Провадження № 1-кс/592/8219/18
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 листопада 2018 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000069 внесеному до ЄРДР 24.07.2018 про вчинення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код НОМЕР_1 ) в липні, вересні та листопаді 2004 року, шляхом відображення в податковому обліку закупівлі товарно-матеріальних цінностей від фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), завищили податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 774540 гривень.

Вищезазначене підтверджується актом перевірки від 05.07.2007 № 73/23-606/05766356 та податковим повідомленням рішенням від 16.07.2007 №/0/16, яке постановою Верховного Суду України від 20.06.2018 (справа №818/4137/13-а, провадження №К/9901/4145/18) визнано чинним.

Крім того, на даний час необхідно залучити до матеріалів кримінального провадження документи, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), а саме: наказ про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_4 від 26.11.1997 №286, наказ про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_4 № 702 від 22.09.2008 року, статут ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » затвердженого наказом Міністерства промислової політики від 22.02.2006 року №73, декларації з податку на додану вартість за липень, вересень, листопад 2004 року з усіма додатками до них, податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №171 від 30.06.2004 року, №215 від 29.07.2004 року, №232 від 31.08.2004 року, №279 від 28.09.2004 року, №324 від 31.10.2004 року, договір №01-07-04 від 24.05.2004 року з усіма додатками.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, згідно ст.ст. 40, 93 КПК України, 02.10.2018 та 16.10.2018 службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надіслано вимоги №17910/10/18-28-23-16 та №18623/10/18-28-23-16 про надання вищезазначених документів.

Однак, адвокатами адвокатського об`єднання « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які діють в інтересах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », листом № 368 від 26.10.2018, була надана відповідь про відмову в наданні вищезазначених документів.

Виходячи з вищевикладеного, з метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ), для вилучення наказу про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_4 від 26.11.1997 №286, наказу про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_4 № 702 від 22.09.2008 року, статуту ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » затвердженого наказом Міністерства промислової політики від 22.02.2006 року №73, декларацій з податку на додану вартість за липень, вересень, листопад 2004 року з усіма додатками до них, податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №171 від 30.06.2004 року, №215 від 29.07.2004 року, №232 від 31.08.2004 року, №279 від 28.09.2004 року, №324 від 31.10.2004 року; договору №01-07-04 від 24.05.2004 року з усіма додатками, з метою залучення до матеріалів кримінального провадження. Вказані документи будуть використані в подальшому як речові докази. Вищезазначені документи мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростування факту ухилення службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що слідчим не надано достатніх та беззаперечних доказів на обґрунтування клопотання, що вказані вище документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

У задоволенні старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1