У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 183/8150/22

№ 1-кс/183/1949/22

05 грудня 2022 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 25.08.2022 року за № 000196 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

В провадження слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області в порядку глави 15 КПК України надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Луганської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що 07.02.2022 року між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особі директора ОСОБА_4 , що діє на підставі Статуту, та управлінням освіти ІНФОРМАЦІЯ_2 (далі управління освіти ІНФОРМАЦІЯ_3 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в особі начальника ОСОБА_5 , що діє на підставі Положення, укладено типовий договір № 69 з власником (користувачем) будівлі про надання послуги з постачання теплової енергії за державні кошти (далі договір № 69 від 07.02.2022 року).

Відповідно до п. 20 договору, станом на дату його укладання вартість послуги є встановлений відповідно до законодавства тариф на теплову енергію, який визначається як сума тарифів на виробництво, транспортування та постачання теплової енергії. У разі зміни зазначеного тарифу протягом строку дії цього договору новий розмір тарифу застосовується з моменту його введення в дію з послідуючим підписанням сторонами додаткової угоди до договору № 69 від 07.02.2022 року.

Договір № 69 від 07.02.2022 року набирає чинності з моменту його підписання і діє з 01.01.2022 року (відповідно до ст. 631 ЦК України) до 31.12.2022 року, а в частині розрахунків до повного виконання Сторонами взятих на себе зобов`язань згідно умов даного Договору.

У подальшому, між КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та управлінням освіти ІНФОРМАЦІЯ_3 укладені додаткові угоди № 1 від 07.02.2022 року, № 2 від 20.03.2022 року та №2/1 від 08.04.2022 року до договору № 69 від 07.02.2022 року, якими внесені зміни до тарифу на теплову енергію (збільшено розмір тарифу на Послугу) на підставі розпорядження керівника ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Так, додатковою угодою № 2/1 від 08.04.2022 року до договору № 69 від 07.02.2022 року, відповідно до Розпорядження керівника ІНФОРМАЦІЯ_4 від 04.04.2022року №246 «Про внесення змін до розпорядження керівника ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.09.2021 року № 1111», на підставі заяви КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про коригування тарифів на теплову енергію, її виробництво, транспортування, постачання та послугу з постачання теплової енергії для установ і організацій, що фінансуються з державного та місцевих бюджетів, у зв`язку зі зміною ціни природного газу, встановлено одноставковий тариф на теплову енергію, яку надає КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для бюджетних установ в розмірі 6864,62 грн./Гкал без ПДВ (8237,54 грн./Гкал з ПДВ).

Згідно із вказаними додатковими угодами, їх умови набирають чинності з 01.01.2022 року (відповідно до ст. 631 ЦК України).

Відповідно до актів приймання-передавання послуги з постачання теплової енергії №1 від 08.04.2022 року, № 2 від 08.04.2022 року та № 3 від 11.04.2022 року до договору № 69 від 07.02.2022 року, здійснені перерахунки за надані послуги лише по 6 шкільним закладам (додатком №1 до договору № 69 від 07.02.2022 року передбачено надання послуг з постачання теплової енергії за державні кошти на 21 шкільний заклад) за період з 01.01.2022 року по 31.01.2022 року, по 6 дошкільним закладам (додатком №1 до договору № 69 від 07.02.2022 року передбачено надання послуг з постачання теплової енергії за державні кошти на 13 дошкільні заклади) - за період з 01.01.2022 року по 31.01.2022 року, по 1 позашкільному закладу (додатком №1 до договору № 69 від 07.02.2022 року передбачено надання послуг з постачання теплової енергії за державні кошти на 2 позашкільні заклади) - за період з 01.01.2022 року по 21.02.2022 року.

Надалі, без проведення остаточних розрахунків за послуги з постачання теплової енергії усім закладам, передбаченим договором № 69 від 07.02.2022 року, управлінням освіти ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено переговорну процедуру та 25.04.2022 року укладено з КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » новий типовий договір № 69 з власником (користувачем) будівлі про надання послуги з постачання теплової енергії за державні кошти (далі договір № 69 від 25.04.2022 року).

Відповідно до п.10 вказаного договору № 69 від 25.04.2022 року, очікуваний обсяг послуги становить 1456,94841 Гкал на період постачання з 16.03.2022 року по 15.04.2022 року та проведення перерахунку за надані послуги за період постачання з 01.01.2022 року по 15.03.2022 року, відповідно до Розпорядження керівника ІНФОРМАЦІЯ_4 № 246 від 02.04.2022 року «Про внесення змін до Розпорядження керівника ІНФОРМАЦІЯ_4 від 29.09.2021 року № 1111» у зв`язку з підвищенням тарифу.

Відповідно до п. 37 договору № 69 від 25.04.2022 року, останній набирає чинності з моменту його підписання і діє з 01.01.2022 року (відповідно до ст. 631 ЦК України) до 31.12.2022 року, а в частині розрахунків до повного виконання Сторонами взятих на себе зобов`язань згідно його умов.

Так, відповідно до платіжних доручень, головним розпорядником бюджетних коштів - управлінням освіти ІНФОРМАЦІЯ_3 в період з 08.02.2022 року по 21.04.2022 року здійснено оплату послуг КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за договором № 69 від 07.02.2022 року в сумі 21.572.200,08 грн. та 20.05.2022 року здійснено оплату послуг за період постачання з 16.03.2022 року по 15.04.2022 року та за період постачання з 01.01.2022 року по 15.03.2022 року (проведення перерахунку, у зв`язку з підвищенням тарифу) за договором № 69 від 25.04.2022 року, в сумі 32.370.680,42 грн.

Таким чином, за 2022 рік управління освіти ІНФОРМАЦІЯ_3 перерахувало КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кошти на загальну суму 53.942.940,40 грн.

У той же час, згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_5 (НКРЕКП) середньозважена ціна на природний газ для бюджетних установ та організацій (без ПДВ, без урахування тарифів на послуги транспортування та розподілу природного газу) у період з лютого по квітень 2022 року була менше ніж у січні 2022 року.

КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_6 . Також встановлено, що у зв`язку з продовженням військового конфлікту на території Луганської області та встановленням простою у роботі ІНФОРМАЦІЯ_6 , наказом ДПС України від 09.06.2022 №311 виконання повноважень ІНФОРМАЦІЯ_6 закріплено за ІНФОРМАЦІЯ_7 .

На підставі викладеного та ураховуючи що, відповідно до ст. 91 КПК України у кримінальному провадженні доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, сторона обвинувачення має необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2021 2022 роки, а саме до:

- відомостей про банківські установи з зазначенням найменування банку, код МФО, номерів рахунків, дати відкриття-закриття рахунку) за 2022 рік;

- податкових декларацій з ПДВ з додатками до них, а саме додатку 5 - розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, витяги з ЄРПН за звітні (податкові) періоди;

- особистого рахунку платника податків, за звітні (податкові) періоди;

- IP - адрес, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена IP - адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, карточки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису) та документи, які є підставами;

- відомостей, щодо офіційно працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПДФО та військового збору з найманих осіб форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди;

- відомості, щодо платника податків з ІПН НОМЕР_3 (анкетні дані, відомості про доходи);

- квитанцій, щодо подачі податкових декларацій з ПДВ, додатку 5, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, за звітні (податкові) періоди;

- актів перевірок, за податкові періоди;

- зустрічних перевірок (звірки) по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, за податкові періоди, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 з можливістю ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити.

На запит органу досудового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_8 (лист №7301/5/09-19-12-01-05 від 09.09.2022 року) повідомлено, що належної підстави для отримання правоохоронними органами доступу до персональних даних, речей і документів в межах КПК України є ухвала слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Без тимчасового доступу та вилучення вказаних речей та документів у сторони провадження ініціатора клопотання, відсутня можливість використати їх для доведення чи спростування фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження. Іншим шляхом, встановити обставини, що підлягають доказуванню неможливо.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

На підставі викладеного, враховуючи те, що вказані документи КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме містять необхідну інформацію для об`єктивного та всебічного досудового розслідування, які необхідні для встановлення підприємств у яких було придбано природній газ та його послуги з транспортування та розподілу за кошти державного бюджету, свідків та інших осіб, які можуть бути причетні до скоєння вказаного кримінального правопорушення, та можуть мати значення доказів у кримінальному провадженні, які також можуть бути використані для дослідження при проведенні експертиз.

Іншими способами довести вказані обставини неможливо, оскільки офіційні державні інформаційні ресурси, бази даних, до яких має доступ Національна поліція України, та інші ресурси зазначених документів та відомостей не містять.

В судове засідання слідчий не з`явився, у зв`язку з обмеженнями, встановленими в Україні. Слідчий суддя вважає, що його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_7 в судове засідання не з`явився. У відповідності з ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшла до таких висновків.
У відповідності до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Як вбачається з клопотання слідчого, останній довів слідчому судді підстави вважати, що інформація, про доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Крім того, у відповідності до п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, в тому числі, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Частиною 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчим факт неможливості іншим способом довести обставини кримінального правопорушення ніж отримання тимчасового доступу в клопотанні доведений, тому слідчий суддя вважає, що надане клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 161-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_2 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_7 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_8 , старшому слідчому СУ ГУНП в Луганській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до копій документів КП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , яке зареєстровано та знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю ознайомитись з ними, зробити копії та їх вилучити, а саме до документів за 2021 2022 роки:

- відомостей про банківські установи з зазначенням найменування банку, код МФО, номерів рахунків, дати відкриття-закриття рахунку) за 2022 рік;

- податкових декларацій з ПДВ з додатками до них, а саме додатку 5 - розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, витяги з ЄРПН за звітні (податкові) періоди;

- особистого рахунку платника податків, за звітні (податкові) періоди;

- IP - адрес, з яких платником податків здійснювалось надання податкової звітності та відомості про МАС-адресу, якому була співставлена IP - адреса (присвоєно МАС-адресу), відомості про телефонний номер, карточки реєстрації електронного ключа (цифрового підпису) та документи, які є підставами;

- відомостей, щодо офіційно працевлаштованих осіб та сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку за формою 1-ДФ, щодо сплати ЄСВ з фонду оплати праці Звіт з ЄСВ (форма Д4); щодо сплати ПДФО та військового збору з найманих осіб форма 1ДФ, за звітні (податкові) періоди;

- відомості, щодо платника податків з ІПН НОМЕР_3 (анкетні дані, відомості про доходи);

- квитанцій, щодо подачі податкових декларацій з ПДВ, додатку 5, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, за звітні (податкові) періоди;

- актів перевірок, за податкові періоди;

- зустрічних перевірок (звірки) по взаємовідносинам з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, за податкові періоди, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 .

Строк дії ухвали до 05.01.2023 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_10 ОСОБА_11