Провадження № 1-кс/344/5330/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2024 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представників володільця майна ПП «Троянські гіпси» - адвоката ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого слідчого управління ГУНП в Івано-Франківській області капітан поліції ОСОБА_3 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000060 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,,-

В С Т А Н О В И Л А:

Слідчий ОСОБА_3 за погодженням прокурора ОСОБА_6 , звернувся до слідчого судді із клопотанням, у якому просить накласти арешт на речі, що були вилучені під час проведення огляду 11.07.2024 у рамках кримінального провадження № 0000060 від 02.10.2023, а саме на зразки корисної копалини схожої на гіпсовий камінь, які поміщено у спецпакети № PSP 3233901, PSP 3233902, PSP 3233900, PSP 3233903, PSP 3233904, PSP 2246124.

В обґрунтування клопотання зазначено, що з матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ПП «Троянські гіпси» () при здійсненні протягом 2017-2022 років господарської діяльності, пов`язаної з видобутком корисних копалин (каменю гіпсового) для виробництва в`яжучих матеріалів (гіпсу), не в повному обсязі відобразили реалізацію готової продукції (гіпсового щебеню та гіпсового каменю) і в такий спосіб занизили податок на прибуток, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 4 785 553,24 грн, тобто ухилились від сплати податків у значних розмірах.

Вищевказана інформація підтверджується висновком аналітичного дослідження № 26/09-19-08-12/33208749 від 25.09.2023 «Про результати фінансово-господарської діяльності ПП «Троянські гіпси» () щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2017р. по 31.12.2022р.».

Також, під час проведення досудового розслідування здобуто інформацію, що ПП «Троянські гіпси» здійснює діяльність з видобутку корисних копалин на території Троянського родовища, що у Івано-Франківській області, Тлумацький район, 1 км на північ від с. Хотимир (на підставі спеціального дозволу на користування надрами № 4697 від 05.09.2008), а саме на земельних ділянках з кадастровими номерами: :01:002:0006, :01:002:0007, :01:002:0008, на яких також знаходяться складські приміщення для розміщення та зберігання видобутої сировини.

Окрім того, до матеріалів кримінального провадження долучено відомості щодо руху коштів по всіх рахунках ПП «Троянські гіпси», інформацію з ГУ ДПС в Івано-Франківській області (в тому числі щодо реєстру податкових накладних), а також звітність ПП «Троянські гіпси», що подана до Державної служби геології та надр. Під час проведення огляду вищевказаних документів, шляхом їх співставлення, встановлено, що ПП «Троянські гіпси» впродовж 2017-2022 років задекларовано видобуток каменю гіпсового та гіпсоангідритового 2 сорту для виробництва в`яжучих матеріалів (гіпс) в кількості 245 700 тонн. Водночас, згідно реєстру податкових накладних та відомостей щодо руху коштів по банківських рахунках ПП «Троянські гіпси» реалізували 3 631,638 тонн зазначеної продукції.

У зв`язку із наведеним вище, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення 11.07.2024 проведено огляд земельних ділянок з кадастровими номерами :01:002:0006, :01:002:0007, :01:002:0008, які знаходяться на території Хотимирської сільської ради Івано-Франківського району, Івано-Франківської області, та орендуються ПП «Троянські гіпси», в ході якого виявлено та вилучено зразки корисної копалини схожої на гіпсовий камінь, які поміщено у спецпакети № PSP 3233901, PSP 3233902, PSP 3233900, PSP 3233903, PSP 3233904, PSP 2246124.

В подальшому, 11.07.2021 слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами вище перелічених речей, що вилучені.

Відтак, з метою запобігання приховування, пошкодження, псування, знищення, перед творення, відчуження вилученого просить накласти арешт

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, просив його задоволити. Додав, що саме в ході досудового розслідування буде спростовано, чи навпаки підтверджено незаконність дій, зокрема за ч.1 ст. 212 КК України. Дане кримінальне провадження зареєстроване в кінці 2023 року, для вставлення обставин такого і було здійснено огляд з вилучення зразків. Більше того, видобуток корисних копалин, каменю гіпсового для певного виробництва є тривалим та безперервним процесом, і саме мова йде про той факт, що у податковій звітності ПП «Троянські гіпси» не в повній мірі відображали в реалізацію. Зразки породи схожої на гіпсовий камін було відібрано з дотриманням всіх вимог.

Представники володільця майна заперечили відносно задоволення даного клопотання, зокрема з мотивів, що викладені у письмовому запереченні. Зазначивши, що відібрання зразків відбувалось із порушення, що знайшло своє відображення у зафіксованих запереченнях до проколу огляду, такі не відповідатимуть реальним обставинам. Разом з тим, вилучення вказаних зразків не відповідає фабулі кримінального провадження, не бачать необхідності вилучення таких зразків та проведення відповідних експертиз.

Вислухавши думку учасників розгляду клопотання, перевіривши матеріали такого, слідчий суддя дійшла наступного висновку :

Слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000060 від 01.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Ухвалою слідчого судді Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області від 27.06.2024, надано дозвіл на проведення огляду земельних ділянок з кадастровими номерами :01:002:0006, :01:002:0007, :01:002:0008, які на праві комунальної власності належать Обертинській селищній раді Івано-Франківського району Івано-Франківської області та приміщення, що розташоване на них, які знаходяться на території Хотимирської сільської ради Івано-Франківського району, Івано-Франківської області, та орендуються ПП «Троянські гіпси» (), із метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин можливого вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до протоколу огляду місця подій від 11.07.2024 за вказаною ухвалою суду із зазначених географічних точок, зокрема вилучено : зразки корисної копалини схожої на гіпсовий камінь, які поміщено у спецпакети № PSP 3233901, PSP 3233902, PSP 3233900, PSP 3233903, PSP 3233904, PSP 2246124.

До протоколу огляду наявні зауваження, додаток №1 ( не зазначення ухвалою слідчого судді кому надано дозвіл, огляд фіксувався камерами, що не належить ПП «Троянські гіпси», під час слідчої дії був присутній спеціаліст, який не надав документів, що підтверджує його кваліфікацію, не залучено до проведення огляду субборендара, не зазначено у якій системі координат здійснювалось дослідження, відбір корисних копалин слідчим здійснювався без спеціаліста, без фізичної присутності понятих, із насипів невстановленого походження, у спосіб не встановлений в ухвалі суду.

Постановою слідчого від 11.07.2024 вилучені зразки зазначеної породи , що поміщена у спец пакети визнано речовими доказами.

Відповідно до ч.2 ст. 131 КПК України, одним із заходів кримінального провадження є арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно із ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно до частини другої статті 173 КПК при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу) , розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Крім того, ст. 100 КПК України визначено, що на речові докази може бути накладено арешт в порядку ст. 170-174 КПК України, та згідно ч. 2, 3 ст. 170 цього Кодексу, слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що воно відповідає критеріям, визначеним у ч. 1 ст. 98 КПК України.

Слідчий суддя зазначає, що слідчим доведено, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують втручання у права та інтереси власника майна з метою запобігання його зміни, втрати, що може перешкодити кримінальному провадженню, а слідчий суддя, в свою чергу, не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості.

Разом з тим, саме до компетенції органу досудового розслідування належить встановлення чи є вказане майно ( відібрані зразки) повноцінним доказом.

Питання про дотримання вимог КПК прокурором або слідчим щодо належного використання повноважень здійснювати обшук, а отже і огляд, залучення понятих, спеціалістів, працівників оперативного підрозділу, підозрюваного, захисника, інших учасників провадження вирішуються на етапі судового провадження (п. 24 ст. 3 КПК України), а не провадженням у слідчого судді, і за умови надання суду протоколу обшуку як доказу винуватості у вчиненні злочину (постанова Верховного суду (справа № 263/10353/16-к), від 17.02.2021.

Відповідно до ч.2 ст.237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Згідно з ч.7 ст.236 КПК України визначено, що при обшуку слідчий має право вилучати речі та документи, які мають значення для кримінального провадження. Вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукування в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Чистиною 7 ст.237 КПК України передбачено, що при огляді слідчий, прокурор або за їх дорученням залучений спеціаліст має право проводити вимірювання, фотографування, звуко- чи відеозапис, складати плани і схеми, виготовляти графічні зображення оглянутого місця чи окремих речей, виготовляти відбитки та зліпки, оглядати і вилучати речі і документи, які мають значення для кримінального провадження. Предмети, які вилучені законом з обігу, підлягають вилученню незалежно від їх відношення до кримінального провадження. Вилучені речі та документи, що не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Відтак, посилання сторони власника про те, що зразки повинні бути влучені лише за клопотанням експерта не можуть бути належними, законом передбачено і такий спосіб вилучення.

Вилучені зразки корисної копалини схожої на гіпсовий камінь відповідають ознакам ст.98 КПК України, можуть містити відомості, які можуть бути використані як докази факту чи обставин, що підлягають перевірці під час досудового розслідування за допомогою низки слідчих (розшукових) дій, у тому числі проведенні відповідних експертиз, з метою забезпечення доказової бази у саме даному вказаному кримінальному провадженні № 0000060 від 02.10.2023 за зазначеною фабулою. Надання оцінки такому речовому доказу і повне виключення такого з числа доказів без належної перевірки, не відповідатиме меті та засадам кримінального провадження, зокрема на його початковому етапі.

З огляду на положення ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, майно, яке має ознаки речового доказу, повинно вилучатися та арештовуватися незалежно від того, хто є його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (відчуження, знищення, приховання) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.

Інші зазначені доводи щодо заперечень не можуть бути безумовними підставами для відмови у задоволенні клопотання.

За таких обставин, з метою забезпечення кримінального провадження, запобіганню зникненню, втрати або пошкодження майна чи настання наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженні, слідчий суддя, дійшла висновку за необхідне накласти арешт на : зразки корисної копалини схожої на гіпсовий камінь, які поміщено у спецпакети № PSP 3233901, PSP 3233902, PSP 3233900, PSP 3233903, PSP 3233904, PSP 2246124, які було вилучено під час проведення огляду місця події 11.07.2024.

У подальшому, за наявністю певних процесуальних підстав та фактичних обставин, що можуть бути встановлені під час досудового розслідування, власник (володілець) майна має право звернутися із клопотанням про скасування цього арешту, згідно положень ст. 174 КПК України.

Керуючись ст. ст.131-132, 167, 170-173,175 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И Л А:

Клопотання задоволити.

Накласти арешт на : зразки корисної копалини схожої на гіпсовий камінь, які поміщено у спецпакети № PSP 3233901, PSP 3233902, PSP 3233900, PSP 3233903, PSP 3233904, PSP 2246124, які було вилучено під час проведення огляду місця події 11.07.2024 у кримінальному провадженні, що внесене до ЄРДР № 0000060 від 02.10.2023, до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення (ухвали).

Слідчий суддя

Івано-Франківського міського суду ОСОБА_1