печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2025 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

УСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000033 від 11.09.2024.

У судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце та час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав заяву про розгляд клопотання у відсутності сторони обвинувачення, просив його задовольнити.

Згідно з частиною четвертою статті 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Відповідно до положень статті 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважає за можливе розглянути клопотання у його відсутності.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов такого висновку.

Як убачається з матеріалів клопотання, підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033 від 11.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 31.12.2022 порушено п. 185.1 ст. 185, п. 187.7 ст. 187 п. 188.1 ст. 188, та п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що призвело до умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що у період з 01.01.2022 по 31.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримано на власні банківські рахунки бюджетних коштів у сумі понад 475 млн грн від неплатників ПДВ, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Прокурор у клопотанні зазначає, що при зарахуванні бюджетних коштів на власні банківські рахунки, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зобов`язані були скласти податкову накладну з ПДВ в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації та включити вказану суму до податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на додану вартість. За результатами проведення інформаційно - аналітичних заходів, проведених ТУ БЕБ у м. Києві та викладених в аналітичному продукті № 2.1/58-23 від 18.10.2023, встановлено, що з 01.01.2024 по 31.12.2024 виписка та реєстрація податкових накладних на «Неплатника ПДВ» службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалась в об`ємі, який не відповідає загальному обсягу отриманих бюджетних коштів. В результаті зазначених дій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати ПДВ у сумі 10 923 519,67 грн.

У зв`язку із зазначеним, у сторони убвинувачення виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, відомості в яких охороняються законом та містять банківську таємницю, перебувають в банківських установах щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2020 - 2024 років, а саме: які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), за адресою: АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_2 ; АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ), за адресою: АДРЕСА_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_4 .

Прокурор зазначає, що відкушуванні речі та документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення судово-економічних, почеркознавчих та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, а також встановлення та розрахунку розміру завданих діяльністю службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) збитків державі, встановлення повного кола осіб, причетних до зазначеної незаконної діяльності, та обсягу вини кожної з них, проведення податкових та інших перевірок, а також для здійснення допитів, слідчих експериментів тощо.

Виходячи зі змісту вимог статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту пунктів 4, 5, 8 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам статей 161, 162, 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Керуючись статтями 22, 26, 108, 131, 132, 159-166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам відділу Київської міської прокуратури: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні банківських установ: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), за адресою: АДРЕСА_1 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), за адресою: АДРЕСА_2 ; АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ), за адресою: АДРЕСА_3 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_4 , з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій у паперовому та електронному вигляді, а саме щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2020 по 31.12.2024, а саме: документів які відображують надходження та списання грошових коштів по рахунках, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (у разі зняття готівкових коштів, із зазначенням місця, дати, часу здійснення операцій), призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, осіб, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, РНОКПП, МФО й номерів рахунків контрагентів з якими проведені операції документів що містяться в обліково-реєстраційних справах зазначених клієнтів, в тому числі, заяв на відкриття/закриття рахунків, карток із зразками підписів, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнтів, кредитних договорів, іпотечних договорів, додатків до договорів (угод), наказів, доручень, довіреностей, анкет, листів, позови, заперечення, рішень судів, розписки, квитанцій, платежів, чеків, довідок, інформації про поштові відправлення, повідомлень про вручення поштових відправлень, реєстри поштових відправлень, реєстри, документів що стосуються виконання умов договорів, довідки про заборгованість, розрахунки про наявність заборгованості та інших документів що містяться у справах; заяви на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам; протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта щодо наступних банківських рахунків:

- ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме: НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ), а саме: НОМЕР_13 , НОМЕР_14 ;

- АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ), а саме: НОМЕР_15 , НОМЕР_16 , НОМЕР_17 ;

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: НОМЕР_18 ;

- ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_19 ) НОМЕР_20 ;

- ІНФОРМАЦІЯ_12 (електронне адміністрування податків) НОМЕР_21 .

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та засвідчену копію ухвали надано прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1