Провадження 1-кс/127/7767/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 серпня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів слідчого управління ГУ ДФС у Житомирській області, за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, а саме: оригіналів матеріалів кримінального провадження № 0000009 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, в частині фіктивної діяльності ПП ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000001 від 05.01.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що упродовж 2014-2016 р.р. службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_1 ) незаконно формували податковий кредит від суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності по закупівлі засобів захисту рослин, зокрема від ПП ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в результаті чого до бюджету не надійшло коштів в розмірі 2 587 тис. грн. Крім того, в результаті безпідставного віднесення фіктивних фінансово-господарських операцій до валових витрат підприємства за 2014-2016 р.р., до бюджету не надійшло 8 058 тис. грн., що є особливо великим розміром (Акт № 1925/1415/34788269 від 09.10.2017 Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 податкового, валютного законодавства та єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2014 по 31.12.2016, у відповідності до якого встановлено заниження податку на в сумі 5 471 163 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 4 977 574 грн.).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області перебували матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України. Також встановлено, що по даному кримінальному провадженню під час проведення обшуку 07.06.2016 за адресою знаходження офісного приміщення конвертаційного центру ( АДРЕСА_2 ) виявлено та вилучено печатки, установчі документи, бухгалтерську та податкову звітність ряду підприємств, в тому числі: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_5 за вих. № 1101/7/06-30-04-01 від 22.07.2020 з вищевказаного кримінального провадження прокуратурою Житомирської області виділено матеріали в окреме провадження № 0000035, яке 10.08.2018 скеровано за підслідністю до ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В ході подальшого досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження належної якості завірених копій матеріалів кримінального провадження № 0000009 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, в частині фіктивної діяльності ПП ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), з метою встановлення періоду в який від вказаних підприємств формувались фіктивні документи щодо господарської діяльності, осіб, які здійснювали оформлення документів від вказаних підприємств, результатів дослідження комп`ютерної техніки, вилученої під час обшуку.

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення в належної якості завірених копіях, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_7 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 , керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, слідчий просила слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Пунктом 1 ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи.

Відповідно ст. 167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного або осіб, у володінні яких перебуває зазначене у частині другій цієї статті майно, можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні чіткого викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_4 , а також неможливості іншим способам довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Крім того, відповідно до п.п. 5, 6 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей та документів, тимчасове вилучення майна.

Відповідно до п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

В даному конкретному випадку слідчим не доведено в клопотанні, що вказана ступінь втручання в права та свободи осіб, вилучення оригіналів документів з іншого кримінального провадження, можуть виправдати потреби досудового розслідування.

Також, в судовому засіданні було встановлено, що досудове розслідування кримінального провадження № 0000009 внесеного до ЄРДР 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, на теперішній час триває та проводяться слідчі дії, а тому підстави для надання тимчасового доступу до оригіналів документів іншого кримінального провадження відсутні. Крім того, надання тимчасового доступу до оригіналів з можливістю виїмки документів з матеріалів кримінального провадження № 0000009 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, може негативно вплинути на хід слідства по даному провадженню.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , неналежним чином оформила подане клопотання та не довела підстав для його задоволення, у зв`язку з чим дане клопотання є формальним, необґрунтованим, невмотивованим та не доведеним, а тому задоволенню не підлягає.

На підставі наведеного, керуючись ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_7 , за адресою: м. Житомир, вул. Юрка Тютюнника, 7, а саме: оригіналів матеріалів кримінального провадження № 0000009 від 30.01.2015, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України, в частині фіктивної діяльності ПП ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя