ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/8289/15-к
провадження 1кс/201/5213/2015
У Х В А Л А
26 травня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000015 від 09.02.2015 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
26 травня 2015 прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що в провадженні СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 09.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ "Голметресурс" (код 34561966) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи підприємства ТОВ "Голметресурс" (код 34561966) зареєстрованого за адресою: пр-т Калініна буд. 84, взятого 15.08.2006 р., на податковий облік в ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, в період 2012 - 2013рр. при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства провели ряд безтоварних операцій з використанням фальсифікованих первинних бухгалтерських документів оформлених від імені ТОВ «Культтовари +» (код 32011280), ТОВ «Кіпаріс-Груп» (код 38299689), ТОВ «Гєніус» (код 38361793), ТОВ «Торенія» (код 38091691), що мають ознаки «фіктивності», а саме придбання ТМЦ (отримання послуг) у вищевказаних підприємств.

Дані дії службових осіб ТОВ "Голметресурс" (код 34561966), шляхом штучного створення сум податкового кредиту, дозволяють незаконно сформувати податковий кредит з ПДВ та уникнути від сплати податків до бюджету.

Формування податкового кредиту від вищевказаних підприємств дозволило службовим особам ТОВ "Голметресурс" (код 34561966) ухилитись від сплати податку на прибуток у період 2012-2013 років на загальну суму 3 100 000 грн.

Таким чином, посадовими особами ТОВ "Голметресурс", шляхом внесення завідомо неправдивих даних до офіційних документів, порушено п.135.1, 135.2, 135.4, п.135.5.4 ст.135, п.137.1 ст.137, п.138.1, 138.2, 138.4, 138.6 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України від 02.12.10р. №2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок чого підприємством ТОВ «Голметресурс» занижено податок на прибуток за 2013р. на суму понад 3 100 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.

Дане правопорушення підтверджуються актом документальної перевірки №185/22-01/34561966 від 31.12.2014р., який складено фахівцями ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області.

Крім того, досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ «Голметресурс» (код 34561966) в період 2014р. мало взаємовідносини з підприємствами, що мають ознаки ФСПД, а саме: ПФ «Каскад ТСВ» (код 25609699), ТОВ «КБГ Фудс Трейдінг» (код 33776671), ТОВ «Вельф Дім» (код 38970311), ТОВ «Айтехно» (код 38461638), ТОВ «Посередник 03» (код 38968412), ТОВ «Форест АП» (код 38969987) на загальну суму 1 723 700 грн. ПДВ, які були створені для надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань та податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

На підставі викладеного прокурор з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня), відкритий ТОВ "Голметресурс" (код 34561966) в АКБ "Iндустріалбанк " (МФО 313849) в розмірі завданої державі шкоди - 3 100 000 гривень, зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок № НОМЕР_1 (код валюти 980-українська гривня), відкритий ТОВ "Голметресурс" (код 34561966) в АКБ "Iндустріалбанк " (МФО 313849) в розмірі завданої державі шкоди - 3 100 000 гривень, зупинити видаткові операції по зазначеному рахунку за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати; після пред`явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів; зобов`язати посадових осіб банку направити до слідчого управління ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська розташованого за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. ім. Газети «Правда», 95, виписку (довідку) із зазначенням на рахунку № НОМЕР_1 ( код валюти 980-українська гривня), підприємства ТОВ "Голметресурс" (код 34561966) в АКБ "Iндустріалбанк " (МФО 313849) залишку грошових коштів на момент пред`явлення постанови суду, та щотижнево направляти до СУ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська данні про надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000015.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1