Справа № 405/4678/23
провадження № 1-кс/405/2250/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13.07.2023 м. Кропивницький

Cлідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання майора поліції слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000106 від 06.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом роздруківки з магнітного носія у разі наявності таких документів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі наявності таких документів у паперовому вигляді. В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000106 від 06.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом фіктивного формування податкового кредиту, проведення безтоварних операцій та укладання фіктивних угод суб?єктами зовнішньоекономічної діяльності (надалі - ЗЕД), для подальшого випуску товарів за межі митної території України у режимі «експорт» по підробленим документам, з метою ухилення від сплати податків, що в подальшому призводить до неповернення валютної виручки вчиненого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФГ « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 .

В ході проведення досудового розслідування встановлено що на території Кіровоградської області є факти здійснення діяльності спрямованої на організацію та функціонування «конвертаційних центрів», формування «схемного/фіктивного» податкового кредиту з ПДВ, його незаконного відшкодування, а також експорту сільськогосподарської продукції без відображення у податковому обліку підприємств «реального» сектору економіки, які задіяні у ланцюзі «виробник - транспортування переробка-експорт».

До вказаної злочинної діяльності причетні наступні юридичні особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФГ « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 .

Під час здійснення митного оформлення експортних операцій сільськогосподарської продукції службовими особами вищевказаних суб?єктів ІНФОРМАЦІЯ_13 та їх декларантами, надаються до підрозділів митниці завідомо підроблені та фіктивні документи, щодо належності вантажів, законності їх придбання, вартості та якості.

У зазначених суб?єктів ЗЕД неможливо встановити законне походження експортованої сільськогосподарської продукції, не прослідковується ланцюг постачання товару від виробника до експортера, оскільки до митних органів подається викривлена фінансова статистична звітність.

В подальшому по поданим, до митних органів документах на походження сільськогосподарської продукції, видається сертифікат «ЄВРО-1».

Також, встановлено, що між господарствами та суб?єктами ІНФОРМАЦІЯ_13 підписуються договори на купівлю-продаж насіння соняшнику на великий об?єм.

В подальшому на відділі митного оформлення №1 ІНФОРМАЦІЯ_14 , відбувається декларування товарів, зокрема насіння соняшнику, суб?єктами зовнішньоекономічної діяльності.

Відповідно до Митного тарифу України, при експорті зернових насіння соняшнику, державою встановлено мито у розмірі 10%, яке сплачується до державного бюджету України. Однак, у зв`язку із ратифікацією Угоди про асоціацію між Україною та Європейським Союзом, державою встановлено пільги при експорті товарів до Європейського союзу. Відтак, при отримані сертифікату «ЄВРО-1» на перевезення насіння соняшнику суб?єкти ЗЕД оплачують лише 3,6% мита на товар. Тим самим, різниця від сплати обов?язкових та фактичних митних платежів складає 6,4% від кожної партії товару, що відповідно до вказаних контрактів окладає 2,3 млн. грн. недоотримання митних платежів.

Вказані підприємства у 2022 році перераховували грошові кошти в якості оплати за насіння соняшнику, на банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності або взагалі не перераховували. Зазначені рахунки були створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових коштів у готівкові, формуванню дебіторської заборгованості витрат та податкового кредиту для інших суб?єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання товарів за готівку, цінних паперів, виконання робіт, надання послуг).

Таким чином, при замитнені кожної партії товару вказані підприємства здійснюють переміщення товарів за межі митної території України у режимі «експорт» по підробленим документам, отримавши по вказаним документам сертифікат «ЄВРО-1» та ухилення від сплати належних митних платежів.

На даний час у органу досудового розслідування з метою встановлення кола причетних осіб, до вчинення вказаного злочину, а також використання як доказів інформації яка міститься у документах, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: митних декларацій (форма МД-2), експортером у яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФГ « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; сертифікатів про походження; ветеринарних сертифікатів; сертифікатів якості; фітосанітарних сертифікати; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) зі змінами та доповненнями до нього укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФГ « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; інвойс (рахунок-фактура, пакувальний лист (специфікація); транспортні документи (залежно від типу транспортного засобу): АДРЕСА_2 (коносамент), AWB, Поштові накладні (ТНТ, DHL, UPS, TMM); документи, які підтверджують вартість доставки до кордону України: договір на перевезення товарів, довідка про вартість перевезення, рахунок-фактура про надання транспортно-експедиційних послуг за період з 01.03.2022 по теперішній час, з метою виявлення обставин вчинення кримінального правопорушення з використанням вказаних підприємств.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі, а також предмети та документи, що мають значення для розкриття вчиненого кримінального правопорушення мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей, а також предметів та документів з можливістю вилучення їх належних чином завірених копій.

Слідчий у судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити клопотання.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду справи повідомлені належним чином, причини неявки суду не повідомили.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України відсутність слідчого та особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого та ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі наявних доказів.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000106 від 06.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом фіктивного формування податкового кредиту, проведення безтоварних операцій та укладання фіктивних угод суб?єктами зовнішньоекономічної діяльності (надалі - ЗЕД), для подальшого випуску товарів за межі митної території України у режимі «експорт» по підробленим документам, з метою ухилення від сплати податків, що в подальшому призводить до неповернення валютної виручки вчиненого службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФГ « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 (витяг з ЄРДР від 06.07.2022 - а.к.5).

Відтак, органу досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального провадження необхідно одержати тимчасовий доступ до вказаних документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення копій документів.

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктами 3, 4, 5, 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України визначений обов`язок слідчого зазначити у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів: речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне клопотання порушується стороною кримінального провадження.

Зазначена норма кореспондується з обставинами, які підлягають дослідженню слідчим суддею при розгляді даного клопотання, що визначені в ч. 5 ст. 163 КПК України, якою встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, та подане у відповідності до ст. 160 КПК України, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, проте містять охоронювану законом таємницю, слідчий суддя вважає клопотання слідчого обґрунтованим та доведеним, у зв`язку з чим останнє підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого відділу СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_7 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_8 , слідчому відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_9 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000106 від 06.07.2022, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: митних декларацій (форма МД-2), експортером у яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФГ « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; сертифікатів про походження; ветеринарних сертифікатів; сертифікатів якості; фітосанітарних сертифікати; зовнішньоекономічних договорів (контрактів) зі змінами та доповненнями до нього укладений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 , (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ФГ « ОСОБА_5 », ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ Келенторг (колишня назва « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_6 », ЄДРПОУ НОМЕР_9 , ПОП « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ЄДРПОУ НОМЕР_11 ; інвойс (рахунок-фактура, пакувальний лист (специфікація); транспортні документи (залежно від типу транспортного засобу): АДРЕСА_2 (коносамент), AWB, Поштові накладні (ТНТ, DHL, UPS, TMM); документи, які підтверджують вартість доставки до кордону України: договір на перевезення товарів, довідка про вартість перевезення, рахунок-фактура про надання транспортно-експедиційних послуг за період з 01.03.2022 по теперішній час, шляхом роздруківки з магнітного носія у разі наявності таких документів у електронному вигляді, та зняття копій з оригіналів, у разі наявності таких документів у паперовому вигляді.

Строк дії ухвали визначити до 13.09.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_10