Справа № 715/329/15-к
Провадження № 1-кс/715/16/15
УХВАЛА
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09.02.2015 Глибоцький районний суд Чернівецької області

у складі слідчого судді ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

слідчого СВ Глибоцького РВ ОСОБА_4

розглянувши клопотання заступника начальника СВ Глибоцького РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника СВ Глибоцького РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_4 звернувся до суду із вказаним клопотанням в якому посилався на те, що 20 січня 2015 року СВ Глибоцького РВ УМВС України в Чернівецькій області в ЄРДР зареєстровано кримінальне провадження № 0000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 222 КК України, за фактом шахрайства з фінансовими ресурсами вчиненого службовими особами фермерського господарства « ОСОБА_5 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2011 2013 років службові особи ФГ « ОСОБА_5 » подавали до ІНФОРМАЦІЯ_1 завідомо неправдиві довідки щодо відсутності заборгованості перед бюджетом по сплаті податку з доходів фізичних осіб, що стало підставою для нарахування та виплати ФГ « ОСОБА_5 » з державного бюджету компенсації витрат по догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства».

Так, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_2 № 12575/10/24-03-17-19 від 13 жовтня 2014 року встановлено, що різниця між нарахованою сумою податку з доходів фізичних осіб ФГ « ОСОБА_5 » відповідно до поданих розрахунків 1ДФ та сплатою ПДФО у 2011 році становила 1080,31 грн., у 2012 році 199,77 грн., у 2013 році 1253,1 грн.

Відповідно до п.13 Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства підставою відмови Мінагрополітики у виплаті компенсації витрат суб`єктам господарювання є наявність простроченої більш як півроку заборгованості за податковими зобов`язаннями, платежами до Пенсійного фонду України та виплати заборгованості з виплати заробітної плати.

Щодо решти документів, то ОСОБА_6 заявив, що він їх надати не може причини не надання документів не пояснив.

В органу досудового слідства є підстави вважати, що документи ФГ « ОСОБА_5 » за 2011 2013 роки, а саме: головна книга, накази на прийняття на роботу та звільнення з роботи працівників, відомості про нарахування та виплату заробітної плати, договора оренди земельних паїв, відомості про нарахування та виплаті орендної плати за земельні паї фізичним особам - орендодавцям, книги обліку доходів і витрат, податкові розрахунки сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податку та сум утриманого з них податку форми 1-ДФ, довідки щодо відсутності заборгованості перед місцевим бюджетом з податку з доходів фізичних осіб, касові книги, виписки з банківських рахунків, документів, що підтверджують витрати по закладанню та догляду за молодими садами, що послужили підставою для нарахування та виплати компенсації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства», можуть знаходитися по місцю знаходження фермерського господарства « ОСОБА_5 » за адресою: с. Червона Діброва Глибоцького району Чернівецької області. Крім цього, по місцю знаходження офісу фермерського господарства « ОСОБА_5 » може знаходитися комп`ютерна техніка, електронні носії інформації, на яких можуть міститися інформація щодо нарахування та виплати заробітної плати, інформація щодо нарахування та виплати орендної плати.

Під час досудового слідства виникла необхідність проведення судово-почеркознавчої експертизи документів. Для проведення даної експертизи необхідні документи, що містять вільні зразки підпису, почерку директора ФГ « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 .

Згідно копії свідоцтва про державну реєстрацію ФГ « ОСОБА_5 » зареєстроване в с. Червона Діброва, Глибоцького району, Чернівецької області, без уточнення вулиці, однак проведеними оперативно розшуковими заходами з метою підтвердження та встановлення юридичної та фактичної одреси фермерського господарства « ОСОБА_5 » встановлено, що с. Червона Діброва, Глибоцького району, Чернівецької області це юридична адреса, а фактична АДРЕСА_1 . Тому в органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що документи ФГ « ОСОБА_5 » можуть знаходитися по місцю фактичного знаходження ФГ « ОСОБА_5 ».

Враховуючи викладене, вважаю за необхідне надати доступ до документів, зазначених у клопотанні, а саме: документи ФГ « ОСОБА_5 », ідентифікаційний код НОМЕР_1 за 2011 2013 роки: головна книга, накази на прийняття на роботу та звільнення з роботи працівників, відомості про нарахування та виплату заробітної плати, договора оренди земельних паїв, відомості про нарахування та виплаті орендної плати за земельні паї фізичним особам - орендодавцям, книги обліку доходів і витрат, податкові розрахунки сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податку та сум утриманого з них податку форми 1-ДФ, довідки щодо відсутності заборгованості перед місцевим бюджетом з податку з доходів фізичних осіб, цивільно-правові договора укладені між ФГ « ОСОБА_5 » та фізичними особами, касові книги, виписки з банківських рахунків, документів, що підтверджують витрати по закладанню та догляду за молодими садами, що послужили підставою для нарахування та виплати компенсації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства»; документи, що містять вільні зразки підпису, почерку ОСОБА_6 ; комп`ютерна техніка, електронні носії інформації на яких може міститися інформація щодо нарахування та виплати заробітної плати найманим працівникам, інформація щодо нарахування та виплати орендної плати фізичним особам орендодавцям.

Вказані документи необхідні для повного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин вчинення кримінального правопорушення, проведення судово-почеркознавчих експертиз. Без отримання доступу до вказаних документів ФГ « ОСОБА_5 » не можливо визначити правильність нарахування та сплати податку з доходів фізичних осіб та в свою чергу законність отримання компенсації витрат по догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року.

З метою встановлення обставин, що мають суттєве значення для розслідування даного кримінального провадження, керуючись ст.ст. 163-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

1. Надати заступнику начальника СВ Глибоцького РВ УМВС України в Чернівецькій області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні директора ФГ « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 та зберігаються у приміщенні ФГ « ОСОБА_5 » за адресою АДРЕСА_2 , а саме : головної книги, наказів на прийняття на роботу та звільнення з роботи найманих працівників, відомостей про нарахування та виплату заробітної плати, договорів оренди земельних паїв, відомостей про нарахування та виплати орендної плати за земельні паї фізичним особам - орендодавцям, книг обліку доходів і витрат, податкових розрахунків сум доходу нарахованого (сплаченого) на користь платників податку та сум утриманого з них податку форми 1-ДФ, довідок щодо відсутності заборгованості перед місцевим бюджетом з податку з доходів фізичних осіб, цивільно-правових угод укладених ФГ « ОСОБА_5 » з фізичними особами, касових книг, виписок з банківських рахунків, документів, що підтверджують витрати по закладанню та догляду за молодими садами, що послужили підставою для нарахування та виплати компенсації відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства», документів, що містять вільні зразки підпису, почерку ОСОБА_6 ; інших документів, які були подані ФГ « ОСОБА_5 » для нарахування та виплати компенсації по закладанню та догляду за молодими садами відповідно до постанови Кабінету Міністрів України № 587 від 15 липня 2005 року «Про затвердження Порядку справляння збору та використання коштів на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства», з можливістю їх вилучення.

Термін дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Слідчий суддя: