Провадження №1- кс/712/6267/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

23 серпня 2019 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000025 від 17 липня 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернулася прокурор відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000025, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 17.07.2019, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з листопада 2017 року по липень 2018 року, незаконно сформувавши податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток за рахунок відображення неіснуючих фінансового-господарських операцій з придбання зернових (сої, пшениці) у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), в червні та липні 2018 року подали уточнюючі розрахунки, якими відкоригували господарські відносини з фіктивними підприємствами, та відобразили придбання зернових як придбані у нерезидентів та ввезені підприємством на митну територію України, достовірно знаючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не є суб`єктом зовнішньоекономічної діяльності, в зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість за період з листопада 2017 року по липень 2018 року в сумі 1 608 тис. грн. та податок на прибуток за 2017 рік в сумі 905 тис. грн., а всього в загальній сумі 2 513 тис. грн., що є у значних розмірах.

В діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

У ході досудового розслідування, з метою перевірки реальності (або відсутності) операцій з придбання зерна на території України або за її межами виникла потреба у перевірці наявності (або відсутності) фактів отримання СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також їх перерахування на користь продавців по ланцюгу постачання.

У зв`язку із викладеним, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також з метою встановлення обставин перерахування коштів, за поставлені та реалізовані ТМЦ, необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у проведенні виїмки копії платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків, щосекундних роздруківок руху коштів із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування їх по розрахункових рахунках СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 в період з 01.10.2017 по 31.12.2017, які перебувають у володінні Волинського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », м.Луцьк (МФО НОМЕР_11 ), з метою встановлення обставин перерахування коштів, за поставлені та продані ТМЦ.

У судове засідання прокурор не з`явилася, надала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Заявлені вимоги підтримала в повному обсязі.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення тимчасового доступу до речей та документів по розрахункових рахунках СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 в період з 01.10.2017 по 31.12.2017, які перебувають у володінні Волинського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », м.Луцьк (МФО НОМЕР_11 ) має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в подальшому, використання отриманих документів як доказів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахункових рахунках СВК « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 та № НОМЕР_10 в період з 01.10.2017 по 31.12.2017, які перебувають у володінні Волинського ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », м.Луцьк (МФО НОМЕР_11 ), а саме:

щосекундної роздруківки руху коштів за період з 01.10.2017 по 31.12.2017 (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших).

копії платіжних документів (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших), особову (юридичну) справу та документи, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків.

Організацію виконання ухвали покласти на ст. слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_5 , старших слідчих з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , а також за дорученням слідчого на ст. оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1