У Х В А Л А
Справа № 569/14791/14-к

24 вересня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Заступник начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у інтернет - провайдера «Воля» ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000078 від 01.08.14 р. за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Рівне ), за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України.
Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, в період 2013 - 2014 р.р., умисно ухилились від сплати податків на суму 3 675 647 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », у складі податкового кредиту з ПДВ, без документального підтвердження безпідставно в податкових деклараціях відображали суми придбання у ряду підприємств товарно-матеріальних цінностей.
На слідуючий місяць після декларування сум ПДВ по розрахункам із даними підприємства, службові особи ПП « ОСОБА_4 » здійснювали коригування заявлених сум ПДВ та виключали їх із складу податкового кредиту податкових декларацій з ПДВ.
В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що податкова звітність ПП « ОСОБА_4 » подається до ІНФОРМАЦІЯ_1 в електронній формі. Однак місцезнаходження офісу підприємства де готуються підроблені податкові декларації та знаходяться первинні бухгалтерські документи по фіктивних операціях не відоме.
Згідно статистики центрального сервера бази даних обробки електронної звітності Міндоходів України встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » подавалась податкову звітність шляхом надсилання електронного листа із зашифрованим прикріпленим файлом.
Вказаним сервером зафіксовано, що податкова звітність надходила мережою інтернет з ІР адрес НОМЕР_2 ., НОМЕР_3 ., НОМЕР_4 ., НОМЕР_5 . та НОМЕР_6 . Сервісами мережі інтернет визначено, що дані адреси належить до діапазону адрес, які надані у використання інтернет провайдеру «Воля» ( АДРЕСА_1 ).
Враховуючи викладені обставини, з метою вилучення податкової звітності та бухгалтерських документів ПП « ОСОБА_4 », що свідчать про вчинення злочину, виникла необхідність у встановленні адрес фізичного розміщення пристрою з якого відбулося підключення до мережі інтернет при електронній подачі податкової звітності, а також інших осіб причетних до формування підробленої податкової звітності ПП « ОСОБА_4 ».
Покликаючись на викладене,слідчий просив клопотання задовольнити.
Представник інтернет-провайдера "Воля" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи,що документи,доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об`єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) у інтернет - провайдера «Воля» ( АДРЕСА_1 ), а саме:
· надати інформацію про те чи являються ІР адреси НОМЕР_2 ., НОМЕР_3 ., НОМЕР_4 ., НОМЕР_5 . та НОМЕР_6 . статичними та закріпленими в угоді з фізичною чи юридичною особою;
· надати МАС адресу пристрою (3G чи СDMA модем) який здійснював підключення до базової станції провайдера «Воля» та використовував ІР адреси НОМЕР_2 ., НОМЕР_3 ., НОМЕР_4 ., НОМЕР_5 . та НОМЕР_6 . за період січень 2013 року - серпень 2014 року;
· надати інформацію щодо переміщення, сесії, ІР адрес та тривалості сесій з прив`язкою до базової станції та азимуту магнітного за період січень 2013 року - серпень 2014 року;
· надати інформацію про максимально відомі координати знаходження клієнта (3G чи СDMA модем) враховуючи технології роботи 3G та СDMA;
· з урахування вказаної МАС адреси (3G чи СDMA модем) надати копію угоди укладену з клієнтом «Воля», який використовує для підключення даний пристрій.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.
Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1