печерський районний суд міста києва
Справа № 757/1988/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:
до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене прокурором третього відділу процесуального керівництва другого управління організації і процесуального керівництва у кримінальних провадженнях Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів Державного бюро розслідувань, нагляду за його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення у відповідних провадженнях Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 , свідоцтво № 8298, адреса здійснення професійної діяльності: АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження слідчий вказав, що Управлінням з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001972 від 24.12.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом 2018-2020 років проводили податкові перевірки фізичних осіб замовників будівництва на території Київської області.

Так, зокрема, під час розслідування встановлено, що протягом 2017-2020 років головним державним ревізором - інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи та контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб і самозайнятих осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 та заступником начальника відділу планування контрольно-перевірочної роботи та контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб і самозайнятих осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_7 проведені позапланові невиїзні податкові перевірки діяльності фізичних осіб платників податків ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ) акт № 271/10-36-13-03/ від 08.04.2019 та акт № 638/10-36-13-03/ від 15.07.2019, ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п НОМЕР_2 ) акт № 114/10-36-33-04/, ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) акт перевірки № 185/10-36-13-03/ від 11.03.2019, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності з будівництва та продажем об`єктів нерухомого майна.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що з 29.02.2016 по 02.03.2016 старшим державним ревізором-інспектором відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб управління доходів та зборів з фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_11 проведена позапланова виїзна податкова перевірка фінансово-господарської діяльності з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати до бюджету податків, зборів обов`язкових платежів фізичної особи підприємця ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2013 по 29.02.2016.

За результатами перевірки складений акт документальної позапланової невиїзної податкової перевірки № 253/1703/ від 11.03.2016.

Вивченням вказаного акту встановлено, що у вказаному акті зазначено, що ОСОБА_12 з 01.01.2013 по 29.02.2016 перебував на загальній системі оподаткування, підприємницькою діяльності не займався, доходи не отримував, єдиний соціальний внесок та податок на додану вартість не сплачував.

Проте, відповідно до відомостей, отриманих з податкових баз ДФС, встановлено що ОСОБА_12 протягом 2014-2016 років отримував доходи від здійснення діяльності з будівництва та продажу об`єктів нерухомого майна, що по суті є підприємницькою діяльності, зокрема: у 2014 році - 180 969 462 гривень, у 2015 році - 86 388 763 гривень, з 01.01.2016 по 31.03.2016 році - 27 511 115 гривень.

Вказані обставини свідчать про отримання ОСОБА_12 доходу від підприємницької діяльності ніяким чином не враховано при проведенні перевірки.

Крім того, на вказаний дохід ОСОБА_12 повинен бути нарахований дохід на прибуток в розмірі 18%.

Вказана бездіяльність з боку працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 під час контрольно-перевірочних заходів ОСОБА_12 могла призвести до ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

У подальшому, встановлено, що з 21.06.2019 по 27.06.2019 головним державним ревізором-інспектором відділу планування контрольно-перевірочної роботи та контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб і самозайнятих осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 проведена документальна позапланова невиїзна перевірка з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати належних податків і зборів при отриманні доходу від здійснення діяльності, пов`язаної з будівництвом та продажем об`єктів нерухомого майна фізичної особи платника податків ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2012 по 31.12.2018.

Під час проведення останньої перевірки у акті № 602/10-36-13-03/ від 09.07.2019 було зафіксована факт отримання ОСОБА_12 доходу від підприємницької діяльності та не сплату останнім податкових зобов`язань у розмірі 18 % від отриманого ним доходу.

При цьому, під час проведення перевірки у зв`язку з наявністю акту позапланової невиїзної податкової перевірки № 253/1703/ від 11.03.2016 період з 2013-2016 роки не враховувався та податкові зобов`язання не нараховувались.

Вказана бездіяльність ОСОБА_11 потягнуло до не нарахування податків та зборів до Державного бюджету України.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у визначення розміру збитків, заподіяних державі, у результаті неправомірних дій службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Для проведення аналізу реальності господарських операцій ОСОБА_12 є необхідність у вилучені належно завірених копій первинних документів щодо відчуження нерухомого майна ОСОБА_12 , які перебувають у володінні приватного нотаріусів, які здійснюють свою діяльність на території Київської області, зокрема ОСОБА_13 , свідоцтво № 8464; ОСОБА_5 , свідоцтво № 8298; ОСОБА_14 , свідоцтво № НОМЕР_6 ; ОСОБА_15 , свідоцтво № НОМЕР_7 ; ОСОБА_16 , свідоцтво №4699.

Так, відповідно до акту перевірки ОСОБА_12 здійснював будівництво багатоквартирних житлових будинків за видом діяльності 41.10 «Організація будівництва будівель», які входять до житлових комплексів « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в с. Петропавлівська Борщагівка та « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в с. Софіївська Борщагівка, зокрема за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , 5-б, 5-в,7-а, 7-в, 9-а, 9-б, 9-в, 9-г, 9-д, 13-а, 13-б, 13-в, 13-г та в АДРЕСА_4 , 10-б, 10-в, 10-г, 10-д, АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , 20-б, 20-в, а також систематичний продаж об`єктів нерухомого майна за видом діяльності 68.10 «Купівля та продаж власного нерухомого майна» за адресами: АДРЕСА_4 , 14-а та АДРЕСА_3 .

Оформленням договорів купівлі-продажу за вказаними адресами займався у тому числі приватний нотаріус Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 , свідоцтво № 8298, адреса здійснення нотаріальної діяльності: АДРЕСА_1 .

У вказаних документах з приводу купівлі-продажу об`єктів нерухомості зазначено кому саме, коли та за яку суму ОСОБА_12 здійснював продаж нерухомості та відомості, які містяться у вказаних документах мають значення доказу у кримінальному провадженні.

Таким чином, єдиним шляхом перевірки обставини вчинення кримінального правопорушення, визначення розміру заподіяних збитків є необхідність отримання тимчасового доступу до документів купівлі-продажу об`єктів нерухомості, продавцем у яких виступав ОСОБА_12 та які знаходяться у володінні приватного нотаріуса ОСОБА_5 .

Слідчий зазначив, що по даному кримінальному провадженні провадяться слідчі дії, в зв`язку з чим виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні приватного нотаріуса ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 , свідоцтво № 8298, адреса здійснення професійної діяльності: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів.

В судове засідання слідчий, прокурор не з`явився, про причини неявки суд не повідомив. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність та зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі.

Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, про причини неявки суд не повідомив.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Оскільки, згідно ч. 4 ст. 163 КПК України, відсутність слідчого чи прокурора не є перешкодою для розгляду клопотання, суд визнав можливим розглянути клопотання за відсутності слідчого, прокурора на підставі наявних доказів.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 4 ст. 107 КПК України не здійснювалась.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи положення ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого першого відділу Управління з досудового розслідування кримінальних правопорушень у сфері службової діяльності Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 , свідоцтво № 8298, адреса здійснення професійної діяльності: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, щодо продажу об`єктів нерухомості громадянином ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ), а також в інтересах вказаної особи за період з 01.01.2013 по 01.03.2016 за адресами: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , 5-а, 5-б, 5-в,7-а, 7-в, 9-а, 9-б, 9-в, 9-г, 9-д, 13-а, 13-б, 13-в, 13-г та АДРЕСА_4 , 10-б, 10-в, 10-г, 10-д, АДРЕСА_5 , 10-ж, АДРЕСА_7 , 20-б, 20-в, а саме:

- договорів купівлі-продажу нерухомості, майнових прав, усіх додаткових угод до них;

- документів, які містять інформацію податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум отриманого з них податку, яка була подана до ІНФОРМАЦІЯ_6 за формою 1-ДФ щодо платника податків ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) та стосуються продажу вищевказаних об`єктів нерухомості;

- платіжних документів про сплату податків та зборів ОСОБА_12 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_5 ) під час укладення вказаних догорів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам приватного нотаріуса Києво-Святошинського районного нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, особам, які здійснюють досудове розслідування у кримінальному провадженні та/або оперативним підрозділам органів внутрішніх справ, які здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора та надати їм можливість вилучити зазначені в ухвалі документи.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2-х примірниках.

Прим. 1 справа №757/1988/21-к.

Прим. 2 слідчий ОСОБА_3

Копія ПН Києво-Святошинського районного

нотаріального округу Київської області ОСОБА_5

Виконавець: ОСОБА_1 22.01.2021