Справа № 464/6967/15-к
пр.№ 1-кс/464/1761/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
25.08.2015 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 зв`язку із досудовим розслідуванням кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000076 від 09.04.2015 року, за попередньою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.10.2011 по 31.12.2013 не сплатили до державного бюджету податків в сумі 9 522 929 грн.
Порушення службовими особами ПП « ОСОБА_5 » вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , за результатами чого складено акт №152/13-50-22-02-17/33532913 від 23.02.2015, винесено податкове повідомлення рішення, яким визнано грошові зобов`язання з податку на прибуток в сумі 9 522 929 грн., а також вчинення вищевказаного кримінального правопорушення встановлено працівниками ІНФОРМАЦІЯ_2 про що складено інформування №1579/07-03 від 07.04.2015.
Відповідно до вищевказаного акту перевірки встановлено заниження службовими особами ПП « ОСОБА_5 » доходу на суму 45 863 047 грн., внаслідок не відображення в податковій звітності підприємства отриманих на банківський рахунок коштів у вказаній сумі від не ідентифікованих фізичних осіб, у зв`язку із відсутністю будь-яких з ними договорів про їх повернення, що трактується як отримання безповоротної фінансової допомоги.
В ході досудового розслідування встановлено фізичних осіб, таких як ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , що протягом з 01.01.2011 по 31.12.2013 згідно видаткових накладних придбавали ТМЦ у ПП « ОСОБА_5 » та на банківський рахунок скеровували кошти від придбання ТМЦ. Під час допиту даних фізичних осіб як свідків встановлено, що дані видаткові накладні ними не підписувались, вони їх бачать вперше і жодних коштів від них на банківський рахунок ПП « ОСОБА_5 » не надходило.
В той же час працівники ПП « ОСОБА_5 » такі як ОСОБА_10 комірник та ОСОБА_11 завідувач складу при допиті в якості свідків стверджують, що дані накладні фізичними особами підписувались особисто і від них надходили кошти на банківський рахунок ПП « ОСОБА_5 » за придбання ТМЦ.
Товарно-матеріальні цінності (приладдя для систем опалення) вивозяться від ПП « ОСОБА_5 » безпосередньо на адреси розташування офісів, складів, торгівельних приміщень інших суб`єктів господарської діяльності, операції з якими в подальшому не відображаються в бухгалтерському та податковому обліках.
Проведеною перевіркою встановлено, що підприємство здійснювало реалізацію товару фізичним особам (обладнання для систем опалення) в значних обсягах без заключення з ними письмових договорів купівлі-продажу та без ідентифікації особи (у видаткових накладних не вказано ІПН фізичної особи; номер та серія документу, що засвідчують фізичну особу, місце проживання, куди відвантажено продукцію). Єдиними документами, що підтверджують здійснення господарських операцій між ПП « ОСОБА_5 » та фізичними особами є накладна на відпуск товару, яка зі сторони покупців підписана невідомими особами.
Встановлено, що на представлених документах зазначені прізвища ім`я по-батькові фізичних осіб, більшість яких є вигаданими, яким у відповідності до всеукраїнської бази Cronos коди ДРФО не присвоєні.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою здійснення фінансово-господарської діяльності відкрили у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунок: № НОМЕР_3 , який використовували для здійснення фінансово-господарських операцій підприємства. На даний рахунок згідно видаткових накладних фізичними особами вносились кошти, як оплата за придбані у ПП « ОСОБА_5 » товарно-матеріальні цінності.
З метою встановлення обставин при проведенні взаєморозрахунків між ПП « ОСОБА_5 » і фізичними особами, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які становлять банківську таємницю.
Єдиним можливим способом встановлення вказаних обставин є необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),які становлять банківську таємницю по вказаному банківському рахунку, шляхом їх вилучення.
Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність, інформація, щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та зазначив , що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що подане слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
клопотання з а д о в о л и т и.
надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та старшому о/у ОУ ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_12 тимчасовий доступ до документів (оригіналів), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- заявок на переказ готівки, квитанцій та інших платіжних документів, на підставі яких здійснювалось внесення та зарахування коштів на банківський рахунок № НОМЕР_3 ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2011 по 31.12.2013 наступними фізичними особами:
ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_7 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 , ОСОБА_45 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 , ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , ОСОБА_73 , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 , ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_85 , ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_92 , ОСОБА_93 , ОСОБА_94 , ОСОБА_95 , ОСОБА_96 , ОСОБА_97 , ОСОБА_98 , ОСОБА_99 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 , ОСОБА_102 , ОСОБА_103 , ОСОБА_104 , ОСОБА_105 , ОСОБА_106 , ОСОБА_6 , ОСОБА_107 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 , ОСОБА_110 , ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 , ОСОБА_118 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , ОСОБА_121 , ОСОБА_122 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , ОСОБА_127 , ОСОБА_128 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 , ОСОБА_131 , ОСОБА_132 , ОСОБА_133 , ОСОБА_134 , ОСОБА_135 , ОСОБА_136 , ОСОБА_9 , ОСОБА_137 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 , ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , ОСОБА_145 , ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , ОСОБА_149 , ОСОБА_150 , ОСОБА_151 , ОСОБА_152 , ОСОБА_153 , ОСОБА_154 , ОСОБА_155 , ОСОБА_156 , ОСОБА_157 , ОСОБА_158 , ОСОБА_159 , ОСОБА_160 , ОСОБА_161 , ОСОБА_162 , ОСОБА_163 , ОСОБА_164 , ОСОБА_165 .
-комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_3 , який належить ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.10.2011 по 31.12.2013, в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ).
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення .

Слідчий суддя ОСОБА_1