Справа№751/6268/17
Провадження №1-кс/751/3491/17
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 листопада 2017 року місто Чернігів
Слідчий суддя Новозаводського районного суду м.Чернігова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
з участю слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором у кримінальному провадженні прокурором відділу прокуратури Чернігівської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та проведення їх виїмки, -
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 та ОСОБА_6 разом з іншими особами створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд суб`єктів підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД, а саме: ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на загальну суму 5 561 тис. грн.
В подальшому стало відомо, що організатори «конвертаційного центру» створили шляхом реєстрації на підставних осіб ряд інших суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (ЄДРПОУ НОМЕР_32 ) та інші ФСПД, реквізити та рахунки яких використовувались для прикриття незаконної діяльності, що полягала в наданні послуг по незаконному формуванню податкового кредиту реально діючим СГД шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.
Також, встановлено, що ОСОБА_5 створив та організував в м. Чернігові діяльність ПП « ОСОБА_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_33 , ОСОБА_5 є засновником та директором). Зазначене підприємство займається оптовою реалізацією продуктів харчування (цукор, борошно, крупи) та іншої продукції.
Проведеними заходами встановлено, що за час діяльності ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 », які підконтрольні ОСОБА_5 здійснюють придбання продуктів харчової групи, та іншої продукції на заводах виробниках, а саме: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ПСП « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (ЄДРПОУ НОМЕР_38 ). Також, встановлено, що ПП « ОСОБА_8 », ПП « ОСОБА_9 » окрім придбання здійснювали реалізацію різної продукції вищевказаним цукровим заводам.
В подальшому придбана харчова продукція фактично реалізується за готівку на внутрішньому ринку України оптовими партіями, без відображення по бухгалтерському обліку.
Документально по обліку відображається реалізація зазначеної продукції на підприємства, які входять до транзитно-конвертаційних груп (ФСГД), які вищевказані.
Крім того, встановлено, що грошові кошти які перераховувалися на рахунки ПП « ОСОБА_9 », ПП « ОСОБА_8 » за нібито придбання продуктів харчової групи підприємствами, що мають ознаки фіктивності, та які входять до складу «конвертаційного центру», в подальшому з метою їх легалізації перераховуються ОСОБА_5 на власні рахунки або рахунки близьких родичів або наближених осіб, які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », що оформлювались короткостроковими депозитними вкладами та, в подальшому, при закінченні терміну знімалися ОСОБА_5 через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 ».
У ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_39 ) використовувалися розрахункові рахунки № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_43 ) (компаньйон ОСОБА_5 , керівник ПП « ОСОБА_9 ») використовувався розрахунковий рахунок № НОМЕР_44 , які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (МФО НОМЕР_45 , АДРЕСА_1 ).
З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, та встановлення подальшого руху коштів, встановлення фактів можливого зняття готівкових коштів з розрахункових рахунків, дослідження обсягу проведених розрахунків по даним рахункам, викриття всієї схеми задіяних підприємств та осіб, що сприяли вчиненню кримінального правопорушення, отримання зразків їх почерку та підписів для проведення, в разі необхідності, криміналістичних досліджень у експертних установах, з використанням банківських рахунків ОСОБА_5 № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; ОСОБА_10 № НОМЕР_44 , виникла необхідність у наданні для сторони кримінального провадження тимчасового доступу та виїмки документів, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо відкриття та використання рахунків, які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (МФО НОМЕР_45 , АДРЕСА_1 ) і становлять банківську таємницю його клієнтів ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_43 ).
Вказані документи, передбачені Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492, щодо використання вищезазначеного рахунку, самі по собі та в сукупності з іншими доказами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та впливають на кваліфікацію дій ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_43 ).
Зазначені документи знаходяться безпосередньо в даній банківській установі і не можуть знаходитись в іншому місці, так як створювались при відкритті і обслуговуванні цього рахунку.
Єдиним можливим способом отримати доступ до цих документів є одержання рішення суду про отримання тимчасового доступу до вказаних банківських документів та їх вилучення у банківській установі.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся належним чином, про що свідчить телефонограма.
Фіксування судового розгляду клопотання за допомогою технічних засобів, згідно ст. 107 КПК України, не здійснювалось.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що викладені в клопотанні доводи є обґрунтованими та підлягають задоволенню, оскільки дана інформація може бути використана як доказ у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст.159-164, 166, 309 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_11 , слідчому - заступнику начальника другого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_15 , слідчому заступнику начальника управління - начальнику першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_16 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_17 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_18 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_19 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_20 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_21 , старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_22 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Чернігівській області ОСОБА_23 право на тимчасовий доступ до оригіналів документів (а в разі їх вилучення, завірених копій) та можливість їх вилучення (проведення виїмки), які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (МФО НОМЕР_45 , АДРЕСА_1 ), а саме:
документів юридичної справи ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_39 ), ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_43 ) передбачених „Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах, затвердженою Постановою Правління Національного банку України від 12.11.2003 року №492, які були надані для відкриття вказаного банківського рахунку, а також зібраних в результаті користування вказаним рахунком за весь період функціонування рахунків (договорів на касове обслуговування, договорів на відкриття карткових рахунків, карток із зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунків ОСОБА_5 № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; ОСОБА_10 № НОМЕР_44 довіреностей, договорів кредитування, тощо);
інформації як на паперових так і електронних носіях руху грошових коштів по рахунках ОСОБА_5 № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; ОСОБА_10 № НОМЕР_44 із вказівкою часу операції, призначення кожного платежу, назв та номерів рахунків контрагентів, з виведенням щоденних залишків по рахунку за період з 18.11.2008 року по 17.11.2017 року;
первинних документів, що свідчать про зарахування на рахунки ОСОБА_5 № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 ; ОСОБА_10 № НОМЕР_44 та зняття з них грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, платіжні вимоги та інші розрахункові документи) за період з 18.11.2008 року по 17.11.2017 року.
На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню не пізніше одного місяця з дня постановлення.

Згідно вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий cуддя ОСОБА_1