Справа № 279/5563/21 Провадження №1-кс/279/1298/22
У Х В А Л А
іменем України
При цьому під час укладання та подальшої дії договору КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» мала надати банку перелік уповноважених осіб та зразки їх підписів (за формою згідно додатку № 1 до вказаного договору), які мають право на підписання від імені комунального підприємства листів, повідомлень, іншої документації за умовами генерального зарплатного договору. Одночасно в договорі вказано, - КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» гарантує, що його діяльність не пов`язана з корупційною діяльністю та/або діяльністю з легалізації злочинних доходів або фінансування тероризму. Комунальний заклад зобов`язується підтримувати дійсність зазначеної гарантії протягом всього строку дії договору, а в разі виникнення обставин, що впливають на дійсність вищезазначеної гарантії, негайно інформувати про це банківську установу та вжити всіх необхідних заходів для усунення таких обставин.
Відповідно до п. 2 ст. 17 Закону України «Про електронні довірчі послуги», - електронна взаємодія фізичних та юридичних осіб, яка потребує відправлення, отримання, використання та постійного зберігання за участю третіх осіб електронних даних, аналоги яких на паперових носіях повинні містити власноручний підпис відповідно до законодавства, а також автентифікація в складових частинах інформаційних систем, в яких здійснюється обробка таких електронних даних та володільцями інформації в яких є органи державної влади, органи місцевого самоврядування, підприємства, установи та організації державної форми власності, повинні здійснюватися з використанням кваліфікованих електронних довірчих послуг.
Органи державної влади, органи місцевого самоврядування, підприємства, установи та організації державної форми власності, державні реєстратори, нотаріуси та інші суб`єкти, уповноважені державою на здійснення функцій державного реєстратора, для засвідчення чинності відкритого ключа використовують лише кваліфікований сертифікат відкритого ключа, а для реалізації повноважень, спрямованих на набуття, зміну чи припинення прав та/або обов`язків фізичної або юридичної особи відповідно до закону, застосовують виключно засоби кваліфікованого електронного підпису чи печатки, які мають вбудовані апаратно-програмні засоби, що забезпечують захист записаних на них даних від несанкціонованого доступу, від безпосереднього ознайомлення із значенням параметрів особистих ключів та їх копіювання.
01.04.2018 на підставі наказу Коростенської центральної міської лікарні № 32 ОСОБА_4 призначено на посаду бухгалтера розрахункового відділу.
Відповідно до п. 2.3. посадової інструкції бухгалтера розрахункового відділу, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис, - бухгалтер розрахункового відділу здійснює нарахування заробітної плати працівникам закладу, здійснює контроль за витрачанням фонду оплати праці.
Таким чином, обіймаючи посаду бухгалтера розрахункового відділу КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради», ОСОБА_4 здійснювала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, а тому відповідно до ст. 18 КК України є службовою особою.
18.07.2001 на підставі наказу Коростенської центральної міської лікарні № 70 ОСОБА_5 призначено на посаду головного бухгалтера.
Обіймаючи посаду головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради», ОСОБА_5 здійснювала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, а тому відповідно до ст. 18 КК України є службовою особою.
У невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 26.04.2019, у головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_5 виник злочинний умисел, спрямований на незаконну розтрату майна, яке було їй ввірене, шляхом внесення недостовірних відомостей до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам на користь третіх осіб.
З метою реалізації злочинного умислу учасники злочину розробили план протиправної діяльності, який полягав у внесенні недостовірних даних до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам, підписання таких документів, до яких були внесені недостовірні відомості шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) двома уповноваженими особами та подальшого їх використання шляхом подання до банківської установи для безпідставного зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_4 та ОСОБА_10 грошових коштів в розмірі, який відрізняється від розміру заробітної плати вказаних працівників відповідно до табелю обліку робочого часу працівника в бік збільшення, з метою подальшого привласнення вказаними працівниками надлишково сплачених коштів і одержання незаконного прибутку.
Для досягнення злочинної мети відомої останнім, а саме отримання незаконного прибутку, учасники злочину діяли спільно і узгоджено, у відповідності до розподілених злочинних ролей, згідно з покладеними на кожного функціями, усвідомлюючи, що вчиняють злочини спільно з іншими його учасниками, відповідно до визначеного напрямку діяльності та розуміючи, що обумовлена злочинна мета може бути досягнута лише в результаті спільної діяльності всіх учасників протиправної діяльності.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за квітень 2019 становила 5355 грн. 84 коп., включаючи аванси в сумі 2500 грн. 00 коп.
У невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 26.04.2019, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_5 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівника ОСОБА_4 які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_6 і ОСОБА_5 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особистий картковий рахунок ОСОБА_4 грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за квітень 2019 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою ОСОБА_4 становить 188 грн. 15 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 188 грн. 15 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяла КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за травень 2019 становила 4355 грн. 43 коп., включаючи аванси в сумі 3056 грн. 16 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 14.05.2019, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_5 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівника ОСОБА_4 які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_6 і ОСОБА_5 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особистий картковий рахунок ОСОБА_4 грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за травень 2019 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою ОСОБА_4 становить 4936 грн. 19 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 4936 грн. 19 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяла КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за червень 2019 становила 7369 грн. 70 коп., включаючи аванси в сумі 4000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 21.06.2019, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_5 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівника ОСОБА_4 які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_6 і ОСОБА_5 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особистий картковий рахунок ОСОБА_4 грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за червень 2019 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою ОСОБА_4 становить 7305 грн. 36 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 7305 грн. 36 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяла КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 19.07.2019, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_5 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівника ОСОБА_4 які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_6 і ОСОБА_5 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особистий картковий рахунок ОСОБА_4 грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за липень 2019 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою ОСОБА_4 становить 3332 грн. 94 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 3332 грн. 94 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяла КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за серпень 2019 становила 894 грн. 38 коп. включаючи аванси в сумі 500 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_10 за серпень 2019, сума що підлягала виплаті за звітний період становила 14 594 грн. 40 коп. включаючи аванси в сумі 14 307,67 грн.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 07.08.2019, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_5 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_6 і ОСОБА_5 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особистий картковий рахунок ОСОБА_10 , та ОСОБА_4 грошових коштів.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 147 грн. 50 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилася вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
У невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 06.09.2019, у заступника головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 виник злочинний умисел, спрямований на незаконну розтрату майна, яке було їй ввірене, шляхом внесення недостовірних відомостей до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам на користь третіх осіб.
З метою реалізації злочинного умислу учасники злочину розробили план протиправної діяльності, який полягав у внесенні недостовірних даних до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам, підписання таких документів, до яких були внесені недостовірні відомості шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) двома уповноваженими особами та подальшого їх використання шляхом подання до банківської установи для безпідставного зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , та ОСОБА_10 , грошових коштів в розмірі, який відрізняється від розміру заробітної плати останньої відповідно до табелю обліку робочого часу працівника в бік збільшення, з метою подальшого привласнення останньою надлишково сплачених коштів і одержання незаконного прибутку.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за серпень 2019 становила 14 594 грн. 40 коп., включаючи аванси в сумі 14 307 грн. 67 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за серпень 2019 становила 894 грн. 38 коп., включаючи аванси в сумі 500 грн. 00 коп.
У невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 06.09.2019, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , та ОСОБА_4 які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_9 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 та ОСОБА_4 грошових коштів.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 1462 грн. 18 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за листопад 2019 становила 6 698 грн. 58 коп. включаючи аванси в сумі 4775 грн. 03 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за листопад 2019 становила 6280 грн. 79 коп., включаючи аванси в сумі 5775 грн. 03 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 22.11.2019, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 , внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , та ОСОБА_4 які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 , і ОСОБА_9 , та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , та ОСОБА_4 грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за листопад 2019 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою становить 7 189 грн. 46 коп., з яких різниця у ОСОБА_4 становить 4177 грн. 36 коп., різниця у ОСОБА_10 становить 3012 грн. 10 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені їй грошові кошти в сумі 4177 грн. 36 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернули їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за грудень 2019 становила 8 731 грн. 08 коп. включаючи аванси в сумі 2 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за грудень 2019 становила 7 977 грн. 55 коп. включаючи аванси в сумі 3 714 грн. 74 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за грудень 2019 становила 8 134 грн. 05 коп. включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 13.12.2019, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 , внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_9 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_4 сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за січень 2020 становила 1 500 грн. 00 коп., включаючи аванси в сумі 1 500 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 23.01.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 , внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_4 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 , і ОСОБА_9 , та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особистий картковий рахунок ОСОБА_4 , грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за січень 2020 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою ОСОБА_4 становить 112 грн. 08 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 112 грн. 08 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяла КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_4 сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за лютий 2020 становила 4 214 грн. 87 коп., включаючи аванси в сумі 3 030 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 21.02.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 , внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_4 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 , і ОСОБА_9 , та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особистий картковий рахунок ОСОБА_4 , грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за лютий 2020 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою ОСОБА_4 становить 13 838 грн. 50 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 13 838 грн. 50 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяла КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за березень 2020 становила 5 059 грн. 38 коп. включаючи аванси в сумі 3 650 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за березень 2020 становила 5 128 грн. 39 коп. включаючи аванси в сумі 4 650 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 20.03.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 , внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 та ОСОБА_4 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 , і ОСОБА_9 , та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , та ОСОБА_4 грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за березень 2020 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою становить 6 229 грн. 78 коп., з яких різниця у ОСОБА_4 становить 4350 грн. 00 коп., різниця у ОСОБА_10 становить 1879 грн. 78 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 4350 грн. 00 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за травень 2020 становила 8 161 грн. 89 коп. включаючи аванси в сумі 4 300 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за травень 2020 становила 7 704 грн. 25 коп. включаючи аванси в сумі 2 982 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за травень 2020 становила 7 596 грн. 25 коп., включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 12.05.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 , внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 , і ОСОБА_9 , та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 8573 грн. 07 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за червень 2020 становила 9 663 грн. 22 коп. включаючи аванси в сумі 3 687 грн. 06 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за червень 2020 становила 9 205 грн. 58 коп. включаючи аванси в сумі 3 146 грн. 23 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за червень 2020 становила 9180 грн. 58 коп. включаючи аванси в сумі 5 477 грн. 67 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 18.06.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 , внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_9 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 15.07.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, заступник головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_9 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_9 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за липень 2020 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою становить 21 739 грн. 36 коп., з яких різниця у ОСОБА_4 становить 8077 грн. 91 коп., різниця у ОСОБА_10 становить 7830 грн. 72 коп., різниця у ОСОБА_13 становить 5830 грн. 73 коп..
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 8077 грн. 91 коп., їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
29.08.2019 на підставі наказу Коростенської центральної міської лікарні № 141 ОСОБА_14 призначено на посаду головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради».
Таким чином, обіймаючи посаду головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради», ОСОБА_14 , здійснювала організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, а тому відповідно до ст. 18 КК України є службовою особою.
У невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 11.09.2020, у головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 виник злочинний умисел, спрямований на незаконну розтрату майна, яке було їй ввірене, шляхом внесення недостовірних відомостей до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам на користь третіх осіб.
З метою реалізації злочинного умислу учасники злочину розробили план протиправної діяльності, який полягав у внесенні недостовірних даних до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам, підписання таких документів, до яких були внесені недостовірні відомості шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) двома уповноваженими особами та подальшого їх використання шляхом подання до банківської установи для безпідставного зарахування на особистий картковий рахунок ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , та ОСОБА_10 , грошових коштів в розмірі, який відрізняється від розміру заробітної плати останньої відповідно до табелю обліку робочого часу працівника в бік збільшення, з метою подальшого привласнення останньою надлишково сплачених коштів і одержання незаконного прибутку.
Усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні корисливі наслідки та бажаючи їх настання, умисно, за попередньою змовою, з корисливих мотивів, переслідуючи умисел направлений на незаконне отримання прибутку, достовірно знаючи про встановлений порядок нарахування та перерахування на карткові рахунки працівникам КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» заробітної плати та нехтуючи ним, всупереч нормативно-правовим актами України з питань бухгалтерського обліку та фінансової звітності, установчим документам підприємства, методичним матеріалам, які стосуються відповідних питань, правилам внутрішнього трудового розпорядку, положення про бухгалтерію підприємства, локальним нормативним актам підприємства з організації фінансово-господарської діяльності, посадовій інструкції головного бухгалтера КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 вносила завідомо недостовірні відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівникам ОСОБА_4 , ОСОБА_13 , та ОСОБА_10 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період та надавала офіційні документи, що містили завідомо неправдиві відомості на підпис генеральному директору КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_11 , в результаті чого було здійснено розтрату коштів КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» у вигляді надлишкового зарахування в якості заробітної плати грошових коштів на особисті карткові рахунки бухгалтерам розрахункового відділу КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_4 № НОМЕР_3 , відкритий в АТ «Райффайзен Банк Аваль» та ОСОБА_13 , № НОМЕР_4 , відкритий в АТ «Райффайзен Банк Аваль» а також на особистий картковий провідному бухгалтеру розрахункового відділу КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» № НОМЕР_5 , відкритий на її ім`я в АТ «Райффайзен Банк Аваль», за наступних обставин:
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за вересень 2020 становила 8 110 грн. 37 коп. включаючи аванси в сумі 4 500 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за вересень 2020 становила 10 847 грн. 83 коп. включаючи аванси в сумі 6 100 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за вересень 2020 становила 8 174 грн. 47 коп. включаючи аванси в сумі 4 440 грн. 23 коп.
У невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 11.09.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 , і ОСОБА_14 , та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 2651 грн. 25 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за жовтень 2020 становила 8 537 грн. 56 коп. включаючи аванси в сумі 0 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за жовтень 2020 становила 9 542 грн. 26 коп. включаючи аванси в сумі 3 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за жовтень 2020 становила 9 457 грн. 26 коп. включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 13.10.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 , і ОСОБА_14 , та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за листопад 2020 становила 6 426 грн. 79 коп. включаючи аванси в сумі 5 000 грн. 00 коп. працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за листопад 2020 становила 5 502 грн. 52 коп. включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 10.11.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 , і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , грошових коштів.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 8569 грн. 58 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за грудень 2020 становила 17 803 грн. 01 коп. включаючи аванси в сумі 7 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за грудень 2020 становила 15 510 грн. 19 коп. включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп.
У невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 17.12.2020, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 та ОСОБА_4 які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , та ОСОБА_4 , грошових коштів.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 8657 грн. 50 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за січень 2021 становила 8 998 грн. 56 коп. включаючи аванси в сумі 3000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за січень 2021 становила 10 336 грн. 22 коп. включаючи аванси в сумі 3 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за січень 2021 становила 7 021 грн. 54 коп., включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої умисні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 26.01.2021, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за січень 2021 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою становить 15 202 грн., 49 коп., з яких різниця у ОСОБА_4 становить 6280 грн 27 коп., різниця у ОСОБА_10 становить 2069 грн. 30 коп., різниця у ОСОБА_13 становить 6852 грн. 92 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 6280 грн. 27 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за лютий 2021 становила 14 400 грн. 24 коп. включаючи аванси в сумі 3000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за лютий 2021 становила 9 795 грн. 64 коп. включаючи аванси в сумі 3 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за лютий 2021 становила 9 710 грн. 64 коп. включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої злочинні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 18.02.2021, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 8504 грн 28 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернули їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за березень 2021 становила 9 892 грн. 24 коп. включаючи аванси в сумі 3000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за березень 2021 становила 9 312 грн. 64 коп. включаючи аванси в сумі 3 604 грн. 33 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за березень 2021 становила 9 227 грн. 64 коп. включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої злочинні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 06.04.2021, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за квітень 2021 становила 9 769 грн., 35 коп. включаючи аванси в сумі 4 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за квітень 2021 становила 9 706 грн. 70 коп. включаючи аванси в сумі 5 438 грн., 67 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за квітень 2021 становила 9 599 грн. 85 коп. включаючи аванси в сумі 5 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої злочинні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 30.04.2021, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за квітень 2021 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою становить 24 232 грн. 20 коп., з яких різниця у ОСОБА_4 становить 8268 грн 43 коп., різниця у ОСОБА_10 становить 8695 грн. 33 коп., різниця у ОСОБА_13 становить 7268 грн. 44 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 8268 грн 43 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за травень 2021 становила 15 527 грн. 24 коп. включаючи аванси в сумі 8 800 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за травень 2021 становила 14 142 грн. 64 коп. включаючи аванси в сумі 8 800 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за травень 2021 становила 14 057 грн. 64 коп. включаючи аванси в сумі 8 800 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої злочинні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 20.05.2021, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
одальшому банком 20.05.2021 перераховано на картковий рахунок ОСОБА_13 .
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за травень 2021 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою становить 13 802 грн., 46 коп., з яких різниця у ОСОБА_4 становить 2008 грн 38 коп., різниця у ОСОБА_10 становить 9785 грн. 69 коп., різниця у ОСОБА_13 становить 2008 грн. 39 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 2008 грн 38 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернули їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за червень 2021 становила 16 437 грн. 75 коп. включаючи аванси в сумі 10 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за червень 2021 становила 10 411 грн. 89 коп. включаючи аванси в сумі 5 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за червень 2021 становила 10 296 грн. 02 коп., включаючи аванси в сумі 5 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої злочинні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 16.06.2021, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за червень 2021 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою становить 19 731 грн. 18 коп., з яких різниця у ОСОБА_4 становить 6910 грн 39 коп., різниця у ОСОБА_10 становить 6910 грн. 39 коп., різниця у ОСОБА_13 становить 6910 грн. 40 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 6910 грн 39 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернула їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за липень 2021 становила 14 784 грн., 37 коп. включаючи аванси в сумі 3 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за липень 2021 становила 9 374 грн. 77 коп. включаючи аванси в сумі 5 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за липень 2021 становила 9 224 грн. 77 коп., включаючи аванси в сумі 5 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої злочинні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 21.07.2021, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 , та ОСОБА_13 , грошових коштів.
Відповідно до інформації, що міститься в розрахунково-платіжній відомості (табелі обліку робочого часу) працівника ОСОБА_10 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за серпень 2021 становила 9 954 грн., 37 коп. включаючи аванси в сумі 7 000 грн. 00 коп., працівника ОСОБА_4 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за серпень 2021 становила 18 703 грн. 02 коп. включаючи аванси в сумі 14 444 грн. 60 коп., працівника ОСОБА_13 , сума що підлягала виплаті у вигляді заробітної плати за серпень 2021 становила 8 424 грн. 77 коп. включаючи аванси в сумі 9 000 грн. 00 коп.
Продовжуючи свої злочинні дії, у невстановленому досудовим розслідуванням час та місці, однак не пізніше 19.08.2021, з метою реалізації свого злочинного умислу, спрямованого на розтрату чужого майна за попередньою змовою групою осіб, головний бухгалтер КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_14 внесла завідомо неправдиві відомості до розрахунково-платіжних відомостей із розрахунків по заробітній платі та по іншим виплатам щодо розміру заробітної плати та авансів працівників ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , які не відповідали відомостям, зазначеним в табелі обліку робочого часу за звітний період.
В подальшому, документи що містили недостовірні відомості, підписано шляхом накладення особистого кваліфікованого електронного підпису (електронного цифрового підпису) ОСОБА_11 і ОСОБА_14 та використано шляхом подання до банківської установи для подальшого надлишкового зарахування на особисті карткові рахунки ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 , грошових коштів.
Різниця між нарахованою заробітною платою що підлягає виплаті за серпень 2021 та фактично виплаченою (зарахованою на картковий рахунок) заробітною платою становить 19 227 грн., 87 коп., з яких різниця у ОСОБА_4 становить 9548 грн 62 коп., різниця у ОСОБА_10 становить 9104 грн. 02 коп., різниця у ОСОБА_13 становить 575 грн. 23 коп.
ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти в сумі 9548 грн 62 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, обернули їх на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
Таким чином, ОСОБА_4 достовірно усвідомлюючи, що надлишково сплачені грошові кошти за період з 26.04.2019 по 03.09.2021 в загальній сумі 200 869 грн. 10 коп. їй не належать та здобуті в результаті розтрати співучасниками протиправної діяльності шляхом зловживання службовим становищем за попередньою змовою групою осіб та шляхом внесення недостовірних відомостей до офіційних документів, з моменту отримання можливості незаконно володіти і користуватись ними, заволоділа ними шляхом обернення на свою користь та розпорядилися вказаними коштами на власний розсуд, поліпшуючи безпосередньо своє матеріальне становище, чим заподіяли КНП «Коростенська ЦМЛ КМР» матеріального збитку на вказану суму.
У відповідності до висновку судової економічної експертизи №257/360/22-25 від 31.01.2022 року проведеною Житомирським віділенням Київським науково-дослідницьким інститутом судових експертиз Міністерства юстиції України, в ході проведення якої було встановлено, що різниця між сумами нарахованої та виплаченої заробітної плати бухгалтерам розрахункового відділу КНП «Коростенської ЦМЛ Коростенської міської ради» відповідно до матеріалів кримінального провадження, наданого на дослідження документально підтверджується в загальній сумі 495 454, 06 грн. Різниці між сумами нарахованої і виплаченої заробітної плати в розрізі кожної операції зарахування коштів наведеної у додатку №5/1, №5/2, №5/3.
Також досліджено, що згідно наданих матеріалів кримінального провадження, в наслідок необґрунтованого перерахунку грошових коштів на користь працівників бухгалтерії КНП «Коростенська ЦМЛ Коростенської міської ради» ОСОБА_10 , ОСОБА_4 та ОСОБА_13 на період з 01.01.2019 по 15.09.2021, збитки нанесені КНП Коростенській ЦМЛ становлять 495 454, 06 грн.
Клопотав про накладення арешту на майно, зокрема на житловий будинок, що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , що в відповідності до витягу з реєстру речових прав власності на нерухоме майно належить ОСОБА_4 13.03.1980 ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.
Згідно ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Відповідно до ч.1 ст.71 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Згідно з ст.61 КПК України цивільним позивачем у кримінальному провадженні є фізична чи юридична особа, якій кримінальним правопорушенням або іншим суспільно небезпечним діянням завдано майнової шкоди, та яка в порядку, встановленому цим Кодексом, пред`явила цивільний позов. Права та обов`язки цивільного позивача виникають з моменту подання позовної заяви органу досудового розслідування або суду.
Згідно ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Відповідно до ч.6 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно, небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні.
Частиною 8 ст.170 КПК України визначено, що вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові.
Згідно клопотання, в ході проведення досудового розслідування за вказаним фактом у підозрюваної ОСОБА_4 у наявності є нерухоме майно.
Тобто, в даному випадку метою накладення арешту на майно є забезпечення цивільного позову.
Однак, обов`язковою умовою для його застосування є наявність достатніх підстав вважати, що не застосування арешту утруднить чи зробить неможливим виконання вироку в частині цивільного позову через приховування, пошкодження, псування, знищення або відчуження відповідного майна підозрюваним або іншими особами.
При вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя повинен враховувати, зокрема правову підставу для арешту майна; розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, та як зазначено в статті 171 КПК України, вказати - перелік майна, на яке накладено арешт; заборону, обмеження розпоряджатися або користуватися майном у разі їх передбачення та вказівку на таке майно.
Доказів, які б давали підставу вважати, що підозрювана особа будь-яким чином намагається приховати, знищити, передати чи відчужити своє майно не подано.
Незважаючи на те, що надано підтвердження наявності майна підозрюваної, не зазначено його вартість, на яке слідчий просить накласти арешт з метою забезпечення цивільного позову, що може свідчити про співрозмірність вартості майна із розміром шкоди, зазначеної у цивільному позові.
При вирішенні питання про арешт майна суд враховує розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, наслідки арешту майна для власника.
При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.
Оскільки інформація щодо орієнтовної вартості зазначеного у клопотанні майна відсутня, тому слідчий суддя позбавлений можливості оцінити розумність та співрозмірність обмеження права власності.
За наведених обставин слідчий вважає, що клопотання належними та достатніми доказами не обґрунтовано, тому задоволенню не підлягає.
Керуючись ст.167, 170-173 КПК України,
П О С Т А Н О В И В :
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.
Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Копія згідно з оригіналом