Справа № 161/7262/23
Провадження № 1-кс/161/2424/23
У Х В А Л А

про дозвіл на огляд житла чи іншого володіння особи

м. Луцьк 08 травня 2023 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 про проведення огляду в приміщеннях Підгайцівської сільської ради за адресою: 45602, Волинська область, Луцький район, село Підгайці, вулиця Шкільна, буд. 30, де знаходяться 22 генератори, зокрема 5 бензинових генераторів LNG10000E3, 14 бензинових генераторів GM16TBJG, 3 дизельних генератори FE-Y 25 KVA, які у відповідності до договору поставки № 322 від 22.11.2022 Підгайцівською сільською радою придбано у ТОВ «КМА ЮКРЕЙН»,

ВСТ А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ГУНП у Волинській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000060 від 16.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що відповідно до постанови КМУ від 09.11.2022 № 1260 від оподаткування ПДВ і ввізного мита звільнено товари для енергетики та забезпечення тепла. Зміни внесено до «Переліку товарів, необхідних для виконання заходів, спрямованих на запобігання виникненню і поширенню, локалізацію та ліквідацію спалахів епідемій та пандемій гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої корона вірусом SARS-CoV-2, операції з ввезення яких на митну територію України та/або операції з постачання яких на митній території України звільняються від оподаткування податком на додану вартість та які звільняються від сплати ввізного мита», затвердженого постановою КМУ від 20.03.2020 № 224.

Відповідно до офіційної інформації ДПС України «Щодо звільнення від оподаткування ПДВ операцій з постачання на митній території України електрогенераторних установок та інших товарів, що включені до Переліку № 224 постанови КМУ № 1260 та № 1340, опублікованої 13.12.2022, де зазначено, що: «якщо товари, які включені до Переліку № 224 постановами № 1260 та № 1340, були ввезені на митну територію України платником податку або придбані на митній території України та при їх ввезенні або придбані було нараховано ПДВ відповідно до Податкового кодексу, то платник податку за операціями з ввезення/придбання таких товарів має право віднести суми ПДВ, сплачені при такому ввезенні/придбанні, до податкового кредиту (за наявності належним чином оформленої митної декларації/зареєстрованої в ЄРПН відповідної податкової накладної).

При цьому якщо товари, включені до Переліку № 224 постановами № 1260 та № 1340, які були придбані на митній території України або ввезенні на митну територію України платником податку з ПДВ, а постачають без ПДВ у зв`язку із застосуванням режиму звільнення від оподаткування ПДВ до операцій з їх постачання, суми податкового кредиту, сформовані відповідно до статті 198 розділу V Податкового кодексу, коригуванню не підлягають, податкові зобов`язання з ПДВ відповідно до пункту 198.5 статті 198 та/або статті 199 розділу V Податкового кодексу за такими товарами не нараховуються».

Водночас, на території Волинської області імпорт і подальший продаж на митній території України альтернативних джерел живлення (генераторів), у тому числі розпорядникам бюджетних коштів, здійснюють ТОВ «КМА ЮКРЕЙН» і ТОВ «СТАС-ГРУП». Вказані товари відносяться до категорії, щодо яких при проведенні публічних закупівель вимагається підтвердження ступеня локалізації виробництва, тобто доукомплектування вказаного товару агрегатами, деталями чи комплектувальними виробами, виготовленими на території України. Разом з цим, згідно з технічною документацією на імпортовані електрогенераторні установки, будь-яке втручання в технічну частину чи доукомплектування призведе до порушення гарантійних вимог. ТОВ «КМА ЮКРЕЙН» і ТОВ «СТАС-ГРУП» фактично контролюються одними особами, а також штучно завищують вартість товарів, здійснюючи між собою операції з їх купівлі/продажу.

Зокрема, 22.11.2022 між ТОВ «КМА ЮКРЕЙН» () та Підгайцівською сільською радою () в пільговий період було укладено договір поставки 22 генераторів на суму 3948600 грн, у тому числі ПДВ 658100 грн, зокрема 5 бензинових генераторів LNG10000E3, 14 бензинових генераторів GM16TBJG, 3 дизельних генераторів FE-Y 25 KVA.

Напередодні вказані генератори ТОВ «КМА ЮКРЕЙН» придбало за суму 3612225 грн без ПДВ у ТОВ «СТАС-ГРУП», яке до цього імпортувало електрогенераторні установки із-за кордону.

У подальшому, 15.12.2022 на рахунок ТОВ «КМА ЮКРЕЙН», відкритий в АТ КБ «Приватбанк» р/р НОМЕР_1 Підгайцівською сільською радою, на виконання вказаного договору поставки від 22.11.2022 перераховано кошти в сумі 3948600 грн, у тому числі ПДВ 658100 грн. Однак після виконання вказаного договору поставки ТОВ «КМА ЮКРЕЙН» зареєстровано податкову накладну з продажу генераторів на всю суму договору, тобто на 3948600 грн без ПДВ.

Таким чином, службові особи ТОВ «КМА ЮКРЕЙН» внаслідок безпідставного нарахування ПДВ на суму 658100 грн за поставлений товар, незаконно заволоділи бюджетними коштами на підставі документів, у які внесено завідомо неправдиві відомості.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні огляду приміщень Підгайцівської сільської ради, де знаходяться 22 генератори, які у відповідності до договору поставки № 322 від 22.11.2022 Підгайцівською сільською радою придбано у ТОВ «КМА ЮКРЕЙН», з метою встановлення чи відповідають вони технічним вимогам зазначеним у тендерній документації, специфікації до згаданого договору поставки та технічній документації виробника.

Зазначений огляд, а також встановлені в ході його проведення відомості, самі по собі та в сукупності з іншими речами та матеріалами у кримінальному провадженні, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчинення кримінального правопорушення та викриття винних осіб, оскільки являються джерелом доказів.

Разом з тим, Підгайцівська сільська рада знаходиться за юридичною адресою: 45602, Волинська область, Луцький район, село Підгайці, вулиця Шкільна, буд. 30.

З метою встановлення чи відповідають вони технічним вимогам зазначеним у тендерній документації, специфікації до згаданого договору поставки та технічній документації виробника, тому старший слідчий звернулася до слідчого судді з відповідним клопотанням.

В судове засідання прокурор та старший слідчий не з`явилися, хоча належним чином повідомлені про місце та час розгляду клопотання, водночас, подали суду клопотання про проведення судового засідання за їх відсутності, подане клопотання підтримують повністю, а тому, у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України судове засідання проводиться за їх відсутності, а також не здійснюється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ст. 237 КПК України, огляд місцевості, приміщення, речей та документів проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення огляду, передбачених ст. 237 КПК України, тому групі слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженню № 0000060, ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , слід надати дозвіл на огляд.

На підставі викладеного, керуючись ст.234, 237 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області ОСОБА_3 про проведення огляду - задовольнити.

Надати групі слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції у Волинській області, які входять до складу групи слідчих у кримінальному провадженню № 0000060, ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на проведення огляду в приміщеннях Підгайцівської сільської ради за адресою: 45602, Волинська область, Луцький район, село Підгайці, вулиця Шкільна, буд. 30, де знаходяться 22 генератори, зокрема 5 бензинових генераторів LNG10000E3, 14 бензинових генераторів GM16TBJG, 3 дизельних генератори FE-Y 25 KVA, які у відповідності до договору поставки № 322 від 22.11.2022 Підгайцівською сільською радою придбано у ТОВ «КМА ЮКРЕЙН», з метою встановлення чи відповідають вони технічним вимогам зазначеним у тендерній документації, специфікації до згаданого договору поставки та технічній документації виробника.

Огляд провести до 18 травня 2023 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1