печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання процесуального керівника у кримінальному провадженні прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управлінням нагляду за додержанням законів НПУ Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на призначення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0000480 позапланової виїзної ревізії, з окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Укргазвидобування» (, вул. Кудрявська, 26/28, Київ) за період з 10.02.2002 по 27.06.2017 терміном 15 робочих днів починаючи з 06.11.2017 по 24.11.2017, проведення якої Державній аудиторській службі України (, м. Київ, вул. П.Сагайдачного, 4), за наступними питаннями:

1) чи були допущені порушення чинного законодавства посадовими особами ПАТ «Укргазвидобування» під час укладання і виконання договору про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002 та додаткових угод до нього № 1-7 за період з 10.02.2002 по 27.06.2017? Ким саме вони були допущені, чи призвели вони до нанесення шкоди ПАТ «Укргазвидобування», якщо так, то на яку суму;

2) який об`єм вуглеводнів було видобуто відповідно договору про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002 та додаткових угод до нього № 1-7 та як їх було розподілено між ПАТ «Укргазвидобування», компанією Місен Ентерпрайзіс АБ та ТОВ «Карпатигаз»;

3) чи були допущені порушення чинного законодавства співробітниками ПАТ «Укргазвидобування» під час укладання кредитів з метою виконання умов договору про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002 та додаткових угод до нього № 1-7;

4) провести зустрічну звірку з ТОВ «Карпатигаз» (код 30162340, м. Київ, вул. Кудрявська, буд.13-19) з метою підтвердження виду, обсягу операцій та розрахунків за договором про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002 та додаткових угод до нього № 1-7 для з`ясування їх реальності та повноти відображення в бухгалтерському обліку ПАТ «Укргазвидобування».

Крім того, прокурор просить надати можливість інспекторам Державної аудиторської служби України в ході проведення позапланової ревізії ПАТ «Укргазвидобування» (код 30019775) ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії, які можливо будуть надаватись інспекторам представниками ПАТ «Укргазвидобування» та ТОВ «Карпатигаз» на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Генеральною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням в кримінальному провадженні № 0000480 за фактом розтрати майна шляхом зловживання службовим становищем з боку службових осіб ПАТ «Укргазвидобування» (, вул. Кудрявська, 26/28, Київ) (далі УГВ), Компанії Місен Ентерпрайзіс АБ та ТОВ «Карпатигаз» (код 30162340, м. Київ, вул. Кудрявська, буд.13-19), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 191 ч. 5 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 25.02.2011 по 01.07.2016 службові особи ПАТ «Укргазвидобування» діючи за попередньою змовою із службовими особами ТОВ «Карпатигаз» та Компанії Місен Ентерпрайзіс АБ зловживаючи службовим становищем, виконуючи зобов`язання по договору про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002, та завідомо невигідних додаткових угод до нього № 4, 5, 6, та 7 незаконно видобули з свердловин ПАТ «Укргазвидобування» вуглеводні загальним об`ємом 2 991 781,5 тис.м.куб., які у подальшому привласнили, чим завдали збитки державному бюджету в сумі 14 855 874 000 грн., що є особливо великими розмірами.

Крім того, що у зв`язку з невиконанням Компанією Місен Ентерпрайзіс АБ своїх зобов`язань по договору про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002 та додаткових угод до нього № 1-7 щодо фінансування спільної діяльності ПАТ «Укргазвидобування» було змушено брати кредити для поповнення обігових коштів, що потягло додаткові витрати на сплату комісій та процентів банкам. За 3 роки спільної діяльності завдано збитків шляхом сплати зайвих сум процентів у розмірі 245 096 000 грн. Частка збитків ПАТ «Укргазвидобування» складає 122 523 000 грн. У 2015 році за кредитними договорами було сплачено штрафні санкції у розмірі 52 163 000 грн, що завдало збитків ПАТ «Укргазвидобування» на суму 26 076 000 грн.

У зв`язку із девальвацією гривні відносно іноземних валют, за отриманими валютними кредитами, спільна діяльність мала збитки від курсової різниці у розмірі 261 682 000 грн - у 2014 році та 147 677 000 грн - у 2015 році, що завдало збитків ПАТ «УГВ» на суму 204 639 000 грн.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, у слідства виникла у призначенні позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Укргазвидобування» (, вул. Кудрявська, 26/28, Київ).

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Національного антикорупційного бюро України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Зустрічні звірки, які проводяться органами державного фінансового контролю, не є контрольними заходами і проводяться у разі виникнення потреби у їх проведенні на підставі направлення, виписаного керівником органу державного фінансового контролю, у зв`язку з чим вимога щодо провнедення під час ревізії зустрічної звірки з ТОВ «Карпатигаз» задоволенню не підлягає.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, п.18 ч.1 ст. 3, ст. ст. 40, 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені № 0000480 позапланової виїзної ревізії, з окремих питань фінансово-господарської діяльності ПАТ «Укргазвидобування» (, м. Київ, вул. Кудрявська, 26/28), за період з 10.02.2002 по 27.06.2017, тривалістю 15 робочих днів, починаючи з 06.11.2017 по 24.11.2017, за наступними питаннями:

- чи були допущені порушення чинного законодавства посадовими особами ПАТ «Укргазвидобування» під час укладання і виконання договору про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002 та додаткових угод до нього № 1-7 за період з 10.02.2002 по 27.06.2017? Ким саме вони були допущені, чи призвели вони до нанесення шкоди ПАТ «Укргазвидобування», якщо так, то на яку суму;

- який об`єм вуглеводнів було видобуто відповідно договору про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002 та додаткових угод до нього № 1-7 та як їх було розподілено між ПАТ «Укргазвидобування», компанією Місен Ентерпрайзіс АБ та ТОВ «Карпатигаз»;

- чи були допущені порушення чинного законодавства співробітниками ПАТ «Укргазвидобування» під час укладання кредитів з метою виконання умов договору про спільну діяльність № 3 від 10.02.2002 та додаткових угод до нього № 1-7.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити спеціалістам Державної аудиторської служби України (, м. Київ, вул. П.Сагайдачного, 4).

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1