печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 . В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).
Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Управлінням з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000474 від 07.08.2015 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 27, ч.2 ст. 28, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 209, ч. 1 ст. 212, ч. 3 ст. 358, ч. 2 ст. 366 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що протягом 2015- 2016 року групою осіб, у порушення вимог ст. 81,87,89 Цивільного кодексу України, ст.ст. 55-1,56,57,62 Господарського кодексу України, ст.ст. 9,17 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців» створено низку суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності, на території Київської, Одеської, Дніпропетровської, Запорізької області та міста Києва, з метою прикриття незаконної діяльності внаслідок незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки, шляхом підроблення первинних бухгалтерських документів, податкової звітності, легалізації доходів отриманих злочинним шляхом, минаючи при цьому систему оподаткування, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з купівлі продажу товарів, робіт та послуг.
В подальшому отриманий податковий кредит реалізується іншим підприємствам, які є складовими конвертаційного центру, на яких змінюється номенклатура товару на потрібну кінцевим замовникам протиправних послуг (пересорт), тобто підприємствам реального сектору економіки.
Підприємствами задіяними у вказаній схемі є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстроване за адресою м. Київ, Шевченківський район, Бізнес центр « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , зареєстроване за адресою АДРЕСА_3 , фіктивність яких підтверджено зібраними у кримінальному провадженні доказами.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що одним із підприємств реального сектору економіки, яке корисутвалося послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із мінімізації оподаткування було ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що зареєстроване за адресою АДРЕСА_4 .
Згідно акту позапланової виїздної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з питань дотримання вимог податкового законодавства, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 /28-10-49-13/19349403 від 20.03.2017 року підтверджено безтоварність операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та донараховано ПДВ.
У кримінальному провадженні призначено судово-економічну експертизу.
Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що в ході проведення експертизи, 17.04.2018 року до Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України надійшло клопотання експерта про надання додаткових матеріалів для проведення експертизи, зокрема належним чином завірених копій податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 роки.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування.
Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 тимчасовий доступ до податкових декларацій з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що зареєстроване за адресою АДРЕСА_4 за період з 01.01.2014 по 31.12.2016 роки, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_5 ), з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів.
Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1
Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/23306/18-к
Прим.2 Слідчому ОСОБА_3 .
Копія: ІНФОРМАЦІЯ_1 Виконавець: ОСОБА_1 21.05.2018 р.