Справа№751/5936/24
Провадження №1-кс/751/1484/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2024 року місто Чернігів

Слідчий суддя Новозаводського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

До суду з даним клопотанням звернувся слідчий, вказавши, що в провадженні СУ ГУНП в Чернігівській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до ЄРДР за № 0000090 від 06.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

З метою повного, всебічного розслідування кримінального провадження, дослідження всіх обставин вчиненого кримінального правопорушення, встановлення та документування злочинної діяльності осіб, винних у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: договорів купівлі-продажу за 2022-2023 роки; додаткових угод; товаро-транспортних накладних на перевезення товару, довіреностей на отримання товару, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку за 2022-2023 роки; відображення зазначених операцій у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомостей по бухгалтерських рахунках №№ 28, 311, 631 або інші, та в податковому обліку (відображення зазначених операцій), податкові декларації з ПДВ за 2022-2023 роки (відображення зазначених операцій), податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2022-2023 роки; наказів на призначення посадових осіб підприємства, свідоцтво про право власності на нерухоме майно яке використовується в господарській діяльності підприємством (перебуває в оренді, якщо так то договори оренди майна, акти виконаних робіт щодо оренди майна, або свідоцтва про власність); в разі наявності, актів виконаних робіт за 2022-2023 роки; товаро-транспортних накладних на перевезення товару, довіреностей на отримання товару, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку за 2022-2023 роки; відображень зазначених операцій у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкових декларацій з ПДВ, уточнюючих декларацій з ПДВ, податкових декларацій за 2022-2023 роки, податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2022-2023 роки, баланс за 2022-2023 рік.

В судове засідання слідча не з`явилась, в поданому клопотанні просить розглянути справу без її участі.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться документи, згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався, у зв`язку із загрозою зміни або знищення документів.

Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.

Так, слідчим управлінням ГУНП в Чернігівській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000090 від 06.11.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, кримінальне провадження зареєстровано Чернігівською обласною прокуратурою, на підставі висновку аналітичного дослідження № 43/25-01-08-09/42134107 від 02.11.2023.

На думку органу досудового розслідування, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » збільшили податкові зобов`язання з податку на додану вартість шляхом подачі уточнюючих розрахунків до податкових декларацій з ПДВ у період з 21.06.2023 по 31.10.2023, умисно не сплатили узгодженні податкові зобов`язання, ухилившись від сплати податку на додану вартість на суму 4 294 203 грн.

Відповідно до даних з відкритих джерел інформації ( ІНФОРМАЦІЯ_2 органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , засноване 14.05.2018, директор: ОСОБА_5 , основний вид діяльності згідно з КВЕД: 49.41 Вантажний автомобільний транспорт.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи про необхідність тимчасового доступу до оригіналів документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: договорів купівлі-продажу за 2022-2023 роки; додаткових угод; товаро-транспортних накладних на перевезення товару, довіреностей на отримання товару, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку за 2022-2023 роки; відображення зазначених операцій у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомостей по бухгалтерських рахунках №№ 28, 311, 631 або інші, та в податковому обліку (відображення зазначених операцій), податкові декларації з ПДВ за 2022-2023 роки (відображення зазначених операцій), податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2022-2023 роки; наказів на призначення посадових осіб підприємства, свідоцтво про право власності на нерухоме майно яке використовується в господарській діяльності підприємством (перебуває в оренді, якщо так то договори оренди майна, акти виконаних робіт щодо оренди майна, або свідоцтва про власність); в разі наявності, актів виконаних робіт за 2022-2023 роки; товаро-транспортних накладних на перевезення товару, довіреностей на отримання товару, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку за 2022-2023 роки; відображень зазначених операцій у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкових декларацій з ПДВ, уточнюючих декларацій з ПДВ, податкових декларацій за 2022-2023 роки, податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2022-2023 роки, баланс за 2022-2023 рік, є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки є підстави вважати, що інформація наявна в даних документах, в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, слідчий довів можливість використання як доказів відомостей, що міститься в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також коло осіб, які мають право здійснювати тимчасовий доступ до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_6 , старшому слідчому відділу СУ ГУНП в Чернігівській області ОСОБА_7 - тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме: договорів купівлі-продажу за 2022-2023 роки; додаткових угод; товаро-транспортних накладних на перевезення товару, довіреностей на отримання товару, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку за 2022-2023 роки; відображення зазначених операцій у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; відомостей по бухгалтерських рахунках №№ 28, 311, 631 або інші, та в податковому обліку (відображення зазначених операцій), податкові декларації з ПДВ за 2022-2023 роки (відображення зазначених операцій), податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2022-2023 роки; наказів на призначення посадових осіб підприємства, свідоцтво про право власності на нерухоме майно яке використовується в господарській діяльності підприємством (перебуває в оренді, якщо так то договори оренди майна, акти виконаних робіт щодо оренди майна, або свідоцтва про власність); в разі наявності, актів виконаних робіт за 2022-2023 роки; товаро-транспортних накладних на перевезення товару, довіреностей на отримання товару, видаткових накладних, податкових накладних, платіжних доручень, виписок банку за 2022-2023 роки; відображень зазначених операцій у бухгалтерському обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », податкових декларацій з ПДВ, уточнюючих декларацій з ПДВ, податкових декларацій за 2022-2023 роки, податкових декларацій з податку на прибуток підприємства за 2022-2023 роки, баланс за 2022-2023 рік, - які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених оригіналів документів. Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала підлягає виконанню не пізніше двох місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1