КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/6429/17
Провадження № 1-кс/552/1984/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25.10.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:
Слідчого судді ОСОБА_1
При секретарі - ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Полтаві клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Аланта» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Київського районного суду м.Полтави від 04.09.2017 року, -
В С Т А Н О В И В :
11 жовтня 2017 року на адресу суду надійшло клопотання Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія «АЛАНТА» про скасування арешту майна, накладеного ухвалою Київського районного суду м.Полтави від 04.09.2017 року. Клопотання обґрунтовано тим, що ухвалою Київського районного суду м.Полтави від 04.09.2017 року накладено арешт на майно, а саме на грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649) за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , а також на карткових рахунках директора підприємства ТОВ «Компанія «Аланта» ОСОБА_3 , які відкрито в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лєскова, 9), заборонивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні їх використання та розпорядження ними, зупинивши проведення всіх видаткових операцій по рахункам, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів. Арештовані кошти на вказаних рахунках передано на відповідальне зберігання службовим особам АТ «Райффайзен Банк Аваль». Вважають даний арешт майна необґрунтованим та таким, що підлягає скасуванню, оскільки при вирішені питання про арешт майна для прийняття законного та обґрунтованого рішення слідчий суддя, згідно ст.94, 132 та 173 КПК України повинен врахувати: існування обґрунтованої підозри щодо вчиненого злочину та достатність доказів, що вказують на вчинення злочину; правову підставу для арешту майна; можливий розмір шкоди, завданої злочином; наслідки арешту майна для третіх осіб; розумність і співмірність, обмеження права власності на дані кошти. Однак, зазначених вимог закону слідчий суддя та прокурор не дотрималися, внаслідок чого Київський районний суд м.Полтави дійшов до висновків про накладання арешту на майно підприємства. Обов`язковими передумовами та критеріями визнання грошей (грошових коштів) речовими доказами є те, що вони повинні бути набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Так, грошові кошти, які на даний час арештовані на рахунках товариства, отримані останнім на підставі договору поставки №18/08-1, укладеного 18.08.2016 року з ТОВ «Васильківхлібопродукт», який є одним із найбільших переробників зерна та виробників хлібобулочних виробів соціального спрямування на території м.Києва та Київської області. Так, 18.08.2016 року між ТОВ «Васильківхлібопродукт» укладено договір поставки №18/08-1. На виконання умов даного договору на даний час ТОВ «Компанія «Аланта» поставлено, а ТОВ «Васильківхлібопродукт» оплачено поставку зернових культур на загальну суму понад 100 мільйонів гривень. На даний час вищевказаний договір є чинним та поставка товару, відповідно до його умов, здійснюється на умовах попередньої оплати. Зокрема, на виконання вищевказаного договору поставки 06.09.2017 року ТОВ «Васильківхлібопродукт» здійснено попередню оплату товару на суму 12 500 000 гривень, з яких приблизно 10 500 000 гривень на даний час арештовано на рахунках підприємства. З викладеного вбачається, що арештовані грошові кошти отримані товариством за абсолютно законним договором поставки, який ніким не визнаний, ані недійсним, ані нікчемним, ані фіктивним, ані удаваним, ані таким, що порушує публічний порядок, вчинений з метою, що суперечать інтересам держави і суспільства. Крім того, на даний час не існує жодного акту податкової перевірки та висновку судово-економічної експертизи, в яких би було встановлено порушення вимог податкового законодавства з боку службових осіб ТОВ «Компанія «Аланта» та/або інших юридичних осіб, які начебто скоїли злочин, передбачений ст.212 КК України, та яким, начебто, здійснювали пособництво службові особи ТОВ «Компанія «Аланта», а, отже, і не визначено конкретного розміру шкоди заподіяного кримінальним правопорушенням. Крім того, наявний арешт грошових коштів фактично повністю призупинив та заблокував господарську діяльність товариства, перешкоджає господарській діяльності товариства, оскільки останнє позбавлене можливості придбати зерно пшениці у виробників зернових культур та у подальшому, на виконання вищевказаного договору поставки, постави його ТОВ «Васильківхлібопродукт» з боку контрагентів. Наслідком такого стану речей є отримання великих збитків підприємством та застосування щодо нього штрафних санкцій з боку контрагентів, що безумовно призведе до незворотних наслідків у тому числі аж до банкрутства підприємства. Крім того, наявний арешт грошових коштів грубо порушує конституційне право працівників підприємства на своєчасне одержання винагороди за працю, оскільки ухвалою суду заборонено проведення всіх видаткових операцій по рахункам, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів. Також при розгляді клопотання про арешт майна слідчим суддею Київського районного суду м.Полтави не було викликано в судове засідання власника майна.
В судовому засідання представник ТОВ «Аланта» за дорученням ОСОБА_4 клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити.
Слідчий ОСОБА_5 та прокурор ОСОБА_6 в судовому засіданні щодо заявленого клопотання заперечували, просили відмовити за безпідставністю.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення представника заявника ОСОБА_4 , слідчого ОСОБА_5 та прокурора ОСОБА_6 , вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що 04.09.2017 року ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Полтави ОСОБА_7 накладено арешт на майно грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649) за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , а також на карткових рахунках директора підприємства ТОВ «Компанія «Аланта» ОСОБА_3 , які відкрито в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лєскова, 9), заборонивши до завершення досудового розслідування та судового розгляду у кримінальному провадженні їх використання та розпорядження ними, зупинивши проведення всіх видаткових операцій по рахункам, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів. Арештовані кошти на вказаних рахунках передано на відповідальне зберігання службовим особам АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805). Зобов`язано службових осіб у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805) надати особі, яка буде виконувати дану ухвалу суду, надати виписку банку (довідку) про залишок коштів на арештованих рахунках на момент оголошення ухвали слідчого судді, а у подальшому письмово, у 7-ми денний термін, повідомляти прокуратуру Полтавської області (36000, м.Полтава, вул.1100 річчя Полтави, 7), про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №0000313 від 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205; ч.5 ст.27, ч.3 ст.212; ч.1 ст.366; ч.2 ст.209; ч.1 ст.388 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи придбали з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335) та інші підприємства. У подальшому упродовж 2016 року вказані особи, шляхом маскування незаконного походження зерна кукурудзи унаслідок внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів щодо походження та джерел придбання зерна кукурудзи, використали реквізити фіктивних підприємств для документального оформлення незаконних експортних операцій із постачання зерна за межі митної території України.
Своїми діями невстановлені особи, використовуючи реквізити ТОВ «Бест-Полтава» (код 39120335), ТОВ «Вімес Агро Трейд» (код 37741286), ТОВ «АВМ Технолоджі» (код 40058323), ПП «Кольчуга-С» (код 33250937), ТОВ «Контур 5» (код 35542923) та інших СГД, вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах для підприємств-виробників, постачальників зернових культур.
Відповідно до інформації оперативного підрозділу ОУ ГУ ДФС у Полтавській області, злочинна діяльність груп осіб, які із використанням реквізитів фіктивних підприємств (далі ФСПД) здійснюють закупівлю за готівкові кошти зернових культур на території Полтавської області з подальшою її реалізацією у тому числі за межі митного кордону України, продовжується і на даний час.
Зокрема, встановлено, що група осіб у складі: ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 та інших осіб, за попередньою змовою між собою та постачальниками сільськогосподарської продукції, проводять незаконну закупівлю на території Полтавської, Київської, Чернігівської, Сумської та інших областей України зернових культур (кукурудзи, пшениці, жита і т.д.) за готівкові кошти (в т.ч. іноземну валюту) як без оформлення документів бухгалтерського та податкового обліку, так і з використанням реквізитів фіктивних підприємств:
Для закупівлі сільськогосподарської продукції члени групи використовують отримані від підприємств-переробників (покупців) грошові кошти, які в подальшому переводяться у готівку через розрахункові рахунки ФСПД, а також кошти отримані від приватних інвесторів «під відсоток» (3% від суми за місяць користування).
Шляхом детального аналізу наявних баз даних ГУ ДФС у Полтавській області встановлено підприємства, які використовуються членами злочинної групи для здійснення господарських операції із підприємствами реального сектору економіки (покупцями), а також з метою маскування незаконного походження зерна, його зберігання, транспортування та подальшого продажу, а саме: ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425), ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649), ТОВ «Іді Груп» (код 35573471), ТОВ «Агро Трейдінг» (код 39707708), ТОВ «УАГ «Ексол» (код 34587303), ТОВ «Агро Конкорд» (код 39209198), ТОВ «Аурум ЮА» (код 40487257), ТОВ «УАК «Ексол» (код 41035142) та ТОВ «Зерновий Стандарт» (код 39340439).
Так, незаконне походження зернових культур, придбаних за готівкові кошти, маскується шляхом укладення удаваних правочинів купівлі-продажу зерна із фіктивних підприємствами, зокрема: ТОВ "АЛІМОС" (код 40092097), ТОВ "ГРУПСТАНДАРТ АГРО" (код 40556545), ТОВ"ГРІН АПАРТМЕНС" (код 40174483), ТОВ "АРТЕСЕЛІТ-ІНВЕСТ" (код 40324504), ТОВ "ПАРАДАЙЗ КОМПАНІ" (код 40048493), ТОВ "ЕКОПРОМ ЛІМІТЕД" (код 40768879), ТОВ "КРУЗЕР-ЮА" (код 40109346), ТОВ"ІСТ-ЛАЙН ФІНАНС" (код 40034695), ТОВ "РІГАРД ГРУП" (код 40001963), ТОВ "ДІОНМІГ" (код 40098455), ТОВ "УКРСПЕЦБУДПРОЕКТ" (код 39926792), ТОВ "НОМАН КАПІТАЛ" (код 40633074), ТОВ "ЛАРГОПРОМ" (код 40150504), ТОВ "ГУР МАН" (код 40046742) , ТОВ "ТОПІНВЕСТ ПЛЮС" (код 39610787), ТОВ "БРОДПРОД" (код 40611244), ТОВ "НАУТИЛТРЕЙД" (код 40782584), ТОВ "КОДЕР ФІНАНС" (код 40411214), ТОВ "БСВ-ТРАНСАГРО" (код 40603631), ТОВ "МАГНІТ-ГРУП" (код 40298396) , ТОВ"МЕТАЛ СТІЛ КОНСТРАКШН" (код 40174310 ), ТОВ "ФОЛК ДІСТРІБЮШЕН" (код 40304624), ТОВ "АЛЕНСО ПРОФІ" (код 40632154), ТОВ "ТАЛЕР БІЗНЕСГРУП" (код 40787692), ТОВ "ГОЛД КОМПАНІ" (код 40169740), ТОВ «Агропростір Дніпро» (код 40869502), ТОВ «Аслан Груп» (код 40984700), ТОВ «Лорей Компані» (код 41316295), ТОВ «Рамарт - Люкс» (код 41115193) та ТОВ «Аллеріон» (код 41257125). Упродовж 2016-2017 років указаними підприємствами на рахунки ФСПД перераховано коштів на загальну суму понад 90 млн. грн.
Окрім того, шляхом вчинення банківських операцій із перерахування коштів, які надійшли від підприємств-покупців для закупівлі сільськогосподарської продукції, на рахунки ФСПД за удаваними правочинами поставки зернових культур, їх відображення у бухгалтерській та податковій звітності, члени злочинної групи незаконно переводили безготівкові кошти у готівкові, формували податковий кредит та завищували валові витрати з податку на прибуток для власних підприємств, унаслідок чого ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах на суму понад 30 млн. грн.
Основними покупцями сільськогосподарської продукції, придбаної за готівкові кошти, є підприємства: ТОВ «Кусто Агро Трейдінг» (код 38346838), ТОВ «Кусто Агро» (код 37338082), ТОВ «Комплекс «Агромарс» (код 30160757), ТОВ «Васильківхлібопродукт» (код 40036472), ТОВ «Столичний млин» (код 37175801), та інші СГД, які за попередньою змовою із членами злочинної групи, усвідомлюючи протиправне походження зерна, одержаного за готівкові кошти внаслідок вчинення умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах та службового підроблення, фінансували указану незаконну діяльність шляхом перерахування коштів на розрахункові рахунки підконтрольних злочинній групі юридичних осіб.
Згідно витягу з бази даних АІС «Податковий блок» ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425) має відкриті рахунки в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м.Київ, вул.Лєскова, 9) № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649) має відкриті рахунки в АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 380805, м. Київ, вул. Лєскова, 9) № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 .
Окрім цього встановлено, що директор ТОВ «Компанія «Аланта» ОСОБА_3 в своїй протиправній діяльності використовує карткові рахунки відкриті в АТ «Райффайзен Банк Аваль».
Грошові кошти, які знаходяться на вищевказаних розрахункових рахунках, є об`єктами кримінально-протиправних дій і можуть бути використані як докази обставин ухилення від сплати податків, а також інших кримінальних правопорушень.
Грошові кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649) за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , а також на карткових рахунках директора підприємства ТОВ «Компанія «Аланта» ОСОБА_3 , одержано унаслідок вчинення злочину, передбаченого ч.5 ст.27 ч.3 ст.212 КК України, про що достовірно відомо ОСОБА_3 та ОСОБА_11 , таке майно відповідає критеріям, зазначеним у п.1 ч.1 ст.96-2 КК України, що є підставою, згідно ч.4 ст.170 КПК України, для накладення арешту.
Як зазначено в ухвалі слідчого судді від 04.09.2017 року метою арешту грошових коштів, які знаходяться на рахунках ТОВ «Компанія «Аланта» (код 39184425) за № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , ТОВ «Стіус Інвест» (код 39981649) за № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 та № НОМЕР_8 , а також на карткових рахунках директора підприємства ТОВ «Компанія «Аланта» ОСОБА_3 , є забезпечення збереження речових доказів та спеціальної конфіскації, відповідно до п.п. 1, 2 ч.2 ст.170 КПК України.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказами злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Окрім того, згідно п.2 ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації.
У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України.
Згідно ч.1 ст. 96-1 КК України спеціальна конфіскація полягає у примусовому безоплатному вилученні за рішенням суду у власність держави грошей, цінностей та іншого майна у випадках, визначених цим Кодексом, за умови вчинення умисного злочину або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого Особливою частиною цього Кодексу, за які передбачено основне покарання у виді позбавлення волі або штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
У відповідності до ч.6 ст.170 КПК України, арешт майна може бути накладено на майно фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.
Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно ч.11 ст.70 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існує обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.
Під час розгляду справи слідчим суддею встановлено, що ухвалою слідчого судді Київського районного суду м.Полтави від 04.09.2017 року арешт на грошові кошти було накладено правомірно.
Крім того, слідчий суддя приходить до висновку, що оскільки вищевказаною ухвалою суду заборонено проведення всіх операцій по рахункам, що стосується і операції щодо своєчасної виплати працівникам підприємства грошової винагороди за працю, гарантоване ст.43 Конституції України, ст.115 КЗпП України та ст.ст. 21, 24 Закону України «Про оплату праці», окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом та операцій по надходженню грошових коштів, а тому слідчий суддя приходить до висновку про зобов`язання Публічного акціонерного товариства «Райффайзен Банк Аваль» надавати можливість Товариству з обмеженою відповідальністю «Аланта» здійснювати по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 розрахунки по виплаті заробітної плати працівникам ТОВ «Аланта» з відрахуванням обов`язкових платежів до бюджету та пенсійного фонду.
Керуючись ст.170-174 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Зобов`язати Публічне акціонерне товариство «Райффайзен Банк Аваль» надавати можливість Товариству з обмеженою відповідальністю «Аланта» здійснювати по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 розрахунки по виплаті заробітної плати працівникам ТОВ «Аланта» з відрахуванням обов`язкових платежів до бюджету та пенсійного фонду.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1