У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 листопада 2025 року м. Черкаси

Черкаський районний суд Черкаської області у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

прокурора ОСОБА_3 ,

обвинуваченого ОСОБА_4 ,

представника потерпілого ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000235 від 06.10.2017, за обвинуваченням ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Сміла, українця, громадянина України, з середньою освітою, зареєстрованого та фактично мешкаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У провадженні Черкаського районного суду Черкаської області перебувають на розгляді матеріали кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з обвинувальним актом у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000235 від 06.10.2017, ОСОБА_4 обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, вчинених, зокрема, за таких обставин.

Згідно з обвинувальним актом ОСОБА_4

ОСОБА_4 , відповідно до протоколу установчих зборів засновників ТОВ «Ай Джи Пі Україна» від 20.05.2014 та наказу №3 від 20.05.2014, обіймаючи посаду директора підприємства, будучи відповідальним за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за нарахування і сплату податків, зборів та інших обов`язкових платежів, при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, використовуючи надане йому за посадою службове становище, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, діючи умисно та цілеспрямовано, з корисливих мотивів, з метою одержання неправомірної вигоди очолюваним ним підприємством, в період часу з 29.05.2017 по 03.11.2017, більш точний час в ході проведення досудового розслідування встановити не представилося можливим, шляхом внесення недостовірної інформації в офіційні документи та подальшого їх використання, шляхом подання до Худяківської сільської ради, розташованої за адресою: Черкаська обл., Черкаський район, с. Худяки, вул. Черкаська, 96а, заволодів бюджетними коштами, обернувши їх на користь ТОВ «Ай Джи Пі Україна», засновником якого являється ОСОБА_6 , за наступних обставин.

Так, у період скоєння кримінального правопорушення, ТОВ «Ай Джи Пі Україна» зареєстроване за адресою: м. Черкаси, вул. Тищенка, 9, діяло на підставі статуту, затвердженого протоколом установчих зборів засновників №2 від 28.04.2016 (далі по тексту - Статут).

Посадовими особами Товариства, відповідно до п. 12.1. Статуту, визнаються Директор Товариства.

Пунктом 13.1 Статуту визначено, що в Товаристві створюється одноособовий зиконавчий орган - Директор Товариства, який здійснює поточне керівництво діяльністю Товариства.

Відповідно до п. 13.3 Статуту Директор Товариства: без довіреності діє від імені Товариства, в тому числі представляє його інтереси перед усіма третіми особами, зключаючи державні органи та органи місцевого самоврядування; вчиняє дравочини від імені Товариства, видає довіреності на право представництва від імені Товариства, в тому числі довіреність з правом передоручення; затверджує штатний розклад та правила внутрішнього трудового розпорядку Товариства, посадові оклади працівників Товариства; приймає та звільняє працівників Товариства, застосовує до них заходи заохочення і накладає стягнення; розпоряджається майном Товариства для забезпечення його поточної діяльності в межах, встановлених цим Статутом та чинним законодавством України; відкриває банківські рахунки; забезпечує належне виконання рішень Засновника товариства; приймає рішення щодо інших питань поточної діяльності товариства; виконує інші функції та вчиняє інші дії від імені Товариства, що необхідні для досягнення мети Товариства і забезпечення його нормальної діяльності, у відповідності до чинного законодавства України, положень цього Статуту Товариства та трудового договору, укладеного з ним.

Таким чином, в силу ст. 18 КК України, ОСОБА_4 є службовою особою, так як постійно обіймав на підприємстві посаду, пов`язану з виконанням організаційно- розпорядчих та адміністративно-господарських функцій.

Відповідно до даних Реєстру платників податків ТОВ «Ай Джи Пі Україна» взято на податковий облік 30.06.2010 ДПІ у м. Черкасах ГУ ДПС у Черкаській області.

Відповідно даних Реєстру податку на додану вартість, свідоцтво платника ПДВ підприємства анульовано за рішенням контролюючого органу з 27.10.2016, в зв`язку із відсутністю поставок та ненаданням декларацій до податкових органів. Таким чином ТОВ «Ай Джи Пі Україна» в 2017 році знаходилося на загальній системі оподаткування.

Так, відповідно до рішення вісімнадцятої сесії VII скликання Худяківської сільської ради від 28.04.2017 №18-5/УІІ «Про виконання сільського бюджету за І квартал 2017 року та капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району», вирішено:

п.2. Здійснити капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району;

п.3. Джерелом фінансування капітального ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району визначити власні кошти місцевого бюджету Худяківської сільської ради та субвенції з районного бюджету Черкаської районної ради до місцевого бюджету (зокрема і кошти інших бюджетів, що проходять через районний бюджет);

п.4. Визначити виконавцем робіт по розробці проектної документації та веденню авторського нагляду по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району - ТОВ «Ай Джи Пі «Україна», м. Черкаси.

п.5. Визначити виконавцем робіт по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району - ТОВ «Ай Джи Пі «Україна», м. Черкаси.

п.7. Провести авансовий платіж в розмірі 30% від вартості обсягу робіт по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району.

п.8. сільському голові надати всі повноваження для виконання цього рішення та для проведення капітального ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району.

У відповідності до розробленої ТОВ «Ай Джи Пі Україна» проектно- кошторисної документації за робочим проектом «Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району», кошторисна частина якого пройшла експертне дослідження Філії ДП «УКРДЕРЖБУДЕКСПЕРТИЗА» у Черкаській області та отримала позитивний висновок №24-0501-17 від 18.05.2017, загальна кошторисна вартість будівництва в поточних цінах станом на 18.05.2017 складає - 1154,219 тис. грн., у тому числі будівельні роботи - 93 8,099 тис. грн., інші витрати - 216,120 грн. Зазначена кошторисна документація була затверджена розпорядженням голови Худяківської сільської ради №7 від 22.05.2017.

У відповідності до положень ст. 2 ЗУ «Про публічні закупівлі», 23.05.2017 між Худяківською сільською радою Черкаського району, в особі сільського голови ОСОБА_7 , як Замовником та ТОВ «Ай Джи Пі Україна», в особі директора ОСОБА_4 , як Виконавцем, укладено договір №17 (далі по тексту - Договір №17), предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району (далі - Об`єкт), вартістю, відповідно до п. 3.1 1 131 636,00 грн. (з ПДВ).

В свою чергу ОСОБА_4 , в підтвердження реєстраційних даних ТОВ «Ай Джи Пі Україна», внесених в Договір №17, достеменно знаючи, що станом на день укладання договору очолюване ним підприємство не являлось платником ПДВ, надав до Худяківської сільської ради копії: Виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців серія АД №446493 від 26.05.2014 та Витяг з Реєстру платників податку на додану вартість №174 від 10.07.2014, таким чином підтвердивши посадовим особам Худяківської сільської ради законність внесення до Договірної ціни розрахунку податку на додану вартість.

Пунктом 4.1. Договору №17 передбачено, що замовник, на початку робіт при наявності коштів на рахунку фінансування на момент оплати по Об`єкту, перераховує виконавцю аванс у розмірі 339 490 грн. 80 коп. - 30% від вартості обсягу робіт, згідно постанови кабінету Міністрів України від 23.04.2014 №117 «Про здійснення попередньої оплати товарів, робіт і послуг, що закуповуються за бюджетні кошти», а виконавець зобов`язується використати одержаний аванс на виконання робіт на протязі 40 календарних днів з наданням акта приймання виконаних робіт (примірна форма КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робітів та витрати (примірна форма КБ-3), що наведені у додатках «Т» та «У» ДСТУ БД. 1.1-1.2013 «Правила визначення вартості будівництва».

Пунктом 4.2 Договору №17 встановлено, що остаточний розрахунок за виконані Виконавцем роботи, прийняті Замовником, здійснюються протягом 30 (тридцяти) банківських днів з моменту і на підставі підписаних Замовником і Виконавцем актів виконаних робіт за формами КБ-2в та КБ-3. Загальна сума оплат за виконані роботи, за окремі етапи робіт не може перевищувати загальної вартості виконаних робіт вказаної в п. 3.1 Договору.

На підставі вимог Бюджетного кодексу України та Порядку казначейського обслуговування місцевих бюджетів, затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 23.08.2012 за №938 (далі по тексту - Порядок №938), Договір №17 Худяківською сільською радою був зареєстрований в Управлінні Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області, розташованого за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 192.

В подальшому, ОСОБА_4 , будучи обізнаним з особливостями відображення проведених будівельних робіт в типових формах КБ-2в та КБ-3, маючи повну та достовірну інформацію про будівельні роботи і матеріально-технічні ресурси, передбачені проектно-кошторисною документацією по зазначеному об`єкту будівництва, достовірно знаючи, що очолюване ним підприємство не являється платником ПДВ, шляхом внесення недостовірної інформації в офіційні документи, а саме: рахунку на проведення попередньої оплати, акти приймання виконаних підрядних робіт (форма КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-№3) умисно, протиправно, зловживаючи своїм службовим становищем, в ході виконання умов Договору №17, заволодів бюджетними коштами Худяківської сільської ради, за наступних обставин.

Відповідно умов п. 4.1. Договору №17, ТОВ «Ай Джи Пі Україна» подало до Сільської ради за підписом директора ОСОБА_4 рахунок на проведення попередньої оплати №СФ-000007 від 29.05.2017 на перерахування авансу в розмірі 30% в сумі 339 490,80 грн. (в тому числі ПДВ в сумі 56 581,80 грн.), на підставі якого Сільською радою було подано до Управління Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області платіжне доручення №461 від 29.05.2017 на перерахування зазначених коштів, на підставі якого Управління Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області 30.05.2017 із рахункового рахунку Сільської ради на розрахунковий рахунок ТОВ «Ай Джи Пі Україна» було перераховано авансовий платіж в сумі 339 490,80 грн. (в тому числі ПДВ в сумі 56 581,80 грн.).

В подальшому, ОСОБА_4 , як директор ТОВ «Ай Джи Пі Україна», в невстановлені в ході досудового розслідування час та місці, але не пізніше 07.06.2017, підписав виготовлені від імені даного підприємства акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за червень 2017 року №1 та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за червень 2017 року на суму 339 490,80 гривень, в які були внесені недостовірні дані щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 56 581,80 грн., які передав до Худяківської сільської ради, де 07.06.2017 зазначенні документи підписано від імені Замовника головою сільської ради ОСОБА_7 та подано до бухгалтерії для перевірки та зарахування в бухгалтерському обліку сільської ради, перерахованих ТОВ «Ай Джи Пі Україна» в якості авансу, як «освоєних», у відповідності до п 4.1 Договору №17.

Продовжуючи свій злочинний умисел, направлений на заволодіння бюджетними коштами, ОСОБА_4 , як директор ТОВ «Ай Джи Пі Україна», в невстановлені в ході досудового розслідування місці та час, але не пізніше 07.06.2017 підписав виготовлені від імені даного підприємства акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за червень 2017 року №2 на суму 539 968,38 грн. та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за червень 2017 року, в які було внесені недостовірні дані щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 89 994,73 грн., достовірно знаючи, що очолюване ним підприємство не являється платником ПДВ.

Після чого, зазначені документи передано до Худяківської сільської ради, де акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за червень 2017 року №2 та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за червень 2017 року 07.06.2017 підписано від імені Замовника головою сільської ради ОСОБА_7 та подано до бухгалтерії для проведення розрахунків та відображення господарської операції в бухгалтерському обліку Сільської ради.

На підставі зазначених документів, бухгалтерією Сільської ради було підготовлено платіжне доручення №489 від 08.06.2017 та Реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів, які були подані до Управління Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області для перерахування коштів.

На підставі зазначеного платіжного доручення, Управлінням Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області 09.06.2017 із рахункового рахунку Худяківської сільської ради на розрахунковий рахунок ТОВ «Ай Джи Пі Україна» було перераховано кошти в сумі 539 968,38 грн. (в тому числі ПДВ в розмірі 89 994,73 грн.).

Продовжуючи свій злочинний умисел, направлений на заволодіння коштами Худяківської сільської ради, ОСОБА_4 , як директор ТОВ «Ай Джи Пі Україна» в невстановлених в ході досудового розслідування місці та час, але не пізніше 11.09.2017, підписав виготовлені від імені даного підприємства акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за вересень 2017 року №3 на суму 129 857,75 грн. та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за вересень 2017 року, в які були внесені недостовірні дані щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 21 624,96 грн., достовірно знаючи, що очолюване ним підприємство не являється платником ПДВ.

Після чого, зазначені документи передано до Худяківської сільської ради, де акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за вересень 2017 року № З та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за вересень 2017 року 11.09.2017 підписано від імені Замовника головою сільської ради ОСОБА_7 та подано до бухгалтерії для проведення розрахунків та відображення господарської операції в бухгалтерському обліку сільської ради.

На підставі зазначених документів, бухгалтерією сільської ради було підготовлено платіжне доручення №711 від 13.09.2017 та Реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів, які були подані до Управління Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області для перерахування коштів.

На підставі зазначеного платіжного доручення, Управлінням Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області 14.09.2017 із рахункового рахунку Сільської ради на розрахунковий рахунок ТОВ «Ай Джи Пі Україна» було перераховано кошти в сумі 129 857,75 грн. (в тому числі ПДВ в розмірі 21 624,96 грн.).

Продовжуючи свій злочинний умисел, направлений на заволодіння коштами Худяківської сільської ради, ОСОБА_4 , як директор ТОВ «Ай Джи Пі Україна», в невстановленому в ході досудового розслідування місці та час, але не пізніше 01.11.2017 підписав виготовлені від імені даного підприємства акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за листопад 2017 року № 4 на суму, 122 319,07 грн. та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за листопад 2017 року, в які були внесені недостовірні дані щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 20 386,51 грн., достовірно знаючи, що очолюване ним підприємство не являється платником ПДВ.

Після чого, зазначені документи передано до Худяківської сільської ради, де акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за листопад 2017 року № 4 та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за листопад 2017 року 01.11.2017 підписано від імені Замовника головою сільської ради ОСОБА_7 та подано до бухгалтерії для проведення розрахунків та відображення господарської операції в бухгалтерському обліку Сільської ради.

На підставі зазначених документів, бухгалтерією Сільської ради було підготовлено платіжне доручення №882 від 02.11.2017 та Реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів, які були подані до Управління Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області для перерахування коштів.

На підставі зазначеного платіжного доручення, Управлінням Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області 03.11.2017 із рахункового рахунку Сільської ради на розрахунковий рахунок ТОВ «Ай Джи Пі Україна» було перераховано кошти в сумі 122319,07 грн. (в тому числі ПДВ в розмірі 20 386,51 грн.).

Як наслідок, в період з 29.05.2017 по 03.11.2017 на підставі наданих Сільською радою платіжних доручень, Управлінням Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області і на розрахунковий рахунок ТОВ «Ай Джи Пі Україна» перераховано кошти на загальну суму 1 131 636,00 грн., із яких, відповідно актів приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за червень 2017 року №1 та №2, за вересень №3 та за листопад №4 та довідок про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за червень, вересень та листопад 2017 року ТОВ «Ай Джи Пі Україна» включені витрати по сплаті ПДВ в сумі 188 606,00 грн.

Відповідно до висновку судово-економічної експертизи №СЕ-19/124-21/14222- ЕК від 23.12.2021, втрати фінансових (матеріальних) активів Худяківською сільською радою Черкаського району в результаті проведення господарських операцій з ТОВ «Ай Джи Пі Україна» за договором №17 від 23.05.2017, в результаті безпідставного включення до договірної ціни та Актів приймання виконаних робіт (форма КБ-2В) податку на додану вартість, так як на час проведення господарської операції ТОВ «Ай Джи Пі Україна» не являлася платником податку на додану вартість, документально підтверджується у сумі 188 606,00 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 , зловживаючи своїм службовим становищем, використовуючи офіційно надані йому за посадою службові повноваження, умисно, з корисливих спонукань, в період часу з 29.05.2017 до 03.11.2017, більш точний час в ході проведення досудового розслідування встановити не представилося можливим, шляхом внесення недостовірних даних до офіційних документів та подання їх до Худяківської сільської ради, розташованої за адресою: Черкаська обл., Черкаський район, с. Худяки, вул. вул. Черкаська, 96а, заволодів

бюджетними коштами Худяківської сільської ради, обернувши їх на користь ТОВ «Ай Джи Пі Україна» на суму 188 606,00 гривень, що більше ніж у 23 5 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян на час вчинення кримінального правопорушення, тим самим завдав територіальній громаді с. Худяки Черкаського району Черкаської області шкоду на вказану суму, що є значною шкодою.

Він же, відповідно до протоколу установчих зборів засновників ТОВ «Ай Джи Пі Україна» від 20.05.2014 та наказу №3 від 20.05.2014, обіймаючи посаду директора підприємства, будучи відповідальним за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за нарахування і сплату податків, зборів та інших обов`язкових платежів, при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства, використовуючи надане йому за посадою службове становище, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, діючи умисно та цілеспрямовано, з корисливих мотивів, з метою одержання неправомірної вигоди очолюваним ним підприємством, в період часу з 23.05.2017 по 01.11.2017, більш точний час встановити не представилося можливим, в невстановленому досудовим розслідуванням місці, підробив тобто вніс завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, складених відповідно до умов Договору № 17, укладеного 23.05.2017 між Худяківською сільською радою Черкаського району, в особі сільського голови ОСОБА_7 , як Замовником та ТОВ «Ай Джи Пі Україна», в особі директора ОСОБА_4 , як Виконавцем, предметом якого, відповідно до п.1.1., являється виконання робіт по капітальному ремонту покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району (далі - Об`єкт), вартістю, відповідно до п. 3.1 - 1 131 636,00 грн. (з ПДВ).

Так, ОСОБА_4 будучи обізнаним з особливостями відображення проведених будівельних робіт в типових формах КБ-2в та КБ-3, маючи повну та достовірну інформацію про будівельні роботи і матеріально-технічні ресурси, передбачені проектно-кошторисною документацією по зазначеному об`єкту будівництва, достовірно знаючи, що очолюване ним підприємство не являється платником ПДВ, відповідно умов п. 4.1. Договору №17, в невстановленому в ході досудового розслідування місці та час, але не пізніше 29.05.2017, як директор ТОВ «Ай Джи Пі Україна» підписав рахунок на проведення попередньої оплати №СФ-000007 від 29.05.2017 на перерахування авансу в розмірі 30% в сумі 339 490,80 грн., достеменно знаючи, що в даний документ внесені завідомо недостовірні дані щодо врахування підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 56 581,80 грн.

В подальшому, продовжуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_4 в ході виконання Договору №17, в невстановленому досудовим розслідуванням місці та час, як директор ТОВ «Ай Джи Пі Україна» підписав офіційні документи, достеменно знаючи, що до них внесені завідомо неправдиві відомості щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ, при цьому достовірно знаючи, що станом на 2017 рік ТОВ «Ай Джи Пі Україна» знаходиться на загальній системі оподаткування та не являється платником податку на додану вартість, а саме:

- акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за червень 2017 року №1 та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за червень 2017 року на суму 339 490,80 гривень, в які були внесені недостовірні дані щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 56 581,80 грн.,

- акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за червень 2017 року №2 на суму 539 968,38 грн. та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за червень 2017 року, в які було внесені недостовірні дані щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 89 994,73 грн.,

- акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за вересень 2017 року №3 на суму 129 857,75 грн. та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за вересень 2017 року, в які були внесені недостовірні дані щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 21 624,96 грн.,

- акт приймання виконаних будівельних робіт (форма КБ-2в) за листопад 2017 року № 4 на суму 122 319,07 грн. та довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форма КБ-3) за листопад 2017 року, в які були внесені недостовірні дані щодо понесення підприємством витрат на сплату ПДВ в розмірі 20 386,51 грн.

Як наслідок, на підставі зазначених документів, бухгалтерією Худяківської сільської ради були підготовлені платіжні доручення та Реєстр бюджетних фінансових зобов`язань розпорядників (одержувачів) бюджетних коштів, які були подані до Управління Державної казначейської служби України в Черкаському районі Черкаської області, що за адресою: м. Черкаси, вул. Хрещатик, 192, якою на підставі цих документів із рахункового рахунку Худяківської сільської ради на розрахунковий рахунок ТОВ «Ай Джи Пі Україна» було перераховано кошти в загальній сумі 1 131 636,00 грн. (в тому числі ПДВ - 188 606,00 грн.).

Органом досудового розслідування дії обвинуваченої ОСОБА_4 кваліфіковані:

- за ч. 2 ст. 191 Кримінального кодексу України(у редакції, чинній на час скоєння кримінального правопорушення) як заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем;

- за ч.1 ст.366 Кримінального кодексу України(у редакції, чинній на час скоєння кримінального правопорушення), як службове підроблення, внесення службовою особою до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей.

В підготовчому судовому засіданні прокурор заявив клопотання про звільнення обвинуваченого ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за обвинувачення за ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Обвинувачений ОСОБА_4 не заперечував проти клопотання прокурора та просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності за обвинуваченням за ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Представник потерпілого у судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання прокурора.

Заслухавши та врахувавши думки учасників судового провадження, дослідивши релевантні матеріали справи, роз`яснивши обвинуваченому ОСОБА_4 правові наслідки звільнення від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, можливість заперечувати проти закриття провадження у справі у зв`язку із звільненням від кримінальної відповідальності, суд приходить до наступних висновків.

Статтею 44 КК України передбачено, що особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом.

Санкція ч. 2 ст. 191 КК України передбачає покарання у виді обмеженням волі на строк до п`яти років або позбавлення волі на той самий строк, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Санкція ч. 1 ст. 366 КК України передбачає покарання у виді штрафу від двох тисяч до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеженням волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Таким чином, кримінальні правопорушення, які передбачені ч. 2 ст.191, ч. 1 ст. 366 КК України відповідно до ст. 12 КК України є нетяжкими злочинами.

Відповідно до п. 3 ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею кримінального правопорушення минули: п`ять років - у разі вчинення нетяжкого злочину, крім випадку, передбаченого у пункті 2 цієї частини.

Як вбачається із матеріалів кримінального провадження, події кримінальних правопорушень за ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 191 КК України, у вчиненні яких обвинувачується ОСОБА_4 , мали місце з 29.05.2017 по 03.11.2017, тобто на даний час минуло більше п`яти років, що є підставою для застосування положень ст.49 КК України.

При цьому ухвалою Черкаського районного суду Черкаської області від 29.10.2024 провадження відносно ОСОБА_4 за ч.1 ст.366, ч.2 ст.191 КК України було зупинено до звільнення останнього з військової служби. Відповідно до положень статті 49 Кримінального кодексу України та усталеної судової практики, зупинення кримінального провадження у зв`язку з перебуванням особи на військовій службі не впливає на перебіг строків давності притягнення до кримінальної відповідальності, оскільки така підстава не передбачена законом.

Судом не встановлено обставин і не отримано об`єктивних доказів на підтвердження підстав для зупинення або переривання строків давності, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 49 КК України.

Згідно зі статтями 284-288 КПК України підставами для звільнення особи від кримінальної відповідальності при розгляді справи в суді є наявність норми кримінального закону, яка передбачає таке звільнення, клопотання сторони кримінального провадження про звільнення обвинуваченого від кримінальної відповідальності та згода обвинуваченого на закриття кримінального провадження на цих підставах.

Великою Палатою Верховного Суду в постанові від 17.06.2020 у справі № 598/1781/17 вказано, що звільнення від кримінальної відповідальності заст. 49 КК України(сплив строків давності) є безумовним і здійснюється судом незалежно від факту примирення з потерпілим, відшкодування обвинуваченим шкоди потерпілому, щирого каяття тощо.

Таким чином, судом встановлені підстави для звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за обвинуваченням за ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 191 КК України у зв`язку з закінченням строків притягнення його до кримінальної відповідальності.

Судом належним чином роз`яснені обвинуваченому підстави та наслідки закриття провадження у зв`язку зі звільненням від кримінальної відповідальності за закінченням строку давності, безумовної можливості продовження судового розгляду провадження з його вирішенням по суті, останній не заперечував проти закриття провадження з відповідних підстав. Також обвинуваченому роз`яснено, що звільнення від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України не є реабілітуючою обставиною.

Обвинувачений заявив, що підстави та наслідки звільнення заст. 49 КК України йому зрозумілі і просив суд звільнити його від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності за обвинуваченням по ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 191 КК України.

Суд приходить до висновку, що обвинувачений, розуміючи зміст процесуальних дій, що відбувалися під час судового засідання, маючи безумовне та гарантоване законодавством право на судовий розгляд і перевірку судом обґрунтованості обвинувачення, таким правом не скористався та не заперечував проти закриття провадження з нереабілітуючих підстав.

Таким чином, суд, за наявності згоди обвинуваченого ОСОБА_4 на закриття кримінального провадження, приходить до висновку про необхідність його звільнення від кримінальної відповідальності за обвинуваченням за ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 191 КК України та закриття щодо нього кримінального провадження у зв`язку із закінченням строків давності.

У кримінальному провадженні потерпілим Виконавчим комітетом Леськівської сільської ради заявлений цивільний позов в порядку ст. 36, 128 КПК України до обвинуваченого про відшкодування майнової шкоди, завданої вчиненням кримінального правопорушення, який підлягає залишенню без розгляду відповідно до положень ч. 1 ст. 129 КПК, згідно з якими вирішення цивільного позову по суті заявлених вимог можливо лише у разі ухвалення обвинувального вироку або постановлення ухвали про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, з роз`ясненням позивачам права вирішити свої вимоги в порядку цивільного судочинства. Така позиція узгоджується із позицією Верховного Суду, викладеною в постанови Верховного Суду від 23 червня 2022 року у справі №204/2626/21 (провадження №51-5123км21).

Судові витрати за проведення експертиз суд не вважає за необхідне покладати на обвинуваченого, оскільки звільнення від кримінальної відповідальності за ст. 49 КК України (сплив строків давності) не спричиняє такої необхідності. Такий підхід суду відповідає правовій позиції, яка викладена у п. 27 постанови Верховного Суду від 02.12.2024 по справі № 686/1699/20.

Долю речових доказів суд вирішує на підставі ст. 100 КПК України.

На підставі ч. 4 ст. 174 КПК України суд вважає за необхідне скасувати арешт на тимчасово вилучені документи в ході проведення обшуку домоволодіння, де знаходиться адміністративна будівля Худяківської сільської ради під час санкціонованого обшуку, який був накладений ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 20.11.2017 по справі № 707/14225/17.

Крім того, ухвалою Черкаського районного суду Черкаської області від 24.04.2025 у справі, постановлено передати матеріали кримінального провадження № 707/552/22 за обвинуваченням ОСОБА_4 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України для вирішення питання про об`єднання з даним кримінальним провадженням.

Разом з цим, суд не вбачає підстав для об`єднання даного кримінального провадження за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.366, ч.2 ст.191 КК України з переданим для об`єднання кримінальним провадженням за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2, ч. 3 ст. 191, ч. 1 ст. 366 КК України, оскільки у даному кримінальному провадженні за клопотанням обвинуваченого ОСОБА_4 , було вирішено питання щодо закриття провадження по справі на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, яке є завершальною стадією судового провадження та не потребує спільного розгляду з судовою справою № 707/552/22.

Керуючисьст. 49 КК України, ч. 2 ст.284, ст. ст.286,288,369,372 КПК України, суд,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Черкаської обласної прокуратури про звільнення від кримінальної відповідальності ОСОБА_4 за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 191 КК України - задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 191 КК України, на підставі ст. 49 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження № 0000235 від 06.10.2017 за обвинуваченням ОСОБА_4 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 191 КК України, закрити у зв`язку зі звільненням обвинуваченого від кримінальної відповідальності.

Цивільний позов Виконавчого комітета Леськівської сільської ради - залишити без розгляду.

Роз`яснити сторонам, що особа, цивільний позов якої залишено без розгляду, має право пред`явити його в порядку цивільного судочинства.

Скасувати арешт на тимчасово вилучені документи в ході проведення обшуку домоволодіння, де знаходиться адміністративна будівля Худяківської сільської ради під час санкціонованого обшуку, який був накладений ухвалою слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси від 20.11.2017 по справі № 707/14225/17.

Речові докази, а саме: розпорядження №61-к від 13.07.2015; розпорядження №81 від 11.07.2011, розпорядження №44 від 06.04.2011, витяг з протоколу пленарного засідання першої сесії Худяківської сільської ради VII скликання від 03.11.2015; присяга посадової особи місцевого самоврядування ОСОБА_7 ; рішення №49-8/УП від 2014 року; договір підряду №17 від 23.05.2017; розпорядження №7 від 22.02.2017; експертний звіт №24-0201-17 від м18.05.2017; дефектний акт на Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; договірна ціна Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; локальний кошторис на будівельні роботи №2-1-1 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району;підсумкова відомість ресурсів до локального кошторису №2-1-1 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису №2-1-1 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району ; пояснювальна записка Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; акт №1 приймання виконаних будівельних робіт за червень 2017 року Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису №2-1-1 на ремонтні роботи Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району;підсумкова відомість ресурсів Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с, Худяки Черкаського району (витрати по факту); акт №2 приймання будівельних робіт за червень 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису №2-1-1 на ремонтні роботи Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; підсумкова відомість ресурсів за червень 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району (витрати по факту); акт №3 приймання виконаних будівельних робіт за вересень 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за вересень 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису №2-1-1 на ремонтні роботи Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; підсумкова відомість ресурсів за червень 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району (витрати по факту); акт №4 приймання виконаних будівельних робіт за листопад 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; довідка про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; розрахунок загальновиробничих витрат до локального кошторису №2-1-1 на ремонтні роботи Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району; підсумкова відомість ресурсів за листопад 2017 Капітальний ремонт покрівлі будинку культури в с. Худяки Черкаського району (витрати по факту); виписка з ЄДР ЮО та ФОП ТОВ «АЙ ДЖИ ПІ УКРАЇНА»; витяг 174 з реєстру платників ПДВ; результат перевірки правосуб`єктності особи; протокол обшуку від 15.11.2017; платіжне доручення №882 від 02.11.2017; платіжне доручення №711 від 13.09.2017; платіжне доручення №489 від 08.06.2017; платіжне доручення №461 від 29.05.2017; оригінал дефектного акту від 23.05.2017; оригінал договору підряду № 17 від 23.05.2017; оригінал договірної ціни; оригінал локального кошторису на будівельні роботи №2-1-1; оригінал підсумкової вартості ресурсів до локального кошторису № 2-1-1; оригінал розрахунку загальновиробничих витрат до локального кошторису №2-1-1; оригінал пояснювальної записки; оригінал розпорядження від 22.05.2017; оригінал декларації про початок виконання будівельних робіт від 23.05.2017; копія додатку до річного плану закупівель на 2017 ; оригінал листа ФОП ОСОБА_8 від 02.10.2017;оригінал експертного звіту від 18.05.2017; оригінал платіжного доручення від 02.11.2017; оригінал акту №4 приймання виконаних будівельних робіт від 01.11.2017 за листопад 2017; оригінал довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за листопад 2017 року від 01.11.2017; оригінал розрахунку загальновиробничих витрат до локального кошторису № 2-1-1 на ремонтні роботи; оригінал підсумкової відомості ресурсів за листопад 2017;оригінал рахунку № 24-0501-17 від 12.05.2017; оригінал договору № 24-0501-17 від 12.05.2017; оригінал протоколу погодження договірної ціни на виконання робіт 24- 0501-17; оригінал розрахунку № 24-0501-17; оригінал акту приймання-передачі виконаних будівельних робіт №24- 0501-17 від 12.05.2017;оригінал платіжного доручення № 461 від 29.05.2017; оригінал рахунку на попередню оплату « СФ-000007 від 29.05.2017; оригінал акту № 1 від 07.06.2017 за червень 2017 року; оригінал довідки вартості виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2017; оригінал розрахунку загальновиробничих витрат №2-1-1; оригінал підсумкової відомості ресурсів за червень 2017; оригінал платіжного доручення № 489 від 08.06.2017; оригінал акту № 2 від 07.06.2017 за червень 2017; оригінал довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за червень 2017; оригінал розрахунку загальновиробничих витрат до локального кошторису № 2-1-1; оригінал підсумкової відомості ресурсів за червень 2017; оригінал платіжного доручення № 711 від 13.09.2017; оригінал акту № 3 від 11.09.2017 за вересень 2017; оригінал довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за вересень 2017 від 11.09.2017; оригінал розрахунку загальновиробничих витрат до локального кошторису № 2-1-1 за вересень 2017; оригінал підсумкової відомості ресурсів за вересень 2017;оригінал договору № 1 на здійснення технічного нагляду від 23.05.2017; оригінал додаткової угоди №1 до договору № 1 від 23.05.2017, від 23.10.2017; оригінал акту №1 до договору на здійснення технічного нагляду №1 від 23.05.2017, від 01.08.2017; оригінал акту №2 до договору на здійснення технічного нагляду №1 від 23.05.2017, від 22.08.2017; оригінал платіжного доручення № 660 від 22.08.2017; оригінал платіжного доручення № 627 від 01.08.2017; оригінал листа від 22.05.2017 № 280/08-24; оригінал листа від 22.05.2017 № 279/08-24; оригінал рішення 17-ї сесії VII скликання від 24.02.2017 № 17-5/ VII; оригінал рішення 17-ї сесії VII скликання від 24.02.2017 № 17-6/ VII; оригінал пояснювальної записки до проекту рішення сесії Худяківської сільської ради від 24.02.2017 № 17-6/ VII про винесення змін в рішення сесії від 23.12.2016 №15-2/ VII про сільський бюджет на 2017 рік ; оригінал додатку № 1 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 24.02.2017 № 17-6/ VII доходи бюджет с. Худяки 2017; оригінал додатку № 3 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 24.02.2017 № 17-6/ VII розподіл видатків с. Худяки 2017; оригінал додатку № 4.1 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 24.02.2017 № 17-6/ VII показники міжбюджетних трансфертів, що надходять до сільського бюджетк Худяківської сільської ради до інших бюджетів на 2017; оригінал додатку № 4. до рішення сесії Худяківської сільської ради від 24.02.2017 № 17-6/ VII показники міжбюджетних трансфертів, що передаються з сільського бюджету Худяківської сільської ради до інших бюджетів на 2017; оригінал додатку № 6 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 24.02.2017 № 17-6/ VII перелік об`єктів на які у 2017 році будуть проводитись за рахунок коштів бюджету розвитку; оригінал рішення 18-ї сесії VII скликання від 28.04.2017 № 18-10/ VII про прийняття субвенції з районного бюджету; оригінал рішення 18-ї сесії VII скликання від 28.04.2017 № 18-16/ VII; оригінал пояснювальної записки до проекту рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/ VII; оригінал пояснювальної записки 2 до проекту рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/ VII; оригінал додатку № 1 до пояснювальної записки головного бухгалтера (проект рішення Худяківської сільської ради від 24.02.2017 № 17-6/ VII) зміни по доходах загального фонду; оригінал додатку № 1 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/ VII Доходи бюджет с. Худяки 2017; оригінал додатку № 2 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/ VII Фінансування сільського бюджету на 2017; оригінал додатку № 3 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/ VII Розподіл видатків бюджет с. Худяки на 2017; оригінал додатку № 4.1 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/VII Показники; оригінал додатку № 4.2 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/ VII Показники; оригінал додатку № 5 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/VII; оригінал додатку № 6 до рішення сесії Худяківської сільської ради від 28.04.2017 № 18-16/VII; оригінал листа голові Черкаської районної ради ОСОБА_9 від 23.02.2017 № 01/295/1; документи в електронному вигляді, записані на оптичний носій інформації - диск для лазерних систем зчитування «Му media» CD-R на 700 mb: роздруківка руху коштів ТОВ «Ай Джи Пі Україна» (код 37181092) по розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 в українській гривні за період часу з 23.05.2017 по 31.12.2017, яка міститься на оптичному носії інформації, вилученому 13.12.2021 в АТ КБ «Приватбанк» - залишити в матеріалах кримінального провадження.

Відмовити в об`єднанні кримінального провадження № 1-кп/707/34/25 за обвинуваченням ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 191 КК України з кримінальним провадженням № 1-кп/707/35/25 за обвинуваченням ОСОБА_4 за ч.1 ст.366, ч.2, ч.3 ст.191КК України.

Матеріали кримінального провадження № 1-кп/707/35/25 за обвинуваченням ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 366, ч. 2, ч. 3 ст. 191 КК України - повернути судді Черкаського районного суду Черкаської області ОСОБА_10 для продовження розгляду.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Черкаського апеляційного суду шляхом подання апеляційної скарги протягом семи днів з дня її проголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, встановленого ч. 2 ст. 395 КПК України, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги ухвала суду, якщо її не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Повний текст ухвали проголошено та підписано 19 листопада 2025 року.

Суддя: ОСОБА_1