Справа № 405/4926/22
провадження № 1-кс/405/823/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.04.2025 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001042 від 14.05.2021, за ознаками кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.4 ст.190, ч.1 ст. 388 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення (здійсненні їх виїмки) шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі документів у електронному вигляді та належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , зокрема до податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме:

- відомостей в Єдиному реєстрі податкових накладних по виникненню податкового кредиту в частині операцій щодо придбання товарів робіт та послуг (виникнення податкового кредиту «вхідний ПДВ»);

- відомостей в Єдиному реєстрі податкових накладних по винекненню податкових зобов`язань загальної суми ПДВ, яка міститься у вартості проданих товарів/робіт/послуг, інформації про наявність відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням номеру рахунку, банку в якому відкритий даний рахунок, дати відкриття та дати закриття;

- актів складених за результатами проведення перевірок;

- податкових накладних;

- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ);

- податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності);

- податкової декларації з податку на прибуток підприємств (з додатками);

- податкової декларації з податку на додану вартість (з додатками довідкою);

- балансу (звіту про фінансовий стан);

- звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід);

- звіту про рух грошових коштів (за прямим методом);

- звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- звіту про власний капітал;

- податкових декларацій з податку на додану вартість, додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість, уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок, додатку 2 до податкових декларацій з податку на додану вартість, договору про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, податкових накладних зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних та розрахунків коригування;

- звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати);

- балансу (звіту про фінансовий стан);

- звіту про фінансові результати (звіт про сукупний дохід);

- звіту про рух грошових коштів (за прямим методом);

- звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- звіту про власний капітал;

- консолідованого балансу (звіту про фінансовий стан);

- консолідованого звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід);

- консолідованого звіту про рух грошових коштів (за прямим методом);

- консолідованого звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- звіту про зміни у власному капіталі (звіту про власний капітал);

- балансу (форма № 1-дс) Додаток 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіту про фінансові результати (форма № 2-дс) Додаток 2 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіту про рух грошових коштів (форма № 3-дс) Додаток 3 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіту про власний капітал (форма №4-дс) Додаток 4 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності» (наказ Міністерства фінансів України від 29.11.2017 № 976);

- примітки до річної фінансової звітності (форма № 5-дс);

- проміжного скороченого звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (звіту про фінансові результати);

- примітки до річної фінансової звітності.

Крім того заявлено вимогу щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів слідчому СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , слідчому СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому відділу СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_8 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 .

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. Надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився. Причини неявки не відомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи у володіння, які перебувають документи не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Встановлено, що у провадженні Кропивницького районного управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001042 від 14.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190, ч. 1 ст. 388 КК України.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період з 2018 року по теперішній час громадянин Бразилії Де ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , спільно з іншими невстановленими особами організував у м. Кропивницький та інших регіонах України протиправну фінансову схему, направлену на заволодіння шахрайським шляхом коштами громадян України та іноземних громадян в особливо великих розмірах під виглядом надання послуги «хмарного майнінгу» (спосіб добування криптовалют без необхідності придбання власного обладнання, за допомогою потужностей, встановлених у центрах обробки даних так званих «майнінг-центрах») найбільш капіталізованих світових криптовалют, без фактичного їх надання.

Вищевказана організована група осіб, здійснюючі активну агітаційну кампанію з використанням соціально-орієнтованих і загальнодоступних інформаційних платформ, проведенням різноманітних рекламних презентацій, залучають фінансово спроможних громадян у якості інвесторів для просування та реалізації власного проекту, обіцяючи при цьому отримання надприбутків через незначний проміжок часу в результаті розповсюдження інформаційних технологій та залучення нових клієнтів, так званої «фінансової піраміди» на платформі під назвою « ІНФОРМАЦІЯ_6 », веб-ресурс ІНФОРМАЦІЯ_6 з IР-адресою: НОМЕР_5 .

За наявною інформацією компанія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » здійснює продаж доступу до власних апаратних потужностей через Інтернет-мережу за грошові кошти, зокрема долар США. Інвесторам пропонується придбати інвестиційні плани так звані «Кар`єрні плани», вартість яких складає відповідно 100, 500, 1 200, 20 000, 35 000 доларів США, які в подальшому будуть приносити щоденний пасивний дохід у криптовалюті майнінг-бонус.

Разом з тим, при спробі інвесторів отримати отримані прибутки, або повернути вкладені кошти, компанія під різними приводами блокує ці дії.

Також за результатами аналізу веб-ресурсу ІНФОРМАЦІЯ_6 виявлено ряд ознак, що вказують на причетність «MiningExpress» до SCAM-проекту, а саме: відсутність інформації про розробників сайту, юридичної адреси представництва та наявності відповідних ліцензій.

Встановлено, що на території України вказаний протиправний механізм реалізується через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , засновником якої є приватна компанія « ОСОБА_10 », кінцевий бенефіціарний власник громадянин Бразилії Де ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , АДРЕСА_3 .

При цьому, в якості фінансових активів від учасників піраміди окрім грошових коштів (у т.ч. в іноземній валюті) також залучаються електронні грошові кошти та криптовалюти, які через системи небанківських електронних платіжних систем та системи розрахунку криптовалютами, отримуються організаторами та звертаються останніми на свою користь.

Одночасно з цим встановлено, що місцем здійснення діяльності компанії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є нежитлова будівля загальною площею 10383 кв. м., що розташована за адресою: АДРЕСА_4 , на земельній ділянці з кадастровим номером :37:306:0035 належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яке безпосередньо підпорядковується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

27.06.2023 відповідно до акту прийому-передачі частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) 100% статутного капіталу передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_6 ) нова назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

04.07.2023 згідно акту прийому-передачі частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) 100% статутного капіталу передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ).

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, а саме до податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування.

У відповідності до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий прокурор звертається із клопотанням.

Згідно з чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Тимчасовий доступ до речей і документів зазначених у клопотанні та їх вилучення не тягне негативних наслідків передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись .ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_4 , слідчому СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_5 , слідчому СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_6 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому відділу СУ ГУПН в Кіровоградській області ОСОБА_8 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0001042 від 14.05.2021, за ознаками кримінальних правопорушеннь, передбачених ч.4 ст.190, ч.1 ст. 388 КК України, дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення (здійсненні їх виїмки) шляхом роздруківки з магнітного носія у разі подачі документів у електронному вигляді та належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , зокрема до податкової звітності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме:

- відомостей в Єдиному реєстрі податкових накладних по виникненню податкового кредиту в частині операцій щодо придбання товарів робіт та послуг (виникнення податкового кредиту «вхідний ПДВ»);

- відомостей в Єдиному реєстрі податкових накладних по винекненню податкових зобов`язань загальної суми ПДВ, яка міститься у вартості проданих товарів/робіт/послуг, інформації про наявність відкритих та закритих банківських рахунків із зазначенням номеру рахунку, банку в якому відкритий даний рахунок, дати відкриття та дати закриття;

- актів складених за результатами проведення перевірок;

- податкових накладних;

- податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (ф. №1ДФ);

- податкової декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності);

- податкової декларації з податку на прибуток підприємств (з додатками);

- податкової декларації з податку на додану вартість (з додатками довідкою);

- балансу (звіту про фінансовий стан);

- звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід);

- звіту про рух грошових коштів (за прямим методом);

- звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- звіту про власний капітал;

- податкових декларацій з податку на додану вартість, додатків 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість, уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок, додатку 2 до податкових декларацій з податку на додану вартість, договору про визнання електронних документів, заяв про приєднання до договору про визнання електронних документів, податкових накладних зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних та розрахунків коригування;

- звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати);

- балансу (звіту про фінансовий стан);

- звіту про фінансові результати (звіт про сукупний дохід);

- звіту про рух грошових коштів (за прямим методом);

- звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- звіту про власний капітал;

- консолідованого балансу (звіту про фінансовий стан);

- консолідованого звіту про фінансові результати (звіту про сукупний дохід);

- консолідованого звіту про рух грошових коштів (за прямим методом);

- консолідованого звіту про рух грошових коштів (за непрямим методом);

- звіту про зміни у власному капіталі (звіту про власний капітал);

- балансу (форма № 1-дс) Додаток 1 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіту про фінансові результати (форма № 2-дс) Додаток 2 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіту про рух грошових коштів (форма № 3-дс) Додаток 3 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності»;

- звіту про власний капітал (форма №4-дс) Додаток 4 до Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку в державному секторі 101 «Подання фінансової звітності» (наказ Міністерства фінансів України від 29.11.2017 № 976);

- примітки до річної фінансової звітності (форма № 5-дс);

- проміжного скороченого звіту про прибутки і збитки та інший сукупний дохід (звіту про фінансові результати);

- примітки до річної фінансової звітності.

Строк дії ухвали визначити до 24.06.2025 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірників.

Слідчий суддя ОСОБА_11