н/п 1-кп/766/2906/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07.09.2020 року Херсонський міський суд Херсонської області в складі:

Головуючого судді: ОСОБА_1

За участю секретаря: ОСОБА_2

Прокурора: ОСОБА_3

Підозрюваного: ОСОБА_4

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в м. Херсоні клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Херсону, українця, громадянина України, маючого вищу освіту, одруженого, зареєстрованого та фактично проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , працюючого першим заступником директора із загальних питань міського комунального підприємства "Херсонтеплоенерго", в кримінальному провадженні № 0000046 від 10.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України,

встановив:

До Херсонського міського суду Херсонської області надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Херсонської області и про звільнення від кримінальної відповідальності у кримінальному провадженні №0000046 від 10.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України, з підстав передбачених ст.45 Кримінального кодексу України. До клопотання додано письмову згоду підозрюваного ОСОБА_4 на звільнення його від кримінальної відповідальності.

Відповідно до клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності 18.08.2020 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 212-1 КК України, а саме умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування.

Судом встановлено, що ОСОБА_4 , будучи призначеним відповідно до наказу директора міського комунального підприємства "Херсонтеплоенерго" (код за ЄДР 31653320, податкова адреса: м.Херсон, шосе Острівське, буд.1, зареєстрованого рішенням виконавчого комітету Херсонської міської ради від 13 вересня 2001 року за №4570, взятого на податковий облік в органах державної податкової служби 17 вересня 2001 року за №4371, зареєстрованого платником податку на додану вартість в Херсонській ДПI Херсонського управлiння ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі відповідно свідоцтва №3055017 виданого 19.11.2001 року, зареєстрованого платником єдиного внеску на загальнобов`язкове державне соціальне страхування Херсонською ДПI Херсонського управлiння ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м.Севастополі 19.09.2001 року за № - далі МКП «Херсонтеплоенерго») №241-к від 01.12.2011 року на посаду першого заступника директора із загальних питань підприємства та згідно посадової інструкції заступника директора із загальних питань МКП «Херсонтеплоенерго» контролює та несе відповідальність за достовірність звітності та документів, що є підставою для перерахування податків і зборів (обов`язкових платежів), своєчасність та повний обсяг перерахування податків і зборів (обов`язкових платежів) до відповідних бюджетів.

Таким чином, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді першого заступника директора із загальних питань МКП «Херсонтеплоенерго», будучи службовою особою, яка відповідальна своєчасність та повний обсяг перерахування податків і зборів (обов`язкових платежів), в порушення норм діючого законодавства, а саме:

-ст. 67 Конституції України від 28.06.1996 року - кожен зобов`язаний сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановлених законом;

-ст.16.1.2 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року - вести в установленому порядку облік доходів і витрат, складати звітність, що стосується обчислення і сплати податків і зборів;

-ст.16.1.3 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року - подавати до контролюючих органів у порядку, встановленому податковим законодавством, декларації, звітність та інші документи, пов`язані з обчисленням і сплатою податків та зборів;

-ст.16.1.4 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року - сплачувати податки та збори в строки та у розмірах, встановлених цим Кодексом;

-ст.36.1 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року - податковим обов`язком визнається обов`язок платника податку обчислити, задекларувати та/або сплатити суму податку та збору в порядку і строки, визначені цим Кодексом...;

-п.1 ч.2 ст.6 Закону України від 8 липня 2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування»- «Платник єдиного внеску зобов`язаний своєчасно і в повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний соціальний внесок»

-п.8. ст.9 Закону України від 8 липня 2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» - платники єдиного внеску, крім платників, зазначених у пунктах 4 і 5 частини першої статті 4 цього Закону (дипломатичні представництва), зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця… платники, зазначені у пункті 1 частини першої статті 4 цього Закону (роботодавці), зобов`язані сплачувати єдиний внесок під час кожної виплати заробітної плати (доходу, грошового забезпечення), на суми якої (якого) нараховується єдиний внесок, одночасно з видачею зазначених сум зобов`язані сплачувати нарахований на ці виплати єдиний внесок у розмірі, встановленому для таких платників (авансові платежі).

-п.12 ст.9 Закону України від 8 липня 2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» - Єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу),

у період квітня - липня 2020 року, умисно, усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх дій та передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків у вигляді несплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи, що п.12 ст.9 Закону України від 8 липня 2010 року № 2464-VI «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» зобов`язання із сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі ЄСВ) виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, маючи реальну можливість його сплатити, не перерахував до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування грошові кошти, як сплату ЄСВ та боргу по вказаному внеску МКП «Херсонтеплоенерго» на загальну суму 1 130 326,68 грн., які фактично своєчасно не надійшли до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування у погашення боргу з ЄСВ за період квітня - липня 2020 року, а кошти використав на інші господарські цілі підприємства.

Таким чином, ОСОБА_4 , своїми умисними діями спричинив шкоду державі у вигляді фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в сумі 1 130 326,68 грн., що більш ніж у 1075 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, та є значним розміром.

ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні злочину, передбаченому ч. 1 ст. 212-1 КК України, тобто умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у значних розмірах.

В підготовчому судовому засіданні прокурор підтримав клопотання про звільнення ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні.

Підозрюваний ОСОБА_4 в підготовчому судовому засіданні підтвердив встановлені обставини справи, підтримав заявлене прокурором клопотання та просив звільнити його від кримінальної відповідальності, щиро розкаюється у вчиненому кримінальному правопорушенні.

Вивчивши клопотання та заслухавши думку учасників кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Підозрюваний ОСОБА_4 18.08.2020 року на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, ст.ст. 285, 286 КПК України подав письмову заяву про звільнення його від кримінальної відповідальності за ч.1 ст. 212-1 КК України у зв`язку з сплатою заборгованості з єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування в повній мірі, про що було надано підтверджуючі платіжні документи про сплату.

Відповідно до ст.44 КК України ,особа, яка вчинила кримінальне правопорушення, звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом. Звільнення від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених цим Кодексом, здійснюються виключно судом. Порядок звільнення від кримінальної відповідальності встановлюється законом.

Згідно ч. 4 ст. 212-1 КК України особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Так, п.1 ч.2 ст.284 КПК України передбачено, що кримінальне провадження закривається судом, зокрема, у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Згідно ч.2 ст.286 КПК України, встановивши на стадії досудового розслідування підстави для звільнення від кримінальної відповідальності та отримавши згоду підозрюваного на таке звільнення, прокурор складає клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності та без проведення досудового розслідування у повному обсязі надсилає його до суду.

Враховуючі вище наведені обставини суд дійшов переконливого висновку про наявність достатніх підстав для закриття кримінального провадження відносно ОСОБА_4 за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України на підставі ст.ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку зі сплатою до притягнення до кримінальної відповідальності єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди, завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

На підставі викладеного та керуючись ст.44, 45 КК України, ч.2 ст.284, 2 ст.286, 288, 314 КПК України, суд -

Ухвалив:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержання законів органами фіскальної служби прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 задовольнити.

Звільнити ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності, передбаченої ч.1 ст. 212-1 КК України, на підставі ст.ст. 44, ч. 4 ст. 212-1 КК України у зв`язку зі сплатою до притягнення до кримінальної відповідальності єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та відшкодуванням шкоди, завданої фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою.

Кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000046 від 10.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212-1 КК України - закрити.

Ухвала може бути оскаржена до Херсонського апеляційного суду Херсонської області через Херсонський міський суд Херсонської області протягом семи днів з дня її проголошення.

Ухвала суду першої інстанції набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги ,якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

СуддяОСОБА_1