УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 вересня 2020 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання заступника начальника управління - начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0000024,

ВСТАНОВИЛА:

11.09.2020 року заступник начальника управління - начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ та вилучення документів, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ).

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено: «Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 01.06.2017 за фактом службової недбалості службовими особами ДП НТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що причинило тяжкі наслідки, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2016 році, шляхом не нарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, умисно ухилились від сплати податку на доходи фізичних осіб у сумі 704 120 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджені актом від 22.06.2016 №0040/22-01-14-01/23831376 документальної планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2013р. по 31.03.2016р., проведеної ІНФОРМАЦІЯ_4 , відповідно до якого визначено суму грошового зобов`язання із ПДФО в розмірі 704 120 грн., тобто що призвело до ненадходження грошових коштів до бюджету у значних розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що на розгляді у Кам`янець-Подільському міськрайонному суді перебувало кримінальне провадження №0000007 від 26.03.2018 за обвинуваченням заступника головного бухгалтера ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. За результатами судового розгляду вказаного кримінального провадження ухвалою Кам`янець-Подільського міськрайонного суду від 05.05.2018 ОСОБА_4 звільнено від кримінальної відповідальності на підставі ч.4 ст.212 КК України, а кримінальне провадження закрито (судова справа №676/1984/18). Під час судового розгляду суду було надано матеріали кримінального провадження №0000007 від 26.03.2018.

На даний час у межах розслідування кримінального провадження №0000024 від 01.06.2017 виникла необхідність в опрацюванні документів щодо діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договорів поставки, додаткових угод, специфікацій, відомостей по бухгалтерських рахунках №10, 15, 20, 22, 90, 91, 92, 93, 94, 201, 209, 281, 311, 631, 644, 6412, 6442, 681, актів звірок взаєморозрахунків із контрагентами, податкових накладних, актів прийому-передачі, рахунків-фактур, банківських виписок, платіжних доручень, відомостей про контрагентів, оборотно-сальдових відомостей, паперових та електронних носіїв (дисків) з даними про рух коштів по банківських рахунках, податкової звітності, яка подавалась до органів податкової служби податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку по сплаті податку з доходів фізичних осіб, сум нарахованого військового збору та єдиного соціального внеску, актів ревізій, статутних та установчих документів, протоколів допитів свідків та підозрюваного, висновків судових експертиз, а також інших матеріалів кримінального провадження, що мають відношення до діяльності ДП НТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що містяться на матеріальних (паперових та електронних) носіях інформації, які знаходяться у матеріалах кримінального провадження №0000007 від 26.03.2018 (судова справа №676/1984/18), оскільки наявна на них інформація має доказове значення у кримінальному провадженні №0000024 від 01.06.2017 за фактом вчинення службовими особами ДП НТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.367 КК України.

Дані відомості мають суттєве значення для встановлення і підтвердження всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані як докази, оскільки можуть містити дані, які підтверджують або спростовують вчинення злочинів певними особами. Обставини даного провадження і вчинення кримінальних правопорушень неможливо довести іншими способами, оскільки вказані документи та речі перебувають у володінні лише ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Таким чином, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до матеріалів кримінального провадження №0000007 від 26.03.2018 (судова справа №676/1984/18), яке знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), з метою отримання їх копії.»

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності та просить задоволити клопотання із наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 107 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обов`язковим. Фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин слідчий суддя вважає, за можливе розглядати клопотання без участі слідчого.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя, вважає, за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи. Вивчивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав. Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи. Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити особу, яка вчинила злочин, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України, слідчий суддя,
ПОСТАНОВИЛА:

Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_5 та/або іншим слідчим групи слідчих у даному кримінальному провадженні на тимчасовий доступ до речей та документів матеріалів кримінального провадження №0000007 від 26.03.2018 (судова справа №676/1984/18), яке знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ), щодо діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: договорів поставки, додаткових угод, специфікацій, відомостей по бухгалтерських рахунках №10, 15, 20, 22, 90, 91, 92, 93, 94, 201, 209, 281, 311, 631, 644, 6412, 6442, 681, актів звірок взаєморозрахунків із контрагентами, податкових накладних, актів прийому-передачі, рахунків-фактур, банківських виписок, платіжних доручень, відомостей про контрагентів, оборотно-сальдових відомостей, паперових та електронних носіїв (дисків) з даними про рух коштів по банківських рахунках, податкової звітності, яка подавалась до органів податкової служби податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку по сплаті податку з доходів фізичних осіб, сум нарахованого військового збору та єдиного соціального внеску, актів ревізій, статутних та установчих документів, протоколів допитів свідків та підозрюваного, висновків судових експертиз, а також інших матеріалів кримінального провадження, що вказують на злочинну діяльність та мають відношення до діяльності ДП НТК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з можливістю зробити та вилучити їх завірені копії, в т.ч. інформації, яка міститься на матеріальних (паперових та електронних) носіях інформації.

Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_5 ( АДРЕСА_1 ) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.

Ухвала діє по 12 жовтня 2020 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя