Справа №592/3220/18 Головуючий у суді у 1 інстанції - ОСОБА_1
Номер провадження 11-сс/788/164/18 Суддя-доповідач - ОСОБА_2
Категорія - Подання про обрання, зміну запобіжного заходу та продовження строків тримання під вартою, про проведення обшуку
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 травня 2018 року колегія суддів з розгляду справ та матеріалів кримінального судочинства Апеляційного суду Сумської області в складі:

головуючого-судді - ОСОБА_2 ,

суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

з участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

представника власника майна адвоката ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Суми матеріали кримінального провадження за апеляційною скаргою представника власника майна адвоката ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми, від 30 березня 2018 року, якою задоволено клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області та накладено арешт на майно, яке належить ТОВ «Братениця»,

ВСТАНОВИЛА:
29 березня 2018 року заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_8 , як слідчий, звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з клопотанням про арешт майна (документів).

Своє клопотання слідчий мотивував тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006, від 18 січня 2018 року, за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Братениця» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, яким встановлено, що службові особи ТОВ «Братениця» за рахунок проведення фінансово господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності існування, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 млн. 369 тис. 277 грн. 07 коп.

28.03.2018 року під час санкціонованого обшуку нежитлового приміщення, яке використовується ТОВ «Братениця», розташованого у с. Братениця, вул. Першотравнева, буд. 99, Сумська обл., Великописарівський р ну, виявлено та вилучено:

1. Договір про надання послуг між ТОВ «Братениця» (код 33219593) та ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) №10/9 від 10.09.2017 р. на1 арк.

2. Рахунок-фактура від ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) №10/9 від 10.09.2017р. на1 арк.

3. Акт на виконані роботи згідно договору про надання послуг між ТОВ «Братениця» (код 33219593) та ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) від 28.09.2017 року на1 арк.

4. Витяг по ТОВ «Івамар Трейд» (код 41380072) на 1 арк.

5. Платіжне доручення №110 від 28.09.2017 року на 1 арк.

6. Договір про надання послуг між ТОВ «Братениця» (код 33219593) та ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) №10/9 від 10.09.2017 р. на 1 арк.

7. Акт на виконані роботи згідно договору про надання послуг між ТОВ «Братениця» (код 33219593) та ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) від 28.09.2017 року на1 арк.

8. Акт на виконані роботи згідно договору про надання послуг між ТОВ «Братениця» та ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) від 28.09.2017 року на1 арк.

9. Акт на виконані роботи згідно договору про надання послуг між ТОВ «Братениця» (код 33219593) та ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) від 28.09.2017 року на1 арк.

10. Договір поставки між ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 20/9 від 20.09.2016 року на 2 арк.

11. Накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) від 28.09.2016 року на 1 арк.

12. Накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) від 20.09.2016 року на 1 арк.

13. Рахунок-фактура від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) від 21.09.2016 року на 1 арк.

14. Товарно-транспортна накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №21/1 від 21.09.2016 року на 1 арк.

15. Товарно-транспортна накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №21/2 від 22.09.2016 року на 1 арк.

16. Товарно-транспортна накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №21/3 від 23.09.2016 року на 1 арк.

17. Товарно-транспортна накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №24/1 від 24.09.2016 року на 1 арк.

18. Товарно-транспортна накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №21/5 від 25.09.2016 року на 1 арк.

19. Рахунок-фактура від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) від 28.09.2016 року на 1 арк.

20. Товарно-транспортна накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №27/1 від 27.09.2016 року на 1 арк.

21. Товарно-транспортна накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №27/2 від 27.09.2016 року на 1 арк.

22. Платіжне доручення від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №63 від 23.09.2016 року на 1 арк.

23. Платіжне доручення від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №62 від 23.09.2016 року на 1 арк.

24. Платіжне доручення від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №64 від 23.09.2016 року на 1 арк.

25. Платіжне доручення від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №66 від 27.09.2016 року на 1 арк.

26. Платіжне доручення від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №75 від 03.10.2016 року на 1 арк.

27. Платіжне доручення від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) №77 від 04.10.2016 року на 1 арк.

28. Аркуш паперу з переліком контрагентів: ТОВ «Транзитзерно», ТОВ «Арена Інтернешинал», ТОВ «Менсфілд», ТОВ «Мега Візавірі», ТОВ «Велмонт», ТОВ «Спец Промекспорт», ТОВ «Івамарт Трейд», ТОВ «Агроярмарка», ТОВ «Стелс Проект», ТОВ «Відісон Альянс», ТОВ «Компанія Смак», ТОВ «Гротекс Плюс» на 1 арк.

29. Аркуш паперу з переліком контрагентів: ТОВ «Транзитзерно», ТОВ «Арена Інтернешинал», ТОВ «Менсфілд», ТОВ «Мега Візавірі», ТОВ «Велмонт», ТОВ «Спец Промекспорт», ТОВ «Івмар Трейд», ТОВ «Агроярмаркана 1 арк.

30. Податкова накладна від ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №595 від 28.09.2017 року на 1 арк.

31. Податкова накладна від ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №596 від 28.09.2017 року на 1 арк.

32. Податкова накладна від ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №597 від 28.09.2017 року на 1 арк.

33. Податкова накладна від ТОВ «Агроярмарка» (код 40246458) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №318 від 18.10.2017 року на 1 арк.

34. Податкова накладна від ТОВ «Агроярмарка» (код 40246458) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №320 від 18.10.2017 року на 1 арк.

35. Податкова накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №92 від 21.09.2016 року на 1 арк.

36. Квитанція від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №92 від 21.09.2016 року на 1 арк.

37. Податкова накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №93 від 21.09.2016 року на 1 арк.

38. Квитанція від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №93 від 21.09.2016 року на 1 арк.

39. Податкова накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №94 від 21.09.2016 року на 1 арк.

40. Квитанція від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №94 від 21.09.2016 року на 1 арк.

41. Податкова накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №95 від 21.09.2016 року на 1 арк.

42. Квитанція від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №95 від 21.09.2016 року на 1 арк.

43. Податкова накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №155 від 28.09.2016 року на 1 арк.

44. Квитанція від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №155 від 28.09.2016 року на 1 арк.

45. Податкова накладна від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №156 від 28.09.2016 року на 1 арк.

46. Квитанція від ТОВ «Арена Інтернешинал» (код 40537339) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №156 від 28.09.2016 року на 1 арк.

47. Податкова накладна від ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №5 від 29.11.2016 року на 1 арк.

48. Квитанція від ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №5 від 29.11.2016 року на 1 арк.

49. Податкова накладна від ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №6 від 29.11.2016 року на 1 арк.

50. Квитанція від ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №6 від 29.11.2016 року на 1 арк.

51. Податкова накладна від ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) №4 від 29.11.2016 року на 1 арк.

52. Квитанція від ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) по податковій №4 від 29.11.2016 року на 1 арк.

53. Податкова накладна від ТОВ «Велмонт» (код 40693589) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 1 від 16.11.2017 року на 1 арк.

54. Податкова накладна від ТОВ «Спец Промекспорт» (код 41464555) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 8 від 23.11.2017 року на 1 арк.

55. Податкова накладна від ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 28 від 11.10.2017 року на 1 арк.

56. Податкова накладна від ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 29 від 11.10.2017 року на 1 арк.

57. Податкова накладна від ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 30 від 11.10.2017 року на 1 арк.

58. Податкова накладна від ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 31 від 11.10.2017 року на 1 арк.

59. Податкова накладна від ТОВ «Мега Візавірі» (код 41464508) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 32 від 11.10.2017 року на 1 арк.

60. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 269 від 18.10.2017 року на 1 арк.

61. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 311 від 18.10.2017 року на 1 арк.

62. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 315 від 18.10.2017 року на 1 арк.

63. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 318 від 18.10.2017 року на 1 арк.

64. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 319 від 18.10.2017 року на 1 арк.

65. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 320 від 18.10.2017 року на 1 арк.

66. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 321 від 18.10.2017 року на 1 арк.

67. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 324 від 18.10.2017 року на 1 арк.

68. Податкова накладна від ТОВ «Менсфілд» (код 39599863) на отримувача ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 322 від 18.10.2017 року на 1 арк.

69. Аркуш паперу з написом Сумнівні контрагенти: ТОВ «Транзитзерно», ТОВ «Арена Інтернешинал», ТОВ «Менсфілд», ТОВ «Мега Візавірі», ТОВ «Велмонт», ТОВ «Спец Промекспорт», ТОВ «Івамарт Трейд», ТОВ «Агроярмарка», ТОВ «Агромист Трейд», ПП «Промкиївторг», ТОВ «Вестком Трейд», ТОВ «Еко Форест», ТОВ «Аквалайн», ТОВ «Стройіндустрія», ТОВ «Рівер Трейд», ТОВ «Легіон Харків», ТОВ «Стелс Проект», ТОВ «Відісон Альянс», ТОВ «Компанія Смак», ТОВ «Гротекс Плюс» на 1 арк.

70. Аркуш паперу з переліком контрагентів: ТОВ «Транзитзерно», ТОВ «Арена Інтернешинал», ТОВ «Менсфілд», ТОВ «Мега Візавірі», ТОВ «Велмонт», ТОВ «Спец Промекспорт», ТОВ «Івамарт Трейд», ТОВ «Агроярмарка», ТОВ «Стелс Проект», ТОВ «Відісон Альянс», ТОВ «Компанія Смак», ТОВ «Гротекс Плюс», ТОВ «Стелс Проект», ТОВ «Відісон Альянс», ТОВ «Компанія Смак», ТОВ «Гротекс Плюс» на 1 арк.

71. Ідентифікаційні дані ТОВ «Велмонт» (код 40693589) на 1 арк..

72. Витяг по ТОВ «Транзитзерно» (код 39722527) на 1 арк.

73. Дані по ТОВ «Спец Експорт» (код 41464555) на 1 арк.

74. Проводки ТОВ «Братениця» за вересень-грудень 2017 року на 2 арк.

75. Проводка ТОВ «Братениця» за вересень 2017 року № 14 на 1 арк..

76. Проводка ТОВ «Братениця» за грудень 2017 року № 14 на 1 арк

77. Аркуш паперу з переліком підприємств: ТОВ «Велмонт», ТОВ «Спецпромекспорт», ТОВ «Гротекс Плюс», ТОВ «Транзитзерно», ТОВ «Арена Інтернешинал» на 1 арк.

78. Конверт від ТОВ «Інтерагростандарт» з переліком підприємств: ТОВ «Агроміст Трейд», ОСОБА_9 , ТОВ «Блог Сервіс», ТОВ «Харків Автозапчастина», ТОВ «Мега Візавірі», ТОВ «Івамарт Трейд».

79. Лімітно-забірна карта на отримання ПММ від ТОВ «Братениця» (код 33219593) на ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) на 1 арк.

80. Лімітно-забірна карта на отримання ПММ від ТОВ «Братениця» (код 33219593) на ТОВ «Івамарт Трейд» (код 41380072) на 1 арк.

81. Журнал ТОВ «Братениця» «Шляхові листи тракториста» на 24 арк.

82. Журнал ТОВ «Братениця» обліку шляхових листів на 49 арк.

83. Книга ТОВ «Братениця» кількісно-сумового обліку матеріальних цінностей на 50 арк.

84. Флеш носій Integral 16 GB на якій з системного блоку комп`ютера марки Frame назви Wind-20104 головного бухгалтера ТОВ «Братениця» (код 33219593) ОСОБА_10 скопійовано файли, які містять інформацію, що має значення для досудового розслідування.

85. Аркуш паперу з написом Контрагенти від яких не має документів: станом на 14.12.2017 ТОВ «Івамарт Трейд», ТОВ «Агромист Трейд», ТОВ «Вироб. Об`єднання Сплав-500», ТОВ «Еко-Форест», ТОВ «Блог Сервіс», ТОВ «Менсфілд», ТОВ «Мега Візавірі», ТОВ «Вестком Трейд», ПП «ПП ПромКиївторг», ТОВ «Аквалайт», ТОВ «Бікорм», ТОВ «Рівер-Трейд», Приватна фірма «Стройиндустрія» на 1 арк.

86. Аркуш паперу з переліком отриманих податкових накладних за листопад та виданих податкових накладних за листопад на 2 арк.

87. Договір поставки між ПП «Легіон Харків» (код 38277733) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) №23/09/16 від 23.09.2016 року на 2 арк.

88. Договір поставки між ПП «Легіон Харків» (код 38277733) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) №23/09/16 від 23.09.2016 року на 3 арк.

89. Акт звірки взаєморозрахунків за період 01.11.2017 01.03.2018 між ПП «Легіон Харків» (код 38277733) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) за договором №23/09/16 від 23.09.2016 року на 1 арк.

90. Видаткова накладна від ПП « Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №15/11-6 від 15.11.2017 року на1 арк..

91. Товарно-транспортна накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №15/11-6 від 15.11. 2017 року на 1 арк.

92. Видаткова накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №15/11-5 від 15.11.2017 року на 1 арк.

93. Товарно-транспортна накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №15/11-5 від 15 листопада 2017 року на 1 арк.

94. Видаткова накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №15/11-2 від 15.11. 2017 року на 1 арк..

95. Товарно-транспортна накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №15/11-2 від 15 листопада 2017 року на 1 арк..

96. Видаткова накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №15/11-7 від 15 листопада 2017 р. На 1арк.

97. Товарно-транспортна накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №15/11-7 від 15 листопада 2017 року на 1 арк..

98. Видаткова накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №27/12-2 від 27 грудня 2017 року на 1 арк.

99. Товарно-транспортна накладна від ПП «Легіон Харків» (код 38277733) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №27/12-2 від 27 грудня 2017 року на 1 арк.

100. Договір поставки між ТОВ «Аквалайт» (код 38515709) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) № АБ-0000002 від 15 листопада 2017 року на 4 аркушах.

101. Рахунок на оплату від ТОВ «Аквалайт» (код 38515709) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №210 від 30 листопада 2017року на 1 арк.

102. Видаткова накладна від ТОВ «Аквалайт» (код 38515709) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №205 від 30 листопада 2017року на 1 арк.

103. Договір поставки між ПФ «Стройиндустрия» (код 31060269) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) №30/11/17 від 30 листопада 2017 року на 2 арк.

104. Договір поставки між ПФ «Стройиндустрия» (код 31060269) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) №30/11/17 від 30 листопада 2017 року на 2 арк.

105. Видаткова накладна від ПФ «Стройиндустрия» (код 31060269) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №1603 від 30 листопада 2017 року на 1 арк.

106. Рахунок-фактура від ПФ «Стройиндустрия» (код 31060269) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №2309 від 30 листопада 2017 року на 1 арк.

107. Товарно-транспортна накладна від ПФ «Стройиндустрия» (код 31060269) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №1603 від 30 листопада 2017 року на 1 арк.

108. Товарно-транспортна накладна від ПФ «Стройиндустрия» (код 31060269) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №1603 від 30 листопада 2017 року на 1 арк. .

109. Договір поставки між ТОВ «Рівер Трейд» (код 38806087) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) №291117 від 29 листопада 2017 року на 2 арк

110. Договір поставки між ТОВ «Рівер Трейд» (код 38806087) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) №291117 від 29 листопада 2017 року на 2 арк.

111. Договір поставки між ТОВ «Рівер Трейд» (код 38806087) та ТОВ «Братениця» (код 33219593) №291117 від 29 листопада 2017 року на 2 арк.

112. Рахунок на оплату від ТОВ «Рівер Трейд» (код 38806087) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №610 від 30 листопада 2017 року на 1 арк.

113. Видаткова накладна від ТОВ «Рівер Трейд» (код 38806087) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №795 від 30 листопада 2017 року на 1 арк.

114. Товарно-транспортна накладна від ТОВ «Рівер Трейд» (код 38806087) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) №Р795 від 30 листопада 2017 року на 1 арк.

115. Рахунок на оплату по замовленню від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 24 від 03 січня 2018 року на 1 арк..

116. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 131-0006 від 03 січня 2018 року на 1 арк.

117. Рахунок на оплату по замовленню від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 401 від 05 січня 2018 року на 1 арк.

118. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 131-0007 від 05 січня 2018 року на 1 арк.

119. Рахунок на оплату по замовленню від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 95 від 10 січня 2018 року на 1 арк.

120. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 131-0008 від 10 січня 2018 року на 1 арк.

121. Рахунок на оплату по замовленню від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 317 від 23 січня 2018 року на 1 арк.

122. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 123-0001 від 23 січня 2018 року на 1 арк.

123. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 125-0010 від 25 січня 2018 року на 1 арк.

124. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 126-0014 від 26 січня 2018 року на 1 арк.

125. Рахунок на оплату по замовленню від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 403 від 23 січня 2018 року на 1 арк.

126. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 123-0013 від 23 січня 2018 року на 1 арк.

127. Рахунок на оплату по замовленню від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 397 від 25 січня 2018 року на 1 арк.

128. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 125-0009 від 25 січня 2018 року на 1 арк.

129. Рахунок на оплату по замовленню від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 391 від 26 січня 2018 року на 1 арк.

130. Видаткова накладна від ТОВ «Виробниче об`єднання «Сплав-500» (код 21256123) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 126-0013 від 26 січня 2018 року на 1 арк.

131. Рахунок на оплату від ТОВ «ЕКО Форест» (код 36456867) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 577 від 27 листопада 2017 року на 1 арк

132. Видаткова накладна від ТОВ «ЕКО Форест» (код 36456867) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 515 від 28 листопада 2017 року на 1 арк.

133. Рахунок на оплату від ТОВ «ЕКО Форест» (код 36456867) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 26 від 06 лютого 2018 року на 1 арк.

134. Видаткова накладна від ТОВ «ЕКО Форест» (код 36456867) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 27 від 07 лютого 2018 року на 1 арк.

135. Рахунок на оплату від ТОВ «ЕКО Форест» (код 36456867) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 27 від 06 лютого 2018 року на 1 арк

136. Видаткова накладна від ТОВ «ЕКО Форест» (код 36456867) на ТОВ «Братениця» (код 33219593) № 28 від 07 лютого 2018 року на 1 арк.

137. Платіжне доручення від ТОВ «Братениця» (код 33219593) на ПП «ПП Промкиївторг» (код 35552821) № 236 від 09 листопада 2017 року на 1 арк.

138. Платіжне доручення від ТОВ «Братениця» (код 33219593) на ПП «ПП Промкиївторг» (код 35552821) № 237 від 14 листопада 2017 року на 1 арк.

139. Платіжне доручення від ТОВ «Братениця» (код 33219593) на ПП «ПП Промкиївторг» (код 35552821) № 235 від 07 листопада 2017 року на 1 арк.

140. Платіжне доручення від ТОВ «Братениця» (код 33219593) на ТОВ «Агромист Трейд» (код 39916501) № 125 від 24 жовтня 2017 року на 1 арк.

141. Бланк накладної з відтиском печатки ОСОБА_11 на 1 арк.

142. Бланк товарного чека з відтиском печатки ОСОБА_12 НА 2 арк.

143. Аркуші паперу з відтиском печатки ТОВ «Агроуспіх» (код 32867317) на 7 арк.

144. Аркуші паперу з відтиском печатки та підписом суб`єкта підприємницької діяльності фізичної особи ОСОБА_13 (ід. НОМЕР_1 ) на 4 арк.

Слідчий вважав, що перелічені речі та документи є знаряддями вчинення кримінальних правопорушень та об`єктами кримінально протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин скоєння службовими особами ТОВ «Братениця» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, у зв`язку з чим на них необхідно накласти арешт.

Ухвалою Ковпаківського районного суду м. Суми, від 30 березня 2018 року, клопотання слідчого було задоволено та накладено арешт на вищевказані речі та документи.

Приймаючи рішення про необхідність накладення арешту, слідчий суддя виходив з того, що дане майно, вилучене під час проведення обшуку нежитлового приміщення, яким користується ТОВ «Братениця», має значення для забезпечення кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно можу бути доказом злочину, оскільки є можливість його використання як доказу у кримінальному провадженні.

На ухвалу слідчого судді надійшла апеляційна скарга від представника власника майна адвоката ОСОБА_7 в якій ставиться питання про скасування ухвали слідчого судді в частині накладення арешту на деякі речі та документи, які зазначені в переліку арештованого майна.

Свої апеляційні вимоги адвокат ОСОБА_7 обґрунтовує тим, що відповідно до протоколу обшуку вилучено фінансово господарські документи у взаємовідносинах з підприємствами котрі не вказані ні в ухвалі слідчого судді про обшук, ні в фабулі кримінального правопорушення з витягу з ЄРДР, а деякі з них взагалі складені у січні лютому 2018 року, тобто поза межами строків вказаних в ухвалі суду та після внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР. У зв`язку з цим адвокат вважає, що на ці документи не повинен бути накладений арешт.

Заслухавши суддю доповідача щодо суті ухвали слідчого судді та поданої апеляційної скарги, думку прокурора про заперечення апеляційної скарги, думку адвоката ОСОБА_7 про підтримку апеляційної скарги, дослідивши матеріали кримінального провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга задоволенню не підлягає.

Так, слідчим суддею було встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000006, від 18 січня 2018 року, за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Братениця» кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України, яким встановлено, що службові особи ТОВ «Братениця» за рахунок проведення фінансово господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності існування, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 2 млн. 369 тис. 277 грн. 07 коп.

29 березня 2018 року заступник начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області звернувся до Ковпаківського районного суду м. Суми з клопотанням про арешт виявленого та вилученого у ході санкціонованого обшуку майна.

Колегія суддів вважає, що слідчий суддя, піддавши аналізу мотиви клопотання про накладення арешту на вказані документи, дослідивши матеріали провадження, дотримуючись вимог ст. ст. 98; 132; 208; 236; 170 173 КПК України, на законних підставах дійшов до висновку про необхідність накладення арешту, оскільки матеріали кримінального провадження підтверджують мотиви слідчого про те, що вказані документи відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, як речових доказів, так як ці документи можуть бути використані як доказ факту та обставин вчинення кримінальних правопорушень, що встановлюються у кримінальному провадженні.

Висновки слідчого судді, на думку колегії суддів, відповідають фактичним обставинам кримінального провадження та ґрунтуються на вимогах кримінального процесуального закону.

Колегія суддів вважає достатніми наявні правові підстави для арешту вилучених документів, а використання їх як доказів у кримінальному провадженні є цілком можливим, оскільки дане майно (документи) може бути знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди вчинення або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Не заслуговують на увагу доводи апеляційної скарги про те, що слідчий суддя наклав арешт на документи, що були виявлені та вилучені під обшуку, що належать підприємствам котрі не вказані ні в ухвалі слідчого судді про обшук, ні в фабулі кримінального правопорушення, що вказана у витягу з ЄРДР, а деякі з цих документів складені поза межами строків вказаних в ухвалі суду та після внесення відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР.

Так колегія суддів вважає необхідним зауважити, що особа, яка проводить обшук не обмежена у праві вилучення виключно тих речей та документів, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку. У разі ж вилучення іншого майна, це майно, відповідно до ст. 236 ч. 7 КПК України, вважається тимчасово вилученим до прийняття рішення про його долю у визначеному законом порядку.

Крім цього, посилання представника власника майна про те, що в фабулі витягу з ЄРДР не вказані підприємства, які мали взаємовідносини з ТОВ «Братениця» та документи яких були вилучені під час обшуку, не відповідає дійсності, так як всі ці підприємства, як підприємства, що здійснювали господарську діяльність з ТОВ «Братениця», зазначені у витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань (а. п. 13).

На підставі викладеного, колегія суддів не вбачає підстав для скасування ухвали слідчого судді, внаслідок чого вона підлягає залишенню без змін, а апеляційна скарга представника власника майна без задоволення.

Керуючись ст. ст. 404; 405; 407; 418; 419; 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:
Ухвалу слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми, від 30 березня 2018 року, якою задоволено клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області та накладено арешт на майно, яке належить ТОВ «Братениця», залишити без змін, а апеляційну скаргу представника власника майна адвоката ОСОБА_7 , без задоволення.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення та оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

СУДДІ:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4