У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07.10.2014 Справа №607/16684/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора Тернопільської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання прокурора Тернопільської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, в рамках кримінального провадження № 0000003, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30 квітня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 222, ч. 1 ст. 366 КК України, звернувся прокурор Тернопільської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері

ОСОБА_4 судовому засіданні прокурор Тернопільської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Заслухавши думку прокурора, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, слідчим відділенням ЛВ міліції на станції Тернопіль УМВС України на Львівській залізниці проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000003, розпочатому за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 222 та ч. 1 ст. 366 КК України.

Процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні здійснюють Тернопільський прокурор з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері молодший радник юстиції ОСОБА_5 та прокурор спеціалізованої прокуратури юрист 3 класу ОСОБА_6 .

У ході проведення досудового розслідування, на виконання ухвали Тернопільського міськрайонного суду від 07 серпня 2014 року, Державною фінансовою інспекцією в Тернопільській області проводилась позапланова виїзна ревізія окремих питань фінансово-господарської діяльності управління соціального захисту населення Монастириської районної державної адміністрації в частині відшкодування грошових коштів з державного бюджету суб`єкту підприємницької діяльності фізичній особі ОСОБА_7 за період з 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року.

Під час ревізії встановлено, що внаслідок внесення недостовірних даних про доходи, поданих до розрахунків для компенсаційних виплат за пільговий проїзд окремих категорій громадян, перевізнику-ФОП ОСОБА_7 було відшкодовано грошових коштів у завищеному розмірі на суму понад 30 тис. грн., чим завдано шкоди державному бюджету на вказану суму.

Водночас, згідно інформації отриманої з Монастириського відділення Бучацької ОДПІ Головного управління Міндоходів у Тернопільській області встановлено, що суб`єктом підприємницької діяльності фізичною особою ОСОБА_7 подано уточнюючі податкові декларації до контролюючого органу за період з 1 січня 2012 року по 23 вересня 2014 року.

Окрім цього з`ясовано, що на даний час ревізія в управлінні соціального захисту населення Монастириської районної державної адміністрації не проводиться та її проведення у жовтні 2014 року не планується.

З огляду на викладене та з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження №0000003 від 30 квітня 2014 року необхідно призначити та провести позапланову виїзну ревізію з окремих питань фінансово-господарської діяльності Управління соціального захисту населення Монастириської районної державної адміністрації за період з 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року, у ході проведення якої необхідно встановити наступні питання:

1. Чи були завдані державі збитки під час відшкодування управлінням соціального захисту населення Монастириської райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 на підставі поданих ним розрахунків відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення при користуванні пасажирським транспортом на приміських маршрутах Монастириського району за період з 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року, з урахуванням поданих ним уточнюючих податкових декларацій?

2. Якщо так, то коли, ким, внаслідок яких дій (бездіяльності) та в якому розмірі?

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Приймаючи до уваги вказані обставини, вважаю, що з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження слід надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Тернопільській області на проведення по кримінальному провадженні № 0000003 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління соціального захисту населення Монастириської районної державної адміністрації (48 300, місто Монастириська, вул. Бандери, 7 ), в частині проведення ревізії щодо законності відшкодування управлінням соціального захисту населення Монастириської райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , жителю АДРЕСА_1 ), як втрат від перевезення пільгових категорій громадян за період з 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року.

На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Тернопільської прокуратури з нагляду за додержанням законів у транспортній сфері ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, - задовольнити.

Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції в Тернопільській області на проведення по кримінальному провадженні № 0000003 позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності управління соціального захисту населення Монастириської районної державної адміністрації (48 300, місто Монастириська, вул. Бандери, 7 ), в частині проведення ревізії щодо законності відшкодування управлінням соціального захисту населення Монастириської райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , жителю АДРЕСА_1 ), як втрат від перевезення пільгових категорій громадян за період з 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року.

Доручити проведення ревізії інспекторам Державної фінансової інспекції в Тернопільській області.

У ході проведення позапланової виїзної ревізії на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції в Тернопільській області поставити наступні запитання:

1. Чи були завдані державі збитки під час відшкодування управлінням соціального захисту населення Монастириської райдержадміністрації грошових коштів з державного бюджету суб`єкту господарської діяльності-фізичній особі ОСОБА_7 на підставі поданих ним розрахунків відшкодування витрат по перевезенню пільгових категорій населення при користуванні пасажирським транспортом на приміських маршрутах Монастириського району за період з 01 січня 2012 року по 31 січня 2014 року, з урахуванням поданих ним уточнюючих податкових декларацій?

2. Якщо так, то коли, ким, внаслідок яких дій (бездіяльності) та в якому розмірі?

Встановити дату початку ревізії 14 жовтня 2014 року та дату її закінчення 20 жовтня 2014 року, включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду ОСОБА_1