ПОСТАНОВА

07 листопада 2012 року м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

головуючого судді Кальчук А.П.

при секретарі Онищенко Ю.А.

за участю прокурора Бондаренко М.Ю.

та адвоката ОСОБА_1

розглянувши у відкритому судовому засіданні подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, про обрання міри запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, громадянина України, директора філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси (на даний час обласне «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2., який підозрюється у скоєнні злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з поданням про обрання міри запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3, посилаючись на те, що в провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебуває кримінальна справа № порушена стосовно директора філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»ОСОБА_3 та головного бухгалтера даної філії банку ОСОБА_4, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час розслідування кримінальної справи встановлено, що директор філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»( на даний час обласне відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси») ОСОБА_3 спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером філії «Відділення ПАТ Промінвестбанк в м. Черкаси»ОСОБА_4, з метою умисного ухилення від сплати податків, в порушення пп 4.2.9 «д»п. 4.2 ст.4, п.16.3 ст.16, п.17.2 ст.17 та пп.20.3.2 п.20.3 ст.20 Закону України Про податок з доходів фізичних осіб №889-1У від 22.05.03 та пп.164.2.17 «д»п.164.2 ст.164, пп.168.2.2 п.168.2 ст.168 та п.171.2 ст.171 Податкового кодексу України здійснили списання у грудні 2010 року та грудні 2011 року безнадійної заборгованості по виданим кредитам, в тому числі і відсотків за користування кредитами, позичальникам фізичним особам, за якою ще не минув строк позовної давності, по бухгалтерському та податковому обліку за рахунок резервного фонду. При цьому форми №1-ДФ за 2010 та 2011 роки були подані до ДПІ у м. Черкаси без відображення інформації про списані суми безнадійної заборгованості фізичним особам позичальникам, в звязку з чим Філією було взято на себе функції податкового агента.

Відповідно до п.1.15 ст.1 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»№889-1У від 22.05.2003р. та пп.14.1.180 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України, незалежно від її організаційно-правового статусу та способу оподаткування іншими податками ОСОБА_3 та ОСОБА_4 зобовязані були нарахувати, утримати та сплатити податок з доходів фізичних осіб (податок на доходи фізичних осіб) до бюджету від імені та за рахунок платника податку, але умисно цього не зробили, внаслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету податку з доходів фізичних осіб в 2010 році в сумі 2 886 604,19 грн., в 2011 році в сумі 295 440,58 грн., а всього на загальну суму 3 182 044,6 грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності»№4025-VI від 15.11.11, яким внесено зміни до ст. 212 ч. 3 КК України, в звязку з чим за злочин скоєний ОСОБА_3 передбачено покарання у вигляді штрафу від пятнадцяти до двадцяти пяти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

В поданні ставиться питання про обрання міри запобіжного заходу у вигляді застави в сумі 3 182 044,00 грн. стосовно ОСОБА_3

В судовому засіданні прокурор та слідчий підтримали подання в повному обсязі. ОСОБА_3 заперечував проти задоволення подання в повному обсязі, вказував, що може внести заставу в сумі 16000,00 грн.

Заслухавши сторони суд вважає, що подання підлягає до часткового задоволення.

Відповідно до ст.. 165-2 КПК України застава обирається обвинуваченому. На момент розгляду подання ОСОБА_3 не є підозрюваним чи обвинуваченим, сума збитків остаточно не визначена, є згода ОСОБА_3 на внесення застави в сумі 16000,00 грн., а тому суд вважає, що з урахуванням матеріального становища ОСОБА_3 можливо обрати йому міру запобіжного заходу у вигляді застави в сумі 16000 грн.

Одночасно, суд вважає за необхідне зобовязати підозрюваного виконувати покладені на нього судом обовязки, передбачені п.п. 1,2, 3, 6 ч. 1 ст. 149-1 КПК України.

Згідно п.п. 2, 5 Порядку внесення коштів на спеціальний рахунок у разі застосування застави як запобіжного заходу, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 11 січня 2012 року № 15 (в редакції постанови Кабінету Міністрів України від 18 січня 2012 року за № 27) застава вноситься у національній грошовій одиниці на спеціальний рахунок суду, який обрав такий запобіжний захід, відкритий в органах Держказначейства в установленому законом порядку.

Внесення коштів на депозитний рахунок суду здійснюється на підставі платіжного доручення підозрюваного чи заставодавця не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави.

Отже, з урахуванням наведеного, у відповідності до вимог ч.3 ст. 154-1 КПК України, суддя визначає розмір застави у вигляді 16000,00 гривень.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 148, 149-1, 150, 154-1, 165-165-2 КПК України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_2, про обрання міри запобіжного заходу у вигляді застави відносно ОСОБА_3 задовольнити частково.

Обрати ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, запобіжний захід у вигляді застави у розмірі 16000 (шістнадцять тисяч) гривень 00 копійок.

Зобовязати ОСОБА_3, не пізніше пяти днів з дня обрання запобіжного заходу у вигляді застави, внести або забезпечити внесення іншою фізичною чи юридичною особою коштів у розмірі 16000 (шістнадцять тисяч) гривень 00 копійок на депозитний рахунок Соснівського районного суду м. Черкаси для внесення застави (код ЄДРПОУ - 26261092, банк-одержувач - УДК України у Черкаській області, МФО 854018, розрахунковий рахунок № 2339, отримувач - Соснівський районний суд м. Черкаси, призначення - застава для Соснівського районного суду м. Черкаси) та надати документ, що це підтверджує ГСУ ДПС України - органу, у провадженні якого перебуває кримінальна справа.

Покласти на ОСОБА_3 такі обовязки:

зявлятися на виклик до органу дізнання, досудового слідства, прокурора або суду, а в разі неможливості зявитися через поважні причини - завчасно повідомляти про це посадову особу або орган, що здійснив виклик;

не відлучатися із населеного пункту, за місцем проживання: Черкаси, АДРЕСА_1 без дозволу слідчого або органу, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа;

повідомляти службову особу або орган, у провадженні якого знаходиться кримінальна справа, про зміну свого місця проживання та роботи;

здати на зберігання до ГСУ ДПС України свій паспорт для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України.

Розяснити ОСОБА_3, що він після внесення застави зобовязаний виконувати покладені на нього судом обовязки, невиконання яких тягне за собою звернення суми застави у розмірі 16000 (шістнадцять тисяч) гривень 00 копійок в дохід держави та в подальшу заміну запобіжного заходу на більш суворий.

Постанова може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом 3-х днів з моменту її винесення.

Суддя: Кальчук А.П.

Постанова мені оголошена, порядок та строки її оскарження розяснені:

«___»________________2012 року ___________________