Провадження № 1-кс/202/5119/2023
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

29 червня 2023 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000490 від 01.06.2023 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні здійснюється СУ ГУНП в Дніпропетровській області.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.

22.06.2023 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 22.06.2023 року.

Згідно з матеріалами клопотання, досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) перебуває на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за ставкою 2% платника єдиного податку 3-ї групи.

При цьому основним видом діяльності ФОП ОСОБА_5 являється Виготовлення виробів із бетону для будівництва.

Встановлено що з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_2 ) на рахунок ФОП ОСОБА_5 відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_3 ) в період з 17.05.2022 по 14.03.2023 з призначенням платежу «Оплата за складські послуги згідно Договору складської логістики №10 від 02.08.2021, Без ПДВ» надійшло понад 13 040 163 грн.

Крім того, встановлено що з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) на рахунок ФОП ОСОБА_5 відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_3 ) 11.03.2023 було здійснено 42 транзакції з призначенням платежу «Повернення безвідсоткової фін. допомоги зг. договору № 11 від 21.11.2022 Без ПДВ.» на загальну суму понад 9 471 740 грн.

При цьому Податковий кодекс визначає, що на 3 групі єдиного податку мають право працювати підприємства, річний дохід яких не перевищує 1167 мінімальних заробітних плат, тобто станом на 2023 рік це становить 7 818 900 грн.

Таким чином у органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що ФОП ОСОБА_5 занижує обсяги фінансово-господарської діяльності та не відображає в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини з товариствами, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

У зв`язку із чим, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , юридична та фактична адреса: АДРЕСА_1 , відносно ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) а саме: матеріали облікових справ; реєстраційні документи; перелік банківських рахунків із зазначенням номера рахунку. дати відкриття, закриття та найменування і МФО банку на теперішній час; інформацію щодо платників податків-покупці і постачальники платники ПДВ з якими в період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року мали фінансово- господарські відносини відповідно до наданої звітності до ДПС, зазначивши із помісячним розмежуванням: період виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит та податкове зобов?язання; обсяг постачання в грошовому еквіваленті (без податку на додану вартість) по кожному покупцю і постачальнику окремо; суми податку на додану вартість за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року звітність за формою 1-ДФ (зведений податковий звіт) за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року; ІР-адреси, з яких надавалась податкова звітність за період з 01.01.2021 року по теперішній час: акти перевірки за період з 01.01.2021 року по теперішній час з можливістю іх вилучення в завірених належним чином копіях: наявність податкового боргу станом на 20.06.2023; податкова звітність платника податків ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року.

Наведене зумовило слідчого звернутися до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Слідчий у судове засідання не з`явився, натомість надав заяву, відповідно до якої просив здійснювати розгляд клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Згідно з ст. 107 КПК України за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , може бути отримана необхідна інформація, яка сама по собі або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні в межах якого подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, клопотання слідчого необхідно задовольнити.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні, дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій наступних документів, відносно ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) а саме: матеріали облікових справ; реєстраційні документи; перелік банківських рахунків із зазначенням номера рахунку, дати відкриття, закриття та найменування і МФО банку на теперішній час; інформацію щодо платників податків - покупці і постачальники платники ПДВ з якими в період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року мали фінансово- господарські відносини відповідно до наданої звітності до ДПС, зазначивши із помісячним розмежуванням: період виписки податкових накладних, інших документів, що дають право на податковий кредит та податкове зобов?язання; обсяг постачання в грошовому еквіваленті (без податку на додану вартість) по кожному покупцю і постачальнику окремо; суми податку на додану вартість за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року звітність за формою 1-ДФ (зведений податковий звіт) за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року; ІР-адреси, з яких надавалась податкова звітність за період з 01.01.2021 року по теперішній час; акти перевірки за період з 01.01.2021 року по теперішній час з можливістю іх вилучення в завірених належним чином копіях: наявність податкового боргу станом на 20.06.2023; податкова звітність платника податків ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2021 року по 20.06.2023 року.

Зобов`язати відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_5 видати вказані документи особі зазначеній в ухвалі, слідчому, визначеному постановою групи слідчих у кримінальному провадженні або прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні.

Строк виконання ухвали до 29.08.2023 року.

Роз`яснити, що невиконання ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів може мати наслідки, що передбачені ч. 1 ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1