Справа №592/6381/19
Провадження №1-і/592/10/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про уточнення питання, поставленого слідчим суддею в ухвалі при призначенні судової економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчий мотивує тим, що ухвалою слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 від 25.04.2019 р. у кримінальному провадженні №0000016 призначено судову економічну експертизу (справа №592/6381/19, провадження №1-кс/592/3426/19). Проведення експертизи доручено експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса.

В подальшому, від експерта Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експертиз ім. Заслуженого професора М.С. Бокаріуса надійшло клопотання від 03.05.2019 про уточнення питання, поставленого на вирішення судової експертизи №860.

Слідчий ОСОБА_2 у судове засідання не з`явився.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, вважає його обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 101 КПК України, висновок експерта це докладний опис проведених експертом досліджень та зроблені за їх результатами висновки, обґрунтовані відповіді на запитання, поставлені особою, яка залучила експерта, або слідчим суддею чи судом, що доручив проведення експертизи.

Згідно ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до п. 5 ч. 3 ст. 69 КПК України, експерт має право ставити запитання, що стосуються предмета та об`єктів дослідження.

Враховуючи вищевикладене та керуюсь ст. ст. 69, 101, 242, 245 КПК України.

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_2 про уточнення питання, поставленого слідчим суддею в ухвалі при призначенні судової економічної експертизи у кримінальному провадженні № 0000016, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 30.01.2018 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст.27, ч.1 ст.205, ч. 5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Уточнити питання, поставлене перед експертом в ухвалі Ковпаківського районного суду м. Суми від 25.04.2019 р. по справі № 592/6381/19 сформулювавши їх наступним чином: чи підтверджуються документально та обґрунтовані нормативно висновки акту від 28.02.2019 №233/18-28-14-04-20/41384805/32 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), з ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), з ТОВ «Екотелл» (код 40033157), з ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), з ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), з ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), з ТОВ «Косметичне об`єднання «Свобода-Україна» (код 35121340), з ТОВ «Експанс» (код 41578879), з ТОВ «Виробничий Комплекс «Зернодар» (код 37366701) та з ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) за період з 01.07.2017 року по 31.10.2018 року показників декларацій з податку на додану вартість та за 2017 рік показників фінансової звітності з їх відображенням у декларації з податку на прибуток по взаємовідносинах із зазначеними підприємствами, щодо встановленого порушення в частині заниження податку на прибуток за 2017 рік на суму 778199 грн. за умови, що фактично послуги ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «Косметичне об`єднання «Свобода-Україна» (код 35121340), ТОВ «Експанс» (код 41578879), ТОВ «Виробничий Комплекс «Зернодар» (код 37366701) та ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) на адресу ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805) у період з липня 2017 року по жовтень 2018 року не надавались?

Чи підтверджуються документально та обґрунтовані нормативно висновки акту від 28.02.2019 №233/18-28-14-04-20/41384805/32 документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинах з ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), з ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), з ТОВ «Екотелл» (код 40033157), з ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), з ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), з ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), з ТОВ «Косметичне об`єднання «Свобода-Україна» (код 35121340), з ТОВ «Експанс» (код 41578879), з ТОВ «Виробничий Комплекс «Зернодар» (код 37366701) та з ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) за період з 01.07.2017 року по 31.10.2018 року показників декларацій з податку на додану вартість та за 2017 рік показників фінансової звітності з їх відображенням у декларації з податку на прибуток по взаємовідносинах із зазначеними підприємствами, щодо встановленого порушення в частині завищення від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту поточного звітного (податкового) періоду всього у сумі 45467 грн., у тому числі за жовтень 2018 року в сумі 45467 грн. та заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету у сумі 1715261 грн., в т.ч. за липень 2017 року 24222 грн., за серпень 2017 року 157302 грн., за вересень 2017 року 127280 грн., за жовтень 2017 року 99497 грн., за листопад 2017 року 131648 грн., за грудень 2017 року 301655 грн., за січень 2018 року 389646 грн., за лютий 2018 року 32824 грн., за березень 2018 року 80574 грн., за квітень 2018 року 35846 грн., за травень 2018 року 27901 грн., за червень 2018 року 49559 грн., за липень 2018 року 35008 грн., за серпень 2018 року 154912 грн., за вересень 2018 року 38044 грн. та за жовтень 2018 року 29343 грн. за умови, що фактично послуги ТОВ «Трейдін Вектор» (код 40033272), ТОВ «Вест Лайтс» (код 40041833), ТОВ «Екотелл» (код 40033157), ТОВ «Трейд Олімпус» (код 40033327), ТОВ «Інмега Поліс» (код 40033183), ТОВ «Фармбудінженірінг» (код 38498317), ТОВ «Косметичне об`єднання «Свобода-Україна» (код 35121340), ТОВ «Експанс» (код 41578879), ТОВ «Виробничий Комплекс «Зернодар» (код 37366701) та ТОВ «Гарні Забудови» (код 40033623) на адресу ТОВ «Суми Транс Плюс» (код 41384805) у період з липня 2017 року по жовтень 2018 року не надавались ?

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1