Провадження № 1-кс/947/9527/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26.07.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в м. Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000649 від 24.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання, слідчим управлінням ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000649 від 24.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Одеської митниці ДМС та ГУ ДПС в Одеській області, зловживаючи своїм службовим становищем та діючи всупереч інтересам служби, на користь підприємств-експортерів, здійснюють оформлення операцій з експорту сільськогосподарської продукції на підставі підроблених документів щодо її походження, та не вживають заходів податкового контролю, чим завдано збитки економічним інтересам держави у великих розмірах.

Встановлено, що організаторами схеми з ухилення від сплати податків, за сприянням невстановлених посадових осіб Одеської митниці та службових осіб юридичних осіб приватного права, залучено до протиправної діяльності з експорту сільськогосподарської продукції ряд підприємств-експортерів, у тому числі ТОВ «ФУРКА» .

За період з період з 01.01.2023 по 13.07.2023 ТОВ «ФУРКА», в межах діяльності Одеської митниці, здійснило оформлення експортних операцій зернової та олійно-жирової продукції до ОАЕ, Туреччини та Лівану загальним обсягом близько 53 тис. тонн. Отримувачами вантажу виступали наступні іноземні компанії: Bosil Trade FZ-LLC (Об`єднані Арабські Емірати), ALFA HORIZON GOODS WHOLESALERS L.L.C (Об`єднані Арабські Емірати), UNAT YAG GIDA SAN VE TIC A.S (Туреччина), SOCIETE DES HUILES ET DERIVES S.A.L (Ліван), ALTAS YAG SU VE TARIM URUNLERI GIDA

INSAAT OTOMOTIV NAKLIYAT SAN VE TIC A.S. (Туреччина).

Також встановлено, що на даний час на причалі № 18 ДП «Ренійського морський торговельний порт» знаходиться судно «PETREL S» (IMO 9363883) прапор Ліберії, яке завантажується ячменем 3-го класу, українського походження, врожаю 2023 року. Відправником (експортером) значиться ТОВ «Фурка» , Отримувач згідно митної декларації: Bosil Trade FZ-LLC (United Arab Emirates), отримувач згідно доручення на відвантаження експортних транзитних вантажів: «TO ORDER», порт вивантаження - Іспанія. Транспортування та перевантаження сільськогосподарської продукції на судно «PETREL S» здійснюється силами транспортно-експедиторського підприємства ТОВ «БІО-ЛАЙН-РЕНІ» .

Відвантаження сільськогосподарської продукції на судно здійснюється зі складського приміщення № 1 (гугл координати 45.418667, 28.288505), яке розташоване на території ДП «Ренійського морський торговельний порт» навпроти причалу № 18 в межах земельної ділянки з кадастровим номером :02:009:0003.

Разом з тим, аналізом податкової звітності ТОВ «ФУРКА» встановлено, що у підприємств відсутні земельні ділянки та засоби виробництва, підприємство зареєстроване в якості платника ПДВ, придбання продукції, яке експортується - відсутнє.

Під час оформлення операцій з експорту сільськогосподарської продукції ТОВ «ФУРКА» надаються документи, які містять завідомо неправдиві відомості, що виробником продукції є ТОВ «Виста-К» та ТОВ «КВАДРОСТАЙЛ» .

Разом з тим, аналізом діяльності вказаних підприємств-виробників встановлено, що у підприємств відсутні можливості виробництва та постачання такої кількості сільськогосподарської продукції, яка експортована ТОВ «ФУРКА».

Враховуючи викладене, існує сукупність розумних підозр вважати, що в дійсності придбання сільськогосподарської продукції ТОВ «ФУРКА» здійснюється за готівкові кошти у фізичних осіб, без відображення у податковій звітності, що у свою чергу можливо призвело до ухилення від сплати податків та обов`язкових платежів до бюджету в особливо великих розмірах.

Таким чином, невстановленими особами із використанням реквізитів ТОВ «ФУРКА» здійснюється придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти з метою їх подальшої реалізації без відображення у бухгалтерській та податковій звітності, ухиленням від сплати податків та зборів, отримання надприбутків, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з їх подальшою легалізацією (відмиванням) доходів отриманих злочинним шляхом.

Згідно отриманої у кримінальному провадженні інформації, накопиченн необлікованої сільськогосподарської продукції здійснюється у складськи приміщеннях № 1 (гугл координати 45.418667, 28.288505), яке розташоване на території ДП «Ренійського морський торговельний порт» навпроти причалу № 18 в межах земельної ділянки з кадастровим номером :02:009:0003.

З огляду на викладене, у вказаних складських приміщеннях зберігається сільськогосподарська продукція, яка отримана в незаконний спосіб організаторами схеми з ухилення від сплати податків, без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Вказана сільськогосподарська продукція та документи щодо її придбання, зберігання, накопичення, транспортування допоможуть встановити об`єктивні обставини вчинення кримінального правопорушення, а тому їх вилучення для кримінального провадження має суттєве доказове значення.

З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення майна, яке було здобуте у результаті вчинення злочину, а також речей і документів, які мають значення для досудового розслідування, зокрема: товарно-транспортних накладних, відповідно до яких вантажовідправником, вантажоодержувачем та експортером є ТОВ «ФУРКА» та іншої документації щодо придбання, походження, транспортування та накопичення сільськогосподарської продукції вказаного підприємства та не облікованої сільськогосподарської продукції, у

сторони обвинувачення виникла необхідність у проведенні обшуку адміністративних, виробничих та складських приміщень (гугл координати 45.418667, 28.288505), які розташовані на території ДП «Ренійського морський торговельний порт» в межах земельної ділянки з кадастровим номером :02:009:0003.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо земельної ділянки з кадастровим номером :02:009:0003 установлено, що вказана земельна ділянка перебуває у державній власності в особі Одеської обласної державної адміністрації

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання в повному обсязі.

Розглянувши клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст.41 Конституції України право приватної власності є непорушним.

Згідно з Конституцією України та Законом України «Про міжнародні договори і угоди», чинні міжнародні договори, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, є частиною національного законодавства України і підлягає застосуванню поряд з національним законодавством України.

Згідно ст.2 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини», рішення ЄСПЛ є обов`язковими для виконання Україною відповідно до ст.46 Конвенції.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово зазначав, що аби не суперечити ст.8 Конвенції, втручання у приватне життя повинно здійснюватися «згідно із законом», мати легітимну мету та бути необхідним у демократичному суспільстві для досягнення цієї мети (рішення у справі «Кривіцька та Кривіцький проти України», п.42; «Шалімов проти України», п.84; «Кузнецов проти України», п.134).

У рішенні «Michaud v. France», п.94-1175, ЄСПЛ вказав, що вираз «передбачене законом» вимагає насамперед, щоб втручання ґрунтувалося на внутрішньому праві.

Згідно рішення «S. and Marper v. the UK», п.101, втручання буде таким, що є «необхідним у демократичному суспільстві», якщо воно відповідає вимогам «нагальної суспільної необхідності», зокрема є пропорційним його «законній меті», і якщо причини, наведені національними властями в його виправдання, є «суттєвими і достатніми».

Відповідно до рішення ЄСПЛ у справі «Геращенко проти України», п.132, для винесення постанови про проведення обшуку житла чи іншого володіння особи суди відповідно до законодавства повинні переконатися в тому, що існують достатні підстави вважати, що розшукувані предмети знаходяться там».

Згідно ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Відповідно до ч.1 ст.233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Враховуючи досліджені в судовому засіданні матеріали клопотання слідчий суддя вважає, що є достатні підстави вважати, що в складських приміщеннях на території ДП" Ренійський морський торгівельного порт" можуть знаходитися речі та документи, що містять відомості про вчинене кримінальне правопорушення, а також відомості щодо інших осіб, причетних до його вчинення, та інші знаряддя кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування і можуть бути знищені або переховані.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до переконання, що в результаті надання дозволу на проведення обшуку може бути досягнуто мету проведення такої слідчої (розшукової) дії, оскільки за вказаною адресою можуть знаходитися речі та документи, які зможуть підтвердити або спростувати причетність вищевказаної особи до скоєння кримінально-протиправних дій в рамках означеного кримінального провадження.

Крім того, враховуючи обставини можливого вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України та їх специфіку, слідчий суддя вважає, що обшук є найбільш доцільним та ефективним способом відшукання та вилучення речей і документів, які мають значення для досудового розслідування та про які зазначено у клопотанні, які в свою чергу в добровільному порядку отримані бути не можуть, оскільки такі речі та документи викриватимуть можливу протиправну поведінку причетних до вчинення кримінального правопорушення осіб.

На підставі викладеного, враховуючи обґрунтованість поданого клопотання, наявність правових підстав для його задоволення, так як в результаті проведення обшуку можуть бути виявленні та вилученні речі та документи, які будуть використані як докази в рамках кримінального провадження на підтвердження факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, ч. 2 ст. 364 КК України, а також осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, слідчий суддя приходить до переконання, що таке клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 223, 234, 235 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення обшуку у кримінальному провадженні № 0000649 від

24.12.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,- задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000649 та слідчим групи слідчих у вказаному кримінальному провадженні, а також слідчим слідчого відділу Ізмаїльського РВП ГУНП в Одеській області ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 за постановою про доручення про проведення слідчих (розшукових) дій, дозвіл на проведення обшуку території та складських приміщень (координати 45.418667, 28.288505), а також інших приміщень, адміністративних, підсобних і допоміжних будівельта споруд, які розташовані на території ДП «Ренійського морський торговельний порт» в межах земельної ділянки з кадастровим номером :02:009:0003, з метою виявлення, фіксації, відшукання та вилучення речей та документів, які мають значення для досудового розслідування, у тому числі: документів на підставі яких сільськогосподарська продукція ТОВ «ФУРКА» накопичується та зберігається на вказаній території та у зазначених складських приміщеннях; товарно-транспортних накладних; документів щодо обліку та зберігання сільськогосподарської продукції власником якої є ТОВ «ФУРКА» та/або компанії-нерезиденти, які відповідно до документів митного оформлення є одержувачами вантажу відправником якого є ТОВ «ФУРКА» , довідки щодо обсягів та найменування

сільськогосподарської продукції, яка на час виконання ухвали про обшук зберігається на зазначеній території та у вказаних складських приміщеннях та обліковується за ТОВ «ФУРКА» та/або компаніями - нерезидентами, які відповідно до документів митного оформлення є одержувачами вантажу відправником якого є ТОВ «ФУРКА» та/або іншим суб`єктом господарювання на якого буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій; журналів в`їзду; реєстрів, які містять відомості про автомобілі під розвантаження сільськогосподарських товарів, відправником/отримувачем яких є ТОВ «ФУРКА» , доручень на відвантаження експортних вантажів відправником яких є ТОВ «ФУРКА» ; контрактів, специфікацій, рахунків-фактур, інвойсів, митних декларацій, CMR декларацій, коносаментів (bill of lading), актів приймання-передачі зерна різних культур,

видаткових, податкових та прибуткових накладних, в т.ч. корегуючих, вхідних та вихідних листів щодо взаємовідносин із вказаними контрагентами, у т.ч. листів про зміну призначення платежів та строків їх здійснення, оборотно - сальдових відомостей, платіжних документів та виписок з банківських рахунків, SWIFT-повідомлення про перерахування коштів, торгових сповіщень, інших документів на паперових носіях та у електронній формі на підтвердження відвантаження, переміщення, транспортування та оплати товарів, робіт та послуг за вказаними договорами, листів та інших документів на адресу морських вантажоперевізників про відвантаження вказаного у коносаментах (bill of lading) товару конкретним вантажоодержувачам; носіїв інформації (флеш-карти, картки пам`яті, жорсткі диски, планшети, CD-DVD диски), мобільних терміналів систем зв`язку, комп`ютерної техніки, електронних та магнітних носіїв інформації, чорнових (робочих) записів, на яких міститься інформація щодо фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств, а також сільськогосподарської продукції власником/відправником/одержувачем/експортером якої є ТОВ «ФУРКА» та/або компанії-нерезиденти, які відповідно до документів митного оформлення є одержувачами вантажу відправником якого є ТОВ «ФУРКА» та/або інші власники на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій на дату виконання ухвали про обшук.

Визначити строк дії ухвали про дозвіл на проведення обшуку строком на один місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1