Справа № 686/8444/20
Провадження № 1-кс/686/7558/21
УХВАЛА
Іменем України

19 липня 2021 року м. Хмельницький
Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмеольницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором, про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

19.07.2021 року начальник третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмеольницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області з клопотанням погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України на 12 місяців.
Слідчий мотивує клопотання, тим що встановлений строк досудового розслідування закінчується, а завершити досудове розслідування до закінчення вказаного строку неможливо, у зв`язку з неможливістю вчинення всіх процесуальних дій в провадженні. Зокрема, необхідно слідчим шляхом перевірити обставини виконання ТОВ «АІРКО» (ПН 39772913), ТОВ «Теонік» (ПН 41302832), ТОВ «Компанія Лайтекс» (ПН 41549958), ТОВ «Адонора ЛТД» (ПН 41567799) ТОВ «Лірейн Плюс» (ПН 41302832), ТОВ «Мінрейл Про» (ПН 41268781) ТОВ «Гронлайн» (ПН 41273257), ТОВ «Олдерні пром» (ПН 41588489), ТОВ «Велтесар Плюс» (ПН 40718283),) ТОВ «Дакнет» (на даний час назва ТОВ «Ібубета Пром, ПН41579411), ТОВ «Рейка» (ПН 42408360), ТОВ «Лафт» (ПН41803128), ТОВ «Юкрейн Код» (ПН 42370238), ТОВ «Деларі» (на даний час назва ТОВ «Гуцульська сотня євромайдану» ПН 41346047), ТОВ «Сталь Холдинг» ( ПН 39993345) ТОВ «Інтекс Пром» (ПН 41693485), ТОВ «Платінум Холд» (ПН 42369270), ТОВ «Глобал Прайд» (ПН 41626466), ТОВ «Павермонт Інвест» (ПН 40471582), ТОВ «Техногруп-Інжиніринг» (ПН 40875720) ТОВ «Техногруп-Інвест» (ПН 40876881), робіт (надання послуг) для ТОВ «Ар-Буд».
Для цього необхідно:
- тимчасовими доступами отримати документальне підтвердження (спростування) виконання таких робіт (надання послуг);

- долучити до матеріалів кримінального провадження копії документів судової справи Хмельницького окружного адміністративного суду за позовом ТОВ «Ар-Буд» до ГУ ДПС у Хмельницькій області про скасування податкових повідомлень-рішень, винесених за висновками акту №0331/22-01-14-13/38148009 від 23.05.2019 року;

- допитати службових осіб та працівників ТОВ «Ар-Буд» за обставинами кримінального провадження;

- провести огляди всіх об`єктів на яких вищевказаними СГД виконувались ремонтні роботи для ТОВ «Ар-Буд»;

- допитати службових осіб та працівників вищевказаних СГД за обставинами кримінального провадження.

Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату та час розгляду клопотання у судове засідання не зявився, проте зазначив про розгляд за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.
Слідчий суддя вважає за можливе прийняти рішення по суті клопотання за відсутності слідчого, на підставі наданих доказів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до до наступних висновків.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Ар-Буд», у період 2016-2018 років, при фактичному виконанні підприємством будівельних, монтажних та ремонтних робіт для СГД Хмельницької, Рівненської, Житомирської, Львівської та інших областей, та м. Києва, відображали в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства їх отримання, в т.ч. придбання будівельних матеріалів, від підрядників з ознаками «фіктивності» якими такі роботи (товари, послуги) не надавались та не постачались, а саме: ТОВ «АІРКО» (ПН 39772913), ТОВ «Теонік» (ПН 41302832), ТОВ «Компанія Лайтекс» (ПН 41549958), ТОВ «Адонора ЛТД» (ПН 41567799) ТОВ «Лірейн Плюс» (ПН 41302832), ТОВ «Мінрейл Про» (ПН 41268781) ТОВ «Гронлайн» (ПН 41273257), ТОВ «Олдерні пром» (ПН 41588489), ТОВ «Велтесар Плюс» (ПН 40718283),) ТОВ «Дакнет» (на даний час назва ТОВ «Ібубета Пром, ПН41579411), ТОВ «Рейка» (ПН 42408360), ТОВ «Лафт» (ПН41803128), ТОВ «Юкрейн Код» (ПН 42370238), ТОВ «Деларі» (на даний час назва ТОВ «Гуцульська сотня євромайдану» ПН 41346047), ТОВ «Сталь Холдинг» ( ПН 39993345) ТОВ «Інтекс Пром» (ПН 41693485), ТОВ «Платінум Холд» (ПН 42369270), ТОВ «Глобал Прайд» (ПН 41626466), ТОВ «Павермонт Інвест» (ПН 40471582), ТОВ «Техногруп-Інжиніринг» (ПН 40875720) ТОВ «Техногруп-Інвест» (ПН 40876881) та інших із ознаками фіктивності, умисно ухилившись від сплати податку на додану вартість в розмірі 3 324 797 грн., та податку на прибуток в розмірі 3 284 252 грн., всього в загальній сумі 6 609 049 грн., завдавши державі збитки в особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної перевірки податкового законодавства ТОВ «АР-БУД» за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, валютного за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 по 31.12.2018, за №0331/22-01-14-13/38148009 від 23.05.2019 року, проведеної ГУ ДФС у Хмельницькій області.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «АР-БУД» вбачаються ознаки вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження, з метою перевірки фактів, що викладенні в повідомленнях про вчинення кримінального правопорушення та прийняття обґрунтованого та законного рішення за результатами досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) дії:
- до слідчих підрозділів областей, в яких зареєстровані СГД-контрагенти ТОВ «Ар-Буд» направлено постанови про проведення процесуальних дій на іншій території, з метою допитів свідків (службових осіб та працівників цих підприємств), проведення оглядів за адресою реєстрації та фактичного здійснення господарської діяльності цими СГД, з`ясування інших відомостей, необхідних для встановлення обставин кримінального правопорушення;

- проведено огляди об`єктів, щодо яких ТОВ «Ар-Буд» проводились ремонтні роботи із залученням вказаних СГД;

- в адресу ТОВ «Ар-Буд» неодноразово направлялись ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду на тимчасовий доступ до документів, які документально підтверджують виконання цими СГД робіт (послуг);

- тимчасовим доступом отримано відомості руху коштів ТОВ «Ар-Буд».

Крім того, проведено інші слідчі (розшукові) дії з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.
В ході досудового розслідування повідомлення про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 276-279 нікому не вручалось.

Відповідно до ст. 12 КК України злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України відноситься до тяжкого злочину.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо тяжкого злочину становить вісімнадцять місяців.

Таким чином строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 року закінчується 30.07.2021 року.

Частиною 1 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, передбачений ст. 219 цього Кодексу, то він може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого погодженого з прокурором, на строк встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, які передбачають продовження на дванадцять місяців, щодо тяжкого злочину.

Згідно ч.5 ст.294 КПК України клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу. Строк що закінчився, поновленню не підлягає.

Відповідно до ч.1 статті 295-1 КПК України, у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 4 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовженні строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, що здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000005 від 31.01.2020 року становить складність та що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення, тому слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування.

Керуючись ст. ст.219, 294, 295-1 КПК України , слідчий суддя -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмеольницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 про продовження строків досудового розслідування - задоволити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 31.01.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212КК України на дванадцять місяців.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя