Справа № 758/6683/22
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 серпня 2022 року м. Київ
Слідчий суддя Подільського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000210 від 07.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до документів , які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, які підтверджують здійснення правочинів між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) та іншими суб`єктами господарської діяльності - не платниками ПДВ за період з 01.01.2020 по 01.08.2020.
Клопотання мотивоване тим, що Подільським УП ГУ НП в м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000210 від 07.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами організовано схему з привласнення бюджетних коштів за програмою КПКВК-2501200 « ІНФОРМАЦІЯ_2 , які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи».
Зокрема, у 2022 році ІНФОРМАЦІЯ_3 укладено договори з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_4 ), та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 ) щодо надання кейтерингових послуг послуг з готового харчування дітей, які потерпіли внаслідок Чорнобильської катастрофи.
Для збільшення вартості кінцевої продукції невстановлені особи вказаних суб`єктів господарювання використовують механізм завищення ціни продуктів харчування, надання послуг, які поставляють та надають ФОП, частина з яких мають ознаки фіктивності.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2021-2022 років перераховано за оплату продуктів харчування на рахунки ФОП понад 21 млн грн, зокрема на рахунки ФОП ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 ) 7,1 млн грн.
При розслідуванні даного кримінального провадження виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 , іпн НОМЕР_5 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) з метою встановлення можливих фактів здійснення незаконної діяльності, підробки офіційних документів, ухилення від сплати податків та зборів, фактів виводу грошових коштів, з використанням розрахункових рахунків підконтрольних підприємств або фізичних осіб, фактів здійснення іншої незаконної діяльності вищезазначеним ФОП, що можливо буде виконати лише при наявності документів необхідність у вилученні яких виникла з подачею вказаного клопотання.
Речі та документи, до яких необхідно здійснити тимчасовий доступ, містять в собі фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також свідчать про факт укладення між вказаним ФОП та товариствами договорів, надають можливість встановлення осіб, які укладали договори, дату укладення, предмет, період дії, місце укладення, права та обов`язки сторін, відповідно до фінансово-господарських договорів між вказаним ФОП та підприємствами, дають можливість встановити відтиски печаток, підписів осіб, які укладали вказані договори; свідчать про ідентифікаційні ознаки цінних паперів, про факт сплати податків товариством по фінансово-господарським взаємовідносинами з контрагентами, дати, суми сплати податків, свідчать про те, хто саме здійснював перерахування грошових коштів на рахунки підприємств, створених з метою прикриття незаконної діяльності з метою їх подальшої легалізації.
Також встановлено, що основним видом діяльності ФОП ОСОБА_5 є «Оптова торгiвля iншими продуктами харчування, у тому числi рибою, ракоподiбними i молюсками.
Встановлено, що відповідно до облікової картки фізичної особи платника податків фактична та юридична адреса ФОП ОСОБА_5
(іпн НОМЕР_5 ), знаходиться за адресою:
АДРЕСА_1 .
Зазначені документи перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .
З метою проведення всебічного, повного і об`єктивного досудового розслідування, для виявлення та фіксації відомостей, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 а саме: документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, які підтверджують здійснення правочинів між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ) та іншими суб`єктами господарської діяльності - не платниками ПДВ: договорів з додатками; актів приймання-передачі товарів, послуг з додатками; видаткових, товарно-транспортних та податкових накладних; рахунків-фактур; касових та платіжних документів, в тому числі платіжних доручень, банківських виписок; актів звірок взаєморозрахунків; листування, в тому числі щодо погодження ціни; сертифікатів на поставлені товари; відомостей, щодо наявності дебіторської або кредиторської заборгованості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та фінансово-господарські документів, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між зазначеним суб`єктами господарської діяльності; документів про призначення на посади, звільнення, переведення, відпустку посадових осіб, відповідальних за фінансово-господарську діяльність, в тому числі мали право підпису; їх посадових інструкцій, трудових договорів або документів щодо розподілу обов`язків; штатного розпису та положення про структурні підрозділи, що перебувають у володінні; трудових договорів інших осіб за період з 01.01.2020 по 01.08.2022.
Прокурор в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, згідно якої просив проводити судове засідання без його участі та клопотання задовольнити з підстав, у ньому наведених.
З огляду на специфіку кримінального правопорушення, що розслідується, слідчий суддя вважає можливим проводити судовий розгляд без виклику володільця документів, на підставі приписів ч.2 ст.163 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 частини 2 ст.131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Як встановлено слідчим суддею, слідчим відділом Подільського УП ГУНП у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000210 від 07.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснює Подільська окружна прокуратура міста Києва.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються за метою досягнення дієвості цього провадження.
Частиною 2 статті 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів. Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку) (частина 1 статті 159 КПК України).
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Клопотання прокурора, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно із п. 6 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначених в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши письмові докази, долучені на обґрунтування клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про часткове задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, частково має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Разом з тим, у клопотанні прокурором не конкретизовані суб`єкти господарської діяльності, з якими укладалися правочини ФОП ОСОБА_5 , тому у наданні тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 та які підтверджують здійснення правочинів між ним та іншими суб`єктами господарської діяльності не платниками ПДВ слід відмовити.
Крім того, слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до касових та платіжних документів, в тому числі платіжних доручень, банківських виписок; актів звірок взаєморозрахунків; листування, в тому числі щодо погодження ціни; відомостей, щодо наявності дебіторської або кредиторської заборгованості, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журнали-ордери, картки рахунків, оборотно-сальдові відомості, тощо) по бухгалтерським рахункам та фінансово-господарські документів, що свідчать про здійснення фінансово-господарських операцій між зазначеним суб`єктами господарської діяльності; документів про призначення на посади, звільнення, переведення, відпустку посадових осіб, відповідальних за фінансово-господарську діяльність, в тому числі мали право підпису; їх посадових інструкцій, трудових договорів або документів щодо розподілу обов`язків; штатного розпису та положення про структурні підрозділи, що перебувають у володінні; трудових договорів інших осіб, оскільки надання тимчасового доступу до вказаних документів регламентовано п. 20-7 Перехідних положень КПК України, та на даний час не входить до повноважень слідчого судді, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Керуючись ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні №0000210 від 07.06.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, задовольнити частково.
Надати прокурору Подільської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_6 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів бухгалтерського, податкового обліку, фінансово-господарської діяльності, які підтверджують здійснення правочинів між ФОП ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 ), договорів з додатками; актів приймання-передачі товарів, послуг з додатками; видаткових, товарно-транспортних та податкових накладних; рахунків-фактур; сертифікатів на поставлені товари з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій за період з 01.08.2020 по 01.08.2020.
Визначити строк дії ухвали у 15 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Леся БУДЗАН