У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"12" грудня 2019 р. Слідча суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Дніпровського районного суду м. Києва клопотання заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001362 від 06 вересня 2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И Л А:

Заступник начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФУ ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001362 від 06 вересня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: до документів стосовно банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме: справи по юридичному оформленню рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , документації, що свідчить про звернення для відкриття рахунків, в тому числі договорів, карток із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки, копій документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договорів на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», актів встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по їх технічному обслуговуванню; документів (реєстр, штафель або виписки) щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , за період з 01 січня 2019 року по дату винесення ухвали (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня) на паперовому і електронному носіях інформації; довіреностей від службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які уповноважували фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , за період з 01 січня 2019 року по дату винесення ухвали; інформації про користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунків і перерахування грошових коштів з рахунків (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з 01 січня 2019 року по дату винесення ухвали, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою. Та надати дозвіл на вилучення (виїмку) вищевказаних копій документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Мотивуючи клопотання, слідчий посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за сприяння та під прикриттям службових осіб Митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , починаючи з березня 2019 року по теперішній час, під виглядом міжнародних експрес відправлень (міжнародних поштових відправлень), фактурна вартість яких не підлягає оподаткування, в еквіваленті до 100 Євро, без сплати митних (податкових) зборів здійснили та продовжують здійснювати переміщення комерційних партій товарів народного вжитку, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, сума збитків орієнтовно складає 11 155 008 грн.

При цьому у документах, які стосуються переміщення цього товару вказуються недостовірні відомості, а самі міжнародні експрес відправлення з товаром декларуються на підставних осіб.

За наявними даними, заявлені в документах отримувачі міжнародних експрес відправлень не являються фактичним отримувачами вказаних міжнародних експрес-відправлень та ніколи не звертались до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою доставки в Україну будь-яких експрес відправлень.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 233 Митного Кодексу України при переміщенні (пересиланні) міжнародних поштових та експрес-відправлень через митний кордон України забезпечення сплати митних платежів, не застосовується.
Ураховуючи вимоги указаної норми службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під виглядом міжнародних поштових та експрес-відправлень здійснюютьввезення митну територію України товарно-матеріальних цінностей, транзит, вивезення, промислових комерційних партій товару.

В подальшому, ввезені товарно-матеріальні цінності за готівкові кошти можуть реалізуються на території України без відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємствами реального сектору економіки, а грошові кошти, отримані від здійснення указаних операцій, виводяться у тіньовий, неконтрольований державою обіг.

Таким чином, з метою встановлення фактів та обставин, які мають важливе значення для досудового розслідування та підлягають доказуванню, в слідства виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: справи по юридичному оформленню рахунків, документації, що свідчить про звернення для відкриття рахунків, в тому числі договорів, карток із зразками підписів посадових осіб і відбитку печатки, документів, що засвідчують посадових осіб підприємства, договорів на розрахункове обслуговування з використанням системи «Клієнт-Банк», актів встановлення програмного комплексу «Клієнт-Банк», а також документів по їх технічному обслуговуванню, документів (реєстр, штафель або виписки) щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (з вказівкою призначення платежів, найменування відправника/одержувача, код в ЄДРПОУ відправника/одержувача, рахунків і реквізитів відправника і одержувача, номера і дати документа, дебету і кредиту, залишку на кінець операційного дня), довіреностей від службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які уповноважували фізичних або юридичних осіб на здійснення операцій з грошовими коштами по рахункам товариства, документів про користування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) системою «клієнт-банк» для перевірки стану рахунків і перерахування грошових коштів з рахунків (протоколи обміну інформацією, LOG-файли). Отримання тимчасового доступу до вищевказаних документів, які становлять банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), допоможе з`ясуванню обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, а саме: події (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення злочину), встановлення правопорушників, їх винуватість у вчинені злочину, мотив.

Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має банківські рахунки за № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_5 ).

Ураховуючи викладене вище, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи знаходяться фінансові банківські документи стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші документи, що становлять банківську таємницю, можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають важливе значення для кримінального провадження.

Заступник начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФУ ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання для розгляду даного клопотання не з`явились, хоча матеріали провадження за клопотанням містять дані про їх виклик у судове засідання, однак, їх неявка, відповідно до положень ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФУ ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , оголосивши клопотання, дослідивши долучені до нього документи, якими слідчий обґрунтовує доводи клопотання та витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у якому подано до суду клопотання, слідча суддя приходить до наступного.

Так, відповідно до вимог кримінального процесуального права, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до вимог ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за винятком зазначених у стаття 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, слідча суддя приходить до висновку, що слідчим не в повній мірі виконані вищезазначені вимоги кримінально-процесуального законодавства та недостатньо наведено обґрунтування щодо необхідності надання тимчасового доступу до вищезазначених речей і документів.

Як вбачається зі змісту клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, останнім лише вказано документи, до яких слідчий просить надати доступ, при цьому в клопотанні належним чином не наведено обгрунтування, які саме відомості, містять вказані речі і документи, доступ до яких слідчий просить надати, в тому числі для встановлення яких саме обставин у даному кримінальному провадженні, у випадку надання такого доступу. Разом з тим, долучені до клопотання документи належним чином не завірені, крім того, не зазначено точну суму збитків, що не надійшли до бюджету.

На підставі викладеного, слідча суддя приходить до висновку, що у задоволенні клопотаннязаступника начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001362 від 06 вересня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, слід відмовити.
На підставі викладеного та, керуючись вимогами ст.ст.159, 160-164 КПК України, слідча суддя,-
П О С Т А Н О В И Л А:
Відмовити в задоволенні клопотання заступника начальника четвертого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001362 від 06 вересня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя ОСОБА_1