Справа № 202/4333/21
Провадження № 1-кс/202/3636/2021
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 липня 2021 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000420 від 31.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження №0000420 від 31.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.
Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням здійснюється Дніпропетровською обласною прокуратурою.
Слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська подано клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000420 від 31.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.
Згідно з матеріалами клопотання, на виконання доручення слідчого у порядку ст. 40 КПК України, встановлено, що група посадових осіб, які вступивши у злочинну змову організували схему з виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки, шляхом безтоварних операцій (імітації, відсутності реально вчинених операцій) використовуючи по ланцюгу інші підприємства. Так підприємство, ТОВ «Астра Тріал» (ЄДРОПУ 42797854), яке являється ризиковим, згідно бази даних ДПС України, у період 2020-2021 імпортувало близько 120 вживаних легкових автомобільних транспортних засобів на територію України з держав Євросоюзу, які в подальшому були продані підприємству ТОВ «Женіс ЛТД» (). Дане підприємство в свою чергу розібрало вищевказані транспортні засоби на запчастини та продало підприємству ТОВ «Форма-Груп ЛТД» (), яке займається продажом запасних частин для транспортних засобів. Вказане підприємство являється ризиковим, згідно бази даних ДПС України.
ТОВ «Форма Груп ЛТД» в свою чергу реалізовує запасні частини з легкових транспортних засобів підприємствам: ТОВ «ВАЙТ» () та ТОВ «фірма «Колос ЛТД» (), у яких фактично на балансі тільки вантажні автомобілі.
Одночасно встановлено, що легкові автомобілі, які ввозились на територію України підприємством ТОВ «Астра Тріал» були продані за готівку фізичним особам.
Враховуючи вищевикладене, підприємства ТОВ «ВАЙТ» () та ТОВ «фірма «Колос ЛТД» ()сформували податковий кредит від ТОВ «Форма-Груп ЛТД» () з підмінною номенклатурою товару. Загальна сума ймовірних втрат до державного бюджету складає близько 19,8 млн. гривен, в тому числі ПДВ 3,3 млн. гривен.
Крім вищевказаного, встановлено, що дана злочинна група у період з 01.05.2020 через фермерське господарство «ГАЛОАГРОБІЗНЕС» здійснило взаємовідносини з підприємствами- постачальниками з ознаками фіктивності, у яких вбачаються невідповідність придбання та реалізації товарів та послуг.
Так, у березні 2020 року ФГ «ГАЛОАГРО БІЗНЕС» () уклало договір з підприємством ТОВ «Торговий дім Офіс Маркет ХХ» () щодо поставки куриного м`ясо (дебіт), де в подальшому уклало договір поставку ячменя підприємству ТОВ «АГРОФІРМА КАСКАД МЕГАТРЕЙД» () на загальну суму 8,3 млн. гривен.
Тобто, посадові особи за період 2020 року ФГ «ГАЛОАГРО БІЗНЕС» () здійснили низку безтоварних взаємовідносин по придбанню: цигарок, АТЗ, ПММ, скріпленого газу, квітів, трикотажних тканин та інше від ФСПД, а фактично реалізовувало зернові культури реальному сектору економіки: ТОВ «АГРОФІРМА КАСКАД МЕГАТРЕЙД» (), ТОВ «ФЕРМА А» (), ТОВ «ЗЄВС-АЛЬЯНС» (), ПП «АГРО-ШИПАК» () та інші підприємств, де безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ на суму понад 30 млн. гривен.
Органом досудового розслідування отримано дозвіл слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська та проведено тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом таємницю, а саме: документів, які зберігаються у ГУ ДФС у Дніпропетровській області (код 39394856), розташованого за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, буд. 17-А, а саме: засвідчені належним чином копії документів облікової (реєстраційної) справи, декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, податкові звітності за період з 01.01.2020 по теперішній час щодо: ТОВ «Астра Тріал» (ЄДРОПУ 42797854); ТОВ «Женіс ЛТД» (); ТОВ «Форма-Груп ЛТД» (); ТОВ «ВАЙТ» (); ТОВ «фірма «Колос ЛТД» (); ТОФГ «ГАЛОАГРО БІЗНЕС» (); ТОВ «Торговий дім Офіс Маркет ХХ» (); ТОВ «АГРОФІРМА КАСКАД МЕГАТРЕЙД» (); ТОВ «ФЕРМА А» (); ТОВ «ЗЄВС-АЛЬЯНС» (); ПП «АГРО-ШИПАК» (), однак ухвалу до теперішнього часу не виконано, захід забезпечення не здійснено у зв`язку із тим, що строк ухвали 30.07.2021, та необхідні документи готуються ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Також, органом досудового розслідування заплановані допити свідків, отримання від вказаних осіб зразків підпису та почерку, з можливістю проведення відповідних судово почеркознавчих експертиз. Також, заплановано здійснення тимчасового доступу до документів реєстраційних справ зазначених Товариств, в яких ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 значився директором.

У подальшому, з урахуванням висновків судової економічної експертизи буде встановлений обсяг документів, за якими необхідно бути додатково провести почеркознавчі та технічні експертизи, а також додатково допитати нотаріусів та Державних реєстраторів за додатково виявленими обставинами після чого повідомити винним особам про підозру, що неможливо здійснити в граничний термін внаслідок особливої складності провадження.

Строк досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні спливає 27.07.2021.

Обставини, що перешкоджали виконати ці слідчі (розшукові) та процесуальні дії раніше, є об`єктивними та залежать в більшій мірі від строків проведення спеціалізованими експертними установами необхідних досліджень та отримання відповідних висновків для їх подальшого врахування під час досудового розслідування, а також від обсягу слідчих (розшукових) та процесуальних дій, необхідних для проведення таких експертних досліджень та можливо після їх проведення.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов наступного висновку.
Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; 2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно із ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ч. 3 ст. 295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ГУНП в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000420 від 31.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України.
З метою здобуття доказів у кримінальному провадження проведено ряд слідчих дій, однак для завершення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та з`ясування всіх обставин справи, необхідно провести ще ряд певних слідчих дій, на необхідності яких вказує слідчий у клопотанні та безпосередньо наполягає в судовому засіданні.
Враховуючи вищевикладене, вважаю необхідним продовжити строк досудового розслідування в кримінальному провадженні № 0000420 від 31.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України, до 31 жовтня 2021 року.
Керуючись ст.ст. 2; 219; 294; 295-1; 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000420 від 31.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000420 від 31.05.2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 КК України до 31 жовтня2021 року.
В іншій частині клопотання відмовити.
Контроль за виконанням ухвали покласти слідчого та прокурора в кримінальному провадженні.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Повний текст ухвали виготовлено 27 липня 2021 року.

Слідчий суддя: ОСОБА_1