УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 червня 2024року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , із участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю в кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, -

в с т а н о в и в:

Старший детектив звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором, в порядку статті 40 КПК України про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Вказане клопотання обґрунтоване тим, що в провадженні детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України.

Органом досудового розслідування на підставі ухвалою Солом`янського районного суду міста Києва від 21.03.2024 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) протягом 2023 року шляхом заниження об`єктів оподаткування в особливо великих розмірах.

Відповідно до заяви Народного депутата України ОСОБА_5 від 17.01.2024 №55/01/401-нд, протягом квітня - травня 2023 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зокрема, через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) як іпотекодержателя, викуплено 37 об`єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 , за суму близько 1 млн. доларів США у гривневому еквіваленті, з штучним заниженням ринкової вартості частини викуплених об`єктів, з метою необґрунтованого зменшення сум податкових зобов`язань, що, на думку заявника, призвело до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування в органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ).

На запит ІНФОРМАЦІЯ_5 від 25.04.2024 № 23.9/25/3/3602 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо надання інформації та завірених копій документів, що відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по теперішній час (договори, додаткові угоди до них; платіжні документи; акти приймання-передачі; документи щодо оціночної вартості об`єкта (об`єктів) нерухомості, визначеної відповідно до законодавства; інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини тощо), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » листом від 14.05.2024 № 14/05 (вхідний від 17.05.2024 № 983/04-24) відмовило у наданні запитуваної інформації та документів на підставі статті 159 КПК України зазначивши, що належною підставою для отримання правоохоронними органами доступу до персональних даних, речей і документів є ухвала слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні та з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у наданні тимчасового доступу до оригіналів речей та документів, що становлять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та містять відомості щодо відчуження та реалізації/ придбання 37 об`єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_1 , а також щодо фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), за період з 01січня 2021 року по 01 червня 2023 року з можливістю їх вилучення, які мають істотне значення для даного досудового розслідування.

В судове засідання детектив ОСОБА_3 не з`явився, проте 27 червня 2024 року надіслав заяву, в якій підтримав доводи, викладені в клопотанні та просив розглядати клопотання у його відсутності. Тому, відповідно до вимог ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Крім того, детектив просив розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених речей та документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Слідчий суддя на підставі частини 2 статті 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених детективом підстав.

Згідно частини 4 статті 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання детектива підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з частини 1 статті 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 статті 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до частини 3 статті 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Частиною 4 статті 132 КПК України передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 1 статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 та 6 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини 2 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що інформація, щодо відчуження та реалізації/ придбання 37 об`єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_1 , а також щодо фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, оскільки детектива в клопотанні не доведено слідчому судді, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Також, не підлягає задоволенню клопотання в частині надання тимчасового доступу до вказаної інформації з 01 січня 2021, оскільки з матеріалів клопотання видно, що обставинам, які є предметом розслідування в даному кримінальному провадженні, відповідає саме період з 26 травня 2021 року по 01 червня 2023 року, включно, крім того, детективом не доведено слідчому судді, яким чином інформація, яка міститься в даних речах та документах з 01 січня 2023 року, може бути використана як доказ у даному кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись статтями 131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 370-373, 376, 395 КПК України,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого детектива відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 поданого кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 11 квітня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 212 Кримінального кодексу України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити частково.

Надати заступнику керівника Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , заступнику керівника відділу детективів Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_12 , старшому детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_13 , детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , та містять відомості щодо відчуження та реалізації/ придбання 37 об`єктів нерухомості ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_1 , а також щодо фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), за період з 26 травня 2021 року по 01 червня 2023 року, включно, з можливістю ознайомитися та здійснити виїмку їх належним чином завірених копій, а саме:

- договорів, додаткових угод до них; документів щодо оціночної вартості об`єктів нерухомості, визначеної відповідно до законодавства, на момент вчинення правочинів;

- документів про сплату податку до бюджету стороною (сторонами) договорів, визначеного відповідно до законодавства;

- документів, які засвідчують право власності на об`єкти нерухомості (договорів купівлі-продажу, додаткових угоди до них, дарування; рішень суду; державних актів про право власності);

- технічної документації на об`єкти нерухомості;

- платіжних документів по взаєморозрахункам, актів проведення взаємозаліків, банківських виписок;

- актів приймання-передачі/виконаних робіт (нерухомого майна);

- документів листування з представниками та посадовими особами відповідних суб`єктів;

- податкових звітностей, де відображено операції з купівлі-продажу нерухомого майна;

- документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини із зазначеним суб`єктами господарювання.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів підлягає обов`язковому виконанню.

У випадку невиконання ухвали слідчого судді слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1