Провадження № 1-кс/161/7575/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 04 листопада 2020 року

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів в межах кримінального провадження № №0000014 від 26.02.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.5 ст.191 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Волинській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Вказує, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Волинській області проводиться досудове слідство у кримінальному провадженні №0000014 від 26.02.2020 р. за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.5 ст. 191 КК України.
З отриманих від ОУ ГУ ДФС у Волинській області матеріалів вбачається, що відповідно до акту документальної позапланової виїзної перевірки №4166/05-07/00991503 від 08.11.2019 службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) за період 2016-2019 років ухилились від сплати податків та обов`язкових платежів в загальній сумі 3 437 958 грн. шляхом неправомірного відображення в податковому обліку підприємства господарських операцій з отримання послуг по заготівлі лісопродукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в дійсності не відбувались, а також операцій щодо використання в господарській діяльності паливно-мастильних матеріалів (палива), придбаних згідно скретч-карток, що не підтверджено документами про їх отримання, використання та списання (фіскальними чеками).
Також, встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) у 2017-2018 роках вчинили дії щодо розтрати коштів державного підприємства в сумі 918 848 грн., що становить особливо великий розмір, по операціях з отримання послуг по заготівлі лісопродукції від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які в дійсності не відбувались, про що зазначено в акті документальної позапланової виїзної перевірки №4166/05-07/00991503 від 08.11.2019 р..
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , перебуваючи у 2018-2019 роках на посаді директора ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », неодноразово здійснював безоплатне відчуження належних очолюваному ним державному підприємству товарно-матеріальних цінностей в адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
При цьому, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що за період господарської діяльності 2019 року в час, коли безоплатно відчужувалось майно державного підприємства станом на 19.02.2020 у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виник податковий борг зі сплати рентної плати за спеціальне використання лісових ресурсів року в сумі 2 147 707,51 грн., який не був сплачений до бюджету у встановлені податковим законодавством строки та був розстрочений.
Разом з тим, встановлено, що в період 2019-2020 років ОСОБА_4 являвся директором ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », майно якого в силу займаної посади також мав можливість безоплатно відчужувати в адресу інших юридичних осіб, в т.ч. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин злочину, виникла необхідність в дослідженні обставин здійснення фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2018-2020 років, в зв`язку з чим виникла необхідність у отриманні документів, які свідчать про проведення таких операцій, а саме: договорів, видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних документів (банківських виписок), які свідчать про проведення розрахунків за поставлений товар, листів обох сторін щодо передачі товарно-матеріальних цінностей, наказів ІНФОРМАЦІЯ_5 та інші документи, що стосуються здійснення вказаних взаємовідносин, а також фінансових планів (держпромфінпланів) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2018-2020 років, щоквартальних звітів діяльності держаного підприємства, які в цей же період часу подавались до ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також місячних звітів діяльності лісництв, що входять до структури ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за вказаний період діяльності.
З метою отримання вказаних документів на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в порядку ст.93 КПК України скеровано вимогу про надання інформації та копій документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2018-2020 років.
Однак, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » листом №09-05/804-20 від 28.09.2020, повідомило ІНФОРМАЦІЯ_7 про відмову в наданні запитуваної інформації та копій документів в порядку ст.93 КПК України.
Таким чином, отримати зазначені вище документи можливо лише в порядку передбаченому Главою 15 КПК України, тобто шляхом проведення тимчасового доступу.
У зв`язку з чим, просить клопотання задовольнити.

До початку судового засідання слідчий подав до суду письмову заяву про слухання даного клопотання без його участі та просить задовольнити клопотання.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів.

Згідно вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, статтею 163 ч. 7 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п. 7 ст. 162, ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, суддя -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 та/або працівникам управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , працівнику управління оперативної підтримки ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_16 тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2018-2020 років, зокрема документів, які свідчать про проведення фінансово господарських операцій з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, видаткових накладних, податкових накладних, актів приймання-передачі, товарно-транспортних накладних, платіжних документів (банківських виписок), які свідчать про проведення розрахунків за поставлений товар, листів обох сторін щодо передачі товарно-матеріальних цінностей, наказів ІНФОРМАЦІЯ_5 та інші документи, що стосуються здійснення вказаних взаємовідносин, а також фінансових планів (держпромфінпланів) ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2018-2020 років, щоквартальних звітів діяльності держаного підприємства, які в цей же період часу подавались до ІНФОРМАЦІЯ_6 , а також місячних звітів діяльності лісництв, що входять до структури ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за вказаний період діяльності з можливістю вилучення оригіналів вищевказаних документів.
Надати тимчасовий доступ до вищевказаної інформації на протязі 30 днів з моменту проголошення даної ухвали.

Другий примірник оригіналу цієї ухвали та її копію для виконання вимог ч. 2 ст. 165 КПК України вручити слідчому органу досудового розслідування, яким ініційовано розгляд відповідного клопотання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст. 166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1