Пров. № 1-кс/646/2711/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.09.2014 року м. Харків

Слідчий суддя Червонозаводського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000352 від 14.07.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.365 КК України,-

в с т а н о в и в:

Прокурор звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення, а саме: документів, які стали підставою для видачі довідок-рахунків за період з 01.01.2014 по 08.09.2014; актів планових та позачергових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснених працівниками центру з надання послуг використання автотранспортних засобів та УДАІ ГУМВС України в Харківській області за вказаний період; дозволу на підприємницьку діяльність щодо реалізації транспортних засобів підлягаючих реєстрації на облік в органах внутрішніх справ; журналу реєстрації довідок-рахунків за період з 01.01.2012 по 08.09.2014; документів, які підтверджують кваліфікаційний рівень співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (дипломи, свідоцтва про проходження навчання і т.д.), які знаходяться в розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання прокурор зазначив, що протягом червня 2014 року співробітники ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вчинили протиправні дії під час реєстрації належного ОСОБА_4 транспортного засобу, в наслідок чого останньому була заподіяна матеріальна шкода.

Також слідством встановлено, що за чинним законодавством, з метою отримання повного та об`єктивного податку за формою 1-ДФ з доходів фізичних осіб, які здійснюють продаж транспортних засобів, вузлів та агрегатів, ІНФОРМАЦІЯ_3 запроваджено державну електронну систему оцінки нерухомого та рухомого майна, яка є єдина та загальнообов`язкова на території всієї держави, використовується в сфері оцінки як рухомого, так і нерухомого майна.

З метою проведення та належного оформлення документів щодо оцінки та експертного висновку щодо вартості рухомого майна, фізичні та юридичні особи звертаються до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою отримання повного пакету документів, необхідних для купівлі-продажу транспортних засобів, вузлів та агрегатів, а також маломірних човнів.

В ході оформлення належного пакету документів, необхідних для здійснення перереєстрації транспортних засобів, підприємством-комісіонером, або підприємством, яке здійснює підприємницьку діяльність в сфері експертної оцінки транспортних засобів, вносяться дані щодо транспортних засобів, які знаходиться в процесі оцінювання в електронний державний інформаційний ресурс базу даних ІНФОРМАЦІЯ_3 , де зазначаються характерезуючі ознаки, установчі дані транспортного засобу, рік випуску та інше. Зазначений запит, оформлюється так званим звітом-ідентифікатором ФДМУ, який в централізованому порядку перевіряється та перевіряється в м. Києві з метою подальшого точного визначення вартості майна.

Надалі, підприємству-комісіонеру надається електронний звіт щодо вартості оціночного майна, на підставі якого фізичні особи зобов`язані сплатити податок з доходу фізичної особи за формою 1-ДФ, а юридичні особи зобов`язані сплатити податки в рамках чинного законодавства. Але, під час проведення вищеописаних маніпуляцій можуть бути запроваджені схеми по мінімізації сплати податків як фізичними особами, так і підприємствами, установами та організаціями, які звернулись до вищезазначених підприємств.

Так, відповідно інформації УСБ України в Харківській області, посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » налагоджено на території м. Харкова діяльність стійкої розгалуженої мережі з надання послуг з комісійної торгівлі транспортними засобами, вузлами та агрегатами, маломірними човнами, а також проведення та надання послуг з експертної оцінки транспортних засобів за вищеописаною схемою. Слід відокремити, що зазначений суб`єкт господарювання в одноособовому порядку має ліцензію на торгівлю маломірними човнами та іншими видами водного транспорту та під час реалізації останніх користується тіньовою схемою оцінки вищезазначеного типу транспортних засобів. При цьому встановлена низка фактів недотримання вимог чинного податкового законодавства при проведенні та реєстрації правочинів з транспортними засобами, їх вузлами та агрегатами, а саме реєстрація купівлі-продажу транспортних засобів та проведення реєстрації правочинів з неналежним оформлення оцінки транспортних засобів, а також тотального порушення вимог чинного законодавства в сфері вищеописаної діяльності, зареєстрованими в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Прокурор зазначив, що з метою перевірки відомостей отриманих під час досудового розслідування, а також причетності до скоєння кримінальних правопорушень, пов`язаних із службовою діяльністю та порушеннями чинного податкового законодавства України при проведенні та реєстрації правочинів з транспортними засобами, їх вузлами та агрегатами, службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідно отримати в зазначеному товаристві відповідні документи, а саме:

- документи, які стали підставою для видачі довідок-рахунків за період з 01.01.2014 по 08.09.2014;

- акти планових та позачергових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснених працівниками центру з надання послуг використання автотранспортних засобів та ІНФОРМАЦІЯ_2 за вказаний період;

- дозвіл на підприємницьку діяльність щодо реалізації транспортних засобів підлягаючих реєстрації на облік в органах внутрішніх справ;

- журнали реєстрації довідок-рахунків за період з 01.01.2014 по 08.09.2014;

- документи, які підтверджують кваліфікаційний рівень співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (дипломи, свідоцтва про проходження навчання і т.д.).

Прокурор відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області, молодший радник юстиції ОСОБА_3 своє клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до положень статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

У клопотанні зазначаються:

1)короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2)правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3)речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4)підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5)зазначення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6)можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою, цих речей і документів у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Як вбачається із клопотання, документи про тимчасовий доступ до яких просить прокурор, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також дана інформація може бути використана як доказ у кримінальному провадженні та іншим способом неможливо довести вказані обставини.

За таких обставин, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання прокурора обґрунтовано та підлягає задоволенню.

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-164,166, 392-395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області, молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Харківської області молодшому раднику юстиції ОСОБА_3 , старшому слідчому першого слідчого відділу прокуратури області раднику юстиції ОСОБА_5 , а також оперуповноваженим УВБ в Харківській області ДВБ МВС України та УСБ України в Харківській області тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, а саме: документів, які стали підставою для видачі довідок-рахунків за період з 01.01.2014 по 08.09.2014; актів планових та позачергових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснених працівниками центру з надання послуг використання автотранспортних засобів та ІНФОРМАЦІЯ_2 за вказаний період; дозволу на підприємницьку діяльність щодо реалізації транспортних засобів підлягаючих реєстрації на облік в органах внутрішніх справ; журналу реєстрації довідок-рахунків за період з 01.01.2012 по 08.09.2014; документів, які підтверджують кваліфікаційний рівень співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (дипломи, свідоцтва про проходження навчання і т.д.), які знаходяться в розпорядженні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1