У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 вересня 2019 року м. Миколаїв

Миколаївський апеляційний суд
в складі колегії суддів судової палати у кримінальних справах:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

за участю секретаря ОСОБА_4

розглянула у письмовому провадженні матеріали кримінального провадження за № 0000921

за апеляційною скаргою адвоката ОСОБА_5 в інтересах ПрАТ «СК «Київська Русь» на ухвалу слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 06 серпня 2019 року.

Короткий зміст судового рішення суду першої інстанції.

Ухвалою слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 06 серпня 2019 року клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчим територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 у кримінальному провадженні № 0000921 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту задоволено.

Накладено арешт на грошові кошти ПрАТ «СК «Київська Русь» (код ЄДРОПУ 31171581), які знаходяться на рахунках у банках: АТ АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), рахунки НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), рахунок НОМЕР_4 ; АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), рахунок НОМЕР_7 ; АБ "Південний" (МФО 328209), рахунки НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), рахунки НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; АТ "Комерційний Індустріальний Банк" (МФО 322540), рахунки НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119), рахунок НОМЕР_16 ; ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ" (МФО 320371), рахунок НОМЕР_17 ; АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), рахунок НОМЕР_18 , в межах суми 51660415 грн.

Накладено арешт на видаткові операції по рахункам ПрАТ «СК «Київська Русь» (код ЄДРОПУ 31171581) у банках: АТ АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), рахунки НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), рахунок НОМЕР_4 ; АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), рахунок НОМЕР_7 ; АБ "Південний" (МФО 328209), рахунки НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), рахунки НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; АТ "Комерційний Індустріальний Банк" (МФО 322540), рахунки НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119), рахунок НОМЕР_16 ; ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ" (МФО 320371), рахунок НОМЕР_17 ; АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), рахунок НОМЕР_18 в межах суми 51660415 грн, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій з сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, виплати заробітної плати.

Короткий зміст вимог апеляційної скарги.

Представник ПрАТ «СК «Київська Русь» ОСОБА_5 просить ухвалу скасувати та постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора про арешт грошових коштів ПрАТ «СК «Київська Русь» відмовити.

Узагальнені доводи особи, яка подала апеляційну скаргу.

Вважає ухвалу незаконною, необґрунтованою та невмотивованою, а клопотання прокурора про арешт грошових коштів необґрунтованим. Зазначає, що в ухвалі не наведені підстави для накладення арешту. ПрАТ «СК «Київська Русь» жодної причетності до вчиненні кримінальних правопорушень, про які йдеться у клопотанні прокурора, не має.

Зазначив, що арешт грошових коштів блокує фінансово-господарську діяльність даного підприємства. Жодній особі у кримінальному провадженні не повідомлено про підозру.

Просить врахувати, що відомостей про відповідність грошових коштів ПрАТ «СК «Київська Русь» вимогам ст. 98 КПК України слідчому судді не надано. Крім того, слідчий суддя не оцінив розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Встановлені слідчим суддею обставини.

22.07.2019 р. прокурор відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчим територіальним управлінням ДБР, розташованого у м. Миколаєві Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 звернувся до слідчого судді із клопотанням у кримінальному провадженні № 0000921 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 364, ч.2 ст. 205 КК України. В клопотанні прокурор просив накласти арешт на грошові кошти ПрАТ «СК «Київська Русь» (код ЄДРОПУ 31171581), які знаходяться на рахунках у банках: АТ АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), рахунки НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), рахунок НОМЕР_4 ; АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), рахунок НОМЕР_7 ; АБ "Пiвденний" (МФО 328209), рахунки НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), рахунки НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; АТ "Комерційний Індустріальний Банк" (МФО 322540), рахунки НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119), рахунок НОМЕР_16 ; ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ" (МФО 320371), рахунок НОМЕР_17 ; АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), рахунок НОМЕР_18 ; зупинити видаткові операції по рахункам; арешт накласти в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Клопотання мотивоване тим, що є обґрунтовані підстави вважати, що грошові кошти, які містяться на банківських рахунках учасників злочинної схеми, набуті внаслідок незаконної діяльності та є доказом кримінального правопорушення, тому з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі невстановленими особами за рахунок ухилення від оподаткування, формування фіктивного податкового кредиту для підприємств реального сектору економіки через здійснення фіктивних, безтоварних операцій, минаючи систему оподаткування, органи державного контролю та фінансового моніторингу тощо, виникла необхідність у накладенні арешту на кошти, розміщені на банківських рахунках підприємства ПрАТ «СК «Київська Русь» та припинення будь-яких видаткових операцій.

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя зазначив, що невжиття заходів з арешту коштів і видаткових операцій ПрАТ «СК «Київська Русь» призведе до остаточного заволодіння державним майном особами, причетними до злочинної діяльності, втрати речових доказів та унеможливить відшкодувати спричинені державі збитки і застосувати спеціальну конфіскацію.
На думку слідчого судді, таке обмеження права власності є розумним та співмірним із завданням кримінального провадження.

Встановлені судом апеляційної інстанції обставини.

19.09.2019 р. заступник начальника відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими ТУ ДБР, розташованого у м. Миколаєві, Генеральної прокуратури України ОСОБА_7 у заяві просив суд проводити апеляційний розгляд без участі прокурора, заперечує проти задоволення апеляційної скарги.

19.09.2019 р. адвокат ОСОБА_5 в інтересах ПрАТ «СК «Київська Русь» у заяві просив проводити апеляційний розгляд без його участі у порядку письмового провадження.

У відповідності до приписів ч.1 ст. 406 КПК України, зазначене є підставою для ухвалення судового рішення в порядку письмового апеляційного провадження.

Вивчивши матеріали судового провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, суд встановив наступне.

Як передбачено п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Дані вимоги слідчим суддею не дотримані.

Суд вважає, що слідчий суддя належним чином не перевірив обгрунтованність доводів клопотання про накладення арешту на майно. Слідчий суддя, розглядаючи клопотання прокурора, не перевірив його в повній мірі на відповідність вимогам ст. 171 КПК України.

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя не встановив правові підстави для накладення арешту на майно ПрАТ «СК «Київська Русь» та не перевірив доводи клопотання щодо достатності доказів на підтвердження зазначеної в клопотанні мети збереження речових доказів.

Зокрема, слідчий суддя не з`ясував, чи є зазначене прокурором в клопотанні майно грошові кошти в сумі 51 660 415,98 грн, розташовані на банківських рахунках ПрАТ «СК «Київська Русь», речовим доказом у кримінальному провадженні №0000921, в межах якого застосовується захід забезпечення кримінального провадження.

Також, слідчим суддею не враховано наслідки арешту для інших осіб, розумність співрозмірності обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Як вбачається з клопотання прокурора, слідчим управлінням Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000921 від 22.04.2019 за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст.205, ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно доводів клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Національної комісії, що здійснює державне регулювання у сфері ринків фінансових послуг (Нацкомфінпослуг), використовуючи службове становище, надали ліцензії на здійснення страхової діяльності страховикам з ознаками фіктивності: ТДВ «Страхова Компанія «Домінант» (), ТДВ «Страхова Компанія «Траст Україна» () та ТДВ «СК «Макрос» (), ТДВ «СК «ПРЕСТИЖ ГРУП» (), ТДВ «СК «Крок» ().

У подальшому, невстановлені особи з метою прикриття незаконної діяльності, які діяли від імені ТДВ «СК «Домінант», ТДВ «СК «Траст Україна», ТДВ «СК «Макрос», ТДВ «СК «ПРЕСТИЖ ГРУП» та ТДВ «СК «Крок», використовуючи їх реквізити, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, створювали видимість здійснення страхової діяльності на загальну суму понад 3,5 млрд. грн.

Поряд з цим, невстановлені службові особи Нацкомфінпослуг, всупереч інтересам служби, діючи за попередньою змовою із невстановленими особами, які діяли від імені ТДВ «СК «Домінант», ТДВ «СК «Траст Україна», ТДВ «СК «Макрос», ТДВ «СК «ПРЕСТИЖ ГРУП» та ТДВ «СК «Крок», зловживаючи службовим становищем, умисно з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших осіб не проводили перевірки щодо правильності застосування зазначеними страховиками законодавства про страхову діяльність і достовірності їх звітності та не приймали рішення про анулювання виданих ліцензій, чим забезпечили безперешкодне функціонування страховиків з порушенням вимог чинного законодавства, що спричинило тяжкі наслідки.

Так, через ТДВ «СК «Домінант», з метою прикриття незаконної діяльності під видом надання страхових послуг, перерахували понад 286 млн. грн на низку підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «ІНФО СТІЛЬ», ПП «ГЛОБАЛ ТРЕЙД ВІКТОРІЯ», ТОВ «Дана Трейд Союз», ПП «АНТРЕСОЛЬ», ТОВ «ДЕВОПС», ТОВ «ФК «УКРПЕРЕКАЗ», ТОВ «СОРСІС», ТОВ «ПРІОРИТЕТ ПРАВА ЛТД», ТОВ «АРТИКУЛ-ВТОР» та інші, з яких задекларували лише 36,5 млн. грн, що спричинило велику матеріальну шкоду державі.

Згідно висновків Дослідження фінансово-господарських операцій за участю підприємства ТДВ «Страхова Компанія «Домінант» () за період з липня 2016 року по травень 2019 року за № 33/21-04-01/35850814 від 12.06.2019 року, проведеного Офісом великих платників податків Державної фіскальної служби за результатами проведення дослідження фінансово-господарських операцій, здійсненних за участю ТДВ «Страхова Компанія «Домінант» () за періоди з липня 2016 року по травень 2019 року, що призвело до ймовірного ухилення від сплати податку на прибуток, зокрема, підприємством ПрАТ «СК «Київська Русь» (код ЄДРОПУ 31171581) та рядом інших підприємств, в сумі 51660415,98 грн, та ймовірної легалізації (відмиванню) доходів в сумі 28701 900 грн.

Вказані обставини, на думку органу досудового розслідування, свідчать про ймовірне ухилення від сплати податку на прибуток підприємствами ПрАТ «СК «Київська Русь» (код ЄДРОПУ 31171581) та іншими підприємствами, зазначеними у клопотанні прокурора, в сумі 51660415,98 грн, та ймовірну легалізації (відмиванню) доходів в сумі 287018900 грн.

Тобто, клопотання прокурора містить припущення про можливе вчинення кримінального правопорушення, а саме ухилення від сплати податків низкою підприємств, в тому числі і ПрАТ «СК «Київська Русь», та легалізацію грошових коштів.

До даного клопотання прокурор додав витяг з ЄРДР у кримінальному провадженні № 0000921 та наступні докази: протокол допиту свідків ОСОБА_8 , ОСОБА_9 (стосовно діяльності ТДВ «СК «Домінант»), а також дослідження фінансово-господарських операцій за участю підприємства ТДВ «Страхова компанія «Домінант» від 12.06.2019 р. Інші матеріали кримінального провадження до апеляційного суду не надано.

Аналізуючи наведені доводи у клопотанні, а також додані до нього докази, суд приходить до наступного.

У дослідженні фінансово-господарських операцій за участю підприємства ТДВ «Страхова Компанія «Домінант» від 12.06.2019 р. вказується на ймовірне ухилення рядом підприємств, у тому числі і ПрАТ «СК «Київська Русь», від сплати податку на прибуток у сумі 51 660 415, 98 грн та ймовірної легалізації (відмивання) доходів в сумі 287 018 900 грн.

Аналізуючи дане дослідження, суд приходить до висновку, що воно ґрунтується на припущеннях, а не на конкретних фактах та відомостях, оскільки у дослідженні зазначено про ймовірне вчинення злочинів. Крім того, будь-яких доказів на підтвердження висновків дослідження до клопотання не додано.

Разом з тим, будь-яких доказів про причетність до зазначених злочинів посадових осіб ПрАТ «СК «Київська Русь» чи юридичної особи ПрАТ «СК «Київська Русь» подані прокурором до слідчого судді матеріали клопотання не містять.

Досудове розслідування у даному кримінальному провадженні здійснюється за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч.2 ст.205 КК України та відсутні відомості про проведення досудового розслідування щодо злочинів, пов`язаних з ухиленням від сплати податків стосовно ПрАТ «СК «Київська Русь».

За такого, слідчим суддею, безпідставно накладено арешт на вище зазначені кошти підприємства, з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі невстановленими особами за рахунок безпідставного відшкодування податків.

Крім того, звертаючись в рамках даного кримінального провадження з клопотанням про арешт майна, а саме на грошові кошти ПрАТ «СК «Київська Русь», прокурором не наведене обґрунтування необхідності накладення арешту на всі грошові кошти зазначеного підприємства.

Прокурором не наведено підстав для накладення арешту на грошові кошти підприємства в межах зазначеної суми, не надано суду документів та матеріалів, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання щодо правових підстав та мети застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, що суперечить вимогам ч.2 ст. 171 КПК України.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

З урахуванням викладеного, посилання прокурора на те, що грошові кошти на рахунках ПрАТ «СК «Київська Русь» у кримінальному провадженні № 0000921 відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є безпідставними.

Приймаючи рішення за клопотанням, слідчий суддя належним чином не перевірив обгрунтованність доводів клопотання, не врахував додані до клопотання докази, не дотримався вимог ст.ст. 98, 170 КПК України, чим допустився істотних порушень вимог кримінального процесуального закону.

У зв`язку із викладеним, суд приходить до висновку, що необхідно ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту.

Керуючись ст. ст. 404, 405, 406, 407 ч. 3, 422, 423, 424, 532 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_5 в інтересах ПрАТ «СК «Київська Русь» задовольнити.

Ухвалу слідчого судді Заводського районного суду м. Миколаєва від 06 серпня 2019 року про накладення арешту на грошові кошти ПрАТ «СК «Київська Русь» (код ЄДРОПУ 31171581), які знаходяться на рахунках у банках: АТ АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), рахунки НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), рахунок НОМЕР_4 ; АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), рахунок НОМЕР_7 ; АБ "Південний" (МФО 328209), рахунки НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), рахунки НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; АТ "Комерційний Індустріальний Банк" (МФО 322540), рахунки НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119), рахунок НОМЕР_16 ; ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ" (МФО 320371), рахунок НОМЕР_17 ; АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), рахунок НОМЕР_18 , в межах суми 51660415 грн., - скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою у задоволенні клопотання прокурора відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчим територіальним управлінням Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Миколаєві, Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 у кримінальному провадженні № 0000921 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205 КК України, про накладення арешту на грошові кошти ПрАТ «СК «Київська Русь» (код ЄДРОПУ 31171581), які знаходяться на рахунках у банках: АТ АКБ "КОНКОРД" (МФО 307350), рахунки НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 ; АТ "Укрексімбанк" (МФО 322313), рахунок НОМЕР_4 ; АБ "УКРГАЗБАНК" (МФО 320478), рахунки НОМЕР_5 , НОМЕР_6 ; АТ "КБ "ГЛОБУС" (МФО 380526), рахунок НОМЕР_7 ; АБ "Південний" (МФО 328209), рахунки НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ; ПАТ "БАНК ВОСТОК" (МФО 307123), рахунки НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 ; АТ "Комерційний Індустріальний Банк" (МФО 322540), рахунки НОМЕР_13 , НОМЕР_14 , НОМЕР_15 ; АТ "БАНК АЛЬЯНС" (МФО 300119), рахунок НОМЕР_16 ; ПАТ "БАНК "УКРАЇНСЬКИЙ КАПІТАЛ" (МФО 320371), рахунок НОМЕР_17 ; АТ "УкрСиббанк" (МФО 351005), рахунок НОМЕР_18 , в межах суми 51660415 грн., - відмовити.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення та не підлягає оскарженню в касаційному порядку.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3