Провадження №1-кс/760/5618/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 серпня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання Старшого слідчого дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про продовження строків досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000119 внесеному до ЄРДР 11.03.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з зазначеним клопотанням та просив продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000119 від 11.02.2019, за ч.3 ст.212 КК України на шість місяців до 11.02.2021 включно.
Клопотання мотивоване тим, що Дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000119 від 11.02.2019 за ч.3 ст.212 КК України.
У ході здійснення досудового розслідування проведено ряд слідчих (розшукових) та процесуальних дій.
Строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні закінчується через вісімнадцять місяців з моменту внесення до ЄРДР, а саме 11.08.2020 року.
Однак, на даний момент необхідно додатково провести ряд інших слідчих (розшукових) та процесуальних дій, необхідних для виконання вимог ст. 91 КПК України, а саме спрямованих на збирання доказів щодо встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу, та іншого), форми вини, мотиву і мети, виду та розміру шкоди, завданої Державному бюджету, і, як наслідок, швидкого та повного досудового розслідування, які самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчинення злочину, а також містять відомості, за відсутності яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
На підставі викладеного слідчий просив клопотання задовольнити.

Слідчий надав заяву про розгляд клопотання без його участі.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Встановлено, що Дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000119 від 11.02.2019 за ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Український виробничо-будівельний альянс «Центр» в період 2018 року ухилилися від сплати ПДВ - 7 765 634 грн. під час взаємовідносин з «ризиковими» СГД: ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Строй Постач», ТОВ «Діонікс ЛТД», ТОВ «Мрія інвест Строй», ТОВ «Будівельно-торгова компанія «Всесвітбуд», ТОВ «Слент Лайн», ТОВ «Елан Пром», ТОВ «Сілтор Буд», ТОВ «Арлін Інвест», що підтверджується висновком спеціаліста №22/01-А від 22.01.2019.
ТОВ «УВБА «Центр» являється постійним учасником та переможцем у тендерних закупівлях щодо електромонтажних та будівельно-монтажних робіт. Тобто, ТОВ «УВБА «Центр» замовляє послуги у ряду підприємств з ознаками ризиковості, а фактично виконує власними силами, тим самим штучно завищуючи свій податковий кредит.
Замовниками є: ДП «Міжнародний аеропорт» «Бориспіль», КНП «Клінічна лікарня «Психіатрія», Відділ освіти Кагарлицької районної державної адміністрації, Управління освіти Дарницької районної в місті Києві державної адміністрації, Управління освіти і науки Бориспільської міської ради та ін.
В ході досудового розслідування від ОУ ГУ ДФС у м. Києві отримано пояснення номінального керівника ТОВ «Слент Лайн», який повідомив про непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності.
11.07.2019 Вироком Печерського районного суду м. Києва засуджено за ч.1 ст.205-1 КК України номінального керівника ТОВ «Елан Пром».
Поряд з цим, відповідно до Акту документальної планової виїзної перевірки №140/26-15-05-01-02/34280208 від 26.11.2019 складеного ГУ ДПС у м. Києві, службові особи ТОВ «Український виробничо-будівельний альянс «Центр» в період 2017-2019 ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму понад 30 млн. грн. під час взаємовідносин з «ризиковими» СГД: ТОВ «Іново Консалт», ТОВ «Менріс», ТОВ «Агро Строй», ТОВ «Вайнорінг», ТОВ «Голд Тім», ТОВ «Слент Лайн», ТОВ «Комерццо Інсайд», ТОВ «Дамріоф», ТОВ «Блек Дейлі», ТОВ «Алвес Сістем», ТОВ «Кардо Сервіс», ТОВ «Сельта Трейд», ТОВ «БФ «Будсервісгруп», ТОВ «Блок-Буд Інвест», ТОВ «ТД «Берегея», ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Строй постач», ТОВ «Діонікс ЛТД», ТОВ «Мрія інвест строй», ТОВ «Будівельно-торгова компанія «Всесвітбуд», ТОВ «Елан Пром», ТОВ «Сілтор Буд», ТОВ «Арлін Інвест».
У ході здійснення досудового розслідування проведено наступні слідчі (розшукові) та процесуальні дії:
проведено негласні слідчі (розшукові) дії зняття інформації з транспортних телекомунікаційних мереж щодо фігурантів провадження, про що складено відповідні протоколи задокументованих доказів ймовірних незаконних дій;
надано доручення до ОУ ГУ ДФС у м. Києві щодо встановлення та виклику на допит службових осіб ТОВ «Український виробничо-будівельний альянс «Центр»;
в порядку ст.93 КПК України отримано Акт документальної планової виїзної перевірки №140/26-15-05-01-02/34280208 від 26.11.2019 складеного ГУ ДПС у м. Києві, відповідно до якого службові особи ТОВ «УВБА «Центр» в період 2017-2019 ухилилися від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму понад 30 млн. грн. під час взаємовідносин з «ризиковими» СГД: ТОВ «Іново Консалт», ТОВ «Менріс», ТОВ «Агро Строй», ТОВ «Вайнорінг», ТОВ «Голд Тім», ТОВ «Слент Лайн», ТОВ «Комерццо Інсайд», ТОВ «Дамріоф», ТОВ «Блек Дейлі», ТОВ «Алвес Сістем», ТОВ «Кардо Сервіс», ТОВ «Сельта Трейд», ТОВ «БФ «Будсервісгруп», ТОВ «Блок-Буд Інвест», ТОВ «ТД «Берегея», ТОВ «Модуль-Еволюшн», ТОВ «Строй постач», ТОВ «Діонікс ЛТД», ТОВ «Мрія інвест строй», ТОВ «Будівельно-торгова компанія «Всесвітбуд», ТОВ «Елан Пром», ТОВ «Сілтор Буд», ТОВ «Арлін Інвест»;
долучено до матеріалів провадження Вирок Печерського районного суду м. Києва яким засуджено за ч.1 ст.205-1 КК України номінального керівника ТОВ «Елан Пром»;
отримано повний витяг з єдиного реєстру довіреностей відносно службових осіб ТОВ «Український виробничо-будівельний альянс «Центр».
В порядку ст.93 КПК України витребувано у підприємств замовників робіт/послуг у ТОВ «УВБА «Центр» документи фінансово-господарської діяльності
Згідно ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч.4 ст.12 КК України встановлено, що тяжким злочином є злочин, за який передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше десяти років.
Згідно ч.3 ст.212 даного Кодексу, умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана його сплачувати, якщо таке діяння призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у особливо великих розмірах карається штрафом від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна
Таким чином, строк досудового розслідування у ньому закінчується через вісімнадцять місяців з моменту внесення до ЄРДР, а саме 11.08.2020.
Однак, на даний момент необхідно додатково провести ряд інших слідчих (розшукових) та процесуальних дій, необхідних для виконання вимог ст. 91 КПК України, а саме спрямованих на збирання доказів щодо встановлення обставин кримінального правопорушення (часу, місця, способу, та іншого), форми вини, мотиву і мети, виду та розміру шкоди, завданої Державному бюджету, і, як наслідок, швидкого та повного досудового розслідування, які самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин вчинення злочину, а також містять відомості, за відсутності яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Без проведення зазначених слідчих дій та накопичення достатніх доказів у провадженні, завершити досудове розслідування та прийняти законне рішення не можливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження.

Досудове розслідування повинно бути закінчено: 1) протягом одного місяця з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) протягом двох місяців з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину.

Строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 1) двох місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні кримінального проступку; 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину невеликої або середньої тяжкості; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Відповідно до ч. 3 ст. 294 КПК України, якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: 1) до трьох місяців - керівником місцевої прокуратури, заступником Генерального прокурора; 2) до шести місяців - слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора; 3) до дванадцяти місяців - слідчим суддею, за клопотанням слідчого, погодженим з Генеральним прокурором чи його заступниками.

Згідно п.2 ч.1 ст. 219 КПК строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальних провадженнях щодо злочину невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців.

На підставі викладеного, враховуючи характер вчиненого кримінального правопорушення, на даний момент необхідно провести інші слідчі (розшукові) дії, спрямовані на встановлення місцезнаходження та допиту як свідків інших засновників та директорів вказаних підприємств, які займали дані посади у різний період часу та фактично зареєстровані та проживають у різних регіонах України, а також вчиняють дії щодо приховування від органів досудового розслідування, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення позовних вимог.
Керуючись ч. 2 ст. 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні за №0000119 від 11.02.2019 року, за ч.3 ст.212 КК України на шість місяців до 11.02.2021 включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1