печерський районний суд міста києва
Примірник №__
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 квітня 2018 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням слідчого СУФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до речей та документів, які зберігаються в які знаходяться у наступних банківських установах: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000054 від 10.07.2017 за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, ч. 2 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, повідомлявся належним чином, через канцелярію суду надавши заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Як вказує слідчий у своєму клопотанні, службові особи службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у 2016 році, шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання ТМЦ у ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 2 000 023 грн. Вказані обставини підтверджуються актом податкової перевірки №20241/7/26-15-14-04-03 від 27.06.2017.

Відповідно до вказаного акту встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у продовж лютого квітня 2016 року, сформовано податковий кредит з ПДВ від ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ) у сумі 3 229 457 грн., шляхом начебто придбання товаро-матеріальних цінностей (гвинти, світильники, радіатори, підшипники та ін.).

Так, до проведення перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано договір №0110 від 01.10.2015 надання послуг по перевезенню вантажу, укладений між ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) перевізник та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) замовник, а також надано товарно-транспортні накладні. Відповідно до наданих ТТН встановлено «вантажовідправника» - ПП « ОСОБА_4 », «замовника» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перевезення здійснювалось водіями/експедиторами: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

Під час перевірки від ІНФОРМАЦІЯ_3 службовою запискою від 15.02.2017 надано інформацію стосовно опитування гр. ОСОБА_6 , який повідомив про свою непричетність до здійснення транспортування ТМЦ в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зі складу ПП « ОСОБА_4 » у перевіряємому періоді.

Встановлено, що 21.09.2016 ІНФОРМАЦІЯ_4 складено узагальнену податкову інформацію щодо ПП « ОСОБА_4 » з питань проведення фінансово-господарських операцій за період з 01.02.2016 по 31.05.2016. В податкові інформації зазначено, що у ІІ та ІІІ кварталі 2016 року на ПП « ОСОБА_4 » працювало 2 особи, відомості щодо працівників оформлених за цивільно правовими договорами відсутні.

Також відсутня інформація про основні засоби, об`єкти оподаткування, земельні ділянки, транспортні засоби.

ПП « ОСОБА_4 » у продовж лютого квітня 2016 року імпортувало товари широкого споживання на загальну митну вартість 59,4 млн. грн. Моніторингом митних оформлень встановлено недостовірне декларування кількості та ваги товарів.

Проведеним аналізом ЄРПН встановлено значну кількість задекларованих операцій, що при незначній кількості трудових ресурсів ставить під сумнів здійснені операції задекларовані у податковій звітності ПП « ОСОБА_4 ».

З урахуванням викладеного та наявної інформації, перевіркою не підтверджено проведення фінансово-господарських відносин між ПП « ОСОБА_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період лютого квітня 2016 року.

13.10.2017 ОСОБА_6 під час допиту пред`явлено для ознайомлення товарно-транспортні накладні щодо перевезення ТМЦ з АДРЕСА_2 , до АДРЕСА_3 (адреса розвантаження), які вилучено у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ). Ознайомившись з вказаними товарно-транспортними накладними ОСОБА_6 надав показання, що підписи у вказаних документах не схожі на підписи, які виконує ОСОБА_9 .

У перевіряємий період директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) був ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_5 ).

Крім того, встановлено, що супроводженням ввозу імпорту та його документальним оформленням від компаній нерезидентів в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_11 » займався ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_6 ).

В одночас у перевіряємий період, засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) значились КУА « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ) директор ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_8 ) та ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_9 ).

У ході досудового розслідування необхідно отримати тимчасовий доступ до руху грошових по банківських рахунках підприємств та фізичних осіб: ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_6 ), директор ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_9 ) та які знаходяться у наступних банківських установах: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходження) - № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ), ( АДРЕСА_4 та/або за іншим місцезнаходження) - № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_31 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_5 та/або за іншим місцезнаходження) - № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_38 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_6 та/або за іншим місцезнаходження), а також всіх наявних банківських рахунків в вище зазначних банківських установах наступних фізичних осіб: ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_6 ), директор ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_9 ).

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , оперативним працівниками (за доручення в порядку ст. 40 КПК України), іншому органу досудового розслідування (за постановою в порядку ч. 6 ст. 218 КПК України) тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю (з можливістю вилучення їх копій), а саме руху коштів по банківським рахункам, які зберігаються в які знаходяться у наступних банківських установах: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), (місцезнаходження: АДРЕСА_1 та/або за іншим місцезнаходження) - № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_12 ), ( АДРЕСА_4 та/або за іншим місцезнаходження) - № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_31 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_5 та/або за іншим місцезнаходження) - № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_38 ) (місцезнаходження: АДРЕСА_6 та/або за іншим місцезнаходження), а також всіх наявних банківських рахунків в вище зазначних банківських установах наступних фізичних осіб: ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_6 ), директор ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_9 ), з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій, про всі наявні відкриті (закриті) банківські рахунки з інформацією по кожному рахунку про надходження та списання за період з дати відкриття по 01.02..2018 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, які відкриті від імені наступних фізичних осіб, а також документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, які належать наступним юридичним: ОСОБА_10 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_12 (і.п.н. НОМЕР_6 ), директор ОСОБА_13 (і.п.н. НОМЕР_8 ), ОСОБА_14 (і.п.н. НОМЕР_9 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 в матеріалах судового провадження № 757/15066/18-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1