10 июня 2010 года город Славянск
Судья Славянского порайонного суда Донецкой области Горощук А.В., при секретаре - Писаренко Е.М.. с участием прокурора - Винникова Н.В.,
В Славянский горрайсуд поступило представление старшего следователя СО НМ Славянской ОГНИ Новиковой Н.С., согласованное с прокурором гор. Славянска, о проведении обыска в помещениях объектов торговой сети ООО «Забота»по адресу: Донецкая обл., гор. Краматорск, ул. Юбилейная, д. 29.
В выше названном представлении указано, что в период 2006- 2009 годов ОСОБА_2, являясь директором ООО «Забота» (ЕГРПОУ № 23026924), состоящего на налоговом учете в Славянской ОГНИ с 17.01.2005 г. под № 3385, является плательщиком налогов на добавленную стоимость на основании свидетельства № 06586264 от 26.01.2005 г. и зарегистрированного с 15.01.2002 г. по юридическому адресу: гор. Краматорск ул. Юбилейная, дом 24, действуя умышленно, с целью получения неконтролируемой государством прибыли разработал и использовал в деятельности общества незаконную схему, которая позволяла ему занижать налогооблагаемый оборот предприятия, что в свою очередь вело к занижению обязательных платежей, подлежащих уплате в бюджет. Так, директор ООО «Забота» ОСОБА_2 использовал реквизиты физических лиц - предпринимателей: ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, которые в действительности являлись работниками ООО «Забота», для документального оформления, якобы имевших место фактов реализации товаров на объектах торговой сети ООО «Забота» от имени указанных частных предпринимателей, хотя фактически реализованные товары принадлежали ООО «Забота» и выш'е перечисленными частными предпринимателями не приобретались и не реализовывались.
Таким образом, директор ООО «Забота» ОСОБА_2 путем занижения налогооблагаемого оборота предприятия, в нарушение требований п. 4.1.1. ст. 4, п.п. 11.3.1. ст.11 Закона Украины «О налогообложении прибыли предприятий» №283/97-ВР от 22.05.1997 г. (с изменениями и дополнениями), умышленно не включил в состав валового дохода ООО «Забота» за период 2006-2009 г.г. сумму в размере 7167774 грн. и, соответственно, не начислил и не уплатил в бюджет налог на прибыль в сумме 1791943 грн., что привело к фактическому не поступлению в государственный бюджет Украины денежных средств в особо крупных размерах.
Объектами торговой сети ООО «Забота» являются магазины «Арбат», расположенные в г. Краматорске по адресам: ул. Хабаровская,36, Социалистическая, 49, Юбилейная, 29, ' Щкадинова,84. Данные торговые помещения принадлежат ЧП «Рент», единственным I учредителем которого является ОСОБА_9- супруга ОСОБА_2.У досудебного следствия есть основания считать, что по адресу фактического нахождения магазина «Арбат» по адресу: гор. Краматорск ул. Юбилейная, дом 29, могут находиться первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы, которые имеют значение для установления истины по делу,
Суд, изучив материалы уголовного дела, выслушав следователя СО НМ Славянской ОГНИ, заключение прокурора, поддерживающего представление, считает, что указанное представление должно быть удовлетворено в связи с тем, что по адресу фактического нахождения торгового объекта ООО «Забота»: гор. Краматорск ул. Юбилейная, дом 29, могут находиться первичные документы бухгалтерского и налогового учетов по деятельности данного предприятия, компьютерная техника с носителями информации о фактической деятельности названного СПД, иные предметы и документы.
Руководствуясь ст. 177 УПК Украины,-
С целью установления местонахождения первичных документов бухгалтерского и налогового учетов по деятельности ООО «Забота», компьютерной техники с носителями информации, иных предметов и документов, которые могут свидетельствовать о фактических товарно - денежных потоках при осуществлении финансово - хозяйственной деятельности данного предприятия, провести обыск по адресу фактического нахождения торгового объекта ООО «Забота»: гор. Краматорск, ул. Юбилейная, д. 29.Копию настоящего постановления направить в СО НМ Славянской ОГНИ.Постановление обжалованию не подлежит.
Судья Славянского горрайонного суда А.В. Горощук