1-кп/588/45/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2019 року м.Тростянець

Тростянецький районний суд Сумської області в складі: головуючого судді ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участі прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4 ,
розглянувши у підготовчому судовому засіданні в м. Тростянці кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000009 від 04.02.2019 по обвинуваченню ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м.Златоуст Челябінської області, РФ, освіта вища, розлученого, ФОП, зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого,
у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До Тростянецького районного суду Сумської області28.02.2019 надійшов обвинувальний акт по обвинуваченню ОСОБА_4 за ч.1 ст.205 КК України.
ОСОБА_4 обвинувачується в тому, що у другій декаді лютого 2015 року вирішив займатися діяльністю з надання суб`єктам реального сектору економіки послуг з формування незаконних валових витрат для зменшення податку на прибуток, тобто для прикриття їх незаконної діяльності, за що отримувати грошову винагороду. З цією метою він вирішив зареєструвати суб`єкт підприємницької діяльності.

10.03.2015 ОСОБА_4 достовірно знаючи, що фактично не буде здійснювати господарську діяльність, перебуваючи за місцем проживання за адресою: АДРЕСА_1 , склав, підписав та видав рішення № 1 від 10.03.2015, яким він особисто, як засновник створив суб`єкт підприємницької діяльності Товариство з обмеженою відповідальністю «АГРО-ІНВЕСТ Д» із статутним фондом 10000 гривень та юридичною адресою АДРЕСА_1 , та цим рішенням ОСОБА_4 затвердив складений ним того ж дня статут ТОВ «АГРО-ІНВЕСТ Д» від 10.03.2015, надав собі, як засновнику, право підпису, право проведення державної реєстрації товариства та призначив себе його директором.

У подальшому, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, але не пізніше 12.03.2015, ОСОБА_6 , діючи умисно, з метою реєстрації суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), підписав на кожній сторінці реєстраційну картку, форма якої затвердження наказом Міністерства юстиції України 14.10.2011 № 3178/5 на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи.

Надалі, у невстановлений досудовим розслідуванням точний час, але не пізніше 12.03.2015 ОСОБА_4 перебуваючи у м. Тростянець, подав державному реєстратору реєстраційної служби Тростянецького районного управління юстиції у Сумській області підписану ним реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, та оригінал рішення засновника № 1 від 10.03.2015 про створення юридичної особи ТОВ «АГРО-ІНВЕСТ Д» та оригінал статуту вказаного товариства.

При цьому державний реєстратор, будучи не обізнаним про протиправний намір ОСОБА_4 та про його справжню мету створення фіктивного суб`єкта господарювання з метою прикриття незаконної діяльності, 12.03.2015 за № 0000639 вніс до Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців запис про проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ «АГРО-ІНВЕСТ Д», якому присвоєно ідентифікаційний код 39686942.

У такий спосіб ОСОБА_4 , не маючи наміру здійснювати будь-яку господарську діяльність підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, не маючи відповідної освіти, досвіду підприємницької та управлінської діяльності, усвідомлюючи мету створення суб`єкта підприємницької діяльності саме для прикриття незаконної діяльності, створив та зареєстрував на своє ім`я ТОВ «АГРО-ІНВЕСТ Д» в органах державної влади і став його формальним засновником і керівником.

У подальшому ОСОБА_4 , не здійснюючи фактичної господарської (підприємницької) діяльності, отримав можливість складати і складав фіктивні господарські угоди та інші первинні бухгалтерські документи, що не відповідають дійсності, тобто виконував дії, направлені на прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків підприємствами реального сектору економіки. У результаті вказаних дій до Державного бюджету України не надходили кошти у вигляді податків.

Такі дії ОСОБА_4 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч.1 ст.205 КК України - фіктивне підприємництво, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

У підготовчому судовому засіданні прокурор заявив клопотання про закриття кримінального провадження на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України, у зв`язку із набранням 25.09.19 чинності Закону України № 101-ІХ від 18.09.2019, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене ОСОБА_4 .
Обвинувачений ОСОБА_4 у підготовчому судовому засіданні показав, що не оспорює обставин, викладених у обвинувальному акті, не заперечує проти клопотання прокурора та закриття кримінального провадження у зв`язку із декриміналізацією діяння. Проти розгляду клопотання у відсутності його захисника не заперечує.
В судове засідання не з`явився захисник обвинуваченого адвокат ОСОБА_7 , який про слухання справи був повідомлений належним чином, причини неявки суду не повідомив, будь-яких клопотань до суду не надав, з огляду на думку обвинуваченого, який не заперечував проти розгляду клопотання у відсутності його захисника та враховуючи, що у вказаному кримінальному провадженні участь захисника не є обов`язковою, суд визнав за можливе розглянути клопотання прокурора у відсутності захисника обвинуваченого - адвоката ОСОБА_7 .
Вислухавши клопотання прокурора, думку обвинуваченого, вивчивши матеріали кримінального провадження, роз`яснивши сторонам наслідки закриття провадження, суд вважає за можливе задовольнити клопотання прокурора з наступних підстав.
Відповідно п.2 ч.3 ст.314 КПК України, суд закриває провадження у випадку встановлення підстав передбачених, зокрема п.4 ч.1ст.284 КПК України.
Судом встановлено, що 25 вересня 2019 року набрав чинності Закон України № 101-IX від 18 вересня 2019 року «Про внесення змін до Кримінального кодексу України та Кримінального процесуального кодексу України щодо зменшення тиску на бізнес», на підставі якого статтю 205 КК України виключено з кримінального кодексу України, що призвело до декриміналізації злочину.
Відповідно до положень ст.ст. 2,3 КК України злочином визнається лише те діяння, злочинність якого встановлена чинним законодавством.
Згідно із ч.2 ст.4 КК України злочинність і караність, а також інші кримінально-правові наслідки діяння визначаються законом про кримінальну відповідальність, що діяв на час вчинення цього діяння.
Таким чином, в силу вищевказаних змін у законодавстві, дії інкриміновані органом досудового розслідування ОСОБА_4 не являються кримінально-караним діянням.
За змістом положень ст.58 Конституції України закони та інші нормативно-правові акти не мають зворотної дії в часі, крім випадків, коли вони пом`якшують або скасовують відповідальність особи.
Відповідно до ч.1 ст.5 КК України, закон про кримінальну відповідальність, що скасовує злочинність діяння, пом`якшує кримінальну відповідальність або іншим чином поліпшує становище особи, має зворотну дію у часі, тобто поширюється на осіб, які вчинили відповідні діяння до набрання таким законом чинності, в тому числі на осіб, які відбувають покарання або відбули покарання, але мають судимість.
Відповідно до п.4 ч.1 ст.284 КПК України кримінальне провадження підлягає закриттю у разі якщо набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Таким чином, дослідивши матеріали справи - обвинувальний акт від 26.02.2019, витяг із ЄРДР за №0000009 від 04.02.2019, матеріали щодо персональних даних обвинуваченого та характеризуючих даних, суд приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання прокурора про закриття матеріалів кримінального провадження, на підставі ч.1 ст. 5 КК України та п.4 ч.1 ст.284 КПК України, у зв`язку з тим, що набрав чинності закон, яким скасована кримінальна відповідальність за діяння, вчинене особою.
Керуючись п.4 ч.1 ст.284, ст.314, ч.2 ст.376 КПК України, суд-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання прокурора про закриття кримінального провадження - задовольнити.
Кримінальне провадження №0000009 від 04.02.2019 за обвинуваченням ОСОБА_4 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України - закрити на підставі п.4 ч.1 ст.284 КПК України.
Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до Сумського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Суддя ОСОБА_1