Кримінальне провадження № 1-кс/760/1444/13
УХВАЛА

СЛІДЧОГО СУДДІ

Про тимчасовий доступ до документів

та їх вилучення

23 квітня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом'янського районного суду м. Києва Агафонов С.А.,за участю старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Пилипченка О.О. розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до документів, що внесене ним в рамках кримінального провадження № 0000136 від 13 березня 2013 року, за ознаками кримінального провадження, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло зазначене клопотання, з якого вбачається, що в провадженні СУ ОДПС-ЦО з обслуговування ВПП ДПС перебувають матеріали кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000136 від 13 березня 2013 року, щодо ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службовими особами ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" () за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як зазначає в клопотанні слідчий, згідно інвестиційного договору б/н від 06.07.2010 р. ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" придбало 5000 простих акцій додаткової емісії Компанії "Daytime Consultants Limited" (Британські та Віргінські острови) номінальною вартістю 1 долар США кожна з виплатою премії 999 доларів США за кожну акцію (грошові кошти у іноземній валюті у сумі 5 млн. доларів США перераховані у жовтні та листопаді 2010 року на розрахунковий рахунок Компанії "Daytime Consultants Limited"), таким чином ПрАТ "ІДС" при виплаті емісійного доходу (премії 999 доларів США) нерезидентові повинен був утримати податок з доходу, отриманого нерезидентом із джерелом їх походження з України відповідно до норм п. 13.1 ст. 13 Закону України "Про оподаткування прибутку підприємств".

Слідчий вказує на те, що в ході досудового розслідування встановлено, що грошові кошти, які перераховувались на користь нерезидента Компанії "Daytime Consultants Limited" за придбання акцій, перераховувалися через розрахунковий рахунок №1425 (978, 840) відкритий ПрАТ ""Індустріальні та дистрибуційні системи" у АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43).

Виходячи з цього, слідчий просив суддю надати тимчасовий доступ до документів, ПрАТ ""Індустріальні та дистрибуційні системи" ), які перебувають у володінні "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) та становлять банківську таємницю, а саме, до документів передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах",та документів, які стосуються стану поточних рахунків, які належить ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи"

Посилаючись на ст. 60 Закону України "Про банки та банківську діяльність", яка визначає, що інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею та на те, що тримати в інший спосіб інформацію щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку неможливо, слідчий просив слідчого суддю надати тимчасовий доступ до речей і документів а також дати розпорядження про вилучення речей і оригіналів документів ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" (), які перебувають у володінні за місцем фактичного місцезнаходження АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43) ,та становлять банківську таємницю.

В суді слідчий клопотання підтримав, зазначив, що його необхідно розглядати без виклику особи у володінні якої знаходяться речі та документи (представника АТ "ОТП Банк").Повідомлення керівництва про розгляд даного клопотання із великою вірогідністю може призвести до знищення, зміни або приховування відповідних документів з метою ухилитися від відповідальності за вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий суддя погоджується з такою думкою, вважаючи, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, оскільки службові особи, щодо яких внесено інформацію до ЄРДР, мають безпосередній доступ до них.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Суддя вважає наявними достатні підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи знаходяться у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528),м. Київ, вул. Жилянська, 43.

Відповідно до ч. 7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи із змісту клопотання, метою доступу до документів та речей є дослідження в ході досудового розслідування та необхідність проведення експертного дослідження вказаних оригіналів документів, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що такі дослідження документів та речей без їх вилучення неможливі, слідчий суддя вважає за доцільне дати розпорядження щодо вилучення необхідних документів та речей у відповідності із вимогами ч.7 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

Виходячи із вищезазначеного та керуючись нормами ст.212 Кримінального кодексу України, ст. ст. 159 -166 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України Пилипченка О.О. - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого Відділу розслідування особливо важливих справ Слідчого управління Центрального офісу з обслуговування великих платників податків Окружної державної податкової служби ДПС України капітану податкової міліції Пилипченку Олегу Олександровичу та старшому оперуповноваженому УПМ ОДПС ЦО з ОВПП ДПС підполковнику податкової міліції Метелиці В.А. тимчасовий доступ до документів ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" (), які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43), та становлять банківську таємницю, а саме: до виписок про рух грошових коштів по рахунку №1425 (978, 840) за період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

Вилучити оригінали документів ПрАТ "Індустріальні та дистрибуційні системи" (), які перебувають у володінні АТ "ОТП Банк" (МФО 300528, м. Київ, вул. Жилянська, 43), а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №1425 (978, 840) за період з 01.01.2006 року по 31.12.2012 року, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

В разі відсутності оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій відповідних документів та протоколи виїмки, що підтверджують вилучення оригіналів документів

Строк дії ухвали - один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.А. Агафонов