Провадження №1- кс/712/318/18
Справа № 712/664/18

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів
22 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області ОСОБА_3 розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні №0000044 від 13.09.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, начальником відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.09.2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що громадянин ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІПН НОМЕР_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_1 , у порушення вимог пп. 164.2.20 п. 164.2 ст. 164, п. 167.1 ст. 167, п. 168.2.1 п. 168.2 ст. 168 Податкового кодексу України, не відобразив доходи у вигляді грошових коштів, які упродовж періоду часу з 23.12.2014 року по 31.12.2015 року надходили на його банківські рахунки, у результаті чого ним занижено податок на доходи фізичних осіб, що підлягає сплаті до бюджету за 2014-2015 роки, на загальну суму 4 876 521,07 грн., що є ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так, у період з 23.12.2014 року по 02.08.2016 року на банківські рахунки ОСОБА_4 , відкриті у банківських установах України внесено грошові кошти невідомого походження, а саме:через філію Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » міста Черкаси (код Єдиного державного реєстру підприємств, організації, установ 22808607) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 6,37 мільйона гривень; через Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 » міста Харків (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 6,01 мільйона гривень;через філію Черкаського Головного регіонального управління Публічного акціонерного товариства Комерційний банк « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено 680 тисяч гривень; ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4 ) внесено 300 тисяч гривень; ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_5 ) внесено 150 тисяч гривень; ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ) внесено 150 тисяч гривень; ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 ) внесено 150 тисяч гривень; ОСОБА_4 внесено 10,44 мільйони гривень.

Також, шляхом перерахування грошових коштів на банківські рахунки ОСОБА_4 , які відкриті в банківських установах України, платіжною системою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яка є нерезидентом, перераховано 4,01 мільйона гривень.

Всього за вказаний вище період, на банківські рахунки ОСОБА_4 надійшло грошових коштів на загальну суму 28 283 967,82 гривень.

Крім того встановлено, що у період з 15.04.2015 р. по 02.08.2016 р. на банківські рахунки ОСОБА_9 (дружина ОСОБА_4 ), відкриті у банківських установах України через Публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_3 », міста Харків (код Єдиного державного реєстру підприємств, організації, установ 09804119) невстановленими на даний час органом досудового розслідування особами внесено грошові кошти невідомого походження в сумі 1,0 мільйона гривень. Також ОСОБА_9 внесено грошові кошти невідомого походження в сумі 3,22 мільйони гривень.

Крім того на банківські рахунки ОСОБА_9 , які відкриті в банківських установах України, платіжною системою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », яка є нерезидентом, перераховано 160 тисяч гривень.

Всього за вказаний вище період, на банківські рахунки ОСОБА_9 надійшло грошових коштів на загальну суму 4 404 178,35 гривень.

Також, дослідженням сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 №31/23-00-16-004/ від 07.09.2016 року встановлено, що ОСОБА_4 не декларував грошові кошти, які надходили на його банківські рахунки, а тому занизив об`єкт оподаткування з податку на доходи фізичних осіб, що призвело до ухилення від сплати податків за 2014-2015 роки, на загальну суму 4 876 521,07 грн., що є у особливо великих розмірах.

Зазначена інформація також підтверджується даними підрозділу фінансової розвідки Сполученого Королівства Великої Британії та Північної Ірландії та узагальненими матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_7 , які приєднані до матеріалів кримінального провадження.

В діях громадянина ОСОБА_4 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_9 у своїй діяльності використовує банківський рахунок ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ).

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_9 у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми доходу та податкових зобов`язань ОСОБА_9 , встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження грошовими коштами на вказаному рахунку, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунку ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 за період з 23.12.2014р. по 02.08.2016р., з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

В судовому засіданні начальник відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 клопотання повністю підтримав та просив суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 , який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання Начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити частково.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », з можливістю ознайомлення та отримання належним чином завірених копій документів, а саме: документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях на паперовому та магнітному (електронному) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по банківських рахунках ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_9 ) № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 , який відкритий в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ) за період з 23.12.2014 року по 02.08.2016 року із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

справи з юридичного оформлення поточного рахунку ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_8 ) № НОМЕР_10 та № НОМЕР_11 в тому числі, анкет, реєстраційних документів, наказів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», інформації про використання системи «Клієнт банк» за період з 23.12.2014 року по 02.08.2016 року із зазначенням дати та часу (години, хвилини та секунди) з`єднання, ІР адреси та МАС адреси з якої здійснювалось з`єднання з системою «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені власника рахунку, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Виконання ухвали покласти на начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 та працівників ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_10 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «_____» ________ 2018 року о ____ год. __ хв.
___________________________________