Провадження № 1-кс/761/5786/2022
У Х В А Л А
Іменем України
13 червня 2022 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000507 від 26.04.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва перебуває вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що Другим відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю, Офісу Генерального прокурора здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000507 від 26.04.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що в період 2021-2022 року службові особи ТОВ «Торговий Дім «Гомельскло-Україна» () на території України за попередньою змовою з іншими невстановленими особами, організували схему ухилення від сплати податків, шляхом надання неправомірної вигоди по формуванню штучного податку на додану вартість підприємствам покупцям: ТОВ «ІнтерстейтТрейдинг» (), ТОВ «ТД «СБС» ().

У вказаний період службові особи ТОВ «ТД «Гомельскло Україна» проводили реалізацію імпортованої продукції з належних їм складських приміщень (м. Київ, м. Тернопіль, м. Одеса, м. Миколаїв, м. Дніпро) за готівкові кошти кінцевим споживачам, без належного відображення реалізації по бухгалтерському та податковому обліках. В подальшому, з метою надання неправомірної вигоди ТОВ «ІнтерстейтТрейдинг» та ТОВ «ТД «СБС», за рахунок сформованого податкового кредиту з ПДВ під час проведення митних операцій, проводили документальне оформлення безтоварних операцій по реалізації виробів зі скла на загальну вартістю понад 55 млн. грн. (9,2 млн.грн. ПДВ).

Таким чином, з урахуванням вищевикладених обставин, звернувши увагу на однаковий алгоритм процесу існування та діяльності даних підприємств з моменту створення, який характеризується індивідуальними ознакамивідкриття банківських рахунків в одних установах банку; формування податкового кредиту та зобов`язань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств, вказує на те, що дані підприємства використовуються однією групою встановлених осіб з метою прикриття зазначеної вище незаконної діяльності.

20-24.05.2022 на виконання ухвал Шевченківського районного суду м. Києва проведено низку обшуків за результатами яких виявлено та вилучено товарно-матеріальні цінностіімпортовані ТОВ «Торговий дім «Гомельскло-Україна» та належать йому на праві власності, в асортименті, а саме:

1. За адресою: АДРЕСА_1 виявлено та вилучено:

- візерункове скла бронзове, візерунок «сузорье», розмір 2100х1600 мм., товщина 4 мм., у кількості 20 дерев`яних ящиків в кожному з яких 41 лист скла;

- візерункове скла бронзове, візерунок «хрусталик», розмір 2100х1600 мм., товщина 4 мм., у кількості 6 дерев`яних ящиків в кожному з яких 40 листів скла;

- візерункове скла бронзове, візерунок «кризет», розмір 2100х1600 мм., товщина 4 мм., у кількості 21 дерев`яний ящик,в кожному з яких 41 лист скла;

- візерункове скло безкольорове, візерунок «кризетмелкий», розмір 2100х1600 мм., товщина 4 мм., у кількості 49 дерев`яних ящиків в кожному з яких 41 лист скла.

Загальна кількість ящиків становить 96 штук.

Загальна кількість листів скла становить 3930 штук.

2. За адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено:

- візерункове скло (кризет) бронзове, розмір 2100х1600 мм., яке перебуває у коробах для скла в загальній кількості 22 короба, в кожному коробі 41 лист.

Загальна кількість листів 902 штуки.

3. За адресою: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено:

- 14 ящиків зі склом «хрусталик» бронза по 40 листів в кожному, розміром 2100х1600 мм., 134,4 м.кв.;

- 8 ящиків зі склом по 14 листів в кожному Марки М1, скло багатошарове 8,5 (4.2.4.), розміром 3210х2000 мм., 89,68 м.кв.

4. За адресою: АДРЕСА_4 , виявлено та вилучено:

- скло багатошарове 8,5 (4.2.4.), розміром 3210х2000 мм., у 5 дерев`яних ящиках, у загальній кількості 449,4 м.кв.;

- скло багатошарове 8,5 (4.2.4.), розміром 3210х2250 у 6 дерев`яних ящиках, загальною кількістю 563,34 м.кв.;

- скло візерункове бронзове 4 мм. (кризет) у дерев`яних ящиках, загальною кількістю 2,892.960 м.кв.;

- скло візерункове бронзове 4 мм. (сузорьє) у дерев`яних ящиках, загальною кількістю 3,030.720 м.кв.;

- скло візерункове бронзове 4 мм. (хрусталик) у дерев`яних ящиках, загальною кількістю 940.800м.кв.;

Загальна кількість вилученої продукції зі скла складає 7,877.220 (сім тисяч вісімсот сімдесят сім цілих та двадцять два десятих метри квадратних).

5. За адресою: АДРЕСА_5 , виявлено та вилучено:

- скло з низькоемісійним м`яким покриттям, розмірами 4х3210х2250 мм., у кількості 1170,06 м.кв., всього 6 ящиків;

- скло листове безбарвне 4 мм., марки М1, розміри 3210х2250 мм., у кількості 43,32 м.кв. у 6 ящиках;

- скло листове безбарвне 4 мм., марки М1, розміром 3210х2250 у кількості 85341,06 м.кв. у 422 ящиках;

- скло візерункове безбарвне 4 мм. (кризет) у кількості 3404,40 м.кв., у 26 ящиках;

- скло візерункове безбарвне 4 мм. (сузорье) у кількості 275,52 м.кв., у 2 ящиках.

Всього у загальній кількості 90599,88 м.кв., у 464 ящиках.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки вказані ТМЦ відповідно до ст. 98 КПК України визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

Виходячи з вищевикладеного на даний час у слідства виникла необхідність в накладені арешту на зазначене майно, так як воно має суттєве значення по кримінальному провадженню та його визнано речовими доказами.

Прокурор просив проводити розгляд клопотання без його участі.

Власник майна, будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання в судове засідання не з`явився, що не перешкоджає розгляду.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Зазначене в клопотанні майно, підпадає під ознаки речових доказів, оскільки було знаряддям вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до практики Європейського суду, для того, щоб втручання в право власності вважалося допустимим, воно повинно служити не лише законній меті в інтересах суспільства, а повинна бути розумна співмірність між використовуваними інструментами і тією метою, на котру спрямований будь-який захід, що позбавляє особу власності. Розумна рівновага має зберігатися між загальними інтересами суспільства та вимогами дотримання основних прав особи (рішення у справі "АГОСІ" проти Сполученого Королівства" (AGOSI v. the United Kingdom від 24 жовтня 1986 року, серія А, № 108, п. 52). Іншими словами, заходи щодо обмеження права власності мають бути пропорційними щодо мети їх застосування.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту вказаного у клопотанні прокурора майна.

Крім того, відповідно до абзацу 7 ч. 6 ст. 100 КПК України речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості.

Згідно з ч. 1 ст. 19 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», АРМА здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред`явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року. Зазначені активи приймаються в управління на підставі ухвали слідчого судді, суду чи згоди власника активів, копії яких надсилаються до АРМА не пізніше наступного робочого дня після їх винесення (надання) з відповідним зверненням прокурора.

Досудовим розслідуванням встановлено, що вартість ТМЦ, які належать ТОВ «Торговий дім «Гомельскло-Україна» згідно середньо-ринкових цін складає понад 200 розмірів мінімальної заробітної плати.

Враховуючи ті обставини, що майно є речовим доказом у справі, його вартість перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, чинне законодавство України передбачає лише один шлях визначення порядку зберігання речових доказів - це передача майна Національному агентству в управління ним для реалізації або передачі в управління за договором у порядку та на умовах, визначених статей 1, 9, 1924 Закону.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на товарно - метеріальні цінності руда залізна, які належать ТОВ «Торговий дім «Гомельскло-Україна», згідно наступного переліку:
1.ТМЦ вилучені за адресою: м. Одеса, вул. Промислова 37Е:
-візерункове скло бронзове, візерунок «сузорье», розмір 2100x1600 мм., товщина 4 мм., у кількості 20 дерев`яних ящиків в кожному з яких 41 лист скла;
-візерункове скло бронзове, візерунок «хрусталик», розмір 2100x1600 мм., товщина 4 мм., у кількості 6 дерев`яних ящиків в кожному з яких 40 листів скла;
-візерункове скло бронзове, візерунок «кризет», розмір 2100x1600 мм., товщина 4 мм., у кількості 21 дерев`яний ящик, в кожному з яких 41 лист скла;
-візерункове скло безкольорове, візерунок «кризет мелкий», розмір 2100x1600 мм., товщина 4 мм., у кількості 49 дерев`яних ящиків в кожному з яких 41 лист скла.
Загальна кількість ящиків становить 96 штук.
Загальна кількість листів скла становить 3930 штук.
2.ТМЦ вилучені за адресою: м. Миколаїв, вул. Айвазовського 15:
-візерункове скло (кризет) бронзове, розмір 2100x1600 мм., яке перебуває у коробах для скла в загальній кількості 22 короба, в кожному коробі 41 лист.
Загальна кількість листів 902 штуки.
3.ТМЦ вилучені за адресою: АДРЕСА_3 , виявлено та вилучено:
-14 ящиків зі склом «хрусталик» бронза по 40 листів в кожному, розміром 2100x1600 мм., 134,4 м.кв.;
-8 ящиків зі склом по 14 листів в кожному Марки МІ, скло багатошарове 8,5 (4.2.4.), розміром 3210x2000 мм., 89,68 м.кв.
4.ТМЦ вилучені за адресою: м. Київ, проспект Визволителів 15:
-скло багатошарове 8,5 (4.2.4.), розміром 3210x2000 мм., у 5 дерев`яних ящиках, у загальній кількості 449,4 м.кв.;
-скло багатошарове 8,5 (4.2.4.), розміром 3210x2250 у 6 дерев`яних ящиках, загальною кількістю 563,34 м.кв.;
-скло візерункове бронзове 4 мм. (кризет) у дерев`яних ящиках, загальною кількістю 2,892.960 м.кв.;
-скло візерункове бронзове 4 мм. (сузорьє) у дерев`яних ящиках, загальною кількістю 3,030.720 м.кв.
-скло візерункове бронзове 4 мм. (хрусталик) у дерев`яних ящиках, загальною кількістю 940.800 м.кв.;
Загальна кількість вилученої продукції зі скла складає - 7,877.220 (сім тисяч вісімсот сімдесят сім цілих та двадцять два десятих метри квадратних).
5.ТМЦ вилучені за адресою: м. Дніпро, проспект Слобожанський 20:
-скло з низькоемісійним м`яким покриттям, розмірами 4x3210x2250 мм., у кількості 1170,06 м.кв., всього 6 ящиків;
-скло листове безбарвне 4 мм., марки МІ, розміри 3210x2250 мм., у кількості 43,32 м.кв. у 6 ящиках;
-скло листове безбарвне 4 мм., марки М1, розміром 3210х2250 у кількості 85341,06 м.кв. у 422 ящиках;
-скло візерункове безбарвне 4 мм. (кризет) у кількості 3404,40 м.кв., у 26 ящиках;
-скло візерункове безбарвне 4 мм. (сузорье) у кількості 275,52 м.кв., у 2 ящиках.
Всього у загальній кількості 90599,88 м.кв., у 464 ящиках.
Передати Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів () для реалізації у порядку та на умовах, визначених статей 1, 9, 1924 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» речові доказів у кримінальному провадженні № 0000507, а саме арештовані товарно-матеріальні цінності вироби зі скла, які згідно матеріалів кримінального провадженняпередані на відповідальне зберігання.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Контроль за виконанням ухвали покласти на процесуального керівника та/або слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1