САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/409/25
Провадження №1-кс/726/99/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10.02.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

з участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000003 від 05.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

за участю:

прокурора ОСОБА_3 ,

детектива ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ :

10.02.2025 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_5 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор вказує, що службові особи ТОВ «Ріал Траст» () в період 2023-2024 років, використовуючи занижену ставку нормативно грошової оцінки земельної ділянки, занизили суму орендної плати за землю, на суму 22 947 877,81 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Ріал Траст» () укладено з Чернівецькою міською радою договір оренди земельної ділянки від 03.02.2005 року №1669, загальною площею 13,5373 га, з них: частина земельної ділянки площею 2,8700 га - під водоймищем - віднесена до категорії земель водного фонду; 1,9488 га - під прибережною захисною смугою - віднесена до категорії земель водного фонду; 8,7185 га - під забудову - віднесена до категорії земель житлової та громадської забудови. Розмір орендної плати за договором становить 5% від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

До договору було внесено зміни, у т.ч. від 21.04.2015р. №3/1669 та встановлено ставки у розмірі 5% - для землі рекреаційного призначення площею 2,8700 га та 1,9488 га та 3% - для землі житлової та громадської забудови площею 8,7185 га. З урахуванням таких ставок платником нараховувалась та сплачувалась орендна плата.

Рішенням Чернівецької міської ради від 26.02.2021 № 118 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Чернівців та визнання такими, що втратили чинність, окремих пунктів ; рішення міської ради V скликання від 23.10.2008 № 510» затверджено технічну документацію з нормативно грошової оцінки земель міста Чернівців, розроблену Українським державним науково- дослідним інститутом проектування міста «Дніпромісто» ім. Ю. М. Білоконя». Згідно з пунктом 2 рішення, нормативно грошова оцінка земель міста Чернівці вводиться в дію з 01.01.2022.

Згідно витягу № НВ-023 із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки розташованої у м. Чернівці, вул. В`ячеслава Чорновола (кадастровий номер :32:002:0008) нормативно грошова оцінка земельної ділянки становить 301 577 393,61 грн.

Прийнятий для розрахунку розмір річної орендної плати при ставці 5 % від нормативної грошової оцінки в сумі 15 078 869,70 грн.

Так, Чернівецька міська рада направила письмову пропозицію щодо зміни умов Договору, яка залишена без відповіді ТОВ «РІАЛ ТРАСТ», у зв`язку з чим Чернівецька міська рада подала позов до суду.

Рішення Господарського суду Чернівецької області від 29.01.2024 у справі №926/428/23, залишено без змін постановою Західного апеляційного господарського суду від 21.05.2024 р., згідно з яким внесено зміни до договору оренди землі від 03.02,2005 року №1669 внесено наступні зміни: нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 301577393,61 грн. (п.1.3), річна орендна плата з 01.01.2023 складає 15 078 869,70 грн, що становить 5 % від нормативної грошової оцінки земельної ділянки (п.2.1). Орендна плата сплачується Орендарем рівними частинами у строк до 30 числа місяця наступного за звітним (п.2.2).

Таким чином, ТОВ «Ріал Транс» в порушення вимог п.287.1 ст. 287, п. 288.1, п.288.5 ст.288, п.289.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-V (із змінами та доповненнями) занижено задекларовані в періоді з 01.01.2023 по 31.10.2024 р. податкові зобов`язання з орендної плати за землю на загальну суму 22 947 877,81 грн., в тому числі за 2023 рік в сумі 12 233 431,11 грн., за 2024 рік (з 01.01.2024 по 31.10.2024 р.р.) в сумі 10714446,70 грн.

Поряд з цим, спеціалістами ГУ ДПС у Чернівецькій області проведена позапланова документальна перевірка господарської діяльності ТОВ «Ріал Транс» (), за результатами якої складено акт документальної перевірки, згідно висновку якого встановлено, що ТОВ «Ріал Траст» занижено суму орендної плати за земельну ділянку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет в загальній сумі 22 947 877,81 грн., в тому числі за 2023 рік в сумі 12 233 431,11 грн., за 2024 рік (з 01.01.2024 по 31.10.2024) в сумі 10 714 446,70 грн.

Згідно даних Єдиного банку про платників податків та ІКС «Податковий блок» з 05.11.2015 по теперішній час керівником ТОВ «Ріал Траст» () є ОСОБА_6 , головним бухгалтером є ОСОБА_7 , засновником товариства є ОСОБА_8 .

Крім того, слідством встановлено, що у засновника ТОВ «Ріал Траст» () ОСОБА_8 наявні корпоративні права з 100 відсотковою часткою в статутному капіталі ТОВ «Ріал Траст» в розмірі 25 803 221 грн.

В органу досудового розслідування є підстави вважати, що грошові кошти, які надходять та знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Ріал Траст», відкритих у банківських установах можуть бути приховані, відчужені та перетворені особами причетними до вчинення правопорушення, оскільки набуті шляхом реалізації схеми ухилення від сплати податків, зборів та обов`язкових платежів в особливо великих розмірах, тобто здобуті злочинним шляхом. Просить суд накласти арешт на вказані у клопотанні грошові кошти, корпоративні права. Просив також, розглядати клопотання без повідомлення власників майна, їх захисників, представників чи законних представників, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна. Зазначене підтверджується тим, що невстановлені особи з метою прикриття своєї протиправної діяльності використовують суб`єкти господарської діяльності оформленні на сторонніх осіб та усвідомлюючи застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження вживатимуть заходів щодо приховування своєї протиправної діяльності.

Прокурор ОСОБА_5 та детектив ОСОБА_9 в судовому засіданні просили суд задовольнити вказане клопотання, оскільки у кримінальному провадженні винесено постанову про визнання 100 % статутного капіталу ТОВ «Ріал Траст» з розміром статутного капіталу 25 803 221 грн. та грошових коштів, які знаходяться на рахунках - речовими доказами у кримінальному провадженні.

Заслухавши прокурора, детектива, дослідивши матеріали, додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.

Встановлено, що 05.02.2025 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000003 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Частиною 1 ст. 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п.3 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, конфіскації майна, як виду покарання.

Згідно до ст.170 ч. 5 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна.

Відповідно до ст.172 ч.2 КПК України, клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Враховуючи, що в разі повідомлення представників юридичних осіб, можливе перерахування грошових коштів з вказаних рахунків, вважаю можливим, відповідно до ст. 172 ч.2 КПК України, розглянути клопотання без повідомлення юридичної особи власника рахунку, з метою забезпечення арешту майна, оскільки повідомлення зацікавлених осіб, може зробити не можливим виконання вказаної ухвали.

Згідно ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати, зокрема: 1) правову підставу для арешту майна; 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

При розгляді клопотання встановлено, що за обставинами даного кримінального провадження втручання у право власності зацікавлених осіб пов`язано із здійсненням кримінального провадження, необхідністю забезпечити можливу конфіскацію майна за вчинення кримінального правопорушення, а отже, обмеження не є свавільним та відповідає вимогам законності. При цьому дотримано справедливий баланс між вимогами загального суспільного інтересу (у вигляді досягнення завдань кримінального провадження) та вимогами захисту права власності окремих осіб, адже досягнення мети відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення неможливо досягти в інший спосіб, ніж арешт майна.

Суд вважає, що невжиття заходів по арешту коштів і видаткових операцій призведе до втрати речових доказів та унеможливить відшкодувати спричинені державі збитків і застосувати спеціальну конфіскацію.

Приймаючи до уваги правову підставу для арешту майна, тобто необхідність забезпечення ризиків реалізації майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження та наслідки арешту майна для третіх осіб, вважаю доведеним наявність обґрунтованих підстав для арешту зазначеного у клопотанні майна, шляхом заборони відчуження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 32, 98, 110, 131-132, 170-175, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ :

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_10 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, в межах суми 22 947 877,81 грн. та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій), крім виплати заробітної плати та сплати податкових зобов`язань, які знаходяться на розрахункових банківських рахунках ТОВ «Ріал Траст» (), а саме: АБ «Укргазбанк» (): НОМЕР_1 , в АТ «Таскомбанк» (): НОМЕР_2 , в АТ КБ «Приват Банк» (): НОМЕР_3 , в АТ «ОТП Банк» (): НОМЕР_4 , в АТ «Правекс банк» (): НОМЕР_5 , станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду (із зазначенням на другому примірнику ухвали) та в подальшому зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять, або надійшли та вже знаходяться на вказаних рахунках ТОВ «Ріал Траст» ().

Накласти арешт на майно, шляхом заборони відчуження, розпорядження та/або користування майном, здійснення його продажу, зміни власників, користувачів та розпорядників, а саме на 100% корпоративних прав учасника (засновника) ТОВ «Ріал Транс» () ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) із розміром статутного капіталу 25 803 221 грн.

Зобов`язати представників АБ «Укргазбанк», АТ «Таскомбанк», АТ «Приват Банк» АТ «ОТП Банк», АТ «Правекс банк» негайно надати прокурорам групи прокурорів та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000003 від 05.02.2025, а саме детективам ТУ БЕБ у Чернівецькій області: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки, на момент надання до них (оголошення), ухвали для виконання накладення арешту на вищевказані рахунки, та в подальшому інформувати Підрозділ детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області (за адресою: м. Чернівці, вул. Героїв Майдану,200А).

Визначити порядок виконання ухвали шляхом заборони приватним та державним органам реєстрації, Міністерству юстиції України, службовим особам та представникам ТОВ «РІАЛ ТРАСТ» () іншим юридичним особам, фізичним особам-підприємцям, будь яким фізичним особам, вчиняти будь-які дії щодо відчуження, розпорядження та/або користування майном, здійснення його продажу, зміни власників, користувачів та розпорядників.

Зобов`язати державних реєстраторів відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців юридичного управління Чернівецької міської ради внести в Єдиний державний реєстр відомості про арешт 100% корпоративних прав учасника (засновника) ТОВ «Ріал Траст» () ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_6 ) із розміром статутного капіталу 25 803 221 грн.

Роз`яснити, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК України відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Згідно ч. 3 ст. 169 КПК України слідчий, прокурор після отримання судового рішення про відмову в задоволенні або про часткове задоволення клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, судового рішення про повне або часткове скасування арешту тимчасово вилученого майна повинні негайно вжити заходів щодо виконання судового рішення та направити повідомлення про його виконання слідчому судді.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Виконання ухвали покласти на прокурора.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддяОСОБА_1