Провадження № 1-кс/760/760/9282/19
Справа № 760/8047/19
УХВАЛА
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про накладення арешту на майно, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 2 ст. 205 КК України.
Подане клопотання обґрунтовується тим, що дев`ятим слідчим відділом розслідувань кримінальних провадження ГУ ДФС у м. Києві, в ході досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами, у період 2017-2018рр., на території м. Києва, зареєстровано (перереєстровано) на підставних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, ТОВ «Лоренфолк» (код 41325561), ТОВ «ІБК-Траст» (код 41911371), які у період 2018 року формували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки, в тому числі для ТОВ «Веллтон» (код 40953651).
В ході досудового розслідування, будучи допитана в якості свідка ОСОБА_5 , яка являється засновником, директором та головним бухгалтером на ТОВ «ІБК-Траст», надала покази про непричетність до ведення фінансово - господарської діяльності підприємства, також допитано ОСОБА_6 , який надав покази, щодо здійснення ним реєстрації ТОВ «Лоренфолк» за грошову винагороду без мети здійснення господарської діяльності та про непричетність до фінансово-господарської діяльності підприємства.
Крім того, встановлено, що невстановленими особами, в період 2018р. на території м. Києва, зареєстровано (перереєстровано) на підставних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, ТОВ "Агроматіка" (код 42259055), ТОВ «Трейдфлет» (код 41983179), ТОВ "Айкю Віжн" (код 39665616), ТОВ «Щорська Меблева Фабрика» (код 30866039), які у період 2018 року формували податковий кредит для підприємств реального сектору економіки, в тому числі для ТОВ «Веллтон» (код 40953651).
Допитаний в якості свідка засновник, головний бухгалтер та директор ТОВ "Агроматіка" в одній особі ОСОБА_7 , надав покази стосовного того, що не має жодного відношення до реєстрації вказаного підприємства та до ведення фінансово-господарської діяльності даного підприємства;
Допитаний в якості свідка засновник ТОВ «Трейдфлет», ТОВ «Айкю Віжн», ТОВ «Щорська Меблева Фабрика», ОСОБА_8 , надав покази стосовного того, що не має жодного відношення до реєстрації вказаних підприємств та до ведення фінансово-господарської діяльності.
Використовуючи доступні інформаційні ресурси баз даних ДФС України («Податковий Блок», ЄРПН, АІС ОР) встановлено, що ТОВ «ІБК - Траст» ТОВ «Лоренфолк», ТОВ «Агроматіка» та ТОВ «Трейдфлет» здійснюють реєстрацію податкових накладних з однієї IP адреси: 193.111.48.226.
В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Веллтон» оформлює придбання ТМЦ «склохолсти, скло шпалери, клей та ін.» у зазначених СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Лоренфолк», ТОВ «ІБК - Траст», ТОВ «Агроматіка» та ТОВ «Трейдфлет», які в свою чергу здійснюють підміну номенклатури товару. Встановлено, що за період 2018-2019 років проведено операцій на загальну суму ПДВ в 6 634 419 грн.
27.03.2019р. на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 18.03.2019р. (провадження № 1-кс/760/4555/19) проведено обшук за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, 2, під час якого виявлено та вилучено фінансово-господарські документи ТОВ «Веллтон», щодо реалізації ТМЦ за готівкові кошти без відображення в бухгалтерському та податковому обліках, а також ТМЦ (шпалери в асортименті, клей для шпалер в асортименті, папір для шпалер в асортименті, склотканина шпалерна в асортименті).
Вказана продукція (шпалери, клей) реалізується без належного документального оформлення за готівкові кошти, без відображення у податковому та бухгалтерському обліках. Документів, які б підтверджували походження переліченого товару, складського залишку під час обшуку не виявлено.
В клопотанні поставлено питання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно, з метою забезпечення його збереження як речового доказу, вилучене під час обшуку, 27.03.2019р., проведеного на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 18.03.2019р., за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, 2, а саме: сухий клей 200гр. 2842 шт., WO 130 Optima 1 сорт 12,5 - 265 шт., WD 710 Decor 1сорт 25 м 79 шт., WO 110 Optima 88WO 420 Optima 70 шт., WO 420 Optima 70 шт., OSCAR OS 160 1 сорт (25 м) 16 шт., OSCAR OS 130 1 сорт (25 м) 18 шт., WELLTON WD 781 Decor 1 сорт 12,5 м 30 шт., WELLTON WO 110 Optima 1 сорт 25 м 20 шт., WELLTON WO 118 Optima 1 сорт 25 м 29 шт., WELLTON WO 80 Optima 1 сорт 25 м 60 шт., WELLTON WO 120 Optima 1 сорт 25 м 38 шт., WELLTON WD 830 Decor 1 сорт 12,5 м 106 шт., WELLTON WO 190 Optima 1 сорт 25 м 98 шт., WELLTON WO 160 Optima 1 сорт 25 м 185 шт., WELLTON WD 854 Decor 1 сорт 12,5 м 86 шт., WELLTON WO 440 Optima 1 сорт 25 м 138 шт., WELLTON WD 853 Decor 1 сорт 12,5 м 108 шт., WELLTON WD 850 Decor 1 сорт 12,5 м 88 шт., WELLTON WD 860 Decor 1 сорт 12,5 м 135 шт., WELLTON WD 862 Decor 1 сорт 12,5 м 82 шт., WELLTON WD 851 Decor 1 сорт 12,5 м 148 шт., WELLTON WD 855 Decor 1 сорт 12,5 м 78 шт., WELLTON WO 440 Optima 1 сорт 25 м 20 шт., WELLTON WO 480 Optima 1 сорт 25 м 16 шт., WELLTON WD 840 Decor 1 сорт 25 м 92 шт., WELLTON WD 800 Decor 1 сорт 25 м 118 шт., WELLTON WD 781 Decor 1 сорт 25 м 125 шт., WELLTON WO 116 Optima 1 сорт 12,5 м 7 шт., WELLTON WO 420 Optima 1 сорт 12,5 м 3 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 110 г/м2 20 м 146 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 60 г/м2 20 м 23 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 60 г/м2 50 м 25 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 130 г/м2 20 м 121 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 85 г/м2 20 м 71 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 85 г/м2 20 м 52 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 130 г/м2 20 м 6 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 60 г/м2 50 м 84 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 60 г/м2 20 м 88 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 110 г/м2 20 м 129 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 85 г/м2 50 м 72 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 85 г/м2 20 м 66 шт., Малярна склотканина WELLTON (Фінляндія) сині,Premium 45 г/м2 20 м 114 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія) сині,Premium 50 г/м2 20 м 104 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія) сині,Premium 45 г/м2 50 м 624 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія)сині,Premium 50 г/м2 50 м 221 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія)зелені 40 г/м2 20 м 39 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія)зелені 40 г/м2 50 м 495 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія)жовті 30 г/м2 50 м 116 шт., Малярний стеклохолст Oscar (Фінляндія) сині 50 г/м2 50 м 96 шт., Малярний стеклохолст Oscar (Фінляндія) сині 40 г/м2 50 м 569 шт., Малярний стеклохолст Oscar (Фінляндія) 1 сорт червоні 40 г/м2 20 м 82 шт., Малярний стеклохолст Oscar (Фінляндія) 1 сорт червоні 40 г/м2 20 м 293 шт., Малярний стеклохолст TOILE DEVERRF 45 г/м2 50 м 120 шт., Малярний стеклохолст COLORS Premium 40 г/м2 5 м 100 шт., Малярний стеклохолст w 45 г/м3 («бухта») 3730 м 3 шт., Малярний стеклохолст w 50 г/м3 («бухта») 3100 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 50 г/м3 («бухта») 3100 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 45 г/м3 («бухта») 3540 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 45 г/м3 («бухта») 3770 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4662 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 25 г/м3 («бухта») 6450 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 45 г/м3 («бухта») 3362 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4740 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4430 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4239 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4617 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4610м 2 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4239 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4197 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4100 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4002 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4244 м 2 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 57 г/м2 5160 - 2 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 57 г/м2 2850 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 110 г/м2 2750 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 2920 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 2940 - 2 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 110 г/м2 2200 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 110 г/м2 2250 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 2910 - 2 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 2920 - 3 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 110 г/м2 2570 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 3050 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 130 г/м2 2100 - 1 шт., Клей WELLTON відро 10 кг. 208 шт., Клей WELLTON відро 2,5 кг. 279 шт., Клей Oscar відро 2,5 кг. 121 шт., Клей Oscar відро 5 кг. 75 шт., Клей Oscar відро 10 кг. 40 шт., Расходная накладная № ВЛ - 1 від 04.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 489 від 09.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 488 від 09.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 490 від 10.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 491 від 10.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 494 від 10.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 495 від 10.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 492 від 11.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 500 від 11.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 497 від 11.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 496 від 12.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 501 від 12.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 504 від 16.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 503 від 16.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 511 від 18.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 508 від 18.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 507 від 19.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 509 від 22.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 512 від 22.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 474 від 22.12.2017 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 515 від 22.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 2 від 29.12.2017 на 1 арк.
З метою забезпечення дієвості такого заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий просив розглянути подане клопотання про арешт майна без повідомлення власників майна.
Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без повідомлення власників майна, за наведених слідчим підстав.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.
Вислухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.
В ході обшуку виявлено та вилучено сухий клей 200гр. 2842 шт., WO 130 Optima 1 сорт 12,5 - 265 шт., WD 710 Decor 1сорт 25 м 79 шт., WO 110 Optima 88WO 420 Optima 70 шт., WO 420 Optima 70 шт., OSCAR OS 160 1 сорт (25 м) 16 шт., OSCAR OS 130 1 сорт (25 м) 18 шт., WELLTON WD 781 Decor 1 сорт 12,5 м 30 шт., WELLTON WO 110 Optima 1 сорт 25 м 20 шт., WELLTON WO 118 Optima 1 сорт 25 м 29 шт., WELLTON WO 80 Optima 1 сорт 25 м 60 шт., WELLTON WO 120 Optima 1 сорт 25 м 38 шт., WELLTON WD 830 Decor 1 сорт 12,5 м 106 шт., WELLTON WO 190 Optima 1 сорт 25 м 98 шт., WELLTON WO 160 Optima 1 сорт 25 м 185 шт., WELLTON WD 854 Decor 1 сорт 12,5 м 86 шт., WELLTON WO 440 Optima 1 сорт 25 м 138 шт., WELLTON WD 853 Decor 1 сорт 12,5 м 108 шт., WELLTON WD 850 Decor 1 сорт 12,5 м 88 шт., WELLTON WD 860 Decor 1 сорт 12,5 м 135 шт., WELLTON WD 862 Decor 1 сорт 12,5 м 82 шт., WELLTON WD 851 Decor 1 сорт 12,5 м 148 шт., WELLTON WD 855 Decor 1 сорт 12,5 м 78 шт., WELLTON WO 440 Optima 1 сорт 25 м 20 шт., WELLTON WO 480 Optima 1 сорт 25 м 16 шт., WELLTON WD 840 Decor 1 сорт 25 м 92 шт., WELLTON WD 800 Decor 1 сорт 25 м 118 шт., WELLTON WD 781 Decor 1 сорт 25 м 125 шт., WELLTON WO 116 Optima 1 сорт 12,5 м 7 шт., WELLTON WO 420 Optima 1 сорт 12,5 м 3 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 110 г/м2 20 м 146 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 60 г/м2 20 м 23 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 60 г/м2 50 м 25 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 130 г/м2 20 м 121 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 85 г/м2 20 м 71 шт., Флізелін для ремонтних робіт WELLTON Flizz (Німеччина) 85 г/м2 20 м 52 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 130 г/м2 20 м 6 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 60 г/м2 50 м 84 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 60 г/м2 20 м 88 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 110 г/м2 20 м 129 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 85 г/м2 50 м 72 шт., Флізелін для ремонтних робіт OSCAR (Малин, Україна) 85 г/м2 20 м 66 шт., Малярна склотканина WELLTON (Фінляндія) сині,Premium 45 г/м2 20 м 114 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія) сині,Premium 50 г/м2 20 м 104 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія) сині,Premium 45 г/м2 50 м 624 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія)сині,Premium 50 г/м2 50 м 221 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія)зелені 40 г/м2 20 м 39 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія)зелені 40 г/м2 50 м 495 шт., Малярну склотканину WELLTON (Фінляндія)жовті 30 г/м2 50 м 116 шт., Малярний стеклохолст Oscar (Фінляндія) сині 50 г/м2 50 м 96 шт., Малярний стеклохолст Oscar (Фінляндія) сині 40 г/м2 50 м 569 шт., Малярний стеклохолст Oscar (Фінляндія) 1 сорт червоні 40 г/м2 20 м 82 шт., Малярний стеклохолст Oscar (Фінляндія) 1 сорт червоні 40 г/м2 20 м 293 шт., Малярний стеклохолст TOILE DEVERRF 45 г/м2 50 м 120 шт., Малярний стеклохолст COLORS Premium 40 г/м2 5 м 100 шт., Малярний стеклохолст w 45 г/м3 («бухта») 3730 м 3 шт., Малярний стеклохолст w 50 г/м3 («бухта») 3100 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 50 г/м3 («бухта») 3100 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 45 г/м3 («бухта») 3540 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 45 г/м3 («бухта») 3770 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4662 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 25 г/м3 («бухта») 6450 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 45 г/м3 («бухта») 3362 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4740 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4430 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4239 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4617 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 35 г/м3 («бухта») 4610м 2 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4239 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4197 м 2 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4100 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4002 м 1 шт., Малярний стеклохолст w 40 г/м3 («бухта») 4244 м 2 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 57 г/м2 5160 - 2 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 57 г/м2 2850 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 110 г/м2 2750 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 2920 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 2940 - 2 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 110 г/м2 2200 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 110 г/м2 2250 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 2910 - 2 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 2920 - 3 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 110 г/м2 2570 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 85 г/м2 3050 - 1 шт., Папір для шпалер Фліз Мап ПрАТ «Малинська паперова фабрика» «Вайдмаш» WPC 130 г/м2 2100 - 1 шт., Клей WELLTON відро 10 кг. 208 шт., Клей WELLTON відро 2,5 кг. 279 шт., Клей Oscar відро 2,5 кг. 121 шт., Клей Oscar відро 5 кг. 75 шт., Клей Oscar відро 10 кг. 40 шт., Расходная накладная № ВЛ - 1 від 04.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 489 від 09.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 488 від 09.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 490 від 10.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 491 від 10.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 494 від 10.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 495 від 10.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 492 від 11.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 500 від 11.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 497 від 11.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 496 від 12.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 501 від 12.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 504 від 16.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 503 від 16.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 511 від 18.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 508 від 18.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 507 від 19.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 509 від 22.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 512 від 22.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 474 від 22.12.2017 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 515 від 22.01.2018 на 1 арк., Расходная накладная № ВЛ - 2 від 29.12.2017 на 1 арк.
В клопотанні слідчий просить накласти арешт на вказане майно, оскільки, вказана продукція реалізується без належного документального оформлення за готівкові кошти, без відображення у податковому та бухгалтерському обліках, тому, на його думку, вказане майно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Тому, постановою старшого слідчого з ОВС 9-го СВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 від 28.03.2019р. вилучене в ході проведення обшуку в нежитловому офісному приміщенні, що за адресою: м. Київ, вул. Миколи Василенка, 2, майно було визнане речовими доказами у даному кримінальному провадженні.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У цьому випадку, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отриманні юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Чинним Кримінальним процесуальним кодексом України передбачено, що арешт майна з метою збереження речових доказів можливий, коли існує сукупність розумних підстав і підозр вважати, що таке майно є доказом злочину.
Вимоги щодо змісту клопотання про арешт майна містяться у ст. 171 КПК України, яка серед іншого зобов`язує учасників кримінального провадження, які звернулися з відповідним клопотанням, не лише зазначити про мету застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, а і вказати на обставини, які дають підстави для застування такого обмежувального заходу та надати докази на підтвердження своїх доводів.
Проте, в клопотанні слідчого та доданих до нього матеріалах відсутні відомості, які б давали розумні підстави і підозри вважати, що вилучені товарно-матеріальні цінності отримані протиправним шляхом.
Що стосується постанови про визнання вилученого майна речовим доказом, то слідчий суддя зазначає, що наявність такого процесуального рішення, відповідно до положень чинного Кримінального процесуального кодексу України, не є беззаперечним факт відповідності майна критеріям ст. 98 КПК України.
Враховуючи вказане, слідчий суддя вважає безпідставними висновки слідчого з приводу відповідності вилученого майна критеріям ст. 98 КПК України, оскільки стороною обвинувачення не доведено тих обставин, що це майно є об`єктом кримінального правопорушення, набуте кримінально протиправним шляхом, зберегло на собі сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
За таких обставин, клопотання слідчого не підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 98, 100, 131, 132, 170-173, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду.

Слідчий суддя: ОСОБА_1