Провадження по справі №1-кс/522/1989/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 січня 2020 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033 від 17.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч.3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 17.04.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи протягом 2018-2019 років, діючи умисно, використовуючи реквізити підприємств-імпортерів, які здійснюють ввезення товарно-матеріальних цінностей на територію України через Одеську митницю ДФС, шляхом заниження фактурної вартості товарів, підміни їх номенклатури та супровідних документів, внесення до них недостовірних відомостей, зміни маршруту товарів та місць їх відвантаження, ухилились від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 5 млн.грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету в особливо великих розмірах.

Разом з тим, в рамках вказаного кримінального провадження, встановлено, що до незаконної діяльності причетний ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) та ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ), які в порушення ст. 67 Конституції України, ст.15 Податкового кодексу України здійснюють свою господарську діяльність без передбаченої законом реєстрації у якості фізичної особи-підприємця, обліку та звітування результатів своєї діяльності до податкових органів, а також сплати відповідних податків до державного бюджету.

Так, вказанні особи придбають товари одяг та взуття на території України, а також використовуючи ряд підприємств, що здійснюють імпорт товарів на митну територію України та в подальшому його реалізовують через мережу магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташовані на території м. Одеси та Інтернет сайт http://diskont-centr.com.ua.
Реалізація товарів через вищевказані магазини здійснюється ОСОБА_4 та ОСОБА_5 використовуючи підконтрольних фізичних осіб підприємців, які фактично є найманими працівниками або пов`язаними особами і фактично окремої господарської діяльності не здійснюють. Згідно наявної інформації, співробітники які працюють в магазинах є офіційно не працевлаштованими, заробітну плату отримують в конвертах.

Оплата за товари в магазинах здійснюється у готівковій формі без видачі фіскальних чеків та безготівковій формі, шляхом перерахування грошових коштів на банківські картки наступних осіб: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та інших.

Отриманні грошові кошти за реалізовані товари з магазинів (так звану «касу»), кожного дня, водій який привозить товар до місць реалізації (магазинів), їх забирає та відвозить до офісного приміщення та в подальшому вказанні грошові кошти передаються ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які свої доходи не декларують та відповідні податки не сплачують.

Разом з тим, встановлено, що вищевказаним особам допомагає координувати роботу ОСОБА_10 , яка безпосередньо відповідальна за розподіл товарів, його постачання на адреси магазинів «Дисконт ЦЕНТР» та інше.

Відповідно до наявної інформації, на даний час на території м. Одеси розташовано вісім магазинів «Дисконт ЦЕНТР», які підконтрольні ОСОБА_4 та ОСОБА_5 . Загальний обсяг реалізації з одного магазину складає близько 200 тис. грн. в день, тобто, приблизно 6 млн. грн. в місяць. А загальний валовий дохід всього бізнесу вищевказаних осіб за 11 місяців 2019 року склав понад 500 млн. грн., з яких не сплачуються податки, збори та обов`язкові платежі.

З урахуванням вищевикладеного вбачається, що від незаконної діяльності ОСОБА_4 та ОСОБА_5 не надійшло до державного бюджету податків на загальну сум понад 7 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах та в діях яких, передбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Разом з тим, встановлено, що один з магазинів «Дисконт ЦЕНТР» розташований за адресою: м. Одеса, вулиця Пантелеймонівська, 88, де здійснюється реалізація товарів без фактичного відображення отриманих доходів в податковій звітності у повному обсязі.

Відповідно до Інформаційної довідки з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, приміщення за вищевказаною адресою належать ТОВ «БЛЕК СІ РІЕЛТІ ГРУП» (код ЄДР 32145683), ТОВ «Бізнес-форум» та іншим.

Так, у період часу з 17.12.2019 по 19.12.2019 проведено обшук за вищевказаною адресою, в ході якого, виявлено та вилучено документи та речі ( відповідно до списку вказаному в клопотанні).

Вилученні документи містять відомості щодо реалізації товарів через мережу магазинів «Дисконт ЦЕНТР», а також осіб причетних до реалізації товарів через вказанні магазини. Разом з тим, документи містять відомості щодо фактичних об`ємів реалізації товарів, відомості щодо відвантаження товарів зі складського приміщення на адресу магазину та осіб відповідальних за їх діяльність.

Вилучене майно є речовими доказами, тому що вони є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також можуть бути об`єктом кримінально протиправних дій.

Арешт вказаного майна є тимчасовим позбавленням права власників на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Арешт майна має на меті лише запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення або відчуження.

Слідство вважає, що арешт вилученого майна застосовуються лише з метою досягнення дієвості цього кримінального провадження. Метою вказаного арешту є лише збереження речових доказів.

Таким чином є достатньо підстав вважати, що вилучене майно відповідає критеріям речових доказів, тобто арешт може бути накладений на майно будь-якої фізичної або юридичної особи.

Приймаючи до уваги, що виявлені під час проведення обшуку речі, мають суттєве значення для проведення подальшого досудового розслідування по вищевказаному кримінальному провадженню та є речовими доказами, необхідно накласти арешт на вказане в клопотанні майно.

Позиція учасників судового розгляду.
Слідчий в судовому засіданні не з`явилась, згідно наданої заяви, підтримує вимоги клопотання в повному обсязі, просила провести розгляд клопотання за її відсутності.

Володілець майна від «Дисконт-Центр» в судове засідання не з`явився, хоча про місце, час та дату судового засідання був повідомлений належним чином, згідно наданого листа слідчим.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.
Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.5 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 17.04.2019 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000033, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Санкція ч.3 ст. 212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу та позбавлення права обіймати певні посади строком до 3 років з конфіскацією майна.

З наданих матеріалів досудового розслідування вбачається, що є достатньо підстав вважати, що речі та предмети, які вилучені з 17.12.2019 р. по 19.12.2019 р., в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні та з метою забезпечення конфіскації майна як виду покарання.

Враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання та накладення арешту на зазначене в клопотанні слідчого майно.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на предмети та документи, які були вилученні у період часу з 17.12.2019 по 19.12.2019 р. в ході проведення обшуку за адресою: м. Одеса, вулиця Пантелеймонівська, 88, а саме:

-зошит з надписом «Х-звіти 1-2 каса» у якому містяться щоденні звіти з продажу товарів у магазині;

-зошит з надписом «Приход Уход Маг 7» у якому містяться записи працівників магазину часу прибуття на роботу та відпрацювання часу;

-стікери від реалізованого товару магазині у грудні 2019 року;

-чорнові записи щодо нарахованої та виданої заробітної плати працівників, контактних даних працівників, відомості щодо фактичного відпрацювання та інше на 61 арк.;

-Папка з надписом «Архив касса 02.19-10.19» в якій містяться чорнові записи щодо вартості фактичного реалізованого товару всього на 791 арк.;

-папка з надписом «Возврати» у якій містяться видаткові ордери, накладні на повернення товару всього на 456 арк.;

-папка з надписом «Касса» у якій містяться чорнові записи щодо сум фактично реалізованого товару, накладні на повернення товару, накладні на переміщення товару всього на 105 арк.;

-папка з надписом «Супроводи не сезон» у якій містяться документи щодо повернення товару всього на 147 арк.;

-папка з надписом «Переоцінка Виравиванис» у якій містяться документи щодо переоцінки товару у 2019 році всього н 225 арк.;

-окуляри 596 шт.;

-подарункові пакети 293 шт.;

-рукавички 440 шт.;

-шарфи 259 шт.;

-шапки 788 шт.;

-нижня білизна (жіночі та чоловічі труси, ліфчики труси)- 2762 шт.;

-аксесуари для волосся 316 шт.;

-гаманці 95 шт.;

-шкарпетки, панчохи 4283 шт.;

-ремні 549 шт.;

-постільна білизна -16 шт.;

-джинсові текстильні штани 1555 шт.;

-светри, гольфи, ботінки, толстовки,кофти, термо кофти бомбери 2081шт.;

-спортивні костюми 713 шт.;

-кепки та інші чоловічі убори 70 шт.;

-термо-білизна 26 шт.;

-куртки 951 шт.;

-сукні жіночі 190 шт.;

-туніки 52 шт.;

-рубашки жіночі 130 шт.;

-жіночі шорти та міні юбки 141 шт.;

-халати, піжами комплекти одягу дитячі - 172 шт.;

-пальта жіночі 28 шт.;

-дубленки жіночі 21 шт.;

-шуби жіночі 10 шт.; термо-білизна 326 шт.;

-шарфи 81 шт.; сукні жіночі 64 шт.;

-рубашки чоловічі 18 шт.;

-жіночі наручні годинники 8 шт.;

-кенгуру Nike - 12 ;

-кепки Adidas - 2 шт.;

-кепки Nike 1 шт.;

-спортивні костюми Puma -73 шт.;

-спортивні костюми Nike 44 шт.;

-спортивні костюми Reebok - 20 шт.;

-спортивні костюми Adidas 9 шт.;

-спортивні костюми Reebok -74 шт.;

-спортивні штани Puma 4 шт.;

-спортивні штани Nike 150 шт.;

-спортивні штани Adidas- 4 шт.;

-кофти Nike -13 шт.;

-кофти Adidas 23 шт.;

-кофти Reebok 1 шт.;

-костюми спортивні Under Armor 99 шт.;

-костюми спортивні Calvin Kleine 4 шт.;

-штани спортивні Champion -1 шт.;

-кофти Champion 1 шт.;

-кофти Under Armor 26 шт.;

-спортивні костюми Fila 14 шт.;

-спортивні костюми Tommy Hilfiger 2 шт.;

-костюми спортивні Champion 2 шт.;

-штани Tommy Hilfiger 5 шт.;

-кофти Tommy Hilfiger 10 шт.;

-кофти The nothtace 22 шт.;

-штани Under Armor 15 шт.;

-штани Fila 49 шт.;

-кофти Fila 15 шт.;

-кофти NB 7 шт.;

-труси Dolce Gabbana 2 шт.;

-труси Puma 5 шт.;

-труси Nike 3 шт.;

-труси Calvin Kleine 28 шт.;

-труси Tommy Hilfiger 2шт.;

-наручний годинник жіночий Gucci 1 шт.;

-грошові кошти у сумі 45 542 (сорок п`ять тисяч п`ятсот сорок дві) грн.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , або інших слідчих з групи у вказаному кримінальному провадженні.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
24.01.2020