Справа №: 398/485/18
провадження №: 1-кс/398/134/18
Іменем України
Процесуальний прокурор у кримінальному провадженні прокурор Олександрійської місцевої прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до:
- належним чином завірених копій податкових декларацій з додатками за червень та жовтень 2016 року, січень 2017 року, поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою отримання бюджетного відшкодування;
- наказу та направлення на проведення позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- акту про результати позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №41/11-23-1206/34924540 від 13.07.2017 року з додатками;
з ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення оригіналів вказаних документів, за відсутності такої можливості отримання належним чином завіреної копії.
Досудовим розслідуванням встановлено що в період з 14.06.2017 року по 06.07.2017року на підставі наказу ГУ ДФС у Кіровоградській області №743 від 27.06.2017року за участю начальника відділу контролю за відшкодуванням ПДВ території обслуговування ІНФОРМАЦІЯ_3 і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 та головного державного ревізора - інспектора відділу контролю за відшкодуванням ПДВ території обслуговування ІНФОРМАЦІЯ_3 і зборів з юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_6 проведена документальна позапланова перевірка Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника податку за період з квітня 2015 року по квітень 2017року.
За результатами перевірки складено акт №41/11-23-1206/34924540 від 13.07.2017року та передано вказаний акт на розгляд керівництва фіскального органу.
Не погоджуючись з постановою Кіровоградського окружного адміністративного суду від 27 листопада 2017 року, ІНФОРМАЦІЯ_1 04.12.2017 року подано апеляційну скаргу, яка на даний час знаходиться на розгляді. Остаточне рішення не прийнято.
24.01.2018 року за №[12-88] 483вих.18 до ІНФОРМАЦІЯ_1 направлено запит з приводу надання письмових матеріалів щодо перевірки, а саме акту про результати позапланової перевірки, податкове повідомлення-рішення, постанову ІНФОРМАЦІЯ_5 .
На вказаний запит, 02.02.2018 року на адресу Олександрійської місцевої прокуратури надійшла відповідь з ІНФОРМАЦІЯ_1 , в якій викладено причини перевірки та додано постанову адміністративного суду. Разом з тим до відповіді не додано інші запитувані документи з посиланням на розділ КПК щодо тимчасового доступу до речей та документів.
Прокурор обгрунтовує клопотання про тимчасовий доступ до вказаних документів тим, що за їх наявності можна буде встановити важливі обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення та отримання вказаної інформації надасть можливість використати їх як докази, що в подальшому надасть можливість встановити істину по справі.
В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити, уточнивши, що просить надати доступ до документіів та отримати належним чином завірені копії документів.
В судовому засіданні представник ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_4 повідомив, що вилучення оригіналів документів може перешкодити розгляду адміністративної справи в суді апеляційної інстанції. Розгляд клопотання за умови задоволення клопотання лише в частині надання завірених копій залишив на розсуд суду.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши доводи прокурора та представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , вважаю, що клопотання слід задовольнити, виходячи з наступного.
Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до пункту 1, 2,3 частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя дійшов висновку, що прокурором доведено, що документи, вказані у клопотанні, до яких він просить надати тимчасовий доступ перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , та доведено, що самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання слід задовольнити.
Керуючись ст.ст. 160 - 163 КПК України, -
П о с т а н о в и в :
Клопотання процесуального прокурора у кримінальному провадженні прокурора Олександрійської місцевої прокуратури - задовольнити.
Надати дозвіл процесуальному прокурору у кримінальному провадженні прокурору Олександрійської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , слідчому СВ Олександрійського ВП ГУНП в області ОСОБА_8 , а також за їх дорученням оперативним підрозділам Олександрійського ВП ГУНП в Кіровоградській області на тимчасовий доступ до речей та документів, а саме до:
- податкових декларацій з додатками за червень та жовтень 2016 року, січень 2017 року поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою отримання бюджетного відшкодування;
- наказу та направлення на проведення позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- акту про результати позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №41/11-23-1206/34924540 від 13.07.2017 року з додатками;
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 надати належним чином завірені копії наступних документів:
- податкових декларацій з додатками за червень та жовтень 2016 року, січень 2017 року поданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою отримання бюджетного відшкодування;
- наказу та направлення на проведення позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- акту про результати позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №41/11-23-1206/34924540 від 13.07.2017 року з додатками;
Строк дії ухвали один місяць, починаючи з 20.02.2018 року по 20.03.2018 року включно.
Роз`яснити, що особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді.
У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя