УХВАЛА

Іменем України

25 жовтня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду міста Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирський області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000482 від 12.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,

У С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 23.10.2023 слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням, в якому просив (1) надати дозвіл на тимчасовий доступ в межах кримінального провадження №0000482 від 12.09.2023 року: старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирський області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирський області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирський області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирський області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області підполковнику поліції ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_13 , слідчому СУ ГУНП в Житомирський області капітану поліції ОСОБА_14 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , а також відповідно до постанови слідчого ОСОБА_3 про дорученням проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст.40,41 КПК України працівникам Управління стратегічних розслідувань в Житомирській області Департаменту стратегічних розслідувань Національної поліції України, до належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , місце знаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ), а саме:

- документи, які містяться в матеріалах юридичних справ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційні заяви платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, документи (листи, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколи нарад, акти огляду місць реєстрації, вказівки, рішення, матеріали оперативного відпрацювання тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріали службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інші документи наявні в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2022 року по момент надання доступу;

- акти планових та позапланових документальних перевірок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з додатками до них;

- інформація в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, звітність за формою 1ДФ (до 01.01.2021) та 4ДФ (з 01.01.2021) , інша податкова звітність, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС з 01.01.2022 року по момент надання доступу;

- інформацію в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: інформаційні картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД з 01.01.2022 року по дату надання доступу), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, звітність за формою 1ДФ (до 01.01.2021) та 4ДФ (з 01.01.2021) за період з 01.01.2022 року по момент надання доступу;

- витяг з Реєстру неприбуткових установ та організацій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 року по момент надання доступу.

(2) зобов`язати Державну податкову службу України надати тимчасовий доступ до документів та відомостей зазначених у п.1 з правом вилучення та долучення їх до матеріалів кримінального провадження №0000482.

1.2. Подане клопотання обґрунтовується тим, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000482 від 12.09.2023 за фактом того, що посадові особи Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою з посадовими особами Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час здійснення правочинів з купівлі кабельно-провідникової продукції в період 2022-2023 років, в умовах воєнного стану, привласнили бюджетні кошти, сума яких встановлюється.

1.3. Посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за попередньою змовою з посадовоими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою привласнення бюджетних коштів в договорах про поставку необгрунтовано завищили вартість придбаної продукції.

1.4. З метою реалізації схеми привласнення бюджетних коштів посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внесли завідомо неправдиві відомості до розрахунку вартості виробництва продукції, чим суттєво завищили її вартість.

1.5. Вказані обставини попередньо кваліфіковані за ч. 4 ст. 191 КК України.

1.6. Посилаючись на те, що документи та податкова звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що подавалась до ІНФОРМАЦІЯ_1 мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідна для призначення судових експертиз та неможливість отримання цих відомостей іншим способом, слідчий просив надати тимчасовий доступ до запитуваних документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Фіксація під час розгляду клопотання за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

2.2. Слідчий подав заяву, в якій просив клопотання розглядати без його участі.

2.3. Представники ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не викликались, оскільки слідчий суддя визнав обґрунтованими доводи слідчого про наявність підстави, передбачених частиною 2 статті 163 КПК України, які можуть бути підставою для розгляду клопотання без виклику володільця речей та документів.

ІІІ. НОРМИ КРИМІНАЛЬНОГО ПРОЦЕСУАЛЬНОГО ПРАВА (КПК України)

3.1. За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх.

3.2. Згідно із пунктом 4 частини першої статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, належать, зокрема, відомості, які можуть містити конфіденційну інформацію.

3.3. Відповідно до частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

3.4. Згідно вимог частини шостої статті 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, […] доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

3.5. Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

IV. ВИСНОВОК СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що ГУНП в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000482 від 12.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України за фактом того, що посадові особи Державне підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою з посадовими особами Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час здійснення правочинів з купівлі кабельно-провідникової продукції в період 2022-2023 років, в умовах воєнного стану, привласнили бюджетні кошти, сума яких встановлюється.

4.2. Дослідивши матеріали клопотання слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких просить надати доступ слідчий: 1) можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .; 2) містять відомості, які в сукупності з іншими документами має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000482; 3) може бути використана як доказ; 4) іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих відомостей неможливо.

4.3. Слідчий суддя вважає наявними підстави для надання розпорядження на вилучення копій вказаних документів та долучення їх до матеріалів кримінального провадження №0000482, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, зокрема призначення судових експертиз.

4.4. Разом з тим, вимоги клопотання в частині надання тимчасового доступу оперативним співробітникам задоволенню не підлягають, оскільки відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК тимчасовий доступ до речей і документів надається саме стороні кримінального провадження, до кола яких відповідно до п. 19 ст. 3 КПК оперативні працівники не відносяться.

4.5. За таких обставин клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

Керуючись статтями 131, 132, 159-165, 309 Кримінального процесуального кодексу України,

П О С Т А Н О В И В :

1. Клопотання слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирський області ОСОБА_3 , задовольнити частково.

2. Надати дозвіл на тимчасовий доступ в межах кримінального провадження №0000482 від 12.09.2023 року: старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирський області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирський області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Житомирський області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирський області майору поліції ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області майора поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_11 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області підполковнику поліції ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області капітану поліції ОСОБА_13 , слідчому СУ ГУНП в Житомирський області капітану поліції ОСОБА_14 , слідчому СУ ГУНП в Житомирській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 , до належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , місце знаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 ), а саме:

- документи, які містяться в матеріалах юридичних справ ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: довідки про взяття на облік платника податків, реєстраційні заяви платника податку на додану вартість, свідоцтво про реєстрацію, як платника податку на додану вартість, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, документи (листи, доведення до відпрацювання «ризикових» СГД, протоколи нарад, акти огляду місць реєстрації, вказівки, рішення, матеріали оперативного відпрацювання тощо), пов`язаних із відпрацюванням СГД, матеріали службових перевірок стану відпрацювання зазначених СГД та правомірності реєстрації податкових накладних та прийняття податкової звітності згідно визначених алгоритмів відпрацювання, функціональних обов`язків працівників податкової служби, інші документи наявні в реєстраційній справі СГД, з 01.01.2022 року по момент надання доступу;

- акти планових та позапланових документальних перевірок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з додатками до них;

- інформація в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо податкової звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: податкові декларації з податку на додану вартість з додатками, уточнюючі розрахунки, квитанції щодо подання та реєстрації звітності, податкові декларації єдиного податку з додатками, звітність за формою 1ДФ (до 01.01.2021) та 4ДФ (з 01.01.2021) , інша податкова звітність, яка подавалась в електронному вигляді та зберігається в базах даних ДПС з 01.01.2022 року по момент надання доступу;

- інформацію в роздрукованому та завіреному вигляді, окремо в електронному вигляді, яка міститься в базах даних ДПС щодо ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: інформаційні картки платника податків (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, відритих та закритих банківських рахунків СГД з 01.01.2022 року по дату надання доступу), реєстру виписаних та отриманих податкових накладних (з обов`язковим зазначенням, крім іншого, податкових номерів та найменування покупця та продавця, реєстраційний номер у ЄРПН, номер, дата виписки та дата реєстрації податкової накладної, загальна сума коштів що підлягає сплаті, сума ПДВ, номенклатура товарів/послуг, код УКТЗЕД, одиниця виміру товару/послуги, кількість (об`єм, обсяг), ціна постачання одиниці товару/послуги без ПДВ), співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту з ПДВ в розрізі контрагентів, помісячно, звітність за формою 1ДФ (до 01.01.2021) та 4ДФ (з 01.01.2021) за період з 01.01.2022 року по момент надання доступу;

- витяг з Реєстру неприбуткових установ та організацій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2022 року по момент надання доступу.

3. У задоволенні решти вимог клопотання, відмовити.

4. Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

5. Відповідно до частини 1 статті 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її складання та оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1