У Х В А Л А

Справа № 183/5954/15

№ 1-кс/183/1047/15

16 листопада 2015 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , секретар ОСОБА_2 , за участю прокурора Новомосковської міжрайонної прокуратури ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 про арешт майна ТОВ «Паритет-Пласт» у кримінальному провадженні № 0000014 від 31.01.2015 року, відкритому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:
13.11.2015 року до Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 про арешт майна ТОВ «Паритет-Пласт».

Прокурор під час судового розгляду підтримав клопотання, просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та надані письмові докази, слідчий суддя вважає, що дане клопотання про арешт грошових коштів підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно вимог ст. 171 КПК України старший слідчий СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна, що належить ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), мотивуючи його тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 31 січня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тобто ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Паритет-Пласт».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065) при здійсненні фінансово-господарської діяльності, в період березня 2012 року по взаємовідносинам з підприємством ТОВ «ТВК «СКС» (код 37950907), яке має ознаки фіктивності, в порушення п. п. 198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України, занизили податок на додану вартість на суму 3 482 903, 33 грн., в результаті чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 482 903, 33 грн., тобто в особливо великих розмірах.

10.11.2015 року отримано ухвалу Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області про надання дозволу на проведення обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська 13А з метою виявлення і вилучення документів та предметів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), паперові й магнітні, змінні носії інформації, які можуть вказувати або свідчити про незаконне ведення фінансово-господарської діяльності.

12.11.2015 року в ході проведення обшуку складського приміщення за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійска 13А, на підставі зазначеної ухвали суду від 10.11.2015 року, виявлено лінію для виробництва 3-шарової екструзійної плівки модель «FILMEX» WINDMOLLER&HOLSCER KG серійний № 35336.

В ході досудового розслідування встановлено, що лінія для виробництва 3-шарової екструзійної плівки модель «FILMEX» WINDMOLLER&HOLSCER KG, призначена для виготовлення поліпропіленової плівки, яка належить на праві приватної власності ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), є об`єктом взаємовідносин з підприємством ТОВ «ТВК «СКС» (код 37950907), оскільки відповідно до податкової звітності, наданої службовими особами ТОВ «Паритет Пласт» та складеного договору № 01-03 про модернізацію, ремонту та технічного обслуговування обладнання від 01.03.2012 року, ТОВ «СКС» взяло на себе зобов`язання по модернізації, ремонту, сервісного обслуговування обладнання - лінії для виробництва 3-шарової екструзійної плівки.

Відповідно до акту виконаних робіт № 1 від 30.03.2012 року ТОВ «СКС» модернізувало вказану лінію та отримало грошові кошти за виконання робіт у сумі 20 897 420 грн.

Враховуючи той факт, що фактичних підтверджень факту модернізації службовими особами ТОВ «СКС» майна, яке належить ТОВ «Паритет Пласт», відсутні, а також, оскільки відповідно до свідчень, наданих директором ТОВ «СКС» ОСОБА_5 , він з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з порушенням порядку заняття підприємницької діяльності, маючи єдиний умисел на фіктивне підприємництво, створив фіктивний суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «СКС» з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, яке полягало у наданні послуг по мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, необхідно провести товарознавчу експертизу виконаних робіт.

Також в провадженні СВ Новомосковського відділу поліції у Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження відносно службових осіб ТОВ «СКС» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що лінія для виробництва 3-шарової екструзійної плівки модель «FILMEX» WINDMOLLER&HOLSCER KG є речовим доказом у кримінальному провадженні, відповідає вимогам, зазначених ч. 2 ст. 167 КПК України.

Згідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку. Відповідно до вимог КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову. Частиною 4 ст. 170 КПК України визначено, що заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Згідно санкції ч. 3 ст. 212 КК України, діяння за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, караються позбавленням волі на строк від п`яти до десяти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років із конфіскацією майна.

Під час розгляду клопотання прокурор довів, що з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, необхідно застосувати такий захід як арешт вищевказаного майна , оскільки на даний час необхідно обмежити право власника на використання майна (вилучати корисні властивості речі для задоволення потреб власника чи інших осіб), а також заборони розпоряджатися майном (визначати долю належної речі шляхом знищення відчуження або передачі її в тимчасове володіння іншим особам), оскільки вищевказане може призвести до зникнення, втрати, переоснащення, зміни індивідуальних особливостей майна, що може перешкодити доказуванню події кримінального правопорушення, а також враховуючи те, що після арешту майна необхідно проведення органом досудового розслідування товарознавчої експертизи для підтвердження факту не проведення модернізації майна, яке належить ТОВ «Паритет Пласт», службовими особами ТОВ «СКС», що, в свою чергу, може підтвердити факт безтоварних правовідносин між вказаними підприємствами.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИЛА:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: лінію для виробництва 3-шарової екструзійної плівки модель «FILMEX» WINDMOLLER&HOLSCER KG серійний № 35336, що належить ТОВ «Паритет-Пласт» (код 32953065), яке було вилучено в ході обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Молодогвардійська 13А, шляхом заборони відчуження, розпорядження та використання цим майном будь яким чином.

Виконання ухвали доручити слідчим СВ ФР Новомосковської ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області: ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1