УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 травня 2021 року місто Київ

Шевченківський районний суд міста Києва у складі слідчого судді Чайки О.С.,

за участю секретаря судового засідання Нестеренко Я.А.,

слідчого Чухрая В.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщені суду клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Загуменного К.О., погоджене прокуроромОфісу Генерального прокурора Мозолюк І.К.

про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000101, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

25 травня 2021 року старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Загуменний К.О., звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000101, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби перебуває кримінальне провадження №0000101 від 28.11.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Агро-Овен» (код (), а саме: директор ОСОБА_1 та головний бухгалтер. ОСОБА_2 у період з січня 2018 по жовтень 2019 шляхом проведення безтоварних операцій та відображення фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами, що мають ознаки фіктивності ТОВ «Сайфорс» (), ТОВ «ТПК «Меридіан» (), ТОВ «Агро Сервіс Груп» (), ТОВ «Бревіс» (), ТОВ «ТД Протеїн» (), ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 12 590 634 грн., чим вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000101 від 28.11.2019, порушується в перше.

Строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні завершується 28.05.2021, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку не представляється можливим, у зв`язку з необхідністю виконати ряд слідчих (розшукових) дій необхідних для встановлення та притягнення винних осіб до кримінальної відповідальності, зокрема:

-отримати від Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДПС України висновок економічного дослідження фінансової діяльності ТОВ «Агро-Овен» за період 2018-2019;

-встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків з приводу здійснення ними господарської діяльності та/або відповідно роботи на вказаних підприємствах, їх місця розташування, наявності відповідних ресурсів на підприємствах, матеріально-технічного забезпечення, складських приміщень та працівників, місць зберігання бухгалтерських документів, а також з приводу фінансово-господарських взаємовідносин між вищепереліченими підприємствами: колишнього директора та головного бухгалтера директора ТОВ « ТД Протеїн» ОСОБА_3 , директора ТОВ «Агро-Овен» ОСОБА_1 та головного бухгалтера ОСОБА_2 , директора та головного бухгалтера ТОВ «Бревіс» ОСОБА_4 , директора та головного бухгалтера ТОВ ТПК «Меридіан» ОСОБА_5 , колишнього директора та головного бухгалтера ТОВ «Агро Сервіс Груп» ОСОБА_6 ;

-відібрати у встановленому порядку експериментальні зразки підпису в осіб, якими виконувались підписи в первинних фінансово-господарських документах, що мають суттєве значення, по кримінальному провадженню;

-після вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських документів та відібрання зразків підписів, призначити та отримати висновки відповідних судово-почеркознавчих експертиз;

-підготувати клопотання та отримати ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю. які знаходяться у володінні АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), АТ«АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346), ПАТ «БАНК ВОСТОК» (МФО 307123), АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО» (МФО 305749), АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК» (МФО 300614), АТ «КРЕДОБАНК» (МФО 325365). АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), АТ «ПроКредит Банк» МФО (320984), ПАТ «Промінвестбанк» (МФО 300012) АТ «ПУМБ» (МФО 334851), АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335), АТ «Укрексімбанк» (МФО 322313) щодо руху коштів на рахунках ТОВ «Агро-Овен» (код 25522107);

- провести огляд документів та оптичних дисків з інформацією про рух грошових коштів, отриманої на відповідні запити АТ «ОТП БАНК», АТ«АЛЬФА-БАНК», ПАТ «БАНК ВОСТОК», АТ «БАНК КРЕДИТ ДНІПРО», АТ «КРЕДІ АГРІКОЛЬ БАНК», АТ «КРЕДОБАНК», АТ КБ «ПриватБанк», АТ «ПроКредит Банк», ПАТ «Промінвестбанк», АТ «ПУМБ», АТ «Райффайзен Банк Аваль», АТ «Укрексімбанк».

-виконати інші слідчі (розшукові) та процесуальні дії, необхідність в яких виникне у ході проведення досудового розслідування з урахуванням здобутих фактичних даних, з метою всебічного та повного дослідження усіх обставин кримінального провадження.

Так, слідчий вказує, що зазначенні слідчі та процесуальні дії не могли бути виконані раніше з об`єктивних причин, пов`язаних із складністю кримінального провадження, а саме з обсягом та специфікою процесуальних дій, необхідних для здійснення досудового розслідування.

Оскільки, результати проведення вказаних слідчих та процесуальних дій мають вирішальне значення для досудового розслідування та подальшого судового розгляду, адже спрямованні на встановлення тих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та лише після їх проведення можливо визначити кінцеву правову кваліфікацію вчиненого кримінального правопорушення та завершити досудове розслідування належним чином, слідчий звернувся до слідчого судді з зазначеним клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000101, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212КК України, на дванадцять місяців.

Так, без проведення вказаних слідчих (розшукових) дій та отримання зазначених достатніх доказів у кримінальному провадженні та, враховуючи, що строк досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні закінчується 28.05.2021, завершити досудове розслідування та прийняти законне рішення неможливо.

При цьому, станом на день звернення до слідчого судді із вказаним клопотанням будь-якій особі у кримінальному провадженні про підозру повідомлено не було.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

У судовому засіданні було встановлено, що у провадженні відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби перебуває кримінальне провадження №0000101 від 28.11.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні спливає, однак завершити досудове розслідування до вказаного строку є неможливим, у зв`язку із складністю кримінального провадження та необхідністю проведення великого обсягу слідчих (розшукових) дій.

Відповідно до вимог ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Крім того, відповідно до статті 219 КПК України - строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;

2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;

3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно абз. 14, ч. 1 ст. 284 КПК України, слідчий, прокурор зобов`язані закрити кримінальне провадження також у разі, коли строк досудового розслідування, визначений статтею 219 цього Кодексу, закінчився та жодній особі не було повідомлено про підозру.

Відповідно до статті 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 5 ст. 294 КПК України, клопотання про продовження строку досудового розслідування подається не пізніше п`яти днів до спливу строку досудового розслідування, встановленого статтею 219 цього Кодексу.

Як убачається з доводів клопотання та матеріалів досудового розслідування, завершити досудове розслідування в межах строку, встановленого абз. 2 ч. 1 ст. 219 КПК України, неможливо, так як у кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, без результатів яких неможливо завершити досудове розслідування.

Враховуючи конкретні обставини справи, також те, що строк досудового розслідування спливає 28.05.2021, а провести вказані процесуальні дії у передбачений законом строк не видається за можливе з об`єктивних причин, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання слідчого та наявність підстав для продовження строку досудового розслідування. У той же час, слідчий суддя приходить до стійкого переконання, що продовження строку досудового розслідування кримінального провадження до шести місяців, а не до дванадцяти, як зазначено в клопотанні слідчого, є цілком достатнім для здійснення та завершення вказаних вище слідчих (розшукових) і процесуальних дій.

Керуючись статтями 2, 5, 7, 8, 26, 294, 295, 295-1, частиною другою статті 376 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби капітана податкової міліції Загуменного К.О., погоджене прокуроромОфісу Генерального прокурора Мозолюк І.К. про продовження строку досудового розслідування, - задовольнити частково.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000101, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.11.2019, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців, тобто до 28 листопада 2021 включно.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя О.С. Чайка