УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02 жовтня 2018 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000172 від 28.08.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що упродовж 2017 року службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 незаконно сформували податковий кредит в сумі 2 679 500 грн., що є великим розміром (акт позапланової документальної перевірки № 3394/1415/41201879, ППР за № від 01.08.2018), за рахунок проведення фіктивних фінансово-господарських операцій по придбанню товарно-матеріальних цінностей (будівельних матеріалів) у зустрічних транзитів, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Донецька область) та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , Донецька область), які мають ступінь ризику в частині формування податкового кредиту та здійснюють реалізацією товарів, відмінних від придбаних та у яких відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) продукції на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 відкрито у Акціонерному банку ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 ) рахунки за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Головний офіс Акціонерного банку ІНФОРМАЦІЯ_4 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахункам при здійсненні фінансово-господарської діяльності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 по придбанню та реалізації товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Враховуючи те, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-економічної експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які перебувають у володінні службових осіб Акціонерному банку ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримував та просив задовольнити.

Слідчий суддя вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, якими володіє Акціонерний банк ІНФОРМАЦІЯ_4 , оскільки отримання тимчасового доступу до вказаних документів буде сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, стосовно ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), яка містить банківську таємницю, що знаходиться у володінні Акціонерного банку ІНФОРМАЦІЯ_4 (МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 ), з можливістю їх виїмки, а саме до:

1) Відомостей про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року.

2) Протоколів системи Клієнт-Банк на паперових та електронних носіях із зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операцій та ІР-адреси клієнта; угод та інших документів на підставі яких використовувалась система віддаленого доступу типу Клієнт-Банк.

3) Документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків за № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- документів обліково-реєстраційної справи;

- статуту (установчого договору);

- карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка;

- заяв на відкриття рахунків;

- договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта;

- копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально;

- ксерокопій паспортів уповноважених осіб;

- оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- оригіналу довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунком;

- заяви на видачу чекових книжок;

- документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року;

- заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк;

- договору на обслуговування системи Клієнт-Банк;

- акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію;

- документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів;

- інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 рік;

- чеків на отримання готівки за період з 01.01.2017 по 31.12.2017 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: