УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

31 серпня 2023 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000372 від 21.07.2021, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,

В С Т А Н О В И В:

Детектив Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000372 від 21.07.2021, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000372 від 21.07.2021, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та інші суб`єкти господарювання, що входять до групи компаній « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в період 2019-2020 років, при здійсненні фінансово-господарської діяльності пов`язаної з будівництвом об`єктів нерухомості на території міст Києва та Одеси занизили сплату податку на прибуток на суму 23 971 311 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що за адресою: АДРЕСА_2 розташований ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (будівля складається з 13-ти поверхів та містить 142 квартири) та АДРЕСА_2 розташований ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (будівля складається з 13-ти поверхів та містить141 квартиру).

Вказані вище житлові комплекси введено в експлуатацію у IV кварталі 2018 року. Будівництво було розпочато у IV кварталі 2016 року. Замовником будівництва житлових комплексів виступало підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Генеральним підрядником (забудовником) виступало

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ).

Згідно витягів «інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна» оформлення право власності здійснювалося на підставі договору купівлі-продажу та актами прийому-передач нерухомого майна укладеного між фізичною особою (покупцем) та підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ). Проведеним аналізом встановлено, що право власності нерухомого майна оформили:

- АДРЕСА_2 А розташований ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: у 2019 році на 51 квартиру (загальна площа нерухомого майна складає 2 949 кв. м.) та у 2020 році на 14 квартир (загальна площа нерухомого майна складає 844 кв. м.).

- АДРЕСА_2 Б розташований ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: у 2019 році на 54 квартири (загальна площа нерухомого майна складає 2 931 кв. м.) та у 2020 році на 21 квартиру (загальна площа нерухомого майна складає 1 114 кв. м.).

В ході проведеного аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що у період з 2019 року по 2020 рік задекларовано дохід від будь якої діяльності на суму 5 824 176 грн. Згідно податкових накладних підприємство отримувало дохід від пайових внесків.

Поруч із цим, встановлено, що загальна сума реалізованого нерухомого майна по яким набуто право власності у вказаних житлових комплексах у вказаний вище період складає 142 651 600 грн.

Встановлено заниження та не сплата податку на прибуток службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 23 971 311 грн.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », виступаючи замовником у будівництві житлових комплексів, у період 2018-2020 років провели фінансові операції по будівництву нових житлових комплексів, за готівкові кошти,отримані від реалізації раніше збудованої житлової площі та підлягали сплаті до державного бюджету як податок на прибуток, в результаті чого вчинили дії, які пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом в особливо великому розмірі.

Органу досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити документи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме документи фінансово-господарської діяльності, які відображають реалізацію майнових прав на об`єкти нерухомості за адресою АДРЕСА_2 (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та АДРЕСА_2 (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») за період з 01.01.2016 по 31.12.2020 року.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх оригіналів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які містяться в документах та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів вказаних документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України.

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання детектива Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню №0000372 від 21.07.2021, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 209 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати прокурорам Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , слідчим ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , в тому числі ті, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2016 по 31.12.2020 року, а саме:

-документів, які складені при взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з фізичними особами, які відображають купівлю-продаж майнових прав на об`єкти нерухомого майна за адресою АДРЕСА_2 (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), в тому числі квартир АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , №78, №82,№85, №94, №95, №104, №110, №112, №113, №114, №121, №122, №123, №124, №125, №126, №127, №128, №130, №131, №132, №133, №135, №136, №138 та за адресою АДРЕСА_2 (ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), в тому числі квартир АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_15 , АДРЕСА_16 , АДРЕСА_17 , АДРЕСА_18 , №103, №105, №108, №120, №122, №123, №126, №127, №128, №130, №130, №132, №133, №134, №136, №137, №138, №139, №140, АДРЕСА_3 , зокрема: договорів купівлі-продажу майнових прав на об`єкт нерухомого майна, договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод до договору купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомого майна, актів прийому-передачі, накладних, рахунків-фактур, рахунків, платіжних доручень, банківських виписок щодо проведення оплати, касових документів про прийняття готівки від фізичних осіб, прибуткових касових ордерів, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, довідок та докумнтів, що свідчать про повну оплату, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) та документів за період 01.01.2016 - 31.12.2020 (розрахунки, додатки, таблиці, специфікації, графіки, переліки, реєстри).

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 забезпечити прокурору/слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (їх службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1