Справа № 346/5817/25
Провадження № 1-кс/346/1172/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 листопада 2025 р.м. Коломия Коломийський міськрайонний суд Івано - Франківської області

Слідчий суддя ОСОБА_1

з участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого СВ Коломийського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 за погодження з прокурором Коломийської окружної прокуратури у кримінальному провадженні за № 0000803 від 29.10.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 367 КК України, про тимчасовий доступ до нижчевказаних документів.

Перевіривши надані матеріали, -

в с т а н о в и в :

подане клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

В цьому клопотанні сторона кримінального провадження просить надати тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення до оригіналів: наказів про прийняття на роботу до ІНФОРМАЦІЯ_1 ; наказів про призначення чи переміщення у посадах; посадових інструкцій; присяг державних службовців; документів, що засвідчують факти ознайомлення з вимогами антикорупційного законодавства України осіб, які були призначені податковими керуючими платника податків, що має податковий борг, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 років; наказів про прийняття на роботу до ІНФОРМАЦІЯ_1 ; наказів про призначення чи переміщення у посадах; посадових інструкцій; присяг державних службовців; документів, що засвідчують факти ознайомлення з вимогами антикорупційного законодавства України осіб, які були призначені податковими керуючими, що на час відсутності податкового керуючого, виконували його обов`язки, щодо платника податків, що має податковий борг, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 років; наказів про прийняття на роботу до ІНФОРМАЦІЯ_1 ; наказів про призначення чи переміщення у посадах; посадових інструкцій; присяг державних службовців; документів, що засвідчують факти ознайомлення з вимогами антикорупційного законодавства України осіб - керівника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу, які, згідно з вимогами абзацу третього пункту 89.3 статті 89 Податкового кодексу України, були уповноважені приймати рішення, на підставі яких повинен був бути проведений опис майна платника податків, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що має податковий борг, у податкову заставу за період, що охоплює 2019-2025 років; наказів про призначення податкових керуючих платника податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 років; податкових повідомлень-рішень; податкових вимог; запитів на одержання від платника податків документів, необхідних для опису майна в податкову заставу; актів опису майна, на яке поширюється право податкової застави; актів відмови платника податків від опису майна у податкову заставу; документів, що підтверджують факти звернень контролюючого органу до суду щодо зупинення видаткових операцій на рахунках/електронних гаманцях платника податків, заборону відчуження таким платником податків майна та зобов`язання такого платника податків допустити податкового керуючого для опису майна у податкову заставу; рішень керівника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу, на підставі яких були проведені описи майна платника податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 років; документів, що підтверджують надсилання платнику податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкових вимог разом з детальними розрахунками сум податкового боргу, повідомлень про здійснення опису майна у податкову заставу за період 2019-2025 років; договорів, укладених контролюючим органом з платником податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо переведення права вимоги такої дебіторської заборгованості або документів, що підтверджують факти звернення до суду щодо зобов`язання платника податків укласти зазначений договір, за період 2019-2025 років; документів, що підтверджують здійснення перевірки податковими керуючими стану збереження майна платника податків, що має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває у податковій заставі за період 2019-2025 років; справи платника податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що була заведена податковим керуючим за весь період існування боргу; детальної інформації у формі довідки щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у якій вказати наявність або відсутність податкового боргу на момент виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів; надати розподіл боргу за видами податків; вказати суму основного боргу, штрафних санкцій та пені та коли вони виникли; чи борг узгоджений; чи є податковий борг предметом оскарження; чи проводилася процедура стягнення боргу; чи виконане рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 14.09.2020 року в справі №300/1120/20, якщо ні, то яка причина цього; інформації у формі довідки щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у якій вказати наявність або відсутність податкового боргу на момент виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів; документів, що були складені під час проведення та за результатами дисциплінарного провадження щодо старшого державного інспектора ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_4 ; копій наказів про надання відпусток, про відрядження чи інших причин відсутності основного податкового керуючого АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що було підставою виконання його обов`язків іншими податковими керуючими за період 2019-2025 років; копій річних податкових декларацій та фінансової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2019-2025 років, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В клопотанні слідчий вказує, що 29.10.2025 року до слідчого відділення Коломийського РВП надійшли матеріали працівників ІНФОРМАЦІЯ_7 , згідно з якими отримано інформацію про те, що старшим державним інспектором ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_4 , яка була призначена податковим керуючим за підприємством-боржником АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », внаслідок неналежного виконання своїх службових обов`язків через несумлінне ставлення до них, не вчинено дій щодо опису майна платника податків, що має податковий борг, в податкову заставу, чим спричинено тяжкі наслідки у вигляді відчуження нерухомого майна, що могло бути спрямоване на погашення податкового боргу перед державою на суму 1 635,4 тис. грн.

Тому з метою забезпечення всебічного та повного та неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до оригіналів вказаних документів,зокрема, необхідності проведення судових експертиз, оскільки інформація, яка міститься в зазначених документах, має суттєве значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий подала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_6 у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Тому фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося на підставі ч.4 ст.107 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Зазначені документи не є речами, до яких заборонено доступ (відповідно до ст. 161 КПК України): листуванням або іншою формою обміну інформацією між захисником та його клієнтом, або будь-якою особою, яка представляє його клієнта, у зв`язку із наданням правової допомоги, або об`єктами, які додані до такого листування, чи інших форм обміну інформацією.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Вивчивши клопотання та додані матеріали, приходжу до висновку про наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи самі по собі і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, слідчим доведено, що дана інформація в подальшому може бути використана як доказ по кримінальному провадженню та іншим чином їх отримати неможливо. Тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.,ст. 107,132, 159, 160, 163, 164 КПК України,-

УХВАЛИВ:

надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів:

- наказів про прийняття на роботу до ІНФОРМАЦІЯ_1 ; наказів про призначення чи переміщення у посадах; посадових інструкцій; присяг державних службовців; документів, що засвідчують факти ознайомлення з вимогами антикорупційного законодавства України осіб, які були призначені податковими керуючими платника податків, що має податковий борг, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 років;

- наказів про прийняття на роботу до ІНФОРМАЦІЯ_1 ; наказів про призначення чи переміщення у посадах; посадових інструкцій; присяг державних службовців; документів, що засвідчують факти ознайомлення з вимогами антикорупційного законодавства України осіб, які були призначені податковими керуючими, що на час відсутності податкового керуючого, виконували його обов`язки, щодо платника податків, що має податковий борг, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 років;

- наказів про прийняття на роботу до ІНФОРМАЦІЯ_1 ; наказів про призначення чи переміщення у посадах; посадових інструкцій; присяг державних службовців; документів, що засвідчують факти ознайомлення з вимогами антикорупційного законодавства України осіб - керівника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу, які, згідно вимог абзацу третього пункту 89.3 статті 89 Податкового кодексу України, були уповноважені приймати рішення, на підставі яких повинен був бути проведений опис майна платника податків, а саме АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що має податковий борг, у податкову заставу за період, що охоплює 2019-2025 років;

- наказів про призначення податкових керуючих платника податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 років;

- податкових повідомлень-рішень; податкових вимог; запитів на одержання від платника податків документів, необхідних для опису майна в податкову заставу; актів опису майна, на яке поширюється право податкової застави; актів відмови платника податків від опису майна у податкову заставу; документів, що підтверджують факти звернень контролюючого органу до суду щодо зупинення видаткових операцій на рахунках/електронних гаманцях платника податків, заборону відчуження таким платником податків майна та зобов`язання такого платника податків допустити податкового керуючого для опису майна у податкову заставу; рішень керівника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу, на підставі яких були проведені описи майна платника податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2019-2025 років;

- документів, що підтверджують надсилання платнику податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), податкових вимог разом з детальними розрахунками сум податкового боргу, повідомлень про здійснення опису майна у податкову заставу за період 2019-2025 років;

- договорів, укладених контролюючим органом з платником податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо переведення права вимоги такої дебіторської заборгованості або документів, що підтверджують факти звернення до суду щодо зобов`язання платника податків укласти зазначений договір, за період 2019-2025 років;

- документів, що підтверджують здійснення перевірки податковими керуючими стану збереження майна платника податків, що має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває у податковій заставі за період 2019-2025 років;

- справи платника податків, який має податковий борг АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що була заведена податковим керуючим за весь період існування боргу;

- детальної інформації у формі довідки щодо АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у якій вказати наявність або відсутність податкового боргу на момент виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів; надати розподіл боргу за видами податків; вказати суму основного боргу, штрафних санкцій та пені та коли вони виникли; чи борг узгоджений; чи є податковий борг предметом оскарження; чи проводилася процедура стягнення боргу; чи виконане рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 14.09.2020 року в справі №300/1120/20, якщо ні, то яка причина цього;

- інформації у формі довідки щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у якій вказати наявність або відсутність податкового боргу на момент виконання ухвали про тимчасовий доступ до документів;

- документів, що були складені під час проведення та за результатами дисциплінарного провадження щодо старшого державного інспектора ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_4 ;

- копій наказів про надання відпусток, про відрядження чи інших причин відсутності основного податкового керуючого АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що було підставою виконання його обов`язків іншими податковими керуючими за період 2019-2025 років;

- копій річних податкових декларацій та фінансової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2019-2025 року, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ).

Виконання ухвали суду доручити слідчому слідчого відділення Коломийського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 .

У разі невиконання даної ухвали може бути постановлена ухвала про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання і вилучення зазначеної інформації.

Строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1