УХВАЛА

Справа № 569/4538/22

1-кс/569/4755/22

12 жовтня 2022 року Рівненський міський суд Рівненської області
у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Рівне клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майора поліції ОСОБА_3 про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майор поліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт на майно, яке виявлене та вилучене в ході проведення обшуку 06 жовтня 2022 року на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду ОСОБА_1 від 30.09.2022 за № 569/4538/22 1-кс/569/4635/22 в складському приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке орендує ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ..

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000087 від 13.04.2022, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України, за фактом виготовлення, зберігання, придбання, перевезення, збут незаконно виготовлених, одержаних чи підроблених марок акцизного збору.

Із матеріалів клопотання вбачається, що 06 жовтня 2022 року на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду ОСОБА_1 від 30.09.2022 за № 569/4538/22 1-кс/569/4635/22 з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання незаконно виготовлених алкогольних напоїв, тютюнових виробів, обклеєних марками акцизного податку з ознаками підробки, спирту та сировини для їх виготовлення,коньячних виробів, знарядь для незаконного виготовлення алкогольної продукції, тютюнових виробів, проведено обшук в складському приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке орендує ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В ході проведення обшуку зазначеного приміщення виявлено та вилучено: тютюнові вироби: Марки «Compliment blue», загальною кількістю 360 пачок; Марки «Lucky Strike», загальною кількістю 170 пачок; Марки «Chesterfield blue», загальною кількістю 60 пачок; Марки «Monte Carlo», загальною кількістю 200 пачок; Марки «Camel», загальною кількістю 120 пачок; Марки «Marble», загальною кількістю 60 пачок; Марки «Compliment», загальною кількістю 440 пачок; Марки «Прима класична», загальною кількістю 550 пачок; Марки «Marlboro», загальною кількістю 120 пачок; Марки «Parliament flip top box», загальною кількістю 370 пачок; Марки «Compliment red», загальною кількістю 480 пачок; Марки «Kent super slims», загальною кількістю 390 пачок; Марки «Fast revolution», загальною кількістю 500 пачок; та алкогольну продукцію: Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 5 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 18 шт.; Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 6 л, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 18 шт.; Полімерні пляшки, ємністю 1 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 51 пляшка; Полімерні пляшки, ємністю 1 л, без маркування, без етикеток, наповнені рідиною коричневого кольору з запахом, схожим на алкоголь та фруктовий ароматизатор, загальною кількістю 89 пляшок; Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 6 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 8 шт.; Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 5 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 21шт.; Бочки синього кольору, об`ємом 200 літрів, наповнені рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 6шт.; Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 6 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 5 шт.; Скляні пляшки з етикеткою «Грузинський коньяк Старий Кахеті», об`ємом 0.5л, з марками акцизного податку, що не містять обов`язкових реквізитів, штрих-кодів, QR-коду, загальною кількістю 100 пляшок в 5 паперових ящиках; Скляні пляшки з етикеткою «Вірменський коньяк AMBER», об`ємом 0.5л, виробник: ТОВ «Лікеро-Горілчаний завод «Прайм», загальною кількістю 20 пляшок; Чотири паперові коробки з написом «Jack Danniels Jennesee Honey», об`ємом 2л., міцністю 35%, до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Чотири паперові коробки з написом «Hennessy» V.S.O.P, міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Дев`ять паперових коробок з написом «Vodka Finlandia», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Дві паперові коробки з написом «Tequila SAUZA», міцністю 38%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Три паперові коробки з написом «Соgnac COURVOISIER», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Три паперові коробки з написом «Cognac KVINT», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Три паперові коробки з написом Грузинський коньяк «ARAGVELI premium», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Одна паперова коробка з написом «JACK DANIEL», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до якої поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Одна паперова коробка з написом «BACARDI carta regra superior black rum», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до якої поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Одна паперова коробка з написом «CHIVAS REGAL», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до якої поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; 20 (двадцять) паперових коробок без маркувальних позначень, в середині яких знаходяться пакети з фольги (без маркування та без зазначення об`єму) з краником для відручування, наповнені рідиною з різким запахом, схожим на спирт.

Відповідно до п. 14.1.107 п. 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України марка акцизного податку спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Згідно з п. 226.9 ст. 226 Податкового кодексу України алкогольні напої та тютюнові вироби вважаються такими, що немарковані: алкогольні напої та тютюнові вироби з підробленими марками акцизного податку; алкогольні напої та тютюнові вироби, марковані з відхиленням від вимог Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 27 грудня 2010 року № 1251 зі змінами та доповненнями, відповідно до якого здійснюються виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів, та/або марками, що не видавалися безпосередньо виробнику або імпортеру зазначеної продукції; вироблені в Україні алкогольні напої з марками акцизного податку, на яких зазначення суми акцизного податку, сплаченого за одиницю маркованої продукції, не відповідає сумі, визначеній з урахуванням чинних на дату розливу продукції ставок акцизного податку, міцності продукції та місткості тари; алкогольні напої іноземного виробництва з марками акцизного податку, на яких зазначена сума акцизного податку, сплаченого за одиницю маркованої продукції, не відповідає сумі, визначеній з урахуванням міцності продукції, місткості тари та розміру ставок акцизного податку, діючих на момент виробництва марки; сигарети, цигарки та сигарили, що вироблені після 01 січня 2021 року, в яких кількість одиниць у пачці (упаковці) не відповідає кількості одиниць, зазначеній на марках акцизного податку.

Під час проведеного обшуку виявлені та вилучені тютюнові вироби іноземного виробництва взагалі не мають марок акцизного податку, що свідчить про їх нелегальне ввезення на територію України.

Крім того, ОСОБА_5 не надав ніяких документів, що підтверджують законність їх походження.

На вилученій алкогольній продукції, яка знаходиться в полімерних пляшках та пакетах взагалі відсутні будь-які маркування, що унеможливлюють її ідентифікувати.

Алкогольні вироби в паперових коробках містять маркувальні написи іноземною мовою, відсутній переклад на українську мову, марок акцизного податку немає, що в сукупності свідчить про незаконність ввезення виробів на територію України та їх подальшу реалізацію.

В ході досудового розслідування виникла необхідність проведення експертного дослідження вилучених об`єктів з метою отримання відомостей щодо відповідності чи невідповідності марок акцизного податку та відповідності ДСТУ вилученої алкогольної продукції.

Виявлені об`єкти 06.10.2022 визнані речовими доказами в кримінальному провадженні № 0000087 від 13.04.2022.

Старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області майор поліції ОСОБА_3 подав суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії не з`явились в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, оцінивши їх у сукупності з іншими доказами, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання слід задовольнити із наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

За змістом ст. 170 КПК України арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його. Частиною другою даної норми закону передбачена можливість накладення слідчим суддею арешту на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

Згідно ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України регламентовано, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Як убачається із п.7 ч. 2 ст.131 КПК України, що заходом забезпечення кримінального провадження для досягнення його дієвості є арешт майна.

Враховуючи, те що слідчим доведено, що майно яке вилучене в ході проведення обшуку 06 жовтня 2022 року на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду ОСОБА_1 від 30.09.2022 за № 569/4538/22 1-кс/569/4635/22 в складському приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке орендує ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідає критеріям, зазначеним у статті 98, 167 КПК України, тому з метою збереження речових доказів, запобігання знищення, втрати майна, слідчий суддя прийшов до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення даного клопотання та накладення арешту.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 98, 131-132, 167, 170-173, 174, 175 КПК України, слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, виявлене та вилучене в ході проведення обшуку 06 жовтня 2022 року на підставі ухвали слідчого судді Рівненського міського суду ОСОБА_1 від 30.09.2022 за № 569/4538/22 1-кс/569/4635/22 в складському приміщенні, розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , яке орендує ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме на: тютюнові вироби: Марки «Compliment blue», загальною кількістю 360 пачок; Марки «Lucky Strike», загальною кількістю 170 пачок; Марки «Chesterfield blue», загальною кількістю 60 пачок; Марки «Monte Carlo», загальною кількістю 200 пачок; Марки «Camel», загальною кількістю 120 пачок; Марки «Marble», загальною кількістю 60 пачок; Марки «Compliment», загальною кількістю 440 пачок; Марки «Прима класична», загальною кількістю 550 пачок; Марки «Marlboro», загальною кількістю 120 пачок; Марки «Parliament flip top box», загальною кількістю 370 пачок; Марки «Compliment red», загальною кількістю 480 пачок; Марки «Kent super slims», загальною кількістю 390 пачок; Марки «Fast revolution», загальною кількістю 500 пачок; та алкогольну продукцію: Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 5 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 18 шт.; Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 6 л, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 18 шт.; Полімерні пляшки, ємністю 1 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 51 пляшка; Полімерні пляшки, ємністю 1 л, без маркування, без етикеток, наповнені рідиною коричневого кольору з запахом, схожим на алкоголь та фруктовий ароматизатор, загальною кількістю 89 пляшок; Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 6 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 8 шт.; Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 5 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 21шт.; Бочки синього кольору, об`ємом 200 літрів, наповнені рідиною з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 6шт.; Полімерні пляшки (бутлі), ємністю 6 л, без маркування, без етикеток, наповнені прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт, загальною кількістю 5 шт.; Скляні пляшки з етикеткою «Грузинський коньяк Старий Кахеті», об`ємом 0.5л, з марками акцизного податку, що не містять обов`язкових реквізитів, штрих-кодів, QR-коду, загальною кількістю 100 пляшок в 5 паперових ящиках; Скляні пляшки з етикеткою «Вірменський коньяк AMBER», об`ємом 0.5л, виробник: ТОВ «Лікеро-Горілчаний завод «Прайм», загальною кількістю 20 пляшок; Чотири паперові коробки з написом «Jack Danniels Jennesee Honey», об`ємом 2л., міцністю 35%, до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Чотири паперові коробки з написом «Hennessy» V.S.O.P, міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Дев`ять паперових коробок з написом «Vodka Finlandia», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт;

Дві паперові коробки з написом «Tequila SAUZA», міцністю 38%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Три паперові коробки з написом «Соgnac COURVOISIER», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Три паперові коробки з написом «Cognac KVINT», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Три паперові коробки з написом Грузинський коньяк «ARAGVELI premium», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до яких поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Одна паперова коробка з написом «JACK DANIEL», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до якої поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Одна паперова коробка з написом «BACARDI carta regra superior black rum», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до якої поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; Одна паперова коробка з написом «CHIVAS REGAL», міцністю 40%, об`ємом 2 л., до якої поміщено полімерний пакет з краником для відкручування, наповнений прозорою рідиною, з різким запахом, схожим на спирт; 20 (двадцять) паперових коробок без маркувальних позначень, в середині яких знаходяться пакети з фольги (без маркування та без зазначення об`єму) з краником для відручування, наповнені рідиною з різким запахом, схожим на спирт, позбавивши ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 та всіх інших осіб, які мають відношення до вказаного майна, права відчужувати його, користуватися ним, вчиняти інші дії, що призведуть до зникнення, втрати, заміни відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкоджати кримінальному провадженню.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст. 174 КПК України, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.
Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Рівненського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_6