справа № 4-422/2007p.
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12
квітня 2007 року суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Ковтун Л.М,
розглянувши подання слідчого відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ
ДПА у Кіровоградській області підполковника податкової міліції Коржової А.А.
про проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий
відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області
підполковник податкової міліції Коржова А.А. звернулася до суду з поданням про
виїмку в філії ЗАТ КБ „Приватбанку"
м. Кременчук Полтавської області (МФО
№ 331531) документів , які становлять банківську таємницю відносно клієнта
банку Приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" ( м.
Світловодськ, вул.Кірова,5, кв.75, Кіровоградської області).

Згідно
подання 20 березня 2007 року слідчим відділом податкової міліції ДПА у
Кіровоградській області порушена кримінальна справа № 11- 1323 по факту
умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками
злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно директора ПП
„Олена-Сервіс -Ком"
ОСОБА_1.

В ході
досудового слідства встановлено, що ОСОБА_1.,
являючись службовою особою-директором
та одночасно головним бухгалтером суб'єкта господарювання - ПП
„Олена-Сервіс-Ком" ( юридична та фактична адреса:
Кіровоградська область, м. Світловодськ, вул. Кірова, 5, кв.75) в період з
14.06.2006р. по 31.08.2006р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності,
з метою ухилення від сплати податку на додану вартість, шляхом включення до
податкового кредиту податкових декларацій з ПДВ податку на додану вартість по
податкових накладних та документах бухгалтерського обліку підприємства
контрагента-ліквідованої юридичної особи-банкрута ПП" Південноукраїнська
торговельна група", зависала
суму податкового кредиту та тим самим занизила суму податкового
зобов'язання з ПДВ за червень 2006 року на суму 916028,00 грн., що призвело до
ненадходження до бюджету коштів в загальній сумі 916028,00 грн., тобто сума
несплачених податків перевищує 5000 неоподатковуваних мінімумів доходів
громадян.

ПП
„Олена-Сервіс-Ком" не надані до матеріалів кримінальної справи відомості
та копії документів про здійснення фінансово-господарської діяльність ПП „Олена-Сервіс-Ком"
з іншими підприємствами / покупцями/та яким чином проводилися взаєморозрахунки між ними.

Слідством
встановлено, що для здійснення фінансового-господарської діяльності приватним
підприємством „Олена-Сервіс-Ком" в банківських установах відкриті поточні
рахунки, в т.ч. 29.04.2005р. в Кременчуцькій філії ЗАТ КБ „Приватбанку"
М.Кременчук Полтавської області (МФО
№ 331531) відкритий рахунок № НОМЕР_1(закритий 03.10.2005р.).

Дані,
якими підтверджується відкриття та використання приватним підприємством
„Олена-Сервіс-Ком" рахунку № НОМЕР_1(закритий 3.10.2005р.), а також
документи, якими підтверджуються повноваження службових осіб ПП
„Олена-Сервіс-Ком" з правом підпису фінансово-платіжних документів та
розпорядження грошовими активами підприємства по вказаному рахунку - картки із
зразками підписів та відбитком печатки ПП „Олена-Сервіс-Ком", рішення
засновника і накази про призначення і звільнення керівника (директора) та
головного бухгалтера ПП „Олена-Сервіс-Ком", знаходяться в Кременчуцькій філії
ЗАТ КБ „Приватбанку"
м. Кременчук Полтавської області (МФО
№331531) та мають доказове значення по даній справі.

З метою
повноти, об'єктивності досудового слідства і в кінцевому результаті
встановлення об'єктивної істини по справі, виникла необхідність в проведенні
виїмки вищезазначених документів по рахунку ПП „Олена-Сервіс-Ком" №
НОМЕР_1(закритий 03.10.2005 p.),
що знаходяться в Кременчуцькій філії ЗАТ КБ „Приватбанку" м. Кременчук Полтавської області (МФО № 331531) і
становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП
„Олена-Сервіс-Ком". Тому слідчий просить задовольнити подання. Приймаючи
до уваги те, що факти, викладенні у поданні підтверджуються матеріалами
кримінальної справи, вважаю за можливе задовольнити зазначене подання частково,
так як розшифровка кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва
банку, МФО банку)
дата,

2

час проведення
та призначення платежу) стосується
інтересів інших контрагентів відомості про яких невідомі.

Керуючись ч.3
ст. 178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання задовольнити
частково.

Дати дозвіл на
проведення виїмки в Кременчуцькій філії ЗАТ КБ „Приватбанку" м. Кременчук
Полтавської області (МФО
№ 331531) документів, які становлять банківську таємницю відносно клієнта
банку приватного підприємства „Олена-Сервіс-Ком" (код ЄДРПОУ № 33455169):

- Облікової
справи із заявою на відкриття банківського рахунку № НОМЕР_1, угоди

про надання
банківських послуг;

· Даних
про рух коштів по рахунку № НОМЕР_1- за період з 29.04.2005р. (дата відкриття
рахунку) по 03.10.2005р. (дата закриття paxyнку) у вигляді
роздруківок з магнітного носія інформації серверу банку на паперовому носії
інформації завірені підписом керівника, головного бухгалтера та відбитком
печатки банку з вхідним та вихідним сальдо, дебетовими та кредитовими
оборотами, за кожен операційний банківський день;

· Рішень
та наказів про призначення і звільнення керівника (директора) та головного
бухгалтера ПП "Олена-Сервіс-Ком", якими підтверджуються повноваження
службових осіб ПП " Олена-Сервіс-Ком"" з правом підпису фінансово-платіжних
документів та розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку №
НОМЕР_1- за період з 29.04.2005р. (дата відкриття рахунку) по 03.10.2005р.
(дата закриття рахунку).

- Карток
зі зразками підписів службових осіб ПП " Олена-Сервіс-Ком", якими
підтверджуються їх повноваження з правом підпису фінансово-платіжних документів
та розпорядження грошовими активами підприємства по рахунку № НОМЕР_1- за
період з 29.04.2005р. (дата відкриття рахунку) по 03.10.2005р. (дата закриття
рахунку).

Постанова
оскарженню не підлягає.