печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2025 року

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Печерського районного суду м. Києва клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,

УСТАНОВИВ:

Прокурор відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення у кримінальному провадженні № 0000033 від 11.09.2024.

У судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце та час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Прокурор подав заяву про розгляд клопотання у відсутності сторони обвинувачення, просив його задовольнити.

Згідно з частиною четвертою статті 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Відповідно до положень статті 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважає за можливе розглянути клопотання у його відсутності.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, дійшов такого висновку.

Як убачається з матеріалів клопотання, підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000033 від 11.09.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 31.12.2022 порушено п. 185.1 ст. 185, п. 187.7 ст. 187 п. 188.1 ст. 188, та п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), що призвело до умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що у період з 01.01.2022 по 31.12.2022 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) отримано на власні банківські рахунки бюджетних коштів у сумі понад 475 млн грн від неплатників ПДВ, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Прокурор у клопотанні зазначає, що при зарахуванні бюджетних коштів на власні банківські рахунки, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зобов`язані були скласти податкову накладну з ПДВ в електронній формі з дотриманням умови щодо реєстрації та включити вказану суму до податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на додану вартість. За результатами проведення інформаційно - аналітичних заходів, проведених ТУ БЕБ у м. Києві та викладених в аналітичному продукті № 2.1/58-23 від 18.10.2023, встановлено, що з 01.01.2024 по 31.12.2024 виписка та реєстрація податкових накладних на «Неплатника ПДВ» службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювалась в об`ємі, який не відповідає загальному обсягу отриманих бюджетних коштів. В результаті зазначених дій, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилились від сплати ПДВ у сумі 10 923 519,67 грн.

Як зазначено у клопотанні, стороною обвинувачення 07.10.2024 представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - адвокату ОСОБА_4 оголошено ухвалу про тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 18.09.2024 (справа № 757/42033/24-к провадження № 1-кс-36407/24) по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2022, а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками, акти приймання - передачі робіт (послуг, товарно -матеріальних цінностей), банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки з постачальниками та покупцями, товарно - транспортні накладні. Разом з цим, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не виконали ухвалу слідчого судді, про причини невиконання сторону обвинувачення не повідомили.

У зв`язку з вищевикладеним, у сторони обвинувачення виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до тих самих документів з можливістю вилучення їх оригіналів, у контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема в ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_9 ) (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Прокурор вказує, що зазначені речі та документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема про службових осіб підприємств, задіяних в описаній злочинній схемі, підписи цих службових осіб, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер здійснених фінансово-господарських операцій, а найголовніше ці документи підтверджують факт проведення господарських операцій, які підлягають оподаткуванню.

Виходячи зі змісту вимог статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як убачається із змісту пунктів 4, 5, 8, 9 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені у клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам статей 161, 162 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у частині надання дозволу на вилучення оригіналів документів, оскільки прокурором не обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів на даній стадії досудового розслідування.

Керуючись статтями 22, 26, 107, 159, 160, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурорам відділу Київської міської прокуратури: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій у паперовому та електронному вигляді, по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2022 по 31.12.2024, а саме: договори (угоди, контракти, тощо) з відповідними додатками, акти приймання - передачі робіт (послуг, товарно - матеріальних цінностей), банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки з постачальниками та покупцями, податкові накладні, товарно - транспортні накладні, копії посадових інструкцій та/або інші документи, які затверджують посадові обов`язки осіб, які брали участь в укладанні та виконанні цих договорів, їх накази про призначення на посади.

У задоволенні іншої частини вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та засвідчену копію ухвали надано прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1