Справа № 296/1553/22
Ухвала
Іменем України
про продовження строків досудового розслідування
у кримінальному провадженні

06 квітня 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Житомира клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3

про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000028від 16.04.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИЛА:

До Корольовського районного суду м. Житомира 06.04.2022 звернулась сторона кримінального провадження №0000028 із вказаним клопотанням, в якому просить продовжити до шести місяців, а саме, до 16.10.2022 строк досудового розслідування у кримінальному №0000028за фактом зловживання упродовж 2019-2020 років посадовими особами ТОВ «БОЛОХІВСЬКИЙ СОЛАР ПАРК 1» службовим становищем шляхом відображення у бухгалтерській та податковій документації фінансово-господарських операцій із ТОВ «Пауер Монтаж», які мають ознаки «ризиковості» і безпідставне сформування податкового кредиту, що призвело до умисного ухилення від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 461 842 грн. та спричинило збитки державі в особливо великих розмірах.
Подане клопотання обґрунтоване тим, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні завершується 16.04.2022, в який закінчити досудове розслідування не представляється можливим, у зв`язку з необхідністю:
проведення огляду та ретельного аналізу документів, отриманих у ході тимчасового доступу від ТОВ «Болохівський солар парк 1», ТОВ «Пауер монтаж», а також копій актів податкових перевірок, наданих адвокатом ТОВ «Болохівський солар парк 1»;

отримання дозволу на тимчасовий доступу до речей та документів, які містять відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Геопром ЛТД» з ТОВ «Болохівський солар парк 1», представництва «Електрум СП. з о.о.» з ТОВ «Болохівський солар парк 1»;

вжиття заходів отримання від НКРЕКП інформації щодо наявності дозвільних документів на будівництво сонячної електростанції ТОВ «Болохівський солар парк 1»;

вжиття заходів отримання від ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області інформації щодо встановлення можливого місця знаходження первинних бухгалтерських документів ТОВ «Болохівський солар парк 1» та ТОВ «Пауер Монтаж», комп`ютерної техніки, печаток та інших предметів, речей та документів, які можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні або містять відомості про вчинення кримінального правопорушення;

встановлення ІР-адрес, з яких подавалась податкова звітність ТОВ «Болохівський солар парк 1» та ТОВ «Пауер Монтаж» та осіб, відповідальних за її складання і подачу, а також, електронних цифрових підписів, якими затверджувалися електронні документи;

проведення слідчих (розшукових) дій, спрямованих на відпрацювання інформації по земельній ділянці, на якій ТОВ «Болохівський солар парк 1» побудовано сонячну електростанцію (оренда, право власності, строки дії договорів, вартість);

отримання від АТ «Житомиробенерго» інформації про кількість виробленої ТОВ «Болохівський солар парк 1» електроенергії за період, що є предметом розслідування, вжиття заходів встановлення її орієнтовної вартості;

проведення комплексу слідчих (розшукових) дій, спрямованих на отримання та аналізу документів підприємств-контрагентів, з метою призначення і проведення судово-економічної експертизи та підтвердження (або спростування) факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами вказаного підприємства тощо.

Одночасно із клопотанням, ОСОБА_3 до суду подано клопотання про розгляд питання щодо продовження процесуальних строків за його відсутності, в якому заявлені вимоги ним підтримуються у повному обсязі з підстав викладених в клопотанні.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі ч.4 ст.107 КПК України.
Слідчий суддя, дослідивши надані до клопотання докази, прийшла до наступних висновків.

Встановлено, що ГУНП в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028 від 16.04.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ «БОЛОХІВСЬКИЙ СОЛАР ПАРК 1» упродовж 2019-2020 років, зловживаючи своїм службовим становищем, умисного ухилялись від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 461 842 грн., чим спричинили збитки державі в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування з метою встановлення обставин кримінального правопорушення проведено ряд слідчих (розшукових) дій: здійснено тимчасовий доступ до речей та документів; отримано копії документів, які оглянуто, визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження; витребувано інформацію; скеровано доручення до ВКЗЕ УСБУ у Житомирській області у порядку ст. 40 КПК України на проведення ряду слідчих дій; отримано відповідні документи від ДАБІ, які оглянуті та долучені до матеріалів кримінального провадження.

Крім того, слідчим з метою встановлення обставин кримінального провадження працівникам ВБКОЗ УСБУ в Житомирській області було надано доручення на проведення оглядів юридичних адрес підприємств задіяних у злочинній схемі, допитів свідків, встановлення ІР-адрес, встановлення місць зберігання документів та печаток, тощо.

16.04.2022 закінчується дванадцяти-місячний строк досудового розслідування вказаного кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів клопотання, для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, в органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні додаткових слідчих (розшукових) та процесуальних дій, зокрема, отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду та перевірки вже зібраних, що потребує додаткового часу.

Відповідно до ч.2 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;

2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ч.4 ст.219 КПК України, строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати:

1) одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку у випадках, передбачених пунктами 1 і 2 частини третьої цієї статті;

2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину;

3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Частиною 1 ст.294 КПК України визначено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у ч.2 ст.219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений п.2 і 3 ч.4 ст.219 цього Кодексу.

Відповідно до ч.4, 5 ст.294 КПК України, строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження. Клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого ст.219 цього Кодексу.

Згідно ч.1, 3 ст.295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого. Слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Враховуючи конкретні обставини справи, а також те, що дванадцяти місячний строк досудового розслідування спливає, а провести вказані слідчі та процесуальні дії у передбачений законом строк не надається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність підстав для його задоволення.

Керуючись ст.219, 294, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000028від 16.04.2021 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України - продовжити на шість місяців, до16.10.2022.

Ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1