№ 1-387/08
21 июля 2008 года Ильичевский районный суд г.Мариуполя под
председательством судьи Литвиненко Н.В., при секретаре Степаненко Е.А., с
участием прокурора Попудько А.А., рассмотрев в открытом судебном заседании в
г.Мариуполе уголовное дело по обвинению ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1 года рождения,
уроженки гор. Днепропетровска, гражданки
Украины, украинки, не замужней, с
высшим образованием, не судимой, не
работающей, не военнообязанной, проживающей
в АДРЕСА_1, в совершении преступлений, предусмотренных ч.1
ст.205, ч.1 ст.358 УК Украины,
ОСОБА_1., в конце ноября 2004 года, в нарушение ст.ст.
62, 63 Хозяйственного Кодекса Украины,
предусматривающих, что «предприятие
(частное предприятие) - самостоятельный субъект хозяйствования, созданный субъектами, для удовлетворения общественных и
личных потребностей путем
систематического осуществления производственной,
научно-исследовательской, торговой, иной хозяйственной деятельности в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и другими законами»,
умышленно, из корыстных
побуждений, с целью прикрытия своей незаконной деятельности создала в гор. Луганске
частное предприятие «Ориент
ОПТ» без намерения
осуществлять предпринимательскую деятельность, предусмотренную уставом
предприятия: когда ОСОБА_1., нашла ОСОБА_2,
предложила ей открыть на себя предприятие
для осуществления деятельности и обещала ей денежное вознаграждение, не ставя
последнюю в известность о фиктивном создании предприятия, 30 ноября 2004 года, оформила
своё решение о создании ЧП «Ориент ОПТ», формальным учредителем которого выступила ОСОБА_2, неосведомленная о преступных
намерениях гр-ки ОСОБА_1. После этого, ОСОБА_1., от имени ОСОБА_2.,
приняла устав предприятия, который был зарегистрирован
исполнительным комитетом Луганского городского совета 2.12.2004 года за №
Луганск, ул. Оборонная, д.112 А,
свои преступные намерения, 2.12.2004 года,
ОСОБА_1., являясь организатором и исполнителем
преступной деятельности, с помощью ОСОБА_2, зарегистрировала предприятие в
Едином государственном реестре предприятий и организаций
плательщика налогов, в том числе налога на
прибыль и налога на добавленную стоимость (далее НДС), получила
свидетельство плательщика НДС № 17322938 от круглую
печать и угловой штамп ЧП «Ориент ОПТ».
Согласно решению собственника от 30.11.2004
года, директором ЧП «Ориент ОПТ» назначена
ОСОБА_2, которая не была осведомлена
о преступном намерении ОСОБА_1.
По устному указанию ОСОБА_1.
ОСОБА_2, неосведомленная о преступном намерении ОСОБА_1., с целью перевода
денежных средств, 5.01.2005 года был открыт текущий счет ЧП
«Ориент ОПТ» в национальной валюте НОМЕР_4 в ЛФ ООО «Укрпромбанк»
МФО 304933, после чего ОСОБА_1., получила возможность распоряжаться
денежными средствами ЧП «Ориент ОПТ» через формального директора ОСОБА_2, имевшую
право подписи в банковских документах.
Согласно пункта 2.2 Устава
ЧП «Ориент ОПТ», основным видом деятельности предприятия являлось: общее
строительство сооружений (новые роботы, роботы по замене, реконструкции и обновлению), а также иные виды
деятельности, которые не противоречат действующему законодательству Украины.
Государственным комитетом Украины по строительству и архитектуре,
выдана ЧП «Ориент ОПТ» лицензия №
208793, на осуществление строительно-монтажных работ, срок действия которой до 16.02.2010
года. После регистрации ЧП «Ориент ОПТ» и
открытия счета в банке, ОСОБА_2, неосведомленная о преступных намерениях ОСОБА_1., передала регистрационные документы ,
круглую печать и угловой штамп ОСОБА_1., которой как организатору и исполнителю преступления, были присвоены права по
полному руководству этим предприятием и фактически использовались ею в преступных
целях. Помимо этого, ОСОБА_1., с целью
прикрытия незаконной деятельности предприятия, самостоятельно вела бухгалтерский и налоговый учет
ЧП «Ориент ОПТ» от имени ОСОБА_2. Помимо этого, ОСОБА_1., от имени директора ЧП «Ориент ОПТ» ОСОБА_2.,
текущих счета ЧП «Ориент ОПТ» в национальной валюте: 10.05.2005 г. в
филиале АБ «Укрбизнесбанк» МФО
335980 расчет счет НОМЕР_5; 23.05.2005 года Печерском
филиале АКБ «ТасКомерцбанк» МФО
380162 расчетный счет
«Укринбанк» МФО 304836 расчетный счет НОМЕР_2; 27.09.2005 года в филиале
ОАО «Укрсимбанк» МФО 304289 расчетный счет НОМЕР_3.
Так, в ЧП «Ориент ОПТ» за
период деятельности предприятия, числился работающим 1 сотрудник
в лице директора ОСОБА_2., т.к. данное предприятие своими силами
фактически не осуществляло никаких строительно-монтажных работ, на выполнение
которых была получена лицензия, а привлекало неустановленных следствием подрядчиков,
поиск которых осуществляла ОСОБА_1. и которые нуждались в оформлении
фиктивных договоров субподрядов с целью завышения валовых расходов вышеуказанных предприятий.
Таким образом, ОСОБА_1.,
2.03.2005 года, от лица ОСОБА_2, заключила договор № 9 с ООО
«Укрспецмонтаж», в лице директора ОСОБА_3, предметом которого являлось
выполнение работ по электромонтажу, наладке проводки и приборов систем раннего
оповещения и видеонаблюдения по монтажу охранной сигнализации, автоматического
речевого оповещения и средств теленаблюдения.
вышеуказанными лицами был составлен 19.01.2006 года, под номером 1.
Далее, действуя умышленно,
с целью осуществления своей незаконной деятельности, ОСОБА_1.,
составляла заведомо ложные акты приема выполненных работ между ЧП «Ориент ОПТ»
и ООО «Укрспецмонтаж», на выполнение работ по установке противопожарной
сигнализации на объектах ОАО «ММК им.Ильича».
Таким образом, ОСОБА_1.
находясь в офисе ООО «Укрспецмонтаж» по адресу г.Мариуполь, Ильичевский
район ул.Новотрубная. 25, в период с 31.12.2004 по март 2006 г. изготовила
и подписала от имени ОСОБА_2, являющейся
директором ЧП «Ориент ОПТ», следующие акты выполненных работ: акт б/н от 11.05.2005 на
сумму - 11 588,94 грн., акт б/н от
11.05.2005 на сумму - 4 508,46 грн., акт
б/н от 11.05.2005 на сумму - 11 392,92
грн., акт б/н от 11.05.2005 на
сумму - 3 243,24 грн., акт б/н от 11.05.2005 на сумму - 19 084,03 грн.,
акт б/н от 16.05.2005 на сумму - 29 700,00 грн., акт б/н от 27.05.2005 на сумму - 6
490,04 грн., акт б/н от 27.05.2005 на
сумму - 2 519,75 грн., акт б/н от 19.05.2005 на сумму - 11 474,89
грн., акт б/н от 19.05.2005 на
сумму - 6 081,37 грн., акт б/н от 25.05.2005 на сумму - 33 587,47
грн., акт б/н от 18.05.2005 на сумму -
16 370,64 грн., акт б/н от 18.05.2005 на
сумму - 10 809,61 грн., акт б/н
от 10.06.2005 на сумму - 4 233,65 грн.,
акт б/н от 10.06.2005 на сумму - 866,35 грн., акт б/н от
15.08.2005 на сумму - 16 418,33 грн., акт б/н от 18.08.2005 на сумму - 30
230,00 грн., акт б/н от 18.08.2005 на сумму - 8 027,48
грн., акт б/н от 26.08.2005 на сумму - 31 822,80 грн., акт б/н от 05.09.2005 на сумму - 42 483,00
грн., акт б/н от 05.09.2005 на сумму -
17 450,41 грн., акт б/н от 14.09.2005 на
сумму - 31 147,95 грн., акт б/н от
16.09.2005 на сумму - 32 198,23 грн.,
акт б/н от 19.09.2005 на сумму - 43 369,73 грн., акт б/н от 19.09.2005 на сумму - 8
054,04 грн., акт б/н от 21.09.2005 на сумму - 19 550,00 грн., акт б/н от 22.09.2005 на сумму - 13 282,29
грн., акт б/н от 23.09.2005 на сумму -
12 672,44 грн., акт б/н от 27.09.2005 на сумму - 32 971,52 грн., акт
б/н от 03.10.2005 на сумму - 33 280,51 грн.,
акт б/н от 12.10.2005 на сумму - 33 032,86 грн., акт б/н от 19.10.2005 на сумму - 5
704,77 грн., акт б/н от 19.10.2005 на сумму - 13 230,76 грн., акт б/н от 19.10.2005 на сумму - 14 097,33
грн., акт б/н от 25.10.2005 на сумму -
34 244,30 грн., акт б/н от
15.11.2005 на сумму - 9 071,66 грн., акт
б/н от 15.11.2005 на сумму - 3 946,13 грн.,
акт б/н от 15.11.2005 на сумму - 8 826,61 грн., акт б/н от 15.11.2005 на
сумму - 4 602,46 грн., акт б/н от 12.12.2005 на сумму - 26 567,01
грн., акт б/н от 15.12.2005 на сумму -
22 354,17 грн., акт б/н от
20.12.2005 на сумму - 5 353,54 грн., акт б/н от 10.01.2006 на сумму - 29 274,00
грн., акт б/н от 20.01.2006 на
сумму- 16 113,99 грн., акт б/н от
13.02.2006 на сумму - 849,73 грн., акт б/н от 13.02.2006 на сумму - 10 213,12
грн., акт б/н от 14.02.2006 на сумму -
18 430,25 грн., акт б/н от
15.02.2006 на сумму - 2 629,94 грн., акт б/н от 15.02.2006 на сумму - 12 710,61
грн., акт б/н от 17.02.2006 на
сумму - 2 735,87 грн., акт б/н от 17.02.2006 на сумму - 14 003,42 грн., о якобы выполненных
работниками ЧП «Ориент-ОПТ»
работах по монтажу
и обслуживанию охранной и пожарной сигнализации, хотя в
действительности все указанные в данных
актах работы были выполнены работниками ООО «Укрспецмонтаж».
На основании указанных
актов ОСОБА_1., опять - таки от лица ОСОБА_2., были составлены и
переданы к оплате ОСОБА_3, как директору 000 «Укрспецмонтаж», платежные
поручения ЧП «Ориент-ОПТ», а именно: № 88 17.05.2005 на сумму 49 816,80 грн., № 89 19.05.2005 на сумму 29 700,00 грн., № 90 20.05.2005 на сумму 27 180,25 грн., № 91 24.05.2005 на сумму 17 556,26 грн., № 92
27.05.2005 на сумму 33 587,47 грн., № 93
30.05.2005 на сумму 9 009,00 грн., № 102 14.06.2005 на сумму 5 100,00
грн., № 149 18.08.2005 на сумму 16
418,33 грн., № 151 19.08.2005 на сумму 8
027,48 грн., № 150 19.08.2005 на сумму 30 230,00 грн., № 160 30.08.2005 на сумму 31 822,90
грн., №
170 06.09.2005 на сумму 15 742,00 грн.,
№ 171 08.09.2005 на сумму 20 345,00 грн., № 172 09.09.2005 на сумму 20 000,00
грн., № 173 15.09.2005 на сумму 3
846,41 грн., № 174 15.09.2005 на сумму 31 147,95 грн., № 175 19.09.2005 на сумму 32 198,23
грн., №
23.09.2005 на сумму 19 550,00 грн., № 182 26.09.2005 на сумму 13 282,29 грн., №
183 27.09.2005 на сумму 12 672,44 грн., №
196 30.09.2005 на сумму 32 971,52 грн.,
№ 199 06.10.2005 на сумму 25 135,00 грн., № 200 14.10.2005 на сумму 8 145,51 грн., № 201 14.10.2005 на сумму 33 032,86
грн., № 203 21.10.2005 на сумму 33
032,86 грн., № 206 26.10.2005 на сумму 4
000,00 грн., № 205 26.10.2005. на сумму
30 244,30 грн., № 222 18.11.2005 на
сумму 26 446,86 грн., № 235 14.12.2005 на
сумму 26 567,01 грн., № 251 27.12.2005 на сумму 22 354,17 грн., № 1
13.01.2006 на сумму 5 353,54 грн., № 3
18.01.2006 на сумму 3 920,00 грн., № 2
18.01.2006 на сумму 25 354,00 грн., №
4 30.01.2006 на сумму 16 132,99 грн.,
№ 21 14.02.2006 на сумму 11 062,85 грн., № 22
15.02.2006 на сумму 18 430,25 грн., № 23
16.02.2006 на сумму 15 340,55 грн., № 25
20.02.2006 на сумму 2 411,50 грн., №
24 20.02.2006 на сумму 14 327,79 грн., на основании которых на счета ЧП «Ориент-ОПТ»
были незаконно перечислены денежные средства на общую сумму 810478, 06 грн., чем уменьшен объект
налогообложения казанную сумму, за работы и услуги, которые фактически были
выполнены работниками ООО «Укрспцмонтаж».
этого, ОСОБА_1., от имени директора ЧП «Ориент -ОПТ» ОСОБА_2. вводила
на расчетные счета других предприятий, вышеуказанные денежные средства, за что ОСОБА_3
выплачивала ОСОБА_1., денежное вознаграждение в виде оплаты за оказанные
Подсудимая
ОСОБА_1. в судебном заседании виновной
себя признала полностью и
пояснила, что создала субъект предпринимательской деятельности - ЧП «Ориент-ОПТ», с целью прикрытия незаконной
деятельности, а также составляла акты якобы выполненных ООО «Укрспецмонтаж» работ при
установленных судом обстоятельствах.
подсудимая свою вину признала полностью, суд, убедившись в добровольности и
истинности ее позиции с согласия сторон
в соответствии со ст.299 УПК Украины счел возможным ограничить объем исследования доказательств
допросом подсудимой и пришел к выводу о том, что ее вина доказана в полном
объеме, а ее действия правильно
квалифицированы по ч. 1 ст. 205 УК
Украины, как фиктивное предпринимательство,
то есть создание субъектов предпринимательской деятельности (юридических лиц), с целью прикрытия незаконной деятельности и по ч.1 ст.358
УК Украины, как подделка документов,
которые подаются предприятием, имеющим
право выдавать такие документы, предоставляющие права, в целях использования их другим лицом.
Избирая вид и меру наказания, суд
учитывает характер и степень
тяжести совершенного преступления,
о личности виновной,
которая по месту жительства
характеризуется удовлетворительно, впервые совершила преступление,
чистосердечно раскаялась в содеянном, что суд
расценивает как смягчающее ее
ответственность обстоятельство и находит возможным назначить подсудимой
наказание в виде штрафа.
Вещественные доказательства - документы,
следует хранить в материалах уголовного дела, печать и штамп предприятия
необходимо уничтожить.
Руководствуясь ст. 323, 324 УПК Украины,
суд -
ОСОБА_1признать виновной и назначить ей
наказание по ч. 1 ст. 205 УК Украины в виде штрафа в размере 5100 гривен, по ч.1 ст.358 УК Украины в виде
штрафа в размере 1190 гривен.
На основании ч.1 ст.70 УК Украины путем
поглощения менее строго наказания более строгим окончательно определить
наказание в виде штрафа в размере 5100 гривен (пять тысяч сто гривен).
Меру пресечения до вступления приговора в
законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.
Вещественные доказательства - документы -
хранить в уголовном деле, а печать и штамп предприятия - уничтожить.
На приговор суда может быть подана
апелляция В Апелляционный суд Донецкой области через Ильичевский районный суд
г.Мариуполя в течение 15 суток с момента его провозглашения.
Судья: