ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/4427/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"20" серпня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 15.12.2017, за ознаками злочину передбаченого ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, суд, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі Головного управління ДФС у м. Києві старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №2 ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ за матеріалами досудового розслідування №0000065, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.12.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Розгляд клопотання здійснювався без виклику особи, у володіння якої знаходяться речі та документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує загроза зміни чи знищення вказаних документів.

У суді слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступних підстав.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до аналітичного дослідження діяльності підприємства транзитно конвертаційної групи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) проведеного ГДІ ВПОЗУ у ІНФОРМАЦІЯ_2 , 20.12.2016 року, вбачається надання податкової вигоди третім особам у вигляді податкового кредиту з ПДВ у розмірі 6 638 120, 84 грн.

Також встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований в АДРЕСА_1 , який проживає за адресою АДРЕСА_2 спільно з ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрованою за адресою в АДРЕСА_3 , яка фактично проживаю АДРЕСА_4 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , зареєстрованою за адресою АДРЕСА_5 за попередньою змовою, з метою втілення своїх злочинних намірів використовуючи підконтрольні підприємства транзитно-конвертаційної групи, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » ( НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) та інші за період з 2015-2017 роки надали послуги з формування підприємствам реального сектору економіки України у вигляді податкового кредиту з податку на додану вартість, без фактичної поставки ТМЦ та надання послуг, що в свою чергу призвело до мінімізації податкових зобов`язань вказаних підприємств та ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах. Також останні надають послуги з переведення безготівкових коштів у готівку, за що отримують певний відсоток від загальної суми коштів.

Проведеним аналізом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) не мають майна або обсягу матеріальних ресурсів, економічно необхідних для виробництва товарів, виконання робіт або послуг, відсутні необхідні умови для досягнення результатів відповідної економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, основних коштів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів також не знаходяться за податковими адресами, обслуговуються на одному банку, службові особи підприємств згідно центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ДФС України не отримують доходи на підприємствах в яких рахуються службовими особами.

Так під час досудового розслідування допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) ОСОБА_9 , який повідомив, що до діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних договорів та контрактів не підписували, жодних фінансово-господарських документів не підписував та не проводив.

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_30 .

У ІНФОРМАЦІЯ_30 зберігаються наступні документи: рішення про створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », реєстраційні картки, накази, протоколи, довіреності на право представлення інтересів в державних органах.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб`єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності, ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для призначення експертиз, податкових та інших перевірок, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

З огляду на викладене, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурору у клопотанні доведено наявність достатніх підстав для отримання вказаної інформації, оскільки згадана інформація, як сама по собі, так і у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а витребовувані відомості можуть бути використані як докази, що містяться в цих речах і документах, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та/або за його дорученням працівникам ОУ ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмки) у ІНФОРМАЦІЯ_31 , а саме оригіналів реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) за період з моменту реєстрації по теперішній час.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1