печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 листопада 2020 року

слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого: не з`явився,

представника особи у володінні якої

знаходяться речі і документи: не з`явився,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у межах кримінального провадження № № 0000638 від 07.08.2020 року,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні

№ 0000638 від 07.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

В ході досудового розслідування, у органу досудового розслідування виникла необхідність у одержанні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив їх задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про день, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки невідомі.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за його відсутності.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксування під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000638 від 07.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України.

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_2 проведена планова виїзна перевірка Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » США (далі Представництво) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 року по 31.12.2018 року, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2011 року по 31.12.2018 року, за результатами якої складено акт від 28.01.2020 року № 27/08-01-05-04-26612674 та встановлені наступні порушення: п. 103.2, п. 103.4 ст. 103, пп. 141.4.7 п. 141.4 ст. 141 Податкового кодексу України в результаті чого Представництвом занижено податок на прибуток у загальній сумі 7 165,5 тис. грн., за яке Представництву нараховано також штрафні санкції у розмірі 1791,4 тис. грн..; пп. 39.4.2 п. 39.4 ст. 39 Податкового кодексу України в частині не подання Звіту про контрольовані операції за 2018 рік по здійсненим господарським операціям з нерезидентами: « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (США) та IAC/InterActiveCorp» (США), за яке Представництву нараховано штрафну санкцію у розмірі 528,6 тис. грн.

Під час розслідування кримінального провадження 26.10.2020 року призначено судово-економічну експертизу проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Податкові повідомлення-рішення прийняті ІНФОРМАЦІЯ_5 19.02.2020 року.

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_6 №15424/6/99-0-08-05-01-06 від 24.04.2020 року за результатами розгляду скарги Представництва від 11.03.2020 року податкові повідомлення рішення ІНФОРМАЦІЯ_5 скасовані в повному обсязі, а скаргу Представництва задоволено.

03.11.2020 року за №822/5-1-17/559 надійшло клопотання судового експерта ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 про надання додаткових відомостей.

Відтак, у органу досудового розслідування виникла необхідність у одержанні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ч. 1 ст. 160 КК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Як визначено в ч. 5 ст. 163 КПК України, Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що речі та документи дозвіл на тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, необхідні для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення у даному кримінальному провадженні, належать до охоронюваної законом таємниці та знаходяться у володінні Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, зважаючи на те, що документи не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії (в друкованому та електронному вигляді) є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого в особливо важливих справах другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у межах кримінального провадження № № 0000638 від 07.08.2020 року - задовольнити.

Надати дозвіл Слідчим другого відділу управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також ОСОБА_9 , та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Офісу Генерального прокурора або за їх дорученням оперативним підрозділам, на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), яке зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: положення про Представництво « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяло протягом 2016-2018 років; податкова звітність з податку на прибуток (розрахунок податку на прибуток нерезидента, ін.) Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 року, 2017 року, 2018 року з усіма додатками; фінансова звітність (спрощений звіт суб`єкта малого підприємництва, ін.) Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 року, 2017 року, 2018 року з усіма додатками; звіт про контрольовані операції Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 року, 2017 року, 2018 року; накази про облікову політику Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з усіма додатками) за 2016 року, 2017 року, 2018 року; всі договори Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (з додатками) по взаємовідносинах з Головною компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компанією « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (США) за 2016-2018 роки; нотаріально завірені копії Довідок про підтвердження статусу податкового резидента Головної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (США) за 2016 року, 2017 року, 2018 року; штатні розписи, посадові інструкції штатних працівників, накази щодо розробки програмних продуктів Представництва фірми « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016-2018 роки; первинні документи (платіжні доручення, банківські виписки, ін.) по операціях з отримання фінансування від Головної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 », компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (США) за 2016-2018 роки; первині документи (акти прийому-передачі прав на інтелектуальну власність) стосовно програмних продуктів, зазначених в акті перевірки ІНФОРМАЦІЯ_6 від 28.01.2020 року №27/08-01-05-04/26612674 за 2016-2018 роки; бухгалтерський облік (рахунки 311, 312, 631, 683, 685, ін.,) щодо операцій з отримання фінансування (оплати) та передачі програмних продуктів по взаємовідносинах з Головною компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 », компанією « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (США) за 2016-2018 роки, в т.ч. оборотно-сальдові відомості, картки рахунків, із зазначенням дати, суми та реквізитів первинного документу, за яким проводилась господарські операції в бухгалтерському обліку, з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії (в друкованому та електронному вигляді).

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з наступного дня за днем постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках:

Прим. 1 - справа № 757/49052/20-к

Прим. 2 - Старший слідчий в особливо важливих справах другого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3

Копія Представництво фірми «Лайвстрім ЛЛС»

17.11.2020 року