Справа № 761/1483/24
Провадження № 1-кс/761/1687/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2024 року м.Київ

Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання старшого детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 23.09.2022 за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України -,

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000005 від 23.09.2022 за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, а саме: 100 % розміру статутного капіталу підприємств, розташованих на території України, а саме: ТОВ «Дніпроагроальянс», у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Відродження» у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Кам`янське Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець»), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Агрофірма «Схід Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець»), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 15 076 299,21 грн.; ТОВ «Перемога», у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 42 500 грн.

Так, клопотання мотивовано тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000005 від 23.09.2022 за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється прокурорами Офісу Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що під час складання фінансової звітності відображені операції щодо сплати дивідендів на рахунок компанії «Дніпро Агро Альянс ЛТД» за звітні періоди, неправомірно застосовувавши відповідно до укладеної між Україною та Урядом Республіки Кіпр Конвенції про уникнення подвійного оподаткування та запобігання податковим ухиленням стосовно податків на доходи від 08.11.2012 № 196_016, понижену ставку податку на прибуток у розмірі 5 % замість 15 %, тобто внесли до офіційних документів - податкові декларації з податку на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб (підприємств) завідомо неправдиві відомості.

В податкових деклараціях з 2017 по 2021 роки до рядку «23» з податку на прибуток, внесли завідомо неправдиві відомості, нарахував податок на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб за ставкою 5 %, у зв`язку з чим, в порушення п.п. 141.4.2 п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України, не було утримано та сплачено до бюджету держави податок на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб на загальну суму 61 419 560 грн.

Зазначили, що ОСОБА_5 , будучи директором ТОВ «Відродження» та уповноваженим на здійснення адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій в компанії «Дніпро Агро Альянс ЛТД», кінцевим бенефіціарним власником підконтрольних (дочірніх) підприємств: TOB «Відродження», TOB «Перемога», TOB «Кам`янське Агро», TOB «Дніпроагроальянс», TOB «Агрофірма «Схід Агро», діючи умисно та протиправно, в порушення п.п. 141.4.2 п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України, за попередньою змовою групою осіб, шляхом неправомірного застосовування пониженої ставки податку на прибуток на доходи іноземних юридичних осіб, умисно ухилився від сплати податків на загальну суму 61 419 560 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Збитки заподіяні державі у сумі 61 419 560 грн. до теперішнього часу не відшкодовані.

На даний час підозрювані ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , будучи директорами відповідно ТОВ «Відродження» та TOB «Дніпроагроальянс», а також уповноваженим на здійснення адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій в компанії-нерезидента «Дніпро Агро Альянс ЛТД», а також кінцевим бенефіціарним власником підконтрольних (дочірніх) підприємств: TOB «Відродження», TOB «Перемога», TOB «Кам`янське Агро», TOB «Дніпроагроальянс», TOB «Агрофірма «Схід Агро», шляхом використання реквізитів зазначених юридичних осіб, застосовано визначену схему вчинення злочинів, із застосуванням в період 2016-2021 років, службового підроблення офіційних документів компанії «Дніпро Агро Альянс ЛТД», ТОВ «Дніпроальянс», ТОВ «Відродження», ТОВ «Кам`янське Агро», ТОВ «Акрофірма «Схід Агро» та ТОВ «Перемога».

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що причетні особи, здійснили внесення до документів, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також подання для проведення державної реєстрації юридичних осіб документів, які містять завідомо неправдиві відомості.

Встановлено, що Відповідно до статуту TOB «Відродження», який затверджено рішенням Загальних зборів № 16-005 від 18.05.2016 компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД», яка створена та зареєстрована в Кіпрі під номером 343787, є єдиним учасником підприємства, володіючи 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 1 000 000 грн.

В подальшому, згідно з статутом TOB «Відродження», затвердженого рішенням Єдиного Учасника підприємства № 20-003 від 19.03.2020, компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД», будучи єдиним учасником, володіє 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 5 000 000 грн.

Відповідно до рішення № 21-010 від 29.09.2021 єдиного учасника ТОВ «Відродження» - компанією «Дніпро Агро Альянс ЛТД» вирішено укласти договір купівлі-продажу з АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» шляхом відчуження належної частки у статутному капіталі підприємства у розмірі 100 % або 5 000 000 грн., у зв`язку з чим, АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» стало єдиним учасником ТОВ «Відродження».

Згідно з статутами TOB «Перемога», які затверджено рішеннями Загальних зборів № 24/11/2017 від 24.11.2017 та Єдиного учасника № 20-002 від 25.05.2020, компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД» є єдиним учасником TOB «Перемога», володіючи 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 42 500 грн.

Пізніше, відповідно до акту приймання передачі від 28.12.2021 компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД» в особі представника ОСОБА_5 на підставі укладеного договору № 21-004 від 28.12.2021 передала частку в статутному капіталі TOB «Перемога» у розмірі 100 % або 42 500 грн. АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» () в особі кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) юридичної особи - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , у зв`язку з чим, згідно з статутом TOB «Перемога», який затверджено рішенням Єдиного Учасника № 22-001 від 13.01.2022,

АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» стало єдиним учасником TOB «Перемога».

Згідно з статутом ТОВ «Кам`янське Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець»), затвердженого рішенням Загальних зборів № 16-002 від 20.05.2016, компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД» є єдиним учасником підприємства, володіючи 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 1 000 000 грн.

Відповідно до статуту TOB «Кам`янське Агро», затвердженого рішенням Єдиного учасника підприємства № 20-005 від 02.10.2020, АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» () в особі кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) юридичної особи - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 після продажу 01.10.2020 компанією «Дніпро Агро Альянс ЛТД» 100 % частки у статутному капіталі підприємства є єдиним учасником TOB «Кам`янське Агро», володіючи 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 5 000 000 грн.

Відповідно до статуту TOB «Дніпроагроальянс», який затверджено рішенням № 16-005 від 04.05.2016, єдиним учасником підприємства є компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД», яка володіє 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 1 000 000 грн.

Згідно з статутом TOB «Дніпроагроальянс», який затверджено рішенням Єдиного Учасника підприємства № 20-003 від 17.03.2020, єдиним учасником підприємства є компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД», яка володіє 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 5 000 000 грн.

Пізніше, відповідно до акту приймання передачі від 28.12.2021 компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД» в особі представника ОСОБА_5 на підставі укладеного договору № 21-002 від 28.12.2021 передала частку в статутному капіталі TOB «Дніпроагроальянс» у розмірі 100 % АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» () в особі кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) юридичної особи - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

Згідно з статутом TOB «Дніпроагроальянс», затвердженого рішенням Єдиного учасника підприємства № 22-001 від 13.01.2022, АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» () є єдиним учасником TOB «Дніпроагроальянс», володіючи 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 5 000 000 грн.

Відповідно до статуту TOB «Агрофірма «Схід Агро», затвердженого загальними зборами учасників підприємства рішенням № 25/07/17-01 від 25.07.2017, компанія «Дніпро Агро Альянс ЛТД» є єдиним учасником підприємства, володіючи 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 15 076 299,21 грн.

В подальшому, згідно з актом приймання передачі від 28.12.2021 компанія-нерезидент «Дніпро Агро Альянс ЛТД» в особі представника ОСОБА_5 на підставі укладеного договору № 21-003 від 28.12.2021 передала частку в статутному капіталі TOB «Агрофірма «Схід Агро» у розмірі 100 % АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» (), у зв`язку з чим, згідно з статутом TOB «Агрофірма «Схід Агро», затвердженого рішенням № 22-001 Єдиного учасника від 13.01.2022, АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» () в особі кінцевих бенефіціарних власників (контролерів) юридичної особи - ОСОБА_5 та ОСОБА_6 стало єдиним учасником, володіючи 100 % часткою у статутному капіталі підприємства або 15 076 299,21 грн.

З метою запобігання можливості відчуження, приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, а також відновлення порушених майнових прав потерпілого, врятування майна, яке має вагоме значення для досудового розслідування та може бути речовим доказом у кримінальному провадженні, забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову виникла необхідність звернутись до слідчого судді з клопотання щодо надання дозволу на арешт 100 % розміру у статному капіталі підконтрольних підозрюваним ОСОБА_5 та ОСОБА_6 підприємств, розташованих на території України, а саме: TOB «Відродження», що складає - 5 000 000 грн, TOB «Перемога», що складає - 42 500 грн, ТОВ «Кам`янське Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець»), що складає - 5 000 000 грн, TOB «Дніпроагроальянс», що складає - 5 000 000 грн, TOB «Агрофірма «Схід Агро», що складає - 15 076 299,21 грн.

Постановою детектива БЕБ від 10.01.2024 року 100 % розміру статутного капіталу підприємств, розташованих на території України, а саме: ТОВ «Дніпроагроальянс», у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Відродження» у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Кам`янське Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець»), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Агрофірма «Схід Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець»), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 15 076 299,21 грн.; ТОВ «Перемога», у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 42 500 грн. визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні.

Необхідність накладення арешту на вказані корпоративні права необхідно з метою відшкодування шкоди, забезпечення конфіскації, в тому числі спеціальної конфіскації, зумовлюється тим, що корпоративні права отримані в результаті вчинення злочину, а також являються речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні.

З метою збереження речових доказів виникла необхідність у накладенні арешту на вказані корпоративні права.

Детектив БЕБ України клопотання підтримав та просив задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке детектив просить накласти арешт не було тимчасово вилучене, то розгляд клопотання відповідно до ч. 2 ст. 172 КПК України можливо здійснити без повідомлення власника майна, з метою виконання арешту.

Слідчий суддя, перевіривши матеріали клопотання, вважає, що клопотання детектива підлягає задоволенню, виходячи з такого.

Клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст.171 КПК України.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими детектив обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Як убачається з витягу з кримінального провадження за №0000005 від 23.09.2022 року внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

09 січня 2024 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

09 січня 2024 ОСОБА_6 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених ч. 3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дані матеріалів клопотання свідчать про те, що наявні обґрунтовані підстави вважати, що корпоративні права, переліку товариств здобуті злочинним шляхом, мають доказове значення у цьому кримінальному провадженні, оскільки відповідають критеріям, визначеним ч. 1 ст. 98 КК України.

При цьому детективом прийняте рішення про визнання речовими доказами у кримінальному провадженні №0000005 від 23.09.2022 року 100 % розміру статутного капіталу підприємств, розташованих на території України, а саме: ТОВ «Дніпроагроальянс», у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Відродження» у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Кам`янське Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець»), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн.; ТОВ «Агрофірма «Схід Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець»), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 15 076 299,21 грн.; ТОВ «Перемога», у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 42 500 грн., та в якій зафіксовано про набуття згаданим майном статусу речових доказів і мотиви, з яких слідчий дійшов до таких висновків.

А тому наявні підстави для накладення арешту на вказані корпоративні права, з метою відшкодування завданої шкоди, забезпечення збереження речових доказів, конфіскації, в тому числі спеціальної конфіскації, так як, убачається, що майно зберегло на собі сліди злочинів, набуте в результаті вчинення злочинів.

Вирішуючи питання про накладення арешту, слідчий суддя враховує й те, що в даному випадку обмеження права власності є розумним і співрозмірним завданням кримінального провадження та обставини кримінального провадження станом на час прийняття рішення вимагають вжиття такого заходу забезпечення як накладення арешту. При цьому доказів негативних наслідків від застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження слідчим суддею не встановлено.

Враховуючи відомості, які внесені до ЄРДР, а також фактичні обставини, встановлені в ході досудового розслідування, вважаю, що корпоративні права переліку товариств відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, оскільки можуть бути використані для доведення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, та накладення арешту, враховуючи тяжкість кримінального правопорушення буде розумним та співрозмірним, відповідати завданням кримінального провадження.

З огляду на наведене дане клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 170 173 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , задовольнити.

Накласти арешт на 100 % розміру статутного капіталу підприємств, а саме:

- ТОВ «Дніпроагроальянс» (), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн, яким володіє АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» (), кінцевим бенефіціарним власником якого є - ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_2 );

- ТОВ «Відродження» (), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн., яким володіє АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» (), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є - ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_2 );

- ТОВ «Кам`янське Агро» (раніше - ТОВ «СП «Дзержинець») (), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 5 000 000 грн, яким володіє АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» (), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є - ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_2 );

- ТОВ «Агрофірма «Схід Агро» (), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 15 076 299,21 грн, яким володіє АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» (), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є - ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_2 );

- ТОВ «Перемога» (), у вигляді 100 % частки у статутному капіталі, що складає 42 500 грн, яким володіє АТ «Закритий недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Генезис Капітал» (), кінцевим бенефіціарним власником (контролером) якого є - ОСОБА_6 (рнокпп: НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (рнокпп: НОМЕР_2 ).

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1