Провадження №1-кп/761/28/2021
В И Р О К
іменем України

22 березня 2021 року місто Київ

Шевченківський районний суд м. Києва в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , за участю секретарів ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , прокурорів ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , захисника ОСОБА_9 , обвинуваченої ОСОБА_10 , представника потерпілого (компанії «Ультратест Системз Лімітед») ОСОБА_11 , в приміщенні суду під час відкритого судового розгляду кримінального провадження (відомості внесено в Єдиний реєстр досудових розслідувань 27 червня 2013 року за № 0010687) по обвинуваченню

ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Києва, громадянки України, незаміжньої (вдови), з вищою освітою, офіційно не працевлаштованої, особи з 2 групою інвалідності, яка зареєстрована та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,

У С Т А Н О В И В :

В період часу з червня 2010 року по жовтень 2012 року, обвинувачена ОСОБА_10 , шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в тому числі за ознак повторності, заволоділа чужим майном за таких обставин.

Відповідно до наказу від 20.11.2001 №1-а голови Представництва компанії «Ультратест Системз Лімітед» (ЄДРПОУ №26080999, зареєстроване Печерською районною в місті Києві державною адміністрацією за адресою: м. Київ, вул. Хрещатик, 15, к. 2, фактично розташоване за адресою: м. Київ, вул. Саксаганського, 120, оф. 601 (далі - Представництво), обвинувачену ОСОБА_10 призначено на посаду головного бухгалтера Представництва.

Відповідно до ч. 7 ст. 8 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.1999 № 996-XIV, головний бухгалтер або особа, на яку покладено ведення бухгалтерського обліку забезпечує дотримання на підприємстві встановлених єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку, складання і подання у встановлені строки фінансової звітності; організовує контроль за відображенням на рахунках бухгалтерського обліку всіх господарських операцій; бере участь в оформленні матеріалів, пов`язаних з нестачею та відшкодуванням втрат від нестачі, крадіжки і псування активів підприємства; забезпечує перевірку стану бухгалтерського обліку у філіях, представництвах, відділеннях та інших відокремлених підрозділах підприємства.
Згідно Класифікатора професій ДК 003:2010, затвердженого Наказом Держспоживстандарту України 28.07.2010 № 327, посада головного бухгалтера відноситься до класу 1231 «Керівники фінансових, бухгалтерських, економічних, юридичних та адміністративних підрозділів» підрозділу 123 «Керівники функціональних підрозділів» розділу 12 «Керівники підприємств, установ та організацій» класифікатору професій.

Таким чином, ОСОБА_10 , перебуваючи на посаді головного бухгалтера Представництва, в силу покладених на неї законодавчими актами та установчими документами Представництва адміністративно-господарських обов`язків, відповідно до п. 1 примітки до ст. 364 КК України є службовою особою.

Будучи головним бухгалтером у Представництві, обвинувачена ОСОБА_10 самостійно вела бухгалтерський облік та звітність, розпоряджалась коштами Компанії «Ультратест Системз Лімітед» (далі - Компанія). Працюючи тривалий час на Представництві, користуючись довірою керівництва, ОСОБА_10 на початку 2010 року вирішила скористатись зазначеними обставинами та незаконно заволодіти грошовими коштами Компанії, що виділялись для потреб Представництва, яке не здійснювало підприємницької діяльності.

Так, у ОСОБА_10 виник умисел на заволодіння частиною коштів Компанії, які виділялись для потреб Представництва Компанією, шляхом зняття їх з розрахункового рахунку Представництва під приводом виплати заробітної плати, премій працівникам, та використання їх на господарські потреби Представництва.

З метою заволодіння коштами Компанії ОСОБА_10 оформила чекову книжку по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), а в подальшому, маючи доступ до печатки Представництва, ОСОБА_10 , перебуваючи в офісі Представництва, що по АДРЕСА_2 , у невстановлений час та при невстановлених обставинах, ставила відтиск печатки Представництва на чеках отриманої чекової книжки, та власноручно виконувала підписи замість керівництва Представництва на бланках чеків зазначених чекових книжок.

Для уникнення викриття незаконного заволодіння коштами ОСОБА_10 спланувала вносити недостовірні відомості про суму нарахованої заробітної плати до звітності в Пенсійний фонд України та податкової звітності.

Так, ОСОБА_10 , діючи умисно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, зловживаючи своїм службовим становищем, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку червня 2010 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за травень 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 01.06.2010, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 52 031,90 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 не зазначила нарахування заробітної плати трьом співробітникам Представництва в загальній сумі 3277,60 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати, сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, ОСОБА_10 , 03.06.2010, перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1145800, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 38275 грн. для виплати заробітної плати та на господарські потреби Представництва, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 03.06.2010, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 38275 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Згідно обвинувачення, згадані протиправні дії ОСОБА_10 були вчинені останньою повторно.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, зловживаючи своїм службовим становищем, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку липня 2010 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за червень 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 05.07.2010 продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 52 030,89 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 не зазначила нарахування заробітної плати трьом співробітникам Представництва в загальній сумі 3277,61 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах

В подальшому, ОСОБА_10 , 07.07.2010, перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №9114126, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 23280 грн. для виплати заробітної плати та на господарські потреби Представництва, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 07.07.2010, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 23280 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку серпня 2010 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі, Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за липень 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 18.08.2010, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 52 178,04 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 не зазначила нарахування заробітної плати трьом співробітникам Представництва в загальній сумі 3277,60 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, ОСОБА_10 , 26.08.2010, перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143251, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 33280 грн., для виплати заробітної плати, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 26.08.2010, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 33280 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку вересня 2010 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі, Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за серпень 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 03.09.2010, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 51 443,41 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 не зазначила нарахування заробітної плати трьом співробітникам Представництва в загальній сумі 3675,37 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, ОСОБА_10 , 03.09.2010, перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143252, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 28675 грн. для виплати заробітної плати та на господарські потреби Представництва, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 03.09.2010, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 28675 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку жовтня 2010 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі, Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за вересень 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 05.10.2010 Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 50583,85 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 не зазначила нарахування заробітної плати трьом співробітникам Представництва в загальній сумі 2625,79 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 14.10.2010, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143253, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 32630 грн., для виплати заробітної плати, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 14.10.2010, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 32630 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку листопада 2010 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі, Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за жовтень 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 04.11.2010, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 50560,27 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 не зазначила нарахування заробітної плати трьом співробітникам Представництва в загальній сумі 4096,98 грн, що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 11.11.2010, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143254, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 24090 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 11.11.2010, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 24090 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку грудня 2010 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за листопад 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 09.12.2010, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 48774,39 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 5759,80 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 21.12.2010, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143255, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 27080 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 21.12.2010, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 27080 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку січня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі, Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за грудень 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 17.01.2011 Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 49139,90 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 5759,90 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 25.01.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143256, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 27650 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 25.01.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 27650 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку лютого 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за січень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 08.02.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 89071,91 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 25991,76 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 23.02.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143257, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 25700 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 23.02.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 25700 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку березня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі, Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за лютий 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 03.03.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 89678,81 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 44435,85 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 14.03.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143258, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 44760 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 14.03.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 44760 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку квітня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за березень 2010 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 06.04.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 92243,26 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 71779,57 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 11.04.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143259,на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 71800 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 11.04.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 71800 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку травня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за квітень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 06.05.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 91714,15 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 47172,03 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 13.05.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143260, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 55105 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 13.05.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 55105 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку червня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за травень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 02.06.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 91613,94 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 48861,93 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 03.06.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143261, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 40960 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 03.06.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 40960 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку липня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за червень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 05.07.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 91099,33 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 47743,90 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 06.07.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143262,на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 47 765 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 06.07.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 47765 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку серпня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за липень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 10.08.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 91548,50 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 58609,64 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 11.08.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143263,на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 62000 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 11.08.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 62000 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку вересня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за серпень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 07.09.2011 продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 90661,74 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 52144,39 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 09.09.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143264, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 52165 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 09.09.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 52165 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку жовтня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за вересень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 04.10.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 95576,69 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 45201,75 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 05.10.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143265, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 45222 грн., для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 05.10.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 45222 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку листопада 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за жовтень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 04.11.2011 Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 130563,41 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 45522,96 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 04.11.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143266, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі45570 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 04.11.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 45570 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку грудня 2011 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за листопад 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 06.12.2011, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 131948,32 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 46863 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 07.12.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143267, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 46900 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 07.12.2011, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 46900 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку січня 2012 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за грудень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 10.01.2012, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 130625,25 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 47238,42 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 13.01.2011, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143269,на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 47288 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 13.01.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 47288 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку лютого 2012 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за січень 2011 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 03.02.2012, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 130537,52 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 44765,60 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 06.02.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143270, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 44740 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 06.02.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 44740 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку березня 2012 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за лютий 2012 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 02.03.2012, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 130416,88 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 44985,22 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 05.03.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143271,на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 45010 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 05.03.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 45010 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку квітня 2012 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за березень 2012 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 06.04.2012 Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 200263,45 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 50579,48 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 09.04.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143272, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 50605 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 09.04.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 50605 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку травня 2012 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за квітень 2012 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 07.05.2012 Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 196447,11 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва, меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 53010,29 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 08.05.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143273, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 53050 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 08.05.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 53050 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку червня 2012 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за травень 2012 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 01.06.2012, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 196160,12 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 70711,33 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 05.06.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143274, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 70760 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 05.06.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 70760 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку липня 2012 року при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за червень 2012 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 05.07.2012, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 212598,55 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 74080,94 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 05.07.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №1143275, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 74130 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 05.07.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 74130 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку серпня 2012 року, при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за липень 2012 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 01.08.2012, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 172800,09 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва меншою ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 80 507,72 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 01.08.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №9112651, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 80540 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 01.08.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 80540 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку вересня 2012 року, при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за серпень 2012 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 05.09.2012, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 208217,80 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва меншою, ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 83460,81 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 05.09.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №9112652, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 83495 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 05.09.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 83495 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Крім того, ОСОБА_10 , діючи умисно, повторно, з метою заволодіння грошовими коштами Компанії, перебуваючи в приміщенні офісу Представництва, на початку жовтня 2012 року, при невстановлених слідством обставинах та у невстановлений час, підготувала звіт форми №Д4 та додатки до звіту, в тому числі Таблиці 6, до яких внесла недостовірні відомості про суми нарахованого заробітку співробітникам Представництва за вересень 2012 року, вказавши їх більшими ніж в дійсності.

Після чого, 05.10.2012, продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 подала до АКБ «Новий» платіжні документи, відповідно до яких працівникам Представництва перераховувалась заробітна плата в загальній сумі 212775,08 грн. Згідно вказаних документів ОСОБА_10 зазначила нарахування заробітної плати співробітникам Представництва меншою, ніж підлягала виплаті відповідно до підготовлених нею звітів форми №Д4 в загальній сумі 82338,20 грн., що надавало підстави звернутися до банку із чеком для зняття коштів на виплату заробітної плати сума якої не відображена у відповідних платіжних документах.

В подальшому, 05.10.2012, ОСОБА_10 , перебуваючи в приміщенні АКБ «Новий», що по вул. Грушевського, 28/2 в м. Києві, реалізовуючи свій умисел, направлений на заволодіння грошовими коштами Компанії, використовуючи бланк чеку ЛД №9112653, на якому містився відтиск печатки Представництва, із чекової книжки по поточному розрахунковому рахунку Представництва № НОМЕР_1 , відкритому в АКБ «Новий» (МФО 305062), при невстановлених обставинах та у невстановлений слідством час, достовірно знаючи, що заробітна плата співробітникам Представництва виплачена, та всі господарські розрахунки товариство проводить у безготівковій формі, діючи умисно, власноручно внесла до вказаного чеку завідомо неправдиві відомості про видачу їй коштів в сумі 82370 грн. для виплати заробітної плати та премій, який особисто підписала.

Продовжуючи вчиняти дії, спрямовані на заволодіння коштами Компанії, ОСОБА_10 , перебуваючи у вказаному місці, цього ж дня, тобто 05.10.2012, надала підроблений чек до каси банку та отримала кошти в сумі 82370 грн., які в подальшому використала на власний розсуд.

Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 19 жовтня 2020 року обвинувачену ОСОБА_10 звільнено від кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України, за вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 191, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України.

Допитана обвинувачена ОСОБА_10 , своєї вини у пред`явленому обвинуваченні не визнала, та при цьому пояснила, що працювала у Представництві компанії «Ультратест Системз Лімітед» з 1994 по 2012 роки на посаді головного бухгалтера, при цьому до її посадових обов`язків також належало: складання відомостей щодо заробітної плати та її видача, а також формування і подача звітності до різних державних органів. Такі відомості складались нею та підписувались керівництвом Представництва ОСОБА_12 , який в окремих випадках за період її роботи видавав чеки для отримання грошей у готівковій формі в банку, проте хто саме, окрім неї, підписував ці чеки, їй невідомо. Іноді ОСОБА_12 підписував чеки на отримання готівки безпосередньо у її присутності, а іноді приносив вже підписаний чек до її кабінету. В подальшому вона отримувала грошові кошти у готівковій формі у відділені банку АКБ «Новий», і обов`язково брала на облік ці кошти на підставі прибуткових та видаткових касових ордерів, але фактично їх передавала іншим працівникам Представництва, зокрема Серзі Юлії, яка виконувала функції бухгалтера і вела «чорну касу». Такі кошти використовувалися у Представництві виключно на поточні потреби Представництва, зокрема на продукти, побутову хімію, господарські потреби, обслуговування автомобілів, оплату проживання у службових відрядженнях тощо. Як далі, пояснила ОСОБА_10 , у 2012 році вона захворіла, і ОСОБА_12 запросив на роботу у Представництві головним бухгалтером іншу особу, після чого вона звільнилася. Крім того, обвинувачена ОСОБА_10 в ході всього судового розгляду, не оспорюючи факти отримання саме нею у відділенні банку готівкових грошових коштів, які належали компанії «Ультратест Системз Лімітед», категорично заперечила, що такими коштами вона незаконно заволоділа, та розпорядилася ними на свою користь.

Незважаючи на невизнання обвинуваченою ОСОБА_10 своєї вини у вчиненому злочині, вона знайшла своє підтвердження в ході дослідження всієї сукупності доказів по даній справі.

Так, як пояснив у судовому засіданні свідок ОСОБА_13 , який у 2010-2014 роках працював у Представництві на посаді адміністратора, з ОСОБА_10 , яка виконувала функції головного бухгалтера, підтримував службові і дружні стосунки, конфліктів між ними не було. На посаді адміністратора забезпечував роботу офісу, слідкував за дисципліною працівників Представництва. Господарську діяльність Представництво не здійснювало, таку діяльність вела головна компанія, яка знаходиться у Великобританії. У 2010-2012 роках керівником Представництва був ОСОБА_12 , при цьому між останнім та ОСОБА_10 були дружні відносини. Представництво фінансувалось за рахунок головної компанії, заробітна плата нараховувалась лише на банківські картки. Як далі пояснив свідок ОСОБА_13 , на початку 2012 року у ОСОБА_12 виникла підозра щодо невірного складання бухгалтерської звітності, у зв`язку з чим він викликав ОСОБА_10 , та між ними відбулась розмова, в ході якої ОСОБА_10 зазначила про відсутність чекової та касової книжок, оскільки Представництво не здійснювало господарської діяльності. Після цієї розмови ОСОБА_12 запропонував провести фінансовий аудит, та доручив це йому. Він знайшов компанію для проведення фінансового аудиту, та попередив про це ОСОБА_10 , а остання повідомила, що знає іншу аудиторську компанію, яка може здійснити таку перевірку на більш вигідних умовах. Наступного дня прийшла жінка, яка представилася директором аудиторської компанії, і вона з іншою, невідомою ОСОБА_13 жінкою, проводили фінансовий аудит. По завершенню такого аудиту, ОСОБА_12 доручив йому перевірити звіт проведеної перевірки, в якому містилось багато помилок, у зв`язку із чим виник сумнів у правильності такого висновку, однак ОСОБА_10 переконувала, що помилки є наслідком суто людського фактору. При цьому в такому висновку не було зазначено обставин щодо зняття готівкових коштів з розрахункового рахунку Представництва, і про це в подальшому він повідомив керівнику ОСОБА_12 . Далі, ОСОБА_10 повідомила керівника Представництва про те, що планує звільнятись у зв`язку із проблемами зі здоров`ям, і ОСОБА_12 доручив знайти незалежну аудиторську компанію. Коли ОСОБА_10 вийшла на роботу після лікарняного, представники аудиторської компанії попросили у неї необхідні для перевірки документи, при цьому деяких документів не вистачало. Разом з цим, він почав помічати, що ОСОБА_10 почала затримуватись на роботі довше, ніж зазвичай. В один із днів ОСОБА_10 виходила з офісного приміщення з великою сумкою документів, і побачивши це, він запропонував допомогти, оскільки ОСОБА_10 ходила з паличкою, і він помітив, що сумка була досить важка. На його питання з приводу вмісту сумки, ОСОБА_10 відповіла, що бере документи для роботи вдома, також виявила незадоволення з приводу проведення аудиторської перевірки. Після цього ОСОБА_10 не з`являлась на роботі, і зв`язку з нею не було, через що ОСОБА_12 попросив його заїхати до ОСОБА_10 додому. Приїхавши за адресою, де проживала ОСОБА_10 , він почув за дверима характерний звук від палички, якою користувалась ОСОБА_10 , однак двері ніхто не відкрив, вахтер у під`їзді повідомив, що ОСОБА_10 не бачив. Разом з цим, у нього викликало підозру і розмова ОСОБА_10 з працівниками банку АКБ «Новий», яку він чув напередодні, в ході розмови ОСОБА_10 просила видати певну суму коштів - близько 82 000 гривень, але не дрібними купюрами. Також ОСОБА_10 , напередодні попросила забезпечити її водієм, оскільки її син дав кошти на придбання автомобіля Мерседес. За результатом проведення другої аудиторської перевірки виявлено безпідставне зняття ОСОБА_10 грошових коштів за грошовими чеками, у зв`язку з чим були підготовлені необхідні документи для звернення в міліцію.

Свідок ОСОБА_12 в ході допиту в суді повідомив, що у період 2010-2012 років він здійснював керівництво Представництвом, а головним бухгалтером у представництві в цей час працювала ОСОБА_10 . У 2012 році ОСОБА_10 через погіршення стану здоров`я вже не змогла виконувати свої службові обов`язки, і у зв`язку з тим, що виникли певні зауваження щодо бухгалтерської роботи, було вирішено провести аудиторську перевірку, в ході якої виявлено, що з боку ОСОБА_10 мали місце непоодинокі факти зняття готівкових коштів для Представництва на підставі грошових чеків, які він не підписував. Також свідок ОСОБА_12 в судовому засіданні пояснив, що неофіційних видатків, пов`язаних із оплатою готівковими коштами на будь-які потреби, у Представництві не було.

Свідки ОСОБА_14 та ОСОБА_15 (працівники АКБ «Новий»), кожна окремо, в суді пояснили, що у період 2010-2012 років ( ОСОБА_14 з 2011 року), відповідали за проведення касових операцій в АКБ «Новий», при цьому АКБ «Новий» здійснював обслуговування Представництва, представником якої в банківській установі була бухгалтер ОСОБА_10 . Остання, приблизно, один раз в місяць по чекам отримувала грошові кошти, зазвичай сума перевищувала п`ять тисяч гривень.

Свідки ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 працівники Представництва, кожний окремо, в судовому засіданні пояснили, що у період 2010-2012 роки працювали у Представництві, де ОСОБА_10 займала посаду головного бухгалтера. Зарплата виплачувалась їм виключно на банківську картку, а щодо будь-яких витрат у Представництві за готівкові кошти їм нічого не відомо.

Свідок ОСОБА_21 в суді пояснив, що працював у Представництві з 2008 по 2015 роки на посаді водія, при цьому у період з 2010 по 2012 роки керівником Представництва був ОСОБА_12 , а бухгалтером ОСОБА_10 . Заробітну плату він отримував на банківську картку АКБ «Новий», у готівковій формі грошей йому не виплачували. У проміжок з 2008 по 2015 роки заправляв та обслуговував автомобіль, розраховуючись банківською карткою, виданою ОСОБА_10 . Також цією банківською карткою розраховувався за дрібні покупки для Представництва (їжа, чай тощо). Звітував за витрати чеками ОСОБА_10 , талони на пальне отримував у неї ж.

Свідок ОСОБА_22 пояснив в судовому засіданні, що працював у Представництві на посаді водія, при цьомузаробітну плату отримував на банківську картку, а у готівковій формі коштів йому не платили. Заправляв автомобіль за талони, які йому надавала ОСОБА_10 , розрахунок за обслуговування автомобіля здійснювалось у безготівковій формі. За обслуговування автомобіля звітував перед ОСОБА_10 та ОСОБА_13 шляхом надання розрахункових документів.

Свідок ОСОБА_23 в ході допиту у суді повідомив, що працює у Представництві на посаді бухгалтера з початку 2013 року та виконує обов`язки, які зазвичай виконував головний бухгалтер. При цьому останньому відомо, що Представництво фінансується за рахунок головної компанії відповідно кошторису, який узгоджується головною компанією, зокрема виплата заробітної плати та інші господарські потреби. Кошти перераховуються з рахунку головної компанії на розрахунковий рахунок Представництва, відкритий в банку України, кошти надходять у валюті(долар США), далі вони продаються на міжбанківській біржі. Таким чином, отримані кошти використовуються для потреб компанії. Працівники отримують заробітну плату відповідно до законодавства України, на банківські картки відповідно до відомості про нарахування. Як далі пояснив свідок ОСОБА_23 , до нього у Представництві на посаді головного бухгалтера працювала ОСОБА_10 , крім неї ніхто вказані обов`язки не виконував. В процесі роботи була здійснена спроба передачі справ між ним та ОСОБА_10 , але процес не завершився, оскільки під час складання відповідного акту приймання-передачі, не завершивши його складання, ОСОБА_10 зникла з місця роботи та її ніхто не міг знайти. ОСОБА_10 не передавала документи, які б свідчили про виплату заробітної плати у готівковій формі. На час вступу на посаду він не мав доступ до всіх документів, оскільки планувалось, що спершу необхідно скласти акт приймання-передачі справ. На час його вступу, він мав відомості щодо заробітних плат за січень та лютий 2013 року, інформації про нарахування заробітної плати готівкою відповідні документи не містили, при цьому ОСОБА_10 повідомила, що заробітна плата не виплачується у готівковій формі, а всі перераховування здійснювались виключно у безготівковій формі. Бухгалтерський облік станом на початок 2013 року, в програмі «1С» не здійснювався, а звіти до Пенсійного фонду України ОСОБА_10 готувала за допомогою безкоштовного додатку (подавався він також у паперовій формі), річні звіти подавались лише у паперовому вигляді. До його вступу на посаду система «клієнт-банк» була встановлена, її використовувала ОСОБА_10 , в подальшому він також почав використовувати дану систему. Ініціаторами проведення фінансового аудиту було керівництво Представництва, однак він також вважав це за доцільне. ОСОБА_10 перед своїм зникненням з роботи, запропонувала аудиторську компанію, яка вже здійснювала аудит у Представництві у минулому, однак до проведення такого аудиту була залучена інша компанія. Фінансовим аудитом встановлено, що відбувалося зняття готівки у період з 2010 року по кінець 2012 року щомісячно за чековою книжкою, місце знаходження якої на той момент не було встановлено, але грошові кошти знімались за допомогою чекової книжки, що підтверджується бухгалтерською документацією. У зв`язку з цим, як пояснив в суді свідок ОСОБА_23 , було зрозуміло, що за відсутності касової книги кошти не обліковувалися в касу підприємства. Обслуговування офісного приміщення (зокрема обслуговування технічного обладнання, здійснення прибирання, доставка їжі, обслуговування автомобілів, їх забезпечення пальним та ін.) здійснювалось у безготівковій формі.

Крім того, вина обвинуваченої ОСОБА_10 підтверджується дослідженими письмовими доказами, які долучені до матеріалів судового провадження, а саме:

-Заявою (з додатками) про вчинення кримінального правопорушення, зареєстровану в журналі єдиного обліку заяв і повідомлень про вчиненні кримінальні правопорушення та інші події за вх. №26155 від 27.06.2013, відповідно до якої представником «Ультратест Системз Лімітед» повідомлено про вчинення ОСОБА_10 протиправних дій;

-Установчими документами Представництва «Ультратест Системз Лімітед» (т. 8 а.с. 24-92), зокрема і наказом №1 від 20.11.2001 (т.8 а.с. 71), відповідно до яких ОСОБА_10 призначена на посаду головного бухгалтера Представництва, Представництво обслуговувалось в АКБ «Новий»;

-Банківською випискою з АКБ «Новий» по Представництву «Ультратест Системз Лімітед» за період з 01.01.2010 по 01.05.2013, відповідно до якої зафіксовано обіг коштів за відповідним призначенням;

-Оригіналами грошових чеків (подавець чека Пр-во «Ультратест Системз Лімітед») за період з 01.01.2010 по 04.10.2012 з поміткою на кожному «ЗАПЛАТИТЬ» ОСОБА_10 відповідну суму грошових коштів у гривні;

-Роздруківкою банку АКБ «Новий» про нарахування заробітної плати працівникам Представництва «Ульратест Системз Лімітед» за 2010-2013 роки, де зафіксовані суми грошових коштів, які нараховувались в якості заробітної плати працівникам Представництва на зарплатні картки, тобто у безготівковому вигляді;

-Копіями звітів (Додаток 4) про суми нарахованої заробітної плати (грошового забезпечення, доходу) застрахованих осіб у Пр-ві «Ультратест Системз Лімітед» та суми нарахованих внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування до органів Пенсійного фонду України (т. 9 а.с. 2-158, т. 10 а.с. 11-241, оригінали) за період 2010-2012 років, в яких зазначено відомості про нарахування заробітку (доходу) застрахованим особам;

-Копіями звітів форми №1ДФ Представництва «Ультратест Системз Лімітед» за період з 01.01.2010 по 01.12.2012 (т. 9 а.с. 160-183, т. 9 а.с. 200-223, оригінали), в яких відображено податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку;

-Висновком експерта №813 від 19.10.2013, відповідно до якого:

1.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143269 виконано ОСОБА_10 ;

2.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143270 виконано ОСОБА_10 ;

3.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143271 виконано ОСОБА_10 ;

4.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143272 виконано ОСОБА_10 ;

5.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143273 виконано ОСОБА_10 ;

6.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143274 виконано ОСОБА_10 ;

7.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143275 виконано ОСОБА_10 ;

8.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №9112651 виконано ОСОБА_10 ;

9.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №9112652 виконано ОСОБА_10 ;

10.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №9112653 виконано ОСОБА_10 ;

11.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1145795 виконано ОСОБА_10 ;

12.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1145796 виконано ОСОБА_10 ;

13.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1145797 виконано ОСОБА_10 ;

14.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1145798 виконано ОСОБА_10 ;

15.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1145799 виконано ОСОБА_10 ;

16.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1145800 виконано ОСОБА_10 ;

17.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №9114126 виконано ОСОБА_10 ;

18.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143251 виконано ОСОБА_10 ;

19.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143252 виконано ОСОБА_10 ;

20.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143253 виконано ОСОБА_10 ;

21.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143254 виконано ОСОБА_10 ;

22.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143255 виконано ОСОБА_10 ;

23.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143256 виконано ОСОБА_10 ;

24.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143257 виконано ОСОБА_10 ;

25.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143258 виконано ОСОБА_10 ;

26.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143259 виконано ОСОБА_10 ;

27.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143260 виконано ОСОБА_10 ;

28.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143261 виконано ОСОБА_10 ;

29.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143262 виконано ОСОБА_10 ;

30.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143263 виконано ОСОБА_10 ;

31.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143264 виконано ОСОБА_10 ;

32.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143265 виконано ОСОБА_10 ;

33.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143266 виконано ОСОБА_10 ;

34.рукописний текст, підписи в графі «зазначену в цьому грошовому чеку суму одержав» та в нижній частині лицевої сторони чеку з правої сторони у грошовому чекові ЛД №1143267 виконано ОСОБА_10 ;

-Висновком експерта №524/тдд від 25.12.2013, відповідно до якого:

1.Рукописний текст та підписи в графі «Головний бухгалтер» у звітах форми 1 ДФ, що подавались до Державної податкової інспекції Печерському районі м. Києва Представництвом «Ультратест Системз Лімітед» за період з 01.01.2010 по 01.12.2012 рік виконані ОСОБА_10 ;

2.Рукописний текст та підписи в графі «Головний бухгалтер» у звітах форми №Д4 та Відомостях про нарахування заробітної плати (доходу) застрахованим особам до вказаних звітів, що подавались до Управління Пенсійного фонду України в Печерському районі м. Києва Представництвом «Ультратест Системз Лімітед» за період з 01.01.2010 по 01.12.2012 рік виконані ОСОБА_10

-Податковою звітністю Представництва (1 квартал 2010 року 4 квартал 2012 року), наданою Державною податковою інспекцією у Печерському районі Головного управління Міндоходів у м. Києві, Головним управлінням Пенсійного фонду України в м. Києві, відповідно до яких зазначено суми заробітної плати працівникам Представництва;

-Копіями заяв на оформлення грошових чекових книжок від 26.08.2010, 26.02.2010, 08.05.2012;

-Копіями листів Представництва «Ультратест Системз Лімітед» до банку АКБ «Новий» за період 01.01.2011 по 04.10.2012;

-Актом про нестачу документів у Представництві від 30 березня 2013 року, відповідно до якого у Представництві зафіксовано відсутність таких документів: чекові книжки, видаткові та прибуткові касові ордери за період з 01.01.2010 по 31.03.2013, положення про оплату праці Представництва.

Суд вважає наведені докази такими, що беззаперечно вказують на доведеність винуватості обвинуваченої ОСОБА_10 до заволодіння майном Компанії шляхом зловживання своїм службовим становищем, в тому числі за ознак повторності.

Що ж стосується показань обвинуваченої ОСОБА_10 , у яких остання наполегливо заперечувала заволодіння грошовими коштами Компанії на власну користь, то такі показання цілком спростовуються сукупністю досліджених в судовому засіданні доказів, в тому числі показаннями керівництва Представництва та значної кількості його працівників, зокрема в частині того, що при здійсненні поточної діяльності Представництва у період 2010-2012 років готівкові кошти не використовувалися.

У зв`язку із зазначеним, суд критично відноситься до показань ОСОБА_10 щодо передачі в усіх випадках через відповідні ордера готівкових коштів до так званої «чорної каси», яку вела працівник підприємства Юлія Сєрьга, через те, що по-перше, такі дані жодним чином в судовому засіданні у належному вигляді доведені не були, а по-друге, є за своєю природою протирічливими, зокрема взаємовиключними, оскільки грошові кошти, які належать до так званої «чорної каси», взагалі офіційно обліковуватися на підприємстві не можуть. В цій частині суд звертає увагу на те, що в ході судового розгляду будь-якими фінансовими документами видатки Представництва у період 2010-2012 років саме у готівковій формі стороною захисту обґрунтовані не були.

Також суд не бере до уваги показання свідка зі сторони захисту - ОСОБА_24 , у яких останній зазначив, що, працюючи у Представництві водієм з 2004 до 2011 року, отримував кошти на обслуговування авто у ОСОБА_10 , при цьому за використану готівку звітував чеками. Розрахунок за пальне, продукти харчування, канцелярські товари, квитки для закордонних поїздок, організацію корпоративних зустрічей та ін. здійснювався також у готівковій формі.

Так, зазначені показання свідка ОСОБА_24 (водія у Представництві) в ході судового розгляду не знайшли свого належного підтвердження у документальному вигляді, та більше того спростовуються показаннями інших працівників Представництва, в тому числі інших водіїв ( ОСОБА_21 , ОСОБА_22 ).

Крім того, суд вважає неналежними доказами показання свідків ОСОБА_25 та ОСОБА_26 , які не є працівниками Представництва і ніколи такими не були, у яких останні повідомили суду про окремі факти співробітництва з Представництвом, або безпосередньо з ОСОБА_10 , проте такі факти жодного відношення до предмету доказування у цьому кримінальному провадженні не мають.

Суд також не бере до уваги показання свідка ОСОБА_27 (зі сторони обвинувачення), який допитувався судом 12.10.2015, оскільки показання останнього з невідомих суду причин технічно не зафіксовані на аудіоносії.

Також, суд не покладає в обґрунтування даного вироку в якості доказів окремі матеріали, надані сторонами: оголошення в газеті Aviso №52 від 12.07.2013, матеріали представника потерпілого від 08 липня 2013 року, 16 серпня 2013 року, копії паспорта ОСОБА_12 , оскільки такі матеріали не мають жодного доказового значення.

Що ж стосується матеріалів, які надані в суді стороною захисту в частині спростування обвинувачення ОСОБА_10 , зокрема: лист ДП «Зал офіційних делегацій» вих.№43 від 05.02.2014, відомості про пасажирів, що обслуговувались в ДП «Зал офіційних делегацій» в період з 01.01.2010 по 31.12.2012, рахунки-фактури та Акти здачі-прийняття робіт (надання послуг) за період з 01.01.2010 по 31.12.2012, лист ПрАТ «Універсальне агентство з продажу авіаперевезень» від 17.01.2014 №2 на адвокатський запит від 15.01.2014, лист Авіакомпанії «Міжнародні авіалінії України» №10.11.6-449 від 14.05.2014 на адвокатський запит №2009/14 від 29.04.2014, лист ДПІ у Печерському районі Головного управління Міністерства доходів і зборів України у м. Києві №3554/с від 20.10.2014, лист Представництва «Ультратест Системз Лімітед» № 544 від 25.08.2010 з нотаріально засвідченою копією листа Управління з податків та митних зборів Великої Британії №455/40148 05931 від 07.05.2010, акт Про результати планової виїзної перевірки Представництва «Ультратест Системз Лімітед» (Сполучене Королівство Великобританії і Північної Ірландії) код за з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 23.11.01 по 30.06.10, валютного та іншого законодавства за період з 23.11.01. по 30.06.10 (№3/22-04/26080999 від 04.01.2011), висновок почеркознавчого дослідження підписів від імені ОСОБА_28 №1354 від 27.08.2015 (експерт ОСОБА_29 ), підготовлений Київською незалежною судово-експертною установою (04050, м. Київ, вул. Миколи Пимоненка, 5, тел.044-501- 69-88), лист-відповідь Святошинського районного управління ГУ МВС України в м. Києві від №51/5149 на адвокатський запит від 06.10.2014 та в додатку копія висновку від 27.05.2013, лист-відповідь Печерського районного управління ГУ МВС України в м. Києві від 30.10.2014 №54/вх.247Аз, лист-відповідь Шевченківського районного управління ГУ МВС України в м. Києві від 17.04.2015 №59/131-аз,лист спільного українсько-американсько-британського ТОВ «Пронто-Київ» №14/99 від 14 жовтня 2014 року на адв.запит 31012/14 від 07.10.2014 р., заява ОСОБА_10 про проведення експертного економічного дослідження від 10.09.2014, висновок експерта за результатами проведення експертного-економічного дослідження №0972 від 22.10.2014 та копія свідоцтва №1199 про присвоєння кваліфікації судового експерта ОСОБА_30 від 25.01.2008, копія заяви в порядку статті 214 КПК України про вчинення кримінального правопорушення від 08.02.2016 (зареєстрована у Прокуратурі міста Києва за №83- ЗП від 08.02.2016 року), копія ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_31 від 10.05.2016 (справа №761/14478/16-к; провадження № 1 -кс/761 /8999/2016), копія Повідомлення про початок досудового розслідування у кримінальному провадженні №0006553 від 25.05.2016 за ч.1 ст.358 КК України щодо надання ОСОБА_32 органам досудового розслідування ряду завідомо підроблених документів, то такі документи не спростовують висновків суду, в тому числі не піддають розумному та обґрунтованому сумніву щодо доведеності винуватості ОСОБА_10 у вчиненні нею заволодіння майном Компанії шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, в тому числі за ознак повторності.

Водночас, згідно обвинувачення, протиправні дії ОСОБА_10 , які мали місце у червні 2010 року, кваліфіковані органом досудового розслідування за ч. 3 ст. 191 КК України, зокрема за кваліфікуючою ознакою «повторність».

Як встановлено в судовому засіданні, ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва від 19 жовтня 2020 року, обвинувачену ОСОБА_10 звільнено від кримінальної відповідальності, на підставі ст. 49 КК України, за вчинення, окрім іншого, і кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України (за епізодом заволодіння майном Компанії шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем у травні 2010 року).

Отже, за таких обставин, кваліфікація дій ОСОБА_10 при заволодіння майном Компанії шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем у червні 2010 року за ознак повторності, на переконання суду, є безпідставним, у зв`язку з чим така кваліфікуюча ознака підлягає виключенню з обвинувачення, з перекваліфікацією дій ОСОБА_10 по епізоду у червні 2010 року з ч. 3 на ч. 2 ст. 191 КК України.

Таким чином, оскільки ОСОБА_10 , будучи службовою особою, заволоділа чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, то такі її дії суд кваліфікує за ч. 2 ст. 191 КК України.

Крім того, дії ОСОБА_10 , які виразилися у повторному заволодінні чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем, суд кваліфікує за ч. 3 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 5 ст. 74 КК України, особа може бути за вироком суду звільнена від покарання на підставах, передбачених статтею 49 цього Кодексу.

Згідно положень ст. 49 КК України, особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею нетяжкого злочину, минув п`ятирічний строк.

З моменту вчинення ОСОБА_10 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, яке є нетяжким злочином, минуло п`ять років, а отже остання підлягає звільненню від покарання за вчинення такого злочину.

Згідно зі ст. 66 КК України обставин, які пом`якшують покарання обвинуваченої ОСОБА_10 , судом не встановлені.

При цьому суд не враховує як обставину, яка обтяжує покарання (зазначена в обвинувальному акті) - вчинення злочину повторно, оскільки дана обставина є кваліфікуючою ознакою складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

При призначенні покарання за кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 191 КК України, суд враховує дані про особу обвинуваченої, характер, ступінь тяжкості та суспільну небезпеку скоєного обвинуваченою, при цьому суд зважає на те, що обвинувачена ОСОБА_10 свою вину у вчиненому не визнала, намагаючись уникнути кримінальної відповідальності шляхом створення власної штучної версії подій, будь-яких дій щодо відшкодування у добровільному порядку шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, не вчинила на адресу потерпілої сторони, а тому суд вважає за необхідне призначити їй покарання найбільш суворого виду, передбаченого у санкції ч. 2 і ч. 3 ст. 191 КК України (позбавлення волі), і не в мінімальному розмірі, із максимальним розміром додаткового покарання у виді позбавлення права обіймати посади, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю на максимальний строк.

Водночас, беручи до уваги достатньо зрілий вік обвинуваченої ОСОБА_10 (65 років), яка є раніше не судимою, а відтак без кримінального досвіду, не являється державним службовцем (як на момент вчинення злочину, так і на момент ухвалення рішення), при цьому є особою з 2 групою інвалідності, ветераном праці, вдовою з 2005 року, і особою, яка в силу свого стану здоров`я потребує постійно стороннього догляду (довідка ЛЛК від 25.02.03 ф-21), суд вважає, що в даному конкретному випадку є можливість виправлення її без відбування покарання, тобто без реальної ізоляції від суспільства, а тому по відношенню до неї застосовує ст. 75, 76 КК України, і викладене, на думку суду, є справедливим а також необхідним і достатнім для її виправлення та попередження вчинення нею нових злочинів.

Представником потерпілого (Компанії «Ультратест Системз Лімітед») заявлено цивільний позов до обвинуваченої ОСОБА_10 щодо відшкодування майнової шкоди на суму 1 437 355 (один мільйон чотириста тридцять сім тисяч триста п`ятдесят п`ять) гривень 00 копійок.

Обвинувачена ОСОБА_10 цивільний позов не визнала.

Враховуючи, що в судовому засіданні доведено, що обвинувачена ОСОБА_10 своїми протиправними діями завдала потерпілій стороні (Компанії «Ультратест Системз Лімітед») майнових збитків на суму 1 404 895 грн. (за період з червня 2010 року по жовтень 2012 року), суд вважає необхідним цивільний позов в інтересах потерпілої сторони - Компанії «Ультратест Системз Лімітед» задовольнити в цій частині, а в частині стягнення майнової шкоди в сумі 32 460 грн. (за епізодом у травні 2010 року) залишити без розгляду, оскільки за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України (за епізодом у травні 2010 року) ОСОБА_10 звільнено від кримінальної відповідальності на підставі ст. 49 КК України.

Долю речових доказів необхідно вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.

Процесуальні витрати по справі, пов`язані з проведенням експертиз сукупною вартістю 4297 (чотири тисячі двісті дев`яносто сім) гривень 65 копійок покласти на обвинувачену ОСОБА_10 .

На підставі викладеного, керуючись ст. 100, 174, 349, 368, 370, 374, 376 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:

ОСОБА_10 визнати винуватою у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 та ч. 3 ст. 191 КК України, за які призначити покарання:

- за ч. 2 ст. 191 КК України - у виді двох років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю на строк три роки;

- за ч. 3 ст. 191 КК України - у виді п`яти років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю на строк три роки.

На підставі ч. 5 ст. 74 КК України, звільнити ОСОБА_10 від покарання, призначеного за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, у виді двох років позбавлення волі, з позбавленням права обіймати посади, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю на строк три роки.

На підставі ст. 75, 76 КК України звільнити ОСОБА_10 від відбування основного покарання у виді п`яти років позбавлення волі, якщо вона протягом іспитового строку трьох років не вчинить нового злочину, та виконає покладені на неї обов`язки: періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання, при цьому додаткове покарання у виді позбавлення права обіймати посади, пов`язані з фінансово-господарською діяльністю на строк три роки, підлягає реальному виконанню.

Цивільний позов, заявлений до ОСОБА_10 представником потерпілої сторони - Компанії «Ультратест Системз Лімітед» щодо відшкодування майнової шкоди в розмірі 1 437 355 (один мільйон чотириста тридцять сім тисяч триста п`ятдесят п`ять) гривень 00 копійок задовольнити частково.

Стягнути з ОСОБА_10 на користь компанії «Ультратест Системз Лімітед» () майнову шкоду в розмірі 1 404 895 (один мільйон чотириста чотири тисячі вісімсот дев`яносто п`ять) гривень 00 копійок.

В іншій частині позову залишити без розгляду.

Після набрання вироком законної сили, речові докази по справі зберігати при матеріалах кримінального провадження.

Вирок може бути оскаржений в апеляційному порядку до Київського апеляційного суду через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Суддя ОСОБА_1