печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8914/20-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 лютого 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про арешт майна,
В С Т А Н О В И В :
25.02.2020 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора Київської місцевої прокуратури №6 ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000006. Слідчий або прокурор в судове засідання не з`явились, слідчий направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.
В обґрунтування клопотання, прокурор зазначив наступне.
Київською місцевою прокуратурою № 6 здійснюється процесуальне керівництво по матеріалам досудового розслідування кримінального провадження від 10.01.2020 року № 0000006, зареєстрованого за фактом вчинення службовими особами державних підприємств, ТОВ «Лайтен Груп» (), ТОВ «Групкомерс ЛТД»

(), ТОВ «Спецрента» (),

ТОВ «Олкар Стандарт» () та низки інших СГД кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Реквізити ТОВ «Лайтен Груп»

(), ТОВ «Групкомерс ЛТД» (), ТОВ «Спецрента» () та ТОВ «Олкар Стандарт»

() використовуються невстановленим колом осіб у протиправних фінансових оборудках, пов`язаних з виведенням коштів державних підприємств у «тіньовий» сектор економіки держави.

Відповідно до аналізу фінансових операцій, проведених за участю вказаних суб`єктів господарювання, з`ясовано, що згадані товариства у період з 01.01.2018 року по 30.11.2019 року, в порушення п. 198.1, п.198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України, здійснювали оформлення транзитних операцій з метою формування схемного кредиту на адресу контрагентів покупців та забезпечували ухилення останніми від оподаткування в особливо великих розмірах, зокрема: ТОВ «Лайтен Груп» на 117 485 480, 20 грн.,

ТОВ «Групкомерс ЛТД» - на 32 941 064,26 грн., ТОВ «Спецрента» - на 231 020 034, 80 грн., ТОВ «Олкар Стандарт» - на 75 179 470, 70 грн.

В той же час, зазначені СГД не знаходяться за адресами реєстрації, не здійснюють діяльність, зазначену в установчих документах, при цьому за короткий термін їх існування здійснено занадто великий обсяг фінансових операцій (бухгалтерські документи нібито підписані керівниками), що свідчить про створення підприємств з метою прикриття незаконної діяльності.

Також службові особи державних підприємств, перебуваючи у змові з фактичними власниками ТОВ «Лайтен Груп», ТОВ «Групкомерс ЛТД»,

ТОВ «Спецрента», ТОВ «Олкар Стандарт» та низкою інших СГД, забезпечують виведення коштів у «тіньовий» сектор економіки держави в особливо великому розмірі.

ТОВ «Благобуд Уют» () за період з 01.01.2019 року по 31.12.2019 року здійснило низку сумнівних фінансовомайнових операцій з ТОВ «Будівельна Компанія Лотус»
() на загальну суму 8 729 869 грн., в т. ч. ПДВ
1 454 978 грн.
Водночас, ТОВ «Будівельна Компанія Лотус» () протягом періоду взаємовідносин з ТОВ «Благобуд УЮТ»
(), здійснювало купівлю у ТОВ «Групкомерс ЛТД»
() товарів іншого значення, на загальну суму 11 196 801 грн., в т. ч. ПДВ 1 866 133 грн.
У свою чергу, ТОВ «Групкомерс ЛТД»() за період своєї діяльності здійснювало придбання виключно сигарет, тканини, фарб та іншого майна у реального сектору економіки держави.

Згідно з ланцюгом постачання, фактів продажу робіт/послуг, які можуть бути пов`язані з послугами/товарами, які в подальшому реалізуються на адресу контрагентів, не встановлено.
Також з`ясовано, що на ТОВ «Будівельна Компанія Лотус»
() та ТОВ «Групкомерс ЛТД» () відсутні основні фонди, складські приміщення, робочі ресурси.
Враховуючи вищезазначені дані, виявлено невідповідність правдивості відображення в податковій звітності купівлі товару/послуг підприємством
ТОВ «Благобуд УЮТ» (), протягом січня
грудня 2019 року у ТОВ «Будівельна Компанія Лотус» () на загальну суму 11 196 801 гривень.
У період з 01.11.2018 року по 30.06.2019 року ТОВ «ГАЛІОН ЛТД СЕРВІС» () було виписано на адресу ТОВ «МІК ТРЕЙДОПТ» () податкові накладні відповідного товару на загальну суму 73 397 230 грн., в т. ч. ПДВ = 12 232 872 грн.
У свою чергу, ТОВ «ГАЛІОН ЛТД СЕРВІС» () протягом періоду взаємовідносин з ТОВ «МІК ТРЕЙДОПТ»
() здійснювало купівлю у ТОВ «Олкар Стандарт»
() задекларованого товару на загальну суму 85 592 321 грн., в т. ч. ПДВ = 14 265 387 грн.
Разом з тим, ТОВ «Олкар Стандарт» (код ) за період своєї діяльності здійснювало придбання виключно автошин, пива, сидра, напію, чаїв та іншого у реального сектору економіки держави.
Тобто, фактів продажу робіт/послуг, які можуть бути пов`язані з послугами/товарами, які в подальшому реалізуються на адресу контрагентів, не встановлено.
Також встановлено, що на ТОВ «ГАЛІОН ЛТД СЕРВІС»
() та ТОВ «ОЛКАР СТАНДАРТ»
() відсутні основні фонди, складські приміщення, робочі ресурси.
Враховуючи вищезазначені дані, виявлено невідповідність правдивості відображення в податковій звітності купівлі товару / послуг підприємством
ТОВ «МІК ТРЕЙДОПТ» (), протягом листопада
2018 року червня 2019 року у ТОВ «ГАЛІОН ЛТД СЕРВІС»
() на загальну суму 73 397 230 гривень.
Отже, вищевикладене свідчить про відсутність можливості виготовлення, придбання, зберігання та реалізації товару підприємством ТОВ «ГАЛІОН ЛТД СЕРВІС» () по ланцюгу постачання.
Таким чином, внаслідок фінансово-господарських операцій, проведених
ТОВ «Мік Трейдопт» () з Міністерством Оборони України (код ЄДРПОУ 34022) та з ТОВ «Галіон Лтд Сервіс» () за період з 01.11.2018 по 30.06.2019 були відображені в податковому обліку, та мають ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом на суму 73 397 230 грн.
Відповідно до офіційного порталу оприлюднення інформації про публічні закупівлі України «prozorro.gov.ua», згідно з Договором № 46/18-12 від 04.12.2018 року КП «Інформатика» та ТОВ «Хідден Енерджі.Юей», виконавець зобов`язується поставити обладнання і програмне забезпечення та надати супутні послуги з монтажу та налагодження інформаційних систем на загальну суму 49 768 398 (сорок дев`ять мільйонів сімсот шістдесят вісім тисяч триста дев`яносто вісім грн./ 00 коп.), у тому числі ПДВ 8 294 733 (вісім мільйонів двісті дев`яносто чотири тисячі сімсот тридцять три гривні 00 коп).
У період з 01.12.2018 року по 31.12.2019 року ТОВ «Хідден Енерджі.Юей» () задекларовано взаємовідносини з
ТОВ «КАНІС» () на загальну суму 6 091 022 грн., в т. ч. ПДВ = 1 015 170 грн.
У свою чергу, ТОВ «Каніс» () протягом періоду взаємовідносин з ТОВ «Хідден Енерджі. Юей» () здійснювало купівлю у ТОВ «Спецрента» () майна та послуг на загальну суму 43 591 188 грн., в т. ч. ПДВ = 7 265 198 грн.

Проаналізувавши ланцюг постачання, фактів продажу робіт/послуг, які можуть бути пов`язані з послугами/товарами, які в подальшому реалізуються на адресу контрагентів, не встановлено.
Також встановлено, що на ТОВ «КАНІС.» () та ТОВ «СПЕЦРЕНТА» () відсутні основні фонди, складські приміщення, робочі ресурси.
Враховуючи вище зазначені дані, виявлено невідповідність правдивості відображення в податковій звітності купівлі товару/послуг підприємством ТОВ «ХІДДЕН ЕНЕРДЖІ.ЮЕЙ» (), протягом грудня
2018 серпня 2019 у ТОВ «КАНІС.» () на загальну суму 43 591 188 гривень.
Відповідно до офіційного порталу оприлюднення інформації про публічні закупівлі України «prozorro.gov.ua» встановлено, що згідно Договору генерального підряду №29/11 від 29.11.2019 м. Київ Управління Житлово-Комунального Господарства Шевченківської Районної в місті Києві Державної адміністрації та ТОВ «ВЛД Груп», останнє зобов`язується, виконати капітальний ремонт асфальтного покриття прибудинкових територій та внутрішньо квартальних проїздів у Шевченківському районі м. Києва (45233142-6 ДК 021:2015 Ремонт доріг). Ціна договору становить 11 764 595,00 грн. (одинадцять мільйонів сімсот шістдесят чотири тисячі п`ятсот дев`яноста п`ять грн. 00 коп., у тому числі ПДВ-20% -
1 960 765, 83 грн.).
При цьому, ТОВ «Будівельна компанія Лотус» () у період з 01.01.2019 року по 31.12.2019 року, було виписано на адресу
ТОВ «ВЛД ГРУП» () податкові накладні на загальну суму 13 683 186 грн., в т. ч. ПДВ = 2 280 531 грн.
Водночас, ТОВ «Будівельна Компанія Лотус» () протягом періоду взаємовідносин з ТОВ «ВЛД ГРУП» () здійснювало купівлю у ТОВ «Лайтен Груп» () товару на загальну суму 66 593 708 грн., в т. ч. ПДВ = 11 098 951 грн.

У свою чергу, ТОВ «ЛАЙТЕН ГРУП» (код ) за період своєї діяльності здійснювало придбання товарів, які не відповідають вимогам замовника.

Проаналізувавши ланцюг постачання, фактів продажу робіт/послуг, які можуть бути пов`язані з послугами/товарами, які в подальшому реалізуються на адресу контрагентів, не встановлено.
Також встановлено, що на ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ЛОТУС» () та ТОВ «ЛАЙТЕН ГРУП» () відсутні основні фонди, складські приміщення, робочі ресурси.
Враховуючи вище зазначені дані, виявлено невідповідність правдивості відображення в податковій звітності купівлі товару/послуг підприємством ТОВ «ВЛД ГРУП» (), протягом січня 2019 грудня 2019 у ТОВ «БУДІВЕЛЬНА КОМПАНІЯ ЛОТУС» () на загальну суму 13 683 186 гривень.
23.11.2018 між КП ІНФОРМАТИКА та ТОВ Хідден Енерджі.ЮЕЙ укладено договір, щодо закупівлі блоку та програми управління автоматичного контролю міським зовнішнім освітленням в м. Києві на суму 49 768 398 грн.

Встановлено, що вказаний договір укладено із застосуванням переговорної процедури (без тендеру) у зв`язку із відсутністю конкуренції на ринку.

В подальшому грошові кошти отримані ТОВ Хідден Енерджі.ЮЕЙ переведені на рахунки підприємство з ознаками фіктивностіТОВ «Спецрента» ().

Вищевказане свідчить про запровадження злочинної схеми заволодіння бюджетними коштами службовимим особами КП Інформатика за попередньою змовою з ТОВ Хідден Енерджі.ЮЕЙ (), ТОВ «Спецрента» ().

Крім того, штучно сформований податковий кредит з податку на додану вартість за основною ставкою ТОВ «Лайтен Груп» (), ТОВ «Групкомерс ЛТД» (), ТОВ «Спецрента»

(), ТОВ «Олкар Стандарт» () та іншими товариствами у ланцюгу удаваного постачання підтверджується висновком ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультативний центр» () на загальну суму понад 456 млн. грн.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.
У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.
Враховуючи викладене, в зв`язку з метою забезпечення збереження вищевказаного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки накладення арешту на майно сприятиме меті кримінального провадження, а не накладення може призвести до незворотніх наслідків.
На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.
Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунках: у ПАТ «Айбокс Банк»

(МФО 322302) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Вест Ріал Естейт» (), № НОМЕР_1 ;

- у АТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Благобуд УЮТ» (), рахунки №: НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ;

- у ПАТ «КБ «ГЛОБУС» (МФО 380526) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Лайтен Груп» () рахунки № НОМЕР_7 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_7 ; ТОВ «Групкомерс ЛТД» () рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_8 ; ТОВ «Спецрента» () рахунки № НОМЕР_9 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_9 ; ТОВ «Олкар Стандарт» () рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_10 ;

- у ПАТ «ЄПБ» (МФО 377090) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Лайтен Груп» () рахунок № НОМЕР_11 ; ТОВ «Групкомерс ЛТД» () рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ТОВ «Олкар Стандарт» () рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 ; ТОВ «Будівельна Компанія «Санвест» () рахунок № НОМЕР_16 ; ТОВ «Компанія «Опт-Товар» () рахунок № НОМЕР_17 ; ТОВ «Буд-Транс-Строй» () рахунок № НОМЕР_18 ; ТОВ «Агрегатний Стан» () рахунок № НОМЕР_19 .

- у ПАТ «КБ «Земельний Капiтал» (МФО 305880) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Олкар Стандарт» (код ) рахунок № НОМЕР_20 ; ТОВ «Каніс» (код ) рахунки № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ТОВ «Вест Ріал Естейт» () рахунок № НОМЕР_23 ; ТОВ «Будівельна Компанія «Санвест» () рахунок рахунок № НОМЕР_24 ;

- у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Будівельна Компанія Лотус» () рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ;

- у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Лайтен Груп» () рахунки № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 ;

- у Філії ГУ АТ «Ощадбанк» у м. Києві та Київській області (МФО 322669) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Благобуд УЮТ» () рахунки № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 ,№ НОМЕР_33 , НОМЕР_34 ;

- у Філії Дніпровського відділення АТ «Ощадбанк» (МФО 305482) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Будівельна Компанія Лотус» () рахунок № НОМЕР_35 ;

- у Філії Львiвського обласного управління ПАТ «Ощадбанк», м. Львiв (МФО 325796) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Будівельна Компанія Лотус» () рахунки № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 ;

- у АТ «КIБ» (МФО 322540) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Будівельна Компанія Лотус» () рахунок № НОМЕР_38 ; ТОВ «Будівельна Компанія «Санвест» () рахунок № НОМЕР_39 ; ТОВ «Трансмак» () рахунок № НОМЕР_40 ; ТОВ «Компанія «Опт-Товар» () рахунок №№ НОМЕР_41 ; ТОВ «Буд-Транс-Строй» () рахунок № НОМЕР_42 ; ТОВ «Агрегатний Стан» () рахунок № НОМЕР_43 .

- у АТ «Полтава-банк» (МФО 331489) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: «Групкомерс ЛТД» () рахунок № НОМЕР_44 ;

- у АТ «Правекс Банк» (МФО 380838) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Тольфабуд» () рахунок № НОМЕР_45 ; ТОВ «Констракшніф» () № НОМЕР_46 ;

- у Столичній фiлiї АТ КБ «Приватбанк», м. Київ (код МФО 380269) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Групкомерс ЛТД» () рахунки № НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 ;

- Філії АТ КБ «Приватбанк», м. Київ» (МФО 380775) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Олкар Стандарт» () рахунки № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 ;

- Філії розрахунковий центр АТ КБ «Приватбанк», м. Київ (МФО 320649) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Благобуд УЮТ» () рахунки № НОМЕР_54 , № НОМЕР_55 , № НОМЕР_56 ; ТОВ «Спецрента» (), рахунки № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 ;

- у АТ «Укрбудiнвестбанк» (МФО 380377) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Будівельна Компанія Лотус» () рахунок № НОМЕР_59 ;

- у АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) наступні поточні банківські рахунки суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Констракшніф» () рахунки № НОМЕР_60 , № НОМЕР_60 , № НОМЕР_60 .

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її проголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1