Справа № 521/4429/18
Провадження по справі 1-кс/521/1646/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 березня 2018 року м. Одеса
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 000002 про арешт майна,-

В С Т А Н О В И В :
16.03.2018 року начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області звернувся до слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси з клопотанням про арешт майна. Мотивував клопотання тим, що в його провадженні знаходитьс кримінальне провадження № 000002 від 12.01.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Енергетичне об`єднання «Проект Монтаж Наладка» (ЕДРПОУ 36920284) в період з 01.01.2016 року по 31.03.2017 року діючи умисно, при здійсненні фінансово - господарських взаємовідносин з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Френдс інтернешнл» (), ПП «Промтехсервіс» (), ТОВ «Лагрон» (), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (), ТОВ «Таргет глобал» (), ТОВ «Астіон буд» (), ТОВ «Ріал-С груп» (), МПП «Еталон» (), ТОВ «Рантек-НК» (), ТОВ «Вільнос компані» (), ТОВ «Олімпія буд» (), ТОВ «БК «Вест лідер» (), ТОВ «Маріот компані» (), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (), ТОВ «Київдомбуд» (), ТОВ «Панда-інвест» (), в порушення п. 198.1 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 8 276 248 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службовими особами TOB «ЕО «Проект Монтаж Наладка» () розроблена схема ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій надання податкової вигоди переважно з контрагентами, які не виконують свої податкові зобов`язання, з метою штучного формування податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, а саме з контрагентами: ТОВ «Френдс інтернешнл» (), ПП «Промтехсервіс» (), ТОВ «Лагрон» (), ТОВ «Делюкс-ЛТД» (), ТОВ «Таргет глобал» (), ТОВ «Астіон буд» (), ТОВ «Ріал-С груп» (), МПП «Еталон» (), ТОВ «Рантек-НК» (), ТОВ «Вільнос компані» (), ТОВ «Олімпія буд» (), ТОВ «БК «Вест лідер» (), ТОВ «Маріот компані» (), ТОВ «НБФ Граніт плюс» (), ТОВ «Київдомбуд» (), ТОВ «Панда-інвест» ()

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність ТОВ «ЕО «Проект Монтаж Наладка» () здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Попередня правова кваліфікація злочину є умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в особливо великих розмірах, передбачена ч.З ст.212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

На виконання ухвали слідчого судді про дозвіл на проведення обшуку заступником начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 проведено обшук за вищевказаною адресою та вилучено речі та документи, дозвіл на вилучення яких було безпосередньо передбачено в резолютивній частині ухвали про дозвіл на проведення обшуку згідно тексту протоколу обшуку та додатків до протоколу обшуку, а саме:

-пакет червоного кольору з банківськими виписками TOB «ЕО «ГІМН» за 2015 рік на 324 арк.;

-папка сірого кольору з надписом «Каса ТОВ «ЕО «ПМН» з банківськими виписками підприємства за 2015 - 2016 роки на 340 арк.;

-блокнот з чорновими записами ТОВ «ЕО «ПМН» на 135 арк.;

-чекова книжка ТОВ «ЕО «ПМН» за 2017 рік, згідно якої видавались грошові кошти колишньому головному бухгалтеру ОСОБА_4 на 25 арк.;

-чекова книжка ТОВ «ЕО «ПМН» за 2016 рік, згідно якої видавались грошові кошти колишньому головному бухгалтеру ОСОБА_4 на 25 арк.;

-чекова книжка ТОВ «ЕО «ПМН» за 2018 рік, згідно якої видавались грошові кошти колишньому головному бухгалтеру ОСОБА_4 на 25 арк.;

-файл жовтого кольору з документацією ТОВ «ЕО «ПМН`з довіреностями та чорновими записами з назвами контрагентів, які знаходяться в схемі ухилення від сплати податків на 29 арк.;

-печатка ТОВ «Спрінг інвестмент» (ЗДРПОУ 40550350).

Таким чином, вилучені речі та документи за адресою: м. Одеса, вул. Балківська, буд. 84, офіс 205, містять на собі дані про вчинення злочину та можуть бути використані у суді як доказ обставин, які досліджуються в рамках даного кримінального провадження. Також вилучені документи, «чорнові записи», мають бути досліджені в межах вказаного кримінального провадження шляхом призначення експертиз, адже є підстави вважати, що службові особи ТОВ «ЕО «Проект Монтаж Наладка» () та інші задіяні у злочинній схемі особи, посягаючи на встановлений законодавством України порядок здійснення підприємницької діяльності при сприянні осіб задіяних у схемі по ухиленню від сплати податків.

Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на рухоме і нерухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою можливої конфіскації майна або цивільного позову.

При вирішені питання про арешт майна слідчий суддя враховує: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та можливого цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права власника майна, оскільки без застосування вказаного заходу забезпечення кримінального провадження не можливо виконати завдання кримінального провадження в частині захисту суспільства та держави від кримінальних правопорушень.

Керуючись ст.ст. 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 000002 про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на вилучені заступником начальника слідчого відділу ФР ДПІ у

Малиновському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 в ході

проведеного обшуку речі та документи за адресою: м. Одеса, вул. Балківська, буд. 84, офіс

205, 9, а саме:

-пакет червоного кольору з банківськими виписками ТОВ «ЕО «ПМН» за 2015 рік на 324

арк.;

-папка сірого кольору з надписом «Каса ТОВ «ЕО «ПМН» з банківськими виписками

підприємства за 2015 - 2016 роки на 340 арк.;

-блокнот з чорновими записами ТОВ «ЕО «ПМН» на 135 арк.;

-чекова книжка ТОВ «ЕО «ПМН» за 2017 рік, згідно якої видавались грошові кошти

колишньому головному бухгалтеру ОСОБА_4 на 25 арк.;

-чекова книжка ТОВ «ЕО «ПМН» за 2016 рік, згідно якої видавались грошові кошти

колишньому головному бухгалтеру ОСОБА_4 на 25 арк.;

-чекова книжка ТОВ «ЕО «ПМН» за 2018 рік, згідно якої видавались грошові кошти

колишньому головному бухгалтеру ОСОБА_4 на 25 арк.;

-файл жовтого кольору з документацією ТОВ «ЕО «ПМН`з довіреностями та чорновими

записами з назвами контрагентів, які знаходяться в схемі ухилення від сплати податків на

29 арк.;

-печатка ТОВ «Спрінг інвестмент» (ЭДРПОУ 40550350).

Майно, на яке накладено арешт, передати на зберігання відповідно до «Порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження», затвердженого Постановою Кабінету міністрів України № 1104 від 19.11.2012 року.

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1