УХВАЛА

Справа № 569/20197/18

30 жовтня 2018 року Рівненський міський суд Рівненської області

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в місті Рівне клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової поліції ОСОБА_3 про призначення експертизи,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про призначення судової експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів.

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000024 за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч.3 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що невстановлені особи без наміру здійснювати господарську діяльність пов`язану з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт, наданням послуг, придбали та створили ТОВ «Вест Бізнес Груп» (), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (), ТОВ «Містек» (), ТзОВ «Анатек-Захід» (), ТОВ «Ізола» (), ТОВ «Білін» () та ТОВ «Сіріус-Трейд» (), які в подальшому використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість реально діючим СГД.

Так, невстановленими особами від імені ТОВ «Вест Бізнес Груп» (), ТОВ «Сіті Бізнес Буд» (), ТОВ «Містек» (), ТзОВ «Анатек-Захід» (), ТОВ «Ізола» (), ТОВ «Білін» () та ТОВ «Сіріус-Трейд» (), у період з 2017 року по даний час укладаються фіктивні фінансово-господарські угоди з іншими суб`єктами підприємницької діяльності реального сектору економіки щодо псевдо постачання товарів (робіт, послуг), що призвело до зменшення податкових зобов`язань з ПДВ останніх, в наслідок чого було завдано шкоду державі у формі несплати податків.

02 жовтня 2018 року за результатами обшуку транспортного засобу «Volkswagen passat» універсальний номерний знак НОМЕР_1 , було виявлено та вилучено два мобільних телефонів марки «Nokia» та мобільний телефон «Huawei».

В ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність у призначені судової експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів та залучення експертів, оскільки для проведення даної експертизи необхідні спеціальні знання.

Згідно ч.3 ст.244 КПК України, особа, яка подала клопотання, повідомляється про місце та час його розгляду, проте її неприбуття не перешкоджає розгляду клопотання, крім випадків, коли її участь визнана слідчим суддею обов`язковою.

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, просив клопотання задовольнити.
Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасник процесуальної дії не з`явився в судове засідання, слідчий суддя вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до висновку що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені №0000024 за фактом придбання та створення суб`єктів підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності та заволодіння бюджетними коштами, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.191 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.
Згідно ч.1 ст.244 КПК України, у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Відповідно до ч.6 ст.244 КПК України, слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Враховуючи необхідність спеціальних знань слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення даного клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 242, 244, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про призначення експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів - задовольнити.

Призначити по кримінальному провадженню за №0000024 від 11 травня 2018 року судову експертизи комп`ютерної техніки та програмних продуктів.

Перед експертом(-ами) поставити наступне запитання:

1.Чи присутні серед інформаційного змісту на наданих носіях інформації файли, які містять текст: «Екомедтех», «Вест Бізнес Груп», «Сіті Бізнес Буд», «Містек», «Анатек-Захід», «Ізола», «Білін»,«Сіріус-Трейд» ТОВ «Автомагістраль-Південь» ТОВ «Шляховик-97» ТОВ «ЕХЗ Технології»?. Виявлені файли скопіювати на оптичний носій інформації).

2.Чи містяться в пам`яті наданих на дослідження об`єктах серед наявних та видалених даних, інформація щодо вмісту телефонної книги журналу дзвінків, текстових повідомлень, web-історій, повідомлень мережі інтернет у листі електронної пошти, а також файлів користувача (аудіо фали, текстові фали, графічні файли, відео файли)? Якщо так то прошу скопіювати вищевказану інформацію на окремий носій.

У розпорядження експертів для проведення експертизи надати поліетиленовий пакет чорного кольору кінці якого зв`язані ниткою, яка опечатана паперовою биркою з надписом «До протоколу огляду від 16.10.2018 з відтиском печатки «Слідчого управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області» та підписом ст. о/у з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_4 в якому знаходиться два мобільних телефонів марки «Nokia» та мобільний телефон «Huawei».

.Проведення експертизи доручити експертам Рівненського НДЕКЦ МВС України (м. Рівне, вул. Гагаріна,39).

Матеріали експертизи направити до слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області.

Ухвала остаточна, в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя