Провадження № 1-кс/344/4303/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 вересня 2022 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшої слідчої в ОВС відділу слідчого управління ГУ Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000238, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старша слідча в ОВС відділу слідчого управління ГУ Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернулася з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилалася на те, що слідчим управлінням ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000238 від 29.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України.

До СУ ГУНП в Івано-Франківській області з Головного управління ДПС в Івано-Франківській області надійшов висновок аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.06.2018 року по 31.12.2021 року.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 здійснює діяльність із будівництва об`єктів нерухомого майна (багатоквартирних будинків) та відповідно їх реалізацію за адресами: АДРЕСА_1 , садівниче товариство " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_3 »); АДРЕСА_1 , 1-3 черга (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 »); АДРЕСА_1 та 2 черга (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_1 »).

Відповідно до даних єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 30.04.2022 задекларовано податкових зобов`язань по податку на додану вартість із продажу об`єктів нерухомого майна на загальну суму 7845523 грн.

Відповідно до висновку аналітичного дослідження, за інформацією, отриманою на сайті ІНФОРМАЦІЯ_5 , встановлено, що загальна площа об`єктів нерухомості становить: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, вул. Івасюка, садівниче товариство " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 12875,66 м. кв.; АДРЕСА_1 , 1-3 черга 15822,53 м. кв.; АДРЕСА_1 та 2 черга 20395,74 м.кв.

Житлова площа становить: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, вул. Івасюка, садівниче товариство " ІНФОРМАЦІЯ_2 " 4617,93 м. кв.; АДРЕСА_1 , 1-3 черга 5713,9 м. кв.; АДРЕСА_1 та 2 черга 7201,14 м. кв.

За даними інтернет ресурсів, зокрема сайтів ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) та Вамбуд ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) вартість 1 м.кв. площі новозбудованого нерухомого майна на час проведення дослідження становила: Івано-Франківська обл., м. Івано-Франківськ, вул. Івасюка, садівниче товариство " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») 16450 грн./м.кв.; АДРЕСА_1 , 1-3 черга (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») 16450 грн./м.кв.; АДРЕСА_1 та 2 черга (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») 16150 грн./м.кв.

За даними вищезазначених інтернет ресурсів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » загальна здана площа житлових комплексів становила: АДРЕСА_1 , садівниче товариство " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») 12618,5 м.кв.; АДРЕСА_1 , 1-3 черга (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») 15822,53 м.кв.; АДРЕСА_1 та 2 черга (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») 15908,7 м.кв.

Виходячи із зазначеного, база оподаткування операцій з постачання самостійно виготовлених товарів, послуг, робіт не може бути нижче звичайних цін та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом періоду з 01.01.2017 по 30.04.2022 на здані об`єкти нерухомого майна у наведених житлових комплексах мало б задекларувати податкові зобов`язання в сумі 120796741,41 грн., в т.ч.: Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 34 595 721 грн. (12618,5 м.кв.*16450 грн.= 207 574 325 грн., в т. ч. ПДВ 34 595 720,83 грн.); АДРЕСА_1 , 1-3 черга (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») (15822,53 м.кв. *16450 грн.= 260 280 618,5 грн., в т. ч. ПДВ 43 380 103,08 грн.); АДРЕСА_1 та 2 черга (Житловий комплекс « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (15908,7 м.кв. *16150 грн.= 256 925 505 грн., в т. ч. ПДВ 42 820 917,5 грн.).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2017 по 30.04.2022 по використанню документів фінансово-господарських операцій, пов`язаних з поставкою товарів, ймовірно, занижено податкові зобов`язання з ПДВ на загальну суму 112 951 218 грн.

Водночас, наявної на момент проведення аналітичного дослідження інформації та документів недостатньо для здійснення остаточних висновків по цих операціях та остаточного визначення розміру збитків, які могли бути завдані державі протиправними діями вказаних осіб, у зв`язку з чим вказані операції потребують додаткового аналізу та перевірки з використанням первинних документів та даних бухгалтерського обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також проведення додаткових досліджень обставин проведення вказаних фінансово-господарських операцій та отримання пояснень посадових осіб.

За таких обставин, єдиним можливим способом встановлення руху коштів по всіх рахунках, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » МФО НОМЕР_2 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є їх дослідження.

Як свідчить практика, банківські установи на вимогу, скеровану у відповідності до ст.ст. 60, 61, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність", надають тільки виписку по особовому рахунку клієнта, без розшифровки його контрагента та інших важливих даних, що мають значення для повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, а також порушення розумності строків досудового розслідування.

Іншим способом здобути необхідні відомості, ніж розкрити банківську таємницю та отримати тимчасовий доступ до документів шляхом їх вилучення, що мають доказове значення у кримінальному провадженні, неможливо. Тому просила надати доступ до такої інформації.

Слідча ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 , в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання були належним чином повідомлені. У поданому клопотанні просили про розгляд клопотання без їх участі.

Представник юридичної особи у володінні яких знаходяться дані документи - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », у володінні якого знаходиться зазначені документи, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважаю наступне.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000238 від 29.07.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України (а.с.5).

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України інформацію про рух коштів віднесено до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: до відомостей, які можуть становити банківську таємницю, а також персональних даних особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, що передбачено п. 8 цієї ж статті.

Ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» встановлено порядок розкриття банківської таємниці, за змістом п. 2 ч. 1 зазначеної статті передбачено, що інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

За змістом ч.6 ст.162 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Стороною кримінального провадження, яка звернулась із даним клопотанням, поза розумним сумнівом, доведено про необхідність отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, так як відомості зазначені у цих документах мають істотне значення для встановлення обставин вчинення кримінального провадження, а тому слідчий суддя вважає за можливе надати дозвіл на тимчасове вилучення копій таких документів, а відтак клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшої слідчої в ОВС відділу слідчого управління ГУ Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000238, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати старшій слідчій в ОВС відділу слідчого управління ГУ Національної поліції в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, щодо руху коштів по всіх рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2017 по дату проведення виїмки, на паперовому носії, а також у електронному форматі на дисковому носії, з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного, вихідного залишків коштів на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » МФО НОМЕР_2 (адреса: АДРЕСА_2 ), через відділення банківської установи, розташованої в м. Івано-Франківськ.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє два місяці з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя Богдан АТАМАНЮК