Справа № 344/3798/23
Провадження № 1-кс/344/1678/23
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 березня 2023 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС відділу СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковника поліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 000022 від 14.06.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулась з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначила, що дане кримінальне провадження розслідується за фактами ухилення від сплати податків в загальній сумі 43 760 997 грн. службовими

особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за наслідками проведення господарських операцій з реалізації м`яса та субпродуктів за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Зазначені порушення виявлені під час проведення планової виїзної перевірки та відображені в Акті від 28.02.2020 № 224/09-19-05-05/36909109 «Про результати документальної планової виїзної перевірки приватного підприємства « ОСОБА_5 » податковий номер НОМЕР_1 , номер телефону ( НОМЕР_2 , адреса електронної пошти

ІНФОРМАЦІЯ_1 прийнято податкове повідомлення-рішення від 13.04.2020 № про збільшення суми грошового зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 10 940 249 грн. та застосовано фінансову санкцію згідно податкового повідомлення-рішення від 13.04.2020 № , які оскаржувалось платником в судовому порядку.

Так, рішенням Івано-Франківського окружного адміністративного суду у справі № 300/1738/20 від 28 вересня 2021 року в задоволенні позову до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправними та скасування податкового повідомлення-рішення № від 13.04.2020 - відмовлено.

У зв`язку з викладеним, донараховані ПП « ОСОБА_6 від 28.02.2020 № 224/09-19-05-05/36909109 є узгодженими, проте не сплаченими та набули статусу податкового боргу.

Згідно листа від 07.09.2022 № 7197/5/09-19-13-06 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ПП « ОСОБА_5 » з січня 2022 року перейшов на облік до ІНФОРМАЦІЯ_3 .

З огляду на викладе, на даний час органом досудового розслідування досліджуються обставини фінансово-господарської діяльності підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_4 », пов`язаної з виробництвом м`яса, оптовою торгівлею м`ясом та м`ясопродуктами, у зв`язку з чим є необхідність отримати відомості по рахунках, належних підприємству за період 01.01.2017 по 30.09.2019, оскільки після отримання Акту від 28.02.2020 № 224/09-19-05-05/36909109, службові особи підприємства, з метою уникнення сплати податкового боргу, вчиняли дії, спрямовані на перереєстрацію майна, а також самого підприємства в інше місце здійснення діяльності. Окрім того, ухвалою Київського окружного адміністративного суду від 15.02.2023 відкрито провадження у адміністративній справі за позовом ГУ ДПС у Київській області до ПП « ОСОБА_5 » про стягнення податкового боргу.

Встановлено, що для проведення розрахунків ПП « ОСОБА_7 , відкриті в ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 .

З метою встановлення обставин вчинення злочину, повноти проведених розрахунків, кількості перерахованих грошових коштів та осіб, які їх перераховували, наділених правом підпису банківських документів, встановлення погодинного перерахунку коштів, а також для з`ясування інших питань, що мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю клієнта банку

ПП « ОСОБА_5 », шляхом їх вилучення.

Вилучення цих документів дасть можливість з`ясувати обставини вчинення продовжуваного злочину, повноти проведених розрахунків, що має значення для встановлення виду та розміру шкоди.

Слідчий подала заяву про розгляд клопотання у її відсутності, просила клопотання задоволити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не викликався.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних(розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів., а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів.

В той же час стороною кримінального провадження поза розумним сумнівом доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб, які його вчинили, як і доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в зазначених в клопотанні документах, а також доведено про неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, а можливе вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до таких.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 та прокурору відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_8 на здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінніАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копії (здійснити їх виїмку) по рахунках ПП « ОСОБА_5 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 01.01.2017 по 30.09.2019, зокрема:№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , а саме: виписки банку на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів по рахункахна початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції)довіреностей, інших документів про уповноваження на отримання готівкових коштів з каси банку, грошових чеків, платіжних доручень про перерахування коштів.

Роз`яснити положення ч. 1 ст. 166 КПК України, згідно з яким у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 06 травня 2023 року включно та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1