА САМRY», зеленого кольору, 1998 року випуску, номер кузова НОМЕР_1 .

Вказав, що є достатньо підстав вважати, що майно ОСОБА_4 , яке знаходяться у його володінні, має важливе значення у даному кримінальному провадженні та є необхідним для забезпечення у майбутньому відшкодування завданих державі збитків.

05 лютого 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокурати Дніпропетровської області ОСОБА_2 , в якому просив накласти арешт на

майно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП

НОМЕР_2 ), а саме на:

*квартиру за адресою: АДРЕСА_1 ;

*1/2 будинку житлового з належними до нього господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_2 ;

*транспортний засіб марки «ТОYОТА САМRY», зеленого кольору, 1998 року випуску, номер кузова НОМЕР_1 .

У суді прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арешт майна здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно ч.2 ст.170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.
Відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 173 КПК при вирішенні клопотання про арешт майна слідчий суддя повинен врахувати розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000027, вважаю що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведено необхідність накладення арешту на майно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 , так як іншими способами забезпечити відшкодування завданої матеріальної шкоди та забезпечення вироку суду в частині можливої конфіскації майна та цивільних позовів неможливо.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 170-175, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокурати Дніпропетровської області ОСОБА_2 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на майно ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а саме на:

*квартиру за адресою: АДРЕСА_1 ;

*1/2 будинку житлового з належними до нього господарськими будівлями та спорудами за адресою: АДРЕСА_2 ;

*транспортний засіб марки «ТОYОТА САМRY», зеленого кольору, 1998 року випуску, номер кузова НОМЕР_1 .

Зобов`язати службових осіб відповідних реєстраційних установ встановити заборону відчуження арештованого майна, про що повідомити прокуратуру Дніпропетровської області (м. Дніпропетровськ, пр-кт. Карла Маркса, 38).

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурорів у кримінальному провадженні або працівників оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1