Центральний районний суд м. Миколаєва
н/п 1-кс/490/3024/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 липня 2021 року слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді Центрального районного суду м. Миколаєва з погодженим із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_4 клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів, клієнта ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , по рахункам: № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (ЄВРО) та № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_5 (ДОЛАР США), № НОМЕР_5 (ЄВРО), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (ЄВРО), НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (ДОЛАР США), НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (ДОЛАР США).

В обґрунтування клопотання вказав, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000045 від 05.06.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за повідомленням про те, що в звітні (податкові) періоди січень 2018 року - квітень 2020 року службові особи ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) під керуванням директора та засновника підприємства ОСОБА_5 , шляхом невідображення у бухгалтерській документації реальних обсягів та фактичних цін реалізації, ухилились від сплати податку на додану вартість до Державного бюджету України на суму 9 067 303 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, на території Одеської області здійснює свою діяльність ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_10 , якому підконтрольні підприємства будівельної галузі та який використовує схему ухилення від сплати податків шляхом невідображення реальних обсягів реалізації нерухомості. На даний час ОСОБА_5 є засновником та посадовою особою наступних підприємств: ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ).

Відповідно до зданої податкової звітності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларувало об`єми реалізації лише на 36,9 млн. грн. Водночас, висновком економічного дослідження фахівця - економіста №23 від 03.06.2020 року підтверджується несплата податку на додану вартість службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за звітні (податкові) періоди січень 2018 року - квітень 2020 року на суму 9 067 303, 60 грн.

Згідно відомостей, які надійшли від УБФЗ ГУ ДФС у Миколаївській області, встановлено банківські рахунки ФОП ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » У М.КИЄВІ (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (ЄВРО) та № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_5 (ДОЛАР США), № НОМЕР_5 (ЄВРО), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (ЄВРО), НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (ДОЛАР США), НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (ДОЛАР США).

Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів необхідно з метою проведення судово-економічної експертизи, використання під час проведення податкових та інших перевірок діяльності підприємства, аналізу руху коштів по розрахункам з контрагентами, а також оскільки інформація, яка в них міститься, має доказове значення у кримінальному провадженні та іншим способом отримати її неможливо.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без виклику особи, у володінні якої знаходяться перелічені документи.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, з урахуванням того, що є достатні підстави вважати, що перелічені у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також у зв`язку з тим, що іншим способом встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, вважаю за необхідне клопотання слідчого задовольнити.

Керуючись ст.ст. 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000045 - заступнику начальника 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_6 , старшим слідчим з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_9 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення оригіналів, клієнта ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » У М. КИЄВI (МФО НОМЕР_2 , ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_1 , по рахункам: № НОМЕР_4 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_4 (ЄВРО) та № НОМЕР_4 (ДОЛАР США), № НОМЕР_5 (ДОЛАР США), № НОМЕР_5 (ЄВРО), № НОМЕР_5 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), № НОМЕР_6 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (ЄВРО), НОМЕР_7 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_7 (ДОЛАР США), НОМЕР_8 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), НОМЕР_8 (ДОЛАР США), а саме:

- оригіналів документів, які знаходяться на електронних (магнітних) носіях та які відображають надходження та списання за період з моменту відкриття рахунку по даний час грошових коштів по рахунку, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- виписок, платіжних доручень з відображенням дати та часу (години, хвилини, секунди) отримання платіжних доручень, а також IP-адреси, з якої надійшло платіжне доручення;

- справ з юридичного оформлення рахунку, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи Клієнт-банк, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи Клієнт-банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства;

- угод та інших документів, на підставі яких ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , і.п.н. НОМЕР_1 , використовувалась система віддаленого доступу Клієнт-банк, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа, із зазначенням руху коштів та часу з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою інтернет мережі, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань, на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача системи Клієнт-банк, згідно угоди, укладеної з банком;

- договорів про відкриття підприємством рахунку в цінних паперах з додатками та додатковими угодами, а також заяв на відкриття рахунку у цінних паперах, анкет рахунку у цінних паперах та анкет розпорядників рахунку та анкет керуючих рахунками Депонента в цінних паперах, карток із зразками підписів розпорядників рахунку та відбитком печатки, довідки з банку про відкриття поточного рахунку, довіреностей розпорядникам рахунку у цінних паперах, копії паспортів та документів про присвоєння органами державної податкової служби номеру платника податків, розпорядників рахунку у цінних паперах;

- документів, складених на виконання умов договору про відкриття рахунку у цінних паперах: про зарахування, списання, переказ цінних паперів, актів-рахунків прийому-здачі депозитарних послуг, письмових розпоряджень Депонента про перерахування на його поточний рахунок доходів в грошових коштах отриманих по цінних паперах, письмових запитів Депонента на отримання виписок про стан рахунків в цінних паперах на окрему дату чи за конкретний період, а також інших виписок та (або) інформаційних довідок, звітів, що стосуються договірних відносин з приводу надання послуг Зберігача цінних паперів, письмових розпоряджень Депонента про проведення операцій за рахунком у цінних паперах та документів, які є підставою для здійснення депозитарних операцій;

- документів з даними про осіб, які отримували виписки, інформаційні довідки та (або) звіти по рахунку в цінних паперах підприємства та про дати їх отримання;

- заяв на отримання чекових книжок, чеків про зняття готівки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій) по рахунках;

- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки;

- заяв на закупівлю валюти;

- вхідної та вихідної кореспонденції між банківською установою та клієнтом банку.

Строк пред`явлення ухвали до виконання 30 днів. У разі відмови в наданні тимчасового доступу, слідчим суддею на підставі ст. 166 КПК України може бути наданий дозвіл на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_10