Провадження №1-кс/522/8388/21
УХВАЛА
18 серпня 2021 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотаннястаршого слідчого групи слідчих - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документівв рамках кримінального провадження №0000069 від 17.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий групи слідчих у кримінальному провадженні №0000069 від 17.06.2021 - начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документів в рамках кримінального провадження №0000069 від 17.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, мотивуючи наступним.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000069 від 17.06.2021 за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в звітні податкові періоди 2021 року невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та інших СГД по ланцюгу постачання сприяли СГД реального сектору економіки в безпідставному формуванні податкового кредиту та послідуючому умисному ухиленні від сплати податку на додану вартість в розмірі 6 546 115 грн, що є коштами у великих розмірах.

Так, встановлено, що в інкримінований період січня березня 2021 року суб`єктами господарювання, які перебувають в реєстрі ризикових платників податків - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснено так звану товарну «скрутку», а саме придбання у постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товару (цукор, солодкі напої, мінеральні води), які в подальшому не реалізовувалися, в залишках товару не відображені. В результаті чого, безпідставно сформовано податковий кредит підприємствам реального сектору економіки.

Будучи допитаний в якості свідка первинний засновник та директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 показав про те, що фактично на своє ім`я зареєстрував близько 15 субєктів господарської діяльності в м.Одесі та м.Запоріжжі з різними видами діяльності, більшу частину яких в послідуючому продав. При цьому на жодному з них фінансово-господарської діяльності не здійснював. Також, останній показав, що частина підприємств при реєстрації та в послідуючому фактично на зазначених юридичних адресах не знаходилася.

Крім того, за результатами проведеного досудового розслідування встановлено, що підприємства:

1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », юр.адреса: АДРЕСА_1 ;

2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », юр.адреса: АДРЕСА_2 , впослідуючому

АДРЕСА_3 .ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », юр.адреса:

АДРЕСА_4 .ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », юр.адреса: АДРЕСА_5 ,

згідно отриманих відомостей від власників будівель та приміщень за юридичними адресами ніколи не знаходилися та приміщення не орендували.

Також встановлено, що документи обліково-реєстраційної справи вищезазначених ІНФОРМАЦІЯ_9 знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_10 та мають значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів.

Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

До суду надійшла заява слідчого, у якій зазначено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів він підтримує, та просить провести розгляд за його відсутності.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та у спосіб, передбачений цим Кодексом, в зв`язку з чим суд вважає за можливе розглянути клопотання за відсутності слідчого.
У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.
Виклик особи не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.
Статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Слідчим суддею встановлено, щоСлідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000069 від 17.06.2021, за фактом пособництва в ухиленні від сплати податків, за ознаками кримніального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як при здійсненні реєстрації так і в теперішній час за юридичними адресами не знаходяться.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, щоінформація та документи, які знаходяться у розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_10 ( АДРЕСА_6 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000069 від 17.06.2021, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.
Керуючись ст.ст. 131- 132, 159-163, 372 КПК України, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого групи слідчих у кримінальному провадженні №0000069 від 17.06.2021 - начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей та документівв рамках кримінального провадження №0000069 від 17.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, задовольнити.
Надати старшому слідчому групи слідчих у кримінальному провадженні №0000069 від 17.06.2021 - начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 та іншим слідчим групи слідчих або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилученняв ІНФОРМАЦІЯ_10 ( АДРЕСА_6 )копій документів реєстраційних справ:

1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

3.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 18.09.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.
Слідчий суддя ОСОБА_1