Справа № 405/4890/15-к
УХВАЛА

09.07.2015 року Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 09.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС ФР ГУ ДФС в Кіровоградській області за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000055 від 09.06.2015 року, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , якому підпорядковані районні та міські відділи статистики, куди подавались статистичні спостереження респондентом КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),, в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити виїмку) в оригіналах з 01.01.2009 по 30.06.2015, а саме:

- Річну фінансову звітність за 2007-2015рр., в т.ч. баланс підприємства (форма N 1), звіт про фінансові результати (форма N 2), звіт про рух грошових коштів (форма N 3), звіт про власний капітал (форма N 4), примітки до річної фінансової звітності (форма N 5), звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (форма N 1-Б), звіт з праці (форма N 1-ПВ), звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (форма N 1-ПВ (умови праці)), звіт про використання робочого часу (форма N 3-ПВ);

- „Звіт про наявність і рух основних засобів. амортизацію ф.№11-ОЗ (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015 рр.;

- Звіти „Капітальні інвестиції, вибуття й амортизація активів ф.№2-інвестиції (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015 рр.;

- „Звіт з праці ф.№1-ПВ (місячна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015 рр.;

- „Звіт про залишки та використання енергетичних матеріалів і продуктів перероблення нафти ф.№4-мтп (річна. св)КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про результати використання палива. Тепло енергії та електроенегії КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ф.№11-мтп (річна) (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015 рр.;

- „Звіт про залишки та використання енергетичних матеріалів і продуктів перероблення нафти ф.№4-мтп (місячна)КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- „Звіт про роботу автотранспорту ф.№2-тр (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- Звіт ф.№1-підприємництво (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про травматизм на виробництві ф.№7-тнв (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- „Звіт про наявність торгової мережі та мережі ресторанного господарства ф.№7-торг (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- „Звіт про продаж і запаси товарів у торговій мережі ф.№3-торг (квартальна. річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- „Звіт про товар оборот ф.№31-торг (місячна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- Звіт про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі ф.№1-опт (квартальна. річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-20015рр.

Також заявлено клопотання про вилучення вказаних документів для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 09.06.2015, за ознаками злочину, передбаченого ст. 219 КК України.

Кримінальне провадження внесене до ЄРДР на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м. Кіровограда від 28.05.2015 за результатами розгляду скарги ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), якою зобов`язано СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості про кримінальне правопорушення за заявою ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про кримінальне правопорушення від 10.04.2015, яка надійшла на адресу СУ ФР ДФС в області 16.04.2015.

Комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , Кіровоградська обл., м. Олександрія) зареєстровано за №1000196 від 14.10.1998 на підставі рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою задоволення потреб жителів територіальної громади в галузі охорони здоров`я та продажу соціально незахищеним верствам населення медикаментів по пільговим цінам. Код суб`єкта господарювання за ЄДРПОУ НОМЕР_3 . Юридична адреса КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_2 .

В ході досудового розслідування встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » окрім головного офісу за юридичною адресою реєстрації: АДРЕСА_2 , також утримувало на балансі як структурні підрозділи 7 аптечних пунктів та 3 аптеки.

За невстановлених слідством обставин КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працюючи до 2009 року включно із отриманням прибутку, починаючи з 2010 року за результатами керівництва діяльністю підприємством та підпорядкованими підрозділами, перетворилось у збиткове підприємство та доведено до банкрутства. На даний час всі приміщення аптек та аптечних пунктів передані на баланс іншим балансоутримувачам. Фактично підприємство існує лише на обліку в держреєстратора та в контролюючих органах. Всі працівники звільнені, в т.ч. керівник та головний бухгалтер. Будь-яка діяльність відсутня. Підприємство має непогашені борги перед постачальниками. Заходи службовими особами власника комунального підприємства щодо їх погашення не вживаються.

Відповідно до ст.17 Закону України «Про місцеве самоврядування» відносини органів місцевого самоврядування з підприємствами, установами та організаціями, що перебувають у комунальній власності відповідних територіальних громад, будуються на засадах їх підпорядкованості, підзвітності та підконтрольності органам місцевого самоврядування.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи власника Комунального підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 , Кіровоградська обл., м. Олександрія) та службові особи самого підприємства шляхом прийняття нераціональних управлінських рішень, які негативно відбивались на виробничій, торговельній, іншій статутній діяльності підприємства, вели до виникнення фінансових втрат та збитків; укладення свідомо не вигідних для даної юридичної особи угод; безпідставної виплати на користь інших осіб грошових коштів; безпідставної передачі третім особам майна чи уступки належного даній юридичній особі права вимог до інших осіб призвели до стійкої фінансової неспроможності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і внаслідок цього заподіяли великої матеріальної шкоди ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) на суму 134700,49 грн., а також іншим юридичним особам та державі.

В заяві ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про кримінальне порушення повідомляється наступне: «За період своєї діяльності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) заборгувало ТОВ фірма « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 134700,46 грн. за поставлені медичні препарати, вироби медичного призначення, предмети санітарії та гігієни, біологічно активні добавки. Згідно фінансової звітності за 2013 рік поданої в ІНФОРМАЦІЯ_6 , непокритий збиток КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 277100 грн. (відповідь ІНФОРМАЦІЯ_7 від 09.12.2014 №14175/01.13/03)».

В період до 2009 року включно, коли підприємство працювало з отриманням прибутку, КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » керівником підприємства являвся

Підприємство розпочало працювати у збиток з 2010 року, коли директором була ОСОБА_3 . З 08.11.2011 по 17.08.2012 директором призначена ОСОБА_4 . До припинення діяльності (10.06.2013р.) директором КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являлась ОСОБА_5 .

Із показів колишнього головного бухгалтера КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 встановлено, що з 1998 по 2000 рік вона працювала бухгалтером, з 14.02.2001 економістом, а з 01.03.2011 головним бухгалтером КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з 2009 року звільнилась. До 2009 року підприємство збитковим не було. В 2009 році мало незначні прибутки. В подальшому знову була запрошена та працювала головним бухгалтером КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 31.03.2011 переведена на роботу за сумісництвом, де працювала до 2012 року. Згідно проведеного нею факторного аналізу даних фінансової звітності підприємство почало працювати із отриманням збитків починаючи з 2010 року, в період 2011-2012рр. мало стійку фінансову неспроможність.

Згідно автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ІНФОРМАЦІЯ_8 керівником КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час значиться ОСОБА_7 .

Із показів допитаної як свідка ОСОБА_7 встановлено, що в КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » працювала з 03.07.2007 на посаді провізора, з 01.11.2009 завідуючою аптеки №1. Розпорядженням за підписом першого заступника міського голови ОСОБА_8 №р-101-к від 10.06.2013 на ОСОБА_7 покладено виконання обов`язків директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у зв`язку із звільненням попереднього директора ОСОБА_5 . Розпорядженням №р-142-к від 25.07.2013 за підписом міського голови ОСОБА_7 звільнена з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Тобто на даний час фактично підприємство ніхто не очолює. Але в державному реєстрат ору зміни про відсутність керівника та головного бухгалтера не внесені.

ІНФОРМАЦІЯ_5 прийнято рішення №447 від 13.06.2013 із зазначенням причини: «за поданням директора КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (без зазначення в рішенні прізвище директора, на подання якого йдеться посилання) про передачу нежитлових приміщень КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на баланс інших комунальних підприємств міської ради.

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_5 , прийнято рішення №520 від 26.07.2013 затверджено акти приймання-передачі 2х нежитлових приміщень КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на баланс КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Відповідно до вимог Закону України „Про державну статистику №2614-ХІІ від 17.09.1992 та Інструкцій щодо порядку заповнення форм державних статистичних спостережень, за місцем здійснення діяльності респондента до статистичних управлінь подаються статистичні спостереження (звіти) затверджених форм.

Згідно ст.18 Закону України „Про державну статистику №2614-ХІІ від 17.09.1992року респонденти зобов`язані безкоштовно в повному обсязі за формою, передбаченою звітно-статистичною документацією, у визначені строки подавати органам державної статистики достовірну інформацію, у тому числі з обмеженим доступом, і дані бухгалтерського обліку.

Згідно ст.93 КПК України з ІНФОРМАЦІЯ_10 витребувані відомості щодо переліку статистичної звітності поданої КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначенням періодів за які збереглася статзвітність та є в наявності.

На даний час виникла необхідність у встановленні факторів та причин діяльності підприємства у збиток та в проведенні з цією метою судово-економічної експертизи, в ході якої необхідно виконати аналіз та співставлення даних статистичної та фінансової звітності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) з метою документального підтвердження задекларованих фінансових показників КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також з метою встановлення осіб причетних до декларування цих даних, виникла необхідність в проведенні тимчасового доступу до статистичної фінансової звітності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2007 року по 30.06.2015 року включно, а саме:

- Річна фінансова звітність за 2007-2015рр., в т.ч. баланс підприємства (форма N 1), звіт про фінансові результати (форма N 2), звіт про рух грошових коштів (форма N 3), звіт про власний капітал (форма N 4), примітки до річної фінансової звітності (форма N 5), звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (форма N 1-Б), звіт з праці (форма N 1-ПВ), звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (форма N 1-ПВ (умови праці)), звіт про використання робочого часу (форма N 3-ПВ)

- „Звіт про наявність і рух основних засобів. амортизацію ф.№11-ОЗ (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015 рр.;

- „Капітальні інвестиції, вибуття й амортизація активів ф.№2-інвестиції (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015 рр.;

- „Звіт з праці ф.№1-ПВ (місячна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015 рр.;

- „Звіт про залишки та використання енергетичних матеріалів і продуктів перероблення нафти ф.№4-мтп (річна. св)КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про результати використання палива. Тепло енергії та електроенегії КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ф.№11-мтп (річна) (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015 рр.;

- „Звіт про залишки та використання енергетичних матеріалів і продуктів перероблення нафти ф.№4-мтп (місячна)КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про роботу автотранспорту №2-тр (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- Звіт ф.№1-підприємництво (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про травматизм на виробництві ф.№7-тнв (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про наявність торгової мережі та мережі ресторанного господарства ф.№7-торг (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про продаж і запаси товарів у торговій мережі ф.№3-торг (квартальна. річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про товар оборот ф.№31-торг (місячна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- Звіт про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі ф.№1-опт (квартальна. річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.

Зазначені документи відповідно до вимог Закону України „Про державну статистику №2614-ХІІ від 17.09.1992 року надаються і зберігаються (перебувають у володінні) в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , якому підпорядковані районні та міські відділи статистики, куди подавались статистичні спостереження респондентом КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В свою чергу відсутність вище перелічених документів статистичної звітності, які містять важливу доказову інформацію про факти та обставини проведення фінансово-господарської діяльності та її наслідки, в тому числі для цілей оподаткування, про причетних до її складання осіб необхідні для повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин досудового розслідування, встановлення доказів умисного доведення в особистих інтересах чи інтересах третіх осіб комунального підприємства, що здійснювало аптечну діяльність, до банкрутства, практично ліквідації, та у такий спосіб зменшення конкурентності для приватних аптек, встановлення причетності осіб, отримання додаткових доказів вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, такі документи статистичної звітності необхідні для забезпечення належного проведення в рамках даного кримінального провадження судово-економічної експертизи та судово-почеркознавчих експертиз з метою встановлення завданих кредиторам та державі сум збитків внаслідок нераціональних управлінських рішень службовими особами КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) та службовими особами власника зазначеного об`єкту комунальної власності, які негативно відбивались на виробничій, торговельній, іншій статутній діяльності підприємства, вели до виникнення фінансових втрат та збитків, оскільки вище перелічені документи статистичної звітності зберігають на собі необхідну інформацію про достовірні обсяги фінансово-господарської діяльності і її результати, які необхідні для співставлення і отримання доказів доведення підприємства до стійкої фінансової неспроможності та до банкрутства.

В зв`язку із зазначеним, відомості зазначені в вище перелічених документах статистичної звітності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) можуть бути використані як докази по даному кримінальному провадженню.

Враховуючи, що отримані органами державної статистики від респондентів є конфіденційною інформацією, яка охороняється Законом, поширення якої щодо конкретного респондента забороняється, в зв`язку із чим доступ до документів статистичної звітності та їх виїмка іншим способом, відмінним від передбаченого КПК України тимчасового доступу до документів та речей неможливий, на даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні дозволу суду на тимчасовий доступ до вище перелічених документів статистичної звітності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »(код НОМЕР_4 ) та їх вилучення в оригіналах.

Крім того, відповідності до Наказу Міністерства юстиції України 08.10.1998 №53/3 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.12 №1950/5) науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються лише оригінали документів.

У зв`язку з вище викладеним для досягнення мети проведення тимчасового доступу та забезпечення подальшого повноцінного проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертизи документів статистичної звітності КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів статистичної звітності вказаного підприємства.

Аналіз фінансово-господарського стану суб`єктів господарювання щодо наявності ознак фіктивного банкрутства, доведення до банкрутства, приховування стійкої фінансової неспроможності, незаконних дій у разі банкрутства (далі - Аналіз) проводиться згідно з Методичними рекомендаціями щодо виявлення ознак неплатоспроможності підприємства та ознак дій з приховування банкрутства, фіктивного банкрутства чи доведення до банкрутства, затвердженими наказом Міністерства економіки України від 19 січня 2006 року № 14 (у редакції наказу Міністерства економіки України від 26 жовтня 2010 року № 1361).

За результатами проведення аналізу визначається: оцінка фінансово-господарської діяльності підприємства, структура його балансу (задовільно чи незадовільно) та обґрунтованість віднесення його до складу неплатоспроможних підприємств; тенденції щодо динаміки основних показників ефективності діяльності підприємства; можливість використання санаційних процедур для поліпшення фінансово-господарського стану підприємства та виведення його з неплатоспроможного стану.

Об`єктом аналізу є фінансово-господарський стан неплатоспроможних підприємств, зокрема фінансові, виробничі та інвестиційні аспекти їх діяльності.

Суб`єктами аналізу є власники, органи, уповноважені управляти майном, або особи, які заінтересовані в отриманні інформації щодо діяльності підприємства (кредитори, постачальники, покупці, державний орган з питань банкрутства, арбітражний керуючий, податкові органи, персонал підприємства, керівництво тощо).

Основними джерелами інформації для проведення поглибленого аналізу є: баланс підприємства (форма N 1), звіт про фінансові результати (форма N 2), звіт про рух грошових коштів (форма N 3), звіт про власний капітал (форма N 4), примітки до річної фінансової звітності (форма N 5), звіт про наявність та рух основних фондів, амортизацію (знос) (форма N 11-ОЗ), звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (форма N 1-Б), звіт з праці (форма N 1-ПВ), звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (форма N 1-ПВ (умови праці)), звіт про використання робочого часу (форма N 3-ПВ), інші форми звітності, і інша інформація, необхідна для якісного здійснення аналізу та виявлення резервів виробництва.

Оцінка змін фінансового стану підприємства за попередні роки необхідна для формування загального уявлення та загальних тенденцій його розвитку. За результатами аналізу показників робиться висновок про направленість змін та їх вплив на стан платоспроможності підприємства.

Ознаками доведення до банкрутства є наявність дій відповідних осіб боржника, які призвели до погіршення платоспроможності підприємства, у зв`язку з чим боржник був не в змозі задовольнити в повному обсязі вимоги кредиторів або сплатити обов`язкові платежі.

Насамперед необхідно визначити, чи змінився рівень забезпечення зобов`язань кредиторів за період, що аналізується. У разі коли такі зміни мали місце, потрібно з`ясувати умови укладення, виконання договорів, відповідно до яких сталися ці зміни.

Рівень забезпечення зобов`язань кредиторів характеризується такими показниками: забезпечення зобов`язань боржника всіма його активами (відношення суми активів боржника до суми його зобов`язань); забезпечення зобов`язань боржника його оборотними активами (відношення оборотних активів до суми зобов`язань боржника); розмір чистих активів (різниця між сумою активів підприємства та його зобов`язань).

У разі коли було встановлено, що вищезазначені показники погіршилися протягом періоду, який аналізується, необхідно з`ясувати, за умови виконання яких саме договорів це сталося. Ці договори слід перевірити на відповідність ринку товарів та послуг щодо кон`юнктури (ціни, обсягу продажу, якості, конкурентності), а також перевірити вигідність умов виконання договорів для боржника.

В торговельно-посередницьких підприємствах основними видами послуг є операції з роздрібної та оптової торгівлі, а основними її характеристиками є обсяги торгівлі, так званий товарооборот.

Наявність ознак надкритичної неплатоспроможності (за підсумками року Кп

На направлений в порядку ст.93 КПК України запит Господарським судом Кіровоградської області листом №03-17/5472/15 від 23.06.2015 повідомлено, що згідно бази даних КП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » в провадженні суду справи про банкрутство КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » станом на 23.06.2015 не зареєстровано.

Тобто, в даному випадку також підлягає встановленню шляхом аналізу фінансової та статистичної звітності щодо наявності чи відсутності надкритичної неплатоспроможності та обов`язку власника комунального підприємства оголосити його банкрутом та вжити заходів щодо погашення заборгованостей перед кредиторами. І на даний час підприємство міститься в Єдиному державному реєстрі підприємств і організацій України як діюче з наявністю даних керівника підприємства - ОСОБА_7 , яка фактично розпорядженням міського голови за №р-142-к від 25.07.2013 звільнена.

Економічними ознаками дій щодо доведення до банкрутства може вважатися таке фінансове становище боржника, якщо підприємство не мало ознак надкритичної неплатоспроможності напередодні виконання угод, укладених з корисливих мотивів, або здійснення інших дій, які кваліфікуються умисними, що призвели до стійкої фінансової неспроможності суб`єкта підприємницької діяльності.

Підставами вважати, що вищеперелічені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 є лист ІНФОРМАЦІЯ_10 за вих.№ 02.2-18/231 від 23.06.15, в якому наведений перелік звітів, що подавались КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Зважаючи, що підприємство працювало до 2009 року включно із отриманням прибутку, а з 2010 року результати діяльності мають показники отримання збитків, які щорічно збільшувались та призвели до стійкої фінансової неспроможності, практично до банкрутства підприємства, а також те, що станом на поточну дату підприємство має непогашені борги перед постачальниками, розміри яких підлягають встановленню та підтвердженню, період за який необхідно отримати доступ до речей і документів статистичної звітності респондента КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) для співставлення зміни показників від прибутковості до збитковості, необхідний за 2007-2015рр., для охвачення при співставленні та порівнянні періодів одержання підприємством від прибутків до збитків.

З посиланням на викладені обставини слідчим у клопотанні обґрунтовується необхідність тимчасового доступу до вказаних вище документів.

При розгляді клопотання слідчий підтримав його повністю.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 до суду не зявився, про причини неприбуття не повідомив, що відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого та вивчивши представлені матеріали клопотання вважаю необхідним задовольнити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Ч. 5 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Надані до суду матеріали свідчать, що зазначені в клопотанні слідчого документи дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться, можливо використати як докази, а обставини, які передбачається довести за їх допомогою, неможливо довести іншими способами.

За таких обставин відзначається наявність передбачених законом підстав для постановлення ухвали про надання тимчасового доступу до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

З урахуванням викладеного і керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000055 від 09.06.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФСу Кіровоградській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів, ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою АДРЕСА_1 , якому підпорядковані районні та міські відділи статистики, куди подавались статистичні спостереження респондентом КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),, в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також прийняти відповідне рішення про їх вилучення (здійснити виїмку) в оригіналах з 01.01.2009 по 30.06.2015, а саме:

- Річну фінансову звітність за 2007-2015рр., в т.ч. баланс підприємства (форма N 1), звіт про фінансові результати (форма N 2), звіт про рух грошових коштів (форма N 3), звіт про власний капітал (форма N 4), примітки до річної фінансової звітності (форма N 5), звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість (форма N 1-Б), звіт з праці (форма N 1-ПВ), звіт про стан умов праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (форма N 1-ПВ (умови праці)), звіт про використання робочого часу (форма N 3-ПВ);

- „Звіт про наявність і рух основних засобів. амортизацію ф.№11-ОЗ (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015 рр.;

- Звіти „Капітальні інвестиції, вибуття й амортизація активів ф.№2-інвестиції (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015 рр.;

- „Звіт з праці ф.№1-ПВ (місячна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015 рр.;

- „Звіт про залишки та використання енергетичних матеріалів і продуктів перероблення нафти ф.№4-мтп (річна. св)КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про результати використання палива. Тепло енергії та електроенегії КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ф.№11-мтп (річна) (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015 рр.;

- „Звіт про залишки та використання енергетичних матеріалів і продуктів перероблення нафти ф.№4-мтп (місячна)КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- „Звіт про роботу автотранспорту ф.№2-тр (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- Звіт ф.№1-підприємництво (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2009-2015рр.;

- „Звіт про травматизм на виробництві ф.№7-тнв (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- „Звіт про наявність торгової мережі та мережі ресторанного господарства ф.№7-торг (річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- „Звіт про продаж і запаси товарів у торговій мережі ф.№3-торг (квартальна. річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- „Звіт про товар оборот ф.№31-торг (місячна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-2015рр.;

- Звіт про продаж і запаси товарів (продукції) в оптовій торгівлі ф.№1-опт (квартальна. річна) КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2007-20015рр.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 можливість вилучити вказані вище речі і документи.

Строк дії ухвали визначити до 08.08.2015 р.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий суддя Ленінського
районного суду
м. Кіровограда ОСОБА_1