Справа №463/467/23
Провадження №1-кс/463/2963/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 травня 2023 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0001132 від 18.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 Кримінального кодексу України, -

в с т а н о в и в :

слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів за переліком зазначеним у клопотанні, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів та копій (електронних копій).

Зважаючи на вимоги ч.2 ст.163 КПК України вважаю можливим розглядати клопотання без виклику представників осіб, у володінні яких можуть знаходитись речі та документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких та можливість їхнього вилучення просить слідчий.

Крім цього, клопотання розглянуто без участі слідчого, який подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задоволити подане клопотання.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що органами досудового розслідування проводяться слідчі дії по кримінальному провадженні№0001132 від 18.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364 Кримінального кодексу України, додані до нього документи підтверджують наявність обставин передбачених ч.5-7 ст. 163 КПК України, а документи в сукупності з іншими доказами кримінального провадження мають важливе значення для встановлення обставин по справі, приходжу до висновку, що клопотання в підставне та його слід задоволити.

Керуючись вимогами статей 107, 131, 159, 160, 163-166 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів задоволити.

Надати слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0001132 ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та її контрагентів у т.ч., але не виключно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_37 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів та копій (електронних копій), а саме:

- завірені копії заяв форми J1392001 про приєднання до договору про визнання електронних документів;

- інформацію та/або документи про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з якого в період з 01.01.2020 по 31.12.2022 подавались заяви про визнання електронних документів, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які подавали заяви або інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес;

- інформацію та/або документи що містять серійний номер та інші реквізити акредитованого центру сертифікації ключів, який видав ЕЦП за допомогою якого було зчитано та підписано заяви про приєднання до договору про визнання електронних документів;

- завірену копію електронного договору про визнання електронних документів;

- електронні копії поданих податкових накладних та розрахунків коригування до податкових накладних за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2022;

- електронні копії податкової звітності, повідомлення, запити, заяви, звіти, квитанції, акти, довідки, розрахунки, декларації, та ніші документи подані зазначеними товариствами за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2022;

- інформацію та/або документи про ідентифікаційні ознаки (ІР-адреса, МАС-адреса, тощо) кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж з яких зазначеними товариствами здійснювалась реєстрація податкових накладних та відправлення податкової звітності на сайт ІНФОРМАЦІЯ_38 ( ІНФОРМАЦІЯ_39 ) за період часу з 01.01.2020 по 31.12.2022, а також інформацію про суб`єкти господарської діяльності, які реєстрували податкові накладні та інші документи у вказаний період з тих же ІР-адрес.

- електронні копії податкових декларацій з усіма додатками подані у період з 01.01.2020 по 31.12.2022;

- завірені копії актів складених за результатами проведення планових (камеральних) та позапланових перевірок, а також копії документів, які використовувались під час проведення таких перевірок за період з 01.01.2020 по 31.12.2022;

- електронні копії поданих податкових накладних/розрахунків коригування з усіма додатками, подані у період з 01.01.2020 по 31.12.2022;

- електронний перелік підприємств (від транзитних до кінцевих споживачів), які у період з 01.01.2020 по 31.12.2022 сформували податковий кредит від вказаних товариств (у вигляді інформаційно аналітичної довідки та схеми);

- електронний перелік поданих товариствами податкових накладних/розрахунків коригування, реєстрація яких була зупинена в період 2019 2022 років, з наданням інформації щодо підстав для їх зупинення;

- завірені копії таблиць даних платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з поясненням та копіями наданих товариствами документів;

- оригінали рішення Комісії про неврахування/врахування таблиці даних платника податків;

- податкова інформація, що свідчить про надання платником податку недостовірної інформації в таблиці даних платника податку (у разі наявності);

- завірені копії рішень судів про скасування рішення про неврахування таблиці даних платника податку (у разі наявності);

- завірені копії наказів ІНФОРМАЦІЯ_40 про затвердження складу Комісії та протоколи Комісій, в яких зазначені вищевказані підприємства;

- оригінали рішень комісії відповідно до яких підприємства включені/виключені до/з переліку ризикових платників податків та підтверджуючі документи, які слугували підставою для включення/виключення підприємств до/з переліку ризикових платників податків (вхідна кореспонденція, внутрішня документація, службові розслідування);

- електронну таблицю із зазначенням суми ліміту податкового кредиту на спеціальних рахунках з ПДВ на момент подання таблиці даних платника податків, включення підприємств до переліку ризикових платників податків та станом на 31.12.2022;

- електронний перелік зупинених податкових накладних/розрахунків коригування, за результатами перевірки яких прийнято рішення про їх реєстрацію;

- результати проведеного моніторингу щодо відповідності/невідповідності платників податку критеріям ризиковості платника податку;

Обов`язок надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вказаних документів, що зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , покладається на керівника (чи особу, яка виконує його обов`язки) ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Строк дії ухвали 2 (два) місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням слідчого має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище документів.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1