Ухвала

Іменем України

Справа № 712/9693/19

Провадження № 1-кс/712/5549/19

29 липня 2019 року м.Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого слідчої групи - старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції ОСОБА_3 , погоджене прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0002900 від 20.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

в с т а н о в и в:
22 липня 2019 року до слідчого судді звернувся слідчий слідчої групи - старший слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковник юстиції Жерновий за погодженням з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні ОСОБА_4 з клопотанням про накладення арешту у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0002900 від 20.11.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом Управління СБ України в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002900 від 20.11.18 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

За матеріалами кримінального провадження встановлено, що у період 2016 2019 років група осіб з числа громадян України, використовуючи фінансові інструменти ПАТ «Банк «Український капітал», а також групи компаній, пов`язаних з ТОВ «Укрінвест Групп» (), діючи з відома службових осіб ПАТ «Банк «Український капітал», використовують підконтрольні їм суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності з метою вчинення протиправних діянь пов`язаних з впровадженням протиправних фінансових механізмів для ухилення від сплати податків, шляхом незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість для суб`єктів господарської діяльності реального сектору економіки, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом.

Відповідно до повідомлення ГУ БКОЗ СБ України від 09.04.2019 № 14/1/3-1108 вказані особи, причетні до вчинення вказаних злочинів, використовуючи реквізити підконтрольних суб`єктів господарювання, основним видом діяльності яких є посередництво у реалізації природного газу та паливно-мастильних матеріалів, відкрили для них рахунки в ПАТ «Банк «Український капітал», та налагодили надходження на дані рахунки безготівкових грошових коштів з підприємств реального сектору економіки, у тому числі державного сектору економіки за значно завищеними цінами, серед яких ПАТ «Укрзалізниця» ().До підконтрольних підприємств, які водночас ведуть реальну фінансово-господарську діяльність, належать наступні суб`єкти господарювання: ТОВ «Скела Терциум» (), ТОВ «ГК «Інвестсервіс» (), ТОВ «Синергія Газ Енерджи» (), ТОВ «Газторгпостач» (), ТОВ «Еско-Північ» (), ТОВ «Газенергопостач» (), ТОВ «Газоторгова Компанія» (), ТОВ «Газпромінвест ЛТД» (), ТОВ «Українська Газоторгова Компанія» (), ТОВ «ГП «Промсервіс» (), ПАТ «ЗНВКІФ «Верден» ().

Акумульовані таким чином надлишкові безготівкові грошові кошти на рахунках зазначених підприємств, з метою заплутування їх походження та створення видимості значного об`єму оборотних коштів, перераховуються між рахунками даної групи підприємств. При цьому фактичний рух предмету договорів (товар) відсутній, а всі такі фінансові операції носять номінальний характер.У подальшому, дані грошові кошти з метою ухилення від сплати податків, для незаконного переведення безготівкових коштів у готівку, безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, сприяння у привласненні грошових коштів та легалізації доходів одержаних злочинним шляхом перераховуються на рахунки підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Ліель» (), ТОВ «К.А.Р.Е. Трейд» () та ТОВ «Грандвей» (), ТОВ «Промо Грандес» (), ТОВ «Трансгазпром»(), ПП «Бізнес Консалт Дніпро» (), ТОВ «Українська ТПГ «Спеценергомаш» (), ТОВ «Фортінс» (), ТОВ «Мариканда» (), ТОВ «Трейдмей» (), ТОВ «Сорен» (), ТОВ «Бетон Комплекс» (код ЄДРПОУ 4012164), ТОВ «Метал Холдінг Трейд» (), ТОВ «Аргон 2015» (), ТОВ «Аствуд» (), ТОВ «Приват Стайл» (), ТОВ «Холлінвест» (), ТОВ «НВО Євробуд» (), ТОВ «Віннер Тек» (), ТОВ «Еллат» (), ТОВ «Юкрайна» (), ТОВ «Будполсервіс» (), ТОВ «Коліпсо» (), ТОВ «Кірінвест» (), ТОВ «Матрікс» (), ТОВ «Полтававторма» (), ТОВ «Полтаврембуд» (), ТОВ «Ріал Діл» (), ТОВ «Хімтрейд Менеджмент» (), ТОВ «Трансгазпром» (), ТОВ «Білдхолдер» (), ТОВ «Агро Газ Трейдінг» (), ТОВ «Елікор Капітал» (), ТОВ «Актуалбуд» (), ТОВ «Компанія «Гепард» (), ПП «Ком-Інвестбуд» (), ТОВ «Преміум Газ Експорт» ().

Таким чином, наявні підстави вважати, що регулярні фінансові операції з перерахування коштів з одного рахунку на інший між вищевказаними товариствами з подальшим їх транзитним перерахуванням в зворотному напрямку, спрямовані на оборот одних і тих же коштів з метою штучного нарощення обсягів діяльності та фіктивного формування податкового кредиту з ПДВ. Після цього, вказані безготівкові кошти, шляхом здійснення низки фіктивних фінансових операцій із використанням реквізитів та рахунків вищевказаних підконтрольних суб`єктів господарської діяльності, знімаються готівкою та, за відрахуванням відповідних відсотків за надання протиправних послуг, видаються представникам підприємств реального сектору економіки так званим замовникам.

При цьому, згідно повідомлення оперативного підрозділу зазначені суб`єкти підприємницької діяльності з ознаками фіктивності зареєстровані на номінальних керівників та засновників, які реального відношення до діяльності та управління коштами на їх рахунках не мають. Крім того, зазначені підприємства не мають жодних виробничих потужностей, працевлаштованими на них значяться по одній особі, за місцями реєстрації не знаходяться, будь-які офісні чи складські приміщення не орендуються. Про факт використання реквізитів вказаних підприємств однією групою осіб свідчить те, що звітність до податкових органів направлялась з однієї ІР-адреси.

17.07.2019 на підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м.Черкаси від 19.06.2019 проведено обшук за місцем проживання ОСОБА_5 в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено: довіреність ТОВ "УТПГ "Спеценергомаш" від 29.08.2017 на ім"я ОСОБА_6 ; довідку ТОВ "Укрінвест груп" від 06.07.2018 №06/07-1 на 1 арк.; довідку ТОВ "Укрінвест груп" від 08.11.2018 №06 на 1 арк. без підпису; щоденні розрахунки за червень 2018 на 02.07.2018 на 3 арк.; щоденні розрахунки за травень 2018 на 02.07.2018 на 3 арк.; копії документів іноземною мовою щодо компаній "ArK trade LLP", "Desiford developments Limited" всього на 15 арк.

Постановою від 18.07.2019 вказані речі, предмети та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0002900 від 20.11.2018.

На підставі вищевикладеного, з метою збереження речових доказів, виникла необхідність в накладенні арешту на вилучене майно, а саме: довіреність ТОВ "УТПГ "Спеценергомаш" від 29.08.2017 на ім"я ОСОБА_6 ; довідку ТОВ "Укрінвест груп" від 06.07.2018 №06/07-1 на 1 арк.; довідку ТОВ "Укрінвест груп" від 08.11.2018 №6 на 1 арк. без підпису; щоденні розрахунки за червень 2018 на 02.07.2018 на 3 арк.; щоденні розрахунки за травень 2018 на 02.07.2018 на 3 арк.; копії документів іноземною мовою щодо компаній "ArK trade LLP", "Desiford developments Limited" всього на 15 арк., у зв"язку з викладеним слідчий просить задовольнити клопотання про накладення арешту на майно.

У судове засідання слідчий та прокурор не з"явилися, у наданому суду клопотанні просили розглянути його без їхньої участі, клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно повністю підтримали та просили його задоволити.

Особа, в якої вилучене майно, до судового засідання не з`явилась, про розгляд клопотання повідомлялась належним чином.

Дослідивши додані до клопотання матеріали та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Статтею 131 КПК України передбачено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження визначено арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно із ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майнадопускається зметою забезпечення: 1)збереження речовихдоказів; 2)спеціальної конфіскації; 3)конфіскаціїмайна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4)відшкодування шкоди,завданої внаслідок кримінального правопорушення(цивільний позов),чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Звертаючись до слідчого судді з указаним клопотанням, слідчий просив накласти арешт на майно з метою збереження речових доказів. (п.п. 1,3 ч. 2 ст. 170 КПК України).

Частиною 3 статті 170 КПК України визначено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним устатті 98 цього Кодексу. Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Відповідно дост.98 КПК України речовими доказами є матеріальні обєкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин,що встановлюються під час кримінального провадження,в тому числі предмети,що були обєктом кримінально-протиправних дій,гроші,цінності таінші речі,набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені вчастині першій цієї статті.

Постановою від 18.07.2019 вказані речі, предмети та документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0002900 від 20.11.2018.

Відповідно до ч.5 ст.171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Оскільки речі, які є предметом клопотання, вилучені під час проведення санкціонованого обшуку та дозвіл на їх вилучення наданий в ухвалі слідчого судді на проведення обшуку, речі, які є предметом клопотання не вважаються тимчасово вилученим майном у розумінні ч.7 ст.236 КПК України.

З огляду на те, що вилучені під час обшуку 17.07.2019 за місцем проживання ОСОБА_5 в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 , речі, предмети та документи, а саме: довіреність ТОВ "УТПГ "Спеценергомаш" від 29.08.2017 на ім"я ОСОБА_6 ; довідку ТОВ "Укрінвест груп" від 06.07.2018 №06/07-1 на 1 арк.; довідку ТОВ "Укрінвест груп" від 08.11.2018 №6 на 1 арк. без підпису; щоденні розрахунки за червень 2018 на 02.07.2018 на 3 арк.; щоденні розрахунки за травень 2018 на 02.07.2018 на 3 арк.; копії документів іноземною мовою щодо компаній "ArK trade LLP", "Desiford developments Limited" всього на 15 арк., визнані постановою слідчого від 18.07.2019 речовим доказом у кримінальному провадженні №0002900 від 20.11.2018, з великою ймовірністю можуть бути предметом кримінального правопорушення у сфері власності та у разі не накладення на них арешту можуть бути пошкоджені, зіпсовані, знищені чи приховані від органів досудового розслідування, а також з метою забезпечення зберігання речових доказів є необхідність в накладенні арешту на вказане майно, а тому клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 100, 167, 170-173, 369, 372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно в ході проведення 17.07.2019 обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 в домоволодінні за адресою: АДРЕСА_1 , під час якого виявлено та вилучено: довіреність ТОВ "УТПГ "Спеценергомаш" від 29.08.2017 на ім"я ОСОБА_6 ; довідку ТОВ "Укрінвест груп" від 06.07.2018 №06/07-1 на 1 арк.; довідку ТОВ "Укрінвест груп" від 08.11.2018 №6 на 1 арк. без підпису; щоденні розрахунки за червень 2018 на 02.07.2018 на 3 арк.; щоденні розрахунки за травень 2018 на 02.07.2018 на 3 арк.; копії документів іноземною мовою щодо компаній "ArK trade LLP", "Desiford developments Limited" всього на 15 арк.

Виконання ухвали слідчого судді покласти на слідчого слідчої групи - старшого слідчого в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції ОСОБА_3 .

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку до апеляційного суду Черкаської області протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1