Провадження №1-кс/760/1872/18
Справа 760/2471/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 лютого 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 22.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_6 (євро), НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_6 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_8 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (долар США), № НОМЕР_21 (євро), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (долар США), № НОМЕР_22 (євро), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_22 (рос. Рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_28 (євро), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_28 (рос. Рубль), № НОМЕР_29 (долар США), № НОМЕР_29 (євро), НОМЕР_29 (українська гривня), НОМЕР_30 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) № НОМЕР_32 (долар США), № НОМЕР_32 (євро), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (долар США), № НОМЕР_34 (євро), НОМЕР_34 (рос. Рубль), № НОМЕР_34 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) № НОМЕР_36 (долар США) № НОМЕР_36 (рос. Рубль), № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня) в період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали.
Слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000062 від 22.12.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, невстановлені особи діючи на території Київської області створили низку суб`єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_60 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код НОМЕР_61 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код НОМЕР_62 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код НОМЕР_65 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код НОМЕР_66 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код НОМЕР_67 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код НОМЕР_68 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код НОМЕР_69 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код НОМЕР_70 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код НОМЕР_71 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код НОМЕР_72 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код НОМЕР_73 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код НОМЕР_74 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код НОМЕР_75 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код НОМЕР_76 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код НОМЕР_77 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код НОМЕР_78 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_79 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код НОМЕР_80 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код НОМЕР_81 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код НОМЕР_82 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код НОМЕР_83 ), ТОВ» ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код НОМЕР_84 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код НОМЕР_85 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код НОМЕР_86 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код НОМЕР_87 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (код НОМЕР_88 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (код НОМЕР_89 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код НОМЕР_90 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_91 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_67 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_68 » (код НОМЕР_92 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_69 » (код НОМЕР_93 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_70 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_71 » (код НОМЕР_94 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_72 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (код НОМЕР_95 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код НОМЕР_96 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_75 » (код НОМЕР_97 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_76 » (код НОМЕР_98 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_77 » (код НОМЕР_99 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_78 » (код НОМЕР_100 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_79 » (код НОМЕР_101 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_80 » (код НОМЕР_102 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_81 » (код НОМЕР_103 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_82 » (код НОМЕР_104 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_83 » (код НОМЕР_105 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_84 » (код НОМЕР_106 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_85 » (код НОМЕР_107 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_86 » (код НОМЕР_108 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_87 » (код НОМЕР_109 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_88 » (код НОМЕР_110 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_89 » (код НОМЕР_111 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_90 » (код НОМЕР_112 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_91 » (код НОМЕР_113 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_92 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_114 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_93 » (код НОМЕР_115 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_94 » (код НОМЕР_116 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_95 » (код НОМЕР_117 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_96 » (код НОМЕР_118 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_97 » (код НОМЕР_119 , назву змінено на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_98 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_99 » (код НОМЕР_120 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_100 » ( НОМЕР_121 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_101 » ( НОМЕР_122 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_102 » (код НОМЕР_123 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_103 » ( НОМЕР_124 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_104 » (код НОМЕР_125 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_105 » (код НОМЕР_126 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_106 » ( НОМЕР_127 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » ( НОМЕР_128 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » ( НОМЕР_129 ) з метою прикриття незаконної діяльності шляхом їх використання у злочинних схемах зі створення штучної видимості законності здійснення фінансово-господарських операцій з метою незаконного завищення валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість підприємствами реального сектору економіки, та щодо створення штучної видимості законності перерахування на їх розрахункові рахунки грошових коштів з метою їх подальшого обготівковування підприємствами реального сектору економіки, тим самим вчинили злочин, передбачений ч. 2 ст. 205 КК України.

Згідно Повідомлення оперативного управління ГУ ДФС у Київській області про вчинене кримінальне правопорушення від 20.12.2017 № 1531/10-36-21-07 встановлено, що усі зазначені суб`єкти пов`язані між собою та використовуються однією групою осіб з метою формування «схемного» податкового кредиту для суб`єктів господарювання реального сектору економіки, встановлено нереальність продажу ідентифікованого товару за відсутності реального придбання цього ж товару або відсутності (нереальності) власного формування відповідних активів, оскільки встановлено невідповідність реалізованих товарів від зазначених підприємств на адресу контрагентів-покупців серед яких підприємства реального сектору економіки у період 2017 року та придбаних по ланцюгу постачання товарів від контрагентів-постачальників підприємств-імпортерів за період 2017 року, відповідно до наявної податкової інформації, яка зберігається в інформаційних базах контролюючих органів (ІС «Податковий блок»; архіві електронної звітності (ЄРПН) та ін.).

За результатами обстеження місцезнаходження (фактичне місце ведення діяльності чи розташування офісу, з якого проводиться щоденне керування діяльністю юридичної особи та здійснення управління і обліку) низки суб`єктів господарювання встановлено відсутність за адресами вказаними у реєстраційних документах. В результаті аналізу поданої податкової звітності СГД встановлено формування податкового кредиту по взаємовідносинам з постачальниками за рахунок маніпулювання звітними даними, шляхом викривлення показників податкової звітності, та відсутність необхідних умов для досягнення відповідних фінансових результатів в силу відсутності управлінського та технічного персоналу, основних засобів, власних, орендованих, складських, торгівельних, виробничих потужностей транспортних засобів, матеріальних ресурсів, які суб`єкт господарювання міг би використовувати при здійсненні фінансово-господарської діяльності.

Допитаний під час досудового розслідування кримінального провадження засновник та директор одного з підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_79 ) ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_109 заперечив свою причетність до створення, здійснення фінансово-господарської діяльності, складання та підписання реєстраційної, банківської, первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської, податкової звітної документації зазначеного підприємства.

Допитаний 28.12.2017 як свідок ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_110 показав, що будучи студентом КПІ та перебуваючи у скрутному фінансовому становищі на прохання незнайомих осіб на ім`я ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , придбав восени 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 » за грошову винагороду у розмірі 2000 грн., а також придбав улітку 2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 » на прохання знайомого на ім`я ОСОБА_8 за грошову винагороду у розмірі 2500 грн., підписавши у нотаріальних конторах біля станцій метро Хрещатик та Театральна статутну документацію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_107 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_108 », печаток та електронних ключів не отримував, банківських рахунків не відкривав, жодних документів, окрім реєстраційних він не складав, не підписував, та до органів виконавчої влади, включаючи ІНФОРМАЦІЯ_111 не подавав, жодних договорів та податкових накладних по взаємовідносинах з підприємствами контрагентами не складав та не підписував.
Допитаний 10.01.2018 як свідок засновник та директор одного з підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_74 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_96 ) ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_112 , заперечив свою причетність до створення, здійснення фінансово-господарської діяльності, складання та підписання реєстраційної, банківської, первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської, податкової звітної документації зазначеного підприємства.

Допитаний 19.01.2018 як свідок засновник та директор одного з підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_113 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_81 ) ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_114 пояснив, що підписав у лютому 2017 року в нотаріальній конторі, розташованій біля станції метро « ІНФОРМАЦІЯ_115 » реєстраційну документацію про переоформлення зазначеного підприємства на його ім`я, а також підписав у відділеннях низки банківських установ документацію щодо відкриття розрахункових рахунків у цих банківських установах за грошову винагороду у розмірі 6000 (шість тисяч) гривень без намірів займатись у подальшому фінансово-господарською діяльністю, переслідуючи мету заробити легкі гроші.

Вказані підприємства звітуються використовуючи одну IP-адресу оператора надання послуг ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_116 », що підтверджує їх фіктивність, пов`язаність та те, що вказані підприємства підконтрольні одній групі осіб.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), та інші вище вказані підприємства мають ознаки «фіктивності», зокрема: податкова звітність в повному обсязі службовими особами вказаних товариств з моменту створення не подавалась; виробничі потужності та наймані працівники відсутні; усі субєкти господарювання зареєстровані за адресами масової реєстрації; доходи службові особи не отримували.

Окрім зазначеного, у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) та інших вище вказаних підприємств відсутні власні чи орендовані офісні та виробничі потужності, складські приміщення, необхідні для зберігання ТМЦ, а також відповідна кількість найманих працівників.

Вищенаведене свідчить про неможливість проведення будь-яких господарських операцій з даними суб`єктами господарювання, в тому числі, пов`язаних із постачанням ТМЦ.

Також слід зазначити, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_117 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), реалізовувало товарно-матеріальні цінності в адресу інших суб`єктів господарювання чим самим безпідставно формувало їм податковий кредит з ПДВ, та надавало можливість ухилятися від сплати податків. Проте ТМЦ реалізовані зазначеними підприємствами з ознаками фіктивності останні не придбавали, та не являлись їх виробниками.

Встановлено, що функціонування протиправної схеми з незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств реального сектору економіки, та подальшого обготівковування грошових коштів, отриманих від такої діяльності здійснюється з використанням розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ).

Так, згідно аналізу наявних автоматизованих інформаційних систем ДФС України, зокрема АІС «Податковий Блок» встановлено, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) відкрито рахунки вищеперелічених підприємств з знаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро), НОМЕР_4 (українська гривня), НОМЕР_5 (українська гривня), НОМЕР_6 (долар США), НОМЕР_6 (євро), НОМЕР_6 (українська гривня), НОМЕР_6 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) НОМЕР_8 (долар США), НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_9 (українська гривня), НОМЕР_10 (долар США), НОМЕР_10 (українська гривня), НОМЕР_10 (євро), НОМЕР_10 (російський рубль), НОМЕР_8 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) НОМЕР_12 (українська гривня), НОМЕР_13 (українська гривня), НОМЕР_14 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) НОМЕР_16 (українська гривня), НОМЕР_17 (українська гривня), НОМЕР_18 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) НОМЕР_20 (українська гривня), НОМЕР_21 (долар США), НОМЕР_21 (євро), НОМЕР_21 (українська гривня), НОМЕР_22 (долар США), НОМЕР_22 (євро), НОМЕР_22 (українська гривня), НОМЕР_22 (рос. Рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), НОМЕР_24 (українська гривня), НОМЕР_25 (українська гривня), НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) НОМЕР_28 (долар США), НОМЕР_28 (євро), НОМЕР_28 (українська гривня), НОМЕР_28 (рос. Рубль), НОМЕР_29 (долар США), НОМЕР_29 (євро), НОМЕР_29 (українська гривня), НОМЕР_30 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) НОМЕР_32 (долар США), НОМЕР_32 (євро), НОМЕР_32 (українська гривня), НОМЕР_33 (українська гривня), НОМЕР_34 (долар США), НОМЕР_34 (євро), НОМЕР_34 (рос. Рубль), НОМЕР_34 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) НОМЕР_36 (долар США) НОМЕР_36 (рос. Рубль), НОМЕР_36 (українська гривня), НОМЕР_37 (українська гривня).

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, надасть можливість використання їх при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, та проведення судово-почеркознавчих, технічних та інших експертиз, за для забезпечення вказаної мети.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини, слідчий просить надати відомості, які містяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області: ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , слідчим слідчої групи, та особам які будуть діяти виключно за дорученням(постановою) слідчого тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю їх вилучення (виїмка), які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), № НОМЕР_4 (долар США), № НОМЕР_4 (Євро), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_6 (долар США), № НОМЕР_6 (євро), НОМЕР_6 (українська гривня), № НОМЕР_6 (російський рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) № НОМЕР_8 (долар США), № НОМЕР_8 (євро), НОМЕР_9 (українська гривня), № НОМЕР_10 (долар США), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_10 (євро), № НОМЕР_10 (російський рубль), № НОМЕР_8 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (українська гривня), № НОМЕР_14 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) № НОМЕР_16 (українська гривня), № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (долар США), № НОМЕР_21 (євро), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 (долар США), № НОМЕР_22 (євро), № НОМЕР_22 (українська гривня), № НОМЕР_22 (рос. Рубль), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), № НОМЕР_24 (українська гривня), № НОМЕР_25 (українська гривня), № НОМЕР_26 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_27 ) № НОМЕР_28 (долар США), № НОМЕР_28 (євро), № НОМЕР_28 (українська гривня), № НОМЕР_28 (рос. Рубль), № НОМЕР_29 (долар США), № НОМЕР_29 (євро), НОМЕР_29 (українська гривня), НОМЕР_30 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_31 ) № НОМЕР_32 (долар США), № НОМЕР_32 (євро), № НОМЕР_32 (українська гривня), № НОМЕР_33 (українська гривня), № НОМЕР_34 (долар США), № НОМЕР_34 (євро), НОМЕР_34 (рос. Рубль), № НОМЕР_34 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_35 ) № НОМЕР_36 (долар США) № НОМЕР_36 (рос. Рубль), № НОМЕР_36 (українська гривня), № НОМЕР_37 (українська гривня) в період з дати відкриття рахунку по дату виконання ухвали а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- обліково-реєстраційних справ зазначених СГД, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених СГД, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях.
- інформацію щодо залишку грошових коштів на вищезазначених розрахункових рахунках.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1