Кримінальне провадження № 1-кс/760/1449/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

23 квітня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А.,за участю старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Пилипченка О.О. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, що внесене ним в рамках кримінального провадження № 0000136 від 13 березня 2013 року, за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000136 від 13 березня 2013 року, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" () за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий, згідно інвестиційного договору б/н від 06.07.2010 р. ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" придбало 5000 простих акцій додаткової емісії Компанії "Daytime Consultants Limited" (Британські та Віргінські острови) номінальною вартістю 1 долар США кожна з виплатою премії 999 доларів США за кожну акцію (грошові кошти у іноземній валюті у сумі 5 млн. доларів США перераховані у жовтні та листопаді 2010 року на розрахунковий рахунок Компанії "Daytime Consultants Limited"), таким чином ПрАТ "ІДС" при виплаті емісійного доходу (премії 999 доларів США) нерезидентові повинен був утримати податок з доходу, отриманого нерезидентом із джерелом їх походження з України відповідно до норм п. 13.1 ст. 13 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств".

Виходячи з цього, слідчий просив суддю надати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" ) за адресою м. Київ проспект Московський,9, корп.5, оф. 501, а саме до первинних бухгалтерських та фінансово - господарських документів, які підтверджують, взаємовідносини ПрАТ ""Індустріальні та дистрибуційні системи" та Компанії "Daytime Consultants Limited", у період 2006-2012 рр.

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи (представника ПрАТ ""Індустріальні та дистрибуційні системи). Повідомлення керівництва про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, мають безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" ) за адресою м. Київ проспект Московський,9, корп.5, оф. 501.

Відповідно до ч. 7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів та речей є дослідження в ході досудового розслідування та необхідність проведення експертного дослідження вказаних оригіналів документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що такі дослідження документів та речей без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів та речей у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст.212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Пилипченка О.О. - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України капітану податкової міліції Пилипченку Олегу Олександровичу та старшому оперуповноваженому УПМ ОДПС ЦО з ОВПП ДПС підполковнику податкової міліції Метелиці В.А. тимчасовий доступ до документів ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" (), які перебувають у володінні ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" ) за адресою м. Київ проспект Московський,9, корп.5, оф. 501, а саме: до інвестиційних договорів укладені між ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" та вищевказаним нерезидентом, укладені у період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року та додаткові угоди до них; простих акцій Компанії "Daytime Consultants Limited" придбані ПрАТ "ІДС" у період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року; індивідуальних ліцензій на здійснення інвестиції за кордон та документи, які подавалися до Головного управління НБУ по м. Києву і Київській області для отримання зазначеної ліцензії; платіжних документів, які підтверджують перерахування грошових коштів ПрАТ "ІДС" на розрахункові рахунки зазначеної компанії за придбання простих акцій у період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року; повідомлень направлених на адресу Головного управління НБУ по м. Києву і Київській області про фактично здійснену інвестицію у період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року.

Вилучити оригінали документів ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" (), які перебувають у володінні ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" ) за адресою м. Київ проспект Московський,9, корп.5, оф. 501, а саме: інвестиційні договори укладені між ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" та вищевказаним нерезидентом, укладені у період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року та додаткові угоди до них; прості акції Компанії "Daytime Consultants Limited" придбані ПрАТ "ІДС" у період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року; індивідуальні ліцензії на здійснення інвестиції за кордон та документи, які подавалися до Головного управління НБУ по м. Києву і Київській області для отримання зазначеної ліцензії; платіжні документи, які підтверджують перерахування грошових коштів ПрАТ "ІДС" на розрахункові рахунки зазначеної компанії за придбання простих акцій у період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року; повідомлення направлених на адресу Головного управління НБУ по м. Києву і Київській області про фактично здійснену інвестицію у період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року.

В разі відсутності оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій відповідних документів та протоколи виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов