1-кс/755/1934/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 травня 2015 року слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИЛА:
12 травня 2015 року слідчий першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернулася до суду із клопотанням про надання їй або, за її постановою, іншій уповноваженій особі тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01 січня 2013 року по 30 березня 2015 року;

2. Документів, які містяться у справі клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 в тому числі, заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-Банк, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-Банк, всіх заяв та доручень від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

3. Заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

4. Виписок з номерами телефонів, ІР-адресами, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт-банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

5. Документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

6. Вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; - відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

В обґрунтування клопотання, слідчий посилається на те, що в ході досудового розслідування було встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період 01 жовтня 2014 року по 30 листопада 2014 року шляхом незаконного формування податкового кредиту від підприємств із ознаками фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) безпідставно завищили податковий кредит з ПДВ і в такий спосіб умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 623 394 грн.

Аналізом 5-х додатків до податкових декларацій з ПДВ та аналізом баз даних ДФС, встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " сформувало податковий кредит від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за нібито придбання послуг мерчайдайзинга торгових мереж та послуг по виготовленню та розповсюдженню у загальній кількості 1 840 000 штук рекламних листівок, однак фактично як встановлено слідством, дані підприємства не могли надавати такого роду послуги, оскільки, на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " працює три особи, що свідчить про недостатність трудових ресурсів на підприємствах для надання таких послуг, а також на підприємстві відсутні основні фонди для виготовлення такої кількості рекламних листівок, договори з іншими контрагентами для надання таких послуг не укладалися.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " відкрито в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , які можуть використовуватись при здійсненні незаконної діяльності по переведенню безготівкових коштів у готівку.

Кримінальне провадження № 0000027 від 09 квітня 2015 року зареєстровано за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю, а саме: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , відкритих в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 , власником яких являється ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Клопотання погоджено з старшим прокурором прокуратури Дніпровського району м. Києва ОСОБА_4 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала та просила його задовольнити з підстав зазначених в мотивувальній частині клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, яка клопотання просила задовольнити, вивчивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні є необхідність надати тимчасовий дозвіл слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або, за її постановою, іншій уповноваженій особі на доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні банківської установи АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 та те, що за допомогою доступу до вказаних документів, може бути підтверджений або спростований факт ухилення від сплати податків, а також те, що іншими способами довести ці обставини не є можливим, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Враховуючи викладене, керуючись статями 159, 163 164, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИЛА:
Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому першого ВКР СУ ФР ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 або, за її постановою, іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість їх вилучення стосовно клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), а саме:

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 , які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", відкриті в АТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (МФО НОМЕР_2 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, за період з 01 січня 2013 року по 30 березня 2015 року;

2. Документів, які містяться у справі клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_3 в тому числі, заяв про відкриття/закриття рахунків, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт-Банк, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнт-Банк, всіх заяв та доручень від імені ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

3. Заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

4. Виписок з номерами телефонів, ІР-адресами, з яких проходило з`єднання системи „Клієнт-банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

5. Документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

6. Вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; - відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: