Провадження № 1-кс/760/3919/19
Справа № 760/6683/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 березня 2019р. м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянув клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про проведення комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 02.07.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про проведення комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 02.07.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Київській області, в ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) здійснив незаконне переміщення ювелірних виробів через митний кордон України, без декларування, митного оформлення та подання митної декларації, внаслідок чого ухилився від сплати податків та митний платежів в особливо великих розмірах, що підтверджується актом «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ФОП « ОСОБА_4 (іпн. НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, митного та іншого законодавства за період з 01.01.2017р. по 30.09.2018р.» за № 14/06-30-13-04/ від 10.01.2019р., та за висновками якого встановлено порушення: ст. 49, ст. 51, ч. 1, ч. 2 ст. 52, ст. 53, ст. 57, п. 1 ч. 1 ст. 279, ч. 1, ч. 3 ст. 296, ч. 8 ст. 374 Митного кодексу України від 13.03.2012р. № 4495-VІ (із змінами та доповненнями), внаслідок чого встановлено не нарахування мита на товари, що ввозяться суб`єктами підприємницької діяльності - в сумі 3 389 940,61грн.; ч. 1, ч. 3 ст. 296, ч. 8 ст. 374 Митного кодексу України від 13.03.2012р. № 4495-VІ (із змінами та доповненнями), п. 187.8 ст. 187, п. 190.1 ст. 190 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), внаслідок чого встановлено не нарахування податку на додану вартість із ввезених на митну територію України товарів, що підлягає сплаті до бюджету на суму 7 4578 69,34грн.

Крім того, встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 здійснює реалізацію ювелірних виробів без наявності документів щодо їх походження під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із залученням ФОП ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_7 ), ТОВ «СТОЛИЧНА ПЛЮС» (), ТОВ «СТОЛИЧНА» (), ТОВ «АЛЬФА СПЕКТР» (), ТОВ «Еліт Прогрес» (), власником якого являється ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_8 .

В період часу з 27.02.2019р. по 01.03.2019р. під час проведення обшуків за адресами здійснення реалізації ювелірних виробів в магазинах Столичної Ювелірної Фабрики та офісного приміщення вилучено ювелірні вироби, походження яких невідоме, а саме: за адресою: м. Київ, вул. Теодора Драйзера 4, вилучено 3845 ювелірних виробів; за адресою: Київська обл., м. Фастів вул. Соборна 28, вилучено 2406 ювелірних виробів; за адресою: Київська обл., м. Васильків вул. Володимирська 1, вилучено 1865 ювелірних виробів; за адресою: м. Київ, вул. Святошинська 3, вилучено 2038 ювелірних виробів; за адресою: м. Київ, Біломорська,1, вилучено 2383 ювелірних виробів; за адресою: АДРЕСА_1 , вилучено 2091 ювелірних виробів; за адресою: АДРЕСА_2 , вилучено 12465 ювелірних виробів.

01.03.2019р. вилучені вищевказані ювелірні вироби, походження яких невідоме та не підтверджується документально, визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та направлено на зберігання до Державного сховища дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння за адресою: АДРЕСА_3 .

У зв`язку із з`ясуванням обставин, що мають значення для кримінального провадження та з метою проведення повного, всебічного розслідування провадження, зокрема, з метою дослідження сплаву металу, його проби, вартості, слідчий звернувся з клопотанням про проведення комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи, яку просить доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, що за адресою: м. Київ, вул. Смоленська, 6, та поставити на їх вирішення питання: 1) З якого металу (сплаву) виготовлено вироби, вилучені під час обшуків магазинів та офісних приміщень під торговою маркою « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресами: м. Київ, вул. Теодора Драйзера 4, у кількості 3845 ювелірних виробів; Київська обл., м. Фастів вул. Соборна 28, у кількості 2406 ювелірних виробів; Київська обл., м. Васильків, вул. Володимирська 1, у кількості 1865 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Святошинська 3, у кількості 2038 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Біломорська,1, у кількості 2383 ювелірних виробів; м. Київ, пр-т. Перемоги 26, у кількості 2091 ювелірних виробів; м. Київ, пр.-т Бандери, 23, у кількості 12465 ювелірних виробів? 2) Чи відповідає якісний і кількісний хімічний склад виробів з металу (сплаву) жовтого та білого кольору технічним умовам ДСТУ, які ставляться до сплавів на основі золота та сплавів на основі срібла, вилучені під час обшуку магазинів та офісних приміщень під торговою маркою «Столична ювелірна фабрика» за адресами: м. Київ, вул. Теодора Драйзера 4, у кількості 3845 ювелірних виробів; Київська обл., м. Фастів вул. Соборна 28, у кількості 2406 ювелірних виробів; Київська обл., м. Васильків, вул. Володимирська 1, у кількості 1865 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Святошинська 3, у кількості 2038 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Біломорська,1, у кількості 2383 ювелірних виробів; м. Київ, пр-т. Перемоги 26, у кількості 2091 ювелірних виробів; м. Київ, пр.-т Бандери, 23, у кількості 12465 ювелірних виробів? 3) Яка вартість об`єктів дослідження на території України, а саме: виробів з металу жовтого та білого кольору, що надані на дослідження станом на 05.03.2019 вилучені під час обшуків магазинів та офісних приміщень під торговою маркою «Столична ювелірна фабрика за адресами: м. Київ, вул. Теодора Драйзера 4, у кількості 3845 ювелірних виробів; Київська обл., м. Фастів вул. Соборна 28, у кількості 2406 ювелірних виробів; Київська обл., м. Васильків, вул. Володимирська 1, у кількості 1865 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Святошинська 3, у кількості 2038 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Біломорська,1, у кількості 2383 ювелірних виробів; м. Київ, пр-т. Перемоги 26, у кількості 2091 ювелірних виробів; м. Київ, пр.-т Бандери, 23, у кількості 12465 ювелірних виробів?

В судове засідання слідчий не з`явився, проте надіслав заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Відповідно до ч. 3 ст. 243 КПК України його неявка не є перешкодою для розгляду клопотання, у зв`язку з чим слідчий суддя ухвалив проводити судовий розгляд у його відсутності.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів кримінального провадження, не здійснювалось, у зв`язку з неприбуттям у судове засідання осіб, які беруть участь у судовому провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Згідно ст. 84 КПК України доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню. Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Відповідно до ч. 1 ст. 101 КПК України висновок експерта - це докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висновки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи.

Згідно ст. 1 Закону України "Про судову експертизу", судова експертиза - це дослідження експертом на основі спеціальних знань матеріальних об`єктів, явищ і процесів, які містять інформацію про обставини справи, що перебуває у провадженні органів дізнання, досудового та судового слідства.

Положеннями ч. 1 ст. 242 КПК України встановлено, що експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження, або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно ч. 7 ст. 244 КПК України до ухвали слідчого судді про доручення проведення експертизи включаються запитання, поставлені експертові особою, яка звернулася з відповідним клопотанням. Слідчий суддя має право не включити до ухвали запитання, поставлені особою, яка звернулася з відповідним клопотанням, якщо відповіді на них не стосуються кримінального провадження або не мають значення для судового розгляду, обґрунтувавши таке рішення в ухвалі.

Враховуючи зазначене, слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні наведенні достатні підстави вважати, що для з`ясування обставин та вирішення питань, які мають важливе значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, іншими способами довести вказані в клопотанні обставини неможливо, тому клопотання підлягає задоволенню.

За таких обставин, слідчий суддя вважає за необхідне доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз провести комплексну експертизу металів і сплавів та товарознавчу експертизу, в даному кримінальному провадженні, з переліком запитань, поставлених експертові слідчим

Керуючись ст.ст. 84, 101, 242-245, 309, 376 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 про проведення комплексної експертизи металів і сплавів та товарознавчої експертизи, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000026 від 02.07.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз, що за адресою: м. Київ, вул. Смоленська, 6, провести комплексну експертизу металів і сплавів та товарознавчу експертизу в кримінальному провадженні № 0000026 від 02.07.2018р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

На вирішення експерта поставити питання:

1) З якого металу (сплаву) виготовлено вироби, вилучені під час обшуків магазинів та офісних приміщень під торговою маркою «Столична ювелірна фабрика» за адресами: м. Київ, вул. Теодора Драйзера 4, у кількості 3845 ювелірних виробів; Київська обл., м. Фастів вул. Соборна 28, у кількості 2406 ювелірних виробів; Київська обл., м. Васильків, вул. Володимирська 1, у кількості 1865 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Святошинська 3, у кількості 2038 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Біломорська,1, у кількості 2383 ювелірних виробів; м. Київ, пр-т. Перемоги 26, у кількості 2091 ювелірних виробів; м. Київ, пр.-т Бандери, 23, у кількості 12465 ювелірних виробів?

2) Чи відповідає якісний і кількісний хімічний склад виробів з металу (сплаву) жовтого та білого кольору технічним умовам ДСТУ, які ставляться до сплавів на основі золота та сплавів на основі срібла, вилучені під час обшуку магазинів та офісних приміщень під торговою маркою «Столична ювелірна фабрика» за адресами: м. Київ, вул. Теодора Драйзера 4, у кількості 3845 ювелірних виробів; Київська обл., м. Фастів вул. Соборна 28, у кількості 2406 ювелірних виробів; Київська обл., м. Васильків, вул. Володимирська 1, у кількості 1865 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Святошинська 3, у кількості 2038 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Біломорська,1, у кількості 2383 ювелірних виробів; м. Київ, пр-т. Перемоги 26, у кількості 2091 ювелірних виробів; м. Київ, пр.-т Бандери, 23, у кількості 12465 ювелірних виробів?

3) Яка вартість об`єктів дослідження на території України, а саме: виробів з металу жовтого та білого кольору, що надані на дослідження станом на 05.03.2019 вилучені під час обшуків магазинів та офісних приміщень під торговою маркою «Столична ювелірна фабрика за адресами: м. Київ, вул. Теодора Драйзера 4, у кількості 3845 ювелірних виробів; Київська обл., м. Фастів вул. Соборна 28, у кількості 2406 ювелірних виробів; Київська обл., м. Васильків, вул. Володимирська 1, у кількості 1865 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Святошинська 3, у кількості 2038 ювелірних виробів; м. Київ, вул. Біломорська,1, у кількості 2383 ювелірних виробів; м. Київ, пр-т. Перемоги 26, у кількості 2091 ювелірних виробів; м. Київ, пр.-т Бандери, 23, у кількості 12465 ювелірних виробів?

Попередити експерта про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок під час провадження досудового розслідування та відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків.

Висновок експерта надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1