Справа № 592/3586/19
Провадження № 1-кс/592/1837/19

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 березня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого - ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000027,
в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000027 від 16.06.2017 за фактом вчинення службовими особами
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204, ч.3 ст.212 КК України.
ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, з питань валютного законодавства за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, з питань єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.06.2018, за результатами якої складено акт №4751/20-40-14-02-08/36031709 від 15.11.2018, на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_4 від 10.01.2019 (справа №592/328/19, провадження №1-кс/592/238/19) призначено судову економічну експертизу даного акта перевірки, проведення якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_3 .
14.02.2019 року до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області від ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшло клопотання про надання додаткових документів, необхідних для проведення судової економічної експертизи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зокрема статутні та реєстраційні документи; наказ про облікову політику; звіти про фінансові результати за період з січня 2015 року по червень 2018 року; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками до них за 2015 2017 рр.; декларації з податку на додану вартість з додатками до них за січень 2016 р., березень 2016р., липень 2017р., травень 2018р.; декларації з акцизного податку за вересень 2017р.; податкові декларації з плати за землю за 2015 2018рр.; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку (форма 1ДФ) за 2015-2018рр.; регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку за період з січня 2015 року по червень 2018 року (головні книги, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків) стосовно господарських операцій щодо яких встановлені порушення, які зазначені в акті №4751/20-40-14-02-08/36031709 від 15.11.2018.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 39, 40, 93 КПК України з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) вручено вимогу №4245/10/18-28-23-16 від 15.02.2019 про надання оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме: статутні та реєстраційні документи; наказ про облікову політику; звіти про фінансові результати за період з січня 2015 року по червень 2018 року; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками до них за 2015 2017 рр.; декларації з податку на додану вартість з додатками до них за січень 2016 р., березень 2016р., липень 2017р., травень 2018р.; декларації з акцизного податку за вересень 2017р.; податкові декларації з плати за землю за 2015 2018рр.; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку (форма 1ДФ) за 2015-2018рр.; регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку за період з січня 2015 року по червень 2018 року (головні книги, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків). На дану вимогу директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на даний час відповідь не надано.
Для подальшого проведення досудового розслідування та проведення судової економічної експертизи, у зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до вище зазначених документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, просить його задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлений належним чином.
Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з тих підстав, що тільки документи за період з січня 2016 року по 2018 рік до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: статутні та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); наказ про облікову політику; звіти про фінансові результати за період з січня 2016 року по червень 2018 року; декларації з податку на прибуток підприємства з додатками до них за 2016 2017 рр.; декларації з податку на додану вартість з додатками до них за січень 2016 р., березень 2016р., липень 2017р., травень 2018р.; декларації з акцизного податку за вересень 2017р.; податкові декларації з плати за землю за 2016 2018рр.; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податку (форма 1ДФ) за 2016-2018рр.; регістри синтетичного та аналітичного бухгалтерського обліку за період з січня 2016 року по червень 2018 року (головні книги, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків) стосовно господарських операцій щодо яких встановлені порушення, які зазначені в акті №4751/20-40-14-02-08/36031709 від 15.11.2018.
Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати слідчим слідчої групи: старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_6 .
Строк дії ухвали 30 днів.
Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1