Справа № 761/4587/20
Провадження № 1-кс/761/3171/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 березня 2020 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурор відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів Державною фіскальною службою України Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 09.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів Державною фіскальною службою України Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_3 , звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 09.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України.
У клопотанні прокурор вказує, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 09.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Із матеріалів клопотання вбачається, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2015-2019 років внаслідок документального оформлення нікчемних правочинів щодо ввезення на митну територію України листовою алюмінію на загальну митну вартість 414,26 млн. грн. від зареєстрованої за адресою масової реєстрації компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Великобританія) в особі бенефіціарного власника « ІНФОРМАЦІЯ_3 », керівні посади в якої займали: « ІНФОРМАЦІЯ_4 », який був керівником ще у 2746 офшорних іноземних компаніях, та « ІНФОРМАЦІЯ_5 », який також був керівником у 148 офшорних іноземних компаніях, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Вказує, що також встановлено, що з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ) № НОМЕР_2 , відкритого у банку « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), у період з 01.10.2015 по 01.09.2019 в рамках угоди №16/10/2015 від 16.10.2015 на поставку листового алюмінію на загальну суму 4 970 000,00 євро. було проведено безготівкові перекази на рахунок компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Великобританія) № НОМЕР_3 , відкритий в « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (Латвія).

Так, відповідно до митних декларацій відправником продукції (алюмінію) є наступні компанії нерезиденти: « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ІНФОРМАЦІЯ_11 (Німеччина), ІНФОРМАЦІЯ_12 , Germany (Німеччина), « ІНФОРМАЦІЯ_13 » S.A. (Польща).

Також аргументує, що слідство має достатньо підстав вважати, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою реалізації своїх злочинних намірів, спрямованих на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, були використані банківські рахунки та документи щодо взаємовідносин з нерезидентом офшорною компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Великобританія), а також наступними компаніями нерезидентами: « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ІНФОРМАЦІЯ_11 (Німеччина), ІНФОРМАЦІЯ_12 , Germany (Німеччина), « ІНФОРМАЦІЯ_13 » S.A. (Польща) за період 2015-2019 років, а також операцій щодо здійснення операцій з купівлі валюти та переказу її за межі України.
Клопотання мотивоване тим, що з метою отримання доказів вчинення кримінального правопорушення, встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, виникла необхідність у дослідженні оригіналів документів зовнішньоекономічної діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що задіяне у схемі ухилення від сплати податків та в подальшому виведенні валютних коштів за кордон на рахунки компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Великобританія).

В судове засідання прокурор не з`явився, до суду надав заяву про розгляд справи за його відсутності та підтримання клопотання в повному обсязі.
Представник особи, у володінні якої перебувають речі та документи, в судове засідання не з`явився, про місце, дату та час розгляду справи повідомлявся належним чином.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання технічними засобами не здійснювалось.
Вирішуючи питання про наявність чи відсутність підстав для задоволення клопотання, здійснюючи судовий контроль за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 09.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Положеннями ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом. Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації.
Відповідно з ч.ч.1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої перебувають такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до вимог ч.2 ст. 160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.
Положеннями до ч. 6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Як передбачено ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування, перебуває у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 .

Враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що стороною кримінального провадження частково доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що документи вказані у клопотанні, мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження за №0000057 від 09.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, а також прокурором доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
Враховуючи, що вказані документи перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), слідчий суддя вважає, що вони можуть бути використані як докази під час досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000057 від 09.10.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Разом з тим, у доданих до клопотання доказів відсутні будь які відомості про необхідність вилучення та надання тимчасового доступу до інших вказаних в клопотанні документів.

Таким чином клопотання підлягає частковому задоволенню.
Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 159, 160, 163-166, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурор відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів Державною фіскальною службою України Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 09.10.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.
Надати дозвіл прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів Державною фіскальною службою України Офісу Генерального прокурора України ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС п`ятого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 , на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, за період з 01.10.2015 по 01.09.2019, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , а саме:
- договорів (контрактів) та додатків до них або інших документів, які пов`язані із зберіганням, відпуском та поставкою продукції від « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- листування « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) стосовно внесення змін і доповнень до діючих зовнішньоекономічних договорів (контрактів) або інших документів, що використовувалися замість договору (контракту); договорів із третіми особами, пов`язаними з договором про поставку товарів;
- електронна переписка, яка підтверджує проведення фінансово-господарських взаємовідносин « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- документи щодо здійснення зовнішньоекономічної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі: митні декларації з усіма додатками, декларації митної вартості, рахунки-фактури (інвойс), сертифікати про походження товару, сертифікати відповідності, сертифікати якості, специфікації, рахунки, тощо;
- документів, які підтверджують оплату за поставлену продукцію від « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у тому числі: банківські платіжні документи, рахунки про здійснення платежів третіми особами на користь продавця, рахунки про сплату комісійних, посередницьких послуг, пов`язаних із виконанням умов договору або інших документів, що використовувалися замість договору (контракту);
- товарно-супровідні документи щодо поставок « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- товарно-транспортні накладні, згідно яких товарно-матеріальні цінності від « ІНФОРМАЦІЯ_2 » доставлялися в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- документів, які підтверджують оплату за транспортні послуги по доставці товарно-матеріальних цінностей від « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
- документи, що підтверджують вартість страхування вантажу, який надходив від « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), страхові поліси;
- документи, що підтверджують надання знижок, документів щодо визначення вартості товарно-матеріальних цінностей на момент поставки;
- документів щодо складського обліку товарів поставлених від « ІНФОРМАЦІЯ_2 », журналів вїзду/виїзду транспортних засобів;

- документів щодо використання та подальшої реалізації матеріалів та продукції виготовленої з таких матеріалів, придбаних у « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
Роз`яснити особам, у володінні яких перебувають речі та документи, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: