ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/2139/18
Провадження № 1-кс/201/2456/2018
УХВАЛА
08 травня 2018 року місто Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000036 від 17.05.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, в період 2016 - 2017 років, діючи на території Дніпропетровської області, зареєстрували (перереєстрували) на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі: ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ), - і використали їх реквізити для здійснення зовнішньоекономічних операції, шляхом укладання договорів комісії з рядом підприємств реального сектору економіки та здійснення експортних операцій сільськогосподарської продукції за контрактами з офшорними компаніями, при цьому валютні кошти в якості оплати за вказану продукцію на адресу резидентів від офшорних компаній не поступали, а підприємства-експортери будь-яких відрахувань до державного бюджету не здійснювали, що призвело до ненадходження до бюджету України грошових коштів у особливо великих розмірах.

Встановлено, що зазначену злочинну діяльність організовано і здійснюється ОСОБА_7 (громадянин Російської Федерації) та ОСОБА_8 , із залученням інших підконтрольних останнім осіб.

Вказані особи, переслідуючи злочинну мету, організували та впровадили схему із закупівлі сільськогосподарської продукції за готівку та її реалізації із начебто офіційним документальним прикриттям, в тому числі, шляхом укладання договорів комісії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ), використовуючи при цьому реквізити ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), « ІНФОРМАЦІЯ_20 » та інших.

Так, ОСОБА_8 , у ході здійснення протиправної діяльності пов`язаної з ухиленням від сплати податків та виведенням валютних коштів за кордон використовував ПП « ОСОБА_4 », де перебував на посаді директора вказаного підприємства.

Згідно з довідкою №16/121/35595210 від 01.06.2016 «Про результати зустрічної звірки ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) щодо підтвердження відомостей, отриманих від особи, яка мала правові відносини з платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ) за період: лютий 2016 року квітень 2016 року» встановлено, що по договору поставки № 1939-ДУ від 01.02.2016 та специфікації №1 від 03.02.2016 ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) зобов`язувалось поставити на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_21 ) олію соняшникову нерафіновану невиморожену першого гатунку (розливна) в кількості відповідно до специфікації. Загальна вартість товару за даною специфікацією становить 12 018 711,24 грн. з ПДВ.

Разом з тим, відповідно до податкової звітності ПП « ОСОБА_4 » встановлено, що вказане підприємство протягом лютого травня 2016 року декларувало придбання товару (олії) у ряду підприємств, які мають ознаки фіктивності, у тому числі, від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ). Всього ПП « ОСОБА_4 » задекларовано купівлю від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » товару на загальну суму 14 992 492,8 грн.

Так, встановлено, що реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » використовувались для прикриття незаконної діяльності, що підтверджено вироком Шевченківського районного суду м. Києва від 01.12.2016, яким формального директора товариства ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27 ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 ».

Крім того, висновком аналітичного дослідження № 26/1601/35595210 від 27.03.2017 «Щодо фінансового-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » ( НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » ( НОМЕР_30 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_31 ) за період з 01.02.2016 по 30.05.2016», складеним ІНФОРМАЦІЯ_31 встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » внесли до офіційних документів (податкової звітності, бухгалтерської звітності) неправдиві відомості по взаємовідносинам із вказаними підприємствами, що може скласти суму збитків у розмірі 86 640 698,76 грн. (в т.ч. ПДВ 14 440 116 грн.).

Також даним висновком аналітичного дослідження встановлено невідповідність (пересорт) придбаного такими підприємствами товару тим товарам, які начебто реалізовувались ними в адресу ПП « ОСОБА_4 ».

Таким чином, підтверджено, що податковий кредит по отриманню товарно-матеріальних цінностей (олія, інша сільгосппродукція) ПП « ОСОБА_4 » був сформований за рахунок фіктивної сторони. ТМЦ при цьому купувались за готівку у виробників без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності.

Разом з тим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » 01.02.2016 був укладений договір комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції № 1944-ДУ з ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ), а саме продукції, яка купувалась у ПП « ОСОБА_4 ».

В свою чергу, ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_3 ) здійснений експорт зазначеної продукції, шляхом укладання зовнішньоекономічних контрактів із офшорними компаніями « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( ІНФОРМАЦІЯ_32 , АДРЕСА_1 ), « ІНФОРМАЦІЯ_33 », « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (Malaysia), « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (Cyprus), « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (SWITZERLAND) SA.

Так, відповідно до контракту №1205 від 12.05.2016 « ІНФОРМАЦІЯ_20 » закупило у ПП « ОСОБА_6 » олію соняшникову нерафіновану, українського походження, врожаю 2015 року на виконання договору комісії № 1944-ДУ від 01.02.2016 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».

Відповідно до відомостей баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області встановлено, що інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » в таких взаємовідносинах представляв повірений ОСОБА_10 , а інтереси ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_11 .

Вироком Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 01.12.2017 ОСОБА_11 визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, за фактом перереєстрації на нього ПП « ОСОБА_6 » з метою прикриття незаконної діяльності.

У той же час проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що фактично діяльністю ПП « ОСОБА_6 » керували ОСОБА_7 та ОСОБА_8 .

Також встановлено, що ОСОБА_8 являвся керівником офшорної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_20 », яка купувала товар, що належав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (комітент) у ПП « ОСОБА_6 » (комісіонер).

Керівником офшорної компанії « ІНФОРМАЦІЯ_33 » являвся ОСОБА_7 .

Встановлено, що експедиційні послуги з перевезення вантажів ПП « ОСОБА_6 » за контрактом з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » надавало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), засновником якого також являється ОСОБА_7 .

Крім того, встановлено, що експорт сільгосппродукції здійснювався також з використанням реквізитів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ).

Вироком Індустріального районного суду м. Дніпропетровська від 17.10.2017 ОСОБА_12 визнано винною у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, за фактом перереєстрації на неї ПП « ОСОБА_5 » з метою прикриття незаконної діяльності.

Проведеними в ході досудового розслідування слідчими діями підтверджено, що фактично діяльністю ПП « ОСОБА_5 » керував ОСОБА_8

ІНФОРМАЦІЯ_31 складено акт № 4288/04-62-14-02/367275777 від 24.11.2016 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ) з питань повноти та своєчасності розрахунків за експортними зовнішньоекономічними контрактами (договорами) ... укладеними з компанією « ІНФОРМАЦІЯ_20 » ( ІНФОРМАЦІЯ_37 ) за період з 01.12.2015 по 18.11.2016 та з питань своєчасності надання декларацій про валютні цінності, що належать резиденту України та знаходяться за її межами до ДПІ», відповідно до якого встановлено неотримання валютної виручки на загальну суму 10 092 145,29 дол. США.

При експортуванні сільгосппродукції ПП « ОСОБА_5 » було подано протокол дослідження проб харчових продуктів на олію соняшникову першого ґатунку підписаний від імені завідуючого ІНФОРМАЦІЯ_38 ОСОБА_13 . В ході допиту ОСОБА_13 показав, що підпис в такому документі виконаний не ним, крім того, він не займає вказану посаду вже кілька років.

В ході розслідування був проведений обшук за місцем мешкання ОСОБА_7 в ході якого встановлені та вилучені речі і документи, які викривають вказану злочинну діяльність, в тому числі з реквізитами наступних підприємств: ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_20 ).

Відповідно до Автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» встановлено, що службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ) являється ОСОБА_8 , одним із засновників ОСОБА_7 . Засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_9 ) являється ОСОБА_7 .

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх оригінали для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000036 від 17.05.2016) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , АДРЕСА_2 ).

Прокурор до суду надав клопотання про проведення судового засідання без участі, просив клопотання задовольнити.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів в оригіналах (тобто можливість ознайомитись та вилучити їх належним чином завірені копії для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000036 від 17.05.2016) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 , АДРЕСА_2 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам (отримання (купівля), постачання (продаж), надання для реалізації за договорами комісії на реалізацію сільськогосподарської продукції) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) із ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) за період 2015 2017 років, а саме:

- договори (контракти), угоди, специфікації, додатки і доповнення до них; журнали-ордери по бухгалтерським рахункам та оборотно-сальдові відомості (завірені роздруківки з програм бухгалтерського обліку (1-С, інші); книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); довіреності на отримання та відпуск товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні документи (товарно-транспортні накладні); акти виконаних робіт (послуг) і акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); документи здачі-прийняття товарів, (робіт, послуг); документи передачі товарів на зберігання та документи підтверджуючі отримання назад таких товарів; листування; документи складського обліку; документи про проведення заліків взаємних зустрічних вимог; акти прийому-передачі векселів та акти пред`явлення їх до сплати; податкові накладні; реєстри податкових накладних; накладні; видаткові накладні; рахунки-фактури; звіти про проведені дослідження (виконані роботи); висновки (протоколи) досліджень якості товарів (продукції); паспорти якості на товари (продукцію); сертифікати відповідності на товари (продукцію); протоколи дослідження проб харчових продуктів; платіжні доручення за карантинний огляд, завірені в Держкарантині; експлуатаційні дозволи; фінансово-господарські документи, що підтверджують факти проведення розрахунків по взаємовідносинам: платіжні доручення, виписки банків, прибуткові та видаткові касові ордери, чеки РРО; інші документи, підтверджуючі такі взаємовідносини;

- довіреності на уповноважених осіб, які представляли інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) при взаємовідносинах із вищевказаними підприємствами; посадові обов`язки (посадові інструкції) таких осіб; посадові обов`язки (посадові інструкції) службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), які були відповідальними за його діяльність в період 2015 2017 років.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000036.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1