СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8271/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2024 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000277 від 01.08.2024 за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

ВСТАНОВИВ:

До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 , в якому слідчий просить надати доступ до речей і документів, які перебувають у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області, за місцем розташування вул. Святошинська 2-А, м. Київ, проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000277 від 01.08.2024 за ч. 4 ст. 191 КК України.

Так, до СУ ГУНП в Київській області надійшли матеріали висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_2 від 31.07.2024 № 67/10-36-08-02-25/38260976 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов?язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму, фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення та/або інших правопорушень за період з 01.01.2023 по 30.06.2024».

Так, в ході моніторингу даних органом ІНФОРМАЦІЯ_3 веб-порталу руху коштів на казначейських рахунках за період 01.01.2023 по 30.06.2024 встановлено перерахування бюджетних коштів на адресу ТОВ СТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) від ІНФОРМАЦІЯ_4 в рахунок оплати «Будівництво фортиф. споруд на тер. Житомирської ,Кор.р., Нар.сел.тер.гр.на півн.ок. АДРЕСА_2 » на загальну суму 6 130 341,11 грн.

Згідно з даними Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) за період 01.01.2023 по 30.06.2024 встановлено надання послуг з будівництва фортифікаційних споруд на території Житомирської області взводних опорних пунктів № 18, № 13 та смуг невибухових загороджень № 2, № НОМЕР_2 на адресу замовника ІНФОРМАЦІЯ_4 (податковий номер НОМЕР_3 ) на загальну суму 153 419 560,70 грн в т.ч. ПДВ 25 569 926,77грн.

Фортифікаційні споруди - обороні споруди (окопи, траншеї, сховища і таке інше) для успішного ведення бою і захисту від дій ворога.

Військові габіони - конструкції, виготовлені з полімерних волокон або із сітки зварної, які заповнені піском або землею. Вони використовуються для захисту блокпостів. брустверів, командних пунктів, бліндажів, артилерійських позицій, капонірів та стратегічно важливих споруд, забезпечуючи захист від куль та уламків.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавало габіони військового призначення зварних з оцинкованого дроту та загороджувальні піраміди ПЗ-1 для будівництва фортифікаційних споруд на території Житомирської області взводних опорних пунктів № 18, 13 та смуг невибухових загороджень № 2,1 у контрагента постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий номер НОМЕР_4 ).

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » придбало «Габіонів військового призначення зварних з оцинкованого дроту» в кількості 1862 шт. на загальну суму 15 467 827,67 грн, у т.ч. ПДВ 2 577 971,28 грн, від контрагента - постачальника TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (податковий номер НОМЕР_5 ).

В ході аналізу цін відпуску військових габіонів TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що ціна продукції подекуди нижча в 2 рази у порівняні із цінами, по якій здійснювалася закупівля аналогічних габіонів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для будівництва фортифікацій на території Житомирської області.

Відповідно п.п. 159 п. 1 ст. 14 Податкового кодексу України - пов`язані особи - юридичні та/або фізичні особи, та/або утворення без статусу юридичної особи, відносини між якими можуть впливати на умови або економічні результати їх діяльності чи діяльності осіб, яких вони представляють.

Так, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » є ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.л НОМЕР_6 ), який є пов?язаною особою (бенефіціарним власником) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Отже, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у пов`язаної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (податковий номер НОМЕР_4 ) в кількості 2843 шт. на загальну суму 35 141 100,02 грн, у т.ч. ПДВ 5 856 850,00 грн.

В результаті придбання у пов`язаної юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по завищеній вартості « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інших компонентів фортифікаційних споруд завдано збитків державному бюджету на суму 13 362 532,00 грн.

Крім того, встановлено, що пов`язаними особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (податковий номер НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (податковий номер НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (податковий номер НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (податковий номер НОМЕР_11 ).

Вказані відомості свідчать про протиправні дії, які вчиняються посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою особистого збагачення шляхом привласнення грошових коштів із державного бюджету України.

Відповідно до п. 4 ч.1 ст. 162 Кримінального процесуального кодексу України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать зокрема, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, оскільки у вищевказаних документах може міститись інформація щодо умови контрактів, дані про постачальників і покупців, дані про розрахунок відпускних цін, розміри знижок тощо, орган досудового розслідування приходить до висновку, що документи перераховані в клопотанні відповідають вимогам ст. 162 КПК України.

На даний час в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю вилучення оригіналів документів, оскільки існують достатні підстави вважати, що договори, укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », мали формальний характер з метою завищення ціни придбаних компонентів фортифікаційних споруд, в разі підтвердження чого виникне необхідність в призначені почеркознавчої експертизи, а відтак існує необхідність у вилученні первинних фінансових документів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (податковий номер НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (податковий номер НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (податковий номер НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (податковий номер НОМЕР_11 )

В судове засідання слідчий не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Враховуючи мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику службових осіб у володінні яких знаходяться документи до яких необхідно здійснити доступ, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення відповідної інформації.

Розглянувши клопотання та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, є обґрунтованим і підлягає задоволенню за таких підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно чинного Кримінального процесуального законодавства України тягар доказування перед слідчим суддею, судом наявності підстав застосування заходів забезпечення кримінального провадження покладено на слідчого та прокурора як на суб`єктів, які здійснюють кримінальне провадження, а тому вони мають обґрунтувати необхідність застосування заходів його забезпечення.

Відповідно до ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу;

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За змістом ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей, що містяться у ній, та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, суд дійшов до висновку про обґрунтованість клопотання та необхідність його задоволення.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити частково.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000277 від 01.08.2024 за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління Головного управління Національної поліції в Київській області ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000277 від 01.08.2024, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення їх у копіях, які перебувають у володінні посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (податковий номер НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , документів фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (податковий номер НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (податковий номер НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (податковий номер НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (податковий номер НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (податковий номер НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (податковий номер НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (податковий номер НОМЕР_11 ), за період часу із 01.07.2024 по 08.11.2024, а саме: угод, контрактів, додатків до них (специфікації) рахунків - фактури; прибуткових та видаткових накладних; актів приймання - передачі товарів (виконаних робіт, наданих послуг) податкових накладних оформлених за результатами здійснення господарських операцій із вищевказаними підприємствами; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних; виписок про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень що були проведенні із вищевказаними товариствами; платіжні доручення щодо перерахування бюджетних коштів через органи ІНФОРМАЦІЯ_14 на виконання договірних зобов`язань між вказаними товариствами; товарно-транспортних накладних виписаних за результатом руху товарно-матеріальних цінностей; довіреностей на відвантаження та отримання товарів; актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; актів звірок взаєморозрахунків; листування щодо виконання умов договорів, тощо; журналів в`їзду та виїзду автотранспортних засобів на територію підприємства; інших документів, які складалися під час виконання вказаних договірних зобов`язань, та є невід`ємною частиною вищезазначених фінансово-господарських операцій.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1