1Справа № 335/4488/18 1-кс/335/3104/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
11 травня 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні у залі суду у м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000046 від 01 лютого 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
З наданих суду матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000046 від 01 лютого 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності створили та зареєстрували в органах державної влади суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке стали використовувати для проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з метою штучного завищення витратної частини бухгалтерського обліку та ухилення від оподаткування підприємствами покупцями діючими суб`єктами господарської діяльності.

23.08.2017 року під час проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 були виявлені оригінали видаткових накладних по взаємовідносинам зазначеного підприємства з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Проведеним оглядом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за допомогою інформаційно-аналітичних систем ДФС України встановлено, що зазначене підприємство у 2016 році задекларовано дохід від будь-якої діяльності (рядок 01 декларації з податку на прибуток підприємства) на суму 871 950 грн., у 2017 році 300300 грн. При цьому встановлено, що загальна сума по виписаним ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » видатковим накладним значно перевищує задекларований підприємством дохід у 2016 та у 2017 роках. Податкові декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з податку на прибуток підприємства подані з використанням цифрового підпису директора ОСОБА_4 .

Допитаний в якості свідка у кримінальному провадженні ОСОБА_4 пояснив, що вилучені під час обшуку видаткові накладні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ним не виписувалися.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) використовує банківські рахунки відкриті у Запорізькому РУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 з 01.01.2016 року по теперішній час.

З метою встановлення всіх обставин, які мають значення для проведення досудового розслідування, у слідства виникла необхідність отримати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів із можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Запорізького РУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , по рахункам № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у зв`язку з чим слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Слідчий підтримав подане клопотання, надавши відповідну заяву.

Представник особи, у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні документи, у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, що передбачено ч. 4 ст. 163 КПК України.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання слідчого проведено без фіксації судового процесу.

Вивчивши матеріали клопотання, перевіривши надані докази в його обґрунтування, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

При цьому, ч. 3 та ч. 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, сторони кримінального провадження повинні подати суду докази обставин, на які вони посилаються.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані докази, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів, оскільки на думку слідчого судді вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Беручи до уваги, що клопотання про вилучення документів обґрунтовано тим, що без такого вилучення існує реальна загроза втрати документів, та їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, а також необхідністю їх використання при проведенні судових експертиз, слідчий суддя, у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне надати дозвіл на їх вилучення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-163, 369, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчому управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Запорізькій області ОСОБА_3 або іншій особі за дорученням слідчого дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Запорізького РУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Запоріжжя (МФО НОМЕР_3 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю їх вилучення, а саме:

- роздруківок руху грошових коштів по рахункам: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на паперових та магнітних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, залишком на кінець робочого дня та загальним залишком на рахунках за період з 01.01.2016 року по дату виконання ухвали суду;

- оригіналів документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, заяв про відкриття рахунків, договорів, додатків, додаткових угод, карток зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства, копій реєстраційних документів за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали суду;

- оригіналів касових чеків про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу банку та його структурних підрозділів, довіреності на отримання готівкових коштів за період з 01.01.2016 року по дату виконання ухвали суду;

- договори на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", всіх заяв та доручень (довіреностей) від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по зазначеним вище рахункам за період з моменту відкриття рахунку по дату виконання ухвали;

- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта по зазначеним рахункам, які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по дату виконання ухвали суду.

Встановити строк дії вказаної ухвали суду до 11.06.2018 року.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1