Справа № 643/3760/25
Провадження № 1-кс/643/1275/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.03.2025 м. Харків

Слідчий суддя Московського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , адвоката ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні зали суду клопотання захисника ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів в рамках кримінального провадження №0004326 від 17.06.2024 та № 0004520 від 25.06.2024, -

встановив:

До слідчого судді Московського районного суду м. Харкова 11.03.2024 надійшло клопотання адвоката ОСОБА_3 , в якому вона, в рамках кримінального провадження №0004326 від 17.06.2024 та № 0004520 від 25.06.2024 представляючи інтереси підозрюваної ОСОБА_5 , просить надати їй тимчасовий доступ до інформації та документів, їх копій, а саме: інформації про припинення діяльності ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ): ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ). (дати припинення, копії заяв про проведення перевірок в зв?язку з їх припиненням та зняттям з податкового обліку як підприємців, довідок та інформації щодо складання та направлення листів до таких платників податків та відповідей отриманих від них, про їх зняття з податкового обліку, тощо), про проведені перевірки за результатами їх припинення з наданням актів перевірок, податкових повідомлень-рішень та розрахунків до них, оплати штрафних санкцій платниками податків за результатами проведених перевірок; протоколів, рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо доцільності та/або недоцільності проведення перевірки (за наявності); всіх резолюцій якими візувались такі документи встановленим в ІНФОРМАЦІЯ_1 порядком, з інформацію про визначення всіх виконавців та контрольних дат, в тому числі і на проведення будь-яких контрольно-перевірочних заходів; інформації та належним чином завірених копій всіх документів, які наявні в ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо виявлення розбіжностей за даними декларації про майновий стан і доходів за 2023 рік (різниця між задекларованим обсягом доходу та фактичним обсягом виторгу по платнику податків ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Всі документи (листи) які складались співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 по такому платнику податків з доказами їх направлення та отримання платником. А також, - письмову інформацію щодо порядку і хронології відпрацювання встановленим в ІНФОРМАЦІЯ_1 таких розбіжностей з наданням підтверджуючих нормативних документів щодо таких дій, та/або з посиланням на чинне законодавств України з такого питання, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання заявник зазначила, що у провадженні слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у місті Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004326 від 17.06.2024 та № 0004520 від 25.06.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

У вказаних кримінальних провадження державному службовцю ОСОБА_5 , яка займає посаду заступника начальника управління начальника відділу позапланових перевірок ІНФОРМАЦІЯ_3 , повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

Оголошена підозра пов`язана із проведенням управлінням ДПС податкових перевірок наступник фізичних осіб-підприємців: ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ); ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ): ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ): ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ): ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ).

21.02.2025 та 04.03.2025 адвокатом ОСОБА_3 до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено адвокатські запити щодо отримання наступної інформації та її копії, а саме: інформації про припинення діяльності вказаних ФОП (дати припинення, копії заяв про проведення перевірок в зв`язку з їх припиненням та зняттям з податкового обліку як підприємців, довідок та інформації щодо складання та направлення листів до таких платників податків та відповідей отриманих від них, про їх зняття з податкового обліку, тощо), про проведені перевірки за результатами їх припинення з наданням актів перевірок, податкових повідомлень-рішень та розрахунків до них, оплати платниками податків за результатами проведених перевірок; протоколів, рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо доцільності та/або недоцільності проведення перевірки (за наявності); всіх резолюцій якими візувались такі документи встановленим в ІНФОРМАЦІЯ_1 порядком, з інформацію про визначення всіх виконавців та контрольних дат, в тому числі і на проведення будь-яких контрольно-перевірочних заходів; інформація та належним чином завірені копії всіх документів, які наявні в ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо виявлення розбіжностей за даними декларації про майновий стан і доходів за 2023 рік (різниця між задекларованим обсягом доходу та фактичним обсягом виторгу) по платнику податків ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Всі документи (листи) які складались співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 по такому платнику податків з доказами їх направлення та отримання платником. А також, - письмову інформацію щодо порядку і хронології відпрацювання встановленим в ІНФОРМАЦІЯ_1 порядком таких розбіжностей по такому ФОП з наданням підтверджуючих нормативних документів щодо саме таких дій, та/або з посиланням на чинне законодавств України з такого питання.

Листом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.02.2025 № 9288/6/20-40-24-08-10 відмовлено в наданні такої інформації та документів на адвокатський запит з посиланням на таємницю досудового розслідування та положення КПК України щодо порядку отримання тимчасового доступу до такої інформації та документів.

Таким чином, з метою встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні № 0004326 від 17.06.2024 та № 0004520 від 25.06.2024 існує необхідність отримання тимчасового доступу до інформації та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні адвокати ОСОБА_3 та ОСОБА_4 , діючі в інтересах підозрюваної ОСОБА_5 , клопотання підтримали, просили задоволити. Крім того, адвокат ОСОБА_3 просила долучити до матеріалів клопотання відповідь ІНФОРМАЦІЯ_1 від 11.03.2025 на адвокатський запит, відповідно до якої було відмовлено в наданні запитуваної інформації, оскільки така стосується третіх осіб.

Уповноважена особа ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явилась, про час та дату розгляду клопотання повідомлялась належним чином, причини неявки суду невідомі.

Відповідно до ч.4 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Підстав для визнання явки представника ІНФОРМАЦІЯ_2 обов`язковою слідчий суддя не вбачає.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

У провадженні слідчого Другого слідчого відділу (з дислокацією у місті Харкові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004326 від 17.06.2024 та № 0004520 від 25.06.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України. В рамках даного кримінального провадження повідомлено про підозру ОСОБА_5 .

Згідно ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Речі і документи, про тимчасовий доступ до яких просить адвокат, не є заборонені в доступі та не містять охоронювану законом таємницю, згідно норм ст.ст. 161-162 КПК України.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім вищевказаних обставин, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

З матеріалів клопотання вбачається, що ОСОБА_3 є адвокатом в розумінні Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність». Відповідно до ч.ч. 1, 3 ст. 23 Закону України «Про адвокатуру та адвокатську діяльність» забороняються будь-які втручання і перешкоди здійсненню адвокатської діяльності.

Відповідно до п. 3 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати. Разом з цим, відповідно до п.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Слідчим суддею встановлено, що адвокатський запит адвоката ОСОБА_3 скерований до ІНФОРМАЦІЯ_1 про отримання наступної інформації та її копії, а саме: інформації про припинення діяльності вказаних ФОП (дати припинення, копії заяв про проведення перевірок в зв`язку з їх припиненням та зняттям з податкового обліку як підприємців, довідок та інформації щодо складання та направлення листів до таких платників податків та відповідей отриманих від них, про їх зняття з податкового обліку, тощо), про проведені перевірки за результатами їх припинення з наданням актів перевірок, податкових повідомлень-рішень та розрахунків до них, оплати платниками податків за результатами проведених перевірок; протоколів, рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо доцільності та/або недоцільності проведення перевірки (за наявності); всіх резолюцій якими візувались такі документи встановленим в ІНФОРМАЦІЯ_1 порядком, з інформацію про визначення всіх виконавців та контрольних дат, в тому числі і на проведення будь-яких контрольно-перевірочних заходів; інформація та належним чином завірені копії всіх документів, які наявні в ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо виявлення розбіжностей за даними декларації про майновий стан і доходів за 2023 рік (різниця між задекларованим обсягом доходу та фактичним обсягом виторгу) по платнику податків ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_1 ). Всі документи (листи) які складались співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 по такому платнику податків з доказами їх направлення та отримання платником. А також, - письмову інформацію щодо порядку і хронології відпрацювання встановленим в ІНФОРМАЦІЯ_1 порядком таких розбіжностей по такому ФОП з наданням підтверджуючих нормативних документів щодо саме таких дій, та/або з посиланням на чинне законодавств України з такого питання, був кореспондований відповіддю адресата, якою у наданні документів та інформації було відмовлено.

Таким чином, адвокатом було вичерпано всі інструменти позапроцесуального характеру для отримання інформації, необхідної для побудови лінії захисту підозрюваної.

З урахуванням досліджених матеріалів, слідчий суддя вважає, що стороною захисту доведено наявність потреби у тимчасовому доступі до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 , оскільки у судовому засіданні доведено, що необхідна інформація перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , необхідні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0004326 від 17.06.2024 та № 0004520 від 25.06.2024, ці відомості можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей.

Відтак виходячи із загальних засад кримінального провадження, з метою виконання його завдань, застосування належної правової процедури, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 2, 7, 40, 45, 46, 131, 132, 159-164, 166, 372 КПК України, слідчий суддя -

постановив:

Клопотання захисника ОСОБА_5 адвоката ОСОБА_3 - задоволити.

Надати захиснику ОСОБА_5 адвокату ОСОБА_3 у кримінальному провадження №0004326 від 17.06.2024 та № 0004520 від 25.06.2024 тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю виготовлення їх належним чином засвідчених копій, які стосуються наступної інформації:

- інформації про припинення діяльності ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ); ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ; ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_3 ); ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_4 ): ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_5 ); ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_6 ): ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_7 ). (дати припинення, копії заяв про проведення перевірок у зв?язку з їх припиненням та зняттям з податкового обліку як підприємців, довідок та інформації щодо складання та направлення листів до таких платників податків та відповідей отриманих від них, про їх зняття з податкового обліку, тощо), про проведені перевірки за результатами їх припинення з наданням актів перевірок, податкових повідомлень-рішень та розрахунків до них, оплати штрафних санкцій платниками податків за результатами проведених перевірок;

- протоколів, рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо доцільності та/або недоцільності проведення перевірки (за наявності);

- всіх резолюцій якими візувались такі документи встановленим в ІНФОРМАЦІЯ_1 порядком, з інформацію про визначення всіх виконавців та контрольних дат, в тому числі і на проведення будь-яких контрольно-перевірочних заходів;

- інформації та належним чином завірених копій всіх документів, які наявні в ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо виявлення розбіжностей за даними декларації про майновий стан і доходів за 2023 рік (різниця між задекларованим обсягом доходу та фактичним обсягом виторгу по платнику податків ФОП ОСОБА_13

(РНОКПП НОМЕР_1 ). Всі документи (листи), які складались співробітниками

ІНФОРМАЦІЯ_1 по такому платнику податків з доказами їх направлення та отримання платником. А також - письмову інформацію щодо порядку і хронології відпрацювання встановленим в ІНФОРМАЦІЯ_1 таких розбіжностей з наданням підтверджуючих нормативних документів щодо таких дій, та/або з посиланням на чинне законодавство України з такого питання, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Встановити термін дії ухвали до 14.05.2025.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1