Справа № 595/267/22
Провадження № 1-кп/595/53/2022
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
14.04.2022

Бучацький районний суд Тернопільської області

в складі: одноособово суддею ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м.Бучач матеріали кримінального провадження, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000027 від 21 жовтня 2020 року, по обвинувальному акту щодо ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки с.Рукомиш Бучацького району Тернопільської області, громадянки України, жительки АДРЕСА_1 , яка не працює, раніше не судимої,

про обвинувачення у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 та ч.1 ст.199 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Згідно обвинувального акту ОСОБА_5 вчинила кримінальні правопорушення за таких обставин.

На початку жовтня 2020 року в ОСОБА_5 виник злочинний намір, спрямований на незаконне придбання з метою збуту та зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених спирту етилового та алкогольних напоїв, який передбачав підшукання місць (джерел) придбання незаконно виготовлених алкогольних напоїв і спирту етилового та приміщень для їх протиправного зберігання; зберігання з метою збуту незаконно виготовлених алкогольних напоїв та спирту етилового; збут незаконно виготовлених спирту етилового та водно-спиртових сумішей під виглядом горілки.
Реалізовуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_5 , не будучи зареєстрованою як суб`єкт підприємницької діяльності та не маючи ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі алкогольними напоями, з початку жовтня 2020 року по 10 серпня 2021 року, з корисливих мотивів, спрямованих на отримання неконтрольованого державою прибутку, всупереч ст.ст.2,14,15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» № 481/95-ВР від 19.12.1995, посягаючи на запроваджений з метою захисту системи оподаткування та економічних інтересів держави порядок виробництва та обігу підакцизних товарів, при невстановлених досудовим розслідуванням обставинах, у невстановлений спосіб та час, незаконно придбала з метою збуту, зберігала з цією метою та збувала незаконно виготовлений спирт етиловий, який за фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий ректифікований. Технічні умови.», а також незаконно виготовлені алкогольні напої, які за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.».
Так, ОСОБА_5 , на початку жовтня 2020 року за невстановлених досудовим розслідуванням обставин придбала у невстановлених осіб та доставила до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігала з метою збуту:
- 2 скляних ємкості з етикетками горілки «STATUS» місткістю по 0,5 л кожна, горловини яких обклеєні смужками паперу схожими на марки акцизного податку з ідентичними серіями та номерами: 26АААИ 228787 06/19 25,392 грн, заповнених водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 1 л із написом «Coca Соlа», заповнену водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 2 скляних ємкості з етикетками горілки «Козацька рада» та «GREENDAY» місткістю по 0,5 л кожна, горловини яких обклеєні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку з наступними серіями та номерами: «Козацька рада» - 23 АААД 246457 04/18 25,392грн, «GREENDAY» - 23 АААД 246458 04/18 25,392 грн, які заповнені водно-спиртовою сумішшю, що за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 1,5 л, з написом «Coca Соlа», заповнену забарвленою водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 скляну пляшку з етикеткою горілки «Статус» об`ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 скляну пляшку об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «Мороша», заповнену безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 скляну пляшку з етикеткою горілки «Прайм» об`ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною - спиртом етиловим, який за фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий. Технічні умови.»;
- 7 скляних ємкостей об`ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «GREENDAY», заповнених водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Зубровка», заповнені прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови»;
- 3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Хортиця», заповнені прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 6 скляних пляшок з етикеткою горілки «Немиров» об`ємом 0,5 л, заповнених прозорою рідиною- водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам / 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 7 скляних пляшок з етикеткою горілки «Козацька Рада» об`ємом 0,5 л, заповнених прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 1 літр, заповнену безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і особливі. Технічні умови.»;
- 3 пластикові ємкості об`ємом 1,5 літра, заповнені безбарвною рідиною водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 2 пластикові ємкості об`ємом 5 літрів, заповнені безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 9 пластикових ємкостей об`ємом 6 літрів кожна, заповнених безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 7 пластикових ємкостей об`ємом 10 літрів кожна, заповнених безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.».
Надалі, 15.10.2020 ОСОБА_6 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на збут незаконно виготовлених спирту етилового і алкогольних напоїв, з корисливих мотивів, всупереч ст.ст. 2,14,15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального», перебуваючи за місцем свого проживання по АДРЕСА_1 , незаконно продала ОСОБА_7 за грошові кошти в сумі 110 грн:
- 2 скляні ємкості з етикетками горілки «STATUS» місткістю по 0,5 л кожна, горловини яких обклеєні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку з ідентичними серіями та номерами: 26АААИ 228787 06/19 25,392 грн, заповнені водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.», по ціні 30 грн за 1 пляшку;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 1 л із надписом «Coca Соlа», заповнену водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.», по ціні 50 грн за пляшку.
У подальшому, 08.02.2021, о 17 год. 30 хв., ОСОБА_6 , продовжуючи реалізацію свого злочинного умислу, діючи з корисливих мотивів, незаконно збула за місцем свого проживання по АДРЕСА_1 ОСОБА_7 , який приймав участь у проведенні негласної слідчої (розшукової) дії контроль за вчиненням злочину у формі оперативної закупки підакцизної алкогольної продукції, за грошові кошти в сумі 180 гривень:
- 2 скляні ємкості з етикетками горілки «Козацька рада» та «GREENDAY», об`ємом по 0,5 л кожна, горловини яких обклеєні смужками паперу, схожими на марки акцизного податку із наступними серіями та номерами: «Козацька рада» - 23 АААД 246457 04/18 25,392 грн «GREENDAY» 23 АААД 246458 04/18 25,392 грн, які заповнені водно-спиртовою сумішшю, що за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.», по ціні 40 грн за 1 ємкість;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 1,5 л із надписом «Соса Соlа», заповнену забарвленою водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.», по ціні 100 грн за 1 ємкість.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, 15.02.2021, о 15 год. 10 хв., ОСОБА_6 , з метою власного збагачення, незаконно збула за місцем свого проживання по АДРЕСА_1 ОСОБА_7 , який приймав участь у проведенні негласної слідчої (розшукової) дії контроль за вчиненням злочину у формі оперативної закупки підакцизної алкогольної продукції, за грошові кошти в сумі 200 гривень 5 скляних ємкостей об`ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «GREENDAY», заповнених водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.», а також смужки паперу червоного кольору з написами: «Марка акцизного податку 07 АААИ 003323 12/18 25,392 грн» в кількості 5 штук, й смужку паперу з написом: «Марка акцизного податку 07 АААИ 003333 12/18 25,392 грн» в кількості 1 штука.
Подальші злочинні дії ОСОБА_6 були викриті та припинені працівниками ГУ ДФС у Тернопільській області в ході проведення 10.08.2021, в період з 10 год. 21 хв. до 15 год. 56 хв., обшуку за місцем проживання останньої по АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучені:
- 1 скляна пляшка з етикеткою горілки «Статус» об`ємом 0,5 л, заповнена прозорою рідиною-водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 скляна пляшка об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «Мороша», заповнена безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 скляна пляшка з етикеткою горілки «Прайм» об`ємом 0,5 л, заповнена прозорою рідиною - спиртом етиловим, який за фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4221:2003 «Спирт етиловий. Технічні умови.»;
- 2 скляні пляшки об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «GREENDAY», заповнені прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Зубровка», заповнені прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 3 скляні пляшки об`ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «Хортиця», заповнені прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 6 скляних пляшок з етикеткою горілки «Немиров» об`ємом 0,5 л, заповнені прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 7 скляних пляшок з етикеткою горілки «Козацька Рада» об`ємом 0,5 л, заповнені прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 пластикова ємкість об`ємом 1 л, заповнена безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 3 пластикові ємкості об`ємом 1,5 л кожна, заповнені безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 2 пластикові ємкості об`ємом 5 л кожна, заповнені безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 9 пластикових ємкостей об`ємом 6 л кожна, заповнені безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 7 пластикових ємкостей об`ємом 10 л кожна, заповнені безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.», які ОСОБА_8 зберігала з метою подальшого збуту.
Таким чином, ОСОБА_5 обвинувачується у незаконному придбані з метою збуту, зберіганні з цією метою, а також збуті незаконно виготовлених спирту етилового та алкогольних напоїв, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 Кримінального кодексу України (із змінами, внесеними згідно із Законами №4025-VI від 15.11.2011, №1019-VIII від 18.02.2016, №2617-VIII від 22.11.2018, №2628-VIII від 23.11.2018).
Також досудовим розслідуванням встановлено, що на початку жовтня 2020 року у ОСОБА_6 виник злочинний намір, направлений на придбання, зберігання з метою використання при продажу товарів, а також збуті підроблених марок акцизного податку.
Реалізовуючи свій злочинний умисел, ОСОБА_6 з початку жовтня 2020 року по 10 серпня 2021 року, з корисливих мотивів, всупереч ст.ст.11,15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» №481/95-ВР від 19.12.1995, та ст.226 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010, посягаючи на запроваджений з метою захисту системи оподаткування та економічних інтересів держави порядок виробництва та обігу підакцизних товарів, незаконно придбала марки акцизного податку, які виготовлені не на спеціалізованому підприємстві, що повинно здійснювати їх випуск, у тому числі:
- 2 марки акцизного податку з ідентичними серіями та номерами: 26АААИ 228787 06/19 25,392 грн;
- 2 марки акцизного податку із написами: 23 АААД 246457 04/18 25,392 грн та 23 АААД 246458 04/18 25,392 грн;
- 5 марок акцизного податку з ідентичними серіями та номерами: «Марка акцизного податку 07 АААИ 003323 12/18 25,392грн»;
- 1 марку акцизного податку із написами: «Марка акцизного податку 07 АААИ 003333 12/18 25,392 грн», з метою їх подальшого збуту та використання при продажі незаконно виготовлених алкогольних напоїв, зокрема водно-спиртових сумішей, які за органолептичними показниками та фізико-хімічними показниками не відповідають вимогам ДСТУ.
Крім того, ОСОБА_6 на початку жовтня 2020 року за невстановлених досудовим розслідуванням обставин придбала у невстановлених осіб та доставила до місця свого проживання за адресою: АДРЕСА_1 , де зберігала з метою збуту незаконно виготовлені спирт етиловий та алкогольні напої, у тому числі:
- 2 скляні ємкості з етикетками горілки «STATUS» місткістю по 0,5 л кожна, заповнені водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 1 скляну ємкість з етикеткою горілки «Козацька рада» ємкістю 0,5 л, заповнену водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.»;
- 6 скляних ємкостей об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «GREENDAY», заповнених водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горшки і горілки особливі. Технічні умови.».
У подальшому, ОСОБА_6 з метою реалізації свого злочинного наміру, спрямованого на використання марок акцизного податку при збуті незаконно виготовлених алкогольних напоїв, на початку жовтня 2020 року, достовірно знаючи про незаконне походження придбаних підроблених марок акцизного податку, з корисливих мотивів, всупереч ст.ст.11,15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального», обклеїла горловини вищезазначених ємкостей з етикетками горілки «STATUS», «GREENDAY» та «Козацька рада», які заповнені водно-спиртовою сумішшю, що за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.», підробленими марками акцизного податку із написами 26АААИ 228787 06/19 25,392 грн, 23 АААД 246457 04/18 25,392 грн та 23 АААД 246458 04/18 25,392 грн.
Надалі, 15.10.2020 ОСОБА_6 , реалізовуючи свій злочинний умисел, спрямований на використання підроблених марок акцизного податку при продажі незаконно виготовлених алкогольних напоїв, з метою власного збагачення, перебуваючи за місцем свого проживання по АДРЕСА_1 , незаконно збула громадянину ОСОБА_7 за 60 грн 2 скляні ємкості з етикетками горілки «STATUS» місткістю по 0,5 л кожна, заповнені водно-спиртовою сумішшю, яка за органолептичними та фізико- хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горшки і горілки особливі. Технічні умови.», горловини яких вона умисно попередньо обклеїла підробленими марками акцизного податку з ідентичними серіями та номерами: 26АААИ 228787 06/19 25,392 грн.
Продовжуючи свою злочинну діяльність, 08.02.2021, о 17 год. 30 хв., ОСОБА_5 , діючи з корисливих мотивів, незаконно збула за місцем свого проживання по АДРЕСА_1 громадянину ОСОБА_7 , який приймав участь у проведенні негласної слідчої (розшукової) дії - контроль за вчиненням злочину у формі оперативної закупки підакцизної алкогольної продукції, за грошові кошти в сумі 80 гривень 2 скляні ємкості з етикетками горілки «Козацька рада» та «GREENDAY» ємкістю по 0,5 л кожна, заповнені водно-спиртовою сумішшю, що за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.», горловини яких вона умисно попередньо обклеїла підробленими марками акцизного податку із наступними серіями та номерами: 23 АААД 246457 04/18 25,392 грн та 23 АААД 246458 04/18 25,392 грн.
Надалі, 15.02.2021, о 15 год. 10 хв., ОСОБА_5 , з метою власного збагачення, незаконно збула за місцем свого проживання по АДРЕСА_1 громадянину ОСОБА_7 , який приймав участь у проведенні негласної слідчої (розшукової) дії - контроль за вчиненням злочину у формі оперативної закупки підакцизної алкогольної продукції, за грошові кошти в сумі 200 гривень 5 підроблених марок акцизного податку з ідентичними серіями та номерами: «07 АААИ 003323 12/18 25,392 грн» та 1 підроблену марку акцизного податку 07 АААИ 003333 12/18 25,392 грн, а також 5 скляних ємкостей об`ємом 0,5 л кожна, з етикетками горілки «GREENDAY», які заповнені водно-спиртовою сумішшю, що за органолептичними та фізико-хімічними показниками не відповідає вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови.».
Подальші злочинні дії ОСОБА_6 були викриті та припинені працівниками ГУ ДФС у Тернопільській області в ході проведення 10.08.2021 обшуку за місцем проживання останньої по АДРЕСА_1 .
Таким чином, ОСОБА_5 обвинувачується у придбанні та зберіганні з метою використання при продажу товарів, а також збуті підроблених марок акцизного податку, тобто у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.199 КК України (із змінами, внесеними згідно із Законами №5283-VI від 18.09.2012, №71-VIII від 28.12.2014, 738-ІХ від 19.06.2020).
22 лютого 2022 року згідно вимог ст.472 КПК України укладено угоду про визнання винуватості між начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 , якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000027 від 21.10.2020, з одного боку, та підозрюваною у цьому провадженні ОСОБА_5 , з участю захисника ОСОБА_9 , з іншого боку, згідно якої вони дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій обвинуваченої та призначення покарання підозрюваній: за ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу в розмірі 5000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, та за ч.1 ст.199 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки. На підставі ч.ч.1,3 ст.70 КК України, за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, призначити підозрюваній ОСОБА_5 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів. Відповідно до ст.75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування призначеного покарання з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк в межах, передбачених ч.4 ст.75 КК України, та покладенням на неї обов`язків згідно ст.76 КК України.

Угодою передбачено наслідки її укладення та затвердження, встановлені ст.473 КПК України, а також наслідки її невиконання, встановлені ст.476 КПК України.

Вислухавши учасників кримінального провадження, розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд вважає, що угода підлягає до затвердження з наступних підстав.

Судом встановлено, що ОСОБА_5 обгрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 та ч.1 ст.199 КК України, які згідно ст.12 КК України є відповідно нетяжким та тяжким злочинами, внаслідок яких шкода завдана лише державним і суспільним інтересам.

При цьому судом встановлено, що обвинувачена ОСОБА_5 розуміє права, визначені п.1 ч.5 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені п.1 ч.1 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до неї у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами кримінального провадження є добровільним, не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді, про що вони підтвердили під час підготовчого судового засідання.

Також судом встановлено, що за умовами даної угоди міра покарання визначена відповідно до вимог ст.65 КК України, враховано ступінь тяжкості вчинених кримінальних правопорушень, особу винної, яка вперше вчинила кримінальні правопорушення, повністю визнала вину у вчиненні кримінальних правопорушень, позитивно характеризується по місцю проживання, обставину, яка пом`якшує покарання, щире каяття.

Відповідно до п.1 ч.3 ст.314 КПК України при прийнятті рішення у підготовчому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

Згідно п.2 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладено угоду про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим.

Відповідно до ст. 469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів.Угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена щодо кримінальних проступків, злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Виходячи з наведеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості і призначення обвинуваченій ОСОБА_5 узгодженої сторонами кримінального провадження міри покарання.

Керуючись ст.ст.314,373,374,474,475 КПК України, суд

З А С У Д И В:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 22 лютого 2022 року, укладену між начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_3 та обвинуваченою ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 визнати винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.204 та ч.1 ст.199 КК України, призначивши узгоджене сторонами кримінального провадження покарання, зокрема:

- за ч.1 ст.204 КК України у виді штрафу в розмірі 5000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень, з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;

- за ч.1 ст.199 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки.

На підставі ч.ч.1,3 ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, визначити ОСОБА_5 остаточне покарання у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, а саме:
- 1 скляної ємкості з етикеткою горілки «STATUS» місткістю 0,5 л, заповненої водно-спиртовою сумішшю;
- 1 пластикової ємкості об`ємом 1 л з написом «Coca Соlа», заповненої водно-спиртовою сумішшю;
- 2 скляних ємкостей з етикетками горілки «Козацька рада» та «GRENDAY» ємкістю по 0,5 л кожна, заповнених водно-спиртовою сумішшю;
- 1 пластикової ємкості об`ємом 1,5 л з написом «Coca Соlа», заповненої забарвленою водно-спиртовою сумішшю;
- 5 скляних ємкостей об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «GRENDAY», заповнених водно-спиртовою сумішшю;
- 6 скляних пляшок об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Козацька Рада», заповнених прозорою рідиною;
- 4 скляних пляшок об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Немиров», заповнених прозорою рідиною, та 1 скляної пляшки об`ємом 0,7 л з етикеткою горілки «Немиров», заповненої прозорою рідиною;
- 2 скляних пляшок об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Зубровка», заповнених прозорою рідиною;
- 2 скляних пляшок об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Хортиця», заповнених прозорою рідиною, та 1 скляної пляшки об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «GREENDAY», заповненої прозорою рідиною;
- 5 пластикових ємкостей об`ємом 6 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 2 пластикових ємкостей об`ємом 10 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, та 2 пластикових ємкостей об`ємом 5 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 1 пластикової ємкості об`ємом 10 л, заповненої прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 2 пластикових ємкостей об`ємом 6 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 3 пластикових ємкостей об`ємом 1,5 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 1 пластикової ємкості об`ємом 1 л, заповненої прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 4 пластикових ємкостей об`ємом 10 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 1 пластикової ємкості об`ємом 6 л, заповненої прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 1 пластикової ємкості об`ємом 6 л, заповненої на 1/3 прозорою рідиною з характерним запахом спирту, які зберігаються в приміщенні для зберігання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Аскор-Україна», за адресою: м.Тернопіль, вул. Бродівська, 44;
- 1 скляної пляшки з етикеткою горілки «Козацька Рада» об`ємом 0,5 л, заповненої прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляної пляшки з етикеткою горілки «Немиров» об`ємом 0,5 л, заповненої прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляної пляшки з етикеткою горілки «Зубровка» об`ємом 0,5 л, заповненої прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 2 пластикових ємкостей об`ємом 2 л кожна, заповнених прозорою рідиною - спиртом етиловим;
- 1 скляної пляшки з етикеткою горілки «Статус» об`ємом 0,5 л, заповненої прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляної пляшки об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «Мороша», заповненої безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляної пляшки з етикеткою горілки «Прайм» об`ємом 0,5 л, заповненої прозорою рідиною - спиртом етиловим;
- 1 скляної пляшки об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «Хортиця», заповненої безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляної пляшки об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «GREENDAY», заповненої безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 2 пластикових ємкостей об`ємом 1,5 л кожна, заповнених прозорою рідиною - спиртом етиловим, які зберігаються в приміщенні для зберігання речових доказів УСБУ в Тернопільській області, за адресою: просп. Ст. Бандери,21 м.Тернопіль.

На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування покарання з випробуванням, встановивши їй іспитовий строк тривалістю 1 (один) рік.

Згідно ч.1 ст.76 КК України покласти на ОСОБА_5 такі обов`язки:
- періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації;
- повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання.

Речові докази, які зберігаються в приміщенні для зберігання товарно-матеріальних цінностей ТОВ «Аскор-Україна» за адресою: м.Тернопіль, вул.Бродівська,44, а саме:
- 1 марку акцизного податку з серією та номером: 26АААИ 228787 06/19 25,392 грн з 1 скляною ємкістю з етикеткою горілки «STATUS» місткістю 0,5 л та з 1 пластиковою ємкістю об`ємом 1 л з написом «Coca Соlа», що заповнені водно-спиртовою сумішшю;
- 2 марки акцизного податку з написами: 23 АААД 246457 04/18 25,392 грн та 23 АААД 246458 04/18 25,392 грн з 2 скляними ємкостями з етикетками горілки «Козацька рада» та «GRENDAY» ємкістю по 0,5 л кожна, заповненими водно-спиртовою сумішшю;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 1,5 л з написом «Coca Соlа», заповнену забарвленою водно- спиртовою сумішшю;
- 5 скляних ємкостей об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «GRENDAY», заповнені водно-спиртовою сумішшю;
- 6 скляних пляшок об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Козацька Рада», заповнених прозорою рідиною;
- 4 скляних пляшки об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Немиров», заповнених прозорою рідиною, 1 скляну пляшку об`ємом 0,7 л з етикеткою горілки «Немиров», заповнену прозорою рідиною;
- 2 скляних пляшки об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Зубровка», заповнених прозорою рідиною;
- 2 скляних пляшки об`ємом 0,5 л кожна з етикетками горілки «Хортиця», заповнених прозорою рідиною, та 1 скляну пляшку об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «GREENDAY», заповнену прозорою рідиною;
- 5 пластикових ємкостей об`ємом 6 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 2 пластикових ємкості об`ємом 10 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 2 пластикові ємкості об`ємом 5 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 10 л, заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 2 пластикових ємкості об`ємом 6 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, 3 пластикових ємкості об`ємом 1,5 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту, та 1 пластикову ємкість об`ємом 1 л, заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 4 пластикових ємкості об`ємом 10 л кожна, заповнених прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 6 л, заповнену прозорою рідиною з характерним запахом спирту;
- 1 пластикову ємкість об`ємом 6 л, заповнену на 1/3 прозорою рідиною з характерним запахом спирту - знищити.

Речові докази, які зберігаються в приміщенні для зберігання речових доказів УСБУ в Тернопільській області за адресою: просп. Ст. Бандери,21, м.Тернопіль, а саме:
- 1 скляну пляшку з етикеткою горілки «Козацька Рада» об`ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляну пляшку з етикеткою горілки «Немиров» об`ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляну пляшку з етикеткою горілки «Зубровка» об`ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 2 пластикових ємкості об`ємом 2 л кожна, заповнені прозорою рідиною - спиртом етиловим;
- 1 скляну пляшку з етикеткою горілкси «Статус» об`ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляну пляшку об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «Мороша», заповнену безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляну пляшку з етикеткою горілки «Прайм» об`ємом 0,5 л, заповнену прозорою рідиною - спиртом етиловим;
- 1 скляну пляшку об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «Хортиця», заповнену безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 1 скляну пляшку об`ємом 0,5 л з етикеткою горілки «GREENDAY», заповнену безбарвною рідиною - водно-спиртовою сумішшю;
- 2 пластикових ємкості об`ємом 1,5 л кожна, заповнених прозорою рідиною - спиртом етиловим - знищити.

Речові докази, якими є:
- 1 марка акцизного податку з серією та номером: 26АААИ 228787 06/19 25,392 грн, поміщена у поліетиленовий сейф-пакет МВС України №2637812;
- 5 марок акцизного податку з ідентичними серіями та номерами: «Марка акцизного податку 07 АААИ 003323 12/18 25,392 грн», та 1 марка акцизного податку з написом: «Марка акцизного податку 21,5АААИ 003333 12/18 25,392 грн», поміщені у поліетиленовий сейф-пакет МВС України №2637877, зберігати в матеріалах кримінального провадження.

Стягнути з ОСОБА_5 в користь державного бюджету:

- 817,25 гривень витрат на проведення судової технічної експертизи документів №3/3-439/20 від 04 листопада 2020 року;
- 817,25 гривень витрат на проведення судової технічної експертизи документів №3/3-438/20 від 04 листопада 2020 року;
- 653,80 гривень витрат на проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №2/2-333/20 від 23 грудня 2020 року;
- 817,25 гривень витрат на проведення судової технічної експертизи документів №СЕ 19/120-21/2187-ДД від 26 березня 2021 року;
- 653,80 гривень витрат на проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №СЕ 19/120-21/2189-ФХД від 29 березня 2021 року;
- 653,80 гривень витрат на проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів №СЕ 19/120-21/2188-ФХД від 05 квітня 2021 року;
- 817,25 гривень витрат на проведення судової технічної експертизи документів №СЕ 19/120-21/2186-ДД від 26 березня 2021 року;
- 686,48 гривень витрат на проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № СЕ 19/120-21/9690-ФХД від 30 вересня 2021 року;
- 1029,72 гривень витрат на проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № СЕ 19/120-21/9688-ФХД від 01 жовтня 2021 року;
- 1029,72 гривень витрат на проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № СЕ 19/120-21/9685-ФХД від 29 вересня 2021 року;
- 858,10 гривень витрат на проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № СЕ 19/120-21/9686-ФХД від 22 жовтня 2021 року;
- 1029,72 гривень витрат на проведення судової експертизи матеріалів, речовин та виробів № СЕ 19/120-21/9684-ФХД від 03 жовтня 2021 року.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 13 серпня 2021 року.

На вирок може бути подана апеляційна скарга до Тернопільського апеляційного суду через Бучацький районний суд Тернопільської області протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити засудженому та прокурору.

Учасники кримінального провадження мають право отримати в суді копії вироку

Суддя ОСОБА_1