справа № 361/8935/14-к
провадження № 1-кс/361/1378/14
У Х В А Л А

07 листопада 2014 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000029 від 16.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

встановив:

05 листопада 2014 року слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.
З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , у період з 01.01.2011 по 31.10.2012 в порушення вимог п.198.2, п. 198.3, п.198.6 ст.198 та пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, віднесли до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість у розмірі 513343,00 грн., а також занизили податок на прибуток в розмірі 573584,00 грн. у зв`язку з відображенням у податковій звітності фінансово господарських операцій з ПП " ОСОБА_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які документально не підтверджені, що підтверджується актом перевірки №167/10-06-22-02/33212226 від 12.03.2014 Броварської ІНФОРМАЦІЯ_9 . Загальна сума донарахованих податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » складає 1 086 927 грн., що є значним розміром.
За доводами слідчого, в ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні місцезнаходження та допиту як свідка особи на ім`я ОСОБА_5 , яка відповідно до податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " рахувалася у 2012 році на посаді головного бухгалтера даного підприємства, а також у встановленні всіх працівників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", яким можуть бути відомі обставини про здійснення фінансово господарських взаємовідносин ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відомості щодо вищевказаних осіб можуть міститися у звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", яка подавалася до ІНФОРМАЦІЯ_10 у вигляді розрахунків сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками), в зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_10 до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.
Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.
На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення копій документів з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.
Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя

ухвалив :

Клопотання слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити.
Надати дозвіл слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:
- розрахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) сум нарахованого, виплаченого доходу та утриманого податку з доходів фізичних осіб (форма №1-ДФ, з додатками) за період з 01.01.2012 р. по 31.12.2012 р.
На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київської області ОСОБА_2 про можливість вилучити копії вищезазначених документів.
Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1