Справа № 727/3324/23
Провадження № 1-кс/727/1150/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2023 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000231 від 20.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду звернувся слідчий з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що 19.12.2019 до СУ ГУНП в Чернівецькій області із заявою про вчинення кримінального правопорушення звернувся гр. ОСОБА_4 , який являється співзасновником ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) з приводу того, що директор ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_5 за попередньою змовою із співзасновником (учасником) підприємства ОСОБА_6 привласнюють грошові кошти підприємства ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

20.12.2019, на підставі заяви про вчинене кримінальне правопорушення ОСОБА_4 та додатків долучених до заяви, слідчим внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000231, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України.

В ході проведення досудового розслідування допитано із наданням процесуального статусу потерпілого ОСОБА_4 , який повідомив, що в 2014 році заявником разом із ОСОБА_5 та ОСОБА_7 було створено підприємство ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », напрямком діяльності якого було виготовлення дитячого взуття. Відповідно статуту ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_4 та ОСОБА_7 визначено засновниками підприємства із рівними частками у розмірі 50% а ОСОБА_5 обрано директором підприємства.

Встановлено, що ОСОБА_4 , як засновник підприємства свою частку статутного капіталу вніс на рахунок підприємства у розмірі 3 030 000 грн. ОСОБА_7 ж свою частку статутного капіталу, у відповідності до п. 6.3-6.5 статуту сформувала майном, а саме обладнанням для виготовлення взуттєвої продукції. Поряд з цим, потерпілий також зазначив, що відповідно до п. 10.1 Статуту Товариства визначено, що чистий прибуток з підприємства повинен розподілятися за рішенням загальних зборів учасників раз на рік, або щоквартально. Однак, як повідомив ОСОБА_4 , з моменту запуску підприємства, йому, як співзасновнику та кредитору лише одного разу, а саме в 2015 році було здійснено виплату прибутку в розмірі близько 200 000 грн. та більше виплат щодо прибутку від вказаної діяльності даного підприємства останній отримував. Як зазначив співвласник ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_7 повідомляють про великі внутрішні витрати підприємства та відсутність доходу а також збитковість підприємства.

Разом з цим, встановлено, що відповідно до протоколу № 4 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 17.04.2018 року було вирішено провести аудит Товариства, проведення якого здійснювалося ФОП ОСОБА_8 .

В ході проведення аналізу ФОП ОСОБА_8 фінансово-майнового стану підприємства та аналізу господарської діяльності за попередні періоди Товариства станом на 30.06.2018 виявлено нестачу готової продукції на суму 4 667 386 грн.

Під час проведення допиту ОСОБА_9 , останнім було надано копію витягу фінансової звітності малого підприємства станом на 31.12.2020, що являється додатком до загальної податкової звітності, відповідно до якої ОСОБА_5 подано відомості, що на підприємстві знаходиться товарів на загальну суму в грошовому еквіваленті - 6 435 600 грн., з яких 4 885 500 грн. готова продукція (код рядка 1103). Поряд з цим, згідно пасиву, ОСОБА_5 зазначено що Підприємство містить поточні зобов`язання на загальну суму 4 855 900 грн.

З приводу поданих відомостей ОСОБА_5 щодо наявності на підприємстві готової продукції на суму 4 885 500, ОСОБА_9 повідомив, що 22.03 та 26.04. особисто перебував на території та в приміщенні фабрики в с. Банилів а також 17.03. та 19.03 перебував у приміщенні фабрики у АДРЕСА_1 . та взагалі не бачив готової продукції, тим більше у таких масштабах відповідно поданої ОСОБА_5 звітності.

Крім цього, відповідно поданих до Територіальних органів ДФС у Чернівецькій області податкових декларацій, протягом 2014-2018 років підприємство ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » отримало дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку у розмірі близько 44 млн. грн.

06.02.2023 в ході проведення тимчасового доступу отримано відомості фінансової звітності малого підприємства ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період часу з 01.01.2015 до 01.01.2023.

23.03.2023 під час проведення огляду та аналізу отриманих в ході тимчасового доступу відомостей фінансової звітності та матеріалів досудового розслідування зокрема, наданих в порядку тимчасового доступу ОСОБА_5 , копій бухгалтерських документів - видаткових накладних: № 00008 від 21.01.2021, №00009 від 21.01.2021, № 00005 від 20.01.2021, № 00007 від 21.01.2021, № 00017 від 20.02.2021, № 00011 від 08.02.2021, № 00003 від 12.01.2021, № 00012 від 15.02.2021, № 00015 від 17.02.2021, № 00013 від 15.02.2021, № 00004 від 16.01.2021, №00006 від 20.01.2021, №00010 від 24.01.2021, №00016 від 20.02.2021, №00001 від 05.01.2021 встановлено невідповідність наданих директором ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видаткових накладних та відомості щодо наявності готової продукції за 2020-2021 рр., що свідчить про недостовірність поданої податкової звітності, або наданих ОСОБА_5 органу досудового розслідування копії видаткових накладних та інших первинних бухгалтерських документів.

Таким чином, на даний час з метою повного та неупередженого досудового розслідування та встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність в тимчасовому доступі до відомостей та документів, якими володіє ІНФОРМАЦІЯ_2 , структурним підрозділом якого є ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ), з метою отримання інформації щодо подання електронної звітності малого підприємства ТОВ БВФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) та відомостей про всі наявні відкриті а також закриті банківські рахунки, відомостей про суми нарахованого доходу.

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених у клопотанні.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що 20.12.2019р. до ЄРДР внесено відомості №0000231 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 191 КК України,-

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів зазначених в клопотанні слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому відділу СУ ГУНП в Чернівецькій області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю отримання їх завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_2 , юридична адреса АДРЕСА_2 ), а саме до інформації щодо кваліфікованого надавача електронних довірчих послуг використання ЕЦП та ІНФОРМАЦІЯ_5 , за допомогою яких здійснювалось подання електронної податкової звітності із зазначенням дат входу, хронології дій при формуванні та публікації електронних податкових декларацій за 2019, 2020, 2021, 2022, 2023 роки, із зазначенням часу та відомостей про присвоєні IP-адреси та MAC- адреси пристроїв на момент входу та здійснення публікації звітності, відомостей про програмне забезпечення та електронні ресурси, що використовувалися для подачі електронної податкової звітності, а також відомостей про наявні відкриті та закриті банківські рахунки, відомостей про суми нарахованого доходу.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1