СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/4327/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 червня 2021 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 27.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
До Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів (здійснення виїмки їх копій), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АДРЕСА_1 , в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 01.01.2019 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею, а також речей та документів, які відображають фінансово-господарські відносини з ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з 01.01.2019 року по дату постановлення ухвали слідчим суддею.
Клопотання обґрунтовано тим, що першим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000005 від 27.05.2021, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що група осіб під керівництвом ОСОБА_5 , перебуваючи на території Київської області та використовуючи підприємства з ознаками «транзитності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ Торговий дім « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період 2019-2021 років здійснила пособництво підприємствам реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах у сумі більш ніж 150 млн. грн., формуючи останнім фіктивний податковий кредит з податку на додану вартість.
Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи на території Київської області, в період з січня 2020 року по березень 2021 року відобразили в податковій звітності фіктивні фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_7 », та іншими суб`єктами господарської діяльності, у зв`язку з чим умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 69 586 166 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало фіктивні фінансово-господарські операції з ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_2 », формуючи при цьому для себе незаконний податковий кредит з податку на додану вартість.
У зв`язку з вищезазначеним, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та з метою проведення експертиз, ст. слідчий просить клопотання задовольнити.
Слідчий в судове засідання не з`явився, його неявка не перешкоджає розгляду справи.
Дослідивши матеріали клопотання та оцінивши викладені в ньому доводи, слідчий суддя дійшов до наступних висновків
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно частини 5 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно п.5 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Відповідно до частини 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Згідно ч. 5 ст.110 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні надати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
З огляду на встановлені обставини справи, слідчий суддя оцінивши викладені в клопотанні обґрунтування, дійшов висновку про відсутність підстав для задоволення вказаного клопотання, оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є учасником кримінального провадження, дані про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ЄРДР відсутні, а тому такі процесуальні заходи щодо нього є необґрунтованими. Крім того, у клопотанні відсутня достатня аргументація для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, клопотання не обґрунтовано і не доведено, відсутні докази, що за вказаною слідчим адресою знаходяться заявлені до тимчасового доступу документи .
Керуючись ст.ст. 110, 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого в ОВС першого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000005 від 27.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України - відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на дану ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1