ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3638/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"30" жовтня 2020 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000064, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 ч. 3 ст. 212 , ч.1 ст. 204 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 за погодженням із процесуальним керівником звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: договори з додатками, податкові, товарно-транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки-фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, довіреності на отримання товарів за увесь період взаємовідносин, з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів. А також, копію статуту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), особових карток форми №П-2 співробітників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) із зазначенням підстав та форми їх участі, наказів про призначення на посаду та звільнення з посади таких співробітників, їх посадових інструкцій, а також штатного розпису співробітників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за увесь період взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що у проваджені другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 09.06.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 1, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 ч. 1 ст. 204 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлена група осіб, які з 2016 року по теперішній час, діючи на території м. Києва, організували та втілили в життя злочинну схему, яка дозволяє надавати послуги з ухилення від сплати податків реально діючим підприємствам, шляхом реєстрації податкових накладних з відображенням у них реалізації товарів, робіт, послуг, які насправді не поставляються (не надаються), що дозволяє підприємствам реального сектору економіки штучно формувати податковий кредит із ПДВ та валові витрати.
Так, впродовж 2016 2019 р.р., група осіб до якої входять: ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_3 , ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4 , ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5 , ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_6 , ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_7 , діючи у м. Києві, використовуючи реквізити зареєстрованих на підставних осіб підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_14 ), здійснюють надання послуг службовим особам реально діючих підприємств з мінімізації податкових зобов`язань.
ОСОБА_4 , є організатором вищевказаної злочинної діяльності, до функцій і завдань якої входить організація та проведення зустрічей з клієнтами (посадовими особами підприємств вигодонабувачів, які використовують послуги групи), з метою отримання заявок на проведення безтоварних операцій між підприємствами, що входять до транзитно конвертаційної групи та підприємствами вигодо набувачами, надає вказівки іншим учасникам групи, контролює та координує їх дії, використовуючи засоби електронного зв`язку, здійснює виплату грошової винагороди учасникам групи за результатом виконаних завдань.
З метою отримання безготівкових коштів, ОСОБА_4 , з рахунків підконтрольних підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_14 ) та інших здійснювала перерахунок безготівкових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_15 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_40 ). На отримані грошові кошти, вказані юридичні особи здійснювали придбання тютюнових виробів у виробників та дистриб`юторів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (на 200 млн. грн.) (код НОМЕР_41 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_42 ) (на 100 млн. грн.), що має своє відображення у податкові звітності.
Крім того, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_15 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_16 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_40 ), ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , та ОСОБА_10 , що контролюють діяльність вищевказаних СГД, та за допомогою підконтрольних фізичних осіб, а саме: ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_43 ), ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_44 ), ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_51 , здійснюють реалізацію раніше придбаних тютюнових виробів за готівкові кошти фізичним особам - підприємцям на території міста Києва, Київської та Житомирської обл., без відображення вказаних операцій в податковій звітності, готівкові кошти, що отримані за результатом проведеної реалізації передавалися ОСОБА_4 , іншим учасникам злочинної групи з метою передачі вказаної готівки представникам підприємств вигодонабувачів.
Фіктивність перерахованих вище підприємств підтверджуються протоколами допитів службових осіб згаданих підприємств, які повідомили про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності на даних підприємствах.
Слідчий також вказує на те, що проведеними обшуками в офісних та складських приміщеннях, які використовувались ОСОБА_15 , ОСОБА_11 , ОСОБА_9 , ОСОБА_14 було виявлено та вилучено печатки фіктивних підприємств, задіяних в злочинній схемі, факсиміле з підписами керівників цих підприємств, системи РРО 13 шт., жорсткий диск з ноутбука який використовувався для створення первинних фінансового господарських документів, ведення статистичної інформації щодо залишку товарно-матеріальних цінностей (тютюнових виробів) та залишку податкового кредиту з ПДВ на підконтрольних підприємствах та на якому зберігалися відскановані копії документів фізичних осіб, що значаться номінальними керівниками на підприємствах, які контролюються групою згаданих осіб, 30 папок з реєстраційними документами вище вказаних підприємств, в яких знаходилися: ліцензії на право здійснення роздрібної торгівлі тютюновими виробами, видаткові накладні на придбання тютюнових виробі, договори на придбання тютюнових виробів у виробників та дистриб`юторів, довіреності на право отримання тютюнових виробів в пунктах відвантаження. Крім того, вилучено оригінал довіреності стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 ».
Таким чином слідчий вказує на те, що зазначені вище відомості також підтверджують той факт, що дані підприємства з ознаками «фіктивності» підконтрольні вказаним особам та задіяні в одній схемі, направленій на мінімізацію податків для реально діючих СГД, конвертацію грошових коштів з безготівкової форми в готівку.
Зі змісту протоколів оглядів носіїв інформації, вилучених під час обшуків офісних та складських приміщень, що використовувалися у протиправній діяльності згаданої групи осіб, а саме телефонного пристрою, на якому встановлено переписку учасників групи, зі змісту якої чітко вбачається, що учасники протиправної діяльності, в тому числі ОСОБА_11 , та підконтрольні йому особи, виконують вказівки останнього по виконанню плану щодо реалізації тютюнових виробів, передачі готівки, отриманої від реалізації тютюнових виробів організатору ОСОБА_9 , передачі готівки невстановленим досудовим розслідуванням особам, що, з метою конспірації злочинної діяльності, користуються телефонними номерами з іноземною реєстрацією, здійснення за вказівками ОСОБА_9 реєстраційних дій, направлених на створення, придбання (переоформлення) юридичних осіб, які, в подальшому, використовуються в протиправній схемі конвертації грошових коштів та формування безпідставного податкового кредиту з ПДВ.
Одним із підприємств реального сектору економіки, яке зверталося до ОСОБА_4 за послугами з мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, що призводить до їх виведення в тіньовий сектор економіки, є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке контролюється вказаною вище групою осіб, відповідно до банківської виписки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), із рахунку № НОМЕР_45 , відкритого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_53 ", 11.02.2019, здійснювали перерахунок безготівкових грошових коштів у загальній сумі 500 000 тис. грн. (призначення платежу «Оплата за товар зг.Дог.№159 від 10.12.2018 у т.ч. ПДВ 20% - 83333.33 грн.»), на рахунок № НОМЕР_46 , що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відкритий у АТ " ІНФОРМАЦІЯ_54 ".
Однак, службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в податковій звітності відображено 3,3 млн. грн. як загальна суму взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
З можливістю отримання документів без застосування заходів забезпечення кримінального провадження, слідчим надіслано на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " вимогу, з метою отримання документів, що стосуються проведення фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), проте, 07.09.2020, за вх.№2166/10 ІНФОРМАЦІЯ_55 отримано відповідь, якою у наданні запитуваних документів відмовлено.
29 липня 2020 року постановою слідчого у кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу з метою встановлення виконання ОСОБА_16 підписів на оригіналах документів, що стосуються фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Так слідчий вказує, що документи, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мають значення для доказування у кримінальному провадженні фактичного розміру завданої державі шкоди, визначення кола осіб, відповідальних за здійснення фінансово-господарських операцій, а також осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення та необхідні, зокрема, для проведення судових експертиз.
Таким чином, клопотання слідчим обґрунтовано тим, що орган досудового розслідування не має можливості отримати відповідні документи іншим способом, окрім як в ході тимчасового доступу до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
Слідчий у судове засідання не з`явився, однак надав заяву, в якій просив розгляд клопотання проводити за його відсутності, вимоги якого підтримав та просив задовольнити.
Представник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив, проте його неявка не є перешкодою для розгляду вказаного клопотання.
Перевіривши клопотання слідчого на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
У відповідності до ч. ч. 1, 2 ст. 93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим у порядку, передбаченому цим Кодексом. Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
При цьому, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (ч.1 ст. 160 КПК України).
Згідно положень ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Так, у силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але вони містять охоронювану законом таємницю у відповідності до ст.ст. 161, 162 КПК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення їх оригіналів для проведення відповідних експертиз, а також до статуту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), особових карток форми №П-2 співробітників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) із зазначенням підстав та форми їх участі, наказів про призначення на посаду та звільнення з посади таких співробітників, їх посадових інструкцій, а також штатного розпису співробітників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за увесь період взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливим вилученням їх належним чином завірених копій, так як слідчим у клопотанні у повній мірі доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаних документів, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих документах.
У частині вимог клопотання про надання тимчасового доступу до зазначених документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " слідчим СУ ГУ ДФС у Дніпроперовській області слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення, оскільки вказане кримінальне провадження здійснюється групою слідчих другого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві, тоді як положення ч. 6 ст. 218 КПК України, передбачають саме право слідчого доручати своєю постановою іншому органу досудового розслідування проведення негласних слідчих (розшукових) дій під його юрисдикцією, який зобов`язаний її виконати.
Керуючись ст.ст. 107, 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання-задовольнити частково.
Надати групі слідчих у кримінальному провадженні, а саме: старшому слідчому з ОВС другого СВ РКП СУ Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому другого СВ РКП СУ Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , старшому слідчому другого СВ РКП СУ Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_18 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з можливістю вилучення (виїмки) їх оригіналів, а саме: договори з додатками, податкові, товарно-транспортні, прибуткові та видаткові накладні, акти приймання-передачі, акти виконаних робіт (наданих послуг), рахунки-фактури, платіжні доручення, документи ділового листування, банківські виписки, оборотно сальдові відомості, довіреності на отримання товарів за увесь період взаємовідносин, з можливістю вилучення їх оригіналів;
- статуту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), особових карток форми №П-2 співробітників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які безпосередньо приймали участь у взаємовідносинах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) із зазначенням підстав та форми їх участі, наказів про призначення на посаду та звільнення з посади таких співробітників, їх посадових інструкцій, а також штатного розпису співробітників ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за увесь період взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.
Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: