КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/6101/20
Провадження № 1-кс/552/2195/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.12.2020 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання начальника третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів -
В С Т А Н О В И В :
Начальник третього відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м.Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до інформації по рахунках ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001899 за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що cлужбові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2017-2020 років, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків шляхом заниження бази оподаткування та податкової ставки за договорами купівлі-продажу майнових прав на квартири, організували укладення між споживачами та афілійованими Товариству фізичними особами-підприємцями ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_4 фіктивних договорів про надання посередницьких послуг, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Крім цього, було встановлено інших СПД фізичних осіб, задіяних у вказаній протиправній схемі ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_8 .

Відповідно до матеріалів кримінального провадження та показань свідка встановлено, що при придбанні об`єктів нерухомості між покупцем та афілійованими із службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізичними особами-підприємцями, що перебувають на спрощеній системі оподаткування, укладався договір про надання посередницьких послуг на суму, яка становить 25-30 % від вартості об`єктів нерухомості, який носить формальний характер, а реально ці послуги ФОП не надавали. Зазначені суми грошових коштів покупцями об`єктів нерухомості перераховувалися на розрахункові банківські рахунки вказаних фізичних осіб-підприємців. В подальшому, зазначені грошові кошти знімалися готівкою в банківських установах та передавалися службовим особам та власникам ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою виведення їх з-під оподаткування. Аналогічна схема при реалізації об`єктів нерухомості використовувалася підприємством із залученням пов`язаних СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справ вище зазначених СГД, в матеріалах яких знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив слідчого суддю його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунки НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відкрито рахунки НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито рахунки НОМЕР_16 (українська гривня), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ) відкрито рахунки НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня); ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ) відкрито рахунки НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ) відкрито рахунки НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня); ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ) відкрито рахунки НОМЕР_35 (українська гривня), НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), НОМЕР_39 (українська гривня); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ) відкрито рахунки НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (українська гривня); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ) відкрито рахунки НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (українська гривня).

Враховуючи той факт, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, являються джерелом доказів, а також потрібні для проведення експертиз по справі, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст.160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів по рахунках ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_7 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) НОМЕР_8 (українська гривня), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_11 (українська гривня), НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_16 (українська гривня), ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_17 ) НОМЕР_18 (українська гривня), НОМЕР_19 (українська гривня), НОМЕР_20 (українська гривня); ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_21 ) НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_23 (українська гривня), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня); ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_27 ) НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_29 (українська гривня), № НОМЕР_30 (українська гривня), № НОМЕР_31 (українська гривня), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня); ФОП ОСОБА_7 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_34 ) НОМЕР_35 (українська гривня), НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня), № НОМЕР_38 (українська гривня), НОМЕР_39 (українська гривня); ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_40 ) НОМЕР_41 (українська гривня), НОМЕР_42 (українська гривня); ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_43 ) НОМЕР_44 (українська гривня), № НОМЕР_45 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме:

- документів про організаційно-правову структуру (юридичну справу) вказаних клієнтів банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитком печатки, свідоцтв, договорів щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, касових документів, касових чеків, квитанцій, платіжних доручень, прибуткових та видаткових касових ордерів на отримання готівкових грошових коштів з рахунків, опис документів про організаційно-правову структуру вказаних клієнтів банку;

- документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про заліки, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про зазначених клієнтів банку;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді у форматі «xls» (файл Excel), в якій зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму відповідних підприємств, П.І.Б. фізичних осіб, контактні дані (у разі, якщо є клієнтами банку);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

інформація про ІРадреси, із використанням яких здійснювалися платіжні та інші операції по вказаним рахункам;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації щодо руху коштів по вказаним рахункам

за період з 01.01.2018 року по 24.12.2020 року.

Виконання ухвали доручити начальнику третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , заступнику начальника управління - начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_15 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ФС у Полтавській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_19 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_20 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_21 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_22 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_23 .

Строк дії ухвали до 24.01.2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1