Суддя ОСОБА_1
Справа № 644/5861/18
Провадження № 1-кс/644/1744/18
Справа № 644/5861/18
н/п: 1-кс/644/1744/18
У Х В А Л А

Іменем України

21 листопада 2018 року
Слідчий суддя Орджонікідзевського районну м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_3 , представника володільця майна адвоката ОСОБА_4 , розглянув клопотання ОСОБА_5 про скасування арешту з майна по кримінальному провадженню № 0000055 від 05.03.2018 року,

в с т а н о в и в :

В провадження слідчого судді надійшло вищезазначене клопотання. Клопотання обґрунтоване тими обставинами, що Ухвалою Київського районного суд м. Харкова від 16 травня 2018 року було накладено арешт на майно (речі та документи), які було вилучене 24.04.2018 року під час проведення обшуку у ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , як засновника ТОВ «Красота та Здоров`я» під час проведення обшуку домоволодіння, за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- блокнот червоного кольору з чорновими записами у кількості 1 шт.;
- блокнот сірого кольору з надписом «Щоденник» з чорновими записами у кількості 1 шт.;
- блокнот золотистого кольору недатований з чорновими записами у кількості 1 шт.;
- файл з чорновими записами ТОВ «Красота та здоров`я» на 112 арк., а саме: чорнові записи звітів про рух грошових коштів за березень на 14 арк.; довідка про продаж товарів за березень на 4 арк., табель обліку робочого часу за березень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за січень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за січень на 4 арк., табель обліку робочого часу за січень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 12 арк.; Табель обліку робочого часу за вересень з нотатками на 1 арк.; Чорнові записи звітів про рух грошових коштів за лютий на 14 арк.; довідка про продаж товарів за лютий на 4 арк., табель обліку робочого часу за лютий з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за травень на 6 арк.; довідка про продаж товарів за травень на 4 арк., табель обліку робочого часу за травень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за серпень на 14 арк.; табель обліку робочого часу за серпень з нотатками на 1 арк.; виписки по рахункам на 14 арк., чорнові записи звіту про рух грошових коштів за жовтень на 1 арк.; чорнові записи звіту про рух грошових коштів за листопад на 1 арк.; файл з чорновими записами ТОВ «Красота та здоров`я» на 136 арк., а саме: Чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за вересень на 4 арк., табель обліку робочого часу за вересень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за липень на 14 арк.; табель обліку робочого часу за липень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за червень на 6 арк.; табель обліку робочого часу за червень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за листопад на 14 арк.; довідка про продаж товарів за листопад на 4 арк., Табель обліку робочого часу за листопад з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за жовтень на 14 арк.; довідка про продаж товарів за жовтень на 5 арк., табель обліку робочого часу за жовтень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 8 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за грудень на 8 арк.; довідка про продаж товарів за грудень на 5 арк., Табель обліку робочого часу за грудень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за квітень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за грудень на 4 арк., табель обліку робочого часу за грудень з нотатками на 1 арк. до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
В обґрунтування підстав для арешту майна та документів в ухвалі зазначено, що слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області в ході досудового розслідування встановлено, що група осіб, до складу якої входили мешканці м. Харкова та Харківської області, без належних на те повноважень, організували створення та придбання підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Біві-Ант», код 39403341, ТОВ «Ітаві», код 36985111, ТОВ «Мобего», код 37366717, ТОВ «Укрт-Тест-Стандарт», код 35809174, ТОВ «Етеон Трейд», код 39710532, ТОВ «Фурнез», код 39815160, ТОВ «Блісторг», код 39804630, ТОВ «ТБ Донон», код 39967818, ТОВ «Фергана-Опт», код 40068939, ТОВ «Ультрасол», код 39681465, ТОВ «ТБК Бастінонбуд», код 39601788, ТОВ «Спек ОСОБА_8», код 39877232, ТОВ «Ультар», код 40013209, ТОВ "Новітній капітал", код 39981790, ТОВ "Златоглава", код 39648669, ТОВ "Ірпінь Інвестмент", код 40058674, ТОВ "Кологрів", код 39727237, ТОВ «Ірпінська Новітня Компанія», код 40058517, ТОВ «Ірпінь Проперті», код 39981497, ТОВ «Лігл -Компані», код 40247523, ТОВ «Оксітан», код 39727017, в результаті проведення безтоварних операцій в 2014-2017 років, незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємствам покупцям, в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Також в ухвалі було зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено що ТОВ «Красота та здоров`я» в період 2015-2017 років сформувало податковий кредит від вищевказаних та інших підприємств в тому числі з ознаками «фіктивності» і така протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та підрив економіки України.
Також 24.04.2018 на підставі ухвал слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 12.04.2018, проведено обшуки за адресою: Харківська обл., смт. Пісочин, вул. Зелена 5.
Метою проведення обшуків було відшукання і вилучення бухгалтерських та банківських документів ТОВ «Красота та здоров`я» по взаємовідносинам з ТОВ «Максус трейд» (), ТОВ «Золгарс» (), ТОВ «Флорес груп» (), ТОВ «Каліпсо медіа» (), ТОВ «ТД «Форум брандінг» (), ТОВ «Бізнес страйк» (), ТОВ «Промоушн трейд» (), ТОВ «Борисфен-груп-лтд» () в період 2015-2017 років, а саме: договорів, контрактів, додаткових угод, накладних, податкових та товарно-транспортних накладних, актів виконаних робіт, актів прийому-передачі, актів звірок, вантажно-митних декларацій, інвойсів, специфікацій, векселів, довіреностей, кошторисів рахунків, виписок банку, листування, документів, що свідчать про фактичні обсяги валютно-обмінних операцій, які не відповідають задекларованим показникам у бухгалтерській та податковій звітності та мають доказове значення щодо розміру фактично отриманих доходів, обіг грошових коштів, проведення розрахунків, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, засобів доступу до банківських рахунків, які використовувалися в злочинній схемі по умисному ухиленню від сплати податків, документів по валюто-обмінним операціям, документів по переводам грошових коштів за межі України, отриманих заявок (доручень) на здійснення переводів грошових коштів за межі України, виписок з світової міжбанківської телекомунікаційної системи S.W.I.F.T., документів підтверджуючих конвертування електронних грошей у готівкові та безготівкові кошти, чорнових записів (у тому числі по валюто-обмінним операціям та переводам грошових коштів за межі України).
Станом на 27.08.2018 року, після накладення арешту на майно (речі та документи) слідчий жодним чином не використовували в своєї роботі, враховуючи той факт, що документи, які було вилучено слідчим, а судом накладено арешт, вже було перевірено плановою виїзною податковою перевіркою з боку ГУ ДФС у Харківській області за результатами проведення якої було складено акт № 15583/20-40-14-01.08/36226540 та винесено податкові повідомлення-рішення від 30.10.2017 р. № № , які підприємством ТОВ «Красота та здоров`я» було скасовано в судовому порядку, про що свідчать судові рішення по справі № 820/408/18, яка була розглянута Харківськім окружним адміністративним судом постанова від 28.02.2018 року та Постанова Харківського апеляційного адміністративного суд від 13.06.2018 року ухвалені на користь ТОВ «Красота та Здоров`я».
Таким чином, станом на час реєстрації кримінального провадження №0000055 від 05.03.2018 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, яке знаходиться в досудовому розслідуванні СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, підприємство ТОВ «Красота та Здоров`я» оскаржувало в суді податкові повідомлення-рішення ГУ ДФС у Харківській області, якими було нараховані податкові зобов`язання за результатами проведеної планової перевірки підприємства, а також слідчим і судом не встановлено та не зазначено ані в клопотаннях слідчого та рішеннях суду, яким чином власник ТОВ «Красота та Здоров`я» ОСОБА_5 має відношення до ведення господарської діяльності підприємства не будучи посадовою особою такого підприємства, і яким чином вилучені у нього під час обшуку документи (їх копії) будуть використані слідчим для встановлення обставин на підтвердження існування несплати підприємством податкових зобов`язань яких в дійсності не існує як нарахованих і пред`явлених до сплати підприємству.

Також, заявник звертає увагу суду, що він, як пересічний громадянин України і фізична особа не має несплачених податкових зобов`язань до бюджету та цільових фондів України таким чином податкового боргу він не має.

За результатами отриманої відповіді від ГУ ДФС у Харківській області на запит адвоката підприємства, акт планової перевірки ТОВ «Красота та Здоров`я» № 15583/20-40-14-01-08/36226540 від 13.10.2017 року до підрозділів податкової міліції, слідчих підрозділів фінансових розслідувань або інших правоохоронних органів не передавався.

Також, відповідно до:

1)Довідки № 30198/10/20-40-17-10-22 від 19.07.2018 року про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів, що контролюються органами ГУ ДФС у Харківській області,

2)Листа ГУ ДФС у Харківській області № 30192/10/20-40-17-10-22 від 19.07.2018 року,

3)Листа ГУ ДФС у Харківській області № 8508/ФОП/20-40-17-06-16 від 20.08.2018 року,

підприємство ТОВ «Красота та Здоров`я» станом на 01.01.2018 року, 05.03.2018 року не мало будь-якого податкового боргу, і взагалі згідно інтегрованої картки платника ІС «Податковий блок» - податковий борг у ТОВ «Красота та Здоров`я» відсутній.

Таким чином у слідства в подальшому застосуванні цього заходу щодо майна та документів, на які було накладено арешт відпала потреба, а на підставі вищезазначених обставин та доданих документів, арешт на майно та документи накладено необґрунтовано.
Також заявник звертає увагу суду, що він вже звертався з аналогічним клопотанням про зняття арешту з майна до слідчого судді ОСОБА_6 Київського районного суду м. Харкова, але ухвалою від 13.09.2018 року по справі № 640/5174/18 н/п 1-кс/640/9704/18 мені було відмовлено з тих підстав, що слідчим суддею під час судового розгляду мого клопотання було встановлено, що постановою першого заступника прокурора Харківської області ОСОБА_7 від 03.08.2018 року здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 від 05.03.2018 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України доручено слідчим слідчого відділу Індустріальної ВП ГУНП в Харківській області, з посилання на ч. 2 ст. 132 КПК України, що всі клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження подаються до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування, що не позбавляє права повторного звернення до слідчого судді за територіальною юрисдикцією з аналогічним клопотанням.
Представник заявника адвокат ОСОБА_4 в судовому засіданні підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Прокурор в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання, крім того зазначив, що ці документи передані власнику майна на відповідальне зберігання. Надав слідчому судді копію витягу з ЄРДР № 0000055 від 05.03.2018 року відкритого за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, копію постанови першого заступника прокурора Харківської області старшого радника юстиції ОСОБА_7 від 03.08.2018 року про доручення здійснення досудового розслідування слідчим СВ Індустріального ВП ГУ НП в Харківській області, копію постанови першого заступника прокурора Харківської області старшого радника юстиції ОСОБА_7 від 03.08.2018 року про створення групи прокурорів.
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, вислухавши думку сторін, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, такого висновку слідчий суддя прийшов з огляду на наступне.

Судом встановлено, що в провадженні Індустріального відділу поліції Головного управління національної поліції в Харківській області знаходиться кримінальне провадження № 0000055 від 05.03.2018 року відкритого за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
Ухвалою Київського районного суд м. Харкова від 16 травня 2018 року було накладено арешт на майно (речі та документи) (яке перелічено заявником в клопотанні), які було вилучене 24.04.2018 року під час проведення обшуку у ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , як засновника ТОВ «Красота та Здоров`я» під час проведення обшуку домоволодіння, за адресою: АДРЕСА_1 , до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
Також в ухвалі було зазначено, що в ході досудового розслідування встановлено що ТОВ «Красота та здоров`я» в період 2015-2017 років сформувало податковий кредит від вищевказаних та інших підприємств в тому числі з ознаками «фіктивності» і така протиправна діяльність спрямована на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та підрив економіки України.
Крім того, слідчим суддею встановлено на підставі наданих заявником доказів, а саме: відповідно до:

1)Довідки № 30198/10/20-40-17-10-22 від 19.07.2018 року про відсутність заборгованості з податків, зборів, платежів, що контролюються органами ГУ ДФС у Харківській області,

2)Листа ГУ ДФС у Харківській області № 30192/10/20-40-17-10-22 від 19.07.2018 року,

3)Листа ГУ ДФС у Харківській області № 8508/ФОП/20-40-17-06-16 від 20.08.2018 року,

підприємство ТОВ «Красота та Здоров`я» станом на 01.01.2018 року, 05.03.2018 року не мало будь-якого податкового боргу, і взагалі згідно інтегрованої картки платника ІС «Податковий блок» - податковий борг у ТОВ «Красота та Здоров`я» відсутній.

Відповідно до положень статті 170 Кримінально процесуального кодексу України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та /або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завдання арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.
Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частковою ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, а представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Відповідно до абз. 2 ч.1 ст. 174 КПК України, арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Слідчим суддею встановлено, що заявник є володільцем вказаного в клопотанні майна. Серед наданого заявником переліку є майно (речі та документи), на яке в подальшому застосування арешту відпала потреба.

Керуючись ст. 174 КПК України, -

п о с т а н о в и в :

Клопотання ОСОБА_5 про скасування арешту з майна по кримінальному провадженню № 0000055 від 05.03.2018 року задовольнити.

Скасувати арешт майна та документів, володільцем якого є - ОСОБА_5 , які вилучено у нього 24.04.2018 року під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , і на яке накладено арешт ухвалою Київського районного суду міста Харкова від 16 травня 2018 року (справа № 640/5174/18 н/п 1-кс/640/4955/18) в кримінальному провадженні № 0000055 від 05.03.2018 за ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме:
- блокнот червоного кольору з чорновими записами у кількості 1 шт.;
- блокнот сірого кольору з надписом «Щоденник» з чорновими записами у кількості 1 шт.;
- блокнот золотистого кольору недатований з чорновими записами у кількості 1 шт.;
- файл з чорновими записами ТОВ «Красота та здоров`я» на 112 арк., а саме: чорнові записи звітів про рух грошових коштів за березень на 14 арк.; довідка про продаж товарів за березень на 4 арк., табель обліку робочого часу за березень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за січень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за січень на 4 арк., табель обліку робочого часу за січень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 12 арк.; Табель обліку робочого часу за вересень з нотатками на 1 арк.; Чорнові записи звітів про рух грошових коштів за лютий на 14 арк.; довідка про продаж товарів за лютий на 4 арк., табель обліку робочого часу за лютий з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за травень на 6 арк.; довідка про продаж товарів за травень на 4 арк., табель обліку робочого часу за травень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за серпень на 14 арк.; табель обліку робочого часу за серпень з нотатками на 1 арк.; виписки по рахункам на 14 арк., чорнові записи звіту про рух грошових коштів за жовтень на 1 арк.; чорнові записи звіту про рух грошових коштів за листопад на 1 арк.; файл з чорновими записами ТОВ «Красота та здоров`я» на 136 арк., а саме: Чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за вересень на 4 арк., табель обліку робочого часу за вересень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за липень на 14 арк.; табель обліку робочого часу за липень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за червень на 6 арк.; табель обліку робочого часу за червень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за листопад на 14 арк.; довідка про продаж товарів за листопад на 4 арк., Табель обліку робочого часу за листопад з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за жовтень на 14 арк.; довідка про продаж товарів за жовтень на 5 арк., табель обліку робочого часу за жовтень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за вересень на 8 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за грудень на 8 арк.; довідка про продаж товарів за грудень на 5 арк., Табель обліку робочого часу за грудень з нотатками на 1 арк.; чорнові записи звітів про рух грошових коштів за квітень на 14 арк.; Довідка про продаж товарів за грудень на 4 арк., табель обліку робочого часу за грудень з нотатками на 1 арк.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані від час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1