печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
08.07.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :
02.07.2015 слідчий слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , за погодженням із заступником начальника відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих управління спеціальних розслідувань Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити оригінали (здійснити їх виїмку) позовної заяви ІНФОРМАЦІЯ_2 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », супровідного листа та завірених належним чином копій адміністративної справи №2а-16517/12/2670, а також вилучити оригінал позовної заяви ІНФОРМАЦІЯ_4 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », супровідного листа та завірених належним чином копій адміністративної справи №826/4981/13-а.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Генеральною прокуратурою України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000193 від 03.09.2013 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 364-1, ч. 3 ст. 368-2, ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 191 КК України.

22.12.2014 за результатами досудового розслідування у вказаному провадженні підписано повідомлення про підозру Міністра доходів і зборів України ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено факт заволодіння у 2012 році за участю посадових осіб Міністерства доходів і зборів України бюджетними коштами в особливо великому розмірі, шляхом безпідставного відшкодування ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_1 ), на підставі поданих ним податкових декларацій з ПДВ за травень - липень 2012, всього у сумі 616 млн. грн.

Також, невстановлені слідством особи, від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яке не купувало жодного товару, подали 20.06.2012, 19.07.2012 та 15.08.2012 до ДПІ Печерського району міста Києва податкові декларації з податку на додану вартість за травень, червень та липень 2012 року, відповідно до яких внесли завідомо неправдиву інформацію про придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » товарів (робіт, послуг), у результаті чого у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » виникли податкові зобов`язання з податку на додану вартість на суму 616 млн. грн., а у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » право на бюджетне відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок за травень 2012 року на суму 32 млн. грн., червень 2012 року на суму 292 млн. грн. та за липень 2012 року 292 млн. грн. на загальну суму 616 млн. грн.

Після цього, у квітні-червні 2012 року, начальник управління контролю за правомірністю бюджетного відшкодування податку на додану вартість Департаменту оподаткування юридичних осіб Державної податкової служби виконуючи розпорядження Голови ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_5 , надав вказівку керівництву ІНФОРМАЦІЯ_9 шляхом проведення камеральних перевірок декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », без проведення документальних перевірок вказаного товариства, у ході яких би було виявлено безтоварність операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » права на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, підтвердити право ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок товариства у банку на суму 616 млн. грн.

Службові особи ІНФОРМАЦІЯ_9 , діючи на виконання незаконних вказівок Голови ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_5 , підтвердили право ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість у сумі 616 млн. грн. на поточний рахунок товариства.

У результаті вказаних дій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на підставі підроблених податкових декларацій з податку на додану вартість, одержало з Державного бюджету України бюджетне відшкодування податку на додану вартість у сумі 616 млн. грн. на поточний рахунок товариства, а саме: 26.06.2012 32 млн. грн., 31.07.2012 292 млн. грн., 30.08.2012 292 млн. грн.

Одержаними коштами у сумі 616 млн. грн. Голова ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_5 та його спільники розпорядилися на власний розсуд.

Шляхом аналізу податкової документації та даних ІР - адрес підприємств, з яких надсилалась податкова звітність у електронному вигляді встановлено, що подібну схему фіктивного формування податкового кредиту та подальшого отримання бюджетного відшкодування було застосовано з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_11 .

Так, суму податкового кредиту, який підлягав відшкодуванню з державного бюджету ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », було сформовано за рахунок фіктивних операцій із придбання товарів та послуг на суму понад 620 млн. грн. у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_15 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_17 . Як і в попередніх схемах, придбання товарів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » на попередньому етапі формування податкового кредиту відсутнє.

У подальшому, невстановлені слідством посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , виконуючи незаконні розпорядження Голови Служби та достовірно знаючи, що підприємство не здійснювало реальної діяльності, з метою приховати свої злочинні дії, подали позов до ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо припинення юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

На підставі вказаного позову ІНФОРМАЦІЯ_18 постановою від 06.02.2013 по справі №2а-16517/12/2670 припинив юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) у зв`язку з відсутністю підприємства за місцем знаходження.

Далі, невстановлені слідством посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 , з метою приховати свої злочинні дії, подали позов до ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо припинення юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

На підставі вказаного позову ІНФОРМАЦІЯ_18 постановою від 08.05.2013 по справі №826/4981/13-А припинив юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у зв`язку з відсутністю підприємства за місцем знаходження.

На підставі викладеного, в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів матеріалів адміністративних справ за позовом ІНФОРМАЦІЯ_2 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про припинення юридичної особи та ІНФОРМАЦІЯ_4 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » про припинення юридичної особи.

01.06.2015 постановою старшого слідчого в особливо важливих справах ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_6 у даному кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КК України, неявка представника не перешкоджає розгляду клопотання.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, оголосивши пояснення представника особи, у володінні якої перебувають речі та документи ІНФОРМАЦІЯ_1 , вивчивши матеріали, додані до клопотання, враховуючи наявність постанови про призначення судово-почеркознавчої експертизи у даному кримінальному провадженні, вважає, що документи, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 110, 159, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 або за його дорученням іншим слідчим слідчої групи, тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучити оригінали (здійснити їх виїмку) позовної заяви ІНФОРМАЦІЯ_2 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », супровідного листа та завірених належним чином копій адміністративної справи №2а-16517/12/2670, а також вилучити оригінал позовної заяви ІНФОРМАЦІЯ_4 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », супровідного листа та завірених належним чином копій адміністративної справи №826/4981/13-а.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/22815/15-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали надано слідчому слідчої групи Генеральної прокуратури України ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1 .

08.07.2015