Справа № 344/6740/17
Провадження № 1-кс/344/1878/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25 травня 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в залі суду клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження № 0000011 від 27.02.2017 року, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулась з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором в якому просила накласти арешт на видаткові операції по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , №9796, які відкрито ФОП ОСОБА_4 (р.н. НОМЕР_4 ) у ПАТ КБ "Приват Банк" (МФО 305299) із зазначенням суми арештованих коштів та зупинити всі видаткові операції за вказаними рахунками.

Матеріалами клопотання зазначено, службові особи Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України спільно з ФОП ОСОБА_4 (р.н. НОМЕР_4 ) упродовж 2015-2017 років шляхом проведення безтоварних операцій з придбання портландцементу у ПАТ "Івано-Франківськцемент" (код ЄДРПОУ 292988) неправомірно завищили податковий кредит з ПДВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету 3 664 840 грн податку на додану вартість, що становить особливо великі розміри.

Так, маючи на меті незаконне збагачення, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , використовуючи створені (придбані) ТОВ "К.Д.В." та Івано-Франківський спортивно-культурний центр "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України, здійснювали незаконну діяльність, шляхом оформлення первинних бухгалтерських документів про безтоварні господарські операції для реальних суб`єктів господарювання, які дозволяло останнім ухилитися від сплати податків.

Таким чином, ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_4 та ОСОБА_6 організували діяльність "конвертаційного центру", що полягала у здійсненні безтоварних господарських операцій для безпідставного формування підприємствами реального сектору економіки податкового кредиту з податку на додану вартість, що мало призвести до переведення коштів з безготівкової форми у готівку, що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Зокрема, проведеними 23.05.2017 року санкціонованими обшуками адрес реєстрації (здійснення діяльності) ТОВ "К.Д.В." та Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України та проживання ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 виявлено та вилучено 6 печаток, штампів, первинні господарські та бухгалтерські документи вказаних СГД, чорнові записи щодо господарської діяльності товариств, комп`ютерну техніку, мобільні телефони та матеріальні носії інформації (із електронними документами господарської діяльності), а також готівкові кошти, які є підстави вважати отриманими від незаконної господарської діяльності.

При цьому ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 усвідомлювали, що зайняття ними фіктивним підприємництвом не переслідує мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, що є ознаками законного підприємництва відповідно до вимог ст.ст.3, 42 Господарського кодексу України.

В той же час на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України з метою забезпечення арешту майна вважаю за доцільне розглянути дане клопотання без повідомлення його власника.

Слідчий клопотання підтримала, покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Дослідивши матеріали клопотання, вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Слідчий звернулась з вказаним клопотання, яке відповідає вимогам ст. 171 КПК України. Порядок вирішення питання про арешт майна передбачено у ст. 173 КПК України.

Стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані картки для виплат використовувались у кримінальному правопорушенні та зберегла на собі його сліди.

Відтак, враховуючи вищенаведене, а також з метою збереження речових доказів, вважаю вказаний захід забезпечення доцільним, співмірним та таким, що відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.ст. 170-173, 309, 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задоволити.

Накласти арешт на видаткові операції по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_5 , які відкрито ФОП ОСОБА_4 (р.н. НОМЕР_4 ) у ПАТ КБ "Приват Банк" (МФО 305299) із зазначенням суми арештованих коштів та зупинити всі видаткові операції за вказаними рахунками.

Ухвала підлягає до негайного виконання та може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Івано-Франківської області шляхом подачі апеляційної скарги протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1