УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 серпня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора радник юстиції ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000266, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 травня 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,
в с т а н о в и в:
07.08.2020 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора радник юстиції ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000266, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 травня 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме на: грошові кошти на загальну суму 8 237 496 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (код ), відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) юридична адреса: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (840 - долар США) із зупиненням видаткових операцій по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати. Крім прокурор у клопотанні також просив зобов`язати представників АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), негайно надати прокурору Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , а також іншим прокурорам, що входять до складу групи прокурорів, старшому слідчому з ОВС СВРОВКП СУ ГУ ДФС у

м. Києві ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП ГУДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ГУДФС у

м. Києві ОСОБА_7 , а також іншим слідчим СУ ГУ ДФС у

м. Києві, які входять до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню, інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки, на момент надання до

АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299)ухвали для виконання накладення арешту на вищевказані рахунки, та в подальшому інформувати СУ ГУ ДФС у м. Києві (за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 31) про залишок грошових коштів на арештованих рахунках на запит слідчого.

Своє клопотання прокурор обґрунтовує тим, що ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000266, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 травня 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, прокурор зазначає, що у ході досудового розслідування було встановлено, що службовi особи ТОВ «Міжнародний Експрес» (), зареєстрованого за адресою: м. Київ, вул. Черняховського, 29, в особі директора ОСОБА_8 , за попередньою домовленістю із групою осіб у період 2019-2020 року з метою умисного ухилення від сплати податків впровадили злочинну схему, яка полягає у пересиланні на підставних фізичних осіб через митний кордон України під виглядом міжнародних експрес-відправлень, товарів та подальшої їх реалізації за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи Державних цільових фондів податку на додану вартість на суму 5 491 664 грн. та мита на суму 2 745 832 грн., всього податків та зборів на суму 8 237 496 грн. Зазначені відомості підтверджуються висновком експерта за результатами проведення дослідження № 1-18/05/2019-дос від 18.05.2020.

Головним управлінням ДФС у м. Києві отримано лист Державної Митної служби України № 7.8-1/20/6/3026 від 17.02.2020, відповідно до якого встановлено, що протягом 2019-2020 року, ряд фізичних осіб, які відповідно до адресних відомостей знаходяться в межах міста Києва на постійній основі отримували міжнародні експрес-відправлення з товарами, перевізником ТОВ «Міжнародний експрес» (), що вказує на можливе комерційне призначення таких товарів та здійснення їх одержувачами підприємницької діяльності без державної реєстрації. За наслідками такої діяльності до Державного Бюджету України та Державних цільових фондів не надходять податки та збори у повному обсязі.

Згідно вищевказаного листа, 565 осіб громадян міста Києва, за документами отримали по 10 і більше відправлень з товарами на загальну суму 27 458 320,17 грн.

Такі партії товарів надходять без належно оформлених товаросупровідних документів, визначених Порядком пересилання поштових відправлень від 12.05.2006 року, а саме митної декларації CN 23 та бланк-пачки CP 72, на адресу умовних одержувачів громадян України, з метою дрібнення партії товарів, що призводить до ухилення від сплати податків.

Відсутність необхідних документів визначених Порядком пересилання поштових відправлень вказує на те, що дані партії товару формуються відправником міжнародним експрес перевізником на складах однією особою (групою осіб), та слідує на адресу одного одержувача в Україні, для реалізації його товару в подальшому через інтернет або мережеві магазини за готівкові кошти.

Згідно із статтею 257 Митного кодексу України декларування здійснюється шляхом подання за встановленою формою точних відомостей про товари, а також відомостей необхідних для здійснення їх митного контролю та митного оформлення.

Таким чином, відправник міжнародного поштового відправлення, не подавши в міжнародний поштовій декларації докладний опис вкладення посилки до законодавчо встановленого мінімуму для поштових перевезень (до 150 Євро) порушує вимоги митного законодавства України та Всесвітньої поштової конвенції.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 235 МК України, забороняється переміщення (пересилання) в міжнародних відправлення товарів відправлених з порушенням митних правил.

Виявлено, що ТОВ «Міжнародний Експрес» перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у м. Києві (Шевченківський р-н м. Києва), податкова адреса: м. Київ, вул. Черняховського 29, основний вид діяльності - інша поштова та кур`єрська діяльність. Керівником та засновником ТОВ «Міжнародний Експрес» є ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_4 ), головний бухгалтер ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_5 ). Крім того, встановлено статутний фонд на підприємстві, у розмірі 55 тис. грн., а також кількість співробітників - 29 осіб.

Злочинна схема кримінального правопорушення полягає в тому, що великі партії товарів дрібняться на замовлення, та вартість товарів, яка переміщується в міжнародних поштових відправленнях занижується та оформлюється до 150 Євро, оскільки відповідно до п.1 ст.234 МК України, товари (за винятком підакцизних), що переміщуються (пересилаються) на адресу одного одержувача (юридичної або фізичної особи) в одній депеші від одного відправника у міжнародних поштових відправленнях, на адресу одного одержувача (юридичної або фізичної особи) в одному вантажі експрес-перевізника від одного відправника у міжнародних експрес-відправленнях, якщо їх сумарна фактурна вартість не перевищує еквівалент 150 євро, не є об`єктом оподаткування митними платежами.

Крім того, під час досудового розслідування, випадковим чином обрано 13 осіб із отриманого від ДМС України списку, які відповідно до документів ТОВ «Міжнародний експрес» отримували поштові відправлення.

Громадяни ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 під час опитувань та допитів повідомили, що не мають жодного відношення до ТОВ «Міжнародний Експрес», послугами такої компанії ніколи не користувалися, та у більшості випадків взагалі ніколи не здійснювали замовлення товарів із закордону.

В рамках кримінального провадження, 20.07.2020 21.07.2020 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 13 липня 2020 року проведено обшук за адресою діяльності ТОВ «Міжнародний експрес» - м. Київ, вул. Є. Харченко, 64.

Під час обшуку встановлено експрес накладні виписані на підставних осіб, копії паспортів таких осіб, а також інші предмети речі і документи, що свідчать про використання реєстраційних даних таких осіб для прикриття незаконної діяльності.

Внаслідок вищезазначеної діяльності ТОВ «Міжнародний експрес», податки не нараховувались та не сплачувались, а кошти, які в рахунок сплати податків підлягають спрямуванню до Державного бюджету, оминають систему оподаткування України.

В ході досудового розслідування встановлено, що особи, які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення з метою вчинення протиправної діяльності, використовують реквізити підприємства та використовують банківські рахунки в злочинній діяльності, а саме в АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києвi (МФО 300346) адреса: м. Київ, вулиця Велика Васильківська, 100, рахунки:

- № НОМЕР_6 (980 - українська гривня),

- № НОМЕР_7 (840 - долар США),

- № НОМЕР_7 (980 - українська гривня),

- № НОМЕР_7 (978 - євро),

- № НОМЕР_8 (980 - українська гривня),

- № НОМЕР_9 (980 - українська гривня),

- № НОМЕР_10 (978 - євро),

- № НОМЕР_10 (980 - українська гривня),

- № НОМЕР_10 (840 - долар США).

На підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду ОСОБА_23 від 27 липня 2020 року у відділені АТ «АЛЬФА-БАНК» у м. Києві 29.07.2020 накладено арешт на вищевказані рахунки ТОВ «Міжнародний експрес».

31.07.2020 з метою продовження протиправної незаконної діяльності, службовими особами ТОВ «Міжнародний Експрес» у банківській установі АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) юридична адреса: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д, відкрито нові рахунки:

- № НОМЕР_1 (980 - українська гривня),

- № НОМЕР_2 (980 - українська гривня),

- № НОМЕР_3 (840 - долар США).

Постановою слідчого від 06.08.2020 грошові кошти, розміщені на вказаних рахунках банківських установ, визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, як гроші набуті кримінально протиправним шляхом та отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Прокурор у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду клопотання повідомлявся завчасно та належним чином. Від слідчого у кримінальному провадженні ОСОБА_4 на адресу суду надійшла заява про розгляд клопотання у його відсутність.

Враховуючи те, що майно, на яке прокурор просить накласти арешт, не було тимчасово вилучено, а розгляд справи без повідомлення власників є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про доцільність здійснення розгляду вищевказаного клопотання прокурора без повідомлення власників майна та представників банківської установи про час та місце судового засідання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, виходячи з наступного.

Так, згідно зі статтями 131 та 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положенням ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положенням ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінальних правопорушень, за фактом вчинення яких здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні зважаючи на суму збитків, завдану державі вчиненням вказаних злочинів, з метою запобігання можливості передачі та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, беручи до уваги наявність достатніх підстав вважати, що воно було набуто внаслідок вчинення кримінального правопорушення, було його предметом, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні відповідною постановою від 06 серпня 2020 року, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність накладення арешту на грошові кошти на загальну суму 8 237 496 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) юридична адреса: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (840 - долар США) із зупиненням видаткових операцій по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Що ж стосується зобов`язання представників АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299), негайно надати прокурору Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , а також іншим прокурорам, що входять до складу групи прокурорів, старшому слідчому з ОВС СВРОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП ГУДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СВ РОВКП СУ ГУДФС у

м. Києві ОСОБА_7 , а також іншим слідчим СУ ГУ ДФС у

м. Києві, які входять до складу слідчої групи по даному кримінальному провадженню, інформацію про залишок коштів на рахунках у формі довідки, на момент надання до

АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299)ухвали для виконання накладення арешту на вищевказані рахунки, та в подальшому інформувати СУ ГУ ДФС у м. Києві (за адресою: м. Київ, вул. Шолуденка, 31) про залишок грошових коштів на арештованих рахунках на запит слідчого, то в цій частині клопотання вбачається за необхідне відмовити, оскільки КПК України не наділяє слідчого суддю відповідними процесуальними повноваженнями.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в:
Клопотання прокурора відділу нагляду за організацією досудового розслідування і підтримання публічного обвинувачення у територіальних підрозділах управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за органами безпеки, фіскальною та прикордонною службами Офісу Генерального прокурора радник юстиції ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000266, що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21 травня 2020 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити частково.

Накласти арешт, на грошові кошти на загальну суму 8 237 496 грн., які знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Міжнародний експрес» (), відкритих в АТ КБ «Приватбанк» (МФО 305299) юридична адреса: 01001, м. Київ, вул. Грушевського, 1Д: № НОМЕР_1 (980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (840 - долар США) із зупиненням видаткових операцій по зазначеним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та видатків, пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1