Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/2813/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2023 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулася до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, що містяться в реєстраційній справі ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказала, що СУ ГУНП в Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №000003 від 29.01.2020 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування, що відповідно до заяви про вчинення кримінального правопорушення від 08.01.2020 адвоката ОСОБА_6 , що стала підставою для внесення відомостей до ЄРДР, а також відповідно до висновків акту документальної виїзної перевірки від 25.02.2020 №218/14-29-05-01/31096185 вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в 2017-2019 рр. приймало участь в держаних закупівлях (тендерах) предметом закупівлі: виконання ремонту обладнання, технічне обслуговування морського транспорту і пов`язаного обладнання, в результаті стало їх переможцем та при виконанні яких здійснило безтоварні операції з рядом підприємств з ознаками фіктивності. В результаті чого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків (ПДВ та податок на прибуток) на загальну суму 18 265 400 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перебуває на податковому обліку ІНФОРМАЦІЯ_3 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , фактична адреса: АДРЕСА_3 , директор та співзасновник ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), головний бухгалтер ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 )

Згідно аналізу податкової звітності та відповідно до відомостей відображених в акті перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що придбання у зазначених у фабулі СПД-постачальників складається з товарів, робіт, послуг, які фактично не реалізовувались на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». В більшості податковий кредит з ПДВ постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформований за рахунок СПД з ознаками фіктивності, товаровиробників та імпортерів (ТМЦ широкого вжитку різноманітної групи, а саме: продовольчої, непродовольчої, промислової та інші товари господарського призначення: м`ясо, продукти харчування, напої, цигарки та інше). Вказаний вище фат свідчить про безтоварність проведених операцій в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, як наслідок ухилення від сплати податків.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в податковому та бухгалтерському обліку за період 2017-2019 рр. відобразили операції з придбання товарів та робіт від фіктивних підприємств на загальну суму з ПДВ 2387,1 тис. грн, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 », ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП`Кварцит-Плюс», які входять до складу транзитно-конвертаційної групи підприємств, що організована та контролюється ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_13 ), який зареєстрував вказані СПД на підставних осіб з метою прикриття незаконної діяльності, що дало змогу службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використати реквізити вказаних підприємств з ознаками фіктивності та незаконно сформувати валові витрати та податковий кредит з ПДВ, що призвело до заниження податкових зобов`язань перед бюджетом за вказаний період.

Так, допитано в якості свідка керівника та засновника ФГ « ОСОБА_5 » ОСОБА_14 , який дав покази, що на пропозицію ОСОБА_13 , за отриману грошову винагороду зареєстрував на своє ім`я зазначене підприємство без мети здійснення фінансово-господарської діяльності, первинні бухгалтерські та податкові документи не складав та не підписував, таким чином.

Вищезазначені дані дають слідству підстави вважати, що ФГ « ОСОБА_5 » зареєстровано на підставну особу та фактично використовується іншими особами з метою здійснення незаконної діяльності та сприяють в ухиленні від сплати податків інших суб`єктів господарювання, в т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій вказав, що клопотання підтримує та просить задовольнити.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчиненнякримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000003 ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, що містяться в реєстраційній справі ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_19