У Х В А Л А
31.07.2015 Справа №607/12777/15-к

Провадження № 1-кс/607/4927/2015
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000065 від 17 вересня 2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.200, ч.1 ст.209 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, працівниками ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ Міндоходів у Тернопільській області, встановлено факти умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

За даними фактами 17 вересня 2014 року СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальні провадження за №0000065 за ч.3 ст.212 КК України та за №0000066 за ч.1 ст.200 КК України, які об`єднано в одне кримінальне провадження за №0000065 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.200 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в період з 01 січня 2008 року по 31 грудня 2014 року здійснював незаконні дії з електронними грошима в платіжній системі « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в ІНФОРМАЦІЯ_2 не реєструвалися, правила їх використання не узгоджувались. При проведенні вказаних операцій, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) не сплатив до бюджету 2 854 483,25 грн. податку з доходів фізичних осіб.

Крім того встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом 2008-2014рр., в порушення Закону України «Про платіжні системи та переказ коштів в Україні», здійснював незаконні дії з електронними грошима в платіжній системі « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які в Національному банку України не реєструвалися та правила їх використання не узгоджувались.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в акті Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області від 15 червня 2015 року №3873/19-18-17-01-23/ «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01 січня 2011р. по 31 грудня 2014р., дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з 01 січня 2011р. по 31 грудня 2014р., виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01 січня 2011р. по 31 грудня 2014р.», а також в акті Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області від 30 липня 2015 року №4728/19-18-17-01-23/ «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки фізичної особи підприємця ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 25 липня 2008р. по 31 грудня 2010р., дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з 25 липня 2008р. по 31 грудня 2010р., виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 25 липня 2011р. по 31 грудня 2010р.»

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) користувався та користується банківськими рахунками, відкритими в Тернопільській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ), № НОМЕР_3 (Українська гривня) та № НОМЕР_4 (Українська гривня).

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні (копіюванні).

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) містять відомості, які необхідні для об`єктивного встановлення обставин господарської діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , а також оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 та старшому оперуповноваженому відділу ОВЕЗ ОУ Тернопільської ОДПІ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , уповноваженим на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого на тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) та можливість їх вилучити, а саме: документи про рух коштів по рахунках № НОМЕР_3 (Українська гривня) та № НОМЕР_4 (Українська гривня) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01 січня 2008 року, (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття), по 31 грудня 2014 року, (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття), із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу, контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ, номера банківського рахунку (на який чи з якого здійснено перерахування), адреси місцезнаходження контрагента, - на паперових та електронних носіях.

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського

міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1