Справа № 127/3008/13-к
Провадження 1-кс/127/637/13
УХВАЛА

14.02.2013 м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області Ковальчук О.В., за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшої слідчої СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), які знаходяться у державного реєстратора субєктів підприємницької діяльності Житомирської міської ради за адресою: 10014, м. Житомир, майдан С,П, Корольова, 4/2,

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_1 звернулася із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Сапригою В.А.

Клопотання мотивоване тим, що відповідно до висновку акту Вінницької ОДПІ Вінницької області ДПС № 3310/22-02/30836685 від 12.12.2012, службовими особами ТОВ «Поділля-залізобетон» (), порушено: п. 5.1., п.п.5.2.1, п.5.2, п.п. 5.3.9, п.5.3., ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємства» від 22.05.1997 р. № 283/97-ВР із змінами та доповненнями, п.п.14.1.13, п.14.1, ст. 14, пп.134.1.1, п.134.1,ст.134, пп.135.5.4, п.135.5, ст.135, п.138.2, ст.138, п.п. 139.1.9., п.139.1, ст. 139 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI, із змінами та доповненнями в результаті чого ТОВ «Поділля-залізобетон» занижено податок на прибуток всього в сумі 1 261 100 грн., п.п.7.4.1., п.п.7.4.5, п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість № 198/97-ВР» від 03.04.1997 із змінами та доповненнями, п.198.3, п. 198.6, ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI, із змінами та доповненнями в результаті чого ТОВ «Поділля-залізобетон» занижено суму податку на додану вартість в сумі 776 600 грн., п.п. 8.1.2, п.8.1, ст.8 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб» від 22.05.2003 № 889- VI із змінами та доповненнями та п.п. 168.1.2 п.168.1 ст.168 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755- VI, із змінами та доповненнями в результаті чого ТОВ «Поділля-залізобетон» несвоєчасно перерахувало податки з доходів фізичних осіб до бюджету за період з 01.07.2009 по 31.12.2012 в сумі 183 046 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Поділля-залізобетон» ухилились від сплати податків на загальну суму 2 220 746 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Поділля-залізобетон» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Основними контрагентами ТОВ «Поділля-залізобетон», у звязку з якими виникли донарахування, є підприємства ПП «Царский поставщик» () та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), які зареєстровані в м. Житомир.

Слідчим було направлено запит до реєстраційної палати міськвиконкому м. Житомира про надання завірених копій реєстраційної справи ПП «Царский поставщик» () та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), однак за вх. № 390 від 06.02.2013 отримана відповідь про те, що відповідно до п. 1 ст. 12 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» виїмка документів з реєстраційних справ здійснюється лише за вмотивованою постановою слідчого відповідно до закону.

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та можливість вилучення документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_2 Отримання згаданих документів необхідно для встановлення особи, яка була бухгалтером у ФОП ОСОБА_2, а також проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських документів, наданих ТОВ «Поділля-залізобетон» службовими особами ФОП ОСОБА_2

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення службовими особами ТОВ «Поділля-залізобетон» () злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, слідча просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_1 уточнила вимоги клопотання, пояснивши, що їй на даний час необхідно отримати лише доступ до документів та можливість зняття з них копій.

Державний реєстратор Житомирської міської ради до судового засідання не зявився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні Державного реєстратора Житомирської міської ради та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшій слідчій СУ ДПС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1М тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), які знаходяться у державного реєстратора субєктів підприємницької діяльності Житомирської міської ради за адресою: 10014, м. Житомир, майдан С,П, Корольова, 4/2, зокрема, документів, що подаються для проведення державної реєстрації фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); документів, що подаються для проведення державної реєстрації зміни імені фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); документів, що подаються для проведення державної реєстрації зміни місця проживання фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); документів про призначення управителя майном фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); документів, що подаються для державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); документів, що подаються для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); копій повідомлень про відмову у проведенні державної реєстрації зміни імені та/або місця проживання фізичної особи - підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); судових рішень, що стали підставою для внесення відповідних записів до Єдиного державного реєстру ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1); повідомлень про проведення державної реєстрації припинення підприємницької діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), надісланих державним реєстратором фізичній особі - підприємцю в установленому законом порядку.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: