УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.01.2021 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомир ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Богунського районного суду м. Житомир клопотання старшого слідчого СУ ГУ НП в Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження № 0003352 від 22.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий звернувся до суду з указаним клопотанням де зазначено, що на території Житомирської області зареєстровано ряд суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, що були створені з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у проведенні фінансово-господарських операцій по переведенню безготівкових грошових коштів у готівку, а саме: ТОВ «Юкрейн Скрапт» (код 42964754), ТОВ «Лазер Джет Компані» (код 42980190), ТОВ «Квас Компані» (код 42980205), ТОВ «Айсбім Менеджмент» (код 42980210), ТОВ «Юкрейн Кернел» (код 42964728), ТОВ «Транс Колорит» (код 40584711), які не маючи при цьому необхідних виробничих потужностей (відсутність сільськогосподарської техніки, працівників та земельних ділянок у необхідній кількості), у 2019-2020 роках, нібито здійснювали реалізацію зернових культур по ланцюгу транзитних та сумнівних підприємств ТОВ «Зерно-Трест» ( м. Кропивницькій), ТОВ «Грейн-Аспект» ( м. Кропивницькій), ТОВ «Зерноторгова компанія «Златопіль» ( м. Кропивницькій) для підприємств з реального сектору економіки формуючи для останніх незаконний податковий кредит.

Внаслідок викладеного, забезпечується збільшення суми ліміту ПДВ рахунків в системі електронного адміністрування податку на додану вартість, на яку підприємства транзитно-конвертаційної групи мають право зареєструвати податкові накладні в єдиному реєстрі податкових накладних. Після встановлення позитивного балансу ПДВ-рахунків вищевказаних сумнівних суб`єктів господарювання, останні здійснюють формальний продаж товарів (робіт, послуг) шляхом реєстрації лише податкових накладних, в адресу підприємствам з реального сектору економіки.

Таким чином, впродовж 2020 року на банківські рахунки вищевказаних сумнівних підприємств з рахунків підприємств з реального сектору економіки перераховано більше ніж 126 млн. грн. у безготівковому вигляді.

Окрім того, в ході досудового розслідування встановлено, що впродовж 2019-2020 років службові особи ТОВ «Кернел-Трейд» (), з метою отримання неправомірної вигоди, використовуючи вищевказані підприємства транзитно конвертаційної групи штучно формували безпідставний податковий кредит, з метою отримання незаконного відшкодування податку на додану вартість від здійснення експортної діяльності.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Кернел-Трейд» () впродовж 2020 року відобразили у документах податкової звітності підприємства операції з придбання насіння соняшника від ТОВ «Зерно-Трест» (), ТОВ «Грейн-Аспект» () та ТОВ «ЗТК «Златопіль» () на загальну суму понад 50 млн. грн., що у свою чергу надало можливість службовим особам ТОВ «Кернел-Трейд» на отримання незаконного відшкодування ПДВ з державного бюджету на загальну суму понад 8 млн. грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що до діяльності «конвертаційного центру», який надає послуги по документальному відображенню придбання сільгоспкультур по ланцюгу підприємств транзитно конвертаційної групи та переведення безготівкових грошових коштів у готівку, безпосередньо причетний ОСОБА_5 , який також є засновником ТОВ «ЗТК «Златопіль».

Проведеними оперативно-розшуковими заходами, встановлено, що офісні приміщення ТОВ «Зерно-Трест» (), ТОВ «Грейн-Аспект» () та ТОВ «ЗТК «Златопіль» (), фактично знаходяться за адресою: Кіровоградська область, м. Кропивницький, смт. Нове, вул. Мурманська, 31-А.

У ході досудового розслідування 29.12.2020 на підставі ухвали слідчого судді Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 №295/15099/20 1-кс/295/6281/20 від 17.12.2020 про проведення обшуку, в період з 11 год. 28 хв. до 18 год. 02 хв., проведено обшук за місцем знаходження офісних приміщень ТОВ «Зерно-Трест» (), ТОВ «Грейн-Аспект» () та ТОВ «ЗТК «Златопіль» (), які розташовані на земельній ділянці (кадастровий номер :22:173:0001) за адресою: вул. Мурманська, 31-А смт. Нове у м. Кропивницькому Кіровоградської області, в ході якого виявлено та вилучено предмети, які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, а саме:

1) Акти здачі приймання робіт (надання послуг) за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ФОП « ОСОБА_7 » в кількості 12 штук на 12 арк.;

2) Рахунки про оплату послуг оренди за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Зерно-Трест» в кількості 12 штук на 12 арк.;

3) Акти здачі-прийняття робіт за 2019 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Зерно-Трест» в кількості 9 шт.;

4) Договір оренди прилеглої території складського приміщення від 04.11.2019 на 4 арк.;

5) Акти прийняття-передачі прилеглої території складського приміщення до договору оренди від 04.11.2019 між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» на 10 арк.;

6) Акти здачі-приймання виконаних робіт за 2019 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» в кількості 2 на 2 арк.;

7) Акти здачі приймання робіт за 2019 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» в кількості 2 шт.;

8) Акти здачі-приймання робіт за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» в кількості 12 шт. на 12 арк;

9) Рахунки про оплату послу оренди за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» в кількості 12 шт. на 12 арк.;

10) Договір оренди прилеглої території складського приміщення від 28.02.2020 між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ЗТК «Златопіль» на 3 арк;

11) Акти здачі приймання робіт за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ЗТК «Златопіль» в кількості 10 шт. на 10 арк;

12) Грошові кошти в сумі 11 306 (одинадцять тисяч триста шість) грн.;

13) Печатка ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_1 ;

14) Аркуш паперу формату А4 з вказаними сумами чисел та переліку підприємств;

15) Грошові кошти у сумі 2167 (дві тисячі сто шістдесят сім) грн.;

16) Грошові кошти у сумі 330 000 (триста тридцять тисяч)грн., купюрами номіналом: «100 грн.» - 300 шт., «200 грн.» - 500 шт., «500 грн.» - 400 шт.;

17) Грошові кошти у сумі 30 700 (тридцять тисяч сімсот) доларів США, купюрами номіналом «100 доларів США» - 307 шт.

Зазначені документи та предмети, а також грошові кошти здобуті в результаті здійснення протиправної діяльності, що полягає у тому числі в переведенні безготівкових грошових коштів у готівку, мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Постановою слідчого про визнання предметів та документів речовими доказами від 30.12.2020, вилучені протоколом обшуку від 29.12.2020 предмети та документи, а також грошові кошти визнані речовими доказами.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву, в якій просить проводити розгляд справи за його відсутності, наполягав на задоволенні клопотання.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебували речі та автомобіль, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх змін, переховування або знищення.

Згідно вимог ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

При вирішення питання про наявність підстав для застосування арешту майна як заходу забезпечення кримінального провадження судом враховано практику Європейського суду з прав людини, а саме ст. 1 Першого протоколу до Європейської конвенції з прав людини спрямована не тільки на захист особи (юридичної особи) від будь-якого посягання держави на право володіти своїм майном, але також зобов`язує державу вживати необхідних заходів, спрямованих на захист права власності. Зазначена правова позиція сформульована ЄСПЛ у справі «Броньовський проти Польщі» від 22.06.2004 року.

Відповідно до ч.7 ст. 237 КПК України вилучені вищевказані речі вважаються тимчасово вилученим майном.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України - арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до частини 4 ст. 170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчим суддею встановлена безумовна переконливість щодо застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт вищезазначеного майна, та, враховуючи правову підставу для арешту майна, слідчий суддя вважає, що клопотання обґрунтоване й підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.170-173, 372, 395 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на вилучені 29.12.2020 у ході обшуку офісних приміщень ТОВ «Зерно-Трест» (), ТОВ «Грейн-Аспект» () та ТОВ «ЗТК «Златопіль» (), які розташовані на земельній ділянці (кадастровий номер :22:173:0001) за адресою: вул. Мурманська 31-А смт. Нове у м. Кропивницькому Кіровоградської області, грошові кошти, речі, документи, які фіксують відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, та які мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть бути доказами під час судового розгляду, а саме:

1) Акти здачі приймання робіт (надання послуг) за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ФОП « ОСОБА_7 » в кількості 12 штук на 12 арк.;

2) Рахунки про оплату послуг оренди за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Зерно-Трест» в кількості 12 штук на 12 арк.;

3) Акти здачі-прийняття робіт за 2019 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Зерно-Трест» в кількості 9 шт.;

4) Договір оренди прилеглої території складського приміщення від 04.11.2019 на 4 арк.;

5) Акти прийняття-передачі прилеглої території складського приміщення до договору оренди від 04.11.2019 між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» на 10 арк.;

6) Акти здачі-приймання виконаних робіт за 2019 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» в кількості 2 на 2 арк.;

7) Акти здачі приймання робіт за 2019 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» в кількості 2 шт.;

8) Акти здачі-приймання робіт за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» в кількості 12 шт. на 12 арк;

9) Рахунки про оплату послу оренди за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «Грейн-Аспект» в кількості 12 шт. на 12 арк.;

10) Договір оренди прилеглої території складського приміщення від 28.02.2020 між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ЗТК «Златопіль» на 3 арк;

11) Акти здачі приймання робіт за 2020 рік між ФОП ОСОБА_6 та ТОВ «ЗТК «Златопіль» в кількості 10 шт. на 10 арк;

12) Печатка ФОП ОСОБА_6 код НОМЕР_1 ;

13) Аркуш паперу формату А4 з вказаними сумами чисел та переліку підприємств;

14) Грошові кошти в сумі 11 306 (одинадцять тисяч триста шість) грн.;

15) Грошові кошти у сумі 2167 (дві тисячі сто шістдесят сім) грн.;

16) Грошові кошти у сумі 330 000 (триста тридцять тисяч)грн., купюрами номіналом: «100 грн.» - 300 шт., «200 грн.» - 500 шт., «500 грн.» - 400 шт.;

17) Грошові кошти у сумі 30 700 (тридцять тисяч сімсот) доларів США, купюрами номіналом «100 доларів США» - 307 шт.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Житомирського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_8 Перекупка