Справа № 592/6545/20
Провадження № 1-кс/592/3425/20

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів

28 травня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000064 від 28.11.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання, погоджене прокурором ОСОБА_4 , обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000064 від 28.11.2019 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності оптова торгiвля фармацевтичними товарами) ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) у співучасті з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого майна) ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_4 ) та бухгалтером

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_7 (рнокпп НОМЕР_5 ) за попередньою змовою з ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_8 ), у період 2017-2020 рр., шляхом не відображення реально отриманих доходів та використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах на загальну суму 6 851,8 тис. грн.

Крім цього, встановлено, що вищевказані службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) за попередньою змовою з ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , у період 2017-2020 рр., при участі у публічних закупівлях медичного обладнання шляхом використання реквізитів підконтрольних суб`єктів господарювання, штучно завищували ціни на медичне обладнання в результаті чого привласнили грошові кошти на різницю вартості товарів. При цьому, з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) до операцій з штучного завищення цін на медичне обладнання залучили підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, а саме: ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_9 , (код НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_15 (код НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_18 (рнокпп НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_19 (рнокпп НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_22 (рнокпп НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_20 » (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_23 » (рнокпп НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_24 (рнокпп НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_25 (рнокпп НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_27 ), ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ НВТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_38 ). За результатами проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) мають відкриті поточні рахунки в ХОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_39 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ) та ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ) має відкриті поточні рахунки в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » М.КИЇВ (МФО НОМЕР_40 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_4 ). З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів по поточних рахунках, які відкриті в ХОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_39 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ) та КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ОСОБА_26 (МФО НОМЕР_40 ,

АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_4 ). Вказані документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

У судове засідання слідчий не з`явився.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, бо інформація в документах, що перебувають у володінні ХОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_39 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ) та КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ОСОБА_26 (МФО НОМЕР_40 ,

АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_4 ), має значення для виявлення осіб, які скоїли кримінальне правопорушення, а також може мати силу доказів.

Враховуючи, що є підстава вважати про можливе знищення інформації, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, вважаю за необхідне розглянути клопотання без виклику представників установ, у володінні яких знаходиться зазначена вище інформація.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_27 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_29 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_31 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_32 , заступнику начальника управління начальнику першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_33 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_34 , або уповноваженим особам визначеним старшим слідчим з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів по поточним рахункам

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ) № НОМЕР_41 (980 UAH), № НОМЕР_42 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ) № НОМЕР_43 (980 UAH), № НОМЕР_44 (980 UAH), № НОМЕР_45 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ) № НОМЕР_46 (980 UAH); ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_21 ) № НОМЕР_47 (980 UAH), № НОМЕР_48 (980 UAH), № НОМЕР_49 (980 UAH); ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ) № НОМЕР_50 (980 UAH), № НОМЕР_51 (980 UAH), № НОМЕР_52 (980 UAH); ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) № НОМЕР_53 (980 UAH), № НОМЕР_54 (980 UAH), № НОМЕР_55 (980 UAH), № НОМЕР_56 (980 UAH), які відкриті в ХОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » М.ХАРКIВ (МФО НОМЕР_39 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ); ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ) № НОМЕР_57 (980 UAH), № НОМЕР_58 (980 UAH), № НОМЕР_59 (980 UAH), які відкриті в КРД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » М.КИЇВ (МФО НОМЕР_40 , АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_4 ) та надати можливість вилучити в оригіналах і повному обсязі документи (здійснити їх виїмку), а саме:
- документів щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 );

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ), за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколів системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 );

- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ), ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ), за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ) № НОМЕР_41 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 16.07.2018, № НОМЕР_42 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 18.03.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ) № НОМЕР_43 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 16.07.2018, № НОМЕР_44 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_45 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 21.05.2020;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ) № НОМЕР_46 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 24.11.2017;

ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_21 ) № НОМЕР_47 (980 UAH) за період з 16.07.2018 по 21.05.2020, № НОМЕР_48 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_49 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 21.05.2020;

ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ) № НОМЕР_50 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_51 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 16.07.2018, № НОМЕР_52 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 21.05.2020;

ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) № НОМЕР_53 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 16.07.2018, № НОМЕР_54 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_55 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 21.05.2020, № НОМЕР_56 (980 UAH) за період з 13.03.2020 по 21.05.2020;

ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ) № НОМЕР_57 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 13.08.2018, № НОМЕР_58 (980 UAH) за період з 23.07.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_59 (980 UAH) за період з 23.07.2018 по 21.05.2020;

- чеків про зняття готівки по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_28 ) № НОМЕР_41 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 16.07.2018, № НОМЕР_42 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 18.03.2019;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_31 ) № НОМЕР_43 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 16.07.2018, № НОМЕР_44 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_45 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 21.05.2020;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_33 ) № НОМЕР_46 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 24.11.2017;

ФОП ОСОБА_20 (рнокпп НОМЕР_21 ) № НОМЕР_47 (980 UAH) за період з 16.07.2018 по 21.05.2020, № НОМЕР_48 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_49 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 21.05.2020;

ФОП ОСОБА_21 (рнокпп НОМЕР_19 ) № НОМЕР_50 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_51 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 16.07.2018, № НОМЕР_52 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 21.05.2020;

ФОП ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) № НОМЕР_53 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 16.07.2018, № НОМЕР_54 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_55 (980 UAH) за період з 25.06.2018 по 21.05.2020, № НОМЕР_56 (980 UAH) за період з 13.03.2020 по 21.05.2020;

ФОП ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_6 ) № НОМЕР_57 (980 UAH) за період з 01.01.2017 по 13.08.2018, № НОМЕР_58 (980 UAH) за період з 23.07.2018 по 15.08.2019, № НОМЕР_59 (980 UAH) за період з 23.07.2018 по 21.05.2020.

Строк дії ухвали тридцять днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1