Справа № 761/980/19
Провадження № 1-кс/761/1222/2019
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 січня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 320 181 000 000 000 53 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про арешт майна,

ВСТАНОВИВ :
Старший слідчий 1-го ВРКП СУ ФР ГУДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням у кримінальному провадженні № 320 181 000 000 000 53 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України про накладення арешту на майно, а саме: «газ природній» який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () та який зберігається у підземному сховищі газу (ПСГ) ПАТ «Укртрансгаз» () в об`ємі 1 986,426 тис.куб.м.

На обгрунтування клопотання слідчим зазначено, що СУ ФР ГУДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 19.04.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження, встановлено, що що згідно отриманих матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві та повідомлення Енергетичної митниці ДФС про протиправне діяння, що містить ознаки злочинів встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «DXT Commodities SA» (Швейцарія), у березні 2018 році за митними деклараціями №UA903010/2018/003351, №UA903010/2018/003700, №UA903010/2018/003352 та №UA903010/2018/003699, не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 84 398 043,64 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того до даного кримінального провадження приєднано кримінальне провадження №0000087 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В даному кримінальному провадженні встановлено, що згідно отриманих матеріалів ОУ ГУ ДФС у м. Києві та повідомлення Енергетичної митниці ДФС про протиправне діяння, що містить ознаки злочинів встановлено, що службові особи ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () в порушення встановленого Митним Кодексом України та іншими актами законодавства України порядку переміщення товарів через митний кордон України при здійсненні імпорту товару «Газ природний у газоподібному стані», придбаного у компанії «DXT Commodities SA» (Швейцарія) у квітні 2018 році за митною декларацією №UA903010/2018/004812, не сплатили митних платежів з податку на додану вартість у загальній сумі 8 803 343,27 грн., що є особливо великим розміром.

Загальна сума не сплати митних платежів (ПДВ) по повідомленням Енергетичної митниці ДФС, що підлягає сплаті до Державного бюджету України становить 93 201 386 грн., та перевищує фактично суму ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що на виконання доручення слідчого №861/26-15-23-0330 від 20.04.2018 оперативним співробітником ОУ ГУ ДФС у м. Києві, здійснено виїзд за податковою адресою ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» (), а саме: м. Київ, Печерський р-н, пров. Лабораторний, буд. 1, блок 140, кабінет 138, та встановлено, що за вказаною вище адресою ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» не знаходиться та ніколи не знаходилося. Окрім того блок 140 даної будівлі немістить кабінету за номером 138. Даний кабінет розташований у блоці 130, де знаходиться офіс іншого суб`єкта господарювання.

Отже в органу досудового розслідування є підстави вважати, що невстановлені на даний час службові особи, розробили схему імпорту газу природного на територію України, минаючи при цьому систему оподаткування, створили ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП», встановивши контроль над вказаним підприємством (отримали у володіння установчі, реєстраційні документи, документи про відкриття банківських рахунків, ключі доступу до системи електронних платежів «Клієнт-Банк» та кліше круглих печаток) отримали можливість складати та видавати від імені зазначеного підприємства підроблені первинні фінансово-господарські документи, укладати міжнародні договори, минаючи при цьому систему оподаткування, внаслідок вчинення зазначених дій завдали державі збитків у вигляді несплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Також, 10.05.2018 ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 08.05.2018 №1-кс/761/11344/2018 про накладення арешту на речові докази майно «газ природній» який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () за періодичними митними деклараціями ІМ 40 РР: №UA903010/2018/003351, №UA903010/2018/003700, №UA903010/2018/003352 та №UA903010/2018/003699 у загальній кількості 58 738 302 м3, та який зберігається у газотранспортній системі, газосховищах ПАТ «Укртрансгаз» () накладено арешт. Листом ПАТ «Укртрансгаз» повідомлено, що в газотранспортній системі та газосховищахприродного газу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» обліковується 0,461 тис.куб.м..

В подальшому ПАТ «Укртрансгаз» у відповідь на запит направлено лист №101вих-18-2764 від 21.06.2018, згідно якого встановлено, що станом на 29.05.2018 в ПСГ «ПАТ «УКРТРАНСГАЗ» обліковується 1 986, 426 тис.куб.м. природного газу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП».

Постановою слідчого від 07.11.2018 природній газ який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» та зберігається в ПСГ (підземних сховищах газу) ПАТ «Укртрансгаз» в сумі 1 986,426 тис.куб.м., визнано речовими доказами.
В судовому засіданні слідчий підтримав доводи викладенні у клопотання, просив клопотання задовольнити з підстав наведених у ньому.

Особа-володілець майна про розгляд клопотання не повідомлявся у відповідності до ч.2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення збереження майна.

Заслухавши слідчого, дослідивши клопотання й додані до нього матеріали, приходжу до висновку про наявність підстав для часткового його задоволення виходячи із наступного.

Статтею 131 КПК України арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Так, встановлено, що СУ ФР ГУДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування кримінального провадження, відомості щодо якого внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000053 від 19.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках вказаного кримінального провадження на слідчийзвернувся до Шевченківського районного суду м. Києва із клопотанням про накладення арешту на на майно, а саме: «газ природній» який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () та який зберігається у підземному сховищі газу (ПСГ) ПАТ «Укртрансгаз» () в об`ємі 1 986,426 тис.куб.м.
Обгрунтовуючи підстави для накладення арешту слідчий вказує, що «газ природній» який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () та який зберігається у підземному сховищі газу (ПСГ) ПАТ «Укртрансгаз» є речовим доказом у даному кримінальному провадженні, оскільки вказане майно відповідає критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, а необхідність арешту виникла для забезпечення збереження речового доказу та відшкодування завданих державі матеріальних збитків.
Так, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчинення злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого чи прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження права власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.
Крім того, арешт майна є важливим елементом здійснення завдань кримінального провадження, своєчасне застосування якого може запобігти непоправним негативним наслідкам при розслідуванні кримінального правопорушення. Для ефективного розслідування орган досудового розслідування має потребу у збереженні цього майна до встановлення фактичних обставин вчинення злочину.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення в межах якого здійснюється досудове розслідування, а також те, що майно на яке слідчий просив накласти арешт відповідає ознакам, визначеним ст. 98 КПК України, з метою забезпечення збереження речового доказу та можливої в подальшому конфіскації майна як виду покарання, а також забезпечення відшкодування збитків завданих кримінальним правопорушенням.

При цьому слідчий суддя не вбачає підстав для задоволення вимоги слідчого про зобов`язання службових осіб ПАТ «Укртрансгаз» надати слідчому інформацію про залишок «газу природного»який належить ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» та зберігається у ПСГ ПАТ «Укртрансгаз» у формі довідки, оскільки вказана вимога не передбачена ст.170 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 98, 170,171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити частково.

Накласти арешт на майно, а саме «газ природній» який надійшов на адресу ТОВ «ДЕЛЬТА АКТИВ ГРУП» () та який зберігається у підземному сховищі газу (ПСГ) ПАТ «Укртрансгаз» () в об`ємі 1 986,426 тис.куб.м.

В іншій частині клопотання відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Повний текст ухвали виготовлений 21.01.2019.

Слідчий суддя: