ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7902/15-к
провадження № 1кс/201/4971/2015
УХВАЛА
18 травня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення позапланової ревізії Державного підприємства «Придніпровська залізниця» (код 01073828), -

ВСТАНОВИВ:
18 травня 2015 року прокурор звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на проведення позапланової ревізії.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що у провадженні слідчої частини СВ Управління МВС України на Придніпровській залізниці перебувають матеріали кримінального провадження № 0000469, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2ст. 364, ч.1 ст. 358 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що посадові особи ДП «Придніпровська залізниця», протягом 2013 року, зловживаючи службовим становищем, діючи умисно, в інтересах третіх осіб та з корисливих мотивів, достовірно знаючи про відсутність нагальної потреби в закупівлі товаро-матеріальних цінностей виробів з металу необхідних для ліквідації наслідків аварійних ситуацій та забезпечення безпеки руху на залізничному транспорті , про заборону закупівлі товаро-матеріальних цінностей, якщо їх вартість перевищує 5 тис. грн.., грубо порушуючи вимоги ст. 3 ЗУ «Про здійснення державних закупівель» пунктів 2, 3, 6,7,8,9,10 наказу начальника ДП «Придніпровська залізниця» від 27.07.2012 за № 465/Н «Про організацію порядку укладання господарських договорів на ДП «Придніпровська залізниця», незаконно, без проведення процедур державних закупівель, без отримання погодження заступника начальника залізниці, без документів підтверджуючих якість продукції, здійснили закупівлю одних і тих самих виробів з металу у ТОВ «Бізнес центр «Одисей» та ПП «Строй Консалт» за рахунками, які не перевищували 5 тис. грн., на загальну суму 2 051 821 грн., на підставі офіційних документів техніка-економічних обґрунтувань, в які внесли завідомо неправдиві данні про вартість продукції у альтернативних постачальників.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження протягом 2013 року інженером відділу запасних частин ВСП «Служба матеріально-технічного постачання» ДП «Придніпровська залізниця» ОСОБА_3 було складено близько 300 завідомо неправдивих офіційних документів - техніко-економічних обґрунтувань доцільності закупівлі по рахункам без укладання договорів на товари, що закуповуються по рахункам до 5 тис. грн.

Також досудовим слідством встановлено, що службовими особами ВСП «Служба матеріально-технічного постачання» ДП «Придніпровська залізниця» фактично не проводилось маркетингове дослідження ринку та вироби з металу закуповувалися лише у підприємств ТОВ «Бізнес центр «Одисей» та ПП «Строй Консалт», внаслідок чого товари закуповувались не за ринковими цінами.

Таким чином, працівники ВСП «Служба матеріально технічного постачання» ДП «Придніпровська залізниця» мали можливість звернутися до підприємств постачальників, які б постачали вироби з металів за ринковими цінами, але працівники вищезазначеної служби, в супереч вимог п.п. 3, 9 наказу ДП «Придніпровська залізниця» № 465/Н від 27.07.2012, нехтували даною можливістю та залучали інших постачальників, ціна яких була вища, ніж ціна попередніх постачальників.

Вказані обставини свідчать, що працівники ВСП «Служба матеріально технічного постачання» ДП «Придніпровська залізниця» не проводили маркетингове дослідження ринку цін з метою проведення закупівлі у найбільш економічно - вигідних постачальників, а вносили завідомо неправдиві відомості до ТЕО з метою не виконання обов`язків, покладених на них їх посадовими інструкціями та наказом ДП «Придніпровська залізниця» № 465/Н від 27.07.2012.

З метою перевірки доцільності та економічності укладених ТЕО, без укладання договорів по рахункам до 5 тис. грн., між ДП «Придніпровська залізниця» та іншими підприємствами, які мали господарські взаємовідношення з залізницею у період 2013 року, у ході досудового розслідування виникла необхідність в проведенні документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності об`єкта контролю, а саме у Державного підприємства «Придніпровська залізниця», розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Маркса, 108, у формі ревізії, яка повинна забезпечити виявлення фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні, посадових і матеріально відповідальних осіб.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що до скоєння вищезазначеного кримінального правопорушення можуть бути причетні працівники бухгалтерії.

Водночас призначення судово-бухгалтерської експертизи на сьогоднішній день є недоцільним, так як судово-бухгалтерські та судово-економічні експерти не уповноважені достатніми правами та обов`язками ніж інспектори Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.

Згідно ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» зі змінами від 16.10.2012, позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі ухвали суду.

Підставами проведення позапланової виїзної ревізії в Державному підприємстві «Придніпровська залізниця» інспекторами Державної фінансової інспекції України в Дніпропетровській області є достатні дані вважати, що на вищезазначеному підприємстві було скоєно злочин, який кваліфікується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч.1 ст. 358 КК України.

Визначення дати початку проведення позапланової ревізії покласти на начальника та заступників фінансового управління в Дніпропетровській області але не пізніше 20.05.2015, закінчивши її в установлений законом строк.

На підставі викладеного, прокурор просив суд надати дозвіл на проведення позапланової ревізії у об`єкті контролю, а саме у Державного підприємства «Придніпровська залізниця» (код 01073828), розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Карла Маркса, 108.

Дослідивши клопотання прокурора по кримінальному провадженню № 0000469, вважаю що в задоволенні клопотанні про проведення позапланової ревізії необхідно відмовити.

Так, згідно ч.8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державної контрольно-ревізійної служби, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Крім того, згідно п.2 ч.14 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» рішення суду про дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії повинно містити підстави проведення такої ревізії, дата її початку та дата закінчення, а у разі проведення ревізії щодо суб`єктів господарської діяльності, не віднесених цим Законом до підконтрольних установ - номер, дата та підстави порушення кримінальної справи, орган, що порушив кримінальну справу.

Однак суд не має можливості дотриматись цієї норми закону, так як слідчим у клопотанні не були доведені підстави проведення зазначеної ревізії .

Отже клопотання не відповідає встановленим законодавством вимогам та не може бути задоволено, а його задоволення може спричинити необґрунтоване порушення законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.11 «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», -

УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання старшого прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про дозвіл на проведення позапланової ревізії відмовити.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя: ОСОБА_1