УХВАЛА

23 листопада 2017 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 , (далі слідчий) розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, в межах кримінального провадження №00000112 від 29.11.2016 за фактом умисного ухилення від сплати внесків на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у значних розмірах службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 2121 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , у якому просить надати тимчасовий доступ до первинних фінансово-господарських документів, що знаходяться у власності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), по взаєморозрахункам із ПП « ОСОБА_5 », та інші документи щодо обліку продукції вирощеної підприємством за 2017 рік.

Слідчий у клопотанні вказує, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2015-2016 років внаслідок систематичної несплати, та в порушення Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» допущено заборгованість зі сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до бюджету коштів у сумі 717 286 грн.

Також, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » є економічно активним підприємством та здійснює стабільну фінансово-господарську діяльність. Разом з тим, упродовж 2015-2016 років ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 » задекларовані суми коштів по єдиному внеску на державне соціальне страхування до бюджету не сплачуються.

З метою підтвердження чи спростування операцій проведених ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), в порядку ст. 93 КПК України, було підготовлено та надіслано до ПП « ОСОБА_5 » запит з вимогою про надання належних документів, інформації та документально підтверджуючі відомості щодо проведених розрахунків з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Станом на час підготовки клопотання не отримано відповідей щодо запитуваної інформації.

Також, неодноразово викликався на допит директор ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з приводу з`ясування ряду питань в межах кримінального провадження. Останній не з`являється, неприбуття пояснює поганим здоров`ям, відрядженнями інше по суті.

Зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, механізму фактичного постачання (руху) товару, відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському обліку.

З метою забезпечення цілісності документів та речей, які знаходяться у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », забезпечення їх повного вилучення, огляду та в подальшому використання таких доказами по кримінальному проваджені, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по взаєморозрахункам із ПП « ОСОБА_5 », та інші документи щодо обліку продукції вирощеної підприємством за 2017 рік, з можливістю їх вилучення.

Клопотання розглядається без виклику представника особи, у володіння якої знаходяться документи, до яких планується надати тимчасовий доступ , відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані матеріали, заслухавши думку слідчого, сдіжчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності до ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав вважати, що документи (інформація) про яке йдеться у клопотанні мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки в цих документах зазначено відомості необхідні для встановлення факту проведених розрахунків, механізму фактичного постачання (руху) товару, відомості щодо стану розрахунків за проведені операції, відображення операцій у бухгалтерському обліку, зазначені документи не є банківською таємницею, а також, що іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих речей і документів неможливо, і без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слід клопотання задоволити.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів в тому числі документально підтверджені відомості та копії первинних фінансово-господарських документів, що знаходяться у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), в тому числі:

- Документи (сертифікати якості), що підтверджують походження ВРХ, свиней та вирощеної продукції, на дату винесення ухвали, в тому числі контрактів, договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з купівлі продажу ПММ, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов`язки (розподіл обов`язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, на паперових та електронних носіях; печаток та штампів; не заповнених документів із відтисками печаток та штампів; чорнової бухгалтерії; оргтехніки: комп`ютерної техніки, USB накопичувачів, флеш карток; телефонних апаратів, що містять інформацію про контакти з контрагентами щодо купівлі продажі ПММ, грошових коштів, одержаних злочинним шляхом;

- документи підтверджуючі проведення господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_2 ) у тому числі: договори, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, вантажно-митних декларацій, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, при наявності експертних оцінок товарів/послуг (в т.ч. ринкової вартості), журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних (документів підтверджуючих рух товару), шляхових листів, сертифікатів якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаним СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості, інших документів, документів що мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні;

- документи, що підтверджують проведення переписки з ІНФОРМАЦІЯ_4 , що підтверджують отримання вказівок інших рекомендацій щодо ведення господарської діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », у тому числі що стосується нарахування та сплати ЄСВ, підписання договорів та проведення розрахунків з ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_2 ), спрямування коштів, в період 2015 -2017 рр., з можливістю ознайомитись з документами в повному обсязі, вилучення їх оригіналів (здійснити їх виїмку).

Строк дії ухвали - 20 днів з моменту постановлення ухвали.

На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1