Справа №:755/939/18
Провадження №: 1-кс/755/1985/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"28" квітня 2021 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.01.2018 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 12.01.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27, ч.2 ст.205-?, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що Київською міською прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво кримінального провадження №0000007, відповідно до матеріалів кримінального провадження, що невстановлені слідством особи, діючи повторно на території міста Києва у період 2015 - 2017 років, внесли в документи, що подавались для проведення державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » завідомо неправдивих відомостей.
Крім того, відповідно до узагальненого матеріалу ІНФОРМАЦІЯ_15 , фізична особа, яка не зареєстрована фізичною особою-підприємцем, ОСОБА_4 (РНОКППФО НОМЕР_2 ), у період 2016 2019 років, діючи на території м. Києва, проводив безтоварні операції з постачання сільськогосподарської та іншої продукції, виконання робіт, а також надання послуг та отримані на рахунки безготівкові кошти у розмірі 81,72 млн. грн. обготівкував через банкомати/банківські відділення у м. Києві та на території Дніпропетровської області в результаті чого ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб у розмірі 14,71 млн. грн.
Враховуючи вище викладене, в ході здійснення досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що на території м. Києва діє мережа ломбардів зареєстрованих в органах державної влади як ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ).
ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ) на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_17 . Стан платника - платник податків за основним мiсцем облiку. Юридична адреса - АДРЕСА_2 . Керівник з 19.01.2021 року до теперішнього часу на посаду керівника підприємства призначений ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ), головний бухгалтер ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_5 ).
Згідно інформаційних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_3 ) має 147 об`єктів оподаткування та 132 відокремлених підрозділи по всій території України.
У ході аналізу отриманої інформації та фінансово-господарської діяльності підприємства ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ) встановлено, що підприємство ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ) в період з 2017 року д 2019 року мало фінансово-господарські взаємовідносини з рядом підприємств які мають ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_11 ) на загальну суму понад 31 млн. грн., за нібито надані рекламні, маркетингові та послуги сервісного обслуговування в маршрутних таксі та в мережах супермаркетів « ІНФОРМАЦІЯ_22 » та « ІНФОРМАЦІЯ_23 ».
Згідно листа відповіді вих.№57/06-01 від 21.10.2020 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ) встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_12 ) не надавало рекламні аудіо-відео послуги підприємствам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_10 ) та ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_11 ) та іншим.
Відповідно до матеріалів досудового розслідування встановлено, що підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_11 ) за податковими адресами не знаходяться, податкову або будь-яку іншу звітність за весь період діяльності не подавали, відсутні виробничі потужності, відсутні будь-які об`єкти оподаткування, відсутні експортні та імпортні операції за весь період діяльності, фінансово-господарські операції які оподатковуються податком на додану вартість не здійснювались за весь період діяльності.
Додатково встановлено, що ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ) здійснює кредитування фізичних та юридичних осіб під заставу ювелірних виробів, дорогоцінних каменів та інших ТМЦ, в подальшому після закінчення строку кредитних договорів дані ювелірні вироби, дорогоцінні камені та інші ТМЦ реалізовуються за готівку без відображення по облікам через належний йому інтернет-сайту « ІНФОРМАЦІЯ_24 » ( ІНФОРМАЦІЯ_25 ) та через мережу відділень ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ).
Оглядом інтернет-ресурсу ІНФОРМАЦІЯ_25 встановлено, що за даною адресою знаходиться інтернет-сайт мережі ломбардів ПТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_3 ), керівником якого являється громадянин ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_4 ). Із вказаного інтернет-сайту здійснюється реалізація не облікованих ювелірних виробів, дорогоцінних каменів, та інші ТМЦ за готівку та без відображення в податкових обліках.
Також указано, що оглядом веб-ресурів з вказаного доменного ім`я встановлено, що: доменне ім`я « ІНФОРМАЦІЯ_25 » належить хостинг-провайдеру ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_3 .
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, просив клопотання задовольнити у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,-

п о с т а н о в и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0000007 ОСОБА_10 ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні хостингу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованому за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: до інтернет-ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( ІНФОРМАЦІЯ_24 ) у формі копіювання (образу) всього інтернет ресурсу, а також інформації, пов`язаної із зазначеним ресурсом (клієнтської бази, логів доступу, способу оплати клієнтами коштів за придбану продукцію через інтернет-сайт, номенклатури та кількості реалізованої продукції) та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя