УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 травня 2025 року слідча суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000010 від 14.02.2024

ВСТАНОВИЛА:

Старший детектив, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вказуючи, що зазначені документи мають значення в кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідча суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження № 0000010 від 14.02.2024 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2023 в порушення вимог пункту 287.1 статті 287 Податкового кодексу України умисно занизили податкові зобов`язання з плати за землю на загальну суму 34 963 325,91 грн., а саме: 2019 рік - 8 498 906,07 грн, 2020 рік - 8 498 906,07 грн, 2021 - 8 498 906,07 грн, 2022 - 9 348 787,62 грн, 2023 - 117 820,08,00 грн.

Згідно клопотання до ТДВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " повторно скеровано Вимогу в порядку статті 93 КПК України від 06.03.2025 №23.9/25/3/3235-25 щодо надання належним чином завірених документів, однак запитуваних документів не отримано.

Подане клопотання розглядається з урахуванням вимог, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним з таких заходів є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Доводи, викладені у клопотанні, вказують на наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають істотне значення у провадженні і можуть використовуватися як докази.

Також враховуючи, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, є неможливим, а тому слідча суддя вважає клопотання детектива обґрунтованим.

Водночас у поданому клопотанні детектив просить надати тимчасовий доступ до документів реєстраційних, статутних документів, наказів про призначення, посадової інструкцій ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договорів та додатків до них за результатами тендерних торгів, документів щодо податкової звітності, звітності за формою 1-ДФ та 4 ДФ, документів щодо підстав ви користування земельних ділянок, однак такі вимоги в запиті до вказаного товариства детективом не ставились.

Крім того, слідча судді вважає за доцільне надати тимчасових доступ до документів за період події, зазначеному у клопотанні і ЄРДР.

За таких підстав суддя вважає, що клопотання пілягає частковому задоволенню.

Керуючись ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідча суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Київській ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій за період з 01.01.2019 по 31.12.2023, а саме:

- документів щодо загальної кількості земель (їх кадастрові номери, їх площі) які використовуються ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в межах ІНФОРМАЦІЯ_2 , підстави їх використання та набуття права користування в часовому розрізі;

- повідомлення, вимоги контролюючих органів в тому числі уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 з приводу сплати земельного податку за користування ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) земельними ділянками;

- документів про проведені податкових перевірок (планові, позапланові та інші види перевірок) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- в разі проведення перевірок, надати копії складених за їх результатами актів (з додатками), довідок (з додатками), податкових повідомлень-рішень та матеріалів, на підставі яких вони складались. А також інформацію щодо їх оскарження;

- документів про наявність заборгованості зі сплати заробітної плати працівникам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- повний список осіб, які працюють (працювали) на ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку;

- податкової звітності та суми сплаченого земельного податку та рентної плати за земельні ділянки;

- повний список відомостей про об`єкти оподаткування платника податків (згідно повідомлення за формою №20-ОПП) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- відомості у вигляді інформації щодо здачі в оренду офіційно (не офіційно) з відповідним відображенням у бухгалтерській звітності землі, якими користується ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) іншим СГД;

- документи, які містять оборотно - сальові відості ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали до 16.06.2025 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя: