УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2024 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

слідчого судді ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах 2 відділу 4 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення їх копій, що знаходяться у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Австрійська Республіка, адреса розташування: АДРЕСА_1 )

в с т а н о в и в :

Старший слідчий в особливо важливих справах 2 відділу 4 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 по кримінальному провадженню № 0000060 від 19.01.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 113, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просив: надати тимчасовий доступ до документів (з вилученням їх належним чином завірених копій), які знаходяться у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Австрійська Республіка, адреса розташування: АДРЕСА_1 ).

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням СБ України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000060 від 19.01.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 113, ч. 3 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено факти, що свідчать про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами та засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактичний власник ОСОБА_5 ) та легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом підсанкційним громадянином України та рф ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , РНОКПП НОМЕР_2 , а також вчинення ним та іншими невстановленими особами з метою ослаблення держави дій, спрямованих на руйнування або пошкодження об`єктів, які мають важливе народногосподарське та оборонне значення.

Встановлено, що ОСОБА_5 в особі ІНФОРМАЦІЯ_6 (реєстр. № 142116, Сейшельські острови) 11.04.2017 придбав у афілійованих з « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (російський державний банк) нерезидентів 100% корпоративних прав ІНФОРМАЦІЯ_8 (реєстр. № НЕ 257132, Республіка Кіпр, власник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за номінальною вартістю статутного капіталу (1000 євро) з метою встановлення фактичного контролю за Компанією та подальшої реалізації прав вимоги до КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на орієнтовну суму понад 2 млрд грн у протиправний спосіб.

Так, у липні 2009 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») та КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » укладено договір на постачання у лізинг 100 вагонів метрополітену (25 ? виробництва ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_2 (рф) протягом 2009 року. Фактичне ж постачання вказаних вагонів було здійснено до кінця 2013 року.

Крім того, 25.02.2010 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») було укладено кредитний договір із материнською компанією ІНФОРМАЦІЯ_8 (Республіка Кіпр) про отримання кредиту на суму понад 42 млн дол США.

Відповідно до наявних даних, встановлено, що станом на 01.03.2016, Метрополітеном було виплачено в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - 817, млн грн (у т.ч. аванс 90 млн грн, предмет лізингу 313, 7 млн грн, винагороду лізингодавця 413, 5 млн грн).

Поміж тим, 28.07.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») укладено договір відступлення права вимоги із ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка звернулась з позовом до КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » про стягнення заборгованості. Проте вказаний договір відступлення рішенням ІНФОРМАЦІЯ_11 від 16.11.2015, яке залишено у силі Постановою ІНФОРМАЦІЯ_12 , визнано недійсним.

У травні 2016 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») розпочато судові процеси із КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 », відповідно до яких було прийнято рішення про стягнення з останнього понад 1,9 млрд грн (750 млн грн ? заборгованість з оплати вартості частини предмету лізингу, з оплати відсотків за користування предметом лізингу, інфляційні втрати, пеня за неналежне виконання зобов`язання; 1,2 млрд ? результат коефіцієнта коригування (KNBU), який включеного до договору вже після його підписання).

Крім того, встановлено, що 11.04.2017 компанія-нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_6 (Сейшельські острови, власник ? ОСОБА_5 ) придбало 100% корпоративних прав у статутному капіталі ІНФОРМАЦІЯ_8 та відповідно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »).

Після зміни кінцевого бенефіціарного власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») на ОСОБА_5 між КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено Мирову угоду від 20.11.2018, відповідно до якої сума боргу зменшилася майже на чверть (до 1,65 млрд грн), а КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » погоджувався її виплатити. При цьому боржник зобов`язався погасити весь борг у наступні терміни: 656 млн грн ? до 31.12.2018 та 994 млн грн ? до 31.12.2019.

За наявними даними, встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » перераховано на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » кошти на загальну суму 1 056,1 млн грн (призначення платежу: «Оплата зг. Мирової угоди від 20.11.18»), а також у період з 18.10.2018 до 26.07.2022 кошти на загальну суму 694,1 млн грн (призначення платежу: «Перерах.коштів, як погаш.боргу згідно наказу № 910/8397/16 від 06.02.2017 Господ. суду м.Києва про стягнен. з КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 »).

Поміж тим, у період з 03.05.2019 до 09.02.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») перераховано на рахунки ІНФОРМАЦІЯ_8 кошти у сумі 28,88 млн євро (екв. 886,5 млн грн, призначення платежу: «Повернення кредиту за Договором від 25.02.2010»). Водночас у період з 30.11.2018 до 07.12.2018 кошти у розмірі 456 млн грн (з призначенням платежу: «Надання поворотної фінансової допомоги») перераховано на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , власник ? ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_15 ..

Наявна інформація свідчить, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » загалом перераховано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») кошти на суму понад 2,5 млрд грн, які у більшій частині, без сплати відповідних податків на прибуток (як в Україні так і за кордоном), виведено за кордон на рахунки ІНФОРМАЦІЯ_8 у якості погашення заборгованості (тіло та відсотки) за кредитним договором № 25/02-2010 від 25.02.2010, а також на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », стосовно якого, відразу ж після перерахування коштів, ініційовано процедуру припинення юридичної особи, а надані кошти у розмірі 456 млн грн, не повернуто (ймовірно вказані кошти у подальшому переведено у неконтрольований готівковий обіг за вказівкою ОСОБА_5 ).

За наявними даними, згідно попереднього аналізу фінансової звітності ІНФОРМАЦІЯ_8 остання визнавала витрати пов`язані з очікуваними витратами на утриманий податок на відсотки по кредиту наданому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») у звітності починаючи з 2016 року. Станом на 31.12.2019 зобов`язання ІНФОРМАЦІЯ_8 щодо сплати податків та відповідні очікувані витрати в Україні були нараховані у сумі 2 016 273 доларів США. При цьому, у фінансовій звітності Компанії сплата такого податку відсутня.

Оскільки фактичний бенефіціарний власник ( ОСОБА_5 ) всієї групи компаній знаходився в Україні, керування діяльністю холдингових компаній за кордоном фактично теж здійснювалося з України і такі компанії мали лише номінальних директорів, то відповідно до Податкового кодексу України такі компанії-нерезиденти є податковими резидентами України та мають сплачувати податок на прибуток на території України. У тому числі до них не застосовуються пільгові ставки податків відповідно до міждержавних угод.

Отже, є підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (теперішня назва ? ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») ухилилось від сплати податку на прибуток на суму близько 54 млн грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, слід зазначити, що за результатами аналізу фінансової звітності ІНФОРМАЦІЯ_8 встановлено, що станом 31.12.2011 борг останньої перед « ІНФОРМАЦІЯ_7 » складав 83,89 млн доларів США. Відповідно до фінансової звітності ІНФОРМАЦІЯ_8 вказану кредитну заборгованість перед державним російським банком погашено у період 2011-2015 рр. При цьому, разом із погашенням зазначеної заборгованості, у ІНФОРМАЦІЯ_8 у період 2014-2019 рр. виникли інші боргові зобов`язання перед невстановленим контрагентом. Так, станом на 31.12.2019 борг ІНФОРМАЦІЯ_8 перед невстановленим контрагентом складав 83,84 млн доларів США, що відповідає розміру кредитної заборгованості останньої перед « ІНФОРМАЦІЯ_7 » станом на 2011 рік, та може свідчити про легалізацію (відмивання) коштів, одержаних злочинним шляхом.

Отже, придбання корпоративних прав ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_5 відбулося за рахунок коштів, які мають невідоме походження, оскільки покупець ( ОСОБА_5 ) на момент здійснення операцій був громадянином та податковим резидентом України та відповідно до чинного законодавства мав би отримати індивідуальну ліцензію від ІНФОРМАЦІЯ_16 на вивід коштів та інвестування за кордон. Водночас відповідно до наявної інформації ОСОБА_5 не отримував зазначену ліцензію у ІНФОРМАЦІЯ_17 .

Слід зазначити, що 11.07.2023 у рамках судової справи № 910/8397/16 ІНФОРМАЦІЯ_18 винесено Постанову про поворот виконання рішень попередніх судів та рішення стягнути з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 1 924 212 006,77 грн.

Таким чином, з метою ослаблення держави Компанія в особі ОСОБА_5 у змові із іншими невстановленими особами, здійснила дії, спрямовані на руйнування або пошкодження об`єктів Київського метрополітену, що виразились у штучному створенні значного боргового навантаження

КП « ІНФОРМАЦІЯ_19 », у результаті якого останнє опинилось на межі банкрутства. При цьому, у зв`язку із нестачею коштів, обслуговуючою компанією вчасно не здійснено поточних та капітальних ремонтів станцій Київського метрополітену, що у свою чергу призвело до їх руйнування та пошкодження.

Під час досудового розслідування, виникла необхідність звернутися до компетентних органів Австрійської Республіки із запитом про мiжнародну правову допомогу, зокрема про здiйснення тимчасового доступу до документiв, якi мiстять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володiннi банківської установи: « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Австрійська Республіка, адреса розташування: АДРЕСА_1 ) з метою підтвердження/спростування факту здійснення фінансових операцій ІНФОРМАЦІЯ_8 (юридична особа за законодавством Республіки Кіпр, зареєстрована: АДРЕСА_3 , реєстраційний № НОМЕР_4 ), які можуть бути пов`язаними з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинними шляхом компанією ІНФОРМАЦІЯ_8 (юридична особа за законодавством Республіки Кіпр, зареєстрована: АДРЕСА_3 , реєстраційний № НОМЕР_4 ); установлення обсягу таких перерахувань, їх спрямування та призначення платежів, дослідження задекларованих фінансово-господарських операцій, зокрема відповідних документів, складених при їх оформленні, та отримання інших відомостей, які мають значення для всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, подане клопотання підтримав в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просив його задовольнити.

Враховуючи ту обставину, що наявні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів до яких надається доступ, суд вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження за № 0000060, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно ч. 2 ст. 562 КПК України процесуальні дії, які потребують спеціального дозволу - у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до п.6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження № 0000060, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Разом з тим слідчим не доведено необхідності вилучення всіх зазначених в клопотанні документів, а тому слідчий суддя дійшла до висновку, що надання тимчасового доступу до інформації щодо руху грошових коштів, буде достатнім для досягнення мети вказаного тимчасового доступу.

У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно п.2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000060, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим, які входять до складу слідчої групиу кримінальному провадженні № 0000060: ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 іншим слідчим слідчої групи, прокурору третього відділу управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення у кримінальних провадженнях органів безпеки Департаменту нагляду за додержанням законів органами безпеки Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 та іншим прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000060, а також компетентним органам Австрійської Республіки тимчасовий доступ до речей і документів, що становлять банківську, комерційну таємницю та містять конфіденційну інформацію, яка перебуває у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Австрійська Республіка, адреса розташування: АДРЕСА_1 ) та надати можливість вказаним слідчим, прокурорам, а також компетентним органам Республіки Австрія вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) документів, що перебувають у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Австрійська Республіка, адреса розташування: АДРЕСА_1 ), та стосуються проведення операцій на рахунках НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (юридична особа за законодавством Республіки Кіпр, зареєстрована: АДРЕСА_3 , реєстраційний № НОМЕР_4 ) та інших рахунків цієї компанії у банку « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Австрійська Республіка, адреса розташування: АДРЕСА_1 ), документів з відкриття та обслуговування цих рахунків, а саме:

-роздруківки (виписки) руху коштів та цінних паперів за період з 03.12.2008 по 26.11.2024 на рахунках НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , компанії « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (юридична особа за законодавством Республіки Кіпр, зареєстрована: АДРЕСА_3 , реєстраційний № НОМЕР_4 ) та інших рахунках цієї компанії у банку « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Австрійська Республіка, адреса розташування: АДРЕСА_1 ) із зазначенням призначення, суми платежу, вхідного / вихідного залишку, контрагентів, коду компанії-контрагента, дати та точного часу перерахунку коштів, їх зняття, їх контактних даних, меморіальних ордерів банку, розрахункових рахунків юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківських установ, у яких вони відкриті, назв юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх кодів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1