Справа №295/7244/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.06.2020 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

встановив:

Старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , подано клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000031 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань «27» вересня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

За матеріалами досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які протягом 2018 р., шляхом заниження бази оподаткування з податку на додану вартість в наслідок не відображення у податковому обліку реалізації дизельного пального у кількості 2 156 281,2 літрів, яке отримане від безпідставного списання на власне споживання, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму понад 7 млн. грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові (посадові) особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " з метою реєстрації в електронній формі податкових декларацій з ПДВ (податкової звітності) використовували ІР адресу 80.70.73.62.

Разом з тим встановлено, що з ІР адреси НОМЕР_2 реєстрували податкову звітність в електронній формі підприємства, які зареєстровані в м. Житомирі, а саме: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Житомир), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Житомир), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Житомир).

Згідно інформації з АІС «Податковий блок» встановлено банківські рахунки, які відкриті службовими (посадовими) особами вказаних СГД, а саме:

1. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Житомир):

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_6 ), банківські рахунки: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня);

- АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_13 ), банківські рахунки: № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 (українська гривня);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_19 ), банківський рахунок: НОМЕР_20 (українська гривня).

2. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Житомир):

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_21 ), банківські рахунки: № НОМЕР_22 (українська гривня);

- АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_13 ), банківські рахунки: № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 (українська гривня);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_19 ), банківський рахунок: № НОМЕР_25 (українська гривня).

3. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Житомир):

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_21 ), банківський рахунок: № НОМЕР_26 (українська гривня);

- АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_13 ), банківські рахунки: № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (українська гривня);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_19 ), банківський рахунок: № НОМЕР_29 (українська гривня).

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, є встановлення осіб, які керують фінансово-господарською діяльністю вказаних підприємств, в т.ч. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", документи по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків (банківських карток), документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках (банківським карткам) в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_6 ), АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_13 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_19 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_21 ) мають значення для встановлення осіб, які перераховували грошові кошти на вказані рахунки. Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банківських установах.

У судове засідання слідчий не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутність, клопотання підтримує та просить його задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України вважаю за необхідне здійснити розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

Слідчим судею встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які протягом 2018 р., шляхом заниження бази оподаткування з податку на додану вартість в наслідок не відображення у податковому обліку реалізації дизельного пального у кількості 2 156 281,2 літрів, яке отримане від безпідставного списання на власне споживання, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму понад 7 млн. грн.

За даним фактом 27.09.2019 внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та зареєстровано кримінальне провадження № 0000031з правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно положень п.2,3 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні операторів мобільного зв`язку, доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

постановив:
Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за його дорученням (постановою), слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_10 , слідчим слідчої групи або співробітникам податкової міліції, визначених ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, право тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_6 ), АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_13 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_19 ), АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_21 ) по банківським рахункам, які відкриті службовими (посадовими) особами наступних підприємств, а саме:

1. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Житомир):

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (МФО НОМЕР_6 ), банківські рахунки: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 (українська гривня);

- АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_13 ), банківські рахунки: № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 (українська гривня);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_19 ), банківський рахунок: НОМЕР_20 (українська гривня).

2. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Житомир):

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_21 ), банківські рахунки: № НОМЕР_22 (українська гривня);

- АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_13 ), банківські рахунки: № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 (українська гривня);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_19 ), банківський рахунок: № НОМЕР_25 (українська гривня).

3. ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Житомир):

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (МФО НОМЕР_21 ), банківський рахунок: № НОМЕР_26 (українська гривня);

- АБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (МФО НОМЕР_13 ), банківські рахунки: № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 (українська гривня);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_19 ), банківський рахунок: № НОМЕР_29 (українська гривня), документів по юридичному оформленню (відкриттю) вказаних банківських рахунків: заяви про відкриття рахунку, копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - власника, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку; документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів; в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді (в форматі EXEL) й на паперовому носії за період часу з 01.01.2019 р. по теперішній час; документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів, ІР-адреси, ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку/ картки про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з 01.01.2019 р. по теперішній час, без вилучення, з можливістю виготовлення копій.
В решті вимог-відмовити.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1