КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/8755/25
Провадження № 1-кс/552/17/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.01.2026 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів.

Клопотання обґрунтував тим, що Підрозділом детективів ТУ БЕБ у Полтавській області, за процесуального керівництва прокурорів відділу Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000072 від 03.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, розпочатого стосовно групи осіб, яка в період з 2023 року по теперішній час здійснюючи фінансово-господарську діяльність від ряду підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та фізичних осіб-підприємців під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », умисно ухиляються від сплати податків, шляхом заниження в бухгалтерському та податковому обліках вказаних СГД показників виробленої та реалізованої продукції, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Згідно висновків аналітичних досліджень №137/04-36-08-01-06/45101844 від 11.11.2024 та № 147/04-36-08-01-06/45101844 від 28.11.2024 складених ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через фізичних осіб-підприємців під торговельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснюють роздрібну реалізацію населенню продуктів харчування.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності встановлено, що основним покупцями продуктів харчування від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (засновник ОСОБА_6 ) є ФОП неплатники податку на додану вартість, які в подальшому реалізують продукцію населенню через мережу магазинів під торговельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Власником торговельної марки є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), засновником якого також є ОСОБА_6 .

Крім того, дослідженням відомостей з інформаційних баз даних податкової служби, встановлено 695 фізичних осіб - підприємців, що використовують спрощену систему оподаткування та є платниками єдиного податку 2 групи (не платники ПДВ), якими надавалась звітність з IP - адреси спільної із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та встановлено фіскальні номери програмних реєстраторів розрахункових операцій (РРО), що ними використовуються.

За відомостями ІНФОРМАЦІЯ_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є платником єдиного податку 3 групи зі ставкою податку 5%, не є платником ПДВ, чисельність працюючих на підприємстві - 5 осіб.

12.11.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук за адресою АДРЕСА_2 , в приміщеннях що використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у присутності власника підприємства ОСОБА_6 в ході якого виявлено та вилучено, серед іншого, в приміщенні каси 529 банківських пластикових карток відкритих на різних фізичних осіб, згорнуті банківські аркуші із пін-кодами від пластикових банківських карт, мобільні телефони та планшети із наклеєними на них іменами, номерами телефонів, податковими номерами, грошові кошти дрібним номіналом (імовірно для надання в торгові точки як розмінні кошти), документи щодо вчинення правопорушень працівниками магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також щодо вчинення кримінальних правопорушень відносно майна зазначених магазинів (заяви до правоохоронних органів, інвентаризації, витяги з ЄРДР тощо). Під час обшуку приміщення каси ОСОБА_6 не пояснив походження виявлених грошових коштів, банківських карток на сторонніх осіб, мобільних телефоні тощо.

В ході допиту ОСОБА_6 повідомив, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є власником торгової марки та за договорами комерційної концесії надає франшизу різним фізичним особам підприємцям, які здійснюють свою господарську діяльність самостійно. Щодо виявлених банківських карток пояснив, що зберігав їх на чиєсь прохання, але чиє саме повідомити не зміг, щодо інших виявлених у приміщенні каси речей також нічого пояснити не зміг.

Отже, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично здійснює діяльність із роздрiбної торгiвлі м`ясом i м`ясними продуктами в магазинах під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », проте з метою ухилення від сплати податків, використовує для ведення господарської діяльності підконтрольних фізичних осіб-підприємців, що є платниками єдиного податку.

Вищевказані обставини також підтверджуються протоколами проведених негласних слідчих (розшукових) дій, зокрема, щодо ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (бухгалтер) та інших осіб.

На даний час у сторони обвинувачення існує обґрунтована необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), а саме: наказів про призначення директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2023-2025 років; штатних розписів підприємства, що діяли у період з 2023-2025 років; документів на право власності або оренди торгових площ (магазинів) укладених підприємством за 2023-2025 роки, зокрема договорів укладених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ); договорів комерційної концесії (франчайзингу) укладеними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та актами приймання-передачі, документами, що підтверджують оплату за договорами, що були укладені або діяли у період 2023-2025 років; інструкції, регламенти, стандарти обслуговування, які видавалися користувачам за договорами комерційної концесії; документи щодо просування, маркетингу та рекламування пропозицій про співпрацю на умовах комерційної концесії (франшизи) під торговельною маркою «Фермерська гастрономія Петриківка», «Фермерська гастрономія П» за період з 2023 по 2025 роки, зокрема: рекламні макети, договори на розміщення рекламної інформації (у мережі Інтернет, друкованих виданнях, медіа), а також інформаційні буклети та презентації для потенційних франчайзі.

Значення вказаних речей та документів полягає у тому, що в них містяться фактичні дані, які встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме викривають реальний зміст господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Тобто, вищевказані речі та документи містять відомості, які згідно ч. 1 ст. 91 КПК України, підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: подія кримінального правопорушення, вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, обставини, які впливають на ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення, обставини, що є підставою для застосування до юридичних осіб заходів кримінально-правового характеру та інше.

Крім того зазначені документи будуть використані під час звернення до ІНФОРМАЦІЯ_10 з метою проведення позапланової податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » тощо.

Отримані під час тимчасового доступу відомості та документи в цілому, сторона обвинувачення в подальшому зможе використати, як докази в кримінальному провадженні, так як вони необхідні для доказування факту вчинення кримінального правопорушення, документування причетності до вчиненого кримінального правопорушення службових осіб, а також інших причетних до кримінального правопорушення осіб, проведення судових експертиз, містять інші фактичні дані, що мають доказове значення.

Крім того, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання просив розглядати без виклику осіб, у володінні яких знаходиться відшукувана інформація.

Від детектива надійшла заява про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання просив задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання приходжу до наступного.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, клопотання необхідно розглядати без виклику осіб у володіння яких вона знаходиться.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000072 від 03.12.2024 було внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (а.с.5).

Згідно матеріалів клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, яка в період з 2023 року по теперішній час здійснюючи фінансово-господарську діяльність від ряду підконтрольних їм суб`єктів господарської діяльності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та фізичні осіби-підприємці під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », умисно ухиляються від сплати податків, шляхом заниження в бухгалтерському та податковому обліках вказаних СГД показників виробленої та реалізованої продукції, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах ( а.с.5-24).

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично здійснює діяльність із роздрiбної торгiвлі м`ясом i м`ясними продуктами в магазинах під торгівельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », проте з метою ухилення від сплати податків, використовує для ведення господарської діяльності підконтрольних фізичних осіб-підприємців, що є платниками єдиного податку.

У зв`язку з чим у сторони обвинувачення існує обґрунтована необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ).

Матеріалами клопотання обґрунтовано ту обставину, що відшукувана інформація має суттєве значення для з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, може бути використана під час проведення досудового розслідування, а також враховуючи неможливість отримати відомості в інший спосіб, необхідно надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ).

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування детектива в необхідності доступу, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали 30 днів.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати у кримінальному провадженні № 0000072 від 03.12.2024 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

- наказів про призначення директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2023-2025 років;

- штатних розписів підприємства, що діяли у період з 2023-2025 років;

- документів на право власності або оренди торгових площ (магазинів) укладених підприємством за 2023-2025 роки, зокрема договорів укладених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 );

- договорів комерційної концесії (франчайзингу) укладеними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з усіма додатками та актами приймання-передачі, документами, що підтверджують оплату за договорами, що були укладені або діяли у період 2023-2025 років;

-інструкції, регламенти, стандарти обслуговування та інше, які видавалися користувачам за договорами комерційної концесії;

- документи щодо просування, маркетингу та рекламування пропозицій про співпрацю на умовах комерційної концесії (франшизи) під торговельною маркою « ІНФОРМАЦІЯ_4 », «Фермерська гастрономія П» за період з 2023 по 2025 роки, зокрема: рекламні макети, договори на розміщення рекламної інформації (у мережі Інтернет, друкованих виданнях, медіа), а також інформаційні буклети та презентації для потенційних франчайзі.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ доручити: детективам (старшим детективам) Підрозділу детективів Територіального управління Бюро економічної безпеки у Полтавській області ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 .

Строк дії ухвали - 30 днів з дня її ухвалення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1