Справа № 953/6547/21
н/п 1-кс/953/5772/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"13" серпня 2024 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000023 від 18.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

13.08.2024 до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Харківській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Харківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , яким просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 НОМЕР_2 ), за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , за поштовою адресою: АДРЕСА_2 , а саме до: податкових декларацій платника єдиного податку-фізичної особи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5) ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, з можливістю вилучити їх копії.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим СУ ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000023 від 18.03.2021 за ч. 4 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші, використовуючи суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), та інших, у період з 2017 року по теперішній час, на території Харківської області, діючи умисно, шляхом реєстрації податкових накладних з придбання палива та супровідної продукції рітейлу, неправомірно сформували податковий кредит та умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 6 792 256, 69 гривень, тобто в особливо великому розмір.

Крім цього у вказаному кримінальному провадженні здійснюється досудове розслідування за фактом того, що ОСОБА_10 у період 2017 - 2020 років, на території м. Харкова, не будучи уповноваженою особою на використання банківських рахунків ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ), та інших, та за відсутності відповідних повноважень щодо використання електронних засобів доступу до них, здійснив повторну підробку (фальсифікацію) платіжних доручень на переказ грошових коштів з рахунків зазначених суб`єктів господарювання.

Окрім цього, слідчий вказує, що Фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 ) в період з 01.07.2018 по 30.11.2020 здійснила пособництво в умисному ухиленні від сплати податків ОСОБА_10 у сумі 4 534 905,57 грн, тобто в значних розмірах, шляхом надання останньому реквізитів власного карткового рахунку, відкритого в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », на який зараховано неоподаткований дохід - грошові кошти в сумі 16 723 039,64 грн., які в подальшому використані ОСОБА_10 .

При цьому, в обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що була призначена судово-економічна експертиза до ННЦ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з метою підтвердити або спростувати висновки аналітичного дослідження «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 » на що, надійшло клопотання від експерта про надання документів, а саме податкові декларації платника єдиного податку-фізичної особи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 та звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5).

Тому, у зв`язку з вищезазначеним було направлено запит до ІНФОРМАЦІЯ_1 з метою отримання документів, а саме податкові декларації платника єдиного податку-фізичної особи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020 та звіти про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5).

25.07.2024 надійшов лист від ІНФОРМАЦІЯ_1 про те, що запитувана інформація щодо надання копій податкових декларацій платника єдиного податку фізичної особи-підприємця та звітів про суму нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5) може бути надана за наявності законних підстав.

На даний час органу досудового розслідування з метою забезпечення проведення повного, всебічного, ефективного та неупередженого дослідження обставин вказаного кримінального провадження, можливо лише шляхом надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 НОМЕР_2 ), за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , за поштовою адресою: АДРЕСА_2 , а саме до: податкових декларацій платника єдиного податку-фізичної особи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5) ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2018 по 31.12.2020.

Крім того, слідчий зазначає, що у сторони обвинувачення відсутня можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу отримати вищевказані документи, враховуючи те, що матеріалах досудового розслідування наявні точні дані, про те, що вказані вище відомості знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 і мають суттєве значення для встановлення істини у справі.

В судове засідання старший слідчий ІНФОРМАЦІЯ_12 лейтенант поліції ОСОБА_3 не з`явилась, повідомлена належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. 13.08.2024 через канцелярію суду подала заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000023 від 18.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 27 ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 200, ч. 3 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 НОМЕР_2 ), що здійснює свою діяльність за поштовою адресою: АДРЕСА_2 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей та документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄРДПОУ ВП НОМЕР_2 ), що здійснює свою діяльність за поштовою адресою: АДРЕСА_2 , забезпечити старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до речей та документів, а саме: податкових декларацій платника єдиного податку-фізичної особи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, звітів про суми нарахованого доходу застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску (форма № Д5) ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2018 по 31.12.2020, із можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали два місяці, тобто до 13.10.2024 року включно.

Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1