Справа № 464/3061/18
пр.№ 1-кс/464/1345/18
У Х В А Л А

21 червня 2018 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Львові клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 від 15.05.2018 р , щодо вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,

встановив:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до оригіналів документів, які оформлялись у зв`язку з здійсненням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » господарської діяльності в період 2017 року, з можливістю їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що у провадженні першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області знаходиться вказане кримінальне провадження щодо ухилення від сплати ПДВ на суму 867 107,97 грн. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2017 року, внаслідок відображення у бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Відповідно до матеріалів, зібраних працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 , встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відобразило у бухгалтерському та податковому обліку господарські операції щодо придбання злаків у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 ).

Крім того, 21.02.2018 року отримано відповідь з ІНФОРМАЦІЯ_4 (на запит №103/21-06 від 16.02.2018 року) про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за податковою адресою не знаходиться, телефони, вказані в реєстраційних документах та податковій звітності не відповідають.

Дана інформація свідчить про сумнівність здійснення фінансово-господарських операцій по ланцюгу постачання, оскільки не підтверджено наявність поставок товарів (послуг) від підприємства-постачальника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а відтак правочини між вищевказаним підприємством та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснені без мети настання реальних наслідків та первинні документи, отримані від вищевказаного підприємства та видані покупцю, є недостовірними.

Враховуючи наведене, виникла необхідність дослідити оригінали первинних фінансово-господарських документів, в яких відображені операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, належним чином був повідомлений про час та місце розгляду такого.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши пояснення слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 159, 162, 163, 165, 372 КПК України,

постановив:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ Червоноградської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які оформлялись у зв`язку з здійсненням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), господарської діяльності в період 2017 року, що перебувають у володінні (приміщенні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а також надати можливість їх вилучити, а саме: документів щодо фінансово господарських відносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які полягали у придбанні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зернових культур, а саме: договорів, контрактів, додатків до них, специфікацій до договорів (контрактів), накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків-фактур (інвойсів), довіреностей, специфікацій якості та відповідності, платіжних доручень, актів прийому-передачі, виписок банку, журналів-ордерів, документів аналітичного обліків підприємства, актів звірки взаєморозрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а також документів, щодо подальшого використання, зберігання, транспортування та реалізації (позичання, обміну) товарно-матеріальних цінностей, придбаних в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2017 року.

Обов`язок виконання ухвали покласти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1