Справа №760/3169/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 лютого 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна,

в с т а н о в и в:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна.

Клопотання обґрунтовується тим, що Відділом детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області під процесуальним керівництвом Київської міської прокуратури здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000189 від 02.04.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «Академ-Клуб» (код 33098121) шляхом заниження нормативної грошової оцінки земельних ділянок з кадастровими номерами :90:009:0023 та :90:010:0169, розташованих на території одинадцятого мікрорайону житлового масиву Позняки-Західні (с. Осокорки) у Дарницькому районі м. Києва, упродовж 2019 року умисно ухилились від сплати орендної плати за землю на суму понад 50 млн. гривень.

Для здійснення господарської діяльності службові особи ТОВ «Академ-Клуб» (орендар) з однієї сторони та Київською міською радою (орендодавець) з другої сторони укладено договір оренди земельних ділянок №63-6-00348 від 13.04.2006. Об`єктом оренди відповідно до цього договору є земельна ділянка площею 245 067 кв.м. кадастровий номер :90:009:0023 та земельна ділянка площею 157 369 кв.м. кадастровий номер :90:010:0169, які розташовані на території одинадцятого мікрорайону житлового масиву Позняки-Західні (с. Осокорки) у Дарницькому районі м. Києва.

1 січня 2017 року введено у дію «Порядок нормативної грошової оцінки земель населених пунктів» (із змінами та доповненнями), затверджений наказом Міністерства аграрної політики і продовольства України №489 від 25.11.2016 та зареєстрований 19.12.2016 у Міністерстві юстиції України за № 1647/29777, яким визначено процедуру проведення нормативної грошової оцінки земель населених пунктів. Інформаційною базою для нормативної грошової оцінки земель населених пунктів є затверджені генеральні плани населених пунктів, плани зонування територій і детальні плани територій, відомості Державного земельного кадастру, дані інвентаризації земель та державної статистичної звітності.

Відповідно до технічної документації з нормативної грошової оцінки земель м. Києва, яка пройшла державну експертизу та затверджена рішенням Київської міської ради №23/23 від 03.07.2014 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель м. Києва» і яку введено у дію з 01.07.2015, середня (базова) вартість земель міста становить 686,46 гривень.

У відповідності до зазначених нормативних актів та витягу із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки нормативна грошова оцінка у період з 01.01.2019 по 31.12.2019 для земельної ділянки з кадастровим номером :90:009:0023 становила 1 098 051 933,75 грн., а для земельної ділянки з кадастровим номером :90:010:0169 становила 570 089 405, 94 гривень.

Діючи з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, службові особи ТОВ «Академ-Клуб» у податковій декларації з плати за землю (земельний податок та/або орендна плата за земельні ділянки державної або комунальної власності) за 2019 рік умисно протиправно не зазначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером :90:009:0023 на суму 1 098 051 933, 75 грн., розмір орендної плати за її користування 3% та відповідну річну орендну плату за землю на суму 32 941 558,02 грн., а також умисно протиправно не зазначили нормативну грошову оцінку земельної ділянки з кадастровим номером :90:010:0169 на суму 570 089 405, 94 грн., розмір орендної плати за її користування 3% та відповідну річну орендну плату за землю на суму 17 102 682, 18 гривень.

Вказане порушення норм діючого законодавства підтверджується висновком судово-економічної експертизи КНДІСЕ №15354/21-72/17211/21-72 від 27.05.2021 в якому зазначено, що службовими особами ТОВ «Академ-Клуб» за 2019 рік не нараховано та не сплачено орендну плату за землю на загальну суму 50 044 240,19 грн., що є особливо великим розміром.

Також у ході досудового розслідування отримано аналітичний продукт Управління аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ у м. Києві та Київській області № 2.1/1/23 від 25.01.2023 року.

В ході проведення аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ «Академ-Клуб» за період діяльності 2017-2018 роки встановлено:

-ймовірне заниження податкових зобов`язань з орендної плати за землю всього в сумі 73 676 242,51 грн., зокрема за 2017 рік в сумі 33 362 826,80 грн. таза 2018 рік у сумі 40 313 415,71 грн., чим порушено п. 3, п.4 ст.287 Податкового кодексу України;

-ймовірне використання первинних документів фізичних або юридичних осіб, з недостовірною інформацією щодо джерел походження коштів (активів) внесених до статутного капіталу ТОВ «Академ-Клуб» пов`язане з створенням передумов для протиправного вилучення коштів підприємств, у сумі 162 552 670,9 грн., що може бути пов`язане з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення відповідно до пункту 46 частини 1 статті 1 Закону України від 6 грудня 2019 року № 361-ІХ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення»;

-наявність підстав для розірвання Київською міською радою договору оренди земельної ділянки від 13.04.2006 №63-6-00348, у зв`язку з систематичною несплатою ТОВ «Академ-Клуб» орендної плати за земельні ділянки з кадастровими номерами :90:009:0023 площею 24,5067 га та :90:010:0169 площею 15,7369 га, на підставі ст. 141 Земельного кодексу України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Академ-Клуб» відкрито рахунки в наступних банківських установах:

-АТ «КБ «Глобус», МФО 380526, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 840-ДОЛАР США, № НОМЕР_1 валюта рахунку 978-ЄВРО;

-АТ «РВС БАНК», МФО 339072, № НОМЕР_2 , валюта рахунку 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, № НОМЕР_2 , валюта рахунку 840-ДОЛАР США, № НОМЕР_2 валюта рахунку 978-ЄВРО;

-Столична філія АТ КБ «Приватбанк», МФО 380269, № НОМЕР_3 , валюта рахунку 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ.

Також встановлено, що засновниками ТОВ «Академ-Клуб», зокрема ОСОБА_4 за період 1998-2016 отримано дохід 15,3 млн. грн. (сума внеску 177,8 млн. грн.), ОСОБА_5 за період 1998-2016 отримано дохід 2 млн. грн. (сума внеску 71,1 млн. грн.), ОСОБА_6 за період 1998-2016 отримано дохід 346,5 тис. грн. (сума внеску 106,7 млн. грн.), ОСОБА_7 за період 1998-2022 отримано дохід 327,3 грн. (сума внеску 88,9 млн. грн.), ОСОБА_8 за період 1998-2022 отримано дохід 2,5 млн. грн. (сума внеску 88,9 млн. грн.).

Крім того у ТОВ «Академ-Клуб» систематично змінюються керівники, засновники та юридичні адреси. Останні зміни відбулися 02.01.2023, а саме змінився керівник та засновник, станом на теперішній час єдиним засновником із часткою 100% є ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянин Болгарії, паспорт № НОМЕР_4 , код НОМЕР_5 .

Такі систематичні реєстраційні дії щодо ТОВ «Академ-Клуб» вказують на набуття, володіння, використання, розпорядження майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, у тому числі здійснення фінансової операції, вчинення правочину з таким майном, або переміщення, зміна форми (перетворення) такого майна, або вчинення дій, спрямованих на приховування, маскування походження такого майна або володіння ним, права на таке майно, джерела його походження, місцезнаходження.

Станом на теперішній час ОСОБА_9 є кінцевим бенефіціарним власником ТОВ «Академ-Клуб», яке використовувалось та використовується у протиправній діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків.

Беручи до уваги те, що ТОВ «Академ-Клуб» використовувалося для вчинення кримінального правопорушення, банківські рахунки та грошові кошти на них вказаного підприємства є знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у ТОВ «Академ-Клуб» відкрито рахунки в АТ «КБ «Глобус», МФО 380526, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ, № НОМЕР_1 , валюта рахунку 840-ДОЛАР США, № НОМЕР_1 валюта рахунку 978-ЄВРО.

6 лютого 2023 року постановою детектива вказані банківські рахунки та грошові кошти на них ТОВ «Академ-Клуб» визнано речовим доказом.

Підставою для арешту майна банківських рахунків та грошових коштів ТОВ «Академ-Клуб» є відповідність критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, а саме те, що вони є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, санкція ч. 3 ст. 212 КК України, як додаткова міра покарання за вчинене кримінальне правопорушення, передбачає конфіскацію майна. Крім того, у кримінальному провадженні можуть бути заявлені цивільні позови про відшкодування збитків, спричинених в результаті протиправних дій вищевказаних осіб.

Метою накладення арешту на майно відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є збереження речових доказів.

Необхідність такого арешту зумовлена наявністю ризиків приховання, відчуження грошових коштів, оскільки у ТОВ «Академ-Клуб» систематично здійснюються реєстраційні дії із передачі статутного капіталу.

Таким чином, іншим способом, ніж накласти арешт на банківські рахунки та грошові кошти ТОВ «Академ-Клуб», неможливо досягти завдань кримінального провадження.

Незастосування даного виду заходу забезпечення суттєво зашкодить кримінальному провадженню, призведе до втрати та зникнення речових доказів.

Детектив у судовому засіданні підтримав викладене у клопотанні та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення детектива, дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частинами 2, 3 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 Кодексу.

Частиною 1 ст. 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Частиною 10 ст. 170 КПК України визначено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Прокурор просить суд накласти арешт на грошові кошти ТОВ «Академ-Клуб», що містяться на банківських рахунках, відкритих у АТ «КБ «Глобус».

На обґрунтування необхідності арешту майна, прокурор посилається на те, що предметом досудового розслідування є ухилення від сплати орендної плати на суму понад 50 мільйонів гривень (ч. 3 ст. 212 КК України).

ТОВ «Академ-Клуб» використовувалось для вчинення розслідуваного кримінального правопорушення.

У такому випадку вбачається, що банківські рахунки та кошти на них не можуть бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Детектив також посилається на те, що санкція ч. 3 ст. 212 КК України, як додаткова міра покарання за вчинене кримінальне правопорушення, передбачає конфіскацію майна. Крім того, у кримінальному провадженні можуть бути заявлені цивільні позови про відшкодування збитків, спричинених в результаті протиправних дій вищевказаних осіб.

Разом з тим, у кримінальному провадженні № 0000189 від 02 квітня 2021 року про підозру ще нікому не повідомлено.

З огляду на наведене, клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись статтями 98, 131, 132, 170-173, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Відмовити в задоволенні клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами Бюро економічної безпеки України Київської місцевої прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна про арешт майна.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: