печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.
Представник Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Слідчий в своєму клопотанні зазначив, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0003455 від 30.10.2017 за фактом зловживання службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , які у порушення вимог чинного законодавства не вживали заходи по відношенню до суб`єктів господарювання, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що протягом 2017 року призвело до незаконного формування штучного податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствам реального сектору економіки на загальну суму понад 4,2 млрд. грн., тобто завдало збитків державі в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Згідно інформації, отриманої від ГУ ДФС у Київській області встановлено, що основними постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у 2017 році були ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », код НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код НОМЕР_7 , ПП « ОСОБА_4 », код НОМЕР_8 , ПП « ОСОБА_5 », код НОМЕР_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код НОМЕР_13 , ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », код НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », код НОМЕР_19 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », код НОМЕР_20 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », код НОМЕР_21 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », код НОМЕР_22 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », код НОМЕР_23 , які в свою чергу поставляли на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код 40626381 продукцію.

Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » товарів з номенклатурою: тютюнові вироби на суму ПДВ 50055848 грн.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , виписані податкові накладні про реалізацію тютюнових виробів зазначеним суб`єктів господарювання, у яких окрім ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », код НОМЕР_24 , відсутні ліцензії на здійснення оптової та роздрібної торгівлі підакцизними товарами.

Таким чином, вказані операції по формуванню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » податкового кредиту з податку на додану вартість на суму ПДВ 50055848 грн. здійснюються з метою формування для тіньового сектору економіку податкового кредиту з податку на додану вартість. Так, встановлено факт формування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке в подальшому по ланцюгу постачання формує його для підприємств що мають ознаки «фіктивності».

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , НОМЕР_27 відкриті в Черкаському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_28 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей про рух коштів та відповідних документів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_28 ), що розташоване за адресою АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 .

Відповідно до п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про відмову в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінніЧеркаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки філія, не є юридичною особою. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Відмовити в задоволенні клопотання слідчого в особливо важливих справах четвертого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1