Справа № 592/7219/14-к
Провадження № 1-кс/592/2071/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

07 липня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без застосування фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів та можливість вилучення по матеріалам кримінального провадження зареєстрованому в ЄРДР 13.09.2013 року за № 0000123, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України
Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000123, внесеному до ЄРДР 13.09.2013 року про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.3 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що упродовж 2010 - 2012 років працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) проведено ремонтно-будівельні роботи Сумського обласного клінічного онкодиспансера на суму 1 млн. 153,8 тис. грн., ІНФОРМАЦІЯ_2 на суму 18 млн. грн., Сумського театру драми та музичної комедії на суму 5,5 млн. грн., надано послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 768 тис.200 грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 54тис.500. грн. З метою ухилення від сплати податків до бюджету службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » завищили суму податкового кредиту та валових витрат внаслідок використання в бухгалтерському та податковому обліку підприємства підроблених документів на придбання товарів (робіт, послуг) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». Вказані дії призвели до ненадходження до бюджету податків на загальну суму понад 3 млн. грн.
По кримінальному провадженню призначено документальну позапланову перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2011 р. по 31.12.2013 р., яка на даний час не проведена. Проведення перевірки можливо за умови надання перевіряючим первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
У ході досудового розслідування отримано ухвалу слідчого-судді на проведення тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в наданні тимчасового доступу до документів відмовлено.
У зв`язку з цим на підставі ухвали слідчого-судді проведений обшук за місцем розташування офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Однак первинних бухгалтерських документів, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.
Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою приховування первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.
Також досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » для проведення розрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало рахунок № НОМЕР_2 , відкритий у Філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_10 » м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ).
На даний час в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що становлять банківську таємницю, а саме документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » № НОМЕР_2 відкритому у Філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_10 » м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ) за період з

01.01.2011 року по 31.12.2013 року та документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які перебувають у володінні у Філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_10 » м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ) і знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , з метою їх вилучення та дослідження, оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо. Окрім цього, у вказаних документах містяться відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підпису службових осіб підприємства, або осіб які діяли за їх довіреністю, та які необхідні для проведення подальших перевірок, судово-почеркознавчих експертиз, надання свідкам під час проведення допитів, проведення інших слідчих дій.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- оригінали документів, які були надані працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_4 ) до Філії AT « ІНФОРМАЦІЯ_10 » м. Дніпропетровськ (МФО НОМЕР_3 ) для відкриття рахунку № НОМЕР_2 , а також інші документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » надані для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірені відповідним чином копії вказаних документів;
- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та відтиском печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а в разі відсутності завірені відповідним чином їх копії;
- роздруківки руху грошових коштів (у паперовому та електронному вигляді) з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;
- чеки про зняття готівкових коштів з рахунку № НОМЕР_2 за період з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року;

Тимчасовий доступ до документів має надати Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1