У Х В А Л А
Справа № 569/18871/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000078 від 31.07.2014 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період січень травень 2014 року, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 3 675 647 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню проведено обшук за адресою місця знаходження ПП « ОСОБА_4 » : АДРЕСА_3 .
Під час обшуку, в приміщенні магазину автозапчастин ПП « ОСОБА_4 », виявлено та вилучено печатку для податкових накладних, печатку для накладних, штамп ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і фінансово господарські документи товариства.
Результати обшуку дають підстави вважати, що до фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » причетний директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 .
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) засновано в м. Рівне, а в грудні 2013 року перереєстровано у м. Київ.
Директором та власником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) значиться ОСОБА_6 (код НОМЕР_3 ), яка є студенткою ІНФОРМАЦІЯ_3 , а головним бухгалтером ОСОБА_7 .
Під час допиту в якості свідка, директор ПП « ОСОБА_4 » ОСОБА_5 від дачі показів відмовився.
Під час допиту в якості свідка директор та власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 показала, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їй не відомо і про те, що вона є директором та власником товариства дізналась вперше. До діяльності товариства ніякого відношення не має.
Під час допиту в якості свідка головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_7 показав, що він не являється головним бухгалтером товариства. Він працював на цьому товаристві директором до грудня 2012 року. У 2012 році ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було продано і він з цього часу не має до вказаного товариства ніякого відношення.
Зазначені обставини вказують на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувалось в якості фіктивного підприємства, для документального оформлення безтоварних фінансово господарських операцій.
По кримінальному провадженню необхідно осіб які виступали від іменні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ким заповнювалась звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та подавалась до державних органів, осіб причетних до функціонування товариства.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою : АДРЕСА_4 .
На даний час товариство перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 мають значення речових доказів по кримінальному провадженні, оскільки у них знаходяться дані про засновників, власників, директорів та головних бухгалтерів товариства, адреси його реєстрації, осіб якими вносились зміни до реєстраційних документів товариства, тобто дані які підлягають обов`язковому дослідженню.
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до 1. оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а саме :
листів, даних про засновників, наказів, статутів, довіреностей, договорів та інших установчих і реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підставі яких товариство було зареєстровано, перереєстровано, здійснювало господарську діяльність які мають значення для справи та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку).
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1