УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 грудня 2020 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:

слідчого судді ОСОБА_1

секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Шевченківського районного суду м. Києва клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000374 від 03.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

15 грудня 2020 року в провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000374 від 03.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Клопотання мотивовано тим, щов ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Євробудівництво» () в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, шляхом заниження нормативно грошової оцінки земельної ділянки з кадастровим номером :91:006:0033, в 2017-2019 роках ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, а саме орендної плати на землю на суму 8 236 003,76 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до витягу із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки за кадастровим номером :91:006:0033 нормативна грошова оцінка складає 171 421 080,08 грн.

За результатами огляду вищевказаної земельної ділянки встановлено, що за вищевказаною земельною ділянкою знаходиться недобудований ЖК «Кирилівський Гай», а вказаний об`єкт є проектом будівництва ПрАТ «ХК «Київміськбуд». Допитані особи, які знаходились на будівельному майданчику повідомили, що директор ТОВ «Євробудівництво» ОСОБА_4 їм не відомий, а відповідальним від вказаного підприємства є інші особи.

В ході проведення досудового розслідування встановлено теперішнього директора ТОВ «Євробудівництво» ОСОБА_4 .

З метою виконання завдань кримінального провадження 11.12.2020, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_5 від 07.12.2020 (справа 761/39691/20 провадження № 1-кс/761/24010/2020), проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , (у нежилих приміщеннях на 8-му поверсі), у ході якого здійснено вилучення майна, а саме: папку прозору з документами ТОВ «ВД «Слай Універсал»; папку синього кольору з документами ТОВ «МБС-Буд»; печатку ТОВ «МБС-Буд» (код 39926195); печатку ТОВ «МБС-Укрінвест» (код 39534806); печатку ТОВ «ЕРП-Профі» (код 37244314); печатку ТОВ «Плисецький Гранітний кар`єр» (код 03577160); чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; чекову книжку ТОВ «МБС-Укрінвест»; чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; папку білого кольору з документами ТОВ «ВД «Слай Універсал»; папку з документами ТОВ «МБС-Укрінвест».

Відповідно до рапорту управління ПЕП ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що вилученні в ході проведення обшуку документи ТОВ «Євробудівництво» () та ряд пов`язаних СГД, які використовують для ведення фінансово-господарської діяльності. Так, здійснено аналіз СГД встановлених під час проведення обшуку, а саме: ТОВ «Євробудівництво» () зареєстроване за адресою: м. Київ, пр. Павла Тичини, буд. 1В, офіс В 701, директором та засновниками якого є ОСОБА_4 та ОСОБА_6 . ТОВ «МБС-Укрінвест» () зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Ямська, 41, офіс 4. Директором якого є ОСОБА_7 . Засновником вказаного підприємства є також ОСОБА_8 . ТОВ «МБС-БУД» () зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Ямська, 41, офіс 7. Директором якого є ОСОБА_9 . Засновником вказаного підприємства є ОСОБА_10 . Встановлено, що у 2020 році ТОВ «Євробудівництво» передано в іпотеку ТОВ «МБС-БУД» нерухомість за адресою м. Київ, вул. Багговутівська 1г за ціною ймовірно значно нижче ринкової. Вказане може вказувати на заниження об`єкту оподаткування. ТОВ «МБС-Укрінвест» () фактично зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Ямська, 41, офіс 4. Директором якого є ОСОБА_7 . Засновником вказаного підприємства є також ОСОБА_8 . ТОВ «ВД «Слай Універсал» (код 30855184) фактично зареєстроване за адресою: Київська область, Петропавлівська Борщагівка, вул. Соборна 10б, прим.110. Керівником в документах значиться ОСОБА_4 , якому неодноразово викликалось на допит та згідно наявної інформації останній використовується невстановленими особами номінальним директором різних СГД. ТОВ «Плисецький гранітний кар`єр» (код 3577160), яке фактично зареєстроване за адресою: Київська область, Васильківський район, с. Плесецьке, Гранкорьєр. Директором якого є ОСОБА_11 . Засновником вказаного підприємства є ОСОБА_12 . Під час обшуку представники приміщень не надали інформації в зв`язку з чим первинна документація там заходиться, також не надали договорів оренди, хто орендує вказане приміщення;

Аналізом баз даних ДФС встановлено, що підприємства є покупцями/постачальниками один у одного. Враховуючи те, що первинна документація та печатки різних СГД знаходяться в одному місці та те, що деякі керівники СГД ймовірно є номінальними, та те, що представники не надали інформації в зв`язку з чим різні юридичні особи, які офіційно зареєстровані за різними адресами, а документи та печатки перебувають за адресою: АДРЕСА_1 , все перераховане може свідчити на те, що вони задіяні в схемі мінімізації податкових зобов`язань.

Інформацією, що міститься на вказаних документах, є необхідною умовою проведення експертного дослідження у кримінальному провадженні.
У зв`язку з тим, що існує сукупність підстав, розумних підозр вважати, що вказані документи містять інформацію яка є доказом вчинення кримінального правопорушення слідчим слідчої групи винесено постанову та визнано їх речовими доказами у кримінальному провадженні.

Орган досудового розслідування для всебічного, об`єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження та встановлення істини у провадженні, зважаючи на те, що вказані речі можуть бути предметом злочину, за своєю суттю є речовими доказами у кримінальному провадженні, з метою збереження речових доказів, запобігання, подальшого відчуження, знищення, просить накласти арешт на зазначене майно.
У судове засідання прокурор та власник майна не з`явився, однак прокурор подав клопотання про розгляд клопотання за його відсутність.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню, з мотивів у ньому наведених.
Так, клопотання про арешт майна щодо змісту відповідає вимогам ст. 171 КПК України.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

До клопотання додані копії документів та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо внесення даних з приводу кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.
Як убачається з витягу з ЄРДР кримінальне провадження № 0000374 від 03.07.2020 розслідується у зв`язку із вчиненням кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Матеріалами клопотання доведено, що існує обґрунтована підозра про те, що кримінальне правопорушення, що розслідуються в межах даного кримінального провадження було вчинено, а також правову підставу для накладення арешту на майно, а саме: папку прозору з документами ТОВ «ВД «Слай Універсал»; папку синього кольору з документами ТОВ «МБС-Буд»; печатку ТОВ «МБС-Буд» (код 39926195); печатку ТОВ «МБС-Укрінвест» (код 39534806); печатку ТОВ «ЕРП-Профі» (код 37244314); печатку ТОВ «Плисецький Гранітний кар`єр» (код 03577160); чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; чекову книжку ТОВ «МБС-Укрінвест»; чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; папку білого кольору з документами ТОВ «ВД «Слай Універсал»; папку з документами ТОВ «МБС-Укрінвест».

Органом досудового розслідування доведено, що існують реальні ризики приховування, пошкодження та знищення вказаного майна, передбачені абз. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України.
Прокурором наведено достатнє обгрунтування, що підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами: рапортом оперуповноваженого ГУДФС у м. Києві від 01.07.2020; протоколами огляду, протоколами допитів свідків та іншими матеріалами у їх сукупності.

Постановою від 11.12.2020 слідчим з ОВС СВ розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві вище зазначене майно визнано речовим доказом в кримінальному провадженні № 0000374 від 03.07.2020.
При цьому, слід вказати, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна, з метою забезпечення кримінального провадження, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих даних визначити, що надані суду матеріали є достатніми для застосування в рамках даного кримінального провадження заходів його забезпечення, одним із яких є арешт майна.
Керуючись ст. ст. 131; 132; 170-173 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби Київської міської прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000374 від 03.07.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212 КК України задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: папку прозору з документами ТОВ «ВД «Слай Універсал»; папку синього кольору з документами ТОВ «МБС-Буд»; печатку ТОВ «МБС-Буд» (код 39926195); печатку ТОВ «МБС-Укрінвест» (код 39534806); печатку ТОВ «ЕРП-Профі» (код 37244314); печатку ТОВ «Плисецький Гранітний кар`єр» (код 03577160); чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; чекову книжку ТОВ «МБС-Укрінвест»; чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; чекову книжку ТОВ «МБС-Буд»; папку білого кольору з документами ТОВ «ВД «Слай Універсал»; папку з документами ТОВ «МБС-Укрінвест», що були вилучені в ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, 101, (у нежилих приміщеннях на 8-му поверсі).

Контроль за виконанням ухвали покласти на процесуального керівника та/або слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з моменту її оголошення або отримання її копії.

Слідчий суддя