Справа № 760/4772/15-к
Провадження № 1-кс/760/1180/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 березня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів на підставі матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000005 від 22.01.2015 р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 1 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:
У проваджені СУ ФР ГУ ДФС у Київській області перебуває кримінальне провадження № 0000005 від 22 січня 2015 року за фактом замаху на ухилення від сплати податків громадянином України ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням установлено, що громадянин України ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу «Приліт» терміналу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДПМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », обрав канал, позначений символами зеленого кольору «зелений коридор», однак під час проведення митного контролю його ручної поклажі було виявлено товарно-матеріальні цінності, які підлягають декларуванню на загальну вартість 2 396 616,74 грн., тобто ОСОБА_4 вчинив замах на ухилення від сплати мита та податку на додану вартість на загальну суму 625 414, 71 грн., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15 ч. 1 ст. 212 КК України.
Підставою для реєстрації в ЄРДР стали матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 (протокол про порушення митних правил № 0722/125120101/14 від 17.12.14, складений щодо ОСОБА_4 за ст. 471 МК України), які були направлені з прокуратури Київської області до ІНФОРМАЦІЯ_2 для прийняття рішення, у порядку ст. 214 КПК України.
Відповідно до протоколу про порушення митних правил № 0722/125120101/14 від 17.12.14, під час проведення вибіркового митного контролю ручної поклажі ОСОБА_4 на каналі «зелений коридор» залу «Приліт» терміналу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рентген-апараті, після перетину громадянином України ОСОБА_4 «білої лінії», яка позначає закінчення зони спрощеного контролю «зелений коридор», було виявлено наступні товари:
1)
нові ювелірні вироби без фірмових упаковок зі срібла та золота 750 проби у вигляді монет з написом на виробі «DAMIANI» зі вставками з каміння прозорого та зелених кольорів, а саме:
· чоловічі запонки зі срібла 925 проби та вставок з жовтого золота 750 проби у вигляді монет з написом на виробі «DAMIANI» - 6 (шість) одиниць;
· ланцюжок з кулоном у вигляді хреста, прикрашеного прозорим та зеленим камінням, з білого золота 750 проби з написом на виробі «DAMIANI» - 2 (дві) одиниці;
· ланцюжок з кулоном у вигляді хреста, прикрашеного прозорим камінням, з білого золота 750 проби з написом на виробі «DAMIANI» - 1 (одна) одиниця;
· ланцюжок з кулоном у вигляді серця, прикрашеного прозорим камінням, з білого золота 750 проби з написом на виробі «DAMIANI» - 1 (одна) одиниця;
· ланцюжок з кулоном у вигляді серця, прикрашеного прозорим та зеленим камінням, з білого золота 750 проби з написом на виробі «DAMIANI» - 1 (одна) одиниця;
· ланцюжок з кулоном у вигляді хреста, прикрашеного прозорим камінням, з жовтого золота 750 проби з написом на виробі «DAMIANI» - 1 (одна) одиниця;
· ланцюжок з кулоном у вигляді хреста, прикрашеного жовтим камінням, з жовтого золота 750 проби з написом на виробі «DAMIANI» - 1 (одна) одиниця;
Загальна вага виявлених ювелірних виробів становить 121, 2 гр.

1)
Годинники наручні, а саме:
· годинник чоловічий в корпусі з платини 950 проби з написом на циферблаті «ULYSSE NARDIN» та написом на зворотному боці SWISS MADE NARDIN №143 на шкіряному ремінцю, з биркою;
· годинник чоловічий в корпусі зі сплаву дорогоцінних металів інкрустовані прозорим камінням, з написом на циферблаті «ROLEX» SWISS MADE на металевому ремінці;
· годинник чоловічий з масивним корпусом зі срібла 925 проби з написом на циферблаті «MOTEGRAPPA» SWISS MADE та написом на зворотному боці CHAOS SWISS MADE LIMITED EDITION 062/333 на шкіряному ремінці;
· годинник чоловічий на металевому ремінці з написом на циферблаті «ADIMARS PIGUET AUTOMAIC» SWISS MADE та написом на зворотному боці № НОМЕР_1 , ROYAL OAK, І НОМЕР_2 .
1)
Нові мобільні телефони, а саме:
· мобільний телефон «iPhone 6», silver, 128 GB, imei НОМЕР_3 ;
· мобільний телефон «iPhone 6», silver, 128 GB, imei НОМЕР_4 .
Вартість годинника чоловічого в корпусі з платини 950 проби з написом на циферблаті «ULYSSE NARDIN» та написом на зворотному боці SWISS MADE NARDIN №143 на шкіряному ремінцю, відповідно до бирки, прикріпленої до годинника, становить 142 300 дол. США.
Документи, що підтверджують власність ювелірних виробів та годинників, ОСОБА_4 надано не було.
З метою встановлення митної вартості та у зв`язку із відсутністю митної декларації на бланку єдиного адміністративного документу, нові ювелірні вироби у кількості 13 одиниць, 4 наручних годинника, що переміщувались громадянином, прийнято на зберігання за уніфікованою митною квитанцією форми МД-1 №266657 від 17.12.2014.
Мобільні телефони, ввезення яких здійснив ОСОБА_4 , відносяться до категорії товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України відповідно до постанови КМУ №436 від 21.05.2011 «Про затвердження переліків товарів, на які встановлено обмеження щодо переміщення через митний кордон України».
Протоколом про порушення митних правил № 0722/125120101/14 від 17.12.14, у ОСОБА_4 вилучено мобільний телефон «iPhone 6», silver, 128 GB, imei НОМЕР_3 та мобільний телефон «iPhone 6», silver, 128 GB, imei НОМЕР_4 , як безпосередні предмети виявленого правопорушення.

Таким чином, ОСОБА_4 під час проходження митного контролю в залі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » терміналу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДПМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 » порушив встановлений ст. 366 МК України порядок проходження митного контролю в зонах (коридорах) спрощеного митного контролю.
Зазначені дії, що полягають у переміщенні через митний кордон України ОСОБА_4 , який формою проходження митного контролю обрав проходження через «зелений коридор», товару в обсягах, що перевищують неоподатковану норму переміщення через митний кордон України, мають ознаки порушення митних правил, передбаченого ст. 471 МК України.
Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_2 № 603/10-70-54 від 14.02.2015, мобільні телефони «iPhone 6», silver, 128 GB, в кількості 2 шт., вилучені протоколом про порушення митних правил від 17012014, зберігаються на складі ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Ювелірні вироби: запонки в кількості 3 пари, ланцюжки з кулонами в кількості 7 виробів та годинники в кількості 4 штуки, вилучені протоколом тимчасового вилучення від 29.01.2015, зберігаються в касі митниці.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, які є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, у ІНФОРМАЦІЯ_2 виникла потреба у тимчасовому доступі та вилученні вище зазначених товарно-матеріальних цінностей, виявлених та вилучених 17.12.2014 у ОСОБА_4 під час проходження митного контролю в зоні митного контролю залу « ІНФОРМАЦІЯ_4 » терміналу « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ДПМА « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оскільки вказані ТМЦ мають значення речових доказів для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Вилучення вищевказаних речей потрібно також для проведення товарознавчої експертизи з метою встановлення фактичних збитків, завданих державі.
Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя дійшов до наступного.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з вимогами ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою, або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки стороною кримінального провадження старшим слідчим з ОВС СУ ФР ДФС у Київській області ОСОБА_2 не доведено можливості використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, керуючись вимогами ст.ст. 159, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого з ОВС СУ ФР ДФС у Київській області майора податкової міліції ОСОБА_2 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1