Справа № 203/5064/22
Провадження № 1-кс/0203/412/2023
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.01.2023 року Кіровський районний суд м. Дніпропетровська у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000436, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України,

встановив:

До Кіровського районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у місті Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000436, відомості про яке внесено до ЄРДР 25.11.2022 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України у зв`язку з тим, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 та службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, можливо сприяють мінімізації оподаткування та сплати митних платежів групі підприємств за визначеною схемою ухилення від сплати податків та митних платежів. Досудовим розслідуванням встановлено, що представники ряду суб`єктів ЗЕД, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) у період 2020-2022 років під час ввезення товарів на митну територію України в митному режимі «імпорт», з метою зменшення сум митних та інших платежів до Державного бюджету України (мита, акцизного податку, податку на додану вартість, а також інших видів бюджетних надходжень), подавали до підрозділів митного оформлення (митних постів, відділів, секторів) ІНФОРМАЦІЯ_21 товаросупровідні документи із зазначенням недостовірних відомостей щодо характеристик товарів, а саме: вартості, коду за УКТ ЗЕД, країни походження, ваги та інших суттєвих показників. При цьому, невстановлені на даний час посадові особи підрозділів митного оформлення (митних постів, відділів, секторів) ІНФОРМАЦІЯ_21 , які здійснюють митний контроль та митне оформлення товарів, а також ІНФОРМАЦІЯ_22 , діючи всупереч інтересам служби, не в повному обсязі дотримуються положень митного законодавства, а також інших нормативно-правових актів у сфері державної митної справи. Зазначені дії на даний час невстановлених посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_21 призвели до безпідставного зменшення митних платежів або отримання у період 2020-2022 років представниками вищевказаних підприємств преференцій пільг, що звільняють від сплати митних платежів (мита, податку на додану вартість, інших видів бюджетних надходжень).

Досудовим розслідуванням також встановлено, що суб`єкт зовнішньої економічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) у період з 16.08.2022 по 01.11.2022 здійснювало експорт товару «олія соняшникова» (код УКТЗЕД ), усього 103 митні декларації, загальна митна вартість яких 69 971 774,43 грн., сумарна вага нетто 2 362 270,00 кг. Декларантом цих митних оформлень виступало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ). Відповідно до офіційних даних ІНФОРМАЦІЯ_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » не реєструвало жодних податкових декларації податкового кредиту та зареєструвало отримання грошових коштів податкового зобов`язання на загальну суму 67 млн грн. від підприємств-нерезидентів ( ІНФОРМАЦІЯ_26 , ІНФОРМАЦІЯ_27 та ІНФОРМАЦІЯ_28 ). За даними ІНФОРМАЦІЯ_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » укладено зовнішньоекономічний контракт на постачання товару «олія соняшникова» із вказаними підприємствами. Також, відповідно до офіційних даних, в оренді або у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » відсутні будь-які виробничі потужності, які могли би бути використані з метою виробництва соняшникової олії. За наявними даними, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », з метою здійснення митного оформлення та отримання сертифікату EUR.1 (підтвердження країни походження), надавало до митних органів (63 митні декларації) інформацію щодо підтвердження документальними матеріалами, у яких виробником було зазначено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ). Відповідно до укладеного договору переробки давальницької сировини № 22 від 01.07.2022, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » зобов`язувалось доставити власними засобами та за власний рахунок сировину зі складу замовника ( АДРЕСА_1 ) та забезпечити вивезення переробленої продукції (олії соняшникової нерафінованої та шроту соняшникового) на той же склад замовника. Варто зазначити, що, відповідно до відомостей про об`єкти оподаткування платника податків, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » відсутні права (власність або оренда короткострокова/довгострокова) на об`єкт нерухомого майна, розташований за адресою: АДРЕСА_1 . Крім цього, наявні оперативні дані свідчать, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » з 07.02.2022 не є платником податку на додану вартість, на підприємстві відсутні працевлаштовані особи, окрім керівника підприємства ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_31 . Також відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » у якості виробника у 40 митних деклараціях зазначало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ). Відповідно до Договору оренди виробничих потужностей від 01.01.2022, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » надавало в оренду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » об`єкт нерухомого майна «Оліє-екстракційний комплекс». Варто зазначити, що, відповідно до наявних оперативних даних, фактичне завантаження товару «олія соняшникова» в автомобільний транспорт, який було зазначено у якості транспортних засобів, що здійснюють перевезення, у всіх 103 митних деклараціях, де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » виступало у якості експортера, було здійснено на виробничих потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).

Крім того, від оперативних підрозділів отримано інформацію щодо можливої протиправної діяльності службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_34 , які, в інтересах суб`єкта ЗЕД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) сприяють останнім у неправомірному звільненню від сплати митних платежів та/або зменшення їх розміру, переміщення товарів через митний кордон України з прихованням від митного контролю.

З метою перевірки та підтвердження факту вчинення злочину, встановлення осіб, які вчинили злочин, прокурор просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_36 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 .

В судове засідання прокурор не з`явився, повідомлявся про дату, час та місце розгляду справи належним чином.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику особи, у володінні якої перебуває запитувана інформація.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання прокурора, приходить до наступних висновків.

За змістом ст.ст.131, 162 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

З наданих матеріалів встановлено, що Третім слідчим відділом (з дислокацією у місті Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ведеться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000436 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

В підтвердження обставин викладених у клопотанні, прокурором було долучено наступні докази: витяг з ЄРДР № 0000436 від 25.11.2022, копію листа ІНФОРМАЦІЯ_37 від 28.11.2022, відкриті відомості щодо ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » та інші докази (а.с.9-86).

Слідчий суддя приймає до уваги посилання прокурора про те, що доступ до запитуваної інформації може мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.94, 110, 131, 132, 159, 162, 163, 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ухвалив:

Клопотання прокурора відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження № 0000436, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України задовольнити.

Надати слідчим Третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 та прокурорам відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_34 , яка розташована за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю їх вилучення в оригіналах та копіях щодо ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) за 2020-2022 роки:

- усіх митних декларацій, поданих ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ФІРМА « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ ВК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) та/або іншими фізичними та юридичними особами в їх інтересах та усіх додатків до них, у тому числі: інвойсів, коносаментів, відвантажувальних угод до договорів, листів, експертиз, досліджень, оцінок тощо;

- усіх електронних повідомлень, що стосуються оформлення митних декларацій;

- усіх документів, складених службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_21 під час проведення митних процедур у ході оформлення митних декларацій.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1