Номер провадження: 11-сс/813/1863/20
Головуючий у першій інстанції ОСОБА_1
ОДЕСЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.11.2020 року м. Одеса

Одеський апеляційний суд у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

за участю: секретаря с/з ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

слідчого ОСОБА_7 ,

представника власника майна ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні апеляційну скаргу представника власника майна ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» - адвоката ОСОБА_8 на ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 06 листопада 2020 року про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000038 від 22 травня 2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Зміст оскаржуваного судового рішення

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 06 листопада 2020 року було частково задоволено клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9 та накладений арешт на речі, які були виявлені 20 листопада 2020 року під час проведення обшуку за адресою: Одеська область, Овідіопольський район, смт. Великодолинське, вул. Залізнична буд.113, а саме на:

- Договір поставки № 29 від 10 липня 2020 року, укладений між ТОВ Великодолинський завод ЗБК» та ПП «Адепт-Комплект» з додатком «Специфікація № 1» від 10.07.2020 року на 4 арк.

- Договір поставки № 49 від 14 травня 2019 року, укладений між ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» та ФОП ОСОБА_10 з додатками «Специфікація № 1» від 14.05.2019 року, «Специфікація № 2» від 14.05.2019 року, Додаткова угода № 1 від 14.05.2019 року на 5 арк.

- Договір поставки № б/н від 18 грудня 2017 року, укладений між ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» та ОК «Арт Вілль» на 4 арк.

- Договір поставки № 58 від 13 серпня 2019 року, укладений між ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» та ТОВ «Нова-Дім» з додатком «Специфікація № 1» від 13.08.2019 року на 4 арк.

- Договір поставки № 68 від 25 вересня 2019 року, укладений між ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» та ФОП ОСОБА_11 на 4 арк.

- Договір поставки № 28 від 15 травня 2019 року, укладений між ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» та ТОВ «Ардіс-Груп» з додатком «Специфікація № 1» від 15.05.2019 року на 5 арк.

- Договір поставки № 49 від 02 липня 2018 року, укладений між ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» та ФОП ОСОБА_12 » з додатками «Специфікація № 1» від 02.07.2018 року, «Специфікація № 2» від 02.07.2018, року на 7 арк.

- Чорнові записи а саме зошит з написом «учета вивозу та ввозу бетону завода ВЗЖБК» розпочатий 22 квітня 2020 року, 38 заповнених сторінок, 48 всього аркушів;

- Чорнові записи, а саме журнал з написом «регистрации вноса та выноса работниками завода», розпочатий 20.12.2019, 3 заповнених сторінок, 18 всього аркушів;

- Чорнові записи, а саме зошит з написом «для записи нарушителей трудовой дисциплины», розпочатий 17.07.2019 1 заповнена сторінка 12 всього

- Чорнові записи, а саме зошит з написом «по вивозу продукции», 7 заповнених сторінок 24, в зошиті ТТН № 43 від 20.10.20, Видаткова накладні № С-00002512 від 20.10.2020; № С-00002511 від 20.10.2020; № С-00002510 від 20.10.2020; № С-00002509 від 20.10.2020; № С-00002508 від 20.10.2020; № С-00002507 від 20.10.2020);

- Чорнові записи, а саме зошит з написом «приема и сдачи дежурств» Охорона ВЗЖБК 12 заповнених сторінок (96 всього);

- Чорнові записи (зошит без назви) 81 заповнених 96 всього аркушів;

- Чорнові записи, а саме зошит, на першому аркуші здійснено напис «Приходов материалов с 11.06.2020», заповнено 33 аркуша, загальна кількість 96 арк.

- ТТН № от 20.10.2020 на 2- аркушах;

- ТТН № от 20.10.2020 на 2- аркушах;

- ТТН № от 20.10.2020 на 2- аркушах;

- ТТН № от 20.10.2020 на 2- аркушах;

- Видаткова накладна №Б-00004263 от 20.10.2020 на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004262 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004259 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004256 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004258 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004257 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004255 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004254 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004253 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004260 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004264 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Видаткова накладна №Б-00004261 от 20.10.2020на 1 аркуші;

- Чорнові записи, а саме зошит без назви 96 акушів;

- Чорнові записи а саме зошит з надписом «водители бетон» 19 аркушів;

- Чорнові записи а саме зошит з надписом «бетон» з 01.07.2020 96 аркушів;

- Чорнові записи а саме зошит з надписом «выборка бетона» 24 аркушів;

- Чорнові записи з сумами та юридичними особами на 2 сторінках;

- Акт зведення взаєморозрахунків клієнта ФОП ОСОБА_10 з 01.01.2020 по 31.01.2020;

- Журнал ордер і відомість по рахунку 361 Розрахунки з вітчизняними покупцями за 01.10.2020 -15.10.2020 - 5 аркушів

- Акт звірки взаємних розрахунків за період: 4 квартал 2019р. ТОВ Нова дім і Великодолинський завод ЗБК ТОВ за договором 58 від 13.08.2019 1 аркуш

- Заява директору ТОВ Великодолинський ЗБК від тов. нова дім щодо повернення коштів в сумі 18 000, 00 грн (вісімнадцять тисяч гривень 00 копійок)

- Акт зведення взаєморозрахунків клієнта ФОП ОСОБА_12 з 01.01.2019 по 31.12.2019р на 10 аркушах;

- скопійовані з комп`ютера бухгалтера ОСОБА_13 файли в електронному вигляді;

- Копія журналу реєстрації довіреностей на 25 аркушів;

- Журнал ордер і відомість по рахунку 631 розрахунки з вітчизняними постачальниками за вересень 2020 на 1 аркуші;

- Журнал ордер і відомість по рахунку 631 розрахунки з вітчизняними постачальниками за серпень 2020 на 2 аркушах;

- Чорнові записи з назвами юридичних осіб та сумами на 1 аркуші;

- Лист ФОП ОСОБА_10 (Иготовлене материалов для использования на обьекте по адресу г. Одесса, Люстдорфская дорога, 100-В);

- Специфікація №1 договору поставки №49 від 14 травня 2019 с. Великодолинське

- Перелік видаткових накладних ТОВ Великодилинський завод ЗБК

- Акт звірки (взаимных расчетов по состоянию за период январь 2019- февраль 2019) між ОК Арт Віль та ТОВ Великодолинський завод ЗБК по договору №5 от 18.12.2017 2 аркуші

- скопійовані з комп`ютера бухгалтера ОСОБА_14 файли в електронному вигляді;

- Журнал ордер і відомість по рахунку 361 розрахунки з вітчизняними покупцями за 3 квартал 2019 року ТОВ Великодилинський завод ЗБК на 3 аркушах;

- Чорнові записи, а саме блокнот на 22 аркушах;

- Чорнові записи, а саме зошит на 12 аркушах;

- Чорнові записи, а саме зошит з «платежными поручениями» без назви, на 96 аркушів;

- Рахунок фактури № СФ-0001489 від 30 вересня 2020 року на 1 аркуші;

- Акт звірки взаємних розрахунків за період 1 квартал 2020 між КП Великодолинське та ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 1 аркуші;

- Рахунок на оплату № 400027458 від 14 вересня 2020 на 1 аркуші;

- Рахунок на оплату №369 від 2 жовтня 2020 на 1 аркуші;

- Рахунок на оплату №1429 від 24 вересня 2020 на 1 аркуші;

- Акт звірки взаєморозрахунків станом на 2019р між ТОВ Магістраль таєрс і ТОВ Великодолинський завод ЗБК за договором № 47 П-19 від 01.05.2019 на 1 аркуші;

- Чорнові записи на 1 аркуші з сумами;

- Акт звірки взаєморозрахунків станом за період 01.08.2020 07.09.2020 між ТОВ НОВА ПОШТА і ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 1 аркуші;

- Журнал ордер і відомість по рахунку 15 Капітальні інвестиції за 3 квартал 2020 на 1 аркуші;

- Чорнові записи на 1 аркуші без назви з сумами на 3 аркушах;

- Витяг щодо суми податку на яку платник ПДВ має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування ЄРПН №772857 на запит від 07.10.2020 на 3 аркушах;

- Чорнові записи на 4 аркушах без назви з відомостями прибутку та ПДВ;

- Приходный ордер от 17 июля 2020 от ПОПОВИЧ;

- Отримані податкові накладні (Май) 4 аркушах;

- Інша дебіторська заборгованість на 30.09.2019 рядок 1155 на 1 аркуші;

- Кредиторська заборгованість лист №1 на 1 аркуші;

- Видаткова накладна № С-00002279 від 01 Жовтня 2020 на 1 аркуші;

- Видаткова накладна № С-00002280 від 01 Жовтня 2020 на 1 аркуші;

- ТТН №41 от 16 октября 2020 на 1 аркуші;

- ТТН №42 от 19 октября 2020 на 1 аркуші;

- Сменный рапорт от 01.10.2020 на 1 аркуші;

- Сменный рапорт от 02.09.2020 на 1 аркуші;

- Рахунок фактура №683 від 5 жовтня 2020 на 1 аркуші;

- Квитанція №2 від 24.04.2019 на 1 аркуші;

- Баланс (звіт про фінансовий стан) 31 березня 2019 на 2-х аркушах;

- Чорнові записи без назви на 2-х аркушах;

- Баланс (звіт про фінансовий стан) 31 березня 2019 на 2-х аркушах;

- Звіт про фінансові результати за 1 квартал 2019 на 1 аркуші

- Квитанція №2 від 02.05.2019 на 1 аркуші

- Податкова декларація з Податку на прибуток підприємств за 1 квартал ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 18 аркушах

- Видаткова накладна №302 від 15 вересня 2020 разом з чорновими записами на 1 аркуші

- Чорнові записи без назви на 2 аркушах

- Чорнові записи Алгоритм ЗП на 1 аркуші

- Папка з написом «Наличные расчеты 2017-2020 год с содержимым» на 41 аркуші;

- Чорнові записи на 2 аркушах;

- Видаткова накладна №11 від 14 січня 2020 разом з чорновими записами на 1 аркуші;

- Кредиторська заборгованість за одержанами авансами (540/1635) за первід: 31.12.2017, 31.12.2018, 30.09.2019 на 1 аркуші;

- Поточні зобов`язання за довгостроковими забов`язаннями ( 510) на 3 аркушах;

- Сторінка №2 форми №1П НПП (річна) разом з чорновими записами на 1 аркуші;

- Поточна інформація по рахунку АБ Південний за дату 05.02.2020 на 1 аркуші разом з чорновими записами;

- ТОВ Великодолинський завод ЗБК предварительные вопросы период 2018 3кв. 2019 на 1 аркуші Сальдо по строке 1690 на 1 аркуші;

- Витрати 2019 на 1 аркуші;

- Сертифікат відкритого ключа ЕЦП клієнта АТ Райфайзен банк Аваль (ТОВ Великодолинський завод ЗБК) 02 листопада 2018 на 1 аркуші;

- Вопросы ООО Великодолинский завод ЖБК период 2016-2018 вместе с черновыми записями на 1 аркуші;

- Характеристика господарської діяльності підприємства разом з чорновими записами на 7 аркушах;

- Выручка предприятия ООО Великодолинский завод ЖБК за 1 полугодие 2017 и за первое полугодие 2018 на 3 аркушах;

- График платежей ООО Теком лизинг разом з чорновими записами на 4 аркушах;

- Довідка №64 від 24.06.2019 видана ОСОБА_15 співробітнику ТОВ Великодолинський завод ЗБК що займає посаду Директора на 1 аркуші;

- Справка №1 от 24.06.2019 ФОП ОСОБА_16 на 1 аркуші

- Заявка сертифікату на формування відкритого ключа ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 2 аркушах;

- Квитанція №2 26.02.2020 разом фінансовим результатом ТОВ Великодолинський завод ЗБК за рік 2019 на 3 аркушах;

- Квитанція №2 26.02.2020 разом балансом (звіт про фінансовий стан за 31 грудня 2019) ТОВ Великодолинський завод ЗБК за рік 2019 на 3 аркушах;

- Журнал Ордер і відомість по рахунку 631 розрахунку з вітчизняними постачальниками за листопад 2019 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 3 аркушах;

- Журнал Ордер і відомість по рахунку 631 розрахунку з вітчизняними постачальниками за жовтень 2019 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 2 аркушах;

- Журнал Ордер і відомість по рахунку 631 розрахунку з вітчизняними постачальниками за жовтень 2019 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 5 аркушах;

- Журнал Ордер і відомість по рахунку 631 розрахунку з вітчизняними постачальниками за листопад 2019 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 5 аркушах;

- Журнал Ордер і відомість по рахунку 631 розрахунку з вітчизняними постачальниками за грудень 2019 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 5 аркушах;

- Карта рахунку №361 контрагент АТ Одесаобленерго за 01.01.2020 по 27.03.2020 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 5 аркушах;

- Копія статуту ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 15 аркушах;

- Копія паспортних данних та картки фізичної особи - платника податків громадянина ОСОБА_15 на 2 аркушах;

- Копія паспортних даних та картки фізичної особи платника податків громадянки ОСОБА_17 на 3 аркушах;

- Выписка из приказа №43-К от 28.02.2014 ПГТ Великодолинское по личному составу на 1 аркуші;

- Наказ від 30 червня 2008 року №99-К Смт Великодолинське на 1 аркуші

- Квитанція №2 від 26.02.2019 разом з балансом (звіт про фінансовий стан 31 грудня 2018) на 3 аркушах;

- Аркуш «відділення 15-69 вул Олександрійська, 6 м. Чорноморськ

- Довідка №232-001-11604БТ-2020 від 26.03.2020 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 60 аркушах;

- Картка рахунку 631 контрагент компанія ГЮРИШ ИШ МАКИНАЛАРІ ЕНДУСТРИ А,Ш, за 2019 р. ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 1 аркуші

- Картка рахунку 631 контрагент БІЛМАК КАЛІР за 01.01.2018 по 31.08.2020 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 1 аркуші;

- Папка за назвою «физлица 2020» на 10 аркушів;

- Пусті бланки компанії BILMAK в кількості 8 шт.;

- Довіреність смт Великодолинське від 16 січня 2020 на 1 аркуші;

- Лист до міністерства економіки україни №07/07-64 від 15.01.2020 на 1 аркуші;

- Висновок щодо продовження граничних строків розрахунків за окремими операціями з експорту/імпорту товарів установлених НБУ на 2 аркушах;

- Лист від компанії BILMAK на 8 аркушах;

- Заява одержання висновку щодо продовження граничних строків розрахунків за окремими операціями з експорту/імпорту товарів установлених НБУ на 1 аркуші;

- Чорнові записи без назви на 6 аркушах;

- Оборотно-сальдова відомість за 1 півріччя 2019 ТОВ Великодолинський завод ЗБК на 1 аркуші;

- Лист від компанії БІЛМАК від 30.01.2020 на 1 аркуші;

- Видаткові накладні за 2020 рік в кількості 251 шт.;

- ТТН №40 от 1 октября 2020 року;

- ТТН №3981 от 2 октября 2020 року;

- Папка з назвою 631 2020 Журнал Ордер і відомості по рахунку 631 за червень 2020 на 2-х аркушах;

- Папка з назвою Cчеты 361 вміст:

- Журнал Ордер і відомості по рахунку 631 за березень 2019 на 3-х аркушах;

- Журнал Ордер і відомості по рахунку 631 за лютий 2019 на 3-х аркушах;

- Журнал Ордер і відомості по рахунку 631 за січень 2019 на 3-х аркушах;

- Журнал Ордер і відомості по рахунку 631 за грудень 2018 на 4-х аркушах;

- Журнал Ордер і відомості по рахунку 631 за листопад 2018 на 5-х аркушах;

- Журнал Ордер і відомості по рахунку 631 за жовтень 2018 на 4-х аркушах;

- Папка з назвою Отчеты движения готовой продукции Аникина Я/Л (нерозбірливо);

- Отчет движения готовой продукции за июль 2020 на 13 аркушах;

- Отчет движения готовой продукции за июнь 2020 на 13 аркушах;

- Отчет движения готовой продукции за май 2020 на 18 аркушах;

- Отчет движения готовой продукции за апрель 2020 на 15 аркушах;

- Отчет движения готовой продукции за март 2020 на 15 аркушах;

- Отчет движения готовой продукции за фехраль 2020 на 12 аркушах;

- Отчет движения готовой продукции за январь 2020 на 12 аркушах;

- Папка з назвою «Отчеты 361 Журнали ордери і відомості по рахунку 361 розрахунки з вітчизняними покупцями за червень, травень, квітень 2020 р.» на 12 аркушах;

- Папка з назвою «Связь», вміст 6 аркушів;

- Відомості щодо переміщення товарів за період 19-20 рік на 38 арк.;

- Отчет движения готовой продукции за октябрь 2020 года на 12 арк.;

- Квитанція до прибуткового касового ордеру ООО «ВЗЖБК» на 71 арк.;

- скопійовані з комп`ютера головного бухгалтера Каражекової Тетяни Борисівні скопійовані файли в електронному вигляді;

- Видаткові накладні з ОК артвіль та Великодолинський ЖБК серпень 2020 року на 54 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК травень 2020 року на 4 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК січень 2020 року на 28 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК січень 2020 року на 10 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК червень 2020 року на 9 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК січень 2020 року на 6 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК березень 2020 року на 22 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК квітень 2020 року на 4 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК березень 2020 року на 8 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК березень 2020 року на 19 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК грудень 2020 року на 25 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК березень 2020 року на 15 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК квітень 2020 року на 7 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК лютий 2020 року на 39 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК лютий 2020 року на 35 аркуша;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК грудень 2020 року на 23 аркушах;

- Видаткові накладні з ФОП ОСОБА_18 та Великодолинський ЖБК лютий 2020 року на 15 аркушах;

- скопійовані з комп`ютера бухгалтера ОСОБА_13 файли в електронному вигляді;

- Блокнот з чорновими записами;

- ТТН між Великодолинський завод ЗБК та ОК Арт віль листопад жовтень 2019 на 156 аркушів;

- ТТН між Великодолинський завод ЗБК та ОК Арт віль 2019 рік на 264 аркушів;

- ТТН між Великодолинський завод ЗБК та ОК Арт віль з 1 квітня по 27 червня на 263 аркуші;

- ТТН між Великодолинський завод ЗБК та ОК Арт віль з 1 серпня 2019 по 13 вересня 2019 на 224 аркуші;

- ТТН Між великодолинський завод ЗБК та ОК Арт віль з 8 серпня 2020 по 28 серпня 2020 на 85 аркуші;

- Прайс лист ТОВ БЕТОН НОВА ІНТЕРНЕШНЛ станом на 01.09.2020р 28 аркуші;

- Рахунок фактури №С00000937 від 05 жовтня 2020 на 1 аркуші;

- Рахунок фактури №С00000938 від 05 жовтня 2020 на 1 аркуші;

- Рахунок фактури №С00000822 від 02 вересня 2020 на 1 аркуші;

- Рахунок фактури №С00000915 від 29 вересня 2020 на 1 аркуші;

- Рахунок фактури №С00000912 від 29 вересня 2020 на 1 аркуші;

- Прайс лист ТОВ БЕТОН НОВА ІНТЕРНЕШНЛ станом на 01.09.2020 на 1 аркуші;

- Сводная ведомость по отгруженному товару в развере цен с НДС с 01.09.2020 по 30.09.2020 по ТОВ Великодолинский завод ЗБК на 14 аркуші;

- Справка выпуска ЖБ изделий за сентябрь 2020 года по ООО Великодолинский завод ЖБК на 9 аркушах;

- Справка выпуска ЖБ изделий за ноябрь 2019 года по ООО Великодолинский завод ЖБК на 9 аркушах;

- Справка выпуска ЖБ изделий за октябрь 2019 года по ООО Великодолинский завод ЖБК на 9 аркушах;

- Справка выпуска ЖБ изделий за декабрь 2019 года по ООО Великодолинский завод ЖБК на 8 аркушах;

- Видаткові накладні від 23 травня 2020 року ФОП ОСОБА_11 на 20 аркушах;

- Видаткові накладні від 16 липня 2020 року ФОП ОСОБА_12 на 1 аркушах;

- сервер (комп`ютер, системний блок) без ідентифікаторів (позначень, номерів), який містить жорсткий диск Fujitsu, model MPF3204AT, s/n 01030521.

Транспортні засоби: DAF/ВН6128EP; DAF/ВН4046HI; DAF/ВН8673HC; DAF/ВН4657KT; VOL/ВН7906HO; Камаз/ВН4302BC; Камаз/ВН6835BX; Камаз/ВН6508CA; ГАЗ/ ВН1598BI; Камаз/ВН6501OA; МАЗ/ М075кр; МАЗ/ М153Сс; МАЗ/ М154Сз; Камаз/ВН9417AO; Камаз/ВН9049CA; Камаз/ВН1603BI; Камаз/ВН6807BB; MAN/ВН3914EP; MAN/ВН3915EP; VOL/ВН5421AB; SCAN/ВН9885HA; VOL/ВН7680HH; MAN/ВН3916EP; VOL/ВН0158EB; VOL/ВН1637CX; VOL/ВН4540HX; MAN/ВН1843IA; МАЗ/ М150ж; ЗиЛ/ВН6507CA; Форд ВН8284MO; М-В/ВН2687HC; ГАЗ/ВН6105BX; ПАЗ/ВН1075BB; ГАЗ/ВН8191AB; ХЮН/ВН7776CA; ХЮН/ВН7707EC; ВАЗ/ВН1296BE; ВАЗ/ВН0152HH; ВАЗ/ВН7842AK, передавши їх на відповідальне зберігання власнику ТОВ «Великодалинський завод ЗБК».

Цією ж ухвалою було відмовлено в накладенні арешту на:

- Транспортний засіб VOL/ВН8084IA;

- Товарно-матеріальні цінності: Опори ЛЕП: СВ 105 0,5 15 шт.; СВ 105 3,6 10 шт.; СВ 95 2,0 15 шт.; СВ 95 3,0 10 шт. Сходові марші: ЛМ 30.12 5к 10 шт.; Сходові майданчики: ЛПФ 25-13 5 шт.; Плити перекриття: ПК 56-12-8 3 шт.; ПК 90-12-8С 4 шт.; Перемички 3ПП 25-71 10 шт.; Пісок 50 тон; Щебінь 65 тон; Цемент 30 тон.

Вимоги наведені в апеляційній скарзі та узагальнення доводів особи яка її подала

Не погодившись із зазначеною ухвалою слідчого судді, представник ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» - адвокат ОСОБА_8 подала апеляційну скаргу, в якій просила скасувати ухвалу в частині накладення арешту на системний блок та транспортні засоби та постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту в цій частині.

Доводи апеляційної скарги обґрунтувала тим, що ухвалою слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 13 жовтня 2020 року був наданий дозвіл на проведення обшуку в офісних, адміністративних, складських та виробничих приміщень «ТОВ

Великодолинський завод ЗБК» з метою вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, не облікованих грошових коштів та мобільних телефонів. Дозвіл на вилучення електронних інформаційних систем вказаною ухвалою не надавався.

Посилання слідчого про те, що вилучена комп`ютерна техніка має значення речового доказу, оскільки містить інформацію щодо фінансової діяльності «ТОВ Великодолинський завод ЗБК» є голослівним та не підтверджується відповідними доказами.

Метою накладення арешту на транспортні засоби слідчий зазначив відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, конфіскації майна як виду покарання.

Разом з тим, слідчим не встановлено, яка саме сума збитків була завдана нібито незаконними діями службових осіб «ТОВ Великодолинський завод ЗБК», а тому накладення арешту на транспортні засоби може призвести до недотримання співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Позиції учасників судового провадження.

Представник власника майна адвокат ОСОБА_8 у судовому засіданні підтримала доводи апеляційної скарги та просила її задовольнити.

Прокурор ОСОБА_6 заперечував проти задоволення апеляційної скарги, просив апеляційний суд залишити оскаржену ухвалу без змін.

Мотиви апеляційного суду

Заслухавши учасників судового розгляду, дослідивши матеріали провадження за клопотанням слідчого та доводи апеляційної скарги, апеляційний суд дійшов таких висновків.

Відповідно до ч.1 ст.404 КПК України суд апеляційної інстанції переглядає судові рішення суду першої інстанції в межах апеляційної скарги.

Оскільки в апеляційній скарзі представник власника майна не оскаржує накладення арешту на документи ТОВ «Великодолинський завод ЗБК», апеляційний суд не переглядає ухвалу слідчого судді в цій частині.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Положення даної норми КПК України узгоджуються зі ст.1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, відповідно до якої будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження повинен обґрунтувати свою ініціативу в контексті норм закону.

Відповідно до ч.1 ст.9 КПК України під час кримінального провадження суд, слідчий суддя, прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий, інші службові особи органів державної влади зобов`язані неухильно додержуватися вимог цього Кодексу, міжнародних договорів, згода на обов`язковість яких надана Верховною Радою України, вимог інших актів законодавства.

Пунктом 7 ч.2 ст.131 КПК України передбаченого, що арешт майна є заходом забезпечення кримінального провадження.

Крім того, відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу, яка встановлює, які об`єкти, у відповідності до положень КПК України, можуть бути визнані речовими доказами у кримінальному провадженні.

Так, ст.98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Пунктом 6) ч.2 ст.173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

З клопотання слідчого вбачається, що на теперішній час слідчим управлінням ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000038 від 22.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за обставин вчинення службовими особами ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» код за , яке знаходиться на податковому на обліку ГУ ДПС в Одеській області (Овідіопольський район) у періоди січень 2019 року - квітень 2020 року діючи умисно, шляхом приховання фактичних об`ємів реалізованої продукції та не відображення їх в документах податкової звітності, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 7 561 437грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Великодолинський завод ЗБК», код за , є виробником бетону та виробів із бетону для будівництва. Виробничий комплекси розташований за адресою: Одеська область, Овідопольський район, смт. Великодолинське, вул. Залізнична, буд.113.

Згідно отриманої оперативної інформації службові особи ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» здійснюють постачання палі на будівельні майданчики Одеської області. Документально оформляється постачання лише на одну секцію будинку, на інші секції будинку постачається за готівкові грошові кошти без відображення таких операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності підприємства.

Проведеним аналізом податкової звітності ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» встановлено, що серед усього асортименту бетонних виробів основний дохід підприємства формується від реалізації наступної продукції: бетон різних марок, опори для ліній електропередачі, палів різних конфігурацій, плити перекриття різних конфігурацій.

Згідно податкової звітності та зареєстрованих податкових накладних за 2019-2020 роки, ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» декларує продаж бетону у об`ємі 42 163 м3

Однак, під час проведених оперативних заходів встановлено, що ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» кожний місяць реалізує 4000 м3 бетону різних марок, а отже фактичний об`єм реалізації бетону за 2019-2020 роки складає 60 000 м3. Таким чином не облікована реалізація тільки бетону (без врахування інших видів продукції даного підприємства) складає 17 838 м3 (60 000 м3 - 42 162 м3 =17 838 м3). Проведеним розрахунком, за 2019 - 2020 роки, загальна сума ухилення від сплати ПДВ по реалізації бетонну складає 7 561 437 грн. Вказана сума підтверджена висновком економічного дослідження №17 від 12.05.2020 року, складеного фахівцем економістом ОСОБА_19

20.10.2020, відповідно до ухвали слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси від 13.10.2016, слідчим СУ ГУ ДФС в Одеській області був проведений обшук в офісних, виробничих та складських приміщеннях ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» за адресою: Одеська область, Овідопольський район, смт.Великодолинське, вул. Залізнична, буд.113, за результатами якого виявлено та вилучено оригінали та копії первинної бухгалтерської документації ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» по взаємовідносинам з контрагентами та чорнові записи щодо взаємовідносин між ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» з ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ), ОК «Арт Віль» (код 39803569), ПП «Адепт-Комплект» (код 33316835), ТОВ «Адіс груп» (код 41496901), ТОВ «Нова-Дім» (код42811260).

Крім того, підчас обшуку у зв`язку із відмовою службових осіб ТОВ «Великодалинський завод» ЗБК» надати доступ до інформації, яка зберігається на сервері (комп`ютері, системному блоку) доступ до якого обмежено системою логічного захисту, прийнято рішення про його вилучення.
Крім того, в ході обшуку були вилучені транспортні засоби та ТМЦ, які належать ТОВ «Великодалинський завод ЗБК» та які передані на відповідальне зберігання директору ОСОБА_20

21.10.2020 постановою слідчого вилучені у ході обшуку документи, чорнові записи, сервер (комп`ютер), транспортні засоби та товарно-матеріальні цінності визнані речовими доказами.

Апеляційний суд вважає, що слідчим суддею при розгляді вищезазначеного клопотання не досліджені повно та всебічно обставини провадження, що перешкодило ухвалити законне та обґрунтоване рішення.

Абзацом 2 ч.2 ст.171 КПК України передбачено, що до клопотання слідчого, прокурора про арешт майна бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.

У своєму клопотанні слідчий посилається на висновок економічного дослідження №17 від 12.05.2020, складений фахівцем економістом ОСОБА_19 , відповідно до якого, загальна сума ухилення ТОВ «Великодалинський завод» ЗБК» від сплати ПДВ складає 7 561 437 грн.

Між тим, до матеріалів клопотання слідчого доданий висновок економічного дослідження №20 від 21.05.2020, складений фахівцем економістом ОСОБА_19 , відповідно до якого, загальна сума ухилення ТОВ «Великодалинський завод» ЗБК» від сплати ПДВ складає 7 561 437 грн.

В свою чергу апеляційний суд звертає увагу на те, що відомості до ЄРДР у кримінальному провадженні № 0000038 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за обставин ухилення службовими особами ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» код за від сплати податку на додану вартість на суму 7 561 437 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, були внесені 22.05.2020.
Разом з тим, відповідно до ч.3 ст.214 КПК України, здійснення досудового розслідування, крім випадків, передбачених цією частиною, до внесення відомостей до реєстру або без такого внесення не допускається і тягне за собою відповідальність, встановлену законом. У невідкладних випадках до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань може бути проведений огляд місця події (відомості вносяться невідкладно після завершення огляду). Для з`ясування обставин вчинення кримінального проступку до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань може бути отримано висновок спеціаліста.

Апеляційний суд зазначає, що кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України є злочином, у зв`язку з чим висновок економічного дослідження №17, отриманий 12.05.2020 та висновок економічного дослідження №20, отриманий 21.05.2020, тобто до внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 22.05.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за обставин ухилення службовими особами ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» від сплати податку на додану вартість на суму 7 561 437 грн., не можуть бути визнані допустимими доказами та не можуть підтверджувати розмір збитків у цьому кримінальному провадженні.

Разом з тим, в матеріалах провадження відсутні будь-які інші докази, які б підтверджували ухилення службових осіб ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмір, що є необхідною умовою для кваліфікації дій за ч.3 ст.212 КК України.

До основних стандартів у сфері правового регулювання відносин власності належить Загальна декларація прав людини (1948 р.) та Європейська конвенція про захист прав людини та основних свобод (1950 р.), учасником яких є Україна.

Статтею 1 Протоколу №1 (1952 р.) до Конвенції встановлено, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном, ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

У своїх висновках ЄСПЛ неодноразово нагадував, що перша та найважливіша вимога статті 1 Протоколу 1 полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення п.1 дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а п.2 визначає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном шляхом введення в дію «законів». Більше того, верховенство права, один з фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей конвенції (рішення у справах «Колишній король Греції та інші проти Греції» та «Малама проти Греції»).

Також варто звернути увагу і на позицію Європейського суду з прав людини, що висловлена в рішенні по справі «Волохи проти України». В даному рішенні Суд наголошував на тому, що втручання органів виконавчої влади у права осіб має підлягати ефективному контролю, який зазвичай має здійснюватись судовим органом, щонайменше як останньою інстанцією, оскільки судовий контроль надає найбільші гарантії незалежності, безсторонності та здійснення належного провадження.

Статтями 7, 16 КПК України встановлено, що загальною засадою кримінального провадження є недоторканість права власності. Позбавлення або обмеження права власності під час кримінального провадження здійснюється лише на підставі вмотивованого судового рішення, ухваленого в порядку, передбаченим цим Кодексом.

Апеляційним судом встановлено, що на даній стадії досудового розслідування, жодній посадовій особі ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» не повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КПК України, а слідчим у клопотанні не доведені підстави вважати, що системний блок та транспортні засоби, які належать ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» можуть бути приховані, втрачені, або настануть інші негативні наслідки, які будуть перешкоджати повному та об`єктивному досудовому розслідуванню.

Крім того, слідчий у своєму клопотанні зазначив, що метою накладення арешту на транспортні засоби є відшкодування в подальшому спричинених державі збитків, конфіскації майна як виду покарання, при цьому згідно з санкцією ч.3 ст.212 КК України, конфіскація, як вид покарання, не передбачена.

Оцінюючи викладені обставини, апеляційний суд вважає, що під час звернення з клопотанням слідчий не довів необхідність такого ступеня втручання у право власності ТОВ «Великодолинський завод ЗБК», а саме клопотання в частині накладення арешту на системний блок та транспортні засоби є взагалі необґрунтованим та невмотивованим.

На думку апеляційного суду, такий підхід органу досудового розслідування до процесу доказування у кримінальному провадженні не повинен компенсуватись за рахунок обтяження законних прав та інтересів власника майна, а також істотного обмеження закріпленої в Конституції України непорушності права власності.
Слідчий суддя вказаним обставинам належної оцінки не дав, чим допустив неповноту судового розгляду, яка в свою чергу призвела до невідповідності висновків слідчого судді фактичним обставинам кримінального провадження, оскільки його висновки не підтверджуються дослідженими доказами.

Апеляційний суд констатує, що слідчим у своєму клопотанні не доведено належними та допустимими доказами, яка сума збитку була завдана незаконними діями службових осіб ТОВ «Великодолинський завод ЗБК», що ставить під сумнів правову кваліфікацію кримінального правопорушення за ч.3 ст.212 КК України.

Окрім того, накладення арешту на системний блок та транспортні засоби перешкоджає господарській діяльності товариства та може призвести до невиконання зобов`язань ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» перед іншими підприємствами, що є неприпустимим та не відповідає співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.

За таких обставин апеляційний суд приходить до висновку про те, що надані слідчим до клопотання про арешт майна матеріали не відповідають вимогам ч.2 ст.171 КПК України, оскілки містять лише формальне зазначення підстав та мети такого заходу забезпечення кримінального провадження та не містять відповідного обґрунтування необхідності арешту системного блоку та транспортних засобів, тому, апеляційний суд вважає, що накладення арешту на зазначене майно є безпідставним.

Частиною 3 ст.407 КПК України встановлено, що за наслідками апеляційного розгляду за скаргою на ухвалу слідчого судді суд апеляційної інстанції має право:

1) залишити ухвалу без змін;

2) скасувати ухвалу і постановити нову ухвалу.

Відповідно до пунктів 1) та 2) ч.1 ст.409 КПК України підставою для скасування або зміни судового рішення є неповнота судового розгляду та невідповідність висновків суду, викладених у судовому рішенні, фактичним обставинам кримінального провадження.

Враховуючи викладене, апеляційний суд вважає, що висновки слідчого судді про наявність правових підстав для накладення арешту на сервер (комп`ютер, системний блок) без ідентифікаторів (позначень, номерів), який містить жорсткий диск Fujitsu, model MPF3204AT, s/n 01030521 та транспортні засоби: DAF/ВН6128EP; DAF/ВН4046HI; DAF/ВН8673HC; DAF/ВН4657KT; VOL/ВН7906HO; Камаз/ВН4302BC; Камаз/ВН6835BX; Камаз/ВН6508CA; ГАЗ/ ВН1598BI; Камаз/ВН6501OA; МАЗ/ М075кр; МАЗ/ М153Сс; МАЗ/ М154Сз; Камаз/ВН9417AO; Камаз/ВН9049CA; Камаз/ВН1603BI; Камаз/ВН6807BB; MAN/ВН3914EP; MAN/ВН3915EP; VOL/ВН5421AB; SCAN/ВН9885HA; VOL/ВН7680HH; MAN/ВН3916EP; VOL/ВН0158EB; VOL/ВН1637CX; VOL/ВН4540HX; MAN/ВН1843IA; МАЗ/ М150ж; ЗиЛ/ВН6507CA; Форд ВН8284MO; М-В/ВН2687HC; ГАЗ/ВН6105BX; ПАЗ/ВН1075BB; ГАЗ/ВН8191AB; ХЮН/ВН7776CA; ХЮН/ВН7707EC; ВАЗ/ВН1296BE; ВАЗ/ВН0152HH; ВАЗ/ВН7842AK, не підтверджується належними та допустимими доказами дослідженими під час судового розгляду, а слідчий суддя не дослідив обставини кримінального провадження та не взяв до уваги докази, які могли істотно вплинути на його висновки, що відповідно до положень статей 409, 410, 411 КПК України є підставою для скасування ухвали слідчого суді в частині накладення арешту на вищезазначене майно та постановлення нової ухвали, якою слід відмовити в задоволенні клопотання слідчого в частині накладення арешту на це майно.

Керуючись статтями 170-173, 309, 376, 405, 407, 409, 410, 411, 418, 419, 422, 532 КПК України, апеляційний суд, -

УХВАЛИВ:

Апеляційну скаргу представника власника майна ТОВ «Великодолинський завод ЗБК» - адвоката ОСОБА_8 задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Приморського районного суду м.Одеси від 06 листопада 2020 року про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0000038 від 22 травня 2020 року за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - скасувати в частині накладення арешту на - сервер (комп`ютер, системний блок) без ідентифікаторів (позначень, номерів), який містить жорсткий диск Fujitsu, model MPF3204AT, s/n 01030521 та транспортні засоби: DAF/ВН6128EP; DAF/ВН4046HI; DAF/ВН8673HC; DAF/ВН4657KT; VOL/ВН7906HO; Камаз/ВН4302BC; Камаз/ВН6835BX; Камаз/ВН6508CA; ГАЗ/ ВН1598BI; Камаз/ВН6501OA; МАЗ/ М075кр; МАЗ/ М153Сс; МАЗ/ М154Сз; Камаз/ВН9417AO; Камаз/ВН9049CA; Камаз/ВН1603BI; Камаз/ВН6807BB; MAN/ВН3914EP; MAN/ВН3915EP; VOL/ВН5421AB; SCAN/ВН9885HA; VOL/ВН7680HH; MAN/ВН3916EP; VOL/ВН0158EB; VOL/ВН1637CX; VOL/ВН4540HX; MAN/ВН1843IA; МАЗ/ М150ж; ЗиЛ/ВН6507CA; Форд ВН8284MO; М-В/ВН2687HC; ГАЗ/ВН6105BX; ПАЗ/ВН1075BB; ГАЗ/ВН8191AB; ХЮН/ВН7776CA; ХЮН/ВН7707EC; ВАЗ/ВН1296BE; ВАЗ/ВН0152HH; ВАЗ/ВН7842AK.

Постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС 3 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9 в частині накладення арешту на вищезазначене майно.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення є остаточною та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді Одеського апеляційного суду:

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3