Справа № 464/9543/15-к
пр.№ 1-кс/464/2363/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
08.12.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000203 від 27.10.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000203 від 27.10.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів звітів за формою № 29-г (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід, винограду» та інших звітів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2013-2015 років, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.
В обгрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, яке зареєстроване в зв`язку з надходженням в слідче управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області матеріалів оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Оперативним управлінням Дрогобицької ОДПІ проведено аналіз фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.07.2014р. по 30.06.2015р. В результаті аналізу встановлено заниження сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 474 116 грн., що встановлено довідкою оперативного управління Дрогобицької ОДПІ за №1469/13-09-07-06 від 15.10.2015р. Проведеним аналізом зібраної інформації встановлено, що платником в період з 01.07.2014р. по 30.06.2015р. проведено реалізацію 9267,8 тон кукурудзи на загальну суму 28751049,6 грн.( в т.ч. ПДВ 4791841,6 грн.), що приблизно дорівнює 1269 га. (згідно інформації про урожайність наведеної листом ІНФОРМАЦІЯ_2 № 07-05 178 від 26.03.2015р. про урожайність сільськогосподарських культур, на 1 га землі можна виростити 7,3 тон кукурудзи). Згідно наявної інформації у платника 528 га, на яких можна було зібрати 3854,4 тони насіння кукурудзи. Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано сільськогосподарську продукцію не власного виробництва в розмірі близько 58,4 %. Враховуючи вищенаведене службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в червні 2015 року порушено п.209.6. ст.209 Податкового кодексу України, тим самим до даного платника застосовується норма п.209.11«а» ст.209 Податкового кодексу України, згідно якої підприємство було зобов`язане визначити податкове зобов`язання з податку на додану вартість за підсумками червня 2015 року і сплатити податок до бюджету в загальному порядку. Отже, відповідно до проведеного розрахунку встановлено заниження сплати до бюджету податку на додану вартість в сумі 3 474 116 грн. Крім цього, розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться оригінали документів подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема: звіти за формою №29-г (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід, винограду» та інші документи за період 2013-2015 років. Враховуючи, що вказані документи можуть підтверджувати порушення податкового законодавства, що могло призвести до заниження сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий просить надати доступ до вказаних в клопотанні документів.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.
Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , можуть перебувати документи, які стосуються господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема щодо статистичної та фінансової звітності, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів звітів за формою № 29-г (річна) «Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід, винограду» та інших звітів, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2013-2015 років, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1