Провадження № 1-кс/752/1665/20
У Х В А Л А

03 березня 2020 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , в приміщенні Голосіївського районного суду м. Києва, розглянувши внесене в кримінальному провадженні № 0004944 від 22.05.2018 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України, клопотання подане старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), подане в порядку глави 15 Кримінального процесуального кодексу України, -

ВСТАНОВИВ:

до провадження слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ).

В обґрунтування заявлених вимог, ОСОБА_3 зазначив, що у провадженні першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0004944 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.205-1 КК України.

Звертаючись з зазначеним клопотанням ОСОБА_3 просив розглянути його за відсутності представників АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення останніми завчасного знищення або переховування документів, до яких просить надати тимчасовий доступ, що було прийнято до уваги, а тому судовий виклик останніх не здійснювався.

Старший слідчий з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , подав до суду клопотання про розгляд заявлених у клопотанні вимог за його відсутності, з викладених у ньому підстав, просив задовольнити.

За правилами ст. 107 КПК України, під час розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) фіксування технічними засобами судового засідання не здійснювалось у зв`язку з відсутністю у судовому засіданні осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Правилами ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а за правилами п. 5 ч. 1 ст. 162 цього Кодексу, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.
За даними наявними в матеріалах кримінального провадження №№ 0004944 від 22.05.2018, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань встановлено групу осіб, якими організовано механізм ухилення від сплати податків та конвертації грошових коштів з використанням значної кількості підконтрольних комерційних структур з ознаками фіктивності, до складу яких входять: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ФОП ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) та ін. які надають послуги по формуванню незаконного податкового кредиту (при постачанні ТМЦ робіт/послуг) підприємствам реального сектору економіки, а саме: ІНФОРМАЦІЯ_39 (ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (ЄДРПОУ НОМЕР_42 ) та ін.

В подальшому, частина коштів перерахованих за ТМЦ (роботи/ослуги) необхідні для виконання робіт за умовами договорів (контрактів) знімалась готівкою з розрахункових рахунків вищезазначених підконтрольних суб`єктів господарювання, а інша перераховувалася на особисті (карткові) рахунки громадян та також обготівковувалася через мережу банкоматів.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) здійснювало перерахування грошових коштів зі своїх розрахункових рахунків, відкритих в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (МФО НОМЕР_44 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » у м.Києві (МФО НОМЕР_45 ) на розрахункові рахунки підконтрольних групі осіб, які надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань, суб`єктам реального сектору економіки, комерційних структур, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) без ПДВ, з призначенням платежів «за будівельні матеріали/послуги».

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) є ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_46 ), який в свою чергу є ФОП і також за видом діяльності надає будівельні послуги.

Згідно баз даних ДФС України вищезазначені СГД та фізичні особи мають відкриті рахунки в АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

- рахунок № НОМЕР_47 ;

- рахунок № НОМЕР_48 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):

- рахунок № НОМЕР_49 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

- рахунок № НОМЕР_50 .

- рахунок № НОМЕР_51 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

- рахунок № НОМЕР_52 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ):

- рахунок № НОМЕР_53 .

- рахунок № НОМЕР_54 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):

- рахунок № НОМЕР_55 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):

- рахунок № НОМЕР_56 ;

- рахунок № НОМЕР_57 .

- рахунок № НОМЕР_58 .

- рахунок № НОМЕР_59 .

- рахунок № НОМЕР_60 .

- рахунок № НОМЕР_61 .

- рахунок № НОМЕР_62 .

- рахунок № НОМЕР_63 .

- рахунок № НОМЕР_64 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ):

- рахунок № НОМЕР_65 ;

- рахунок № НОМЕР_66 ;

- рахунок № НОМЕР_67 .

- рахунок № НОМЕР_68 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):

- рахунок № НОМЕР_69 .

- рахунок № НОМЕР_70 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ):

-рахунок № НОМЕР_71 ;

- рахунок № НОМЕР_72

ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_46 ):

-рахунок № НОМЕР_73 ;

-рахунок № НОМЕР_74 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ):

-рахунок № НОМЕР_76 ;

-рахунок № НОМЕР_77 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ):

- рахунок № НОМЕР_78 ;

- рахунок № НОМЕР_79 ;

- рахунок № НОМЕР_80 .

- рахунок № НОМЕР_81 .

- рахунок № НОМЕР_82 ;

- рахунок № НОМЕР_83 ;

- рахунок № НОМЕР_84 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ):

- рахунок № НОМЕР_85 ;

- рахунок № НОМЕР_86 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (ЄДРПОУ НОМЕР_87 ):

- рахунок № НОМЕР_88 ;

- рахунок № НОМЕР_89 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (ЄДРПОУ НОМЕР_90 ):

- рахунок № НОМЕР_91 ;

- рахунок № НОМЕР_92 ;

- рахунок № НОМЕР_93 .

- рахунок № НОМЕР_94 .

- рахунок № НОМЕР_95 ;

- рахунок № НОМЕР_96 ;

- рахунок № НОМЕР_97 ;

- рахунок № НОМЕР_98 ;

- рахунок № НОМЕР_99 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_100 ):

- рахунок № НОМЕР_101 ;

- рахунок № НОМЕР_102 ;

- рахунок № НОМЕР_103 ;

- рахунок № НОМЕР_104 ;

- рахунок № НОМЕР_105 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (ЄДРПОУ НОМЕР_106 ):

- рахунок № НОМЕР_107 ;

- рахунок № НОМЕР_108 ;

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_109 )

- рахунок № НОМЕР_110 ;

- рахунок № НОМЕР_111 .

Розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), дослідивши додані до клопотання документи, приходжу до висновку, що зазначене клопотання підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що надання доступу до документів, які перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, а можливість довести їх іншими способом, крім тих про які йдеться в клопотанні, відсутня.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 108, 159-166, 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

клопотання подане старшим слідчим з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м.Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) в межах кримінального провадження №0004944, задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС першого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0004944, а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , старшому оперуповноваженому з ОВС першого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , та/або за дорученням слідчого іншим працівникам податкової міліції, тимчасовий доступ до предметів та документів, які містять банківську таємницю , щодо відкриття, функціонування, руху коштів по рахунках наступних СГД, з можливістю вилучення завірених належним чином копій документів:

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ):

- рахунок № НОМЕР_47 ;

- рахунок № НОМЕР_48 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ):

- рахунок № НОМЕР_49 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 )

- рахунок № НОМЕР_50 .

- рахунок № НОМЕР_51 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

- рахунок № НОМЕР_52 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ):

- рахунок № НОМЕР_53 .

- рахунок № НОМЕР_54 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ):

- рахунок № НОМЕР_55 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ):

- рахунок № НОМЕР_56 ;

- рахунок № НОМЕР_57 .

- рахунок № НОМЕР_58 .

- рахунок № НОМЕР_59 .

- рахунок № НОМЕР_60 .

- рахунок № НОМЕР_61 .

- рахунок № НОМЕР_62 .

- рахунок № НОМЕР_63 .

- рахунок № НОМЕР_64 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ):

- рахунок № НОМЕР_65 ;

- рахунок № НОМЕР_66 ;

- рахунок № НОМЕР_67 .

- рахунок № НОМЕР_68 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ):

- рахунок № НОМЕР_69 .

- рахунок № НОМЕР_70 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (ЄДРПОУ НОМЕР_43 ):

-рахунок № НОМЕР_71 ;

- рахунок № НОМЕР_72

ФОП ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_46 ):

-рахунок № НОМЕР_73 ;

-рахунок № НОМЕР_74 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (ЄДРПОУ НОМЕР_75 ):

-рахунок № НОМЕР_76 ;

-рахунок № НОМЕР_77 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ):

- рахунок № НОМЕР_78 ;

- рахунок № НОМЕР_79 ;

- рахунок № НОМЕР_80 .

- рахунок № НОМЕР_81 .

- рахунок № НОМЕР_82 ;

- рахунок № НОМЕР_83 ;

- рахунок № НОМЕР_84 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ):

- рахунок № НОМЕР_85 ;

- рахунок № НОМЕР_86 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (ЄДРПОУ НОМЕР_87 ):

- рахунок № НОМЕР_88 ;

- рахунок № НОМЕР_89 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (ЄДРПОУ НОМЕР_90 ):

- рахунок № НОМЕР_91 ;

- рахунок № НОМЕР_92 ;

- рахунок № НОМЕР_93 .

- рахунок № НОМЕР_94 .

- рахунок № НОМЕР_95 ;

- рахунок № НОМЕР_96 ;

- рахунок № НОМЕР_97 ;

- рахунок № НОМЕР_98 ;

- рахунок № НОМЕР_99 .

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (ЄДРПОУ НОМЕР_100 ):

- рахунок № НОМЕР_101 ;

- рахунок № НОМЕР_102 ;

- рахунок № НОМЕР_103 ;

- рахунок № НОМЕР_104 ;

- рахунок № НОМЕР_105 .

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " (ЄДРПОУ НОМЕР_106 ):

- рахунок № НОМЕР_107 ;

- рахунок № НОМЕР_108 ;

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " ( НОМЕР_109 )

- рахунок № НОМЕР_110 ;

- рахунок № НОМЕР_111 ,

за період з моменту відкриття рахунків по час проведення тимчасового доступу, що знаходяться у АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

?фотознімки та відеозаписи, зроблені банкоматами під час зняття готівки з рахунків підприємств за допомогою електронних пластикових карток;

?копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з моменту відкриття по теперішній час включно, грошових коштів по рахункам), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?виписок з номерами телефонів, комп`ютерів, засобів зв`язку (протоколи з`єднань), з яких проходило з`єднання системи „Клієнт банк між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства;

?договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення.

Роз`яснити положення ч. 4 ст. 165 ч. 1 ст. 166 КПК України, відповідно до змісту яких: на вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів; у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1