Справа № 210/7416/13-к
Провадження № 1-кс/210/1166/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"04" жовтня 2013 р. слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні службових ТОВ "Весташляхбуд" (код ) та можливості їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В:

04 жовтня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000102 від 29.05.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Весташляхбуд" (код ), в період з 01.01.2010р. по 30.09.2011 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток, в порушення вимог п. 138.1, п. 138.2 ст.138, п.п.139.1.1, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили суму податку на прибуток в розмірі 561 141 грн., а також в порушення вимог п.198.1, п. 198.2, п.198.3, п.198.4, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI, занизили податок на додану вартість в розмірі 487 949 грн., в результаті чого не перерахували до державного бюджету, що знаходилось в межах їх повноважень, податок на додану вартість та податок на прибуток, всього на загальну суму 1 049 090 грн., що призвело до фактичного не надходження до державного бюджету за період з 01.01.2010 р. по 30.09.2011 р. коштів на вказану суму, що складає більше 1000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є значним розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної позапланової перевірки акту № 492/222/31933268 від 15.04.2013 року Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ "Весташляхбуд" (код ) з питань дотримання податкового та іншого законодавства і правильності нарахування та сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств під час здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ Дніпротранснафта () за періоди діяльності: травень 2011 року, червень 2011 року, липень 2011 року, вересень 2011 року, з ТОВ Технолог ЛТД () за період діяльності: квітень 2011 року, з ПП Оплот (код ЄДРПОУ ) за період діяльності: січень 2011 року, червень 2011 року, з КП Парковка та реклама () за період діяльності: січень 2011 року, вересень 2011 року, з ПП ОСОБА_4І (код ЄДРПОУ НОМЕР_1) за період діяльності: січень 2010 року, квітень 2010 року, з ТОВ Телекомпанія Гранд () за період діяльності: вересень 2009 року.

Також встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, необхідно отримання тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ "Весташляхбуд" (код ) по взаємовідносинам з ТОВ Дніпротранснафта (), які знаходяться у службових осіб ТОВ "Весташляхбуд", а саме: угоди, договори, реєстри податкових накладних, видаткові та податкові накладні, платіжні доручення, акти приймання передачі товару (бітум), транспортні накладні, паспорти якості продукції, сертифікат відповідності на бітум, документи приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку товару, завірені копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ "Весташляхбуд" та ТОВ Дніпротранснафта (), журнали-ордери по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інші.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ "Весташляхбуд" та ТОВ Дніпротранснафта (), а саме: первинних бухгалтерських та податкових документів ТОВ Весташляхбуд, зокрема інформацію відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ Весташляхбуд для проведення економічної експертизи, що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ Весташляхбуд податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Весташляхбуд (код ЄДРПОУ 31933268), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ Весташляхбуд (код ЄДРПОУ 31933268), м. Кривий Ріг, вул. Урожайна буд. 1, а саме: угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання-передачі товару (бітум), транспортних накладних, паспортів якості продукції, сертифікатів відповідності на бітум, документів приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку товару, завірені копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договори щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ "Весташляхбуд" (код ) з ТОВ Дніпротранснафта (), журналів-ордерів по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та інших документів, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №0000102 від 29.05.2013 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому СВ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ Весташляхбуд (код ЄДРПОУ 31933268), що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ Весташляхбуд (код ЄДРПОУ 31933268), за адресою: 50000 Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Урожайна буд. 1, а саме: угод, договорів, реєстрів податкових накладних, оборотно-сальдових відомостей обліку валових витрат і валових доходів, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання-передачі товару (бітум), транспортних накладних, паспортів якості продукції, сертифікатів відповідності на бітум, документів приймання, транспортування, зберігання, відпуску та обліку товару, завірені копії уставних, реєстраційних документів (договори, статути), свідоцтво про державну реєстрацію, договорів щодо надання електронної звітності, накази про призначення (звільнення) службових осіб підприємства та інших бухгалтерських і податкових документів стосовно взаємовідносинам ТОВ "Весташляхбуд" (код ) з ТОВ Дніпротранснафта (), журналів-ордерів по рахункам 631, 685.1, 791, 91, 92, 201, 361 та др., за період з 01.01.2010 року по 31.12.2011 року, з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області ОСОБА_2, або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №0000102.

3.Надати розпорядження відповідним службовим особам ТОВ "Весташляхбуд" (код ), забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за її дорученням в порядку ст. 40 КПК України - співробітникам оперативних підрозділів податкової міліції по кримінальному провадженню №0000102 та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: ОСОБА_1