ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8751/15-к
провадження № 1кс/201/5520/2015
УХВАЛА
Жовтневий районний суд
29 травня 2015 року м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000156 від 28.11.2014 року, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт тимчасово вилученого майна,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про арешт тимчасово вилученого.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Єділія» (код ЄДРПОУ 35740432), яке знаходиться на податковому обліку в ДПІ Жовтневого району м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, зареєстроване за юридичною адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 134, кор. 5, кв. 54, у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром. Також було виявлено, що невстановлені особи створили ряд суб`єктів господарської діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ТОВ «Єділія» є оптово-роздрібна торгівля продуктами харчування. З метою ухилення від сплати податків посадові особи підприємства ТОВ «Єділія» запровадили схему, згідно якої по бухгалтерському обліку не відображається готівкова виручка від реалізації товарно-матеріальних цінностей. Так, враховуючи факт придбання продукції за безготівковий розрахунок у постачальників, для ліквідації «розриву» у бухгалтерському обліку, який виникає внаслідок не облікованої реалізації товарно-матеріальних цінностей, службові особи ТОВ «Єділія» організували оформлення безтоварних господарських операцій з «транзитними», «фіктивними» підприємствами, якими є ТОВ «МПВ-Україна» (), ТОВ «Норіка» (код ЄДРПОУ 36366517), ТОВ «Дастік» () та інші, та на які з «0» націнкою направляються вже реалізовані товари.

18.12.2014 року за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, буд. 25, на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств у тому числі: ПП «Фаворит Запчастини» (код ), ТОВ «Автобуд-2008» (), ТОВ «Глобастрой» (код ), ТОВ «Ельпіс» (), ТОВ «Лаваре» (), ТОВ «ПДО-Дніпро» (), ТОВ «СВС» (), ТОВ «Сігма-ЮГ» (код ), ТОВ «ТД Дана-Дніпро» (), ТОВ « ТД Сорс-ДСК» (код ), ТОВ «Молочний двір» (), ТОВ НВП «АНТ» (код ЄДРПОУ 34631713), ТОВ «Технотрейд» (), ТОВ «Київцентрпостач» (код ), ТОВ «Трейд-Капітал Інвест» (), ТОВ ВТП «Харківелектромонтаж» (), ТОВ «МПВ-Україна» (), ПП «КДЮ» (), ТОВ «Сінерджи Агро Україна» (), ТОВ «Енерготехінженірінг» (), ТОВ «Дніпропаксервіс» (), ТОВ «МС-Фератус» (), ТОВ «Тесей Н» (), ТОВ «НВП «Ньютек» (), ПП «Атернум» (), ПП «МД-Колхіда» (код ), ТОВ «ТД «Промінвест» (), ПП «Альтекс-ЮГ» (код ЄДРПОУ 37048928), ПП «Довіра-Агро» (), ТОВ «Дім Пива» (код ЄДРПОУ 31750777), ТОВ «Агентство «Укрділконт» (), ТОВ «Український Інвестиційний Холдинг» (), ПП «Рапан» (), ТОВ БК «Креатив Буд» (), ТОВ «Онікс-Трейд ЛТД» (), ТОВ «Юніпак-М» (код ), ТОВ «Альфаснаб» (), ТОВ «Будівельна Компанія «ДАКО» (), ТОВ «Спецфундаментбуд-Плюс» (), ТОВ «Метал Трейд Сервіс» (), ТОВ «ГСМ-Дніпро Плюс» ().

Проведено аналіз податкових зобов`язань «фіктивних» суб`єктів господарювання, реєстраційні документи та печатки яких були знайдені в ході обшуку за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Будівельників, 25, оф.218/1, та встановлено, що «фіктивні» підприємства використовуються в протиправній діяльності по мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів для суб`єктів реального сектору економіки.

Під час аналізу встановлено, що службові особи ТОВ НВП «Техноекс» () з метою ухилення від сплати податків відобразили протягом 2013-2014 років в податковій звітності з податку на додану вартість придбання товарів, робіт, послуг від «фіктивних» підприємств на загальну суму 1 109 168 грн. ПДВ, а саме: ТОВ "ОНІКС-ТРЕЙД ЛТД" (код 38836478) на суму 200 917,6грн. ПДВ; ТОВ "МПВ-УКРАЇНА" (код 38755169) на суму 187 260грн. ПДВ; ТОВ "ПДО-ДНІПРО" (код 38113600) на суму 115 779,2грн. ПДВ; ТОВ"НВП АНТ" (код 34631713) на суму 115 384,8 грн. ПДВ; ТОВ "ЛАВАРЕ" (код 37987146) на суму 98 987,6 грн. ПДВ; ПП "ФАВОРИТ ЗАПЧАСТИНИ" (код 36574516) на суму 94 892,7 грн. ПДВ; ТОВ "СІГМА-ЮГ" (код 38873221) на суму 86 246 грн. ПДВ; ТОВ "ЕЛЬПІС" (код 38873148) на суму 86 185 грн. ПДВ; ТОВ "СВС" (код 32882602) на суму 68 280 грн. ПДВ; ТОВ "ТД "ДАНА-ДНІПРО" (код 38242407) на суму 55 235,4 грн. ПДВ.

Відповідно до зареєстрованих податкових накладних в розрізі товарів та банківських виписок «фіктивних» підприємств, ТОВ НВП «Техноекс» () закуповувало у вищевказаних підприємств деталі для трубопроводів, а вони в свою чергу покупали продукти харчування або перераховували кошти в адресу «фіктивних» підприємства з призначенням платежу комісійні доходи за обслуговування системи «Клієнт Банк» або сплачували кошти за цінні папери.

Таким чином, між ТОВ НВП «Техноекс» () та вказаними «фіктивними» підприємствами відбуваються безтоварні операції направлені на мінімізацію податкових зобов`язань ТОВ НВП «Техноекс» ().

Так, по кримінальному провадженню №0000156, 08.05.2015 року отримано ухвалу слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході обшуку 28.05.2015 року, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів і документів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення, а саме: системний блок чорного кольору LG go-PL 863AR7G4.

На підставі викладеного, слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, просив суд накласти арешт на тимчасове вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна в судому засіданні просила відмовити у клопотанні прокурора.

Вислухавши думку сторін, а також дослідивши матеріали клопотання, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та для поведення відповідних експертиз, накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.
Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: системний блок чорного кольору LG go-PL 863AR7G4.
Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1