Провадження №1-кс/712/5363/20
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів
09 листопада 2020 року м. Черкаси

Соснівський районний суд м. Черкаси в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №0000027, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.09.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно з актом перевірки від 21.05.2019 №169/23-00-14-0107/00447853 ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2017 по 31.12.2018 занижено податок на прибуток підприємств на загальну суму 8 405 тис. грн., податок на додану вартість на загальну суму 110 тис. грн., податок на доходи фізичних осіб на загальну суму 16 615 тис. грн., а всього на загальну суму 25 131 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до акта перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 21.05.2019 №169/23-00-14-0107/00447853, заготівельниками молока були особи: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , з якими у ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладені цивільно-правові договори, та які подавали до бухгалтерії підприємства звіти про використання виданих коштів з доданими до них підтверджуючими документами, а саме: приймально-розрахункові відомості про придбане у фізичних осіб молоко та проведені з ними розрахунки та списки здавачів молока. При цьому в бухгалтерському обліку підприємства відображено, що отримане молоко було використане в господарській діяльності відповідно до приймально-розрахункових відомостей та видаткових накладних на списання сировини у виробництво за період з 01.04.2017 по 31.12.2018 року.

Відповідно до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », вказані вище особи здійснювали заготівлю молока на території Дніпропетровської, Полтавської, Кіровоградської, Черкаської областей.

З метою встановлення фактів закупівлі молока у населення та перевірки відомостей наданих ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », як свідків допитано осіб які зазначені як здавачі молока та проживають на території сіл Новомиргородського та Олександрійського району Кіровоградської області, та встановлено, що такі особи упродовж 2017, 2018 років взагалі не здавали молоко, а у переважної більшості взагалі відсутні (ВРХ) корови.

22.10.2019 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_10 , винесено ухвалу у справі №712/13708/19, якою надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ). 29.10.2019 із зазначеною ухвалою ознайомлено та вручено її під підпис головному бухгалтеру ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_11 .

Проте, службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухвалу Соснівського районного суду м.Черкаси від 22.10.2020 в повному обсязі не виконано, надано лише незначну частину документів.

14.09.2020 року слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_12 , винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
16.10.2020 року складено протокол тимчасового доступу до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучено копії первинних документів щодо закупівлі молока у населення за період з 01.04.2017 по 31.12.2018, яке здійснювалось особами заготівельниками: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , а саме: копії звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, копії приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб, копії спеціалізованих товарних накладних на перевезення молочної сировини та копії товарно-транспортних накладних.

В подальшому 19.10.2020 року здійснено огляд вилучених копій документів та встановлено, що вони містять відомості щодо осіб здавачів молока, яких раніше вже допитано як свідків та встановлено, що такі особи упродовж 2017 та 2018 років молоко не здавали, великої рогатої худоби не тримали, а підписи, які вказані в приймально-розрахункових відомостях їм не належать.

З метою подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи 28.10.2020 року до ІНФОРМАЦІЯ_2 листом №7335/10/23-97-03 направлено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи.

29.10.2020 року від експерта ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_13 , отримано клопотання про надання матеріалів необхідних для проведення судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №0000027, серед яких як обов`язкові оригінали: приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб та звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, які подані заготівельниками ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 .

Прокурор в клопотанні зазначає, що з метою встановлення фактів закупівлі молока ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), дослідженні записів в документах пов`язаних із заготівлею молока, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження за період з 01.04.2017 по 31.12.2018 оригінали документів щодо закупівлі молока у фізичних осіб, яке здійснене заготівельниками: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , а саме: звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб.

Вилучення оригіналів документів щодо закупівлі молока у населення надасть можливість використати, як докази відомості, що в них містяться, з метою подальшого ініціювання та проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

З огляду на вказане, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судове засідання прокурор не з`явився, скерував до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримав в повному обсязі
Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, причин неявки суду не повідомив.
Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання. (ч. 4 ст. 163 КПК України).

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно із ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що подане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів має суттєве значення для встановлення важливих обставини під час здійснення досудового розслідування, а відомості, які містяться у вказаних документах, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Крім того, 22.10.2019 слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_10 , винесено ухвалу у справі №712/13708/19, якою надано дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухвалу Соснівського районного суду м. Черкаси від 22.10.2020 в повному обсязі не виконано, надано частину документів.

14.09.2020 року слідчим суддею Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_12 , винесено ухвалу про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
16.10.2020 року складено протокол тимчасового доступу до документів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та вилучено копії первинних документів щодо закупівлі молока у населення за період з 01.04.2017 по 31.12.2018, яке здійснювалось особами заготівельниками: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , а саме: копії звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, копії приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб, копії спеціалізованих товарних накладних на перевезення молочної сировини та копії товарно-транспортних накладних.

19.10.2020 року здійснено огляд вилучених копій документів та встановлено, що вони містять відомості щодо осіб здавачів молока, яких раніше вже допитано як свідків та встановлено, що такі особи упродовж 2017 та 2018 років молоко не здавали, великої рогатої худоби не тримали, а підписи, які вказані в приймально-розрахункових відомостях їм не належать.

З метою подальшого проведення судово-почеркознавчої експертизи 28.10.2020 року до ІНФОРМАЦІЯ_2 листом №7335/10/23-97-03 направлено постанову про призначення судово-почеркознавчої експертизи.

29.10.2020 року від експерта ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_13 , отримано клопотання про надання матеріалів необхідних для проведення судової почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні №0000027, серед яких як обов`язкові оригінали: приймально-розрахункових відомостей на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб та звіти про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, які подані заготівельниками ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 .

З метою отримання доказів у вказаному кримінальному провадженні, встановлення істини по справі, надання необхідних матеріалів експерту, слідчий суддя вважає, що необхідно надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за період з 01.04.2017 по 31.12.2018 щодо закупівлі молока у фізичних осіб, яке здійснювалось особами: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , а саме оригінали: звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб.
Керуючись ст. ст. 160-165, 309, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), за період з 01.04.2017 по 31.12.2018 щодо закупівлі молока у фізичних осіб, яке здійснювалось особами: ОСОБА_4 , РНОКПП НОМЕР_2 , ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_3 , ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_4 , ОСОБА_7 , РНОКПП НОМЕР_5 , ОСОБА_8 , РНОКПП НОМЕР_6 , ОСОБА_9 , РНОКПП НОМЕР_7 , а саме оригінали: звітів про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт та приймально-розрахункові відомості на видачу грошей за закуплену молочну сировину від фізичних осіб.
Строк виконання ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Організацію виконання ухвали доручити старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_17 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_18 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Черкаській області майору податкової міліції ОСОБА_19 або за їх дорученням співробітникам управління оперативно-розшукової діяльності ГУ ДФС у Черкаській області: ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1