СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/2877/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 вересня 2022 року cлідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000010, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.01.2021 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
09.09.2022 року слідчому судді Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до реєстраційних та установчих документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Клопотання обґрунтовано тим, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів слідчого управління ГУНП в Київській області проводиться досудове слідства по кримінальному провадженню, внесеному 25.01.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000010, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) в період з 2017 року по 2019 рік, діючи на території Київської області, в порушення норм Податкового кодексу України, перебуваючи на спрощеній системі оподаткування, перевищили обсяг доходу платника єдиного податку третьої групи та не перешли на загальну систему оподаткування, чим занизили податкові зобов`язання, внаслідок чого умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах, на загальну суму 6 790 937 грн. Крім того, службові особи зазначеного підприємства, з використанням реквізитів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), також ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, дана інформація підтверджується висновком експертного дослідження від 14.12.2020 №5-14/12/2020-дос.

Відповідно до п 181.1. ст. 181 Податкового кодексу України у разі якщо загальна сума від здійснення операцій з постачання товарів/послуг, що підлягають оподаткуванню згідно з цим розділом, у тому числі операцій з постачання товарів/послуг з використанням локальної або глобальної комп`ютерної мережі (зокрема, але не виключно шляхом встановлення спеціального застосунку або додатку на смартфонах, планшетах чи інших цифрових пристроях), нарахована (сплачена) такій особі протягом останніх 12 календарних місяців, сукупно перевищує 1000000 гривень (без урахування податку на додану вартість), така особа зобов`язана зареєструватися як платник податку у контролюючому органі за своїм місцезнаходженням (місцем проживання) з дотриманням вимог, передбачених статтею 183 цього Кодексу, крім особи, яка є платником єдиного податку першої - третьої групи.

Водночас, досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) згідно поданої у 2016 році податкової декларації з податку на прибуток підприємства отримало дохід у сумі 1 654 010 грн. та згідно ст. 181 та ст. 183 Податкового кодексу України з 2017 року зобов`язано було зареєструватися платником податку на додатну вартість.

Відповідно до вищевказаного експертного дослідження експертом з`ясовано, що підприємством ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) в порушення пункту 181.1. статті 181, пункту 183.1., пункту 183.2. статті 183, пункту 185.1. статті 185, пункту 187.1. статті 187, пункту 188.1. статті 188, пункту 193.1. статті 193, пункту 194.1. підпункту 194.1.1. статті 194 Податкового кодексу України за період 2017 - 2019 років було не задекларовано податкове зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 6 790 937 грн., у тому числі за період 2017 року у сумі 93 667 грн., за період 2018 року у сумі 3 589 123 грн., за період 2019 року.

Також, досудовим розслідуванням установлено, що реєстраційні справи юридичних осіб ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) перебувають у володінні у ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

Враховуючи те, що ІНФОРМАЦІЯ_4 є уповноваженою особою, яка є відповідальною за формування, ведення, облік та зберігання реєстраційних, установчих документів юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, необхідність у доступі до яких порушується в клопотанні, перебувають у її володінні.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву в якій просить розглядати клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення, так як вони викладені в клопотанні інспектора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у доданих до клопотання матеріалах вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно задовольнити клопотання слідчого та надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до реєстраційних та установчих документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

При цьому, слідчий суддя не знаходить підстав для надання дозволу на вилучення оригіналів документів, вважаючи, що слід вилучати їх належним чином завірені копії.
Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області капітана поліції ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000010, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.01.2021 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Київській області ОСОБА_3 , та групі слідчих у даному кримінальному провадженні а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 та іншим слідчим, а також групі прокурорів у даному кримінальному провадженні, на здійснення тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх в копіях, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема до реєстраційних та установчих документів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: установчих, реєстраційних документів, довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від зазначеної юридичної особи до державного реєстратора при постановці на облік та при зміні реєстраційних даних, з моменту реєстрації по останню наявну дату.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання га вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1