Справа № 464/4483/14-к
пр.№ 1-кс/464/1243/14
У Х В А Л А

13.05.2014 м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю: слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , секретаря судових засідань ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000077 від 29.03.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до копії юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , . НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною роз шифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , .N« НОМЕР_14 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2012 по 30.04.2014 в паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_15 ). що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000077 від 29.03.2014 по факту ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.Досудовим розслідуванням встановлено, то службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи в порушення вимог п.п. 14.1.257. п.14.1. ст. 14. п.п.135.5.4. п.135.5 ст. 135 Податкового кодексу України в результаті відображення, протягом 2012-2013 років, в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів суб`єктам господарської діяльності, з ознаками фіктивності, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ). TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в розмірі 15 221 510,3 грн., що призвело до ненадходження в бюджет податку на прибуток на загальну суму 3 026 077,86 грн., що підтверджується матеріалами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_12 та актами перевірок вказаних суб`єктів господарювання №1239/22-2/38148831 від 03.04.13., №1264/22-3/37634172 від 04.04.13, №1239/22-2/38148831 від 03.04.13, №1695/22-3/38149196 від 17.05.13, №728/26-55-22-07/38544090 від 08.08.13, №728/26-55-22-07/38544090 від 08.08.13. №123/22-40/23268969, згідно яких встановлено нікчемність вчинених ними правочинів відповідно, до ч.1.2 ст.215. ч.5 ст.203 Цивільного кодексу України.Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало банківські рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 відкриті в Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Львові (МФО НОМЕР_15 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) є його дослідження по вказаних банківських рахунках.Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація, щодо діяльності та фінансової о етану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.Іншим способом, ніж розкріпи банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, просить клопотання задовольнити.
Представник ЗГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча товариство належним чином електронною поштою (ч.1 ст. 135 КПК України) було повідомлено про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст. 163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
У судовому засіданні слідчий клопотання уточнив та просить покласти відповідальність за надання тимчасового доступу на ЗГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та такий тимчасовий доступ до документів надати йому, як слідчому. Разом із тим, просить надати тимчасовий доступ до документів за наступними банківськими рахунками: № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підтверджені матеріалами кримінального провадження, оскільки відносно рахунків № НОМЕР_1 , . НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 відсутні відомості щодо належності таких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав з уточненням, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених у клопотанні та в суді, і матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями п. 5 ч.1 ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому знайшли усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до надання тимчасового доступу до документів шляхом ознайомлення та їх вилучення (здійснення виїмки).
Щодо періоду за який слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2012 по 30.04.2014, слідчий суддя приходить до переконання, що такий необґрунтований та недоведений, оскільки згідно з даними єдиного реєстру досудових розслідувань від 28.03.2014, внесено відомості про кримінальне провадження за період з 2012 року по 2013 рік, а відтак слідчий суддя, дійшов до висновку, що період за який необхідно надати тимчасовий доступ до інформації з 01.01.2012 по 31.12.2013, а тому клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання з уточненням слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: копії юридичної справи про відкриття рахунків № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною роз шифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 в паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_15 ). що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ЗГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (МФО НОМЕР_15 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1