Справа № 761/5852/15-к
Провадження № 1-кп/761/493/2015
У Х В А Л А
Іменем України
27 березня 2015 року місто Київ

Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , захисника ОСОБА_9 , в приміщенні суду під час відкритого підготовчого судового засідання щодо розгляду кримінального провадження (внесено в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000043 від 25.05.2014 р.) по обвинуваченню

ОСОБА_10 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 в м. Києві, українця, громадянина України, неодруженого, з вищою освітою, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
ОСОБА_11 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_2 в с. Троїцьке РФ, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_2 , раніше не судимого,
ОСОБА_12 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_3 в Києві, українця, громадянина України, , з вищою освітою, одруженого, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_3 , раніше не судимого,
ОСОБА_13 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_4 в Києві, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, який зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_4 , раніше не судимого,
ОСОБА_14 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_5 в м. Києві, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, який проживає за адресою: АДРЕСА_5 , раніше не судимого,
кожного, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України,

В С Т А Н О В И В:
обвинувальний акт з реєстром матеріалів досудового розслідування у кримінальному провадженні по обвинуваченню ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , кожного, у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України (внесено в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000043 від 25.05.2014 р.), надійшов до Шевченківського районного суду м. Києва 2 березня 2015 року.
Захисник обвинуваченого ОСОБА_8 - адвокат ОСОБА_9 заявив клопотання про звільнення обвинуваченого ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, при цьому інші обвинувачені, кожний окремо, підтримуючі згадане клопотання, також заявили клопотання про звільнення їх від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Прокурор не заперечував щодо звільнення обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Вислухавши думку сторін кримінального провадження, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає можливим вказані клопотання задовольнити, закрити кримінальне провадження та звільнити обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України, виходячи з наступного.

Згідно обвинувачення, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_4 , в період з січня 2007 року по 29 липня 2009 року, діючи умисно, протиправно, у складі створеної останнім організованої групи, посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності, переслідуючи мету на створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, підроблення документів, їх збут, використання підроблених документів, та надання підроблених документів службовим особам підприємств реального сектору економіки з метою прикриття незаконної діяльності, керуючись корисним мотивом, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи їх настання, використовуючи злочинні схеми, скоїли ряд умисних злочинів у сфері господарської діяльності за наступних обставин.

Так, відповідно до обвинувачення, ОСОБА_4 , здійснюючи тривалий час підприємницьку діяльність, при цьому являючись засновником ТОВ «ІНПРОМ КУА ТА АПФ», при здійсненні фінансово-господарської діяльності від імені вказаного суб`єкту підприємницької діяльності, отримав інформацію щодо можливих незаконних схем, спрямованих в першу чергу на підроблення офіційних документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його як підроблювачем, так і іншою особою та здійснення збуту таких документів службовим особам підприємств реального сектору економіки з метою прикриття незаконної діяльності, при цьому суть вказаних незаконних схем полягала в створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) - «транзитів» для прикриття незаконної діяльності, на банківські рахунки яких надходили грошові кошти від підприємств покупців за реалізовані товари (роботи, послуги), а в подальшому на фіктивні підприємства зареєстровані на підставних осіб, які придбано для прикриття незаконної діяльності.

При цьому, підроблюються офіційні документи підприємств, громадян підприємців (фізичних осіб-підприємців), зокрема прибуткові та податкові накладні, договори, акти приймання-здачі виконаних робіт про неіснуючі факти купівлі-продужу товарів, виконання робіт, надання послуг у підприємств «транзитів», які у свою чергу, начебто, закуповують ці товари (отримують роботи, послуги) у підприємств з ознаками фіктивності, а підприємство користувач послуг конвертаційного центру отримує право на мінімізацію податкових зобов`язань, оскільки податкові зобов`язання по сплаті податків перекладались на підприємства з ознаками фіктивності, які до органів державної податкової служби не звітували та не сплачували до державного та місцевих бюджетів податки та збори, а також відкриття підприємствам з ознаками фіктивності розрахункових рахунків в банківських установах та їх використання з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки щодо обготівковування грошових коштів з зазначених розрахункових рахунків.

Як далі вбачається з обвинувачення, ОСОБА_4 , усвідомивши фінансовий зиск від незаконної діяльності розробленої ним злочинної схеми, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачаючи та бажаючи їх настання, з метою створення для підприємств реального сектору економіки умов для прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податкових зобовязань та незаконного обготівковування грошових коштів з розрахункових рахунків створених або придбаних підприємств з ознаками фіктивних, бажаючи розширення обсягів такої злочинної діяльності та розуміючи, що самостійно він не може забезпечити її розширення, прийняв рішення про створення організованої групи, тобто внутрішньо стійкого об`єднання трьох і більше осіб, яке було попередньо утворене з метою вчинення ряду кримінальних правопорушень, для чого намітив мету її діяльності: фіктивне підприємництво, підроблення документів та їх збут, використання завідомо підроблених документів, незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення.

У подальшому, згідно обвинувачення, реалізуючи свій замисел на створення організованої групи (далі - ОГ), ОСОБА_4 , зрозумівши, що є всі можливості для досягнення злочинної мети, спрямованої на фіктивне підприємництво, підроблення документів, використання підроблених документів, в період часу січень - 21 лютого 2007 року, перебуваючи за адресою: місто Київ, вул. Братська, буд. 8, 3-й поверх, офіс ТОВ «Інпром КУА та АПФ», в одній будівлі де знаходився офіс ТОВ «Фінансової компанії «Промкредит», очолюваної ОСОБА_6 та ОСОБА_8 , залучив до складу організованої групи наступних осіб: ОСОБА_5 , який є його родичем - чоловіком його рідної сестри, а також співзасновником та директором ТОВ «Інпром КУА та АПФ»; ОСОБА_6 ,який є однокласником ОСОБА_4 , і який займав посаду директора ТОВ «ФК «Промкредит», де заступником директора був ОСОБА_8 , при цьому, для ТОВ «ФК «Промкредит» аудитоські послуги надавав ОСОБА_7 ; ОСОБА_8 , з яким він знайомий з 2002 року; ОСОБА_7 знайомого з 1998 року, який, будучи зареєстрованим Фізичною особою-підприємцем в ДПІ у Дарницькому районі м. Києва, надавав послуги аудитора з ведення бухгалтерського обліку ТОВ «Фінансова компанія «Промкредит» (в якому працювали ОСОБА_8 та ОСОБА_15 ), ТОВ «КУА та АПФ» (в якому працювали ОСОБА_4 та ОСОБА_5 ), яких повністю ознайомив зі своїми злочинними намірами, метою створення організованої групи, цілями і задачами, які ставились перед кожним з учасників ОГ зокрема, та всією групою в цілому.

При цьому кожен з учасників організованої групи усвідомлював суспільно-небезпечний характер своїх злочинних дій, передбачав та бажав настання їх наслідків, які в кінцевому результаті призводили до незаконного обготівковування грошових котів та мінімізації податкових зобов`язань підприємств реального сектору економіки, та погодився на виконання покладених на них злочинних обов`язків.

Так, згідно обвинувачення, ОСОБА_4 виступив організатором організованої групи і в його обов`язки входило: підбір учасників та загальне керівництво організованою злочинною групою (в тому числі надання вказівок); планування злочинної діяльності організованої злочинної групи; безпосередня підготовка вчинених організованою злочинною групою злочинів; погодження рішень на проведення певних фінансових операцій по перерахуванню коштів між суб`єктами господарювання, у т.ч. з використанням рахунків підконтрольних фіктивних підприємств; організація та загальне керівництво при створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності; організація зняття з поточних рахунків створених або придбаних з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності готівкових коштів, які в подальшому використовувались для придбання товарів (робіт, послуг) без належних на те документів, які дають право на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість; організація придбання за готівкові кошти товарів (робіт, послуг) без належних на те документів, які дають право на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість; організація та загальне керівництво при підробленні документів та їх збуті на придбання таких товарів (робіт, послуг), які дають право на отримання податкового кредиту з ПДВ, а також підписання завідомо неправдивих документів, які надають право на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

В обов`язки ОСОБА_5 , як виконавця, як вбачається з обвинувачення, входило: підбір нових учасників злочинної групи, з відома ОСОБА_4 ; надання допомоги ОСОБА_4 при створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності; забезпечення своєчасного та безперебійного руху коштів по рахунками підконтрольних фіктивних підприємств через систему віддаленого доступу типу „клієнт-банк, відкритих в приміщенні ФКД ВАТ „Інпромбанк, ВАТ КБ „Володимирський; у разі відсутності ОСОБА_4 здійснення з його відома загального керівництва діяльністю організованої злочинної групи; надання допомоги ОСОБА_4 при організації підроблення документів на придбання товарів (робіт, послуг), які дають право на отримання податкового кредиту з ПДВ; підтримання зв`язку з ОСОБА_7 та ОСОБА_6 ; прийняття безпосередньої участі, спільно з ОСОБА_16 , ОСОБА_5 , в обговоренні та розробленню планів спільних дій по досягненню злочинного результату.

В обов`язки ОСОБА_6 , як виконавця, згідно обвинувачення входило: підбір нових учасників злочинної групи, з відома ОСОБА_4 ; надання допомоги ОСОБА_4 при створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності; забезпечення складання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості, начебто, проведених господарських операцій; підписання необхідних первинних бухгалтерських та інших документів, для створення видимості, начебто, проведених господарських операцій (які фактично не проводились) від імені директорів підконтрольних фіктивних підприємств; прийняття безпосередньої участі, спільно з ОСОБА_16 , ОСОБА_5 , в обговоренні та розробленню планів спільних дій по досягненню злочинного результату.

В обов`язки ОСОБА_8 , як виконавця, відповідно до обвинувачення, входило: надання допомоги ОСОБА_4 при створенні або придбанні суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності; через касу ФКД ВАТ „Інпромбанк одержання коштів, які попередньо були „конвертовані, тобто переведені з безготівкової форми у готівку; видача коштів представникам підприємств, які користувались „послугами з конвертації та мінімізації податкових зобов`язань; прийняття безпосередньої участі, спільно з ОСОБА_16 , ОСОБА_5 , в обговоренні та розробленню планів спільних дій по досягненню злочинного результату, при цьому в обов`язки ОСОБА_7 , як виконавця, входило: забезпечення складання податкової звітності від імені керівників підконтрольних фіктивних підприємств, які були задіяні у незаконній діяльності організованої злочинної групи; забезпечення своєчасної подачі податкової звітності від імені підконтрольних фіктивних підприємств до податкових органів за місцем реєстрації; при виникненні «проблемних» питань в органах державної податкової служби у підконтрольних учасникам організованої злочинної групи підприємств, забезпечення їх вирішення на користь вказаних підприємств; прийняття безпосередньої участі, спільно з ОСОБА_16 , ОСОБА_5 , в обговоренні та розробленню планів спільних дій по досягненню злочинного результату, а отримані доходи від злочинної діяльності розподілялися між учасниками групи в залежності від виконуваних ними ролей.

Як далі вбачається з обвинувачення, для реалізації вказаними учасниками організованої групи розробленого злочинного плану, необхідно було придбати та створити ряд суб`єктів фінансово-господарської діяльності, для подальшого використання їх документів, печаток та банківських рахунків, з метою створення підприємствам реального сектору економіки умов щодо прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов`язань та незаконного обготівковування грошових коштів, а також надання своїй незаконній діяльності вигляду законної та подальшого уникнення кримінальної відповідальності, при цьому, усвідомивши, що є можливість щодо підготовки до реалізації розробленого злочинного плану, спрямованого на фіктивне підприємництво, підроблення документів, використання підроблених документів з метою створення підприємствам реального сектору економіки, умов щодо прикриття незаконної діяльності з мінімізації податкових зобов`язань та незаконного обготівковування грошових коштів, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 організували проведення в органах державної влади реєстрації ряду суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, а також придбали з метою прикриття незаконної діяльності ряд раніше створених суб`єктів підприємницької діяльності, які було створено засновниками без мети здійснення господарської діяльності за грошову винагороду, або на втрачені паспорти громадян України.

Так, згідно обвинувачення, ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та ОСОБА_17 , в період з січня 2007 року по 29 липня 2009 року, діючи умисно, протиправно, у складі створеної останнім організованої групи, скоїли фіктивне підприємництво шляхом створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно та заподіяло велику матеріальну шкоду державі, вчинене організованою групою за наступних обставин.

Як зазначається в обвинуваченні, ОСОБА_6 , діючи у складі організованої групи, до складу якої входили ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , а також ОСОБА_4 , знаходячись у місті Києві в період лютого 2007 року, виконуючи свою роль у діяльності ОГ, вступив у злочинну змову з іншою особою, яка не була залучена до складу ОГ, запропонувавши їй перереєструвати на її ім`я ТОВ «Компанія «Афіна», на що вказана особа, не будучи обізнаною про існування організованої групи, погодилась щодо придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

21 лютого 2007 року згадана інша особа разом з учасником ОГ ОСОБА_8 прибули до нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Ванди Василевської, буд.7, 3-й поверх, офіс 310, де приватним нотаріусом засвідчено справжність підпису вказаної іншої особи на двох примірниках статуту Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «Афіна», при цтому за особистим проханням останньої, нотаріусом були вчинені наступні нотаріальні дії: 01.03.07 за реєстровим №1442 - засвідчено вірність фотокопії Свідоцтва про реєстрацію ТОВ «Компанія «Афіна» (, м. Київ, пр.-т Комарова, 42, виданий Соломенською РДА м. Києва 12.10.06, №0011192, серія А00 №694189); 01.03.07 за реєстровим №1443 - засвідчено вірність фотокопії Статуту (нова редакція) ТОВ «Компанія «Афіна», зареєстрований 27.02.07, № 1 073 105 0000 011192; 02.03.07 за реєстровим №1465 - засвідчено справжність підпису зазначеної іншої особи на банківських картках для відкриття рахунку у ФКД ВАТ «Інпромбанк», як директора ТОВ «Компанія «Афіна» (); за реєстровим №1466 - засвідчено вірність копії Довідки 4ОПП № 12273/19-04 від 02.03.07, виданої ДПІ у Солом`янському районі м. Києва (реєстр. №12273 від 13.10.2006 р.).

Крім того, 21 лютого 2007 року, іншою особою підписано Протокол №2 від 21.02.07 Загальних зборів засновників ТОВ «Компаія «Афіна» про уступку громадянином ОСОБА_18 часток у Статутному фонді Товариства на користь іншої особи, яка стала єдиним Учасником Товариства із часткою у статутному фонді 100%.

Цього ж дня інша особа, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками ОГ у складі ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 . ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , переслідуючи мету щодо придбання суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, виконуючи покладені на неї обов`язки разом з учасником ОГ ОСОБА_8 подали до Солом`янської у м. Києві РДА реєстраційну картку форми №3 на внесення змін до реєстраційних документів юридичної особи про зміну засновника, статут ТОВ «Компанія «Афіна», затверджений протоколом зборів засновників від 21.02.2007 року.

На підставі наданих іншою особою документів 21.02.07 було внесено відповідні зміни до Єдиного Державного реєстру та видано свідоцтво про державну реєстрацію.

Окрім того, як далі вбачається з обвинувачення, ОСОБА_4 , в лютому 2007 року, знаходячись у місті Києві, діючи умисно у складі організованої групи, до складу якої входили ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_6 , реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, не маючи наміру займатись господарською діяльністю, вступив у злочинну змову з ОСОБА_19 (вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 15.02.11 ОСОБА_19 визнано винним у вчинені злочину, передбаченого ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України), який не був залучений до складу ОГ, запропонувавши при цьому зареєструвати на його ім`я ТОВ «Компанія «Терра ПП «Плюс».

ОСОБА_19 , будучи знайомим з громадянином ОСОБА_4 , приблизно у лютому 2007 року, знаходячись у скрутному фінансовому становищі, у зв`язку з втратою роботи, під час випадкової зустрічі з останнім погодився на його на пропозицію щодо реєстрації на власне ім`я підприємства ТОВ «Терра ПП Плюс» та отримав від нього номер телефону ОСОБА_6 , з яким потім безпосередньо брав участь у реєстрації цього Товариства.
Так, 22 лютого 2007 року ОСОБА_19 , знаходячись у місті Києві, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , безпосередньо виконуючи вказівки організатора ОГ ОСОБА_4 , прибув разом з ОСОБА_6 до нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу за адресою: м. Київ, вул. Малиновського, буд. 15/3 офіс. №110, де не маючи наміру займатись господарською діяльністю підписав статутну документацію ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс».

Далі, 22 лютого 2007 року, ОСОБА_19 , знаходячись у місті Києві, діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , виконуючи покладені на нього обов`язки подав до Шевченківської у м. Києві РДА форму №1 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, Статут ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс», затверджений протоколом зборів засновників товариства від 22.02.07, після чого, на підставі наданих документів 22.02.2007 р. ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» було зареєстроване у відділі держаних реєстраторів Шевченківської у м. Києві РДА.

Внаслідок вчинення таких дій ОСОБА_19 , діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , спрямованою на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, 22.02.2007 р. створили суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» з метою прикриття незаконної діяльності, а учасники ОГ набули практичної можливості керувати його діяльністю і впливати на прийняття рішень його директором або від його імені, при цьому всі реєстраційні документиТОВ «Компанія «Терра ПП Плюс» після підпису ОСОБА_19 віддав учаснику організованої групи ОСОБА_6 , який в свою чергу використовував їх при реєстрації, та передав організатору групи ОСОБА_4 , який зерігав їх в сейфі в офісі в будинку АДРЕСА_6 , де знаходилась вся реєстраційна документація цього підприємства.
Після реєстрації ТОВ «Терра ПП Плюс», згідно обвинувачення, з 22 лютого 2007 року по кінець 2008 року, ОСОБА_19 формально, виконуючи вказівки ОСОБА_4 , а за його відсутності ОСОБА_5 , автоматично підписував документи цього підприємтсва, не вдаючись в їх зміст, та фактично не виконуючи ніяких фінансово-господарських операцій, при цьому документи на підпис він отримував безпосередньо від ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , або осіб, які під`їзжали від їх імені.
В подальшому, як посилається слідчий в обвинуваченні, ОСОБА_6 , діючи умисно, протиправно реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, не маючи наміру займатись господарською діяльністю, діючи у складі створеної ОСОБА_4 організованої групи, до складу якої входили ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , виконуючи свою роль у діяльності ОЗГ, на початку 2007 року, перебуваючи в м. Києві, вступив у злочинну змову зі своїм знайомим ОСОБА_20 (постановою від 15.03.12 Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_20 звільнено від кримінальної відповідальності за скоєння злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28 ч. 2 ст. 205 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності,) який не був залучений до складу ОГ, запропонувавши при цьому зареєструвати на його ім`я ТОВ «Торговий дім «Базис торг», на що останній погодився.

Пізніше, згідно обвинувачення, 22 лютого 2007 року ОСОБА_20 , діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_6 , виконуючи покладені на нього обов`язки прибув разом з останнім до нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу, розташованої за адресою: м. Київ, вул. Малиновського, буд. 15/3 офіс. №110, де, не маючи наміру займатись господарською діяльністю, підписав статутну документацію ТОВ «Торговий дім «Базис торг», після чого, цього ж дня, виконуючи покладені на нього обов`язки подав до Шевченківської у м. Києві РДА форму № 1 на проведення державної реєстрації юридичної особи статут ТОВ «ТД «Базис торг», затверджений протоколом зборів засновників товариства від 22.02.07, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, на підставі чого ТОВ «ТД «Базис торг» було зареєстроване у відділі держаних реєстраторів Шевченківської у м. Києві РДА.

Окрім цього, згідно обвинувачення, ОСОБА_20 , діючи разом з ОСОБА_6 , відвідав у лютому 2007 року приміщення ВАТ «Інпромбанк», розташованого за адресою: м. Київ, вул. Федорова, 4, де особисто розписався у картці із зразками підписів та відбутку печатки, в заявах, угодах, тощо, від його мені була оформлена довіреність на уповноваження осіб на здійснення процедури реєстрації ТОВ «ТД «Базис торг» в інших державних та банківських установах, при цьому всі реєстраційні документи після його підпису він відразу віддавав ОСОБА_6 , який в свою чергу використовував їх при реєстрації, та в подальшому він їх віддавав ОСОБА_4 , де вони зерігались в сейфі в офісі в будинку АДРЕСА_6 , де знаходилась вся реєстраційна документація цього підприємства.
Після реєстрації ТОВ «ТД «Базис торг», відповідно до обвинувачення, з 22 лютого 2007 року по 20 лютого 2009 року, ОСОБА_20 формально, виконуючи вказівки ОСОБА_6 автоматично підписував документи цього підприємтсва, не вдаваючись в їх зміст, та фактично не виконуючи ніяких фінансово-господарських операцій, при цьому документи на підпис він отримував безпосередньо від ОСОБА_6 , або після його дзвінків до нього під`їжджали представники підриємств-контрагентів з метою підписання договірної та бухгалтреської документації.
Внаслідок вчинення таких дій ОСОБА_20 , діючи умисно, протиправно за попередньою змовою з учасниками ОЗГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , спрямованою на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, 22.02.07 створили суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «ТД «Базис торг» з метою прикриття незаконної діяльності, а учасники ОГ набули практичної можливості керувати його діяльністю і впливати на прийняття рішень його директором або від його імені.

В наступному, як вбачається з обвинувачення, ОСОБА_6 , діючи умисно, протиправно реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, не маючи наміру займатись господарською діяльністю, діючи у складі створеної ОСОБА_4 організованої групи, до складу якої також входили ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , виконуючи свою роль у діяльності ОЗГ, в листопаді 2008 року, перебуваючи у м. Києві, вступив у злочинну змову зі своїм знайомим ОСОБА_21 (вироком Солом`янського районного суду м. Києва від 28.10.10 ОСОБА_21 ІНФОРМАЦІЯ_6 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст. 28, ч.1 ст. 205 КК України), який не був залучений до складу ОЗГ, запропонувавши при цьому придбати на його ім`я ТОВ «Гефест-Буд», на що останній погодився. Далі, 4 грудня 2008 року він разом з ОСОБА_6 прибули в офіс ТОВ «Гефест-Буд» за адресою: м. Київ, Солом`янський район, проспект Відрадний, буд. 95, де під час зустрічі із засновниками цього підприємства, які виявили бажання вийти зі складу засновників цього Товариства, підписав пакет документів, пов`язаних із зміною засновників ТОВ «Гефест-Буд», а саме: заяви, Статут, протоколи, накази, акти передачі майна, тощо.

Пізніше, згідно обвинувачення, 9 грудня 2008 року, ОСОБА_21 , діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , виконуючи покладені на нього обов`язки прибув разом з ОСОБА_6 до нотаріальної контори приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу за адресою: м. Київ, вул. Михайлівська, буд. 6-а, офіс №3, де ним в присутності приватного нотаріуса було підписано Статут ТОВ «Гефест-Буд», а нотаріусом засвідчено справжність його підпису.

Далі, цього ж дня, ОСОБА_21 , діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , виконуючи покладені на нього обов`язки подав до Солом`янської у м. Києві РДА статут ТОВ «Гефест-Буд», затверджений протоколом зборів засновників товариства від 04.12.2008 року, після чого було внесено відповідні зміни до Єдиного Державного реєстру та видано свідоцтво про державну реєстрацію.

В наступному, як вбачається з обвинувачення, 18 грудня 2008 року ОСОБА_21 , діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , виконуючи покладені на нього обов`язки, прибув разом з ОСОБА_6 до окремої нотаріальної контори за адресою: м. Київ, вул. Борисоглібська, буд.11, де підписав три банківські картки ФКД ВАТ «Інпромбанку», оформлені на його ім`я як директора ТОВ «Гефест-Буд», а також копії Статуту ТОВ «Гефест-Буд», та довідки про присвоєння йому ідентифікаційного номеру, і копію протоколу №5/08 Зборів учасників ТОВ «Гефест-Буд» від 04.12.2008 року.

Внаслідок вчинення таких дій ОСОБА_21 , згідно обвинувачення, учасники згаданої ОГ набули практичної можливості керувати діяльністю ТОВ «Гефест-Буд» і впливати на прийняття рішень його директором.

Окрім того, як вбачається з обвинувачення, в період часу до 21.02.2007 року учасники ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , діючи умисно, протиправно по заздалегідь узгодженому злочинному плану і відведеним ролям, переслідуючи мету, спрямовану на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, за невстановлених досудовим слідством обставин, перебуваючи у м. Києві, придбали суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Протрейд ПТ», з метою прикриття незаконної діяльності, яке засновник цього товариства (інша особа) створив 28 жовтня 2005 року за грошову винагороду.

При цьому учасники ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , діючи умисно, протиправно, відповідно до розробленої злочинної схеми, придбавши суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Протрейд ПТ» з метою прикриття незаконної діяльності набули практичної можливості керувати його діяльністю, отримали у власне розпорядження печатку товариства, що в свою чергу надало їм можливість приймати рішення від імені його службових осіб.

В подальшому ОСОБА_4 , діючи умисно, протиправно реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, діючи у складі створеної ним організованої групи, до складу якої входили ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , а також ОСОБА_6 , в період часу до 21.02.2007 року діючи умисно, протиправно по заздалегідь узгодженому злочинному плану і відведеним ролям, переслідуючи мету, спрямовану на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, за невстановлених досудовим слідством обставин, перебуваючи у м. Києві, придбали суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Компанія «Інвест-СБК», з метою прикриття незаконної діяльності, яке було зареєстроване 14 жовтня 2005 року на втрачений паспорт іншої особи.

При цьому учасники ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , діючи умисно, протиправно, відповідно до розробленої злочинної схеми, придбавши суб`єкт підприємницької діяльності - ТОВ «Компанія «Інвест СБК» з метою прикриття незаконної діяльності набули практичної можливості керувати його діяльністю, отримали у власне розпорядження печатку товариства, що в свою чергу надало їм можливість приймати рішення від імені його службових осіб.

Далі, згідно обвинувачення, ОСОБА_4 , діючи умисно, протиправно реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, вчинене повторно, діючи у складі створеної ним організованої групи, до складу якої входили ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , а також ОСОБА_6 , в період часу до 21.02.2007 року діючи умисно, протиправно по заздалегідь узгодженому злочинному плану і відведеним ролям, переслідуючи мету, спрямовану на фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, за невстановлених досудовим слідством обставин, перебуваючи у м. Києві, придбали суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ «Леголенд Білдінг» з метою прикриття незаконної діяльності, яке було зареєстроване 05.06.08 іншою особою за грошову винагороду без наміру здійснення підприємницької діяльності.

При цьому, учасники ОГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , діючи умисно, протиправно, відповідно до розробленої злочинної схеми, придбавши суб`єкт підприємницької діяльності - ТОВ «Леголенд Білдінг» з метою прикриття незаконної діяльності, отримали у власне розпорядження печатку товариства, що в свою чергу надало їм можливість приймати рішення від імені його службових осіб.

Таким чином, як зазначено в обвинуваченні, внаслідок вчинення таких дій, учасники організованої групи у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , діючи умисно, створили передумови для подальшої злочинної діяльності організованої групи, після чого розпочали пошук службових осіб суб`єктів підприємницької діяльності, які мали намір на вчинення умисних злочинів у сфері господарської діяльності, з якими вступали у злочинну змову, спрямовану на пособництво у вчиненні ними злочинів, прикриття такої незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, використовуючи при цьому підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності, створені або придбані для прикриття незаконної діяльності, а саме: ТОВ «Компанія «Афіна», ТОВ «Компанія «Терра ПП «Плюс», ТОВ «ТД «Базис торг», ТОВ «Гефест-Буд», ТОВ «Продтрейд-ПТ», ТОВ «Леголенд Білдінг», ТОВ «Компанія «Інвест-СБК».

У подальшому, згідно обвинувачення, в період часу з 01.01.2007 року по 29.07.2009 року, учасники організованої злочинної групи у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , діючи умисно, протиправно, здійснювали незаконну діяльність, яка заключалась у наданні засобів та знарядь вчинення злочину, що виразилось в наданні службовим особам понад 300 суб`єктів підприємницької діяльності засобів та знарядь для вчинення злочинів, зокрема номерів банківських рахунків підконтрольних учасникам організованої групи підприємств, які ними було створено або придбано з метою прикриття незаконної діяльності, на які у подальшому перераховувались грошові кошти, як оплата по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів, якими документально оформлювались факти здійснення фінансово-господарських операцій, що не відбувались, тобто були безтоварними та спрямованими на незаконну мінімізацію податкових зобов`язань.

Вчинення ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 та ОСОБА_5 , які діяли у складі організованої групи, умисних протиправних діянь щодо фіктивного підприємництва шляхом створення та придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності у вигляді створення умов для скоєння службових господарських злочинів службовими особами підприємств реального сектору економіки вигодо набувачів, підтверджується фактами порушень регіональними підрозділами податкової міліції відповідних кримінальних справ за цими протиправними фактами.

Крім того, відповідно до обвинувачення ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_4 , діючи в складі створеної останнім організованої групи, діючи умисно, протиправно в період часу 2007-2008 років, скоїли підроблення документів, які видаються чи посвідчуються підприємством, установою, організацією, громадянином-підприємцем, приватним нотаріусом, аудитором чи іншою особою, яка має право видавати чи посвідчувати такі документи, і які надають права або звільняють від обов`язків, з метою використання їх як підроблювачем, так і іншою особою, та збут таких документів, вчиненими повторно та за попередньою змовою організованою групою, використання підроблених документів, вчиненого організованою групою за наступних обставин:

Так, директор ТОВ «Ренесанс», 16.09.08 уклала договір підряду №185 з У КБ Чернівецької ОДА на виконання аварійно-відбудовних робіт в районному будинку культури за адресою: Чернівецька область, смт. Путила, вул. Шевченка, 2 на загальну вартість 900 000 грн., з яких на підрядні роботи виділено 883 800 грн. На підставі вказаного договору УКБ Чернівецької ОДА перерахувало на розрахунковий рахунок ТОВ "Ренесанс" 883 800 грн.

При цьому 05.09.08 директор ТОВ «Ренесанс» уклала договір підряду №7/08 на виконання робіт з капітального ремонту зазначеного будинку культури в смт. Путила, Чернівецької області з окремим приватним підприємцем, розрахувавшись з ним готівкою у розмірі 314 800 грн.

Крім цього, 07.11.08 ТОВ «Ренесанс» для перекриття даху будинку культури смт. Путила придбало в ТОВ «Родничок» металочерепицю на суму 103 663,88 грн.

У подальшому, директор ТОВ «Ренесанс», діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої групи у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , реалізуючи свій злочинний намір, спрямований на прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податкових зобов`язань, привласнення та розтрату чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи та бажаючи настання їх наслідків, достовірно знаючи, що роботи з капітального ремонту будинку культури в смт. Путила, Чернівецької області буде виконувати відповідний приватний підприємець, перерахувала на його розрахунковий рахунок 700 000 грн. на підставі платіжних доручень: №347 від 30.10.08 в сумі 400 000 грн.; №359 від 31.10.08 в сумі 130 000 грн.; №415 від 24.12.08 в сумі 170 000 грн.

Також, згідно обвинувачення, директор ТОВ «Ренесанс», будучи службовою особою підприємства, діючи умисно, протиправно, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податкових зобов`язань, привласнення та розтрату чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні шляхом підроблення документів та використання підроблених документів, в період 2007- 2008 років за невстановлених досудовим слідством обставин, вступила в злочинну змову з учасниками організованої злочинної групи у складі ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , спрямовану на прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податкових зобов`язань, привласнення та розтрату чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні шляхом складання завідомо неправдивих документів, до яких вносились завідомо неправдиві дані про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «Ренесанс» та створеним учасниками ОГ для прикриття незаконної ТОВ «Компанія «Афіна».

При цьому, ОСОБА_4 , а також інші учасники організованої групи у складі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 з метою прикриття своєї незаконної діяльності та надання їй вигляду законної, перебуваючи у м. Києві, в період часу до 06.11.2007 р., за невстановлених досудовим слідством обставин, достовірно знаючи про те, що ТОВ «Компанія «Афіна» не буде виконувати жодних будівельно - монтажних робіт по:

- реконструкції системи опалення ДНЗ №24 у м.Чернівці та капітальному ремонту системи водопостачання та санвузлів ЗОШ №24 у м. Чернівці;

- капітальному ремонту будинку культури в смт. Путила Чернівецької області;

- ремонту поліклінічного відділення КМУ «Міська поліклініка №2» по вул. Комарова, буд.№2 у м. Чернівці;

- капітальному ремонту приміщень ЗОШ № 40 по вул. Осіння, буд.№58 у м. Чернівці, повторно підробили наступну договірну документацію по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Ренесанс» з ТОВ «Компанія «Афіна»:

- договір № 84 від 06.11.07 на виконання будівельно-монтажних (опоряджувальних) робіт по реконструкції системи опалення ДНЗ № 24 м.Чернівці та капітального ремонту системи водопостачання та санвузлів ЗОШ № 24 м. Чернівці; договір б/н від 01.10.08 на виконання капітального ремонту будинку культури в смт. Путила, Чернівецької області; договір б/н від 01.10.08 на виконання капітального ремонту поліклінічного відділення КМУ «Міська поліклініка №2» по вул. Комарова 2 у м. Чернівці; договір б/н від 23.12.08 на виконання капітального ремонту приміщень ЗОШ № 40 по вул. Осіння 58 у м. Чернівці, до яких внесли завідомо неправдиві дані про те, що вказані роботи будуть виконуватись саме ТОВ «Компанія «Афіна», що було придбане ними для прикриття незаконної діяльності, при цьому ОСОБА_6 , виконуючи свою роль в забезпеченні діяльності ОЗГ, надав для підпису директору цього товариства вказані підроблені договори.

Також, як вбачається далі з обвинувачення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , діючи умисно, протиправно, відповідно до попередньої домовленості з директором ТОВ «Ренесанс», з метою прикриття своєї незаконної діяльності, надання їй вигляду законної та уникнення відповідальності за вчинені злочини, з метою прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податкових зобов`язань, привласнення та розтрату чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні, повторно підробили наступні документи по фінансово-господарських взаємовідносинах ТОВ «Ренесанс» з ТОВ «Компанія «Афіна»:

- підсумкову відомість ресурсів та акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 р. типової форми №КБ-2в та довідку про вартість виконаних підрядних робіт типової форми №КБ-3, до яких внесли завідомо неправдиві дані про виконання ТОВ «Компанія «Афіна» будівельно-монтажних (опоряджувальних) робіт по реконструкції системи опалення ДНЗ №24 на суму 313 456,80 грн.;

- підсумкову відомість ресурсів; договірну ціну; зведений кошторисний розрахунок вартості будівництва; локальний кошторис №2-1-1; відомість ресурсів до вказаного кошторису; акт приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 р. типової форми №КБ-2в та довідку про вартість виконаних підрядних робіт типової форми №КБ-3, до яких внесли завідомо неправдиві дані про виконання ТОВ «Компанія «Афіна» капітального ремонту системи водопостачання та санвузлів ЗОШ №24 у м. Чернівці на суму 216 830,04 грн., а всього на загальну суму 530 287,2 грн. (ПДВ 88 381,17 грн.);

- три акти приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 р. типової форми №КБ-2в та довідку про вартість виконаних підрядних робіт типової форми №КБ-3, до яких внесли завідомо неправдиві дані про виконання ТОВ «Компанія «Афіна» аварійно-відбудовних робіт районного будинку культури в смт. Путила, Чернівецької області на загальну суму 700 000 грн. (ПДВ - 116666,67 грн.);

- два акти приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 р. типової форми №КБ-2в, дві довідки про вартість виконаних підрядних робіт типової форми №КБ-3, до яких внесли завідомо неправдиві дані про виконання ТОВ «Компанія «Афіна» капітального ремонту поліклінічного відділення КМУ «Міська поліклініка № 2» по вул. Комарова, буд.№2 у м. Чернівці на загальну суму 87 000 грн. (ПДВ 14 500 грн.);

- два акти приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 р. типової форми №КБ-2в та дві довідки про вартість виконаних підрядних робіт типової форми №КБ-3, в які внесли завідомо неправдиві дані про виконання ТОВ «Компанія «Афіна» капітального ремонту приміщень ЗОШ №40 по вул. Осіння, буд. №58 у м. Чернівці на загальну суму 230 000 грн. ( ПДВ 38 333,33 грн.).

Виготовлені таким чином завідомо підроблені документи, які містили неправдиві відомості про те, що ТОВ «Компанія «Афіна» зобов`язується виконати будівельно-монтажні роботи по реконструкції системи опалення ДНЗ №24 у м. Чернівці та капітального ремонту системи водопостачання та санвузлів ЗОШ №24 у м. Чернівці, капітальний ремонт будинку культури в смт. Путила Чернівецької області, поліклінічного відділення КМУ «Міська поліклініка №2» по вул. Комарова, буд.№2 у м. Чернівці, капітальний ремонт приміщень ЗОШ № 40 по вул. Осіння, буд.№58 у м. Чернівці, як зазначено в обвинуваченні, учасники ОЗГ у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , використали надавши їх директору ТОВ «Ренесанс».

Водночас, згідно обвинувачення, в період 8-19 грудня 2008 року директор ТОВ «Ренесанс» підписала та подала в УКБ Чернівецької ОДА завідомо неправдиві документи - три акти приймання виконаних підрядних робіт за грудень 2008 р. типової форми №КБ-2 в та три довідки про вартість виконаних підрядних робіт типової форми №КБ-3, в які внесла завідомо неправдиві дані про виконання ТОВ «Ренесанс» аварійно-відбудовних робіт районного будинку культури в смт. Путила, Чернівецької області на загальну суму 883 800 грн., завищивши вартість виконаних робіт на суму 307 910,6 грн.

Таким чином, як вбачається з обвинувачення, директор ТОВ «Ренесанс», діючи умисно, протиправно, за попередньою змовою з учасниками організованої групи у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , не входячи до складу даної ОГ, в листопаді 2007 р., жовтні та грудні 2008 р. при проведенні субпідрядних робіт по закладах освіти та охорони здоров`я у м. Чернівцях, будинку культури смт. Путила Чернівецької обл., використала підроблені ними документи про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносин між керованим нею ТОВ «Ренесанс» та створеним учасниками ОЗГ для прикриття незаконної діяльності ТОВ «Компанія «Афіна», тим самим реалізувавши свій злочинний умисел, направленний на прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податкових зобов`язань, привласнення та розтрату чужого майна, яке було ввірене особі чи перебувало в її віданні.

Окрім цього, відповідно до обвинувачення, ОСОБА_7 , як член організованої групи, до складу якої також входили ОСОБА_8 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , та ОСОБА_5 , з метою надання вказаним злочинним діям вигляду законних, діючи умисно, протиправно, виконуючи свою роль у діяльності ОГ забезпечив складання податкової звітності ТОВ «Компанія «Афіна» з податку на додану вартість за жовтень 2008 року, до якої було внесено завідомо неправдиві дані про проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Ренесанс».

Завідомо неправдиві дані, що вносились ОСОБА_7 до податкової декларації з податку на додану вартість ТОВ «Компанія «Афіна» за жовтень 2008 року останньому було надано ОСОБА_6 , якому, в свою чергу, ці дані було передано учасником ОЗГ ОСОБА_5 , який, згідно розподілених ролей, забезпечував перерахування грошових коштів, які було перераховано директором ТОВ «Ренесанс» на банківський рахунок ТОВ «Компанія «Афіна», які в подальшому було перераховано на банківські рахунки створених для прикриття незаконної діяльності підприємств, та надалі перераховано на банківські рахунки фізичних осіб, які відкрили їх за грошову винагороду і не мали жодного відношення до подальшого їх обслуговування та руху коштів, звідки за невстановлених досудовим слідством обставин в період часу до 30 жовтня 2008 р. були зняті готівкою учасником ОГ ОСОБА_8 та, за виключенням 7% відсотків від перерахованої та знятої готівкою суми, які було утримано як плату за пособництво у вчиненні вказаних злочинів, передано директору ТОВ «Ренесанс».

Таким чином, як зазначено в обвинуваченні, директор ТОВ «Ренесанс», діючи умисно, протиправно, використовуючи підроблені членами ОГ ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 документи про неіснуючі фінансово-господарські взаємовідносини керованого нею підприємства з придбаним учасниками організованої групи для прикриття незаконної діяльності ТОВ «Компанія «Афіна», не входячи до складу даної ОГ, реалізуючи свій злочинний умисел, направленний на мінімізацію податкових зобов`язань, в листопаді 2007 р., жовтні та грудні 2008 р. при проведенні субпідрядних робіт по закладах освіти та охорони здоров`я у м. Чернівцях, будинку культури смт. Путила Чернівецької обл., безпідставно включила до складу податкового кредиту податок на додану вартість в сумі 257 881,17 грн. з вартості товарів (будівельних матеріалів), робіт та послуг, які нібито надані ТОВ «Компанія «Афіна», в результаті не сплатила податок на додану вартість в сумі 237 881,17 грн. за період листопад 2007 р. жовтень, грудень 2008 р.

Вироком Першотравневого районного суду м. Чернівців від 17.03.14 директора ТОВ «Ренесанс» ОСОБА_22 визнано винною у вчиненні злочинів, передбачених ч. 2 ст. 15, ст. 191, ч. 5 191 КК України.

Також, згідно обвинувачення, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_4 , діючи у складі створеної останнім організованої групи, діючи умисно, протиправно, за невстановлених досудовим слідством обставин, в період 28-30 жовтня 2008 року, вступили у попередню змову з представником ТОВ „Інтерсейс та ВАТ „НТЦ „Сузір`я ОСОБА_23 , спрямовану на підроблення документів, вчинене за попередньою змовою групою та використання завідомо підроблених документів з метою мінімізації податкових зобов`язань при здійсннні операції з купівлі-продажу частини приміщення будівлі підприємством ТОВ „Інтерсейс у підприємства ВАТ „НТЦ „Сузір`я, інтереси яких представляла ОСОБА_23 (вироком Богунського районного суду м. Житомира від 29.05.12 ОСОБА_23 визнано винною у скоєнні злочинів, передбачених ч. 3ст. 358 та ч.4 ст. 358 КК України).

При відсутності у ТОВ „Інтерсейс коштів для оплати вартості частини приміщення в будівлі, що є основною вимогою Закону для заявлення до відшкодування ПДВ, згідно оивнувачення, учасники організованої групи ОСОБА_5 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 і ОСОБА_7 , перебуваючи у попередній змові з ОСОБА_23 , з метою створення штучної видимості проведення розрахунків, здійснюють „прогонку коштів по рахункам підконтрольних їм підприємств, що будуть задіяні в схемі, тобто перерахування однієї і тієї ж суми коштів протягом одного банківського дня.

Так, як зазначено в обвинуваченні, протягом 29 жовтня 2008 року ОСОБА_6 , виконуючи свою роль у спільному плані погодженому та обговореному учасниками ОЗГ, повідомив ОСОБА_23 , що в розробленій схемі будуть використані реквізити фіктивних підприємств ТОВ „Торговий Дім „Базис Торг та ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс, які було ними створено та придбано з метою прикриття незаконної діяльності.

В подальшому, протягом 30 жовтня 2008 року, ОСОБА_23 , достовірно знаючи про те, що фактично жодних фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ „Інтерсейс та ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс, ТОВ „Торговий Дім „Базис Торг та ТОВ „Інтерсейс, а також ВАТ „НТЦ „Сузір`я та ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс не здійснювалось, з метою прикриття своєї злочинної діяльності та надання їй вигляду законної, перебуваючи у м. Києві, за невстановлених досудовим слідством обставин, виготовила завідомо підроблені документи, якими оформлювались безтоварні операції купівлі-продажу товару долота бурові:

· договір поставки №ТЕР-ИС 01/29-01 від 01.10.08, Додаток №1 до договору поставки №ТЕР-ИС 01/29-01 від 01.10.08 Специфікація №1, видаткову накладну №РН-000035 від 03.10.08, податкову накладну №274 від 03.10.08, якими документально оформлювалось начебто придбання ТОВ „Інтерсейс у ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс долот бурових на загальну суму 6 млн. 163 тис. 909 грн., в т.ч. ПДВ в сумі 1 млн. 27 тис. 318 грн. 28 коп.;

· договір поставки №ИН-БТ 29/10-1 від 29.10.08, Додаток №1 до договору поставки №ИН-БТ 29/10-1 від 29.10.08 Специфікація №1, видаткову накладну №РН-000001 від 30.10.08, податкову накладну №14 від 30.10.08, якими документально оформлювалось начеб то придбання ТОВ „Торговий Дім „Базис Торг у ТОВ „Інтерсейс долот бурових на загальну суму 6 млн. 234 тис. грн., в т.ч. ПДВ в сумі 1 млн. 39 тис. грн.;

· договір купівлі-продажу №СУ-Тер 10/29-1 від 27.10.08, яким документально оформлювались начеб то придбання підприємством ВАТ „НТЦ „Сузір`я у ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс біогазового обладнання загальною вартістю 6 234 000грн., у т.ч. ПДВ 1 039 000 грн.

Після документального оформлення вищевказаних завідомо підроблених документів, ОСОБА_23 повідомила про це ОСОБА_6 , який діяв у складі організованої групи разом з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також передала останньому для організації підписання документи, що стосуються документального оформлення безтоварних операцій між ТОВ „Інтерсейс та ТОВ „Торговий Дім „Базис Торг.

Крім того, ОСОБА_23 передала через кур`єра директору фіктивного ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс, для підписання, документи по документальному оформленню безтоварних операцій між ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс та ТОВ „Інтерсейс, а також між його підприємством та ВАТ „НТЦ „Сузір`я.

В свою чергу, директор фіктивного ТОВ „Компанія „Терра ПП Плюс, отримавши вказівку від ОСОБА_5 та ОСОБА_24 , після одержання від кур`єра документів, підписав їх, а другі примірники повернув для передачі їх ОСОБА_23

ОСОБА_6 , згідно обвинувачення, після одержання від ОСОБА_23 документів, виконуючи свою роль, яка полягала у забезпеченні контролю за своєчасністю підписання необхідних документів директором ТОВ „Торговий Дім „Базис Торг, дав вказівку цього підприємства підписати їх.

Після підписання документів директором ТОВ „Торговий Дім „Базис Торг, ОСОБА_6 , продовжуючи виконувати свою роль спрямовану на реалізацію спільної схеми, підписані вказаним директором документи передав ОСОБА_23 .

За таких обставин, як вбачається з обвинувачення, учасники організованої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , своїми умисними, протиправними діями, які виразились у наданні представнику ТОВ „Інтерсейс та ВАТ „НТЦ „Сузір`я ОСОБА_23 засобів та знарядь при вчиненні вказаного злочину, вчинили злочини, передбачені ч. 3 ст. 358, ч. 4 358 КК України.

Крім того, відповідно до обвинувачення, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_4 , діючи умисно, повторно, протиправно, в складі створеної останнім організованої групи, за попередньою змовою групою осіб, в період часу 2007-2008 років скоїли незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення.

Так, як вказано в обвинуваченні, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_4 , протягом 2007 2008 років, діючи в складі створеної останнім організованої групи, розробили злочинну схему зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій з використанням створених та придбаних ними фіктивних підприємств з метою створення для підприємств реального сектору економіки умов для прикриття незаконної діяльності щодо мінімізації податкових зобов`язань та обготівковування грошових коштів шляхом створення штучної видимості законності перерахування на розрахункові рахунки фіктивних підприємств грошових коштів з метою їх подальшого обготівковування. При цьому зобов`язання по сплаті до державного бюджету податку на додану вартість перекладаються спочатку на підприємства «транзити», створені для прикриття незаконної діяльності, на банківські рахунки яких надходять кошти від підприємств покупців за реалізовані товари, а в подальшому на фіктивні підприємства зареєстровані на підставних осіб, які створено та придбано для прикриття незаконної діяльності.

При цьому ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_7 та ОСОБА_4 , відповідно до обвинувачення, діючи в складі створеної останнім організованої групи, реалізовуючи злочинну схему, здійснювали підробку та використання первинної фінансово-господарської договірної, бухгалтерської та банківської документації, включаючи банківські документи на переказ, забезпечення доступу до банківських рахунків, при цьому до обов`язків організованої злочинної групи у зв`язку з цим зокрема входило:

· організація зняття з поточних рахунків створених або придбаних з метою прикриття незаконної діяльності суб`єктів підприємницької діяльності готівкових коштів, які в подальшому використовувались для придбання товарів (робіт, послуг) без належних на те документів, які дають право на отримання податкового кредиту з податку на додану вартість;

· забезпечення своєчасного та безперебійного руху коштів по рахунками підконтрольних фіктивних підприємств через систему віддаленого доступу типу „клієнт-банк, відкритих в приміщенні ФКД ВАТ „Інпромбанк, ВАТ КБ „Володимирський;

· організація підроблення документів на придбання товарів (робіт, послуг), які дають право на отримання податкового кредиту з ПДВ, а також підписання завідомо неправдивих документів, які надають право на незаконне формування податкового кредиту з податку на додану вартість та банківських документів щодо здійснення перерахування грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств реального сектору економіки та фіктивних підприємств;

· отримання грошових коштів через касу ФКД ВАТ „Інпромбанк, які попередньо були „конвертовані, тобто переведені з безготівкової форми у готівку;

· видача коштів представникам підприємств, які користувались „послугами з конвертації та мінімізації податкових зобов`язань.

Далі, згідно обвинувачення, в період часу з 01.01.2007 року по 29.07.2009 року, учасники організованої групи у складі ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 та ОСОБА_7 , діючи умисно, протиправно, здійснювали незаконну діяльність, яка заключалась у наданні засобів та знарядь вчинення злочину, що виразилось в наданні службовим особам понад 300 суб`єктів підприємницької діяльності засобів та знарядь для вчинення злочинів, зокрема номерів банківських рахунків підконтрольних учасникам організованої групи підприємств, які ними було створено або придбано з метою прикриття незаконної діяльності, на які у подальшому перераховувались грошові кошти, як оплата по неіснуючим фінансово-господарським взаємовідносинам, а також документів, якими документально оформлювались факти здійснення фінансово-господарських операцій, що не відбувались, тобто були безтоварними та спрямованими на незаконну мінімізацію податкових зобов`язань.

Як встановлено судом, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , кожний, обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України, які, відповідно до ст. 12 КК України, за своєю правовою природою належать до категорії злочинів невеликої та середньої тяжкості.

З моменту вчинення ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , кожним, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України, минули відповідні строки давності притягнення до кримінальної відповідальності, а правових перешкод щодо звільнення їх від кримінальної відповідальності з підстав, передбачених ст. 49 КК України, в судовому засіданні не встановлено.

Речові докази по справі, а саме: ноутбук, вилучений 29 липня 2009 року за місцем проживання ОСОБА_5 - повернути належному володільцю.

Арешт, накладений на майно ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , кожного скасувати.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 284, 288, 314 КПК України, суд

У Х В А Л И В:
Клопотання захисника ОСОБА_9 та обвинувачених ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 і ОСОБА_8 про звільнення обвинувачених від кримінальної відповідальності в зв`язку із закінченням строків давності - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , кожного, від кримінальної відповідальності за вчинення, кожним, кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 28 ч. 3 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 4 ст. 358, ч. 3 ст. 28 ч. 2 ст. 200 КК України, на підставі ст. 49 КК України, а кримінальне провадження № 0000043 закрити.

Речові докази по справі, а саме: ноутбук, вилучений 29 липня 2009 року за місцем проживання ОСОБА_5 - повернути належному володільцю.

Арешт, накладений на майно (рухоме та нерухоме), цінності, вклади та інше майно ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , кожного скасувати.

Запобіжний захід у вигляді підписки про невиїзд ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_25 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , кожному скасувати.

На ухвалу протягом семи діб з дня її винесення може бути подана апеляція до Апеляційного суду м. Києва.

Суддя ОСОБА_1