Справа № 592/7076/21
Провадження № 1-кс/592/3609/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 червня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000007 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.03.2020 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 2051 та ч. 3 ст. 212 КК України,

у с т а н о в и в :

09.06.2021 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Сумської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке мотивується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у період 2016-2020 років, шляхом оформлення безтоварних операцій з підприємствами, що мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та підконтрольними фізичними особами-підприємцями, а саме: ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_9 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_17 ) ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 7870,79 тис. грн.

Слідчий зазначає, що за результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_1 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_19 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_20 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_21 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_22 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_23 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_24 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_23 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) має (мало) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_12 ) мав (має) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ); ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_13 ) мав (має) відкриті поточні рахунки в АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_23 ); ФОП ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_14 ) мав (має) відкриті поточні рахунки в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_22 ). Тому з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ) за адресою: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ; АБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_24 ) за адресою: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_23 ) за адресою: АДРЕСА_8 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_25 ) за адресою: АДРЕСА_9 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_22 ) за адресою: АДРЕСА_10 ; АДРЕСА_11 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_19 ) за адресою:, АДРЕСА_7 .

У судове засідання слідчий не з`явився.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Слідчим суддею встановлено, що 06.03.2020 року у Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 внесені відомості за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 2051 та ч. 3 ст. 212 КК України, яке перебуває в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області.

Згідно частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 Кримінального процесуального кодексу України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя розглядає клопотання в межах його доводів.

У поданому клопотанні слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_24 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_21 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_23 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_25 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_22 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_19 ), однак ним не наведено обгрунтування необхідності тимчасового доступу до вказаних документів у рамках кримінального провадження №0000007, відомості про які внесено до Єдиного реєстру досудового розслідування.

Таким чином, в порушення вимог пункту 2 частини 5 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, слідчим у своєму клопотанні не доведено, що документи про які йдеться в клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000007, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.03.2020 року, за правовою кваліфікацією частина ч. 1 ст. 2051 та ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України.

З огляду на положення статтю 2; пункти 1, 2, 7, 8, 9, 10, 15, 19 частини 1 статті 7 Кримінального процесуального кодексу України, стороною кримінального провадження, всупереч частини 3 статті 132; пунктів 5, 6 частини 2 статті 160; пункту 2 частини 5, частини 6 статті 163 Кримінального процесуального кодексу України, не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.160-163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в:

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_18 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_24 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_21 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (МФО НОМЕР_23 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_25 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_22 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_19 ) відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала оскарженню не підлягає, але на неї може бути подано заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1