Справа № 301/2360/20
У Х В А Л А
про надання дозволу на проведення ревізії
"09" листопада 2020 р. м. Іршава

Слідча суддя Іршавського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Іршава клопотання слідчої СВ Іршавського відділення поліції Хустського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Іршавського відділу Хустської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності в кримінальному проваджені, що внесене 04 листопада 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000731 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України,

в с т а н о в и л а :
Слідча СВ Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Іршавського відділу Хустської місцевої прокуратури ОСОБА_4 звернулася до слідчої судді Іршавського районного суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Зарічанської сільської виборчої комісії Іршавського району, що знаходиться за адресою: с. Заріччя, вул. Миру, №54А, Іршавського району.

Клопотання мотивовано тим, що 04 листопада 2020 року до чергової частини Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області надійшли матеріали про те, що посадові особи Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій Іршавського району, зловживаючи своїм службовим становищем та використовуючи його всупереч інтересам служби, будучи у відповідності до Закону України «Про запобігання корупції» від 14.10.2014 року суб`єктом відповідальності за корупційні правопорушення, діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою привласнення та розтрати грошових коштів на користь третіх осіб, під час проведення 22 грудня 2019 року перших виборів депутатів сільських, селищних, міської рад об`єднаних територіальних громад і відповідних сільських, селищних, міського голів, всупереч ст. ст. 26, 27, 28 Закону України «Про місцеві вибори» та затвердженого постановою КМУ № 687 від 08.09.2015 року «Питання оплати праці членів територіальних і дільничних виборчих комісій з місцевих виборів, нарахування та виплати одноразової грошової винагороди», «Порядку оплати праці членів територіальних і дільничних виборчих комісій з місцевих виборів, нарахування та виплати одноразової грошової винагороди», шляхом внесення до табелю обліку робочого часу сільської виборчої комісії за листопад 2019 року завідомо неправдивих відомостей, незаконно привласнили та розтратили грошові кошти, виділені з бюджету для проведення виборів.

04 листопада 2020 року вказані відомості було внесено до ЄРДР за №0000731 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

06.11.2020 року було допитано голову Довжанської сільської виборчої комісії Іршавського району ОСОБА_5 , який пояснив, що під час проведення виборів, які відбулися 22.12.2019 року, його обрано головою Довжанської ТВК. Всього було 10 членів комісії, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ; секретарем була ОСОБА_7 , заступником голови комісії - ОСОБА_6 , бухгалтером - ОСОБА_15 , юристом - ОСОБА_16 . Вся документація по виборах (постанови, рішення, договори про надання територіальній виборчій комісії послуг, пов`язаних з підготовкою та проведенням місцевих виборів, табель обліку робочого часу та ін.) Довжанської ТВК, які відбулися 22.12.2019 року знаходиться в архівному відділі Іршавської РДА, оскільки ОСОБА_5 особисто їх передав в січні 2020 року працівникам архівного відділу, а саме: ОСОБА_17 та ОСОБА_18 .

06.11.2020 року допитано також голову Зарічанської сільської виборчої комісії Іршавського району ОСОБА_19 , яка пояснила, що під час проведення виборів, які відбулися 22.12.2019 року, її обрано головою Зарічанської ТВК. Всього було 9 членів комісії, а саме: ОСОБА_20 - заступник голови комісії, ОСОБА_21 - секретар комісії, інші члени - ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та інші, бухгалтер - ОСОБА_25 . Вся документація по виборах (постанови, рішення, договори про надання територіальній виборчій комісії послуг, пов`язаних з підготовкою та проведенням місцевих виборів, табель обліку робочого часу та ін.) Зарічанської ТВК, які відбулися 22.12.2019 року, знаходиться в архівному відділі Іршавської РДА, так як ОСОБА_19 особисто їх передала працівникам архівного відділу, а саме: ОСОБА_17 та ОСОБА_18 .

05.11.2020 року направлено запит до архівного відділу Іршавської РДА з метою отримання документів, а саме: постанови Іршавської районної виборчої комісії від 08.11.2019 року про склад Зарічанської сільської виборчої комісії при проведенні перших виборів депутатів сільських, селищних, міських рад об`єднаних територіальних громад і відповідних сільських, селищних, міських голів 22.12.2019 року; протоколів засідання Іршавської районної виборчої комісії при вирішенні питання про обрання складу Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій при проведенні перших виборів депутатів сільських, селищних, міських рад об`єднаних територіальних громад і відповідних сільських, селищних, міських голів 22.12.2019 року; додатків до постанов Іршавської виборчої комісії від 08.11.2019 року, склад Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій, що здійснюють підготовку проведення місцевих виборів в межах ОТГ; всіх постанов Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісії та додатків до них, які виносилися 09.11.2019 року; всіх постанов Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісії та додатків до них які стосуються оплати праці членів Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій, а також нарахування премій останнім; розрахунково-платіжних відомостей по заробітній платі Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій, за листопад-грудень 2019 року; договори про надання територіальній виборчій комісії послуг, пов`язаних з підготовкою та проведенням місцевих виборів 22.12.2019 року, що укладені між Зарічанською та Довжанською сільськими виборчими комісіями в особі їх голів з однієї сторони та всіма членами (у тому числі бухгалтерами та юристами) Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій з іншої сторони; табеля обліку робочого часу Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій, за листопад 2019 року; табеля обліку робочого часу Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій за грудень 2019 року; звіту про надходження та використання коштів загального фонду (форма N2 м) за 2019 рік; кошторису на 2019 рік Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій.

Згідно листа архівного відділу Іршавської РДА №600/01-13 від 05.11.2020 року, договір з головою Зарічанської сільської виборчої комісії ОСОБА_19 укладено 11.11.2019 року, однак в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року; із заступником голови ОСОБА_20 укладено договір 11.11.2019 року, а в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року; з секретарем ОСОБА_24 укладено договір 11.11.2019 року, однак в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року; з бухгалтером ОСОБА_25 укладено договір 09.11.2019 року, а в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року; з юристом ОСОБА_26 укладено договір 11.11.2019 року, однак в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року.

З вище вказаного вбачаються ознаки внесення завідомо неправдивих відомостей до табелю обліку робочого часу Зарічанської сільської виборчої комісії за листопад 2019 року.

Крім того, згідно листа архівного відділу Іршавської РДА №599/01-13 від 05.11.2020 року, договори про надання послуг під час проведення виборів з членами Довжанської ТВК: ОСОБА_5 , ОСОБА_12 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 були укладені 09.11.2019 року, договір з ОСОБА_27 - 11.11.2019 року, а договір з ОСОБА_28 взагалі з 06.12.2019 року.

На даний час у архівному відділу Іршавської РДА відсутні табелі обліку робочого часу Довжанської ТВК, хоча при допиті голова комісії ОСОБА_5 зазначив, що передав їх на зберігання до архівного відділу Іршаваської РДА, тому є підстави вважати, що посадові особи навмисно приховують табелі обліку робочого часу, так як ймовірно в них проставлений робочий день за 08.11.2019 року, а договори складені пізніше. З наведеного вбачаються ознаки службового підроблення документів, а саме табелів обліку робочого часу за листопада та грудень 2019 року Довжанської ТВК.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищевказаних фактів, з метою належної кваліфікації, виявлення винних, визначення розміру завданої злочином шкоди, виникла потреба у спеціальних знаннях, тому необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Зарічанської сільської виборчої комісії Іршавського району, що знаходиться за адресою: с. Заріччя, вул. Миру, №54а, Іршавського району в частині руху грошових коштів (доходів, витрат) за період з листопада 2019 року по грудень 2019 року, яку просила доручити Управлінню Західного офісу Держаудитслужби в Закарпатській області в період з 23 листопада 2020 року по 11 грудня 2020 року, а також просила зобов`язати керівника архівного відділу Іршавської РДА ОСОБА_17 згідно опису акту прийому-передачі на державне зберігання бухгалтерських, фінансово-господарських та інших документів Зарічанської сільської виборчої комісії за період часу з листопада по грудень 2019 року передати на час проведення ревізії вищезазначену документацію Зарічанській ТВК.

У судове засідання слідча ОСОБА_3 не з`явилася, а подала заяву про розгляд клопотання без її участі, згідно заяви клопотання підтримала та просила його задовольнити у повному обсязі.

Дослідивши клопотання та додані до неї матеріали, приходжу до наступного.

Згідно ч.ч. 6, 7, 8 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю України», позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Згідно п.29 Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою КМУ від 20.04.2006 року №550, позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності не віднесеного Законом до підконтрольних установ); інформації про факти, що свідчать про порушення об`єктом контролю - підконтрольною установою законів, та рішення суду про дозвіл на проведення ревізії, в якому зазначаються підстави для її проведення, дати початку та закінчення проведення ревізії.

З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчих СВ Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області знаходяться матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню, що внесене 04.11.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000731 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, по факту привласнення та розтрати посадовими особами Зарічанської та Довжанської сільських виборчих комісій Іршавського району, із зловживанням своїм службовим становищем та використанням його всупереч інтересам служби, грошових коштів на користь третіх осіб, виділених з бюджету, під час проведення 22 грудня 2019 року перших виборів депутатів сільських, селищних, міської рад об`єднаних територіальних громад і відповідних сільських, селищних, міського голів.

Так, акти перевірок та висновки ревізій відносяться до джерела доказів, як документи, що містять інформацію і які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно поданого клопотання, договір з головою Зарічанської сільської виборчої комісії ОСОБА_19 укладено 11.11.2019 року, однак в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року; із заступником голови ОСОБА_20 укладено договір 11.11.2019 року, а в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року; з секретарем ОСОБА_24 укладено договір 11.11.2019 року, однак в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року; з бухгалтером ОСОБА_25 укладено договір 09.11.2019 року, а в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року; з юристом ОСОБА_26 укладено договір 11.11.2019 року, однак в табель обліку робочого часу за листопад 2019 року проставлено робочий день з 08.11.2019 року.

На думку слідчої, з вказаного вбачаються ознаки внесення завідомо неправдивих відомостей до табелю обліку робочого часу Зарічанської сільської виборчої комісії за листопад 2019 року.

Враховуючи наведене, з метою забезпечення повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, належної кваліфікації вчиненого діяння, для отримання документального підтвердження про наявність/відсутність заподіяної шкоди, клопотання слідчої слід задовольнити та надати дозвіл для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Зарічанської сільської виборчої комісії Іршавського району за період з листопада 2019 року по грудень 2019 року, проведення якої доручити Управлінню Західного офісу Держаудитслужби в Закарпатській області терміном 15 робочих днів в період 23 листопада 2020 року по 11 грудня 2020 року.

Що стосується клопотання в частині зобов`язання керівника архівного відділу Іршавської РДА ОСОБА_17 згідно опису акту прийому-передачі на державне зберігання бухгалтерських, фінансово-господарських та інших документів Зарічанської сільської виборчої комісії за період часу з листопада по грудень 2019 року передати на час проведення ревізії вищезазначену документацію Зарічанській ТВК, то такі вимоги задоволенню не підлягають, оскільки вказані вимоги повинні вирішуватися шляхом подання клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Керуючись ст.ст. 131, 309 КПК України, ст.11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Порядком проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами, затвердженого постановою КМУ від 20.04.2006 року №550,

у х в а л и л а :

Клопотання слідчої СВ Іршавського відділення поліції Хустського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Іршавського відділу Хустської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності в кримінальному проваджені, що внесене 04 листопада 2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000731 за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, - задовольнити частково.
Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Зарічанської сільської виборчої комісії Іршавського району (, 90123, с.Заріччя, вул. Миру, №54а, Іршавського району, Закарпатської області), за період з 01 листопада 2019 року по 31 грудня 2019 року, на вирішення якої поставити питання щодо:

-правильності використання бюджетних коштів, які виділялись на підготовку та проведення місцевих виборів Зарічанської сільської виборчої комісії Іршавського району () в частині руху грошових коштів (доходів, витрат) в період часу з 01 листопада 2019 року по 31 грудня 2019 року.

Проведення ревізії доручити Управлінню Західного офісу Держаудитслужби в Закарпатській області (88008, м. Ужгород, пл. Народна, 4; e-mail: ; тел./факс: ) в період з 23 листопада 2020 року по 11 грудня 2020 року включно.

В решті клопотання відмовити.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчу СВ Іршавського ВП Хустського ВП ГУ НП в Закарпатській області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя : ОСОБА_1