Справа № 405/8497/13-к
Провадження1-кс/405/2288/13
УХВАЛА

06 вересня 2013 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда Плохотніченко Л.І. розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР Міндоходів у Кіровоградській області, підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000014 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000014 матеріалами якого встановлено, що директор ПП „Трейд-Інвест-Агро () ОСОБА_2 в податковій звітності з ПДВ за 2011 рік задекларував дані які свідчать про реалізацію, в т.ч. на ТОВ „Кернел-Трейд, ПрАТ „Креатив сільгосппродукції невідомого походження на суму орієнтовно 13,76млн.грн., а не власно вирощеної на землях господарства, тобто вказав про частку власного сільськогосподарського товаровиробництва в 2011 році в обсягах менших ніж 75% в загальному товарообігу, в звязку із чим ПП „Трейд-Інвест-Агро з 2012 року відповідно до вимог п.301.1 ст.301, п.309.1 ст.309 ПК України не є платником фіксованого сільськогосподарського податку і повинно сплачувати податки на загальних підставах. Однак директор ОСОБА_2 неправомірно користуючись податковою пільгою, не перевівши ПП „Трейд-Інвест-Агро на загальний порядок оподаткування, враховуючи загальні обсяги продаж сільгосппродукції у січні-жовтні 2012 році на суму понад 61,5млн.грн., в т.ч. підприємству ТОВ „Кернел-Трейд, ПрАТ „Креатив в порушення п.п.135.4.1 ст.135 ПК України, не оподаткувавши вказані операції, умисно ухилився від сплати до бюджету податку на прибуток в особливо великих розмірах, що підтверджується висновками акту позапланової невиїзної перевірки ПП „Трейд-Інвест-Агро № 566/2200/3202095 від 05.12.12.

Вказане кримінальне правопорушення кваліфіковане за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП „Трейд-Інвест-Агро фактично знаходиться за адресою Кіровоградська область, Долинський район, с. Новошевченкове, вул.. Миру, буд..17 та 19, та має в користуванні взяті у мешканців с. Новошевченкове в оренду землі. Згідно даних Олександрівської сільради та даних статистичної звітності ПП „Трейд-Інвест-Агро, в розпорядженні та користуванні вказаного підприємства в 2011р. знаходилось 411,59га землі із якої 212га використовувалось для вирощування соняшника, а також в 2012р. знаходилось 290,29га землі із якої 242га використовувалось для вирощування соняшника, обсяги яких, зважаючи на середню врожайність соняшника в 37,8ц з гектару в 2011р. та 30ц з гектару у 2012р., не дозволяли ПП „Трейд-Інвест-Агро виростити та здійснити в 2011р. реалізацію власно вирощеного соняшника в кількості більш ніж 900тн.

В ході здійсненого 31.01.13 та 13.05.13 тимчасовий доступу до речей, в ТОВ „Кернел-Трейд вилучені договірні та первинні документи, товарно-транспортні накладні, повязані із постачанням протягом 2011-2012р.р. соняшника від ПП «Трейд-Інвест-Агро» на ТОВ «Кернел-Трейд», в яких зазначені дати поставок, державний реєстраційні номери автотранспортних засобів, ПІБ водія, вага поставленого соняшника, а також місце відвантаження соняшника в розрізі кожної із поставок. Переважно при всіх випадках поставок соняшника від ПП „Трейд-Інвест-Агро місцем відвантаження є м. Долинська та с. Новошевченкове Долинського району Кіровоградської області.

Однак в ході допитів водіїв та власників вантажних автотранспортних засобів зазначених в ТТН ПП „Трейд-Інвест-Агро щодо поставок соняшника протягом 2011-2012р.р. на ПрАТ „Креатив та ТОВ „Кернел-Трейд встановлено, що ПП „Трейд-Інвест-Агро є не знайомим їм підприємством, місце розташування с. Новошевченкове їм не відоме, завантаження соняшника в зазначеному населеному пункті чи з полів поруч із ним не здійснювали.

Враховуючи викладені обставини, що вказують на суперечності показів власників та водіїв транспортних засобів із даними ТТН та додатків до договорів щодо поставок соняшника від ПП „Трейд-Інвест-Агро на адресу ПрАТ „Креатив, ТОВ „Кернел-Трейд, по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні маршруту руху транспортних засобів керованих водіями задіяними в поставках соняшника на ПрАТ „Креатив, ТОВ „Кернел-Трейд в 2011-2012р.р. та конкретного встановлення місцезнаходження їх автомобілів в ту чи іншу, вказану в вилучених товарно-транспортних накладних дату, а це можливо виключно у випадку отримання інформації в Кіровоградському відділенні Дніпропетровської філії Компанії „ОСОБА_3Ес.Ем. шляхом тимчасового доступу до речей і документів.

З матеріалів кримінального провадження, в тому числі із наданих власниками та водіями транспортних засобів показів вбачається, що в 2011-2012р.р., в тому числі в дати перевезень соняшника, ними використовувались мобільні телефони із наступним порядком чисел абонентського номеру:

1.Корнієць ОСОБА_4, м.т. 098-212-08-78, за період 01.10.2012р.,

ОСОБА_5, м.т. 097-387-64-20, за період 02.10.2012р.,

ОСОБА_6, м.т.067-917-98-34, за період 30.09.2012р., 04.10.2012р.,

ОСОБА_7, м.т. 098-500-62-00, за період 29.09.2012р.,

5.Пижів ОСОБА_8, м.т.098-084-09-43, за період 01.10.2012р.,

6.Таровик ОСОБА_9, м.т. 096-083-36-66, за період 06.10.2012р.,

ОСОБА_10, м.т. 097-254-63-47, за період 18.05.2012р., 03.10.2012р., 04.10.2012р.,

ОСОБА_11, м.т. 096-307-65-95, за період 15.05.2012р.,

9.Півень ОСОБА_12, м.т. 096-734-42-17, за період 06.10.2012р.,

ОСОБА_13, м.т. 098-989-98-01, за період 02.10.2012р.,

11.Нєсной ОСОБА_14, м.т. 096-992-62-66, за період 01.10.2012р., 05.10.2012р.,

ОСОБА_15, м.т. 096-616-49-23, за період 29.09.2012р., 11.10.2012р.,

13.Білоножко ОСОБА_16, м.т. 098-304-11-12, за період 19.09.2012р.,

ОСОБА_17, м.т. 096-758-17-15, за період 04.10.2012р., 07.10.2012р.,

ОСОБА_18, м.т. 096-924-74-10, за період 18.05.2012р., 19.05.2012р.,

ОСОБА_19, м.т. 096-607-65-07, за період 18.05.2012р., 19.05.2012р., 21.05.2012р., 08.09.2012р., 09.09.2012р.

які обслуговуються мобільним оператором „Компанією ОСОБА_3Ес.Ем..

Відповідно до Закону України „Про телекомунікації, Правил надання та отримання телекомунікаційних послуг, затверджених постановою КМУ від 9 серпня 2005 року №720, Положення про порядок пропуску та маршрутизації трафіку голосової телефонії в телекомунікаційній мережі загального користування України, затвердженого рішенням комісії з питань регулювання звязку України 20.07.2006 за №336 (із змінами і доповненнями) визначено, що маршрутизація це процес визначення маршруту комутаційною станцією відповідно до системи правил для передачі сигнальних повідомлень або для встановлення з'єднання; трафік голосової телефонії це потік інформації (корисного абонентського навантаження - мова, аудіо; допоміжної, керуючої інформації, необхідної для службової сигналізації, маршрутизації, контролю працездатності тощо), що передається телекомунікаційною мережею.

Відповідно до адміністративно-територіального розподілу, Кіровоградська область підпадає під обслуговування Кіровоградського відділення Дніпропетровської філії Компанії ОСОБА_3Ес.Ем, що знаходиться за адресою: м.Кіровоград, вул. В.Перспективна, буд.24/35, відповідно зазначене дає підстави вважати, що вище зазначена документально оформлена інформація по деталізації трафіку зєднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів), доступ до якої планується отримати, перебуває у володінні вказаного відділення.

У звязку з вище переліченим, для забезпечення кримінального провадження, виникла необхідність в тимчасовому доступі до речей і документів, які знаходяться в Кіровоградському відділенні Дніпропетровської філії Компанії ОСОБА_3Ес.Ем. та отриманні документально оформлених даних по деталізації трафіків зєднань (з по-секундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, місцевості, тривалості і номерів абонентів) користувачів вище перелічених мобільних телефонів за період листопад 2011року листопад 2012року.

Значення вказаних документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні полягає в проведенні аналізу трафіків, що з привязкою до адрес розміщення базових станцій дасть можливість встановити фактичне місцезнаходження водіїв у вказані в товарно-транспортних накладних дати, а також для підтвердження показів задіяних в перевезеннях сільгосппродукції водіїв, що дасть змогу використати цю інформацію як доказ відсутності факту реалізації та транспортування ПП „Трейд-Інвест-Агро, в т.ч. із полів та складів господарства сільгосппродукції у вказані дати, безпідставного користування останнім податковими пільгами з метою ухилення від сплати в бюджет ПДВ, та ідентифікувати особу, що вчинила кримінальне правопорушення.

Крім того, значимість документів із зазначеною інформацією повязана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері оподаткування, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, які містять відомості, що можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

Іншим способом довести обставини вчинення кримінального правопорушення інакше як дослідити ряд певних документів та прийняти за наявності підстав рішення про використання відомостей, що в них містяться як доказ у кримінальному провадженні, не представляється за можливе.

За таких обставин, враховуючи, що матеріали кримінального провадження містять достатні дані вважати, що вказані речі і документи, які маються доказове значення у провадженні знаходяться у володінні Кіровоградського відділення Дніпропетровської філії Компанії ОСОБА_3Ес.Ем, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. В.Перспективна, буд. 24/35, керуючись ст.ст.234,235 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Кіровоградського відділення Дніпропетровської філії Компанії ОСОБА_3Ес.Ем, що знаходиться за адресою: м. Кіровоград, вул. В.Перспективна, буд. 24/35, старшому слідчому з ОВС СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Кіровоградській області ОСОБА_1, які містять деталізацію трафіку телефонних зєднань (з посекундною реєстрацією із зазначенням дат, часу, тривалості, місцевості, назв та адрес базових станцій через які виконувались зєднання абонентів, азимутів, зазначенням номерів абонентів вхідних та вихідних дзвінків) наступних користувачів мобільних телефонів за номером мобільного телефону:

-ОСОБА_20, м.т. 098-212-08-78, за період 01.10.2012р.,

-ОСОБА_21, м.т. 097-387-64-20, за період 01-02.10.2012р.,

-ОСОБА_22, м.т.067-917-98-34, за період 29-30.09.2012р., 03-04.10.2012р.,

-ОСОБА_23, м.т. 098-500-62-00, за період 28-29.09.2012р.,

-ОСОБА_24, м.т.098-084-09-43, за період 01.10.2012р.,

-ОСОБА_25, м.т. 096-083-36-66, за період 05-06.10.2012р.,

-ОСОБА_26, м.т. 097-254-63-47, за період 17-18.05.2012р., 02-03.10.2012р., 04.10.2012р.,

-ОСОБА_27, м.т. 096-307-65-95, за період 14-15.05.2012р.,

-ОСОБА_28, м.т. 096-734-42-17, за період 05-06.10.2012р.,

-ОСОБА_29, м.т. 098-989-98-01, за період 01-02.10.2012р.,

-ОСОБА_30, м.т. 096-992-62-66, за період 01.10.2012р., 04-05.10.2012р.,

-ОСОБА_31, м.т. 096-616-49-23, за період 28-29.09.2012р., 10-11.10.2012р.,

-ОСОБА_32, м.т. 098-304-11-12, за період 18-19.09.2012р.,

-эІващенко ОСОБА_33, м.т. 096-758-17-15, за період 03-04.10.2012р., 06-07.10.2012р.,

-ОСОБА_34, м.т. 096-924-74-10, за період 17-18.05.2012р., 19.05.2012р.,

-ОСОБА_35, м.т. 096-607-65-07, за період 17-18.05.2012р., 19.05.2012р., 20-21.05.2012р., 07-08.09.2012р., 09.09.2012р. та забезпечити можливість вилучення вищезазначених документів (здійснити їх виїмку), з метою запобігти спробам їх зміни або знищення, а також для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

-

Ухвала може бути оскаржена протягом пяти днів з дня її проголошення.

Суддя Ленінського районного суду

м. Кіровограда Л.І. Плохотніченко