печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 липня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого третього відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
В С Т А Н О В И В:
06 липня 2020 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого третього відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене з прокурором офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, Центральним апаратом Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001403 від 13.09.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
В ході досудового розслідування досліджуються наступні обставини службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, з метою одержання неправомірної вигоди всупереч інтересам служби, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та інших, вчинили дії, направлені на розтрату коштів Державного бюджету України шляхом не проведення в повному обсязі перевірки з правомірності формування зазначеними суб`єктами господарювання ПДВ, яке підлягало бюджетному відшкодуванню, що призвело до нанесення збитків державі в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у лютому 2019 року відшкодовано ПДВ понад 21 млн. грн. за рахунок придбання 28.11.2018 основних засобів (виробничо-складський комплекс з адміністративно-побутовими приміщеннями літ. П-1, загальною площею 14610,10 кв.м., АДРЕСА_1 ) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». За рахунок вказаної операції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » сформовано податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму - 21 373 197,67 грн., які у подальшому фактично не сплачено до Державного бюджету України, що суперечить ст. 200 Податкового кодексу України.
За результатами проведення в ІНФОРМАЦІЯ_8 тимчасового доступу до речей та документів встановлено, що з 01.01.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перейшло на облік до ІНФОРМАЦІЯ_8 з ІНФОРМАЦІЯ_1 . З 02.04.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » у квітні 2019 року відшкодовано ПДВ понад 21 млн. грн. за рахунок придбання 28.02.2019 основних засобів (виробничо-складський комплекс з адміністративно-побутовими приміщеннями загальною площею 14130,8 кв.м., Дніпровський р-н, с/рада Чумаківська) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». За рахунок вказаної операції у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » сформовано податкових зобов`язань з ПДВ на загальну суму - 21 746 169,75 грн., які у подальшому фактично не сплачено до Державного бюджету України, що суперечить ст. 200 Податкового кодексу України.
Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_1 було віднесено до ризикових платників податків. Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з 03.01.2020 перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Таким чином, з метою перевірки та отримання додаткової інформації про обставини вчинення вищевказаного злочину та встановлення причетних до його вчинення осіб необхідно витребувати для використання під час досудового розслідування документи та інформацію за період з 01.01.2018 по теперішній час щодо:
1.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 );
2.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), а саме: -звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток); -квартальна та річна форми фінансової звітності («Баланс підприємства», «Звіт про фінансові результати», «Звіт про рух грошових коштів», «Звіт про власний капітал», «Примітки до фінансової звітності»); -отримані та видані податкові накладні; -суми заявленого бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою; -суми узгодженого та неузгодженого ДФС (ДПС) бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою;-податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження;-реквізити поточних рахунків платника податку для перерахування бюджетного відшкодування; -акти (довідки) камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок; -чи включено до переліку ризикових платників податків, якщо так вказати за якими критеріями ризиковості та на підставі яких документів (у разі виключення з вказаного переліку вказати дату та підставу); -протоколи засідань комісії ІНФОРМАЦІЯ_9 , якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Реєстрі; -таблиці даних платника податку на додану вартість; -протоколи засідань комісії ІНФОРМАЦІЯ_9 , якими прийнято рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість.
Враховуючи викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та інформації, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .
На письмову вимогу слідчого, направлену до ІНФОРМАЦІЯ_1 в порядку ст. 93 КПК України отримано відмову у наданні запитуваної інформації.
З матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до вказаних документів та інформації можуть бути отримані додаткові докази причетності службових осіб органів та підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_10 , що в сукупності з іншими доказами, може мати суттєве значення для з`ясування всіх обставин вчинення злочину.
Вказані речі та документи містять відомості про обставини, які підлягають встановленню у даному кримінальному провадженні.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчим третього слідчого відділу Управління з розслідування кримінальних правопорушень, вчинених службовими особами, Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Офісу Генерального прокурора у кримінальному провадженні № 0001403 від 13.09.2019 дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації та дозвіл на їх вилучення в завірених належним чином копіях, а також зняття копій в електронному вигляді на оптичному носії для лазерних систем зчитування, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (ідентифікаційний код НОМЕР_3 , місцезнаходження: АДРЕСА_2 ) за період з 01.01.2018 по теперішній час щодо:-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_1 ); -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_2 ), а саме:-звітність (декларації з ПДВ, податку на прибуток); -квартальна та річна форми фінансової звітності («Баланс підприємства», «Звіт про фінансові результати», «Звіт про рух грошових коштів», «Звіт про власний капітал», «Примітки до фінансової звітності»);-отримані та видані податкові накладні; -суми заявленого бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою; -суми узгодженого та неузгодженого ДФС (ДПС) бюджетного відшкодування ПДВ за кожною заявою; -податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження; -реквізити поточних рахунків платника податку для перерахування бюджетного відшкодування; -акти (довідки) камеральних, документальних (планових або позапланових; виїзних або невиїзних) та фактичних перевірок; -чи включено до переліку ризикових платників податків, якщо так вказати за якими критеріями ризиковості та на підставі яких документів (у разі виключення з вказаного переліку вказати дату та підставу); -протоколи засідань комісії ІНФОРМАЦІЯ_9 , якими прийнято рішення про: реєстрацію податкової накладної / розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі - Реєстр); відмову у реєстрації податкової накладної / розрахунку коригування в Реєстрі; -таблиці даних платника податку на додану вартість; -протоколи засідань комісії ІНФОРМАЦІЯ_9 , якими прийнято рішення про врахування або неврахування таблиці даних платника податку на додану вартість.
Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/27829/20-к
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1