КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/2279/25
Провадження № 1-кс/552/660/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01.04.2025 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Полтаві клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні № 0000015 від 14.02.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

УСТАНОВИВ:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які мають охоронювану законом таємницю, по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000015 від 19.02.2024 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначив,що в провадженні Пвдрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 0000015 від 19.02.2024 рокуза ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » діючи в умовах воєнного стану та за попередньою змовою зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 протягом 2022-2024 років, здійснили розтрату бюджетних коштів у великих розмірах.

Встановлено, що відповідно до витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 та перебуває на обліку як платник податків у ІНФОРМАЦІЯ_3 .

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення старший детектив просить суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2022 по теперішній час, а саме:

- повні реєстраційні дані вказаного суб`єкту господарської діяльності із зазначенням банківських рахунків, історією про зміну службових осіб та учасників;

- чи складалися акти (довідки) перевірок (звірок) відносно зазначених СГД за період з 01.01.2022 по теперішній час (у випадку їх складання надати завірені копії даних актів (довідок) та додатків до них);

- відомості щодо наявності власних або орендованих основних засобів, земельних ділянок із зазначенням їх кадастрових номерів, складських та виробничих приміщень, залишків ТМЦ; податкову звітність за формою 1-ДФ, 4-ДФ, а також відомості щодо суб`єктів, які отримували доходи на зазначених СГД;

- суми лімітів податкового кредиту з ПДВ;

- адреси електронної пошти та ІР-адреси, за допомогою яких СГД здійснювалася подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в ЄРПН;

- перелік платників податків в розрізі контрагентів, за рахунок яких вказані СГД формували податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ із зазначенням періоду взаємовідносин, сум сформованих ПК, ПЗ, номенклатури товарів, а також ідентифікуючі ознаки даних СГД (код ЄДРПОУ, назва, адреса тощо) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- декларації та додатки до них, які подавалися посадовими особами вказаного підприємства;

- завірені копії документів, які приймались ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань щодо проведення перевірок в період з 01.01.2022, податкових повідомлень рішень за даними актами та стан їх у випадку оскарження;

- відомості щодо сум сплачених податків з 01.01.2022 по теперішний час;

- інформацію щодо наявності заборгованості по сплаті податків на теперішній час.

Старший детектив, у судове засідання не з`явився, звернувся до суду із заявою про розгляд клопотання у його відсутность, у зв`язку із службовою зайнятістю.

На підставі ч. 4 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя виходить з наступного.

Статтею 131 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Положеннями ст. ст. 159-162 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до документів, у тому числі, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно зі статтею 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Встановлено, що Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000015 від 14.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України. До ЄРДР внесено відомості на підставі заяви ОСОБА_5 , що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 діючи в умовах воєнного стану та за попередньою змовою групою осіб з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », здійснюють розтрату бюджетних коштів у великих розмірах.

Враховуючи, що сторона кримінального провадження у своєму клопотанні довела наявність достатніх підстав вважати, що документи які перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідча суддя вважає, що клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст. ст. 27, 107, 162, 163, 164, 165, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Полтавської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають охоронювану законом таємницю, в кримінальному провадженні № 0000015 від 14.02.2025 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України задовольнити.

Зобов`язати надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , з правом вилучення іх копій, щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період часу з 01.01.2022 по час виконання ухвали, а саме:

- повні реєстраційні дані вказаного суб`єкту господарської діяльності із зазначенням банківських рахунків, історією про зміну службових осіб та учасників;

- чи складалися акти (довідки) перевірок (звірок) відносно зазначених СГД за період з 01.01.2022 по теперішній час (у випадку їх складання надати завірені копії даних актів (довідок) та додатків до них);

- відомості щодо наявності власних або орендованих основних засобів, земельних ділянок із зазначенням їх кадастрових номерів, складських та виробничих приміщень, залишків ТМЦ;

- податкову звітність: Баланс (форма № 1-дс), Звіт про фінансові результати (форма № 2-дс), Звіт про рух грошових коштів (форма № 3-дс), Звіт про власний капітал (форма № 4-дс), Примітки до річної фінансової звітності (форма № 5-дс), а також відомості щодо суб`єктів, які отримували доходи на зазначеному СГД;

- суми лімітів податкового кредиту з ПДВ;

- адреси електронної пошти та ІР-адреси, за допомогою яких СГД здійснювалася подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в ЄРПН;

- перелік платників податків в розрізі контрагентів, за рахунок яких вказане СГД формували податковий кредит та податкові зобов`язання з ПДВ із зазначенням періоду взаємовідносин, сум сформованих ПК, ПЗ, номенклатури товарів, а також ідентифікуючі ознаки даних СГД (код ЄДРПОУ, назва, адреса тощо) за період з 01.01.2022 по теперішній час;

- декларації та додатки до них, які подавалися посадовими особами вказаного підприємства;

- завірені копії документів, які приймались ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань щодо проведення перевірок в період з 01.01.2022, податкових повідомлень рішень за даними актами та стан їх у випадку оскарження;

- відомості щодо сум сплачених податків з 01.01.2022 по теперішний час;

- інформацію щодо наявності заборгованості по сплаті податків на теперішній час.

Виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю доручити детективам (старшим детективам) групи детективів у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити положення ст. 166 КПК України, а саме, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1