н/п 1-кп/766/1972/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20.11.2018 року Херсонський міський суд Херсонської області в складі:

головуючого судді - ОСОБА_1 ,

за участю секретаря - ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Херсоні матеріали кримінального провадження внесеного в ЄРДР №0000059за обвинуваченням ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , азербайджанця, уродженця Республіки Азербайджан, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, офіційно не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, - у вчинені злочину, передбаченого ст.212 ч.1 КК України, -

встановив:

Органами досудового слідства встановлено, що ОСОБА_5 , будучи платником податків - фізичною особою, яка зобов`язана їх сплачувати, умисно, упродовж 2012-2016 років, у порушення законодавства Податкового кодексу України від 02.12.2010, отримавши на власний банківський рахунок № НОМЕР_1 відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» грошові кошти від реалізації товару (посуду) у загальній сумі 7 091 543,43 грн., умисно приховав вказані доходи, які є об`єктом оподаткування, не включив їх до загального оподатковуваного доходу, не відобразив у податкових деклараціях про майновий стан і доходи за 2012 - 2015 роки та не сплатив за вказаний період податок на доходи фізичних осіб на суму 1 209 209,82 грн. та військовий збір у сумі 4928,52 грн., а саме: у 2012 році приховав та не задекларував отриманий дохід у сумі 1 730 923,15 грн., та не сплатив податок на доходи фізичних осіб у сумі 292 679,06 грн.; у 2013 році приховав та не задекларував отриманий дохід у сумі 2 422 159,88 грн., та не сплатив податок - 410413,30 грн.; у 2014 році приховав та не задекларував отриманий дохід у сумі 2 609 892,59 грн., та не сплатив податок - 441621,9 грн.; у 2015 році приховав та не задекларував отриманий дохід у сумі 328 567,81 грн., та не сплатив податок у сумі 64495,56 грн. та військовий збір у сумі 4928,52 грн. Таким чином, ОСОБА_5 , своїми умисними діями, шляхом приховання об`єкту оподаткування у період 2012-2015 років ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків та зборів на загальну суму 1 214 138,34 грн., що більш ніж у 2000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян, що є значним розміром коштів.

Таким чином, органами досудового слідства дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч.1 ст.212 КК України, як умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у значних розмірах.

В судовому засіданні від захисника ОСОБА_4 підтриманого обвинуваченим, надійшло клопотання, про закриття відносно ОСОБА_5 кримінального провадження за обвинуваченням за ст.212 ч.1 КК України у зв`язку із закінченням строків давності, у зв`язку з тим, що з дня вчинення кримінального правопорушення зазначеного у обвинувальному акті, пройшов строк притягнення ОСОБА_5 до кримінальної відповідальності. Також, захисник просив скасувати відносно його підзахисного запобіжний захід у вигляді застави та зобов`язати ТУ ДСА України в Херсонській області повернути ОСОБА_6 кошти у розмірі 9205 грн, які були внесені ним на рахунок ТУ ДСА України в Херсонській області відповідно до квитанції від 25.07.2018 за №30 у Херсонське ОУАТ «Ощадбанк», цивільний позов, заявлений прокуратурою Херсонської області в інтересах держави залишити без розгляду, скасувати арешт на майно накладений ухвалою Херсонського міського суду Херсонської області від 20.06.2018.

Прокурор не заперечував проти задоволення клопотання.
Суд вважає, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до положень ст.12 КК України, вказане кримінальне правопорушення відносяться до правопорушень невеликої тяжкості.

Згідно до вимог ст.49 ч.1 п.1 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки: два роки - у разі вчинення злочину невеликої тяжкості, за який передбачене покарання менш суворе, ніж обмеження волі.
Таким чином, строк давності по вказаному кримінальному правопорушенню відповідно до ст.49 КК України сплив 01.08.2018.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Оскільки ОСОБА_5 органами досудового слідства інкримінується злочин, який відповідно ст.12 КК України, відноситься до злочинів невеликої тяжкості і з дня вчинення якого минуло більше двох років, суд вважає, що кримінальне провадження відносно ОСОБА_5 підлягає закриттю у зв`язку із закінченням строків давності притягнення його до кримінальної відповідальності.
Керуючись ст.ст. 12, 49 КК України, ст.ст. 284,314 КПК України, суд,-

постановив:

Звільнити ОСОБА_5 , від кримінальної відповідальності за вчинення злочину, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України у зв`язку із закінченням строків давності.

Кримінальне провадження №0000059 за обвинуваченням ОСОБА_5 , за ст.212 ч.1 КК України - закрити у зв`язку із звільненням ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності.

Цивільний позов прокуратури Херсонської області в інтересах держави у розмірі 1214138,34грн. залишити без розгляду.

Скасувати заставу застосовану ухвалою Херсонського міського суду Херсонської області від 23.07.2017 у відношенні ОСОБА_5 в розмірі 9205 гривень, внесену відповідно до квитанції від 25.07.2018 за №30 у Херсонське ОУАТ «Ощадбанк» на депозитний рахунок ТУ ДСА України в Херсонській області, повернувши її заставодавцю ОСОБА_6 .
Скасувати арешт на майно, а саме: частину комплексу, розміщеного за адресою: АДРЕСА_2 , реєстраційний номер майна 20656135 (згідно довідки ДРРПНМ №123993527 від 15.05.18), вартістю 325925 грн.; вогнепальну зброю: рушниця мисливська гладкоствольна «BROWNING» калібр 12, № НОМЕР_2 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУНП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 131900 грн.; рушниця мисливська гладкоствольна «FRANCHI» калібр 12, № НОМЕР_4 , згідно дозволу № НОМЕР_3 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 35900 грн.; рушниця мисливська гладкоствольна «ІЖ-27ЕМ1С» калібр 12, № НОМЕР_5 , згідно дозволу №010750 виданого Дніпровським ВП Херсонського відділу поліції ГУ НП в Херсонській області строком до 30.11.20 (відповідно до інформації відділу контролю за обліком зброї у сфері дозвільної системи ГУ НП у Херсонській області №1280/7/20/25-2018 від 16.05.18), вартістю 18200 грн.; автомобіль ВМW520 (1989 року випуску), державний номер НОМЕР_6 , білого кольору, номер двигуна НОМЕР_7 номер кузова НОМЕР_8 (згідно довідки територіального сервісного центру №6541 від 24.01.18 №31/21/41-83), вартістю 114800 грн.; 100% частка у статутному фонді ТОВ «Каві» (код за ЄДР 41281404, зареєстроване за адресою: м. Херсон, вул.. Потьомкінська, буд. 103 кв.152-А, яка складає 100000 грн.; банківські рахунки ОСОБА_5 (інд.код НОМЕР_9 ) в сумі 487413,34 грн., а саме: розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 відкритий у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023); розрахункові рахунки № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 352479), що був накладений ухвалою слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області від 20.06.2018.
Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Херсонської області через Херсонський міський суд Херсонської області протягом семи днів з дня її проголошення.

СуддяОСОБА_1