У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 грудня 2018 року Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у зкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 27.07.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

17.12.2018 року до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 27.07.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий посилається на те, що СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000052 від 27.07.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що невстановлені особи, які спільно з ОСОБА_4 у березні 2017 року умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ Фірма " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), Науково-Виробниче підприємство " ІНФОРМАЦІЯ_3 (код НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_9 ); ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_10 ), ПП " ОСОБА_5 " (код НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_6 " (код НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " (код НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_29 ) без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбали ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_22 ), без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Проведеним оглядом Автоматизованої інформаційної системи "Податковий блок" встановлено, що директором, бухгалтером та засновником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " є ОСОБА_4 .

Встановлено, що 17 жовтня 2017 року слідчим суддею Деснянського районного суду м. Києва винесено вирок по справі № 754/13238/17 відносно ОСОБА_4 , яку визнано винною у вчиненні кримінальних правопорушень, відповідальність за які передбачена ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " зареєстроване з метою використання його реквізитів для складання документів по оформленню безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки, конвертації грошових коштів, а не з метою здійснення фінансово-господарської діяльності.

В ході досудового розслідування з метою встановлення контрагентів, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " проведено огляд виписки по рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " та встановлено, що на рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") 27.04.2017 року здійснювалась оплата за послуги з розробки та дизайну згідно договору № 26 від 01.03.2017 року у розмірі 36400, 00 грн., а також 15.05.2017 року здійснювалась оплата за просування та інформацію згідно договору № 17.05 від 01.03.2017 року у розмірі 310945, 00 грн.

З метою витребування документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " слідчим був здійснений виїзд за юридичною адресою ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ": АДРЕСА_1 , в результаті був проведений огляд, яким встановлена відсутність підприємства за юридичною адресою.

Далі було встановлено, що офісна будівля за адресою: АДРЕСА_1 , належить ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", яке на вимогу слідчого надало відповідь, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " не укладало договорів оренди з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ".

В подальшому був допитаний засновник ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " ОСОБА_7 , який повідомив, що підприємство не реєстрував та фінансово-господарську діяльність не здійснював.

Таким чином, вказані підприємства створювалися або придбавалися та використовувалися невстановленими слідством особами для здійснення незаконної діяльності, а саме сприяння суб`єктам господарювання реального сектору економіки в мінімізації податкових зобов`язань.

Згідно даних АІС "Податковий блок" документи реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_30 .

З метою повного, об`єктивного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, в тому числі проведення почеркознавчої експертизи, необхідно отримати оригінали документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_31 , оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріального кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні. Такими документами є: реєстраційні картки з усіма додатками до них, накази про призначення службових осіб з усіма додатками до них, протоколи загальних зборів учасників з усіма додатками до них, договори купівлі-продажу часток у статутному капіталі з усіма додатками до них, довіреності на представлення інтересів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код НОМЕР_21 ) у державних органах та установах з усіма додатками до них, статуту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код НОМЕР_21 ), описи документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційних дій, копії сторінок паспортів та ідентифікаційних кодів та інші документи юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код НОМЕР_21 ) за період з моменту реєстрації підприємства по момент винесення ухвали.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, про доступ до яких клопоче слідчий.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього письмові матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у томи числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Слідчий в клопотанні і у суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_32 .

Вказані у клопотанні документи самі по собі та у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться у цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки вимога слідчого про зобов`язання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_33 жодним чином не обґрунтована, оскільки слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_34 .

За таких підстав слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000052 від 27.07.2016 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України задовольнити частково.

Надати старшому слідчому третього СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000052 ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , а також слідчому, оперативному співробітнику, діючому на підставі доручення зазначених слідчих, наданому в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код НОМЕР_21 ), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_35 , розташованому за адресою: АДРЕСА_2 , або за місцем їх фактичного місцезнаходження, та надати дозвіл на вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених належним чином копій документів, а саме: реєстраційних карток з усіма додатками до них, наказів про призначення службових осіб з усіма додатками до них, протоколів загальних зборів учасників з усіма додатками до них, договорів купівлі-продажу часток у статутному капіталі з усіма додатками до них, довіреностей на представлення інтересів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код НОМЕР_21 ) у державних органах та установах з усіма додатками до них, статуту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код НОМЕР_21 ), описів документів, що надаються юридичною особою державному реєстратору для проведення реєстраційних дій, копій сторінок паспортів та ідентифікаційних кодів та інших документів юридичної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (попередня назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ") (код НОМЕР_21 ) за період з моменту реєстрації підприємства по момент винесення ухвали.

Документи надати в оригіналах та у повному обсязі, а в разі їх відсутності, надати засвідчені копії документів, що підтверджують їх вилучення. При відсутності будь-яких з вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1