Справа № 569/9202/22
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

30 квітня 2024 року м. Рівне

Слідча суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СВ Рівненського районного управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000039 від 15.06.2021 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.191, ч.2 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И ЛА:

Слідчий СВ Рівненського районного управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням, яке погоджене прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2019-2020 років при проведені господарських відносин шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів завищили від`ємне значення податку на додану вартість та безпідставно заявили до відшкодування ПДВ у загальній сумі 236 110 грн.

Слідчому необхідно отримати тимчасовий дозвіл до інформації та звітності (у тому числі подана платником податків у електронній формі) щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , взяття на податковий облік, зняття із відповідного податкового обліку, здійснення господарської діяльності, подачі відповідних звітів до податкових органів та інших державних органів контролю, здійснення господарських операцій, виготовлення та підписання платіжних документів, проведених взаєморозрахунків, відомості про об`єкти оподаткування, відомостей про відшкодування ПДВ, сум сплачених податків, копій актів перевірок із цих питань, перевірок законності декларування зачвленого відшкодування з бюджету ПДВ та/або від`ємного значення з ПДВ, яке становить більше 100 тис грн інформації щодо осіб, які володіли правом підпису документів та звітності, тощо в тому числі: інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав; повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок); дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності; інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків; відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеним СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі (у електронному та/або паперовому вигляді); облікову справу платника податку (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платником податків за вказаний період (у електронному та/або паперовому вигляді); висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_5 у вказаний період часу, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету; податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за період з 29.07.2014 по даний час.

Слідчий у клопотанні вказав, що вказані у клопотанні речі мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак подав до суду заяву в якій клопотання підтримав та просив суд провести розгляд без його участі.

Згідно із ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Дослідивши надані матеріали клопотання в судовому засіданні, слідча суддя дійшла висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що речі які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

За наведених обставин, суд вважає клопотання слідчого обґрунтованим, наведені у ньому обставини свідчать про наявні усі підстави для його задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164, 372 КПК України, слідча суддя,-

У Х В А Л И Л А:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим, які входять до складу слідчої групи по кримінальному провадженню №0000039 від 15.06.2021, а саме: слідчому слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_5 , слідчому слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_6 , слідчому СВ ВП№2 Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області майору поліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, що перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме інформації та звітності (у тому числі подана платником податків у електронній формі) щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » Код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , взяття на податковий облік, зняття із відповідного податкового обліку, здійснення господарської діяльності, подачі відповідних звітів до податкових органів та інших державних органів контролю, здійснення господарських операцій, виготовлення та підписання платіжних документів, проведених взаєморозрахунків, відомості про об`єкти оподаткування, відомостей про відшкодування ПДВ, сум сплачених податків, копій актів перевірок із цих питань, перевірок законності декларування зачвленого відшкодування з бюджету ПДВ та/або від?ємного значення з ПДВ, яке становить більше 100 тис грн інформації щодо осіб, які володіли правом підпису документів та звітності, тощо в тому числі: інформацію про юридичну адресу та фактичне місцезнаходження, місце здійснення діяльності, види діяльності та система оподаткування з вказанням дати, номеру свідоцтва, в т.ч. відомостей щодо скасування свідоцтва із зазначенням таких підстав; повні дані про бухгалтера та інших службових осіб, їх участь в інших суб`єктах господарювання; дані про подання звітності, розмір отриманих доходів, розмір сплачених податків та фактичне здійснення діяльності (в тому числі відомості про наявність земельних ділянок); дані про уповноважених осіб на підписання (електронний цифровий підпис) відповідної звітності; інформацію про наявні відкриті та діючі поточні рахунки в банківських установах (банк, МФО, номер рахунку); інформацію про IP-адреси, з яких надходила інформація, звітність та інші дані від платників податків; відомості (інформацію) з єдиного реєстру податкових накладних про реєстрацію зазначеним СПД у вказаний період податкових накладних з вказанням дати реєстрації, номеру, повних даних контрагентів (покупців, постачальників) виду товару, робіт та/або послуг, суми та інших даних, що містяться в даному реєстрі (у електронному та/або паперовому вигляді); облікову справу платника податку (реєстраційна та звітна частина), у тому числі уся звітність (податкові декларації (звіти, розрахунки) та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів), подана платником податків за вказаний період (у електронному та/або паперовому вигляді); висновки за результатами камеральних, документальних перевірок та інших заходів податкового контролю стосовно платників податків, проведених органами ІНФОРМАЦІЯ_5 у вказаний період часу, у тому числі в яких відображено суми, що підлягали відшкодуванню з бюджету; податкові повідомлення-рішення про суми бюджетного відшкодування за кожною заявою за період з 29.07.2014 по даний час, з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх оригінали (здійснити їх виїмку).

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського Оксана КРИЖОВА