ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/5188/19
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" липня 2019 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання старшого слідчого другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000042 від 21.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ) та містять банківську таємницю клієнтів.

Розгляд клопотання здійснюєся без виклику особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, за обгрутнованим клопотанням слідчого/прокурора, з підстав ч. 2 ст. 163 КПК України.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню виходячи з наступних підстав.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що упровадженні другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування за №0000042 від 21.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у період з 01.01.2016 по 31.12.2016 на території України ОСОБА_5 за попередньою змовою із ОСОБА_6 за пособництвом ОСОБА_7 та інших невстановлених осіб, службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі зловживання службовим становищем шляхом конвертування коштів рядку підприємств у готівку та їх подальшої легалізації, з ухиленням від сплати податку на прибуток та додану вартість. Зокрета ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та іншими невстановленими особами за пособництвом з ОСОБА_8 та інших невстановлених осіб створено ряд субєктів підприємницької діяльності, які зареєстровані як фізичні особи-підприємці, а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код ЄДРПОУ ( НОМЕР_3 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ ( НОМЕР_4 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ ( НОМЕР_5 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_6 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_7 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_8 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_9 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_10 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »,код ЄДРПОУ ( НОМЕР_11 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_12 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_13 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_14 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_15 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_16 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 ». Код ЄДРПОУ ( НОМЕР_17 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 , код ЄДРПОУ ( НОМЕР_18 ),

ФОП ОСОБА_5 ІПН ( НОМЕР_19 ), якими було надано послуги з формування підприємством реального сектору економіки у вигляді податкового кредиту з ПДВ, без фактичної поставки ТМЦ та надання послуг, що призвело до мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В результаті аналізу ДСФМ України встановлено схему руху коштів, яка дозволяє переводити безготівкові кошти у готівку. Згідно АІС «Податковий Блок» втановлено, що підприємства, зазначені у переліку не мають майна або обсягу матеріальних ресурсів, які необхідні для виробництва товарів, робі і послуг, у зв`язку з відсутністю управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, обслуговуються в одному банку, службові особи підприємств згідно із даними центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС не одержують доходи від підприємств, зазначених в переліку.

Крім того, з метою мінімізації податкових зобов`язань службові особи реально діючих суб`єктів господарювання достовірно усвідомлюючи та бажаючи настання незаконних наслідків відображають придбання товарів, робіт, послуг у суб`єктів, вказаних у переліку шляхом відображення у податковому та бухгалтерських обліках витрат на придбання товарів товарів та перерахунок безготівкових коштів через банківські рахунки, що призводить до штучного заниження податкових зобов`язань. Підприємства, зазначені в переліку документально відображають у свою чергу реалізацію товарів, робіт, послуг на адресу реально діючих підприємств шляхом реєстрації податкових накладних.

Під час досудовому розслідуванні виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом вилучення їх копій, які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), зокрема, які містять банківську таємницю клієнтів

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що слідчим у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Разом з тим, вважаю, що слідчим документально не обґрунтовано необхідність отримання доступу до документів щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 , код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код ЄДРПОУ НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код ЄДРПОУ НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код ЄДРПОУ НОМЕР_25 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », код ЄДРПОУ НОМЕР_26 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код ЄДРПОУ НОМЕР_27 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », код ЄДРПОУ НОМЕР_28 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », код ЄДРПОУ НОМЕР_29 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », код ЄДРПОУ НОМЕР_30 .

Керуючись ст.ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого другого СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним керівником ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №0000042 від 21.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, - задовольнити частково.
Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 тимчасовий доступ до речей та докуменів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО ( НОМЕР_1 ), які містять банківську таємницю клієнтів:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 »,код ЄДРПОУ ( НОМЕР_11 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код ЄДРПОУ ( НОМЕР_5 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ ( НОМЕР_7 ), а саме карток з відбитками печатки та зразками підписів службових осіб, договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки), договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», усіх заяв та доручень від імені службових осіб підпрємств, протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких містяться дата та час з`єднання (включаючи години,хвилини, секунди), електронне ім`я користувача, назву операції та ІР-адресу клінта, виписок про рух грошових коштів з моменту відкриття рахунку по кінцеву дату на паперових носіях.

В іншій частині у задоволенні клопотання - відмовити.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: