Справа № 201/7001/15-к
Провадження № 1кп/201/276/2015
УХВАЛА
21 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська у складі судді ОСОБА_1 за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська кримінальне провадження № 0000016 відносно:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Лейпциг Німеччина, проживаючої за адресою АДРЕСА_1

обвинуваченої у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В судовому засіданні приймали участь:

прокурор ОСОБА_4

обвинувачена ОСОБА_3

захисник ОСОБА_5

ВСТАНОВИВ:
До Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська з прокуратури Дніпропетровської області надійшов обвинувальний акт відносно ОСОБА_3 , обвинуваченої у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України .

Згідно обвинувального акту ОСОБА_3 , являючись головним бухгалтером ТОВ Варус-Логістик, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість в період часу з 01.03.2013 по 31.03.2013 року, з 01.05.2013 року по 31.05.2013 року, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість, ухилилась від сплати податку на додану вартість в розмірі 687 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів на загальну суму 687 000 грн., яка більш ніж в 1 000 раз перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в значних розмірах.

В судовому засіданні захисником обвинуваченої заявлено клопотання про закриття провадження у справі на підставі пп. 9 ч. 1 ст. 284 КПК України, так як між ТОВ Варус Логістик та ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області досягнуто податкового компромісу.

Вказане клопотання підтримала обвинувачена та проти його задоволення не заперечував прокурор.

Заслухавши думку учасників процесу, суд приходить до висновку про обгрунтованість клопотання захисника з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що актом від 31.01.2015 р. про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ Варус Логістик з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2013 р. встановлено порушення п. 198.2, 198.6. ст. 198 ПК України в результаті чого занижено податок на додану вартість за вказаний період на загальну суму 7 162 534 гривень, в тому числі по взаємовідносинам з ТОВ Інтервенто в березні 2013 р. на суму 525 000 гривень та в травні 2013 р. на суму 162 000 гривень.

На підставі вищевказаного акту ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська було винесено податкове повідомлення рішення від 27.02.2015 р. про необхідність сплати ТОВ Варус-Логістик податку на додану вартість на загальну суму 7 162 534 гривень.

Рішенням № 3465 від 13.03.2015 р. ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська погоджено застосування процедури податкового компромісу стосовно податку на додану вартість на суму 7 162 534 гривень і 13.03.2015 р. ТОВ Варус-Логістик сплатило до бюджету 358 126,70 гривень суму необхідну для сплати для досягнення податкового компромісу, а отже податковий компроміс в силу підрозділу 9-2 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України вважається достягненим.

Пунктом 9 ч. 1 ст. 284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається у разі, якщо стосовно податкових зобов`язань особи, яка вчинила дії, передбачені статтею 212 Кримінального кодексу України, досягнутий податковий компроміс відповідно до підрозділу 9-2 розділу XX "Перехідні положення" Податкового кодексу України.

Враховуючи вищевикладені обставини, суд приходить до висновку, що клопотання захисника підлягає задоволенню, а провадження у справі відносно ОСОБА_3 закриттю.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 284, 314 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Кримінальне провадження відносно ОСОБА_3 обвинуваченої у вчиненні злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України закрити на підставі п. 9 ч. 1 ст. 284 КПК України.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, яка може бути подана сторонами кримінального провадження до апеляційного суду Дніпропетровської області через Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська протягом семи діб з дня проголошення ухвали суду.
Суддя: ОСОБА_1