Справа № 296/8429/20
УХВАЛА
Іменем України

08 жовтня 2020 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Житомирі клопотання старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003142 від 03.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

І. СУТЬ КЛОПОТАННЯ

1.1. 05.10.2020 до Корольовського районного суду м. Житомира надійшло клопотання старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , яким просив продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0003142 від 03.08.2018 на шість місяців, а саме до 15.04.2021.

1.2. Обставинами, що розслідуються органом досудового розслідування є те, що 03.08.2018 до Житомирського ВП ГУНП в Житомирській області надійшли матеріали з Управління Служби безпеки України в Житомирській області про те, що службові особи ТОВ «Альянс Енерго Трейд», ПП «Інгус ОЙЛ», ТОВ «Бітекс», ТОВ «ТК Дніпротранснафта», ТОВ «ДМС-Трейд», ТОВ «Сістем Логістик Менеджмент», ТОВ «Квант Енерджі», НВКП «Промсервіс», ТОВ «Інтребіт Індастрі», ТОВ «Петрол центр груп» під час розмитнення товарів у зоні діяльності Житомирської митниці ДФС подають документи, які містять недостовірні відомості про вартість ввезеного майна, чим вчиняють підробку документів.

Службові особи ТОВ «Квант Енерджі» протягом 2018 року при розмитненні бітуму дорожнього (УКТЕЗЕД ) розмитнювали його під видом суміші бітумною (УКТЕЗЕД ), чим ухилились від сплати мита на товари, що ввозиться на територію України суб`єктами господарювання на суму 9,9 млн. грн. та податку на додану вартість у сумі 2,5 млн. грн.

1.3. Вказані обставини органом досудового розслідування попередньо кваліфіковані за ч.1 ст.358, ч.3 ст.212 Кримінального кодексу України. На даний час у вказаному кримінальному провадженні про підозру жодній особі не повідомлено.

1.4. У клопотанні зазначається, що службові особи ТОВ «Квант Енерджі» (Івано-Франківська обл., м. Коломия, вул. Степана Бендери, 53/1, , директор ОСОБА_5 ) з метою ухилення від сплати податків та зборів, що входять в систему оподаткування, при здійсненні вказаним підприємством у період з 29.04.2017 по 26.09.2018 імпортних операцій на митну територію України з Республіки Білорусь товару виробництва ВУП «Нафтобітумний завод» (Республіка Білорусь) на замовлення та з використанням давальницької сировини СП ТОВ «Неонафта», (Республіка Білорусь), за товарною позицією УКТ ЗЕД «бітум нафтовий» під виглядом товару за товарною позицією «суміш бітумна, модифікована для дорожніх покриттів марки В, ТУ ВУ 300577484.015-2013; ДСТУ БВ.2.7.-313:2016», в результаті чого зменшили ставку ввізного мита з 10 % від митної вартості до 2 % ввезеної таким чином продукції, що призвело до заниження податкових зобов`язань вказаного підприємства.

При цьому, відповідно до норм Пояснень до УКТ ЗЕТ затверджених Наказом ДФС України № 401 від 09.06.2015, основною вимогою до бітумних сумішей для класифікації за товарною позицією 2715 є індекс пенетрації (метод голки), визначений за методом ЕN 1426, не менш як 400 од. за температури 250 С.

Разом з тим, згідно висновку Департаменту податкових та митних експертиз ДФС від 10.09.2018 № 123 встановлено, що товар «суміш бітумна….», яка ввозилась на митну територію України ТОВ «Квант Енерджі», за своїми фізико-хімічними характеристиками не відповідає заявленим у паспортах якості характеристикам, оскільки індекс пенетрації зазначеної продукції становить менше 60 од., а тому його необхідно класифікувати в товарній позиції 2713 за кодом згідно з УКТ ЗЕД (ставка ввізного мита (повна, пільгова) у розмірі 10% від митної вартості).

Дана обставина стала підставою для прийняття Житомирською митницею ДФС рішення від 25.09.2018 № КТ-UA-2018 про зміну задекларованого Товариством коду товару згідно з УКТЗЕД «сумiш бiтумна….» на код УКТЗЕД «Бітум нафтовий».

Зазначені протиправні дії службових осіб вказаного підприємства, що виразились у невиконанні покладених на них обов`язків по сплаті податків та зборів, що могли і повинні були бути сплачені ТОВ «Квант Енерджі» до Державного бюджету України протягом 2017-2018 років, призвели до заниження податкових зобов`язань по ввізному миту та заниження податкового зобов`язання, в результаті чого державі завдано втрат (збитків) у загальному розмірі 24 021 833,70 грн., що є особливо великим розміром.

1.5. Подане слідчим клопотання про продовження строку досудового розслідування обґрунтовувалось тим, що завершити досудове розслідування у встановлені законом строки до 15.10.2020 не представляється можливим, оскільки у кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, направлених на розкриття даних кримінальних правопорушень.

1.6. Посилаючись на об`єм та складність запланованих процесуальних дій, слідчий вказував, що найкоротший строк, достатній для потреб досудового розслідування складає шість місяців.

ІІ. ПРОЦЕДУРА

2.1. Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

2.2. Слідчий подав заяву, в якій вимоги клопотання підтримав у повному обсязі та просив задовольнити.

ІІІ. КРИМІНАЛЬНЕ ПРОЦЕСУАЛЬНЕ ЗАКОНОДАВСТВО (КПК України)

Стаття 219. Строки досудового розслідування

1. Строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:

[…] 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

2. Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. […]

Стаття 294. Загальні положення продовження строку досудового розслідування

1. Якщо досудове розслідування злочину […] до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

[…] 4. Строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.

Стаття 295-1. Порядок продовження строку досудового розслідування слідчим суддею

1. У випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

[…] 4. Слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

[…] 8. Ухвала слідчого судді про продовження строку досудового розслідування повинна відповідати загальним вимогам до судових рішень, передбачених цим Кодексом, а також містити новий визначений строк досудового розслідування.

ІV. ОЦІНКА СЛІДЧОГО СУДДІ

4.1. Встановлено, що СВ Управління СБ України в Житомирській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003142 від 03.08.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 Кримінального кодексу України.

4.2. Санкція частини 3 статті 212 Кримінального кодексу України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна, а тому відповідно до вимог статті 12 Кримінального кодексу України злочин є тяжким.

4.3. Санкція частини 1 статті 358 Кримінального кодексу України передбачає покарання у вигляді штрафу до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або арештом на строк до шести місяців, або обмеженням волі на строк до двох років.

4.4. У вказаному кримінальному провадженні про підозру жодній особі не повідомлено.

4.5. Як вбачається зі змісту клопотання, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження у слідства виникла необхідність у проведення ряду слідчих та процесуальних дій у кримінальному провадженні № 0003142 від 03.08.2018, зокрема 01.04.2020 у кримінальному провадженні направлено запит до компетентних органів Республіки Білорусь про надання міжнародної правової допомоги щодо проведення на її території слідчих та процесуальних дій (допитів, оглядів, витребування документів), результати яких мають вкрай важливе значення для отримання доказів, а також перевірці та уточненню наявних відомостей, чого неможливо було зробити раніше у зв`язку з проведенням інших слідчих (розшукових) дій, результати яких були необхідні для підготовки даного запиту (отримання висновку судово-економічної експертизи, проведення тимчасового доступу до речей і документів, тощо).

02.07.2020 та 03.09.2020 до Офісу Генерального прокурора направлено листи з проханням щодо ініціювання прискорення виконання компетентними органами Республіки Білорусь вказаного вище клопотання про надання міжнародної правової допомоги, відповідь на які на адресу органу досудового розслідування до цього часу не надходила.

Без отримання вказаних вище матеріалів (з причин, які не залежать від сторони обвинувачення) від компетентних органів Республіки Білорусь, у провадженні неможливо прийняти на даний час кінцеве процесуальне рішення.

Окрім вище вказаних слідчих та процесуальних дій, для прийняття обґрунтованого кінцевого процесуального рішення у такому кримінальному провадженні, також необхідно буде виконати й інші слідчі дії, зокрема: допити свідків з урахуванням отриманих матеріалів запиту про надання міжнародної правової допомоги; проведення оглядів отриманих документів; призначення податкових та митних перевірок, а також визначитися з остаточною кваліфікацією виявлених правопорушень та повідомити про підозри причетним до їх вчинення особам.

4.6. Враховуючи, що строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0003142 від 03.08.2018 закінчується 15.10.2020, однак у слідства є необхідність у виконанні процесуальних дій, без проведення яких неможливо закінчити досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні на шести місяців, тобто до 15.04.2021.

Керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

П О С Т А Н О В И В:

1.Клопотання старшого слідчого в ОВС СВ Управління СБ України в Житомирській області ОСОБА_3 , задовольнити.

2.Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості за яким внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0003142 від 03.08.2018 на шість місяців, а саме до 15.04.2021.

3.Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого та прокурора у кримінальному провадженні.

Ухвала слідчого судді, прийнята за результатами розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1