Провадження по справі за № 1-«кс»/ 522/8231/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

05 травня 2018 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 5-го відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС 5 ВРКП СУФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу оригіналів наступних документів:

-роздруківок руху грошових коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , за період з 01.01.2011 по день проведення тимчасового доступу;

-справи з юридичного оформлення вказаних банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при розпорядженні рахунками;

-банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

-угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2011 по день проведення тимчасового доступу;

-документів кредитної та депозитної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які мають значення речових доказів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_23 ), а також можливість з ними ознайомитись, для запобігання їх можливого знищення, а також можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ОВПП ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за 0000038 від 28.03.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) у період часу з 01.01.2012 по 31.12.2014 ухилилися від сплати ПДВ та податку на прибуток у загальній сумі 3 064 154 грн.

Фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено податкову перевірку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та складено акт №312/22/00418107 від 11.06.2015 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014 валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2014».

За наслідками перевірки прийнято податкові повідомлення-рішення форми «Р» № від 22.06.2015, сума основного платежу за яким складає 511 851, 00 грн. та форми «Р» № від 08.09.2015, сума основного платежу за яким складає 2 939 478,00 грн.

Підприємство ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скористалось правом передбаченим ст. 56 ПК України та звернулось до суду з позовом про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень № від 22.06.2015 та № від 08.09.2015.

Постановою Миколаївського окружного адміністративного суду від 19.04.2016 (справа №814/4138/15) позов ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задоволено частково. Так, вказаною постановою визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення № від 22.06.2015 в частині визначення грошового зобов`язання з податку на додану вартість в сумі 245 791,00 грн. основного зобов`язання та 61 448,00 грн. штрафу; визнано протиправним та скасовано податкове-повідомлення рішення № від 08.09.2015 в частині визначення грошового зобов`язання з податку на прибуток в сумі 257 649,00 грн. основного зобов`язання та 64 362,00 грн. штрафу.

22.12.2016 року Одеський апеляційний адміністративний суд розглянув апеляційну скаргу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_6 на постанову Миколаївського окружного адміністративного суду від 19.04.2016 та виніс постанову, якою встановлено наступне:

1.Постанову Миколаївського окружного адміністративного суду від 19.04.2016 скасовано та прийнято нову постанову про часткове задоволення позовних вимог;

2.Визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення форма «Р» № від 22.06.2015 в частині визначення грошового зобов`язання з податку на додану вартість у сумі 245 791,00 грн. основного зобов`язання та 61 448,00 грн. штрафу;

3.Визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення форма «Р» № від 08.09.2015 в частині визначення грошового зобов`язання з податку на прибуток у сумі 141 350,00 грн. основного зобов`язання та 35 337,5 грн. штрафу.

Таким чином, за висновками вказаних рішень суду, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повинне сплатити до бюджету кошти у сумі 3 064 154 грн.

Крім того, у ході досудового розслідування встановлено, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкриті рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У зв`язку з тим, що співробітники ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_23 ) мають доступ до документів які зазначені у клопотанні, існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

Слідчий, будучи належним чином сповіщеною про день, час та місце розгляду клопотання, у судове засідання не з`явилась, згідно наданої заяви просила розглядати у її відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 5 ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів, а саме можливості оглянути та вилучити копії наступних документів:

-роздруківок руху грошових коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , за період з 01.01.2011 по день проведення тимчасового доступу;

-справи з юридичного оформлення вказаних банківських рахунків ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;

-платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при розпорядженні рахунками;

-банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;

-договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;

-протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;

-угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2011 по день проведення тимчасового доступу;

документів кредитної та депозитної справи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документів, підтверджуючих стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документів, які мають значення речових доказів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_23 ), а також можливість з ними ознайомитись, для запобігання їх можливого знищення, а також можливість їх вилучити у копіях.

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення зазначених речей та документів слідчим слідчої групи у складі: начальника 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_5 , старшого слідчого з ОВС 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС 5-го ВР КП СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_6 , та особам (оперативним співробітникам МОУ ОВПП ДФС), що будуть діяти за дорученням слідчого слідчої групи

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

05.05.2018