19.10.2018
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 жовтня 2018 року слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про здійснення приводу ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , для допиту у процесуальному статусі - свідка, в рамках кримінального провадження за № 000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Приморського районного суду м. Одеси надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про здійснення приводу ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , для допиту у процесуальному статусі - свідка.

Обґрунтовуючи клопотання, старший слідчий зазначає, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000021, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000021 від 14.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд» (код 03579041) в період з 01.01.2016 по 31.12.2017 з метою ухилення від сплати податків, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Тельєза» (код 40087951), ТОВ «Віол Експо» (код 41167084), ПП «Стандартком» (код 38154390), ПП «Херсонтранснафта» (код 40755257) безпідставно сформували податковий кредит з податку на додану вартість у розмірі 1 849 882, 54 грн., та валові витрати з податку на прибуток у розмірі 2 560 866,90 грн.

Загальна сума несплачених податків до бюджету складає 4 410 749,44 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч. 3 ст. 212 КК України, який відповідно до ст. 12 КК України відноситься до категорії тяжкого злочину.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали повідомлення про злочин управління СБ України в Одеській області, оперативного управління ГУ ДФС в Одеській області на основі оперативних матеріалів та висновок економічного дослідження фахівця-економіста ОСОБА_5 № 32 від 28.02.2018.

Вказані підприємства створені з метою прикриття незаконної діяльності, шляхом використання їх реквізитів та банківських рахунків у протиправних схемах зі створення штучної документальної видимості здійснення фінансово-господарських операцій для незаконного завищення валових витрат з податку на прибуток підприємств та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки.

Джерелами фінансування господарських операцій є кошти державних та місцевих бюджетів.

Таким чином, за результатами проведених слідчо-оперативних заходів, встановлено, що власники та посадові особи ТОВ «Березівкаагрошляхбуд», діючи умисно, використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом створення первинних бухгалтерських документів, перерахування безготівкових коштів на банківські рахунки ФСПД з наступним їх переведенням в готівку, створили та втілили в життя схеми по ухиленню від сплати податків, розкрадання бюджетних коштів, легалізації (відмивання) коштів отриманих злочинним шляхом.

Відповідно до реєстраційної картки підприємства ТОВ «Тельєза» (код 40087951), засновником підприємства з 03.03.2016 по 03.10.2016 була ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

З огляду на вищезазначене, на даний період часу слідству необхідно допитати ОСОБА_4 .

Відповідно до рапорту про виконання доручення о/у 3 відділу ГВ КЗЕ УСБУ в Одеській області ОСОБА_4 є уродженкою Донецької області. Вказана особа на систематичній основі перетинає через КПВВ лінію розмежування з ОРДЛО. Фактично мешкає у м. Києві.

З метою проведення допиту ОСОБА_4 , у якості свідка, 12.09.2018 її було проінформовано про виклик на допит у якості свідка у телефонному режимі. З метою вручення повістки про допит гр. ОСОБА_4 , було запропоновано зустрітись з оперативним співробітником або повідомити про її фактичне місцезнаходження та місце проживання. Однак, ОСОБА_4 відмовилась від зустрічі, а також надавати інформацію про її місцезнаходження та мешкання. Дана особа повідомила, щоб повістку відправили поштою за адресою її реєстрації: АДРЕСА_1 , яка розміщується на непідконтрольній території де пошта тимчасово не функціонує.

ОСОБА_4 було направлено чотири повідомлення про виклик до УСБУ в Одеській області на допит в якості свідка в рамках кримінального провадження № 0000021: 12.09.2018 направлено повідомлення про виклик на допит на 14.09.2018 на 10.00, 14.09.2018 направлено повідомлення про виклик на допит на 18.10.2018 на 10.00, 18.09.2018 направлено повідомлення про виклик на допит на 24.09.2018, 25.10.2018 направлено повідомлення про виклик на допит на 01.10.2018 на 10.00.

13.09.2018 року на адресу УСБУ в Одеській області було направлено листа від ОСОБА_4 , щодо повідомлення про причини неприбуття. На конверті був зазначена адреса тимчасово окупованої території України, однак місцем відправлення листа м.Київ.

Таким чином гр. ОСОБА_4 переховується від органів досудового розслідування. На телефонні дзвінки не відповідає. У зв`язку з цим, провести допит ОСОБА_4 у якості свідка не вбачається за можливе.

Виклики ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні здійснювались з додержання ст.135 КПК України, а відповідно до вимог ст.136 КПК України підтвердженням отримання особою повістки про виклик та ознайомлення з її змістом є скріншоти з мобільного телефону та повідомлення ОСОБА_4 про причини не прибуття на допит.

Враховуючи вищевикладене, а також в зв`язку з неможливістю отримати необхідні відомості в інший спосіб, старший слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про здійснення приводу ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав повністю, посилаючись на викладені в ньому дані та обставини та просв задовольнити.

Вислухавши учасників процесу, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як вбачається з клопотання та наданих матеріалів, свідок ОСОБА_4 , будучи належним чином повідомлена, до слідчого не з`явилася, чим ухилилась від досудового розслідування.

Наряду з цим, вжиті слідчим заходи для виклику свідка свого позитивного результату не дали.

Відповідно до вимог ч. 2 ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний прибути за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 140 КПК України, привід полягає у примусовому супроводженні особи, до якої він застосовується, особою, яка виконує ухвалу про здійснення приводу, до місця її виклику в зазначений в ухвалі час.

Викладені обставини свідчать про наявність обґрунтованих підстав для застосування до свідка приводу, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 140-143, 372 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВР КП СУ ФР ДФС в Одеській області ОСОБА_3 - задовольнити.

Здійснити привід громадянки ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 на 10 год. 00 хв. 30.10.2018 до СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області для проведення допиту в якості свідка за адресою АДРЕСА_2 , каб. 105 до слідчого ОСОБА_3 для допиту у процесуальному статуті - свідка, в рамках кримінального провадження за фактом ухилення від сплати податків, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 14.03.2018.

Виконання ухвали про здійснення приводу доручити оперативним працівникам управління СБ України в Одеській області .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: