Справа № 314/1962/21
Провадження № 1-кс/314/1195/2021
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16.07.2021 м. Вільнянськ
Слідчий суддя Вільнянського районного суду Запорізької області ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Вільнянськ клопотання слідчого СВ відділення поліції № 2 Запорізького районного управління ГУНП в Запорізькій області, погодженого прокурором Запорізької окружної прокуратури Запорізької області, про арешт майна за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000003 від 29.04.2021, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 200, ч.2 ст. 366, ч.4,5 ст. 191 КК України ,-

встановив:
слідчий звернувся до суду з вищезазначеним клопотанням у зв`язку з тим, що слідчим відділенням відділення поліції №2 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні 0000003 від 29.04.2021, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 200, ч.2 ст. 366, ч.4,5 ст. 191 КК України.

У кримінальному провадженні 30.06.2021 слідчим СВ відділення №2 ЗРУП ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 повідомлено ОСОБА_4 про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 200, ч.2 ст. 366, ч.4,.5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наказом головного лікаря Вільнянська центральна районна комунальна лікарня № 8/0 від 28.01.2013 року «Про прийняття на роботу» призначена на посаду бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за сумісництвомна 0,5 ставки від посадового окладу.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.10.2013 року, в її функціональні обов`язки входить виконання наступних завдань: самостійно і в повному обсязі вести облік необоротних активів за прийнятою на підприємстві формою бухгалтерського обліку з додержанням єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку та з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення даних. Забезпечення повного та достовірного відображення інформації, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, на рахунках бухгалтерського обліку.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності, складання звітів по відрахуванням з заробітної плати, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.04.2016 року, в її функціональні обов`язки входило виконання наступних завдань:

- своєчасно утримувати та перераховувати із заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності в бюджет прибутковий податок, профсоюзні внески, єдиний внесок;

- забезпечувати своєчасне отримання первинних документів по нарахуванню заробітної плати (табеля, накази та інші документи), лікарняних листів;

- перевіряти правильність складання первинних документів для нарахування заробітної плати;

- проводити обробку даних по нарахуванню заробітної плати та вводити інформацію в комп`ютер;

- обробляти первинні документи для подальшого нарахування заробітної плати;

- складати списки на перерахування коштів на вкладні рахунки;

- нараховувати аванс за першу половину місяця згідно списків;

- проводити розрахунки по звільненим;

- слідкувати за своєчасним утриманням і перерахуванням аліментів, штрафів, внесків;

- здавати звіти в різні організації;

- складати і здавати звіт по формі 1-ДФ по прибутковому податку в податкову інспекцію;

- проводити нарахування заробітної плати лікарям консультантам згідно наданих свідоцтв;

- щомісячно підшивати документи до м.о. № 5 та за півріччя лікарняні листи, графіки.

Крім того, згідно з посадовою інструкцією бухгалтер несе відповідальність за невиконання або неналежне виконання своїх посадових обов`язків, передбачених цією посадовою інструкцією, у межах, визначених чинним трудовим законодавством України; за недостовірність даних, що надаються керівництву підприємства, органам державної влади; за розголошення відомостей, що є комерційною таємницею; за заподіяння підприємству матеріальної шкоди; за правопорушення, вчинені у процесі здійснення своєї діяльності, у межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

Таким чином, ОСОБА_4 перебуваючи на посаді бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР виконувала функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділена повноважною службовою особою установи,здійснювала організаційно розпорядчі функції і згідно з ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та вчинила злочин при наступних обставинах.

Так, в травні 2016 року (точну дату та час в ході досудового розслідування не встановлено) у ОСОБА_4 виник злочинний умисел,направлений на розтрату та привласненнягрошових коштів, якіпередбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, шляхом зловживання своїм службовим становищем,за попередньою змовою групою осіб, які заздалегідь домовилися про спільне вчиненнязлочину.
Реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на неправомірне збагачення, шляхом розтрати та привласнення бюджетних коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 обіймаючи посаду бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за адресою: Запорізька область, м. Вільнянськ, пров. Гнаровської, 6, за попередньою змовою з бухгалтеромКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_5 та економістомКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_6 ,шляхом зловживання своїм службовим становищем, всупереч вимогам чинного законодавства та інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи з єдиною метою у досягненні злочинного результату у вигляді розтрати та привласненнягрошових коштів, в період часу з травня 2016 року по лютий 2020 рокуздійснювала складання розрахунково-платіжних відомостей працівникам лікарні з використанням комп`ютерної програми «Мастер», після чого за допомогою комп`ютерної програми «Мастер» разом із ОСОБА_5 складали у паперовому вигляді «Розподіл заробітної плати працівникам підприємства КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, який підписувався головним бухгалтером та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР.

Після того, як вказаний розподіл був підписаний головним бухгалтером та головним лікарем, ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , із робочого комп`ютера ОСОБА_4 у додатку «Приват 24 для бізнесу», із використанням електронного підпису головного бухгалтера КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_7 , здійснювала відправку вказаного Розподілу до банківської установи в електронному вигляді для здійснення зарахування грошових коштів на зарплатні картки працівникам лікарні. Під час формування вказаного Розподілу ОСОБА_4 , в електронному вигляді у вказаний Розподіл вносила зміни, а саме: здійснювала збільшення суми зарахування грошових коштів на карткові рахунки собі, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

На підпис головному бухгалтеру та головному лікарю КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у паперовому вигляді вказаний Розподіл надавався ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , без інформації про безпідставне зарахування грошових коштів із зазначенням загальної суми в рядку «Всього», в якому зазначалась загальна сума грошових коштів для зарахування із врахуванням суми грошових коштів, які безпідставно зараховувались ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , тим самим надавши їм статус офіційних документів за період часу з 12.05.2016 рокупо 28.02.2020 року.

Таким чином, в період часу з 12.05.2016 по 28.02.2020 ОСОБА_4 , будучи службовою особою, діючи з єдиним злочинним умислом на досягнення злочинного результату, достовірно знаючи, що відомості нарахування заробітної плати та Розподіл зарахування грошових коштів на карткові рахунки працівникамКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР є офіційними документами, які вона уповноважена складати, перебуваючи у службовому кабінеті КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за адресою: Запорізька область, м. Вільнянськ, пров. Гнаровської, 6, діючи умисно, склала відомості нарахування заробітної плати та відомості Розподілу зарахування грошових коштів на карткові рахунки працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, тим самим надавши їм статус офіційних документів, за період часу з 12.05.2016 по 28.02.2020, після чого відомості Розподілу зарахування грошових коштів на карткові рахунки працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР були надані до АТ КБ «Приватбанк» для незаконного зарахування грошових коштів на карткові рахунки ОСОБА_4 в розмірі 548737,88 грн., ОСОБА_5 у розмірі 535300,45 грн., ОСОБА_6 у розмірі 303722,28 грн., тим самим скоїла службове підроблення офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у складанні та внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наказом головного лікаря Вільнянська центральна районна комунальна лікарня № 8/0 від 28.01.2013 року «Про прийняття на роботу» призначена на посаду бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за сумісництвомна 0,5 ставки від посадового окладу.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.10.2013 року, в її функціональні обов`язки входить виконання наступних завдань: самостійно і в повному обсязі вести облік необоротних активів за прийнятою на підприємстві формою бухгалтерського обліку з додержанням єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку та з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення даних. Забезпечення повного та достовірного відображення інформації, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, на рахунках бухгалтерського обліку.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності, складання звітів по відрахуванням з заробітної плати, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.04.2016 року, в її функціональні обов`язки входило виконання наступних завдань:

- Своєчасно утримувати та перераховувати із заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності в бюджет прибутковий податок, профсоюзні внески, єдиний внесок;

- Забезпечувати своєчасне отримання первинних документів по нарахуванню заробітної плати (табеля, накази та інші документи), лікарняних листів;

- перевіряти правильність складання первинних документів для нарахування заробітної плати;

- проводити обробку даних по нарахуванню заробітної плати та вводити інформацію в комп`ютер;

- обробляти первинні документи для подальшого нарахування заробітної плати;

- складати списки на перерахування коштів на вкладні рахунки;

- нараховувати аванс за першу половину місяця згідно списків;

- проводити розрахунки по звільненим;

- слідкувати за своєчасним утриманням і перерахуванням аліментів, штрафів, внесків;

- здавати звіти в різні організації;

- складати і здавати звіт по формі 1-ДФ по прибутковому податку в податкову інспекцію;

- проводити нарахування заробітної плати лікарям консультантам згідно наданих свідоцтв;

- щомісячно підшивати документи до м.о. № 5 та за півріччя лікарняні листи, графіки.

Крім того, згідно з посадовою інструкцією бухгалтер несе відповідальність: за невиконання або неналежне виконання своїх посадових обовязків, передбачених цією посадовою інструкцією, - у межах, визначених чиниим трудовим законодавством України; за недостовірність даних, що надаються керівництву підприємства, органам державної влади; за розголошення відомостей, що є комерційною таємницею; за заподіяння підприємству матеріальної шкоди; за правопорушення, вчинені у процесі здійснення своєї діяльності, - у межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

Таким чином, ОСОБА_4 перебуваючи на посаді бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР виконувала функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділена повноважною службовою особою установи, здійснювала організаційно розпорядчі функції і згідно з ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та вчинила злочин при наступних обставинах.

Так, в травні 2016 року (точну дату та час в ході досудового розслідування не встановлено) у ОСОБА_4 виник злочинний умисел, направлений на розтрату та привласнення грошових коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою групи осіб, які заздалегідь домовилися про спільне вчинення злочину.
Реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на неправомірне збагачення, шляхом розтрати та привласнення бюджетних коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 займаючи посаду бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за адресою: Запорізька область, м. Вільнянськ, пров. Гнаровської, 6, за попередньою змовою про вчинення злочину з бухгалтеромКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_5 та економістомКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_6 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, всупереч вимогам чинного законодавства та інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи з єдиною метою у досягненні злочинного результату у вигляді розтрати та привласненнягрошових коштів,здійснювала складання розрахунково-платіжних відомостей працівникам лікарні з використанням комп`ютерної програми «Мастер», після чого за допомогою комп`ютерної програми «Мастер» разом із ОСОБА_5 складали у паперовому вигляді «Розподіл заробітної плати працівникам підприємства КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, який підписувався головним бухгалтером та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР.

Після того, як вказаний розподіл був підписаний головним бухгалтером та головним лікарем, ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , із робочого комп`ютера ОСОБА_4 у додатку «Приват 24 для бізнесу»,із використанням електронного підпису головного бухгалтера КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_7 , здійснювала відправку вказаного Розподілу до банківської установи в електронному вигляді для здійснення зарахування грошових коштів на зарплатні картки працівникам лікарні.

Під час формування вказаного Розподілу ОСОБА_4 , в електронному вигляді у вказаний Розподіл вносила зміни, а саме здійснювала збільшення суми зарахування грошових коштів на карткові рахунки ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .. На підпис головному бухгалтеру та головному лікарю КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у паперовому вигляді вказаний Розподіл надавався ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , без інформації про безпідставне зарахування грошових коштів із зазначенням загальної суми в рядку «Всього», в якому зазначалась загальна сума грошових коштів для зарахування із врахуванням суми грошових коштів, які безпідставно зараховувались ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , тим самим надавши їм статус офіційних документів за період часу з 12.05.2016 по 28.02.2020.

Таким чином, за період з 12.05.2016 по 28.02.2020 ОСОБА_4 діючи з єдиним злочинним умислом на досягнення злочинного результату у вигляді розтратита привласнення грошових коштів, які передбачені в якості заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків та бажаючи їх настання, умисно, з корисливих мотивів, всупереч інтересам службиза попередньою змовою про вчинення злочину з бухгалтером КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_5 та економістом КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_6 , здійснила розтрату грошових коштів КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМРв загальній сумі 548737,88 грн.,які в подальшому були перераховані на картковий рахунок, відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_4 ,чим спричинила матеріальну шкоду КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у розмірі548737,88 грн., в загальній сумі 535300,45 грн.,які в подальшому були перераховані на картковий рахунок, відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 ,чим спричинила матеріальну шкоду КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у розмірі 535300,45 грн., в загальній сумі 3030722,28 грн., які в подальшому були перераховані на картковий рахунок, відкритийв ПАТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_6 ,чим спричинила матеріальну шкоду КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у розмірі 3030722,28 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у розтратіта привласненні чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненого в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групи осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наказом головного лікаря Вільнянська центральна районна комунальна лікарня № 8/0 від 28.01.2013 року «Про прийняття на роботу» призначена на посаду бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за сумісництвомна 0,5 ставки від посадового окладу.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.10.2013 року, в її функціональні обов`язки входить виконання наступних завдань: самостійно і в повному обсязі вести облік необоротних активів за прийнятою на підприємстві формою бухгалтерського обліку з додержанням єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку та з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення даних. Забезпечення повного та достовірного відображення інформації, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, на рахунках бухгалтерського обліку.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності, складання звітів по відрахуванням з заробітної плати, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.04.2016 року, в її функціональні обов`язки входило виконання наступних завдань:

- своєчасно утримувати та перераховувати із заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності в бюджет прибутковий податок, профсоюзні внески, єдиний внесок;

- забезпечувати своєчасне отримання первинних документів по нарахуванню заробітної плати (табеля, накази та інші документи), лякарняних листів;

- перевіряти правильність складання первинних документів для нарахування заробітної плати;

- проводити обробку даних по нарахуванню заробітної плати та вводити інформацію в комп`ютер;

- обробляти первинні документи для подальшого нарахування заробітної плати;

- складати списки на перерахування коштів на вкладні рахунки;

- нараховувати аванс за першу половину місяця згідно списків;

- проводити розрахунки по звільненим;

- слідкувати за своєчасним утриманням і перерахуванням аліментів, штрафів, внесків;

- здавати звіти в різні організації;

- складати і здавати звіт по формі 1-ДФ по прибутковому податку в податкову інспекцію;

- проводити нарахування заробітної плати лікарям консультантам згідно наданих свідоцтв;

- щомісячно підшивати документи до м.о. № 5 та за півріччя лікарняні листи, графіки.

Крім того, згідно з посадовою інструкцією бухгалтер несе відповідальність: за невиконання або неналежне виконання своїх посадових обов`язків, передбачених цією посадовою інструкцією, - у межах, визначених чинним трудовим законодавством України; за недостовірність даних, що надаються керівництву підприємства, органам державної влади; за розголошення відомостей, що є комерційною таємницею; за заподіяння підприємству матеріальної шкоди; за правопорушення, вчинені у процесі здійснення своєї діяльності, - у межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

Таким чином, ОСОБА_4 перебуваючи на посаді бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР виконувала функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділена повноважною службовою особою установи, здійснювала організаційно розпорядчі функції і згідно з ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та вчинила злочин при наступних обставинах.

Так, в травні 2016 року (точну дату та час в ході досудового розслідування не встановлено) у ОСОБА_4 виник злочинний умисел, направлений на розтрату та привласнення грошових коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою групи осіб,які заздалегідь домовилися про спільне вчинення злочину.
Інструкцією «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затвердженої постановою Національного банку України № 22 від 21.01.2004 передбачено:

1.6. Банк здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів на підставі відповідних договорів і своїх внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків, якщо ці правила відповідають вимогам цієї Інструкції, інших нормативно-правових актів.

Банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися коштами на власний розсуд.

1.7. Кошти з рахунків клієнтів банки списують лише за дорученнями власників цих рахунків (включаючи договірне списання коштів згідно з главою 6 цієї Інструкції) або на підставі розрахункових документів стягувачів згідно з главами 5 та 12 цієї Інструкції.

1.8. Платники та стягувачі оформляють доручення/розпорядження про списання коштів з рахунків на відповідних бланках розрахункових документів, форма та порядок оформлення яких визначаються цією Інструкцією. Платники - фізичні особи мають право оформляти доручення про списання коштів зі своїх рахунків у довільній формі, погодженій у договорі з банком.

2.1. Розрахункові документи складаються на бланках, форми яких наведені в додатках до цієї Інструкції. Реквізити розрахункових документів за цими формами заповнюються згідно з вимогами додатка 8 до цієї Інструкції та відповідних її глав.

2.7. Примірник розрахункового документа (незалежно від способу його виготовлення), реєстр платіжних вимог, які залишаються в банку, мають містити відбиток печатки (якщо картка із зразками підписів та відбитка печатки містить відбиток печатки) і підписи/підпис відповідальних/ої осіб/особи.

2.24. Списання коштів (і в повній, і в частковій сумі) з рахунку платника здійснюється на підставі примірника розрахункового документа, який залишається на зберіганні в банку платника.

3.1. Платіжне доручення оформляється платником за формою, наведеною в додатку 2 до цієї Інструкції, згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, що викладені в додатку 8 до цієї Інструкції, та подається до банку, що обслуговує його, у кількості примірників, потрібних для всіх учасників безготівкових розрахунків.

Законом України «Про інформацію» № 2657-ХІІ від 02.10.1992 передбачено:

Стаття 1. Документ - матеріальний носій, що містить інформацію, основними функціями якого є її збереження та передавання у часі та просторі;

Інформація - будь-які відомості та/або дані, які можуть бути збережені на матеріальних носіях або відображені в електронному вигляді.

еалізуючи свій злочинний умисел, направлений на неправомірне збагачення, шляхом розтрати та привласнення бюджетних коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 займаючи посаду бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за адресою: Запорізька область, м. Вільнянськ, пров. Гнаровської, 6, за попередньою змовою про вчинення злочину з бухгалтеромКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_5 та економістомКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_6 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, всупереч вимогам чинного законодавства та інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи з єдиною метою у досягненні злочинного результату у вигляді розтрати та привласненнягрошових коштів,здійснювала складання розрахунково-платіжних відомостей працівникам лікарні з використанням комп`ютерної програми «Мастер», після чого за допомогою комп`ютерної програми «Мастер» разом із ОСОБА_5 складали у паперовому вигляді Розподіл заробітної плати працівникам підприємства КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, який підписувався головним бухгалтером та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР.

Після того, як вказаний розподіл підписаний головним бухгалтером та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , із робочого комп`ютера ОСОБА_4 у додатку «Приват 24 для бізнесу»,із використанням електронного підпису головного бухгалтера КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_7 , здійснювала відправку вказаного Розподілу до банківської установи в електронному вигляді для здійснення зарахування грошових коштів на зарплатні картки працівникам лікарні.

Під час формування вказаного Розподілу ОСОБА_4 , в електронному вигляді у вказаний Розподіл вносила зміни, а саме здійснювала збільшення суми зарахування грошових коштів на карткові рахунки собі, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .. На підпис головному бухгалтеру та головному лікарю КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у паперовому вигляді вказаний Розподіл надавався ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , без інформації про безпідставне зарахування грошових коштів із зазначенням загальної суми в рядку «Всього», в якому зазначалась загальна сума грошових коштів для зарахування із врахуванням суми грошових коштів, які безпідставно зараховувались ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , тим самим надавши їм статус офіційних документів за період часу з 12.05.2016 по 28.02.2020.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у підробці документів на переказ до банківських рахунків вчиненої за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 200 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наказом головного лікаря Вільнянська центральна районна комунальна лікарня № 8/0 від 28.01.2013 року «Про прийняття на роботу» призначена на посаду бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за сумісництвомна 0,5 ставки від посадового окладу.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.10.2013 року, в її функціональні обов`язки входить виконання наступних завдань: самостійно і в повному обсязі вести облік необоротних активів за прийнятою на підприємстві формою бухгалтерського обліку з додержанням єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку та з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення даних. Забезпечення повного та достовірного відображення інформації, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, на рахунках бухгалтерського обліку.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності, складання звітів по відрахуванням з заробітної плати, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.04.2016 року, в її функціональні обов`язки входило виконання наступних завдань:

- своєчасно утримувати та перераховувати із заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності в бюджет прибутковий податок, профсоюзні внески, єдиний внесок;

- забезпечувати своєчасне отримання первинних документів по нарахуванню заробітної плати (табеля, накази та інші документи), лякарняних листів;

- перевіряти правильність складання первинних документів для нарахування заробітної плати;

- проводити обробку даних по нарахуванню заробітної плати та вводити інформацію в комп`ютер;

- обробляти первинні документи для подальшого нарахування заробітної плати;

- складати списки на перерахування коштів на вкладні рахунки;

- нараховувати аванс за першу половину місяця згідно списків;

- проводити розрахунки по звільненим;

- слідкувати за своєчасним утриманням і перерахуванням аліментів, штрафів, внесків;

- здавати звіти в різні організації;

- складати і здавати звіт по формі 1-ДФ по прибутковому податку в податкову інспекцію;

- проводити нарахування заробітної плати лікарям консультантам згідно наданих свідоцтв;

- щомісячно підшивати документи до м.о. № 5 та за півріччя лікарняні листи, графіки.

Крім того, згідно з посадовою інструкцією бухгалтер несе відповідальність: за невиконання або неналежне виконання своїх посадових обов`язків, передбачених цією посадовою інструкцією, - у межах, визначених чинним трудовим законодавством України; за недостовірність даних, що надаються керівництву підприємства, органам державної влади; за розголошення відомостей, що є комерційною таємницею; за заподіяння підприємству матеріальної шкоди; за правопорушення, вчинені у процесі здійснення своєї діяльності, - у межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

Таким чином, ОСОБА_4 перебуваючи на посаді бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР виконувала функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділена повноважною службовою особою установи, здійснювала організаційно розпорядчі функції і згідно з ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та вчинила злочин при наступних обставинах.

Так, в березні 2020 року (точну дату та час в ході досудового розслідування не встановлено) у ОСОБА_4 повторно виник злочинний умисел, направлений на розтрату та привласнення грошових коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, які заздалегідь домовилися про спільне вчинення злочину.

Реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на неправомірне збагачення, шляхом розтрати та привласнення бюджетних коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 обіймаючи посаду бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за адресою: Запорізька область, м. Вільнянськ, пров. Гнаровської, 6, за попередньою змовою з бухгалтером КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_5 та економістом КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_6 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, всупереч вимогам чинного законодавства та інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи з єдиною метою у досягненні злочинного результату у вигляді розтрати та привласнення грошових коштів, в період часу з березня 2020 року по березень 2021 року здійснювала складання розрахунково-платіжних відомостей працівникам лікарні з використанням комп`ютерної програми «Мастер», після чого за допомогою комп`ютерної програми «Мастер» разом із ОСОБА_5 складали у паперовому вигляді Розподіл заробітної плати працівникам підприємства КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, який підписувався головним бухгалтером та головним лікарем КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР.

Після того, як вказаний розподіл підписаний головним бухгалтером та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , із робочого комп`ютера ОСОБА_4 у додатку «Приват 24 для бізнесу», із використанням електронного підпису в.о. головного бухгалтера КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_8 , здійснювала відправку вказаного Розподілу до банківської установи в електронному вигляді для здійснення зарахування грошових коштів на зарплатні картки працівникам лікарні. Під час формування вказаного Розподілу ОСОБА_4 , в електронному вигляді у вказаний Розподіл вносила зміни, а саме здійснювала збільшення суми зарахування грошових коштів на карткові рахунки собі, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

На підпис в.о. головного бухгалтера та головному лікарю КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у паперовому вигляді вказаний Розподіл надавався ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , без інформації про безпідставне зарахування грошових коштів із зазначенням загальної суми в рядку «Всього», в якому зазначалась загальна сума грошових коштів для зарахування із врахуванням суми грошових коштів, які безпідставно зараховувались ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , тим самим надавши їм статус офіційних документів за період часу з 13.03.2020 по 30.03.2021.

Таким чином, в період часу з 13.03.2020 по 30.03.2021 ОСОБА_4 , будучи службовою особою, діючи з єдиним злочинним умислом на досягнення злочинного результату, достовірно знаючи, що відомості нарахування заробітної плати та Розподіл зарахування грошових коштів на карткові рахунки працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР є офіційними документами, які вона уповноважена складати, перебуваючи у службовому кабінеті КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за адресою: Запорізька область, м. Вільнянськ, пров. Гнаровської, 6, діючи умисно,повторно, склала відомості нарахування заробітної плати та відомості Розподілу зарахування грошових коштів на карткові рахунки працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, тим самим надавши їм статус офіційних документів, за період часу з 13.03.2020 по 30.03.2021, після чого відомості Розподілу зарахування грошових коштів на карткові рахунки працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР були надані до АТ КБ «Приватбанк» для незаконного зарахування грошових коштів на карткові рахунки ОСОБА_4 в розмірі 213447,13 грн., ОСОБА_5 у розмірі 212598,77 грн., ОСОБА_6 у розмірі 213754,10 грн., тим самим скоїла службове підроблення офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у складанні та внесенні до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наказом головного лікаря Вільнянська центральна районна комунальна лікарня № 8/0 від 28.01.2013 року «Про прийняття на роботу» призначена на посаду бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за сумісництвомна 0,5 ставки від посадового окладу.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.10.2013 року, в її функціональні обов`язки входить виконання наступних завдань: самостійно і в повному обсязі вести облік необоротних активів за прийнятою на підприємстві формою бухгалтерського обліку з додержанням єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку та з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення даних. Забезпечення повного та достовірного відображення інформації, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, на рахунках бухгалтерського обліку.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності, складання звітів по відрахуванням з заробітної плати, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.04.2016 року, в її функціональні обов`язки входило виконання наступних завдань:

- своєчасно утримувати та перераховувати із заробітної плати, допомоги з тимчасової непрацездатності в бюджет прибутковий податок, профсоюзні внески, єдиний внесок;

- забезпечувати своєчасне отримання первинних документів по нарахуванню заробітної плати (табеля, накази та інші документи), лякарняних листів;

- перевіряти правильність складання первинних документів для нарахування заробітної плати;

- проводити обробку даних по нарахуванню заробітної плати та вводити інформацію в комп`ютер;

- обробляти первинні документи для подальшого нарахування заробітної плати;

- складати списки на перерахування коштів на вкладні рахунки;

- нараховувати аванс за першу половину місяця згідно списків;

- проводити розрахунки по звільненим;

- слідкувати за своєчасним утриманням і перерахуванням аліментів, штрафів, внесків;

- здавати звіти в різні організації;

- складати і здавати звіт по формі 1-ДФ по прибутковому податку в податкову інспекцію;

- проводити нарахування заробітної плати лікарям консультантам згідно наданих свідоцтв;

- щомісячно підшивати документи до м.о. № 5 та за півріччя лікарняні листи, графіки.

Крім того, згідно з посадовою інструкцією бухгалтер несе відповідальність: за невиконання або неналежне виконання своїх посадових обовязків, передбачених цією посадовою інструкцією, - у межах, визначених чиниим трудовим законодавством України; за недостовірність даних, що надаються керівництву підприємства, органам державної влади; за розголошення відомостей, що є комерційною таємницею; за заподіяння підприємству матеріальної шкоди; за правопорушення, вчинені у процесі здійснення своєї діяльності, - у межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

Таким чином, ОСОБА_4 перебуваючи на посаді бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР виконувала функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділена повноважною службовою особою установи, здійснювала організаційно розпорядчі функції і згідно з ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та вчинила злочин при наступних обставинах.

Так, в березні 2020 року (точну дату та час в ході досудового розслідування не встановлено) у ОСОБА_4 повторно виник злочинний умисел, направлений на розтрату та привласнення грошових коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою групи осіб, які заздалегідь домовилися про спільне вчинення злочину.
Реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на неправомірне збагачення, шляхом розтрати та привласнення бюджетних коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 займаючи посаду бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за адресою: Запорізька область, м. Вільнянськ, пров. Гнаровської, 6, за попередньою змовою про вчинення злочину з бухгалтером КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_5 та економістом КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_6 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, всупереч вимогам чинного законодавства та інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи з єдиною метою у досягненні злочинного результату у вигляді розтрати та привласненнягрошових коштів,здійснювала складання розрахунково-платіжних відомостей працівникам лікарні з використанням комп`ютерної програми «Мастер», після чого за допомогою комп`ютерної програми «Мастер» разом із ОСОБА_5 складали у паперовому вигляді Розподіл заробітної плати працівникам підприємства КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, який підписувався в.о. головного бухгалтера та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР.

Після того, як вказаний розподіл підписаний в.о. головного бухгалтера та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , із робочого комп`ютера ОСОБА_4 у додатку «Приват 24 для бізнесу»,із використанням електронного підпису в.о. головного бухгалтера КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_8 , здійснювала відправку вказаного Розподілу до банківської установи в електронному вигляді для здійснення зарахування грошових коштів на зарплатні картки працівникам лікарні. Під час формування вказаного Розподілу ОСОБА_4 , в електронному вигляді у вказаний Розподіл вносила зміни, а саме здійснювала збільшення суми зарахування грошових коштів на карткові рахунки ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

На підписв.о. головного бухгалтера та головному лікарю КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у паперовому вигляді вказаний Розподіл надавався ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , без інформації про безпідставне зарахування грошових коштів із зазначенням загальної суми в рядку «Всього», в якому зазначалась загальна сума грошових коштів для зарахування із врахуванням суми грошових коштів, які безпідставно зараховувались ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , тим самим надавши їм статус офіційних документів за період часу з 13.03.2020 по 30.03.2021.

Таким чином, за період з 13.03.2020 по 30.03.2021 ОСОБА_4 діючи з єдиним злочинним умислом на досягнення злочинного результату у вигляді розтратита привласнення грошових коштів, які передбачені в якості заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків та бажаючи їх настання, умисно, діючи повторно,з корисливих мотивів, всупереч інтересам службиза попередньою змовою про вчинення злочину з бухгалтером КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_5 та економістом КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_6 , здійснила розтрату грошових коштів КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМРв загальній сумі 213447,13 грн.,які в подальшому були перераховані на картковий рахунок, відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_4 ,чим спричинила матеріальну шкоду КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у розмірі213447,13 грн., в загальній сумі 212598,77 грн.,які в подальшому були перераховані на картковий рахунок, відкритий в ПАТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_5 ,чим спричинила матеріальну шкоду КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у розмірі 212598,77 грн., в загальній сумі 213754,10 грн., які в подальшому були перераховані на картковий рахунок, відкритийв ПАТ КБ «Приватбанк» на ім`я ОСОБА_6 ,чим спричинила матеріальну шкоду КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у розмірі 213754,10 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у розтратіта привласненні чужого майна, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, вчиненого повторноу великих розмірах, за попередньою змовою групи осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , наказом головного лікаря Вільнянська центральна районна комунальна лікарня № 8/0 від 28.01.2013 року «Про прийняття на роботу» призначена на посаду бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за сумісництвомна 0,5 ставки від посадового окладу.

Відповідно до посадової інструкції бухгалтера з обліку основних засобів, інших необоротних матеріальних активів, нематеріальних активів, з якою ОСОБА_4 ознайомлена під підпис 01.10.2013 року, в її функціональні обов`язки входить виконання наступних завдань: самостійно і в повному обсязі вести облік необоротних активів за прийнятою на підприємстві формою бухгалтерського обліку з додержанням єдиних методологічних засад бухгалтерського обліку та з урахуванням особливостей діяльності підприємства і технології оброблення даних. Забезпечення повного та достовірного відображення інформації, що міститься у прийнятих до обліку первинних документах, на рахунках бухгалтерського обліку.

Крім того, згідно з посадовою інструкцією бухгалтер несе відповідальність: за невиконання або неналежне виконання своїх посадових обов`язків, передбачених цією посадовою інструкцією, - у межах, визначених чинним трудовим законодавством України; за недостовірність даних, що надаються керівництву підприємства, органам державної влади; за розголошення відомостей, що є комерційною таємницею; за заподіяння підприємству матеріальної шкоди; за правопорушення, вчинені у процесі здійснення своєї діяльності, - у межах, визначених чинним адміністративним, кримінальним та цивільним законодавством України.

Таким чином, ОСОБА_4 перебуваючи на посаді бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР виконувала функції за спеціальним повноваженням, яким вона наділена повноважною службовою особою установи, здійснювала організаційно розпорядчі функції і згідно з ч. 3 ст. 18 КК України була службовою особою та вчинила злочин при наступних обставинах.

Так, в березні 2020 року (точну дату та час в ході досудового розслідування не встановлено) у ОСОБА_4 повторно виник злочинний умисел, направлений на розтрату та привласнення грошових коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, шляхом зловживання своїм службовим становищем, за попередньою змовою групи осіб,які заздалегідь домовилися про спільне вчинення злочину.
Інструкцією «Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті», затвердженої постановою Національного банку України № 22 від 21.01.2004 передбачено:

1.6. Банк здійснює розрахунково-касове обслуговування своїх клієнтів на підставі відповідних договорів і своїх внутрішніх правил здійснення безготівкових розрахунків, якщо ці правила відповідають вимогам цієї Інструкції, інших нормативно-правових актів.

Банк не має права визначати та контролювати напрями використання коштів клієнта та встановлювати інші, не передбачені договором або законом, обмеження його права розпоряджатися коштами на власний розсуд.

1.7. Кошти з рахунків клієнтів банки списують лише за дорученнями власників цих рахунків (включаючи договірне списання коштів згідно з главою 6 цієї Інструкції) або на підставі розрахункових документів стягувачів згідно з главами 5 та 12 цієї Інструкції.

1.8. Платники та стягувачі оформляють доручення/розпорядження про списання коштів з рахунків на відповідних бланках розрахункових документів, форма та порядок оформлення яких визначаються цією Інструкцією. Платники - фізичні особи мають право оформляти доручення про списання коштів зі своїх рахунків у довільній формі, погодженій у договорі з банком.

2.1. Розрахункові документи складаються на бланках, форми яких наведені в додатках до цієї Інструкції. Реквізити розрахункових документів за цими формами заповнюються згідно з вимогами додатка 8 до цієї Інструкції та відповідних її глав.

2.7. Примірник розрахункового документа (незалежно від способу його виготовлення), реєстр платіжних вимог, які залишаються в банку, мають містити відбиток печатки (якщо картка із зразками підписів та відбитка печатки містить відбиток печатки) і підписи/підпис відповідальних/ої осіб/особи.

2.24. Списання коштів (і в повній, і в частковій сумі) з рахунку платника здійснюється на підставі примірника розрахункового документа, який залишається на зберіганні в банку платника.

3.1. Платіжне доручення оформляється платником за формою, наведеною в додатку 2 до цієї Інструкції, згідно з вимогами щодо заповнення реквізитів розрахункових документів, що викладені в додатку 8 до цієї Інструкції, та подається до банку, що обслуговує його, у кількості примірників, потрібних для всіх учасників безготівкових розрахунків.

Законом України «Про інформацію» № 2657-ХІІ від 02.10.1992 передбачено:

Стаття 1. Документ - матеріальний носій, що містить інформацію, основними функціями якого є її збереження та передавання у часі та просторі;

Інформація - будь-які відомості та/або дані, які можуть бути збережені на матеріальних носіях або відображені в електронному вигляді.

Реалізуючи свій злочинний умисел, направлений на неправомірне збагачення, шляхом розтрати та привласнення бюджетних коштів, які передбачені на оплату заробітної плати працівникам КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 займаючи посаду бухгалтера та бухгалтера з нарахування заробітної плати КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, знаходячись на своєму робочому місці у приміщенні КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР за адресою: Запорізька область, м. Вільнянськ, пров. Гнаровської, 6, за попередньою змовою про вчинення злочину з бухгалтером КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_5 та економістом КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_6 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, всупереч вимогам чинного законодавства та інтересам служби, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, діючи з єдиною метою у досягненні злочинного результату у вигляді розтрати та привласненнягрошових коштів,здійснювала складання розрахунково-платіжних відомостей працівникам лікарні з використанням комп`ютерної програми «Мастер», після чого за допомогою комп`ютерної програми «Мастер» разом із ОСОБА_5 складали у паперовому вигляді Розподіл заробітної плати працівникам підприємства КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, який підписувався в.о. головного бухгалтера та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР.

Після того, як вказаний розподіл підписаний в.о. головного бухгалтера та головним лікаремКНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , із робочого комп`ютера ОСОБА_4 у додатку «Приват 24 для бізнесу»,із використанням електронного підпису в.о. головного бухгалтера КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР ОСОБА_8 , здійснювала відправку вказаного Розподілу до банківської установи в електронному вигляді для здійснення зарахування грошових коштів на зарплатні картки працівникам лікарні. Під час формування вказаного Розподілу ОСОБА_4 , в електронному вигляді у вказаний Розподіл вносила зміни, а саме здійснювала збільшення суми зарахування грошових коштів на карткові рахунки собі, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .

На підпис в.о. головного бухгалтера та головному лікарю КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР у паперовому вигляді вказаний Розподіл надавався ОСОБА_4 , або за її вказівкою ОСОБА_5 , без інформації про безпідставне зарахування грошових коштів із зазначенням загальної суми в рядку «Всього», в якому зазначалась загальна сума грошових коштів для зарахування із врахуванням суми грошових коштів, які безпідставно зараховувались ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , тим самим надавши їм статус офіційних документів за період часу з 13.03.2020 по 30.03.2021.

Таким чином, ОСОБА_4 підозрюється у підробці документів на переказ до банківських рахунків вчиненої за попередньою змовою групою осіб, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 200 КК України.
Наявність обґрунтованої підозри ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженці м. Вільнянськ, Запорізької області, українці, громадянці України, яка має вищу освіту, незаміжній, яка не має неповнолітніх дітей, працює на посаді бухгалтера КНП «Вільнянська багатопрофільна лікарня» ВМР, яка мешкає та зареєстрована за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимій, повністю підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, зокрема:

-заявою про вчинення кримінального правопорушення від головного лікаря КНП «ВБЛ`ВМР ОСОБА_9 ;

-допитом свідка заступник головного лікаря з економічних питань ОСОБА_10 , яка пояснила, що 27.04.2021 року з метою підготовки проекту наказу на розгляд головного лікаря про преміювання працівників лікарні за квітень 2021 року янею був проаналізований наказ про преміювання працівників лікарні за березень 2021 року вибірково перевіривши інформацію про нарахування премії, яка зазначена у вказаному наказі, та інформації, яка внесена в розрахунково-платіжні відомості за березень 2021 року. В ході аналізу інформації працівників підрозділу бухгалтерії лікарні мною виявлені розбіжності в нарахуванні надбавки за складність та напруженість у роботі працівникам бухгалтерії ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а саме: додатково до встановленої надбавки в розмірі 50 відсотків було нараховано окремим рядком по 1257,85 гривень в березні 2021 року кожній, чим безпідставно завищено суму нарахованої заробітної плати.

Після виявлення вказаного факту я звернулась до ОСОБА_4 із проханням надання роз`яснень з даного приводу, на що ОСОБА_4 пояснила, що надмірно нараховані суми утворились в результаті технічного збою комп`ютерної програми, і що вказані переплати вона утримає із вказаних працівників при нарахуванні заробітної плати в квітні 2021 року. На моє питання чому технічний збій виник лише у вищевказаних працівників бухгалтерії, які мають безпосереднє відношення до складання та підготовки документів із нарахування заробітної плати працівникам лікарні, ОСОБА_4 пояснень не надала.

Маючи сумніви щодо правдивості цієї інформації, ОСОБА_10 поцікавилася фактом отримання коштів цими працівниками на карти АТ КБ «Приватбанк» шляхом перевірки даних в додатку «Приват 24 для бізнесу». В неї відповідно до функціональних обов`язків, є доступ та електронний ключ до електронного кабінету підприємства в додатку «Приват 24 для бізнесу».

В результаті звіряння сум, що надійшли до АТ КБ «Приватбанк» для зарахування працівникам бухгалтерії ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , з даними розрахункових листів, починаючи з березня 2021 в зворотній послідовності мною встановлені систематичні факти розбіжності в сумах авансу і заробітної плати в розрахункових листках з сумами, що надходили на банківські картки вказаних працівників. Про вказаний факт я негайно доповіла головному лікарю ОСОБА_9 .

Цього ж дня ОСОБА_9 видав Наказ № 30к від 27.04.2021 «Про проведення перевірки з питань заробітної плати», відповідно до якого створено комісію для перевірки з питань заробітної плати у складі: в.о. головного бухгалтера ОСОБА_8 , інспектора з кадрів ОСОБА_11 та мене. За результатами вказаної перевірки 27.04.2021 року складено акт перевірки відповідності отримання заробітної плати окремими працівниками КНП «Вільнянська БЛ» ВМР. Внаслідок вказаної перевірки встановлено, що незаконне нарахування заробітної плати працівниками бухгалтерії ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснювалось в період часу з червня 2016 року по березень 2021 року на загальну суму 1915204,55 гривень. В подальшому при додатковому перерахунку на підставі отриманих відомостей з банку, встановлено, що за вказаний період незаконно нараховано заробітну плату ОСОБА_4 757385,23 гривень, ОСОБА_5 749698,30 гривень, ОСОБА_6 491614,00 гривень. на загальну суму 1998697,53 грн.

-допитом свідка головного бухгалтера КНП «ВБЛ» ВМР ОСОБА_8 , котра пояснила, що 27.04.2021 року до неї в робочий кабінет зайшла заступник головного лікаря з економічних питань ОСОБА_10 , та повідомила про те, що під час підготовки проекту наказу на розгляд головного лікаря про преміювання працівників лікарні за квітень 2021 року вона проаналізувала наказ про преміювання працівників лікарні за березень 2021 року вибірково перевіривши інформацію про нарахування премії, яка зазначена у вказаному наказі, та інформації, яка внесена в розрахунково-платіжні відомості за березень 2021 року. В ході аналізу інформації працівників підрозділу бухгалтерії лікарні нею виявлені розбіжності в нарахуванні надбавки за складність та напруженість у роботі працівникам бухгалтерії ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , а саме: додатково до встановленої надбавки в розмірі 50 відсотків було нараховано окремим рядком по 1257,85 гривень в березні 2021 року кожній, чим безпідставно завищено суму нарахованої заробітної плати.

Також, ОСОБА_10 повідомила, що за даним фактом вона спілкувалась із ОСОБА_4 , яка пояснила, що надмірно нараховані суми утворились в результаті технічного збою комп`ютерної програми, і що вказані переплати ОСОБА_4 утримає із вказаних працівників при нарахуванні заробітної плати в квітні 2021 року. Також ОСОБА_10 повідомила, що на її питання ОСОБА_4 чому технічний збій виник лише у вищевказаних працівників бухгалтерії, які мають безпосереднє відношення до складання та підготовки документів із нарахування заробітної плати працівникам лікарні, ОСОБА_4 пояснень не надала.

Окрім цього, ОСОБА_10 повідомила, що правдивість пояснень ОСОБА_4 з даного приводу викликали в неї сумніви, у зв`язку з чим вона поцікавилася фактом отримання коштів цими працівниками на карти АТ КБ «Приватбанк» шляхом перевірки даних в додатку «Приват 24 для бізнесу». В ОСОБА_10 є доступ та електронний ключ до електронного кабінету підприємства в додатку «Приват 24 для бізнесу». ОСОБА_10 пояснила мені, що в результаті звіряння сум, що надійшли до АТ КБ «Приватбанк» для зарахування працівникам бухгалтерії ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , з даними розрахункових листів, починаючи з березня 2021 в зворотній послідовності нею встановлені систематичні факти розбіжності в сумах авансу і заробітної плати в розрахункових листках з сумами, що надходили на банківські картки вказаних працівників.

Після спілкування ОСОБА_10 одразу пішла до головного лікаря ОСОБА_9 із доповіддю про виявлені факти незаконного нарахування заробітної плати працівникам бухгалтерії ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 ..

В цей же день ОСОБА_9 видав Наказ № 30к від 27.04.2021 «Про проведення перевірки з питань заробітної плати», відповідно до якого створено комісію для перевірки з питань заробітної плати у складі: заступника головного лікаря з економічних питань ОСОБА_10 , інспектора з кадрів ОСОБА_11 та мене. За результатами вказаної перевірки 27.04.2021 року складено акт перевірки відповідності отримання заробітної плати окремими працівниками КНП «Вільнянська БЛ» ВМР. Внаслідок вказаної перевірки встановлено, що незаконне зарахування заробітної плати працівниками бухгалтерії ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 здійснювалось в період часу з червня 2016 року по березень 2021 року на загальну суму 1915204,55 гривень. В подальшому при додатковому перерахунку на підставі отриманих відомостей з банку, встановлено, що за вказаний період незаконно зараховано заробітну плату ОСОБА_4 757385,23 гривень, ОСОБА_5 749698,30 гривень, ОСОБА_6 491614,00 гривень. на загальну суму 1998697,53 грн.

З огляду на викладене є достатні підстави вважати, що підозрювана ОСОБА_4 причетна до вчинення злочинів, передбачених ч.2 ст. 200, ч.2 ст. 366, ч.4,5 ст. 191 КК України.

Відповідно Інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта № 264643384 від 06.07.2021 року, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) на праві приватної власності належить земельна ділянка кадастровий номер :15:002:0032 площею 0,0029Га розмір частки 1/1, гараж літ. А загальною площею 24.6 кв.м., котрий розташований за адресою: АДРЕСА_2 розмір частки 1/1.

З метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), виникла необхідність накладення арешту на майно підозрюваної ОСОБА_4 .
Слідчий надала до суду заяву про розгляд справи у її відсутності на задоволенні клопотання наполягала.

Перевіривши надані матеріали до клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Статтею 1166 ЦК України, передбачено, що майнова шкода, завдана неправомірними рішеннями, діями чи бездіяльністю особистим немайновим правам фізичної або юридичної особи, а також шкода, завдана майну фізичної або юридичної особи, відшкодовується в повному обсязі особою, яка її завдала. Згідно п. 6 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження. У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної осіб.

Керуючись вимогами ст.ст. 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
клопотання задовольнити.
1.З метою забезпечення відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, накласти арешт на майно, яке належить на праві приватної власності підозрюваній ОСОБА_4 (РНОКПП: НОМЕР_1 ), а саме на земельну ділянку земельна ділянка кадастровий номер :15:002:0032 площею 0,0029Га розмір частки 1/1 та гараж літ. А загальною площею 24.6 кв.м., котрий розташований за адресою: АДРЕСА_2 розмір частки 1/1.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Запорізького апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення, а власником - в цей же строк з моменту вручення йому копії даної ухвали.
Слідчий суддя ОСОБА_1

16.07.2021