Справа № 344/8136/15-к
Провадження № 11-сс/779/131/2015
Категорія ст.173 КПК України
Слідчий суддя у 1 інстанції ОСОБА_1
Суддя-доповідач ОСОБА_2
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
01 липня 2015 року м. Івано-Франківськ
Колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Івано-Франківської області в складі:

головуючого-судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

секретаря с/з ОСОБА_5 ,

з участю прокурора ОСОБА_6 ,

розглянувши матеріали провадження за апеляційною скаргою прокурора на ухвалу слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 10.06.2015 року про накладення арешту на майно у вигляді безготівкових коштів,-

в с т а н о в и л а :
Вказаною ухвалою відмовлено в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого фінансових розслідувань ГУ Міндоходів в Івано-Франківській області ОСОБА_7 про арешт майна.

В ньому зазначено, що службові особи ТзОВ «Будзахід» та ПП «Пацифік-2», відобразили в період 2014-2015 років у бухгалтерському обліку та податковій звітності ТзОВ «БУдзахід» придбання запчастин до військової техніки та проведення їх реставраційних робіт від ТзОВ «Лараш Торг», Тзов «Корса Груп», ПП «НП «Хіміч», ТзОВ «Еко-Сервіс» та ТзОВ «Альянс Трейд Компані», що мають ознакт фіктивності, показавши реалізацію даних товарно-матеріальних цінностей на суму більше 11 млн. грн.. та податку на прибуток на суму 1735 тис. грн.., що становить загальну суму 3663 тис. грн.. податків, що є особливо великими розмірами.

Крім того, встановлено, що в жовтні 2014 року невстановлені особи створили суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу-ТзОВ «Корса Груп») , без наміру здійснювати діяльність, пов`язану з купівлею-продажем товарів (робіт, послуг), внаслідок чого безпідставно формували податкові кредити з ПДВ іншим суб`єктам господарювання, тобто створили фіктивне підприємство.

Слідчий суддя мотивував рішення тим, що не наведено достатньо підстав, що невстановлені особи отримують доходи шляхом їх зарахування на банківські рахунки ТзОВ «Корса Груп» після чого мають можливість ними володіти, користуватися та розпоряджатися, тобто доходи у вигляді безготівкових коштів, які перебувають на банківських рахунках вказаного вище суб`єкта підприємницької діяльності, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них,- жодного належного доказу в підтвердження таких обставин не подано.

В апеляційній скарзі прокурор оспорює обґрунтованість ухвали слідчого судді, вважає її такою, що постановлена із грубим порушенням норм кримінально- процесуального права. Просить скасувати дану ухвалу та постановити нову ухвалу, якою накласти арешт на видаткову частину рахунку№ НОМЕР_1 , який відкрито ТзОВ «Корса Груп» в АТ «Банк Велес» та зупинити видаткові операції за вказаним рахунком.

Заслухавши доповідь судді, доводи прокурора, який підтримав апеляційну скаргу, вважає дану ухвалу суду незаконною та необґрунтованою, перевіривши матеріали провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що вона підлягає до задоволення з таких підстав.

При розгляді клопотання слідчого про арешт майна слідчим суддею в повній мірі не дотримано вимог ст.ст. 170-173, 167 КПК України.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього кодексу.

Частина друга п.4 ст. 167 КПК України передбачає, що майно у вигляді грошей, щодо яких є підстави вважати, що вони набуті в результаті кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення, підлягає арешту.

Слідчим суддею не в повній мірі враховано вимоги ч.2 ст.170 КПК України.

Під час апеляційного провадження апелянт довів, що ТзОВ «Корса Груп» є фіктивним підприємством і займається діяльністю, а його директор є підставною особою. Тому, колегія суддів вважає, що наявні підстави для задоволення клопотання слідчого про накладення арешту на майно, а ухвалу слідчого судді слід скасувати.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.376, 405-407,418,419,422 КПК України, колегія суддів,-

у х в а л и л а :
Апеляційну скаргу прокурора задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Івано-Франківського міського суду від 10.06.2015 року про відмову в клопотанні щодо накладення арешту на майно у вигляді безготівкових коштів - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою клопотання задовольнити та накласти арешт на видаткову частину рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито ТзОВ «Корса Груп» () в АТ «Банк Велес» (МФО 322799) та зупинити видаткові операції за вказаним рахунком

Ухвала апеляційного суду касаційному оскарженню не підлягають.

Судді ОСОБА_2
ОСОБА_3
ОСОБА_4
Згідно з оригіналом
Суддя ОСОБА_2