КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ

Справа №552/604/18
Провадження № 1-кс/552/244/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
02.02.2018року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю,-

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержання законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 звернувся з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по теперішній час, зокрема: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), а також документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Клопотання обґрунтовує тим, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №0000219 стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), які протягом 2016-2017 років умисно ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах за рахунок відображення у документах бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарських взаємовідносин із рядом суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», які фактично не відбувались.

Згідно наданої інформації ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, в ході відпрацювання фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » установлено, що службові особи вказаного підприємства протягом періоду часу з 01.06.2016 року по 01.06.2017 року організували незаконну діяльність, яка полягає у відображенні в документах бухгалтерського та податкового обліку фінансово-господарських взаємовідносин з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки «фіктивності» та яких фактично не відбулось.

В бухгалтерському та податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображено залучення до виконання певного переліку робіт (підрядні роботи, транспортні послуги) та до постачання товарно-матеріальних цінностей (ґрунт кар`єрний, труба, метал, блискавкоприймач) підприємств з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в ланцюгу постачання залучили «підконтрольне» підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » основну частину товарно-матеріальних цінностей придбало в тих же СГД з ознаками «фіктивності», що і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ).

В ході проведення обшуку 28.09.2017 року в офісному приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено лише частково оригінали та копії первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ).

На підставі вищевикладеного, виникла необхідність отримати інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з відомостями про відкриття рахунків та про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів.

Також, існує необхідність у вилученні виписки про рух коштів, яка має значення для досудового розслідування та в подальшому може бути доказами під час судового розгляду, адже це надасть можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємств, встановлення осіб, які вчинили кримінальні правопорушення та причетних до їх вчинення, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні.

Досудовим розслідування встановлено, що відповідно обліково-реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності та розрахунків з контрагентами використовують банківські рахунки, а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_13 ), за адресою: АДРЕСА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 .

З метою встановлення всіх обставин злочину, повного кола осіб, причетних до його вчинення та реального обсягу збитків, заподіяних злочинними діями винних осіб, в ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2016 року по теперішній час, зокрема: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), а також документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: документів про відкриття вказаних рахунків, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, інформацію, щодо ІР - адреси, з якої відбувалося керування вищевказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк», інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді (таблиця Eхcel), в якій зазначити:

-з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;

-залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації про рух коштів на рахунках, за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання, просив задовольнити.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Дослідивши матеріали клопотання, дійшла до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Беручи до уваги вище викладене, а також те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, є джерелом доказів, наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до документів про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 року по теперішній час, зокрема: № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (долар США), № НОМЕР_4 (російський рубль), № НОМЕР_5 (євро), а також документів, що мають значення для даного кримінального провадження, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: документів про відкриття вказаних рахунків, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи «Клієнт-Банк», довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, інформацію, щодо ІР - адреси, з якої відбувалося керування вищевказаними рахунками за допомогою системи «Клієнт-Банк», інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даним рахункам, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді (таблиця Eхcel), в якій зазначити:

-з якого, або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

-підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

-призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

-дату та час перерахування;

-залишок грошових коштів на рахунках на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації про рух коштів на рахунках, за період з 01.01.2016 року по теперішній час, та можливість вилучення вище перелічених документів в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_13 ), за адресою: АДРЕСА_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 .
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_8 , старшим слідчим з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_3 , начальнику оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11 , заступнику начальника оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12 , старшим оперуповноваженим з ОВС оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , заступнику начальника відділу оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_17 , або іншій особі, яка буде діяти за дорученням прокурора на виконання постанови про проведення процесуальних дій на іншій території.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підстави ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 04 березня 2018 року.
Ухвала слідчого судді , відповідно до вимог п.10. ч. 1 ст. 309 КПК України, може бути оскаржена в апеляційному порядку тільки про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя ОСОБА_1