Провадження № 1-кс/161/8192/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

18 листопада 2020 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів в межах кримінального провадження 0000655 від 30.10.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.1 ст.366 КК України -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ГУНП у Волинській області капітан поліції ОСОБА_3 за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням ГУНП у Волинській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000655 від 30.10.2020 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.199, ч.1 ст.366 КК України.

В ході проведення досудового розслідування здобуто фактичні дані про те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при подачі податкових звітностей за період часу з червня по вересень 2020 року, подали завідомо підроблені документи підтверджуючі проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Під час проведення досудового слідства стало відомо, що за період часу з 02.06.2020 по 21.09.2020 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснили поставку тютюнових виробів на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в кількості 6359630 пачок та 7940 шт., вартістю 223262500,07 грн., на суму ПДВ 44652500,01 грн.. При поданні відповідного роду податкових декларацій жодних документів, які б підтвердили факт фінансово-господарської операції між ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 не було надано.

Крім цього здобуто фактичні дані про те, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мали взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та ін.

Таким чином ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при формуванні схемою податкового кредиту, з метою прикриття своєї незаконної діяльності та створення видимості реальності проведених операцій залучає ряд підприємств, які відносяться до категорії «ризикових».

На підставі вищезазначеного, та з наявних у матеріалах кримінального провадження відомостей є достатні підстави вважати, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яке знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , зберігаються оригінали документів, а саме: всі наявні протоколи та рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_16 з питань зупинення реєстрації податкових накладних, розрахунків/коригування в ЄРПН, що стосуються підприємств, віднесених до категорії «ризикових» за період часу з 01.01.2020 по даний час, а також інші документи, які мають відношення до даного кримінального провадження.
Зазначені документи, самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами цього кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, розслідуваних злочинів, викриття винних у цьому осіб, оскільки являються джерелом доказів та є необхідними для їх здобуття шляхом проведення в майбутньому експертиз (почеркознавчих та технічних відтиску печатки) та використання як доказів під час досудового розслідування та судового розгляду для викриття та притягнення до відповідальності винних осіб.

Оскільки вищевказані документи, на думку слідчого, мають важливе значення для встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, надання діям винних осіб правової оцінки, є необхідним вилучити оригінали документів, які зберігаються в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яке знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор та слідчий в судове засідання не з`явились, подали до суду заяву про розгляд клопотання без їхньої участі в зв`язку із зайнятістю. Клопотання підтримують повністю, просять його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно положень ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Крім того, як вбачається з ч.7 ст.163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Статтею 163 ч.5 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених ч.5 ст.163 КПК України, тому слідчому слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до вищевказаних документів з можливістю їх вилучення, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), які знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всі наявні протоколи та рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_16 з питань зупинення реєстрації податкових накладних, розрахунків/коригування в ЄРПН, що стосуються підприємств, віднесених до категорії «ризикових» за період часу з 01.01.2020 по дату виконання ухвали, а також інші документи, які мають відношення до даного кримінального провадження.
Одночасно, в частині можливості вилучення вказаних оригіналів документів клопотання до задоволення не підлягає, оскільки згідно ч.7 ст. 163 КПК України, стороною кримінального провадження не доведено наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів групі слідчих СУ ГУНП у Волинській області - старшому слідчому СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_4 , старшому слідчому СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_5 , старшому слідчому СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_6 , старшому слідчому СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_7 , з можливістю вилучити копії документів, які знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), яке знаходиться за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , а саме: всі наявні протоколи та рішення комісії ІНФОРМАЦІЯ_16 з питань зупинення реєстрації податкових накладних, розрахунків/коригування в ЄРПН, що стосуються підприємств, віднесених до категорії «ризикових» за період часу з 01.01.2020 по дату виконання ухвали, а також інші документи, які мають відношення до даного кримінального провадження.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду
Волинської області ОСОБА_1