УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 вересня 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що у провадженні Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України знаходиться кримінальне провадження за №0000009 від 13.08.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, серед іншого, досліджуються обставини заволодіння грошовими коштами, які призначені для будівництва військових інженерно-технічних і фортифікаційних споруд, фортифікаційного обладнання оборонних рубежів, облаштування систем невибухових загороджень, а також споруд цивільного захисту.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що зазначені комерційні структури виконують роль номінального виконавця робіт та фактичні роботи виконуються іншими субпідрядними підприємствами, малокваліфікованою робочою силою, із використанням неякісних матеріалів та не в повному об`ємі, що в свою чергу призводить до втрати оборонного потенціалу фортифікаційних споруд прифронтового регіону. В подальшому, кошти отримані з бюджету за допомогою схем формування податкового кредиту та транзитних суб`єктів приватного право - юридичних осіб виводиться у непідконтрольних державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого обготівкування та привласнення.

У період часу з листопада 2023 по грудень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклало ряд договорів предметом яких стало виконання робіт з ремонту найпростіших укриттів для колективного захисту населення, будівництва захисних споруд цивільного захисту (протирадіаційного укриття), реконструкції сховища з влаштуванням споруди подвійного призначення (пологово-операційний блок) з властивостями сховища, аварійно-відновлювальних робіт з ліквідації наслідків підтоплення свердловин, капітального ремонту водогрійного котла на різних об`єктах замовниками яких виступили ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), комунальне некомерційне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), міське комунальне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), комунальне некомерційне підприємство ІНФОРМАЦІЯ_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), міське комунальне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) на загальну суму приблизно 380 млн.грн.

Аналізом ланцюгу постачання товарів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.11.2023 по 31.03.2025 встановлено, що останнє здійснювало закупівлю товарів, які не притаманні до діяльності підприємства та можуть використовуватись для формування «фіктивного» податкового кредиту, шляхом укладання безтоварних операцій з наступними постачальниками: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) - 29,2 млн.грн. (медичне обладнання); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - 13,4 млн.грн. (електрокотли, бойлери); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - 8,2 млн.грн. (кухонна побутова техніка); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) - 31,3 млн.грн. (Реконструкція КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХМР, АДРЕСА_1 .ІІ пусковий комплекс та Нове будівництво на території ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_2 та інші); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) - 13,8 млн.грн. (Реконструкція КНП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ХМР, АДРЕСА_1 .ІІ пусковий комплекс); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) - 8,6 млн.грн. (будівельні матеріали).

Разом з тим, проведеним аналізом встановлено ряд підконтрольних підприємств та фізичних осіб-підприємців, які використовуються для завищення валових витрат та подальшого виводу безготівкових коштів у неконтрольований державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого оготівкування та привласнення, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) - 1,2 млн.грн. (кондіціонери); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) - 16 млн.грн. (будівельна та сатехнічні матеріали); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) - 1,2 млн.грн. (балконні двері, вікна, металочерепиця); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) - 1,2 млн.грн. (в ЄРПН реєстрація податкової накладної відсутня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) - 666,9 тис.грн. (пиломатеріали хвойні обрізні в асортименті), ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_22 ), які можуть використовуватись для виводу коштів у неконтрольований державою сектор економіки з метою ухилення від сплати податків, подальшого обготівкування та привласнення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2023 по 01.03.2025 мало взаємовідносини з придбання товарів, виконання робіт у наступних контрагентів постачальників, які відповідно до рішень ІНФОРМАЦІЯ_20 про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку станом на 31.03.2025 віднесено до ризикових суб`єктів господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), у зв?язку з чим вбачається можливе завищення підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в періоді з 01.01.2023 по 01.03.2025 податкового кредиту з податку на додану вартість, що підлягає декларуванню та сплаті до бюджету в сумі 3 755 106 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) здійснили реєстрацію податкових накладних ймовірно без фактичного постачання товарів, виконання робіт на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 22 530 633 грн., що може містити ознаки легалізації майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом.

З метою встановлення основних умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на предмет будівництва та ремонту найпростіших укриттів та захисних споруд цивільного захисту, визначенні обсягів виконаних робіт, визначення матеріалів та їх якості, які були поставлені в ході виконання робіт, у детектива виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю вилучення їх копій у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 .

Детектив в судове засідання не з`явилась, подала до суду заяву про розгляд клопотання у її відсутності, клопотання підтримала повністю та просила його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, розгляд клопотання вирішено здійснювати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 13.08.2024 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України за №0000009.

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також, слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому клопотання підлягає до повного задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому детективу Головного підрозділу детективів (на правах Департаменту) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , а також старшим детективам та детективам, що входять до складу групи детективів, а саме: ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій у ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

Положення про ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в редакції діючій в період 2023-2024 роки;

договорів разом з додатками укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

додаткових угод до договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

актів виконаних робіт КБ 2в, довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати № КБ-3 складені за результатами виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

підтверджуючих документів щодо вартості: матеріальних ресурсів, машино-годин будівельної техніки, витрат на транспортування матеріальних ресурсів тощо (на підтвердження актів виконаних робіт КБ 2в);

підтверджуючих документів щодо розрахунків обгрунтованих витрат, пов`язаних з придбанням устаткування, меблів, інвентарю (на підтвердження довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати № КБ-3);

договорів субпідряду з додатками укладених в рамках виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

актів виконаних робіт КБ 2в складених в рамках договорів субпідряду;

проектно-кошторисної документації, включно зі зведеним кошторисним розрахунком вартості виконаних вказаних робіт, підсумковою відомістю ресурсів, локальним кошторисом, дефектних актів, складеної в рамках виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

виконавчої документації, зокрема загальний та спеціальні журнали робіт, акти на приховані роботи, акти приймання відповідальних конструкцій, виконавчі схеми, документи випробувань та іншу документацію, що фіксує відповідність виконаних робіт проектним рішенням складені в рамках виконання умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

наказів про призначення/договорів щодо здійснення авторського та технічного нагляду при виконанні умов договорів укладених з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

платіжних доручень про перерахування коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період часу з 2023 по 2024 роки;

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: