ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/5613/20
Провадження № 1-кс/201/2192/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до акту №13078/04-36-33-06/ від 28.11.2019 фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованим як платник єдиного податку 2-ї групи в ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра, в період з 01.01.2016 по 31.01.2019 здійснив низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України, за які отримав доходи понад допустимого ліміту для такої категорії платників податків, та, в порушення вимог Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, не вчинив дій для переходу на загальну систему оподаткування, чим ухилився від сплати податків на суму 4 717 606, 15 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_5 - платник єдиного податку ІІ групи, найманих працівників не має, рухоме та нерухоме майно відсутнє, здійснює підприємницьку діяльність з продажу туристичного та спортивного спорядження через мережу Інтернет.
ФОП ОСОБА_5 здійснює відправку замовленого товару через поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Відправлений товар покупець отримує після огляду на наявність дефектів у відділенні « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та сплати грошових коштів через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_3 », платіжною організацією якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Так, протягом 2016-2018 року ФОП ОСОБА_5 отримав грошові перекази через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за відправлення поштових вантажів (за продаж товару) із залученням поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 14 815 249 грн., що призвело до отримання останнім доходів понад допустимий ліміт для ІІ групи платників єдиного податку, та, в порушення вимог Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, не вчинив дій для переходу на загальну систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.
Відповідно до акту №13078/04-36-33-06/ від 28.11.2019 документальної планової виїзної перевірки ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) встановлено, що останній здійснював свою фінансово-господарську діяльність за адресою АДРЕСА_1 .
Також, у ході досудового розслідування допитано колишнього продавця-консультанта в магазинах ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », який пояснив, що він на сайті ІНФОРМАЦІЯ_6 знайшов оголошення про вакансію продавця-консультанта в магазин ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », що знаходиться в м. Дніпрі, зателефонувавши за вказаним номером телефону, який був на сайті, він домовився з менеджером ОСОБА_6 про співбесіду. Співбесіда проходила за місцем розташування офісного приміщення мережі магазинів ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за адресою
АДРЕСА_1 . Колишній продавець-консультант в магазинах ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » пояснив, що він пропрацював три місяці без офіційного працевлаштування, заробітну плату отримував готівкою з каси магазину, основною умовою працевлаштування в мережі магазинів ТМ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було відкриття ФОП на власне ім`я.
Під час досудового розслідування проведено аналіз податкової звітності ФОП ОСОБА_5 та встановлено, що останній подає податкову звітність через поштову скриньку ІНФОРМАЦІЯ_7 , крім того через зазначену поштову скриньку звітують інші підприємці.
Вищезазначена поштова скринька перебуває у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 .
Так, досудовим розслідуванням було отримано ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) стосовно електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_7
Але, відповідно до постанови Кабінету Міністрів №211 «Про запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19 спричиненої корона вірусом SARS-CoV-2» було зупинено транспортне сполучення між містами України, тому виконати ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) стосовно електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_7 не надалось можливим.
Враховуючи викладене, з метою ефективного, швидкого, повного неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, а також встановлення учасників причетних до вчинення злочину, виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру які знаходяться у володінні провайдера телекомунікаційних послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: реєстраційних даних абонентів, логов, дати та часу надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адрес абонентів та їх зв`язків з яких здійснювалось використання Інтернет мережі за електронною скринькою ІНФОРМАЦІЯ_7 за період з дати реєстрації поштової скриньки по дату винесення ухвали.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ), за адресою: АДРЕСА_2 .
Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТОНАВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять охоронювану законом таємницю, в посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ), за адресою: АДРЕСА_2 , а саме до оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів стосовно електронної поштової адреси ІНФОРМАЦІЯ_7 (заяви, договори, контракти, угоди, додатки до них, реєстраційні (адресні) дані абонентів, лог-файли, адреси відправлення та надходження повідомлень електронної кореспонденції, IP-адреси і електронні адреси абонентів та їх зв`язки, з яких здійснювалось використання Інтернет мережею за вказаними електронними скриньками, з вказівкою дати та часу, ІР-адреси, які надавались абонентам вищезазначених електронних скриньок в час здійснення користування скриньками (число, місяць, рік, година, хвилина, секунда) надходження повідомлень електронної кореспонденції (з прив`язкою до IP-адреси), із обов`язковим зазначенням місця (фактичної адреси) розташування користувачів (точки надання доступу, послуг) та МАС адреси обладнання, яке використовувалось, інші документи щодо надання Інтернет послуг в електронному виді та на паперовому носії, за період з дати реєстрації поштової скриньки по дату винесення ухвали.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1