печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 жовтня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання заступника начальника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання заступника начальника відділу детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_10 за процесуального керівництва Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000421 від 24.03.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження № 0000385 із ІНФОРМАЦІЯ_11 надійшов висновок аналітичного дослідження № 160/99-00-08-01-01-20/38744775 від 16.03.2022 про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », із якого слідує, що в період з 01.01.2021 по 22.10.2022 СГ, які відповідно до рішень про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку, визнано такими, що відповідають критеріям ризиковості здійснили реєстрацію податкових накладних з реалізації товарів/послуг без ймовірно фактичного постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » на загальну суму 18480274,1 грн., що може містити ознаки легалізації- набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майно, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження, якщо ці діяння вчинені особою, яка знала або повинна була знати, що таке майно прямо чи опосередковано, повністю чи частково одержано злочинним шляхом.

Також, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не нараховано та не сплачено до державного бюджету України обов`язкові збори/платежі у сумі 11 442 371,00 грн, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з придбання/відвантаження нафтопродуктів, що також підтверджується матеріалами АП 2.1/30-23 від 09.08.2023.

За результатами проведення інформаційно-аналітичних заходів встановлено, що групою компаній (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_9 )) в період 01.01.2023 - 31.05.2023, проводилися операції з придбання, зберігання, транспортування та реалізації пального, при цьому, 1219,335 тон нафтопродуктів відвантажено без відображення в податковій звітності, в тому числі ЄРАН2019, через роздрібну мережу АЗС ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що також входить у вищезазначену групу компаній.

Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) не в повному обсязі виписано та зареєстровано в ЄРПН, податкові накладні за результатами проведених фінансово-господарських операцій.

Перевіркою своєчасності, достовірності і повноти визначення суми податкових зобов`язань з ПДВ, вбачається порушення податкового законодавства, а саме відхилення в обсягах декларування податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 48 973 346,00 грн, в тому числі ПДВ - 3 203 864,00 грн.

Таким чином, за результатами дослідження вбачається, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом періоду 01.01.2023 - 31.05.2023, шляхом заниження значення об`єкту оподаткування при проведенні фінансово-господарських операцій з іншими суб`єктами господарювання, в порушення п. 188.1 ст.188, п. 185.1 ст. 185 та п. 201.1. ст. 201 Податкового Кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), не нараховано та не сплачено до державного бюджету України ПДВ у сумі 3 203 864,00 грн. Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом внесення до податкової та фінансової звітності завідомо неправдивих відомостей, щодо отриманого доходу від проведених фінансово-господарських операцій, ймовірно ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в розмірі 8 238 507,00 грн., чим порушено п. 44.1 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 ПКУ.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало взаємовідносини з придбання товарів, послуг з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) на загальну суму 14 826 883,5 грн., ПДВ 2 965 376, 7 грн.

В межах кримінального провадження допитано керівника, засновника (кінцевого бенефіціарного власника) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ОСОБА_6 , яка повідомила, що жодного відношення до ведення фінансово - господарської діяльності вищевказаного підприємства не має. Підприємство зареєструвала на своє ім`я за грошову винагороду.

Крім того, у ході допиту ОСОБА_6 повідомила, що за грошову винагороду також зареєструвала/перереєструвала на своє ім`я наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ); ПСОП « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ); ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ); ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ).

В судове засідання детектив не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Детектив подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_10 за процесуального керівництва ІНФОРМАЦІЯ_37 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000421 від 24.03.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , та іншим детективам включеним до складу групи слідчих у кримінальному провадженні, а також детективам Підрозділу детективів Територіального управління у Львівській області та детективам Підрозділу детективів Територіального управління у Вінницькій області тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні:

- ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційних справ наступних суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційних справ наступних суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_3 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційних справ наступних суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_4 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційних справ наступних суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_5 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_5 або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_6 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_6 , або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_7 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_7 або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_8 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_8 , або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ПСОП « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_38 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_9 або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) з можливістю їх вилучення.

- ІНФОРМАЦІЯ_9 , яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_10 або за іншим фактичним місцезнаходженням, а саме: оригіналів документів реєстраційної справи ПП « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) з можливістю їх вилучення.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати детективу у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1