ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/8670/18
Провадження № 1-кс/201/5263/2018
УХВАЛА
Іменем України
10 серпня 2018 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,
ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованою як платник єдиного податку ІНФОРМАЦІЯ_1 , маючі на меті отримання незаконного прибутку, в період з 01.01.2017 року по 19.02.2018 року (кінцевий термін сплати податкових зобов`язань за 2017 рік) здійснила приховування об`єкту оподаткування, що призвело до перевищення ліміту по сплаті єдиного податку для платників 3-ї групи, та не вчинила дії для переходу на загальну систему оподаткування та ухилилась від сплати ПДВ, що призвело до несплати податків до бюджету у великих розмірах.

Згідно інформації наданої ДФС України, зокрема відповідно до висновку аналітичного дослідження відділу викриття економічних правопорушень та супроводження кримінальних розслідувань Департаменту боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України, ФОП ОСОБА_5 є партнером компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) та здійснює на території України інформаційно-посередницьку діяльність в сфері забезпечення надання послуг таксі, використовуючи торгову марку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за що отримує відповідну винагороду.

Так під час проведення аналітичного дослідження встановлено, що за період з 01.01.2017 року по 20.11.2017 року з кореспондентського рахунку № НОМЕР_2 (найменування рахунку Кр. з-ть UBER UAN) відкритому компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) на рахунок ФОП ОСОБА_5 № НОМЕР_4 відкритий в Печерській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » м. Київ (МФО НОМЕР_5 ) надійшли грошові кошти за інформаційно-посередницькі послуги на загальну суму 26 802 485 грн.

Водночас відповідно до податкової декларації №25516323 від 10.02.2018 платника єдиного податку ФОП ОСОБА_5 , за 2017 рік останньою задекларовано дохід у розмірі 3 132 002.23 грн., та відповідно сплачено податок за 2017 рік в сумі 156 600.11 грн.

Згідно до податкової декларації №3298282 від 10.05.2018 платника єдиного податку ФОП ОСОБА_5 , за І квартал 2018 року останньою задекларовано дохід у розмірі 86 700 грн., та відповідно сплачено податок за І квартал 2018 року в сумі 4 355 грн.

Відповідно проведеним аналітичним дослідженням в діях ФОП ОСОБА_5 встановлено ознаки ухилення від сплати єдиного податку та податку на додану вартість на загальну суму 3 381 112.39 грн.

Також встановлено, що грошові кошти в сумі понад 25 млн. грн., які в період 2017 року надходили на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_5 з кореспондентського рахунку № НОМЕР_2 (найменування рахунку Кр. з-ть UBER UAN) відкритому компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), в подальшому перерахувались останньою на рахунки декількох підконтрольних осіб-підприємців, які у свою чергу здійснювали виплати на адресу фізичних осіб-водіїв «таксі» без утримання сум податку з доходів фізичних осіб.

Відповідно до інформації наданої ДФС України, а також аналізу проведеного оперативним управлінням ГУ ДФС у Дніпропетровській області аналогічні порушення мають місце з боку ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_7 ) та ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_8 ), які також є партнерами компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та здійснюють на території України інформаційно-посередницьку діяльність в сфері забезпечення надання послуг таксі, використовуючи торгову марку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за що отримують відповідну винагороду, яка перераховується на їх банківські рахунки з зазначеного кореспондентського рахунку компанії-нерезидента.

Для встановлення обставин, що мають першочергове значення для досудового розслідування, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, що складають банківську таємницю, а саме документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції з руху грошових коштів по кореспондентському рахунку № НОМЕР_2 (найменування рахунку Кр. з-ть UBER UAN) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ) в прибутковій і видатковій частині, з вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, призначення платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, даних контрагентів, номерів їх рахунків, кодів ЄДРПОУ.

Зазначені відомості дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальний об`єм грошових коштів які були перераховані під час здійснення сумнівних фінансово-господарських операцій, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, причетності до скоєння кримінального правопорушення певних осіб, що можливо встановити в ході проведення судово-економічної експертизи.

Вказані документи можливо долучити до матеріалів кримінального провадження та здійснити відповідні дослідження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, та здійснивши їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 .

На підставі викладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на отримання тимчасового доступу до речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ).

Слідчий надав до суду клопотання про слухання справи за його відсутністю.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.
Ураховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки прокурором надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Дозволити заступнику начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , слідчим слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 тимчасовий доступ речей і документів які складають банківську таємницю та їх вилучення (виїмку) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме:

виписок про рух грошових коштів по кореспондентському рахунку № НОМЕР_2 (найменування рахунку Кр. з-ть UBER UAN) АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_3 ) компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_1 ), за період з моменту відкриття рахунку по дату оголошення ухвали слідчого судді, на магнітних та паперових носіях, з інформацією про: призначення платежу; точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ..

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1