У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів
Справа № 712/4913/18
Провадження №1- кс/712/2130/18

07 травня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000029 від 13.07.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.4 ст. 358 КК України, прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000029, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.07.2017 за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах та використання завідомо підроблених документів, за ознаками кримінальних правопорушень, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358 КК України.
Досудовим розслідуванням по даному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету в період з 01.04.2016 по 31.05.2017 шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безтоварних операцій з придбання товарів та послуг у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке в даній схемі виступило пособником в ухиленні від сплати податків, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток на загальну суму 3 928 339 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім цього встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використали завідомо підробні документи виписані від імені ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Також під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » заключило договір із ФОП ОСОБА_4 на проведення капітального ремонту зупинок громадського транспорту по м. Черкаси.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) має банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), по яким здійснювались розрахунки з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В зв`язку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також в зв`язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття.

Відомості про рух коштів по рахункам ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також у зв`язку з необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 26.04.2016 по 31.12.2017 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.
В судове засідання прокурор не з`явився, проте скерував до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання підтримала в повному обсязі.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

1. Банківською таємницею, зокрема є :

2. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

3. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

4. Фінансово-економічний стан клієнтів;

5. Системи охорони банків та клієнтів;

6. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи - клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи, що дані про відкриття та обслуговування рахунків, роздруківки руху коштів, за період з 26.04.2016 по 31.12.2017 (включно), по рахункам ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , які відкриті в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ), особова справа, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжні доручення та грошові чеки мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і в свою чергу є банківською таємницею, тому на підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 59, 60, 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» та cт.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей і документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 ) з можливістю вилучити оригінали (а разі їх відсутності, з мотивованої причини, завірені копії) документів, що містять банківську таємницю, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

- щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 26.04.2016 по 31.12.2017 (включно), із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахункам ФОП ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ;

-оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків.

Виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , або іншій особі за дорученням прокурора, слідчого.

Строк дії ухвали 30 діб з моменту її оголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Копію цієї ухвали мені вручено: «____» __________ 2018 року о ____ год. __ хв. ___________________________________