УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 серпня 2019 року Солом`янський районний суд м. Києва
Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в:
До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у межах досудового розслідування кримінального провадження № 0000483 від 01.07.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
На обґрунтування клопотання зазначено наступне.
Слідчий вказав, що директор/співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), у період 2017-2018 років, вчиняв обготівкування коштів підприємства на загальну суму 11,97 млн. грн. через мережу банкоматів та кас банків, розташованих на території м. Києва, які надійшли з розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », СФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ін. без відображення зазначених операцій у податковому обліку, у результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти у значних розмірах.
Так, безготівкові кошти, які надходили від групи підприємств, на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та АБ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », в основному в якості, оплати товарно-матеріальних цінностей та фінансової допомоги, в подальшому, перераховувались на власні карткові рахунки, відкриті в тій же банківській установі. В свою чергу, з карткових рахунків, керівником підприємства ОСОБА_5 вищезазначені кошти знімались готівкою через мережу відділень та банкоматів у м. Києві.
Наведені вище факти, за переконанням слідчого, підтверджуються узагальненим матеріалом №0239/2019/ДСК від 22.04.2019 ІНФОРМАЦІЯ_17 .
У відповідності до АІС «Податковий блок» засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_5 та ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ). Керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ОСОБА_5 - одноособово. Крім того, ОСОБА_7 являється одноособово керівником, головним бухгалтером та засновником на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », що згідно матеріалів провадження також перераховувало грошові кошти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Поряд з цим, слідчий вважає встановленим, що ОСОБА_5 та ОСОБА_7 видавали довіреність у період 22.11.2018 та 27.11.2018 відповідно, на ОСОБА_8 . В свою чергу встановлено, що в адресу ОСОБА_8 видавали довіреність інші фізичні(юридичні) особи серед яких ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_3 ), яка є керівником та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».
Надалі, встановлено та допитано ОСОБА_5 , ОСОБА_7 та ОСОБА_9 , вказані особи повідомили, що зареєстрували Товариства за грошову винагороду та непричетність до ведення фінансово-господарської діяльності. Крім того, зазначені особи знайомі між собою, перебувають у товариських відношеннях та зазначили, що усім трьом пропозицію щодо реєстрації на своє ім`я Товариств запропонував їх спільний знайомий ОСОБА_10 .
У відповідності до витягів з АІС «Податковий Блок» ІНФОРМАЦІЯ_19 у платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито розрахункові рахунки:№ НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_7 ); № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_12 ); № НОМЕР_13 у Ф-Я « ІНФОРМАЦІЯ_20 «АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » м. Київ.
На думку слідчого у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », Ф-Я « ІНФОРМАЦІЯ_20 «АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » м. Київ знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунках; документи щодо відкриття та закриття рахунків; грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів.
За переконанням слідчого, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та інших осіб, що мали доступ до рахунків, які можуть бути використані для проведення експертизи та призначення проведення податкової перевірки. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів на банківський рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з банківських рахунків юридичних та фізичних осіб-платників податків з метою в подальшому використання в сприянні в ухиленні від сплати податків реального сектору економіки шляхом безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, відомості про юридичні, ФОП та фізичні особи-платники податків на які та з яких перерахувались грошові кошти з/на рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та їх зняття.
Відомості, що містяться у документах, пов`язані з відкриттям (закриттям) банківських рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, щодо підтвердження факту ухилення від сплати податків суб`єктами реального сектору економіки або спростування такого твердження
Крім того, слідчий прохав здійснювати розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація.

Суд, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходиться вказана інформація, за наведених у клопотанні підстав.
Слідчий у судове засідання з`явився, клопотання підтримав та наполягав на його задоволенні.
Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали провадження, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.
Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Інформація, щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками за рішенням суду.
Згідно з ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вбачається, що в клопотанні наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, а тому клопотання підлягає задоволенню.
Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл Старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , уповноваженій на те особі в порядку ч.6 ст.218 КПК України, Оперуповноваженому дев`ятого відділу ОУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_17 , іншим оперативним співробітникам за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів із можливістю вилучення їх (здійснення їх виїмки), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_7 ) та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_14 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

?виписки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 за весь період діяльності на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунка; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагенті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;

?документів щодо відкриття та закриття рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

?грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунках, відомості про осіб які здійснювали банківські операції по даним рахункам щодо надходження грошових коштів та їх зняття, записи камер спостереження банкоматів/банків, на яких зафіксовані особи, що здійснювали операції по зазначеним рахункам, інформацію щодо мобільних телефонів закріплених за банківськими картками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

?кредитних угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв`язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

?відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 із зазначенням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: