Справа № 552/8231/17
У Х В А Л А
Іменем України
12 грудня 2017 року
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , розглянувши у м. Полтаві в приміщенні суду клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В :
Прокурор у кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно.

В клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000070 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000070 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Зазначив, що в ході досудового розслідування 17 червня 2017 року за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , було проведено обшук, в ході якого вилучено установчі, бухгалтерські, банківські документи підприємств, банківські картки, печатки підприємств ТОВ «Адамант-Я», ТОВ «ДТК», дорогоцінні метали, грошові кошти в сумі 35000 грн. та 1940 доларів США.

Тому з метою збереження речових доказів просив накласти арешт на грошові кошти, які було вилучено 16.06.2017 в ході проведення обшуку за адресою мешкання ОСОБА_5 , зокрема: 35000 грн. та 1940 доларів США, заборонивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні їх передачу у будь-який спосіб та відчуження.

За клопотанням прокурора, на підставі ч.2 ст.170 КПК України дане клопотання слідчим суддею розглядалося без повідомлення власника або володільця майна з метою забезпечення його збереження.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.

Як вбачається з матеріалів клопотання, кримінальне провадження здійснюється за тим фактом, що група осіб, яка складається з уродженців Донецької, Луганської та Полтавської областей, а саме: ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ) та інших не встановлених осіб, на протязі 2015-2017 років надають послуги по штучному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємствам реального сектору економіки та незаконної конвертації безготівкових коштів в готівку, використовуючи при цьому створену ними транзитно-конвертаційну групу підприємств, до складу якої входять наступні СГД: ТОВ «Інтер» (), ТОВ «Фірма «Вінар» (), ТОВ «Інтенс Продакшн» (), ТОВ «Гокта» (), ТОВ «Артуа Груп» (), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (), ТОВ «Надір Центр Груп» (код 39389741), ТОВ «Надір Груп» (), ТОВ «УБЕЦ» (код 35151071), ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ПП «ОР Груп» (), ТОВ «Енсайн ЛТД» (код 35035634), ТОВ «Треверсайд» (), ТОВ «Нове Тепличне Господарство» (), ТОВ Прометей Плюс (), ТОВ «Ві Ойл Карго» (), ТОВ «Крона Трейд» (), ТОВ «Поригон» (), ТОВ «ТД «Експотек» (), ТОВ «ВК «Ферум» (), ТОВ «Арт-строй 2012» (), ТОВ «Скіон Трейд» (), ТОВ «Колорит Плюс» (), ТОВ «Дамірон» (), ПП «Адамант-Я» (), ПП «Інтерлюкс-2007» (), ТОВ «Адвокатська Компанія «Креатив» (), ТОВ «Граундхог» (), ТОВ «ДТК» (), ПП «Еліта» (), ПП «Діоніс» (), ТОВ «Форс Торг» (), ТОВ «Соквол» (), ПП «Донснабзбут» (), ТОВ «СТС-ЛТД» (), ПП «СВС» (), ТОВ «Іста Дел» (), ТОВ «Укркоалтрейдінг» (), ТОВ «Міда Сервіс» (), ТОВ «Будівельна Компанія «Альтарф» (), ТОВ «Спеціалізована проектно-монтажна компанія-8» (), ТОВ «Велес-Буд-Інвест» (), ТОВ «Укрпаклайн» (), ПП «Палантир» (), ТОВ «Виробниче підприємство «Карат» (), ПП «Вугледонтехпостачання» (), ТОВ «Укрінвест консалтинг» (), ТОВ «Авітус» (), ТОВ «Український Брокерський Дім» (), ТОВ «ВКФ ДП «Антарес» (), ТОВ «Ама Торг» (), ТОВ «Кратос Плюс» (), ПП «Діоніс» (), ПП «Внєшсервіс» (), ТОВ «Донецька Фармацевтична Компанія «Софора» (), ТОВ «СК`Укрсхідбуд» (), ПП «Елеком» (), ФОП ОСОБА_6 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_9 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_10 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ). Основними постачальниками готівки та податкового кредиту з ПДВ в адресу підприємств даної транзитно конвертаційної групи являються підприємства реального сектору економіки, основним видом діяльності яких є оптова та роздрібна торгівля продуктами харчування, пивом, напоями, а саме: ТОВ «Спринтер К» (), ТОВ «Альтер С» (), ТОВ «Агро Овен» (), ТОВ «ДКФ Компані» (), ТОВ «Наша Фірма Плюс» () та інші СГД.

Протягом 2015-2017 років основними вигодоотримуючими підприємствами, яким транзитно конвертаційна група підприємств надає незаконні послуги по формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток підприємств, а також незаконній конвертації безготівкових коштів в готівку є: ТОВ «Трубо-Пром» () в сумі 13 934,4 тис. грн. (в т.ч. 2 322,4 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Інтеркомпп`ютер Глобал Сервіс Україна» () в сумі 10 653,6 тис. грн. (в т.ч. 1 775,6 тис. грн. ПДВ), «Артстрой 2012» () в сумі 5 727,0 тис. грн. (в т.ч. 954,5 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Санпромсервіс» () в сумі 3 989,4 тис. грн. (в т.ч. 664,9 тис. грн. ПДВ), ПП «Ніка-2000» () в сумі 3 330,6 тис. грн. (в т.ч. 555,1 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутстройсервіс» () в сумі 4 121,4 тис. грн. (в т.ч. 686,9 тис. грн. ПДВ), ТОВ «Бахмутпроект-С» () в сумі 726 тис. грн. (в т.ч. 121,0 тис. грн. ПДВ). Таким чином ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші не встановлені особи, шляхом проведення безтоварних операцій, сприяли в ухиленні від сплати податків вказаним підприємствам на загальну суму понад 7 млн. грн., що є особливо великим розміром.

В той же час службові особи ТОВ «Артстрой 2012» (), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами виділеними на виконання умов договору державних закупівель, укладеного на підставі проведення відкритих торгів по об`єкту «Реконструкція кріплення берегів і розчистка ділянки русла річки Бахмутка протяжністю 1,1 км.», за попередньою змовою з службовими особами ТОВ «УБЕЦ» (, м. Полтава), віднесли до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, роботи по улаштуванню габіонів 2958 м.куб., очисних споруд 2 одиниці, виконані ТОВ «УБЕЦ», яке не має трудових ресурсів, основних засобів для виконання вказаних робіт, оскільки формує власний податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання футлярів для зберігання ДВД-дисків, тушок курей та інше, внаслідок чого привласнили бюджетні кошти.

Крім того, в період 2016-2017 років службові особи ТОВ «Трубо-Пром» (), шляхом зловживання своїм службовим становищем, з метою заволодіння бюджетними коштами виділеними на виконання умов договорів державних закупівель, укладених на підставі проведення відкритих торгів на закупівлю товарно-матеріальних цінностей, за попередньою змовою з організаторами транзитно конвертаційної групи підприємств ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та іншими не встановленими особами, віднесли до складу податкового кредиту, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування з ПДВ, фінансово-господарські операції по придбанню товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «ОР Груп» (код 39909300), ТОВ «Надір Центр Груп» (), ТОВ «Дніпро Маркет Груп» (), ТОВ «Прометей Плюс» (), ТОВ «Інтенс Продакшн» () та ТОВ «Енсайн ЛТД» (), яких фактично не було, а відбувалося лише документальне відображення даних взаємовідносин, оскільки зазначені СГД формують власний податковий кредит з ПДВ за рахунок придбання пива, курей, напоїв, внаслідок чого службові особи ТОВ «Трубо-Пром» спільно з вищевказаними особами привласнили бюджетні кошти.

16 червня 2017 працівниками прокуратури Полтавської області спільно із співробітниками слідчого та оперативного управлінь ГУ ДФС у Полтавській області та управління Служби безпеки України у Полтавській області на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави було проведено обшук за адресою мешкання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 .

В ході проведення обшуку за вказаною вище адресою було виявлено та вилучено установчі, бухгалтерські, банківські документи підприємств, банківські картки, печатки підприємств ТОВ «Адамант-Я», ТОВ «ДТК», дорогоцінні метали, а також грошові кошти в сумі 35000 грн. (купюри номіналом 500 грн. 70 шт.) та 1940 доларів США (купюри номіналом 10 доларів 12 шт., купюри номіналом 20 доларів - 11 шт., купюри номіналом 50 доларів - 2 шт., купюри номіналом 100 доларів - 15 шт.).

Постановою слідчого від 17 червня 2017 року вказані грошові кошти було визнано речовими доказами у даному кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.

Відповідно до ч.2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Як пояснив в судовому засіданні слідчий, є достатні підстави вважати, що вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_5 грошові кошти набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

На користь цього свідчить та обставина, що крім грошових коштів у будинку знаходились також банківські картки, фінансові документи та печатки підприємств, діяльність яких є предметом перевірки в даному кримінальному провадженні.

Крім того, ОСОБА_11 , яка під час обшуку знаходилася у будинку, не надала будь-яких доказів, з яких би вбачалось, що вилучені речі, документи чи грошові кошти належать їй.

На підставі викладеного, зважаючи на те, що зазначені в клопотанні грошові кошти постановою слідчого від 17 червня 2017 року визнані речовими доказами, з метою збереження даних речових доказів суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які було вилучено 16 червня 2017 року в ході проведення обшуку за адресою мешкання ОСОБА_5 : АДРЕСА_1 , а саме:

гривні: купюри номіналом 500 грн. 70 шт. (всього 35000 грн.),

долари США (всього 1940 доларів США):

купюри номіналом 10 доларів 12 шт.,

купюри номіналом 20 доларів - 11 шт.,

купюри номіналом 50 доларів - 2 шт.,

купюри номіналом 100 доларів - 15 шт.,

заборонивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні їх передачу у будь-який спосіб та відчуження.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1
12.12.2017