П О С Т А Н О В ЛЕ Н И Е
Ленинский районный суд г. Николаева в составе:
Судьи Крутия Ю.П.
При секретаре Швец М.О.
С участием прокурора Сугак Л.Е., защитника ОСОБА_1,
рассмотрев в открытом судебном заседании в г. Николаеве уголовное дело по обвинению ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 УК Украины , -
В производстве суда находится уголовное дело по обвинению директора ООО «ОСОБА_3С.» ОСОБА_2 в совершении преступлений, предусмотренных ч.3 ст.212 , ч.2 ст.366 УК Украины по факту умышленной неуплаты налогов в сумме 3 786 787 грн.
ОСОБА_4 от 30.04.2010 №3787/23-100/33969909 «О результатах невыездной документальной проверки ООО «ОСОБА_3С.» по вопросам проверки сведений , полученных от лица , которое имело правовыек отношения с плательщиком налогов за период с марта 2008г. по март 2009г. , установлено , что в нарушении действующего законодательства предприятием завышн размер налогового кредита на добавленную стоимость в сумне 3786786 грн.
В материалах уголовного дела имеются Справки о результатах невыездных документальних проверок деклараций ООО «ОСОБА_3С.» по налогу на добавленную стоимость, составленные главным госналогинспектором отдела администрирования НДС управления налогообложения юридическихъ лиц ГНИ в Ленинском районе г. Николаева ОСОБА_5 №3191/15-20/33969909 от 11.06.2009 (Ф/Х «КИТ», т.4 л.д.47-49), №3192/15-20/33969909 от 11.06.2009 (ООО «Агромир», т.4 л.д.50-52), №3644/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Флорида», т.5л.д.163); №3643/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Титан Ко», т.5 л.д.164); №3642/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Зернозбуд-К», т.5л.д.169); №3641/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ТОВ «Агроимперия-С», т.5 л.д.168); №3640/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ТОВ «Форст-Ест», т.5 л.д.165); №3639/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ЧП «Галакси-Сервис», т.5 л.д.167); №3638/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ЧП «Викартех-М», т.5л.д.166); №3637/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ЧП «Ченли-Юг», т.5 л.д.170); №3636/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Нардин», т.5 л.д.172); №3635/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ТОВ «Канкор», т.5' л.д.171); №3634/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Андин», т.5л.д.175); №3633/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Аленгрупторг», т.5 л.д.173) и госналогинспектором отдела учета и отчетности ГНИ в Ленинском районе г. Николаева ОСОБА_6 №275/15/20-33969909 от 02.02.2009 (ООО «Херсон-Пайп», т.4 л.д.54-56), №419/15/20-33969909 от 11.02.2009 (ООО «Фор-Ест», т.4 л.с57-58), соответственно вывода которых отсутствуют нарушения налогового законодательства ООО «ОСОБА_3С.» во время декларирования налоговго кредита по операциям с указанными поставщиками.
Таким образом ОСОБА_4 и Справки составлены должностными лицами ГНИ в Ленинском районне г. Николаева , по одним и тем же поставщикам ООО «ОСОБА_3С.» содержат противоположные выводы.
В ходе судебного следствия защитник ОСОБА_1 заявил ходатайтсво о назначении дополнительной судебно-экономической экспертизы в ходе которой не обходимо устранить противоположные выводы ОСОБА_4 и Справок .
Выслушав мнение участников процесса, не возражавших против заявленого ходатайства, с целью устранения противоречий относительно обоснованности формирования налогового кредита ООО «ОСОБА_3С.» за период с марта 2008 по март 2009 года , руководствуясь, ст.ст. 310-312 УПК Украины, -
П О С Т А Н О В И Л:
1.Назначить по делу дополнительную судебно-экономическую експертизу .
2.На разрешение эксперизы поставить следующие вопросы:
- Подтверждаются ли документально по данням налогового и бухгалтерського учета ООО «ОСОБА_3С.» выводы ОСОБА_4 від 30.04.2010 №3787/23-100/33969909 «О результатах невыездной документальной проверки ООО «ОСОБА_3С.» по вопросам проверки сведений , полученных от лица , которое имело правовые отношения с плательщиком налогов за период з марта 2008 по март 2009 года » относительно необоснованнго формирования налогового кредита предприятия по результатам операций з поставщиками :
- Обосновано ли формирование налогового кредита ООО «ОСОБА_3С.» при наличии
налоговых накладных, полученных от поставщиков, согласно результатам проверок Ленинськой ГНИ г. Николаевава и составленных: СПРАВОК : №275/15/20-33969909 от 02.02.2009 (ООО Херсон-Пайп»), №419/15/20-33969909 от 11.02.2009 (ООО «Фор-Ест»); №3191/15-20/33969909 от 11.06.2009 (Ф/Г «КИТ»), №3192/15- 20/33969909 от 11.06.2009 (ООО «Агромир»), №3644/15-20/33969909 от 14.07.2009(ООО «Флорида»); №3643/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Титан Ко»); №3642/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Зернозбуд-К»); №3641/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Агроимперия-С»; №3640/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Форст-Ест»); №3639/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ЧП «Галакси-Сервис»);№3638/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ЧП «Викартех-М»); №3637/15-20/33969909 от
14.07.2009 (ЧП «Ченли-Юг»); №3636/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Нардин»); №3635/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Канкор»); №3634/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО «Андин»); №3633/15-20/33969909 от 14.07.2009 (ООО«Аленгрупторг»).
3. Проведение дополнительной судебно-экономической экспертизы поручить судебному эксперту ОСОБА_8, которым по делу предоставлено заключение №10/2 от 19.02.2010 року.
4. Копию постановления и материалы дела направить експерту.
Судья Ю.П. Крутий