У Х В А Л А
іменем України
Справа № 210/1345/21
Провадження № 1-кс/210/55/22

"11" січня 2022 р.слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000148 від 17.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурор першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор зазначив, що в провадженні СВ ВП№2 КРУП Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000148 від 17.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Процесуальне керівництво здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.
Так в ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2015-2021 року на території Дніпропетровської області службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших суб`єктів господарювання умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та суб`єктів господарювання, вступили у злочинну змову із службовими особами контролюючого органу та використали службове становище всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки Державі. Юридичною адресою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є АДРЕСА_1 . На податковому обліку вказаний суб`єкт господарювання перебуває у ІНФОРМАЦІЯ_2 з 25.01.2000 року. Основним видом діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " є виробництво вогнетривких виробів.

Аналізуючи податкову звітність встановлено, що в період 2020-2021 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » начебто придбавали товари у підприємств - постачальників, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ).

В ході подальшого оперативного відпрацювання встановлено, що у Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровані виписані податкові накладні підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу контрагента покупця ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2020-2021 років. Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » начебто було поставлено товару на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 426 000,00 грн. в т.ч. ПДВ 71 000,00 грн., а саме продувна пробка ПКШ Н=450 мм. в кількості 52 шт. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було начебто придбано товари з подібною номенклатурою у підприємства-постачальника, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке на підставі постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 року «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН рішенням ГУ ДПС від 23.06.2021 року № 73372 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » віднесено до складу ризикових підприємств та відповідає п. 8 критеріям ризиковості платника податку, а саме товари придбані у суб`єктів господарювання, які здійснюють ризикову діяльність: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ). Тобто, встановлено, що вищевказані підприємства за юридичними адресами не знаходиться, на підприємстві відсутні виробничі потужності, складські приміщення. З початку 2021 року податкову звітність до податкового органу не звітують. Керівники підприємств є пов`язаними (посадовими) особами багатьох інших підприємств, що мають сумнівні фінансово-господарські взаємовідносини з іншими підприємствами багатьох регіонів.

Також оперативними заходами встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) у єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровані виписані податкові накладні в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2020-2021 років. ФОП « ОСОБА_4 », згідно документів, було поставлено товару на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 327 630 грн. в т.ч. ПДВ 54 605,12 грн. В свою чергу ФОП « ОСОБА_4 » було начебто придбано товари з подібною номенклатурою у підприємств постачальників, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), яке на підставі постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 року «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН рішенням ГУ ДПС від 20.01.2021 року № 6097 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » віднесено до складу ризикових підприємств та відповідає п. 8 критеріям ризиковості платника податку (підприємство або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій). Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » з травня 2021 року не подано жодної податкової звітності до податкового органу за місцем реєстрації платника податку.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), яке на підставі постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 року «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН рішенням ГУ ДПС від 19.06.2020 року № 61606 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » віднесено до складу ризикових підприємств та відповідає п. 8 критеріям ризиковості платника податку (участь у схемі розповсюдження ризикового податкового кредиту). Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » з червня 2021 року не подано жодної податкової звітності до податкового органу за місцем реєстрації платника податку.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яке на підставі постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 року «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН рішенням ГУ ДПС від 27.11.2020 року № 39020 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » віднесено до складу ризикових підприємств та відповідає п.8 критеріям ризиковості платника податку (у контролюючих органах наявна податкова інформація, яка стала відома у процесі провадження поточної діяльності під час виконання покладених на контролюючи органи завдань і функцій, що визначає ризиковість здійснення господарської операції). Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » з січня 2021 року не подано жодної податкової звітності до податкового органу за місцем реєстрації платника податку.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровані виписані податкові накладні в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2020-2021 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було начебто поставлено товару на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 1 591 066,31 грн. в т.ч. ПДВ 265 177,72 грн. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було придбано товари з подібною номенклатурою у підприємств постачальників, а саме:

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), яке на підставі постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 року «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН рішенням ГУ ДПС від 26.03.2021 року № 14593 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » віднесено до складу ризикових підприємств та відповідає п. 8 критеріям ризиковості платника податку (підприємство або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій). Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » з травня 2021 року не подано жодної податкової звітності до податкового органу за місцем реєстрації платника податку.

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), яке на підставі постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 року «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН рішенням ГУ ДПС від 19.08.2021 року № 25985 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » віднесено до складу ризикових підприємств та відповідає п. 8 критеріям ризиковості платника податку (підприємство або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій).

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), яке на підставі постанови КМУ №1165 від 11.12.2019 року «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в ЄРПН рішенням ГУ ДПС від 17.08.2021 року № 27851 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » віднесено до складу ризикових підприємств та відповідає п. 8 критеріям ризиковості платника податку (підприємство або контрагент задіяні у проведенні ризикових операцій). Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » з серпня 2021 року не подано жодної податкової звітності до податкового органу за місцем реєстрації платника податку.

Враховуючи вищевикладене, в ході проведення заходів з аналізу матеріалів податкової звітності , реєстраційних документів, звітів, встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2020-2021 років до офіційних документів (податкової звітності) внесено відомості, щодо придбання товарів у підприємств-постачальників, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) на загальну суму 2 346 097,03 грн., в т.ч. ПДВ 390 782,84 грн. В свою чергу дані підприємства по ланцюгу мали фіктивні відносини з підприємствами-постачальниками, які віднесено до категорії ризикових та в останній час не подають податкову звітність до податкового органу за місцем реєстрації платника податку.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Крім того, проведеними заходами встановлено, що посадові особи вищевказаних ФСПД не мають відповідної освіти та спеціальних навиків, у зв`язку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність. Тобто, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовуючи у своїй діяльності злочинну схему з виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом безтоварних операцій (імітації, відсутності реально вчинених операцій) по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) у підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_3 ) безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.

В подальшому, отримавши безтоварний незаконний податковий кредит, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало начебто постачання товарів до інших підприємств реального сектору економіки та відобразили у податковій звітності начебто постачання своєї продукції для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 ». ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » на загальну суму близько 30 млн. гривень. Вказані господарські операції мали фіктивний характер. Саме тому, в ході досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей та документів, а саме: митні декларації, товарно-транспортні документи на перевезення, зовнішньоекономічні договори (контракти) або інші документи, що використовується в міжнародній практиці замість договору (контракту) рахунок (Invoice) або інший документ, який визначає вартість товару, декларації митної вартості, декларації про встановлені виробником або імпортером максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари, обліковані картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності, форма якої затверджується Мінфіном, або її копія, завірена таким суб`єктом, листи про погодження, документи контролю за доставкою товарів, документи про надання фінансових гарантій, ліцензія митного перевізника, книжка МДП, книжка АТА, книжка CPD, свідоцтва про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами, акти приймання-передачі, посередницькі договори, документи на право провадження митної брокерської діяльності, документи, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документи, що визначають країну походження товарів, документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, платіжні доручення, касові ордери, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів), векселі (відповідно до законодавства), документи, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування, документи, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, заяви підприємства для здійснення митного оформлення товарів (у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими, для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації), документи, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, одержувачем якого є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) на митному посту ІНФОРМАЦІЯ_36 ( НОМЕР_20 ) ІНФОРМАЦІЯ_37 , за адресою: АДРЕСА_2 та митному посту ІНФОРМАЦІЯ_38 ( НОМЕР_21 ) ІНФОРМАЦІЯ_37 , за адресою: АДРЕСА_3 , за 2020-2021 роки, до оригіналів документів щодо інших поставок товару одержувачем якого є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.01.2020 року по теперішній час, а також до документів щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ". Вказані документи знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 ", юридична адреса: АДРЕСА_4 .

Прокурор зазначає, що з метою запобігання знищення або змінення посадовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " зазначених документів та інформації, вважає за необхідне отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення оригіналів . Оригінали вказаних документів необхідно вилучити для проведення ряду судових експертиз, таких як судову почеркознавчу експертизу підпису директора та головного бухгалтера, відповідальних осіб за формування та подачу податкової звітності. Також оригінали вказаних документів необхідні для проведення судово-економічної експертизи, методологія проведення якої передбачає дослідження саме оригіналів документів.

Прокурор в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, надав заяву про розгляд справи за його відсутності.

Згідно ст.132 ч.2 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування.

У відповідності до ч. 4, 6 ст. 107 КПК України, за письмовою заявою учасників судового засідання, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею про тимчасовий доступ до речей та документів, не здійснювалась.

Суд, дослідивши матеріали кримінального провадження, приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню в повному обсязі, з урахуванням наступного.

Вважаю, що заявлене клопотання відповідає вимогам ст. 132, 160 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачено такий вид заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей та документів.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

За змістом ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, зокрема висновків експертів.

Таким чином, необхідна органу досудового розслідування інформація, не може бути здобута іншим способом, окрім як на підставі відповідного рішення суду.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

В силу положень ч. ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі, документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Судом встановлено, що в провадженні СВ ВП№2 КРУП Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000148 від 17.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Процесуальне керівництво здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.
Ураховуючи специфіку формату зберігання інформації, що передбачена у п.8 ч.1 ст. 162 КПК України, надання доступу до відповідних документів (тобто надання можливості ознайомитися з ними та зробити з них копії) може здійснюватися як безпосередньо у особи, що знаходиться у її особистому володінні або базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних, так і шляхом надання доступу до відповідних документів уповноваженому на зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж підрозділу правоохоронного органу через відповідні інформаційні системи відповідно до встановлення порядку з обов`язковим наданням копії ухвали слідчого судді відповідному оператору (п. 2 п.17 Інформаційного листа ВССУ № 223-558/0/4-13 від 05.04.2013 «про деякі питання здійснення слідчим суддею суду першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод, та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження ).

Статтею 159 та ст. 162 КПК передбачено такий захід забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних. Наведені норми передбачають отримання слідчим, прокурором інформації з метою перевірки факту причетності до події кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення.

Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою дієвості цього провадження (ст. 131 КПК України). Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно зі ст. 163 ч.5 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Беручи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати відомості в інший спосіб, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), в оригіналі, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (юридична адреса: АДРЕСА_4 ), для можливості використання як доказу відомостей, що містяться в ньому. Крім того, як зазначено в клопотанні прокурора, оригінали документів необхідно вилучити для проведення ряду судових експертиз, таких як судову почеркознавчу експертизу підпису директора та головного бухгалтера, відповідальних осіб за формування та подачу податкової звітності. Також оригінали документів необхідні для проведення судово-економічної експертизи, методологія проведення якої передбачає дослідження саме оригіналів документів.

Приймаючи до уваги викладене вище, а також неможливість отримати вказану у клопотанні річ в інший спосіб та, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає можливим задовольнити клопотання прокурора.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. 110, 159-164, 309, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні прокурора першого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання публічного обвинувачення Управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою та транснаціональною злочинністю Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження № 0000148 від 17.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити повністю.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (юридична адреса: АДРЕСА_4 ), за період 2015-2021 роки, з можливістю вилучити оригінали, а саме: митні декларації, товарно-транспортні документи на перевезення, зовнішньоекономічні договори (контракти) або інші документи, що використовується в міжнародній практиці замість договору (контракту) рахунок (Invoice) або інший документ, який визначає вартість товару, декларації митної вартості, декларації про встановлені виробником або імпортером максимальні роздрібні ціни на підакцизні товари, обліковані картки суб`єкта зовнішньоекономічної діяльності, форма якої затверджується Мінфіном, або її копія, завірена таким суб`єктом, листи про погодження, документи контролю за доставкою товарів, документи про надання фінансових гарантій, ліцензія митного перевізника, книжка МДП, книжка АТА, книжка CPD, свідоцтва про допущення транспортного засобу до перевезення товарів під митними печатками і пломбами, акти приймання-передачі, посередницькі договори, документи на право провадження митної брокерської діяльності, документи, що використовуються для визначення митної вартості товарів, документи, що визначають країну походження товарів, документи, що містять відомості, необхідні для визначення коду товару згідно з УКТЗЕД, платіжні доручення, касові ордери, що підтверджують сплату податків і зборів (обов`язкових платежів), векселі (відповідно до законодавства), документи, що підтверджують право на застосування до товарів пільгового режиму оподаткування, документи, що підтверджують право розпорядження, володіння чи користування товаром та/або транспортним засобом, заяви підприємства для здійснення митного оформлення товарів (у спрощеному порядку, для розміщення їх у митні режими, для подання тимчасової, неповної, періодичної митної декларації), документи, які відповідно до законодавчих актів видаються державними органами для здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів, що переміщуються через митний кордон України, одержувачем якого є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) на митному посту ІНФОРМАЦІЯ_36 ( НОМЕР_20 ) ІНФОРМАЦІЯ_37 , за адресою: АДРЕСА_2 та митному посту ІНФОРМАЦІЯ_38 ( НОМЕР_21 ) ІНФОРМАЦІЯ_37 , за адресою: АДРЕСА_3 , за 2020-2021 роки, до оригіналів документів щодо інших поставок товару одержувачем якого є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 01.01.2020 року по час дії ухвали суду, а також до документів щодо фінансово-господарських відносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

Надати розпорядження посадовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 " (юридична адреса: АДРЕСА_4 ) - забезпечити тимчасовий доступ до вищевказаних документів та інформації.

Виконання ухвали про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів надати прокурорам групи прокурорів, слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000148.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 (тридцять) днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, тягне за собою наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1