Справа № 686/7556/21
Провадження № 1-кс/686/3623/21
У Х В А Л А
31 березня 2021 року м.Хмельницький
31 березня 2021 року заступник начальника управління начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про накладення арешту на ряд речей, які вилучені 30.03.2021 при проведенні обшуку у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_4 .
Перевіривши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Досудовим слідством встановлено, що відповідно до матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , РНОКПП НОМЕР_2 ), разом з громадянами ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими невстановленими особами, з січня 2020 року по теперішній час, на території Хмельницької області, здійснюють незаконне придбання з метою збуту, зберігання й транспортування з цією метою та збут незаконно виготовлених алкогольних напоїв, в тому числі обклеєних марками акцизного податку, які не відповідають встановленому зразку, що перебуває в офіційному обігу на території України, а також виготовлення, придбання, перевезення, подальше зберігання підроблених марок акцизного податку з метою використання при продажу товарів незаконно виготовлених алкогольних напоїв з підробленими марками акцизного податку.
Вищеописані незаконні дії вказують на вчинення зазначеними вище особами кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 199, ч. 1 ст. 204 КК України.
Зокрема, під час проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що одним із місць зберігання та реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, в тому числі з підробленими марками акцизного податку, являється приміщення магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_1 ).
30.03.2021 на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду було проведено обшук у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого виявлено та вилучено незаконно виготовлені алкогольні напої, які розлиті у ПЕТ-пляшки різної ємності та картонні коробки типу «beg-in-box» без обклеєних марок акцизного податку, зокрема: 9 «Beg-in-box» по 10 дм3 (літра) кожна; 7 «Beg-in-box» по 5 дм3 (літра) кожна; 6 ПЕТ-пляшок по 5 дм3 (літра) кожна; 2 ПЕТ-пляшки по 1,5 дм3 (літра) кожна; 5 ПЕТ-пляшок по 1 дм3 (літра) кожна; 10 «Beg-in-box» по 3 дм3 (літра) кожна з написами «Finlandia», «Wodka Goriutschow», «Jelzin», «Metaxa»; 12 «Beg-in-box» по 2 дм3 (літра) кожна з написами «Finlandia», «Aperol», «Xerta Aiserta», «Limoncilo», «Capitan Morgan», «Hennessy»; 1 «Beg-in-box» 0,75 дм3 (літра) кожна з написом «Jagermeiffer»; 21 скляна пляшка по 1 дм3 (літра) кожна з написами «Jack Daniels», «Bur Mc Kenzie», «Jeam Beam», «Jameson», «Black Velvet», «Hankey Bannister», «Bushmills», «Bee Feater», «Finlandia», «Keglelich»; 16 скляних пляшок по 0,7 дм3 (літра) кожна з написами «Claymore», «Bur Mc Kenzie», «Atikus», «Pascas», «Burshtinivka»; 7 скляних пляшок по 0,5 дм3 (літра) кожна з написами «Evan Williavse», «Звезды Херсонеса», «Тиса», «Дипломат», не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка; 28 скляних пляшок по 0,5 дм3 (літра) кожна з написами «Potemkin», «Adjari», «Старый Кахети», «Золотой Аист», «Aznauri», «Тиса», які обклеєні марками акцизного податку сумнівного походження із ознаками підробки.
Відповідно до ч.4 ст.11 вказаного Закону, алкогольні напої, які виробляються в Україні, а також такі, що імпортуються в Україну, позначаються марками акцизного податку в порядку, визначеному законодавством.
Згідно з п.226.2, 226.11 ст.226 Податкового кодексу України, наявність наклеєної в установленому порядку марки акцизного податку встановленого зразка на пляшці (упаковці) алкогольного напою, пачці (упаковці) тютюнового виробу є однією з умов для ввезення на митну територію України і продажу таких товарів споживачам, а також підтвердженням сплати податку та легальності ввезення товарів. Ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів забороняються.
Також, ст.227 Податкового кодексу України передбачено правила ввезення на митну територію України імпортних алкогольних напоїв. Зокрема, такі правила передбачають ввезення алкогольних напоїв суб`єктами господарювання (юридичними та фізичними особами, які уклали з іноземними виробниками контракт (договір) про постачання в Україну алкогольних напоїв), виключно через визначені Кабінетом Міністрів України пункти пропуску через державний кордон, маркування вказаних напоїв в установленому поряду марками акцизного податку встановленого зразка та подачу імпортером контролюючому органу митної декларації та інших супутніх документів.
Крім того, відповідно до п.228.3, п.228.6 ст.228 Податкового кодексу України, у разі виявлення фактів ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв, тютюнових виробів без наявності марок акцизного податку встановленого зразка, контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу та подають відповідні матеріали до суду для винесення постанови про їх вилучення в дохід держави (конфіскацію). Вилучені в дохід держави (конфісковані) алкогольні напої підлягають знищенню або промисловій переробці.
Так, відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому процесуальним законом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Згідно з п.1, п.2 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації.
Частиною 3 ст.170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Вилучені речі відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, оскільки зберегли на собі сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі є предметами, що являються об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.
За вказаних обставин у кримінальному проваджені наявні підстави для накладення арешту на вилучені 30.03.2021 при проведенні обшуку у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_4 , речі та предмети, а саме: 9 «Beg-in-box» по 10 дм3 (літра) кожна; 7 «Beg-in-box» по 5 дм3 (літра) кожна; 6 ПЕТ-пляшок по 5 дм3 (літра) кожна; 2 ПЕТ-пляшки по 1,5 дм3 (літра) кожна; 5 ПЕТ-пляшок по 1 дм3 (літра) кожна; 10 «Beg-in-box» по 3 дм3 (літра) кожна з написами «Finlandia», «Wodka Goriutschow», «Jelzin», «Metaxa»; 12 «Beg-in-box» по 2 дм3 (літра) кожна з написами «Finlandia», «Aperol», «Xerta Aiserta», «Limoncilo», «Capitan Morgan», «Hennessy»; 1 «Beg-in-box» 0,75 дм3 (літра) кожна з написом «Jagermeiffer»; 21 скляна пляшка по 1 дм3 (літра) кожна з написами «Jack Daniels», «Bur Mc Kenzie», «Jeam Beam», «Jameson», «Black Velvet», «Hankey Bannister», «Bushmills», «Bee Feater», «Finlandia», «Keglelich»; 16 скляних пляшок по 0,7 дм3 (літра) кожна з написами «Claymore», «Bur Mc Kenzie», «Atikus», «Pascas», «Burshtinivka»; 7 скляних пляшок по 0,5 дм3 (літра) кожна з написами «Evan Williavse», «Звезды Херсонеса», «Тиса», «Дипломат», не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка; 28 скляних пляшок по 0,5 дм3 (літра) кожна з написами «Potemkin», «Adjari», «Старый Кахети», «Золотой Аист», «Aznauri», «Тиса», які обклеєні марками акцизного податку сумнівного походження із ознаками підробки.
31.03.2021 постановою слідчого, ряд вилучених речей у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_4 визнано речовими доказами.
У відповідності до вимог ст. ст. 170-173 КПК України арешт на вказане майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх використання, передачі або відчуження.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 172, 173 КПК України, слідчий суддя
Клопотання задовольнити.
Накласти арешт (з забороною користування, розпорядження та відчуження) на вилучені 30.03.2021 при проведенні обшуку у приміщенні магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_1 , в якому свою діяльність здійснює ФОП ОСОБА_4 , речі та предмети, а саме: 9 «Beg-in-box» по 10 дм3 (літра) кожна; 7 «Beg-in-box» по 5 дм3 (літра) кожна; 6 ПЕТ-пляшок по 5 дм3 (літра) кожна; 2 ПЕТ-пляшки по 1,5 дм3 (літра) кожна; 5 ПЕТ-пляшок по 1 дм3 (літра) кожна; 10 «Beg-in-box» по 3 дм3 (літра) кожна з написами «Finlandia», «Wodka Goriutschow», «Jelzin», «Metaxa»; 12 «Beg-in-box» по 2 дм3 (літра) кожна з написами «Finlandia», «Aperol», «Xerta Aiserta», «Limoncilo», «Capitan Morgan», «Hennessy»; 1 «Beg-in-box» 0,75 дм3 (літра) кожна з написом «Jagermeiffer»; 21 скляна пляшка по 1 дм3 (літра) кожна з написами «Jack Daniels», «Bur Mc Kenzie», «Jeam Beam», «Jameson», «Black Velvet», «Hankey Bannister», «Bushmills», «Bee Feater», «Finlandia», «Keglelich»; 16 скляних пляшок по 0,7 дм3 (літра) кожна з написами «Claymore», «Bur Mc Kenzie», «Atikus», «Pascas», «Burshtinivka»; 7 скляних пляшок по 0,5 дм3 (літра) кожна з написами «Evan Williavse», «Звезды Херсонеса», «Тиса», «Дипломат», не обклеєні марками акцизного податку встановленого зразка; 28 скляних пляшок по 0,5 дм3 (літра) кожна з написами «Potemkin», «Adjari», «Старый Кахети», «Золотой Аист», «Aznauri», «Тиса», які обклеєні марками акцизного податку сумнівного походження із ознаками підробки.
Ухвала про арешт виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді про арешт майна може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення, якщо ухвала постановлена без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Підозрюваний, захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні під час розгляду питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду