Справа №761/2742/13-к
Провадження № 1-КС/761/602/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 лютого 2013 року

слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва Маліновська В.М. розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у м.Києві Трачука Б.О., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Дмитренком В.В. і внесене по кримінальному провадженню №0000033 від 24.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до документів щодо банківських рахунків №, №0100 ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, , м.Київ, вул.Героїв Севастополя, 48), які знаходяться у володінні цього банку, з можливістю їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС СУ ДПС у м.Києві Трачук Б.О. за погодженням з прокурором відділу прокуратури м.Києва Дмитренком В.В., який здійснює повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000033 за ч.3 ст.212, ч.2 ст.205КК України, вніс до суду вищевказане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" з можливістю їх вилучення.

Своє клопотання слідчий аргументував тим, що СУ ДПС у м.Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 000033 за ст.ст. 212 ч. 3, 205 ч. 2 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано за фактом умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, а також фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, групою осіб, що завдало велику матеріальну шкоду Державі, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч. 3, 205 ч. 2 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ "РА "Центр" у березні 2011 року - квітні 2012 року спільно з громадянами ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами створили та використали з метою несплати податків на підставних осіб підприємства ТОВ "Мембрана Техно-Імпульс", ТОВ "Альфакем Україна", ТОВ "Компанія Алексус-ЛТД" та шляхом лише документального оформлення операцій, які в дійсності не відбувались з ними, сформували податковий кредит з ПДВ, за рахунок якого незаконно зменшили суму сплати до бюджету податку на загальну суму 3 488 986,03 грн.

Крім того, інші невстановлені особи, причетні до створення та незаконної діяльності вказаних підприємств, діючи в приміщенні ПАТ "Велес" та використовуючи банківські рахунки, відкриті у даному банку, аналогічно організували створення та діяльність підприємств ТОВ "Студія-Алстон" (), ТОВ "Аксіома Консалтінг" (), ТОВ "Компанія Алексус-ЛТД" (), ТОВ "Сан Енд Фан" (), ТОВ "Мембрана Техно-Імпульс" (), ТОВ "Віннерком" (), ТОВ "Ювілайт" ().

Згідно з наявною у матеріалах кримінального провадження інформацією встановлено, що фізичні особи ОСОБА_7, ОСОБА_8 та ОСОБА_9 отримали з каси ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, ) готівку на суму близько 1 млрд. гривень. Вказані грошові кошти могли бути лише отримані від незаконної діяльності підприємств з ознаками фіктивності ТОВ "Студія-Алстон" (), ТОВ "Аксіома Консалтінг" (), ТОВ "Компанія Алексус-ЛТД" (), ТОВ "Сан Енд Фан" (), ТОВ "Мембрана Техно-Імпульс" (), ТОВ "Віннерком" (), ТОВ "Ювілайт" () шляхом їх перерахування на транзитні рахунки підприємств ТОВ "ДЕЛЬМАРСС", ТОВ "ТРАВІТАС" та ТОВ "БЄТУЛІЯ" з призначенням платежу "за цінні папери". При документальному оформленні перерахування вказаних коштів використовувались реквізити векселів, нібито емітованих підприємствами з ознаками фіктивності, які придбавались для ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, ).

Таким чином, рахунки ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" № "Дебіторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку", а також, № 0100 "Кредиторська заборгованість за розрахунками за цінними паперами для банку" використовувались для перерахування грошових коштів, які надходили від вказаних вище підприємств на транзитні рахунки ТОВ "ДЕЛЬМАРСС", ТОВ "ТРАВІТАС" та ТОВ "БЄТУЛІЯ" за векселі та інші цінні папери.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали документів, на підставі яких здійснювались операції по рахункам № 0100 та № копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 01.01.2011 по 31.12.2012 грошових коштів по вказаним рахункам.

На підставі витягів зі центральної бази даних юридичних осіб ДПС України, банківських виписок по рахунках ТОВ "Мембрана Техно-Імпульс", ТОВ "РОШЕСС", ТОВ "ТРАВІТАС" та ТОВ "БЄТУЛІЯ" відповідно до яких ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" у них придбавав та реалізовував цінні папери - векселі та при цьому користувався рахунками № 0100 та № в українській гривні в ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, , за адресою: м.Київ, вул.Героїв Севастополя 48).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. А саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від ТОВ "РА "ЦЕНТР" до рахунків фізичних осіб, з яких кошти знімались готівкою, а також, отримати докази того, що товари, роботи і послуги, вказані у документах з метою зменшення податкових зобов'язань, фактично не надавались, а перераховані кошти, змінили призначення та зняті готівкою нібито для придбання цінних паперів та інших товарно-матеріальних цінностей у неплатників податку на додану вартість.

Відомості, що містяться в документах на підставі яких здійснювались перерахування коштів між рахунками юридичних та фізичних осіб, а також, рахунками ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" № та №0100 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №000033, що свідчать про фактичне перерахування коштів з призначенням платежу, відмінного від товарів і послуг, які документально оформлені як отримані ТОВ "РА "Центр" та інші підприємства, по діяльності яких здійснюється досудове розслідування.

Одержати в інший спосіб відомості, які містить банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, , за адресою: м.Київ, вул.Героїв Севастополя 48).

Оригінали зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, ) необхідно вилучити з метою використання їх у процесуальних діях, проведенні судово-почеркознавчих та судово-економічних експертизах, документальних перевірок, а також, для пред'явлення в ході проведення допитів свідків, підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження достатньо підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, ) за адресою: м.Київ, вул.Героїв Севастополя 48 шляхом їх вилучення.

З огляду на викладене слідчий просив клопотання задовольнити, а розгляд клопотання проводити без виклику особи, у володінні якої перебувають документи.

Вивчивши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів з правом їх вилучення слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого з огляду на таке.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ч.3 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З огляду на вивчені документи слідчий суддею встановлено, що документи про тимчасовий доступ до яких вказано у клопотанні слідчого, відповідно до ст. 162 КПК України є такими, що містять охоронювану законом таємницю, оскільки містять відомості, які становлять банківську таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

За ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у кримінальному провадженні №0000033 за ч.3 ст.212, ч.2 ст.205КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що слідчим не доведено необхідність вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів щодо банківських рахунків ПАТ "БАНК ВЕЛЕС", оскільки метою доступу є отримання даних про перерахування грошових коштів за призначенням платежів, відмінних від товарів та послуг, які документально оформлені як отримані ТОВ "РА "Центр" та інших підприємств, по діяльності яких здійснюється досудове розслідування.

Слідчий суддя вважає, що для досягнення вказаної мети є достатнім надання тимчасового доступу до вказаних слідчим документів без права вилучення оригіналів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані вище документи (інформація) перебувають саме у володінні ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, , м.Київ, вул.Героїв Севастополя 48) і самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подано клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000033.

При цьому під час виконання даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити особі, у володінні якої перебувають речі та документи, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 161-166, 309, 542, 558 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС СУ ДПС у м.Києві Трачука Б.О., погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва Дмитренком В.В. і внесене по кримінальному провадженню №0000033 від 24.11.2012, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України, про тимчасовий доступ до документів щодо банківських рахунків №, №0100 ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, , м.Київ, вул.Героїв Севастополя, 48), які знаходяться у володінні цього банку, з можливістю їх вилучення - задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС СУ ДПС у м.Києві Трачуку Б.О. право тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю, шляхом ознайомлення з оригіналами та отримання їх копій (без права вилучення оригіналів документів) стосовно ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, , м.Київ, вул.Героїв Севастополя 48), а саме:

- відомостей на паперових та магнітних(оптичних) електронних носіях про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківських рахунках № та №0100, з 01.01.2011 по 31.12.2012;

- первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків № та №0100 грошових коштів (меморіальні ордери, платіжні та інші документи, вхідну та вихідну кореспонденцію з приводу вказаних операцій) з 01.01.2011 по 31.12.2012;

- угод, предметом яких являлись операції з цінними паперами, інвестиційної діяльності, та документів на їх виконання (акти приймання-передачі, копії цінних паперів у документарному вигляді, документи оцінки цінних паперів), які надавались представниками контрагентів при проведенні операцій з розрахунками, які проводились по рахунках № та №0100;

- документів первинного фінансового моніторингу щодо здійснених операцій клієнтів що здійснювали операції перерахування та отримання коштів з рахунків ПАТ "БАНК ВЕЛЕС";

- документів щодо надання ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" послуг професійного посередника(торгівця) цінних паперів, зберігача цінних паперів, а саме: договорів, розпоряджень на зарахування, списання цінних паперів та інших операцій, угод з цінними паперами з документами, оформленими на їх виконання.

Службовим особам ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (МФО 322799, , м.Київ, вул.Героїв Севастополя 48) забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового.

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий з ОВС СУ ДПС у м.Києві Трачук Б.О., в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ "БАНК ВЕЛЕС" (його службовим особам) її оригінал, вручити копію.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: