ДЗЕРЖИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА КРИВОГО РОГУ
ДНІПРОПЕТРОВСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/647/15-к
Провадження № 1-кс/210/201/15

"23" березня 2015 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого ОСОБА_1 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання слідчого ІІ-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши матеріали досудового розслідування №0000003, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ІІ-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 , звернувся з клопотанням погодженим прокурором прокуратури м. Кривого Рогу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р. діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ПП « ОСОБА_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ПП « ОСОБА_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ПП « ОСОБА_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг) не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в сумі 3 892 091,96 грн. за вказаний період, що складає понад 5000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Так, вказані порушення податкового законодавства України виявлені в ході проведення експертного економічного дослідження №01-15 від 20.02.2015 р. у відношенні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за результатами якої встановлено, що в період з 01.01.2014 р. по 31.12.2014 р. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало перерахування, за нібито отримані товари, безготівкові грошові кошти на розрахункові рахунки підприємств з ознаками «фіктивності»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 ; ПП « ОСОБА_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 ; ПП « ОСОБА_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 ; ПП « ОСОБА_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 ; ПП « ОСОБА_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 ; ПП « ОСОБА_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 ; ПП « ОСОБА_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 ; ПП « ОСОБА_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 ; ПП « ОСОБА_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_10 ; ПП « ОСОБА_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; ПП « ОСОБА_12 » ЄДРПОУ НОМЕР_12 . Вказані підприємства з ознаками «фіктивності» були створені та підконтрольні невстановленій групі осіб з метою переведення безготівкових грошових коштів у готівку та їх подальшої легалізації.

Також встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у злочинній змові з невстановленими особами здійснюють діяльність направлену на ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідно отримати інформацію щодо здійснення переговорів ряду осіб, причетних до діяльності направленої на ухилення від сплати податків шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

Від оперативного підрозділу податкової міліції надійшла інформація про аналіз вилученої у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з`єднань абонентів мобільного зв`язку в ході якого встановлено перелік номерів та IMEI терміналів за допомогою яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у злочинній змові з невстановленими особами, спілкуються між собою та здійснюють протиправну діяльність направлену на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Таким чином виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що містять інформацію про абонента мобільного зв`язку та його з`єднання (із зазначенням IMEI терміналів абонентів та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходили на зв`язок абоненти, дату та час, тривалість з`єднань), з якими спілкуються власники мобільного зв`язку з наступними номерами IMSI:

- НОМЕР_13

- НОМЕР_14

- НОМЕР_15

оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Дана інформація має суттєве значення по справі та може бути підтвердженням того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) навмисно ухиляються від сплати податків. В той же час вказана інформація перебуває в електронних документах операторів телекомунікацій (мобільного зв`язку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».). Згідно інформації, що надійшла до СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, існує реальна загроза того, що документи, про які йдеться мова у даному клопотанні, можуть бути знищені, чи змінені, в зв`язку з чим судове засідання по розгляду клопотання доцільно провести без виклику представників оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Відповідно до положень п.7 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента,надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, та відповідно до вимог ст. ст. 30, 31 Конституції України, ст. 39 Закону України «Про телекомунікації», керуючись ст. 159, ст.160, п.7 ч.1 ст.162, ст.163, ст.167 ч.2 КПК України, п. 12 листа Вищого спеціалізованого суду України від 29.01.2013 № 223-158/0/4-13, -

постановив:
Клопотання слідчого ІІ-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , погодженого прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_13 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Дати згоду на тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних), (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000003, у тому числі отримати інформацію у електронному вигляді), які перебувають у володінні оператора телекомунікації (мобільного зв`язку) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », розташованого за адресою : АДРЕСА_2 , та надати слідчому ІІ-го відділу КР СУ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та особам, уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого у кримінальному провадженні №0000003, копію інформації про вихідні та вхідні дзвінки, вихідні та вхідні SMS, тривалість з`єднань абонентів мобільного зв`язку з якими спілкуються власники мобільного зв`язку з наступними номерами IMSI:

- НОМЕР_13

- НОМЕР_14

- НОМЕР_15

оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », у період часу з 01.01.2014 року по теперішній час , із зазначенням IMEI терміналу, номерів SIM-карт та ретрансляційних антен, у зоні покриття яких виходив на зв`язок абонент.

Надати інформацію про співрозмовників абонентів

Суддя: ОСОБА_14