печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 травня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходиться інформація.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000470 від 16.10.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно повідомлення та матеріалів оперативного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_1 , службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за попередньою змовою із службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), перебуваючи на території м. Києва та Київської області, в період 2019 2020 років, шляхом безпідставного відображення закупки ТМЦ у підконтрольних підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) та ін., умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, на загальну суму понад 9 000 000 грн. Основними замовниками вказаної злочинної схеми є службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які запровадили протиправний механізм привласнення коштів міського бюджету м. Києва, що надходять на розрахункові рахунки КП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до програми економічного та соціального розвитку міста Києва на 2018 2020 та наступні роки, які асигновані на реалізацію транспортного інфраструктурного проекту, а саме: Будівництво Сирецько Печерської лінії метрополітену від станції «Сирець» на житловий масив « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з електродепо у Подільському районі.
У ході вивчення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) серед контрагентів вказаного суб`єкта господарювання виявлено ряд підприємств, які використовуються як підприємства-транзитери та мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).
Також, згідно баз даних ДПС України «податковий Блок» встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ) відсутні трудові ресурси, транспортні засоби, виробничі потужності, офісні та складські приміщення, засновник, директор та головний бухгалтер в одній особі, що унеможливлює проведення фінансово-господарських операцій з придбання або реалізації товарно-матеріальних цінностей та надання різноманітних послуг.
За результатами дослідження товарних операцій за ланцюгом постачання у вказаних суб`єктів господарювання виявлено ознаки підміни товарних позицій, а саме запчастини та ремонтно-будівельні товари на тютюнові вироби.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів податкової звітності та податкових перевірок (здійснення виїмки їх копій), шляхом їх вилучення, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , а саме: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ), також інформацію, стосовно податкових декларацій з податку на прибуток, ПДВ, податкові накладні, акти перевірок, банківські рахунки та інше, по вищезазначеним підприємствам.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення виїмки їх копій), що містять охоронювану законом таємницю, а саме речей та документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01.01.2019 по дату проведення виїмки, а саме:

- реєстраційні картки платників податків ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ) та відомості щодо відкритих розрахункових рахунків у банківських установах та ІНФОРМАЦІЯ_15 , а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

- відомості про розрахункові рахунки (номери рахунків, МФО, назви фінансових установ); інформацію (в друкованому та електронному вигляді) стосовно сум та джерел отриманих доходів громадянами, за яких звітують вказані товариства, а також колишніх та діючих засновників та службових осіб ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ), а також відомості, щодо назв електронних поштових скриньок та ІР-адрес;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ) в розрізі контрагентів (Д5);

- реєстрів виданих та отриманих податкових накладних ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ) з зазначенням номенклатури товарів/послуг;

- відомості про операції ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ), щодо придбання та реалізації ТМЦ в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів, із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування ТМЦ, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ДФС України;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємств ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 );

- відомості наявні в інформаційних базах ДФС України щодо платників податків ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ), які стосуються розблокування та поновлення реєстрації податкових накладних;

- податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку (Форма №1-ДФ) громадянами, що були засновниками та службовими особами ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ).

- копії документів, які отримані від ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2019 по дату проведення виїмки;

- направлення та накази на проведення перевірки ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 );

- документи з інформацією щодо складення податкових інформацій щодо ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2019 по дату проведення виїмки;

- акти перевірок та довідки складені щодо ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ) в період 2019-2021 років; завірених копій актів (довідок) документальних (планових/позапланових) перевірок на ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_10 ), довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на дату проведення виїмки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1