печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8140/19-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 лютого 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :
19.02.2019 старший слідчий з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором, звернувся до суду з наведеним вище клопотанням.

В судове засідання слідчий/прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав до суду клопотання про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у його відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені 28 вересня 2018 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000162, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДР НОМЕР_1 ), ПП " ОСОБА_4 " (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДР НОМЕР_15 ) (перейменовано на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (ЄДР НОМЕР_16 ), ПП " ОСОБА_5 " (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_6 " (ЄДР НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_7 " (ЄДР НОМЕР_19 ), ПП " ОСОБА_8 " (ЄДР НОМЕР_20 ), ПП " ОСОБА_9 " (ЄДР НОМЕР_21 ), ПП " ОСОБА_10 " (ЄДР НОМЕР_22 ), ПП " ОСОБА_11 " (ЄДР НОМЕР_23 ) створені з метою надання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, які підлягають сплаті до бюджету, тобто своїми діями в період 2016-2018рр. сприяли умисному ухиленню від сплати податків реально діючим суб`єктам господарювання.

У ході досудового розслідування встановлено, що на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », АІС « ІНФОРМАЦІЯ_18 » та АІС співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту на рівні ДПС України, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДР НОМЕР_24 ) в період з 01.01.2018 по 18.02.2019, здійснювали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_8 ).

Слідчий вказує, що під час досудового розслідування з метою встановлення всіх обставин справи виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДР НОМЕР_24 ), з метою їх дослідження, встановлення осіб, які підписували дані документи, призначення почеркознавчої експертизи, проведення перевірки, так як у інший спосіб отримати фінансово-господарські документи органу досудового розслідування не можливо.

Постановою старшого слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 18.02.2019 у вказаному кримінальному провадженні призначено почеркознавчу експертизу.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

Разом з тим, з матеріалів клопотання вбачається, що експертизу у рамках даного кримінального провадження призначено слідчим, а не слідчим суддею, хоча відомості про кримінальне провадження внесено в ЄРДР 28.09.2018, у зв`язку з чим вимога про вилучення документів в оригіналах є необґрунтованою.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС шостого слідчого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_12 дозвіл на тимчасовий доступ до документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДР НОМЕР_24 ) за адресою: ( АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходженням), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДР НОМЕР_24 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (ЄДР НОМЕР_8 ), з додатками, специфікації до них, сертифікати якості (відповідності) на придбані ТМЦ, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, всіх наявних документів щодо надання та повернення фінансової допомоги, виписок, особових рахунків по банківських рахунках, де відображено операції з вказаними підприємствами; актів прийому-передачі цінних паперів та/або виконання зобов`язань до договорів, відступлення права вимоги, переведення боргу, виписок з ДЕПО-рахунку; платіжних доручень, оборотно-сальдових балансів підприємства з відображенням всіх операцій з цінними паперами, виписок про операції з цінними паперами, виписок про стан рахунків в цінних паперах, розпоряджень на виконання облікових операцій з цінними паперами, за період з 01.01.2018 по 19.02.2019.

У задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1