Справа №463/7871/24
Провадження №1-кс/463/6369/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

26 серпня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Львівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0001137 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

встановив:

старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Львівській області за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням до слідчого судді Личаківського районного суду м. Львова про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, що стосується ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- звіти форми 4ДФ (1-ДФ) («Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору») подані за період з 01.01.2019 по 31.08.2024;

- відомості щодо переліку найманих працівників з зазначенням прізвища, імені та по батькові, РНОКПП.

- ІР адреси з яких в період з 01.01.2019 по 31.08.2024 подавалася звітність та реєструвалися в ЄРПН податкові накладні.

Клопотання мотивує тим, що Детективами Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001137 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновники та посадові особи ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , в період 2019-2022 років, діючи за попередньою змовою, переслідуючи корисливий мотив, з метою особистого збагачення недостовірно відображали в бухгалтерському і податковому обліку показники реальної господарської діяльності товариства, умисно занижуючи розмір податкових платежів, а саме податку на додану вартість, податку на прибуток підприємства, єдиного соціального внеску, податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у значних розмірах. Отримані в результаті протиправної діяльності готівкові кошти передавались власникам товариства, або за їх вказівкою кошти перераховувались на банківські рахунки.

Мотивованість поданого клопотання та необхідність отримання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів із можливістю їх вилучення, детектив БЕБ обґрунтовує тим, що з метою дослідження вищезазначених обставин та даних, які мають значення по кримінальному провадженню, отримання доказів вчинення злочину, необхідно вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_1 належним чином засвідчені копії документів, що стосується ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Вилучення вказаних вище документів та відомостей, що у них містяться, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Отримані в результаті документи, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження, а саме: при призначенні відповідних почеркознавчих експертиз, судово-економічної експертизи, допиту свідків та при проведенні інших слідчих дій, в яких виникне необхідність.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів та інформації неможливо.

У зв`язку з цим детектив за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке просить задовольнити.

Зважаючи на вимоги ст.163КПК України вважаю можливим розглядати клопотання у відсутності представників осіб, у володінні яких знаходяться документи та інформація, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить надати детектив.

Детектив просив розгляд клопотання проводити у його відсутності, подане клопотання підтримує в повному обсязі.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, слідчий суддя встановив наступне.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України. Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч.5 ст.163КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 6 ст.163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на вищевказані обставини, те, що речі та документи, дозвіл на тимчасовий доступ до яких з можливістю вилучення просить надати детектив, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0001137 від 22.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості, що містяться в цих речах, предметах та документах можуть бути використані як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне та його слід задовольнити, однак частково, надавши детективу тимчасовий доступ до запитуваних документів за період з 01.01.2019 по 31.12.2022, оскільки саме вказаний період є розслідуваним у межах вказаного кримінального провадження. Необхідності отримання тимчасового доступу до запитуваних документів за період з 01.01.2019 по 31.08.2024 детективом в поданому клопотанні не обгрунтовано.

Керуючись вимогами статей131,159,160,163,164 КПК України, -

постановив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати у кримінальному провадженні № 0001137 від 22.07.2024 детективам Територіального управління Бюро економічної безпеки у Львівській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та іншим слідчим включеним до складу групи слідчих у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення належним чином засвідчених копій документів, що стосується ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- звіти форми 4ДФ (1-ДФ) («Відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору») подані за період з 01.01.2019 по 31.12.2022;

- відомості щодо переліку найманих працівників з зазначенням прізвища, імені та по батькові, РНОКПП.

- ІР адреси з яких в період з 01.01.2019 по 31.12.2022 подавалася звітність та реєструвалися в ЄРПН податкові накладні.

В решті клопотання відмовити.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вказаних речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , покладається на відповідну уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали становить 2 (два) місяці з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням детектива, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1