УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15.08.2019 року

Херсонський міський суд Херсонської області у складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в м. Херсоні клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 про накладення арешту,

встановив:
Слідчий звернувся до суду з даним клопотанням в якому просить: накласти арешт на оглянутий 09.08.2019 року нафтоналивний танкер «BORISLAV», ІМО 8711954» та його розкомплектовані частини (розташовані на прилеглій до нього ділянці), які знаходяться в зоні Митного контролю (причальна стіна №10) на території Філії «Херсонський річковий порт» АСК «УКРРІЧФЛОТ» за адресою: м. Херсон, Карантинний острів,1, власником якого є ТОВ "АЛЛІАН" ().

В обґрунтування посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000082 за фактом підроблення документів , що були подані для державної реєстрації зміни керівника ТОВ «АЛЛІАН», за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України.

Так, невстановлені особи, 13.12.2017, у м. Херсоні, внесли недостовірні відомості до документів, які були подані для проведення державної реєстрації зміни керівника юридичної особи ТОВ «АЛЛІАН» () на підставну особу ОСОБА_5 .

Під час досудового розслідування встановлено, що 15.04.2016 ТОВ "Смарт-Мерітайм Груп", з метою ремонту та на підставі договору з ТОВ "Волго-Донське судове агентство"(400117, Російська Федерація, м. Волгоград), ввезено на митну територію України через п/п «Херсонський морський торгівельний порт» та 29.04.2016 заявлено у митний режим «Переробка на митній території» товар «нафтоналивний танкер «BORISLAV», ІМО 8711954». Фактично ремонтні роботи по судну не проводились.

Використовуючи боргові зобов`язання ТОВ «Волго-Донське судове агентство» перед компанією CYE PETROL TIC LTD STI, рішенням Господарського суду Херсонської області від 31.07.2017, на виконання виконавчого провадження №51470254, танкер «BORISLAV» виставлено на електронні прилюдні торги та продано ТОВ "Алліан". Після придбання іноземного товару, танкеру «BORISLAV», ТОВ "Алліан" дії щодо сплати необхідних митних платежів не здійснив.

Встановлено, що у ТОВ «АЛЛІАН» з моменту придбання судна, кілька разів змінювався керівник ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_5 , ОСОБА_8 .

Відповідно до листа відділу митних платежів та митно-тарифного регулювання Митниці ДФС від 16.07.2019 № 19/-02/694-с загальна сума митних платежів, які мають бути сплачені у разі декларування у митному режимі імпорт товару «Морський нафтоналивний танкер "BORISLAV" (побудований 1990 року, Bolgaria. Номер IMO 8711954. Довжина -73,24м; ширина- 14,02м; висота борту-6,50м. 1924 брутто-реєстрових тон» код згідно УКТЗЕД ) складає 2 601 308,49 грн.

Встановлено, що на підставі доручення на надання послуг по декларуванню товарів, підписаного від ТОВ «АЛЛІАН» директором ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_9 26.06.2018 було подано ВМД щодо імпорту танкеру «БОРІСЛАВ», яка не була прийнята Митницею у зв`язку з арештом судна.

Допитаний у кримінальному провадженні №0000079 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «АЛЛІАН», колишній директор ТОВ «АЛЛІАН» ОСОБА_5 пояснив, що погодився стати фіктивним директором ТОВ «АЛЛІАН» на пропозицію засновника ОСОБА_10 за грошову винагороду, без мети здійснення функцій службової особи підприємства. Ніякі документи фінансово-господарської діяльності ТОВ «АЛЛІАН» не складав та не підписував.

Так, він не складав та не підписував від імені ТОВ «АЛЛІАН» договір доручення ФОП ОСОБА_9 на надання послуг по декларуванню товарів як директор ТОВ «АЛЛІАН» він не надавав та підпис в документі не його. Також, ОСОБА_5 пояснив, що коли йому стало відомо про здійснення від його імені платіжних операцій на рахунку ТОВ «АЛЛІАН» у, у зв`язку з чим він відмовився рахуватись директором підприємства.

Так само, він від імені ТОВ «АЛЛІАН» не укладав та не підписував договір №263/06-18 від 29.05.2018 на проведення незалежної оцінки, з ТОВ «Незалежний центр оцінки, експертизи та аналітики «ПиКан», відповідно якого було складено «Висновки про оцінку танкера-нафтовоза «БОРІСЛАВ».

Таким чином, встановлено, що підроблення документів щодо зміни керівника ТОВ «АЛЛІАН» на ОСОБА_5 було здійснено невстановленими особами за участю засновника підприємства ОСОБА_11 , з метою перекласти відповідальність за несплату митних платежів ( у зв`язку з придбанням у нерезидента танкера «БОРІСЛАВ») на підставну службову особу ОСОБА_5 .

На сьогоднішній день ТОВ «АЛЛІАН» вантажно-митну декларацію щодо імпорту судна «БОРІСЛАВ» не подано, та відповідно митні платежі не сплачені.

Під час досудового розслідування стало відомо, що незважаючи на те, що ТОВ «АЛЛІАН» вантажно-митну декларацію щодо імпорту судна «БОРІСЛАВ» до цього часу не подано, та відповідно, митні платежі не сплачені, невстановлені особи (фактичні власники судна) від імені ТОВ «АЛЛІАН» продовжують здійснювати незаконні дії, спрямовані на втрату, пошкодження та знищення судна «БОРІСЛАВ», яке є об`єктом оподаткування несплачених у зв`язку з його придбанням мита та ПДВ.

Крім того, стало відомо, що 26.07.2019 ФОП ОСОБА_12 ( НОМЕР_1 ) на підставі договору надання послуг з ТОВ «АЛЛІАН» (), вивіз із зони митного контролю «ніби-то для ремонту» 2 рятувальні шлюпки (із судна «БОРІСЛАВ»). Згідно свідчень ФОП ОСОБА_12 та відповідно товарно-транспортної накладної №31/26 від шлюпки вивезені для ремонту від ТОВ «АЛЛІАН» до ТОВ «Енергобудівельник» ТОВ «Металлопром-Юг» (м. Одеса), та розвантажені за адресою: м.Одеса, Старокиївське шосе, 24/1.

ТОВ «Металопром-Південь» () повідомило, що взаємовідносин з ФОП ОСОБА_12 та ТОВ «АЛЛІАН» не мало та шлюпки в ремонт не приймало.

Зазначене свідчить про розкомплектацію та відчуження частинами судна «БОРІСЛАВ».

На даний час ГУ ДФС у Херсонській області вирішується питання про проведення позапланової документальної перевірки ТОВ «АЛЛІАН» з питання визначення належних до сплати митних платежів з придбання у нерезидента судна «БОРІСЛАВ».

06.08.2019 слідчим суддею, за клопотанням слідчого, постановлена ухвала про надання дозволу на проведення огляду морського нафтоналивного танкеру «BORISLAV», ІМО 8711954» та його розкомплектованих частин (розташованих на прилеглій до нього ділянці), які знаходяться в зоні Митного контролю на території Філії «Херсонський річковий порт» АСК «УКРРІЧФЛОТ» (код ЄДРПОУ 3150208) за адресою: м. Херсон, Карантинний острів,1, власником якого є ТОВ "АЛЛІАН" (), з метою перевірки збереження його цілісності та вирішення питання про визначення вартості судна.

Проведеним 09.08.2019 на підставі ухвали слідчого судді оглядом танкеру «БОРІСЛАВ» встановлено, що цілісність його порушена, судно має розкомплектований вигляд та містить сліди розрізання на металобрухт.

Таким чином встановлено, що в даний час здійснюються дії, спрямовані на втрату, пошкодження та знищення судна «БОРІСЛАВ», яке є об`єктом оподаткування задекларованих ТОВ «АЛЛІАН» згідно ВМД від 26.06.2018 ввізного мита в сумі 207266,81 грн. та ПДВ в сумі 870520,59 грн., які не сплачені до цього часу, у зв`язку з чим судно втрачає свою вартість визначену в зазначеній ВМД в сумі 4145 млн. грн., та, відповідно, втрачається можливість забезпечення відшкодування збитків державі.

Так, судно «БОРІСЛАВ» є доказом кримінального правопорушення реєстрації на підставну особу директора ТОВ «АЛЛІАН» ОСОБА_5 з метою уникнення відповідальності за несплату митних платежів; судно зберегло на собі сліди пошкодження приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення; відчуження такого майна; а також, є об`єктом кримінально протиправних дій (об`єктом несплачених митних платежів).

09.08.2019 судно «БОРІСЛАВ» з його розкомплектованими частинами визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просить зазначені в клопотанні вимоги задовольнити.

Адвокат ОСОБА_13 вважав, що клопотання не обґрунтоване, просить в задоволені відмовити.

Заслухавши учасників процесу, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна, а завданням зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження - запобігання можливості приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження такого майна.

Арешт майна, відповідно до положень п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України допускається, з метою забезпечення збереження речових доказів - матеріальних об`єктів, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, АР Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000082 за фактом підроблення документів , що були подані для державної реєстрації зміни керівника ТОВ «АЛЛІАН», за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України.

Крім цього, як встановлено в судовому засіданні, тимчасового вилучене майно, не відповідає критеріям, визначеним ч. 2 ст. 167 КПК України, якою визначено, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

В клопотанні жодного доказу цих ознак слідчим не зазначено, оскільки вони відсутні як такі, танкер не може зберігати сліди злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Враховуючи те, що вказане майно не є майном, яке містить на собі сліди злочину, суд вважає, що слідчий не довів підстав для накладення арешту.

Крім того, ухвалою Херсонського апеляційного суду від 14.08.2019 року в кримінальному провадженні №0000082 було накладено арешт на нафтоналивний танкер «BORISLAV».

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 169, 170, 171, 172 КПК Країни, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Відмовити в задоволенні клопотання.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Херсонського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя