Справа № 199/6662/18
У Х В А Л А
іменем України
07 вересня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Амур-Нижньодніпровського районного суду міста Дніпропетровська ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання слідчого СВ Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СВ АНД ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з повноважним прокурором, про надання слідчим Слідчого відділу Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП Головного управління Національної поліції у Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та лейтенанту поліції ОСОБА_4 , дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 згідно наступного переліку:
- Податкову звітність ПДВ з відповідними додатками, що надана платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року.
-Обсяги задекларованого валового доходу підприємства згідно податкової звітності у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року.
- Інформаційна довідка щодо відкритих банківських рахунків підприємства.
- Інформації про проведені відрахування податків даного підприємства, стосовно найманих працівників у звітних періодах 2017 року та по теперішній час.
- Податкову звітність за формами 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітні періоди 2017 року - поточний період 2018 року.
- Звітність підприємства зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що надана у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року.
- Акти перевірок документальних перевірок дотримання законодавства України з питань державної митної справи, податкового, валютного та іншого законодавства, у томучислі акти фактичних перевірок, проведених на підприємстві фахівцями фіскального органу протягом 2017- поточного періоду 2018 року.
- інформацію щодо виконання комплексу дій згідно Положенням про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України N 336 від 17.05.2010 року, листи державному реєстратору щодо відсутності юридичної особи за вказаною адресою.
- інформативну довідку, що визначає ір- адреси подання податкової звітності, в разі обрання підприємством електронного способу подачі.
Клопотання обґрунтовується тим, що 16.02.2018 до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі рапорта прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №1 ОСОБА_5 внесено відомості за фактом умисного невиконання рішення суду працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які 10.12.2014, тобто після набрання судовими рішеннями законної сили по справам №804/2150/14, №804/4802/14 про стягнення податкової заборгованості на загальну суму 2201663,06 грн., які залишаються невиконаними, з метою ухилення від виконання даних судових рішень, здійснено відчуження 5 об`єктів нерухомого майна, а саме нежитлових приміщень по АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 , що унеможливлює в подальшому стягнення податкової заборгованості, в свою чергу ІНФОРМАЦІЯ_3 в Єдиному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна 20.02.2013 вчинено запис про обтяження №183030, яким зареєстровано податкову заставу на нерухоме майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі акту опису майна у податкову заставу Лівобережної ОДПІ від 18.02.2013 №4909/10/19-135). В ході досудового розслідування встановлено, що 10.12.2014 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснено відчуження 5 об`єктів нежитлових приміщень, розташованих по АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 всупереч запису про обтяження №183030 вчиненому ІНФОРМАЦІЯ_3 в Єдиному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна 20.02.2013, яким зареєстровано податкову заставу на нерухоме майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі акту опису майна у податкову заставу Лівобережної ОДПІ від 18.02.2013 №4909/10/19- 135). Так, відповідно до інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно. Державного реєстру іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо суб`єкта встановлено, що 10.12.2014 припинено право власності на об`єкт нерухомого майна, а саме на частину будівлі головного корпусу формовочного цеху, літ.51-1, поз.8-10, 65, загальною площею 2667,7 кв.м., розташованого по АДРЕСА_2 за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Також, 10.12.2014 припинено право власності за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на об`єкт нерухомого майна, а саме на нежитлове приміщення літ.9- будівля дільниці механізації поз.1- 12, загальною площею 1166,8 кв.м., розташованого по АДРЕСА_2 (кадастровий номер земельної ділянки :09:524:0011 площею 9,26 га). Окрім того, 10.12.2014 припинено право власності за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на об`єкт нерухомого майна, а саме на нежитлове приміщення частина складу арматурної сталі арматурного цеху №1 літ.43 -1 поз 10-23, загальною площею 1409.9 кв.м., розташованого по АДРЕСА_2 (кадастровий номер земельної ділянки :09:524:0007 площею 0,1722 га) на підставі договору купівлі-продажу, серія та номер: 2305, виданий 10.12.2014 приватним нотаріусом Дніпропетровського міського нотаріального округу ОСОБА_6 10.12.2014 припинено право власності за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на об`єкт нерухомого майна, а саме на нежитлове приміщення літ.43 -1 поз 1-6,8,9,24 загальною площею 1334,2 кв.м., розташованого по АДРЕСА_2 (кадастровий номер земельної ділянки :09:524:0007 площею 0,1722 га). Також, 10.12.2014 припинено право власності за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на об`єкт нерухомого майна, а саме на будівлю складу літ А-1 загальною площею 706,3 кв.м., будівля прохідної літ. Б - 1 загальною площею 29,9 кв.м., сторожка літ. В - 1 , В - 1 загальною площею 7,9 кв.м., навіси літ. Г, Д, Е, Ж, розташовані по АДРЕСА_3 . В свою чергу, ІНФОРМАЦІЯ_3 в Єдиному реєстрі заборон відчуження об`єктів нерухомого майна 20.02.2013 вчинено запис про обтяження №183030, яким зареєстровано податкову заставу на нерухоме майно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі акту опису майна у податкову заставу Лівобережної ОДПІ від 18.02.2013 №4909/10/19-135. Таким чином, працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою ухилення від виконання судових рішень по справам №804/2150/14, №804/4802/14 про стягнення податкової заборгованості на загальну суму 2201663,06 грн., незаконно здійснено відчуження вищезазначених п`яти об`єктів нерухомого майна. Окрім того, виходом працівників поліції СКП АНД ВП ДВГІ ГУНП в Дніпропетровській області за місцезнаходженням юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » АДРЕСА_4 , для встановлення та допиту свідків з числа працівників даного підприємства, встановлено, що вищезазначеною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично не знаходиться. У зв`язку з вищевикладеним, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_5 ), яка надана службовими особами підприємства до ІНФОРМАЦІЯ_1 протягом звітних періодів 2017 року - поточного періоду 2018 року, з метою встановлення щодо ведення даним підприємство господарської/підприємницької діяльності та чи здійснюються відповідні податкові відрахування. На підставі вищевикладеного та враховуючи, що документи, які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному проваджені знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 та потребують вилучення в оригіналах з метою їх подальшої перевірки та недопущення їх знищення або спотворення, слідчий вважає неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів.
Дослідивши додані до клопотання документи, суд дійшов висновку про те, що документи, на які вказує слідчий, самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в цих документах, можливо використати як доказ, і іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а вилучення зазначених документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного, клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню (в частині вилучення не оригіналів документів, а їх засвідчених копій, оскільки потреба у вилученні саме оригіналів документів не доведена).

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309, 372 КПК України, суд,
У Х В А Л И В:
Надати слідчим Слідчого відділення Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП Головного управління Національної поліції у Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та лейтенанту поліції ОСОБА_4 , дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю проведення огляду та вилучення копій документів що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 згідно наступного переліку:
- Податкову звітність ПДВ з відповідними додатками, що надана платником податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року;
- Обсяги задекларованого валового доходу підприємства згідно податкової звітності у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року;
- Інформаційна довідка щодо відкритих банківських рахунків підприємства;
- Інформації про проведені відрахування податків даного підприємства, стосовно найманих працівників у звітних періодах 2017 року та по теперішній час;
- Податкову звітність за формами 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за звітні періоди 2017 року - поточний період 2018 року;
- Звітність підприємства зі сплати єдиного соціального внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, що надана у звітних періодах 2017 - поточного періоду 2018 року;
- Акти перевірок документальних перевірок дотримання законодавства України з питань державної митної справи, податкового, валютного та іншого законодавства, у томучислі акти фактичних перевірок, проведених на підприємстві фахівцями фіскального органу протягом 2017- поточного періоду 2018 року;
- інформацію щодо виконання комплексу дій згідно Положенням про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України N 336 від 17.05.2010 року, листи державному реєстратору щодо відсутності юридичної особи за вказаною адресою;
- інформативну довідку, що визначає ір-адреси подання податкової звітності, в разі обрання підприємством електронного способу подачі.
ІНФОРМАЦІЯ_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ слідчим Слідчого відділення Амур-Нижньодніпровського ВП ДВП Головного управління Національної поліції у Дніпропетровській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 та лейтенанту поліції ОСОБА_4 тимчасовий доступдо зазначених документів та надати можливість їх оглянути та зробити копії.

У задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Згідно ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Відповідно до ч. 3 ст. 309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя:

07.09.2018