н/п 1-кс/640/5533/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"02" вересня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

за участю прокурора - Учитель Г.О.,

слідчого - Бовдуй С.М.,

розглянувши в залі судового засідання в приміщенні Київського районного суду м.Харкова клопотання старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, вул. Пушкінська, 46, телефон 731 28 55) по кримінальному провадженню № 0000207 про проведення обшуку,

в с т а н о в и в :

2.09.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором прокуратури Харківської області ОСОБА_2, про проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1, яка належить на праві спільної (сумісної) власності ОСОБА_3 з метою відшукання і вилучення первинних документів ТОВ «Харківська енерго-сервісна компанія» (код 3709079) по взаємовідношенням з ПП «Харківенергосервіс» (код 33818098), ПП «Рескомп» (код 33420932), ТОВ «Будмаркет 2» (код 35294850) та інших підприємств, які входять до складу «конвертаційного центру» за період 2011-2013 років, а саме: договорів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, повязаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів; документів і предметів (у тому числі компютерної техніки і засобів звязку), що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській і податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, неврахованих у податковому обліку готівкових коштів, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків; чорнових записів (у тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товарно-матеріальних цінностей; не врахованих залишків грошових коштів та банківських карток; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Слідчий вказує, що ОСОБА_4 протягом 2011 2013 років за попередньою змовою з іншими особами з метою сприяння підприємствам всіх форм власності в ухиленні від сплати податків та «конвертації» грошових коштів з безготівкової в готівкову форму, особисто організував створення підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп», ТОВ «Будмаркет 2», які входять до складу «конвертаційного центру». Для забезпечення функціонування «конвертаційного центру» ОСОБА_4 залучив інших осіб, які допомагають йому, виконуючи відведені їм ролі. ОСОБА_4 особисто здійснює керівництво підприємствами, які входять до «конвертаційного центру» (ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп», ТОВ «Будмаркет 2»), отримує грошові кошти з каси банківських установ, розподіляє та передає представникам підприємств, які користуються його послугами. Зазначає, що ОСОБА_5 здійснює бухгалтерський та аудиторський супровід діяльності підприємств, які входять до «конвертаційного центру». Схема незаконної діяльності «конвертаційного центру» полягає в тому, що ОСОБА_4 та інші особи під прикриттям вищевказаних підприємств документально оформлювали неіснуючі операції з продажу товарів (робіт, послуг), після чого дані документи передавались замовникам послуг для відображення в бухгалтерському та податковому обліках з метою незаконного формування податкового кредиту та валових витрат, заниження своїх податкових зобовязань з ПДВ та податку на прибуток, за що контрагенти цих підприємств перерахували кошти на їх поточні рахунки, з подальшим зняттям грошової готівки і її поверненням клієнтам за винятком частини коштів, в якості оплати за надані послуги. Зазначені дії у свою чергу призвели до фактичного ненадходження до бюджету ПДВ у сумі більше 5 000 000 грн., що є особливо великим розміром. ТОВ «Харківська енерго-сервісна компанія» (код 3709079) є контрагентом підприємств, які входять до «конвертаційного центру» (ПП «Харківенергосервіс», ПП «Рескомп», ТОВ «Будмаркет 2») та користується його послугами. Вказує, що ТОВ «Харківська енерго - сервісна компанія» штучно сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму більше 2 773 786 грн. Головним бухгалтером та співзасновником ТОВ «Харківська енерго-сервісна компанія» (код 37090791) є ОСОБА_3 (НОМЕР_1), зареєстрована за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1. Вказує, що є достатні підстави вважати, що документи та предмети, які мають значення для встановлення істини у провадженні знаходяться за адресою: АДРЕСА_1.

Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження №0000207, в рамках якого подається клопотання, приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки на виконання вимог ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий довів наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення; відшукувані предмети мають значення для досудового розслідування; відомості, які містяться у відшукуваних речах та документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

В наданих матеріалах міститься достатньо підстав вважати, що за адресою: АДРЕСА_1 можуть знаходитися зазначені слідчим предмети та документи, які можуть бути доказами в кримінальному провадженні.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою суду не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 234, 235, 236, 309, 372 КПК України,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про проведення обшуку задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем реєстрації ОСОБА_3 - в квартирі АДРЕСА_2, яка належить на праві спільної (сумісної) власності ОСОБА_3, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, з метою відшукання і вилучення первинних документів ТОВ «Харківська енерго-сервісна компанія» (код 3709079) по взаємовідношенням з ПП «Харківенергосервіс» (код 33818098), ПП «Рескомп» (код 33420932), ТОВ «Будмаркет 2» (код 35294850) та інших підприємств, які входять до складу «конвертаційного центру» за період 2011-2013 років, а саме: договорів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, сертифікатів походження якості, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, відомостей про виплачену заробітну плату, документів, повязаних з працевлаштуванням осіб, призначенням, звільненням працівників, трудових договорів та інших кадрових документів; документів і предметів ( у тому числі компютерної техніки і засобів звязку), що свідчать про фактичні обсяги реалізованої продукції, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській і податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, неврахованих у податковому обліку готівкових коштів, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків; чорнових записів (у тому числі на електронних носіях), які містять інформацію щодо придбання, транспортування, зберігання, реалізації товаро-матеріальних цінностей; печаток, штампів, бланків, будь-яких документів фірм з ознаками фіктивності; речей та предметів, вилучених з цивільного обігу.

Ухвала надає право слідчому проникнути до квартири лише один раз.

Ухвала може бути виконана слідчим до 2.10.2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.