УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 квітня 2019 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів, у кримінальному провадженні №0000093 від 09.11.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000093 від 09 листопада 2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просить доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз провести судову експертизу паливно-мастильних матеріалів, з переліком питань зазначених в клопотанні.
Клопотання мотивоване тим, що у слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000093 від 09.11.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Шляховик-97» (код ЄДРПОУ 3446334) внаслідок документально оформлених безтоварних операцій з поставки нафтопродуктів у період 2017-2018 років умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5 384 882 грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» () та інші невстановлені слідством особи, діючи умисно та протиправно у період 2019 року, під час ввезення на митну територію України судном «BLACK FUEL» (IMO8407632) палива від нерезидента AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731) ухилилися від сплати податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму 11241520,21 грн., що є особливо великим розміром.

Так встановлено, що між нерезидентом AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731) в особі представника ОСОБА_4 та ТОВ «Сана-Груп» () в особі ОСОБА_5 було укладено контракт №1701/1 від 17 січня 2019 року, предметом якого є передача у власність ТОВ «Сана-Груп» палива марки JET A-1.

Згідно отриманих документів встановлено, що 26.01.2019 у порту Республіки Греція на судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) було завантажено 1816,478 тон палива JET A1. У подальшому 07.02.2019 та 11.02.2019 з судна «BLACK FUEL» (IMO8407632) на якірній стоянці №362, що знаходиться неподалік між портом Ольвія та портом Дніпро-Бузький (в районі с. Козирка) на маломірні плавзасоби (ВРД Кайман, ЯДО 0467, UA 4927 KV, ЯМК 0223, ЯМК 0227) було вивантажено поза митним контролем паливо у кількості 855,342 тон. За вивезене з судна «BLACK FUEL» паливо будь-які податки та інші обов`язкові платежі не сплачувалися.

У подальшому із використанням вантажних транспортних засобів: «Мерседес», водій ОСОБА_6 , д.р.н. НОМЕР_1 / НОМЕР_2 ; «Мерседес», водій: ОСОБА_7 , д.р.н. НОМЕР_3 / НОМЕР_4 ; «Мерседес», водій: ОСОБА_8 , д.р.н. НОМЕР_5 / НОМЕР_6 здійснено переміщення авіа палива до нафтобази.

15.02.2019 на розмитнення до Миколаївського морського торгівельного прибуло судно «BLACK FUEL» (IMO8407632) та подано документи на розмитнення лише 961,136 т палива марки JET A1.

Фірма відправник: AGRO TRADE INVEST s.r.o. (IC 064 94 731), адреса реєстрації Namesti Pratelstvi 1518/3, Hostivar, 102 00, Praha 10.

Фірма отримувач ТОВ «Сана-Груп» (), яке зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Мостобудівників, буд. 17/12.

Таким чином паливо JET A1 у кількості 855,342 тон потрапило на митну територію України контрабандним шляхом, без сплати обов`язкових платежів (мита, ПДВ та акцизного податку).

Згідно висновків аналітичного дослідження сума несплачених податків та інших обов`язкових платежів під час ввезення не облікованого палива у кількості 855,342 тон становить 11 241 520,21 грн.

Таким чином орган досудового розслідування вважає, що службові особи ТОВ «Сана-Груп» та інші невстановлені слідством особи, використовуючи судно «BLACK FUEL» ввезли на митну територію України палива JET A1 у кількості 1816,478 тон, при цьому у документах для розмитнення зазначили кількість палива 961,454 т. за для ухилення від сплати податків. 855,342 тон палива, яке не було зазначено у документах на розмитнення, було завезено контрабандним шляхом без сплати податків та інших обов`язкових платежів.

Власником ТОВ «Сана-Груп» являється ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

01.03.2019 на підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва проведено обшук судна Т/Х «BLACK FUEL» (IMO8407632), прапор TANZANIA, дедвейт 2465,71 т., за результатами якого вилучено паливно-мастильні матеріали у кількості 961,136 тон., на які було прямо надано судом дозвіл на вилучення.

Крім того, за місцем проведення обшуку, з метою виконання замірів і відбору експертних зразків нафтопродуктів проведено обшук парних вантажних танків №1, №2, №3, №4, №5, №6 які використовуються для зберігання паливно-мастильних матеріалів на судні «BLACK FUEL» (IMO8407632), за результатами якого, відібрані зразки вантажних парних танків №2, №4, №5, №6 в трьох екземплярах з ідентичним вмістом рідини, третій (для проведення експертизи) та другий (арбітражний) були належним чином опечатані поліетиленовими пакетами чорного кольору та паперовими наклейками з підписами слідчого, понятих, капітана судна ОСОБА_10 та відбитками круглої печатки СУ ФР ОВПП ДФС, які вилучені та спрямовано на зберігання до СУ ФР ОВПП ДФС за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11г, перший (арбітражний) зразок рідини з кожного відібраного парного танку було залишено капітану судна «BLACK FUEL» ОСОБА_10 .

Так, в ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у призначенні судової експертизи паливно-мастильних матеріалів, з метою встановлення рідини у вантажних парних танках судна «BLACK FUEL».

Проведення зазначеної експертизи є необхідним, оскільки іншим чином визначити рідину яка знаходиться у вантажних парних танках судна «BLACK FUEL» є неможливим.

В судове засідання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, додатково зазначивши, що доводи, викладені в клопотанні підтримує в повному обсязі, просить задовольнити клопотання про проведення експертизи.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
У провадженні СУ ФР ОВПП ДФС перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000093 від 09.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.
Відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду. Особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.
Відповідно до ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.
Згідно з ч. 2 ст. 242 КПК України, слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України. 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.
Згідно зі ст. 243 КПК України, експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.
Відповідно до абз. 2 ч. 6 ст. 244 КПК України, слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.
Враховуючи, що призначення експертизи для даного кримінального провадження є необхідним, а також неможливість стороною кримінального провадження самостійно залучити експерта, слідчий суддя вважає наявними підстави згідно ст.244 КПК України для призначення у кримінальному провадженні судову експертизи паливно-мастильних матеріалів з переліком запитань, які поставлені у даному клопотанні.
Керуючись ст. ст. 242, 244, 245 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 про призначення судової експертизи паливно-мастильних матеріалів у кримінальному провадженні № 0000093 від 09.11.2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.
Призначити по кримінальному провадженню № 0000093 від 09.11.2018 судову експертизу паливно-мастильних матеріалів, проведення якої доручити експертам Київського науково-дослідного інституту судових експертиз.

Для вирішення поставити перед експертами наступні запитання:
- чи належить речовина надана для проведення експертизи до нафтопродуктів та паливно-мастильних матеріалів? Якщо належать, то до якого їх виду?
- які основні складові рідини наданої для проведення експертизи?
- чи містить рідина надана для проведення експертизи домішки, які не передбачені для даного виду рідини, або вміст яких перевищує допустимі норми для даного виду рідини?
- яким способом виготовлена рідина надана для проведення експертизи (промисловим чи саморобним (шляхом змішування, кустарним)?
- чи відповідає надана для проведення експертизи речовина нормативній документації та вимогам ДСТУ на даний вид продукції?
- яким характеристикам згідно класифікації з УКТ ЗЕД відповідає речовина надана для проведення експертизи?
В розпорядження експертів надати матеріали кримінального провадження №0000093 від 09.11.2018, а саме:

- належно завірені копії матеріалів кримінального провадження, а саме ухвали Шевченківського районного суду м. Києва від 28.02.2019; протоколу обшуку від 01.03.2019 з додатками до нього (схемою судна, актом зняття митного забезпечення, довідкою про заміри, карго планом, актом накладення митного забезпечення, актом опломбування);

- 4-ри зразки по 1 л. кожна, з чотирьох вантажних парних танків судна «BLACK FUEL», у спеціальних пляшках для рідких нафтопродуктів №2, №4, №5, №6 опечатані поліетиленовими пакетами чорного кольору та паперовими наклейками з підписами слідчого, понятих, капітана судна ОСОБА_10 та відбитками круглої печатки СУ ФР ОВПП ДФС.

Попередити експертів про кримінальну відповідальність за ст.ст. 384, 385 КК України за завідомо неправдивий висновок та відмову без поважних причин від виконання покладених на них обов`язків.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1