УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, зазначив, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000030 від 04.11.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Відповідно до матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють протиправну діяльність у сфері незаконного виготовлення, зберігання, транспортування та збуту підакцизних товарів (дизельне пальне та бензин), які офіційно реалізовуються під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводна, абсорбент) шляхом використання обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Невстановлені особи використовують ряд підконтрольних підприємств, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стара назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ) які на власних (орендованих) виробничих потужностях, здійснюють незаконне виробництво та переробку підакцизних товарів (паливно-мастильних матеріалів), з метою їх подальшої реалізації тіньовим шляхом, за готівковий рахунок на підприємства агропромислового комплексу та тіньові автозаправні комплекси, без відображення в податкових та бухгалтерських обліках, чим ухилились від сплати акцизного податку в особливо великих розмірах.

Так, за наявними даними, на нафтопереробних потужностях, які перебувають у користуванні підприємства зареєстрованого на території Сумської області - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) групою осіб здійснюється незаконне виготовлення дизельного палива та бензину без відповідних на те дозвільних документів.

Відповідно до матеріалів співробітників Управління СБУ в Сумській області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 1 жовтня по 01 листопада 2022 року виготовлено 1 239,98 тон дизельного палива та бензину на загальну суму 59 млн. грн., яке в подальшому реалізували під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводнева, абсорбент) зацікавленим суб`єктам господарської діяльності.

Згідно висновку аналітичного дослідження від 13.01.2023 складеного співробітниками Департаменту аналізу інформації та управління ризиками БЕБ встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснюють реалізацію підакцизних товарів під виглядом декларування газового стабільного та абсорбенту газоконденсатного, чим порушують п.п. 14.1.145, 14.1.141-1 п. 14.1 ст. 14, п.п. 212.1.11 п. 212.1 ст. 212, п. 231.1 ст. 231 Податкового кодексу України, що призвело до ухилення від сплати акцизного податку в сумі 10 млн. грн.

Крім того, відповідно до вищевказаного аналітичного дослідження встановлено, що IP - адреси, які використовуються для реєстрації податкових накладних наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » спільні. Наведені обставини вказуються на пов`язаність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та підконтрольність одним і тим особам.

Встановлено, що в період 01 жовтня по 01 листопада 2022 року на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » переробку сировини здійснюють наступні підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стара назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ).

Також, відповідно до висновку аналітичного дослідження від 11.04.2023 № 16/18-28-08-11/38288766 складеного співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_9 встановлено, що у разі доведення, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювали переробку давальницької сировини та незаконно виготовлюють підакцизні товари то сума ненарахувань та несплати акцизного податку складає 8,6 млн. грн.

Разом з цим, механізм протиправної діяльності полягає також у тому, що вищезазначені службові особи використовуються нафтопереробні потужності, які перебувають у користуванні та власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (стара назва - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), які фактично виготовляють дизельне пальне та бензин, яке офіційно реалізують під виглядом паливних компонентів (сировина вуглеводнева, абсорбент тощо) тим самим ухиляючись від сплати акцизного податку.

Згідно матеріалів досудового розслідуванням встановлено, що за адресою: АДРЕСА_1 , який розташований на земельній ділянці кадастровий номер :00:006:0113, розташований нафтопереробний завод, на якому здійснюється незаконне виготовлення та зберігання підакцизних товарів (дизельне пальне, бензин тощо) без відображення вказаних операцій в звітних та облікових документах, які в подальшому транспортуються до місць їх реалізації через мережу АЗС на території Полтавської області.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_7 від 13.03.2025 у справі № 761/10050/25 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що був проведений згідно протоколу обшуку від 26.03.2025, в ході якого виявлено та вилучено, а саме: рідина у резервуарі Е-26 висота наповнення рідиною 207,1см., рідина у резервуарі Е-23 висота наповнення рідиною 545, 6 см., рідина у резервуарі Е-20 висота наповнення 473,5 см., рідина у резервуарі Е-21 висота наповнення 651,8см., рідина у резервуарі Е-22 висота наповнення 774,4 см. та залишено на відповідальне зберігання службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та працівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 .

12.08.2025 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_9 від 12.08.2025 у справі № 761/15705/25 накладено арешт на речові докази, які вилучені під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: рідина у резервуарі Е-26 висота наповнення рідиною 207,1см., рідина у резервуарі Е-23 висота наповнення рідиною 545, 6 см., рідина у резервуарі Е-20 висота наповнення 473,5 см., рідина у резервуарі Е-21 висота наповнення 651,8см.;, рідина у резервуарі Е-22 висота наповнення 774,4 см.

Крім того, відповідно до висновку експертів ННЦ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » від 17.07.2025 № 5053/5054/5055 за результатами проведення комплексної судової експертизи з дослідження нафтопродуктів і паливо-мастильних матеріалів, товарознавчої та економічної експертизи за матеріалами кримінального провадження встановлено, що надані на дослідження зразки рідин відібрані із резервуарів № Е-23, Е-20 - відносяться до нафтопродукту являють собою суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу - важку дистилятну фракцію, у тому числі дизельне пальне, № Е-21, Е-22 - суміш переважно вуглеводнів широкого фракційного складу, легку дистилятну фракцію, у тому числі бензин.

08.09.2025 направлено лист № 11/6/4.3.2/23246-25 до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) щодо надання належним чином завірених копій документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Однак, 11.09.2025 отримано від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) лист № 652 в якому зазначено, що для отримання копій документів із зазначених у вимозі підстав, відповідно до чинного законодавства можливо за наявності відкритого кримінального провадження та на підставі ухвали слідчого судді або суду.

З метою перевірки усіх обставин вчинених кримінальних правопорушень виникла необхідність у досліджені первинних фінансово-господарських документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також у подальшому проведенні ряду судових експертиз.

Детектив у судове засідання не з`явився, до суду подано заяву про розгляд справи без його участі та просить клопотання задовольнити.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розглянув клопотання про тимчасовий доступ без виклику представників особи у володінні якої перебувають речі та документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Судом встановлено, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000030 від 04.11.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 204 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи те, що інформація може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у клопотанні доведено можливість використання як доказу інформації та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даної інформації неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та детективам (старшим детективам) Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , які здійснюють досудове розслідування кримінального провадження № 0000030, дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 , АДРЕСА_2 ), а саме: відомості (інформацію) та копії первинних та інших документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) в частині взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за весь період взаємовідносин, у повному обсязі, у тому числі всіх укладених договорів з додатками та доповненнями, додаткових угод з додатками, специфікацій до договорів та угод, заявок на поставку, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт, атестатів та додатків до атестатів з доповненнями, сертифікатів, видаткових, приходних, податкових накладних, уточнюючих податкових накладних, рахунків, технічної документації на предмети договорів та факти її наявності, договорів щодо транспортування, товарно-транспортних накладних (залізничних квитанцій), путівок автотранспорту, журналу або відомостей обліку в`їзду-виїзду автотранспорту, інших документів, що підтверджують перевезення товару та виконання робіт/послуг, платіжних доручень, довіреностей щодо ведення господарської діяльності від імені підприємства або отримання товарно-матеріальних цінностей, сертифікатів відповідності, атестатів та додатків до атестатів з доповненнями, сертифікатів, висновків (досліджень), документів щодо проведення повірки (у тому числі градуювання, розрахунків, оформлення градуювальник таблиць та інших документів, які складалися при їх проведенні) вертикальних та горизонтальних резервуарів за адресою: АДРЕСА_1 , тощо, листування та інструкції зберігання та приймання ТМЦ, що відображають фінансово-господарські відносини, а також наказів на призначення та посадові інструкції працівників ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), нормативні документи, що регулювали порядок укладання та підписання документів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Cлідчий суддя

Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1