Справа №712/8092/15-к
Номер провадження 1кс/712/3255/15
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення огляду

м. Черкаси 27 липня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000075 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 , і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання дозволу на проведення огляду та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 ,

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 з клопотанням про надання згоди на проведення огляду погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 .

Клопотання мотивує тим, що у Слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000075 відносно службових осіб ТОВ «Черкаський завод автохімії» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Черкаський завод автохімії» (), що зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. В. Чорновола, буд. 118, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, протягом серпня жовтня 2014 року, відобразивши в податковій звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства безтоварні операції з придбання комплексної лінії по приготуванню антифризів та її монтаж, лінії по приготуванню моторних масел та її монтаж, засіб рідкий мийний у СГД, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Банто Пром Груп» (), ТОВ «Прома Трейд Лайн» () та ТОВ «Синтезгруп» (), завищили валові витрати та безпідставно сформували податковий кредит, в зв`язку з чим ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 211 тис. грн. та податку на додану вартість на зальну суму 879 тис. грн., а всього на суму 1 091 тис. грн., що є у значних розмірах.

Також, під час досудового розслідування по кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Черкаський завод автохімії» () зареєстроване та фактично здійснює діяльність в офісному приміщенні за адресою: м. Черкаси, вул. В. Чорновола, буд. 118, яке на праві іпотекодержателя належить АТ «Укрексімбанк» ().

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Черкаський завод автохімії» можуть знаходитися фінансово-господарські документи ТОВ «Черкаський завод автохімії», які підтверджують фінансово - господарські відносини з ТОВ «Банто Пром Груп» (), ТОВ «Прома Трейд Лайн» () та ТОВ «Синтезгруп» () за період з 01.11.2013 по теперішній час.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ «Черкаський завод автохімії» (), які підтверджують фінансово господарські відносини з ТОВ «Банто Пром Груп» (), ТОВ «Прома Трейд Лайн» () та ТОВ «Синтезгруп» () за період з 01.11.2013 по теперішній час, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, а саме: ТОВ «Банто Пром Груп», ТОВ «Прома Трейд Лайн» та ТОВ «Синтезгруп», банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Черкаський завод автохімії», книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, документів щодо монтажу та обслуговування ТМЦ, які були придбані у ТОВ «Банто Пром Груп», ТОВ «Прома Трейд Лайн» та ТОВ «Синтезгруп», зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, можуть знаходитись на території офісного приміщення розташованого за адресою: м. Черкаси, вул. В. Чорновола, буд. 118, яке на праві іпотекодержателя належить АТ «Укрексімбанк» (), які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків, керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 та дозволити йому проведення огляду 3 поверху офісного приміщення розташованого за адресою: м. Черкаси, вул. В. Чорновола, буд. 118, яке на праві іпотекодержателя належить АТ «Укрексімбанк» () з метою відшукання первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Черкаський завод автохімії» (), які підтверджують фінансово господарські відносини з ТОВ «Банто Пром Груп» (), ТОВ «Прома Трейд Лайн» () та ТОВ «Синтезгруп» () за період з 01.11.2013 по теперішній час, а саме: договорів, додатків до договорів, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, актів прийому-передачі, рахунків фактури, довідок, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, магнітні та електронні носії інформації, на яких міститься електрона документація, (флешок), печаток фіктивних фірм, а саме: ТОВ «Банто Пром Груп», ТОВ «Прома Трейд Лайн» та ТОВ «Синтезгруп», банківських документів, а також наказів про призначення службових осіб ТОВ «Черкаський завод автохімії», книг в`їзду та виїзду автотранспорту, реєстру виданих та отриманих податкових накладних, шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації по придбанню (реалізації) ТМЦ, документів щодо монтажу та обслуговування ТМЦ, які були придбані у ТОВ «Банто Пром Груп», ТОВ «Прома Трейд Лайн» та ТОВ «Синтезгруп», зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карт рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших фінансово-господарських документів, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження та свідчать про ухилення від сплати податків.

Організацію виконання даної ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 який може доручити її виконання слідчому органу досудового розслідування та оперативним підрозділам Державної фіскальної служби України.

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її постановлення.

Дана ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію ухвали отримав:_____________________________________«____»______________