печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

02 травня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання прокурора прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000019 від 03.08.2022, -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти які знаходяться на рахунках ТОВ «БІОСОІЛ» в банківській установі АТ "МIБ" МФО 380582 за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 у сумі 229 271 495 грн. (двісті двадцять один мільйон двісті сорок вісім тисяч сімсот грн. 00 коп.) з забороною відчужування коштів в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

В обґрунтування клопотання прокурор вказує, що вказані грошові кошти є речовими доказами відповідно до постанови слідчого від 19.04.2024, оскільки відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, а тому з метою збереження речових доказів, яка відповідає п. 1 ч. 2 ст. 170 цього Кодексу на підставі абз. 1 ч. 3 цієї статті підлягають арешту.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя з метою запобігання спробі відчуження вказаного у клопотанні майна у виді грошових коштів визнав доцільним здійснювати його розгляд без виклику власників.

Вислухавши прокурора, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчими Головного слідчого управління Національної поліції України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000019 від 03.08.2022 за ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 2051, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час воєнного стану в Україні суб`єкти підприємницької діяльності, які є резидентами України, за попередньою змовою з невстановленими особами, з метою прикриття протиправної діяльності у сфері оподаткування та створення документальної видимості проведення господарських операцій, здійснюють операції по реалізації товарно-матеріальних цінностей за рахунок коштів державного бюджету, які фактично мають безтоварний характер.

Зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування -органи державного контролю та фінансового моніторингу.

Так, установлено, що між Міністерством оборони України та ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_9) укладено договори та додаткові угоди на підставі яких ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_9) надало послуги щодо забезпечення продуктів харчування в/ч.

При цьому, згідно з висновками почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні установлено, що договори ТОВ «Нова Постач» із Міністерством оборони України підписані не директором ТОВ «Нова Постач» ОСОБА_4 , а іншими особами.

Крім того, досудовим розслідування установлено, що частину коштів, отриманих від Міністерства оборони України ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» перерахувало на рахунки ТОВ «Мегаторг ЛТД» та ТОВ «Тегетгофф» під виглядом закупівлі товару для поставки у військові частини. Однак, Печерським районним судом м. Києва директора ТОВ «Мегаторг ЛТД» ОСОБА_5 та директора ТОВ «Тегетгофф» ОСОБА_6 визнано винними у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Окрім того, досудовим розслідуванням установлено, що до вищевказаної протиправної діяльності, а також господарської діяльності ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_9) може бути причетний ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який ймовірно керував діяльністю ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2».

Зокрема, ОСОБА_7 був засновником ТОВ «Латоріца-темп» (), яке у період 2013-2019 років неодноразово ставало переможцем тендерних закупівель щодо поставки продуктів харчування структурним підрозділам Міністерства оборони України.

Крім того, аналізом руху грошових коштів по рахункам ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_9) встановлено, що основними контрагентами товариства є СГД та фізичні особи-підприємці, які можуть бути підконтрольні ОСОБА_7 , зокрема: ТОВ «Одеська консалтингова компанія» (директором та власником є ОСОБА_7 ), ТОВ «Сеплай» (директор - ОСОБА_8 , колишній бухгалтер на підприємствах ОСОБА_7 ), ТОВ «Е-нергія» (власник та директор - ОСОБА_9 , син ОСОБА_7 ), ФОП ОСОБА_10 (дружина ОСОБА_7 ), ТОВ «РЕЙТЕН КОМПАНІ» (керівник та власник - ОСОБА_11 , невістка ОСОБА_7 ).

Вказане свідчить, що ОСОБА_4 є лише номінальним директором ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_9).

ОСОБА_7 та інші особи йомовірно керують діяльністю товариства, яка полягає, у т.ч. в організації проведення безтоварних операцій із підконтрольними товариствами, обготівкуванням грошових коштів та ухиленні від сплати податків (обов`язкових платежів).

Однак, ураховуючи те, що низка операцій з коштами Міністерства оборони України та виконання договорів з останніми мають ознаки фіктивних та безтоварних, є підстави вважати, що низка номенклатури товарів - продуктів харчування не поставлялися, а кошти були обготівковані.

Окрім наведеного, при аналізі договору на закупівлю послуг з організації харчування від 07.03.2022 № 286/2/22/15 укладеного між ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» та МОУ встановлено, що загальна вартість договору складає 1,8 млрд грн (з ПДВ), а надання послуг здійснюється з 07.03.2022 по 31.12.2022 (300 днів), вартість комплеків продуктів 120 грн (з ПДВ). А загальна кількість військовослужбовців становить близько 50 тис. чоловік.

Послуги з організації харчування здійснюються згідно постанови КМУ від 29 березня 2002 р. № 426 «Про норми харчування військовослужбовців Збройних Сил, інших військових формувань та Державної служби спеціального зв`язку та захисту інформації, поліцейських, осіб рядового та начальницького складу підрозділів Державної фіскальної служби, осіб рядового, начальницького складу органів і підрозділів цивільного захисту», в який прописано харчування військовослужбовців Збройних Сил та інших військових формувань, на основі яких фомувалася вартість договору харчування 07.03.2022 № 286/2/22/15.

Ураховуючи викладене, необхідне та передбачена нормами кількість цукру становить 915 000 кг. Однак відповідно до податкової звітності ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» здійснила закупівлю 10 438 342 кг на загальну вартість 231 млн грн за рахунок коштів МОУ.

Таким чином, установлено необгрунтовану заупівлю товару «цукор», яка не відповідає обсягам товару «цукор» поставленого військовим частинам, а також зафіксована відсутність даного товару на залишках складу у кількості 9 523 342 кг, у зв`язку з взаємовідносинами з фіктивними-контрагентами.

Після проведених слідчих (розшукових) дій відносно ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_9) останнє припинило надання послуг Міністерству оборони України.

Таким чином, у ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2022-2023 років, службові особи та фактичні власники підприємств ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2», у ході виконання договорів щодо надання послуг із забезпечення комплектами харчування особового складу ЗСУ та підпорядкованих ним навчальним закладам, укладених з Міністерством оборони України, шляхом завищення податкового кредиту та фактичної непоставки продуктів харчування, чим ухилися від сплати податків та заволоділи коштами останнього в особливо великих розмірах, чим спричинили майнової шкоди Міністерству оборони України.

При цьому, встановлено, що у період з 01.05.2023 по 11.05.2023 службові особи ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2», з метою заволодіння коштами, отриманими від Міністерства оборони України, здійснили незаконні безтоварні операції шляхом перерахування коштів, зокрема:

1. За цукор білий в розмірі 83,40 млн грн на рахунок № НОМЕР_3 , відкритий ПРАТ «ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» .

2. За продукти харчування в розмірі 150 млн грн на рахунок № НОМЕР_4 , відкритий ТОВ «БІОСОІЛ» ;

3. За продукти харчування в розмірі 73,11 млн грн на рахунок № НОМЕР_5 , відкритий ТОВ «АРВІН ПРО» . У свою чергу, ТОВ «АРВІН ПРО» вказані кошти - 73,21 млн грн перерахувало на рахунок НОМЕР_4 , який відкритий ТОВ «БІОСОІЛ». При цьому, встановлено, що на початку травня 2023 року на вказаний рахунок було перераховано кошти у сумі 150 млн грн. (за продукти харчування) від ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2», які у подальшому скеровані на рахунки 4 компаній, а саме:

3.1. За цукор білий кристалічний в розмірі 111, 40 млн грн на рахунок НОМЕР_3 , відкритий ТОВ ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» ;

3.2. За цукор білий кристалічний в розмірі 69,63 млн грн на рахунок НОМЕР_6 , який належить ПАТ «ПК «ПОДІЛЛЯ» .

3.3. За цукор в розмірі 41,68 млн грн на рахунок НОМЕР_7 який належить ПАТ «ПК «ПОДІЛЛЯ» .

Згідно копії витягу з виписки по рахунку ТОВ «БІОСОІЛ» № НОМЕР_4 , відкритого в АТ «МІБ» встановлено, що на вказаний рахунок, окрім зарахувань від ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2», у сумі 150,00 млн грн, 11.05.2023, було зараховано кошти від ТОВ «Арвін Про» (), у сумі 73,21 млн грн, у якості оплати за продукти харчування та від ТОВ «Юніорпродукт», у сумі 1,72 млн грн, у якості оплати за продукти харчування.

Встановлено, що з метою отримання додаткової вигоди, за рахунок бюджетних коштів, отриманих від ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2», а також ймовірно з метою заплутати рух бюджетних коштів, ТОВ «БІОСОІЛ» було здійснено переказ коштів 03.05.2023, у сумі 146,00 млн грн, на депозитний рахунок № НОМЕР_8 , відкритий в АТ «МІБ». ТОВ «БІОСОІЛ» отримано додаткову вигоду, у розмірі 0,22 млн гривень. В подальшому, кошти з вказаного депозитного рахунку, 11.05.2023 повернуто на поточний рахунок та разом із іншими зарахуваннями, того ж операційного дня перераховані на користь ряду суб?єктів господарювання, найбільшими з яких були:

- 1,40 млн грн, ТОВ «ПК «Зоря Поділля»® (), у якості оплати за цукор білий кристалічний з цукрових буряків;

- 69,63 млн грн, ПАТ «ПК «Поділля»' (), у якості оплати за цукор білий кристалічний з цукрових буряків;

- 41,78 млн грн, ТОВ «Група Агропродінвест»°' (), у якості оплати за цукор білий кристалічний.

Окрім того, згідно висновку аналітичного дослідження про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (код ЄДРПОУ НОМЕР_9) щодо наявності ознак правопорушення, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та/бо інших правопорушень за період з 01.01.2022 по 01.08.2023 при проведенні фінансово-господарської діяльності за договором № 286/2/22/15 укладеного з Міністерством оборони України в розрізі взаємовідносин з ТОВ ПК «ЗОРЯ ПОДІЛЛЯ» (), ТОВ ПК «ПОДІЛЛЯ» (), ТОВ "ГРУПА АГРОПРОДІНВЕСТ" () № 542/99-00-08-01-01-20/НОМЕР_9 від 24.10.2023 установлено спричинення майнової шкоди Міністерству оборони України у розмірі 85 442 300 грн, внаслідок перерахування ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» (ЄДРПОУ НОМЕР_9) коштів отриманих від Міністерства оборони України по договору від 07.03.2022 № 286/2/22/15 на користь ТОВ «ПК «Зоря Поділля» () у якості оплати за товар, який у подальшому не постачався до військових частин на виконання зазначеного договору, який у свою чергу підтверджено висновком судової економічної експертизи № 26543/26544/23-71 від 19.01.2024.

Також, допитані в якості свідків працівники Міністерства оборони України, а саме ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 повідомили, що жоден з них не знайомий та не спілкувався з директором ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» ОСОБА_4 . При цьому, ТОВ «БІОСОІЛ» відомий їм, як товариство, бенефіціарними власниками якого є ті самі особи, що і ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2», а саме ОСОБА_7 та ОСОБА_9 .

Окрім того, згідно протоколу огляду від 14.08.2023 з грудня 2022 по травень 2023 року ТОВ «ІНФОРМАЦІЯ_2» перерахувало на користь ТОВ «БІОСОІЛ» 154 110 500 грн.

Відповідно до протоколу огляду від 14.08.2023 у березні по червень 2023 року ТОВ «ЮНІОРПРОДУКТ» перерахувало на користь ТОВ «БІОСОІЛ» 1 950 995 грн.

Також встановлено, що ТОВ «БІОСОІЛ» податковий кредит формує за рахунок придбання продуктів харчування, при цьому надає неплатникам послуги забезпечення комплектами продуктів для військових. Таким чином, неможливо провести аналіз купівлі/продажу товарів, існує ймовірність підміни номенклатури товари.

Наведене, дає підстави вважати, що грошові кошти, що зберігаються а рахунках ТОВ «БІОСОІЛ», були отримані внаслідок вчинення низки кримінальних правопорушень та були їх безпосереднім предметом.

Постановою старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_15 від 19.04.2024, грошові кошти які знаходяться на рахунках ТОВ «БІОСОІЛ» відкритих в банківській установі АТ "МIБ" МФО 380582 за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , визнані речовим доказом.

Таким чином, з огляду на викладене, виникла необхідність у накладенні арешту на вищевказані грошові кошти, з метою запобігання можливості їх приховування і відчуження, а також з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна (ч. 2 ст. 131 КПК України).

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Постановою старшого слідчого в ОВС Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_15 від 19.04.2024, грошові кошти які знаходяться на рахунках ТОВ «БІОСОІЛ» відкритих в банківській установі АТ "МIБ" МФО 380582 за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , визнані речовим доказом.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно з ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Таким чином, в наданих матеріалах кримінального провадження містяться достатні дані, які вказують на те, що було вчинено кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3, ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 2051, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, і що вказані грошові кошти є предметом вказаних кримінальних правопорушень, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, наявна необхідність у застосуванні такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.

З урахуванням наведеного, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання прокурора та накладення арешту на грошові кошти, розміщені на рахунку у банківській установі, оскільки вони відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є предметом вказаних кримінальних правопорушень, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні та метою такого арешту є забезпечення збереження речових доказів.

З урахуванням наведеного та керуючись ст.ст. 98, 170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання- задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти які знаходяться на рахунках ТОВ «БІОСОІЛ» в банківській установі АТ "МIБ" МФО 380582 за № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 у сумі 229 271 495 грн. (двісті двадцять один мільйон двісті сорок вісім тисяч сімсот грн. 00 коп.) з забороною відчужування коштів в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

Ухвала підлягає негайному виконанню та може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_16