Справа № 592/2307/15-к
Провадження № 1-кс/592/677/15

УХВАЛА

про надання дозволу на обшук

12 березня 2015 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, складських та господарських приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод», які знаходяться за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, право власності на які за реєстровано за державою в особі Міністерства аграрної політики України, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 06.03.2015 року.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в ЄРДР 06.03.2015 за №0000021, про вчинення службовими особами ДП «Попівський експериментальний завод» кримінального правопорушення, передбаченого ст.204 ч.2 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ДП «Попівський експериментальний завод» (код 00375220) у період 2014-2015 років використовуючи виробничі потужності підприємства за адресою Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, під виглядом виготовлення на замовлення ПП «Кристал-Сервіс Плюс» (код 35104524) Дніпропетровська область, м. Дніпродзержинськ, компоненту добавки антидетонаційної для бензинів (КДА), здійснили незаконне виготовлення підакцизних товарів (спирту етилового) з використанням обладнання, що забезпечує їх масове виробництво.

29.01.2015 року Конотопською ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області проведено фактичну перевірку, у ході якої відібрано зразки продукту «Компонент добавки антидетонаційної для бензинів «КДА».

Згідно висновку експертизи №175 від 24.02.2015 року, яка проведена на підставі листа Конотопської ОДПІ ГУ Міндоходів у Сумській області №663/8/21-010 від 03.02.2015 року та наданих зразків встановлено, надані на дослідження проби являють собою прозорі безколірні рідини з запахом, характерним для етанолу (етилового спирту), з сильним відтінком амінів. Основним компонентом наданих проб є етанол (етиловий спирт). Вміст етанолу у складі проби з ємності №2 складає 96,4%, з ємності №3 96,2% об. Проби містять у своєму складі денатуруючи добавку (добавки), що складаються з ароматичних амінів (анілін, N метиланалін тощо) У складі проб відсутні ароматичні вуглеводні та МТБЕ.

Крім того, з метою встановлення коду УКТ ЗЕД товару стовно, якого проводилась експертиза направлено лист до Сумської митниці ДФС від 03.03.2015 року №10348/8/18-19-05-04 до якого додавався висновок експертизи №175 від 24.02.2015 року.

03.03.2015 року з Сумської митниці ДФС отримано лист за вих. №1038/10/18-70-25-34 у якому зазначено, що продукт «Компонент добавки антидетонаційної для бензинів «КДА» не містить денатуруючи добавок, зазначених у Переліку, та його складу не входять будь-які барвники, тому він повинен класифікуватися в товарній під категорії УКТ ЗЕД.

Згідно ст.215.3.1 Податкового кодексу України під кодом товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД 2207 2208 є спирт етиловий, не денатурований, з концентрацією спирту 80 об. % або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації є підакцизними товарами.

В.о. директора ДП «Попівський експериментальний завод» пояснив, що виробництво продукту «Компонент добавки антидетонаційної для бензинів «КДА» проводиться згідно технічних умов, а на виробництво спирту етилового підприємство не має відповідних дозвільних документів.

Згідно зібраних матеріалів досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що первинні документи бухгалтерського і податкового обліку, незаконно виготовлені підакцизні товари, обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, комп`ютерна техніка, чорнові записи про обставини кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, знаходиться в приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1.

За даними реєстраційної служби Сумського міського управління юстиції, будівлі та споруди заводу, які розташовані за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, належать на праві власності державі в особі Міністерства аграрної політики України.

Таким чином, згідно зібраних матеріалів кримінального провадження є достатньо підстав вважати, що первинні документи бухгалтерського і податкового обліку, незаконно виготовлені підакцизні товари, обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів, комп`ютерна техніка, чорнові записи про обставини кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, знаходиться в адміністративних, складських та господарських приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод» за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив надати дозвіл на обшук.

Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки в клопотанні про проведення обшуку є матеріали, які свідчать, що в адміністративних, складських та господарських приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод», які знаходяться за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, право власності на які за реєстровано за державою в особі Міністерства аграрної політики України, можуть знаходитися первинні документи бухгалтерського і податкового обліку за період з 01.11.2014 року по 26.02.2015 року, незаконно виготовлених підакцизних товарів, комп`ютерної техніки, чорнових записів про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а також інші документи та предмети, які свідчать про вчинення службовими особами підприємства кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним виготовленням підакцизних товарів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234 КПК України,

УХВАЛИВ:

1. Надати дозвіл на проведення обшуку в адміністративних, складських та господарських приміщеннях ДП «Попівський експериментальний завод», які знаходяться за адресою: Сумська область, Конотопський район, с. Попівка, вул. Братів Ковтунів, буд. 1, право власності на які за реєстровано за державою в особі Міністерства аграрної політики України.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у зв`язку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі та документи для виявлення та вилучення яких проводиться обшук первинні документи бухгалтерського і податкового обліку за період з 01.11.2014 року по 26.02.2015 року, незаконно виготовлених підакцизних товарів, комп`ютерної техніки, чорнових записів про обставини вчинення кримінального правопорушення, знаряддя вчинення кримінального правопорушення, а також інші документи та предмети, які свідчать про вчинення службовими особами підприємства кримінального правопорушення, пов`язаного з незаконним виготовленням підакцизних товарів.

4. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення обшуку доручити старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1