Справа № 953/3348/25
н/п 1-кс/953/2811/25
"15" квітня 2025 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
Сторона обвинувачення в клопотанні просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , адреса АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення завірених копій наступних документів по підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄРДПОУ - НОМЕР_1 : електронні картки (розширені) з зазначенням наступних відомостей: ідентифікаційні дані, Реєстраційні дані, Реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, Зміна місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, Відомості про посадових осіб юридичної особи, Інформація про засновників - фізичних осіб, Інформація про засновників - юридичних осіб, Правонаступник, Класифікаційні дані, Види діяльності, Реєстрація в якості платника ПДВ, Відомості про об`єкти оподаткування платника податків, Дані про бухгалтерію та ін.; історія змін реєстраційної інформації в реєстраційній справі платника податку; податкову звітність та податкову декларацію (розрахунку); інформацію про реєстрацію податкових накладних; інформацію про IP адресу у мережі Інтернет з якої було подано податкову звітність; звіти за формою 1-ДФ; наявність рахунків відкритих в установах банків на поточну дату; інформація про пов`язаних та афільованих осіб; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми №20-ОПП); податкові інформації (вхідні з інших ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та складені ІНФОРМАЦІЯ_4 (ДФС), що стосуються суб`єкта господарювання за 2024 2025 роки; матеріали проведених документальних (виїзних та невиїзних) перевірок (накази, направлення, акти, додатки до актів, довідки, податкові повідомлення рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги), акти перевірок по яких зареєстровані у 2024 2025 роках; інформація підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів за 2024 2025 роки; податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість та податку на прибуток (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб`єкта господарювання за 2024 2025 роки; податкові декларації платника з плати за землю з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» за 2024 2025 роки; інформація з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» ІС «Податковий блок») з історією щодо суб`єкта господарювання; документи, надані суб`єктом господарювання до ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідні для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку в рамках відпрацювання Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» від 11.12.2019 №1165 за 2024 2025 роки; доручення голови Комісії, пов`язані з розглядом питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних суб`єкта господарювання за 2024 2025 роки; документи та/або електронні копії документів щодо суб`єкта господарювання, які надавалися членам Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків), з метою їх використання для вирішення питань порядку денного Комісії за 2024 2025 роки; протоколи засідань Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) з розгляду питань, які стосуються діяльності суб`єкта господарювання за 2024 2025 роки; рішення Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) щодо суб`єкта господарювання; письмові пояснення та копії документів, які подавались суб`єктом господарювання до Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2024 2025 роки; матеріали зустрічних звірок за 2024 2025 роки; інші документи які стосуються господарської діяльності вищевказаних підприємств.
Так, під час досудового розслідування встановлено, що в ході проведення аналізу ризикової публічної закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_7 високотемпературних котлів ІНФОРМАЦІЯ_8 замовником яких є КП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " Лозівської міської радою Харківської області" код ЄДРПОУ НОМЕР_2 вбачаються ознаки правопорушень пов`язаних із привласненням бюджетних коштів. Бюджет закупівлі в сумі 49,70 млн. грн. склали кошти ІНФОРМАЦІЯ_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ) в сумі 41,48 млн. грн. та КП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " в сумі 8,29 млн. грн. На торги подалися тільки дві юридичні особи, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) м. Київ (переможець) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_3 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " прийшов з пропозицією виконати умови договору за 37,77 млн грн, тоді як пропонована ціна ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " склала 49,78 млн грн. Дешевшу на 12,01 млн грн пропозицію ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " відхиллено замовником через недоліки у тендерній документації. Аналізом тендерної пропозиції переможця ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) фактично встановлено невідповідність по 8 (восьми) пунктам з 36 (тридцяти шести) пунктів по кожному котлу, та як наслідок пропозиція підлягала відхиленню. За результатами розгляду пропозиції учасника було визначено переможцем та згідно умов договору ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) здійснено постачання вказаного обладнання та отримано оплату в розмірі 49,70 млн. грн.
Крім того, в ході аналізу встановлено, що підприємство ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) являється учасником на платформі « ІНФОРМАЦІЯ_12 » у 9 закупівлях, серед яких переможець у 2 закупівлях на суму 52.18 млн грн.
Першою закупівлею являється ІНФОРМАЦІЯ_13 , щодо високотемпературних котлів ВOSСН Unimat UT замовником яких є КП " ІНФОРМАЦІЯ_6 " Лозівської міської радою Харківської області" код ЄДРПОУ НОМЕР_2 склала 49,78 млн грн.
Другою закупівлею являється ІНФОРМАЦІЯ_14 , щодо придбання насосів каналізаційних S1.80.200.850.4.70H.D.448.G.N.D.511.Z в комплекті із плитою сухого вертикального монтажу DN250, замовником яких є « ІНФОРМАЦІЯ_15 " код ЄДРПОУ НОМЕР_4 на суму 2,393 млн грн.
Сторона обвинувачення зазначає, що з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запити з метою отримати завірені належним чином копії наступних документів по підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄРДПОУ - НОМЕР_1 .
В ході досудового розслідування надійшла відповідь на вказаний запит в якій зазначено, що зазначені документи будуть надані на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей документів.
В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду справи, в матеріалах справи міститься заява слідчого, в якій він просить провести судове засідання без його участі, клопотання просить задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, в межах якого подано клопотання, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
На виконання вимог ч. 5 ст. 163, ч. 6 ст. 163 КПК України, сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст.ст. 2, 7, 159, 163, 164, 165, 372 КПК України, слідчий суддя,
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Дозволити старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_16 , адреса АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Харківській області капітану поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів по підприємству ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " код ЄРДПОУ - НОМЕР_1 : електронні картки (розширені) з зазначенням наступних відомостей: ідентифікаційні дані, Реєстраційні дані, Реєстраційні дані платника в ДПІ за неосновним місцем обліку, Зміна місцезнаходження (місця проживання), що пов`язана зі зміною адміністративного району, Відомості про посадових осіб юридичної особи, Інформація про засновників - фізичних осіб, Інформація про засновників - юридичних осіб, Правонаступник, Класифікаційні дані, Види діяльності, Реєстрація в якості платника ПДВ, Відомості про об`єкти оподаткування платника податків, Дані про бухгалтерію та ін.; історія змін реєстраційної інформації в реєстраційній справі платника податку; податкову звітність та податкову декларацію (розрахунку); інформацію про реєстрацію податкових накладних; інформацію про IP адресу у мережі Інтернет з якої було подано податкову звітність; звіти за формою 1-ДФ; наявність рахунків відкритих в установах банків на поточну дату; інформація про пов`язаних та афільованих осіб; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми №20-ОПП); податкові інформації (вхідні з інших ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та складені ІНФОРМАЦІЯ_4 (ДФС), що стосуються суб`єкта господарювання за 2024 2025 роки; матеріали проведених документальних (виїзних та невиїзних) перевірок (накази, направлення, акти, додатки до актів, довідки, податкові повідомлення рішення, заперечення до актів, відповіді на заперечення, скарги, рішення про результати розгляду скарги), акти перевірок по яких зареєстровані у 2024 2025 роках; інформація підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів за 2024 2025 роки; податкові декларації та додатки до них з податку на додану вартість та податку на прибуток (звітні, уточнюючі) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб`єкта господарювання за 2024 2025 роки; податкові декларації платника з плати за землю з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» за 2024 2025 роки; інформація з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» ІС «Податковий блок») з історією щодо суб`єкта господарювання; документи, надані суб`єктом господарювання до ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідні для розгляду питання виключення платника податку з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку в рамках відпрацювання Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» від 11.12.2019 №1165 за 2024 2025 роки; доручення голови Комісії, пов`язані з розглядом питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних суб`єкта господарювання за 2024 2025 роки; документи та/або електронні копії документів щодо суб`єкта господарювання, які надавалися членам Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків), з метою їх використання для вирішення питань порядку денного Комісії за 2024 2025 роки; протоколи засідань Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) з розгляду питань, які стосуються діяльності суб`єкта господарювання за 2024 2025 роки; рішення Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) щодо суб`єкта господарювання; письмові пояснення та копії документів, які подавались суб`єктом господарювання до Комісій (з розгляду питань виключення платників податків з переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості, з розгляду питання щодо реєстрації/відмови в реєстрації податкових накладних платників податків) ІНФОРМАЦІЯ_3 за 2024 2025 роки; матеріали зустрічних звірок за 2024 2025 роки; інші документи які стосуються господарської діяльності вищевказаних підприємств, з можливістю їх вилучення в завірених належним чином копіях.
Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 15.06.2025 включно.
Роз`яснити ІНФОРМАЦІЯ_17 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1