Справа № 344/4970/18
Провадження № 1-кс/344/1959/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19 квітня 2018 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання про арешт майна, в рамках кримінального провадження №0000037, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про арешт майна, в обгрунтування якого покликався на те, що упродовж 2015-2016 років ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Кредо-ІФ» (), займався питаннями продажу нерухомого майна за адресою: м. Івано-Франківськ, вул. Ленкавського, 4а. Будучи керівником ТОВ «Кредо-ІФ» і єдиним працівником товариства ОСОБА_4 , з метою виконання певних робіт щодо оформлення документів з реалізації квартир, надав довіреність на представлення інтересів товариства ОСОБА_5 (ВП №761556 від 10.07.2013), яка раніше була засновником та співвласником товариства і не була обізнана із злочинними намірами останнього. На підставі вказаної довіреності та за вказівкою ОСОБА_4 . ОСОБА_5 діяла як представник ТОВ «Кредо-ІФ» та здійснювала реалізацію квартир та нежитлових приміщень у вищевказаному багатоквартирному будинку, які, відповідно до ст.22 Податкового кодексу України, були об`єктом оподаткування податком на прибуток підприємств.

У клопотанні зазначено, що упродовж 2015-2016 років за вказівкою ОСОБА_4 та на підставі довіреності ОСОБА_5 , яка не була обізнана з його злочинними намірами, було реалізовано за готівкові кошти 12 квартир, одне підвальне приміщення та одне господарське приміщення таким громадянам: - ОСОБА_6 на підставі договору №12/14 від 12.02.2015, реалізовано квартиру АДРЕСА_1 , за що вказана особа оплатила кошти в сумі 379 389 грн.; - ОСОБА_7 на підставі договору №8/14 від 03.03.2015, реалізовано квартиру АДРЕСА_2 , за що вказана особа оплатила готівкові кошти у сумі приблизно 174-176 тис. грн; - ОСОБА_8 на підставі договору №5/14 від 06.03.2015 (додаткова угода від 16.03.2016) реалізовано квартиру АДРЕСА_3 , за що вказана особа 01.04.2015 оплатила готівкові кошти в сумі 178 830 грн; - ОСОБА_9 на підставі договору №6/14 від 07.03.2015, реалізовано квартиру АДРЕСА_4 , за що вказана особа оплатила готівкові кошти 07.03.2015 у сумі 215 400 грн. та 10.03.2015 у сумі 145 600 грн;- ОСОБА_10 на підставі договору №05/07 від 05.03.2015 реалізовано квартиру АДРЕСА_5 , за що вказана особа оплатила кошти у сумі 292 320 грн;- ОСОБА_11 на підставі договору №1/14 від 09.03.2015, реалізовано квартиру АДРЕСА_6 , за що вказана особа оплатила готівкові кошти в сумі 253 260 грн; - ОСОБА_12 на підставі договору №15/09 від 15.03.2015, реалізовано квартиру АДРЕСА_7 за суму 321 600 грн; - ОСОБА_13 на підставі договору №06/07 від 15.03.2015 реалізовано квартиру АДРЕСА_8 , за що вказана особа оплатила готівкові кошти в сумі 205 920 грн; - ОСОБА_14 на підставі договору №3/14 від 18.03.2015 реалізовано квартиру АДРЕСА_9 , за що вказана особа оплатила готівкові кошти у сумі 265 452 грн; - ОСОБА_15 на підставі договору №7/4 від 30.03.2015 (додаткова угода від 30.03.2015), реалізовано квартиру АДРЕСА_10 за суму 402 790 грн та на підставі договору №7/14/1 від 30.05.2014 реалізовано господарське приміщення LVI за суму 90 тис. грн.; - ОСОБА_16 на підставі договору №07/10 від 07.05.2016, реалізовано квартиру АДРЕСА_11 , за що вказана особа оплатила готівкові кошти в сумі приблизно 176-179 тис. грн; - ОСОБА_17 на підставі договору №4/14 від 20.05.2015 реалізовано квартиру АДРЕСА_12 , за що вказана особа оплатила готівкові кошти в сумі 274 000 грн; - ОСОБА_18 на підставі договору №12/15 від 25.12.2015 реалізовано підвальне приміщення №ХХХІХ, за що вказана особа оплатила готівкові кошти в сумі 250 000 грн. Отримані готівкові кошти в сумі 3 млн 830 тис. 777 грн від реалізованих квартир, одного підвального приміщення та одного господарського приміщення ОСОБА_4 не відобразив у податковій та бухгалтерській звітності підприємства і таким чином ухилився від сплати 537 731 грн податку на прибуток та 638 463 грн податку на додану вартість.

Зазначено, що крім того, не припиняючи вчиняти злочини, маючи на меті мінімізувати податкові зобов`язання, ОСОБА_4 вирішив скористатися послугами підприємств, які були створені з метою прикриття незаконної діяльності, зокрема ТОВ «Фрі-лайф» (). Так, протягом липня-серпня 2015 року ОСОБА_4 , шляхом проведення безтоварних операцій нібито придбавав у ТОВ «Фрі-лайф» транспортні послуги та будівельні матеріали (борт, керамічна плитка грес, комплект заготовки піддонів, ротбанд), внаслідок чого ним було сформовано штучний податковий кредит на суму 89 тис. 760 грн.

Як вказано у клопотанні, неправомірність дій ОСОБА_4 стосовно приховання об`єкта оподаткування з податку на прибуток та заниження бази оподаткування з податку на додану вартість, упродовж 2015-2017 року встановлено проведеною документальною позаплановою виїзною перевіркою ТОВ «Кредо-ІФ», за результатами якої виявлено порушення вимог п.44.1, 44.2 ст.44, п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст. 135, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.198.3 ст.198, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України та донараховано податків на загальну суму 1 млн 346 тис. 729 грн., що є значним розміром. Таким чином ОСОБА_4 , діючи всупереч згаданих норм Податкового кодексу України, ухилився від сплати 618 тис. 506 грн податку на прибуток та 728 тис. 223 грн податку на додану вартість, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 млн 346 тис. 729 грн податків.

Вказується на те, що встановивши наявність достатніх доказів для підозри особи у вчиненні кримінального правопорушення, ОСОБА_4 мною повідомлено про підозру за ч.1 ст.212 КК України. Вчинене ОСОБА_4 кримінальне правопорушення за ч.1 ст.212 КК України згідно ст.12 КК України відноситься до категорії злочинів невеликої тяжкості і за його вчинення передбачене покарання у виді штрафу від однієї тисячі до двох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує, що враховуючи, що дії ОСОБА_4 призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 1 млн 346 тис. 729 грн податків, що є значним розміром, виникла необхідність у накладенні арешту на майно підозрюваного ОСОБА_4 . Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Як вказано у клопотанні, за підозрюваним ОСОБА_4 згідно баз даних Єдиного державного реєстру МВС України (НАІС МВС) та регіональної АІС «Автомобіль» зареєстровано автомобіль MITSUBISHI ASX, 2011 р.в., номерний знак НОМЕР_1 та згідно відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно житловий будинок за адресою: АДРЕСА_13 .

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, з метою забезпечення можливої конфіскації майна підозрюваного ОСОБА_4 як виду покарання за вчинене ним кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України, а також запобігання можливості його відчуження, просить накласти арешт на майно, а саме на автомобіль MITSUBISHI ASX, 2011 р.в., номерний знак НОМЕР_1 та житловий будинок за адресою: АДРЕСА_13 .

В судовому засіданні слідчий підтримав доводи скарги у повному обсязі.

Заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, вважаю клопотання підставним, виходячи із наступних міркувань.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів;

2) спеціальної конфіскації;

3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;

4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

У відповідності до ч.3 ст.170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Стороною кримінального провадження у клопотанні наведені достатні підстави вважати, що арешт майна необхідний з метою забезпечення можливої конфіскації майна підозрюваного ОСОБА_4 як виду покарання за вчинене ним кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.212 КК України, а також запобігання можливості його відчуження.

Зважаючи на вищезазначені норми та наведені у клопотанні обставини, слідчий суддя вважає клопотання підставним та доцільним щодо накладення арешту.

Керуючись ст.ст. 107, 131,132, 167, 170-173, 236, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на зазначене в клопотанні майно підозрюваного ОСОБА_4 , а саме: автомобіль MITSUBISHI ASX, 2011 р.в., номерний знак НОМЕР_1 та житловий будинок за адресою: АДРЕСА_13 .

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1