Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В судовому засіданні начальник відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані клопотання та матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Вивченням матеріалів встановлено, що службові особи TOB " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Тернопільський район, с.Острів) за період діяльності підприємства з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності з податку на прибуток підприємства та податку на додану вартість проведення сумнівних фінансово-господарських операцій з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м.Київ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м.Київ) та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ), внаслідок чого до державного бюджету не сплачено податків на загальну суму 1 987 527 грн.
Окрім цього, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом листопада-грудня 2014 року, зловживаючи своїм службовим становищем, заволоділи бюджетними коштами в сумі 1813,7 тис. грн., які в подальшому перерахували на рахунок підприємства з ознаками фіктивності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Досудовим слідством встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період відображення в бухгалтерському та податковому обліках проведених розрахунків з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виконувало роботи з реконструкції автомобільної дороги державного значення М-03 Київ-Харків-Довжанський. Замовником виконання робіт було Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_2 ).
З метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні від Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_5 » документів, що стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та документів, які стосуються проведених розрахунків Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
11.09.2015 року на адресу Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_5 » надіслано запит щодо надання зазначених вище копій документів.
Станом на 25.12.2015 року жодної інформації та документів від Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 не надходило.
В ході досудового розслідування встановлено, що документи, які спростовуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », первинні фінансово-господарські, бухгалтерські (видаткові та прибуткові накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні, договори, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, прибуткові касові ордери, платіжні документи, документи бухгалтерського та податкового обліків, в яких відображені вказані первинні документи) та інші (проектна документація, дозволи на право виконання робіт видані Представництву « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », документи, які свідчать про технічний та авторський нагляд за будівництвом, акти приймання в експлуатацію об`єктів та документи подані для прийняття в експлуатацію об`єктів, що стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, документи на товарно-матеріальні цінності які використовувались під час виконання робіт (сертифікати якості, відповідності) до яких залучались TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») документи, які стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський із залученням TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (в тому числі журнали виконання робіт) за період діяльності з дати проведення тендерних торгів по даний час, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Враховуючи, що вказані документи мають значення для дослідження обставин кримінального провадження, пов`язаних з порушенням податкового законодавства службовими особами TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою запобігання їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що документи які стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » первинні фінансово-господарські, бухгалтерські та документи, які стосуються виконання робіт з будівництва вказаної автомобільної дороги містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів Представництва « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактичне місцезнаходження: АДРЕСА_2 ), що стосуються проведення тендерних торгів по будівництву автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, до виконання робіт яких залучалось TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », первинних фінансово-господарських, бухгалтерських (видаткові та прибуткові накладні, акти виконаних робіт, податкові накладні, договори, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, прибуткові касові ордери, платіжні документи, документи бухгалтерського та податкового обліків, в яких відображені вказані первинні документи) та (проектна документація, дозволи на право виконання робіт видані Представництву « ІНФОРМАЦІЯ_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », документи, які свідчать про технічний та авторський нагляд за будівництвом, акти приймання в експлуатацію об`єктів та документи подані для прийняття в експлуатацію об`єктів, що стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ-Харків-Довжанський, документів на товарно-матеріальні цінності які використовувались під час виконання робіт (сертифікати якості, відповідності) до яких залучались TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») документів, які стосуються виконання робіт з будівництва автомобільної дороги Київ Харків Довжанський із залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (в тому числі журналів виконання робіт), за період діяльності з дати проведення тендерних торгів по 31.12.2015 року.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1