Справа №552/2610/19
Провадження № 1-кс/552/2355/19
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11.06.2019 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФРГ У ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Заступника начальника першого відділу РКП СУ ФРГ У ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів бухгалтерського та податкового обліку, які знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).
Своє клопотання обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000037 від 05.04.2019 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Установлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.07.2016 по 30.06.2018 шляхом документального відображення проведення фінансово-господарських взаємовідносин без реального руху ТМЦ від ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 120 894 грн.

В період з 27.09.2018 по 18.10.2018 працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 проведено планову документальну перевірку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2016 по 30.06.2018, за результатами якої складено акт №1492/16-31-14-01-10/32017261 від 01.11.2018. Відповідно до висновків акту перевірки №1492/16-31-14-01-10/32017261 від 01.11.2018 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » донараховано податку на прибуток підприємств в загальній сумі 1 833 978 грн. та податку на додану вартість в загальній сумі 5 567 038 грн., у т.ч. у зв`язку з безпідставним документальним оформленням нереальних господарських операцій з постачання ТМЦ та послуг від ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ).

На сьогоднішній день, з метою підтвердження або спростування фактів проведення взаємовідносин та розрахунків між суб`єктами господарювання, з метою встановлення фактичного об`єму виведених з під оподаткування коштів, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів бухгалтерського та податкового обліків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (у т.ч. Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») щодо фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_5 », ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.07.2016 по теперішній час.
Указані документи знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (у т.ч. Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), юридична адреса підприємства: АДРЕСА_1 .

Вище вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні.

Також, існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, оскільки вони мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість встановити осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України особи, у володінні яких знаходяться документи до суду не викликались.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000037 від 05.04.2019 р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення документальних перевірок підприємств та судово-економічних експертиз, можуть бути джерелом доказів, та мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (у т.ч. Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») з метою розкриття злочину та повного всебічного, об`єктивного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.159,160,162,163,164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, бухгалтерського та податкового обліків, які перебувають у володінні та знаходяться в ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (у т.ч. Філії « ІНФОРМАЦІЯ_6 », Філії « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») юридична адреса АДРЕСА_1 , код НОМЕР_1 , щодо фінансово-господарських взаємовідносин з підприємствами ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) за період з 01.07.2016 по дату винесення ухвали суду, зокрема угод, договорів та додатків до них, додаткових угод; доручень на укладення та підписання договорів та угод; видаткових накладних; податкових накладних; товарно-транспортних накладних; актів приймання передачі виконаних робіт (надання послуг); актів приймання передачі ТМЦ; довіреностей на отримання ТМЦ; пропусків; матеріальних перепусток; заявок на транспортування та відвантаження ТМЦ; оригіналів документів, що підтверджують оплату поставленого товару чи наданих послуг (квитанцій до прибуткового касового ордеру, банківських виписок); оригіналів документів щодо зважування вантажів, вагових журналів; журналів обліку в`їзду/виїзду автотранспорту; інших документів, які б підтверджували проведення взаємовідносин між підприємствами.
Зобов`язати службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1