1Справа № 335/4968/15-к 1-кс/335/2653/2015
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 червня 2015 року м. Запоріжжя
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з липня по грудень 2014 року, шляхом здійснення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ухилились від сплати податку на прибуток на суму 1 737 443,48 грн. та податку на додану вартість на суму 1 930 491,52 грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету коштів у розмірі 3 667 935 грн.
Основним покупцем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Загальна сума проведених операцій за період з 01.07.2014 року по 31.12.2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » складає 11 640 193,26 грн., у т.ч. ПДВ 1 940 032,21 грн.
За допомогою аналітичної системи ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено номенклатуру товарів (робіт), згідно з Єдиним реєстром податкових накладних, виданих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Так, за впровадження АПС (антипожежної системи сертифікованої в Україні) в приміщеннях БРТ, КРУ, компресорних, майстерень, першого поверху АБК, БВС ВРП-750кВ, автобоксів №1,2,4 ВРП-750 кВ, в приміщеннях БРТ, КРУ, компресорних, майстерень, першого поверху АБК, БВС ВРП-750кВ; пусконалагоджувальні роботи; нанесення додаткового вогнезахисного покриття на металоконструкції колон ферм та балок покриття машинного залу енергоблоку №2; приведення кабельного господарства у відповідність з вимогами норм і правил по пожежній безпеці Енергоблок №1; впровадження АПС (сертифікованої в Україні) в приміщеннях БРТ, КРУ, компресорних, майстерень, першого поверху АБК, БВС ВРП-750кВ; будівельно-монтажні роботи на Запорізькій АЕС; оцінку технічного стану вогнезахисного покриття на енергоблоці №2 ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало грошові кошти від ДП НАЕК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на загальну суму 11 640 186 грн., у тому числі ПДВ на суму 1 940 031 грн.
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по відношенню до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у зазначений період виступали субпідрядниками ремонтних робіт (послуг) наданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за місцезнаходженням: юридична адреса: АДРЕСА_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 , - копій документів, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою встановлення об`ємів виконаних робіт, а саме: завірені копії угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки за готівкові кошти, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт, копії сторінок журналу реєстрації в`їзду та виїзду автотранспорту, копії журналів реєстрації пропусків, а також документів, на підставі яких були виписані пропускні документи працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.07.2014 року по 31.12.2014 року, які складались під час виконання даних договірних зобов`язань та являються невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій, з можливістю їх вилучення, у зв`язку з чим слідчий звернулася до суду з даним клопотанням.
В судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, просить його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої перебувають вказані документи, в судовому засіданні проти задоволення клопотання заперечував.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, заслухавши пояснення слідчого та представника юридичної особи, слідчий суддя вважає, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не доведено, що зазначені слідчим у клопотанні документи мають значення у даному кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369,372 КПК України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1