У Х В А Л А
Іменем України
13 листопада 2017 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в закритому судовому засіданні клопотання заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ОВПП ДФС майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу ГП України ОСОБА_4 про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000197 від 29.11.16,-
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва 10.11.2017 року надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що 29.11.16 в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження за № 0000197 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч.2 ст.209, ч.2 ст.205 КК України.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань офісу з обслуговування великих платників проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000197 від 29.11.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212, ч.2 ст.209, ч.2 ст.205 КК України відносно службових осіб ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів" (), ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач» (), ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика «Східно-Донбасська» () та інших осіб. Зазначені підприємства у 2016 році та січні-лютому 2017 року займались ввезенням вугілля антрацитової групи за кодом УКТЗЕД 2701 11 00 00 з тимчасово непідконтрольній території Луганської та Донецької областей. При цьому кошти, отримані від покупців даного товару, службові особи вказаних підприємств перераховували на рахунки підприємств, що входили до складу «конвертаційного центру» та переводились у готівку.

Так, службові особи ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» () у період січня 2016 року - березня 2017 року ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 38 535 800 гривень за рахунок господарських операцій, що оформлялись документально з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Аравот» (), ТОВ «Арт Прайм Груп» (), ТОВ «Промислова Група СЮА» (), ТОВ "Бізнес-Вектор-Україна" (), ТОВ "Пальміра Еволюшн" (), ТОВ "Сіріус Ленд" (), ПП "Дарніца Плюс" (). ТОВ "Компанія "Марістелла" (, ТОВ "Ворлд Фокус Трейд" (), ТОВ «Скрайд» ().

Крім того, невстановлені слідством особи у період 2016 року умисно, повторно створили (зареєстрували) суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні) особи серед яких ТОВ «Аравот» (), ТОВ «Арт Прайм Груп» (), ТОВ «Промислова Група СЮА» (), ТОВ "Бізнес-Вектор-Україна" (), ТОВ "Пальміра Еволюшн" (), ТОВ "Сіріус Ленд" (), ПП "Дарніца Плюс" (). ТОВ "Компанія "Марістелла" (, ТОВ "Ворлд Фокус Трейд" (), ТОВ «Скрайд» () з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала в створенні умов для ухилення від сплати податків суб`єктам реального сектору економіки та легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Після введення в дію Указу Президента України №62/2017 від 15 березня 2017 року ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів", ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» припинили переміщення вантажів через лінію зіткнення у межах Донецької та Луганської областей. Під час досудового розслідування встановлено, що незаконно здобуте на тимчасово непідконтрольній території Луганської та Донецької областей вугілля антрацитової групи службові особи даних підприємств ввозять на митну територію України через територію Росії. Для цього було створене ТОВ «Інтертеплотрейд» (), яке, начебто, згідно із контрактом №1-06-AS/EN від 01.06.2017 року, здійснює придбання вугілля від Компанії «MUSKWELL IMPORT LLP» (Сполучене Королівство). З метою приховування виручки та подальшого виведення цих коштів та прибутків за межі України використовується ПП "Континент" (), на рахунки якого перераховуються кошти від реалізованого на території України вугілля.

Засновником ПП "Континент" () являється: компанія «Джутенія Консалтинг Лтд» (Jutenia Consulting Ltd, Кипр), керівником ПП "Континент" () являється ОСОБА_5 (адреса: АДРЕСА_1 , керівник ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів", комерційний директор ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська», засновник ТОВ «Інтерпаливо» та ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач»). Реєстрація накладних та відправлення податкової звітності до ДФС України ПП "Континент" () здійснюється з тієї ж ІР-адреси, що і ТОВ «Гірницо-збагачувальна фабрика Космонавтів», ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська», ТОВ «Інтерпаливо» та ТОВ «Інтертеплотрейд», а саме: НОМЕР_1 .

Взагалі із вказаної ІР-адреси в 2016-2017 роках відправлення податкової звітності до ДФС України здійснювали лише підконтрольні ОСОБА_5 суб`єкти господарювання.

В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000197 від 29.11.2016 року проведено слідчо-оперативні дії (обшуки), в тому числі в приміщенні офісу підприємств ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів" (), ТОВ «Ровеньки - Вуглепостач» (), ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» () за адресою: м.Київ, вул.Бажова,9, кім.30. В ході обшуку вилучено: 35 печаток підприємств та ФОП, в тому числі ТОВ «Ровеньки-Вуглепостач», ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська», ТОВ «Інтерпаливо» та ТОВ «Інтертеплотрейд», ПП "Континент" та Компанії «Jutenia Consulting Ltd», чекові книжки, довіреності, установчі документи даних підприємств та офшорних підприємств, електронні ключі систем «Клієнт-Банк», електронні підписи та ключі подачі податкової звітності підприємств.

Досудовим розслідуванням встановлено причетність службових осіб ТОВ «Гірнично збагачувальна фабрика Східно-Донбасська» та ТОВ "Гірнично-збагачувальна фабрика Космонавтів" до відкриття рахунків Приватному підприємству "Континент" () до відкриття рахунків в ПАТ "Альфа-Банк" (МФО 300346) № НОМЕР_2 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль); в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США); в Луганській філії ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 304795) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (українська гривня) та використання вказаних рахунків для зарахування і перерахування грошових коштів в якості оплати, в тому числі за нібито поставлені товари (виконані роботи).

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність в арешті майна, а саме грошових коштів на рахунках ПП "Континент" (), відкритих у банківських установах.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити в повному обсязі.

Вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вислухавши пояснення слідчого, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому п. 4 ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» № 2121-111 від 07.12.2000 арешт на банківські рахунки суб`єктів господарювання накладаються виключно на підставі рішення суду.
Згідно з ч. 2 ст. 172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, та забезпечення можливої конфіскації майна як виду покарання, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт та заборонити відчужувати кошти з банківських рахунків ПП "Континент" () в ПАТ "Альфа-Банк" (МФО 300346) № НОМЕР_2 (українська гривня, євро, долар США, російський рубль); в ПАТ «ОТП Банк» (МФО 300528) № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США); в ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 (українська гривня), крім сплати податків і зборів до бюджету, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та виплати заробітної плати.

Зобов`язати ПАТ "Альфа-Банк" (МФО 300346), ПАТ КБ "Приватбанк" (МФО 305299) та ПАТ "ОТП Банк" (МФО 300528) зазначити дату та момент приймання до виконання ухвали про арешт коштів, негайно (протягом робочого дня) надати співробітникам органу, що здійснює контроль за дотриманням податкового законодавства, інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на момент надання ухвали для виконання, у вигляді довідки.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1