Провадження № 1-кс/727/3110/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 грудня 2020 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000221 від 05.11.2020 року),

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів. Дане клопотання погоджене із прокурором відділу Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 .

Вказує, що фізична особа - підприємець ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), перебуває на спрощеній системі оподаткування, є платником єдиного податку - платником 2-ї групи з обсягом доходу за календарний рік, який не перевищує 1 500 000 гривень. Відповідно до висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_1 №23/24-13-16-16/ від 29.10.2020, фізичною особою - підприємцем ОСОБА_5 за період з 01.01.2015 по 31.12.2019 задекларовано доходи на суму 4 512 703,00 гривень. В той же час, ІНФОРМАЦІЯ_2 поінформувала, що ОСОБА_5 має рахунок, відкритий в в UniCredit Bank SA Румунії № НОМЕР_2 , на який в період часу з 15.11.2015 по 01.04.2019 зараховувались грошові кошти в сумі 0,7 мільйонів Євро, що за середнім курсом ІНФОРМАЦІЯ_3 за вказаний період складає 21 030 000 гривень за допомогою вкладень через банкомати або банківські каси. Накопичена сума коштів ОСОБА_5 походить з України та була перевезена через митницю незаконно. На вимогу банку надати інформацію про походження грошових коштів, ОСОБА_5 повідомив румунський банк, що вищезазначені вкладення - це дохід від особистої діяльності. Пізніше, із вказаного рахунку кошти на загальну суму 0,7 мільйонів Євро були переказані за придбання товарів. При цьому зазначена сума коштів не була задекларована в контролюючих органах України, як дохід від особистої діяльності, в тому числі не декларувалась при перетині ним державного кордону України. Внаслідок зазначених дій, ОСОБА_5 умисно ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб за період з 01.01.2015 по 31.12.2019 в сумі 3 785 400 гривень.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у підтвердженні або спростуванні факту незаконного вивезення ОСОБА_5 до Румунії грошових коштів в сумі 0,7 мільйонів гривень, як доходу від особистої діяльності, з метою ухилення від сплати податку на доходи фізичних осіб у значних розмірах. Встановити зазначені обставини можливо з документів про відкриття та розпорядження банківським рахунком № НОМЕР_2 , відкритим в ІНФОРМАЦІЯ_4 , який розташований на території Румунії. Враховуючи, що документи, які необхідно отримати, знаходяться на території Румунії, слідчим підготовлений запит до компетентних органів Румунії про надання міжнародної правової допомоги.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.1 ст.212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме до: документів, які містять інформацію, що стосується рахунку № НОМЕР_2 . Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Також слідчий просить розглянути подане клопотання про надання тимчасового доступу до документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Враховуючи підстави і мотиви клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне розглядати клопотання про надання тимчасового доступу до документів в порядку частини 2 ст.163 КПК України без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться такі документи, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, тимчасовий доступ до яких має намір отримати орган досудового розслідування.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса: АДРЕСА_2 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами встановити інформацію яка має доказове значення неможливо. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.2 ст. 562 КПК України у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371, 562 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи ІНФОРМАЦІЯ_4 (адреса: АДРЕСА_2 ) - ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), по рахунку № НОМЕР_2 , з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, а саме до:

-документів, які стали підставою для відкриття та розпорядження громадянином України ОСОБА_5 (реєстраційний номер облікової картки платника податків НОМЕР_1 ) рахунком № НОМЕР_2 ;
-документів, які відображають надходження та списання за період з 01.01.2015 по 31.12.2019 грошових коштів по вказаному рахунку із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів по вказаному рахунку та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повні назви контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та/або магнітному (електронному) носіях;
-якщо використовувалась система віддаленого (он-лайн) доступу до рахунку - угод та інших документів, на підставі яких вона використовувалась, повних даних інформації про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів та часу (години, хвилини, секунди) з`єднання між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства за допомогою Інтернет мережі, з зазначенням часу (години, хвилини, секунди) і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях, ІР-адреси користувача;
-документів, які підтверджують зняття ОСОБА_5 готівкових коштів в сумі 0,7 мільйонів євро;

-документів, які підтверджують, що ОСОБА_5 повідомляв румунський банк про те, що кошти, які ним зараховані на рахунок, є доходом від його особистої діяльності;

-документів, які засвідчують переказ грошових коштів в сумі 0,7 мільйонів євро для придбання товарів ОСОБА_5 за вказаний період часу;

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з додаванням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення перевірки
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1