КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1251/18
Провадження № 1-кс/552/1073/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.05.2018 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання заступника начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Заступник начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся суду з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якими підтверджується державна реєстрація підприємства, службове становище посадових осіб та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час.

Клопотання обґрунтовував тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2016 року на території Полтавської, Дніпропетровської, Миколаївської та інших областей України діє злочинна група осіб, члени якої, за попередньою змовою між собою, створили та придбали фіктивні підприємства, використовують їх реквізити з метою прикриття власної незаконної діяльності із придбання, зберігання, транспортування та збуту за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, у тому числі за межі митної території України; легалізації майна (сільськогосподарської продукції), одержаного унаслідок вчинення кримінального правопорушення; відмивання доходів, одержаних унаслідок ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, та введення їх у легальний обіг за межами України.

Так, члени злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та інші підприємства. У подальшому, упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.205 КК України.

Також, невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та інших суб`єктів господарської діяльності, шляхом підробки та використання первинних бухгалтерських документів вказаних підприємств щодо реалізації сільськогосподарської продукції, фактичними постачальниками якої є сільгоспвиробники Полтавської та інших областей України, наперед знаючи, що дана сільськогосподарська продукція вирощена на не облікованих площах сільськогосподарських виробників та фактично придбана у останніх за готівку без відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності вказаних сільськогосподарських виробників, здійснили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків підприємствами-постачальниками та виробниками сільськогосподарської продукції в особливо великих розмірах, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Крім цього, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку та на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2016 року щодо відсутності фінансово-господарських операцій із придбання зерна кукурудзи; довідок експортера зерна щодо походження зерна кукурудзи; листів щодо зміни експортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) від 12.11.2016 № 525, № 526, які стали підставою для подальшого незаконного здійснення експортних операцій з постачання сільськогосподарської продукції за межі митної території України, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

09.03.2017 до прокуратури Полтавської області надійшла заява від ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , в якій остання повідомила, що з 2012 року постійно проживає за адресою: АДРЕСА_1 , з зими 2014 року дана територія України є тимчасово окупованою, тому можливості виїхати з неї на підконтрольну територію у неї немає. ОСОБА_5 зазначила, що не являється та ніколи не являлась директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не реєструвала дане підприємство в органах державної влади та не видавала жодних довіреностей на вчинення подібних дій, до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має жодного відношення, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » та інші їй не знайомі.

Таким чином, у слідства є реальні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є фіктивним підприємством.

Згідно АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 .

На сьогоднішній день, з метою встановлення осіб, які вчиняли дії по реєстрації та внесення змін до установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення осіб, відповідальних за ведення бухгалтерського та податкового обліку вказаного підприємства та отримання зразків їх почерку та підпису, які необхідні для проведення судової почеркознавчої експертизи, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з моменту реєстрації підприємства по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи являються джерелом доказів, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені, які неможливо встановити іншим способом, а їх вилучення можливе лише на підставі ухвали суду.

У інший спосіб, окрім вилучення вказаних документів та подальшого використання їх для проведення судових експертиз, довести факт вчиненого кримінального правопорушення у слідства немає можливості.

Крім того, просив клопотання розглянути без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_2 з метою запобігання умисному знищенню або зміні документів, а також забезпечення їх збереження у тому вигляді, в якому вони знаходяться на момент розгляду клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого, ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації, а також з метою забезпечення її збереження у тому вигляді, у якому вона знаходяться на момент розгляду клопотання, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, виклик осіб, у володіння яких вона знаходиться, не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388 КК України ( а.с.3-5).

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2016 року на території Полтавської, Дніпропетровської, Миколаївської та інших областей України діє злочинна група осіб, члени якої, за попередньою змовою між собою, створили та придбали фіктивні підприємства, використовують їх реквізити з метою прикриття власної незаконної діяльності із придбання, зберігання, транспортування та збуту за готівкові кошти сільськогосподарської продукції, у тому числі за межі митної території України; легалізації майна (сільськогосподарської продукції), одержаного унаслідок вчинення кримінального правопорушення; відмивання доходів, одержаних унаслідок ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах, та введення їх у легальний обіг за межами України.

Так, члени злочинної групи, з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ) та інші підприємства. Невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку та на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2016 року щодо відсутності фінансово-господарських операцій із придбання зерна кукурудзи; довідок експортера зерна щодо походження зерна кукурудзи; листів щодо зміни експортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ) від 12.11.2016 № 525, № 526, які стали підставою для подальшого незаконного здійснення експортних операцій з постачання сільськогосподарської продукції за межі митної території України, чим скоїли кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.366 КК України.

09.03.2017 до прокуратури Полтавської області надійшла заява від ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , в якій остання повідомила, що з 2012 року постійно проживає за адресою: АДРЕСА_1 , з зими 2014 року дана територія України є тимчасово окупованою, тому можливості виїхати з неї на підконтрольну територію у неї немає. ОСОБА_5 зазначила, що не являється та ніколи не являлась директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », не реєструвала дане підприємство в органах державної влади та не видавала жодних довіреностей на вчинення подібних дій, до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не має жодного відношення, підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ПП « ОСОБА_4 » та інші їй не знайомі ( а.с.6,7)

Таким чином, у слідства є реальні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є фіктивним підприємством.

Згідно АІС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 (а.с.8,9).

Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали документів з приводу вчинення дій по реєстрації та внесення змін до установчих і реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть бути використані стороною обвинувачення у доказуванні обставин вчинення кримінальних правопорушень, в т.ч. обставин фіктивності вказаного підприємства, а тому є достатні підстави вважати про наявність ризику їх невідкладного приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення, з метою перешкоджання встановленню істини у провадженні, а також враховуючи, що вказані документи являються джерелом доказів та в подальшому потрібні для проведення судової почеркознавчої експертизи, необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Крім того, враховуючи конкретні обставини, викладені в клопотанні, обґрунтування слідчого в необхідності доступу та вилучення документів, вважаю достатнім визначити строк дії ухвали один місяць.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, посадових інструкцій, інших документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », якими підтверджується державна реєстрація підприємства, службове становище посадових осіб та які містять зразки підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з моменту реєстрації підприємства по теперішній час.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 надати зазначені документи та інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.

Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , заступнику начальника ВОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14 , або іншій особі, яка буде діяти за дорученням слідчого або на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді, відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки в частині тимчасового доступу до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1