08.08.2018
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 серпня 2018 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 погодженого прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління ІНФОРМАЦІЯ_4 на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_6 № 32 від 28.02.2018.

За результатами виконання окремого доручення слідчого, співробітниками управління ІНФОРМАЦІЯ_5 , та проведеного аналізу системи ProZorro, встановлено, що основним замовником товарів, робіт, послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » являються: ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ІНФОРМАЦІЯ_11 (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ІНФОРМАЦІЯ_14 (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ІНФОРМАЦІЯ_15 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ІНФОРМАЦІЯ_16 (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ІНФОРМАЦІЯ_17 (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ІНФОРМАЦІЯ_19 (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ІНФОРМАЦІЯ_20 (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ).

Джерелами фінансування господарських операцій з вказаними замовниками є кошти державних та місцевих бюджетів.

На підставі ухвали слідчого судді Приморського району м. Одеси 14.07.2018 року в офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 було проведено обшук, під якого було виявлено та вилучено чисті аркуші паперу, білого кольору, формату А4 з проставленим підписом та відтиском печатки ІНФОРМАЦІЯ_18 .

В зв`язку з вищевикладеними обставинами на адресу ІНФОРМАЦІЯ_18 за вих. №3259/9/15-32-23-02-10 від 17.07.2018 було направлено вимогу в порядку ст. 40, ст. 93 КПК України, щодо надання завірених належним чином наступних копій документів:

Реєстраційні документи ІНФОРМАЦІЯ_18 (свідоцтво держ. реєстрації, Статут та інші);

Рішення ІНФОРМАЦІЯ_18 «про визнання повноважень ІНФОРМАЦІЯ_21 » (відповідно до ч. 2 ст. 46 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»);

Документи щодо призначення на посаду сільського Голови ІНФОРМАЦІЯ_18 (заява, наказ)

Посадові інструкція Голови ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Рішення ІНФОРМАЦІЯ_18 «про обрання секретаря ІНФОРМАЦІЯ_18 » (відповідно до ч. 1 ст. 50 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»);

Документи щодо призначення на посаду секретаря ІНФОРМАЦІЯ_18 (заява, наказ)

Посадові інструкція секретаря ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Заява, наказ про призначення головного бухгалтера/бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Посадові інструкція головного бухгалтера/бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Інструкція з діловодства ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Розпорядчий документ Голови ІНФОРМАЦІЯ_18 про порядок використання, місце зберігання печатки установи і посадові особи, відповідальні за її збереження, а також перелік посадових осіб, підписи яких скріплюються печаткою установи

На адресу слідчого управління надійшла відповідь Голови ІНФОРМАЦІЯ_22 (вх. № 3084 від 27.07.2018) відповідно до якої, вимога слідчого про надання документів суперечить діючому законодавству відповідно до якого документи можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вказані документи необхідні слідству для встановлення істини в даному кримінальному провадженні.

Також, копії зазначених документів необхідно вилучити у ІНФОРМАЦІЯ_18 , оскільки вони необхідні для використання під час проведення податкових та інших перевірок, ревізій, а також можливого експертного дослідження.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів без виклику осіб у володінні яких вони перебувають, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що документи та інформація, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , а також особам що будуть діяти за дорученням слідчого тимчасовий доступ та можливість вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_18 (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) завірених належним чином копії наступних документів:

Реєстраційні документи ІНФОРМАЦІЯ_18 (свідоцтво держ. реєстрації, Статут та інші);

Рішення ІНФОРМАЦІЯ_18 «про визнання повноважень ІНФОРМАЦІЯ_21 » (відповідно до ч. 2 ст. 46 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»);

Документи щодо призначення на посаду сільського Голови ІНФОРМАЦІЯ_18 (заява, наказ)

Посадові інструкція Голови ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Рішення ІНФОРМАЦІЯ_18 «про обрання секретаря ІНФОРМАЦІЯ_18 » (відповідно до ч. 1 ст. 50 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні»);

Документи щодо призначення на посаду секретаря ІНФОРМАЦІЯ_18 (заява, наказ)

Посадові інструкція секретаря ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Заява, наказ про призначення головного бухгалтера/бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Посадові інструкція головного бухгалтера/бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Інструкція з діловодства ІНФОРМАЦІЯ_18 ;

Розпорядчий документ Голови ІНФОРМАЦІЯ_18 про порядок використання, місце зберігання печатки установи і посадові особи, відповідальні за її збереження, а також перелік посадових осіб, підписи яких скріплюються печаткою установи.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: