печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 квітня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000129 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
28.04.2020 на розгляд слідчого судді надійшло клопотання слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000129 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців.

В обґрунтування клопотання зазначено, що Шостим слідчим відділом РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за №0000129 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» (код ЄДР 37192628) у період 2017-2018 років занизили орендну плату за землю, тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, на суму 34 117 334, 97 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

У 2014 році ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» придбало нежитлові приміщення за адресою: м. Київ, вул. Старонаводницька, 10, при цьому протягом 2014-2018р. орендну плату за землю/земельного податку шляхом внесення недостовірних даних до податкової звітності декларують та сплачують до державного бюджету України не в повному обсязі.

Рішенням Київської міської ради від 23.06.2011 року № 242/5629 «Про встановлення місцевих податків і зборів в м. Києві» а саме п.5.4 встановлено ставки податку за користування земельними ділянками, які використовують юридичні та фізичні особи, в тому числі в разі переходу права власності на будівлі, споруди (їх частини) у розмірі 3 відсотків від нормативної грошової оцінки земельних ділянок.

ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» умисно не укладали та не укладають договір оренди з КМДА, однак придбали споруди на цій ділянці ще в 2014 році та не сплачували податок на майно, а саме плату за землю, що справляється у формі орендної плати за земельні ділянки.

29 березня 2019 року рішенням комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам було встановлено суми збитків, завданих власникам землі ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» - 17 763 241 грн 43 коп.

Відповідно до Розпорядження акт комісії складається протягом трьох робочих днів з дня проведення засідання комісії.

6 травня 2019 прокуратурою м. Києва направлено вимогу до Департаменту земельних ресурсів (лист №324вих-19), з вимогою надати завірені копії актів та/або висновків з усіма додатками щодо встановлення сум завданих збитків та копії документів, які використовувались під час складання вказаних актів, однак актів та/або висновків та інших документів згідно вимоги отримано не було.

8 серпня 2019 року комісія повторно збирається, однак позиціонує, що це вперше було зібрання і вирішує ті ж самі питання щодо встановлення суми збитків, завданих власникам землі, письмових пояснень, у зв`язку з чим збирається повторно комісія по тим самим питанням, отримано не було. Рішенням комісії встановлено суми збитків, завданих власникам землі, а саме ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» 22 494 646,12 грн.

Рішенням комісії 8 серпня 2019 року було встановлено, що учасники комісії повинні повторно зібратися для підписання актів з визначеними збитками 15 серпня 2019 року, однак зібрання не відбулося.

Відповідно до Розпорядження секретар комісії погоджує з головою комісії дату і місце проведення засідання комісії і за два дні до засідання комісії сповіщає про це факсограмою членів комісії.

Під час досудового розслідування від працівника Департаменту земельних ресурсі було отримано інформацію, що для зібрання повторно комісії потрібно, щоб голова комісії визначив дату зібрання комісії та направив всім учасникам комісії телеграму з запрошенням.

Відповідно до запрошення від 05.09.2019, 19 вересня 2019 року повинно було відбутись засідання комісії, де одним із питань порядку денного вказаного засідання є затвердження актів, однак засідання комісії не відбулось.

Відповідно до запрошення від 24.09.2019, 3 жовтня 2019 року повинно було відбутись засідання комісії, де одним із питань порядку денного вказаного засідання є затвердження актів, однак засідання комісії не відбулось.

Листом слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві №24161/9/26-15-23-1016 від 01.10.2019 направлено до голови комісії вимогу надати копії актів та/або висновків з усіма додатками щодо встановлення сум збитків, завданих Київській міській раді (Київській міській державній адміністрації) підприємством ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД», документи, які використовувалися для написання даних документів, а також копію протоколу засідання комісії 08.08.2019 року.

31 жовтня 2019 року отримано від Департаменту земельних ресурсів відповідь на вимогу від 01.10.2019, в якій вказано, що на момент розгляду вимоги засідання комісії щодо розгляду і затвердження актів не відбулось, водночас вони надають проекти актів відносно ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» та копію протоколу засідання комісії від 08.08.2019 №2/19, що затверджений від 13.08.2019.

На даний час прокуратурою м. Києва та слідчим управлінням фінансових розслідування ГУ ДФС у м. Києві вживаються заходи для встановлення та затвердження суми збитків, завданих міській раді ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД».

В ході досудового розслідування:

- 18.07.2018 Направлено ініціативний лист стосовно перевірки ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД». Виконання триває.

- 07.08.2018 на підставі ухвали слід судді Перського районного суду м. Києва від 17.07.18 отримано тимчасовий доступ до речей та документів які становлять банківську таємницю в ПАТ «Асвіо банк» стосовно ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД»;

- 10.08.2018 здійснено огляд банківських рахунків ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД», встановлено отримання доходів від ГО «Правий сектор», ПАТ «Водафон», ПрАТ «Київстар» за оренду земельної ділянки, приміщень.

- 13.08.2018 відправлено поштовим зв`язком повістки на допит службових осіб ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД». На допит не з`явилися.

- 23.08.2018 на підставі ухвали слід судді Перського районного суду м. Києва від 24.07.18 отримано тимчасовий доступ до речей і документів в ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД»;

- 27.08.2018 здійснено огляд вилучених документів в ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД», згідно огляду встановлено, що ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» здає в оренду земельні ділянки, приміщення ГО «Правий сектор», ПАТ «Водафон», ПрАТ «Київстар».

- 03.10.2018 на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 22.09.2018 проведено огляд земельної ділянки за адресою: м. Київ, вул. Старонаводницька, 10, відповідно до чого було складено протокол огляду цієї земельної ділянки.

- 10.10.2018 Направлено ініціативний лист стосовно перевірки ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» та додатково протокол огляду земельної ділянки, для врахування під час перевірки.

- 04.12.2018 Допитано в якості свідка директора ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» ОСОБА_4 , який повідомив, що дійсно ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» володіє земельною ділянкою.

- 08.01.2019 в порядку ст. 93 КПК України направлено вимогу до Департаменту земельних ресурсів стосовно ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» стосовно сплати орендної плати за землю.

- 15.01.2019 направлено постанову про залучення спеціаліста до управління боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом Головного управління ДФС у м. Києві для встановлення суми збитків.

- 21.01.2019 направлено поштовим зв`язком повістки про виклик службових осіб ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД».

- 08.02.2019 Винесено постанову про залучення працівників Державної фіскальної служби України в якості спеціалістів, для написання аналітичного дослідження стосовно ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД»;

- 18.02.2019 Отримано відповідь від працівників Державної фіскальної служби України про неможливість написання аналітичного дослідження стосовно ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД»;

- 29.03.2019 рішенням комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при КМДА було встановлено суми збитків завданих власникам землі, а саме ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД» - 17 763 241 грн 43 коп.

- 31.05.2019 проведено тимчасовий доступ до речей і документів в Департаменті земельних ресурсів відносно земельної справи ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД».

- 08.08.2019 рішенням комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при КМДА було встановлено суми збитків, завданих власникам землі, а саме ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД»

- 02.09.2019 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України до КМДА з метою отримання акту щодо встановлення сум збитків завданих Київській міській державній адміністрації

- 31.10.2019 отримано проекти актів щодо встановлення сум збитків, завданих Київській міській державній адміністрації

- 29.11.2019 Направлено запит від прокурора м. Києва до голови КМДА з вимогою затвердження актів щодо встановлення сум збитків завданих Київській міській державній адміністрації;

- 27.12.2019 зібрання комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при КМДА, щодо затвердження актів суми збитків. Комісія в повному обсязі не зібралась. Рішення, щодо затвердження актів не винесено.

- 12.02.2020 зібрання комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при КМДА, щодо затвердження актів суми збитків.

Для проведення повного, об`єктивного, неупередженого розслідування вищевказаного кримінального провадження необхідно провести наступні слідчі (розшукові) дії: отримати від Київської міської ради затверджений акт щодо встановлення збитків, завданих міській раді ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД»; повторно допитати службових осіб ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД»; потримати висновок судової економічної експертизи щодо підтвердження суми збитків; допитати склад комісії з вирішення земельно-майнових питань і визначення та відшкодування збитків власникам землі та землекористувачам при Київській міській раді; провести огляд земельної ділянки, яку використовує ТОВ «СТАРОНАВОДНИЦЬКИЙ ПОСАД», з залученням спеціаліста.

У зв`язку з викладеним, слідчий вважає наявними підстави для продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000129.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив задовольнити.

Слідчий суддя, заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього документи, дійшов таких висновків.

Згідно ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку; дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості; вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.

Згідно ст. 295-1 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування до повідомлення особі про підозру у разі його протиправності та необґрунтованості.

З урахуванням матеріалів клопотання, пояснень, наданих слідчим у судовому засіданні, враховуючи ті слідчі та процесуальні дії, які слід вчинити в кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000129 обґрунтованим, а відтак наявними підстави для його задоволення.

Керуючись, ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000129 від 08.06.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, на дванадцять місяців, тобто до 08 травня 2021 року.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1