Провадження № 1 кс/712/6221/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 24 грудня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко Марії Юріївни, ст. слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А., розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000160, ст. слідчим з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітаном податкової міліції Сук І.А., і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області Бондаренко М.Ю. клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000160 від 02.07.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч. 3, ст. 366 ч. 2 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ОСОБА_3, будучи засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Опттехсервіс» () умисно вніс завідомо неправдиві відомості до офіційного документу - статуту ТОВ «Опттехсервіс», який 14.11.2011 надав та використав в судовому засіданні адміністративного суду Черкаської області під час оскарження рішення-повідомлення по акту документальної перевірки з питань правильності обчислення, повноти і своєчасності сплати податку з доходів фізичної особи ОСОБА_3 № 1/35- від 10.03.2011, що, в подальшому, стало підставою скасування судом зазначеного рішення-повідомлення та не донарахування податкових зобов'язань ОСОБА_3 на загальну суму 1 633 тис. грн.

В подальшому ОСОБА_3, згідно договору купівлі-продажу №21/08/08 від 21.08.08 року продав корпоративні права підприємству ТОВ «Автоарт» (), за що в серпні 2008 року отримав від ТОВ «Автоарт» грошові кошти на власні банківські рахунки, відкриті в Філії ВАТ КБ «Надра» Черкаське РУ, ПАТ «Райффайзен Банк Аваль» та ВАТ «Ощадбанк» в загальній сумі 11 000 000 грн. та, в подальшому, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення п.п.4.2.13 п.4.2 ст.4, п.п.9.6.2, 9.6.1 п. 9.6 ст.9, ст. 18, ст. 19 Закону України "Про податок з доходів фізичних осіб" від 22.05.2003 року № 889-ІV, отримані доходи за серпень 2008 року не задекларував та декларацію до ДПІ у м. Черкаси не подав, внаслідок чого не нарахував та не сплатив до державного бюджету України податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 633 939,20 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів в особливо великих розмірах, що в 6345 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Під час досудового розслідування в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу до службових осіб ТОВ «Автоарт» щодо надання первинних документів ТОВ «Автоарт» по господарським відносинам з ТОВ «Опттехсерівс», на що службові особи ТОВ «Автоарт» повідомили, що всі вказані документи передано у розпорядження Господарського суду Харківської області для використання у рамках судової справи.

Враховуючи вищевикладене, для з'ясування обставин проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Опттехсервіс» з ТОВ «Автоарт», а також з метою проведення почеркознавчих експертиз, судово-економічних на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення до матеріалів кримінального провадження документів, які підтверджують купівлю корпоративних прав в статутному капіталі ТОВ «Опттехсервіс» в 2008 році (договори з додатками, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, листи, доручення, акти виконаних робіт, кошторисні документи, акти про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензії, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів за період з 01.01.01 по 31.12.08).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та те, що неможливо іншими способами встановити всі обставини правопорушень, які передбачаються довести за допомогою вказаних вище документів, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області капітана податкової міліції Сук І.А. та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів, які підтверджують купівлю корпоративних прав в статутному капіталі ТОВ «Опттехсервіс» в 2008 році (договори з додатками, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, листи, доручення, акти виконаних робіт, кошторисні документи, акти про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензії, акти взаємозвірок в односторонньому порядку, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, засвідчені копії книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, сертифікати якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, зведені регістри бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів за період з 01.01.01 по 31.12.08), які на даний час перебувають у володінні Господарського суду Харківської області.

2. Виконання даної ухвали покласти на ст. слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області Сук І.А. або особі за його дорученням.

3. Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів і діє протягом одного місяця з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий