Справа № 405/7016/23
провадження № 1-кс/405/3274/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06.10.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майора поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000982 від 06.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.06.2017 по 01.06.2019. В обґрунтування клопотання слідчий зазначила, що у провадженні слідчого управління ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000982 від 06.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що 12 06.2017 між військовою частиною НОМЕР_3 в особі командира ОСОБА_4 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 в особі директора ОСОБА_5 , укладено договір підряду № 83/17 на проведення «Капітального ремонту огорожі в/ч НОМЕР_3 с. Богданівка Знам`янського району Кіровоградської області», вартістю 544 705,88 грн., ціна динамічна.

Роботи відповідно до вищевказаного договру були виконані, за результатами підписаних актів форми КБ-2в, кошти перераховані на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В подальшому під час проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності військової частини НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 по 01.11.2017, порівнюючи фактично виконані роботи з роботами, включеними до актів виконаних робіт встановлено, що до актів КБ-2в включено вартість робіт улаштування огорожі в кількості 4 650 м', фактично ж виконано робіт улаштування огорожі в кількості 12 200 м. Перевіряючи правильність застосування розцінок встановлено, що до актів виконаних робіт включено вартість робіт згідно ресурсної елементної кошторисної норми (далі - РЕКН) ЕН10-44-8, складом робіт якої передбачено виготовлення, установленням і кріплення дерев?яних щитів огорожі. В ході контрольного обміру встановлено, що роботи з виготовлення дерев?яних щитів та їх з установлення не проводилося. Фактично ж виконані роботи з улаштування огорожі з сітки « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Отже роботи з монтажу сітки «Рабиця» потрібно було розраховувати згідно РЕКН ЕН10-47-8 «Улаштування огорожі з щитів гратчастих висотою до 2 м при установлених стовпах», складом робіт якої передбачено установлення і кріплення щитів огорожі. Також до актів виконаних робіт включено вартість робіт згідно ресурсної елементної кошторисної норми ЕН 10-44-4 «Улаштування огорожі гратчастої висотою до 2 м при установлених стовпах», складом робіт якої передбачено виготовлення, установленням і кріплення дерев?яних щитів огорожі.

В ході контрольного обміру встановлено, що роботи з виготовлення дерев?яних щитів та їх з установлення не проводилося. Фактично ж виконані роботи, з установлення верхньої частини огорожі з колючого дроту по консолях з металевого кутка.

Отже роботи з установлення верхньої частини огорожі з колючого дроту потрібно було розраховувати згідно РЕКН Е7-24-13 «Установлення метал огорожі з колючого дроту». Таким чином невірне застосування ресурсних елементних кошторис норм в порушення п. 6.4.4.1 ДСТУ Б Д. 1.1-1:2013 «Правила визначення вартості будівництва», затвердженого наказом Міністерства регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України 05.07.2013 N? 293, призвело до завищення вартості виконаних робіт на суму 185 814,17 грн.

Акти виконаних робіт по формі КБ-2в, в яких встановлені порушення довідки їх вартості по формі КБ-3, підписані з боку замовника -команди військової частини ОСОБА_4 та з боку підрядника - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5

При перевірці законності використання бюджетних коштів вищезазначеним роботам встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » включили до актів приймання виконаних будівельних робіт та підсумкових відомостей ресурсів завідомо неправдиву інформацію, щодо призвело до завищення вартості виконаних робіт.

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру тощо з метою проведення в подальшому судової економічної експертизи, визначення фактичної суми завданих замовнику збитків.

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Враховуючи вимоги законодавства юридична особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Слідчим зазначається, з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період часу з 01.01.2017 по 01.06.2019, а саме: податкової та юридичної справи, поданої податкової звітності, інших документів, що стосуються здійснення господарської діяльності.

Необхідність здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливість їх вилучення є необхідним для надання їх на ознайомлення експертам, що здійснюватимуть проведення судових будівельно-технічних та економічних експертиз. Також, встановлення суб`єктів господарювання, в яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснювало придбання будівельних матеріалів, обладнання (устаткування), встановлення їх вартості, найменування, кількості, дати проведення господарських операцій надасть можливість встановити найменування поставлених будівельних матеріалів, обладнання (устаткування), їх ціну, дату поставки та інше.

Слідчий у судове засідання не з`явилась, надала до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у її відсутності та задовольнити клопотання.

У судове засідання представник ІНФОРМАЦІЯ_1 не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлені у встановленому законом порядку, причини неявки до суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000982 від 06.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Також встановлено, що юридична особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Відтак, органу досудового розслідування з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 за період часу з 01.01.2017 по 01.06.2019, а саме: податкової та юридичної справи, поданої податкової звітності, інших документів, що стосуються здійснення господарської діяльності.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Отже, вказані документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та до яких просить надати доступ слідчий, становлять комерційну таємницю.

Згідно ч. ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий у клопотанні просить надати дозвіл тимчасового доступу до речей і документів окрім себе, ще старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_8 , проте відповідно до витягу з ЄРДР від 06.12.2019, вказані слідчі не входять до групи слідчих у даному кримінальному провадженні, тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає частковому задоволенню, з наданням майору поліції ОСОБА_3 , тимчасового доступу з можливістю вилучення інформації з належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та на електронних носіях

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні № 0000982 від 06.12.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копіях у друкованому вигляді та на електронних носіях, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код. ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період часу з 01.06.2017 по 01.06.2019, а саме: декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, номенклатури товарів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність підприємства. .

В іншій частині вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали визначити до 06.01.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_9