Провадження №1-кс/193/235/20
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
У Х В А Л А
24 листопада 2020 року смт.Софіївка

Слідчий суддя Софіївського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ Софіївського відділення поліції Жовтоводського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_4 про проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в кримінальному провадженні № 0000024 від «13» травня 2020 року за ознаками ч. 1 ст. 366 КК України,-

Встановив:

Заступник начальника СВ Софіївського відділення поліції Жовтоводського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області капітан поліції ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням про проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності, вказуючи, що відділом освіти Вакулівської сільської ради 03.04.2020 укладено договір купівлі-продажу №16 з ФОП ОСОБА_5 , який діє в особі представника ОСОБА_6 на підставі довіреності НОК 363181 від 08.01.2020, де предметом продажу є продукти харчування: капуста, цибуля, морква, буряк, яблука, апельсини, лимони, банани, помідори, огірки на загальну суму 64275 гривень 40 копійок. На виконання умов договору купівлі-продажу № 16 від 03.04.2020 відділом освіти Вакулівської сільської ради 09.04.2020 проведено платіж на суму 695 гривень 34 копійки та 08.04.2020 ФОП ОСОБА_7 перераховано платіж на суму 8 437гривень 13 копійок. Проте встановлено, що посадовими особами відділу освіти Вакулівської сільської ради, відповідна закупівля не планувалася згідно річного плану закупівель 2020, так-як планування відбулося лише 01.04.2020 о 11:13 годині, та спеціалістом з державних закупівель блокувалось оголошення 02.04.2020 та остаточно активоване 03.04.2020 о 13:39 годині. Оголошення про проведення закупівлі розміщено на офіційному сайті «PROZZORO» 03.04.2020 о 13:47 годині, та згідно звіту про укладення договору від 03.04.2020, договір укладено о 13:48 годині тобто, державна закупівля тривала 1 хвилину. Аналогічні порушення вбачаються при укладені відділом освіти Вакулівської сільської ради договору купівлі-продажу № 1 від 02.04.2020 з ФОП ОСОБА_7 в особі представника ОСОБА_6 , де предметом закупівлі визначено філе та стегно куряче, та сама процедура державної закупівлі на суму 65820 грн. проведена протягом 16 хвилин. На виконання умов договору купівлі-продажу № 1 від 02.04.2020 відділом освіти Вакулівської сільської ради 09.04.2020 перераховано ФОП ОСОБА_7 суму в розмірі 2884 гривень 35 копійки та 08.04.2020 здійснено платіж в сумі 4651 гривні 14 копійок. Також відділом освіти Вакулівської сільської ради в квітні 2020 планувалися державні закупівлі продуктів харчування для загально освітніх шкіл та дитячих садочків на суму 504219 гривень. Проте на офіційному сайті «PROZZORO» відсутні будь-які відомості про проведення відповідних закупівель, а в оголошеннях до річного плану зазначені статуси «Запланований». Проте відповідно до Єдиного веб-порталу використання публічних послуг «Е-дата» встановлено, що в період з 02.04.2020 по 05.05.2020 відділом освіти Вакулівської сільської ради здійснені платежі ФОП ОСОБА_5 , який діє в особі представника ОСОБА_6 на підставі довіреності НОК 363181 від 08.01.2020 на загальну суму 38736 гривень 23 копійки за продукти харчування, які швидко псуються, для потреб дошкільних та шкільних закладів Вакулівської сільської ради. Згідно постанови Кабінету Міністрів України від 11 березня 2020 р. № 211 "Про запобігання поширенню на території України корона вірусу COVID-19» в Україні оголошений карантин, відповідно до якого всі заклади освіти не працюють з 12.03.2020 по теперішній час. На підставі вищевикладеного, в діях посадових осіб відділу освіти Вакулівської сільської ради вбачається порушення оформлення тендерної документації, шляхом внесення неправдивих відомостей до офіційних документів, які слугували підставою для проведення вище зазначених закупівель, складання актів прийому-передачі, платіжних доручень на загальну суму 55404 гривні 19 копійки, внаслідок чого державі спричинено збитки.

Згідно ухвали Софіївського РС 21.07.2020 було здійснено тимчасовий доступ до вищезазначених документів, було їх візуально оглянуто та вилучено оригінали та копії документів. В ході вивчення матеріалів встановлено, що згідно договору № 1 від 01.04.2020 відділу освіти Вакулівської сільської ради 02.04.2020 було поставлено 46,280 кг. філе курячого на загальну суму 4651,14 грн. Окрім того згідно договору №16 від 03.04.2020 відділу освіти Вакулівської сільської ради 03.04.2020 було поставлено 56,49 кг. бананів,3,13 кг. лимонів, 91,87 кг. апельсинів, 71,34 кг. буряка, 66,79 кг. яблук, 75 кг. моркви, 81,97 кг. цибулі, 118,5 кг. капусти на загальну суму 8437,13 грн. Згідно накопичувальних відомостей про використання продуктів харчування КЗ « Жовтянська ЗОШ»; КЗ «Вакулівська ЗОШ»; Марївської філії КЗ «Вакулівська ЗОШ», останній раз діти харчувалися 12.03.2020 року перед початком карантинних заходів. Згідно відомостям залишків продуктів у вищезазначених навчальних закладах станом на 01.07.2020 поставлені згідно договорів № 1 та № 16 відсутні. Це дає підстави перевірки факту поставки до навчальних закладів та використання даних продуктів. Під час досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу освіти Вакулівської сільської ради Софіївського району Дніпропетровської області ( ; місцем знаходження якого є будівля за адресою: Дніпропетровська область, Софіївський район, с.Вакулове, вул.40 років Перемоги, 30.), з питань дотримання чинного законодавства під час здійснення закупівлі продуктів харчування. Іншими заходами кримінального провадження неможливо встановити докази вчинення злочину, яким завдано шкоди державним інтересам та інтересам окремої особи. Без судового рішення про дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Вакулівської сільської ради Софіївського району Дніпропетровської області (місцем знаходження якого є будівля за адресою: Дніпропетровська область, Софіївський район, с. Вакулове, вул. 40 років Перемоги, 30.) не можливо залучити спеціаліста Східного офісу Держаудитслужби, який у своїх діях керується Порядком взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби Безпеки України, затвердженого наказом Голов КРУ України, МВС України, СБУ, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 № 346/1025/685/ 53, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 року за

№ 1166/13040. Згідно листа Східного офісу Держаудитслужби вих.. № 04-15-17/ 7672 від 29.10.2020 тільки у разі наявності ухвали суду на дозвіл проведення перевірки вона може бути розпочата з 01.12.2020 року терміном на 15 робочих днів. При цьому ухвалу необхідно надати для виконання у термін до 25.11.2020 року включно. В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання прийшов до наступного висновку. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок. Згідно з ч. 2 ст. 84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких пунктом 4 частини другої статті 99 КПК України віднесено і висновки ревізій та акти перевірок. З`ясування вищенаведеного питання іншим шляхом, окрім як проведення ревізії контролюючим органом, неможливе. При цьому, відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 8 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган державного фінансового контролю здійснює контроль за цільовим та ефективним використанням коштів державного і місцевих бюджетів, веденням бухгалтерського обліку, а також складанням бюджетної і фінансової звітності, кошторисів та інших документів, що застосовуються в процесі виконання бюджету. Згідно з ч. 2 ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» державний фінансовий контроль забезпечується, серед іншого, через проведення інспектування, яке, відповідно до ч. 1 ст. 4 цього ж Закону, здійснюється у формі ревізії. Відповідно до п. 5 ч. 5 ст. 11 вищевказаного Закону позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться, зокрема, у разі надходження відповідного доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від органів Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Національної поліції, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю. Частиною шостою цієї ж статті передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Відповідно до п. 29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006, таким рішенням суду є ухвала про дозвіл на проведення ревізії, в якій зазначено підстави проведення ревізії, дати її початку та закінчення, номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування. Відповідно до ч. 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів. Пунктом 2 Постанови Кабінету Міністрів України № 408 від 13.08.2014 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами» передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених Кримінальним процесуальним кодексом України. Разом із тим, на даний час з КПК України виключено п. 6 ч. 2 ст. 36 та п. 4 ч. 2 ст. 40, якими прокурору, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом. Відтак, єдиним можливим процесуальним шляхом для призначення ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Вакулівської сільської ради Софіївського району Дніпропетровської області з вказаного питання під час кримінального провадження є отримання судового рішення (ухвали слідчого судді) про дозвіл на проведення такої ревізії. З огляду на викладене суд вважає, що з метою перевірки вищевказаних відомостей необхідно надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Вакулівської сільської ради Софіївського району Дніпропетровської області з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення. На підставі викладеного, керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 132, 369-372 КПК України, - Постановив: Клопотання заступника начальника СВ Софіївського відділення поліції Жовтоводського ВП ГУ НП в Дніпропетровській області капітана поліції ОСОБА_4 про проведення позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в кримінальному провадженні № 0000024 від «13» травня 2020 року за ознаками ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити. Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000024 від «13» травня 2020 року за ознаками ч. 1 ст. 366 КК України, позапланової документальної виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Вакулівської сільської ради Софіївського району Дніпропетровської області (; місцем знаходження якого є будівля за адресою: Дніпропетровська область, Софіївський район, с. Вакулове, вул. 40 років Перемоги, 30.) за період часу з 01.01.2020 року по 31.06.2020 року. Під час ревізії дослідити наступні питання: -Чи дотримано норм чинного законодавства під час здійснення закупівель продуктів харчування та їх використання посадовими особами відділу освіти Вакулівської сільської ради Софіївського району Дніпропетровської області у ФОП ОСОБА_5 , ( від імені якого діє представник ОСОБА_6 на підставі довіреності НОК 363181 від 08.01.2020) в період часу з 01.01.2020 року по 31.06.2020 року. Проведення зазначеної позапланової ревізії доручити співробітникам Східного офісу Держаудитслужби (, 49101, м. Дніпро, вул. Володимира Антоновича, 22, корп.2). Встановити термін проведення ревізії тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 01 грудня 2020 року. Зобов`язати посадових осіб відділу освіти Вакулівської сільської ради Софіївського району Дніпропетровської області ( адреса: Дніпропетровська область, Софіївський район, с. Вакулове, вул. 40 років Перемоги, 30.), управління Державної казначейської служби України у Софіївському районі Дніпропетровської області ( юридична адреса: Дніпропетровська область, смт. Софіївка, вул. Незалежності, 58.) та фізичній особі підприємцю ОСОБА_6 юридична адреса: АДРЕСА_1 ) на вимогу державного аудитора надати всі документи фінансово-господарської діяльності, що необхідні для проведення аудиту. Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя ОСОБА_1