Справа №760/645/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 січня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у м. Києві і Київській області (на правах Управління) ОСОБА_3 про надання дозволу на огляд,

в с т а н о в и в:

У січні 2023 року до Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у м. Києві і Київській області (на правах Управління) ОСОБА_3 про надання дозволу на огляд.

Клопотання обґрунтовується тим, що у провадженні відділу детективів захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у м. Києві і Київській області (на правах Управління) області № 0000007 від 19.12.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що в ході проведення аналітичного дослідження здійснених фінансово-господарських операцій ТОВ «Санта Оіл» () за період діяльності з вересня 2019 по липень 2020 здобута інформація, яка може свідчити про ймовірне заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість на загальну суму 4 828 871, 67 грн., у порушення п. 189.4 ст. 189, п. 198.2, . 198.6 ст. 198. Податкового кодексу України та ймовірне заниження податкових зобов`язань з акцизного податку на обсяг підакцизного пального в загальному об`ємі 1 752 277, 46 літрів, у порушення п.п. 213.1.112 п. 213.1 ст. 213, п.п. 215.3.4 п. 215.3 ст. 215, п. 216,1 ст. 216, п. 222.1.1 п. 222.1 ст. 222, п. 223.1 ст. 223, п. 232.3 ст. 232 Податкового кодексу України, шляхом подання органам податкового контролю завідомо недостовірних даних щодо обсягів отриманого пального на акцизний склад з уніфікованим номером 1012205 (Київська обл., Баришивський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна, буд. 40), що призвело до неправомірного формування лімітів обсягів пального в СЕАРПСЕ без сплати акцизного податку в період з вересня 2019 - по листопад 2019 року на загальну суму - 2 712 076, 23 грн., а також реєстрацію податкових накладних без фактичного отримання платником податку товарів/послуг.

Вищенаведене може свідчити про умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку посадовими особи ТОВ «Санта Оіл» у розмірі 4 828 871, 67 грн.

При здійснені аналізу інформації, що міститься в Інформаційно-телекомунікаційній системі «Податковий блок», Єдиному вікні подання електронної звітності (Єдиний реєстр акцизних накладних), Єдиному державному реєстрі суб`єктів господарювання, які отримали ліцензії на право виробництва, зберігання, оптової та роздрібної торгівлі пальним, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Санта Оіл» (код 42938939) за період з 01.09.2019 по 31.07.2020 встановлено наступне.

Відповідно до заяви за формою № 1-АКПС від 09.07.2019 ТОВ «Санта Оіл» (код 42938939) зареєстроване платником акцизного податку з реалізації пального у Системі електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового (далі - СЕАРП СЕ) та 24.09.2019 зареєстровано на території України акцизний склад за адресою: Київська обл., Баришiвський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна, буд. 40, якому присвоєно уніфікований номер 1012205.

ТОВ «Санта Оіл» для здійснення господарської діяльності отримало наступні ліцензії:

- Оптова торгівля пальним, за відсутності місць оптової торгівлі: № 01419;

- Зберігання пального: № 1900037;

- Виробництво пального: № 00019.

На виконання п.п. 230.1.2 п. 230.1 ст. 230 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, (зі змінами та доповненнями) (далі - ПКУ), посадовими особами ТОВ «Санта Оіл» 17.10.2019 сформовано довідку про розпорядника акцизного складу пального, акцизні склади пального, розташовані на них резервуари пального, витратоміри, рівнеміри та зареєстровано в Єдиному державному реєстрі витратомірів-лічильників та рівнемірів-лічильників рівня пального у резервуарі обладнання, що використовується на акцизному складі (уніфікований номер 1012205) за адресою: Київська обл., Баришiвський район, смт. Баришівка, вулиця Торф`яна, буд. 40, а саме:

-Резервуар наземний V =100 м3 в кількості 20 одиниць;

-Магнітний поплавковий зонд в кількості 20 одиниць;

-Коріолісовий витратомір Micro Motion в кількості 6 одиниць.

Відповідно Єдиного реєстру податкових накладних, ТОВ «Санта Оіл» в період з 23.12.2019 по 31.07.2020 здійснило реєстрацію податкових накладних на придбання резервуарів наземних V=100 м.куб. на загальну суму 24 144,358 тис. грн. (в тому числі ПДВ в сумі 4 828,87 тис.грн).

Відповідно до п. 198.2 ст.198. ПКУ: «Датою віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше:

-дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг;

-дата отримання платником податку товарів/послуг.»

Відповідно до п. 201.7. ст. 201. ПКУ: «Податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс).»

При цьому, на виконання п.п. 230.1.2 п. 230.1 ст. 230 ПКУ, зміни в Єдиний державний реєстр витратомірів-лічильників та рівнемірів-лічильників рівня пального у резервуарі обладнання, що використовується на акцизному складі (уніфікований номер 1012205) відповідні зміни посадовими особами ТОВ «Санта Оіл» не вносились, що може свідчити про реєстрацію податкових накладних без фактичного отримання платником податку товарів/послуг.

Таким чином, в порушення п. 189.4 ст.189, п. 198.2, п.198.6 ст.198. ПКУ, ТОВ «Санта Оіл» безпідставно включило до складу податкового кредиту податок на додану вартість на загальну суму 4 828 871,67 грн., в т.ч. по періодам:

-Грудень 2019 - 707 916,67 грн.;

-Березень 2020 - 1 952 132,17 грн.;

-Квітень 2020 - 1 235 661,21 грн.;

-Червень 2020 - 311 053,88 грн.;

-Липень 2020 - 622 107,75 грн.

За умови підтвердження вищезазначених відомостей, ТОВ «Санта Оіл» безпідставно включило до складу податкового кредиту податок на додану вартість та відповідно не сплатило податок на додану вартість на загальну суму 4 828 871,67 грн. (у т.ч. за грудень 2019 року на суму 707 916,67 грн.; у т.ч. за березень 2020 року на суму 1 952 132,17 грн.; у т.ч. за квітень 2020 року на суму 1 235 661,21 грн.; у т.ч. за червень 2020 року на суму 311 053,88 грн.; у т.ч. за липень 2020 року на суму 622 107,75 грн.).

Також, в ході аналізу бази даних ЄРАН 2019 встановлено, що «ГНС ТРАНЗИТ» (код 40302318) на адресу ТОВ «Санта Оіл» виписано та зареєстровано акцизні накладні з кодом операцій для складання в одному примірнику «0» та напрямом використання пального «2» - реалізація пального з акцизного складу до іншого акцизного складу з використанням акцизного складу пересувного.

Таким чином, ТОВ «ГНС ТРАНЗИТ» 24.09.2019 здійснив відвантаження (реалізацію) скрапленого газу у загальному обсязі 1 488 169,04 л. з акцизного складу з уніфікованим номером 1006884 до акцизного складу ТОВ «Санта Оіл» з уніфікованим номером 1012205, використовуючи пересувний акцизний склад з реєстраційним номером - НОМЕР_1 .

Відповідно наявної інформації з відкритих джерел максимальна місткість пересувного акцизного складу (напівпричіп - цистерна) з реєстраційним номером НОМЕР_1 складає 48,040 м3.

Також, в ході аналізу Єдиного реєстру податкових накладних, не встановлено реєстрацію податкових накладних за надання послуг зберігання скрапленого газу та/або компенсації витрат по прийманню та оформленню скрапленого газу між ТОВ «ГНС ТРАНЗИТ» та ТОВ «Санта Оіл».

Враховуючи вищевикладене, проведеним аналізом встановлено неможливість фізичної передачі скрапленого газу в зазначеному обсязі до акцизного складу (місця зберігання) ТОВ «Санта Оіл», та відповідно, ТОВ «Санта Оіл» було відсутнє право на використання ліміту пального в обсязі 1 488 169,04 л.

Отже, ТОВ «Санта Оіл» повинно було здійснити поповнення ліміту при подальшому відвантаженні (відпуску) пального з акцизного складу з уніфікованим номером 1012205 в адресу інших контрагентів.

Крім того, в ході аналізу поданих довідок про зведені за добу підсумкові облікові дані щодо обсягів обігу (отримання/відпуску) та залишків пального на акцизному складі пального, форма та порядок подання яких затвердженого Наказом Міністерства фінансів України від 27.11.2018 № 944 «Про затвердження формату даних, структури та форм електронних документів для наповнення Єдиного державного реєстру витратомірів-лічильників і рівнемірів - лічильників рівня пального у резервуарі», встановлено залишки скрапленого газу в резервуарах більш максимального можливого, а саме:

-станом на 18.10.2019 року у резервуарі 7 наявний залишок у кількості 168 981,49 літрів;

-станом на 18.10.2019 року у резервуарі 8 наявний залишок у кількості 168 276,34 літрів;

-станом на 05.11.2019 у резервуарі 9 наявний залишок у кількості 181 850,59 літрів.

При цьому, інструкцією про порядок приймання, зберігання, відпуску та обліку газів вуглеводневих скраплених для комунально-побутового споживання та автомобільного транспорту, затвердженої наказом Міністерства палива та енергетики України від 03 червня 2002 року № 332, зареєстрованої в Міністерстві юстиції України 24 квітня 2003 року за № 331/7652 встановлено, що фактичне наповнення наземних ємностей для зберігання газу не повинно перевищувати 85% максимального об`єму ємності, а фактичне наповнення підземних ємностей для зберігання газу не повинно перевищувати 90%.

Враховуючи технічні характеристики резервуарів ТОВ «Санта Оіл», що розташовані за адресою: Київська обл., Баришiвський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна, буд. 40, максимальне наповнення скрапленого газу кожного резервуару не може перевищувати 85м3, тобто 85 000,00 літрів.

Відповідно поданих звітів у резервуарах №№ 7, 8, 9, знаходиться 519 108,42 літрів скрапленого газу, що на 264 108,42 літрів більше фактичної місткості резервуарів.

Таким чином, ТОВ «Санта Оіл» не мало можливості тримати зазначений залишок скрапленого газу в повному обсязі, та відповідно, у ТОВ «Санта Оіл» було відсутнє право на використання ліміту пального в обсязі 264 108,42 літрів.

Враховуючи вищевикладене, ТОВ «Санта Оіл» повинно було здійснити поповнення ліміту при подальшому відвантаженні (відпуску) пального в адресу інших контрагентів.

Пунктом 231.1 статті 231 ПКУ передбачено, що платник податку при ввезенні на митну територію України пального або спирту етилового, з якого сплачено акцизний податок, або на умовах, визначених статтею 229 цього Кодексу, або реалізації пального або спирту етилового зобов`язаний скласти в електронній формі акцизну накладну за кожним кодом товарної підкатегорії згідно з УКТ ЗЕД реалізованого пального або спирту етилового та зареєструвати її в Єдиному реєстрі акцизних накладних з дотриманням умови щодо реєстрації у порядку, визначеному законодавством, електронного підпису уповноваженої платником особи. Платник податку зобов`язаний скласти акцизну накладну на обсяги пального або спирту етилового, використаного для власного споживання; реалізованого та/або використаного для виробництва непідакцизної продукції на умовах, встановлених статтею 229 цього Кодексу; втраченого у межах та/або понад встановлені норми втрат; зіпсованого, знищеного, в тому числі внаслідок аварії, пожежі, повені, інших форс-мажорних обставин чи з іншої причини, пов`язаної з природним результатом, а також внаслідок випаровування у процесі виробництва, обробки, переробки, зберігання чи транспортування такого пального або спирту етилового, а також при здійсненні операцій, які не підлягають оподаткуванню або звільняються від оподаткування.

Відповідно пункту 231.4 статті 231 ПКУ, право на складання акцизних накладних надається виключно особам, зареєстрованим як платники акцизного податку в порядку, передбаченому статтею 212 цього Кодексу.

За результатом аналізу встановлено, що у ТОВ «Санта Оіл» відсутні обсяги пального для подальшої фізичної передачі (відпуску, відвантаження) без поповнення залишків ліміту обсягів пального та сплати акцизного податку у загальному обсязі 1 752 277,46 л., у тому числі: за кодом УКТ ЗЕД - 390 189,99 л.; за кодом УКТ ЗЕД - 1 362 087,47 літрів.

Відповідно до п.п. 213.1.12 п. 213.1 ст. 213 ПКУ об`єктами оподаткування є операції з реалізації з акцизного складу / акцизного складу пересувного будь-яких обсягів пального або спирту етилового понад обсяги, що:

-отримані з інших акцизних складів / акцизних складів пересувних, що підтверджені зареєстрованими акцизними накладними в Єдиному реєстрі акцизних накладних;

-ввезені (імпортовані) на митну територію України, що засвідчені належно оформленою митною декларацією;

-вироблені в Україні, реалізація яких є об`єктом оподаткування відповідно до підпункту 213.1.1 цього пункту, або не підлягає оподаткуванню, або звільняється від оподаткування, або оподатковується на умовах, встановлених статтею 229 цього Кодексу, що підтверджені зареєстрованими акцизними накладними в Єдиному реєстрі акцизних накладних.

Такий облік отриманого та витраченого (реалізованого) пального ведеться з метою виявлення об`єкта оподаткування акцизним податком, а саме: обсягів перевищення витраченого (реалізованого) пального над отриманим.

Платник податку має право зареєструвати акцизні накладні та/або розрахунки коригування, а також коригування до заявок на поповнення обсягу залишку пального в Єдиному реєстрі акцизних накладних на обсяг реалізованого пального за кожним кодом товарної підкатегорії згідно з УКТ ЗЕД.

Обчислення такого обсягу пального здійснюється за формулою, визначеною пунктом 232.3 Кодексу, без одноразового збільшення на обсяг зазначених у Акті залишків цього пального.

Формула передбачає проведення розрахунку за датою фактичного придбання (отримання тощо) та відвантаження (реалізації тощо) пального, з урахуванням п. 231.3 ст. 231 ПКУ.

Відповідно до п.п. 232.4.2 п. 232.4 ст. 232 ПКУ передбачено, якщо у платника акцизного податку виникає потреба поповнити обсяги залишків пального або спирту етилового в системі електронного адміністрування реалізації пального та спирту етилового, він може зареєструвати заявку на поповнення обсягу залишку пального або спирту етилового за умови наявності на обліковій картці сум коштів сплаченого акцизного податку, не менше ніж сума акцизного податку, розрахованого з обсягу пального або спирту етилового у такій заявці.

Кошти сплаченого акцизного податку, які обліковуються в системі електронного адміністрування реалізації пального, зараховуються на окремі рахунки, відкриті платнику акцизного податку в центральному органі виконавчої влади, що здійснює казначейське обслуговування бюджетних коштів.

Згідно п. 216.12 ст. 216 ПКУ датою виникнення податкових зобов`язань з акцизного податку із сум перевищення обсягів реалізації пального є дата реалізації таких обсягів пального або спирту етилового.

Таким чином, ТОВ «Санта Оіл» при відвантажені/реалізації підакцизного пального за кодами УКТЗЕД , в загальному об`ємі 1 752 277,46 літрів повинно було перерахувати до бюджету суму коштів у розмірі акцизного податку за відповідний обсяг пального, самостійно розрахованого за ставками, передбаченими п.п.215.3.4 п.215.3 ст.215 Податкового кодексу України та зареєструвати відповідні заявки на поповнення обсягу залишку пального в системі СЕАРПСЕ.

Сума акцизного податку із суми перевищення обсягів реалізації пального за відповідний обсяг реалізованого пального (у сумі перевищення) = (об`єм реалізованого пального (л) /1000) х (ставка податку) х (офіційний курс валюти на початок кварталу в якому здійснено реалізацію пального).

Підпунктом 232.4.4 пункту 232.4 статті 232 ПКУ, визначено що у разі виявлення помилок у зареєстрованих заявках на поповнення обсягу залишку пального платник податку має право в межах 365 днів зареєструвати коригування до такої заявки на поповнення обсягу залишку пального в межах позитивного значення показника ?АНакл, визначеного відповідно до пункту 232.3 цієї статті. При цьому таке коригування до заявки на поповнення обсягу залишку пального повинно відображатися у декларації з акцизного податку за період, в якому відбулося таке коригування.

Станом на дату складання аналітичного продукту ТОВ «Санта Оіл» не скористалось правом в межах 365 днів зареєструвати коригування до заявок на поповнення обсягу залишку пального.

За умови підтвердження вищезазначених відомостей, ТОВ «Санта Оіл» ймовірно не здійснило нарахування та відповідно не сплатило акцизного податку на загальну суму 2 712 076,23 грн. (у т.ч. за вересень 2019 року на суму 2 303 304,11 грн., за жовтень 2019 на суму 258 872,24 грн., за листопад 2019 на суму 149 899,88 грн.).

Так, встановлено, що на земельній ділянці яка розташована за адресою: Київська обл., Баришівський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна 40, що на праві власності належить компанії «HALWORTH LIMITED», розташовано виробничі, адміністративні, складські, офісні та інші приміщення.

Іншим шляхом ніж проведення огляду в нежитлових приміщеннях, розташованих за вказаною адресою, виявити незаконно виготовлені, не обліковані паливно - мастильні матеріали, фінансово-господарські документи та резервуарів наземних ТОВ «Санта Оіл», документи та чорнові записи, в яких міститься інформація щодо незаконного виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, носії електронної інформації, які використовуватимуться, як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду неможливо, оскільки є ймовірність їх знищення або переміщення в інше місце.

В ході огляду планується оглянути незаконно виготовлені не обліковані паливно - мастильні матеріали, резервуари наземні, фінансово-господарські документи ТОВ «Санта Оіл» документи та чорнові записи, в яких міститься інформація щодо незаконного виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, носії електронної інформації, інші документи та предмети, які підтверджують вчинення протиправної діяльності та причетність осіб до його вчинення, тобто мають значення для розслідування вказаного кримінального провадження.

Відшукані документи, предмети та незаконно виготовлені, не обліковані паливно-мастильні матеріали необхідні для проведення експертних досліджень і використання під час проведення документальних та інших перевірок.

У судовому засіданні детектив підтримав подане клопотання та просив його задовольнити з зазначених у ньому підстав.

Заслухавши думку учасників судового розгляду, дослідивши матеріали, на які посилається детектив, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається наступне.

Відповідно до частин 1, 2 ст. 237 КПК України огляд з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Детектив просить суд надати дозвіл на огляд території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщень майнового комплексу за адресою: Київська область, Баришівський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна, 40, що на праві власності належить компанії «HALWORTH LIMITED».

Вбачається, що детективом наведені достатні підстави для надання дозволу на огляд, який має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, клопотання підлягає задоволенню в частині огляду та подальшого вилучення лише стосовно фінансово-господарських документів ТОВ «Санта Оіл» (): договорів із додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, матеріалів, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці, документів складського обліку та інших документів.

В іншій частині клопотання підлягає задоволенню лише щодо надання дозволу на огляд.

З інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно від 02 січня 2023 року вбачається, що компанії «HALWORTH LIMITED» на праві власності належать будівлі та споруди загальною площею 866,5 кв.м. за адресою: Київська область, Баришівський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна, 40.

Із зазначеної довідки вбачається, що за цією адресою знаходяться й інші приміщення, що належать на праві власності іншим компаніям, які не мають відношення до кримінального провадження.

За таких обставин, клопотання підлягає задоволенню в частині проведення огляду саме у приміщеннях, що на праві власності належать компанії «HALWORTH LIMITED».

З клопотання встановлено, що проведення огляду необхідно для виявлення незаконно виготовлених, не облікованих паливно-мастильних матеріалів, фінансово-господарських документів та резервуарів наземних ТОВ «Санта Оіл», документів та чорнових записів, в яких міститься інформація щодо незаконного виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, носіїв електронної інформації, які використовуватимуться, як докази вчинення кримінального правопорушення.

За таких обставин, вбачається за можливе надання дозволу на проведення огляду саме приміщень, що на праві власності належать компанії «HALWORTH LIMITED».

З огляду на наведене, клопотання підлягає задоволенню частково.

Відповідно до ч. 6 ст. 236 КК України слідчий, прокурор під час проведення обшуку має право відкривати закриті приміщення, сховища, речі, якщо особа, присутня при обшуку, відмовляється їх відкрити або обшук здійснюється за відсутності осіб, зазначених у частині третій цієї статті.

При проведенні обшуку, за наявності такої потреби, слідчий може залучати як спеціалістів працівників відповідних підрозділів Державної служби України з надзвичайних ситуацій для надання технічної допомоги з відкриття замкнених приміщень.

Керуючись статтями 132, 233, 237, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання детектива відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у м. Києві і Київській області (на правах Управління) ОСОБА_3 про надання дозволу на огляд задовольнити частково.

Надати детективам відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у м. Києві і Київській області та прокурорам відділу Київської міської прокуратури, що входять до групи детективів та прокурорів у кримінальному провадженні № 0000007 від 19 грудня 2022 року, дозвіл на огляд території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщень майнового комплексу за адресою: Київська область, Баришівський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна, 40, що на праві власності належить компанії «HALWORTH LIMITED», а саме приміщень загальною площею 866,5 кв.м. (Опис: закрита стоянка на один локомотив літ. «Г» загальною площею 140,8 кв.м., насосно-компресорне відділення літ. «Е» загальна площа 245,9 кв.м., пожежний пост, механічна майстерня літ. «Ж» загальною площею 479,8 кв.м., № ІІІ-комплекс для приймання і зберігання газу на 2000 м3, № 1-зализнична естакада, № 2-залізничні колії, № 4-огорожа, № 9-резервуар для зливу газу, що не випаровується 5 м3, № 3-колонки для розливу та зливу газу, № 4-огорожа, № 7-молнієзахисні стовпи, № 6-ТП-117 (електрощитова), № 10-очисні споруди поверхневих вод) з метою встановлення, огляду та подальшого вилучення документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме:

- фінансово-господарських документів ТОВ «Санта Оіл» (): договорів із додатками, контрактів, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, банківських документів щодо проведених розрахунків, документів щодо якості та походження сировини, матеріалів, журналів в`їзду-виїзду автотранспорту, інструктажів з техніки безпеки та охорони праці, документів складського обліку та інших документів за період з вересня 2019 року по липень 2020 року.

Надати детективам відділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Підрозділу детективів територіального управління БЕБ у м. Києві і Київській області та прокурорам відділу Київської міської прокуратури, що входять до групи детективів та прокурорів у кримінальному провадженні № 0000007 від 19 грудня 2022 року, дозвіл на огляд території, виробничих, адміністративних, складських, офісних та інших приміщень майнового комплексу за адресою: Київська область, Баришівський район, смт. Баришівка, вул. Торф`яна, 40, що на праві власності належить компанії «HALWORTH LIMITED», а саме приміщень загальною площею 866,5 кв.м. (Опис: закрита стоянка на один локомотив літ. «Г» загальною площею 140,8 кв.м., насосно-компресорне відділення літ. «Е» загальна площа 245,9 кв.м., пожежний пост, механічна майстерня літ. «Ж» загальною площею 479,8 кв.м., № ІІІ-комплекс для приймання і зберігання газу на 2000 м3, № 1-зализнична естакада, № 2-залізничні колії, № 4-огорожа, № 9-резервуар для зливу газу, що не випаровується 5 м3, № 3-колонки для розливу та зливу газу, № 4-огорожа, № 7-молнієзахисні стовпи, № 6-ТП-117 (електрощитова), № 10-очисні споруди поверхневих вод) з метою встановлення, огляду документів, предметів, речей які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, а саме:

- обладнання, яке використовується для зберігання та реалізації незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, добавок, присадок, а саме: - резервуари всіх типів і конструкцій; - пересувні (рухомі) ємності зберігання нафтопродуктів; - навісне обладнання резервуарів; - технологічні трубопроводи; - зливна арматура, навісне обладнання резервуарів, паливо-роздавальні колонки, - наливні стояки; - насосне обладнання; - лічильники заміру кількості нафтопродуктів; - засоби вимірювальної техніки; - мірники; - обладнання систем автоматизації наливу нафтопродуктів; - комп`ютерне обладнання управління наливом нафтопродуктів; - обладнання РРО, спеціалізовані контрольно-касові апарати, термінали приймання паливних карток, талонів інших технічних засобів і документів для відпуску нафтопродуктів,

- технологічного устаткування (обладнання, у тому числі насосного, резервуарів, технічної апаратури, допоміжних технічних елементів, трубопроводів, тощо), яке використовується для незаконного виготовлення, зберігання та транспортування по мережі трубопроводів незаконно виготовлених та не облікованих нафтопродуктів та альтернативних видів палива, добавок, присадок;

- носіїв електронної інформації та чорнових записів, які містять інформацію про не законно виготовлені та не обліковані нафтопродукти та альтернативні види палива за період з вересня 2019 року по липень 2020 року (копіювання інформації з комп`ютерної техніки здійснюється із залученням спеціаліста);

- матеріалів відеозапису з камер відео спостереження за період з вересня 2019 року по липень 2020 року.

У задоволенні інших вимог відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: