Провадження № 1-кс/761/9005/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 серпня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві

клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000556 від 11 травня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.111-1, ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

16 серпня 2022 року прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м.Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000556 від 11 травня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.111-1, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, а саме: грошових коштів, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» (), які відкрито у АТ «ПУМБ», МФО 334851, а саме: НОМЕР_1 (EUR), НОМЕР_1 (RUB), НОМЕР_1 (USD), НОМЕР_1 (UAH).

Заборонити службовим особам АТ «ПУМБ», МФО 334851, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» () у цій банківській установі, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб АТ «ПУМБ», МФО 334851, надати прокурору у кримінальному провадженні №0000556 довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахунковий рахунок ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» ().

Клопотання прокурора обґрунтовано тим, що в провадженні Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000556 від 11 травня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.111-1, ч.3 ст.212 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснюється Офісом Генерального прокурора.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що cлужбові особи ТОВ «Аерок» () у період з 01.01.2017 по 18.04.2022 шляхом реалізації товарів з суб`єктами господарської діяльності, які відповідно до рішень Державної податкової служби України про відповідність/невідповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості платника податку, станом на 18.04.2022 віднесено до ризикових суб`єктів господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2 ), ТОВ «Аерострой плюс» (), ПП «Магістар-СГ» (), ТОВ «Смарт Полімер» (), ТОВ «Атмосфера Інжиніринг Сістемз» (), ТОВ «Теплотехнік ТП» (), ТОВ «В.К.Містобуд» (), ТОВ «ВК Будцентр» (), ТОВ «ВК «Атлант Мегабуд» (), ТОВ «ТД «ДСК135» (),

ТОВ «ВК Житлоінвесг» (), ТОВ «Позитив-В» (), ТОВ «Мейк Поінт Інжиніринг» (), ТОВ «Інтелрембуд» (), ухилилися від сплати ПДВ на загальну суму 68 237 769,33 грн, що є особливо великим розміром.

Окрім цього, установлено, що службові особи ТОВ «Аерок» () у 2021 2022 роках здійснили імпорт устаткування, приладів, насосів, гідравлічних циліндрах та інш. від компанії «Aeroc Investment Deutschland GmbH» на загальну суму 25 632 702,31 грн.

ТОВ «Аерок» є виробником бетону автоклавного твердіння в Україні та постачальник виробів із пористого бетону автоклавного твердіння під торговою маркою AEROC. Продукція випускається двома заводами, розташованими у м. Березань та м. Обухів Київської області. Засновником вказаного підприємства є компанія-нерезидент «Aeroc Investment Deutschland GmbH» (Республіка Німеччина), кінцевим бенефіціарним власником якого є ПАТ «Група ЛСР» (російської федерація), головою ради директорів якої є громадянин російської федерації ОСОБА_5 .

Відповідно до даних податкової звітності ТОВ «Аерок» та компанія «Aeroc Investment Deutschland GmbH» є дочірніми підприємствами ПАТ «Група ЛСР» (російська федерація). Ураховуючи викладене, є достатні підстави вважати про провадження службовими особами ТОВ «Аерок» господарської діяльністю з державою-агресором.

До 21 березня 2014 року материнською компанією ТОВ «АЕРОК» (код 34840150) обліковувалась «Група ЛСР» (російська федерація), що підконтрольна російським громадянам ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , в подальшому була використана юрисдикція Німеччини через створення додаткової компанії в ланцюзі підконтрольних підприємств, для приховування справжніх бенефеціарів та вигоданабувачів українських бізнес- активів.

За даними податкової декларації про прибуток за період 2017 2021 років ТОВ «АЕРОК» (код 34840150) виведено на користь своєї материнської компанії «AEROC Investment Deutschland GmbH» (Німеччина, попередня назва ЛСР Європа ГмбХ) грошових активів на загальну суму 742,5 млн. грн., у вигляді пасивних доходів (дивіденди, проценти, роялті), з яких:

2017 рік 39 млн. грн (дивіденди), 40,2 млн. грн (роялті);

2018 рік 99,2 млн. грн (проценти), 10,5 млн. грн (роялті);

2019 рік 46,7 млн. грн (проценти);

2020 рік 182,2 млн. грн (проценти), 138,1 млн. грн. (роялті);

2021 рік 121 млн. грн. (дивіденди), 65,6 млн. грн. (роялті).

Майже половина виплачених на користь материнської компанії доходів припадає на проценти, що нараховувались та сплачувались по кредитним договорам, укладеним ще в 2008 2007 роках, а саме:

№ 1/07 від 07.03.2007 року, позика на суму 1,2 млн євро;

№ 2/07 від 05.09.2007 року, позика на суму 6,9 млн євро;

№ 9614-02/20 від 15.09.2008 року, позика на суму 30 млн руб;

№ 1/8 від 19.02.2008 року, позика на суму 8,3 млн євро.

Залучення інвестицій від материнської компанії у вигляді позик, подальше нарахування та сплата відсотків за такими позиками, ймовірно дозволяє ТОВ «АЕРОК» (код 34840150) використовувати механізм «штучного» формування додаткових витрат.

Директором німецької компанії «AEROC Investment Deutschland GmbH» обліковується ОСОБА_8 , що додатково займає посаду ще у 8 компаніях, тому потребує дослідження напрямок можливого дефіциту фізичної присутності «AEROC Investment Deutschland GmbH» в країні резиденції, оскільки існує ризик створення відповідної кондуїтної (проточної) компанії для використання відповідних пільг, що надаються Конвенціями про уникнення подвійного оподаткування.

Одночасно зазначена злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий, тобто неконтрольований державою, обіг, їх переміщення/перерахування за межі митної території України, що призвело до шкоди економічній безпеці України.

Указана протиправна діяльність, пов`язана з резидентами Російської Федерації, яка координується спеціальними службами та розвідувальними органами країни-агресора, продовжується і на цей час.

Відтак, є підстави вважати, що діяльність зазначених юридичних осіб на цей час може бути спрямована на заподіяння шкоди економічній безпеці України, фінансування дій з метою насильницької зміни та повалення конституційного ладу, захоплення державної влади.

Ґрунтуючись на вищевикладеному, є всі підстави вважати, що ТОВ «АЕРОК», «Aeroc Investment Deutschland GmbH» та ПАТ «Група ЛСР» є пов`язаними підприємствами, а їх дії заздалегідь обумовлені і є такими, що спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань для ТОВ «АЕРОК».

Згідно відомостей, отриманих з Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (АРМА) встановлено, що ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» () відкриті банківські рахунки у АТ «ПУМБ», МФО 334851, а саме: НОМЕР_1 (EUR), НОМЕР_1 (RUB), НОМЕР_1 (USD), НОМЕР_1 (UAH).

Постановою старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у фіскальній сфері Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 від 20 липня 2022 року грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» (), які відкрито у АТ «ПУМБ», МФО 334851, а саме: НОМЕР_1 (EUR), НОМЕР_1 (RUB), НОМЕР_1 (USD), НОМЕР_1 (UAH), у зв`язку з тим, що є всі підстави вважати, що гроші, що знаходяться на вищезазначених банківських рахунках, є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб та отримані в наслідок умисного ухилення від сплати податків, зокрема податку на прибуток, отже набуті кримінально протиправним шляхом, визнано речовими доказами в кримінальному провадженні №0000556 від 11 травня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.111-1, ч.3 ст.212 КК України.

З огляду на викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, збереження речових доказів у кримінальному провадженні, та оскільки є підстави вважати, що грошові кошти про арешт яких просить прокурор, є предметом протиправної діяльності невстановленої групи осіб та отримані в наслідок умисного ухилення від сплати податків, зокрема податку на прибуток, отже набуті кримінально протиправним шляхом, прокурор звернувся з даним клопотанням.

Прокурор ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав з мотивів наведених у ньому та просив його задовольнити.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт не було тимчасово вилучене та розгляд справи без представників банку та юридичної особи є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд вищевказаного клопотання без повідомлення про його розгляд представників банку та юридичної особи.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, заслухавши пояснення прокурора, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ст.ст. 131, 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадженняна підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно з ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч.2 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактом вчинення яких розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні прокурора майна, оскільки, як встановлено з матеріалів клопотання, що грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» (), які відкрито у АТ «ПУМБ», МФО 334851, а саме: НОМЕР_1 (EUR), НОМЕР_1 (RUB), НОМЕР_1 (USD), НОМЕР_1 (UAH), визнані речовими доказами в кримінальному провадженні, тобто відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Крім того, прокуроромдоведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені п.2 ч.1 ст. 170 КПК України.

Керуючись вимогами ст.ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000556 від 11 травня 2022 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.111-1, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: грошові кошти, які знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» (), які відкрито у АТ «ПУМБ», МФО 334851, а саме: НОМЕР_1 (EUR), НОМЕР_1 (RUB), НОМЕР_1 (USD), НОМЕР_1 (UAH).

Заборонити службовим особам АТ «ПУМБ», МФО 334851, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку грошових коштів на рахунках, відкритих ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» () у цій банківській установі, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб АТ «ПУМБ», МФО 334851, надати прокурору у кримінальному провадженні №0000556 довідку про залишок коштів на момент накладення арешту на розрахунковий рахунок ТОВ «СМАРТ ПОЛІМЕР» ().

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київської апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1