Провадження № 1/487/53/14
Справа № 1-134/11
06.10.2014 года коллегия судей Заводского районного суд г. Николаева
в составе председательствующего судьи - ОСОБА_1 , судей - ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , при секретаре ОСОБА_4 , с участием прокурора ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , защитника ОСОБА_10 , ОСОБА_11 рассмотрев в открытом судебном заседании, в зале суда, уголовное дело по обвинению:
ОСОБА_12 01.09.1962 ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженеца г. Львов, гражданина Украины, имеющего высшее образование, разведенного, имеющего на иждивении несовершеннолетнего ребенка, зарегистрированный по адресу: АДРЕСА_1 ; фактически проживающий по адресу: АДРЕСА_2 , работавший в период с 11.03.04 г. по 11.05.2005 г. директором ДП «Николаевский облавтодор», ранее не судим.
в совершении преступлений предусмотренных - ч.5 ст. 191 и ч.2 ст.366 УК Украины
ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уроженеца с. Михайловцы Мурованокуриловецкого района Винницкой области, гражданина Украины, украинеца, имеющего высшее образование, зарегистрированного по адресу: АДРЕСА_3 , работавшего в 2004 году советником председателя правления по вопросам инвестиционной деятельности по южному региону КБ «Захидинкомбанк», ранее не судимого,
в совершении преступления предусмотренного- ч.5 ст. 27 ч.5 ст.191 УК Украины
ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , гражданки Украины, уроженки с. Вавилово Снигиревского района Николаевской области, украинки, имеющей высшее образование, зарегистрированной по адресу: АДРЕСА_4 , работающей директором ООО «Аватара», замужней, ранее не судимой,
в совершении преступлений предусмотренных ч.5 ст. 27 ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 и ч.1 ст.358 УК Украины, -
УСТАНОВИЛА:
ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , органом досудебного следствия обвиняются в том, что в период с 19 марта 2004 года по 11 мая 2005 года, действуя умышленно, из корыстных побуждений, по предварительному сговору совершили инкриминируемые им преступления при следующих обстоятельствах.
Так, в марте 2004 года, ОСОБА_12 , на основании приказа ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины» № 16-ВК от 11.03.2004г., назначен на должность исполняющего обязанности директора ДП «Николаевский облавтодор», а затем в июне 2004 г. на основании приказа № 74-ВК от 24.06.2004 г. назначен на должность директора ДП «Николаевский облавтодор».
В соответствии с заключенным с ним контрактом № 54 от 24.06.2004 г. и Уставом данного предприятия ОСОБА_12 был наделен следующими должностными полномочиями: осуществлять текущее (оперативное) руководство предприятием, действовать от имени дочернего предприятия, представлять его во взаимоотношениях с предприятиями, учреждениями, организациями; заключать хозяйственные и иные договора; выдавать доверенности; открывать счета в банках; в пределах своей компетенции выдавать приказы и иные акты, давать указания, обязательные для филиалов, представительств и работников дочернего предприятия; налагать на работников предприятия взыскания согласно законодательств, подписывать документы, связанные с распоряжением имуществом и финансами предприятия и таким образом, выполнял организационно-распорядительные и административно-хозяйственные функции, в связи с чем, являлся должностным лицом.
В тот же период времени, примерно в середине марта 2004 года ОСОБА_13 , через своего бывшего однокурсника ОСОБА_15 , занимающего должность начальника Службы автомобильных дорог в Николаевской области, познакомился с ОСОБА_12 ..
Приступив к исполнению обязанностей директора ДП «Николаевский облавтодор» с 11.03.2004 года, ОСОБА_12 , стало известно что, на расчетном счете ДП «Николаевский облавтодор» находятся 10 000 000 грн., выделенных Государственным территориальным отраслевым объединением «Юго-Западная железная дорога» (Заказчик) для выполнения работ по реконструкции участка автодороги «Киев-Одесса», проходящей по территории Николаевской области.
Имея опыт работы на руководящих должностях в системе дорожного строительства, зная о необходимости закупок в больших объемах горюче-смазочных материалов (далее ГСМ), порядок документального оформления их приобретения и списания, ОСОБА_12 согласно предъявленного ему обвинения, решил путем оформления в ДП «Николаевский облавтодор» бестоварной операции по приобретению ГСМ, завладеть частью указанных денежных средств в сумме 1 300 000 грн.
С этой целью он разработал преступный план, который предусматривал:
А) выведение из оборота ДП «Николаевский облавтодор» указанной суммы денежных средств путем безналичного перечисления их на счет другого предприятия (поставщика) под видом предоплаты за ГСМ;
Б) снятие этих средств наличными с расчетного счета «поставщика» и завладение ими в корыстных интересах;
В) с целью сокрытия следов завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» составление и отражение в бухгалтерском учете указанного предприятия ложных документов о якобы состоявшейся поставке ГСМ, а затем составление ложных документов о передаче этих фактически отсутствующих ГСМ в адрес райавтодоров для дальнейшего их списания на выполнение работ по ремонту автодорог.
В середине марта 2004 года ОСОБА_12 для реализации своего преступного замысла вступил в преступный сговор с жителем г.Херсона ОСОБА_13 , занимающим должность советника председателя правления по вопросам инвестиционной деятельности по южному региону в Херсонском филиале коммерческого банка « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_5 ).
ОСОБА_12 посвятил ОСОБА_13 в разработанный им преступный план завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн. и предложил ему оказать содействие в его реализации.
При этом роль ОСОБА_12 в осуществлении указанного преступного плана заключалась в подписании документов, служащих основанием для перечисления с ДП «Николаевский облавтодор» на счет «поставщика» денежных средств в сумме 1 300 000 грн., а также в документальном оформлении на своем предприятии бестоварной операции о поступлении от «поставщика» ГСМ и последующем их списании на выполнение дорожных работ.
По замыслу ОСОБА_12 , роль ОСОБА_13 заключалась в поиске «поставщика», через расчетный счет которого можно было бы обналичить указанные денежные средства ДП «Николаевский облавтодор» в ХФ КБ «Захидинкомбанк» и завладеть ими, оформив бестоварную операцию о поставке ГСМ в адрес ДП «Николаевский облавтодор».
ОСОБА_13 , осознавая свою роль пособника ОСОБА_12 , дал согласие содействовать последнему в реализации преступного замысла.
ОСОБА_13 , подготавливая условия для реализации преступного сговора с ОСОБА_12 , через своего знакомого - начальника инвестиционного отдела ХФ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_16 подыскал предприятие - ООО «Аватара» ( АДРЕСА_6 ), которое занималось оптовой куплей-продажей ГСМ и имело расчетный счет в указанном банке.
ОСОБА_13 явился в офис ООО «Аватара» и назвавшись представителем ДП «Николаевский облавтодор», познакомился с учредителем ООО «Аватара» ОСОБА_17 и его матерью - директором ООО «Аватара» ОСОБА_14 ..
Для реализации совместного с ОСОБА_12 преступного замысла ОСОБА_13 предложил ОСОБА_14 за материальное вознаграждение оказать содействие в обналичивании через расчетный счет ООО «Аватара» денежных средств ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1300 000 грн. и в документальном оформлении через ООО «Аватара» бестоварной сделки о поставке горюче-смазочных материалов в адрес ДП «Николаевский облавтодор» на указанную сумму, т.е. вовлек ОСОБА_14 к участию в реализации спланированного ОСОБА_12 завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн.
При этом, роль ОСОБА_14 в вышеуказанной преступной схеме заключалась в подписании с ДП «Николаевский облавтодор» ложного договора поставки ГСМ, на основании которого с указанного предприятия под видом предоплаты было бы осуществлено перечисление денежных средств в сумме 1 300 000 грн. на счет ООО «Аватара», обналичивании указанных денежных средств с расчетного счета ООО «Аватара» и передаче их ОСОБА_13 , составлении ложных документов о якобы состоявшейся поставке ГСМ в адрес ДП «Николаевский облавтодор» с целью сокрытия факта завладения указанными денежными средствами.
Согласно предъявленного обвинения, вышеуказанный преступный план завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн., был реализован ОСОБА_12 при пособничестве ОСОБА_13 и ОСОБА_14 следующим образом.
Так, 19 марта 2004 года ОСОБА_13 , приступив совместно с ОСОБА_12 и ОСОБА_14 к реализации преступного замысла на завладение денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор». получил в ООО «Аватара» реквизиты указанного предприятия и предоставил их ОСОБА_12 для составления договора на поставку ГСМ.
В этот же день между ДП «Николаевский облавтодор» («Заказчик») в лице начальника ОСОБА_12 и ООО «Аватара» («Поставщик») в лице директора ОСОБА_14 был составлен ложный договор поставки товара № 26 от 19.03.2004 г. В соответствии с пунктами 1.1, 1.2, 1.3 данного договора «Поставщик» обязался после получения от «Заказчика» 100%-ой предоплаты поставить в срок до 30.04.2004 г. дизтопливо в количестве 300 тонн, бензин А-76 в количестве 180 тонн и мазут марки М-100 в количестве 382,13 тонн, всего горюче-смазочных материалов на общую сумму 1 300 000 грн. По условиям пункта 1.4 этого договора, транспортные расходы по доставке указанного количества ГСМ осуществлялись за счет «Поставщика».
В указанный день ОСОБА_13 , реализуя преступный сговор с ОСОБА_12 и ОСОБА_14 , в помещении по адресу: АДРЕСА_7 , предоставил указанный ложный договор на подпись ОСОБА_12 .
ОСОБА_12 , злоупотребляя своим служебным положением, от имени ДП «Николаевский облавтодор» подписал указанный ложный договор с ООО «Аватара» и заверил его оттиском печати своего предприятия.
Затем ОСОБА_13 , по просьбе ОСОБА_12 направился в г.Херсон, чтобы подписать указанный договор у директора ООО «Аватара» и взять у этого поставщика счет на сумму 1 300 000 грн. Когда ОСОБА_13 явился в офис ООО «Аватара» (г. Херсон, ул. Нефтяников, 63), директор предприятия ОСОБА_14 отсутствовала на рабочем месте, поэтому по телефону попросила расписаться вместо нее в указанном договоре своего сына учредителя ООО «Аватара» ОСОБА_17 и заверить данный договор оттиском печати указанного предприятия, что тот и сделал, будучи не посвященным в преступный замысел.
В результате совместных действий ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 был оформлен ложный договор поставки товара № 26 от 19.03.2004 г. между ДП «Николаевский облавтодор» и ООО «Аватара».
22 марта 2004 г. ОСОБА_13 , продолжая выполнение преступного сговора с ОСОБА_12 и ОСОБА_14 , явился в офис ООО «Аватара» (г.Херсон) и попросил ОСОБА_14 выписать счет ООО «Аватара» для осуществления ДП «Николаевский облавтодор» перечисления денежных средств в сумме 1 300 000 грн. под видом 100%-ой предоплаты за ГСМ. ОСОБА_14 , осуществляя пособничество в завладении денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», достоверно зная об отсутствии у нее ГСМ, составила счет ООО «Аватара» № 26 от 22.03.2004 г. на сумму 1 300 000 грн. и передала его ОСОБА_13 . В этот же день ОСОБА_13 привез этот счет в ДП «Николаевский облавтодор» и предоставил его на подпись ОСОБА_12 .
В свою очередь, ОСОБА_12 , реализуя преступный сговор с ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , имея право первой подписи финансовых документов по распоряжению денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», в своем служебном кабинете по адресу: АДРЕСА_7 , в присутствии ОСОБА_13 подписал этот счет, поставил на нем свою резолюцию «главному бухгалтеру к оплате» и передал его главному бухгалтеру ДП «Николаевский облавтодор» ОСОБА_18 для организации перечисления денежных средств на счет ООО «Аватара». При этом ОСОБА_12 не посвящал ОСОБА_18 в преступный сговор с ОСОБА_14 и ОСОБА_13 .
После перечисления денежных средств ОСОБА_12 поручил ОСОБА_13 оказать содействие в обналичивании через ХФ КБ «Захидинкомбанк» денежных средств в сумме 1300000 грн., перечисленных с ДП «Николаевский облавтодор» на счет ООО «Аватара», и доставить ему указанные наличные денежные средства в г. Николаев (за вычетом ранее оговоренной доли материального вознаграждения ООО « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за обналичивание).
В указанный день ОСОБА_14 , реализуя преступный сговор с ОСОБА_12 и ОСОБА_13 , подписала и предоставила в кассу Херсонского филиала КБ («Захидинкомбанк» ( АДРЕСА_5 ) чек серии КЖ № 7077644 от 23.03.2004 г. на получение с расчетного счета ООО «Аватара» 1 293 500 грн. наличными, якобы для покупки ГСМ. В связи с тем, что дальнейшая процедура получения указанной суммы наличных денежных средств не требовала подписания дополнительных документов, ОСОБА_14 попросила своего сына ОСОБА_17 вместо нее быть присутствующим в указанном банке при передаче ОСОБА_19 снятых с расчетного счета ООО «Аватара» наличных денежных средств, а также проконтролировать обещанное ОСОБА_13 погашение задолженности ООО «Аватара» перед указанным банком.
После этого, 23 марта 2004 года, в кабинете Управляющего ХФ КБ «Захидинкомбанк» в присутствии ОСОБА_20 , ОСОБА_13 получил от кассира указанного банка наличные денежные средства в сумме 1 293 500 грн., снятые с расчетного счета ООО «Аватара» по чеку КЖ № 7077644 от 23.03.2004г. Указанные наличные денежные средства находились в хозяйственной сумке в клетку синего цвета.
В этот же день, 23 марта 2004 года, во второй половине дня, ОСОБА_13 , действуя по предварительному сговору с ОСОБА_12 , указанную сумку с наличными денежными средствами на своей машине Мерседес привез из г. Херсона в г. Николаев. Во дворе дома АДРЕСА_8 , ОСОБА_13 передал ОСОБА_21 указанную сумку для передачи её последним ОСОБА_12 .
Утром следующего дня, 24 марта 2004 года, ОСОБА_15 , будучи не посвященным в преступный сговор ОСОБА_12 и ОСОБА_13 на завладение денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн., полученную от ОСОБА_13 сумку принес и оставил в служебном кабинете ОСОБА_12 .
Именно таким образом, согласно предъявленного обвинения, в период с 19 по 24 марта 2004 года, ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , действуя по предварительному сговору, незаконно вывели из оборота ДП «Николаевский облавтодор» денежные средства в сумме 1300000 и завладев денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн, получили возможность беспрепятственно ими распорядиться по своему усмотрению.
В каких долях ОСОБА_12 и ОСОБА_13 распределили похищенные денежные средства ДП «Николаевский облавтодор» и как ими распорядились, досудебным следствием не установлено.
С целью сокрытия следов совершенного завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн. ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , действуя умышленно, по предварительному сговору совершили следующие действия.
24 марта 2004 года ОСОБА_12 , действуя по предварительному сговору с ОСОБА_13 и вовлеченной последним в преступный сговор ОСОБА_14 , с целью документального оформления бестоварной операции по приобретению ГСМ, злоупотребляя своим служебным положением, от имени ДП «Николаевский облавтодор» выдал на имя материально-ответственного лица ОСОБА_22 доверенность серии ЯЗК № 924845 от 24.03.2004 года на получение в ООО «Аватара» ГСМ., которую через ОСОБА_13 передал в г. Херсон директору ООО «Аватара» ОСОБА_14 .
В этот же день ОСОБА_13 , действуя по предварительному сговору с ОСОБА_12 и ОСОБА_14 , отвез указанную доверенность в г. Херсон директору ООО «Аватара» ОСОБА_14 и попросил ее оформить ложные товарную и налоговую накладные о якобы состоявшейся поставке ГСМ в адрес ДП «Николаевский облавтодор» на сумму 1 300 000 грн.
Тогда же, на основании выданной ОСОБА_12 доверенности, переданной через ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , достоверно зная, что у ООО «Аватара» нет горюче-смазочных материалов для осуществления указанной поставки, в офисе своего предприятия собственноручно подписала ложные накладную ООО «Аватара» № 27 от 24.03.2004 г. и налоговую накладную ООО «Аватара» № 28 от 24.03.2004 г., в которые внесла заведомо неправдивые сведения о передаче ДП «Николаевский облавтодор» через материально-ответственное лицо ОСОБА_22 дизтоплива в количестве 300 тонн, бензина А-76 в количестве 180 тонн и мазута М-100 в количестве 382,13 тонн, всего ГСМ на общую сумму 1 300 000 грн., что не соответствовало действительности.
Затем эти ложные накладные ОСОБА_14 передала ОСОБА_13 , который, в свою очередь, передал их директору ДП «Николаевский облавтодор» ОСОБА_12 для документального оприходования в учете указанного предприятия фактически не поставленных ГСМ.
24 марта 2004 года директор ДП «Николаевский облавтодор» ОСОБА_12 , получив ложные накладные ООО «Аватара», выполняя свою часть преступных обязательств, с целью сокрытия факта завладения денежными средствами руководимого им предприятия, предоставил их главному бухгалтеру ОСОБА_18 и, не посвящая ее в свой преступный замысел, поручил ей оприходовать по бухгалтерскому и налоговому учету ДП «Николаевский облавтодор» якобы приобретенные у ООО «Аватара» ГСМ, хотя достоверно знал, что они фактически на его предприятие не поступили.
В этот же день ложную налоговую накладную ООО «Аватара» № 28 от 24.03.2004 г. на сумму 1 300 000 грн. главный бухгалтер ОСОБА_18 провела по налоговому учету ДП «Николаевский облавтодор».
Однако, ложная накладная ООО «Аватара» № 27 от 24.03.2004 г. в бухгалтерском учете ДП «Николаевский облавтодор» отражена ею не была, поскольку в случае ее отражения в учете ДП «Николаевский облавтодор», на конец 1-го квартала 2004 года увеличивались материальные запасы (ГСМ), что влекло за собой увеличение подлежащей к оплате суммы налога на прибыль. Чтобы избежать этого, а также обосновать причину отсутствия в ДП «Николаевский облавтодор» приобретенных у ООО «Аватара» ГСМ, ОСОБА_12 попросил ОСОБА_13 переделать накладную ООО «Аватара» № 27, указав вместо даты отпуска ГСМ « 24.03.2004 г.» дату « 02.04.2004 г.», а также подписать в ООО «Аватара» поддельный договор хранения приобретенных ДП «Николаевский облавтодор» ГСМ на складе ООО «Аватара».
24 марта 2004 года ОСОБА_12 продолжая сокрытие следов завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн., действуя по предварительному сговору с ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , достоверно зная о том, что ООО «Аватара» ГСМ в адрес ДП «Николаевский облавтодор» не поставило, злоупотребляя своим служебным положением, подписал от имени ДП «Николаевский облавтодор» ложное письмо № 12/553 от 24.03.2004 г., адресованное директору ООО «Аватара» ОСОБА_14 , с просьбой оставить на ответственное хранение на складах ООО «Аватара» якобы приобретенные ГСМ и осуществлять их отгрузку согласно заявки ДП «Николаевский Облавтодор», а также подписал ложный договор хранения на товарном складе от 24.03.2004 I в котором содержались неправдивые сведения о том, что он передал директору ООО «Аватара» ОСОБА_14 на ответственное хранение 300 тонн дизтоплива, 180 тонн бензина и 382,13 тон мазута М-100.
Затем ОСОБА_12 через ОСОБА_13 передал указанные ложные документы (письмо и договор хранения) в г.Херсон для подписания их директором ООО «Аватара» ОСОБА_14 .
ОСОБА_13 , в свою очередь, попросил ОСОБА_14 подписать со стороны ООО «Аватара» ложный договор хранения на складе от 24.03.2004г., а также составить ложное письмо ООО «Аватара», адресованное ОСОБА_12 , о том, что приобретенные ДП «Николаевский облавтодор» ГСМ она оставляет на ответственном хранении в ООО «Аватара» до 02.04.04г.. При этом ОСОБА_13 от имени ООО «Аватара» собственноручно написал проект ложного письма в адрес ДП «Николаевский облавтодор», на основании которого ОСОБА_14 должна была составить письмо-ответ ОСОБА_12
02 апреля 2004 года ОСОБА_14 , продолжая выполнение роли пособника ОСОБА_12 , в завладении денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», с целью устранения возникших у ОСОБА_12 препятствий в оформлении в ДП «Николаевский облавтодор» бестоварной операции с ГСМ, в офисе своего предприятия собственноручно подписала ложную накладную ООО «Аватара» № 27 от 02.04.2004 г. на сумму 1 300 000 грн., в которую внесла заведомо ложные сведения о передаче 02.04.2004 г. ДП«Николаевской облавтодор» через материально-ответственное лицо ОСОБА_22 дизтоплива в количестве 300 тонн, бензина А-76 в количестве 180 тонн и мазута М-100 в количестве 382,13 тонн, всего ГСМ на общую сумму 1 300 000 грн., что не соответствовало действительности.
В тот же день, 02 апреля 2004 года, ОСОБА_14 через ОСОБА_13 передала директору ДП «Николаевский облавтодор» ОСОБА_12 подписанные ею ложные документы: договор хранения ГСМ на товарном складе от 24.03.2004 г., письмо ООО «Аватара» исх. № 148 от 24.032004 г. и накладную ООО «Аватара» № 27 от 02.04.2004 г. для отражения в бухгалтерском учете ДП «Николаевский облавтодор».
Затем ОСОБА_12 , реализуя преступный сговор с ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , предоставил указанные ложные документы ООО «Аватара» своим подчиненным - главному бухгалтеру ОСОБА_18 и материально-ответственному лицу ДП «Николаевский облавтодор» ведущему инженеру отдела подготовки производства ОСОБА_23 , и используя свое служебное положение, поручил им оприходовать фактически отсутствующие ГСМ по бухгалтерскому учету ДП «Николаевский облавтодор».
Тогда же, ОСОБА_23 , будучи не посвященным в преступный сговор ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 на завладение денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», расписался в графе «принял» ложной накладной ООО «Аватара» № 27 от 02.04.2004 г. и тем самым своей подписью удостоверил факт получения от ООО «Аватара» ГСМ на сумму 1 300 000 грн., что не соответствовало действительности.
После этого, 02 апреля 2004 года, главный бухгалтер ОСОБА_18 , будучи не посвященной в преступный сговор между ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , провела указанную ложную накладную по бухгалтерскому учету своего предприятия, завершив тем самым документальное оформление бестоварной операции по приобретению ГСМ у ООО «Аватара» на сумму 1 300 000 грн., которая скрывала факт завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, по предварительному сговору группой лиц.
Фактически ООО «Аватара» горюче-смазочные материалы, а именно: 300 тонн дизтоплива, 180 тонн бензина А-76 и 382,13 тонны мазута М-100 в адрес ДП "Николаевский облавтодор» не поставило.
В период с 24 мая 2004 года по 11 мая 2005 года, ОСОБА_12 достоверно зная о не поступлении указанных ГСМ от поставщика ООО «Аватара», с целью сокрытия следов завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн., злоупотребляя своим служебным положением, подписал в графе «директор» заведомо ложные накладные о передаче документально числящихся в бухгалтерском учете ДП «Николаевский облавтодор» ГСМ пяти субподрядным организациям и 23-м подчиненным ему филиалам (райавтодорам), а именно:
25.02.2005 г.; № 90 от 25.02.2005 г.; № 91 от 25.02.2005 г.; № 92 от 25.02.2005 г.; № 93 от 25.02.2005 г.; № 94 от 25.02.2005 г.; № 95 от 25.02.2005 г.; № 96 от 25.02.2005 г.; № 97 от 25.02.2005 г.; № 98 от 25.02.2005 г.; № 99 от 25.02.2005 г.; № 100 от 25.02.2005 г.; № 101 от 25.02.2005 г.; № 102 от 25.02.2005 г.; № 103 от 25.02.2005 г.; № 104 от 25.02.2005 г.; № 105 от 25.02.2005 г.; № 106 от 25.02.2005 г.;№ 107 от 25.02.2005 г.; № 108 от 25.02.2005 г.; № ПО от
25.02.2005 г.; № 179 от 30.03.2005 г.; № 180 от 30.03.2005 г.; № 181 от 30.03.2005 г.; № 182 от 30.03.2005 г.; № 183 от 15.03.2005 г.; № 184 от 30.03.2005 г.; № 185 от 30.03.2005 г.; № 186 от 30.03.2005 г.; № 187 от 30.03.2005 г.; № 188 от 30.03.2005 г.; № 189 от 30.03.2005 г.; № 190 от 30.03.2005 г.; № 191 от 30.03.2005 г.; № 192 от 30.03.2005 г.; № 193 от 30.03.2005 г.; № 194 от 30.03.2005 г.; № 195 от 30.03.2005 г.; № 196 от 30.03.2005 г.; № 197 от 30.03.2005 г.; № 198 от 30.03.2005 г.; № 200 от 30.03.2005 г.; № 201 от 30.03.2005 г.; № 0233 от 18.04.2005 г.; №0234 от 18.04.2005 г.; № 0235 от 19.04.2005 г.; № 0236 от 19.04.2005 г.; № 0237 от 20.04.2005г.; № 0238 от 20.04.2005 г.; № 0289 от 29.04.2005 г.; № 0290 от 29.04.2005 г.; № 0372 от 11.05.2004 г.; № 0373 от 11.05.2005 г.
В указанный период оформление указанных ложных документов позволило ОСОБА_12 списать с учета ДП «Николаевский облавтодор» документально числящиеся ГСМ от поставщика ООО «Аватара», за исключением 114 тонн мазута и 6020 литров бензина А-76, которые по не зависящим от него причинам он не успел списать, поскольку был уволен с ДП «Николаевский облавтодор».
Такие действия ОСОБА_12 , органами досудебного следствия квалифицированы по ч.5 ст. 191 УК Украины как завладение чужим имуществом путём злоупотребления должностным лицом своим служебным положением, по предварительному сговору группой лиц, совершённое в особо крупных размерах, а ОСОБА_13 и ОСОБА_14 по ч.5 ст.27, ч.5 ст.191 УК Украины как пособничество путем предоставления средств либо орудий или устранением препятствий в завладении чужим имуществом путем злоупотребления должностным лицом своим служебным положением по предварительному сговору группой лиц совершенном в особо крупных размерах.
Кроме того, ОСОБА_12 органом досудебного следствия обвиняется также в том, что являясь должностным лицом в обязанности которого входило составление и выдача официальных документов предприятия, в период с 19 марта 2004 года по 11 мая 2005 года осуществляя руководство ДП «Николаевский облавтодор» и его филиалов в Николаевской области, имея право подписи финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, умышленно, злоупотребляя своим служебным положением, вопреки интересам службы, с целью завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» и последующего сокрытия следов указанного преступления, совершил служебный подлог, повлекший тяжкие последствия, при следующих обстоятельствах.
Так 19 марта 2004 года, ОСОБА_12 , реализуя преступный сговор с ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , на завладение денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», злоупотребляя своим служебным положением, получил от ОСОБА_13 реквизиты ООО «Аватара», составил и в своем рабочем кабинете собственноручно подписал ложный договор поставки товара № 26 от 19.03.2004 г., 22 марта 2004 года, который содержал неправдивые сведения о поставки ООО «Аватара» в адрес ДП «Николаевский облавтодор» на условиях 100% предоплаты, дизтоплива в количестве 300 тонн, бензина А-76 в количество 180 тонн и мазута мареи М-100 в количестве 382,13 тонн, а всего ГСМ на общую сумму 1300000 грн..
Кроме того, согласно обвинения в указанный период ОСОБА_12 были составлены и подписаны ложные документы - 22 марта 2004 года, счет ООО «Аватара» № 26 от 22.03.2004 г. с резолюцией «главному бухгалтеру к оплате», 24 марта 2004 года доверенность серии ЯЗК № 924845 от 24.03.2004 года на получение в ООО «Аватара» ГСМ на имя материально-ответственного лица ОСОБА_24 , тогда же, 24 марта 2004 года письмо от имени ДП «Николаевский облавтодор» № 12/553 от 24.03.2004 г., адресованное директору ООО «Аватара» ОСОБА_14 , в котором содержались неправдивые сведения о том, что якобы приобретенные ГСМ он просит оставить на ответственном хранении в ООО «Аватара» и осуществлять их отгрузку согласно заявки ДП «Николаевский облавтодор», а также, договор хранения на товарном складе, 26 мая 2004 года, договор приема, хранения и отгрузки нефтепродуктов № 26/05-04 от 26.05.2004 г. между ДП «Николаевский облавтодор» (Заказчик) в лице директора ОСОБА_12 и ООО «Ранг» (Исполнитель) в лице директора Прудкого СВ. и акт приема-передачи № 1 к договору хранения № 26/05-04 от 26.05.2004г., который он подписал, для сокрытия факта совершенного им в марте 2004 года по предварительному сговору группой лиц завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн., достоверно зная об отсутствии на его предприятии ГСМ от Херсонского предприятия ООО «Аватара».
Кроме того, ОСОБА_12 обвиняется также в том, что с целью сокрытия совершенного завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1 300 000 грн., в период с 24 мая 2004 года по 11 мая 2005 года он как директор ДП «Николаевский облавтодор» подписал в графе «директор» вышеуказанные ложные накладные ДП «Николаевский облавтодор», содержащие неправдивые сведения о передаче в адрес субподрядных организаций и подчиненных ему 23-х филиалов (райавтодоров) ГСМ, якобы приобретенных у ООО «Аватара».
Указанные документы, подписанные директором ДП «Николаевский облавтодор» ОСОБА_12 , являлись официальными документами предприятия, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые для данного документа реквизиты, однако по своему содержанию полностью не соответствовали действительности, поскольку ДП «Николаевский облавтодор» от ООО «Аватара» ГСМ не получал и в адрес 23 филиалов (райавтодоров) и 5 субподрядных организаций их не передавал.
Кроме того, в указанный период ОСОБА_12 , с целью сокрытия следов завладения денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», достоверно зная об отсутствии на его предприятии ГСМ от ООО «Аватара», в графе «утверждаю» подписал материальные отчеты ОСОБА_23 за апрель 2004 г., май 2004 г., июнь 2004 г., ноябрь 2004 г., декабрь 2004 г., январь 2005 г., февраль 2005 г., март 2005 г., апрель 2005 г., которые содержали неправдивые сведения о передаче с ДП «Николаевский облавтодор» в адрес пяти субподрядных организаций и 23-х филиалов ДП «Николаевавтодор» ГСМ, якобы приобретенных у ООО «Аватара».
В указанный период оформление указанных ложных документов позволило ОСОБА_12 списать с учета ДП «Николаевский облавтодор» документально числящиеся ГСМ от поставщика ООО «Аватара», за исключением 114 тонн мазута и 6020 литров бензина А-76, которые по не зависящим от него причинам он не успел списать, поскольку был уволен с ДП Николаевский облавтодор».
Такие действия ОСОБА_12 , органом досудебного следствия квалифицированы по ч. 2 ст. 366 УК Украины как служебный подлог, т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия.
При этом ОСОБА_14 , органом досудебного следствия обвиняется также в том, что являясь должностным лицом в обязанности которого входило составление и выдача официальных документов предприятия, осуществляя руководство всей деятельностью предприятия, имея право подписи финансово-хозяйственных и бухгалтерских документов, с целью пособничества ОСОБА_12 и ОСОБА_13 в завладении денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 13000000 гривен в период с 19 марта 2004 года по 02 апреля 2004 года умышленно совершила служебный подлог, при следующих обстоятельствах.
Так 19 марта 2004 года ОСОБА_14 приступив к реализации преступного сговора с ОСОБА_13 и ОСОБА_12 на завладение денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», выполняя свою роль пособника в преступном плане, отсутствуя на своем рабочем месте, по телефону попросила расписаться вместо неё в указанном договоре своего сына учредителя ООО «Аватара» ОСОБА_17 , что тот и сделал, будучи не посвященным в преступный сговор.
22 марта 2004 года, ОСОБА_14 , осуществляя пособничество в завладении денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», в офисе своего предприятия ( АДРЕСА_6 ) предоставила ОСОБА_25 незаполненный бланк счета и под предлогом обучения последней составлению первичных бухгалтерских документов, попросила под диктовку, собственноручно заполнить счет ООО «Аватара» №26 от 22.03.2004 года на сумму 1300000 грн.. ОСОБА_25 будучи не посвященной в преступный замысел ОСОБА_14 по просьбе последней собственноручно заполнила указанный счет.
ОСОБА_14 , в свою очередь, зная о фактическом отсутствии у ООО «Автара» ГСМ, умышленно, с помощью ОСОБА_25 , внесла в счет №26 от 22.03.2004 года заведомо неправдивые сведения о поставке ДП «Николаевский облавтодор» ГСМ на сумму 1300000 грн., подписала указанный ложный счет, заверила его оттиском печати ООО «Аватара» и во исполнение преступного сговора, через ОСОБА_13 передала директору ДП «Николаевский облавтодор» - ОСОБА_12 ..
Кроме того, согласно обвинения в указанный период ОСОБА_14 были составлены и подписаны ложные документы - чек серии КЖ №7077644 от 23.03.2004 года о получении ОСОБА_14 с расчетного счета ООО «Аватара» денежных средств в сумме 1293500 грн., приходный кассовый ордер ООО «Аватара» №14 от 23.04.2004 года, расходный кассовый ордер №11 от 23.03.2004 года, накладную ООО «Автара» №27 от 24.04.2004 года., налоговые накладные ООО «Аватара» №№ 28, 46 от 24.03.2004 года, договор хранения ГСМ от 24.03.2004 года между ООО «Автара» и ДП «Николаевский облавтодор», ложное письмо ООО «Автара» за исх.№148 от 24.03.2004 года в адрес ОСОБА_12 , накладную ООО «Автара» №27 от 02.04.2004 года взамен накладной №27 от 24.04.2004 года.
Составленные ОСОБА_14 вышеуказанные документы предприятия, внешне были оформлены правильно, содержали необходимые для данного документа реквизиты, однако по своему содержанию полностью не соответствовали действительности, поскольку ООО «Автара» указанные ГСМ в адрес ДП «Николаевский облавтодор» фактически не поставляло.
Такие действия ОСОБА_14 органом досудебного следствия квалифицированы по ч. 2 ст. 366 УК Украины как служебный подлог, т.е. внесение должностным лицом в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составление и выдача заведомо ложных документов, повлекшее тяжкие последствия.
Кроме того, ОСОБА_14 органом досудебного следствия обвиняется в том, что действуя умышленно, в период 23-24 марта 2004 года ОСОБА_14 , совершила подделку документов при следующих обстоятельствах.
22 марта 2004 года ДП «Николаевский облавтодор» перечислил на счет ООО «Аватара» 1300000 грн. с основанием «предоплата за горюче-смазочные материалы». 23 марта 2004 года на основании чека серии КЖ 7077644 от 23.03.2004 г. на имя ОСОБА_14 с расчетного счета ООО «Аватара» получены наличные денежные средства в сумме 1 293 500 грн. В этот же день ОСОБА_14 , осуществляя пособничество в завладении денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор», снятые с расчетного счета наличные денежные средства через ОСОБА_13 передала ОСОБА_12 .
При этом, ОСОБА_14 с целью уменьшить налоговые обязательства (НДС) и валовые доходы (налог на прибыль) ООО «Аватара», возникшие в результате поступления от ДП «Николаевский облавтодор» денежных средств в сумме 1 300 000 грн., а также с целью выведения из оборота ООО «Аватара» наличных денежных средств в сумме 1 293 500 грн., решила изготовить и провести по учету ООО «Аватара» поддельные документы, создающие видимость приобретения ГСМ за наличный расчет у юридического лица, являющегося плательщиком НДС.
В период 23-24 марта 2004 года ОСОБА_14 , реализуя свой преступный замысел, достоверно зная, что ГСМ она не приобретала, в офисе ООО «Аватара» (г. Херсон, ул. Нефтяников, 63), предоставила своей сотруднице ОСОБА_25 компьютер и незаполненные бланки документов с оттисками печатей нефункционирующих предприятий ООО «Текком- Сервис» и ООО «Промекс-ЛТД» и, злоупотребляя доверием ОСОБА_25 , под видом обучения последней составлению первичных документов бухгалтерского учета, попросила под диктовку машинописным и рукописным способами составить документы с реквизитами указанных предприятий и исполнить в них подписи от имени директора ООО «Текком- Сервис» ОСОБА_26 и директора ООО «Промекс-ЛТД» ОСОБА_27 .
Вследствие этого ОСОБА_25 , будучи не посвященной в преступный замысел ОСОБА_14 , по просьбе и со слов последней составила машинописным способом накладную ООО «Текком-Сервис ЛТД» № 96 от 23.03.2004 г. на сумму 1310824 грн., налоговую накладную ООО «Текком-Сервис ЛТД» № 117 от 23.03.2004 г. на сумму 1310824 грн., накладную ООО «Промекс-ЛТД» № 96 от 23.03.2004 г. на сумму 1295677,39 грн., налоговую накладную ООО «Промекс-ЛТД» № 117 от 23.03.2004 г. на сумму 1295677,39 грн., а также собственноручно рукописным способом заполнила квитанции к приходным кассовым ордерам ООО «Текком-Сервис ЛТД» № 1823 от 23.03.2004 г. на сумму 855000 грн. и № 1826 от 24.03.2004 г. на сумму 440000 грн.; приходные кассовые ордера ООО «Текком- Сервис» на сумму 440000 грн и 855000 грн., договор купли-продажи № 27 от 19.03.2004 г. между ООО «Промекс-ЛТД» (Продавец) и ООО «Аватара» (Покупатель) о приобретении ГСМ на сумму 1295677,39 грн.
Также по просьбе ОСОБА_14 выполнила подписи от имени ОСОБА_26 в графе «главный бухгалтер» квитанций к приходным кассовым ордерам ООО «Текком- Сервис ЛТД» № 1823 от 23.03.2004 г. и № 1826 от 24.03.2004 г.; в графе «отпустил» накладной ООО «Текком-Сервис» № 96 от 23.03.2004 г.; в графе «подпись и фамилия лица, составившего налоговую накладную» налоговой накладной ООО «Текком-Сервис ЛТД» № 117 от 23. 03.2004 г., а также подписи от имени ОСОБА_27 в графе «директор» договора купли-продажи № 27 от 19.02.2004 г., в графе «отпустил» накладной ООО «Промекс-ЛТД» № 96 от 23.03.2004 г., в графе «подпись и фамилия лица, составившего налоговую накладную» налоговой накладной ООО «Промекс-ЛТД» № 117 от 23.03.2004 г.
В указанные поддельные документы ОСОБА_14 с помощью ОСОБА_25 , которую не посвящала в свой преступный замысел, умышленно внесла заведомо ложные сведения о приобретении предприятием ООО «Аватара» у нефункционирующих предприятий ООО «Текком-Сервис» и у ООО «Промекс-ЛТД» дизтоплива в количестве 300 тонн, бензина А-76 в количестве 180 тонн и мазута М-100 в количестве 400 тонн, а также передаче от ООО «Аватара» в ООО «Текком-Сервис» за ГСМ наличных денежных средств в сумме 1295000 грн, что не соответствовало действительности.
В это же время ОСОБА_14 , достоверно зная о том, что ООО «Аватара» указанное количество ГСМ у ООО «Текком-Сервис» и у ООО «Промекс-ЛТД» не приобретало и что составленные с помощью ОСОБА_25 документы содержат неправдивые сведения, расписалась в графе «получил» поддельной накладной ООО «Текком-Сервис ЛТД» № 96 от 23.03.2004 г. и поддельной накладной ООО «Промекс-ЛТД» № 96 от 23.03.2004 г., а также в графе «директор ОСОБА_14 » договора купли-продажи № 27 от 19.03.2004 г. между ООО «Промекс-ЛТД» и ООО «Аватара».
23-24 марта 2004 года ОСОБА_14 при осуществлении вышеуказанных действий имела единый умысел на подделку документов ООО «Текком-Сервис ЛТД» и ООО «Промекс ЛТД». Эти поддельные документы ОСОБА_14 использовала для отражения в бухгалтерском и налоговом учете ООО «Аватара».
Изготовление и отражение в учете ООО «Аватара» указанных поддельных документов позволило ОСОБА_14 уменьшить налоговые обязательства (НДС) ООО «Аватара» за март 2004 года и валовые доходы (налог на прибыль) за 1 квартал 2004 года, а также незаконно вывести из оборота ООО «Аватара» 1295000 грн. под видом приобретения за наличный расчет ГСМ у ООО «Текком-Сервис».
Постановлением Комсомольского районного суда г. Херсона от 18.06.2007 г. ОСОБА_14 признана виновной в совершении уклонения от уплаты налогов, которое привело к фактическому непоступлению в государственный бюджет Украины денежных средств на сумму 215946,23 грн. и использования с этой целью вышеперечисленных поддельных документов, т.е. в совершении преступлений предусмотренных ч.2 ст. 212 и ч.З ст. 358 УК Украины. На основании п.4 ст. 6 УПК Украины суд прекратил в отношении ОСОБА_14 уголовное дело № 330208-06, применив к ней Закон Украины «Об амнистии» от 31.05.2005 г.
Такие действия ОСОБА_14 органом досудебного следствия квалифицированы по ч.1 ст. 358 УК Украины - подделка документов, т.е. подделка документа, который выдается либо удостоверяется предприятием, учреждением, организацией, и предоставляет права или освобождает от обязанностей, в целях использования его как подделывающим, так и другим лицом.
Обвинение, предъявленное органом досудебного следствия ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 органом досудебного следствия, обосновывается показаниями свидетелей работников ДП «Николаевского облавтодора», работников Херсонского филиала «Захидинкомбанка», а также работников 6 филиалов (райавтодоров) ДП «Николаевского облавтодора», а именно: Арбузинского, Баштанского, Березниговатского райавтодора, Новобугского, Кривоозерского и Снигиревского райавтодоров и письменными доказательствами.
Кроме того, подсудимый ОСОБА_12 , суду показал, что 11.03.2004 года, в г. Киеве, им были получены документы о назначении на должность исполняющего обязанности директора ДП «Николаевский облавтодор».
12.03.2004 года, он выехал вечером из г. Киева и прибыл утром в г.Николаев, его встретил заместитель.
В тот же день, около 9-00 час., находясь на работе, он встретился со своим непосредственным руководителем свидетелем по данному делу - ОСОБА_15 директором службы автомобильных дорог Украины в Николаевской области и в течении 30 мин., он с Дорошенко выехали в Кривоозерский райавтодор на сборы.
ОСОБА_15 , был ответственный за строительство дороги Киев-Одесса.
15.03.2004 года он фактически преступил к своим обязанностям.
17 или 18 марта ему ОСОБА_15 , представил ОСОБА_13 , как своего хорошего знакомого.
12 марта 2004 года, будучи на сборах, его уведомили, что для строительства дороги на «Николаевский облавтодор» перечислят определенную сумму, сумма была в размере 1,3 млн. грн., на горюче-смазочные материалы, их поставка была ограничена. В то время на расчетном счету предприятия было 10 млн. грн. Все расходы согласовывались с заказчиком.
При заказе горюче-смазочных материалов именно ОСОБА_15 , посоветовал ему ОСОБА_13 , как поставщика ГСМ.
Категорически утверждал, что на тот момент, всего три дня как находился в должности, до этого ни с ОСОБА_15 . ни с ОСОБА_13 , знаком не был, а на сколько ему стало известно в последующем ОСОБА_13 и ОСОБА_15 , совместно учились в каком то вузе, поэтому он лично не находил ОСОБА_13 , и не мог вступить с ним в какой либо сговор.
С ОСОБА_14 , он также знаком не был в тот период времени, с ней познакомился только в судебном заседании в 2010 году.
Утверждал, что все материальные ценности были поставлены в полном объеме, его информировали об отсутствии какой либо недостачи на предприятии. По накладным видно, что ГСМ поступали, за него расписывались кладовщики райавтодоров. Варваровское ДЕУ поучило около 60% ГСМ. Каким образом руководством указанного ДЕУ они были использованы, ему не известно.
Как именно ООО «Аватара» осуществляло поставку ГСМ по договору ему не известно. Помнит только, что имели место некоторые проблемы с поставкой ГСМ, однако все они были в результате были разрешены, и все ГСМ поставлены и использованы райавтодорами.
Также показал, что договор о поставке он подписал на своем рабочем месте. Договор как он понял, привез ОСОБА_13 .. Он же и ОСОБА_15 , присутствовали при его подписании. Когда он подписывал договор, то обратил внимание, что со стороны продавца договор уже был подписан.
Настаивал на том, что сам лично в г.Херсон он не ездил и с ОСОБА_14 не встречался. Всеми вопросами как он понимал, по поручению ОСОБА_15 , занимался Овчарук. Кем был подписан договор от имени ООО «Аватара» ему не известно, однако в тексте договора стояла фамилия ОСОБА_14 ..
В последующем именно ОСОБА_13 , привез ему и счета на оплату, на котором он поставил свою резолюцию к оплате, а бухгалтерия выполнила перечисления.
На сколько он припоминает, ГСМ обещали поставить в течении 2 недель, но произошел какой-то сбой, в связи с чем он взяв номер телефона у ОСОБА_15 , созванивался с ОСОБА_13 , который заверил его, что все будет поставлено, учитывая что ОСОБА_13 , представлял ОСОБА_15 , он доверял его обещаниям.
Утверждал, что лично контролировал вопросы поставки ГСМ и со слов руководителей райавтодоров и представителей компании РАНГ был осведомлен, что все ГСМ поступили по назначению. Также утверждал, что не интересовался, кто и каким транспортом доставлял ГСМ поскольку по условиям договора эта обязанность возлагалась на поставщика.
Утверждал, что весь ГСМ поступал на хранение в ООО «РАНГ», далее на основании заявок филиалов топливо поставлялось в филиалы, различными способами. Не исключал, что представители от филиалов могли забирать топливо непосредственно на заправках ООО «Ранг», которые имеются в каждом районе Николаевской области, а также талонами - при небольшом количестве топлива.
Пояснил, что «Николаевский облавтодор» это часть помещений в несколькоэтажном здании, где так же находилась и служба автомобильных дорог. «Николаевский облаавтодор» имел на балансе несколько служебных легковых машин, и мебель. Все остальное, а именно техника, емкости для хранения ГСМ находились в райавтодорах и поэтому, естественно туда и доставлялся все ГСМ, которые приобретались облавтодором как юридическим лицом, в том числе и у предприятия Аватара. «Николаевский облавтодор» не имел потребности в таком большом количестве ГСМ, а райавтодоры имели, поскольку практически все были задействованы в строительстве дороги Киев-Одесса. Поэтом не было и не могло быть товаротранспортных накладных и путевых листов о доставке ГСМ в «Николаевский облавтодор». Какой транспорт использовался для этого, заключала ли ООО «Аватара» официально договора на поставку с транспортными организациями либо с частными компаниями ему не известно, при этом он был осведомлен, что весь ГСМ в результате был поставлен.
Также пояснил, что мазут по данной сделке уходил напрямую к подрядчикам, а оттуда соответственно на асфальтные заводы, которые непосредственно обслуживали строительство дороги Одесса-Киев.
Утверждал, что других поставок мазута, кроме как по договору с ООО «Аватар», не было, а поэтому утверждение обвинения о том, что мазут также не поставлялся, не соответствуют действительности, поскольку в таком случае у предприятия не было бы сырья для выполнения работ, а работы тем ни менее были выполнены.
Утверждал, что никаких сумок в своем кабинете не видел, настаивал, что в его кабинет никто зайти не мог, поскольку он закрывается на ключ, второй экземпляр которого мог находится у уборщицы, при этом, в ходе досудебного следствия она допрошена не была и соответственно доводы обвинения в этой части также носят характер предположения. По его мнению, следствием допущена существенная неполнота поскольку не были допрошены как уборщица которая якобы находилась в кабинете когда ОСОБА_15 , по версии обвинения туда заносил сумку и оставлял её в шкафу так и водитель ОСОБА_15 , как лицо, которое могло бы указать кто именно принес сумку якобы с деньгами из его кабинета и положил в служебный автомобиль ОСОБА_15 ..
Настаивал на том, что никто из руководителей филиалов райавтодоров к нему не обращался по поводу не поставки ГСМ по указанной сделке. Если бы такие обращения были, он бы, как руководитель отреагировал незамедлительно. Подтвердил что, некоторые конфликтные ситуации возникали по поводу задержки в поставке, однако все они были разрешены, в том числе и с его личным участием.
Давая дополнительные показания в ходе исследования материалов уголовного дела показал, что поскольку через Кривоозерский райавтодор проходило практически все топливо, эта последняя точка перед строительством Киев-Одесса, так же цистерны с топливом заходили на железнодорожную станцию Врадиевка. Там действительно была недостача на 75тысяч.
В цистернах всегда был недостаток после слива в машины, но это закономерность связанная с транспортировкой. Эти факты нами были зафиксированы. Этот ГСМ не имеет никакого отношения к поставе от ООО « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». По этой недостаче, велась претензионная работа с Одесской железной дорогой. Именно поэтому и была оформлена накладная № №0110 от 25.02.2005 года.
Настаивал на том, что ни в какой сговор с ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , не вступал. ОСОБА_13 , был другом ОСОБА_15 , который на тот момент был начальником службы и это он их познакомил. Сам ОСОБА_15 в ходе следствия по его мнению давал противоречивые показания, из которых следует, что именно он ОСОБА_15 , возил какую то сумку переданную ему ОСОБА_13 в Киевскую область и там передавал каким-то людям которые якобы представлялись работниками Службы автомобильных дорого Украины и которых ОСОБА_15 так и не указал.
Ссылался на необъективность проведенного досудебного следствия в результате чего он незаконно привлечен к уголовной ответственности.
Крое того, подсудимый ОСОБА_13 , суду показал, что 28.01.2004 года к нему обратился ранее ему знакомый ОСОБА_15 руководитель Службы автомобильных дорог Украины в Николаевской области - свидетель по данному уголовному делу, с просьбой об оказании помощи в поставке ГСМ. Поскольку он не занимался этим видом деятельности, то пообещал ОСОБА_15 , что поинтересуется у знакомых, которые занимаются таким видом деятельности.
В телефонном режиме он обратился к ОСОБА_16 , с просьбой найти фирму, которая может поставить ГСМ. Через некоторое время ему позвонил ОСОБА_16 и сообщил, что нашел фирму, которая может поставлять ГСМ.
В конце января 2004 года именно ОСОБА_15 ему сообщил необходимый объем ГСМ при этом уточнил, что сумма поставки не должна превышать 1.3 млн. грн.
ОСОБА_16 , в свою очередь передал ему номер телефона фирмы, которая будет поставлять ГСМ. Этот номер телефона он передал ОСОБА_15 .. Общался ли ОСОБА_15 с ООО «Аватара», ему не известно.
Акцентировал внимание суда, что ОСОБА_14 обратилась в феврале 2004 года в банк и заказала лимит на 1,5 млн. грн., в подтверждение этого имеются документы, что скорее всего свидетельствует о том, что на тот момент именно ОСОБА_15 уже общался с ОСОБА_14 , и обо всем договорился и что соответственно по его мнению исключает возможность участия ОСОБА_12 в планировании данной сделки, поскольку в феврале 2004 года, он еще не был назначен на указанную должность.
Таким образом, утверждал, что подготовка к завладению средствами, хищение которых вменяют ему ОСОБА_12 и ОСОБА_14 была полностью осуществлена ОСОБА_15 ..
Отрицал, что привозил какие либо документы по оформлению сделки о покупке ГСМ ДП «Николаевский облавтодор», хотя не исключал того, что возможно и доставлял какие то документы из Херсона в Николаев по просьбе ОСОБА_15 ..
Также пояснил, что к ОСОБА_14 не обращался с просьбой поставки ГСМ, что по этому поводу разговаривал только с Пострехиным. В Захидинкомбанке ему не передавали никакой сумки, а по этому поводу и даны ложные показания, которые на очной ставке ОСОБА_28 и ОСОБА_29 опровергли.
Настаивал, что сумки с деньгами не получал в банке, не привозил ее в Николаев и не передавал ОСОБА_15 и ОСОБА_12 , утверждая что это лишь версия следователя ни чем не подтвержденная.
Также утверждал, что познакомился с ОСОБА_12 , не в марта, а в апреле 2004 года.
Подтвердил показания ОСОБА_12 , что виделся с ним несколько раз, в том числе и в кабинете ОСОБА_15 , однако утверждал, что не общался о хозяйственной деятельности предприятия, договоров с ним не составлял и не подписывал. Деньги от ОСОБА_12 никакие не получал.
Отрицал получение каких либо денежных средств по сделке в «Захидинкомбанке».
Также утверждал, что показания данные им в ходе досудебного следствия в период его задержания, в которых он себя оговорил, суд не может принять во внимание, поскольку на него было оказано психологическое давление.
Подсудимая ОСОБА_14 , кроме того, суду показала, что длительное время как предприниматель занималась продажей ГСМ.
В 1996 году ею было создано предприятие ООО «Аватара», счета которого были в том числе и в «Захидинкомбанке».
Утверждала, что с ОСОБА_13 и ОСОБА_12 , ранее знакома не была, категорически отрицая при этом наличие сговора с ними.
Подтвердила обстоятельства подписания договора с Облавтодором указав, что действительно проект договора был составлен в Херсоне и после его подписания, она передала его представителю ОСОБА_30 .
Также указала, что сама лично заполняла все документы по обналичиванию денежных средств. Не отрицала того, что средства были ею обналичены. За наличные, что с экономической точки зрения было для нее более выгодно, ею был закуплен недостающий объем топлива необходимый для поставки, и частными бензовозами поставлен в райавтодоры как это было обусловлено договором.
Суд, исследовав представленные доказательства, проверяя при этом как обоснованность доводов подсудимых о их невиновности так обоснованность предъявленного обвинения, установил следующее:
Так, в соответствии с приказом ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины» №16-ВК от 11.03.2004г., ОСОБА_12 назначен на должность исполняющего обязанности директора ДП «Николаевский облавтодор» /том №26. л.д. 153/;
Согласно приказа ОАО ГАК «Автомобильные дороги Украины» №74-ВК от 24.06.2004 ОСОБА_12 . назначен на должность директора ДП Николаевский облавтодор» /том № 26, л.д. 154/;
24.06.2004г. между ОАО ГАК «Автомобильные дороги
Украины» и ОСОБА_12 , назначенным на должность директора ДП «Николаевский облавтодор» заключен контракт №54, со сроком действия до 24 июня 2009 года, согласно условий которого руководитель, осуществляет общее руководство дочерним предприятием организует его производственно-хозяйственную и иную деятельность (п.6), имеет право действовать от имени предприятия, представлять его во всех предприятиях учреждениях и организациях, заключать хозяйственные и иные договора, выдавать доверенности, пользоваться правом распоряжения деньгами дочернего предприятия (п.13). том №26, л.д. 155-159/;
Согласно устава дочернего предприятия «Николаевский облавтодор» открытого акционерного общества «Государственная акционерная компания Автомобильные дороги Украины» управление предприятием осуществляет директор, который назначается учредителем п.6.1., директор самостоятельно решает вопросы деятельности предприятия за исключением тех которые отнесены к компетенции учредителя или ограничены данным уставом, директор распоряжается средствами и имуществом в соответствии действующим законодательством, заключает договора, контракты, выдает доверенности п.п. 6.2., 6.3., отношения предприятия с другими предприятиями, организациями, гражданами, во всех сферах деятельности, осуществляется на основе договоров п.7.4. /том №26, л.д. 167-174/;
Согласно учредительного договора ООО «Аватара», зарегистрированным 22.04.1998 граждане Украины ОСОБА_14 , ОСОБА_17 и ОСОБА_31 , являются учредителями указанного ООО «Аватара». /том №4, л.д. 24-32/;
В соответствии с уставом ООО «Аватара» зарегистрированным 22.04.1998г., с последующими изменениями в 2000 году в отношении учредителей - ОСОБА_14 , ОСОБА_17 , при этом основным предметом деятельности ООО «Аватара» является оптовая и розничная торговля горюче-смазочными материалами. Управление текущей деятельностью общества осуществляется директором в том числе и заключать договора. /т.4 л.д. 35-44/;
В соответствии с договором поставки товара №26 от 19.03.2004 года, заключенного между ООО «Аватара» - поставщик и ДП «Николаевский облавтодор» - заказчик, договор подписан директором ОСОБА_14 действующей на основании устава и директором ОСОБА_12 также действующим на основании устава.
Условиями договора предусмотрено, что поставщик обязуется поставить до 30 апреля 2004 года 300 тон дизельного топлива, 180 тонн бензина А-76 и 382,13 тонн мазута М-100 на общую сумму 1300000 с учетом НДС. На условиях оплаты 100% предоплата, и транспортные расходы за счет поставщика.
Договор подписан сторонами и завизирован соответствующими службами ДП «Николаевский облавтодор», имеются оттиски печатей. /т.3 л.д. 13/
Согласно резолюции директора ДП «Николаевский облавтодор» ОСОБА_12 , последним дано указание главному бухгалтеру произвести оплату по счету №26 от 22.03.2004 года, который ООО «Аватара» за подписью директора Канивец на сумму 1300000 для оплаты 300 тон дизельного топлива, 180 тонн бензина А-76 и 382,13 тонн мазута М-100. /т.3 л.д. 29/ Согласно денежного чека от 23 марта 2004 года серия КЖ № 7077644 поданного в ХФ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », указанное банковское учреждение по заявке ОСОБА_14 , выдало 1293500 гривен. На лицевой стороне в графе «подпись» имеется рукописная подпись и оттиск печати ООО «Аватара», на обратной стороне в графе «подпись», «указанную сумму в чеке получил» имеется подпись от имени ОСОБА_14 /т.7 л.д. 45/;
Согласно заключения судебно-почерковедческой экспертизы №656 от 17.03.2006 года в чеки серии КЖ № 7077644 от 23.03.2004 года в графе «подпись» на лицевой стороне и на обратной стороне в графе «подпись», «указанную сумму в чеке получил» подпись от имени ОСОБА_14 выполнены самой ОСОБА_14 /т. 6 л.д. 112-114/;
24.03.2004 года директором ДП «Николаевский облавтодор» ОСОБА_12 выдана доверенность ЯЗК №924845 на имя материально-отвественного лица ОСОБА_24 для получения от ООО «Аватара» дизтоплива в количестве 300 тон, бензина А-76 в количестве 180 тон, мазута М-100 в количестве 382,13 тоны. /т.2 л.д. 69/
24 марта 2004 года, согласно договора хранения на товарном складе, между теми же сторонами, ООО «Аватара» приняло на хранение указанные в договоре от 19.03.2004 года материальные ценности, а именно: 300 тон дизельного топлива, 180 тонн бензина А-76, а также 382,13 тонн мазута М-100 на срок до 30.04.2004 года.
Договор подписан сторонами, имеются оттиски печатей предприятий. /т.3 л.д. 14-15/;
26 мая 2004 года, между ДП «Николаевский облавтодор» в лице ОСОБА_12 и ООО «Ранг» заключен договор № 26/05-04 хранения и отгрузки нефтепродуктов согласно которого ДП «Николаевский облавтодор» осуществляет поставку нефтепродуктов ООО «Ранг» для приема, хранения и последующей отгрузки, при этом ООО «Ранг» выделяет емкости принимает на хранение, осуществляет прием, хранение и отгрузку.
На договоре имеются подписи и оттиски печатей сторон /т.3 л.д. 16-17/;
Согласно акта-приема передачи №1 от 26.05.2004г., к договору хранения № 26/05-04 ДП «Николаевский облавтодор» передает на материально-ответственное хранение ООО «Ранг», а последний принимает 160 тонн бензина А-76 и 250 тонн ДТ./т.3 л.д. 18/;
Согласно актов приема передачи - № 1 от 30.06.2004, № 2 от 30.07.2004, № 3 от 31.08.2004, № 4 от 31.09.2004, № 5 от 28.10.2004, № 6 от 29.11.2004, № 7 от 30.12.2004, № 8 от 31.12.2004, составленных между ДП «Николаевский облавтодор» и ООО «Ранг» о возврате с материально-ответственного хранения, ООО «Ранг» передал, а ДП «Николаевский облавтодор» принял указанный по акту №1 от 26.05.2004 года, объем ГСМ в соответствии с договором хранения от 26 мая 2004 года.
Акты подписаны руководителями и скреплены печатями предприятий /т.3 л.д. 19-26/;
Судом установлено, что вышеуказанные сделки между ДП «Николаевский облавтодор» и ООО «Аватара», а также ООО «Ранг» сторонами не расторгнуты и не оспорены в судебном порядке. Не признаны указанные сделки в судебном порядке недействительными, в том числе и по инициативе государственных органов.
Изложенное, с учетом положений ст.204 ГК Украины, дает суду основания считать вышеуказанные сделки действительными, поскольку указанной нормой гражданского законодательства Украины предусмотрено, что сделка является действительной, если ее недействительность прямо не установлена законом либо договор не признан судом недействительным (презумпция правомерности).
Кроме того, допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_32 , /директор ООО «Ранг»/ суду показал, что детали сделки между ДП «Николаевский облавтодор» и ООО «Аватара» ему не известны. Он лично ни с ОСОБА_14 , ни с ОСОБА_13 не знаком. Знаком лишь с ОСОБА_12 , поскольку он возглавлял ДП Николаевский облавтодор с которым они вели хозяйственную деятельность.
Подтвердил что хранение ГСМ осуществлялось на базе в Новом Буге, он непосредственно сам все не проверял, поскольку являлся генеральным директором Ранг, а на складе были уполномоченные люди которые отвечали как за прием топлива так и за его выдачу.
Утверждал, что ГСМ по указанному договору хранился в емкостях в Новом Буге.
Указал, что ни доставкой ни вывозом его предприятие не занималось, согласно договора они только хранили ГСМ. Акты приема-передачи составлялись ответственными за эту работу людьми и были подписаны им. Они не были бы составлены и тем более подписаны, без фактического наличия топлива.
Также подтвердил, что в указанный период получал письмо подписанное ОСОБА_12 о том, чтобы часть топлива вернуть талонами, подтвердил, что такие талоны выдавались, а соответственно в доход ООО Ранг забиралось само топливо, хранящееся на складе в Новом Буге. Без фактического предоставления ГСМ он не выдал бы талонов, поскольку это было бы не рентабельно для предприятия собственником и руководителем которого он являлся в тот период.
Все топливо со склада в Новом Буге было возвращено ДП «Николаевский облавтодор» и каких либо претензий финансового либо материального характера с их стороны в адрес ООО «Ранг» до 2013 года не поступало, что в свою очередь также подтверждает исполнение обязательств сторонами.
Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_17 суду показал, что являлся соучредителем ООО «Аватара» вместе с его матерю ОСОБА_14 , которая также была директором указанного предприятия. ООО «Аватара» занималось реализацией нефтепродуктов. В период 2004 г. предприятие заключало много договоров по покупке-продаже ГСМ с различными предприятиями и договор с Николаевским облавтодором не был исключением, обстоятельства заключения данного договора ему в подробностях неизвестно. У ООО «Аватара» в наличии достаточно емкостей для хранения ГСМ, (в том числе длительного) до момента их полной отгрузки заказчикам.
Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_15 /начальник службы автомобильных дорог Украины в Николаевской области/ суду показал, что был знаком с ОСОБА_13 в связи с обучением в Одессе в академии госуправления при президенте Украины. После назначения ОСОБА_12 руководителем ДП «Николаевский облавтодор» он действительно их познакомил в своем служебном кабинете.
Также пояснил, что был осведомлен о сделке, заключенной между ООО «Аватара» и ДП «Николаевский облавтодор», о поставе ГСМ. При этом указывал, что списать такое количество ГСМ которое указано в обвинительном заключении, как затраты на выполнение каких либо работ, без их фактического выполнения, было бы невозможно поскольку, акты выполненных работ подписываются заказчиком - инспектором Службы автомобильныхдорог Украины в Николаевской области, а утверждаются им непосредственно, как руководителем. Без фактического выполнения и наличия подписи инспектора, он бы не утвердил эти акты.
Таким образом, исключил в полной мере фиктивное списание ГСМ.
Показания указанных свидетелей об обстоятельствах заключения, хранения и отпуска филиалам ГСМ по вышеуказанным сделкам согласуются с показаниями свидетелей - работников ДП «Николаевский облавтодор».
Так, допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_33 /Николаевский облавтодор бухгалтер/ суду показала что на основании счета и резолюции руководителя ОСОБА_12 в то время, осуществлена была оплата в сумме 1млн.300тыс. на приобретение ГСМ.
Ей известно, что все приобретаемые ДП «Николаевский облавтодор» товары передавались в райавтодоры, где эти материалы получались материально ответственными лицами 24 филиалов, при этом ей не известно о случаях поступления накладных в филиалы и не поступления ГСМ, то же самое касается и субподрядных организаций.
Она входила в состав комиссии по инвентаризации и со слов ОСОБА_34 и других членов комиссии, ей было известно, что все топливо по сделке было в наличии. Она доверяла Гаврисю поскольку знала что тот был порядочным человеком. По бухгалтерии также не было расхождений и соответственно недостач.
Также показала, что даже после увольнения ОСОБА_12 , по результатам проведенных инвентаризаций, а также по результатам проверки КРУ какой либо недостачи выявлено не было.
Подтвердила данные ею же данные показания в ходе досудебного следствия указывая на то, что по состоянию на 01 октября 2004 года по результатам проведенной инвентаризации недостачи по бухгалтерскому учету выявлено не было.
Свидетель ОСОБА_22 /инженер отдела подготовки производства материального обеспечения ДП «Николаевский облавтодор»/ суду показала, что в 2004 году после заключения договора с предприятием «Аватара» на неё была оформлена доверенность на получения ТМЦ по указанной сделке, при этом указала, что получение ТМЦ носило формальный характер и было оформлено лишь документально, она лично указанные ГСМ не получала.
Также подтвердила, что действовала в рамках действующих на предприятии внутренних приказов и инструкций. Указав, что в области есть 23 филиала автодора, которые не имеют статуса юридического лица. Согласно внутренней инструкции филиалы которые не имею статуса юрлица, не имеют права принимать товар, который превышает стоимость 10 тыс. грн. Основные закупки производит облавтодор так как оплату осуществляет Облавтодор, он же и выдает доверенность на получение ТМЦ, и распределяет по филиалам, филиалы соответственно выдают доверенности о том, что они получили ТМЦ.
Первая доверенность выдана облавтодором на приход всего материала а затем от филиалов поступают доверенности о получении всех товарно-материалных ценностей в том числе и ГСМ как в данном случае.
Все это делается потому, что облавтодор своих хранилищ не имеет в отличие от филиалов. Когда поступает ГСМ его оформляет облавтодор, и оформляют сразу приход на филиалы. Когда ГСМ поступало на РАНГ, отдел производства Николаевского облавтодора говорят кому и сколько выдать ГСМ.
По налоговой накладной указанные ГСМ получены в подотчет Гаврисем.
Подтвердила, что осведомлена была о заключении договора хранения указанного ГСМ на предприятии ООО «Аватара» дополнительно указав, что именно это предприятие и занималось поставкой ГСМ в райавтодоры поскольку Николаевскй облавтодор не имеет своих хранилищ, чтобы поставлять непосредственно в облавтодор а затем отпускать райавтодорам.
Что касается поставки также уточнила, что ей известно и о хранении ГСМ в фирме РАНГ и его поставке со складов этого предприятия, предприятием Аватара. Также утверждала, что бензовоз на 10 20 тонн., не будет возить 4 тонны топлива в какой то из райавтодоров, скорее всего все топливо заливали в один бензовоз и развозили по райавтодорам.
Утверждала, что ни от кого из работников райавтодоров не слышала о якобы недопоставке топлива.
Свидетель ОСОБА_35 /ведущий бухгалтер ДП «Николаевский облавтодор»/ суду показала, что при проведении инвентаризации в 2004 года фактическое наличие ГСМ не проверялось, однако со слов материально ответственного лица ОСОБА_23 ей было известно, что весь ГСМ есть в наличии поэтому она подписала инвентаризационный акт.
Свидетель ОСОБА_36 , /начальник планового отдела ДП «Николаевский облавтодор»/ также подтвердила факт проведения инвентаризации в 2004 году и отсутствие недостачи, а также то, что она фактическое наличие ГСМ не проверяла доверяла своим подчиненным которые занимались самой инвентаризацией и должны были все проверить. Также указала, что в ходе проверки КРУ в 2005 году были выявлены отдельные нарушения но приписки объемов выполненных работ не было.
Свидетель ОСОБА_37 /начальник отдела снабжения Ниеолаевского облавтодора/, суду показал, что на момент его трудоустройства, договор с Аватара был уже подписан. Так же были подписаны договора на хранение с РАНГ. На предприятие поступали заявки на выдачу ГСМ, мы их передавали в РАНГ и вопрос транспортировки ГСМ решался уже по ходу действий. В конце месяца им собирались документы которые подтверждают получение топлива. Кроме Аватара на тот момент было еще 8 или 9 поставщиков топлива.
Подтвердил что по поводу поставки топлива общался с руководителем Ранга Прудким, однако указал, что сам не проверял фактическое наличие ГСМ на РАНГе, при этом отдавая заявку на поставку в райавтодоры, сам контролировал поставку топлива туда поскольку являлся материально ответственным лицом.
К нему лично никто из руководителей райавтодоров с жалобами на то, что поступали в райавтодоры накладные, но топливо не поступало, не обращался и ему о таких случаях неизвестно.
Ему известно было, что на крупных хранилищах РАНГа хранилось и топливо облавтодора полученное от Аватара и их собственное топливо, разграничить которое было невозможно поэтому и не проверялось фактическое наличие а подтверждением того, что топливо поступило, были соответственно подписанные руководителями и кладовщиками накладные о его получении и отсутствие каких либо жалоб на недопоставку со стороны материально ответственных лиц райавтодоров.
При этом уточнил, что каждый райавтоор в конце месяца составлял и присылал Облавтодор отчет по остаткам ГСМ, при этом если обнаруживались разбежности, то мы экстренно выезжали с проверкой, а в целом ревизия проводилась раз в полгода, каких либо недостач выявлено не было.
Высказал, предположение о том, что поскольку на хранилищах ООО «РАНГ» находилось на как наше топливо так и их собственное, безусловно РАНГ вел учет объемов топлива которое отпускалось по договору хранения райавтодорам, иначе если не вести учет то можно была выдать и больше чем фактически приняли на хранение, что само по себе было бы не выгодно для этого предприятия.
Подтвердил, что все сверки с ООО «РАНГ» проводились документально, фактическое наличие проверить было невозможно. При этом, если бы ОСОБА_38 недопоставило хоть тонну в ООО «РАНГ», нас бы поставили в известность, в противном случае ДП «Николаевский облавтодор» потребовал бы от ООО «РАНГ» поставки всего топлива, что также привело бы к убыткам предприятия.
Также указал, что в райавтодорах есть материально-ответственные лица, которые должны принять топливо, и при недостаче обязаны не подписывать накладную либо указать в накладной, что например получено менее чем указано, т.е вместо 4.8 тон 4.5 тон.
Настаивал на том, что жалоб в его адрес по поводу недостачи топлива, не поступало.
Свидетель ОСОБА_39 , /ревизор Николаевского облавтодора/ суду показала, что работала в облавтодоре ревизором 40 лет и всегда имела отношение к учету материальных ценностей.
Ознакомившись с актами ревизий утверждала, что если акт инвентаризации подписан ею, значит остатки фактически проверялись и все было в наличии, все было измерено и подсчитано. Сама лично она замеры не проводила, но присутствовала при них.
Она никогда не брала на себя ответственность и скрывать фактическое отсутствие, а именно указывать в актах ревизии при отсутствии ТМЦ якобы их наличие.
Подтвердила работу КРУ на предприятии и в райавтодорах, при этом указала, что крупных недостач не было выявлено и ничего не скрывалось.
Свидетель ОСОБА_40 /сотрудник производственно-технического отдела Николаевского облавтодора/ суду показала, что по результатам проведения инвентаризацией ею как членом комиссии был подписан акт. Она не оспаривает что не проверяла фактического наличия однако утверждала что и не должна была этого делать, поскольку это входило в служебные обязанности материально ответственных лиц, которые в свою очередь подтверждали фактическое наличие ГСМ, ревизоры также проверяли фактическое наличие, она подписывала акт, располагая именно такой информацией.
Показания вышеуказанных свидетелей также согласуются и показаниями свидетелей - работников Херсонского филиала «Захидинкомбанк» об обстоятельствах обналичивания 1300000 по сделке между ДП «Николаевский облавтодор» и ООО «Аватара».
Так допрошенный в судебном заседании, свидетель ОСОБА_41 /заместитель управляющего «Захидинкомбанк»/, суду показал, что как ООО «Аватара» так и ОСОБА_13 являлись клиентами банка.
Пояснил, что ничего не может сказать по поводу оформления сделки между ДП «Николаевский облапвтодор» и ООО «Аватара». Уточнив при этом, что последнее предприятие вело активную хозяйственную деятельность как по продаже ГСМ так и сельхоз продукции и обналичивало деньги в их банке неоднократно.
Также пояснил, что в тот период времени в 2004 2005 году многие предприятия обналичивали деньги в банке, на несколько миллионнов, поэтому это ситуация с обналичиванием 1300000 не была единственной и не могла бы ему запомниться.
При этом, осмотрев чек по которому были выданы 1300000 гривен утвердительно указал, что деньги получены директором ООО «Аватара» ОСОБА_14 ..
Исключил полностью возможность их выдачи постороннему лицу, в том числе и ОСОБА_13 .. Поскольку деньги передаются только человеку, чья подпись имеется на чеке, при этом сверяется с банковскими данными о том может ли это лицо самостоятельно либо по доверенности получить деньги предприятия, а так же с паспортными данными.
Свидетель ОСОБА_42 / контролер и операционист «Захидинкомбанк»/ подтвердила показания ОСОБА_41 в той части, что и ОСОБА_13 и ОСОБА_14 являлись клиентами банка.
Также акцентировала внимание на то, что указанная сделка и обналичивание 13000000 для того времени являлась рядовой операцией.
Свидетель ОСОБА_43 , суду показал, что в 2004 году работал директором филиала « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в Херсон, в связи с чем был знаком и с ОСОБА_14 и ОСОБА_13 как клиентами банка.
ООО «Аватара» обслуживалось в его банке и было достаточно крупным клиентом по финансовым оборотам, поскольку к концу месяца имело остатки не счетах 2-3 млн.гривен.
Подтвердил, что для выдачи денег необходимо лицо, указанное в чеке и паспорт этого лица.
Категорически отрицал, как возможность выдачи денег по заявке ОСОБА_14 в его служебном кабинете, так и выдачу 1300000 в его кабинете по сделке с ДП «Николаевский облавтодор» и ООО «Аватара» кому либо. Подтвердил, что деньги именно в кассе банка, либо специальных кабинках для выдачи крупных сумм, могла получить только ОСОБА_14 , как лицо, указанное в чеке.
Не подтвердил показания данные в ходе досудебного расследования.
ОСОБА_13 был советником главы правления банка, имел свободный график работы и появлялся в банке редко, ему непосредственно никто из работников не подчинялся, он также не мог ему давать каких либо указаний.
Показания вышеуказанных свидетелей об обналичивании средств перечисленных ДП «Николаевский облавтодор» по договору с ООО «Аватара» в банке, об обстоятельствах поставки топлива по договору, его хранения и отпуска филиалам райавтодорам, полностью согласуются с показаниями подсудимых данных ими в судебном заседании, а также с показаниями допрошенных в судебном заседании свидетелей работников этих райавтодоров, а также письменными доказательствами.
Доказательствами поставки топлива в субподрядные организации:
Согласно накладной №10 от 30.04.2004 года на поставку ГСМ в ЗАО «ПМК-226», в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.24 л.д. 80/;
Согласно накладной №9 от 24.05.2004 года на поставку ГСМ ОАО «Юждорстрой», в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.24 л.д. 13/;
Согласно накладной №246 от 26.10.2004 года на поставку ГСМ в ЧП СФ «Автодорстрой САА», в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.24 л.д. 49/;
Согласно накладной №140 от 07.09.2004 года на поставку ГСМ в ООО «Автомагистраль», в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.24 л.д. 138/;
Согласно накладной №158 от 21.09.2004 года на поставку ГСМ в ООО «Автомагистраль», в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.24 л.д. 140/.
Доказательства поставки топлива в Арбузинский райавтодор:

Согласно накладной №1816 от 30.11.2004г., на поставку 1.500 литров ДТ на суму 2500 гривен, в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.9 л.д. 65/;
Согласно накладной №0044 от 31.01.2005, на поставку 20 л. Бензина А-76 и 20л. ДТ на сумму 54,01 грн., в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.9 л.д. 74/;
Согласно накладной №0086 от 25.02.2005г., на поставку 140л. Бензина А-76 и 120л. ДТ на сумму 349,71 грн., в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.9 л.д. 87/;
Согласно накладной №0179 від 30.03.2005г., на поставку 100л. Бензина А-76 и 20л. ДТ на сумму 156,72 грн., в графе отпустил и получил имеются подписи материально ответственных лиц а также подписи директора и главного бухгалтера /т.9 л.д. 108/;
Согласно договора о полной материальной ответственности от 05.09.2002 года с ОСОБА_44 заключен договор о полной материальной ответственности, согласно которого кладовщик обязуется обеспечить сохранность вверенных ему предприятием материальных ценностей, своевременно уведомлять администрацию обо всех обстоятельствах которые угрожают обеспечению сохранности материальных ценностей /т.9 л.д.76/
Согласно должностной инструкции кладовщика, с которой ОСОБА_44 была ознакомлена, она была обязана проверять соответствии принятых ценностей сопроводительным документам / т.9 л.д.75/
Допрошенная в судебном заседании свидетель ОСОБА_44 , /кладовщица в Арбузинском райавтодоре/ суду показала, что по накладным № 0044 от 31.01.2005 года, № 0086 от 25.02.2005 года и №0179 от 30.03.2005 года, которые вменяются в обвинении как накладные по которым фактически ГСМ не было поставлено, таковыми не являются поскольку именно по этим накладным топливо было передано в райавтодор частично наливом частично по талонам и было отпущено водителям райавтодора.
Также пояснила, что точно она не помнит но или в 2004 или в 2005 годах, была только одна накладная по которой не поступило ГСМ. Кто то из руководства райавтодра передал ей накладную, и сказал подписать, она в свою очередь ее подписала это могли быть или Крыжний - начальник райавтодора или гл.бух. Балабанова ОСОБА_45 . Накладная была на дизтопливо. Взяв накладную, она расписалась о якобы получении. В последующем указанное ГСМ ею было списано, а само топливо так и не поступило.
По указанному факту, было возбужденно уголовное дело и она привлекалась к уголовной ответственности, однако в последующее производство по делу было прекращено.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_46 , /главный бухгалтер филиала Арбузинского райавтодора/ также следует что по накладным № 0044 от 31.01.2005 года, № 0086 от 25.02.2005 года и №0179 от 30.03.2005 года, ГСМ было получено как наливом так и талонами /т.9 л.д. 211-216/.
Согласно акта КРУ от 28.08.2006 года, установлено, что топливо по накладным № 0044 от 31.01.2005 года, № 0086 от 25.02.2005 года и №0179 от 30.03.2005 года, ГСМ было получено талонами заправка по которым проводилась в АДРЕСА_9 и дизтопливо израсходовано на внутренние нужды, при этом сделана ссылка на ведомости выдачи горючего, реестры дорожных листов и дорожные листы /т.9. л.д. 2-3/;
Указанные выше показания свидетелей и выводы акты КРУ подтверждаются материальными отчетами ОСОБА_44 , инвентаризационной описью и ведомостями выдачи ГСМ, реестры выдачи путевых листов, сами путевые листы, журналом регистрации доверенностей /т.9 л.д. 65-171/
При этом суд не принимает во внимание выводы экспертизы №5480 от 21.01.2008 года//т.9 л.д. 237-240/ согласно которых эксперт подтверждает выводы акта КРУ от 28.08.2006г., о бестоварности операций по всем вышеуказанным накладным, поскольку, такой вывод эксперта противоречит вышеуказанным доказательствам и обосновывается лишь отсутствием товаротранспортной накладной при этом эксперт не дает оценки тому, что по трем из четырех накладных топливо выдавалось талонами руководству райавтодора и соответственно не требовалось каких либо товаротранспортных накладных.
Суд не принимает также во внимание как доказательство подтверждения вины ОСОБА_12 и показания свидетеля ОСОБА_44 , о том, что ею по указанию руководства райавтодора проводилось якобы списание ГСМ по накладной №1816 от 30.11.2004г., поскольку эти показания ничем объективно не подтверждены, а сама свидетель является материально ответственным лицом. Более того, доказательств как привлечения ОСОБА_44 к уголовной ответственности, так и оснований ее освобождения, что следует из ее же показаний, суду не представлено.
Такие показания свидетеля ОСОБА_44 , суд оценивает критически, поскольку как установлено и подтверждается вышеизложенными доказательствами топливо по указанным накладным райавтодором было получено и передано кладовщику ОСОБА_44 . Тот факт, что в дальнейшем оно не было выявлено при проведении инвентаризации и последующих проверок, не может быть достоверным доказательством проведения бестоварности операции по договору ДП «Николаевский облавтодор» и ООО «Аватара».
Доказательства поставки топлива в Вознесенский райавтодор:
Согласно накладной №1668 від 01.11.2004, на поставку 10 тонн Мазута М-100 на суму 7090грн., в графе «отпустил и получил» имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.14 л.д. 21/;
Согласно накладной №0050 від 31.01.2005, на поставку 20л. бензина А-76 и 20л. ДТ на суму 54,01грн., в графе «отпустил и получил» имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.14 л.д. 48/;
Согласно накладной №0092 від 25.02.2005, на поставку 20л. бензина А-76 и 20л. ДТ на суму 54,01грн., в графе «отпустил и получил» имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.14 л.д. 61/;
Согласно накладной №0185 від 30.03.2005, на поставку 20л. ДТ на суму 28,33 грн., в графе «отпустил и получил» имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.14 л.д. 73/;
Свидетель ОСОБА_47 суду показал, что с 1986 года, работал в райвтодоре, а с 1994 года занимал должность начальника производства Вознесенкого райавтодора. Он непосредственно принимал материальные ценности (мазут, битум, топливо, щебень).
Вознесенский асфальтный завод не участвовал в строительстве дороги Киев-Одесса. В райавтодор поступил ГСМ, он лично получал мазут по накладным в количестве 17 тонн, мазут поступил централизовано по распределению облавтодора.
Ему не известно о случаях когда поступали накладные без топлива.
В 2004 году все материалы получали централизовано, по распоряжению облавтодора. Централизованное получение заключалось в том, что например, облавтодор получал 100 тон битума, который транспортом доставлялся в райавтодоры.
Утверждал, что по всем накладным которые он получил мазут был поставлен. Исключил возможность поступления мазута после передачи накладных, утверждая, что все было одновременно.
Подтвердил что в накладных №0399 от 23.05.2005 на получение 52.120 тон мазута /т.д. 14 л.д. 99/ и №0401 от 25.05.2005 года на получение 23.800 тонн мазута / т.д. 14 л.д. 100/ стоит его подпись, а в накладных №0050 от 31.01.2005 года на получение 20 литров бензина А-76 и 20 литров ДТ /т.д. 14 л.д. 48/ №0092 25.02.2005г. на получение 20 литров бензина А-76 и 20 литров ДТ /т.д. 14 л.д. 61/, №0185 от 30.03.2005г.,/т.д. 14 л.д. 73/ он не расписывался, а соответственно его и не получал. Предположил, что это подпись ОСОБА_48 , который уже умер.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_49 /начальник филиала Вознесенский райавтодор/ в период 2004-2005 года принимали участие в строительстве дороги Киев-Одесса.
В июле 2004 года со слов главного инженера Рубцова ему стало известно о поступлении накладной №0856/1 от 05.07.2004 года на 9 тонн дизтоплива, 17 тонн мазута и 7 тонн бензина А-76. Однако сами ГСМ не поступили.
В бухгалтерском учете эти ГСМ были отражены как неполученные товары.
Примерно в сентябре 2004 года у него состоялся разговор с директором Николаевского облавтодора Ивановым по поводу непоставки ГСМ, на что последний ответил, что ГСМ будет поставлен позже. Через время после этого разговора сам ОСОБА_12 поинтересовался получил ли я ГСМ по данной накладной. Он по этому поводу общался с ОСОБА_47 , который подтвердил поставку, при этом уточнил, что поставленный мазут был с большим содержанием воды, её отняли, в связи с чем в последующем было поставлено еще 1 тонна мазута.
По накладной 1668 от 11.11.2004 года, также пояснил, что накладную получил в облавтодоре, а сам ГСМ получал начальника производства Вознесенкого райавтодора ОСОБА_47 который и подтвердил ему фактическое поступление. Мазут по накладной был оприходован и списан на работу асвальто-бетонного завода.
Также подтвердил, что по накладным №0399 от 23.05.2005 на получение 52.120 тон мазута /т.д. 14 л.д. 99/ и №0401 от 25.05.2005 года на получение 23.800 тонн мазута со слов ОСОБА_47 . ГСМ поставлялось фактически./Т.14 Л.Д. 157-58/.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_48 /водитель-заправщик филиала Вознесенский райавтодор/ следует, что в июле 2004 года по накладной №0856/1 от 05.07.2004 года райавтодору документально передавались 9 тонн дизтоплива, 17 тонн мазута и 7 тонн бензина А-76. Эти ГСМ в июле 2004 года не поступили и не были оприходованы им в материальном отчете. Накладная хранилась у бухгалтера до октября 2004 года, когда это ГСМ было поставлено. Бензовозы двумя ходками доставили бензин и дизтопливо. Бензовозы были не полными, в связи с чем, он принимал ГСМ по счетчику. Товаротранспортные накладные не передавались, а водитель бензовоза сказал, что это долг облавтодора.
В октябре 2004 года, он подтвердил главному бухгалтеру поставку ГСМ по указанной накладной, после чего они были оприходованы в подотчет, а затем израсходованы на заправку автотранспорта.
По накладным №0050 от 31.01.2005 года на получение 20 литров бензина А-76 и 20 литров ДТ, №0092 25.02.2005г. на получение 20 литров бензина А-76 и 20 литров ДТ, №0185 от 30.03.2005г., он получал ГСМ не наливом, а в талонах. В дальнейшем по этим талоном получали ГСМ на заправках и расходовали на нужды предприятия./т.14 л.д.159-160/.
Согласно ответа Вознесенского межрайонного прокурора от 25.10.2012 года, в Вознесенскую межрайонную прокуратуру, выделенные из данного уголовного дела материалы для проведения проверки в отношении должностных лиц Вознесенского райавтодора в совершении преступления предусмотренного ст. 366 УК Украины не поступали /т.33 л.д. 229/

Доказательства поставки топлива в Очаковский райавтодор:
Согласно накладной №0855/9 от 01.07.2004 на поставку 2 тонн бензина А-76 и 3 тонны Дизельного топлива на суму 8471.00 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.21 л.д.78/;
Согласно накладной №0061 от 31.01.2005 на поставку 220л., бензина А-76 и 220л. дизельного топлива на суму 594.00 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.21 л.д.102/;
Согласно накладной №0195 от 30.03.2005 на поставку 480л., бензина А-76 и 500л. дизельного топлива на суму 1324,42 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.21 л.д.105/;
По накладным №0061 от 31.01.2005, №0195 от 30.03.2005 топливо было получено талонами ООО «Ранг» /т.21 л.д.1/;
Актом КРУ в Очаковском районе от 20.07.2005 года, подтверждается фактическое поступление, оприходование и списание ГСМ полученного по накладной №0855/9 от 01.07.2004 /Том 21, л.д.6 7/;
Согласно акта КРУ в Очаковском районе от 04.09.2006 года, в указанный период вновь проводилась проверка отдельных вопросов финансово-хозяйственной деятельности «Очаковского райавтодора» по результатам которой установлено получение топлива по вышеуказанным накладным как наливом так и по талонам. Подтверждено списание ГСМ на работу агрегатов и механизмов, а также проведенным выборочным сопоставлением путевых листов с табелями учета использования рабочего времени и актами выполненных работ, случаев списания топлива за невыполненные работы не установлено /т. 21, л.д.21-23/;
Реестры использования бензина полученного с 01.07.04 01.11.04 /т. 21, л.д.24-32/.
Реестры использования дизтоплива полученного с 01.07.04 01.11.04 /т. 21, л.д.33-42/.
Инвентаризационной описью по ГСМ по состоянию на 01.11.04р. /т. 21 а.с. 93/.
Реестром использования бензина по карточкам за январь-апрель 2005 года по филиалу „Очаковский райавтодор /т. 21, л.д. 44-51/.
Реестром использования дизтоплива по карточкам за январь-апрель 2005 года по филиалу „Очаковский райавтодор /т. 21, л.д. 52-58/.
Допрошенный в судебном заседании свидетель ОСОБА_50 , /директор райавтодора с 2003 по 2006 год/ суду показал, что в ходе досудебного следствия по данному делу работниками СБУ и прокуратуры проводились проверки и изымались документы.
При этом, он лично подтверждает все поставки в адрес Очаковского райавтодора в полном объеме. Недостачи по ГСМ в нашем райавтодоре не было. Весь завоз осуществлялся централизовано.
Также пояснил, что по сложившейся практике, иногда имели место сначала передача накладных, а затем через несколько дней поставка ГСМ. Также пояснил, что сам райавтодор не занимался поставкой, но имел собственные емкости для хранения.
Случаев, чтобы ОСОБА_12 просил оприходовать ГСМ без его поставки, не было.
Очаковский райавтодор принимал участие в строительстве дороги Киев-Одесса. Вся техника которая находилась у нас в распоряжении заправлялась ГСМ который поставлял Николаевский облавтодор, бывали случаи когда машины заправлялись на заправках предприятия РАНГ в том числе и по талонам. Ситуации были разные, когда в авральном режиме строилась дорога заправлялись и в долг. Такие вопросы решались на уровне руководства и подтверждалось документально. Нарушений финансового и имущественного характера не было.
Допрошенная в судебном заседании в качестве свидетеле ОСОБА_51 /диспетчер-кладовщик Очаковского райавтодора/ суду показала, что в 2004 году, работая в указанном предприятии являлась материально ответственным лицом.
Категорически утверждала, что в период её работы случаев, чтобы поступала накладная, а сами ГСМ не поступали, не было.
При проведении ежегодных инвентаризаций недостач не по документам не по фактическим остаткам выявлено не было.
Все ГСМ поставлялось централизовано из Облавтодора.
Категорически отрицала возможность того, что кто либо из руководства давал указания по поводу оприходования накладных на ГСМ в том числе и ОСОБА_12 ..
Полностью подтвердила поставку всего ГСМ в период 2004 2005 года.
Подтвердила показания данные ею в ходе досудебного следствия указав, что осведомлена о хранении ГСМ в компаниях РАНГ и КВОРУМ, а также о том, что при необходимости транспортные средства филиала заправлялись на заправках этих предприятий.
Указала, что товаро-транспортная накладная при получения ГСМ не требуется, поскольку бывали случаи, что ГСМ поступало и от других филиалов, а именно те филиалы получив наш объем доставляли своим транспортом.
По сложившейся практике, вначале поступал сам ГСМ а затем либо начальник либо главный бухгалтер в облавтодоре получали накладные на это ГСМ. При этом в первом экземпляре накладной расписывались соответственно либо начальник либо главбух, а ей передавался второй экземпляр где подпись о получении ставила она сама.
ГСМ по талонам получал всегда начальник райавтодора и передавал ей, а она соответственно передает водителям.
При этом в отчетах указывается общее количество без разграничения ГСМ полученного наливом и по талонам.
Не отрицала, существования случаев когда вначале поступали накладные на ГСМ а затем сами ГСМ.
В основном предприятие использует дизельное топливо которое в том числе используется в технологии ремонтно-строительных работ на разогрев битума.
Утверждала, что все топливо в Очаковский райавтодор поступили своевременно.
Касательно получения топлива по накладной №0855/9 от 01.07.04г. пояснила, что приблизительно в конце июня 2004 года, начальник филиала сказала о необходимости подготовки емкостей для бензина и дизтоплива. Примерно через неделю начальник филиала привез указанную накладную согласно которой нам от облавтодора поставлялось 2 тонны бензина и 3 тонны дизтоплива. Примерно через 2-3 недели весь ГСМ по данной накладной был доставлен в филиал. Только после этого она расписалась во втором экземпляре накладной и оформила ГСМ на приход. Данный ГСМ был списан ею по заборным ведомостям и путевым листа на производственные нужды филиала.
По накладным №0061 от 31.01.2005 года, пояснила, что фактически бензин 220 литров и дизтопливо 220 литров по данной накладной ею были получены и оформлены в подотчет, но не наливом, а по талонам компании РАНГ. Талоны ей передавал начальник, а она передавала водителям которые заправлялись на РАНГе.
По накладным №0102 от 25.02.2005 и №0195 от 30.03.2005 года, также показала, что получала талоны на бензин от руководителя филиалы. Талоны были предприятия РАНГ. Талоны также предавала водителям.
Аналогичны по своему содержанию и оглашенные в судебном заседании показания свидетеля ОСОБА_52 /главбух Очаковского райавтодора/ /т.21 люд.136-142/
Такие показания свидетеля подтверждаются актом КРУ от 04.09.2006 года, согласно которого по данным бухгалтерского учета списание ГСМ на производственные потребности филиала проводились на основании путевых листов с соблюдением норм расходования топлива на автомобильном транспорте.
Проведенным сопоставлением количества использованных ГСМ по путевым листам и материальным отчетам по складу, заборным ведомостям, картам учета расхода топлива и справок о движении топлива у водителей за февраль апрель 2005 года разногласий не выявлено.
В письменных пояснениях механик филиала ОСОБА_53 и водители автомобилей подтвердили получение талонов на заправку ГСМ в РАНГе.
Проведенным выборочным сопоставлением путевых листов с табелями учета рабочего времени, а также актами выполненных работ, случаев списания топлива на невыаполненные работы не установлены. /т.21 л.д. 21-69/
Кроме того показания указанных свидетелей подтверждаются протоколом выемки от 06.06.2007 года в бухгалтерии Очаковского райавтодора и изъятыми документами материальные отчеты, накладные №0855/9 от 01.07.04г., №0061 от 31.01.2005, №0102 от 25.02.2005 и №0195 от 30.03.2005, акты списания и др. /т.21 л.д. 73-121/
Согласно письма прокурора Очаковской межрайонной прокуратуры от 19.10.2012 года, в период с декабря 2009 года какие либо материалы из СБУ в Николаевской области в Очаковскую прокуратуру не поступали и какие либо процессуальные решения по ним не принимались /т. 33 л.д. 123/.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №7141-7142 от 24.11.2008 года по филии Очаковский облавтодор ДП «Николаев облавтодор» ГАК «Автомобильные дороги Украины» произведенным исследованием бухгалтерских документов, эксперт обосновал документально полное и своевременное оприходование ГСМ, поступившего согласно накладных за №0855/9 от 0.07.2004 года, №0061 от 31.01.2005 года, №0102 от 25.02.2005 года, №0195 от 30.03.2005 года и его списание.
/ т.25 л.д. 193-199/
Доказательства поставки топлива в Кривоозерский райавтодор:
Согласно письма №33 от 15.06.06 года, начальником Кривоозерского райавтодора, полностью разъяснено объемы поставок топлива и их израсходования /т. 17, л.д. 3/.
Аналогично оформлены и накладне №0056 от 31.01.05, №0098 от 25.02.05 №0191 от 30.03.05 и №0899 от 31.08.05 /т. 17 л.д. 40, 41,118, 120/
Перечнем актов экспертиз РТПП по поставкам дизтоплива за 2004г. /том 17, л.д. 46-116, 144/.
Согласно акта КРУ в Кривоозерском районе №14-24/22 от 02.10.2006 года, документально подтверждено, а именно лимитно-заборными ведомостями расход бензина А-76 и дизельного топлива по указанным выше накладным.
Документально подтверждено и расход дизтоплива по накладной 1671 от 01.112004г., на работу погрузчика «Татра» для разгрузки вагонов на ж/д станции Врадиевка принадлежащего субподрядчику ЧП «Седер», проживание в отеле и питание работников обслуживающих данный погрузчик. /т. 17, а.с.132-135/.

Доказательства поставки топлива в Березнеговатский райавтодор:
Согласно накладной №0047 от 31.01.2005 на поставку 180л., бензина А-76 и 120л. дизельного топлива на суму 401,06 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.11 л.д.48/;
Согласно накладной №0089 от 25.02.2005 на поставку 140л., бензина А-76 и 140л. дизельного топлива на суму 378,03 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.11 л.д.50/;
Согласно накладной №0182 от 30.03.2005 на поставку 140л., бензина А-76 и 20л. дизельного топлива на суму 208,08 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.11 л.д.52/;
копией книги регистрации доверенностей №896402 от 01.12.2004 р.
Письмом №14 от 16.03.06 года начальника филиала ОСОБА_55 /т.11л.д. 16/;
Реестрами использования бензина А-76 и дизтоплива по филиалу /т.11л.д. 21, 23-24, 25/;
Инвентаризационной ведомостью по мазуту от 23.08.06г./т.11л.д. 33-34/;
Материальными отчетами за декабрь 2004года, январь и февраль 2005 /т.11, л.д. 45, 49,51/.
Доверенностями, выданными филиалом на ОСОБА_56 серия ЯІВ №896402 от 01.12.04г., ОСОБА_56 серия ЯІВ №896408 от 15.01.05г., ОСОБА_56 серия ЯІВ №896417 от 01.02.05г., ОСОБА_56 серия ЯІВ №896423 от 01.03.05г., которые были получены поставщиком ДМ «Николаевский облавтодор».
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_55 - начальника филиала Березнеговатского райавтодора следует, что по накладным №0047 от 31.01.2005г., на сумму 401.06грн., №0089 от 25.02.2005г., на сумму 378.03грн., и №0182 от 30.03.2005г., на сумму 208.08 грн., от Николаевского облавтодора в адрес Березнеговатского райавтодора, ГСМ был получен талонами и израсходованы /т.д. 11 л.д. 74-78/
Аналогичны по своему содержанию показания ОСОБА_56 /мастер асфальтобетонного завода/ в той части, что по накладным №0047 от 31.01.2005г., на сумму 401.06грн., №0089 от 25.02.2005г., на сумму 378.03грн., и №0182 от 30.03.2005г., на сумму 208.08 грн., от Николаевского облавтодора в адрес Березнеговатского райавтодора, ГСМ был получен талонами и израсходованы /т.д. 11 л.д. 69-73/.
При этом суд не принимает во внимание показания указанных лиц о якобы непоставки топлива по накладной №1818 от 01.12.2004, поскольку при принятии товароматериальных ценностей ОСОБА_56 , как материально ответственное лицо, был обязан проверить их соответствие данным, указанным в накладных, и в случае отсутствия ТМЦ не имел права их оприходовать в подотчет.
Доказательства поставки топлива в Еланецкий райавтодор:
Согласно накладной №0095 от 25.02.2005 на поставку 400л. бензина А-76 и 1тоны дизельного топлива на суму 1929,86 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.101/;
Согласно накладной №0053 от 31.01.2005 на поставку 420л. бензина А-76 и 320 литров дизельного топлива на суму 992,46 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.97/;
Согласно накладной №0188 от 30.03.2005 на поставку 420л. бензина А-76 и 550 литров дизельного топлива на суму 1318,21 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.108/;
Согласно письма директора филиала Еланецкого райавтодора от 20.03.2006 года, дизтопливо и мазут по накладной №1773 от 30.11.2004 поступили в райавтодор наливом в декабре 2004 года, по остальным накладным топливо было получено по карточкам /т.16 л.д.64/;
В соответствии с актом КРУ в Єланецькому районе от 04.09.06 за №11-24/32 подтверждается поступление, оприходование и расход ГСМ полученных по накладной №1773 в частности отчетами мастеров о перевозке строительных материалов для ремонта дорог, актами выполненных работ, также подтверждается использование мазута на изготовление асфальтобетона и использование его на ремонте дорог, что также подтверждается актами выполненных работ подписанных заказчиком, подрядчиком и инспекторами облавтодора.
Подтвержден также и расход топлива полученного по другим вышеуказанным накладным /т.16 л.д. 65-67/.
Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ОСОБА_57 /директор Еланецкого райавтодора/ суду показал, что Еланецкий автодор принимал участие в строительстве дороги Киев Одесса, как правило вначале поступали ГСМ а затем документы т.е. накладные на них из облавтодора. Могло быть и то, что в начали поступали документы а в последующем сами ГСМ но случаев передачи накладных и не поставки ГСМ не было.
ГСМ поступал централизовано. Один бензовоз мог доставлять в несколько райавтодоров.
Случаев, чтобы ОСОБА_12 давал распоряжения оприходовать ГСМ без фактического наличия топлива не было.
Свидетель ОСОБА_58 /кладовщик Еланецкого райавтодора/ подтвердила показания ОСОБА_57 в части порядка поступления и документального оформления поставок ГСМ, а также в той части что случаев не поставки бензина по накладным не было. Также пояснила что при проведении инвентаризаций в 2004 2005 году не было.
Утверждала, что ни лично ОСОБА_12 . ни кто либо из руководства облавтодора либо райавтодора ей никогда не давал указаний оприходовать по накладным топливо которое фактически не поступало.
Свидетель ОСОБА_59 /Еланецкий асвальтно-бетеонный завод - мастер/ суду показал, что в 2004 и 2005 году все ГСМ по накладным было получено. Случаев недопоставки либо не поставки по накладным ГСМ не было.
Ежегодно проводились инвентаризации, в ходе которых недостач выявлено не было.
/т. 25 л.д. 104-109/
Кроме того, постановлением от 21.09.2009 года прокуратуры Еланецкого района было отказано в возбуждении уголовного дела по ст. 366 УК Украины в отношении должностных лиц филиала Еланецкий райавтодор за отсутствием состава преступления, поскольку согласно заключения судебно-экономической экспертизы №7113-7114 факт бестоварной операции по передаче горюче-смазочных материалов ДП «Николаев облавтодор» филиалу Еланецкий райавтодор по накладными№ 1773 от 30.11.2004 года, № 0053 от 21.01.2005 года, №0095 от 01.02.2005года, №0188 от 30.03.2005 года, №0897 от 31.08.2005 года, не подтвердился. Допрошенный в ходе проверки начальник филиала ОСОБА_60 пояснил, что по накладной №1773 сначала в филиал поступила только накладная, а через месяц поступили ГСМ, по накладным № 0053, №0095, №0188, №0897 ГСМ получено Облавтодоре по талонам. Допрошенные в ходе проверки заведующий центральным складом филиала ОСОБА_58 и мастер АБЗ филиала, также подтвердили факт получения указанных ГСМ и свои подписи в вышеуказанных накладных.(т. 33 л.д.106-107).
Доказательства поставки топлива в Веселиновский райавтодор:
Согласно накладной №0049 от 31.01.2005 на поставку 20л. дизельного топлива и 20л. бензина А-76 на суму 54,01 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.14 л.д.195/;
Согласно накладной №0091 от 25.02.2005 на поставку 20л. дизельного топлива и 20л. бензина А-76 на суму 54,01 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.14 л.д.195/;
Согласно накладной №0184 от 30.03.2005 на поставку 300л. дизельного топлива и 140л. бензина А-76 на суму 604,64 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.14 л.д.220/;
Согласно письма исх. №27 от 20.03.06г., начальника филиала Весилиновского райавтодора, по накладным №0091 от 25.02.2005 и №0184 от 30.03.2005 топливо получено по талонам /т.14 л.л. 163/.
Согласно акта КРУ за №07-24/40 от 05.09.2006 г., все ГСМ полученное по вышеуказанным накладным оприходованы по бухгалтерскому учету. Бензин и дизтопливо выданы водителям по заправочным ведомостям и списаны согласно путевых листов /т. 14 л.д. 164-166/;
Допрошенный в судебном заседании в качестве свидетеля ОСОБА_61 /заправщик Веселиновского райавтодора/ суду показала, что случаев поступления накладных и не поступления ГСМ по них на предприятии не было. Периодически проводились ревизии и инвентаризации. Делались замеры имеющихся в наличии ГСМ недостач на предприятии не было.
Все ГСМ поступали централизовано.
Из оглашенных в судебном заседании свидетеля ОСОБА_62 /начальника Веселиновского райавтодора/ следует что по накладным 0049 от 31.01.2005 года, 0091 от 25.02.2005 года и 0184 от 30.03.2005 года филиалом были получены талоны на ГСМ. Кто конкретно получал он не помнит, но утверждает, что талоны были получены и переданы кладовщику. Фактов поступления бестоварных накладных в филиал из облавтодора не было. /т.14 л.д. 270-271/.
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №7164-7165 от 03.11.2008 года филиалу Веселиновский райавтодор, на основании проведенного исследования первичных документов бухгалтерского учета по движению ГСМ, полученного от ДП «Николаев облавтодор» от поставщика ООО «Аватара» г. Херсон, за период с 03.01.2005 года по 01.09.2005 года, эксперт документально подтверждает, товарность хозяйственных сделок по накладным №0049 от 03.01.2005 года, №0091 от 25.02.2005 года, №0184 от 30.03.2005 года и №0893 от 31.08.2005 года о поступлении ГСМ на общую сумму 1237,88 грн, в т.ч.: бензина А-76 в количестве 280 л на сумму 359,50 грн., бензина А-95 в количестве 140 л на сумму 343 грн., ДТ в количестве 380 л на сумму 535,38 грн. и одновременно обосновать достоверность их списания на производственные нужды. Эксперту подтвердить выводы акта КРУ в Николаевской области за №14-24/222 от 03.102006 года не представляется возможным. (л.д. 85-89 т. 25).
Кроме того, постановлением от 24.09.2009 года прокуратуры Веселиновского района было отказано в возбуждении уголовного дела по ст. 366 УК Украины в отношении должностных лиц филиала Веселиновский райавтодор за отсутствием события преступления, поскольку опрошенные в ходе проверки начальник ОСОБА_62 и главный бухгалтер ОСОБА_63 филиала подтвердили факт получения от ДП «Николаев облавтодор» ГСМ январе-марте и августе 2005 года по талонами, которые были оприходованы бухгалтерией филиала и использованы на работу служебной техники, факт подделки бухгалтерской отчетности должностными лицами Веселиновского райавтодора не нашел своего подтверждения. (т.33 л.д.110).
Доказательства поставки топлива в Новоодесский райавтодор:
Согласно накладной №0862/1 от 19.07.2004 на поставку 4т. дизельного топлива на суму 6668,00 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.20 л.д.118/;
Согласно накладной №1822 от 30.11.2004 на поставку 3т. дизельного топлива и 1т. Бензина А-76 на суму 6736,00 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.20 л.д.119/;
Согласно накладной за №0060 от 31.01.2005 на поставку 160л. дизельного топлива и 160л. Бензина А-76 на суму 432,03 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.20 л.д.120/;
Согласно накладной №0101 от 25.02.2005 на поставку 130л. дизельного топлива и 40л. Бензина А-76 на суму 235,48 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.20 л.д.121/;
Согласно накладной №0194 от 30.03.2005 на поставку 150л. дизельного топлива на суму 212,45 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.20 л.д.122/;
Согласно накладной №0901 від 31.08.2005 на поставку 40л. дизельного топлива и 80л. Бензина А-76 на суму 210,38 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.20 л.д.122/;
Согласно письма начальника филиала Новоодеский райавтодор от 22.03.06г. топливо по накладным №0862/1 и №1822 было получено централизовано, по остальным накладным ДП «Николаев облавтодор» были выданы талоны. /Том 20 л.д.114/.
Допрошенная в качестве свидетеля ОСОБА_64 /бухгалтер Новоодеского райавтодора/ суду показала, что за период 2004 2005 года согласно накладных переданных в райавтодор все ГСМ было получено в том числе и по талонам предприятия РАНГ.
Наливом ГСМ поступали централизовано и поставлялись бензовозами, топливо получали от разных поставщиков.
Она лично присутствовала при получении ГСМ, а также проводила сверки с РАНГом по топливу полученному по талонам.
Указаний из облавтодора по поводу проведения бестоварных операций в адрес нашего райавтодора из Никололаевского облавтодора в том числе от ОСОБА_12 не поступали.
Инвентаризация проводилась ежегодно, кроме этого были ревизии из облавтодора. При составлении актов проводились замеры фактического наличия, недостач не было.
Свидетель ОСОБА_65 /начальник Новоодеского райавтодора/ суду показал, что 2004-2005 году весь ГСМ получали централизовано из ДП «Николаевский облавтодор».
После поступления топлива в райавтодор передавались накладные.
Случаев осуществления бестоварных операций т.е. поступления накладной и непоступления топлива и оприходование ГСМ без фактического поступления не было.
Руководство облавтодора в том числе и ОСОБА_12 , не давало указаний оформить поступление по накладной без фактического получения.
Аналогичны по своему содержанию и показания ОСОБА_66 , /заправщик Новоодеского райавтодора/.
В июле 2004 года в адрес филиала поступило от облавтодора 4т. дизтоплива по накладной №0862/1 от 19.07.04. Товаро-транспортная накладная филиалу не передавалась. Каким транспортом достовлялось дизтопливо она не помнит, подпись о получении в накладной стоит её.
В ноябре 2004 года, в адрес филиала, от облавтодора по накладной № 1822 от 30.11.04г., поступило дизтопливо 3т., и бензин А-76 в количестве 1 тонны. В накладной она расписалась о получении. Товарно-транспортная накладная в филиал не поступала.
Дизтопливо и бензин были оприходованы и списаны на работу механизмов участвующих в дорожных работах.
По накладным №0060, 0101, 0194, 0901, ГСМ оприходованы в филиале по талонам, которые получались в облавтодоре главбухом или начальником и передавались её. Она брала их в подотчет и по мере использования ГСМ списывалось на работу автотранспорта./т.20 л.д.210-211/.
Актом КРУ в Новоодесском районе от 05.09.2006 года, №17-24/29 подтверждается получение, оприходование и расход топлива по вышеуказанным накладным на выполненные работы по ремонту дорог, что подтверждается актами выполненных работ/т. 20, л.д. 131-138, 200-202/
Доказательства поставки топлива в Врадиевский райавтодор:
Согласно накладной №0051 от 31.01.05 на поставку 20 л дизельного топлива и 30л. Бензина А-76 на суму 65,00 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.13 л.д.156/;
Согласно накладной №0093 от 25.02.05 на поставку 20л. дизельного топлива и 20л. Бензина А-76 на суму 54,00 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.13 л.д.159/;
Согласно накладной №0186 від 30.03.05 на поставку 20л. Бензина А-76 на суму 38,52 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.13 л.д.165/;
Согласно накладной №0186 от 30.03.05 на поставку 20л. на суму 28,33 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.13 л.д.162/;
Согласно акта КРУ №09-24/26 от 08.09.06 г. полученное по указанным накладным ГСМ, согласно отчетам о движении материалов и списания, в частности мазут М 100 использованный на изготовление асфальто-бетона, реализованный населению и организациям, в т.ч. Доманевскому райавтодору. /т. 13 л.д. 1-7/.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_67 /мастер асфальто-бетонного завода филиала Врадиевский райавтодор/ следует, что ГСМ находится в его подотчете.
Райвтодор имеет свои хранилища.
Согласно данной накладной он расписался о получении данного мазута.
Также в ноябре 2004 года по накладной 1772 от 30.11.2004 года оформлено передачу филиалу 10 тонн мазута М-100 и оприходованы ему в подотчет.
Обстоятельств получения не помнит но утверждает, что при наличии его подписи в накладной, мазут был получен им лично.
Товарно-транспортных накладных на доставку этих ГСМ в филиале нет, но он помнит, что в ноябре 2004 года, изначально в филиал поступили две накладные без самих ГСМ из облавтодора было указание их оприходовать. Он не соглашался расписываться в накладных пока не поступит сам мазут. Начальник райавтодора ОСОБА_68 , также возражал директору облавтодора ОСОБА_12 , в оприходовании мазута без его наличия. После этого мазут был поставлен и оприходован ему в подотчет.
Кем доставлялся мазут он не знает и каким транспортом поставлялся он не знает.
Оприходованный по этим накладным мазут М-100 был израсходован по установленным нормам списания на приготовление асфальто-бетона в период марта июля 2005 года и разогрев битума и дегтя. /т.13 л.д. 229-231/.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_68 /начальник филиала Врадиевский райавтодор/ следует, что в июле 2004 года была попытка со стороны Николаевского облавтодора оформить некоторым филиалам бестоварные накладные на передачу ГСМ. Об этом, она информировала начальника службы автомобильных дорог в Николаевской области ОСОБА_15 ..
Она дала указание не оформлять поступление топлива без его фактического наличия.
В начале декабря 2004 года, от кладовщика ОСОБА_69 узнала о том, что есть накладная 1772 без поставки 2,3 тонны дизтоплива. В тот же день от ОСОБА_67 ей стало известно что по накладным 1667 и 1772он не получил мазут в количестве 10 тонн и 29,8 тонн. Накладные за ноябрь 2004 года поступили в филиал по факсу но сами ГСМ не поступали.
После этого она вновь по этому вопросу разговаривала с ОСОБА_12 , при этом последний сообщил, что ГСМ по этим накладным будет доставлен позже.
Через непродолжительное время, в начале декабря ГСМ по накладным 1667 и 1772 были поставлены в райавтодор и оприходованы в материальных отчетах за ноябрь 2004 года и в дальнейшем использованы на производство.
В январе, феврале и марте 2005 года, на основании накладных ДП Николаевский облавтодор №0051, 0093, 0186, в подотчет кладовщика Митрофанской были оприходованы бензин и дизтопливо. По этим накладным передавалось малое число ГСМ и его получала она лично талонами Фирмы РАНГ./т.13 л.д. 234-237/.
Кроме того, постановлением от 25.09.2009 года прокуратуры Врадиевского района было отказано в возбуждении уголовного дела по ст.ст. 366 ч.2, 358 ч.1,2,3 УК Украины в отношении должностных лиц филиала Врадиевский райавтодор директора ОСОБА_68 , мастера асфальтобетонного завода ОСОБА_67 , главного бухгалтера ОСОБА_70 и бывшего заведующего складом ОСОБА_69 в связи с отсутствием состава преступления, поскольку согласно актов документальных ревизий финансово-хозяйственной деятельности филиала Врадиевский райавтодор ГСМ, которые поступили без накладных от ДП «Николаев облавтодор», согласно бухгалтерских документов и актов проверки наличия ГСМ были в наличии и использовались по назначению в соответствии с производственной необходимостью. Согласно показаний директора ОСОБА_68 , мастера асфальтобетонного завода ОСОБА_67 , главного бухгалтера ОСОБА_70 и бывшего заведующего складом ОСОБА_69 в течении 2004-2005 г.г. имели место случаи поступления от ДП «Николаев облавтодор» бестоварных накладных для оприходования ГСМ, однако данные должностные лица не подписывали бестоварные накладные, а после фактического поступления по накладным ГСМ, последние были оприходованы надлежащим образом по бухгалтерскому учету. При этом не взяты во внимания заключения экспертов, имеющиеся в материалах проверки, поскольку в них отсутствуют ссылки использования во время проведения экспертиз данных протоколов допроса свидетелей, которые полностью опровергают доводы досудебного следствия относительно оприходования должностными лицами Врадиеский райавтодор бестоварных накладных на ГСМ.(т. 33 л.д.113-114).
Доказательства поставки топлива в Николаевский ПТК:
Согласно накладной №1825 от 30.11.2004 на поставку 3000 т дизельного топлива и 500 л бензина А-76 на суму 5867,50 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.19 л.д.78/;
Согласно накладной №0066 от 31.01.2005 на поставку 80л. дизельного топлива и 100 л бензина А-76 на суму 241,69 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.19 л.д.79/;
Согласно накладной №0106 от 25.02.2005 на поставку 50 л дизельного топлива и 100 л бензина А-76 на суму 212,05 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.19 л.д.80/;
Согласно накладной №0234 от 18.04.2005 на поставку 3924 т дизельного топлива на суму 5557,72 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.19 л.д.82/;
Согласно письма начальника филиала Николаевский ВТК №21 от 14.03.06 топливо по вышеуказанным накладным было получено как наливом и доставлено транспортом поставщика так и по талонам /т.19 л.д.2/.
Согласно акта КРУ в Николаевской области от 24.08.06 года №14-24/190 по результатами инвентаризации состоянием на 01.10.2005 года недостачи и излишков не выявлено /т.19, л.д. 4-12/.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_71 , /заведующий складом филиала Терновский ДЭУ Николаевский ПТК ДП Николаевский облавтодор/ следует, что поставщики облавтодора доставляли ГСМ в филиал, а затем документально оформлялся приход этих товарно-материальных ценностей.
Кроме того, согласно письма прокуратуры Центрального района г. Николаева за №15-02/1073вих.12 от 10.10.2012 года, в результате проведения проверки по материалам уголовного дела по факту совершения в период с ноября 2004 года по август 2005 года служебной подделки в отношении должностных лиц филиала Николаевский ПТК, 23.09.2009 года принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела в связи с отсутствием в их действиях состава преступления. (т. 33 л.д. 93).
Доказательства поставки топлива в Николаевский ДЭУ:
Согласно накладной №0064 от 31.01.2005 на поставку 30л. дизельного топлива и 30л. бензина А-76 на суму 81,01 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.18 л.д.235/;
Согласно накладной №0108 от 25.02.2005 року на поставку 30л. дизельного топлива и 790л. бензина А-76 на суму 1056,78 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.18 л.д.236/;
Согласно накладной №0200 от 30.03.2005 на поставку 20л. дизельного топлива на суму 28,33 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.18 л.д.237/;
Согласно акта КРУ № 14-24/203 от 06.09.2006 года, сопоставлением данных накладных на получение ГСМ в 2004-2005 годах с данными складского учета, нарушений не установлено. /т. 18, л.д. 155-161, 184-189, 209-211, 225-228/.
Доказательства поставки топлива в Казанковский райавтодор:
Согласно накладной №0055 от 31.01.2005 г. на поставку 20 л дизельного топлива и 50 л бензина А-76 на суму 92,53 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.17 л.д.168/;
Согласно накладной №0097 от 25.02.2005 на поставку 20л. дизельного топлива и 20 л бензина А-76 на суму 54,01 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.17 л.д.173/;
Согласно накладной №0190 от 30.03.2005 на поставку 20 л дизельного топлива на суму 49,00 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.17 л.д.178/;
Приходными ордерами от 31.01.05г., 25.02.05г., 25.02.05г., /т. 17 л.д.169, 174, 179/.
Актом КРУ в Казанковском районе №13-24/19 от 04.09.2006 року /т. 17 л.д.148-150/.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_73 , /кладовщик Казанковского райавтодора/ следует, что по накладным №0055 от 31.01.2005г., №0097 от 25.02.2005г., и №0190 от 30.03.2005г., все ГСМ ею было получено по талонам и оприходованы.
Впоследствии по данным талонам заправлялся транспорт филиала. /т.17 л.д. 196-198/
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №7151-7152 от 12.11.2008 года по филиалу Казанковский райавтодор, проведенным исследованием бухгалтерских документов, эксперт обосновал документально полное и своевременное оприходование ГСМ, поступившего согласно накладных за №0055 от 31.01.2005 года, №0097 от 25.02.2005 года, №0190 от 30.03.2005 года. (т. 25 л.д. 142-147)
Доказательства поставки топлива в Жовтневый райавтодор:
Согласно копии накладной №1820 от 01.12.04 на поставку 2000т. дизельного топлива на суму 3334 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.147/;
Согласно накладной №0054 от 31.01.05 на поставку 30л. дизельного топлива и 130 л бензина А-76 на суму 209,40 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.185/;
Согласно накладной №0096 от 25.02.05 на поставку 510л. дизельного топлива и 360л. бензина А-76 на суму 1184,51 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.185/;
Согласно накладной №0189 от 30.03.05 на поставку 200л. дизельного топлива и 200л. бензина А-76 на суму 540,04 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.185/;
Согласно письма №44 от 23.06.06 года, начальника филиала „Жовтневый райавтодор, последний подробно описал обстоятельства поставки дизельного топлива по накладной №1820 от 01.12.04, а также указал, что по остальным накладным ГСМ было получено талонами /т.16 л.д. 163/.
Согласно справки КРО в Жовтневом районе от 03.10.06 р. подтверждено своевременное и полное оприходование ГСМ, их использование и законность списания. /т. 16, л.д. 164-167/.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_74 , /директор Казанковского райавтодора/ следует, что в 20 числах декабря 2004 года от ДП Николаевский облавтодор в адрес филиала поступила накладная №1820 от 01.12.2004 года на передачу 2 тонн дизтоплива, однако сами ГСМ не поступили, в связи с чем кладовщик ОСОБА_75 не расписывалась в накладной.
Он лично, неоднократно обращался к ОСОБА_12 по поводу не поставленного ГСМ, и требовал его поставки, на что ОСОБА_12 пояснял, что ДТ будет поставлено позже.
Примерно 26-29 декабря 2004 года, в филиал приехал автомобиль ГАЗ -53 который поставил дизтопливо по данной накладной. Водитель сообщил что привез топливо, которое обещал ОСОБА_12 .. Он позвал кладовщика ОСОБА_76 и поручил принять ГСМ. После принятия, ГСМ было оприходовано по материальному отчету в декабре 2004 года, а затем использовано на работу автотранспорта филиала.
30 декабря 2004 года, ОСОБА_12 позвонил ему лично и проконтролировал поставку ГСМ, на что он сообщил, что весь ГСМ по указанной накладной нам поставлен. Ему не известно, кто доставлял и откуда была поставка, но он категорически подтвердил фактическое наличие.
Также подтвердил, что по накладным № 0054 от 31.01.2005 г., бензин А-76 130 литров на сумму 166,91 грн., ДТ 30 литров на сумму 42,49 грн., № 0096 от 25.02.2005 г., бензин А-76 360 литров на сумму 1577,84 грн, ДТ 510 литров на сумму 722,31 грн., № 0189 от 30.03.2005 г. - дизтопливо 200 литров на сумму 283,26 грн., бензин А-76 200 литров на сумму 256,78 грн., все топливо было им получено по талонам, оприходовано и израсходовано на работу механизмов.
При этом уточнил, что в начале 2005 года в облавтодоре были попытки передачи накладных на получение ГСМ талонами с указанием поставщика в накладной ООО «Аватара», а фактически выдавали талоны фирмы ООО «Ранг» и «ТНК». Он обратил внимание бухгалтерии на то, что в накладных неверно указан поставщик и указал, на необходимость либо вообще не указывать поставщика либо указывать поставщиком ООО «Ранг» и «ТНК». После этого, бухгалтерия ДП Николаевский облавтодор выдавала накладные на передачу ГСМ по талонам без указания поставщика. /т.16 л.д. 238-240/
Согласно заключения судебно-экономической экспертизы №7153-7154 от 06.11.2008 года по филиалу Жовтневый райавтодор, проведенным исследованием бухгалтерских документов, эксперт обосновал документально полное и своевременное оприходование ГСМ, поступившего согласно накладных за №1820 от 01.12.2004 года, №0096 от 25.02.2005 года, №0189 от 30.03.2005 года и его списание. (т. 25 л.д. 113-119)
Доказательства поставки топлива в Доманевский райавтодор:
Согласно накладной №0052 от 31.01.05 на поставку 30 л дизельного топлива и 20 л бензина А-76 на суму 42,49 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.185/;
Согласно накладной №1819 от 30.11.04 на поставку 1,5т. дизельного топлива и 500л. бензина А-76 и 5 тонн мазута на суму 6913 грн., в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.16 л.д.95/;
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_77 , /главный бухгалтер Доманевского райавтодора/ следует, что в ноябре 2004 года из ДП Николаевский обавтодор по накладной №1819 от 30.11.2004 года оформлено передачу филиалу дизтоплива 1,5 тонн, бензина А-76 0,5 тонны и Мазута М-100 в количестве 5 тонн, на общую сумму 6913грн.
В ноябре 2004 года указанные ГСМ были оприходованы подотчет кладовщика ОСОБА_78 и в феврале 2005 года списаны на работу автотранспорта филиала, а мазут был передан в подтчет материально-ответственного лица ОСОБА_79 , а затем в период мая-июля 2005 года списан на составление дегтя.
По накладным №0052 от 31.01.2005 и 0094 от 25.02.2005 и №0187 от 30.03.2005 года, пояснила, что вероятно по этим накладным ГСМ получали талонами. Все ГСМ было оприходовано и списано на работу механизмов./ т.15 л.д. 158-162/.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_78 , /кладовщик Доманевского райавтодора/ следует, что по накладным №0052 от 31.01.2005 и 0094 от 25.02.2005 и №0187 от 30.03.2005 года, пояснила, что ГСМ вероятнее всего по талонам были получены начальником и оприходованы ей в подотчет.
По накладной №1819 от 30.11.2004 года мазута М-100 в количестве 5 тонн, ей не передавался, она его не видела и передала в подотчет ОСОБА_79 /т.15 л.д. 155-157/.
Из оглашенных в судебном заседании показаний свидетеля ОСОБА_79 , /мастер Доманевского райавтодора/ следует, что в декабре 2004 года, по накладной мазута М-100 в количестве 5 тонн, полученный по накладной №1819 от 30.11.2004 года, был оприходован ей в подотчет.
Она лично мазут не получала поскольку находилась на строительстве дороги, а как пояснил Начальник филиала ОСОБА_80 , он лично получил мазут и расписался в его получении в накладной. /т.15 л.д. 163-166/.
Кроме того, постановлением от 18.09.2009 года прокуратуры Доманевского района было отказано в возбуждении уголовного дела по ч. 1 ст. 366 УК Украины в отношении должностных лиц филиала Доманевский райавтодора, в связи с отсутствием состава преступления поскольку в соответствии с актом КРУ в Доманевском районе №10-24/24 от 01.09.2006 года за период с 01.03.2004 года по 01.08.2006 года в филиале Доманевский райавтодор нарушений в документальном подтверждении полноты получения и законности списания горюче-смазочных материалов не выявлено.
Доказательства поставки топлива в Первомайский райавтодор:
Согласно накладной №1374 от 30.09.04 на поставку 5 т мазута М-100 в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.22 л.д.158/;
Согласно накладной №1823 от 30.11.04 на поставку 20 т Мазута М-100 в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.22 л.д.159/;
Согласно накладной №1776 от 30.11.04 на поставку 10 т Мазута М-100 в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.22 л.д.160/;
Согласно накладной №0062 от 31.01.05 на поставку 640 л бензина А-76, 220 л дизельного топлива и 60 л бензина А-95 по карточкам в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.22 л.д.161/;
Согласно накладной №0103 от 25.02.05 на поставку 280 л бензина А-76, 300 л дизельного топлива и 100 л бензина А-95 по карточкам, в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.22 л.д.162/;
Согласно накладной №0096 от 30.03.05 на поставку 300 л бензина А-76, 50 л дизельного топлива и 60 л бензина А-95 по карточкам в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.22 л.д.163/;
Согласно накладной №0233 от 18.04.05 на поставку 5 т мазута М-100, в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.22 л.д.164/;
Согласно накладной №0903 от 31.08.05 на поставку 230 л бензина А-76, и 60 л бензина А-95 по карточкам, в графе отпустил и получил, имеются подписи материально ответственных лиц, а также подписи директора и главного бухгалтера /т.22 л.д.165/.
В остальных накладних стоит подпись кладовщика. Каким транспортом доставлялся мазут он не помнит, поступивший мазут использовался для изготовления асфальто-бетона./т.22 л.д. 169-170/.
Из акта КРО в Первомайском районе №19-24/51 от 02.10.2006 года, усматривается, что по данным бухгалтерского учета филиала Первомайский райавтодор отображено получение и использование ГСМ, полученных от ДП «Николаев облавтодор», а также установлена законность списания ГСМ. (т. 22 л.д. 137-140).
Таким образом, в ходе судебного следствия был установлен и подтвержден вышеперечисленными доказательствами факт поступления, оприходования ГСМ от ДП «Николаев облавтодор» по партии ООО «Аватара» в адрес 15 райавтодоров и пяти субподрядных организаций, законность списания их на производственные нужды, а следовательно не доказан факт завладения подсудимыми денежными средствами в сумме 1300000 грн.
Кроме того, постановлением от 23.09.2009 года прокуратуры Братского района было отказано в возбуждении уголовного дела по ст. ст. 364, 366 УК Украины в отношении должностных лиц филиала Братского райавтодора начальника филиала ОСОБА_83 и мастера асфальтно-битумного завода ОСОБА_84 , в связи с отсутствием события преступления, поскольку в соответствии с актом КРУ в Братскому районе от 04.09.2006 года во время проведения ревизии по вопросам финансово-хозяйственной деятельности в филиале Братский райавтодор по вопросам документального подтверждения получения и законности списания горюче-смазочных материалов за период с 01.03.2004 года по 01.09.2004 года фактов бездокументального бестоварного оприходования товарно-транспорстных накладных на получения ГСМ не установлено. (т.33 л.д. 96-97).
Постановлением от 25.09.2009 года прокуратуры Николаевского района было отказано в возбуждении уголовного дела по ст. 366 УК Украины в отношении должностных лиц филиала Николаевский райавтодор за отсутствием состава преступления, в связи с тем, что в накладных №0099 от 25.02.2005 года, №0192 от 30.03.2005 года, №0900 от 31.08.2005 года №1050 от 30.09.2005 года отсутствует подпись кладовщика ОСОБА_85 , поэтому факт получения ОСОБА_85 . ГСМ от ДП «Николаев облавтодор» не нашел своего подтверждения.(т. 33 л.д.103).
Согласно письма прокуратуры Березанского района за №15-11/1652вих.12 от 04.10.2012 года, в результате проведения проверки по материалам уголовного дела в отношении должностных лиц филиала Березанский райавтодор, принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела по п.2 ст. 6 УПК Украины. (т. 33 л.д. 89).
Согласно письма прокуратуры Баштанского района за №15-10/410вих.12 от 22.10.2012 года, в результате проведения проверки по материалам уголовного дела по факту служебной подделки в отношении должностных лиц филиала Баштанский райавтодор, 24.09.2009 года принято решение об отказе в возбуждении уголовного дела по п.2 ч. 1 ст. 6 УПК Украины. (т. 33 л.д. 91).
Между тем в судебном заседании установлено, что филиалами Варваровский ДЭУ, Южноукраинский ДЭУ и Снигиревским райавтодором ГСМ было оприходовано под отчет материально-ответственными лицами, что подтверждается накладными на получения ГСМ, в которых имеются подписи материально ответственных лиц об отпуске и получении ГСМ:
по филиалу Снигиревский райавтодор №1824 от 30.11.2004 (т.22 л.д. 25), №0063 от 31.01.2005 (т.22 л.д 84), №0104 от 25.02.2005 (т. 22 л.д. 86), №0197 от 30.03.2005 (т. 22 л.д.88), №0904 от 31.08.2005 (т. 22 л.д. 126)
по Южноукраинскому ДЭУ №1767/1 от 29.11.2004 (т. 23 л.д.6), №0065 от 31.01.2005 (т. 23 л.д.7), №0107 от 25.02.2005 (т. 23 л.д. 8), №0201 от 30.03.2005 (т.23 л.д. 9), №0907 от 31.08.2005 (т.23 л.д.10)
по Варваровскому ДЭУ №0059 от 31.01.05 (т.11 л.д. 106), №0105 от 25.02.05 (т.11 л.д.108), №0198 от 30.03.05 (т.11 л.д.110), №0905 от 31.08.05 (т.11 л.д.112), №1174 от 30.08.2004 /т.3 л.д. 57/.
Кроме того, согласно инвентаризационных описей товарно-материальных ценностей Варваровский ДЭУ по состоянию на 01.11.2004 года установлено, что по балансовому счету №203 «топливо» в подотчете заведующей складом ОСОБА_86 и мастера ОСОБА_87 как по бухгалтерскому учету, так и по фактическому наличию значится ГСМ: бензина А-76 10 т, дизтопливо 19 т и 18 т мазута М-100. Инвентаризационные описи подписаны как самими материально-ответственными лицами так и комиссией в составе 7 человек. (т. 11 л.д. 121, 122).
В инвентаризационных описях филиала Варваровский ДЭУ от 13.07.2005 года о снятии фактических остатков по складу ГСМ, ОСОБА_86 значится недостача 10 т бензина А-76, 19 т дизтопива и по складу «основные средства и ГСМ» ОСОБА_87 недостача мазута 18 т. (т. 11 л.д. 96-99).
Кроме того, постановлением от 20.09.2009 года прокуратуры Николаевского района было отказано в возбуждении уголовного дела по ст. 366 УК Украины в отношении должностных лиц филиала Варваровский ДЕУ за отсутствием состава преступления, в связи с отсутствием накладной №1174 от 30.08.3004 года на поставку ГСМ на сумму 61,79 тыс.грн, не представилось возможным подтвердить факт служебного подлога должностными лицами «Варваровский ДЭУ. (т. 33 л.д.100).
Согласно письма прокуратуры Снигиреского района за №15-26/2457вих.12 от 01.10.2012 года в 2009 году до прокуратуры материалы за фактом совершения в период 2004-2005 г.г. должностными лицами филиала Снигиревский райавтодор служебного подлога не поступали. (т.33 л..121).
Таким образом, оприходование и принятие под отчет материально-ответственными лицами ГСМ подтверждает лишь факт недостачи ГСМ на указанных предприятиях. При этом, в ходе досудебного следствия не были установлены лица виновные в образовании недостачи и суду не представлены доказательства привлечения виновных лиц к уголовной ответственности. За исключением заведующей материальным складом филиала Новобугский райавтодор ОСОБА_88 , которая при составлении материальных отчетов за ноябрь 2004 года и январь-февраль 2005 года умышленно внесла в указанные документы ведомости про получение филиалом ГСМ, которые фактически на предприятия не поступали и постановлением Новобугского районного суда Николаевской области от 17.11.2009 года ОСОБА_88 была освобождена от уголовной ответственности за совершенное преступление, предусмотренное ч.1 ст. 366 УК Украины на основании ст. 45 УК Украины, поскольку ее действиями не был причинен ущерб и не нанесены убытки, уголовное дело в отношении ее прекращено.
Кроме того, суд не принимает во внимания заключения нижеперечисленных судебно-экономических экспертиз:
Так, согласно заключения эксперта №5480 от 21.01.2008 года по филиалу Арбузинский райавтодор /т.9 л.д. 237-240/ эксперт делает вывод о невозможности обосновать документально товарность хозяйственных сделок и документально подтвердить обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ от 28.08.2006г. о бестоварности операций по накладным.
Согласно заключения эксперта №7166-7167 от 27.10.2008 года по филиалу Баштанский райавтодор (т. 25 л.д. 3-8) эксперт делает вывод о невозможности обосновать документально товарность хозяйственных сделок и документально подтвердить обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7125-7126 от 11.11.2008 года по филиалу Березнеговатский райавтодор эксперт делает вывод о невозможности обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно обосновать достоверность списания ГСМ на производственные нужды. (т. 25 л.д. 22-26).
Согласно заключения эксперта №7143-7144 от 08.12.2008 года по филиалу Братский райавтодор (т. 25 л.д. 30-37) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7145-7146 от 28.11.2008 года по Варваровский ДЭУ (т. 25 л.д. 41-48) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7121-7122 от 16.10.2008 года по филиалу Вознесенский райавтодор (т. 25 л.д. 52-70) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7147-7148 от 18.11.2008 года по филиалу Врадиевский райавтодор (т. 25 л.д. 74-81) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7155-7156 от 26.09.2008 года по филиалу Доманевский райавтодор (т. 25 л.д. 93-100) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРО в Доманевском районе №02-24/24 от 01.06.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7115-7116 от 22.09.2008 года по филиалу Кривоозерский райавтодор (т. 25 л.д. 123-138) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7149-7150 от 03.12.2008 года по Николаевский ДЭУ (т. 25 л.д.160-167) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года.
Согласно заключения эксперта №7119-7120 от 30.10.2008 года по филиалу Николаевский ПТК (т. 25 л.д. 171-175) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно обосновать документально обоснованность списания ГСМ.
Согласно заключения эксперта №7162-7163 от 23.10.2008 года по филиалу Новобугский райавтодор (т. 25 л.д. 179-181) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРО в Новобугском районе № 16-24/18 от 18.07.2905 года (сводный акт №14-24/222 от 03.10.2006 года) о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7127-7128 от 09.10.2008 года по филиалу Первомайский райавтодор (т. 25 л.д. 203-215) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №5501 от 30.10.2008 года по филиалу Снигиревский райавтодор (т. 25 л.д. 219-226) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРО в Снигиревскому районе №20-24/15 от 22.07.2005 года.
Согласно заключения эксперта №7139-7140 от 16.12.2008 года по филиалу Южноукраинский ДЭУ (т. 25 л.д. 230-237) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7129-7130 от 10.12.2008 года по ОАО «Юждорстрой» (т. 25 л.д.241-244) эксперт подтверждает выводы акта КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7137-7138 от 11.12.2008 года по ЧП СФ «Автодорстрой САА» (т. 25 л.д. 248-252) эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность хозяйственных сделок и одновременно подтвердить документально обоснованность списания ГСМ и подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7131-7132 от 08.12.2008 года по ЗАО «ПМК 226» (т. 25 л.д. 257-261) эксперт подтверждает акт КРУ №14-24/222от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Согласно заключения эксперта №7133-7134 от 08.12.2008 года по ООО «Автомагистраль» (т. 25 л.д. 265-269) эксперт подтверждает акт КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций.
Поскольку, как усматривается из заключений вышеперечисленных судебно-экономических экспертиз, выводы экспертов носят исключительно формальный характер, были сделаны лишь на основании представленных следователем документов, при этом экспертами не истребовались дополнительные документы, в том числе подтверждающие расход ГСМ по указанным накладным (путевые листы, акты выполненных работ, которые в свою очередь утверждались начальником службы автомобильных дорог в Николаевской области) существование которых подтверждают акты КРУ по ряду райавтодоров. Досудебным следствием указанные документы также не были изъяты и предоставлены в распоряжение экспертов. При этом эксперты пришли к выводам о невозможности обосновать документально товарность хозяйственных сделок исходя из отсутствия товарно-транспортных накладных на доставку ГСМ в райавтодоры и субподрядные организации, не выезжая в райавтодоры, не опрашивая материально- ответственных лиц, не исследуя других письменных документов свидетельствующих о оприходовании и списании вышеуказанных товарно-материальных ценностей.
Исходя из этого, такие выводы экспертов судом не могут быть приняты во внимание, поскольку в них не в полной мере дана оценка свидетельским показаниям, наличию бухгалтерских документов (путевых листов, актов выполненных работ), подтверждающих расходование ГСМ на производственные нужды.
При этом как указывает ВАСУ, ссылка на отсутствие или недостатки товарно-транспортной накладной, не является доказательством отсутствия хозяйственной деятельности между хозяйствующими субъектами.
Заключение эксперта №7117-7118 от 03.12.2008 года по филиалу Николаевский райавтодор (т. 25 л.д. 151-156), которым эксперт подтверждает выводы акта КРУ №14-24/222 от 03.10.2006 года о бестоварности хозяйственных операций, судом так же не принимается во внимание, поскольку исследованием указанного акта КРУ в судебном заседании установлено, что он не содержит указанных экспертом выводов, так как в нем нет упоминания о проведении проверки по филиалу «Николаевский райавтодор».
Кроме, того, судом не принимаются во внимание выводы судебно-экономической экспертизы №7157-7159 от 22.01.2009 года, согласно которого: по первому вопросу - эксперту не представилось возможным обосновать документально товарность оформленных операций на принятых к учету накладных о приобретении ООО «Аватара» в марте 2004 года ГСМ от продавца ООО «Текком сервис ЛТД» г. Киева или ООО «Промекс ЛТД» г. Киева, то есть данная операция является бестоварной и документально не обоснована; по второму вопросу не представилось возможным обосновать документально фактическую передачу ГСМ по договору №26 от 19.03.2004 года от ООО «Аватара» в адрес ДП «Николаев облавтодор»; по третьему вопросу не представилось возможным обосновать документально снятие ДП «Николаев облавтодор» с ответственного хранения ГСМ, переданные ООО «Аватара» 24.03.2004 г. И передачу 26.05.2004 года этих же ГСМ ДП «Николаев облавтодор» на ответственное хранение ООО «Ранг» на базу «Зоря Набужжя»; по четвертому вопросу обосновать фактическую передачу ГСМ партии 0275 поставщика ООО «Аватара», оформленную документально ненадлежащим образом с множественными не соответствиями по приобретению и отпуску, передачи и снятия с ответственного хранения и их отражения в бухгалтерском и складском учете, (всех поставщиков и продавцов) ДП «Николаев облавтодор» своим филиалам и субподрядным предприятиям в период с 01.04.2004 по 31.10.2005, эксперту не представилось возможным; по пятому вопросу было установлено, что документально оформленные финансово-хозяйственные операции и нашедшие отражения в бухгалтерском учете по приобретению ГСМ у ООО «Аватара» - ДП «Николаев облавтодор» и последующей его передачей 23 районным филиалам и четырем субподрядным предприятиям, являлись бестоварными, а поэтому денежные средства платежным поручением №3 от 22.03.2004 на сумму 1300000 грн. ДП «Николаевоблавтодор» - ООО «Аватара», является причиненным материальным ущербом.
Так, по первому вопросу экспертизы в части бестоварности операции между ООО «Текком Сервис ЛТД» и ООО «Аватара» такие выводы безосновательно связывают с операцией между ООО «Аватара» и ДП «Нниколаев облавтодором», поскольку даже если принять во внимание бестоварность операции между ООО «Текком сервис ЛТД» и ООО «Ааватара», сам по себе данный факт не является доказательством бестоварности операции между ООО «Аватара» и ДП «Николаев облавтодором», поскольку предприятие ООО «Аватара» не является фиктивным, следствием не в полном объеме проведена проверка его хозяйственная деятельность, что в свою очередь могло подтвердить либо опровергнуть невозможность поставок ГСМ по другим сделкам с ООО «Аватара». Такой вывод также полностью опровергается вышеперечисленными и исследованными судом доказательствами о поставке ГСМ в райавтодоры и субподрядные организации. Не состоятельными и такими, что противоречат другим доказательствам, суд считает и выводы эксперта по вопросам 2-5, поскольку такие выводы вновь сделаны формально лишь на основании отсутствия товарно-транспортных накладных, без исследования всех доказательств, что в свою очередь позволяет сделать вывод о неполноте и не объективности данной экспертизы, при этом ходатайств о проведении повторной либо дополнительной экспертизы представителем государственного обвинения заявлено не было.
Исходя из установленных в судебном заседании обстоятельств, свидетельствующих о фактическом получении ГСМ ДП «Николаевский облавтодор» от ООО «Аватара» и передачу ГСМ 15-ти филиалам ДП «Николаев облавтодор» и 5 субподрядным организациям, суд приходит к убеждению о товарности сделки между ДП «Николаевский облавтодор» от ООО «Аватара» на поставку ГСМ на сумму 1300000 грн., а в связи с этим и необоснованности обвинения о внесении ОСОБА_12 и ОСОБА_14 в официальные документы заведомо ложных сведений, а также составления и выдачи заведомо ложных документов в части подписания договора поставки топлива, договоров его хранения в ООО «Аватара» и ООО «Ранг», а также накладных на отпуск ГСМ в райавтодоры. Что касается материальных отчетов выполненных ОСОБА_23 , они лишь утверждены ОСОБА_12 , как руководителем предприятия, а составлены ОСОБА_23 , лично как материально ответственным лицом, при этом как установлено судом, сам ОСОБА_23 к юридической ответственности привлечен не был, а его действием не дана надлежащая юридическая оценка, он лишь является свидетелем по данному уголовному делу, явку которого прокурор так и не обеспечил в судебное заседание.
При этом установленные органом досудебного расследования факты недостачи в ряде райавтодоров, некоторого количества ГСМ, сами по себе свидетельствуют лишь о недостаче материальных ценностей полученных по соответствующим накладным и не являются доказательством бестоварности финансово-хозяйственной операции между ДП «Николаевский облавтодор» от ООО «Аватара» на сумму 1300000 грн..
Оценивая все вышеперечисленные доказательства в их совокупности, суд приходит к выводу о необоснованности предъявленного подсудимым обвинения, отсутствии у ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , сговора и умысла на завладение денежными средствами ДП «Николаевский облавтодор» в сумме 1300000 грн., при изложенных в обвинении обстоятельствах а следовательно об отсутствии в действиях ОСОБА_12 состава преступления предусмотренного ч.5 ст.191 УК Украины, в действиях ОСОБА_13 состава преступления предусмотренного ч.5 ст. 27, ч.5 ст.191 УК Украины, в действиях ОСОБА_14 состава преступления предусмотренного ч.5 ст.27, ч.5 ст. 191 УК Украины.
С учетом изложенного, суд считает необходимым подсудимых ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 , оправдать на основании ч.1 п.2 ст. 6 УПК Украины за отсутствием в их действиях состава инкриминируемых им преступлений.
На основании вышеизложенного, руководствуясь ст. 323,324 УПК Украины, коллегия судей -
ОСОБА_12 , обвиняемого в совершении преступлений предусмотренных - ч.5 ст. 191 и ч.2 ст.366 УК Украины оправдать на основании ч.1 п.2 ст.6 УПК Украины за отсутствием в его действиях состава указанных преступлений.
ОСОБА_13 обвиняемого, в совершении преступления предусмотренного- ч.5 ст. 27 ч.5 ст.191 УК Украины оправдать на основании ч.1 п.2 ст.6 УПК Украины за отсутствием в его действиях состава преступления.
ОСОБА_14 обвиняемую, в совершении преступлений предусмотренных ч.5 ст. 27 ч.5 ст.191, ч.2 ст.366 и ч.1 ст.358 УК Украины оправдать на основании ч.1 п.2 ст.6 УПК Украины за отсутствием в её действиях состава указанных преступлений.
Меру пресечения в виде подписки о невыезде ОСОБА_12 , ОСОБА_13 Канивец ОСОБА_89 отменить.
Аресты наложенные на имущество ОСОБА_12 , ОСОБА_13 и ОСОБА_14 постановлениями следователя от 02.06.2009 года, 15.07.2009 года, 06.07.2009 года и соответственно протоколом наложении ареста на имущества от 06.07.2009 года отменить.
Приговор может быть обжалованный в апелляционный суд Николаевской области в течении 15 дней с дня его провозглашения, а осужденными в тот же срок с момента вручения копии приговора, через Заводский районный суд г. Николаева.
Председательствующий: ОСОБА_1
Судьи: ОСОБА_2
З ОСОБА_90
Председательствующий: подпись ОСОБА_91 .Щербина
Судьи: подпись ОСОБА_2
подпись ОСОБА_3
Судья: ОСОБА_92