ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/6621/18
Провадження № 1-кс/201/4430/2018
УХВАЛА
Іменем України
18 червня 2018 року місто Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , з секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000041 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000041 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код- НОМЕР_1 ) в 2016-2018р.р. в ході своєї фінансово-господарської діяльності здійснило відображення у податковій звітності придбання у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ) товарно-матеріальних цінностей, а саме «морозильні камери б/у.

При цьому, фактично ніяких операцій не проводилось, використовувались завідомо підроблені документи з метою подальшого відображення у податковій звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям в складі податкового кредиту з податку на додану вартість, в результаті чого вчинюється ухилення від сплати податків та легалізація (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що вказана незаконна діяльність здійснюється за корупційного сприяння з боку безпосередніх керівників територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_3 . При цьому вказані службові особи територіальних органів ДФС, у порушення діючого законодавства, навмисно, зловживаючи своїм службовим становищем в інтересах суб`єктів підприємницької діяльності, всупереч інтересам служби, незабезпечують контроль дотримання діючого законодавства вказаними платниками податків, у тому числі, маючи у своєму розпорядженні повну інформацію щодо сформованого за рахунок фіктивних фінансово-господарських операцій податкового кредиту, не здійснювали відповідних заходив реагування, не виносили відповідні податкові повідомлення-рішення, не скасовували безпідставно сформований податковий кредит та не здійснювали донарахування обов`язкових платежів вигляді податків і штрафів.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у вилучення ряду документів, а саме: щодо взаємовідносини між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код - НОМЕР_2 ) та підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код- НОМЕР_1 ) за 2016-2017 р.р. в тому числі щодо обставин укладання правочинів, найменування товарів та/або наданих чи отриманих послуг, їх відповідність та повноту відображення в податкових накладних та податковій звітності, фактичні обставини перевезення, наявність усіх необхідних розрахункових документів.

На підставі вищевикладеного прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення у приміщенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код- НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .

Прокурор до суду надав клопотання про проведення судового засідання без участі, просив клопотання задовольнити.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання прокурора про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідна у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів та можливість їх вилучення у приміщенні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код- НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: усіх без виключення оригіналів документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код- НОМЕР_1 ); регістри бухгалтерського обліку по взаємовідносинах між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код - НОМЕР_2 ) та підприємством " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код- НОМЕР_1 ) за період часу з 2016 по 2018 р.р., первинні бухгалтерські документи (видаткові накладні або акти виконаних робіт); реєстри отриманих податкових накладних з податковими накладними по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код - НОМЕР_2 ), усі без виключення договори на купівлю-продаж, транспортування, товарно-транспортні накладні; інші документи по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код - НОМЕР_2 ), залишки товаро-матеріальних цінностей станом на 31 грудня 2016, 2017,2018 років (окремо по кожному року).

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим та прокурорам слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000041.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1