Справа № 203/4461/21
Провадження № 1-кс/0203/3200/2022
УХВАЛА
20 жовтня 2022 року слідчий суддя Кіровського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участі прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Дніпрі клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування, заявлене у кримінальному провадженні № 0000315, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
19 жовтня 2022 року до слідчого судді надійшло клопотання, складене слідчим за погодженням з прокурором, про продовження строку досудового розслідування, заявлене у кримінальному провадженні №0000315. В обґрунтування слідчий зазначає, що досудовим розслідування встановлено, що посадові особи одного з суб`єктів підприємницької діяльності у період з 2016-2019 років, вступивши у злочинну змову з посадовими особами правоохоронного органу, надавало завідомо недостовірні дані щодо придбання товарів у підприємств з ознаками фіктивності, що спричинило тяжкі наслідки.
Під час проведення досудового розслідування, установлено, що в період 2016-2019 років посадові особи ПП «Сігма» (), будучи платниками ПДВ, вступивши у злочинну змову зі службовими особами Дніпровської ОДПІ ГУДФС у Дніпропетровській області, діючи умисно, посягаючи на встановлений законодавством порядок здійснення підприємницької діяльності, і насамперед оподаткування, переслідуючи мету в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах та конвертації безготівкових коштів у готівкові шляхом незаконного створення податкового кредиту та проведення безтоварних операцій, а також підроблення документів, за попередньою змовою, вчинили ряд умисних злочинів у сфері господарської діяльності.
Так, невстановлені посадові особи ГУ ДПС у Дніпропетровській області, зловживаючи своїм службовим становищем, у період з 2017 року по теперішній час прикривають злочинну діяльність групи осіб з конвертації готівкових коштів та надання послуг мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.
Вказана злочинна група, учасниками якої виступають мешканці м. Дніпра ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи, організували діяльність низки підконтрольних підприємств, зокрема: ТОВ "ЛІНЕВА АГРО (), ТОВ "МІКС КОРМ (), ТОВ "ПОЛЕКОРМ" (), ФОП ОСОБА_5 ( НОМЕР_1 ), ТОВ "УРОЖАЙ УКРАЇНИ" (), ТОВ "УРОЖАЇ УКРАЇНИ" (4), ТОВ "ФЕЛІКС-ДНІПРО" (), ТОВ "ХОРЕСТ ЛТД" (код 43331414), ТОВ "ПІДПРИЄМСТВО "МОНТАЖСТРОЙ" (код ЄДРПОУ І 34984320), ТОВ "МІКС КОРМА" (), ТОВ "ЛІ-КОРМ" (), ТОВ "ЕВЕРЛАСТ ОПТ" (), ФОП ОСОБА_7 , ТОВ "МІТФЛОР" (), ТОВ «УКР-АРТ-ГРУПП» (), реквізити яких використовували у своїй злочинній діяльності з конвертації грошових коштів.
Крім цього, встановлено, що ОСОБА_5 також користується послугами конвертаційного центру, організованого мешканцем Дніпропетровської області ОСОБА_8 , до складу якого входить понад 8 підприємств сільськогосподарської спрямованості, зокрема: ПП "РОТОР" (), ПП - ФІРМА "ІНВЕСТЦЕНТР" (), СВК "МОЛОЧНА ЛІГА" (), ТОВ "ВЕЙЛІ ПРОДАКТ" (), ТОВ "ВКО ДЕЛЬТА-АГРО" (), ТОВ "ОМАН ГРУП (), ТОВ "МАС.ТОРГ" (), ТОВ "АШЕР 8" (), через які лише за 2019 рік підконтрольними ОСОБА_5 підприємствами перераховано понад 119 млн. грн.
При цьому, встановлено, що посадові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, зловживаючи владою та службовими становищем, організували прикриття незаконної діяльності підконтрольного ОСОБА_5 підприємства - ТОВ «ЛІНЕВА АГРО», яка полягала в лобіюванні та захисті інтересів ряду підприємств, які входять до ланки конвертаційного центру та користуються його послугами.
В ході проведення санкціонованого обшуку в офісному приміщенні, яке знаходиться у користуванні ОСОБА_8 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , вилучено ряд документів і речей, які мають суттєве значення для досудового розслідування, в тому числі , що стосуються діяльності КП «Інформаційні системи» Дніпровської міської ради, директором якої є його дружина ОСОБА_9 .
В результаті проведених заходів встановлено, що між КП «Інформаційні системи» Дніпровської міської ради (41803086), яке пов`язано з конвертаційним центром ОСОБА_8 та ТОВ "І.М.-БЕСТ (ТОВ «Рух технологій») код 37974630, ТОВ «ПАРК ТЕХНОЛОДЖИ» код 42848767, ТОВ «ЮКРЕЙНІАН IT ГРУП» код 42980886, ТОВ «ВІКЕЙТС» код 42432367, ТОВ «ТПД №1» код 40371601, укладено ряд договорів на виконання робіт та послуг на придбання електротехнічного обладнання. Шляхом укладання вказаних договорів з ознаками фіктивності з місцевого бюджету у тіньовий сектор економіки могло бути виведено понад 98 млн. грн.
Матеріали тимчасового доступу до речей і документів в КП «Інформаційні системи» Дніпровської міської ради підтверджують фіктивність укладених договорів, так як під час тимчасового доступу до речей і документів на вимогу прокурора актів виконаних послуг та робіт надано не було. Так само знищено документи з локаціями об`єктів, то обслуговуються підрядниками ТОВ "І.М.-БЕСТ" (37974630).
Крім того, згідно з показанням ОСОБА_10 , особа, що зазначена установчих документах ТОВ «Рух технологій» код 37974630 як засновник він жодного відношення до вказаного підприємства не має, ніяких робіт не виконував.
Сума збитків, завданих діями службових осіб КП «Інформаційні системи» Дніпровської міської ради інтересам територіальної громади збитків складає 98 млн. грн.
Проведеними оперативно-розшуковими заходами та моніторингом на порталі публічних закупівель «Prozorro» встановлено, що КП «Інформаційні системи» Дніпровської міської ради завдяки вищезазначеним суб`єктам господарювання, здійснювало виведення грошових коштів за допомогою банківських рахунків: ТОВ «Юкрейн IT Групп» код 42980886, ТОВ «Рух технологій» («І.М.Бест») код 37974630 , ТОВ «Парк технолоджі» код 42848767, ФОП « ОСОБА_11 » ІПН НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_3 , ТОВ «ВІКЕЙТС» код 42432367, ТОВ «ТПД № 1» код 40371601.
Вищезазначене підтверджує наміри службових осіб КП «Інформаційні системи» ДМР та ТОВ «Юкрейн IT Групп» код 42980886, ТОВ «Рух технологій» («І.М.Бест») код 37974630 , ТОВ «Парк технолоджі» код 42848767, ТОВ «ВІКЕЙТС» код 42432367, ФОП « ОСОБА_11 » ІПН НОМЕР_2 , ФОП ОСОБА_12 ІПН НОМЕР_3 , ТОВ «ТПД № 1» код 40371601, вивести та привласнити грошові кошти з міського бюджету незаконним шляхом, скориставшись банківськими рахунками відкритими на суб`єктів господарювання.
31 липня 2020 року прокуратурою Дніпропетровської області у кримінальному провадженні № 0000315 за ч. 2 ст. 364 КК України визначено підслідність за слідчим управлінням ГУНП в Дніпропетровській області, у зв`язку з тим, що під час обшуку в офісах, які займають конвертаційні центри ОСОБА_8 та ОСОБА_13 , документів, які б казали про причетність до скоєння ними злочину співробітників ГУ ДПС у Дніпропетровській області не виявлено. Натомість встановлено причетність до діяльності конвертаційного центру службових осіб Дніпровської міської ради та підконтрольних їй підрозділів.
Крім того, в ході проведених заходів також встановлено, що між КП «Інформаційні системи» Дніпровської міської ради (41803086), яке пов`язано з конвертаційним центром ОСОБА_8 та ТОВ "І.М.-БЕСТ" (ТОВ «Рух технологій»), 37974630, ТОВ «ПАРК ТЕХНОЛОДЖИ», 42848767, ТОВ ЮКРЕЙНІАН ІТ ГРУП, 42980886, ТОВ ВІКЕЙТС, 42432367, ТОВ ТПД № 1, 40371601 укладено ряд договорів на виконання робіт та послуг та придбання електротехнічного обладнання. Шляхом укладання вказаних договорів з ознаками фіктивності з місцевого бюджету у тіньовий сектор економіки могло бути виведено понад 98 млн. грн.
18 вересня 2020 року за вказаним фактом прокуратурою Дніпропетровської області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань№ 0000656 за ч. 5 ст. 191 КК України.
21 жовтня 2020 року прокуратурою Дніпропетровської області кримінальне провадження № 0000315 за ч. 2 ст. 364 КК України та кримінальне провадження № 0000656 за ч. 5 ст. 191 КК України об`єднано в одне провадження за № 0000315.
21 жовтня 2020 року прокурором Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська направлено клопотання про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження № 0000315 від 26.04.2019 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.
22 жовтня 2020 року ухвалою слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000315 від 26.04.2019 за ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України на 12 місяців, тобто до 26 жовтня 2021 року, ухвалами слідчого судді Кіровського районного суду м. Дніпропетровська продовжувався на шість місяців, починаючи з 26 жовтня 2021 року та, відповідно, на шість місяців, починаючи з 26 квітня 2022 року.
23 вересня 2021 року постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_14 скасовано постанову прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, що поширює свою діяльність на Дніпропетровську область, управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві, що поширює свою діяльність на Дніпропетровську область прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 від 31.07.2021 про визначення підслідності у кримінальному провадженні № 0000315 та визначено підслідність за Третім слідчим відділом (з дислокацією у місті Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві.
05 жовтня 2021 року матеріали кримінального провадження надійшли до Третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Дніпрі) ТУ ДБР, розташованого у місті Полтаві.
Під час здійснення досудового розслідування виконано наступні слідчі (розшукові) дії:
- Допитано в якості свідків ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_6 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_10 , ОСОБА_24 , ОСОБА_17 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26
- Направлено доручення на проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 40 КПК України.
- Направлено клопотання про допит свідків в суді під час досудового розслідування
- Проведено обшуки за адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; АДРЕСА_6 ; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_7 .
- Проведено обшук транспортного засобу, яким користується ОСОБА_5 - Hyundai TUCSON, д.н. НОМЕР_4 ; Lexus LX 570, д.н. НОМЕР_5
- Проведено тимчасові доступи до відомостей, документів, що становлять банківську таємницю.
- Розсекречено протоколи НСРД.
- Винесено постанови про визнання речовими доказами.
- Направлено клопотання про накладання арешту на тимчасово вилучено майно під час обшуків від 17.06.2020.
- Проведено тимчасові доступи до речей і документів від 26.08.2020, 22.02.2021.
- Доручено проведення дослідження та складання аналітичних висновків.
- Призначено та проведено 6 судових економічних експертиз.
- Долучено до матеріалів кримінального провадження матеріали виконаних доручень, висновки аналітичних досліджень, документи, рахунки, виписки та довідки.
- Отримано клопотання експерта, про надання додаткових документів для виконання якого отримано ухвалу на тимчасовий доступ до речей і документів.
- Надано доручення оперативним підрозділам щодо встановлення необхідної інформації.
- Направлено запити до АРМА та отримано відповіді.
- 10.10.2022 призначено дві судові економічні експертизи щодо ухилення від сплати податків фізичними особами. Враховуючи складність вказаних експертиз для надання експерту готуються додаткові матеріали.
- Підготовлено клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в ГУ ДПС в Дніпропетровській області щодо доходів та розходів фігурантів кримінального провадження;
- Після отримання 18.10.2022 відповіді з АРМА щодо банківських рахунків фігурантів кримінального провадження готуються тимчасові доступи до рахунків.
В обґрунтування свого клопотання слідчий зазначає, що продовження строку досудового розслідування дозволить здійснити процесуальні дії, які матимуть суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального правопорушення, злочини в якому є тяжким та особливо тяжким, прийняти законне та обґрунтоване рішення, повідомити про підозру за скоєння злочинів, передбачених ч.5 ст. 191, ч.2 ст. 364 КК України, що не можливо отримати висновки судових економічних експертиз; комплексної судової економічної, будівельно-технічної експертизи; провести тимчасові доступи до речей і документів; провести тимчасові доступи до банківської таємниці; допитати в якості свідків власників та співробітників підприємств реального сектору економіки; допитати в якості свідків співробітників КП «Інформаційні системи»; допитати в якості свідків посадових (службових) осіб підприємств-контрагентів; допитати службових осіб ДПС у Дніпропетровській області; 10.10.2022 призначено дві судові економічні експертизи щодо ухилення від сплати податків фізичними особами, враховуючи складність вказаних експертиз для надання експерту готуються додаткові матеріали, готуються клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів в ГУ ДПС в Дніпропетровській області щодо доходів та розходів фігурантів кримінального провадження, готуються тимчасові доступи до банківських рахунків фігурантів кримінального провадження, планується долучити до матеріалів кримінального провадження інші документі, які підтверджують або спростовують факт кримінального правопорушення, водночас строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 26 жовтня 2022 року, а тому просить продовжити строк досудового розслідування на шість місяців, тобто до 26 квітня 2023 року.
Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання, просив задовольнити останнє з наведених в ньому підстав.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, заслухавши міркування прокурора, приходить до наступного висновку.
На підставі п. 2 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
На підставі п. 3 ч. 4 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 КПК України. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст. 294 КПК України, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Слідчим суддею встановлено, що 26 квітня 2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості за №0000315 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.364 КК України.
18 вересня 2020 року за вказаним фактом прокуратурою Дніпропетровської області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань№ 0000656 за ч. 5 ст. 191 КК України.
21 жовтня 2020 року прокуратурою Дніпропетровської області кримінальне провадження № 0000315 за ч. 2 ст. 364 КК України та кримінальне провадження № 0000656 за ч. 5 ст. 191 КК України об`єднано в одне провадження за № 0000315.
22 жовтня 2020 року ухвалою слідчого судді Індустріального районного суд м. Дніпропетровська продовжено строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на 12 місяців, тобто до 26 жовтня 2021 року.
21 жовтня 2021 року ухвалою слідчого судді Кіровського районного суд м. Дніпропетровська продовжено строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на 06 місяців, тобто до 26 квітня 2022 року.
20 квітня 2022 року ухвалою слідчого судді Кіровського районного суду м. Дніпропетровська продовжено строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні на 06 місяців, тобто до 26 жовтня 2022 року однак станом на 20 жовтня 2022 року в даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру.
Відповідно, строк досудового розслідування закінчується 26 жовтня 2022 року.
Слідчий суддя приймає до уваги, що воєнний стан введений на всій території України на підставі Указу Президента України № 64/2022 від 24 лютого 2022 року з 05 години 30 хвилин того ж дня у зв`язку з військовою агресією Російської Федерації, продовжений до 21 листопада 2022 року, але скорочення чи прискорення будь-яких форм судочинства через це за ч. 2 ст. 26 Закону України «Про правовий режим воєнного стану» заборонене, що не виключає застосування належної правової процедури з характерними для цього правового режиму особливостями досудового розслідування згідно ст. 12-2 цього Закону без обмежень повноважень судів, органів та установ системи правосуддя.
Так, відповідно до ч. 8 ст. 615 КПК України у кримінальних провадженнях, в яких жодній особі не було повідомлено про підозру на дату введення воєнного стану, строк від зазначеної дати до дати припинення чи скасування воєнного стану не зараховується до загальних строків, передбачених статтею 219 цього Кодексу.
Перевіряючи доводи клопотання, слідчий суддя враховує необхідність проведення заявленого у клопотанні обсягу слідчих дій та встановлення осіб, причетних до скоєння злочинів, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України, про що свідчать додані до клопотання копії матеріалів кримінального провадження, які з достатньою імовірністю підтверджують необхідність отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а також, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, в тому числі в частині тривалості виконання судових експертизи, розсекречення НСРД, допиту свідків, встановлення осіб, причетних до вчинення злочинів.
Поряд з цим, враховуючи завдання кримінального провадження, визначені ст. 2 КПК України, враховуючи складність кримінального провадження, з урахуванням характеру та обставин вчинення кримінального правопорушення, обсягу та специфіки процесуальних дій, необхідних для здійснення досудового розслідування, враховуючи обсяг проведених слідчих та процесуальних дій, а також обсяг процесуальних та слідчих дій, які зазначені в клопотанні слідчого та які слід провести для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставини кримінального провадження та прийняття законного рішення по ньому, слідчий суддя погоджується, що закінчити досудове розслідування у відведений строк, тобто до 26 жовтня 2022 року в умовах воєнного стану виявляється неможливим, в зв`язку з необхідністю призначення та проведення необхідних судових експертиз, повідомлення осіб про підозру за ч. 2 ст. 364, ч. 5 ст. 191 КК України КК України, за наслідком чого необхідно вирішити питання щодо остаточної правової кваліфікації кримінального правопорушення, а тому приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та необхідність його задоволення, продовживши строк досудового розслідування у кримінальному провадженні на шість місяців, починаючи з 26 жовтня 2022 року, без урахування строку з дати введення воєнного стану в Україні до дати припинення чи скасування воєнного стану, що буде достатнім для досягнення мети кримінального провадження.
Керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 369-372, 615 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого Третього слідчого відділу (з дислокацією у місті Дніпрі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування, заявлене у кримінальному провадженні № 0000315, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000315, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 квітня 2019 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України на шість місяців, починаючи з 26 жовтня 2022 року, без урахування строку з дати введення воєнного стану в Україні до дати припинення чи скасування воєнного стану.
Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту постановлення.
Повний текст ухвали оголошений учасникам провадження о 09-10 год. 21 жовтня 2022 року.

Слідчий суддя ОСОБА_1