Провадження № 1-кс/686/7033/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 серпня 2023 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000026,

встановив:

Старший слідчий ВРЗСГСД СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим із прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що «слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №0000026 від 29.07.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, відповідно до матеріалів, Держфінмоніторингом отримано 48 повідомлень від банківських установ стосовно фінансових операцій, проведених особою ОСОБА_5 , у період з 16.07.2015 по 12.05.2020, на загальну суму 212,07 млн.грн., з яких привертають увагу наступні: у період з 16.07.2015 по 12.05.2020 здійснено внесення готівкових коштів у банківських установах на загальну суму 137,27 млн. грн.; 26.06.2019 внесено у статутний капітал ПП « ОСОБА_6 » 20,84 млн. грн.; 03.08.2015 внесено в статутний капітал ПП « ОСОБА_7 » 18,00 млн. грн.; у період з 28.12.2018 по 12.05.2020 здійснено зняття готівкових коштів на зальну суму 13,81 млн. грн.

Водночас, на банківських рахунках ОСОБА_5 , які відкриті в Угорщині, Швейцарії та Іспанії, у період з 01.10.2018 по 27.11.2019, зараховано кошти на загальну суму 3,58 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн./l дол. США - 94,51 млн. грн.) та 3,06 млн. евро (екв. по курсу 29,72 грн./l євро - 90,94 млн. грн.), сума яких в еквіваленті у гривнях становить 185,45 млн. грн.

У цей же період часу, з вказаних рахунків списано кошти на суму 0,31 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн./l дол. США - 8,18 млн. грн.), 0,92 млн. євро (екв. по курсу 29,72 грн./1 євро - 27,34 млн. грн.) та знято готівкою кошти на загальну суму 1,00 млн. дол. США (екв. по курсу 26,40 грн./1 дол. США - 26,4 млн. грн.) та 2,67 млн. євро (екв. по курсу 29,72 грн./l євро - 79,35 млн. грн.), сума яких в еквіваленті у гривнях становить 141,27 млн. грн., з них 105,75 млн. грн. зняття готівки.

Зокрема, ОСОБА_5 є власником компанії ІНФОРМАЦІЯ_2 , яка зареєстрована в Естонії та через яку здійснювалось переведення та зняття готівкових коштів в іноземній валюті. Крім того, ОСОБА_5 являється засновником ряду українських підприємств, які приймали участь у проведені сумнівних господарських операцій, зокрема: ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 » ПП « ОСОБА_11 ». Також, ОСОБА_5 з 08.09.2009 зареєстрований як фізична особа-підприємець.

Окрім того, відповідно до узагальнених матеріалів, ОСОБА_5 , у період 2015-2020 років, вносив готівку як внески у статутні капітали підконтрольних йому українських підприємств.

За 2003-2019 роки ОСОБА_5 задекларовано суму 2,3 млн. грн., як основного доходу, та за 2010-2020 роки ним же задекларовано дохід від підприємницької діяльності, на загальну суму 3,6 млн. грн. Загальна сума задекларованого доходу становить 5,9 млн. грн., що не дозволяє особі проводити вищезазначені фінансові операції.

Враховуючи вищевикладене, із матеріалів ІНФОРМАЦІЯ_4 вбачається, що ОСОБА_5 , у період 2015-2020 років, здійснював зняття готівкових коштів із розрахункових рахунків банківських установ України, Угорщини, Швейцарії та Іспанії, а також, на протязі зазначеного періоду, вносив готівку як внески у статутний капітал ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_10 » та ПП « ОСОБА_11 », без підтвердження їх походження, тим самим ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження №59/22-01-08-07-59/ від 30.09.2021 «Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства та щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2015 по 30.06.2020, встановлено порушення: вимог закону України від 02.12.2010 N 2755-VI "Податковий кодекс України", із змінами та доповненнями; вчинення дій, передбачених ст.5 Закону України від 06.12.2019 N 361-ІХ "Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення", із змінами та доповненнями, ОСОБА_5 , будучи одноосібним засновником ПП « ОСОБА_6 » та ПГІ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в результаті внесення недостовірних даних в договори дарування частки у статутному капіталі (корпоративних прав) підприємств зменшив статутний капітал ПП « ОСОБА_6 » на 17 991 000 грн., та ПП « ОСОБА_12 » на 70 638 500 грн., що може свідчити про фінансові операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом. Також, дослідженням встановлено можливе ухилився від сплати інвестиційного податку при відчуженні частки у статутному капіталі даних підприємств ОСОБА_13 в загальній сумі 17 282 752,50 грн.

В ході досудового розслідування, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема, з метою документального підтвердження або спростування розмірів допущених порушень, викладених у висновку аналітичного дослідження в частині неправомірного зменшення ОСОБА_5 статутного капіталу ПП « ОСОБА_6 » на 17 991 000 грн. та ПП « ОСОБА_12 » на 70 638 500 грн., в результаті внесення недостовірних даних в договори дарування частки у статутному капіталі (корпоративних прав) підприємств, що може свідчити про фінансові операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, а також ухилення ОСОБА_5 від сплати інвестиційного податку при відчуженні частки у статутному капіталі ПП « ОСОБА_6 » та ПП « ОСОБА_12 » ОСОБА_13 , в загальній сумі 17 282 752,50 грн., а також з метою встановлення розмірів майнової шкоди (збитків) та дослідження інших питань, які потребують спеціальних знань у галузях економіки, бухгалтерського і податкового обліку та звітності, було призначено судово-економічну експертизу, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Відповідно до клопотання судового експерта, яке було заявлено в порядку ст.69 КПК України, з метою виконання судово-економічної експертизи необхідно було надати додаткові документи: податкова декларація про майновий стан та доходи за 2020 рік ОСОБА_13 ; Баланси та Звіти про фінансові результати ПП « ОСОБА_7 » та ПП « ОСОБА_6 » за 2020 рік; оборотно-сальдові відомості та аналіз рахунку 401 «Статутний капітал» ПП « ОСОБА_7 » та ПП « ОСОБА_6 » за 2020 рік.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що вказані документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 .

Вказані документи, в сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема обставин неправомірного зменшення статутного капіталу в результаті внесення недостовірних даних в договори дарування частки у статутному капіталі (корпоративних прав) підприємств, що може свідчити про фінансові операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, а також ухилення від сплати інвестиційного податку при відчуженні частки у статутному капіталі, а тому відомості які містяться у вказаних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Іншим способом довести обставини неправомірного зменшення статутного капіталу, в результаті внесення недостовірних даних в договори дарування частки у статутному капіталі (корпоративних прав) підприємств, що може свідчити про фінансові операції, які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів, одержаних злочинним шляхом, а також ухилення від сплати інвестиційного податку при відчуженні частки у статутному капіталі, за виключенням вказаних документів, не можливо.

Крім цього, враховуючи те, що вказані документи необхідні для проведення судових-експертиз, необхідно отримати тимчасовий доступ та провести вилучення вищевказаних документів.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у зазначеному кримінальному провадженні і можуть бути використанні як докази.»

Слідчий в судове засідання не з`явився, однак, клопотав про розгляд справи у його відсутність з підтриманням викладених у клопотанні вимог.

Вивчивши надані матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Оцінивши обґрунтованість наведених слідчим доводів, слідчий суддя дійшов висновку, що під час розгляду клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, про тимчасовий доступ до яких клопоче слідчий, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , відносяться до охоронюваної законом таємниці, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Також слідчим доведено, що ці документи можливо використати як доказ та те, що без їх отримання не виявляється можливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести в ході досудового розслідування кримінального провадження.

Відповідно до ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. З матеріалів клопотання слідує, що необхідність вилучення оригіналів фінансової звітності приватного підприємства « ОСОБА_6 » за 2020 рік обумовлене потребою проведення судових експертиз, зокрема судово-економічної, крім того, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, і вважає, що є підстави для надання розпорядження щодо можливості вилучення оригіналів вищезазначених документів.

Відтак, з урахуванням доведених слідчим обставин, а саме: підстав для застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів, визначених у ст.ст.160,163 КПК України: що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи; іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо; за допомогою саме такого виду заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ, може бути виконане завдання слідчого щодо забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого є підставним, обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл слідчим СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю їх вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), а саме до фінансової звітності приватного підприємства « ОСОБА_6 » (ідентифікаційний код юридичної особи: НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ), за 2020 рік.

Уповноваженим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ до оригіналів вищезазначених документів та надати можливість їх вилучити.

Ухвала діє до 28 жовтня 2023 року.

Відповідно до ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя