Провадження № 1-кп/760/2667/20
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 грудня 2020 року Солом`янський районний суд м. Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м. Києві кримінальне провадження по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Біла Церква Київської області, українця, громадянина України, одруженого, з середньою - спеціальною освітою, не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1,2 ст.204 КК України,

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_5 , достовірно знаючи, що його діяння мають протиправний характер, переслідуючи злочинний намір, який полягав в отриманні незаконного прибутку від реалізації незаконно виготовлених підакцизних товарів, приблизно на початку 2020 року, більш точної дати в ході досудового розслідування не встановлено, вирішив зайнятись протиправною діяльністю, пов`язаною із придбанням, зберіганням спирту етилового, а також незаконним виготовленням з метою збуту алкогольних напоїв.

Відповідно до підпункту 14.1.107 пункту 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України марка акцизного податку спеціальний знак для маркування алкогольних напоїв та тютюнових виробів, віднесений до документів суворого обліку, який підтверджує сплату акцизного податку, легальність ввезення та реалізації на території України цих виробів.

Відповідно до підпункту 14.1.145 пункту 14.1 ст. 14 Податкового кодексу України, підакцизні товари (продукція) - товари за кодами згідно з УКТ ЗЕД, на які цим Кодексом встановлено ставки акцизного податку.

Згідно п. 226.11. ст. 226 Податкового кодексу України ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв та тютюнових виробів забороняються.

Відповідно до ст. 212 Податкового кодексу України реєстрація у контролюючих органах як платника податку суб`єкта господарювання, що здійснює діяльність з виробництва підакцизних товарів (продукції) та/або імпорту алкогольних напоїв та тютюнових виробів, яка підлягає ліцензуванню, здійснюється на підставі відомостей щодо видачі такому суб`єкту відповідної ліцензії.

Відповідно до абз. 7 п. 1 ст. 7 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», виробництво і торгівля спиртом етиловим, коньячним і плодовим та зерновим дистилятом, біоетанолом, алкогольними напоями та тютюновими виробами і пальним, зберігання пального, яка ліцензується відповідно до Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів та пального», підлягає ліцензуванню.

Відповідно до ч. 3 ст. 2 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» виробництво алкогольних напоїв та тютюнових виробів здійснюється суб`єктами господарювання незалежно від форм власності за умови одержання ліцензії.

ОСОБА_5 , діючи з корисливих мотивів та з метою особистого незаконного збагачення, усвідомлюючи протиправність своїх дій, а також відсутність у нього ліцензії на право продажу алкогольних напоїв, діючи з метою зберігання спирту етилового та алкогольних напоїв, які не марковані марками акцизного податку, приблизно з початку 2020 року по 15.05.2020 безкоштовно орендував нежитлові приміщення на території, яка розташована на земельній ділянці з кадастровим номером: :72:010:0007, що знаходиться в м. Києві.

Реалізуючи злочинний намір, усвідомлюючи протиправність своїх дій

ОСОБА_5 замовив через мережу інтернет партію спирту етилового та алкогольних напоїв з метою подальшого збуту.

Так, на території та нежитлових приміщеннях розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером: :72:010:0007, в період з березня 2020 року по 15.05.2020 ОСОБА_5 зберігав спирт етиловий та алкогольні напої, які не марковані марками акцизного податку, а саме:

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 5 літрів, упаковані в картонні коробки по 4 штуки у кількості 96 штук (1920 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 10 літрів, упаковані в картонні коробки по 2 штуки у кількості 167 штук (3340 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 5 літрів, упаковані в картонні коробки по 4 штуки у кількості 62 штук (1240 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 4 літри, упаковані в картонні коробки по 5 штук у кількості 25 штук (500 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 5 літрів, упаковані в картонні коробки по 4 штуки у кількості 6 штук (120 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 1 літр у кількості 55 штук (55 літри);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 0,5 літри у кількості 46 штук (23 літри);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 2 літри у кількості 12 штук (24 літри);

- пластикові пляшки з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 1 літр у кількості 17 штук (17 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 0,5 літр у кількості 25 штук (12,5 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 1 літр у кількості 17 штук (17 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 4 літри у кількості 16 штук (64 літри);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 4 літри у кількості 68 штук (272 літри);

- пластикова пляшка з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 10 літрів у кількості 1 штуки (10 літрів);

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Пшенична» об`ємом 10 літрів у кількості 298 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia redberry» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 63 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Chivas Regal» 40 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 15 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jameson irish whiskey» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Johnnie Walker double black» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 19 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Attikus» 38 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 46 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finsbury» 37,5 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 23 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Metaxa» 38 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 16 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jack Daniels Honey» 35 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 26 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Captain Morgan original spiced gold» 35 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 22 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia black currant» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 20 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Courvoisier» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 15 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Keglevich vodka/apple» 37 % vol., у кількості 24 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jim Beam» 40 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 11 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Absolut Blue light» 40 % vol., об`ємом 3 літри у кількості 1 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «vodka Jelzin» 37,5 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 16 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Absolut Original Vodka» 40 % alc./vol., об`ємом 3 літри у кількості 46 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Keglevich vodka/melone» 37 % vol. у кількості 8 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Monte Choco Kvint cognac» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 14 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Grey goose classic vodka» 40 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 17 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jack Daniels Jennessee Whiskey» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 30 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia» 40 % alc./vol., об`ємом 3 літри у кількості 89 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Sauza tequila» 38 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 19 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Hankey banister Blended Scotch Whisky original» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Kvint» Тираспольський винно-коньячний завод 40 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 42 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Bacardi Carta negra» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 14 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia» , об`ємом 3 літри у кількості 13 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia»., об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia Lime», об`ємом 2 літри у кількості 5 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia black currant» об`ємом 2 літри у кількості 5 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia redberry», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Captain Morgan original spiced gold», об`ємом 2 літри у кількості 6 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Chivas Regal», об`ємом 2 літри у кількості 5 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Metaxa», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jack Daniels Honey», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jack Daniels № 7», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jameson», об`ємом 2 літри у кількості 1 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jim Beam», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Kvint cognac», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Kvint V.S.O.P.», об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Bacardi Carta negra», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Sauza», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Courvoisier», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finsbury», об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Hankey banister», об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Keglevich» з трьома рюмками, об`ємом 2 л., у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Keglevich vodka/apple», об`ємом 2 л., у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Absolut Blue light», об`ємом 3 літри у кількості 7 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Absolut Original Vodka», об`ємом 3 літри у кількості 7 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «vodka Jelzin», об`ємом 3 літри у кількості 7 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Grey goose», об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- картонні коробки пусті з назвою «Пшенична» 10 дм/3 у кількості 128 шт.;

- листи із роздрукованим текстом з назвою «Список на отправку 21.04, 22.04» в яких міститься інформація щодо алкогольних напоїв, кількості, П.І.Б. отримувачів та номери відділення Нової пошти на 24 арк.;

- листи із переліком асортименту алкогольних напоїв, об`єму, кількості на 5 арк.;

- наклейки «Нова пошта» із записом «Верх» щодо позначення положення товару при його перевозки на 23 арк.;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт пшенична слеза» - один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт люкс» - один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт высшей очистки» - один рулон;

- наклейки із рисунком скла щодо позначення товару, який можливо розбити при його перевозки один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт экстра» - один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт люкс» - один рулон;

- системний блок темного кольору із назвою «DELL», s/n 1 СGB35J, в якому міститься інформація про рух необлікованих алкогольних напоїв 1 шт.;

- принтер із назвою «Zebra» за допомогою якого роздруковуються наклейки щодо позначення товару, у тому числі необлікованого спирту 1 шт.;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт альфа» - один рулон;

- пластикові ємності білого кольору ємністю 25 літрів, в яких знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту у кількості 2 шт.;

- шланги, які знаходились у пластикових ємностях 2 шт.;

- пусті пластикові пляшки у кількості 25 шт.;

- пусті пластикові кришки у кількості 50 шт.

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 0,5 літрів у кількості 2 штук;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia Lime», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Пшенична» об`ємом 10 літрів у кількості 10 шт.

Таким чином, ОСОБА_5 обвинувачується у незаконному придбанні з метою збуту, зберіганні з цією метою незаконно виготовленого спирту етилового та алкогольних напоїв, тобто у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
Крім того, ОСОБА_5 , з корисливих мотивів та з метою незаконного збагачення, на території та нежитлових приміщеннях розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером: :72:010:0007 в м. Києві незаконно виготовляв алкогольні напої шляхом розбавлення водою етилового спирту, для подальшої протиправної реалізації. Готові алкогольні напої він поміщав за допомогою шлангів до пластикових ємкостей та пляшок. Після виготовлення та розливу алкогольних напоїв за допомогою принтера «Zebra» ОСОБА_5 , роздруковував наклейки щодо призначення алкогольних напоїв з їх назвою.

Спирт етиловий та виготовленні незаконно алкогольні напої, які не марковані марками акцизного податку, ОСОБА_5 приблизно з березня 2020 року по 15.05.2020 зберігав з метою збуту на території та нежитлових приміщеннях розташованих на земельній ділянці з кадастровим номером: :72:010:0007, що знаходиться в м. Києві.

Так досудовим розслідуванням встановлено наступне:

рідини, які знаходяться в картонних коробках Bag in box з назвою «Пшенична» об`ємом 10 літрів, відсутні марки акцизного податку та картонні коробки Bag in box з назвою «Finlandia Lime» об`ємом 2 літри, на яких відсутні марки акцизного податку не відповідають вимогам ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» та ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови».
рідина, яка знаходиться у пласткових пляшках об`ємом 0.5 л є розчином етилового спирту з вмістом останього 32.5% об`ємних. Встановити призначення спиртовмісної рідини не представилось можливим через відсутність вказаної рідини у нормативних документах.
рідина, що міститься в картонних коробках на яких відсутні марки акцизного податку з написом «Пшенична» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 10 л з дозатором відповідає вимогам ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови». Технічні умови (зі змінами) за усіма визначеними показниками (вміст спирту та наявні мікродомішки).
рідина світло-коричневого кольору, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку з написом «Attikus» з пакетами типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, вищих спиртів та ацетону. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
прозора безбарвна рідина, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку з написом «Finsbury» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, вищих спиртів та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
прозора безбарвна рідина, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Finlandia black currant» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом естерів, альдегідів, вищих спиртів, ацетону та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
прозора безбарвна рідина, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Keglevich vodka/apple» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором (об`єкт 5) не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, вищих спиртів та ацетону. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
рідина світло-коричневого кольору, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Jim Beam» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, вищих спиртів та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
прозора безбарвна рідина, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку з написом «Finlandia» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 3 л з дозатором відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, вищих спиртів та ацетону. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
прозора безбарвна рідина, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Sauza tequila» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, вищих спиртів та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
рідина світло-коричневого кольору, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Captain Morgan original spiced gold» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом естерів, альдегідів, вищих спиртів та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
рідина світло-коричневого кольору, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку з написом «Metaxa» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, вищих спиртів, ацетону та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
рідина світло-коричневого кольору, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Johnnie Walker double black» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, вищих спиртів, ацетону та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
прозора безбарвна рідина, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Absolut Blue light» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 3 л з дозатором не відповідає вмістом етилового спирту.
прозора безбарвна рідина, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «vodka Jelzin» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає вмістом етилового спирту.
рідина світло-коричневого кольору, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Monte Choco Kvint cognac» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, метанолу, ацетону та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
рідина світло-коричневого кольору, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Chivas Regal» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом вищих спиртів та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
рідина світло-коричневого кольору, що міститься в картонних коробках, на яких відсутні марки акцизного податку, з написом «Jack Daniel`s 7» з пакетом типу «Bag in Box» об`ємом 2 л з дозатором не відповідає ДСТУ 4257:2003 «Напої лікеро горілчані. Технічні умови» і ДСТУ 4256:2003 «Горілки і горілки особливі. Технічні умови» за вмістом альдегідів, метанолу, ацетону та гліколей. Останньому із вказаних нормативних документів не відповідає також рідина і за вмістом етилового спирту.
Прозора безбарвна рідина у прозорих ємностях з полімерного матеріалу, які закриваються кришками з полімерного матеріалу синього кольору, є етиловим спиртом з вмістом останнього 95,8% об`ємних. В якості мікродомішок у спирті виявлено лише метанол, вміст якого не перевищує допустимого для спирту ректифікованого. Призначення дослідженої рідини обмежується лише її фізико хімічними властивостями.
Прозора безбарвна рідина у прозорих ємностях з полімерного матеріалу, які закриваються кришкою з полімерного матеріалу синього кольору, є етиловим спиртом з вмістом останнього 95,8% об`ємних. В якості мікродомішок у спирті виявлено лише метанол, вміст якого не перевищує допустимого для спирту ректифікованого. Призначення дослідженої рідини обмежується лише її фізико хімічними властивостями.
Отже, вказана діяльність здійснювалася ОСОБА_5 всупереч положень Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв та тютюнових виробів» від 19.12.1995 року за № 481/95-ВР, із змінами і доповненнями та Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності» від 02.03.2015 № 222-VIII, із змінами і доповненнями.

Таким чином, ОСОБА_5 обвинувачується у незаконному виготовлені алкогольних напоїв з метою подальшого збуту, тобто у вчинені злочину, передбаченого ч. 2 ст. 204 КК України.

29.10.2020 між прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 (за участі захисника) укладена угода про визнання винуватості.
Згідно з вказаною угодою ОСОБА_5 беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 204 КК України в обсязі підозри.
Також вказаною угодою сторони погодили ОСОБА_5 покарання за:
ч.1 ст. 204 КК України у виді штрафу 5000 (п`яти тисяч) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.
ч.2 ст.204 КК України у виді позбавлення волі на строк 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.

На підставі ст. 70 КК України за сукупністю злочинів шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_5 остаточне покарання у вигляді позбавлення волі на 3 (три) роки.
На підставі ст. 75 КК України звільнити ОСОБА_5 від призначеного покарання з випробуванням, встановивши іспитовий строк 1 рік.
Вислухавши думку учасників процесу, суд вважає за наступне.
Відповідно до п.1 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні можуть бути укладені такі види угод: - угода про примирення між потерпілим та підозрюваним чи обвинуваченим; - угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.
Згідно з ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.
Судом встановлено, що ОСОБА_5 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні злочинів, передбачених ч.1, 2 ст. 204 КК України, які згідно до ст.12 КК України які є нетяжкими злочинами, та тому угода відповідає вимогам закону.
Прокурор при укладенні угоди та при узгодженні покарання врахував характер і тяжкість обвинувачення та інші обставини на загальних засадах призначення покарання, як того вимагає ст.470 КПК України, чим визначається відповідність умов угоди інтересам суспільства, в тому числі, у невідворотності справедливого покарання та забезпечення швидкого судового провадження.
При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_5 цілком розуміє права визначені п.1 ч.5 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені п.1 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.
Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідок обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.
Також судом встановлено, що умови даної угоди відповідають вимогам Кримінального процесуального Кодексу та Кримінального Кодексу України.
Виходячи з викладеного, суд дійшов до висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості і призначення обвинуваченому узгодженої сторонами міри покарання.
Запобіжний захід ОСОБА_5 не обирався.
Цивільний позов по справі не заявлений.
Питання про процесуальні витрати слід вирішити в порядку ст.124 КПК України.
Питання щодо речових доказів вирішити відповідно до ст. 100 КПК України.
Керуючись ст. ст. 373, 374, 475 КПК України, суд-

УХВАЛИВ:

Затвердити угоду від 29.10.2020 між прокурором відділу процесуального керівництва та підтримання публічного обвинувачення управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 та підозрюваним ОСОБА_5 у кримінальному провадженні №0000118.
ОСОБА_5 визнати винним у пред`явленому обвинувачені за ч.1 ст.204, ч.2 ст.204 КК України та призначити узгоджене сторонами покарання:
- за ч.1 ст.204 КК України у вигляді штрафу у розмірі 5000 (п`яти тисяч) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) грн. з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів;
- за ч.2 ст.204 КК України у вигляді позбавлення волі строком на 3 (три) роки з конфіскацією та знищенням вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ч.1 ст.70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинення менш суворого покарання більш суворим, остаточно ОСОБА_5 призначити покарання у вигляді 3 (трьох) років позбавлення волі з конфіскацією та знищенням вироблених або придбаних товарів, знарядь виробництва, сировини для їх виготовлення.
На підставі ст.75 КК України звільнити ОСОБА_5 від відбування основного покарання з випробовуванням з установленням іспитового строку тривалістю 1 (один) рік.
На підставі ч.1,2 ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_5 періодично з`являтися для реєстрації до уповноваженого органу з питань пробації; повідомляти уповноважений орган з питань пробації про зміну місця проживання, роботи або навчання; не виїжджати за межі України без погодження з уповноваженим органом з питань пробаці.
Запобіжний захід відносно ОСОБА_5 не обирався.
Речові докази: - пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 5 літрів, упаковані в картонні коробки по 4 штуки у кількості 96 штук (1920 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 10 літрів, упаковані в картонні коробки по 2 штуки у кількості 167 штук (3340 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 5 літрів, упаковані в картонні коробки по 4 штуки у кількості 62 штук (1240 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 4 літри, упаковані в картонні коробки по 5 штук у кількості 25 штук (500 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 5 літрів, упаковані в картонні коробки по 4 штуки у кількості 6 штук (120 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 1 літр у кількості 55 штук (55 літри);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 0,5 літри у кількості 46 штук (23 літри);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 2 літри у кількості 12 штук (24 літри);

- пластикові пляшки з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 1 літр у кількості 17 штук (17 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 0,5 літр у кількості 25 штук (12,5 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 1 літр у кількості 17 штук (17 літрів);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 4 літри у кількості 16 штук (64 літри);

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 4 літри у кількості 68 штук (272 літри);

- пластикова пляшка з рідиною коричневого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 10 літрів у кількості 1 штуки (10 літрів);

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Пшенична» об`ємом 10 літрів у кількості 298 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia redberry» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 63 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Chivas Regal» 40 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 15 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jameson irish whiskey» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Johnnie Walker double black» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 19 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Attikus» 38 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 46 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finsbury» 37,5 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 23 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Metaxa» 38 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 16 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jack Daniels Honey» 35 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 26 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Captain Morgan original spiced gold» 35 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 22 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia black currant» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 20 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Courvoisier» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 15 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Keglevich vodka/apple» 37 % vol., у кількості 24 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jim Beam» 40 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 11 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Absolut Blue light» 40 % vol., об`ємом 3 літри у кількості 1 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «vodka Jelzin» 37,5 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 16 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Absolut Original Vodka» 40 % alc./vol., об`ємом 3 літри у кількості 46 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Keglevich vodka/melone» 37 % vol. у кількості 8 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Monte Choco Kvint cognac» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 14 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Grey goose classic vodka» 40 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 17 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jack Daniels Jennessee Whiskey» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 30 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia» 40 % alc./vol., об`ємом 3 літри у кількості 89 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Sauza tequila» 38 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 19 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Hankey banister Blended Scotch Whisky original» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Kvint» Тираспольський винно-коньячний завод 40 % alc./vol., об`ємом 2 літри у кількості 42 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Bacardi Carta negra» 40 % vol., об`ємом 2 літри у кількості 14 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia» , об`ємом 3 літри у кількості 13 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia»., об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia Lime», об`ємом 2 літри у кількості 5 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia black currant» об`ємом 2 літри у кількості 5 шт.;

- bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia redberry», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Captain Morgan original spiced gold», об`ємом 2 літри у кількості 6 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Chivas Regal», об`ємом 2 літри у кількості 5 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Metaxa», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jack Daniels Honey», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jack Daniels № 7», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jameson», об`ємом 2 літри у кількості 1 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Jim Beam», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Kvint cognac», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Kvint V.S.O.P.», об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Bacardi Carta negra», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Sauza», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Courvoisier», об`ємом 2 літри у кількості 4 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finsbury», об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Hankey banister», об`ємом 2 літри у кількості 3 шт.;

- пластикові ємності білого кольору ємністю 25 літрів, в яких знаходилась рідина прозорого кольору з характерним запахом спирту у кількості 2 шт.;

- картонні коробки пусті з назвою «Пшенична» 10 дм/3 у кількості 128 шт.;

- листи із роздрукованим текстом з назвою «Список на отправку 21.04, 22.04» в яких міститься інформація щодо алкогольних напоїв, кількості, П.І.Б. отримувачів та номери відділення Нової пошти на 24 арк.;

- листи із переліком асортименту алкогольних напоїв, об`єму, кількості на 5 арк.;

- наклейки «Нова пошта» із записом «Верх» щодо позначення положення товару при його перевозки на 23 арк.;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт пшенична слеза» - один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт люкс» - один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт высшей очистки» - один рулон;

- наклейки із рисунком скла щодо позначення товару, який можливо розбити при його перевозки один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт экстра» - один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт люкс» - один рулон;

- наклейки із штрих кодом та назвою «Спирт альфа» - один рулон;

- шланги, які знаходились у пластикових ємностях 2 шт.;

- пусті пластикові пляшки у кількості 25 шт.;

- пусті пластикові кришки у кількості 50 шт.

- пластикові пляшки з рідиною прозорого кольору, з характерним запахом спирту, об`ємом 0,5 літрів у кількості 2 штук;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Finlandia Lime», об`ємом 2 літри у кількості 2 шт.;

- Bag-in-box у картонних коробках з назвою «Пшенична» об`ємом 10 літрів у кількості 10 шт. - знищити;

- системний блок темного кольору із назвою «DELL», s/n 1 СGB35J, в якому міститься інформація про рух необлікованих алкогольних напоїв 1 шт.; принтер із назвою «Zebra» за допомогою якого роздруковуються наклейки щодо позначення товару, у тому числі необлікованого спирту 1 шт. - повернути ОСОБА_5 .

Стягнути з обвинуваченого ОСОБА_5 в дохід держави судові витрати за проведення судових експертиз в сумі 34 649,28 грн.

Вирок може бути оскаржений до Київського апеляційного суду протягом 30 днів з дня його проголошення.

Суддя: ОСОБА_1