Справа № 405/1973/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 березня 2019 рокуслідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Кропивницький клопотання заступника начальника управління начальник ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 23.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про призначення експертизи,

в с т а н о в и в:

слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить призначити у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 23.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, судову експертизу комп`ютерної техніки та програмних продуктів.
На обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000047 від 23.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
З матеріалів провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Налсур» () директор ОСОБА_4 1984 р.н., головний бухгалтер ОСОБА_5 1967 р.н. залучили до протиправної діяльності ОСОБА_6 1989 р.н., ОСОБА_7 1979 р.н., ОСОБА_8 1973 р.н. в період 2017-2018 років, шляхом безпідставного відображення в податковій звітності підприємства взаємовідносин з ТОВ «МАКС ЛАЙТ» (), ТОВ «ГОЛД КАР» (), ТОВ «КВІНТ-СІСТЕМ» (), ТОВ «ШАМ ГРУП» (), ТОВ «ВК МЕХБУДСТРОЙ» (), ТОВ «АБСОЛЮТ-ЕНЕРДЖІ» (), ТОВ «БК УКРБУДЦЕНТР» () та ФОП ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 4046,6 тис. грн., що є особливо великим розміром. Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Налсур» залучили до протиправної діяльності, пов`язаної з умисним ухиленням від сплати податків та забезпеченням прихованого грошового обігу, залучили до неї ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , яка, використовуючи ряд підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Кросер Груп» (), ТОВ «Караван Груп ЛТД» (), ТОВ «Техностайлінг Груп» (), ТОВ «НПП «Компанія «Рада-ТОП» () та ТОВ «Еко-Тем» (), надає послуги з мінімізації податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки та спільно з якою службові особи ТОВ «Налсур» здійснюють протиправну діяльність з умисного ухилення від сплати податків.
20.02.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Ленінського районного суду м.Кіровограда від 19.02.2018 року проведено обшук виробничого комплексу за адресою: Київська область, м. Ірпінь, вул. Северинівська, буд. 118, який належить ТОВ «Тео План» (код 30111741) та використовується ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , в ході якого виявлено та вилучено: флеш-накопичувач «Transcend», 8 Gb, 1 шт.; планшет марки «Samsung» в корпусі чорного кольору, 1 шт.

В зв`язку з необхідністю встановлення фактів складання договірних, первинних, фінансових та звітних документів ТОВ «Налсур» (), ТОВ «Кросер Груп» (), ТОВ «Караван Груп ЛТД» (), ТОВ «Техностайлінг Груп» (), ТОВ «НПП «Компанія «Рада-ТОП» () та ТОВ «Еко-Тем» () на комп`ютерній техніці та програмних продуктах вилучених за вище вказаною адресою, а також спрямування за її допомоги податкової звітності до ДПІ, по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні судової експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність та задовольнити.

Відповідно до вимог ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.
Дослідивши надані стороною кримінального провадження матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Встановлено, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000047 від 23.08.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за обставин визначених вище (витяг з ЄРДР від 23.08.2018 - а.п.2).

Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Статтею 243 КПК передбачено, що експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Згідно ч.1, 6 ст. 244 КПК України у разі, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді. Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи. До ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням.
Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи те, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, вважаю за необхідне клопотання слідчого про призначення судової експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів у кримінальному провадженні №0000047 від 23.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, задовольнити.
Керуючись ст. ст. 242, 243, 244 КПК України,

п о с т а н о в и в :

клопотання заступника начальника управління начальник ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 23.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про призначення експертизи - задовольнити.
Призначити по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000047 від 23.08.2018 року судову експертизу комп`ютерної техніки та програмних продуктів,проведення якої доручити експертам Кропивницького відділення Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України.

На вирішення експертам поставити слідуючи питання:

1.Чи містяться на об`єктах наданих на дослідження файли із розширеннями: *.doc, *.docx, *.xls, *.xlsx, *.rtf, *.jpg створені в період з 01 січня 2016 року по 20.02.2019 року? Якщо так, то прошу скопіювати їх на носій інформації.

2.Чи містяться на об`єктах наданих на дослідження файли з ключовими словами в назвах файлів та тексті: «обнал», ім`я та прізвища фізичних осіб ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також назви та коди юридичних осіб: ТОВ «Налсур» (), ТОВ «Кросер Груп» (), ТОВ «Караван Груп ЛТД» (), ТОВ «Техностайлінг Груп» (), ТОВ «НПП «Компанія «Рада-ТОП» (), ТОВ «Еко-Тем» ()? Якщо так, то прошу скопіювати їх на носій інформації.

3.Чи міститься на наданих на дослідження об`єктах програмне забезпечення: «ICQ», «Viber», «WhatsApp»? Якщо так, то чи містять вони текст повідомлень між контактами?

4.Чи містяться на наданих на дослідження об`єктах програмне забезпечення для інтернет-банкінгу: "Privatbank", "IFobs", а також файли електронного цифрового підпису із розширеннями "key", "cer"?
5.Чи міститься на наданих на дослідження об`єктах програмне забезпечення ІР-телефонії «Skype»? Якщо так то чи міститься інформація про переписку?

6.Чи міститься на об`єктах наданих на дослідження програмне забезпечення «1С», «Арт Звіт», «Бест-Звіт», «Медок»? Чи міститься інформація в базах даних цих програм внесена в період з 01 січня 2016 року по 20.02.2019 року та ключовими словами: ТОВ «Налсур» (), ТОВ «Кросер Груп» (), ТОВ «Караван Груп ЛТД» (), ТОВ «Техностайлінг Груп» (), ТОВ «НПП «Компанія «Рада-ТОП» (), ТОВ «Еко-Тем» (), ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ? Якщо так, то прошу скопіювати їх на носій інформації.

7. До яких адрес всесвітньої мережі Інтернет були звернення з наданих на дослідження об`єктів?

8. Чи містяться на наданих на дослідження об`єктах інформація про облікові дані (логіни та паролі) до ресурсів мережі Інтернет?

9. Чи містяться в наданих на дослідження об`єктах програмне забезпечення для відправлення електронної пошти ТОВ «Укрнет», GMAIL, якщо так, то який їх вміст?

Для проведення експертизи направляється поліетиленовий пакет (файл) опечатаний паперовою биркою з надписом ПАКЕТ №1 та з пояснювальними записами, підписами понятих та слідчого який проводив обшук.

У разі необхідності для виконання експертизи надати експертам матеріали кримінального провадження.

Дозволити експерту поетапне виконання експертизи зі складанням окремих висновків.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384, 385 КК України.
Роз`яснити експертам Кропивницького відділення Київського НДІСЕ Міністерства юстиції України, що відповідно до ч. 9 ст. 244 КПК України, висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_12