№1-кс/756/1915/21
У Х В А Л А
Іменем України

05 серпня 2021 року слідчий суддя Оболонського районного суду міст Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання заступника начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:
Заступник начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що у провадженні п`ятого СВ РКП слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження за № 0000031 від 13.03.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1,2 ст. 205-1 КК України, з посиланням на те, що в ході досудового розслідування кримінального провадження, 27.04.2021 за вх. №12174/26-97-04-20 на адресу п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві надійшли матеріали від управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо протиправної діяльності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно вказаних матеріалів вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють придбання тютюнових виробів у підприємств, які перебувають на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 і в подальшому реалізовують на підконтрольні суб`єкти господарської діяльності, в тому числі в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а останні в свою чергу реалізовують через мережу торгових точок «кіосків», при цьому частково відображаючи дані в бухгалтерському обліку.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюють документальне оформлення з продажу тютюнових виробів в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_9 ) без фактичної поставки продукції, що призводить до ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в особливо великих розмірах.

В ході слідства допитано засновника та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - ОСОБА_5 , яка повідомила, що немає відношення до реєстрації вказаного підприємства на свої паспортні дані, і зазначила що не мала наміру на ведення фінансово-господарської діяльності товариства. Разом з тим, остання повідомила, що будь-яких первинних документів на придбання та поставку товару не підписувала та нікого на це не уповноважувала.

Також, згідно висновку економічного дослідження №27/04-21-1 від 27.04.2021 вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в результаті фінансово-господарських правовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ухилились від сплати податку на прибуток у сумі 11 466 014 грн., що є особливо великим розміром.

В ході слідства проведено тимчасовий доступ до речей і документів у банківських установах та розкрито банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » та підприємств, які перераховували на рахунки вказаного товариства грошові кошти за нібито купівлю товарів, робіт, послуг, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_6 ».

За результатами огляду виписок по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ПП « ОСОБА_6 » встановлено ряд підприємств, які документально здійснювали придбання сільськогосподарської продукції та тютюнових виробів у зазначених товариств, серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

На даний час стороною обвинувачення в порядку ст. 91 КПК України здійснюється збирання, перевірка та оцінка доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) мають відкриті та закриті розрахункові рахунки у банківських установах.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явилися, слідчий надав до суду заяву про можливість проведення розгляду клопотання у його відсутності, в заяві вказав, що клопотання підтримує в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчим, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання заступника начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати заступнику начальника п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , слідчим слідчої групи відповідно до постанови про визначення такої групи, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000031 та оперативним працівникам управління боротьби з фінансовими злочинами ІНФОРМАЦІЯ_23 за пред`явленням ними доручення тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), та їх вилучення (виїмку), а саме вилучення оригіналів документів (в разі відсутності оригіналів, завірених належним чином копій), які перебувають у володінні банків та становлять банківську таємницю, а саме:

- всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитку печатки, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, інших документів, які надавались банку, та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних) закритті рахунків:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 )

№ НОМЕР_16 (Євро), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_16 (Долар США) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_17 );

№ НОМЕР_18 (Долар США), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_18 (Євро) у ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_19 )

ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 )

№ НОМЕР_20 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (МФО НОМЕР_21 );

№ НОМЕР_22 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (МФО НОМЕР_23 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 )

№ НОМЕР_24 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (МФО НОМЕР_23 );

№ НОМЕР_25 (українська гривня) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (МФО НОМЕР_26 );

№ НОМЕР_27 (українська гривня) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_17 );

№ НОМЕР_28 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (МФО НОМЕР_29 );

№ НОМЕР_30 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (МФО НОМЕР_21 );

№ НОМЕР_31 (українська гривня) у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (МФО НОМЕР_32 );

№ НОМЕР_33 (українська гривня) у ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_31 " (МФО НОМЕР_34 );

№ НОМЕР_35 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (МФО НОМЕР_36 )

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 )

№ НОМЕР_37 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (МФО НОМЕР_38 );

№ НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_39 (Долар США), № НОМЕР_39 (Євро), № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_40 (Долар США), № НОМЕР_40 (Євро), № НОМЕР_41 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (МФО НОМЕР_42 );

№ НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_44 (українська гривня) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_17 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )

№ НОМЕР_45 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_46 );

№ НОМЕР_47 (українська гривня) у ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_31 " (МФО НОМЕР_34 );

№ НОМЕР_48 (українська гривня) у ПуАТ "КБ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_19 )

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 )

№ НОМЕР_49 (українська гривня), № НОМЕР_49 (Долар США), № НОМЕР_49 (Євро) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (МФО НОМЕР_50 );

№ НОМЕР_51 (українська гривня), № НОМЕР_52 (українська гривня), № НОМЕР_52 (Долар США), № НОМЕР_52 (Євро);

№ НОМЕР_53 (українська гривня) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_17 ).

їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, карток із зразками підписів та відбитком печатки; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих фізичними особами - підприємцями щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; розписок на отримання банківських карток; заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок; банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам, за період з 01.01.2020 року по дату виконання ухвали слідчого судді;

- виписок про рух грошових коштів по рахункам та SWIFT-переказів - виписок у форматі SWIFT-повідомлення по рахунках:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 )

№ НОМЕР_16 (Євро), № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_16 (Долар США) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_17 );

№ НОМЕР_18 (Долар США), № НОМЕР_18 (українська гривня), № НОМЕР_18 (Євро) у ПуАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_19 )

ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 )

№ НОМЕР_20 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (МФО НОМЕР_21 );

№ НОМЕР_22 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (МФО НОМЕР_23 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 )

№ НОМЕР_24 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (МФО НОМЕР_23 );

№ НОМЕР_25 (українська гривня) у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (МФО НОМЕР_26 );

№ НОМЕР_27 (українська гривня) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_17 );

№ НОМЕР_28 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (МФО НОМЕР_29 );

№ НОМЕР_30 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (МФО НОМЕР_21 );

№ НОМЕР_31 (українська гривня) у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (МФО НОМЕР_32 );

№ НОМЕР_33 (українська гривня) у ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_31 " (МФО НОМЕР_34 );

№ НОМЕР_35 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (МФО НОМЕР_36 )

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 )

№ НОМЕР_37 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_33 " (МФО НОМЕР_38 );

№ НОМЕР_39 (українська гривня), № НОМЕР_39 (Долар США), № НОМЕР_39 (Євро), № НОМЕР_40 (українська гривня), № НОМЕР_40 (Долар США), № НОМЕР_40 (Євро), № НОМЕР_41 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " (МФО НОМЕР_42 );

№ НОМЕР_43 (українська гривня), № НОМЕР_44 (українська гривня) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_17 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 )

№ НОМЕР_45 (українська гривня) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " У М.КИЄВI (МФО НОМЕР_46 );

№ НОМЕР_47 (українська гривня) у ПАТ" ІНФОРМАЦІЯ_31 " (МФО НОМЕР_34 );

№ НОМЕР_48 (українська гривня) у ПуАТ "КБ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_19 )

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 )

№ НОМЕР_49 (українська гривня), № НОМЕР_49 (Долар США), № НОМЕР_49 (Євро) у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " (МФО НОМЕР_50 );

№ НОМЕР_51 (українська гривня), № НОМЕР_52 (українська гривня), № НОМЕР_52 (Долар США), № НОМЕР_52 (Євро);

№ НОМЕР_53 (українська гривня) у АБ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (МФО НОМЕР_17 ).

за період з 01.01.2020 року по дату виконання ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаним рахункам; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками вказаних банківських установ, з приводу банківських операцій по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ФГ « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), а саме: реєстр фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу), тощо.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1