Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/4604/2021
У Х В А Л А

24.11.2021р. слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

10.02.2021р. в ЄРДР зареєстроване кримінальне провадження №0000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 15 ч. 2 ст. 191 КК України за обставинами замаху службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на заволодіння коштами державного бюджету направлених на відшкодування з ПДВ, шляхом складання та видачі, завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до останніх завідомо неправдивих відомостей, щодо придбання та реалізації тютюнових виробів.

Слідчий звернувся до суду із клопотанням про отримання тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ; з можливістю вилучення у Відділенні №35 у м. Миколаєві ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_2 , а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за поточним рахунком № НОМЕР_3 ; документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 ; документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 .
Вивчивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступного.

Розслідується кримінальне провадження за відомостями про замах службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на заволодіння коштами державного бюджету направлених на відшкодування з ПДВ, шляхом складання та видачі, завідомо неправдивих офіційних документів та внесення до останніх завідомо неправдивих відомостей, щодо придбання та реалізації тютюнових виробів.

Встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) надано податкову декларацію з податку на додану вартість за грудень 2020 року № від 20.01.2021 в сумі 175 303 478 грн., згідно якої підприємством задекларовано суму бюджетного відшкодування з ПДВ у розмірі 175 303 478 грн.

Причиною виникнення бюджетного відшкодування з ПДВ є здійснення операцій з придбання цигарок в асортименті у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) у лютому-грудні 2020 року в обсягах, що значно перевищують обсяги реалізації.

Крім цього, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) 13.11.2020 ІНФОРМАЦІЯ_5 включено до переліку платників, які відповідають критеріям ризиковості платника податку.

Разом з цим, переважна більшість податкових накладних на придбання тютюнових виробів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано у грудні-січні 2020 року, тобто після визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ризиковим підприємством.

Незважаючи на придбання значної кількості тютюнових виробів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) реалізацію товару за період діяльності не здійснювало.

Вказане може свідчити про штучне формування від`ємного значення з ПДВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по декларації з ПДВ за грудень 2020 року, із подальшим заявленням відшкодування з ПДВ із бюджету на розрахунковий рахунок підприємства, з метою заволодіння коштами у розмірі 175 303 478 грн.

Відповідно до відомостей, отриманих в ході аналізу висновку аналітичного дослідження ГУ ДПС у Миколаївській області від 16.06.2021 №32/14-29-18-14/43261903, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), 12.06.2020 відкрито розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 гривня України, долар США, Євро, у ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

Таким чином вбачається, що отримання тимчасового доступу до відомостей та документів, які перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) щодо клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відносно відкриття, функціонування та обслуговування розрахункового рахунку № НОМЕР_3 необхідно для перевірки руху грошових коштів, встановлення осіб, які мають повноваження на керування рухом грошових коштів по рахункам товариства, а також з метою проведення відповідних судових експертиз, отримані відомості мають доказове значення у розслідуванні кримінального провадження, у зв`язку з чим вважаю необхідним клопотання задовольнити.
Керуючись ст. 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити, надати слідчій групі у кримінальному провадженні №0000052 у складі старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_4 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_5 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_6 , т.в.о. начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_7 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_8 , старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_9 , старшого слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_10 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_11 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_12 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_3 , слідчого СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_13 , т.в.о. заступника начальника відділу СУ ГУНП в Миколаївській області ОСОБА_14 та групі прокурорів у складі начальника відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_15 , заступника начальника відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_16 , прокурорів відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, що містять охоронювану законом таємницю, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ; з можливістю вилучення у Відділенні № НОМЕР_6 у м. Миколаєві ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_2 , а саме:
- документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за поточним рахунком № НОМЕР_3 , укомплектованої згідно положень Національного банку України (оригінали карток зі зразками підписів, договорів на відкриття рахунку, анкет-опитувальників, довіреностей на розпорядження рахунком, завірених належним чином копій установчих документів підприємства, наказів про призначення посадових осіб підприємства і інших документів, що містяться у справі);

- документів на паперових та електронних носіях, які містять дані про рух грошових коштів по поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , із зазначенням дат, часу, сум, призначень платежів, контрагентів, референтів кожного платіжного документу, залишку грошових коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період з 01.01.2019 до 01.11.2021р.;
- документів, на підставі яких відбувались зарахування, зняття та перерахування грошових коштів (платіжних доручень, грошових чеків, заяв на переказ готівки, квитанцій, меморіальних ордерів тощо) за поточним рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , за період з 01.01.2019 до 01.11.2021р.
Строк дії ухвали 60 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1