Провадження 1-кс/127/6453/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ,-

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернулась із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 .

Клопотання мотивоване тим, що згідно акту №1970/1501/37085210 від 18.077.2014 року порушили п.п.14.1.191 п.14.1 ст.14, п.22.1 ст.22, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.190.1 ст.190, п.198.1, п.198.3, п.198.5 ст.198, п.200.1, п.200.2, п.200.3 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, із змінами та доповненнями на порушення наказу №1492 від 25.11.2011 «Про затвердження форм та Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» занизили податок на додану вартість за квітень 2014 року на 962 700 грн.

Своїми діями службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків на загальну суму 962 700 грн., також своїми діями службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснили замах на привласнення бюджетних коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 199 112 грн.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вбачаються ознаки кримінальних правопорушень, передбачених: ч. 1 ст. 212 , ч.2 ст.15, ч.5 ст.191 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що в період 2011-2014 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) імпортували 498 автомобілі, які фактично були реалізовані за готівкові кошти громадянам, однак по бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебувають на балансі підприємства.

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_1 за вих. № 03-70-61/36082 від 21.08.2014 становить, що через пости, які знаходяться в зоні діяльності Львівської Митниці перетинали кордон транспортні засоби від фірми-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_3 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ), але копії відповідних документів наданні не були.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до документів, на підставі яких був здійснений перетин митного кордону України в зоні діяльності Львівської митниці всіх транспортних засобів від фірми-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів) та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: Волинська область, Любомльський район, с. Римачі з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, слідчий просила дане клопотання задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до судового засідання не з`явився , про причини неприбуття суд не повідомив, хоча про час та місце розгляду клопотання ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомлялось належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність..

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Оскільки з клопотання та доданих до нього матеріалів вбачаються підстави вважати, що вказані у клопотанні документи можуть перебувати у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому дане клопотання слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 або іншим працівникам СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області, які будуть діяти на підставі її постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, тимчасовий доступ до документів (реєстрів, рахунків на закупівлю транспортних засобів, доручень, вантажно-митних декларацій та інших наявних документів), на підставі яких був здійснений перетин кордону України в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_4 від фірми-нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , тобто можливість ознайомитися з ними, та зберігаються у службових кабінетах ІНФОРМАЦІЯ_1 , що розташовані за адресою: Волинська область, Любомльський район, с. Римачі, належним чином завірених копій документів, з подальшим їх вилученням.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: