1Справа № 335/4804/20 1-кс/335/2616/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2020 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Запоріжжя клопотання слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 ,погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 ,про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000749 від 29.03.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000749 від 29.03.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В обґрунтування даного клопотання зазначає, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області перебувають матеріали кримінального провадження №0000749 від 29.03.2018 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Підставою для внесення до Єдиного реєстру досудових розслідувань послугувала заява від 07 березня 2018 року від ГО «Всеукраїнська координаційна рада громадської безпеки», в якій міститься опис схеми функціонування «конвертаційного центру» із зазначенням службових осіб та інших пов`язаних осіб із ПрАТ «Берті», а також перелік фізичних осіб підприємців та приватних підприємств, які згідно заяви фактично не надавали різноманітні послуги на адресу ПрАТ «Берті», однак складали документи, що підтверджують фінансово-господарські відносини.

В ході досудового розслідування встановлено, на базі ПрАТ «Берті» (код за ) функціонує «конвертаційний центр» під виглядом виробництва гумотехнічної продукції (конвеєрні стрічки з гумовотканним пошаровим тяговим каркасом і зовнішніми гумовими обкладками з плоскими поверхнями), який реалізовує схеми з ухилення від сплати податків, мінімізації податкового навантаження, незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та надання замовникам послуг з переведення безготівкових коштів у готівку під виглядом здійснення поставок продукції, яка виробляється ПрАТ «Берті». Зокрема, покупці (в основному державні підприємства) замовляють продукцію ПрАТ «Берті» в обсязі 100% та згідно з документами та податковою звітністю отримують весь обсяг продукції, насправді ж реальний обсяг постачання продукції становить від 50 % до 70 % від заявленого та вказаного в офіційних документах. За вказане постачання товарів розрахунок проводився в повному обсязі, в подальшому вказані перераховувались на банківські рахунки фізичних осіб підприємців, знімались готівкою та за вирахуванням відсотків повертались покупцям.

З метою ухилення від сплати податків, службові особи ПрАТ «Берті» укладали безтоварні угоди із вказаними в заяві фізичними особами підприємцями щодо отримання послуг, відповідно до яких ними нібито надавались послуги з мийки вікон, перевезення товару та інші. Фактично послуги не надавались, а грошові кошти переводились у готівку.

Під час досудового слідства виконане наступне:

04.05.2018 з використанням баз ДФС слідчим проведено аналіз діяльності ПрАТ «Берті» складено схему діяльності підприємства.

17.05.2018 з використанням баз ДФС слідчим проведено аналіз діяльності ПрАТ «Берті», встановлено що на підприємстві працює більш 100 працівників, підприємство звітує про здійснення фінансово-господарської діяльності.

30.05.2018 призначено аналітичне дослідження діяльності ПрАТ «Берті», виконання якого доручено співробітникам ГУ ДФС у Запорізькій області.

07.06.2018 в порядку ст. 93 КПК України голові правління ПрАТ «Берті» вручено вимогу щодо надання документів по взаємовідносин та взаєморозрахунків ПрАТ «Берті» з:

- ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 );

- ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 );

- ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 );

- ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 );

- ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 );

- ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 );

- ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 );

- ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 );

- ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 );

- ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 );

- ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 );

- ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 );

- ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 );

- ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_14 );

- ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 );

- ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_16 );

- ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_17 ), за період 01.01.2015 по 01.05.2018 року.

12.06.2018 допитано у якості свідка ОСОБА_22 , який працює головою правління ПрАТ «Берті», свідка ОСОБА_23 , яка працює головним бухгалтером ПрАТ «Берті», свідка ОСОБА_24 , який працює начальником відділу матеріально-технічного забезпечення ПрАТ «Берті».

13.06.2018 допитано у якості свідка ОСОБА_25 , яка працює головним бухгалтером ТОВ «Юко», свідка ОСОБА_26 , яка працює бухгалтером ПрАТ «Берті».

14.06.2018 допитано у якості свідка ОСОБА_27 , яка працює заступником головного бухгалтера ПрАТ «Берті».

18.06.2018 відповідно до службового листа №3029/23-03 затребувані завірені належним чином матеріали (акти, довідки) перевірок (всіх видів) ПрАТ «Берті» (код за ) за період з 01.01.2015 по 01.01.2018 року.

27.06.2018 в адресу Державної служби фінансового моніторингу України надіслано листа щодо ініціювання фінансового моніторингу контрагентів (ФОП) ПрАТ «Берті».

11.07.2018 отримано завірені належним чином матеріали (акти, довідки) перевірок (всіх видів) ПрАТ «Берті» (код за ) за період з 01.01.2015 по 01.01.2018 року.

31.07.2018 отримано лист Державної служби фінансового моніторингу України відповідно до якого здійснюється аналіз, за результатами якого, у разі наявності достатніх підстав, буде прийняте відповідне рішення.

06.08.2018 проведено тимчасовий доступ до банківських документів контрагентів ПрАТ «Берті»: ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_28 (код НОМЕР_4 ), які знаходяться у володінні ПАТ АБ «Укргазбанк».

23.08.2018 проведено тимчасовий доступ до банківських документів контрагентів ПрАТ «Берті»: ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні в ПАТ «Альфабанк».

10.09.2018 проведено тимчасовий доступ та вилучення банківських документів ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_29 ,

ФОП ОСОБА_5

12.09.2018 проведено огляд банківських документів ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_29 ФОП ОСОБА_5

14.09.2018 надіслано вимогу в адресу ПрАТ «Азовкабель» щодо отримання завірених копії документів.

20.09.2018 отримано копії документів ПрАТ «Азовкабель» щодо діяльності підприємства, проведено їх огляд.

24.09.2018 проведено аналіз актів перевірок ПрАТ «Берті».

28.09.2018 допитано у якості свідка ОСОБА_30 начальника

ПрАТ «Азовкабель» щодо діяльності підприємства.

04.06.2019 направлено запит до Держфінмоніторингу України про проведення відповідного аналізу ПрАТ «Берті».

11.06.2019 допитано у якості свідка начальника охорони ПрАТ «Берті» ОСОБА_31

19.06.2019 допитано у якості свідка директора ПрАТ «Берті» ОСОБА_22

26.06.2019 допитано у якості свідка голову наглядової ради ПРАТ «Берті» ОСОБА_32

23.07.2019 з використанням баз ДФС слідчим проведено аналіз діяльності ПРАТ «Берті», встановлено, що на підприємстві працює більш 100 співробітників, підприємство є виробником конвеєрних стрічок.

20.09.2019 проведеним оглядом бази АІС «Податковий блок», встановлено, що імпорт гумової стрічки не здійснювалось.

05.11.2019 повторно допитано ОСОБА_33 , ОСОБА_22

07.11.2019 отримано результати аналізу фінансових операцій від Держфінмоніторингу України.

02.12.2019 направлено постанови про проведення слідчих дій на іншій території, з метою відпрацювання постачальників сировини для ПрАТ «Берті».

24.02.2020 допитано директора ПП «Дизайн і програмування» (надавали послуги на користь ПРАТ «Берті») ОСОБА_34

25.02.2020 допитано директора ТОВ «ВВ Пласт Буд» (постачальники сировини на користь ПРАТ «Берті») ОСОБА_35

04.03.2020 допитано директора ЗТП «МАГ» (постачальники сировини на користь ПРАТ «Берті») ОСОБА_36

09.03.2020 допитано директора ТОВ «ВКФ Вітлюс» (постачальники сировини на користь ПРАТ «Берті») ОСОБА_37

13.03.2020 направлено повістки про виклик з метою допиту у якості свідків особам, які надавали послуги на користь ПрАТ «Берті» (для участі у допиті не з`явились, у телефонній розмові повідомили, що з`явитись не мають можливості у зв`язку із карантинним режимом).

06.04.2020 на адресу управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом направлено лист про отримання інформації стосовно стану аналітичного дослідження (29.04.2020 отримано відповідь).

14.04.2020 направлено запит щодо звітності 1ДФ (ФОП ОСОБА_7 ).

23.04.2020 матеріали кримінального провадження в кількості 10 томів направлено прокурору процесуальному керівнику на вивчення.

28.04.2020 в порядку ст. 218 КПК направлено постанову про проведення слідчих дій на іншій території, а саме допит в якості свідка директора

ГО «Всеукраїнська координаційна рада громадської безпеки» ОСОБА_38 ( на адресу СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві).

29.04.2020 отримано відповідь від управління боротьби з відмивання доходів, одержаних злочинним шляхом, згідно якого для повного та всебічного дослідження необхідно надати банківські документи по рахунках ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_29 ФОП ОСОБА_5 , які відкриті у

АТ «ОТП БАНК», АТ "Сбербанк", в АТ «Альфа Банк».

26.05.2020 направлено запит 1ДФ (з приводу кількості працевлаштованих осіб) по:

- ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 );

- ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 );

- ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 );

- ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 );

- ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_5 );

- ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 );

- ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_7 );

- ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_8 );

- ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_9 );

- ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_10 );

- ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_11 );

- ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_12 );

- ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_13 );

- ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_14 );

- ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_15 );

- ФОП ОСОБА_20 (код НОМЕР_16 );

- ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_17 ).

28.05.2020 направлено постанови про проведення слідчих дій на іншій території (відпрацювання покупців продукції ПрАТ «Берті» стосовно закупівлі продукції низької якості).

05.06.2020 до суду подано клопотання про надання тимчасового доступу до банківських документів ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_5 .

18.12.2019 ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя, строк досудового розслідування було продовжено на 6 місяців, тобто до 19.06.2020 року.

Слідчий посилаючись на те, що строк досудового розслідування закінчується 19.06.2020 року, однак завершити його до вказаного строку неможливо, оскільки для цього потрібно провести ряд процесуальних та слідчих дій, у зв`язку із чим слідчий звернувся до слідчого судді із вказаним клопотанням, яке просить задовольнити.
Слідчий суддя, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, з урахуванням позиції слідчого, приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити з наступних підстав.

Відповідно до ст. 2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Згідно ч. 1 ст. 28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст. 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Враховуючи, що для закінчення досудового розслідування необхідно виконати ряд слідчих та процесуальних дій, результати яких мають значення для досудового розслідування, зокрема провести тимчасовий доступ до банківських рахунків вищевказаних осіб, провести аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ПрАТ «Берті», отримати матеріали виконання постанов про проведення слідчих дій на іншій території щодо відпрацювання підприємств покупців продукції ПрАТ «Берті». Також необхідно встановити місцезнаходження та допитати в якості свідків решти фізичних осіб підприємців та представників юридичних осіб, які згідно інформації від заявника нібито насправді не надавали послуги для ПрАТ «Берті», тому строк досудового розслідування у кримінальному № 0000749 від 29.03.2018 року, слід продовжити до шести місяців, тобто до 19.12.2020 року.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 294-295-1, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 ,погоджене прокурором відділу прокуратури Запорізької області ОСОБА_4 ,про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000749 від 29.03.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні 0000749 від 29.03.2018, за за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 209, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України, до шести місяців, тобто до 19.12.2020 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1