УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 вересня 2018 року м.Київ

Слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 23.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника СВ РКП ТКГ СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури м. Киэва ОСОБА_4 , згідно якого просить накласти арешт на грошові кошти у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках наступних підприємств: ТОВ «Віса ЛТД», ТОВ «Нутекс», ТОВ «Сток-В», ТОВ «Трансбуд Логістика», ТОВ «Євротрейд Одеса», ТОВ «Агро-торговий Дім», ТОВ «Домілайн», ПП «Букурія Укрімпорт», ТОВ «Продпостачтехнологія», ТОВ «Агро Евріка», ТОВ «Ідеаль», ТОВ «Лайт Трейдінг», ТОВ «Грейнком Шіппінг», ТОВ «Міра Транс», ТОВ «Теонгруп», ТОВ «Оптіма Трейд Сервіс», ТОВ «Фудка», ТОВ «Фудстаф», ТОВ «Нью ПД», ТОВ «Ніколя Должані», ТОВ «Гуд Інвестмент», ТОВ «Поп корн», ТОВ «Рейп Трейд», ТОВ «Альтеріс», ТОВ «Агро-Ларч», ТОВ «Делівері-Гранд», ТОВ «Шелтертрейд», ТОВ «Бонус Систем Агро», ТОВ «Карпе Дием», ТОВ «Пронут», ТОВ «Поп корн», ТОВ «Расвіт Трейд», ТОВ «Жарник», ТОВ «Укрролторг», ТОВ «Флора Імпекс», ТОВ «Старгруп Торг», ТОВ «Кодексо», ТОВ «Даском Трейд», ПП «Розан Броксервіс», ДП «Амбра Фрут», ТОВ «Клойден», ТОВ «Амбра Імпекс», ТОВ «Цітрон Фуд», ТОВ «Амбра Транс», ТОВ «Сантек Груп», ТОВ «Барака Трейдінг України», ТОВ «Рейп Трейд», ТОВ «Старкі».

Клопотання мотивоване тим, що групою осіб у складі ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та інших невстановлених осіб, у період з 2016 року по теперішній час здійснюється придбання на митній території України сільськогосподарської продукції (пшениця, кукурудза, соя, насіння соняшника, волоські горіхи та інше) у дрібних фермерів, фермерських господарств та інших невстановлених осіб за готівку без відображення зазначених операцій в бухгалтерському та податковому обліках вищезазначених підприємств. У подальшому, зазначені особи, використовуючи реквізити підконтрольних підприємств-резидентів, зареєстрованих на підставних осіб, та підприємств-нерезидентів, серед яких Grain Group LP, Karlail Trade LP, Jona Enterprise LP, Finecord resources LP, AL-AMAL CO TRADE&AGENCIES, KALIFA Kft, NESRA S.R.O., EXIMAGRO LP, що зареєстровані на території країн з пільговим режимом оподаткування, тобто офшорних зон, здійснюють вивезення раніше придбаної за готівку та не облікованої сільськогосподарської продукції в режимі «експорт» без відображення в податковій звітності джерел походження даного товару.

Однак, у подальшому, отримавши на розрахункові рахунки підконтрольних підприємств-нерезидентів, що зареєстровані на території країн з пільговим режимом оподаткування, від фактичних отримувачів сільськогосподарської продукції, вивезеної з митної території України, грошові кошти в якості оплати за поставку такої продукції, зазначена група в порушення вимог норм податкового законодавства та ЗУ «Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті» №185/94-ВР від 23.09.1994 р., достовірно знаючи про суми отриманого протягом 2016-2018 років доходу від реалізації за межі митної території сільськогосподарської продукції, а також те, що вказані операції є об`єктом оподаткування з податку прибуток підприємств, у зв`язку з чим у вищезазначених підприємств виникають податкові зобов`язання з податку на прибуток, які підлягають сплаті до державного бюджету, з метою приховування об`єктів оподаткування та здійснюючи фактичне розпорядження розрахунковими рахунками підконтрольних підприємств-резидентів та підприємств-нерезидентів, виручку в іноземній валюті від зазначених експортних операцій на рахунки підконтрольних підприємств-резидентів не повертають, об`єкт оподаткування з податку на прибуток підприємств не декларують, податок на прибуток підприємств до державного бюджету України не сплачують.

На підставі викладеного, слідчий зазначає, що грошові кошти на розрахункових рахунках ТОВ «Віса ЛТД», ТОВ «Нутекс», ТОВ «Сток-В», ТОВ «Трансбуд Логістика», ТОВ «Євротрейд Одеса», ТОВ «Агро-торговий Дім», ТОВ «Домілайн», ПП «Букурія Укрімпорт», ТОВ «Продпостачтехнологія», ТОВ «Агро Евріка», ТОВ «Ідеаль», ТОВ «Лайт Трейдінг», ТОВ «Грейнком Шіппінг», ТОВ «Міра Транс», ТОВ «Теонгруп», ТОВ «Оптіма Трейд Сервіс», ТОВ «Фудка», ТОВ «Фудстаф», ТОВ «Нью ПД», ТОВ «Ніколя Должані», ТОВ «Гуд Інвестмент», ТОВ «Поп корн», ТОВ «Рейп Трейд», ТОВ «Альтеріс», ТОВ «Агро-Ларч», ТОВ «Делівері-Гранд», ТОВ «Шелтертрейд», ТОВ «Бонус Систем Агро», ТОВ «Карпе Дием», ТОВ «Пронут», ТОВ «Поп корн», ТОВ «Расвіт Трейд», ТОВ «Жарник», ТОВ «Укрролторг», ТОВ «Флора Імпекс», ТОВ «Старгруп Торг», ТОВ «Кодексо», ТОВ «Даском Трейд», ПП «Розан Броксервіс», ДП «Амбра Фрут», ТОВ «Клойден», ТОВ «Амбра Імпекс», ТОВ «Цітрон Фуд», ТОВ «Амбра Транс», ТОВ «Сантек Груп», ТОВ «Барака Трейдінг України», ТОВ «Рейп Трейд», ТОВ «Старкі» є речовими доказами в даному кримінальному провадженні, а саме, набуті кримінально-протиправним шляхом та отримані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, та в подальшому підлягають спеціальній конфіскації, у зв`язку з цим виникла необхідність в накладенні арешту на рахунки.

В судове засідання слідчий не з`явився, однак подав заяву про розгляд клопотання без його участі.

Особи-власники майна про розгляд клопотання не повідомлялись, оскільки майно тимчасово не вилучалось, а тому суд вважає за можливе, згідно ч. 2 ст. 172 КПК України, провести розгляд клопотання у їх відсутність.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, приходжу до висновку про необхідність відмови в його задоволенні, виходячи із наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

В той же час, слідчим не доведено, що грошові кошти, які знаходяться на окремих рахунках вищезазначених підприємств, є доказами злочину, підлягають спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, або іншим чином підпадає під чітко визначені правові ознаки, передбачені ст. 170 КПК України.

Таким чином, на переконання слідчого судді, правових підстав для задоволення клопотання немає.

На підставі викладеного та керуючись ст. 170, 171, 172, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання заступника начальника слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень транзитно-конвертаційних груп слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 23.04.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України відмовити.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга.

Слідчий суддя ОСОБА_1