Справа № 296/3409/18
У Х В А Л А
Іменем України

16 квітня 2018 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області капітана поліції ОСОБА_3 , погодженого прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

13.04.2018 слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що у провадженні СУ ГУНП в Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 07.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбачених ч. 4 ст.191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2015-2016 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зловживаючи своїм службовим становищем, з метою формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість, зазначили у первинних бухгалтерських документах безтоварні операції по закупівлі запасних частин та комплектуючих до військової техніки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що має ознаки фіктивного, внаслідок чого незаконно подали заявку на відшкодування податку на додану вартість та в подальшому незаконно отримали з бюджету 306,1 тис. грн., чим спричинили шкоду державі у великих розмірах. Отриманими відомостями ГУ ДФС у Житомирській області встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом липня 2015 року грудня 2016 року по бухгалтерському та податковому обліку відобразили закупівлю запасних частин та електронних приладів до військової техніки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на загальну суму 1 836,7 тис. грн. (в тому числі ПДВ 306,1 тис. грн.). В результаті аналізу АІС «СФП» встановлено, що по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » внесено облікову картку суб`єкту фіктивного підприємництва від 25.07.2017 №68549/8/15-53-21-01. Опитана засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 повідомила, що не причетна до реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства. Таким чином, службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до складу податкового кредиту з ПДВ незаконно включено 306,1 тис. грн. по фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». У зв`язку з викладеним в ході досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні документів податкової звітності у яких відображенні проведення фінансово-господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів у який службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до складу податкового кредиту з ПДВ включено 306,1 тис. грн. по фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з липня 2015 року грудня 2016 року.

Вищевказані документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Без виявлення і вилучення оригіналів зазначених документів, неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, оскільки вони необхідні при проведенні слідчих дій та експертних досліджень, зокрема судово-економічної експертизи.

Таким чином, вищевказані документи самі по собі та у сукупності з іншими речами та документами, що містяться у матеріалах кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення зазначених фактичних даних.

Слідчий подав заяву про розгляд справи у його відсутності, вимоги клопотання підтримав, просив задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України виклик у судове засідання представника ІНФОРМАЦІЯ_4 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального правопорушення та процесуальних дій, які заплановано провести.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання в суті, суд приходить до наступних висновків.

Положеннями ст.160 КПК України передбачено право сторін кримінального провадження на звернення до слідчого судді під час досудового розслідування з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання

тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 цієї статті передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи викладене, сторона кримінального провадження, яка звернулась з даним клопотання, довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що безпідставною є вимога клопотання щодо надання тимчасового доступу до речей та документів членам слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження та оперативним працівникам ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки такі вимоги не відповідають п.1 ч.1 ст.164 КПК України, згідно якого в ухвалі слідчого судді обов`язковим є зазначення саме прізвища, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів, а не вказівки на невизначене коло членів слідчої групи з розслідування даного кримінального провадження та оперативних працівників ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Керуючись вимогами ст. ст. 132, 159,160, 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ :

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_4 , а саме: оригіналів документів податкової звітності у яких відображенні проведення фінансово-господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також документів у який службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до складу податкового кредиту з ПДВ включено 306,1 тис. грн. по фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з липня 2015 року грудня 2016 року, з можливістю їх вилучення.

Житомирська ІНФОРМАЦІЯ_5 , як володілець вказаних речей і документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначеної в ухвалі інформації.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1