Справа № 4-309/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про надання дозволу на проведення обшуку

28 липня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., при секретарі Леоненко А.О., з участю прокурора Розум В.Д., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в Київській обл. ОСОБА_1, про проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_2, за адресою Київська область, вул. Зоряна, буд. 3А, -

ВСТАНОВИВ:

З подання встановлено, що кримінальна справа №05-8439 порушена СВ ПМ Бориспільської ОДПІ щодо ОСОБА_2, за кваліфікуючими ознаками ч. 3 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч.3 ст. 27, ч.1 ст.205, ч.2. ст. 15, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212, ч.1,3 ст.358 КК України.

Встановлено, що директор ТОВ «ОСОБА_3 Трейд»ОСОБА_4 порушив вимоги пп. 7.4.1, п.п. 7.4.5 п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 року №168/97-ВР Про податок на додану вартість, що призвело до заниження суми податкового зобовязання (недоплати) податку на додану вартість за серпень 2008 року у розмірі 1 333 333 грн., внаслідок включення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість по податкових накладних оформлених від імені ТОВ «Спецтехпроект-НВП» на адресу ТОВ «ОСОБА_3 Трейд»та підписаних від імені директора ТОВ «Спецтехпроект-НВП»ОСОБА_5

При цьому також встановлено, що підписи від імені ОСОБА_5 як директора ТОВ «Спецтехпроект-НВП»на податкових накладних №205 та №206, що підтверджують фінансово-господарські відносини з ТОВ «ОСОБА_3 Трейд»підроблені, зазначене підтверджується матеріалами справи та висновком експерта №57 від 18.03.2011 року.

В свою чергу, громадянин ОСОБА_5 показав, що створив ТОВ «Спецтехпроект-НВП»на пропозицію громадянина ОСОБА_2 за грошову винагороду, фінансово господарською діяльністю від імені ТОВ «Спецтехпроект-НВП»не займався, фінансово господарські документи, податкову звітність підприємства не складав та не підписував, печатку товариства у дозвільних органах МВС України не отримував.

Крім того, в ході розслідування кримінальної справи встановлено, що громадянин ОСОБА_6 створив за грошову винагороду підприємство ТОВ Інжиніринг-Контракт () на пропозицію громадянина ОСОБА_2, надану останнім фінансово господарською діяльністю від імені ТОВ Інжиніринг-Контракт не займався, фінансово господарські документи, податкову звітність підприємства не складав та не підписував, печатку товариства у дозвільних органах МВС України не отримував.

Згідно довідки ДПА м.Києва про проведений аналіз документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Інжиніринг-Контракт () на предмет встановлення відповідності даних декларацій з податку на додану вартість даним руху коштів по розрахунковому рахунку за період з 01.04.08 по 30.06.08. «підприємством ТОВ Інжиніринг-Контракт внаслідок порушення пп. 3.1.1 п. 3.1 ст. 3, пп. 7.3.1 п. 7.3, пп. 7.4.1, пп. 7.4.5, п. 7.4, пп. 7.7.1 п. 7.7 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість»занижено розмір податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на суму 1 999 690,46 грн….».

Так, порушення діяльності підприємства призвели до заниження розміру податку на додану вартість, що підлягає сплаті в бюджет на суму 1 999 690,46 грн., яка заподіяла велику матеріальну шкоду державі.

Також, з матеріалів кримінальної справи вбачається, що в подальшому

ОСОБА_2 реалізуючи свій злочинний намір по створенню підприємства ТОВ Інжиніринг-Контракт повторно, з метою прикриття незаконної діяльності, а саме надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту іншим СГД, використовуючи ОСОБА_6 як виконавця, у вересні 2007 дав вказівку останньому зареєструвати згадане підприємство на своє імя, оформити установчі документи та відкрити рахунки в банківських установах.

Крім того, ОСОБА_2, діючи умисно, з метою прикриття незаконної діяльності направленої на умисне ухилення від сплати податків підробив документи, які видаються та посвідчуються підприємствами, які надають права та звільняються від обовязків, з метою їх використання.

Так, підписи, від імені директора ТОВ «Спецтехпроект-НВП»ОСОБА_5 в графі «керівник підприємства»в декларації з податку на прибуток підприємства ТОВ «Спецтехпроект-НВП»за 3 квартал 2007 року та в графі «керівник»в декларації з податку на додану вартість ТОВ «Спецтехпроект-НВП»за 09 місяць 2007 року виконані безпосередньо ОСОБА_2, зазначене підтверджується висновком експерта №254 від 07.07.2011 року.

Після складання податкової декларацій з податку на додану вартість та декларації з податку на прибуток підприємства, вони були використані ОСОБА_2, шляхом надання їх до ДПІ у Соломянському районі м.Києва, для безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліку.

В ході досудового слідства виникла необхідність у вилученні та приєднанні до матеріалів справи документів фінансово-господарські діяльності та печатки ТОВ «Спецтехпроект-НВП», ТОВ Інжиніринг-Контракт на підставі яких здійснювалось незаконне формування податкового кредиту з ПДВ контрагентам зазначених СГД.

Вилучення документів фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств, шляхом відмінним від проведення обшуку може призвести до приховування та знищення їх ОСОБА_2

Згідно матеріалів кримінальної справи, документи фінансово-господарської діяльності та печатки ТОВ «Спецтехпроект-НВП», ТОВ Інжиніринг-Контракт можуть зберігатись у житловому будинку за адресою: Київська область, м. Боярка, вул. Зоряна, буд. 3А, що належить ОСОБА_2

Дослідивши матеріали кримінальної справи №05-8439, заслухавши висновок прокурора та приймаючи до уваги, що матеріали кримінальної справи дають достатні підстави вважати, що в певному приміщенні, за місцем проживання обвинуваченого ОСОБА_2, можуть зберігатися документи фінансово-господарські діяльності та печатки ТОВ «Спецтехпроект-НВП», ТОВ Інжиніринг-Контракт, а також інші предмети які мають значення для встановлення істини в справі

Керуючись ст.177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку по місцю проживання ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1 в помешканні що знаходиться у його власності, розташованого за адресою: Київська область, м. Боярка, вул. Зоряна, буд. 3А, з метою встановлення документів фінансово-господарські діяльності та печатки ТОВ «Спецтехпроект-НВП», ТОВ Інжиніринг-Контракт, а також інших предметів які мають значення для встановлення істини в справі.

Постанова судді оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_7