Справа № 202/5825/19
Провадження № 1-кс/202/9493/2019
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
03 вересня 2019 року м. Дніпро
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000522 від 05.08.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
02 вересня 2019 року до Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів.
Дане клопотання, згідно з протоколом передачі судової справи раніше визначеному складу суду, було передано слідчому судді 02 вересня 2019 року.
Згідно з матеріалами клопотання, до прокуратури Дніпропетровської області з УЗЕ в Дніпропетровській області надійшли матеріали за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) під час формування документів для відшкодування ПДВ, експорту та імпорту, що мають місце по всій території Дніпропетровської області, що кваліфікується за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 364КК України.
На виконання доручення прокурора від 14.08.2019 року УЗЕ в Дніпропетровській області встановлено, що службові осіби ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ; засновник - ОСОБА_6 , директор - ОСОБА_7 ), та підконтрольне їм підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 (колишня адреса: АДРЕСА_1 ); засновник та директор - ОСОБА_8 ; в стані припинення) здійснюють розкрадання бюджетних коштів, в особливо великих розмірах, у вигляді відшкодованого ПДВ за експорт продукції, шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей у податкові документи (звіти, висновки, перевірки).
Схема полягає у тому, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснює імпортні операції від нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), зареєстрованого в країні з пільговим оподаткуванням з метою декларування завідомо заниженої митної вартості товарів при здійсненні митних операцій. А саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » закуповує техніку (комп`ютери, мобільні термінали, ноутбуки, ігрові приставки, аксесуари, в тому числі техніку Nomi та Xiaomі) із заниженою митною вартістю близько 30-50%. Тобто розмір податків, у тому числі ПДВ нараховується на завідомо занижену вартість техніки.
В свою чергу службові особи ПП « ОСОБА_5 » закуповують техніку, яку імпортувало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » вже за ринковою вартістю, яка штучно формується службовими особами зазначених підприємств.
В подальшому, службові особи ПП « ОСОБА_5 » умисно ще підвищують вартість техніки та здійснюють її експорт за кордон (LLC Target Promotion (Грузія) - 4 млн. 556 грн., ІНФОРМАЦІЯ_7 (Молдова) - 4 млн. 800 грн., SOLUS LLC (Азербайджан) - 542 593 грн., Mobile Centre Art LLC (Вірменія) - 2 млн. 643 грн., ІНФОРМАЦІЯ_8 (Грузія) - 441 762 грн., Zigzag LLC (Вірменія) - 306 428 грн., Ameritech Llc (Грузія) -1 млн. 589 грн., ІНФОРМАЦІЯ_9 (Грузія) - 7 млн. 960 грн. ABC-Telecom LLC (Азербайджан) - 2 млн. 274 грн., « ІНФОРМАЦІЯ_10 (Молдова) - 7 млн. 587 грн.
За 2018-2019 роки ПП « ОСОБА_5 » відшкодовано 6 334 977 грн. ПДВ за експорт техніки ціна якої штучно завищена, митна вартість якої занижена близько на 30-50%.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення всіх обставин у досудовому розслідуванні, з метою недопущення розтраті бюджетних коштів та отримання повної інформації щодо ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, з метою отримання відомостей, які можуть нести доказове значення по кримінальному провадженню, а саме документів ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2017 року по теперішній час, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 ), а саме: облікової (реєстраційної) справи, декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість.
З метою запобігання можливій зміни або знищення документів до яких планується отримати тимчасовий доступ слідчий просить розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий у судове засідання не з`явився, подав заяву в якій просив розглянути клопотання за його відсутності, клопотання підтримав та просив задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов наступного висновку.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , може бути отримана необхідна інформація, яка сама по собі або в сукупності з іншими доказами у кримінальному провадженні в межах якого подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а вилучення оригіналів документів необхідне для проведення експертиз у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.
Зобов`язати уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 надати (забезпечити) слідчому СУ ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 , групі слідчих у кримінальному провадженні № 0000522 від 05.08.2019 року, прокурору у кримінальному провадженні прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , прокурорам включеним до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до оригіналів документів та належним чином засвідчених копій (з можливістю їх вилучення), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_11 , розташованому за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:
- облікової (реєстраційної) справи ПП « ОСОБА_5 », декларацій з ПДВ, з податку на прибуток, 1-ДФ з усіма без виключення додатками до них, усіх без виключення актів проведених перевірок, завірені копії усіх без виключення довідок про результати камеральної перевірки даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість щодо суми бюджетного відшкодування, завірені копії усіх без виключення висновків про суми відшкодування податку на додану вартість за період з 01.01.2017 року по 03.09.2019 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 02 жовтня 2019 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1