15.11.17
15 листопада 2017 року м. Дніпро
08 листопада 2017 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами наданого слідчим клопотання, невстановлені особи, перебуваючи на території міста Дніпра у серпні 2015 року, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, не маючи на меті здійснення підприємницької діяльності, придбали шляхом реєстрації на підставну особу, суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ).
Вказані факти підтверджуються узагальненим матеріалом 0184/2017/ДСК від 13.05.2017 складеному ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Згідно узагальненого матеріалу0184/2017/ДСК від 13.05.2017 грошові кошти, що зараховуються на банківські рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) підприємствами-контрагентами за реалізовану продукцію, в подальшому перераховуються на карткові рахунки фізичних-осіб. З рахунків фізичних осіб, грошові кошти знімаються в готівковій формі, таким чином уникаючи оподаткування.
Згідно узагальненого матеріалу 0184/2017/ДСК від 13.05.2017, крім реквізитів та банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), з метою виведення грошових коштів до тіньового сектору економіки, невстановленими особами, використовуються реквізити та банківські рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ).
В ході досудового слідства встановлено, що згідно реєстраційних даних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ) засновником та керівником даного підприємства значиться ОСОБА_4 , на ім`я якого також зареєстровано ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код НОМЕР_4 ).
Допитаний в якості свідка гр. ОСОБА_4 , дав показання, що не має ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код НОМЕР_4 ), а дані СГД були зареєстровані на його ім`я шляхом обману, зловживаючи його довірою.
Слідством встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 "(код НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 "(код НОМЕР_4 ), зареєстровані на підставну особу-гр. ОСОБА_4 , використовуються в противоправних схемах, а саме мінімізації податкових зобов`язань та виводу грошових коштів до тіньового сектору економіки.
Слідством встановлено, що вищевказані підприємства з метою мінімізації податкових зобов`язань використовував ОСОБА_5 , який являється керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_5 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ). Даний факт підтверджується документами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " , ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", вилученими на підставі ухвали слідчого судді Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська, у банківській установі.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_5 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ) перебувають на податковому обліку у Днiпровській ІНФОРМАЦІЯ_7 .
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, а саме розміру незаконно сформованого податкового кредиту з ПДВ за рахунок фіктивних підприємств, правильності відображення операцій між підприємствами у податковому обліку першочергове значення мають документи по юридичному оформленню (реєстрації) підприємства, податкова звітність, довідки про ризиковість операцій, акти перевірок, листування, пояснення службових осіб та інші документи ДПІ щодо діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 "(код НОМЕР_5 ),ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "(код НОМЕР_6 ).
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав письмову заяву, в якій прохає клопотання задовольнити, судове засідання провести за його відсутності.
Представник Днiпровській ІНФОРМАЦІЯ_7 в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності цього представника.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання - задовольнити.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали до 15 грудня 2017 року.
Цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1