Справа № 686/1979/16-к

УХВАЛА

27 січня 2016 року м. Хмельницький

встановив:
Слідчий в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Хмельницької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 07.06.2013 року по 22.07.2013 року державні податкові інспектори ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , на виконання протиправної вказівки невстановленої службової особи ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка діяла за дорученням керівництва Міндоходів, проведено перевірку дотримання вимог податкового та валютного законодавства в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». За результатами вказаної перевірки складено акт від 05.08.2013 року №3256/22-25-22-01/33526276 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року», до змісту якого ОСОБА_4 внесла завідомо неправдиві відомості, зокрема у ч. 2 п.п. 3.2.1. п. 3.2. розділу 3 «Дотримання вимог податкового законодавства по розрахунках з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » про заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкових зобов`язань з ПДВ, на загальну суму 1 168 072 грн., внаслідок чого ІНФОРМАЦІЯ_3 прийнято незаконне податкове повідомлення-рішення від 20.08.2013 року №000072202/2000, тобто виконала усі дії, які вважала необхідними для доведення злочину до кінця, але злочин не було закінчено з причин, які не залежали від її волі скасуванням у судовому порядку податкового повідомлення-рішення від 20.08.2013 року №000072202/2000.
В ході досудового розслідування встановлено, що під час складання акту від 05.08.2013 р. №3256/22-25-22-01/33526276 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 року по 31.12.2012 року» працівники ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_5 використовували за зразок акти перевірок підприємств корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які проводили податкові органи інших областей.
Слідство вважає, що зразок розробленого акту (тексту-першоджерела), в якому було зазначено порушення податкового або валютного законодавства, які ніби то працівниками податкових органів виявили під час перевірок підприємств корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_4 », направлено до ІНФОРМАЦІЯ_2 за допомогою електронної пошти.
Також встановлено, що упродовж 2013 року ДПІ у АДРЕСА_1 , використовувало два види електронної пошти для передачі внутрішньої службової документації, а саме електронну пошту, інформація по якій передавалась централізовано, та електронну пошту за назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Інформація, яка міститься на серверах електронних пошт ДПІ м.Хмельницького самостійно або в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження, може бути використані як доказ. В інший спосіб встановити обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації не представляється можливим.
Слідчий просить надати доступ до вказаних речей та документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.
Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.
Так, відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних речей та документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться речі.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.
На підставі вищевикладеного, та керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -
Надати дозвіл слідчому в особливо важливих справах слідчого відділу прокуратури Хмельницької області ОСОБА_2 , за його дорученням оперативним працівникам відділу власної безпеки при ГУ ДФС у Хмельницькій області ГУВБ ДФС України, на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення їх копій з ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), а саме до: серверів електронної пошти, інформація по якій передавалась централізовано, та електронної пошти за назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити копії вищезазначених речей та документів.
Ухвала діє до 26 лютого 2016 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя