УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 травня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ВРКП транзитно-конвертаційних груп СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000285, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,
в с т а н о в и в:
19.04.2019 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ВРКП транзитно-конвертаційних груп СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000285, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, а саме на: товарно-матеріальні цінності, а саме: олію соняшникову нерафінована для харчової промисловості наливом, врожаю 2018 року, вагою 2 028 тон на загальну суму понад 33,1 млн. гривень, які є власністю ТОВ «Світо-Трейд» ().

Своє клопотання слідчий обґрунтовує тим, що СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000285, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що в грудні 2018 року, ОСОБА_4 , діючи як пособник невстановленим особам, з метою прикриття незаконної діяльності придбав ТОВ «Світо-Трейд» ().

Після державної реєстрації зазначеного суб`єкта підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади, невстановлені слідством особи усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «Світо-Трейд» з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний як свідок єдиний засновник та директор ТОВ «Світо-Трейд» ОСОБА_4 , показав, що жодних фінансово-господарських документів по взаємовідносинах ТОВ «Світо-Трейд» з іншими СГД не підписував та нікого на це не уповноважував, не має жодного відношення до фінансово-господарської діяльності даного підприємства. Розрахунки з ним, як єдиною службовою особою ТОВ «Світо-Трейд» ніхто не проводив.

Також, ОСОБА_4 показав, що частку статутного фонду ТОВ «Світо-Трейд» не купував, грошові кошти, майно чи цінні папери в статутний фонд не вносив. Де на даний час можуть знаходитись статутні документи та печатка зазначеного підприємства йому не відомо.

ТОВ «Світо-Трейд» зареєстровано 26.05.2017 Святошинською районною у м. Києві державною адміністрацією за № 0036407, перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «Світо-Трейд» зареєстровано платником ПДВ.

ТОВ «Світо-Трейд» зареєстровано на митниці як суб`єкта ЗЕД та в січні 2019 року невстановленими особами укладено зовнішньоекономічний контракт №SFO290119.01 від 29.01.2019.

Встановлено, що до Миколаївської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подано декларації щодо відправки за межі митної території України «олії соняшникової нерафінованої для харчової промисловості наливом» на загальну суму понад 33,1 млн. грн., а саме: ЄАІС МД ЕК10РР UA504010/2019/742 від 14.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/741 від 14.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/750 від 15.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/752 від 15.03.2019 року, року згідно яких від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт олії соняшникової нерафінованої для харчової промисловості наливом, врожаю 2018 року, вагою 2 028 тон, на загальну суму понад 33.1 млн. гривень. Митний орган виїзду Миколаївська митниця ДФС.

Митне оформлення даного товару здійснюється на м/п «Дніпро-Бузький» Миколаївської митниці ДФС.

Щодо товару, який переміщується в режимі «експорт» ТОВ «Світо-Трейд» () ОСОБА_4 нічого не відомо, договорів ЗЕД з підприємствами нерезидентами та будь-яких інших договорів ЗЕД він ніколи не укладав та не підписував, нікого на це не уповноважував і взагалі не знав про їх існування.

Таким чином під час досудового розслідування достовірно встановлено, що підприємство ТОВ «Світо-Трейд» () має явні ознаками фіктивності та перереєстроване з метою залучення його до незаконної схеми експорту товарів за межі митної території України.

Відповідно до протоколу огляду від 11.04.2018 Інформаційних ресурсів ГУ ДФС у м. Києві, зареєстрованих належним чином податкових накладних, які б свідчили про відображення в податковому обліку операції з купівлі-продажу товару, що експортувався за межі митної території України по вище переліченим митним деклараціям, не виявлено. Даний факт свідчить про те, що олії соняшникової нерафінованої для харчової промисловості наливом, врожаю 2018 року, вагою 2 028 тон, на загальну суму понад 33,1 млн. гривень. придбано у не платників ПДВ, а за готівку з метою приховати від оподаткування дані господарські операції. Наявність готівки обсягом понад 33,1 млн. грн. свідчить про незаконне походження даних грошових коштів.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що на виконання доручення, оперативним співробітником ОУ ГУ ДФС у м. Києві, здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «Світо-Трейд», а саме: м. Київ, Шевченківський р-н, вул. Ярославів Вал, буд. 13/2 Б, та встановлено, що за вказаною вище адресою ТОВ «Світо-Трейд» не знаходиться та ніколи не знаходилося.

Таким чином в ході досудового розслідування є підстави вважати, що невстановлені на даний час службові особи, розробили схему експорту товарів, минаючи при цьому систему оподаткування, створили ТОВ «Світо-Трейд», встановивши контроль над вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи, укладати міжнародні договори, минаючи при цьому систему оподаткування, внаслідок вчинення зазначених дій завдали державі збитків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах у сумі 33,1 млн. грн.

ТОВ «Світо-Трейд» зареєстровано на митниці як суб`єкта ЗЕД та в січні 2019 року невстановленими особами укладено зовнішньоекономічний контракт №SFO290119.01 від 29.01.2019.

Встановлено, що до Миколаївської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подано декларації щодо відправки за межі митної території України «олії соняшникової нерафінованої для харчової промисловості наливом» на загальну суму понад 33,1 млн.грн., а саме: ЄАІС МД ЕК10РР UA504010/2019/742 від 14.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/741 від 14.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/750 від 15.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/752 від 15.03.2019 року, згідно яких від імені службової особи вказаного товариства здійснюється експорт олії соняшникової нерафінованої для харчової промисловості наливом, врожаю 2018 року, вагою 2 028 тон, на загальну суму понад 33,1 млн. гривень. Митний орган виїзду Миколаївська митниця ДФС.

Митне оформлення даного товару здійснюється на м/п «Дніпро-Бузький» Миколаївської митниці ДФС.

Товар зазначений в митних деклараціях типу ЕК10РР UA504010/2019/742 від 14.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/741 від 14.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/750 від 15.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/752 від 15.03.2019 року, який належить ТОВ «Світо-Трейд» та знаходиться в сховищах ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (ЄДРППОУ 13857469) за адресою: Миколаївська обл., Вітовський р-н, с. Галицинове, вул. Набережна, земельна ділянка 27 та Миколаївська обл., Вітовський р-н, с. Галицинове, вул. Набережна, земельна ділянка 27/1.

Товар, зазначений в митних деклараціях типу ЕК10РР UA504010/2019/742 від 14.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/741 від 14.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/750 від 15.03.2019 року, ЕК10РР UA504010/2019/752 від 15.03.2019 року, який належить ТОВ «Світо-Трейд» визнано речовими доказами у кримінальному провадженню №0000285.

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ «Світо-Трейд» належить олія соняшникова нерафінована для харчової промисловості наливом, врожаю 2018 року, вагою 2 028 тон, на загальну суму понад 33,1 млн. гривень, однак, службова особа вказаного товариства до діяльності підприємства відношення не має, податкової звітності до органів фіскальної служби не подає, податкові накладні про придбання/продаж даного товару не реєструються, що свідчить про незаконне походження як товару так і грошових коштів на його придбання, а також про приховування об`єктів оподаткування.

Отже, вказані вище дії здійснюються службовими особами в порушення вимог діючого законодавства, з метою незаконного збагачення шляхом ухилення від сплати податків до державного бюджету.

Враховуючи викладене, орган досудового розслідування, з метою відшкодування збитків, спричинених в результаті злочинних дій вищевказаних осіб, а також з метою запобігти реалізації майна ТОВ «Світо-Трейд» (), яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №0000285 та підтверджує факт незаконного походження вказаного майна, а також має силу речових доказів, вважає за необхідне звернутись до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням про арешт товарно-матеріальних цінностей, які належать ТОВ «Світо-Трейд» (), а саме: олія соняшникова нерафінована для харчової промисловості наливом, врожаю 2018 року, вагою 2 028 тон, на загальну суму понад 33,1 млн. гривень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, про дату час та місце розгляду клопотання повідомлявся завчасно та належним чином, долучив заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Враховуючи те, що майно, на яке слідчий просить накласти арешт, не було тимчасово вилучено, а розгляд справи без повідомлення власників є необхідним з метою забезпечення арешту майна, слідчий суддя приходить до висновку про доцільність здійснення розгляду вищевказаного клопотання слідчого без повідомлення власників майна про час та місце судового засідання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Так, згідно зі статтями 131 та 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положенням ч. 2 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Частиною 3 ст. 170 КПК України передбачено, що у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Частиною 1 ст. 98 КПК України встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Положенням ч. 2 ст. 173 КПК України передбачено, що при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, з метою запобігання можливості передачі та відчуження майна, яке відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, беручи до уваги наявність достатніх підстав вважати, що воно набуте кримінально протиправним шляхом, та визнано речовим доказом у даному кримінальному провадженні постановою слідчого від 11 квітня 2019 року, а також з метою запобігання прихованню та відчуженню такого майна, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність накладення арешту на товарно-матеріальні цінності, а саме: олію соняшникову нерафінована для харчової промисловості наливом, врожаю 2018 року, вагою 2 028 тон на загальну суму понад 33,1 млн. гривень, які є власністю ТОВ «Світо-Трейд» () .

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 310, 392, 393, 395, 532 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ВРКП транзитно-конвертаційних груп СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000285, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 квітня 2019 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, а саме: олію соняшникову нерафінована для харчової промисловості наливом, врожаю 2018 року, вагою 2 028 тон на загальну суму понад 33,1 млн. гривень, які є власністю ТОВ «Світо-Трейд» ().

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді може бути подана апеляційна скарга безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом.

Слідчий суддя ОСОБА_1