Справа № 754/5695/21
У Х В А Л А
Іменем України

16 квітня 2021 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 14.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
12 квітня 2021 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , узгоджене прокурором відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи клопотання слідчий посилається на те, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000022 від 14.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. ст. 212 КК України.

Згідно клопотання слідчого, фізична особа, ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) у період 2016 року, перебуваючи на території міста Києва, шляхом продажу частки (24,1702%) у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) занизив інвестиційний прибуток, внаслідок чого не сплачено до бюджету податок на доходи фізичних осіб на суму в розмірі 16 597 826,37 грн., що підтверджується актом перевірки №517/26-15-42-02-30/ від 06.03.2019 року.

Згідно наданої ОСОБА_5 , податкової декларації про майновий стан і доходи за 2016 р. та даних наданих в ході перевірки, ОСОБА_5 у 2016 році здійснив продаж частки (24.1702%) статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та отримав інвестиційний дохід у сумі 92 860 146,51 грн.; цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у кількості 1 830 штук, інвестиційний дохід склав 2 653 500,00 грн.; цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у кількості 160 штук, інвестиційних дохід склав 170 000,00 грн.

Придбання частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фізичною особою ОСОБА_5 підтверджується договором купівлі-продажу від 21.10.2015 року, відповідно до якого фізичною особою ОСОБА_5 у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) придбано частку (24.1702%) статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за ціною 650 000,00 грн. Розрахунок за придбання частки проведено у безготівковій формі шляхом перерахування коштів у загальній сумі 650 000, 00 грн. платіжними дорученнями №493 від 27.11.2015 року на суму 314 000,00 грн. та від 07.07.2016 року №425 на суму 336 000,00 грн. Розмір частки у статутному капіталі 24,1702% - становить 92 860 146,51 грн., в тому числі нарахованих дивідендів у вигляді часток - 92 277 313,19 грн.

Крім того, за договором купівлі-продажу цінних паперів від 29.12.2015 року №БВ- 288/2015, укладеному з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), фізичною особою ОСОБА_5 придбано 1830 штук цінних паперів за договірною вартістю 2 611 410,00 грн., які продані в 2016 році за ціною 2653500,00 грн. Інвестиційні витрати на придбання таких цінних паперів, пов`язані з отриманим доходом у 2016 році, склали 2 611 410,00 грн.

Відповідно до документів, зазначених в додатку №1 до акту перевірки, визначено перелік первинних документів, на підставі яких ОСОБА_5 в 2016 році отримав інвестиційні доходи від продажу інвестиційних активів, а саме за договором купівлі-продажу цінних паперів від 22.04.2016 року №БВ-56/2016 здійснено продаж інвестиційних сертифікатів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) па загальну суму 170 000,00 грн.

За договором купівлі-продажу цінних паперів від 09.12.2015 року №БВ-258/2015, укладеному з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) фізичною особою ОСОБА_5 придбано 160 штук цінних паперів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за договірною вартістю 168000.00 грн. які продані в 2016 році за ціною 170000,00 грн., пов`язані з отриманим доходом в 2016 році, склали 168 000,00 грн.

Слідчий зазначає в клопотанні, що в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ), з метою встановлення підтвердження фінансово-господарських взаємовідносин фізичної особи ОСОБА_5 та інших суб`єктів господарської діяльності, що зазначені в акті перевірки № 517/26-15-42-02-30/ від 06.03.2019 року та необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судове засідання слідчий не з`явився, до суду подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, підтримав клопотання у повному обсязі з підстав зазначених у клопотанні.
Особа, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий, на розгляд клопотання не з`явився, його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Дослідивши клопотання та докази обставин, на які посилається слідчий у клопотанні, слідчий суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, що документи про доступ до яких він клопоче знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчим в клопотанні доведено необхідність вилучення вказаних документів, оскільки це необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а саме для проведення експертних досліджень.

За таких обставин клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 159-164,166, 369-372, 309 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 14.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з наданням можливості їх вилучити, а саме до:

- договору купівлі - продажу частки статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 21.10.2015. укладеного між ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- протоколу №21-10/15 від 21.10.2015 року загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- платіжних доручень №425 від 07.07.2016 року та №493 від 27.11.2015 року на загальну суму 650 000 грн.;

- свідоцтва №1 від 23.10.2015 року, виданого ОСОБА_5 - TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- протоколу №25-11/15 від 25.11.2015 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 20.10.2016 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 ;

- акту приймання-передачі дивідендів до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 25.11.2015 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » та ОСОБА_5 ;

- довідки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 01.04.2016 року №Д/045, видана ОСОБА_5 ;

- статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від 27.11.2015 року;

- протоколу №20-10/16 від 20.10.2016 року загальних зборів учасників ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- акту приймання-передачі від 21.10.2016 року, укладеного між ОСОБА_5 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- копії банківської виписки по банківських рахунках, відкритих у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » за період 01.01.2015 - 31.12.2016 р.р.;

- податкової декларації про майновий стан і доходи за період за період 01.01.2015 з 01.12.2016 р.р.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому з ОВС третього слідчого ВРКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили негайно, строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення, ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя :