печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8606/19-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 лютого 2019 рокуслідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання прокурора старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про арешт майна,-

ВСТАНОВИВ:
20.02.2019 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про арешт майна.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що шостим слідчим відділом РКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеному до ЄРДР за №0000066 від 13.05.2017 року, за фактами фіктивного підприємництва, вчиненого повторно, за фактом шахрайства, за фактами умисного ухилення від сплати податків у значних та особливо великих розмірах, за фактом замаху службовими особами ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» (код 39077437) на привласнення державних коштів в особливо великих розмірах, за фактом розтрати державних коштів службовими особами ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» (код 39077437) в особливо великих розмірах та за фактом замаху службовими особами ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» (код 41207268) на привласнення державних коштів в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 4 ст. 190, ч. 1 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 5 ст. 191, ч. 5 ст. 191 КК України.

Під час досудового розслідування кримінального провадження встановлено, щовідповідно до акту перевірки ГУ ДФС ум. Києві №499/26-15-14-04-01/39077437 від 17.07.2017 та матеріалів ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, службові особи ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» (код 39077437) шляхом зловживання службовим становищем неправомірно заявили до відшкодування з державного бюджету ПДВ в розмірі 18 129 482 грн.

Також, встановлено, щослужбові особи ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» (код 39077437), шляхом зловживання службовим становищем неправомірно заявили до відшкодування з державного бюджету ПДВ за квітень-травень 2017 року та липень 2018 року, у сумі 48 301 330 грн., за рахунок документального відображення придбання товарно-матеріальних цінностей протягом 2016-2018 років.

Крім того, під час досудового розслідування у кримінальному провадженні, встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , разом з іншими невстановленими слідством особами, в період 2016-2017 років, розроблено та втілено у життя злочинний механізм, діяльність якого направлена на створення (придбання) ряду суб`єкті підприємницької діяльності (юридичних осіб), з метою прикриття незаконної діяльності, легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, пособництво ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами реального сектору економіки, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей та цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності, використовуючи при цьому ряд підконтрольних підприємств та таких, які мають ознаки фіктивності та створені з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема: ТОВ «Агро Інвест Ок» (код 40728802), ТОВ «Діамант Агро Трейд Ентерпрайз Україна» (код 40609565), ТОВ «Зернопродукт Україна» (код 40982750), СП ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «Бром ЛТД» (код 40452245), ТОВ «Санфл Авер» (код 41321703) та ін.

Також, під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» (код 39077437) ОСОБА_16 користуючись послугами вказаних осіб, з метою ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, у документах бухгалтерського та податкового обліку відображали придбання насіння соняшнику від ТОВ «Діамант Агро Трейд Ентерпрайз Україна» (код 40609565), формуючи при цьому податковий кредит з ПДВ, які в свою чергу відобразили придбання насіння соняшнику у ТОВ «Агро Інвест Ок» (код 40728802), ТОВ «Зернопродукт Україна» (код 40982750), СП ТОВ «Нива» (код 30839398), ТОВ «ФГ Вороньков» (код 36957875).

Разом з цим, встановлено, що під керівництвом директора ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» (код 39077437) ОСОБА_16 у документах бухгалтерського та податкового обліку підприємства відображено придбання насіння соняшнику у ТОВ «Глобал Трейд» (код 39009880), ТОВ «Агро Оіл Трейд» (код 39646436), ТОВ «Сантрейд» (код 37663292), ТОВ «Специнвест» (код 38458405), ТОВ «Флагман-Агрокультур» (код 40887558), ТОВ «ТД Агро-Еко Трейд» (код 37071653), ТОВ «Континент-ОІЛ» (код 37631234), ТОВ «Грейн Продукт» (код 40731718).

Подальшим досудовим розслідуванням встановлено фактичні дані, які вказують не те, що придбання ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» (39077437) насіння соняшнику у ТОВ «Діамант Агро Трейд Ентерпрайз Україна» (код 40609565), ТОВ «ТД Агро-Еко Трейд» (код 37071653), ТОВ «Континент-ОІЛ» (код 37631234), ТОВ «Грейн Продукт» (код 40731718), ТОВ «Глобал Трейд» (код 39009880), ТОВ «Агро Оіл Трейд» (код 39646436), ТОВ «Сантрейд» (код 37663292), ТОВ «Специнвест» (код 38458405), ТОВ «Флагман-Агрокультур» (код 40887558) не підтверджується по ланцюгу постачання, у зв`язку з відображенням у податкових накладних постачальниками реалізації (продажу) товарно-матеріальних цінностей відмінних від придбаних (куплених), відсутністю працівників, земельних ділянок для вирощування соняшнику, відсутністю фактів придбання, перевезення, зберігання та сушки соняшнику, не причетністю до перевезення товарно-матеріальних цінностей осіб, які відповідно до товарно-транспортних накладних здійснювали такі перевезення та ін.

Разом з цим, солі чий зазначає, що під час досудового розслідування встановлено, що під чітким керівництвом директора ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» (код 39077437) ОСОБА_17 , у період 2016-2018 років, з метою умисного ухилення від спати податків, маскування операцій з обготівкування безготівкових грошових коштів в не обліковану готівку, та подальшого заявлення до бюджетного відшкодування суми ПДВ з операцій щодо переробки давальницької сировини Філією Олійно-екстракційний завод ТОВ «Олсідз Блек Сі», у документах бухгалтерського та податкового обліку товариства відображено придбання товарно-матеріальних цінностей від юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності та які фактично жодних товарно-матеріальних цінностей в адресу ТОВ «Маріо-Інвест» не поставляли, серед яких: ТОВ «Твенте Агрогруп» (код 41434688), ТОВ «Файбах» (код 41037875), ТОВ «Авентіно» (код 41037807), ТОВ «Юниском Трейдінг Груп» (код 40968935), ТОВ «Саламанка» (код 40944778), ТОВ «Флагман-Агрокультур» (код 40887558), ТОВ «Давекс Експо» (код 39860543), ТОВ «Трістар Агро» (код 39859632), ТОВ «Левел-Агро» (код 39682804), ТОВ «Санфл Авер» (код 41321703), ТОВ «Авента Холдінг» (код 41484330), ТОВ «Терра-Агро Юкрейн» (код 41826831), ТОВ «Промоут Корн» (код 41825251), ТОВ «Сервін Агроінвест» (код 41786354), ТОВ «Скорт» (код 41766191), ТОВ «Лайф-Ленд Інвест» (код 41757674), ТОВ «Агро-Мирор» (код 41729741), ТОВ «Ісіда Агро» (код 41690751), ТОВ «Авеліно Агротрейд» (код 41683648), ТОВ «Укр Корн-Трейд» (код 41680193), ТОВ «Флюгегехаймен» (код 41677751), ТОВ «Фабрика Вилли вонка» (код 41677704), ТОВ «Грин Стоун» (код 41671372), ТОВ «Кротоне Агроникс» (код 41668202), ТОВ «Пури» (код 41665877), ТОВ «Агро-Лідер-Плюс» (код 41641641), ТОВ «Бушель Агро» (код 41612453), ТОВ «Тхундерстрак» (код 41610257), ТОВ «Сурамар Агро» (код 41609985), ТОВ «Гірасол» (код 41601148), ТОВ «Агро-Сонях» (код 41598895), ТОВ «Агро Традиції» (код 41597603), ТОВ «Югагрохим» (ТОВ «Торгзбут») (код 41586078), ТОВ «Желаніє» (код 41575841), ТОВ «Араті Агроінвест» (код 41558370), ТОВ «Доход» (код 41534758), ТОВ «Никоптторг» (код 41529575), ТОВ «Сонях ОД» (код 41523788), ТОВ «Кіртранс» (код 41523018), ТОВ «ТОР Транс Трейд» (код 41517128), ТОВ «Монблант» (код 41503720), ТОВ «Зернові Традиції України» (код 41496299), ТОВ «Інтелс Компані» (код 41484304), ТОВ «Корнторг» (код 41473423), ТОВ «Джилонг» (код 41020259), ТОВ «Аскон Лайт» (код 40994436), ТОВ «Нібулон Трейд» (код 40979093), ТОВ «Кантон Агро» (код 40840071), ПП «Севако-Транс-Агротех» (код 39992446), ФГ «Андрейченко К.А.» (код 39751736), ТОВ «Еко Компані» (код 39475277), ТОВ «Агробліц ЮГ» (код 38841163), ТОВ «ССГ Оил Групп» (код 38811998), ТОВ «Вантаж Бі.Ем.Джі.» (код 38328431) та ін., на рахунки яких ОСОБА_17 перераховано грошові кошти в особливо великих розмірах з метою їх подальшого обготівкування.

Крім того, під час досудового розслідування встановлено факт подання 20.12.2018 року директором ТОВ «Хіліентес» (код 41207268) ОСОБА_17 податкової декларації з ПДВ за листопад 2018 за №, із заявленим до бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника у банку у розмірі 6 979 893 грн.

Слідчий вказує, що сума податку на додану вартість, що була заявлена директором ТОВ «Хіліентес» (код 41207268) ОСОБА_17 до бюджетного відшкодування виникла за результатом проведених фінансово-господарських операцій із Філією Олійно-екстракційний завод ТОВ «Олсідз Блек Сі», із переробки давальницької сировини, а саме насіння соняшнику, ріпаку, придбання яких під чітким керівництвом ОСОБА_16 у документах бухгалтерського обліку товариства відображено від підприємств, що мають ознаки фіктивності та які фактично жодних товарно-матеріальних цінностей не поставляли, серед яких: ТОВ «Осборн Трейд» (код 42405993), ТОВ «Магенс» (код 42364250), ТОВ «Шаген» (код 42335586), ТОВ «Рейп Трейд» (код 42333306), ТОВ «Альма Трам» (код 42333238), ТОВ « Агро-Брейк» (код 42330457), ТОВ «Еко-Грейн Лайт» (код 42282723), ТОВ «Поп Корн» (код 42270330), ТОВ «Прегос» (код 422679888),ТОВ «Агро-Брейк» (код 42330457), ТОВ «Зернотек груп» (код 42318445), ТОВ «Супплай» (код 42135540), ТОВ «Агрогруп ЛТД» (код 41789004), ТОВ «Скай Хост» (код 40936725), ТОВ «Агроекстра» (код 40225438), ТОВ «Оскорп» (код 40039227),ТОВ «Еліон Корн» (код 42586477), ТОВ«К.Е.П.» (код 42564045), ТОВ «компанія «Плодо-Віта» (код 42514569),ТОВ «Скаген» (код 42507717), ТОВ «Сан Граунд» (код 42495076), ТОВ «К.Т.І.» (код 42491836), ТОВ«Алпарі Агротрейд» (код 42491820), ТОВ «Еко-Надра Трейд» (код 42467913), ТОВ «Мармєкс» (код 42427961), ТОВ «Укргосп Трейд» (код 42421114), ТОВ «Ерден» (код 42418080), ТОВ «Оіл - МК» (код 42408780), ТОВ «Бізнес Вояж Трейдінг» (код 40050057), ТОВ «Едванс Транс Груп» (код 40451016), ТОВ «Групагротрейд» (код 41696122), на рахунки яких ОСОБА_17 перераховано грошові кошти в особливо великих розмірах з метою їх подальшого обготівкування.

Відповідно до отриманої інформації з бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» відкрито рахунки у ПАТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441) - № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США).

Враховуючи, що грошові кошти які знаходяться на вищезазначених рахунках, службовими особами ТОВ «МАРІО-ІНВЕСТ» та іншими невстановленими слідством особами незаконно перераховуються на рахунки підприємств, які створено з метою прикриття незаконної діяльності, з метою їх подальшого обготівкування з безготівкових в готівку, та службові особи ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» можуть здійснити дії щодо їх привласнення або розтрати, тому органи досудового слідства мають право та зобов`язані накласти арешт на майно ТОВ «ХІЛІЕНТЕС», з метою припинення подальшого продовження кримінально-протиправної діяльності та здобуття доказів у справі і визнання арештованих коштів речовими доказами.

Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ХІЛІЕНТЕС», можуть бути набутими кримінально-протиправним шляхом і фактично використовуються на власний розсуд службових осіб ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» та іншими невстановленими слідством особами, які також управляють діяльністю товариства, є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння кримінального правопорушення, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.

Саме тому, шостим слідчим відділом РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві винесено постанову про визнання речовими доказами грошових коштів що знаходяться на рахунках ТОВ «ХІЛІЕНТЕС».

Враховуючи зазначене, слідчий вказує, що з метою належного зберігання речових доказів, відшкодування збитків завданих інтересам держави, забезпечення пред`явлення в майбутньому цивільного позову, а також конфіскації в дохід держави необхідно накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» (код 41207268) - № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США) та грошові кошти, які в подальшому надходитимуть на вказані рахунки.

Від слідчого надійшла заява про розгляд справи у його відсутність.

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України, клопотання слідчого розглядається без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, оскільки це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, приходить до наступного.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до постанови старшого слідчого шостого слідчого відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 18.02.2019 року грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» (код 41207268) - № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США), відкритих у ПАТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441) визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000066.

З огляду на зазначене, з метою забезпечення збереження речових доказів, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність підстав для часткового задоволення клопотання, а саме: в частині накладення арешту на зазначені грошові кошти.

В іншій частині клопотання задоволенню не підлягає, в зв`язку з його не обґрунтованістю.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 98, 131, 132, 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

В банківській установі ПАТ «Кредитвест Банк» (МФО 380441), накласти арешт на грошові кошти у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» (код 41207268) - № НОМЕР_1 (українська гривня, долар США).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» (код 41207268), за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що знаходяться на вищезазначеному банківському рахунку ТОВ «ХІЛІЕНТЕС» (код 41207268) за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала підлягає негайному виконанню, однак може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1