печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000028,-

В С Т А Н О В И В :
28.02.2018 в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про надання тимчасово доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ЄДР НОМЕР_1 ).

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000028 від 01.02.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно акту податкової перевірки №418/26-15-14-01-01/ НОМЕР_2 02.10.2017, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період з вересня 2014 року по грудень 2015 року, при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДР НОМЕР_24 ), занизили сплату податку на додану вартість в сумі 989 370 грн. та податку на прибуток у сумі 1 538 854 грн., тобто умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у сумі 2 528 224 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Між ПП « ОСОБА_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДР НОМЕР_22 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДР НОМЕР_24 ) в 2014-2015 роках були укладені договори про надання послуг (монтажні роботи), які мають ознаки фіктивності.

Встановлено, що фінансові операції ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДР НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДР НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_5 ). ПП « ОСОБА_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДР НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_8 » (ЄДР НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_9 » (ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДР НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_10 » (ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДР НОМЕР_22 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДР НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДР НОМЕР_24 ) є безтоварними.

Встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » надавала послуги ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ЄДР НОМЕР_1 ).

У органу досудового розслідування, з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ЄДР НОМЕР_1 ).

В заяві поданій до суду слідчий ОСОБА_3 просив розглянути клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримує у повному обсязі.

Зважаючи на думку органу досудового розслідування викладену в клопотанні, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України під час розгляду клопотання слідчим суддею фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього матеріали, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення копій документів, оскільки вказаний захід забезпечення кримінального провадження дійсно спрямований на отримання доказів та перевірку вже отриманих доказів у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів при проведені досудового розслідування у кримінальному провадження, внесеному до ЄРДР за № 0000028 задовольнити.

Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_11 , оперуповноваженим ОУ ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , слідчій групі, оперативним працівникам (за дорученням в порядку ст. 40 КПК України), слідчій групі, оперативним працівникам тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення копій документів, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ЄДР НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 , або за іншим місцезнаходженням), а саме:

- копії установчих документів (статут з усіма змінами та доповненнями) станом на 2014 - до дня винесення ухвали

- копії документів, що визначають склад керівних та контролюючих органів Підприємства, а саме: учасників Підприємства, органів, що здійснюють постійний контроль за фінансово-господарською діяльністю директора, ревізійної комісії, головного бухгалтера підприємства, а також заступників директора (вказати номери контактних телефонів) станом на 2014 - до дня винесення ухвали

- копії протоколів загальних зборів щодо призначення керівника на посаду та надання йому відповідних повноважень; наказ про призначення керівника на посаду; наказ та посадові обов`язки осіб, що здійснюють бухгалтерське обслуговування в 2014 - до дня винесення ухвали.

- копії документів, що підтверджують право власності приміщенням (договори оренди/суборенди), що за адресою знаходження підприємства.

- П.І.П. та контактні номери телефонів осіб, що були учасниками (засновниками) в 2014 - до дня винесення ухвали.

- копії документів, що визначають штатну та фактичну чисельність працюючих (окремо по коду доходу: 101, 157) з вказанням П.І.П., їх особові справи та/або контракти (інші договори) станом на 2014 - до дня винесення ухвали

- оригіналів документів по взаємовідносинам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ЄДР НОМЕР_1 ) з ПП « ОСОБА_5 » (ЄДР НОМЕР_2 ) в період 2014 - до дня винесення ухвали, а також документів по взаємовідносинам із суб`єктами господарювання, що явились покупцями товарно-матеріальних цінностей та робіт (послуг) та/або цінних паперів, придбаних у вище вказаних підприємств, зокрема: договорів з додатками та доповненнями до них, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, складських карток, банківських виписок, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 631 (розрахунок з постачальниками), 28 (товари), і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками).

.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/20739/18-к

Примірник 2- наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1