печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 жовтня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
22 жовтня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, прокурором у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що першим відділом процесуального керівництва Другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях органів Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000972 від 26.04.2019 за ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 364 та ч. 2 ст. 366 КК України.
Досудове розслідування у кримінальному провадженні проводиться слідчими Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань.
У ході досудового розслідування встановлено, що на території Волинської області діє протиправна схема формування фіктивного податкового кредиту підприємствами імпортерами транспортних засобів, в якій задіяні службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , митні брокери, особи, що здійснюють транспортування автомобілів на митну територію України, службові особи підприємств експортерів й імпортерів, з метою подальшого ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки.
Митне оформлення, здебільшого, по підроблених документах, та підготовка договорів купівлі-продажу здійснюється групою підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та іншими суб`єкти, які за попередньою змовою з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та особами, які надають послуги з ведення бухгалтерського обліку, організували та впровадили вказану протиправну схему безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.
Так, після розмитнення транспортних засобів підприємства імпортери складають документи по їх реалізації кінцевому реальному споживачу (здебільшого фізичній особі), проте згодом здійснюється коригування нібито з поверненням реалізованого товару та з подальшим його повторним продажом на адресу іншого суб`єкта господарювання, який є «транзитним» та утворюється для здійснення подальшої «скрутки» (перепродаж імпортного ПДВ, сплаченого на митниці) та послуг підприємствам реального сектору економіки, які безпідставно отримують суми податкового кредиту, що призводить до ухилення від сплати податків.
Роль працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 у вказаній злочинній схемі полягає у не блокуванні податкових накладних по ризиковим (безтоварним) операціям у системі «СМКОР», не проведенням податкових перевірок суб`єктів господарювання учасників схеми, підтвердженням місцезнаходження імпортерів та позитивними поясненнями щодо їх діяльності.
Перед проведенням реєстрації податкових накладних визначені посередники від підприємств імпортерів домовляються з посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та передають 2% коштів від суми проведених операцій щомісячно.
Зазначені суб`єкти господарювання входять до транзитно-конвертаційних груп суб`єктів господарювання, які виступають вигодоформуючими суб`єктами схемного податкового кредиту з ПДВ та створені, функціонують під головуванням та керівництвом ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (до сфери впливу якого й відноситься група ОСОБА_8 ), ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , й ОСОБА_12 , а також ОСОБА_13 і ОСОБА_14
Останніми створено ряд підприємств на підставних осіб, за допомогою яких проводить господарську діяльність, пов`язану з ввезенням товарів, а саме транспортних засобів бувших у використанні через кордон на митну територію України, які в подальшому реалізують за готівку, а по бухгалтерському та податковому обліках відображають реалізацію в адресу підприємств з ознаками «фіктивності», а в подальшому за допомогою схемних безтоварних правочинів реалізуються субєктам господарювання реальному сектору економіки.
Згідно Висновку експертів за результатами проведення комісійної економічної експертизи № 23946/23947/19-71/27664?27669/19-71 від 21.10.2019 вбачається недотримання підприємствами покупцями п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України, в частині ненарахування та несплати сум податку на додану вартість, у зв`язку з відсутністю підтвердження придбання автотранспортних засобів у підприємств-імпортерів за період з вересня 2018 року по квітень 2019 року у загальному розмірі 52 387 671,95 грн., а саме: у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на суму ПДВ 2 791 361 грн., у ПП « ОСОБА_4 » на суму ПДВ 14 257 932 грн., у ПП « ОСОБА_5 » на суму ПДВ 3 917 346 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму ПДВ 10 601 257 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму ПДВ 16 309 577 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на суму ПДВ 1 688 300 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму ПДВ 1 903 625 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму ПДВ 869 267 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на суму ПДВ 175 933 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму ПДВ 7 638 657 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму ПДВ 7 054 902 грн., у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на суму ПДВ 4 057 243 грн.
Також, вбачається недотримання п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188, п. 201.10 ст. 201 ПКУ, в частині ненарахування та несплати до державного бюджету України підприємствами імпортерами з вересня 2018 по квітень 2019 сум ПДВ, у зв`язку з відсутністю декларування продажу автотранспортних засобів на адресу юридичних та фізичних осіб у відповідності до бази реєстрації транспортних засобів «НАІС ДДАІ» МВС України у загальному розмірі 119 107 733, 38 грн., а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на суму ПДВ 7 607 339 грн., ПП « ОСОБА_4 » на суму ПДВ 16 052 123 грн., ПП « ОСОБА_5 » на суму ПДВ 8 910 583 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на суму ПДВ 13 763 299 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму ПДВ 14 866 203 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на суму ПДВ 4 025 600 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » на суму ПДВ 11 674 791 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму ПДВ 4 947 388 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » на суму ПДВ 5 187 409 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму ПДВ 12 088 221 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму ПДВ 12 707 369 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » на суму ПДВ 9 359 434 грн.
Таким чином, на території держави, у т.ч. Волинської області, існує «ринок» схемного кредиту з податку на додану вартість, вказані вище субєкти господарювання продають за певний відсоток суб`єктам реального сектору економіки за для протиправного зменшення податкового навантаження і ухилення від сплати податків.
Відповідно до абз. 2 та 6 п. 198.1 ст. 198 ПК України до податкового кредиту відносяться суми податку, сплачені/нараховані у разі здійснення операцій з придбання або виготовлення товарів та послуг, а також ввезення товарів та/або необоротних активів на митну територію України.
Згідно п. п. 4-6 п. 1.3. Рекомендованого порядку взаємодії підрозділів ДФС з метою оперативного реагування, подолання та контролю податкових ризиків з ПДВ, затвердженого наказом ДФС від 28.07.2015 № 543 (зі змінами від 02.04.2018 № 171):
схемний податковий кредит податковий кредит, сформований платником на підставі нереальної операції та за іншими операціями, які неправомірно відображені в даних податкового обліку;
необґрунтована податкова вигода зменшення платником розміру сплати податкових зобов`язань (завищення сум від`ємного значення) унаслідок формування схемного податкового кредиту;
ланцюг руху сум схемного ПДВ послідовні, взаємопов`язані за змістом та неправомірно відображення в даних податкового обліку і звітності платників податків нереальні (з порушенням законодавства) операції з постачання товарів (послуг) між вигодоформуючим суб`єктом, вигодотранспортуючими суб`єктами (транзитерами) та вигодонабувачем та/або між вигодотранспортуючими суб`єктами та вигодонабувачем. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », будучи вигодоформуючим суб`єктом, тобто суб`єктом господарювання, який формує для інших платників схемний податковий кредит у схемі ухилення від оподаткування та її ланцюгах за рахунок, штучно сформовано суми податкових зобов`язань з ПДВ по взаємовідносинах з контрагентами (покупцями товарів/послуг) за період вересень 2018 квітень 2019 року у розмірі 52 387 671,95 грн., що призвело до завищення останніми суми податкового кредиту в розмірі 52 387 671,95 грн., тим самим занижені суми податку на додану вартість, які підлягають сплаті до бюджету вигодонабувачами з реального сектору економіки розміром 52 387 671,95 грн.
Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 постійно здійснюється моніторинг залишків сум ПДВ в СЕА ПДВ, з метою їх протиправної реалізації через існуючі схеми. Виникають випадки, коли оперативні працівники податкової міліції самі виходять до учасників схем з пропозицією продати суми незаконно сформованого кредиту з ПДВ, яким вони забезпечать належне проходження.
Згідно абзаців 2 та 5 п. 200-1.1. ст. 200-1 Податкового кодексу України система електронного адміністрування податку на додану вартість забезпечує автоматичний облік в розрізі платників податку суми податку, що містяться у складених та отриманих податкових накладних та розрахунках коригування, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних і суми податку, на яку платники мають право зареєструвати податкові накладні та розрахунки коригування до податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних.
Через протиправне формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » сум ПДВ у системі електронного адміністрування ПДВ (реєстраційні ліміти), які отримані внаслідок незаконної діяльності, останні використовують їх для продажу контрагентам безпідставного податкового кредиту з ПДВ, у результаті чого бюджет недоотримує суми податків в особливо великих розмірах.
На теперішній час, для підтвердження необхідними доказами факту здійснення операцій з купівлі-продажу автомобілів для незаконного формування податкового кредиту вказаними підприємствами, існує необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю.
Відповідно до даних, отриманих з ІНФОРМАЦІЯ_12 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) мають рахунки в наступних банківських установах:
1. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 )
- № НОМЕР_13 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_14 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );
2. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )
- № НОМЕР_18 (980 українська гривня), № НОМЕР_19 (980 українська гривня), № НОМЕР_20 (978 Євро), № НОМЕР_21 (840 долар США), № НОМЕР_22 (980 українська гривня), № НОМЕР_23 (840 долар США), № НОМЕР_24 (978 Євро), № НОМЕР_25 (980 українська гривня), відкриті у Акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_26 , юридична адреса місцезнаходження: АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_3 );
- № НОМЕР_28 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_29 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );
- № НОМЕР_30 (980-українська гривня), № НОМЕР_31 (980-українська гривня), № НОМЕР_32 (980-українська гривня), № НОМЕР_33 (840-долар США), № НОМЕР_34 (978-євро), № НОМЕР_35 (980-українська гривня), № НОМЕР_36 (980-українська гривня), № НОМЕР_37 (840-долар США), № НОМЕР_38 (978-євро), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_39 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , фактична адреса: АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );
3. ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):
- № НОМЕР_41 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );
- № НОМЕР_42 (980-українська гривня), № НОМЕР_43 (840-долар США), № НОМЕР_44 (978-євро), № НОМЕР_45 (980-українська гривня), № НОМЕР_46 (840-долар США), № НОМЕР_47 (978-євро), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_39 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , фактична адреса: АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );
- № НОМЕР_48 (980 українська гривня), № НОМЕР_49 (980 українська гривня), № НОМЕР_50 (978 Євро), № НОМЕР_51 (840 долар США), № НОМЕР_52 (980 українська гривня), № НОМЕР_53 (980 українська гривня), № НОМЕР_54 (978 Євро), НОМЕР_55 (840 долар США), відкриті у Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_26 , юридична адреса місцезнаходження: АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_3 );
- № НОМЕР_56 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), № НОМЕР_57 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", Київ (МФО НОМЕР_58 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_6 , факс: НОМЕР_59 , е-mail: ІНФОРМАЦІЯ_18 код ЄДРПОУ НОМЕР_60 );
4.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )
- № НОМЕР_61 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_62 (980-українська гривня), № НОМЕР_63 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), № НОМЕР_64 (980-українська гривня), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );
- № НОМЕР_65 (980-українська гривня), № НОМЕР_66 (980-українська гривня), № НОМЕР_67 (980-українська гривня), № НОМЕР_68 (840-долар США), № НОМЕР_69 (978-євро), № НОМЕР_70 (980-українська гривня), № НОМЕР_71 (980-українська гривня), № НОМЕР_72 (840-долар США), № НОМЕР_73 (978-євро), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_39 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , фактична адреса: АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );
- № НОМЕР_74 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_75 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США),відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_76 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_77 );
5.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 )
- № НОМЕР_78 (980-українська гривня), № НОМЕР_79 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_80 (980-українська гривня), № НОМЕР_81 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкриті у Публічному акціонерному товаристві Акціонерний банк « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (МФО НОМЕР_82 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_8 , код ЄДРПОУ НОМЕР_83 );
- № НОМЕР_84 (980-українська гривня), № НОМЕР_85 (980-українська гривня), відкриті у Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_86 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_9 , код ЄДРПОУ НОМЕР_87 , іnfo_creditagricole ІНФОРМАЦІЯ_22 );
- № НОМЕР_88 (980-українська гривня), № НОМЕР_89 (980-українська гривня), відкриті у Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_23 » ( АДРЕСА_10 , Код банка (МФО): НОМЕР_90 , код ЄДРПОУ НОМЕР_91 ).
6. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )
- № НОМЕР_92 (980-українська гривня), № НОМЕР_93 (980-українська гривня), № НОМЕР_94 (980-українська гривня), № НОМЕР_95 (980-українська гривня), № НОМЕР_96 (840-долар США), № НОМЕР_97 (978-євро), № НОМЕР_98 (980-українська гривня), № НОМЕР_99 (980-українська гривня), № НОМЕР_100 (980-українська гривня), № НОМЕР_101 (980-українська гривня), № НОМЕР_102 (840-долар США), № НОМЕР_103 (978-євро),відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_39 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , фактична адреса: АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );
- № НОМЕР_104 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_57 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкриті в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", Київ (МФО НОМЕР_105 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_6 , факс: НОМЕР_59 , е-mail: ІНФОРМАЦІЯ_18 код ЄДРПОУ НОМЕР_60 );
- № НОМЕР_106 (980-українська гривня), відкритий у Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_107 , юридична адреса: АДРЕСА_11 ).
7.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 )
- № НОМЕР_108 (980 українська гривня), № НОМЕР_109 (980 українська гривня), № НОМЕР_110 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_111 (980 українська гривня), № НОМЕР_112 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкриті у Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_113 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_12 , МФО НОМЕР_114 );
- № НОМЕР_115 ), № НОМЕР_116 (840 Долар США), № НОМЕР_117 (980- українська гривня), № НОМЕР_118 (980 українська гривня), № НОМЕР_119 (980 українська гривня), № НОМЕР_120 (978 - Євро), № НОМЕР_121 (840 Долар США), № НОМЕР_122 (980- українська гривня), відкриті в Акціонерному товаристві " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (МФО НОМЕР_123 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_13 , код ЄДРПОУ НОМЕР_124 );
8. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 )
- № НОМЕР_125 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_126 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );
- № НОМЕР_127 (980-українська гривня), № НОМЕР_128 (978-Євро), № НОМЕР_129 (840-долар США), № НОМЕР_130 (980-українська гривня), № НОМЕР_131 (978-Євро), № НОМЕР_132 (840-долар США),відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_39 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , фактична адреса: АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );
- № НОМЕР_133 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_134 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США),відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_76 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_77 );
- № НОМЕР_135 (980 українська гривня), № НОМЕР_136 (980 українська гривня), № НОМЕР_137 (978 Євро), № НОМЕР_138 (840 долар США), № НОМЕР_139 (980 українська гривня), № НОМЕР_140 (980 українська гривня), № НОМЕР_141 (978 Євро), № НОМЕР_142 (840 долар США), відкриті у Акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_26 , юридична адреса місцезнаходження: АДРЕСА_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_3 );
9.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 )
- № НОМЕР_143 (980-українська гривня, 978-Євро, 840-долар США), відкритий у Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_107 , юридична адреса: АДРЕСА_11 );
- № НОМЕР_144 (980-українська гривня, 978-Євро, 840-долар США), № НОМЕР_145 (980-українська гривня), № НОМЕР_146 (980-українська гривня, 978-Євро, 840-долар США), № НОМЕР_147 (980-українська гривня), відкриті у Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_148 , юридична адреса: АДРЕСА_14 , МФО НОМЕР_149 ).
10. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):
- № НОМЕР_150 (980-українська гривня, 978-Євро, 840-долар США), № НОМЕР_151 (980-українська гривня), відкриті у Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_107 , юридична адреса: АДРЕСА_11 );
- № НОМЕР_152 (980 українська гривня, 978 Євро, 840 долар США), № НОМЕР_153 (980-українська гривня), № НОМЕР_154 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_16 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_17 );
- № НОМЕР_155 (980-українська гривня), № НОМЕР_156 (978-Євро), № НОМЕР_157 (840-долар США), № НОМЕР_158 (980-українська гривня), № НОМЕР_159 (980-українська гривня), № НОМЕР_160 (980-українська гривня), № НОМЕР_161 (980-українська гривня), № НОМЕР_162 (980-українська гривня), № НОМЕР_163 (980-українська гривня), № НОМЕР_164 (980-українська гривня), № НОМЕР_165 (980-українська гривня), № НОМЕР_166 (980-українська гривня), № НОМЕР_167 (980-українська гривня), № НОМЕР_168 (978-Євро), № НОМЕР_169 (840-долар США), № НОМЕР_170 (980-українська гривня), відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_39 , юридична адреса: АДРЕСА_4 , фактична адреса: АДРЕСА_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_40 );
- № НОМЕР_171 (980 українська гривня, 978 Євро, НОМЕР_15 долар США), відкритий в АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", Київ (МФО НОМЕР_58 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_6 , факс: НОМЕР_59 , е-mail: ІНФОРМАЦІЯ_18 код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ).
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому слідчої групи Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_15 , іншим слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000972 від 26.04.2019 та прокурорам Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , прокурору Чернігівської місцевої прокуратури Чернігівської області ОСОБА_23 , іншим прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000972 від 26.04.2019, дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та знаходяться у володінні Публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_107 , юридична адреса: АДРЕСА_11 ), становлять банківську таємницю клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з можливістю отримання копій документів (у паперовому та електронному вигляді), а саме:
1) всіх матеріалів справи з юридичного оформлення наступних рахунків, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_106 (980-українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_143 (980-українська гривня, 978-Євро, 840-долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_150 (980-українська гривня, 978-Євро, 840-долар США), № НОМЕР_151 (980-українська гривня), зокрема: статутів (установчих договорів); протоколів Загальних зборів учасників підприємств; свідоцтв про державну реєстрацію (перереєстрацію); паспортів уповноважених осіб; договорів найму, контрактів, наказів, інших документів про призначення на посаду директорів; довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття та розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора, інших довіреностей; рішення уповноваженого органу управління підприємства про зміни, що вносяться до Єдиного державного реєстру; реєстру осіб (громадян), які брали участь в засіданні уповноваженого органу управління юридичної особи; документів, що підтверджують правомочність прийняття рішення відповідно до статуту підприємства про внесення змін до Єдиного державного реєстру; карток із зразками підписів і відбитку печатки; заяви на відкриття рахунку; договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, з додатками; анкет та опитувальників клієнта, заяв на видачу чекових книжок; документів, що стали підставою для виготовлення та видачі платіжних, кредитних та інших карток клієнта банку; документів щодо номерів карток, повних даних особи, на ім`я якої видано дублікати, та усіх інших документів щодо оформлення, видачі та подальшого користування дублікатами карток; платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахункам зазначених підприємств; витратних ордерів і корінців грошових (касових) чеків про отримання посадовими особами підприємств або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунках цих підприємств; договорів про надання розрахункових послуг з використанням системи дистанційного обслуговування «Клієнт-Банк» (з додатками), актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери зазначених підприємств вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт-Банк», протоколів системи «Клієнт-Банк», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта (на паперовому та електронному носіях); документації, яка свідчить про отримання електронної картки зі зразком підпису службових осіб зазначених підприємств; документів щодо листування останніх з банком; інших документів, які знаходяться в справах з юридичного оформлення рахунків клієнтів банка;
2) виписок про рух грошових коштів по рахункам: що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - № НОМЕР_106 (980-українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - № НОМЕР_143 (980-українська гривня, 978-Євро, 840-долар США), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_150 (980-українська гривня, 978-Євро, 840-долар США), № НОМЕР_151 (980-українська гривня), за період з моменту їх відкриття по дату ухвали слідчого судді на паперовому та електронному носіях (із зазначенням дат надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти, контрагентів (назви, коду суб`єкта господарювання у відповідних міжнародних та внутрішньодержавних реєстрах), дат списання коштів з рахунків зазначених підприємств, сум коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховано грошові кошти, назви підприємства, куди перераховані грошові кошти, коду ЄДРПОУ підприємства та сум залишків коштів на рахунку станом на кінець операційного дня).
В решті вимог - відмовити
Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/45921/20-к
Примірник № 2 наданий прокурору ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1