УХВАЛА

Справа № 569/18374/13-к

16 жовтня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Козаченко Т.В., яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Укргідроком", які знаходяться в ПАТ «Банк Камбіо»,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Козаченко Т.В. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ "Укргідроком", які знаходяться в ПАТ «Банк Камбіо» та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000146 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ „Укргідроком" (,м.Рівне, нров.Робітничий, 1), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України

Таким чином, службовими особами ТОВ «Укргідроком», з метою заниження бази оподаткування з податку на додану вартість при розмитненні вказаної плівки,подавалась до митних органів недостовірна інформація щодо її митної вартості,яка була значно нижчою,внаслідок чого до бюджету не сплачено податок на додану вартість в особливо важливих розмірах в сумі 4504542 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що для господарських операцій щодо перерахування та отримання коштів ТОВ «Укргідроком» використовувався банківський рахунок №0863 (вид валюти - українська гривня, євро), що відкритий в ПАТ «Банк Камбіо" (МФО №380399).

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунку, документи щодо списання коштів з рахунку, кредитна справа містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ «Банк Камбіо» (МФО №380399).

Представник ПАТ «Банк Камбіо» про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунку №0863 (вид валюти українська гривня, євро) ТОВ «Укргідроком» в ПАТ «Банк Камбіо» (МФО №380399), в платіжних дорученнях ТОВ «Укргідроком» на списання коштів,з вищевказаного рахунку має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області Козаченко Т.В. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ «Укргідроком», які знаходяться в ПАТ «Банк Камбіо» (МФО №380399) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- справи з юридичного оформлення рахунку №0863 (вид валюти - українська гривня, євро) ТОВ «Укргідроком», в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені товариства;

- розгорнутого руху коштів як на паперових так і електронних носіях з зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

- карток зі зразками підписів і відбитком печатки підприємства;

- платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

- грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

- кредитної справи ТОВ "Укргідроком",

в оригіналах і в повному обсязі за 2012 рік.

На вимогу ПАТ «Банк Камбіо» особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак