УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.07.2019 Справа №607/16754/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :
Слідчий з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду в межах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000021 від 11.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, із клопотанням про арешт майна, у якому просить накласти арешт на речі, предмети, документи за результатами проведення обшуку за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; Тернопільська область, Борщівський район, смт. Мельниця-Подільська, вул. Вільховецька, 17; Тернопільська область, Борщівський район, смт. Мельниця-Подільська, вул. Вільховецька, 29; Тернопільська область, Борщівський район, смт. Мельниця-Подільська, вул. С. Стрільців, 5; Львівська область, Кам`янка-Бузький район, смт. Запитів, вул. Київська, 236; АДРЕСА_3 , які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та бухгалтер ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), шляхом використання так званих «ризикових підприємств» та приховання реальних обсягів проведених господарських операцій, за період 2017-2019 років, ухилились від сплати податків на суму понад 5 млн. гривень.

Так, ФОП ОСОБА_5 протягом 2017-2018 років та на даний час здійснює господарську діяльність пов`язану з придбання вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого), які закупляв та закупляє за готівкові кошти орієнтовно по 40 тонн/місяць, по ціні близько 110 грн./кг, без відображення у бухгалтерському обліку, які імпортуються з країн Європейського союзу. Вказані товарно-матеріальні цінності доставляються вантажним автотранспортом в складські приміщення за адресою: АДРЕСА_4 , де відбувається їх сортування, встановлення відповідних цінових категорій та розподіл для подальшої доставки в магазини для реалізації. Продаж вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) здійснюється кінцевим споживачам через мережу магазинів, яка налічує більше 30 магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташованих у Тернопільській, Хмельницькій, Івано-Франківській, Чернівецькій, Рівненській та Львівській областях та оптовим покупцям з різних регіонів України, в тому числі ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_5 ).

Таким чином, ФОП ОСОБА_5 протягом 2017-2018 років перевищив обсяг доходу, визначений у п.п. 291.4.2 п.291.4 статті 291 Податкового кодексу України для платників єдиного податку другої групи (1,5 млн. грн.). Відповідно до п.293.8. ст.293 Податкового кодексу України, такі платники податку на суму перевищення зобов`язані застосувати ставку єдиного податку у розмірі 15 відсотків.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що безпосереднім документальним оформленням та доставкою з-за кордону на митну територію України вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) для ФОП ОСОБА_5 , займається гр. ОСОБА_10 , який використовує підконтрольні підприємства, а саме ТОВ "Товар-Експо" (, м.Львів) та ТОВ «Ексім 1» (, м.Львів). Вище вказані підприємства документально здійснюють реалізацію імпортованих вживаних та нових речей (одягу, взуття та іншого) так званим «ризиковим підприємствам», зареєстрованих на території України. Вказані підприємства за податковими адресами не знаходяться, автотранспорт та складські приміщення відсутні, службові особи за місцем реєстрації не проживають, відсутні наймані працівники та задіяні в схемах мінімізації податкових зобов`язань інших суб`єктів господарювання.

11.07.2019 року з метою виявлення та вилучення речей, предметів та документів, які мають значення речових доказів, по даному кримінальному провадженні на виконання ухвал Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області від 09.07.2019 проведено обшуки за наступними адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_4 ; АДРЕСА_5 ; Львівська область, Кам`янка-Бузький район, смт. Запитів, вул. Київська, 236; АДРЕСА_3 ; за результатами яких вилучено чорнові записи, фінансово-господарські документи, відео реєстратори, комп`ютерну техніку.

1) За результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено наступне: книга обліку доходів ОСОБА_11 від 21.02.2012 пронумерована на 46 арк., книга обліку доходів ОСОБА_11 від 27.01.2016 пронумерована на 46 арк., журнал реєстрації перевірок №4 ОСОБА_11 , пронумерована на 38 арк.; зошит з написом «Графік», у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 12 арк., зошит з написом «Каса» зеленого кольору, у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 12 арк., зошит чорного кольору, у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 22 арк., блокнот чорного кольору, у якому містяться чорнові записи,пронумерований на 57 арк.; чорнові записи, у яких містяться відомості щодо звірки вживаного одягу, які сформовані у підшивку та пронумеровано на 136 арк., фіскальні чеки та квитанції, у яких зазначено ПІБ ОСОБА_5 , які сформовані у підшивку та пронумеровані на 5 арк., фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_11 , ТОВ «Товар-Експо», видаткові накладні, договори купівлі-продажу, договори оренди приміщення, контракти з компаніями нерезидентами, сертифікати якості, трудові договори №№ 13, 10, 12, 9, 7, 5, які сформовані у підшивку та пронумеровані на 34 арк.; відео реєстратор марки «DIGITAL VIDEO RECORDER» model: DH-DVR 3116H, S/N T2A3CL05000133 з блоком живлення, для подальшого проведення відповідних експертиз, з метою встановлення змісту наявних електронних файлів на даному реєстраторі; вінчестер марки Seagate, ємкістю 1000 GB, для подальшого проведення відповідних експертиз, з метою встановлення змісту наявних електронних файлів на даному накопичувачі; печатка (штамп) «ФОП ОСОБА_11 »; зошит у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 84 арк., зошит у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 46 арк., зошит у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 34 арк., фіскальні чеки та квитанції, у яких зазначено ПІБ ОСОБА_12 , які сформовані у підшивку та пронумеровані на 9 арк.; журнал реєстрації перевірок №1 ОСОБА_13 пронумерований на 40 арк.; чорнові записи, у яких містяться відомості щодо звірки тмц, які сформовані у підшивку та пронумеровано на 12 арк., фінансово-господарські документи ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТОВ «Товар-Експо», копії свідоцтв про реєстрацію, видаткові накладні, договори купівлі-продажу, договори оренди приміщення, сертифікати якості, які сформовані у підшивку та пронумеровані на 51 арк.; фіскальні чеки та квитанції, у яких зазначено ПІБ ОСОБА_16 та ОСОБА_15 , які сформовані у підшивку та пронумеровані на 11 арк.; 2) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 : книга обліку доходів, прошнурована та пронумерована на 46 арк.; зошит жовтого кольору із написом «BROOKLYN BRIDGE» із чорновими записами, пронумерований на 18 арк.; зошит сірого кольору із написом «Hello Austria» із чорновими записами, пронумерований на 22 арк.; зошит білого кольору із написом «you look lovelly» із чорновими записами, пронумерований на 34 арк.; зошит чорного кольору із відривними аркушами з чорновими записами на 20 арк.; папка з прижимом жовтого кольору, в якій містяться документи фінансово-господарської діяльності, згруповані на 73 арк; системний блок (вилучений в зв`язку із неможливістю копіювання інформації , яка на ньому зберігалась). 3) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 : фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Товар-експо» за період з 01.01.2017 по 09.07.2019, а саме: платіжні відомості, бланки накладних та довідок про доходи з відтисками печатки ФОП ОСОБА_5 , виписки по банківських рахунках, платіжні доручення, видаткові накладні, договори купівлі-продажу, копії договорів, копії листів департаменту екологічної безпеки, копії висновків, заяви, записи про надання відпусток, трудові договори, повідомлення про прийняття на роботу, чорнові (рукописні) записи, звітність, копія паспорта ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , копія свідоцтва ФОП ОСОБА_5 , довідки, квитанції, копії сертифікатів відповідності, видаткові накладні, копії видаткових накладних, дані документи прошиті, пронумеровані на 492 арк.; один блокнот із написами «Накази МЯП», « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із рукописними записами наказів за період з 2002 по 2018, всього на 80 арк., одна книга нарахування заробітної плати ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2016 по 31.01.2019 всього на 40 арк., одна книга обліку доходів ФОП ОСОБА_5 за період з 13.07.2015 по 12.10.2017 всього на 25 арк.; фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 за період з листопада 2018 по 02.07.2019, а саме: договори поставки, видаткові накладні, акти прийому-передачі, платіжні відомості, квитанції, дані документи прошиті, пронумеровані на 52 арк.; 4) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 : листки у клітинку із записами та Z-звітами по товарам, які сформовано та зшито у підшивку на 113 аркушах; ноутбук марки «DELL Latitude 6500» «Service Tag CR1B94J»; блокнот з записами із написом на титульні сторінці «Indian» на 81 арк.; блокнот з записами із написом на титульні сторінці «2008» на 174 арк.; блокнот з записами із написом на титульні сторінці «Thinking and moving is infifite» на 36 арк.; блокнот з записами із зображенням листків на титульні сторінці на 44 арк.; блокнот з записами із написом на титульні сторінці «Leitz» на 75 арк.; блокнот з записами без написів на титульній сторінці на 169 арк.; блокнот з записами та без написів на титульній сторінці із скріпленими накладними на 87 арк.; блокнот з записами без написів на титульній сторінці на 64 арк.; блокнот з записами без написів на титульній сторінці на 73 арк.; блокнот з записами без написів на титульній сторінці на 178 арк.; зошит з записами із написом на титульні сторінці «Виручка-Витрати» із скріпленими чеками та накладними на 43 арк.; зошит з записами із написом на титульні сторінці «Зарплата» на 48 арк.; зошит з записами із написом на титульні сторінці «Junigo» на 60 арк.; зошит з записами із написом на титульні сторінці «Choca» на 48 арк.; зошит з записами із написом на титульні сторінці «Прихід-Розхід» із скріпленими чеками та накладними на 48 арк.; зошит з записами із написом на титульні сторінці «Travel Planet» на 24 арк.; підшивка документів із висновком державної санітарно-епідеміологічної експертизи по ТОВ «Товар-Експо», сертифікатами, відомостями по зарплаті, та відомостями про прихід товару за 2017-2019 роки на 13 арк.; підшивка документів із інвойсами та листками із записами за 2018-2019 роки на 169 арк.; підшивка документів із копіями накладних та листками із записами за 2017 рік на 107 арк.; підшивка документів із накладними та листками із записами за 2017-2019 роки на 120 арк.; підшивка документів із листками з записами та Z-звітами по товарам за 2019 рік на 68 арк.; підшивка документів із листками з записами за 2019 рік на 34 арк.; підшивка документів із відомостями по зарплаті на 60 арк.; підшивка документів із накладними на 119 арк.; підшивка документів із накладними на 203 арк.; підшивка документів із висновками державної санітарно-епідеміологічної експертизи, накладними, листами за 2017-2019 роки на 58 арк.; ноутбук марки «DELL DPN 7CW1P A01» із зарядним пристроєм «CN-09RN2C-75661-3CE-CLCR-A01»; ноутбук марки «DELL Inspirion 17 5000 Series» із зарядним пристроєм «Dell CN-0MGJN9-72438-5B4-B820-A02»; ноутбук марки «Lenovo ideapad 100-15IBD SN PF0PAPRY»; ноутбук марки «Lenovo ideapad 100-15IBD SN PF0PDQG1» із зарядним пристроєм «Lenovo ADP-45DWC»; USB флеш-накопичувач білого кольору марки «Apacer» 16 GB; жорсткий диск марки «Toshiba» SN 67Q7TGMDT0ZF; 50 бирок торгових марок; відеореєстратор марки «Hikvision model DS: 7116HQHI-K1 Serial No C40597138»; відеореєстратор марки «DH-DVR1604HF-A». 5) за результатами проведення обшуку за адресою Тернопільська область, Борщівський район, смт. Мельниця-Подільська, вул. С. Стрільців, 5: журнал зеленого кольору із різного роду малюнками в якому наявні записи «Розхід-Прихід» в період з 11.12.2017 року по 10.07.2019 року, даний журнал пронумеровано на 120 аркушах; відео реєстратор марки «Ahua digital video recorder» модель DHI-HCVR 4116HS-S-2, серійний номер 2С0055EPAPY553G чорного кольору; журнал зеленого кольору в якому наявні різного роду чорнові записи, даний журнал пронумеровано на 81 аркуші; видаткові накладні та візитки із надписами «AKSENA»; нашивка беживого кольору із надписом «AKSENA knit». 6) за результатами проведення обшуку за адресою: Львівська область, Кам`янка-Бузький район, смт. Запитів, вул. Київська, 236: митні декларації із зазначенням декларанта ТОВ «Товар-Експо» , рахунки фактури, акти на виконання робіт, рахунки, які прошиті та пронумеровано на 70 арк.; сертифікати відповідності, інвойси із зазначенням ТОВ «Товар-Експо», ЦМР ВМД, додаткова угода від 21.12.2018 із зазначенням ТОВ «Товар-Експо», видаткова накладна від 26.06.2019 із зазначенням постачальника ТОВ «Товар-Експо», дані документи прошиті та пронумеровано на 63 арк.; печатка із вказанням ТОВ «Товар-Експо» 41547180; USB-флеш накопичувач марки KINGSTON ємкістю 64Gb, на який копіювалася інформація з ноутбука Городиська Є.Б. 7) за результатами проведення обшуку за адресою: м. Львів, вул. Тичини, 14: чеки від продажу товару; платіжні документи банківських установ; чорнові записи; графіки роботи працівників магазину; виробничі календарі на 2 арк.; повідомлення про прийняття на роботу; договір оренди № 23.02 від 01.09.2017 та акт прийому передачі об`єкту оренди орендареві; видаткова накладна на 1 арк.; трудовий договір від 13.02.2018 на 2 арк.; трудовий договір від 01.09.2017 на 2 арк.; трудовий договір від 01.09.2017 на 2 арк.; експрес накладні з нової пошти на 5 арк.; зошит чорного кольору з чорновими записами; чорнові записи на 9 арк.;

Постановою слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 від 12.07.2019 вилучені в ході проведеного обшуку речі, предмети, документи (у тому числі чорнові записи) визнано речовими доказами по кримінальному провадженні.

Вилучені в ході зазначених обшуків USB флеш-накопичувачі, картка Micro SD, ноутбуки, жорсткі диски, необхідні для проведення комп`ютерно-технічних експертиз, результати проведення яких мають значення для розкриття кримінального правопорушення.
Так, при поданні клопотання про арешт вищевказаного майна, для його обґрунтування викладено обставини та надано копії матеріалів кримінального провадження, що підтверджують факт вчинення зазначеного злочину та містять таємницю досудового розслідування. Разом з тим, наведені обставини підлягають доказуванню шляхом проведення відповідних слідчих та процесуальних дій, а тому їх розголошення може негативно вплинути на подальше здобуття доказів у кримінальному провадженні та хід досудового розслідування в цілому, а тому є підстави вважати, що повідомлення власника майна та надання йому можливості ознайомитися зі змістом клопотання і додатками до нього можуть зашкодити кримінальному провадженню.

Враховуючи викладене, а також те, що існують достатні підстави вважати, що вилучені речі, предмети, документи (у тому числі чорнові записи), є речовими доказами по кримінальному провадженні, в подальшому можуть бути реалізовані, приховані чи знищені, виникла необхідність у накладенні арешту на вказане майно та розгляд клопотань без виклику осіб, у володінні яких вони знаходились, тому просить клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий не з`явився, що не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Особи, у володінні яких знаходиться майно, на яке слідчий просить накласти арешт, повідомлялись про час та місце розгляду клопотання, однак в судове засідання не з`явилися.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Зі змісту п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України вбачається, що тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення.
Як вбачається із ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до ч. ч. 2, 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. Арешт може бути накладений і на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу.

Враховуючи вищевикладене, зокрема, те, що слідчим у клопотанні викладено обставини та надано копії матеріалів кримінального провадження, що підтверджують факт вчинення зазначеного злочину, наведені обставини підлягають доказуванню шляхом проведення відповідних слідчих та процесуальних дій, а також те, що існують достатні підстави вважати, що вилучені речі, предмети, документи (у тому числі чорнові записи), є речовими доказами по кримінальному провадженні, в подальшому можуть бути реалізовані, приховані чи знищені, слідчий суддя приходить до висновку, що з метою запобігання його втрати чи зникнення, а відтак, необхідності збереження речових доказів у кримінальному провадженні, клопотання слідчого необхідно задовольнити частково, наклавши арешт на майно.

Одночасно роз`яснюю, що згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 167, 170, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,
П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на речі, предмети, документи, вилучені:

1) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 :

- книгу обліку доходів ОСОБА_11 від 21.02.2012 пронумерована на 46 арк., книга обліку доходів ОСОБА_11 від 27.01.2016 пронумерована на 46 арк., журнал реєстрації перевірок №4 ОСОБА_11 , пронумерована на 38 арк.;

- зошит з написом «Графік», у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 12 арк., зошит з написом «Каса» зеленого кольору, у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 12 арк., зошит чорного кольору, у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 22 арк., блокнот чорного кольору, у якому містяться чорнові записи,пронумерований на 57 арк.;

- чорнові записи, у яких містяться відомості щодо звірки вживаного одягу, які сформовані у підшивку та пронумеровано на 136 арк.,

- фіскальні чеки та квитанції, у яких зазначено ПІБ ОСОБА_5 , які сформовані у підшивку та пронумеровані на 5 арк.,

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_11 , ТОВ «Товар-Експо», видаткові накладні, договори купівлі-продажу, договори оренди приміщення, контракти з компаніями нерезидентами, сертифікати якості, трудові договори №№ 13, 10, 12, 9, 7, 5, які сформовані у підшивку та пронумеровані на 34 арк.;

- відео реєстратор марки «DIGITAL VIDEO RECORDER» model: DH-DVR 3116H, S/N T2A3CL05000133 з блоком живлення, для подальшого проведення відповідних експертиз, з метою встановлення змісту наявних електронних файлів на даному реєстраторі;

- вінчестер марки Seagate, ємкістю 1000 GB, для подальшого проведення відповідних експертиз, з метою встановлення змісту наявних електронних файлів на даному накопичувачі;

- печатку (штамп) «ФОП ОСОБА_11 »;

- зошит у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 84 арк., зошит у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 46 арк., зошит у якому містяться чорнові записи, пронумерований на 34 арк., фіскальні чеки та квитанції, у яких зазначено ПІБ ОСОБА_12 , які сформовані у підшивку та пронумеровані на 9 арк.;

- журнал реєстрації перевірок №1 ОСОБА_13 пронумерований на 40 арк.;

- чорнові записи, у яких містяться відомості щодо звірки тмц, які сформовані у підшивку та пронумеровано на 12 арк.,

- фінансово-господарські документи ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ТОВ «Товар-Експо», копії свідоцтв про реєстрацію, видаткові накладні, договори купівлі-продажу, договори оренди приміщення, сертифікати якості, які сформовані у підшивку та пронумеровані на 51 арк.;

- фіскальні чеки та квитанції, у яких зазначено ПІБ ОСОБА_16 та ОСОБА_15 , які сформовані у підшивку та пронумеровані на 11 арк.;

2) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2 :

- книга обліку доходів, прошнурована та пронумерована на 46 арк.;

- зошит жовтого кольору із написом «BROOKLYN BRIDGE» із чорновими записами, пронумерований на 18 арк.;

- зошит сірого кольору із написом «Hello Austria» із чорновими записами, пронумерований на 22 арк.;

- зошит білого кольору із написом «you look lovelly» із чорновими записами, пронумерований на 34 арк.;

- зошит чорного кольору із відривними аркушами з чорновими записами на 20 арк.;

- папка з прижимом жовтого кольору, в якій містяться документи фінансово-господарської діяльності, згруповані на 73 арк;

- системний блок (вилучений в зв`язку із неможливістю копіювання інформації , яка на ньому зберігалась).

3) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 :

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 , ТОВ «Товар-експо» за період з 01.01.2017 по 09.07.2019, а саме: платіжні відомості, бланки накладних та довідок про доходи з відтисками печатки ФОП ОСОБА_5 , виписки по банківських рахунках, платіжні доручення, видаткові накладні, договори купівлі-продажу, копії договорів, копії листів департаменту екологічної безпеки, копії висновків, заяви, записи про надання відпусток, трудові договори, повідомлення про прийняття на роботу, чорнові (рукописні) записи, звітність, копія паспорта ОСОБА_6 та ОСОБА_5 , копія свідоцтва ФОП ОСОБА_5 , довідки, квитанції, копії сертифікатів відповідності, видаткові накладні, копії видаткових накладних, дані документи прошиті, пронумеровані на 492 арк.;

- один блокнот із написами «Накази МЯП», « ІНФОРМАЦІЯ_2 », із рукописними записами наказів за період з 2002 по 2018, всього на 80 арк., одна книга нарахування заробітної плати ФОП ОСОБА_5 за період з 01.01.2016 по 31.01.2019 всього на 40 арк., одна книга обліку доходів ФОП ОСОБА_5 за період з 13.07.2015 по 12.10.2017 всього на 25 арк., ;

- фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_5 за період з листопада 2018 по 02.07.2019, а саме: договори поставки, видаткові накладні, акти прийому-передачі, платіжні відомості, квитанції, дані документи прошиті, пронумеровані на 52 арк.;

4) за результатами проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 :

- листки у клітинку із записами та Z-звітами по товарам, які сформовано та зшито у підшивку на 113 аркушах;

- ноутбук марки «DELL Latitude 6500» «Service Tag CR1B94J»;

- блокнот з записами із написом на титульні сторінці «Indian» на 81 арк.;

- блокнот з записами із написом на титульні сторінці «2008» на 174 арк.;

- блокнот з записами із написом на титульні сторінці «Thinking and moving is infifite» на 36 арк.;

- блокнот з записами із зображенням листків на титульні сторінці на 44 арк.;

- блокнот з записами із написом на титульні сторінці «Leitz» на 75 арк.;

- блокнот з записами без написів на титульній сторінці на 169 арк.;

- блокнот з записами та без написів на титульній сторінці із скріпленими накладними на 87 арк.;

- блокнот з записами без написів на титульній сторінці на 64 арк.;

- блокнот з записами без написів на титульній сторінці на 73 арк.;

- блокнот з записами без написів на титульній сторінці на 178 арк.;

- зошит з записами із написом на титульні сторінці «Виручка-Витрати» із скріпленими чеками та накладними на 43 арк.;

- зошит з записами із написом на титульні сторінці «Зарплата» на 48 арк.;

- зошит з записами із написом на титульні сторінці «Junigo» на 60 арк.;

- зошит з записами із написом на титульні сторінці «Choca» на 48 арк.;

- зошит з записами із написом на титульні сторінці «Прихід-Розхід» із скріпленими чеками та накладними на 48 арк.;

- зошит з записами із написом на титульні сторінці «Travel Planet» на 24 арк.;

- підшивка документів із висновком державної санітарно-епідеміологічної експертизи по ТОВ «Товар-Експо», сертифікатами, відомостями по зарплаті, та відомостями про прихід товару за 2017-2019 роки на 13 арк.;

- підшивка документів із інвойсами та листками із записами за 2018-2019 роки на 169 арк.;

- підшивка документів із копіями накладних та листками із записами за 2017 рік на 107 арк.;

- підшивка документів із накладними та листками із записами за 2017-2019 роки на 120 арк.;

- підшивка документів із листками з записами та Z-звітами по товарам за 2019 рік на 68 арк.;

- підшивка документів із листками з записами за 2019 рік на 34 арк.;

- підшивка документів із відомостями по зарплаті на 60 арк.;

- підшивка документів із накладними на 119 арк.;

- підшивка документів із накладними на 203 арк.;

- підшивка документів із висновками державної санітарно-епідеміологічної експертизи, накладними, листами за 2017-2019 роки на 58 арк.;

- ноутбук марки «DELL DPN 7CW1P A01» із зарядним пристроєм «CN-09RN2C-75661-3CE-CLCR-A01»;

- ноутбук марки «DELL Inspirion 17 5000 Series» із зарядним пристроєм «Dell CN-0MGJN9-72438-5B4-B820-A02»;

- ноутбук марки «Lenovo ideapad 100-15IBD SN PF0PAPRY»;

- ноутбук марки «Lenovo ideapad 100-15IBD SN PF0PDQG1» із зарядним пристроєм «Lenovo ADP-45DWC»;

- USB флеш-накопичувач білого кольору марки «Apacer» 16 GB;

- жорсткий диск марки «Toshiba» SN 67Q7TGMDT0ZF;

- 50 бирок торгових марок;

- відеореєстратор марки «Hikvision model DS: 7116HQHI-K1 Serial No C40597138»;

- відеореєстратор марки «DH-DVR1604HF-A».

5) за результатами проведення обшуку за адресою Тернопільська область, Борщівський район, смт. Мельниця-Подільська, вул. С. Стрільців, 5:

- журнал зеленого кольору із різного роду малюнками в якому наявні записи «Розхід-Прихід» в період з 11.12.2017 року по 10.07.2019 року, даний журнал пронумеровано на 120 аркушах;

- відео реєстратор марки «Ahua digital video recorder» модель DHI-HCVR 4116HS-S-2, серійний номер 2С0055EPAPY553G чорного кольору;

- журнал зеленого кольору в якому наявні різного роду чорнові записи, даний журнал пронумеровано на 81 аркуші;

- видаткові накладні та візитки із надписами «AKSENA»;

- нашивка беживого кольору із надписом «AKSENA knit».

6) за результатами проведення обшуку за адресою: Львівська область, Кам`янка-Бузький район, смт. Запитів, вул. Київська, 236:

- митні декларації із зазначенням декларанта ТОВ «Товар-Експо» , рахунки фактури, акти на виконання робіт, рахунки, які прошиті та пронумеровано на 70 арк.;

- сертифікати відповідності, інвойси із зазначенням ТОВ «Товар-Експо», ЦМР ВМД, додаткова угода від 21.12.2018 із зазначенням ТОВ «Товар-Експо», видаткова накладна від 26.06.2019 із зазначенням постачальника ТОВ «Товар-Експо», дані документи прошиті та пронумеровано на 63 арк.;

- USB-флеш накопичувач марки KINGSTON ємкістю 64Gb, на який копіювалася інформація з ноутбука Городиська Є.Б.

7) за результатами проведення обшуку за адресою: м. Львів, вул. Тичини, 14:

- чеки від продажу товару;

- платіжні документи банківських установ;

- чорнові записи;

- графіки роботи працівників магазину;

- виробничі календарі на 2 арк.;

- повідомлення про прийняття на роботу;

- договір оренди № 23.02 від 01.09.2017 та акт прийому передачі об`єкту оренди орендареві;

- видаткова накладна на 1 арк.;

- трудовий договір від 13.02.2018 на 2 арк.;

- трудовий договір від 01.09.2017 на 2 арк.;

- трудовий договір від 01.09.2017 на 2 арк.;

- експрес накладні з нової пошти на 5 арк.;

- зошит чорного кольору з чорновими записами;

- чорнові записи на 9 арк.,

які зберігаються при матеріалах кримінального провадження.

У задоволенні решти вимог відмовити.

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням даної ухвали покласти на слідчого з ОВС другого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Згідно ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до Тернопільського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особою, яка не була присутньою при оголошенні ухвали протягом п`яти днів з дня отримання копії ухвали.
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1