КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1294/18
Провадження № 1-кс/552/1633/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06.07.2018 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням, про накладення арешту на нерухоме майно частку квартири загальною площею 66,2кв.м., яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

У клопотанні зазначив, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000036, внесеному до ЄРДР 29.09.2017 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 ч.1 ст.205, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.2 ст.28 ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.205 та ч.1, ч.2 ст.366 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000036 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , являючись засновником, директором та головним бухгалтером Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінкомгруп» (), будучи службовою особою, вчинив умисні кримінальні правопорушення за наступних обставин.

Так, у період часу з 18.12.2009 по 19.01.2015 ОСОБА_5 , діючи умисно, з корисних мотивів, маючи на меті особисте збагачення, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, створив суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ПП «Експоінструмент» (код 36903285), з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків ТОВ «Профекспедиція» (код 39194826), ПП «Компресормаш» (код 30829809), ТОВ «Проектбуд Плюс» (код 39147844), ПП «Ньюленд Про» (код 37709813), ТзОВ «Гама Продукт» (код 38719398), ТОВ Агрофірма «Добробут» (код 32682703), ПП «МК Строй» (код 37061137), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «ДЦ «Нова Лінія» (код 33376894), ТОВ «Актіон Буд» (код 37531452), ПП «Полтавабудцентр» (код 24565511), ТОВ «ЧТЗ-Комплект» (код 13954126), ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка» (код 3770394), ТОВ «Строй ТЕК» (код 38624008), ТОВ «Фрут-Тайм» (код 37878653) та ТОВ «Інтеравто-Полтава» (код 24824020) та переведенню безготівкових коштів у готівку за винагороду, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 606996,57грн. та становить 997 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Продовжуючи свою злочинну діяльність, в період часу з 12.03.2014 по 20.11.2014 року ОСОБА_5 , будучи службовою особою суб`єкта підприємницької діяльності ПП «Експоінструмент», діючи умисно, з корисливих мотивів, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків ТОВ «Профекспедиція» (код 39194826), ПП «Компресормаш» (код 30829809), ТОВ «Проектбуд Плюс» (код 39147844), ПП «Ньюленд Про» (код 37709813), ТзОВ «Гама Продукт» (код 38719398), ТОВ Агрофірма «Добробут» (код 32682703), ПП «МК Строй» (код 37061137), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_1 ), ТОВ «ДЦ «Нова Лінія» (код 33376894), ТОВ «Актіон Буд» (код 37531452), ТОВ «Агрофірма «Ім. Довженка» (код 3770394), ПП «Полтавабудцентр» (код 24565511), ТОВ «ЧТЗ-Комплект» (код 13954126), ТОВ «Строй ТЕК» (код 38624008), ТОВ «Фрут-Тайм» (код 37878653) та ТОВ «Інтеравто-Полтава» (код 24824020) видав завідомо неправдиві офіційні документи.

Крім того ОСОБА_5 , у період часу з 31.03.2014 по вересень 2015 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою та в групі з ОСОБА_7 , маючи на меті особисте збагачення, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх дій, передбачаючи настання суспільно-небезпечних наслідків і бажаючи їх настання, створив суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ «Фінкомгруп», з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), ТОВ «Будпостачсервіс» (код 39266338), ТОВ «Ерфольг груп» (код 38019573), ТОВ «Надійне обладнання та Свердловинний сервіс» (код 39109641), ТОВ «БК Дах» (код 38439597), ТОВ «ІБК Квадр» (код 37617026), ПП «Техпромобладнання» (код 31561848), ТОВ «Полтава Профінжинірінг» (код 38874749), ТОВ «Карбон» (код 32256868) та переведенню безготівкових коштів у готівку за винагороду, чим заподіяв велику матеріальну шкоду державі у вигляді умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовою особою ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, а також іншими невстановленими службовими особами, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у сумі 1 099 660грн. та становить 1806 розмірів неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Також в період часу з травня по вересень 2015 року ОСОБА_5 , діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою та в групі з ОСОБА_7 , з метою пособництва в ухиленні від сплати податків службовими особами ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), ТОВ «Будпостачсервіс» (код 39266338), ТОВ «Ерфольг груп» (код 38019573), ТОВ «Надійне обладнання та Свердловинний сервіс» (код 39109641), ТОВ «БК Дах» (код 38439597), ТОВ «ІБК Квадр» (код 37617026), ПП «Техпромобладнання» (код 31561848), ТОВ «Полтава Профінжинірінг» (код 38874749) та ТОВ «Карбон» (код 32256868), склав, підписав у ОСОБА_7 та видав від імені ТОВ «Фінкомгруп» завідомо неправдиві офіційні документи.

Зокрема ОСОБА_5 , у період часу з травня по вересень 2015 року, діючи умисно, з корисливих мотивів, за попередньою змовою та в групі з ОСОБА_7 використовуючи установчі документи, реквізити, печатку ТОВ «Фінкомгруп», склав від імені останнього завідомо неправдиві офіційні та завідомо підроблені первинні документи бухгалтерського та податкового обліку, звітні та банківські документи, зазначивши в них фінансовогосподарські операції, які фактично не відбувалися, надав їх на підпис ОСОБА_7 та передав особисто службовій особі ТОВ «НВП «Антей» (код 37592206), кримінальне провадження відносно якої виділене в окреме провадження, для незаконного документального формування податкового кредиту з податку на додану вартість підприємства, тобто активно сприяв останньому в ухиленні від сплати податків шляхом надання засобів, знарядь та усунення перешкод для вчинення злочину, чим вчинив пособництво в умисному ухиленні від сплати податків на загальну суму 687 625 грн., яка у 1129 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

22.06.2018 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених:

- ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП «Експоінструмент» з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, що спричинило матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 606 996,57грн.,

- ч.1 ст.366 КК України, за фактом службового підроблення, а саме: видачі завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки,

- ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Фінкомгруп» з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, що спричинило велику матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1 099 660 грн., за попередньою змовою групою осіб,

- ч.2 ст.28 ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у значних розмірах за попередньою змовою групою осіб,

- ч.2 ст.28 ч.1 ст.366 КК України, за фактом службового підроблення, а саме: складення та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, за попередньою змовою групою осіб.

Таким чином діями ОСОБА_5 завдано збитків державному бюджету в розмірі 1 706 656,57грн.

22.06.2018 прокуратурою Полтавської області пред`явлено цивільний позов до ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675) на суму 1099660грн., копію якого 22.06.2018 вручено особисто ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 після отримання повідомлення про підозру та копії цивільного позову усвідомлює ризик бути позбавленим свого майна на користь держави в рахунок погашення завданих ним збитків державному бюджету може вчинити приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрату, знищення, використання, перетворення, пересування або передачу свого майна близьким родичам, чи третім особам.

На підставі викладеного, з метою забезпечення цивільного позову та відшкодування завданих злочинними діями ОСОБА_5 державному бюджету збитків, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, є необхідність в арешті нерухомого майна ОСОБА_5 .

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №128426962 від 21.06.2018 ОСОБА_5 належить на праві приватної власності частка квартири за адресою: АДРЕСА_1 загальною площею 66,2кв.м.

Крім того, просив розглядати клопотання без повідомлення власника майна з метою попередження завчасного його відчуження.

Заслухавши пояснення прокурора ОСОБА_3 , що входить до складу групи прокурорів по даному провадженню ( а.с.11), ознайомившись із матеріалами доданими до клопотання слідчий суддя приходить до таких висновків.

У відповідності до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до п.1 ч.2 ст.170, ч.3 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

У відповідності до ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Частиною 10 статті 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Відповідно до ч.2 ст. 172 КПК України, з метою забезпечення арешту майна, виклик його володільця в судове засідання не здійснювався.

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000036 від 29.09.2017 р., 26.02.2018р. та 19.06.2018р. внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.28 ч.1 ст.205, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366, ч.2 ст.28 ч.5 ст.27 ч.1 ст.212, ч.1 ст.205 та ч.1, ч.2 ст.366 КК України ( а.с.4-6).

Досудовим розслідуванням установлено, що ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , являючись засновником, директором та головним бухгалтером Товариства з обмеженою відповідальністю «Фінкомгруп» (), будучи службовою особою, вчинив умисні кримінальні правопорушення ( а.с.7-10, 12-15, 24-27).

22.06.2018 ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні злочинів, передбачених: ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ПП «Експоінструмент» з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, що спричинило матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 606 996,57грн., ч.1 ст.366 КК України, за фактом службового підроблення, а саме: видачі завідомо неправдивих офіційних документів, що спричинило тяжкі наслідки, ч.2 ст.28 ч.1 ст.205 КК України, за фактом створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Фінкомгруп» з метою прикриття незаконної діяльності по умисному ухиленню від сплати податків, що спричинило велику матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1 099 660 грн., за попередньою змовою групою осіб, ч.2 ст.28 ч.5 ст.27 ч.1 ст.212 КК України, за фактом пособництва в умисному ухиленні від сплати податків у значних розмірах за попередньою змовою групою осіб, ч.2 ст.28 ч.1 ст.366 КК України, за фактом службового підроблення, а саме: складення та видачі завідомо неправдивих офіційних документів, а також внесення до офіційних документів завідомо неправдивих відомостей, що спричинило тяжкі наслідки, за попередньою змовою групою осіб ( а.с.16-20).

Згідно матеріалів клопотання, діями ОСОБА_5 завдано збитків державному бюджету в розмірі 1 706 656,57грн.

22.06.2018р. прокуратурою Полтавської області пред`явлено цивільний позов до ТОВ «Фінкомгруп» (код 39161675) на суму 1099660грн., копію якого 22.06.2018р. вручено особисто ОСОБА_5 ( а.с. 21-23).

Згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно №128426962 від 21.06.2018р. ОСОБА_5 належить на праві приватної власності частка квартири за адресою: АДРЕСА_1 загальною площею 66,2кв.м. ( а.с.28).

Таким чином, вважаю, що оскільки ОСОБА_5 несе цивільну відповідальність за завдану шкоду, але після отримання повідомлення про підозру та копії цивільного позову усвідомлює ризик бути позбавленим свого майна на користь держави в рахунок погашення завданих ним збитків державному бюджету, для забезпечення цивільного позову та відшкодування завданих державному бюджету збитків, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, з метою запобігання передачі та відчуження майна, необхідно накласти арешт на частку квартири за адресою: АДРЕСА_1 , що належить ОСОБА_5 .

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на нерухоме майно частку квартири загальною площею 66,2кв.м., яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та належить на праві приватної власності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Заборонити ОСОБА_5 вчиняти будь-які нотаріальні дії, укладати цивільно-правові або будь-які інші угоди щодо продажу, застави, міни, дарування, оренди, іпотеки чи іншого відчуження даного нерухомого майна, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Накласти заборону на вчинення реєстраційних дій у сфері державної реєстрації речових прав на нерухоме майно, яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , та їх обтяжень.

Арешт діє до його скасування у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя ОСОБА_1 о