Справа № 308/5997/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20 травня 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

З поданого клопотання та матеріалів доданих до нього з`ясовано, що 12.05.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000170 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах. Зокрема під час проведення імпортних операцій суб`єктами пов`язаними господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно занижено вартість товарів, що переміщувались через митний кордон України, що призвело до ухилення від сплати митних платежів. В ході досудового розслідування встановлено, що в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 розмитнюються товари з порушенням вимог податкового та митного законодавства в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

В клопотанні зазначено, що 15.03.2021 на підставі відповідних доручень митницею розпочато огляд ТЗ з р.н.з. НОМЕР_3 . Під час митного огляду виявлено розбіжності між задекларованими даними в вищевказаних документах поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фактично наявним товаром. Товару з високою митною вартістю задекларовано менше, а фактично його більше. Відповідно з низькою митною вартістю задекларовано більше ніж фактично наявне. 27.03.2021 складено ПМП №0441/30500/21 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, яким товар (одяг, взуття, біжутерія, цифровий мікроскоп, кнопки для ліфта, термопара різних торгових марок та найменувань) в кількості 152925 одиниць вилучено на склад митниці. Окрім цього 16.03.2021 митницею розпочато огляд ТЗ з р.н.з. НОМЕР_4 . Під час огляду виявлено розбіжності між задекларованими даними в вищевказаних документах поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фактично наявним товаром. Товару з високою митною вартістю задекларовано менше, а фактично його більше. Відповідно з низькою митною вартістю задекларовано більше ніж фактично наявне. 12.04.2021 складено ПМП №0493/30500/21 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, яким товар (одяг, взуття, речі для відпочинку, побутову техніку різних торгових марок та найменувань) в кількості 147505 одиниць вилучено на склад митниці.

Органом досудового розслідування встановлено, що при здійсненні аналізу рівня цін, використовуючи Інтернет-ресурси, враховуючи мінімальну ціну вилучених товарно-матеріальних цінностей, сума несплати митних платежів становить понад 3,5 млн. грн.

За твердженням слідчої, висловленим в клопотанні, неналежним чином задекларований товар (109 позицій), придбаний ОСОБА_5 та перевезення якого здійснювалось транспортним засобом марки «DAF», р.н.з. НОМЕР_5 з напівпричепомо марки «SCHMITZ» AO7241XP та протокол про порушення митних правил №0441/30500/21 від 09.02.2020 мають значення для встановлення фактичних відомостей щодо переліку імпортованих ТМЦ та їх вартості, а отже для визначення об`єкту оподаткування у період вчинення кримінального правопорушення.

Слідча вказує, що за допомогою тимчасового доступу до неналежним чином задекларованого товару (109 позицій) та протоколу про порушення митних правил №0441/30500/21 від 27.03.2021, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб злочинців та відшкодування спричинених державі збитків, а вказані (придбані) ТМЦ є матеріальними об`єктами, які приховувались від митного контролю та мають на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та за цими ознаками відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України є речовими доказами.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, однак подала до суду заяву, в якій просить розглянути дане клопотання за її відсутності, подане клопотання задовольнити. Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 подав заяву, в якій просив розглянути дане клопотання за його відсутності, не заперечував щодо задоволення такого.

На підставі ч. 1 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з витягу з ЄРДР слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.05.2021 за №0000170.

Рапортом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 22.04.2021 підтверджуються обставини, викладені в клопотанні, зокрема зазначено, що 26.03.2021 завершено проведення митного огляду товару, який перевозився в ТЗ з р.н.з. ІНФОРМАЦІЯ_5 та складено відповідний Акт про проведення митного огляду товарів №UA305160/2021/017824. В результаті проведення повного митного огляду виявлено невідповідність по кількості, назві, асортименту товарів зазначених у рахунку-фактурі №35 від 11.03.2021, які були задекларовані по МД №UA305160/2021/017824 від 13.03.2021. Всього заявлено 263 місць товару, фактично виявлено 323 місць. 27.03.2021 складено ПМП №0441/30500/21 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, яким товар (одяг, взуття, біжутерія, цифровий мікроскоп, кнопки для ліфта, термопара різних торгових марок та найменувань) в кількості 152925 одиниць вилучено на склад митниці.

При здійсненні аналізу рівня цін, використовуючи Інтернет-ресурси встановлено, що враховуючи мінімальну ціну вилучених товарно-матеріальних цінностей, сума несплати митних платежів становить понад 3,5 млн. грн.

З ПМП №0441/30500/21 видно, що на підставі ст. 511 МК України за протоколом вилучено товар, що є безпосереднім порушенням митних правил 109 позицій, а також документи потрібні для розгляду справи про ПМП, в тому числі й в електронному вигляді.

Згідно зі ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя враховує, що слідчим наведені достатні правові підстави для застосування вказаного виду заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки інформація, яка містяться у документах, до яких слідчий суддя просить тимчасовий доступ необхідна органу досудового розслідування для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин даного кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на наведене, клопотання підлягає до задоволення, а саме надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до протоколу про порушення митних правил №0441/30500/21 від 27.03.2021 з додатками та до речей вилучених вказаним протоколом (109 позицій) з можливістю вилучення такого.

Відповідно до положень ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 дозвіл на проведення тимчасового доступу до протоколу про порушення митних правил №0441/30500/21 від 27.03.2021 з додатками та речей, вилучених вказаним протоколом (109 позицій), а саме:

Туфлі жіночі Синтетика, т.м. Sasha Fabiani, -24пар; Код УКТЗЕД : 6402пар24
Біжутерія сережки метал, скло метал, скло, т.м. відсутня, -4500пар; Код УКТЗЕД : 7717пар4500
Біжутерія браслети метал-, т.м. відсутня, -646шт; Код УКТЗЕД : 7717шт646
Біжутерія Ланцюжок з кулоном метал, т.м. Fashion, -816шт; Код УКТЗЕД : 7717шт816
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Jammer Fashion, -200шт; Код УКТЗЕД : 6112шт200
Шорти жіночі Синтетика, т.м. Saint Wish, -168шт; Код УКТЗЕД : 6204шт168
Капелюхи жіночі, панама Синтетика, т.м. відсутня, -240шт; Код УКТЗЕД : 6505шт240
Капелюхи жіночі, панама Синтетика, т.м. відсутня, -240шт; Код УКТЗЕД : 6505шт240
Капелюхи жіночі, панама Синтетика, т.м. відсутня, -240шт; Код УКТЗЕД : 6505шт240
Жіноча білизна Бюстгалтер+Труси Синтетика, т.м. Люся, -1593к-т; Код УКТЗЕД : 6212к-т1593
Сітка 3тюки по 2 рул Синтетика, т.м. відсутня, -6рул; Код УКТЗЕД : 3920рул6
Взуття жіноче босоніжки Синтетика, т.м. Hipnoz, -10пар; Код УКТЗЕД : 6402пар10
Купальник жіночий Синтетика, т.м. M&M Secret, -2185шт; Код УКТЗЕД : 6112шт2185
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Saint Song, -350шт; Код УКТЗЕД : 6112шт350
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Fuba.VI, -2210шт; Код УКТЗЕД : 6112шт2210
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Same Game/Sammer Fashion, -300шт; Код УКТЗЕД : 6112шт300
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Rivega Line, -390шт; Код УКТЗЕД : 6112шт390
Взуття жіноче босоніжки Синтетика, т.м. Sasha Fabiani, -18пар; Код УКТЗЕД : 6402пар18
Купальник для дівчат Синтетика, т.м. відсутня, -192шт; Код УКТЗЕД : 6112шт192
Шорти чоловічі Синтетика, т.м. KALINA, -3107шт; Код УКТЗЕД : 6203шт3107
Купальник жіночий Синтетика, т.м. KALINA, -2400шт; Код УКТЗЕД : 6112шт2400
Купальник жіночий Синтетика, т.м. відсутня, -120шт; Код УКТЗЕД : 6112шт120
Капелюхи жіночі, панама Синтетика, т.м. відсутня, -100шт; Код УКТЗЕД : 6505шт100
Капелюхи жіночі, панама Синтетика, т.м. відсутня, -240шт; Код УКТЗЕД : 6505шт240
Туфлі жіночі Шкіра, т.м. Sasha Fabiani, -26пар; Код УКТЗЕД : 6402пар26
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Same Game, -3390шт; Код УКТЗЕД : 6112шт3390
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Polovi, -1080шт; Код УКТЗЕД : 6112шт1080
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Teres, -1420шт; Код УКТЗЕД : 6112шт1420
Туфлі чоловічі Шкіра, т.м. Cosottinni, -12пар; Код УКТЗЕД : 6403пар12
Купальник жіночий, труси Синтетика, т.м. Polovi, -672шт; Код УКТЗЕД : 6112шт672
Туфлі жіночі Шкіра, т.м. Basconi, -8пар; Код УКТЗЕД : 6402пар8
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Sisianna, -938шт; Код УКТЗЕД : 6112шт938
Взуття жіноче типу кросівки Текстиль, гума, т.м. Vensi, -10пар; Код УКТЗЕД : 6404пар10
Взуття жіноче босоніжки Синтетика, т.м. Balidoner, -16пар; Код УКТЗЕД : 6402пар16
Туфлі жіночі Синтетика, т.м. Brocoli, -8пар; Код УКТЗЕД : 6402пар8
Сумка чоловіча Синтетика, т.м. DARVOZ, -206шт; Код УКТЗЕД : 4202шт206
Плавки для хлопців Синтетика, т.м. Fuba.VI, -510шт; Код УКТЗЕД : 6112шт510
Купальник жіночий, труси Синтетика, т.м. Sisianna, -400шт; Код УКТЗЕД : 6112шт400
Майка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. HSX Style, -15250шт; Код УКТЗЕД : 6109шт15250
Куртка жіноча Синтетика, т.м. fadjo, -880шт; Код УКТЗЕД : 6202шт880
Куртка жіноча Синтетика, т.м. AFTF Basic, -100шт; Код УКТЗЕД : 6202шт100
Куртка жіноча Синтетика, т.м. Visdeer, -156шт; Код УКТЗЕД : 6202шт156
Куртка жіноча Синтетика, т.м. SAMANGE, -80шт; Код УКТЗЕД : 6202шт80
Куртка жіноча Синтетика, т.м. TAILANG, -364шт; Код УКТЗЕД : 6202шт364
Куртка жіноча Синтетика, т.м. MONEY & YOU, -250шт; Код УКТЗЕД : 6202шт250
Нічна білизна жіноча Сорочка+халат Синтетика, т.м. відсутня, -630к-т; Код УКТЗЕД : 6108к-т630
Штани джинсові чоловічі Хлопок, т.м. LEADER JEANS, -220шт; Код УКТЗЕД : 6203шт220
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. відсутня, -900шт; Код УКТЗЕД : 6212шт900
Нічна білизна жіноча Сорочка+халат Синтетика, т.м. відсутня, -600к-т; Код УКТЗЕД : 6108к-т600
Нічна білизна жіноча Сорочка Синтетика, т.м. KALINA, -400шт; Код УКТЗЕД : 6108шт400
Штани чоловічі Синтетика, т.м. KALINA, -400шт; Код УКТЗЕД : 6203шт400
Цифровий мікроскоп AD 407 , т.м. Andonstar, -1шт; Код УКТЗЕД : 9012шт1
Кнопки для ліфта з проводом , т.м. відсутня, -300шт; Код УКТЗЕД : 8536шт300
Бриджі джинсові чоловічі Хлопок, т.м. Saint Wish, -1830шт; Код УКТЗЕД : 6203шт1830
Шорти джинсові чоловічі Хлопок, т.м. Saint Wish, -312шт; Код УКТЗЕД : 6203шт312
Бриджі джинсові жіночі Хлопок, т.м. Saint Wish, -1506шт; Код УКТЗЕД : 6204шт1506
Шорти джинсові жіночі Хлопок, т.м. Saint Wish, -2814шт; Код УКТЗЕД : 6204шт2814
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. Dauntless, -186шт; Код УКТЗЕД : 6201шт186
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. Plooeploo, -180шт; Код УКТЗЕД : 6201шт180
Куртка жіноча Синтетика, т.м. Delfeen free, -510шт; Код УКТЗЕД : 6202шт510
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. MONEY & YOU, -140шт; Код УКТЗЕД : 6201шт140
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Fabo, -920шт; Код УКТЗЕД : 6112шт920
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. Lanny mode, -2820шт; Код УКТЗЕД : 6212шт2820
Жіноча білизна труси Синтетика, т.м. ANTTIFU, -12000шт; Код УКТЗЕД : 6208шт12000
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. Visdeer, -120шт; Код УКТЗЕД : 6201шт120
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. Sitaijie, -110шт; Код УКТЗЕД : 6201шт110
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. fadjo, -1470шт; Код УКТЗЕД : 6201шт1470
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. Lusskiri, -100шт; Код УКТЗЕД : 6201шт100
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. SUSA, -2880шт; Код УКТЗЕД : 6212шт2880
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. Beisdanna, -810шт; Код УКТЗЕД : 6212шт810
Жіноча білизна тримач чулків Синтетика, т.м. BLUE ROSE, -4680шт; Код УКТЗЕД : 6108шт4680
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. LULOLA, -4140шт; Код УКТЗЕД : 6212шт4140
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. JIA DINUONI, -1920шт; Код УКТЗЕД : 6212шт1920
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. WHDY, -120шт; Код УКТЗЕД : 6201шт120
Жіноча білизна труси Синтетика, т.м. Красивая девочка, -7440шт; Код УКТЗЕД : 6208шт7440
Куртка чоловіча Синтетика, т.м. Fine Baby Cat, -260шт; Код УКТЗЕД : 6201шт260
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. BIEWIER, -4410шт; Код УКТЗЕД : 6212шт4410
Жіноча білизна труси Синтетика, т.м. AGEDANNI, -11640шт; Код УКТЗЕД : 6208шт11640
Жіноча білизна Бюстгалтер+Труси Синтетика, т.м. VELENCOSA, -810к-т; Код УКТЗЕД : 6212к-т810
Взуття жіноче типу кросівки Текстиль, гума, т.м. Sasha Fabiani, -10пар; Код УКТЗЕД : 6404пар10
Капці домашні текстиль Синтетика, т.м. відсутня, -200пар; Код УКТЗЕД : 6405пар200
Капці домашні текстиль Синтетика, т.м. відсутня, -240пар; Код УКТЗЕД : 6405пар240
Жіноча білизна бюстгальтер топ Синтетика, т.м. Beisdanna, -1890шт; Код УКТЗЕД : 6108шт1890
Сукня жіноча без рукавів Синтетика, т.м. SAIMEIQI, -2440шт; Код УКТЗЕД : 6204шт2440
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. MEIELFLNG, -4380шт; Код УКТЗЕД : 6212шт4380
Купальник жіночий, труси Синтетика, т.м. Saint Song, -2700шт; Код УКТЗЕД : 6112шт2700
Частини пряшок для сумок метал, т.м. відсутня, -3,6кг; Код УКТЗЕД : 8304кг3,6
Пресформа для збирання пряшок к-т метал, т.м. відсутня, -1шт; Код УКТЗЕД : 8207шт1
Вал (шків на 2 паси) метал, т.м. відсутня, -1шт; Код УКТЗЕД : 8483шт1
Термопара WRNT-02 метал, т.м. відсутня, -98шт; Код УКТЗЕД : 9025шт98
Купальник жіночий Синтетика, т.м. Bisea fairy, -150шт; Код УКТЗЕД : 6112шт150
Купальник жіночий, труси Синтетика, т.м. Same game, -1550шт; Код УКТЗЕД : 6112шт1550
Накидка жіноча без рукавів сітчата Синтетика, т.м. Fuba.VI, -120шт; Код УКТЗЕД : 6108шт120
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. MELISA, -1740шт; Код УКТЗЕД : 6212шт1740
Жіноча білизна Бюстгалтер+Труси Синтетика, т.м. FNNISS, -780к-т; Код УКТЗЕД : 6212к-т780
Жіноча білизна Бюстгалтер+Труси Синтетика, т.м. Beisdanna, -1200к-т; Код УКТЗЕД : 6212к-т1200
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. Meiel Fng, -1800шт; Код УКТЗЕД : 6212шт1800
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. Anfen, -1860шт; Код УКТЗЕД : 6212шт1860
Купальник для дівчат Синтетика, т.м. Fuba.VI, -250шт; Код УКТЗЕД : 6112шт250
Труси для хлопчиків Синтетика, т.м. Fuba.VI, -800шт; Код УКТЗЕД : 6112шт800
Жіноча білизна труси Синтетика, т.м. Wei Ya Shi, -12060шт; Код УКТЗЕД : 6208шт12060
Куртка жіноча Синтетика, т.м. FODARLLOW, -120шт; Код УКТЗЕД : 6202шт120
Жіноча білизна труси Синтетика, т.м. Tingernijia, -1440шт; Код УКТЗЕД : 6208шт1440
Куртка жіноча Синтетика, т.м. Lusskiri, -85шт; Код УКТЗЕД : 6202шт85
Куртка для дівчат Синтетика, т.м. Lassie, -270шт; Код УКТЗЕД : 6202шт270
Куртка для дівчат Синтетика, т.м. Fine Baby Cat, -140шт; Код УКТЗЕД : 6202шт140
жіноча нічна накидка типу халат тюль мереживо Синтетика, т.м. відсутня, -250шт; Код УКТЗЕД : 6108шт250
Купальник жіночий, труси Синтетика, т.м. відсутня, -1450шт; Код УКТЗЕД : 6112шт1450
Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. Bais dana, -1250шт; Код УКТЗЕД : 6212шт1250

що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_3 ), з можливістю вилучення вказаного.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1