Провадження № 1кс/712/2104/24
Справа № 712/4799/24
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведення огляду

16 квітня 2024 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання слідчого СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 та погоджене прокурором Черкаського відділу Черкаської окружної прокуратури ОСОБА_6 , в кримінальному провадженні № 0000003 від 16.01.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366, ч. 4 ст. 191 КК України, про надання дозволу на проведення огляду,

В С Т А Н О В И В:

До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся слідчий СВ Черкаського районного управління поліції ГУНП в Черкаській області ОСОБА_5 з клопотанням про надання дозволу на проведення огляду.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000003 від 16.01.2024, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 366 та ч. 4 ст. 191 КК України.

Встановлено, що до Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали Управління служби безпеки України в Черкаській області щодо можливого привласнення грошових коштів службовими особами ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ», а також підроблення документів фінансово-господарської діяльності з придбання палива.

Так, згідно матеріалів УСБ України в Черкаській області встановлено, що в період 2022-2023 років ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» (, юридична адреса: м. Черкаси, вул. Героїв Дніпра, 53/2 прим. №5) в податковому обліку відобразило придбання пального у ФОП « ОСОБА_7 » (код РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 )на суму близько 37 млн. грн. (в тому числі ПДВ 6 млн. грн.) без фактичного отримання товарно-матеріальних цінностей від останнього, а документально реалізація пального відображалась в адресу ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ».

Таким чином, службові особи ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» за попередньою змовою з ФОП « ОСОБА_7 » з метою зниження об`єкту оподаткування, шляхом внесення неправдивих відомостей до документів фінансово-господарської діяльності можливо заволоділи грошовими коштами у вигляді податку на додану вартість у сумі близько 6 млн. грн., які повинні були надійти до державного бюджету України.

Так, під час подальшого досудового розслідування на виконання доручення працівниками УСБ України в Черкаській області було встановлено, що ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» зареєстроване 10.06.2020, основним видом діяльності товариства є оптова торгівля твердим, рідким та газоподібним паливом і подібними продуктами. Адреса реєстраціє товариства значиться: АДРЕСА_2 . Директором та засновником товариства є ОСОБА_8 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 . Також встановлено, що ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» в період з 03.08.2020 по 09.02.2024 придбало ПММ 35 931 115 літрів (з них дизельне пальне 33 971 328 л., бензин 1 966 459 л.), а реалізувало ПММ 35 801 396 літрів (з них дизельне пальне 33 834 936 л., бензин 1 966 459 л.).

Під час досудового розслідування за результатами тимчасового доступу на підставі ухвали суду до речей і документів ДПС в Черкаській області було встановлено що ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» () орендує в ПП «Навіком-2015» один паливний склад за адресою: Черкаська область, Черкаський район, с. Червона Слобода, вул. Чигиринський шлях, 21а,на якому може зберігати паливно-мастильні матеріали.Також встановлено, що за вказаною адресок в ПП «Навіокм-2015» є п`ять РГС 50 (резервуар горизонтальний сталевий) ємкістю по 50 000 літрів кожний та два РГС 75 (резервуар горизонтальний сталевий) ємкістю 75 000 літрів кожний. Аналізом відомостей ЄРПН встановлено, що в період липня-серпня 2021 року ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» здійснило оплату ПП «Навіком-2015» за послуги зберігання пального на суму 379,2 грн. (ПДВ 63 грн.) за зберігання у кількості 47 400 літрів. Так, ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» за період з 03.08.2020 по 09.02.2024 придбало ПММ 35 931 115 літрів, а здійснювало розрахунок за зберігання пального у кількості 47 400 літрів, що вказує на те що останні не могли зберігати все придбане пальне в ємностях ПП «Навіком-2015».

Таким, чином у ході досудового розслідування виникла необхідність у перевірці фактичної можливості зберігання задекларованої ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» у податковій звітності кількості пального, яке було придбано у ФОП « ОСОБА_7 » на території вказаного орендованого складу з урахуванням об`єму відповідних цистерн та інших технічних умов.

В зв`язку з вище викладеним, а також з метою повноти та об`єктивності проведення досудового розслідування, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду паливного складу з метою встановлення об`ємів зберігання ПММ. Відповідно до інформаційної довідки №373912252 від 11.04.2024 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна паливний склад за адресою: АДРЕСА_4 , належать ПП «Навіком-2015» ().

Орендарем вказаного паливного складу відомостей про об`єкти оподаткування платника податків є ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» ().

Діяльність з обігу та зберігання паливно-мастильних матеріалів є ліцензійною. У зв`язку з викладеним, до проведення огляду необхідно залучити працівника (спеціаліста) у сфері ліцензійної діяльності Державної податкової служби в Черкаській області.

З урахуванням того, що зберігання ПММ є діяльністю з підвищеною небезпекою до проведення огляду також необхідно залучити працівника (спеціаліста) Управління інспекційної діяльності у Черкаській області центрального міжрегіонального управління Державної служби з питань праці.

Прокурор та слідчий в судовому засіданні клопотання підтримали та просили його задовольнити, посилаючись на те, що дані обставини підтверджені матеріалами кримінального провадження.

Заслухавши пояснення прокурора та слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.

Не допускається, за нормами ст.13 КПК України, проникнення до житла чи іншого володіння особи, проведення в них огляду чи обшуку інакше як за вмотивованим судовим рішенням, крім випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 233 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Згідно ч. 1, ч. 2 ст. 237 КПК України, метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставини вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводить огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володінні.

Згідно ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 5 ст. 237 КПК України, при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Дослідивши документи додані до клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки матеріалами клопотання та кримінального провадження доведено, що вказаний огляд має суттєве значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Керуючись ст.ст.237, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення огляду паливного складу за адресою: АДРЕСА_4 , який належать ПП «Навіком-2015» () та відповідно до інформаційної довідки №373912252 від 11.04.2024 з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна та який згідно відомостей про об`єкти оподаткування платника податків орендує ТОВ «УКР ІНВЕСТ ОЙЛ» () слідчим слідчого відділу Черкаського РУП ГУНП в Черкаській області із групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні та прокурорам Черкаської окружної прокуратури із групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні з метою фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, з залученням до проведення огляду працівника (спеціаліста) у сфері ліцензійної діяльності Державної податкової служби в Черкаській області та працівника (спеціаліста) Управління інспекційної діяльності у Черкаській області центрального міжрегіонального управління Державної служби з питань праці.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1