У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
05 січня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_3 , про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юрист 2 класу ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим із прокурором, про накладення арешту на вилучені 27.08.2015 у ходіобшуку в офісі ТОВ «ГудНат» (), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Перемоги,5а та належить на праві власності ТОВ «Євротрансбуд», речі і документи:

-Аркуш паперу із написом «логіну та паролю ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-двіСім-картки оператора «МТС» та «Vodafone»;

-візитна картка менеджеру GOODNUTKrasnorudskyiViacheslav НОМЕР_1 ;

-оригінал довіреності директора ТОВ «Гуд НАТ» ОСОБА_4 на ім`я ОСОБА_5 від 19.12.2016 на 1 аркуші;

- інвойс № 00123 на 1 аркуші;

-інвойс № 000069 на 1 аркуші;

-інвойс № 000176 на 1 аркуші;

-інвойс № 000067 на 1 аркуші;

-інвойс без номеру із відбитками печаток ТОВ «ГУД НАТ», Раіологічний контроль від 25.11.2016, державна служба України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів від 25.11.2016;

-ВМД № 500103603/2016/ 101508 на 1 аркуші;

-ВМД № 500103603/2016/ 101507 на 1 аркуші;

-ВМД № 500103603/2016/ 101509 на 1 аркуші;

-ВМД № 500103603/2016/ 101511 на 1 аркуші;

-ВМД № 500103603/2016/ 101496 на 1 аркуші;

-Поліетиленовий файл формату А4 із документами листування ТОВ «ГУД НАТ» з державними органами влади на 102 аркушах;

-Поліетиленовий файл формату А4 із документами ТОВ «Гуд НАТ» щодо поставлення горіхів на адресу нерезидента компанії «ForexmerchantsLLP» на 29 аркушах;

-Поліетиленовий файл формату А4 із документами ТОВ «Гуд НАТ» щодо оренди приміщень у ТОВ «Євротрансбуд» на 32 аркушах;

-Копія договору оренди нежитлового приміщення (складу) від 05.08.2014 між ОСОБА_6 та ОСОБА_7 щодо приміщення, площею 600 кв.м. за адресою: Одеська область, Біляївський район, село Великий ДАльник, 3, Маякський провулок, будинок 2 на 2 аркушах;

-Копія договору оренди земельної ділянки між ДП «СП ШВЦ УДПтсУ в Одеській області № 111» та СФГ «Любава-1» від 15.02.2014 з додатками на 7 аркушах;

-Картонна папка із написом «Папка для паперів», у які містяться акти податкових перевірок ТОВ «ГудНат» та документи щодо оскарження рішень-повідомлень за цими актами у кількості 318 аркушів;

-Заява ТОВ «ГудНат» вих. № 0911-ДФС від 09.11.2016 до Окружного адміністративного суду м. Києва про зміну позовних вимог та про розгляд справи за відсутності представника позивача на 4 аркушах;

-Завірена копія ухвали Окружного адміністративного суду м. Києва від 05.12.2016 по справі № 826/16211/16 на 7 аркушах;

-Наказ ТОВ «Гуд НАТ» № 2-К від 03.11.2014 про призначення ОСОБА_8 на посаду головного бухгалтера ТОВ «Гуд НАТ» у 2 примірниках на 1 аркуші кожний;

-Наказ ТОВ «ГудНат» № 05-К від 29.10.2015 про призначення ОСОБА_5 на посаду головного юрисконсульта ТОВ «ГудНат» на 1 аркуші;

-Заява ОСОБА_5 про призначення його на посаду головного юрисконсульта ТОВ «Гуд НАТ» від 28.10.2015 на 1 аркуші;

-Договір оренди нежитлового приміщення № 15 від 01.11.2015 між ТОВ «Гуд НАТ» та КП «Київський птахокомбінат» на 7 аркушах;

- довіреність директора ПАТ «Молнія» ОСОБА_9 від 12.11.2015 на ОСОБА_5 на 1 аркуші.

- печатка ТОВ «ГудНат».

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

У провадженні другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000265 від 12.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що СФГ «Любава-1» (код ЄРДПОУ 32314088) зареєстровано на підставну особу, що дала свою згоду за грошову винагороду бути засновником і керівником створеного суб`єкту підприємницької діяльності не маючи при цьому на меті здійснювати законну підприємницьку діяльність.

Так, допитана в якості свідка ОСОБА_10 показала, що займалась складанням бухгалтерської звітності СФГ «Любава-1». Також вона безпосередньо займалась складанням податкової звітності СФГ «Любава-1» та інших підприємств з ознаками фіктивності та керувала банківськими рахунками вищевказаних підприємств. Їй відомо, що СФГ «Любава-1» та інші підприємства фактично фінансового-господарською діяльності не здійснювали. Посадовими особами підприємств призначалися підставні особи.

Таким чином, встановлено, що СФГ «Любава-1» є фіктивним підприємством, створеним для прикриття незаконної діяльності, направленої на створення для реально-існуючих суб`єктів підприємницької діяльності умов для ухилення від сплати податків, надання послуг з переказу безготівкових грошових коштів в готівку.

Також встановлено, що до складу «конвертаційного центру» входили підприємства:СФГ «Любава-1», ТОВ «Єврохімпром», ТОВ «Тельєза», ТОВ «Праймідоу», СФГ «Сабрам», ПП «Валінор», ТОВ «Грандматео», ТОВ «Родинне поле», ТОВ «Айтер», ФГ «Юго», ТОВ «ЛіаЕксим», ТОВ «Алеос», ТОВ «Юніверсал-партнерс», ТОВ «Базіс Торг», ТОВ «Плеяда Сіті», ТОВ «Аскадо», ТОВ «НаельУкрпром», ТОВ «Майнц».

Аналізуючи незаконну діяльність СФГ «Любава-1» встановлено, що з метою ухилення від сплати податків вказане підприємство проводило фінансові безтоварні операції з ТОВ «ГудНат» (код ЕДРПОУ 39418949). При цьому по взаємовідносинах складалися підроблені документи первинної - бухгалтерської звітності від імені директора СФГ «Любава-1». Отримані підроблені документи використовувалися ТОВ «ГудНат» (код ЕДРПОУ 39418949) в податковій звітності для обґрунтування незаконно сформованого податкового кредиту.

Проведеними слідчо-оперативними заходами встановлено, що офіс ТОВ «ГудНат» (код ЕДРПОУ 39418949) знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Перемоги,5а. У вказаному приміщенні знаходяться документи, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між СФГ «Любава-1» і ТОВ «ГудНат» () та іншими підприємствами з ознаками фіктивності, а також можуть зберігається інші документи, речі і предмети, що свідчать про незаконну діяльність вищезгаданого підприємства.

Ухвалою слідчого судді Приморського районного суду від 20.12.2016 надано дозвіл на проведення обшуку в офісі ТОВ «ГудНат» (), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Перемоги,5а та належить на праві власності ТОВ «Євротрансбуд`з метою відшукання та вилучення документів, що свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини між ТОВ «ГудНат» та СФГ «Любава-1» (код ЄРДПОУ 32314088), ТОВ «Єврохімпром» (код), ТОВ «Тельєза» (), ТОВ «Праймідоу»(), СФГ «Сабрам» (код), ПП «Валінор»(код), ТОВ «Грандматео»(), ТОВ «Родинне поле» (код), ТОВ «Айтер» (ЄРДПОУ 40688060), ФГ «Юго» (), ТОВ «ЛіаЕксим»(ЄРДПОУ 39526135), ТОВ «Алеос» (код ЄРДПОУ 39971101), ТОВ «Юніверсал-партнерс» (), ТОВ «Базіс Торг» (), ТОВ «Плеяда Сіті» (), ТОВ «Аскадо» (), ТОВ «НаельУкрпром» (), ТОВ «Майнц» (), у тому числі товарно-транспортних накладних, карантинних сертифікатів на поставлену сільгосппродукцію, ветеринарних сертифікатів на поставлену сільгосппродукцію, карток особового рахунку з прийому та списання зернових зазначених підприємств на елеваторах, договорів, накладних, податкових накладних, актів виконаних робіт, довіреностей, банківських виписок з додатками, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, готівкових грошових коштів, здобутих злочинним шляхом, електронних носіїв інформації, у яких можуть зберігатись вказані документи первинно-бухгалтерського обліку, а також інші речі і документи, які використовувалися для вчинення кримінального правопорушення та мають значення для всебічного, повного і об`єктивного розслідування кримінального провадження.

На підставі вказаної ухвали слідчого судді 27.12.2016 старшим слідчим другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_3 проведено обшук за адресою: м. Київ, пр. Перемоги,5а, у ході якого виявлено та вилучено вищезазначені речі і документи.

Вказані речі і документи, що вилучені у ході обшуку мають доказове значення по кримінальному провадженню та в сукупності підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення, а також необхідні для проведення судово-почеркознавчої та судово-економічної експертиз.

Крім того, накладення арешту на вищевказані речі і документи дасть можливість запобігти їх приховуванню, пошкодженню, псуванню, зникненню, втраті, знищенню, тощо, а тому необхідне для збереження речових доказів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність у накладанні арешту на вказане в клопотання слідчого майно.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити в повному обсязі з наведених підстав.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, заслухавши слідчого приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Вилучені предмети та документи, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Згідно до ч. 2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.

Відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 170 КПК України арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно до п.1 ч.2 ст. 170 КПК України метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Відповідно до п.2 ч.2 ст. 170 КПК України треті особи, майно яких може бути арештовано, - особи, які отримали чи придбали у підозрюваної, обвинуваченої чи засудженої особи майно безоплатно або в обмін на суму, значно нижчу ринкової вартості, або знали чи повинні були знати, що мета такої передачі - отримання доходу від майна, здобутого внаслідок вчинення злочину, приховування злочину та/або уникнення конфіскації.

Згідно до п.3 ч.2 ст. 170 КПК України відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.

Згідно ч. 3 ст. 170 КПК України підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні. Арешт також може бути застосовано до майна третіх осіб з урахуванням частини другої цієї статті.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, які перебувають у власності або володінні, користуванні, розпорядженні підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно до ч. 7 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у випадках, якщо існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до зникнення, втрати, знищення, перетворення, пересування, відчуження майна.

Відповідно до п.1 ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Згідно до п.2 ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_3 - задовольнити.

Накласти арешт на вилучені 27.08.2015 у ходіобшуку в офісі ТОВ «ГудНат» (), який знаходиться за адресою: м. Київ, пр. Перемоги,5а та належить на праві власності ТОВ «Євротрансбуд», речі і документи:

-Аркуш паперу із написом «логіну та паролю ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-двіСім-картки оператора «МТС» та «Vodafone»;

-візитна картка менеджеру GOODNUTKrasnorudskyiViacheslav НОМЕР_1 ;

-оригінал довіреності директора ТОВ «Гуд НАТ» ОСОБА_4 на ім`я ОСОБА_5 від 19.12.2016 на 1 аркуші;

- інвойс № 00123 на 1 аркуші;

-інвойс № 000069 на 1 аркуші;

-інвойс № 000176 на 1 аркуші;

-інвойс № 000067 на 1 аркуші;

-інвойс без номеру із відбитками печаток ТОВ «ГУД НАТ», Раіологічний контроль від 25.11.2016, державна служба України з питань безпечності харчових продуктів та захисту споживачів від 25.11.2016;

-ВМД № 500103603/2016/ 101508 на 1 аркуші;

-ВМД № 500103603/2016/ 101507 на 1 аркуші;

-ВМД № 500103603/2016/ 101509 на 1 аркуші;

-ВМД № 500103603/2016/ 101511 на 1 аркуші;

-ВМД № 500103603/2016/ 101496 на 1 аркуші;

-Поліетиленовий файл формату А4 із документами листування ТОВ «ГУД НАТ» з державними органами влади на 102 аркушах;

-Поліетиленовий файл формату А4 із документами ТОВ «Гуд НАТ» щодо поставлення горіхів на адресу нерезидента компанії «ForexmerchantsLLP» на 29 аркушах;

-Поліетиленовий файл формату А4 із документами ТОВ «Гуд НАТ» щодо оренди приміщень у ТОВ «Євротрансбуд» на 32 аркушах;

-Копія договору оренди нежитлового приміщення (складу) від 05.08.2014 між ОСОБА_6 та ОСОБА_7 щодо приміщення, площею 600 кв.м. за адресою: Одеська область, Біляївський район, село Великий ДАльник, 3, Маякський провулок, будинок 2 на 2 аркушах;

-Копія договору оренди земельної ділянки між ДП «СП ШВЦ УДПтсУ в Одеській області № 111» та СФГ «Любава-1» від 15.02.2014 з додатками на 7 аркушах;

-Картонна папка із написом «Папка для паперів», у які містяться акти податкових перевірок ТОВ «ГудНат» та документи щодо оскарження рішень-повідомлень за цими актами у кількості 318 аркушів;

-Заява ТОВ «ГудНат» вих. № 0911-ДФС від 09.11.2016 до Окружного адміністративного суду м. Києва про зміну позовних вимог та про розгляд справи за відсутності представника позивача на 4 аркушах;

-Завірена копія ухвали Окружного адміністративного суду м. Києва від 05.12.2016 по справі № 826/16211/16 на 7 аркушах;

-Наказ ТОВ «Гуд НАТ» № 2-К від 03.11.2014 про призначення ОСОБА_8 на посаду головного бухгалтера ТОВ «Гуд НАТ» у 2 примірниках на 1 аркуші кожний;

-Наказ ТОВ «ГудНат» № 05-К від 29.10.2015 про призначення ОСОБА_5 на посаду головного юрисконсульта ТОВ «ГудНат» на 1 аркуші;

-Заява ОСОБА_5 про призначення його на посаду головного юрисконсульта ТОВ «Гуд НАТ» від 28.10.2015 на 1 аркуші;

-Договір оренди нежитлового приміщення № 15 від 01.11.2015 між ТОВ «Гуд НАТ» та КП «Київський птахокомбінат» на 7 аркушах;

- довіреність директора ПАТ «Молнія» ОСОБА_9 від 12.11.2015 на ОСОБА_5 на 1 аркуші.

- печатка ТОВ «ГудНат».

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області юриста 2 класу ОСОБА_3 .
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

05.01.2017