Провадження по справі № 1-кс/522/1167/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 листопада 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001, які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшли клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно, вилучене після проведення обшуків, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 09.01.2020 зареєстрованих канцелярією суду за номерами судових проваджень 1-кс/522/1167/21, 1-кс/522/522/1168/21.

Під час проведення судового засідання 29.11.2021вказані клопотання слідчого були об`єднанні в одне провадження з присвоєнням єдиного номеру справи № 522/21568/20 номер провадження № 1-кс/522/1167/21.

Клопотання мотивовані тим, що в провадженні СУ ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 09.01.2020до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ЖБК «Парк Фонтанів» у період з травня 2017 року по листопад 2019 року, діючи умисно, порушуючи вимоги податкового законодавства, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності сум від реалізації нерухомого майна у багатоквартирному житловому комплексі розташованому в Одеській області, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 216 148 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області та висновок фахівця-економіста №121 від 27.12.2019.
За наявною в оперативному управлінні ГУ ДФС в Одеській області інформацією, яка знайшла у встановленому законом порядку своє підтвердження, ЖБК «Парк Фонтанів» декларує про початок будівельних робіт з 01.05.2017 за адресою: Одеська область, Лиманський район, вул. Чехова, буд. 2 та є замовником будівництва житлового комплексу «Парк Фонтанів», при цьому з вказаного періоду часу по теперішній час ЖБК «Парк Фонтанів» не зареєстроване платником податку на додану вартість. Генеральним підрядником виступає ТОВ «Гранд Імпаєр Конструкшн» ().
Житловий будівельний кооператив «Парк Фонтанів» здійснює будівництво та реалізацію квартир, парко місць, комерційної нерухомості фізичним особам, які перераховують грошові кошти на розрахунковий рахунок кооперативу, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ЖБК «Парк Фонтанів».
Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ЖБК «Парк Фонтанів» здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.
Також, згідно висновку економічного дослідження №121 від 27.12.2019, документально підтверджується заниження ЖБК «Парк Фонтанів», у період травень 2017 року листопад 2019 року, податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 7216148 грн.
У ході проведення слідчих (розшукових) та інших дій встановлено, що ЖБК «Парк Фонтанів» має генерального будівельного підрядника ТОВ «Гранд Імпаєр Конструкшн» (код за ), яке задіяне в схемі ухилення від сплати податків.
З метою відшукання доказів, що вказують на факти протиправної діяльності групи осіб, 02.02.2021 на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 25.01.2021 (Справа №522/21568/20) проведено обшук за адресою: Одеська область, Лиманський район, с. Фонтанка, вул. Чехова, буд. 2, в одноповерховій будівлі, офісі продаж ЖБК «Парк Фонтанів», за результатами якого було виявлено та вилучено наступні речі та документи:
-Акти прийому-передачі квартир, витяги з переліку основних та асоційованих членів, довідки, копії паспортів покупців (членів) на 45 арк.;
-Документи щодо реалізації нерухомості, у яких зазначено інформацію про реалізацію майна (шахматка) із зазначенням площі та вартості на 47 арк.;
-Аркуш форми А4 із чорновими записами, щодо реалізації нерухомості та копії паспорту члена кооперативу на 12 арк.;
-Копія квитанції №СВ на 1 арк.;
-Схеми у форматі А4 із зазначенням розташування квартир та їх ціна на 8 арк.
Окрім цього, 02.02.2021, на підставі ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 25.01.2021 (Справа №522/21568/20) проведено обшук за адресою: м. Одеса, вул. Стовпова 28, в офісних приміщеннях ЖБК «Парк Фонтанів» та ТОВ «Гранд Імпаєр Конструкшн», які розташовані в бізнес-центрі «Гранд Імпаєр», в ході якого були виявлені та вилучені наступні речі та документи:
-Копія Договору №06108-18 від 06.08.2018 з додатками на 16 арк.;
-Роздруківка по контрагентам з зазначенням договорів, дат та ін. на 1 арк;
-Аркуш А4 з номерами та прізвищами працівників на 1 арк.;
-Роздруківка з переліком осіб, зазначенням № рахунку та ИНН на 4 арк.;
-Роздруківка «Оборотно-сальдовой ведомости по счету 3771 за январь 2018-ноябрь 2018» з чорновими записами на 2 арк.;
-«Проект конструкции железобетонные Секция Б №01/16-01-03-Б-КЖ, заказчик ЖСК «Парк Фонтанов» в переплетеному альбомі формату А3;
-«Проект конструкции железобетонные Секция А №01/16-01-02-А-КЖ, заказчик ЖСК «Парк Фонтанов» в переплетеному альбомі формату А3;
-«Проект конструкции железобетонные Секция Б №01/16-01-01-Б-КЖ, заказчик ЖСК «Парк Фонтанов» в переплетеному альбомі формату А3;
-«Проект конструкции железобетонные Секция А №01/16-01-01-А-КЖ, заказчик ЖСК «Парк Фонтанов» в переплетеному альбомі формату А3;
-«Проект конструкции железобетонные Секция А №01/16-01-03-А-КЖ, заказчик ЖСК «Парк Фонтанов» в переплетеному альбомі формату А3.
Як підставу для накладення арешту на вищевказане майно, слідчий вказує у клопотаннях про те, що у слідства виникла необхідність в накладені арешту на вищезазначене майно, з метою проведення експертного дослідження та відповідної судової експертизи, а також подальшого його збереження та не допущення його знищенню, так як воно має суттєве значення по кримінальному провадженню.

Позиція учасників судового розгляду.
Прокурор в судовому засіданні підтримав клопотання, просив накласти арешт на вказане в клопотанні слідчого майно з метою подальшого проведення експертиз у кримінальному провадженні та з метою відшкодування завданої шкоди.

Представник власника майна заперечував проти задоволення клопотання слідчого.

Розглянувши клопотання, заслухавши доводи учасників судового засідання, дослідивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити, з наступних підстав.

Мотиви суду.
Як вбачається з матеріалів клопотання, в провадженні СУ ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 09.01.2020до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
При цьому, в межах вказаного кримінального провадження 02.02.2021 на підставі ухвал слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 проведено обшуки приміщень, які розташовані за адресами:

-м. Одеса, вул. Стовпова 28, в офісних приміщеннях ЖБК «Парк Фонтанів» та ТОВ «Гранд Імпаєр Конструкшн», які розташовані в бізнес-центрі «Гранд Імпаєр»;

-Одеська область, Лиманський район, с. Фонтанка, вул. Чехова, буд. 2, в одноповерховій будівлі, офісі продаж ЖБК «Парк Фонтанів», в ході яких було виявлено та вилучено майно (перелік відповідно до клопотань слідчого).

Відповідно до ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно з ч.1 ст.173 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Разом з цим, як вбачається з матеріалів клопотання обшуки проведено ще 02.02.2021 та у органу досудового розслідування було достатньо часу на проведення необхідних експертиз та перевірок у кримінальному провадженні з тимчасово вилученим майном.

На даний час СУ ГУ ДФС в Одеській області розформували та слідчий, який подав до суду клопотання про арешт майна не розслідує вказане кримінальне провадження, тому відсутня необхідність в накладені арешту на тимчасово вилучене майно.
Постановою про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу досудового розслідування від 24.09.2021 вказане кримінальне провадження передано для розслідування СУ УСБУ в Одеській області, проте слідчий вказаного органу з відповідним клопотанням про арешт майна до суду не звертався та не обґрунтував необхідності накладення арешту на вказане в клопотанні майно.
Отже, під час розгляду клопотання слідчого належних правових підстав та мети арешту зазначеного у клопотанні майна прокурором не наведено, крім того прокурором не доведено, що вказане у клопотанні майно є предметом кримінального правопорушення або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131-132, 170-173, 376 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Відмовити у задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , про арешт майна з підстав, вказаних в мотивувальній частині ухвали слідчого судді.
Тимчасове вилучене майно повернути власникам.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Одеського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

24.11.2021