Провадження по справі № 1-кс/522/4728/21
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 травня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши матеріали кримінального провадження №0000001, які внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 09.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів які знаходяться володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), з можливістю вилучення документів.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000001 від 09.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи що службові особи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з травня 2017 - листопад 2019, діючи умисно, порушуючи вимоги податкового законодавства, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності сум від реалізації нерухомого майна у багатоквартирному житловому комплексі розташованому в Одеській області, ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 216 148 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин ІНФОРМАЦІЯ_4 , та висновок фахівця-економіста №121 від 27.12.2019.

За наявною в оперативному управлінні ІНФОРМАЦІЯ_4 інформацією, яка знайшла в встановленому законом порядку своє підтвердження, ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » декларує про початок будівельних робіт з 01.05.2017 за адресою: АДРЕСА_1 та є замовником будівництва житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 », при цьому з вказаного періоду часу по теперішній час ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не зареєстроване платником податку на додану вартість. Генеральним підрядником виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Житловий будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснює будівництво та реалізацію квартир, парко місць, комерційної нерухомості фізичним особам, які перераховують грошові кошти на розрахунковий рахунок кооперативу, без відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Також, згідно висновку економічного дослідження №121 від 27.12.2019, документально підтверджується заниження ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період травень 2017 листопад 2019 року, податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, в сумі 7216148 грн.

В ході проведення слідчих (розшукових) та інших дій встановлено, що ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » має генерального будівельного підрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке задіяне в схемі ухилення від сплати податків.

02.02.2021, на підставі ухвал слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 від 25.01.2021 (Справа №522/21568/20) проведено обшуки за адресами діяльності ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в ході яких документів фінансово-господарської діяльності, які підтверджують або спростовують факт несплати податків не виявлено.

15.02.2021, слідчим суддею Приморського районного суду м. Одеси винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , щодо вилучення копій документів реєстраційної справи стосовно об`єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначена ухвала, 26.02.2021 надана до виконання ІНФОРМАЦІЯ_7 , та згідно отриманої відповіді, у зв`язку з реорганізацією та трансформацією ЦНАП щодо переходу до ІНФОРМАЦІЯ_8 , не має технічної можливості надати необхідні копії документів.

Згідно отриманої відповіді з ІНФОРМАЦІЯ_9 , витребування (вилучення) реєстраційних справ або документів із них здійснюється виключно за судовим рішенням, що передбачено ч.6 ст.17 ЗУ «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень».

Будинок, у будівництві якого ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » приймало участь, присвоєно адресу АДРЕСА_1 .

Відповідно до Закону України «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень» та Постанови КМУ «Про державну реєстрацію речових прав на нерухоме майно та їх обтяжень», державна реєстрація майнових прав на нерухоме майно, в тому числі, здійснюється виконавчими органами сільських, селищних та міських рад через центри надання адміністративних послуг. До переліку документів, необхідних для подання державної реєстрації майнових прав на нерухоме майно, також відносяться персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них та інші документи.

З метою встановлення власників квартир, житлових і нежитлових приміщень, які реалізовувались ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_3 », отримання документів що підтверджують оформлення права власності та ціну за яку реалізовані приміщення, призначення судово-економічної експертизи, необхідно отримати повний перелік власників житлових і нежитлових приміщень в будинках за вищезазначеними адресами, а також наданих громадянами для реєстрації прав власності документів, які знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий будучи належним чином сповіщеним про день, час та місце розгляду клопотання, в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви, просив розглядати клопотання за його відсутності, вимоги зазначені у клопотанні підтримує у повному обсязі.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Мотиви суду.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.4 ч.2 ст.160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п.1 ч.5 ст.163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні Відділу поліції № 2 Головного управління ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебуває кримінальне провадження №№0000001 від 09.01.202, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів, а саме: документів, на підставі яких кінцевим споживачем були набуті права власності на квартири, житлові, нежитлові приміщення, тимчасові майстерні, паркомісця, машиномісця, автомісця у паркінгу та інше нерухоме майно, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них, технічні паспорти та всі інші документи);документів реєстраційної справи стосовно об`єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 (відомості про набуття, зміну або припинення речових прав на які внесено до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, зокрема доступ до заяв на проведення реєстраційних дій та документів, на підставі яких проведено реєстраційні дії та всі інші документи).

Слідчий суддя визнає обґрунтованими доводи клопотання про те, що інформація, яку має намір отримати слідчий за допомогою надання тимчасового доступу до речей і документів, до яких він просить надати доступ, в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню. Слідчий суддя погоджується, що в інший спосіб отримати вищезазначені відомості та перебувають у володінні лише визначеного кола осіб, видається неможливим.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні слідчого документів, які містяться в приміщенні володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), з можливістю оглянути оригінали та вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.

Керуючись п. 4 ст. 27, ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться ТОВ АБ ІНФОРМАЦІЯ_3 » з можливістю ознайомлення з оригіналами вказаних документів та вилучення завірених належним чином копій таких документів, а саме:
- документів, на підставі яких кінцевим споживачем були набуті права власності на квартири, житлові, нежитлові приміщення, тимчасові майстерні, паркомісця, машиномісця, автомісця у паркінгу та інше нерухоме майно, що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них, технічні паспорти та всі інші документи);

- документів реєстраційної справи стосовно об`єкту нерухомого майна за адресою: АДРЕСА_1 (відомості про набуття, зміну або припинення речових прав на які внесено до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, зокрема доступ до заяв на проведення реєстраційних дій та документів, на підставі яких проведено реєстраційні дії та всі інші документи);

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ до зазначених відомостей, речей, документів та можливість їх вилучення старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 , слідчому з ОВС 2ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , які здійснюють процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000001.

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

26.05.2021