Справа № 734/4484/25
Провадження № 1-кс/734/298/26
У Х В А Л А

іменем України

04 травня 2026 року селище Козелець

Слідчий суддя Козелецького районного суду Чернігівської області ОСОБА_1 , секретар судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника СВ Відділення поліції № 1 Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000047, відомості про яке 15 вересня 2025 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в:

слідчий у кримінальному провадженні - заступник начальника СВ Відділення поліції № 1 Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Козелецької окружної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся в Козелецький районний суд Чернігівської області у кримінальному провадженні № 0000047, відомості про яке 15 вересня 2025 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю. Клопотання обґрунтоване тим, що СВ Відділення поліції № 1 Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування за фактом можливої розтрати бюджетних коштів посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час проведення Капітального ремонту найпростішого укриття у ІНФОРМАЦІЯ_2 у АДРЕСА_1 . У ході розслідування встановлено, що 08 квітня 2024 року між ІНФОРМАЦІЯ_3 і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » укладений договір № 97 про закупівлю, предметом якого є виконання робіт з капітального ремонту найпростішого укриття в ІНФОРМАЦІЯ_2 у АДРЕСА_1 . Договірна ціна є твердою і становить 3397002.00 гривні, без ПДВ. Строк виконання робіт - до 15 червня 2024 року. У подальшому, між сторонами укладено ряд додаткових угод до договору № 97 від 08 квітня 2024 року, якими продовжувалися строки виконання робіт, загалом - до 31 грудня 2024 року. На підставі зазначеного договору, згідно з довідками ф. КБ-3 та актами ф. КБ-2в, із травня до грудня 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » виконані ремонтно-будівельні роботи та поставлено устаткування на загальну суму 3325186.05 гривень. Під час проведення ревізії ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснено контрольні обміри робіт на об`єкті: «Капітальний ремонт найпростішого укриття в ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 » та встановлено завищення обсягів та вартості робіт і матеріалів. Наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 від 01 листопада 2021 року № 281 «Про затвердження кошторисних норм України у будівництві», затверджено ОСОБА_5 з визначення вартості будівництва (далі Настанова). Ця ОСОБА_5 визначає основні правила застосування кошторисних норм та нормативів ціноутворення у будівництві для визначення вартості нового будівництва, реконструкції, капітального ремонту будинків, будівель і споруд будь-якого призначення, їх комплексів та частин, лінійних об`єктів інженерно-транспортної інфраструктури, а також реставрації пам`яток архітектури та містобудування (далі будівництво). Ця ОСОБА_5 є обов`язковою для визначення вартості будівництва об`єктів, що споруджуються із залученням бюджетних коштів, коштів державних і комунальних підприємств, установ та організацій, а також кредитів, наданих під державні гарантії (далі державні кошти) (п. 1.1 Настанови). За таких обставин, сторона обвинувачення перевіряє версію щодо того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » придбані використані для проведення капітального ремонту найпростішого укриття в ІНФОРМАЦІЯ_2 у АДРЕСА_1 за Договором № 97 матеріали в інших суб`єктів господарювання за цінами меншими, аніж ті, які зазначені у локальних кошторисах, підсумкових відомостях ресурсів та актах приймання виконаних будівельних робіт (Форма КБ-2В). Тим самим, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », можливо, умисно завищено вартість матеріальних ресурсів, що призвело до зайвої сплати Замовником коштів за Договором № 97, і, як наслідок, завдано шкоди інтересам держави. Відповідно до отриманої інформації, у травні 2025 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) змінився власник і змінилась назва з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Крім того, змінено адресу юридичної особи, раніше адреса реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » була вказана - АДРЕСА_2 , у даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зареєстровано за адресою - АДРЕСА_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на період розслідуваного кримінального правопорушення був зареєстрований платником податку на додану вартість у ІНФОРМАЦІЯ_8 . Згідно приписів п. 1 ст. 180.1 Податкового кодексу України для цілей оподаткування платником податку є будь-яка особа, яка провадить або планує провадити господарську діяльність і реєструється за своїм добровільним рішенням як платник податку у порядку, визначеному статтею 183 цього розділу. Об`єктом оподаткування є операції платників податку з постачання товарів, місце постачання яких розташоване на митній території України, відповідно до статті 186 цього Кодексу, у тому числі операції з безоплатної передачі та з передачі права власності на об`єкти застави позичальнику (кредитору), на товари, що передаються на умовах товарного кредиту, а також з передачі об`єкта фінансового лізингу у володіння та користування лізингоодержувачу/орендарю (п. а ст. 185.1 ПК України). На дату виникнення податкових зобов`язань платник податку зобов`язаний скласти податкову накладну в електронній формі з використанням кваліфікованого електронного підпису або удосконаленого електронного підпису, що базується на кваліфікованому сертифікаті електронного підпису, уповноваженої платником особи відповідно до вимог Закону України «Про електронну ідентифікацію та електронні довірчі послуги» та зареєструвати її в Єдиному реєстрі податкових накладних у встановлений цим Кодексом термін (ст. 201.1 ПК України). Цією ж статтею визначені обов`язкові реквізити, які зазначаються у податковій накладній і якими є, зокрема, податковий номер платника податку (продавця та покупця), опис (номенклатура) товарів/послуг та їх кількість, обсяг, ціна постачання без урахування податку тощо. За таких обставин, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », як платник податку на додану вартість, зобов`язаний за кожним фактом постачання (отримання) товарів/послуг складати та реєструвати в Єдиному реєстрі податкових накладних податкову накладну, яка має містити передбачені законом реквізити. Відповідно до п. 14.1.60 ст. 14.1 ПК України, єдиний реєстр податкових накладних - реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків коригування, який ведеться центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику, в електронному вигляді згідно з наданими платниками податку на додану вартість електронними документами. Відповідно до п. 1 Положення про ІНФОРМАЦІЯ_9 , затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 06 березня 2019 року № 227, ІНФОРМАЦІЯ_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування. ІНФОРМАЦІЯ_8 володіє відомостями, які стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема в частині інформації, яка міститься в Єдиному реєстрі податкових накладних щодо реєстрації Товариством податкових накладних/розрахунків коригування за період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року і які можуть містити відомості про найменування отриманого товару/послуг, їх вартість, продавця тощо. Із метою повного, всебічного і неупередженого дослідження обставин розслідуваного кримінального правопорушення, прийняття законного процесуального рішення у кримінальному провадженні, а також проведення слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, виникла необхідність у одержанні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх копій, і які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_4 ), а саме до: 1)електронних екземплярів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) по ПДВ із додатком 1, за період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року, в форматі Excel; 2)інформації з Єдиного реєстру податкових накладних щодо складених та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) податкових накладних/розрахунків коригування з усіма наявними відомостями за період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року, в електронному вигляді у форматі Excel; 3)інформації з ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності»/«Архів електронної звітності» щодо переліку ІР-адрес, із яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) здійснювало подання звітності в електронному вигляді, в період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року, в електронному вигляді; 4)повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми 20-ОПП) подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )); 5)відомостей про наявність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) відкритих і закритих рахунків (депозитних рахунків) у банківських установах, їх номери, дати відкриття, назви банківських установ, адреси банківських установ, станом на 31 грудня 2024 року та 27 квітня 2026 року; 6)повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) про прийняття на роботу працівників станом на 31 грудня 2024 року; 7) інформації про суми нарахованої та виплаченої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) усім працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )), а також сум виплачених доходів фізичним особам, які працювали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами, договорами цивільно-правового характеру за період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року; 8)документів, що містять інформацію щодо придбання та продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) товарно-матеріальних цінностей, надання послуг у період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року, із зазначенням контрагентів, номенклатури товарів, робіт та послуг. Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 .

У судове засідання слідчий у кримінальному провадженні ОСОБА_3 подав заяву про судовий розгляд справи за його відсутності, вимоги клопотання підтримав. Судовий розгляд клопотання проводиться без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_12 , - на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому Кримінальним процесуальним кодексом України.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств установ та організацій, службових та фізичних осіб речей та документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Враховуючи обставини, встановлені при судовому розгляді клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника СВ Відділення поліції № 1 Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, на підставі ст. 163 КПК України підлягає задоволенню, оскільки стороною кримінального провадження доведена наявність достатніх підстав вважати, що відповідна інформація (документи) перебуває (може перебувати) у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , і може бути використана як доказ у цьому кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131-132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:

клопотання слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника СВ Відділення поліції № 1 Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні № 0000047, відомості про яке 15 вересня 2025 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, слідчим СВ Відділення поліції № 1 Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , заступнику начальника СВ Відділення поліції № 1 Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , старшим слідчим СВ Відділення поліції № 1 Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 і прокурору у цьому кримінальному провадженні прокурору Козелецької окружної прокуратури ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають (можуть перебувати) у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 ( НОМЕР_2 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 , АДРЕСА_5 ), з можливістю тимчасового вилучення їх копій, а саме: електронних екземплярів податкових декларацій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) по ПДВ із додатком 1, за період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року, в форматі Excel; інформації з Єдиного реєстру податкових накладних щодо складених та отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) податкових накладних/розрахунків коригування з усіма наявними відомостями за період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року, в електронному вигляді у форматі Excel; інформації з ІКС «Єдине вікно подання електронної звітності»/«Архів електронної звітності» щодо переліку ІР-адрес, із яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) здійснювало подання звітності в електронному вигляді, в період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року, в електронному вигляді; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми 20-ОПП) подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )); відомостей про наявність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) відкритих і закритих рахунків (депозитних рахунків) у банківських установах, їх номери, дати відкриття, назви банківських установ, адреси банківських установ, станом на 31 грудня 2024 року і 27 квітня 2026 року; повідомлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) про прийняття на роботу працівників станом на 31 грудня 2024 року; інформації про суми нарахованої та виплаченої заробітної плати (доходу, грошового забезпечення, допомоги, компенсації) усім працівникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )), а також сум виплачених доходів фізичним особам, які працювали у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) на умовах трудового договору (контракту) або на інших умовах, передбачених законодавством, чи за цивільно-правовими договорами, договорами цивільно-правового характеру за період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року; документів, що містять інформацію щодо придбання і продажу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )) товарно-матеріальних цінностей, надання послуг у період із 01 січня 2024 року до 31 грудня 2024 року, із зазначенням контрагентів, номенклатури товарів, робіт та послуг.

Ухвала слідчого судді є чинною протягом двох місяців із дня постановлення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена безпосередньо до Чернігівського апеляційного суду протягом п`яти днів із дня проголошення.

Слідчий суддя