Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/6745/24
Провадження № 1-кс/552/2846/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.12.2024 м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про арешт майна.

Клопотання обґрунтоване тим, що підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000061 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Зазначав, що під час досудового розслідування встановлено, що посадові особи АСОЦІАЦІЇ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» , за період з 01.01.2015 по теперішній час, подаючи обов`язкові фінансові податкові звіти, ухиляються від сплати податків, чим вчиняють правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

Також зазначав, що АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» код ЄДРПОУ 36532335, була включена до Єдиного державного реєстру відомостей про юридичну особу від 04.09.2009 за №0027661, та зареєстрована за адресою: вул. Бульварна, буд1/1, смт. Слобожанське, Дніпропетровської області. Згідно відповіді з ГУ ДПС Дніпропетровської області, стосовно АСОЦІАЦІЇ«ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» , в який зазначено, що організація включена до Реєстру неприбуткових установ відповідно до пункту 133.4 статті 133 Кодексу, на підставі заяви за (формою 1-РН) та доданих до неї відповідних документів, що підтверджено відомостями Реєстру від 12.09.2017 за №361, та присвоєно статус неприбутковості за кодом 0043 «об`єднання співвласників багатоквартирних житлових будинків».

Вказував, що допитаний в якості свідка ОСОБА_4 , показав, що АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» починаючи з 2015 року по теперішний час, порушує вимоги відповідно до п.1 ст.181 ПКУ, у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів та послуг, що підлягають оподаткуванню, нарахована та сплачена такій особі, протягом останніх календарних 12 місяців, сукупно перевищує 1 млн.грн, то така особа повинна зареєструватись як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням.

Також зазначав, що в ході проведення досудового розслідування отримана оперативна інформації, що посадові особи АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» , здійснюючи свою діяльність з невстановленими особами уклала низку домовленостей, щодо надання на належній асоціації території послуг з автомийки та відвідування басейну, спортивного комплексу. Від надання вказаних послуг, посадові особи, приховують отримані готівкові кошти, ведуть відповідні чорнові записи тощо, чим ухиляються від сплати податків.

Детектив вказував, що 05.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Полтави проведено огляд за адресою: вул. Бульварна, буд.1/1, смт. Слобожанське, Дніпропетровської області, АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» код ЄДРПОУ 36532335, в ході якого виявлено та вилучено копії документів, які мають значення речових доказів у цьому кримінальному провадженні.

Просив слідчого суддю накласти арешт на виявлене та вилучене майно.

Розглянувши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

З наданих до слідчого судді матеріалів вбачається, що відділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000061 від 29.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, під час досудового розслідування в якому встановлено, що групою осіб здійснюється незаконна діяльність, спрямована на незаконний обіг підакцизних товарів що посадові особи АСОЦІАЦІЇ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» , за період з 01.01.2015 по теперішний час , подаючи обов`язкові фінансові податкові звіти, ухиляються від сплати податків, чим вчиняють правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України.

Встановлено, що 05.12.2024 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено огляд за адресою: вул. Бульварна, буд1/1, смт. Слобожанське, Дніпропетровської області АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ» , в ході якого виявлено та вилучено копії документів, а саме:

- протокол №27/12/21 з додатками на 8 арк;

- договір №5 від 01.09.2024 на 2 арк;

- договір №4 від 01.09.2024 на 2 арк;

- договір №56/74 на 1 арк;

- договір №7 від 08.02.2024 з додатками на 3 арк;

- договір №2 від 01.02.2024 на 3 арк;

- договір№1 від 01.02.2024 на 3 арк;

- посадова інструкція «Золоті ключі» гол.бух. від 06.01.2024 на 1 арк;

- договір б/н з додатками на 13 арк;

- договір №261від 10.10.2024 з додатками на 6 арк;

- протокол №1 від 15.12.2024 з додатками на 45 арк;

- договір б/н від 10.01.2024 з додатками на 16 арк;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку№11 на 4 арк;

- договір б/н від 04.03.2011 з додатками на 11 арк;

- договір № 80 від 22.09.2018 на 5 арк;

- взаєморозрахунки за прим. за період з 01.10.2024 по 29.11.2024 на 2арк;

- оборотно-сальдова відомість №3776 з 30.06.2017 по 30.09.2024 на 1 арк;

- акт взаєморозрахунків від 30.09.2024 на 2 арк;

- акт купівлі-продажу автомійки на 2 арк;

- витяг з державного реєстру на 1 арк;

- оборотно-сальдова відомість №3776 з 20.06.2017 по 30.09.2024 на 7 арк;

- акт звірки на прибуток на 1 арк;

- протокол 35 від 21.03.2023 на 4 арк;

- протокол№06/01/2020 від 06.01.2020 на 1 арк;

- протокол від 30.03.2018 з додатками на 10 арк;

- банківська виписка за період з 01.05.2024 по 04.12.2024 на 176 арк;

Постановою старшого детектива ОСОБА_3 від 05.11.2024 вказані документи визнано речовими доказами в кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Якщо документи містять зазначені вище ознаки, вони теж є речовими доказами.

Матеріалами клопотання встановлено, що виявлені та вилучені документи мають значення речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт вилученого майна необхідно застосувати з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

З огляду на вищевказане, відповідно до ст.ст.167, 170, 171 КПК України, є обґрунтованим твердження детектива про необхідність накладення арешту на вищевказане у клопотанні майно, щодо якого є підстави вважати, що воно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегло на собі його сліди, а не застосування арешту на дане майно може привести до його знищення, втрати або настання інших наслідків, які можуть перешкодити здійсненню досудового розслідування.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Накладення арешту на зазначене майно не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Тому слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання в частині арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Статтею 175 КПК України передбачено, що ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Порядок зберігання речових доказів і документів та вирішення питання про спеціальну конфіскацію визначено норами ст. 100 КПК України, якою, зокрема, передбачено, що речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Сторона кримінального провадження, якій наданий речовий доказ або документ, зобов`язана зберігати їх у стані, придатному для використання у кримінальному провадженні. Речові докази, які отримані або вилучені слідчим, прокурором, оглядаються, фотографуються та докладно описуються в протоколі огляду. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.

Кабінетом Міністрів України постановою від 19 листопада 2012 року № 1104 затверджено Порядок зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження.

Відтак, визначення місця зберігання вищевказаного майна має здійснюватися органом досудового розслідування з дотриманням вимог ст. 100 КПК України та Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою КМУ від 19.11.2012 № 1104.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт, заборонивши відчуження, розпорядження та користування, на майно (копії документів), вилучене 05.12.2024 в ході проведення огляду за адресою: вул. Бульварна, буд1/1, смт. Слобожанське, Дніпропетровської області АСОЦІАЦІЯ «ВЛАСНИКІВ ЖИТЛОВИХ БУДИНКІВ «ЗОЛОТІ КЛЮЧІ», , а саме:

- протокол №27/12/21 з додатками на 8 арк;

- договір №5 від 01.09.2024 на 2 арк;

- договір №4 від 01.09.2024 на 2 арк;

- договір №56/74 на 1 арк;

- договір №7 від 08.02.2024 з додатками на 3 арк;

- договір №2 від 01.02.2024 на 3 арк;

- договір№1 від 01.02.2024 на 3 арк;

- посадова інструкція «Золоті ключі» гол.бух. від 06.01.2024 на 1 арк;

- договір б/н з додатками на 13 арк;

- договір №261від 10.10.2024 з додатками на 6 арк;

- протокол №1 від 15.12.2024 з додатками на 45 арк;

- договір б/н від 10.01.2024 з додатками на 16 арк;

- оборотно-сальдова відомість по рахунку№11 на 4 арк;

- договір б/н від 04.03.2011 з додатками на 11 арк;

- договір № 80 від 22.09.2018 на 5 арк;

- взаєморозрахунки за прим. за період з 01.10.2024 по 29.11.2024 на 2арк;

- оборотно-сальдова відомість №3776 з 30.06.2017 по 30.09.2024 на 1 арк;

- акт взаєморозрахунків від 30.09.2024 на 2 арк;

- акт купівлі-продажу автомийки на 2 арк;

- витяг з державного реєстру на 1 арк;

- оборотно-сальдова відомість №3776 з 20.06.2017 по 30.09.2024 на 7 арк;

- акт звірки на прибуток на 1 арк;

- протокол 35 від 21.03.2023 на 4 арк;

- протокол№06/01/2020 від 06.01.2020 на 1 арк;

- протокол від 30.03.2018 з додатками на 10 арк;

- банківська виписка за період з 01.05.2024 по 04.12.2024 на 176 арк.

Ухвала про арешт майна виконується слідчим, прокурором.

Арешт діє до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1