Провадження № 1-кс/712/5245/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

22 жовтня 2024 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкас ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого відділу Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000003 від 16 січня 2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді звернувся слідчий Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 з указаним клопотанням.

Клопотання обґрунтовано тим, що до Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали Управління служби безпеки України в Черкаській області щодо можливого привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також підроблення документів фінансово-господарської діяльності з придбання палива.

Так, згідно матеріалів УСБ України в Черкаській області встановлено, що в період 2022-2023 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) в податковому обліку відобразило придбання пального у ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП НОМЕР_2 , зареєстрований: АДРЕСА_2 ) на суму близько 37 млн. грн. (в тому числі ПДВ 6 млн. грн.) без фактичного отримання товарно-матеріальних цінностей від останнього, а документально реалізація пального відображалась в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з ФОП « ОСОБА_5 » з метою зниження об`єкту оподаткування, шляхом внесення неправдивих відомостей до документів фінансово-господарської діяльності можливо заволоділи грошовими коштами у вигляді податку на додану вартість у сумі близько 6 млн. грн., які повинні були надійти до державного бюджету України.

07.06.2024 під час досудового розслідування було винесена постанова про залучення спеціаліста ІНФОРМАЦІЯ_2 для проведення аналітичного дослідження фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наступними суб`єктами господарювання: ФОП « ОСОБА_5 » (код РНОКПП - НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТД « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ФОП « ОСОБА_9 » (код РНОКПП НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ФОП « ОСОБА_10 » (код РНОКПП НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ФОП « ОСОБА_11 » (код РНОКПП НОМЕР_38 ), ПП « ОСОБА_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ПП « ОСОБА_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ФОП « ОСОБА_14 » (код РНОКПП НОМЕР_47 ), ФГ « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ПП Агрофірма « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_50 ), ФГ « ОСОБА_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), СК « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на предмет наявних ознак ухилення від сплати податків та легалізації доходів отриманих злочинним шляхом.

13.08.2024 було отримано висновок аналітичного дослідження №26/23-00-08-03/43655813.

Також від ІНФОРМАЦІЯ_2 надійшов лист №6875/5/23-00-08-11 від 16.09.2924, що їм для остаточного підтвердження чи спростування реальності здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » - попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ) необхідні додаткові документи.

Вказані відомості, зокрема повнота сплати податкових платежів, підлягають перевірці шляхом проведення аналітичних досліджень та експертних досліджень спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_48 .

Зважаючи на викладене, з метою повноти та об`єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність в отриманні доступу до інформації та звітності щодо здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_49 (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), за адресою: АДРЕСА_3 , за період з 01.03.2021 по 15.10.2024.

В зв`язку з вище викладеним, а також з метою повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування, та враховуючи, що в матеріалах справи вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_50 мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у провадженні і впливають на повноту та об`єктивність досудового розслідування, а також те, що вказана інформація котра міститься на вказаних документах необхідна для проведення судової економічної експертизи.

У судове засідання слідчий не з`явився, в клопотанні просить розглянути справу без його участі, клопотання підтримує в повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання, повідомлялась про розгляд клопотання та в судове засідання не з`явилася.

Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України, неприбуття в судове засідання особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступних висновків.

Із доданих до клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000003 від 16.01.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 4 ст. 191 КК України.

Встановлено, що до Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали ІНФОРМАЦІЯ_51 щодо можливого привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також підроблення документів фінансово-господарської діяльності з придбання палива.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ до інформації та звітності щодо здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_49 (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), за адресою: АДРЕСА_3 , за період з 01.03.2021 по 15.10.2024.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Згідно із п. 4 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що в клопотанні слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ і які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_49 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, окрім того, відомості, що містяться в речах і документах, можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого відділу Черкаського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ слідчому СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області майору поліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділу Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області лейтенанту поліції ОСОБА_17 та слідчому слідчого відділу Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області лейтенанту поліції ОСОБА_18 , з можливістю подальшого вилучення у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_49 (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), за адресою: АДРЕСА_3 , належним чином завірених копій наступних документів:

- відомості про всі діючі та закриті банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 )з 01.03.2021 по 15.10.2024;

- інформацію щодо звітування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), як платників податків з 01.03.2021 по 15.10.2024із зазначенням видів діяльності за які проводилося звітування;

- актів перевірок з питань дотримання податкового та валютного законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 )за період з 01.03.2021 по 15.10.2024;

- реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 );

- документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ), за період з 01.03.2021 по 15.10.2024, а саме: звітності №4-ДФ із розшифровкою даних ПІБ працівників, сплачених сум та інформацію про отримання доходів вказаним підприємцем, інформацію з Єдиного реєстру податкових накладних щодо зареєстрованих податкових накладних (розрахунків, коригування до податкових накладних) з розшифровками по контрагентам до податкової звітності із зазначенням назви контрагента, код ЄДРПОУ, суми перерахованих коштів та призначення платежу;

- довідки форми №20 ОПП (основні засоби)ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 )за період з 01.03.2021 по 15.10.2024;

- акцизні накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ) за період з 01.03.2021 по 15.10.2024;

- витяг з реєстру місць зберігання паливно-мастильних матеріалів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ) за період з 01.03.2021 по 15.10.2024;

- наявність ліцензій у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 ) та документи на підставі яких вони видавалися;

- інформацію щодо електронних адрес та ІР-адреси з яких було надіслано податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_54 )з 01.03.2021 по 15.10.2024.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 22 грудня 2024 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1