пр. № 1-кс/759/2893/15
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 червня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000033 від 20.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні Броварської ФПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Бровари (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ),

В С Т А Н О В И Л А:

25 червня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000033 від 20.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, в якому слідчий просив надати йому або опероуповноваженим співробітникам ОУ ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні Броварської ФПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Бровари (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:

- банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012 по 31.05.2015 року, по рахунку № НОМЕР_2 ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в електронному вигляді;

- договорів, додатків до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_2 , в тому числі надання банком послуг Клієнт-банк, протоколів системи Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи Клієнт-банк ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) згідно угоди, укладеної з Броварською ФПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Бровари (МФО НОМЕР_1 );

- документів, на підставі яких ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок № НОМЕР_4 , заяв про відкриття та закриття рахунку, наказів про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.12 по 31.05.15 року по рахунку № НОМЕР_2 , що належить ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також доручень, оформлених на осіб уповноважених від імені ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в Броварській ФПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Бровари (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.12 по 31.05.15 року.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 20.05.2015 року, відносно службових осіб ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Підставою для внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт перевірки № 123/26-57-22-02 від 03.03.2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з контрагентами за період з 01.08.2014 по 31.10.2014 року, який складений ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) при здійснені фінансово-господарської діяльності із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 872 768 грн.

У вищеперерахованих постачальників відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, складські приміщення, кількість працюючих, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.

За податковими адресами вищевказані підприємства не знаходяться, контактні телефони не відповідають дійсності, службові особи вищевказаних підприємств на допит не з`являються.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 12.09.2000 року відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 в Броварській ФПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Бровари (МФО НОМЕР_1 ), яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , тобто в приміщенні банку зберігаються речі та документи, необхідні для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000033 від 20.05.2015 року, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні Броварській ФПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Бровари (МФО НОМЕР_1 ).

Речі і документи ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають значення для встановлення осіб причетних до діяльності підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 ", TOB " ІНФОРМАЦІЯ_14 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 ", обсягів перерахувань безготівкових коштів по розрахункових рахунках підприємств та встановлення обставин фінансово-господарських операцій.

Відомості, що міститься в банківських установах ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовуватимуться під час досудового розслідування по кримінальному провадженню, як докази факту фінансових взаємовідносин ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з іншими суб`єктами господарської діяльності для незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання службових осіб Броварської ФПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Бровари призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Отже, виходячи зі змісту ст.62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до п.5 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », про яке йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000033 від 20.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а тому клопотання вважаю обґрунтованим і таким, що підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути заначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а тому клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів іншим оперативним працівникам за дорученням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , задоволенню не підлягає, оскільки не грунтується на законі.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000033 від 20.05.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні Броварської ФПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Бровари (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні Броварської ФПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Бровари (МФО НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (виїмки), а саме:

- банківських виписок (роздруківки руху коштів) за період з 01.01.2012 по 31.05.2015 року, по рахунку № НОМЕР_2 ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в електронному вигляді;

- договорів, додатків до них, щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_2 , в тому числі надання банком послуг Клієнт-банк, протоколів системи Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди), дати та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за допомогою Інтернет мережі (години, хвилини, секунди), дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ім`я користувача, ІР - адреси користувача системи Клієнт-банк ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) згідно угоди, укладеної з Броварською ФПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Бровари (МФО НОМЕР_1 );

- документів, на підставі яких ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок № НОМЕР_4 , заяв про відкриття та закриття рахунку, наказів про призначення (звільнення) на посади службових осіб, копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (змінах поточних даних) цього рахунку;

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.12 по 31.05.15 року по рахунку № НОМЕР_2 , що належить ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також доручень, оформлених на осіб уповноважених від імені ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) здійснювати банківські, фінансово-господарські операції в Броварській ФПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " м. Бровари (МФО НОМЕР_1 ) за період з 01.01.12 по 31.05.15 року.

У разі відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину ненадання документів.

В частині клопотання щодо надання дозволу на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів іншим оперативнним працівникам за дорученням старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя
Святошинського районного ОСОБА_1
суду м. Києва