Провадження №1-кс/592/9048/18

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 грудня 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії технічними засобами, розглянувши клопотання слідчого Сумського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_2 про призначення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0000325, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий своє клопотання обґрунтовує тим, що При проведенні досудового розслідування встановлено, що TOB «Інвентум Україна» (код 36437713, м. Суми, вул. Машинобудівників, буд.1) здійснює реалізацію будівельних матеріалів (мати, вогнетривкі: плити, модульні блоки, цеглу, клей, рідку теплоізоляцію, тощо), а також надає послуги (Роботи з відновлення котлоагрегату, роботи з демонтажу термоізоляції технологічного обладнання, та інші).

Так, у період часу з вересня 2017 року по січень 2018 року ТОВ «Інвентум Україна» проводило роботи на ТОВ «Сумитеплоенерго» (33698892, м. Суми, вул. 2-а Залізнична, буд.10: «Відновлення роботи котлоагрегату ст. №1 Сумської ТЕЦ на вугіллі (ДК 021:20-6 Модернізація установок)», відповідно до рішення тендерного комітету ТОВ «Сумитеплоенерго». За виконання вищезазначених робіт ТОВ «Сумитеплоенерго» перерахувало в адресу ТОВ «Інвентум Україна» грошові кошти у сумі 17 596 261 гривень.

Проведеним аналізом виконаних робіт: «Відновлення роботи котлоагрегату ст. №1 Сумської ТЕЦ на вугіллі (ДК 021:20-6 Модернізація установок)» встановлено, що посадовими особами ТОВ «Інвентум Україна» у змові з посадовими особами ТОВ «Сумитеплоенерго» із метою привласнення грошових коштів, до актів виконаних робіт безпідставно віднесено витрати з придбання товарно-матеріальних цінностей, які фактично не постачались та не використовувались при вищезазначених роботах. Так, протягом жовтня-грудня 2017 року посадовими особами ТОВ «Інвентум Україна» із метою завищення вартості виконаних робіт включено до актів форми КБ2в придбання ТМЦ у ТОВ «Джакс Композіти» (код 37843966, м. Миколаїв, Центральний район, вул. Соборна, буд.12 Б) свердла для дрилі, щітки для ручного електроінструменту, диски відрізні абразивні на загальну суму 2 189 547 гривень та ТОВ «Ремс» (код 32650556), які відповідно до даних розміщених в Єдиному реєстрі судових рішень фігурують як підприємства з ознаками фіктивності.

Крім цього, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних від 24.01.2017, 23.02.2017, 18.04.2017 службові особи ТОВ «Інвентум Україна» зареєстрували податкові накладні на придбання в ІП «І-АР-СІ» (код 38204199, м. Київ, Оболонський район, вул. Марка Вовчка, буд. 18 А) товари: «Відеокарти MSI GeForce GTX1080 Ті 11GB GDDR5X Founders edition, відеокарти ASUS Radeon RX 470 4GB OC GAMING STRIX, материнські плати ASRock H81PROBTCR2.0 si 150 H81 2xDDR3 VGA-HDMI Bitcoin edition АТХ» - всього у кількості 562 штуки на загальну суму 2 999 097 гривень, які в подальшому в господарській діяльності підприємства не використовували та протягом 2017-2018 років їх реалізацію не здійснювали.

Крім цього, відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних від 12.04.2018 службові особи ТОВ «Інвентум Україна» зареєстрували податкові накладні на придбання в ТОВ «АЛІУС КОМПАНІ» (код 41047752) граблі садові, пінцети, сокири, викрутки, набір інструментів та інше всього 44 766 штук на загальну суму 1 637 325 гривень; податкові накладні від 13.07.2018 та 16.07.2018 про придбання в ТОВ «КРЕП ТЕХ» (код 39321264) шурупи, гвинти для дерева на загальну суму 3 747 431 гривень; податкову накладну від 19.03.2018 про придбання в ТОВ «ЛАЙТ-КОМ» (код 41556656) інструменти змінні для ручних знарядь, пилки ручні по дереву, частини до газових плит, що використовуються для приготування їжі всього 10 649 штук на загальну суму 1 699641 гривень; податкові накладні від 20.03.2018 та від 19.03.2018 про придбання в ТОВ «БУД СЕРВІС» (код 41386561) мішки з поліпропіленових стрічок, інструменти ручні, свердла, пилки ручні по дереву, леза для ножів всього 50 568 штук на загальну суму 4 439 624 гривень, що свідчить про фіктивність придбання матеріалів з метою виведення з підприємства грошових коштів.

Вищезазначене свідчить, що службові особи ТОВ «Інвентум Україна» зловживаючи службовим становищем із метою завищення валових витрат підприємства, внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів бухгалтерського та податкового обліку підприємства, шляхом відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з Іноземним підприємством «І-АР-СІ», ТОВ «ДЖАКС КОМПОЗІТИ», ТОВ «РЕМС», ТОВ «АЛІУС КОМПАНІ», ТОВ «КРЕП ТЕХ», ТОВ «ЛАЙТ-КОМ» та ТОВ «БУД СЕРВІС».

У судове засідання слідчий не з`явився.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ч. 6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 242-244 КПК України, слідчий суддя

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого Сумського ВП ГУНП в Сумській області ОСОБА_2 про призначення судово-економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0000325, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2018 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні № 0000325 від 27.09.2018 р. судово-економічну експертизу, на вирішення якої експерту поставити наступні запитання:

Чи підтверджуються документально проведення взаєморозрахунків між ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) та ТОВ «ДЖАКС КОМПОЗІТИ» (код 37843966) з ознаками фіктивності у період 2017-2018 років? Якщо так, то на яку суму ?

Чи підтверджуються документально проведення взаєморозрахунків між ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) та ТОВ «РЕМС» (код 32650556) з ознаками фіктивності у період 2017-2018 років? Якщо так, то на яку суму ?

Чи підтверджуються документально проведення взаєморозрахунків між ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) та ІП «І-АР-СІ» (код 38204199) з ознаками фіктивності у період 2017-2018 років? Якщо так, то на яку суму ?

Чи підтверджуються документально проведення взаєморозрахунків між ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) та ТОВ «АЛІУС КОМПАНІ» (код 41047752) з ознаками фіктивності у період 2017-2018 років? Якщо так, то на яку суму ?

Чи підтверджуються документально проведення взаєморозрахунків між ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) та ТОВ «КРЕП ТЕХ» (код 39321264) з ознаками фіктивності у період 2017-2018 років? Якщо так, то на яку суму ?

Чи підтверджуються документально проведення взаєморозрахунків між ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) та ТОВ «ЛАЙТ-КОМ» (код 41556656) з ознаками фіктивності у період 2017-2018 років? Якщо так, то на яку суму ?

Чи підтверджуються документально проведення взаєморозрахунків між ТОВ «Інвентум Україна» (код 36437713) та ТОВ «БУД СЕРВІС» (код 41386561) з ознаками фіктивності у період 2017-2018 років? Якщо так, то на яку суму ?

Для дослідження експерту надати: матеріали кримінального провадження №0000325 та вилучені під час обшуку бухгалтерські документи.

Проведення експертизи доручити експертній установі Сумському НДЕКЦ МВС України (м. Суми, вул. Промислова, буд. 8), попередивши експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1