печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7866/22-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 лютого 2022 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001533 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В :

15.02.2022 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001533 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.
В обґрунтування клопотання зазначено, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001533 від 17.08.2020 за фактом заволодіння бюджетними коштами, виділеними закладам охорони здоров`я України на закупівлю лікарських засобів, а також ухилення від сплати податків в особливо великому розмірі за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 2017 по 2019 роки, службові особи ряду комерційних структур, до яких, окрім інших, належать ТОВ «Сіріус-95» (), ТОВ «Чернігівська Фармацевтична Компанія» (), ПП «Компендіум»(), ТОВ «АВ Фармтрейд» (),ТОВ «Цінторг Інвест» (),ТОВ «АВ Фармація» (), ПП «Укрсервісконтракт» (), а також їх власники та фактичні керівники - ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 , основним видом діяльності яких є здійснення оптової торгівлі лікарськими засобами та медичними виробами, здійснюють закупівлі лікарських засобів та медичних виробів у виробників або їх уповноважених осіб. Після чого, шляхом оформлення фінансово-господарських операцій із залученням до ланцюгу постачання декількох суб`єктів господарювання, штучно завищують ціну на лікарських засіб та медичні вироби, які, у подальшому, реалізовують за завищеними цінами у заклади охорони здоров`я, у тому числі державного сектору, чим спричиняють державні збитків в особливо великих розмірах.
У подальшому, шляхом залучених до ланцюгу постачання лікарських засобів та медичних виробів фізичних осіб-підприємців, здійснюють конвертацію коштів на яку завищено вартість реалізованих лікарських засобів, якими, після цього здійснюють заволодіння.
Зокрема, установлено, що ряд підприємств медичної галузі володіють мережею аптек «Бажаємо здоров`я», які пов`язані між собою юридичною адресою реєстрації, банківськими рахунками та співзасновниками, до яких відносяться ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .
Крім цього, установлено, що АТ «Закритий Недиверсифікований венчурний корпоративний інвестиційний фонд «Династія» є співзасновником наступних юридичних осіб, а саме: ТОВ «Сіріус-95» (), ТОВ «Чернігівська фармацевтична компанія» (), ПП «Компедіум» (), ТОВ «АВ Фармтрейд» (),ТОВ «Цінторг Інвест» (),ТОВ «АВ Фармація» (), ПП «Укрсервісконтракт» (), яке, згідно податкових декларацій з податку на прибуток підприємств за 2019 рік, задекларувало понад 700 млн. гривень доходу, при цьому декларуючи об`єкт оподаткування в розмірі менші одного відсотку від сукупного доходу.
Згідно ЄРПН вище вказані СГД фактично займаються роздрібною торгівлею медичними препаратами через аптечні магазини, що знаходяться у м. Київ, м. Чернігів, м. Житомир, м. Одеса, м. Суми, а товар реалізується на кінцевого споживача за завищеними цінами.
У подальшому, отримавши різницю від реалізованих лікарських засобів здійснюється перерахування за нібито проведені роботи (дослідження, вивчення ринків збуту, рекламу, тощо) на ряд підконтрольних ФОП (157 ознака доходу), до яких окрім інших, належать ФОП ОСОБА_9 (ін. код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_10 (ін. код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_11 (ін. код НОМЕР_3 ) та ряд інших суб`єктів господарювання. Всього за 2019-2020 рік перераховано коштів на загальну суму 66 758 383 грн.
Крім цього, установлено, що ТОВ «Сіріус-95» та ТОВ «Чернігівська фармацевтична компанія» в податковій декларації з податку на прибуток відображають придбання цінних паперів (інвестиційні сертифікати), що відповідно завищує валові витрати та зменшує об`єкт оподаткування з податку на прибуток.
Одночасно, установлено підприємства, що підконтрольні власникам вищевказаних товариства, та які не є платниками ПДВ, зокрема: ТОВ «БЗ-КОНСАЛЬТИНГ ІФНО» (), ТОВ "АЯТО" (), ТОВ "ЕКСПРЕС ТА КОМПАНІЯ" (), ТОВ «АТІ-2018» (), ТОВ «БЗ-КОНСАЛЬТИНГ» (),ПП «МАЯК ІНФО» (). Вказані підприємства фактично дозволяють проводити маніпуляції з цінами на медикаменти та мінімізувати податкові зобов`язання з податку на прибуток.
У ході досудового розслідування отримано відомості, що до вчинення розслідуваного кримінального правопорушення можуть бути причетні наступні особи фактичні власники та керівники ТОВ «Сіріус-95» (), ТОВ «Чернігівська Фармацевтична Компанія» (), ПП «Компендіум» (), ТОВ «АВ Фармтрейд» (),ТОВ «Цінторг Інвест» (),ТОВ «АВ Фармація» (), ПП «Укрсервісконтракт» (), а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .
Таким чином, у ході розслідування обгрунтовно підтверджено причетність службових осіб вищезазначених ТОВ до вчинення зазначених вище кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212, які, відповідно до ст. 12 КК України, є особливо тяжкими злочинами.
Крім цього, під час здійснення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні досліджуються обставини щодо причетності до вчинення розслідуваних кримінальних правопорушень і службових осіб інших юридичних осіб, у тому числі і фізичні особи-підприємці, які проводили фінансово-господарські операції з указаними юридичними особами.
Строк досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні закінчується 17.02.2022.
У ході проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні виконано ряд слідчих (розшукових) та інших процесуальних дій, серед яких:
- проведено обшуки по місцезнаходженню юридичних осіб та місцю проживання службових осіб;
- проведено тимчасові доступи та вилучено документи щодо відкриття та використання банківських рахунків юридичних осіб;
- допитано як свідків службових осіб юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців щодо проведених взаємовідносин;
- залучено спеціалістів для проведення дослідження фінансово-господарських операцій між юридичними особами та фізичними особами-підприємцями;
- в порядку статті 93 КПК України скеровано ряд запитів про надання інформації в кримінальному провадженні;
- отримано відомості щодо можливих місць знаходження речей і документів, які можуть мати значення для кримінального провадження.
Окрім цього, у даному кримінальному провадженні необхідно виконати наступні слідчі (розшукові) та інші процесуальні дій, серед яких:
- провести ряд тимчасових доступів, з метою відшукання необхідних органу досудового розслідування документів;
- у разі відсутності або відмови володільця документів видавати їх, провести ряд обшуків, з метою відшукання необхідних органу досудового розслідування документів;
- провести ряд негласних слідчих (розшукових) дій щодо осіб, які можуть бути причетні до розслідуваних кримінальних правопорушень;
- на підставі ст. ст. 2, 40, 93, 110 КПК України, положення «Про Державну аудиторську службу України» (затвердженої постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2016 № 43) та п.п. 3.1, 3.2 «Порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України», затвердженого наказом Головного контрольно-ревізійного управління України, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України та Генеральної прокуратури України від 19 жовтня 2006 року № 346/1025/685/53, залучити для проведення Державною аудиторською службою України інспектування (ревізії);
- ініціювати проведення перевірок щодо дотримання податкового законодавства юридичними особами;
- за результатами проведеної ревізії призначити судову економічну експертизу;
- у разі наявності достатніх підстав, повідомити про підозру особам, які причетні до вчинення зазначених кримінальних правопорушень;
- виконати інші слідчі та процесуальні дії, потреба у яких виникне в ході досудового розслідування.
Окрім цього, у даному кримінальному провадженні необхідно виконати великий перелік слідчих та процесуальних дій, які мають доказове значення для досудового розслідування та судового розгляду, а саме: допити свідків, вилучення оригіналів документів; проведення почеркознавчої та технічної експертизи документів; з урахуванням нарахованих збитків, проведення економічної експертизи та ряду інших слідчих, процесуальних дій.
У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання, з викладених у ньому підстав.
Слідчий суддя, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.
Наряду з вказаним, слідчим суддею встановлено, що стороною обвинувачення не було в повній мірі доведено те, що вказані дії не могли бути виконанні в строк передбачений ст. 219 КПК України.
Крім того, слідчий суддя приймає до уваги п. 42 рішення Європейського Суду з прав людини від 13.01.2011 р. у справі «Михалкова та інші проти України» в якому зазначено, що розслідування має бути ретельним, безстороннім і сумлінним. Розслідування повинне забезпечити встановлення винних осіб та їх покарання. Органи державної влади повинні вжити всіх заходів для отримання всіх наявних доказів, які мають відношення до події, показань очевидців, доказів експертиз. Будь-які недоліки у розслідуванні, які підривають його здатність встановити відповідальну особу, створюють ризик недодержання такого стандарту.
За викладених обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що дії сторони обвинувачення при здійсненні досудового розслідування кримінального провадження № 0001533 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, спрямовані на забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура, що відповідає завданню кримінального провадження.
При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує складність провадження, певне зволікання сторони обвинувачення при здійсненні досудового та разом з тим все ж виходить з того, що зазначені у клопотанні обставини мають місце та підтверджуються на цьому етапі розслідування достатньою сукупністю даних, які приведені у клопотанні слідчого та доданих матеріалах та з того, що слідчий суддя на даному етапі провадженні не вправі вирішувати питання, які повинен вирішувати суд під час розгляду кримінального провадження по суті, зокрема не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для визнання особи винною чи невинною у вчиненні злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що причетність особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та наявна об`єктивна необхідність у продовженні строку досудового розслідування (рішення у справі «Джон Мюррей проти Сполученого Королівства» від 28 жовтня 1994 року, «Фокс, Кемпбелл і Гартлі проти Сполученого Королівства» від 30 серпня 1990 року).
З огляду на викладене, клопотання слід задовольнити, а строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на шість місяців.
Керуючись ст.ст. 2, 22, 28, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України підполковника поліції ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0001533 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Продовжити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001533 від 17.08.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, строк досудового розслідування на шість місяців, тобто до 17.08.2022.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1