Справа № 591/868/22
Провадження № 1-кс/591/2519/22
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 вересня 2022 року слідчий суддя Зарічного районного суду м. Суми ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Суми клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, яке мотивував тим, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000056 від 06.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України за фактом можливого ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), протягом 2017-2021 років, що полягало в документальному відображенні оформлення безтоварних операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей/послуг від суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 ), що призвело до ненадходження до бюджету грошових коштів в сумі 7 951,6 тис. грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування, з метою встановлення всіх обставин кримінального правопорушення та здобуття доказів вчиненого кримінального правопорушення, у слідчого виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (адреса:

АДРЕСА_1 ), з правом їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_19 . У зв`язку із цим, слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні вказаних вище володільців інформації.

Слідчий надіслав заяву про можливість слухання клопотання без його участі.
Представники ІНФОРМАЦІЯ_18 в судове засідання не з`явилися, про день та час слухання клопотання були повідомлені завчасно. Неприбуття у судове засідання осіб, у володінні яких перебувають речі і документи, що належним чином повідомлялись про час і місце розгляду справи, не перешкоджає розгляду клопотання.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, в зв`язку з відсутністю учасників процесу, фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Вивчивши матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
З доданих до клопотання документів вбачається, що слідчим управлінням ГУНП в Сумській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000056 від 06.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, і такі документи у сукупності доводять те, що в даному випадку існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Також матеріали клопотання містять достатні дані про те, що документи, про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий з можливістю її вилучення, мають суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, можуть бути доказами та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 .

До того ж матеріали в своїй сукупності дають достатньо підстав вважати, що обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, довести іншими способами неможливо. Крім того, вказані у клопотанні обставини та додані до клопотання документи доводять те, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, а також що може бути виконано завдання, для виконання якого слідча звернулась із клопотанням.
Таким чином, слідчим доведено наявність підстав, передбачених ч.3 ст.132 та ч.5 ст.163 КПК України, тому його клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. 132,163 КПК України, слідчий суддя
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати групі слідчих у кримінальному провадженні № 0000056, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, з правом вилучення їх копій, в паперовому чи електронному вигляді, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (адреса: АДРЕСА_1 ), з правом їх вилучення в ІНФОРМАЦІЯ_19 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до:

1)податкових декларацій з ПДВ з додатками до них (враховуючи уточнені розрахунки), складених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за січень-грудень 2018, січень-грудень 2018, січень-грудень 2019 року, січень-грудень 2020 року, січень-грудень 2021 року, січень-серпень 2022 року, документів з відомостями щодо сплати підприємством податку на додану вартість згідно з вказаними деклараціями;

2)розрахунку суми встановлених порушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо заниження ПДВ за 2018-2022 роки та документів бухгалтерського обліку, які були підставою для його складання;

3)податкових накладних, розрахунків коригування та податкових накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за 2018 - 2022 роки;

4)документів з відомостями про реєстрацію /авторизацію керівником, працівником, представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в електронному (особистому) кабінеті платника податків (за веб адресою: ІНФОРМАЦІЯ_20 з даними про: дату і час реєстрації та подальших авторизацій; особу, яка реєструвалась /авторизувалась, її абонентського номеру телефону, адреси електронної поштової скриньки; ip-адреси надані провайдером (глобальні), ір-адреси мережевого обладнання (локальні), mac-адреси, серійні номери, найменування обладнання, відомостей про програмне забезпечення при реєстрації, авторизації в електронному кабінеті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з січня 2018 року по грудень 2020 року;

5)документів з відомостями про ip-адреси, надані провайдером, ір-адреси мережевого обладнання, mac-адреси, серійні номери обладнання, програмне забезпечення, що у період з січня 2018 року по грудень 2020 року використовувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при надсиланні (поданні) податкових декларацій з ПДВ, податкових накладних, отриманні квитанцій щодо подання, отримання їх ДПС України, та про адреси електронної пошти з яких надсилались податкові декларації з ПДВ, податкові накладні;

6)документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , на даний час назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ") за 2018-2022 роки, а саме до:

-відомостей, що містяться в податковій системі «Податковий блок», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників із зазначенням їх прізвища, імені, по-батькові, дати народження, адреси реєстрації, РНОКПП;

-звітів за формою 1ДФ;

-звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток № 5) з відомостями про податкові зобов`язання та податковий кредит по контрагентам;

-реєстрів податкових накладних по контрагентам;

-податкових накладних в яких контрагентами були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ІНФОРМАЦІЯ_5 (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_10 , на даний час має назву « ІНФОРМАЦІЯ_24 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_19 , на даний час має назву « ІНФОРМАЦІЯ_25 »);

-документів з відомостями про головних бухгалтерів, керівників, власників підприємства;
-документів з відомостями про рахунки у банківських установах,

7)документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_12 ) за 2018-2022 роки, а саме до:

-відомостей, що містяться в податковій системі «Податковий блок», інформації про суми нарахованих і сплачених податкових зобов`язань, а також даних Єдиного реєстру податкових накладних, та персональних даних працівників із зазначенням їх прізвища, імені, по-батькові, дати народження, адреси реєстрації, РНОКПП;

-звітів за формою 1ДФ;

-звітних форм «Перелік платників за результатами автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів» (додаток № 5) з відомостями про податкові зобов`язання та податковий кредит по контрагентам;

-реєстрів податкових накладних по контрагентам;

-податкових накладних в яких контрагентами були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

-документів з відомостями про головних бухгалтерів, керівників, власників підприємства;
-документів з відомостями про рахунки у банківських установах,

Встановити строк дії ухвали в 30 днів з дня її постановлення.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого ОСОБА_3 .
У разі невиконання вимог даної ухвали, суд має право за клопотанням сторін кримінального провадження постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1