УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 жовтня 2024 року місто Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1

за участю прокурора ОСОБА_2

підозрюваного ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

при секретарі ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені Шевченківського районного суду м. Києва, клопотання керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , погоджене першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_7 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000014, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.12.2022 року за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.5 ст.27, ч.5 ст.191, ч.1 ст.209 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

21 жовтня 2024 року до Шевченківського районного суду м.Києва надійшло клопотання керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , погоджене першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_7 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000014, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.12.2022 року за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.5 ст.27, ч.5 ст.191, ч.1 ст.209 КК України.

В обґрунтування клопотання детектив зазначає, що детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 08.12.2022 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 та ч. 1 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3 в період часу з липня 2023 року по жовтень 2023 року умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 18 883 293 грн., що є особливо великим розміром. Вказане стало можливим за рахунок внесення в податкову звітність підприємства ТОВ «ЄВРОБУДКОМПЛЕКТ» директором ОСОБА_3 , завідомо неправдивих відомостей до Податкової декларації з податку на прибуток підприємств (ТОВ «ЄВРОБУДКОМПЛЕКТ»), за три квартали 2023 року, а саме занизив показник рядка 02 «Фінансовий результат до оподаткування» вказавши суму 8632811 грн., шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ «КІНГСТОН ТРЕЙД» та ТОВ «БТК ЄВРОСІТІ», а також в рядку 2050 Звіту про фінансові результати «Собівартість реалізованої продукції (товарів, робiт, послуг)» (ТОВ «ЄВРОБУДКОМПЛЕКТ») за три квартали 2023 року на загальну суму 84 227 342 грн. (в тому числі на 22 079 061 грн. по операціям з ТОВ «БТК ЄВРОСІТІ» та 62 148 281 грн. по операціям з ТОВ «КІНГСТОН ТРЕЙД». За таких обставин ОСОБА_3 вчинив умисне внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей. Отримані внаслідок вчинення зазначених кримінальних правопорушень кошти ОСОБА_3 спільно з невстановленими особами використав у власних потребах за невстановлених під час досудового розслідування обставин.

25.04.2024 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_8 від 24 червня 2024 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000014 від 08.12.2022 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, продовжено до трьох місяців, тобто до 25.07.2024.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 19 липня 2024 року справа №761/25824/24, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 08.12.2022 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, продовжено до 25.10.2024.

Після оголошення підозри з метою перевірки фактів, на які наголошувала сторона захисту, 16.10.2024 органом досудового розслідування призначено судову товарознавчу експертизу для встановлення фактичної вартості сировини матеріалів та комплексну економічну експертизу для підтвердження чи спростування встановленого спеціалістом фактичного розміру заниження об`єкта оподаткування за певний період що вплинуло на донарахування до сплати податків та обов`язкових платежів до бюджету.

Як зазначає детектив, на даний час матеріали кримінального провадження скеровано до експертів Дніпропетровський науково-дослідний інститут судових експертиз Міністерства юстиції України, яким доручено проведення цих судових експертиз.

Враховуючи викладене, зі змісту клопотання вбачається, що завершити досудове розслідування у продовжений шести місячний строк не виявилось за можливе. У кримінальному провадженні необхідно виконати наступні слідчі (розшукові) дії, а саме: закінчити судову товарознавчу експертизу долучивши її висновок до матеріалів кримінального провадження, закінчити комплексну економічну експертизу долучивши її висновок до матеріалів кримінального провадження, допитати як свідків працівників Консорціум НВО «Укргідроенергобуд» щодо підтвердження або спростування факту ремонту вищевказаних доріг, отримати дозвіл та провести тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у ПрАТ «Київстар», ТОВ «Лайфселл», ПРАТ «ВФ Україна» щодо телефонних трафіків по номерам телефонів, які належать працівникам Консорціум НВО «Укргідроенергобуд», ТОВ «БТК ЄВРОСІТІ», ТОВ «КІНГСТОН ТРЕЙД» та ТОВ «ЄВРОБУДКОМПЛЕКТ».

Здійснити вищезазначені процесуальні дії до спливу шестимісячного строку не представилось можливим у зв`язку з ненаданням вчасно документів ПРАТ «УКРГІДРОПРОЕКТ» через влучення російської ракети в офісні приміщення компанії за адресою: м. Харків, вул. Науки, 9. ПРАТ «УКРГІДРОПРОЕКТ» здійснювала розробку та виготовлення проектної документації, а також авторський нагляд за вказаними вище об`єктами, де проводили роботи ТОВ «ЄВРОБУДКОМПЛЕКТ». На виконання зазначеного обсягу роботи потрібен додатковий час, у зв`язку з чим виникла необхідність в порушенні клопотання про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження до 12 місяців. Проведення великої кількості експертиз у кримінальному провадженні, військовий стан та необхідність відновлення доказів через війну свідчать про виняткову складність провадження.

Враховуючи вищевикладене, орган досудового розслідування звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000014 від 08 грудня 2022 року до дванадцяти місяців, тобто до 25.04.2025 включно.

Прокурор ОСОБА_2 у судовому засіданні клопотання про продовження строку досудового розслідування підтримав та просив задовольнити з підстав, зазначених у ньому.

Захисник ОСОБА_4 та підозрюваний ОСОБА_3 у судовому засіданні не заперечували проти задоволення клопотання детектива про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000014 від 08 грудня 2022 року до дванадцяти місяців.

Слідчий суддя, вислухавши думку учасників процесу, дослідивши додані до клопотання матеріали, прийшов до наступного висновку.

Так, у судовому засіданні було встановлено, що детективами Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 08.12.2022 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27, ч. 5 ст. 191 та ч. 1 ст. 209 КК України.

25.04.2024 року ОСОБА_3 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України.

Постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_8 від 24 червня 2024 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000014 від 08.12.2022 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, продовжено до трьох місяців, тобто до 25.07.2024.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 19 липня 2024 року справа №761/25824/24, строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000014 від 08.12.2022 за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, продовжено до 25.10.2024.

Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту повідомлення особі про підозру до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності, клопотанням про закриття кримінального провадження або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом сімдесяти двох годин - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку або затримання особи в порядку, передбаченому частиною четвертою статті 298-2 цього Кодексу, 2) протягом двадцяти діб - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, якщо підозрюваний не визнає вину або необхідності проведення додаткових слідчих (розшукових) дій, або вчинення кримінального проступку неповнолітнім, 3) протягом одного місяця - у разі повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку, якщо особою заявлено клопотання про проведення експертизи у випадку, передбаченому частиною другою статті 298-4 цього Кодексу, 4) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті, 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину, 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 3 ст.294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 4 частини третьої статті 219 цього Кодексу, такий строк може бути продовжений у межах строків, встановлених пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим із Генеральним прокурором чи його заступниками.

Граничний строк досудового розслідування, визначений у п. 4 ч. 3 ст. 219 КПК України наразі не завершився.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 25.10.2024 року, однак завершити досудове слідство до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку з необхідністю виконання ряду слідчих та процесуальних дій, без яких не можливо закінчити досудове розслідування, а саме: закінчити судову товарознавчу експертизу долучивши її висновок до матеріалів кримінального провадження, закінчити комплексну економічну експертизу долучивши її висновок до матеріалів кримінального провадження, допитати як свідків працівників Консорціум НВО «Укргідроенергобуд» щодо підтвердження або спростування факту ремонту вищевказаних доріг, отримати дозвіл та провести тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються у ПрАТ «Київстар», ТОВ «Лайфселл», ПРАТ «ВФ Україна» щодо телефонних трафіків по номерам телефонів, які належать працівникам Консорціум НВО «Укргідроенергобуд», ТОВ «БТК ЄВРОСІТІ», ТОВ «КІНГСТОН ТРЕЙД» та ТОВ «ЄВРОБУДКОМПЛЕКТ».

Враховуючи конкретні обставини кримінального провадження, а також те, що строк досудового розслідування спливає 25.10.2024 року, а провести вищевказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не вбачається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання детектива та наявність підстав для його задоволення, оскільки, на думку слідчого судді, зважаючи на тривалість досудового розслідування а також обсяг слідчих та процесуальних дій, які планується провести у провадженні, то продовження строку досудового розслідування до дванадцяти місяців, а саме до 25.04.2025 року, буде достатнім для завершення досудового розслідування.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 219, 294, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання керівника відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , погоджене першим заступником Генерального прокурора ОСОБА_7 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000014, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.12.2022 року за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.5 ст.27, ч.5 ст.191, ч.1 ст.209 КК України - задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні №0000014, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 08.12.2022 року за підозрою ОСОБА_3 у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366, а також за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.191, ч.5 ст.27, ч.5 ст.191, ч.1 ст.209 КК України, до дванадцяти місяців, тобто до 25 квітня 2025 року, включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на детектива та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1