У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30.01.2019 Справа №607/2132/19

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :
Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 30.05.2018 року за фактом умисного ухилення від сплати податків та незаконного використання знака для товарів і послуг, фірмового найменування кваліфікованого зазначення походження товару, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч.3 ст.229, КК України.

Слідчий з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до суду із клопотанням, у якому просить надати дозвіл слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , завідувачу оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , або за дорученням слідчого іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей і документів фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2018, та можливість вилучити їх оригінали, а саме: - книги обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2017 по 31.12.2018; - виписки з банку по банківському рахунку № НОМЕР_2 , та по всіх інших рахунках відкритими у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ; - виписки з банку про рух коштів по карткових рахунках ОСОБА_19 , в тому числі карткові, у інших банках на території України, та за її межами; - документи про реалізацію, та придбання товарно матеріальних цінностей, в тому числі продукції марки «Apple», за період 2016-2018р.р.; - документи які підтверджують факти отримання від юридичних, та фізичних осіб, продукції для технічного обслуговування (ремонту), та чеки про оплату за надані послуги за період 2016-2018р.р.; - квитанції, товарно-транспортні накладні, про здійснення відправлення товару до покупців та отримання товару і грошових коштів за реалізований товар, від покупців та фізичних осіб підприємців, за допомогою сервісу експрес - доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_20 », послуги експрес-доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та послуги доставки « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; - документів, які свідчать про право використовувати товарного знаку марки «Apple», та реалізації продукції марки «Apple»; - належним чином завірені інформацію про всі здійснені відправлення та отримання документів, вантажів, посилок, грошових переказів через відділення вищевказаних служб експрес доставки; - документів про замовлення , використання та встановлення вивісок, рекламних щитів за адресою магазину: АДРЕСА_2 . З метою запобіганню зміни та знищення вказаних вище документів, просить розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Як вбачається із клопотання та доданих до нього матеріалів, вбачається, що

ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_4 ), протягом 2016-2018 р.р., здійснювали та здійснюють по даний час реалізацію продукції марки марки «Apple», а саме: телефонів «Iphone», годинників «Apple Watch», планшетів «Ipad», комп`ютерів «MaсBоok» на території м. Тернополя і Тернопільської області та через мережу Інтернет по всій території України без відображення цих операцій по бухгалтерському та податковому обліках. Придбання вказаної продукції здійснюється за готівкові кошти без будь-яких документів про походження товару тому, що продукція завозиться на митну територію України поза митним контролем і відповідно без сплати митних платежів та податків. Внаслідок цього до бюджету держави не сплачено податків, зборів та інших обов`язкових платежів в сумі понад 1 млн. грн.

Крім цього, вказані фізичні особи підприємці з корисливих мотивів з метою отримання прибутку, в порушення ст. ст. 50-53 ЗУ «Про авторське право та суміжні права», незаконно, умисно порушують авторські права шляхом реалізації без відповідних правових підстав електронної техніки торговельних марок, які належать корпорації « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме: телефони «Iphone», годинники «Apple Watch», планшети «Ipad», ком`ютери « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та аксесуари до них, про що свідчать вивіски і рекламні біг-борди магазинів та інформація на Інтернет - сайтах щодо продажу продукції марки «Apple», завдаючи власнику торгової марки шкоду в особливо великих розмірах.

07.12.2018 року проведено обшук за місцем здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за адресою АДРЕСА_2 . За результатами якого виявлено техніку марки «Apple», яка передана на відповідальне зберігання ОСОБА_19 . Документів, щодо здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_1 ) не виявлено.

Також, 07.12.2018 року проведено обшук за місцем проживання ФОП ОСОБА_19 за адресою: АДРЕСА_1 за результатами якого документів щодо здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_19 не виявлено.

Під час проведення вищезгаданих обшуків виявлено не заповнену книги обліку доходів ФОП ОСОБА_19 , яка зареєстрована 27.09.2016 року на 50 арк, документів про походження товарно-матеріальних цінностей, та інших документів, які підтверджують факти легального ввезення на територію України продукції торгової марки «Apple» не виявлено.

05.01.2019 ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_4 ) направлено запит про надання документів, що свідчать про рух коштів по банківських рахунках, придбання та реалізацію товарно матеріальних цінностей, документів про отримання і відправку товарів службами доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_20 », книг обліку доходів ФОП ОСОБА_19 за 2017-2018 роки.

Станом на 24.01.2019 відповіді на адресу слідчого управління фінансових розслідувань ІНФОРМАЦІЯ_7 від ФОП ОСОБА_19 не отримано.
Перелічені вище документи мають значення для встановлення істини і кримінальному проваджені та можуть перебувати у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 , що передбачено Наказом Міністерства фінансів України «Про затвердження Положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку» від 24 травня 1995 №88, та ст. 44 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 №2755-VІ.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2018, в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до них, та вилученні їх оригіналів.

Враховуючи, що вказані документи мають значення для дослідження всіх обставин кримінального провадження, пов`язаних з порушеннями податкового законодавства та авторського права з метою запобіганню їх зміни та знищення, доцільно розглянути дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи те, що вказані документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів і речей, що можуть перебувати у володінні фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 та можливість вилучити їх оригінали, а тому просить клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Виклик особи, у якої знаходиться інформація, до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, не здійснювався на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Із врахуванням того, що інформація, до якої просить надати слідчий, сама по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та приймаючи до уваги неможливість отримати відомості в інший спосіб, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому з ОВС 2-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , слідчому з ОВС 1-го відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_11 , завідувачу оперативно-аналітичного сектору ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_12 , заступнику начальника відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16 , завідувачу сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому відділу організації викриття економічних злочинів ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_18 , або за дорученням слідчого іншій уповноваженій особі, тимчасовий доступ до речей і документів фізичної особи-підприємця ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період діяльності з 01.01.2017 по 31.12.2018, та можливість вилучити їх оригінали, а саме:

- книги обліку доходів та витрат ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;

- виписки з банку по банківському рахунку № НОМЕР_2 , та по всіх інших рахунках відкритими у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- виписки з банку про рух коштів по карткових рахунках ОСОБА_19 , в тому числі карткові, у інших банках на території України, та за її межами;

- документи про реалізацію, та придбання товарно матеріальних цінностей, в тому числі продукції марки «Apple», за період 2016-2018р.р.;

- документи які підтверджують факти отримання від юридичних, та фізичних осіб, продукції для технічного обслуговування (ремонту), та чеки про оплату за надані послуги за період 2016-2018р.р.;

- квитанції, товарно-транспортні накладні, про здійснення відправлення товару до покупців та отримання товару і грошових коштів за реалізований товар, від покупців та фізичних осіб підприємців, за допомогою сервісу експрес - доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_20 », послуги експрес-доставки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та послуги доставки « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;
- документів, які свідчать про право використовувати товарного знаку марки «Apple», та реалізації продукції марки «Apple»;

- належним чином завірені інформацію про всі здійснені відправлення та отримання документів, вантажів, посилок, грошових переказів через відділення вищевказаних служб експрес доставки;
- документів про замовлення, використання та встановлення вивісок, рекламних щитів за адресою магазину: АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали встановити протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1