Провадження № 1-кс/947/7874/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.06.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника ТОВ «Харвест Грейн» адвоката ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива Підрозділу ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання про арешт майна, підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стало звернення народного депутата України ОСОБА_6 від 08.04.2024 року № 21991-24 та інші зібрані матеріали.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СГВК «Нове Життя» (5286225), ТОВ «ЮКА-Агроснабінвест» (39353652), ТОВ «Імпрелс» (44978748), ТОВ «ТОП Експорт» (44597559), ТОВ «ОК Трейдінг» (41617399), ТОВ «Ванвок Делайт» (44976651), ТОВ «Веллінгтон Плюс» (45377896), ТОВ «Делюкс Трейд Компані» (44374213), ТОВ «Кеш Лайт» (44451842), ТОВ «Трейдголд» (44610464), ТОВ «Коут Трейд» (44939143), ТОВ «Лаут Компані» (45216847), ТОВ «АТП 929» (42545179), ТОВ «Сноу агро трейд» (44876361), ТОВ «Трейд Лімітед Пром» (44455716), ТОВ «Суми інтер плюс» (35540245), ТОВ «Е І М Красива Земля» (30403762), ТОВ «Сільгоспагротрейд» (44898694), ПРАТ «Зернопродукт МХП» (32547211), ТОВ «Віталіті Берні» (44978219), ТОВ «Агробізнес Люкс» (45202845), ТОВ «Еко ВРХ Поділля» (45072227), ТОВ «Коінс Трейд»( 45344043), ТзОВ «Топ Експорт» (44597559) та інших підприємств, діючи умисно, протягом поточного періоду 2024 року, під час закупівлі та проведення експортних операцій з реалізації за межі митної території України сільгосппродукції, олії та шроту, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім цього, службові особи ТОВ «НВП «Агро-ритм» (код за ), СФГ «Вікторія» (код за ), ТОВ Агрофірма «Кодима» (код за ), ТОВ «Петра» (код за ), ПСП «Вороновське» (код за ), ПСП «Дружба» (код за ), СФГ «Зерновоє» (код за ), ФГ «Кулевча» (код за ), СФГ «Фінагеєв» код за (), ТОВ «Злата-Трейд» (код за ), ТОВ «Агропрайм Холдинг» (код за ), СФГ «Колос» (код за ), ТОВ «Агро Південь 1» (код за ), ТОВ «Ліліт-Ком» (код за ), Агрофірма «Евріка» (ТОВ) (код за ), ПРАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 5414746), ТОВ «Раліївка» (код за ), СФГ «Балкани» (код за ), ФГ «Промінь» код за (), ФГ «Агрофірма Бургуджі» (код за ), СВК «Родина» код за (ЄДРПОУ 3766116), СФГ « ОСОБА_7 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Окрім того встановлено ризики придбання сільськогосподарської продукції та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами ТОВ «ВЕТ ТРЕЙД» (), ТОВ «СЕПОСТАВКА» (), ТОВ «АГРОВЄРА» (), ТОВ «Лібурна» (), ТОВ «Сільськогосподарська компанія «Арніка» (), ТОВ «ІЛЛАРГІО» (), ТОВ "ОПТІМА СОЛЮШНПРО" (), ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (), ТОВ «ТАРТОН+» ().

Під час досудового розслідування досліджуються обставини отриманих відомостей щодо незаконних дій, направлених на ухилення від сплати податків при придбанні товарів (сільгосппродукції), з метою подальшого їх експорту у тому числі в зоні діяльності Одеської митниці Держмитслужби.

В ході досудового розслідування встановлено, що ряд суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з ознаками «ризиковості» здійснюють експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції, походження якої документально не підтверджено.

Зокрема, за даною схемою значна частина експортованих товарів скуповується та території України за готівкові кошти без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, нарахування і сплати податків, та у подальшому за підробленими документами про їх походження і вартість експортується за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності». При цьому податки не нараховуються та не сплачуються, валютна виручка не повертається. Цими діями наносяться збитки бюджету України у особливо великих розмірах, у тому числі шляхом не повернення валютної виручки та несплати відповідних податків. Зазначені незаконні дії є неприпустимим в умовах воєнного стану.

В межах досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що до вказаної незаконної діяльності може бути причетне ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (), яким подано періодичну митну декларацію типу EK 10 PP № UA500390/2024/4211 на вивезення за межі митної території України товару - соєвих бобів врожаю 2023 року.

Загальна заявлена вага товару (продукції) 29 947 тонн. Загальна фактурна вартість товару (продукції) 11 979 056 доларів США (еквівалент 473 771 665 грн.).

Відповідно до отриманої інформації (лист Одеської митниці від 10.05.2024 року № 7.10-4/29-01/8.16/8430) ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" подано копії документів, у тому числі довідку експортера № 1 віл 18.03.2024 року, відповідно до якої, соєві боби врожаю 2023 року набуті у ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА KOMПAHIЯ" ().

Разом з тим до митного оформлення подано договір комісії від 18.03.2024 року, згідно з яким, ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН", що діє у якості Комісіонера, зобов`язується за дорученням ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА КОМПАНІЛ", що діє у якості Комітента, за оплату здійснити експортний продаж товару - соєвих бобів врожаю 2023 року.

За результатами проведеного первинного аналізу встановлено, що ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА КОМПАНІЯ" є сільськогосподарським товаровиробником.

3 метою об`єктивного встановлення обставин, щодо операцій із вивезення за межі митної території України (експорту) соєвих бобів, а також недопущення, дій спрямованих на приховування джерела походження сільськогосподарської продукції Головним управлінням ДПС в Одеській області направлено запит на адресу ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА KOMПAHІЯ" від 15.05.2024 року № 19610/6/15-32-08-01-06 про надання інформації та її документального підтвердження. ТОВ "ЧЕРНІГІВСЬКА ІНДУСТРІАЛЬНА МОЛОЧНА КОМІІАНІЯ" листом від 28.05.2024 року за № ЧМ 01-05-328 повідомлено, з ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" не співпрацювало, договори не укладало, соєві боби товариством не вирощуються та не постачаються.

Таким чином, джерело походження соєвих бобів у вазі, заявленій до вивезення ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" на підставі періодичної митної декларації (типу EK 10 PP) від 10.05.2024 року №UA500390/2024/4211, станом на 29.05.2024 року, не підтверджується.

По вказаній декларації подано експортні доручення:

-№ 34/24-«РЭ» від 28.05.2024 року на завантаження 5 000 тонн сої на судно «BMI EXPRESS», транспортно-експедиторська організація ТДВ "РЕНІЙСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (код 00955199), навантаження ТДВ "РЕНІЙСЬКИЙ ЕЛЕВАТОР" (код 00955199).

-№ 69/05 від 28.05.2024 року на завантаження 5 650 тонн сої на судно «ALPER 1», порт навантаження «РЕНІ», експедитор ПП МА "ФЛОТ-СЕРВІС" (), місце накопичення ТОВ "УКРЧЕМ" ().

Окрім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" () здійснює накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту, у тому числі шляхом завантаження на судно «ALPER 1» без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складський комплекс зернових вантажів, термінали, офісні приміщення, адміністративні будівлі та ін., що на місцевості визначено в межах географічних координат: НОМЕР_2 ; 45.382128,28.317890; 45.350741,28.327546; 45.358854,28.346943 та використовуються ТОВ «УКРЧЕМ» (), ТОВ «Одессос Рені» (), ДП «Ренійський морський торговельний порт» () для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" ().

Так, в ході досудового розслідування, у період з 06.06.2024 року по 07.06.2024 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Одеси було проведено огляд складського комплексу зернових вантажів, терміналів, офісних приміщень, адміністративних будівлель та ін., що на місцевості визначено в межах географічних координат: НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; 45.350741,28.327546; 45.358854,28.346943 та які використовуються ТОВ «УКРЧЕМ» (), ТОВ «Одессос Рені» (), ДП «Ренійський морський торговельний порт» () для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" ().

В ході проведення огляду було виявлено та вилучено: сільськогосподарську продукцю сою у кількості 5 674 940 кг експортером якої є ТОВ «Харвест Грейн» ().

08.06.2024 року постановою детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області вилучену сільгосппродукцію було визначено речовими доказами в рамках кримінального провадження.

Виявлена, описана продукція, на думку слідства, є не облікованою згідно чинного законодавства та могла бути закуплена і реалізовуватись службовими особами в ході здійснення фінансово-господарської діяльності за готівкові кошти, або може бути безоплатно отриманою без сплати податків до державного бюджету.

Також, виявлені товарно-матеріальні цінності можуть забезпечити відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, а також підлягати конфіскації майна як виду покарання.

Тому, з метою збереження речових доказів, проведення із ними необхідних обов`язкових (першочергових) слідчих дій, судових експертиз, оглядів, подальшого забезпечення відшкодування спричинених збитків, сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), відшкодування шкоди, завданої державі, забезпечення конфіскації майна, детектив за погодженням з прокурором звертається до слідчого судді із клопотанням про накладення арешту на вилучену сільгосппродукцію.

У судовому засіданні

Прокурор ОСОБА_3 долучив до матеріалів клопотання службову записку від імені начальника ТУ БЕБ в Одеській області та висновок аналітика щодо фінансово-господарської діяльності ТОВ «ХАРВЕСТ ГРЕЙН».

Представник ТОВ «Харвест Грейн» адвокат ОСОБА_4 зазначила про те, що ТОВ «Харвест Грейн» було відшкодовано в повному обсязі збитки завдані державі, про що надала для долучення до клопотання відповідні платіжні доручення.

Прокурор ОСОБА_3 після ознайомлення з платіжними дорученнями, наданими представником ТОВ «Харвест Грейн» адвокатом ОСОБА_4 , зазначив, що з урахуванням відшкодування завданих збитків державі відпала необхідність у накладенні арешту на вилучену сільськогосподарську продукцію.

Заслухавши думку учасників судового процесу, дослідивши долучені до клопотання матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до положень ч. 3 ст. 132 КПК України - застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Слідчий суддя зазначає, що діючий Кримінальний процесуальний кодекс України не містить вказівки слідчому судді на те, яким чином необхідно діяти в разі не підтримання прокурором поданого клопотання про арешт майна.

Відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою статті 7 цього Кодексу.

Пунктом 15 ч. 1 ст. 7 КПК України встановлено, що зміст та форма кримінального провадження повинні відповідати загальним засадам кримінального провадження, до яких, зокрема, відносяться: змагальність сторін та свобода в поданні ними суду своїх доказів і у доведенні перед судом їх переконливості.

Разом з цим, виходячи з аналізу загальних засад кримінального процесуального законодавства, можливо прийти до висновку, що зазначення прокурором у судовому засіданні про те, що немає необхідності у накладенні арешту на майно, з клопотанням про арешт якого він звернувся до слідчого судді, у зв`язку із відшкодуванням збитків, свідчить про фактичне не підтримання поданого ним клопотання, що в свою чергу має оцінюватись як підстава для відмови у задоволенні такого клопотання.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до переконання, що у задоволенні клопотання слід відмовити.

З урахуванням наведеного та керуючись ст. ст. 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого детектива Підрозділу ТУ БЕБ в Одеській області ОСОБА_5 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000071 від 09.04.2024 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України відмовити.

На підставі пункту 2 частини 1 статті 169 КПК України сільськогосподарську продукцію, яку було вилучено під час проведення огляду у період з 06.06.2024 року по 07.06.2024 року складського комплексу зернових вантажів, терміналів, офісних приміщень, адміністративних будівлель та ін., що на місцевості визначено в межах географічних координат: НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; 45.350741,28.327546; 45.358854,28.346943 та які використовуються ТОВ «УКРЧЕМ» (код ), ТОВ «Одессос Рені» (код ), ДП «Ренійський морський торговельний порт» (код ) для зберігання та перевалки сільськогосподарської продукції ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (код ), а саме: сою у кількості 5 674 940 кг експортером якої є ТОВ «Харвест Грейн» (код ) повернути особам, у яких її було вилучено.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1