АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/3348/2017 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1 Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 липня 2017 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,
суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засіданняОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,
представника власника майнаОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 06 червня 2017 року,
ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою відмовлено в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності (продукцію), виявлені під час обшуків 17 18 травня 2017 року в приміщеннях морозильних камер ТОВ «Айсберг-Фіш» за адресами: місто Дніпро, вул. Автопаркова, 7; місто Дніпро, вул. Виробнича, 4; місто Київ, вул. Богатирська, 1-Д; АДРЕСА_1 .

Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді та постановити нову ухвалу, якою задовольнити його клопотання про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності (продукцію), виявлені під час обшуків 17 18 травня 2017 року в приміщеннях морозильних камер ТОВ «Айсберг-Фіш» за адресами: місто Дніпро, вул. Автопаркова, 7; місто Дніпро, вул. Виробнича, 4; місто Київ, вул. Богатирська, 1-Д; місто Харків, вул. Єнакіївська, 19.

В обґрунтування своєї апеляційної скарги прокурор зазначає, що тимчасово вилучені товарно-матеріальні цінності, а саме продукція, упаковки та маркування цієї продукції необхідні для проведення подальших слідчих та процесуальних дій, пов`язаних із перевіркою наявності надлишку «технічного» (фіктивного) податкового кредиту ТОВ «Айсберг-Фіш». Крім того, апелянт стверджує, що документів, які підтверджують право власності та походження вищевказаної продукції, не встановлено.

Далі автор апеляції вказує, що в органу досудового розслідування є підстави вважати, що вказане майно може бути відчужене службовими особами ТОВ «Айсберг-Фіш» шляхом перепродажу та вивезення її з місць зберігання складських приміщень та морозильних камер підприємства.

Заслухавши доповідь судді, пояснення прокурора ОСОБА_6 , який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, пояснення представника власника майнаОСОБА_7 , яка заперечувала проти задоволення апеляційної скарги та просила залишити ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Генеральною прокуратурою України здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні № 0000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органи досудового розслідування вважають встановленим, що службові особи ТОВ «Айсберг-Фіш» (), ТОВ «Уно-Фіш» () та ТОВ «У.Т.К.-Груп» () в період з січня по грудень 2016 року в результаті відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Будторг Опт» (), ТОВ «Металобудсервіс» (), ТОВ «Велсіт Інвест» (), ТОВ «Веста Грант» (), ПП «Вектор СТ» (), ТОВ «Агропромбуд» (), ТОВ «Велсіт інвест» (), ТОВ «Веста Грант» (), ТОВ «Тром технолоджи» (), ТОВ «Корк-Стайл і К» (), ПП «Ювема» (), які мають ознаки «ризиковості» стосовно постачання в адресу останніх морепродуктів, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 8149500,68 гривень.

За результатами виїзду за юридичними адресами ТОВ «Будторг Опт» (), ТОВ «Металобудсервіс» (), ТОВ «Велсіт Інвест» (), ТОВ «Веста Грант» (), ПП «Вектор СТ» (), ТОВ «Агро промбуд» (), ТОВ «Велсіт інвест» (), ТОВ «Веста Грант" (), ТОВ «Пром технолоджи (), ТОВ «Корк-Стайл і К» (), ПП «Ювема» () встановлено, що юридичні особи за адресою місцезнаходження не знаходяться.

Отже, як вважають органи досудового розслідування, перераховані суб`єкти господарювання мають ознаки «ризиковості» і використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а саме відображення операцій зі «схемного» формування податкового кредиту, у той час коли фактично товарно-матеріальні цінності купуються за готівку на території України, що дозволяє уникати сплати передбачених законодавством податків і зборів.

Відповідно до аналізу аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України, встановлено, що службовими особами ТОВ «Айсберг-Фіш» (), ТОВ «Уно-Фіш» (), ТОВ «У.Т.К.-Груп» () здійснюються дії, направлені на формування податкового кредиту та валових витрат юридичним особам ТОВ «Будторг Опт» (), ТОВ «Металобудсервіс» (), ТОВ Велсіт Інвест» (), ТОВ «Веста Грант» (), ПП «Вектор» (), ТОВ «Агро промбуд» (код 40506337), ТОВ «Велсіт інвест» (), ТОВ «Веста Грант» (), ТОВ «Промтехнолоджи (), ТОВ «Корк-Стайл і К» (), ПП «Ювема» ().

Так, згідно відомостей, отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що протягом січня грудня 2016 року службові особи ТОВ «Айсберг-Фіш» (), ТОВ «Уно-Фіш» (), ТОВ «У.Т.К.-Груп» () виписали податкові накладні на ім`я ТОВ «Будторг Опт» (), ТОВ «Металобудсервіс» (), ТОВ «Велсіт Інвест» (), ТОВ «Веста Грант» (), ПП «Вектор СТ» (), ТОВ «Агропромбуд» (), ТОВ «Велсіт інвест» (), ТОВ «Веста Грант» (), ТОВ «Пром технолоджи (), ТОВ «Корк-Стайл і К» (), ПП «Ювема» ().

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_8 (провадження № 1-кс/761/8657/2017, справа № 761/13741/17) від 20 квітня 2017 року було надано дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Айсберг-Фіш» () за адресою: місто Дніпро, вул. Автопаркова, 7.

Під час проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Айсберг-Фіш» () та приміщеннях морозильних камер, де зберігається товарна продукція, виявлено, описано як тимчасово вилучене майно та передано на відповідальне зберігання: аргентинка св/м б/г 300 + вагова 03.17. арт. 04-27-01-00 (кг) 1389,979; аргентинка св/м б/г парена неколібр. 1/23ґ. арт. 04-27-01-00 (кг) 68,200; бички св/м дрібні 6+ завод 10-15 кг.ґ, арт. 04-14-01-01 (кг) 707,600; бички середні брикет св/м 1/10 ваговий 8-10, арт. 04-94-00-00 (кг) 1620,650; варехоу сильвер тушка 1300+1/24 9, 16-01.17. арт. 04-59-04-00 (кг) 2591.000; вовк риба стейк с/м 1/5, арт. 04-34-03-00 (кг) 70.000; вомер 150-200 с/м 1/10 10,16, арт. 04-17-02-00 (кг) 820.000; вомер 200-300 с/м еквадор 1/10 10,16, арт. 04-17-02-00 (кг) 900.000; вомер 80-100 с/м еквадор 1/10 06.15, арт. 04-17-02-00 (кг) 160.000; восьминіг малюк с/м 30-50 1/5, арт. 04-35-02-00 (кг) 140.000; горбуша sogda вагова мешок 1/17+, арт. 04-09-01-00 (кг) 1227.000; горбуша б/г фас. в мішках 1 гатунок в галузі ваг, арт. 04-09-01-00 (кг) 324.160; жовтохвіст 800-15001/20 (тунец), арт 04-59-04-01 (кг) 1346.800; ікра солено морожена «класичний посол» 0.4 кг (форелі), арт04-44-03-10 (шт.) 12.000; ікра тріски (ястик) св/м 1/24 03.17, арт 04-44-03-11 (кг) 600.000; камбала 25+св/м ваг. Польща 1/15, арт 04-15-00-00 (кг) 803.530; камбала 25+св/м ваг. Польща 2*10 02.17, арт 04-15-00-00 (кг) 1026.050; кета стейк ваговий арт. 04-09-01-12 (кг) 94.951; кілька салака св/мор єстонія fr group 1/10, арт. 04-03-03-11(кг) 970.000; кілька салака 9-12 св/мор морабель 2*11, арт. 04-03-03-11 (кг) 1672.200; кілька салака 9-12 св/мор каперс eesti 1/15,арт. 04-03-03-11 (кг) 1095.000; креветка вар/м чорноморська 3 кг, арт. 04-39-09-02 (кг) 3.000; креветка вар/м 140 + микс ваг 1/5 сух. замор. 04.16., арт. 04-39-09-02 (кг) 135.000; креветка вар/м 90-120 (5*1) Канада, арт. 04-39-10-00 (кг) 40.000; лосось * хребти св/м Естонія вагові 03-04.17, арт 04-10-04-15 (кг) 618.210; лосось * хребти св/м Естонія 1/10 03.17 арт. 04-10-04-15 (кг) 50.000; лосось * хребти св/м Естонія 1/12.5 ваг 03.17 арт. 04-10-04-15 (кг) 672.100; лосось * хребти св/м Естонія ваг 03.17 арт. 04-10-04-15 (кг) 1879.900; лосось * куски н/ш 1/12,5 02.17. арт 04-12-07-01 (кг) 175.000; лосось * куски н/ш Франція seanov 1/20 09-10-12 16, арт. 04-12-07-01 (кг) 21.4000; лосось * обрізь б/ш 1/15 02.03.17 rf group 04-12-07-00 (кг) 273.750; оселедець* св/мор 350 +пр 1/20 зима 17. арт 04-01-08-01 (кг) 1260.000; оселедець* св/мор 350+ пр 1/20 конец января 17. арт 04-01-08-01 (кг) 1900.000; оселедець* св/мор 350 + np weast coast 1/20. 12.16 04-01-12-03 (кг) 1678.600; оселедець* св/мор 300 + пр 1/20 зима 16. арт. 04-01-08-01 (кг) 680.000; оселедець* св/мор 300+np weast coast 1/20. 01.17 арт. 04-01-08-01 (кг) 1075.630; сайда* обрізь 03.17.с/м 1/9, арт. 04-50-01-00 (кг) 729.400; сайда* 0,9-12. 16-01.17 вагова, арт. 04.-50-01-00 (кг) 188.795;сайра № 1 60-80 Тайвань pacificimpex 1/10 вагова 10/16, арт. 04-05-00-00 (кг) 707.750; салака* 11-14 с/м rf group Естонія 1/10 02.17 арт. 04-22-01-00 (кг) 10.000; салака* 11-14 с/м rf group Естонія 1/24 02.17 арт. 04-22-01-00 (кг) 72.000; салака* 11-14 с/м rf group Естонія 1/12 02.03.17 арт. 04-22-01-00 (кг) 3239.800; салака* 12-13+ с/м 1/22 марабель, арт. 04-22-01- (кг) 1254.700; салака*14+ с/м rf group Естонія 1/10 02.17 г. арт. 04-22-01-00 (кг) 1000.000; салака*16+ вагова 04.17 rf group Естонія 1/18,5, арт. 04-22-01-00 (кг) 1077.800; салака*14+ с/м rf group Естонія 1/10 март 17, арт. 04-22-01-00 (кг) 1137.030; скумбрія б/г 250 hb grandi 07.08.09.16 2*11, арт. 04-02-14-00 (кг) 1913.000; скумбрія б/г 250 hb grandi .08.16 2*11, арт. 04-02-14-00 (кг) 176.000; скумбрія б/г 300+ 1/24 2*12 Ісландія 09.10.16 арт. 04-02-13-00 (кг) 1356.000; скумбрія б/г 250 +1/22 icelend seafood/ice fresh 08.16, арт 04-02-14-00 (кг) 2727.990; скумбрія св/м б/г св/м в глазурі арт. 04-02-07-05 (кг) 3277.450; скумбрія св/м з/г 300-500 1/20 global egersund 10.16 арт. 04-02-07-05 (кг) 420.000; скумбрія св.м з/г 300-500 1/20 denholm 01.17 арт. 04-02-07-05 (кг) 1517.940; скумбрія св/м з/г 300-500 1/20 sea со 01.17 арт. 04-02-07-05 (кг) 2576.125; скумбрія св/м з/г 300-500 1/20 sea со 10.11.16 арт. 04-02-07-05 (кг) 176.250; скумбрія св/м з/г 300-500 пр 1/20 01/17 арт. 04-02-07-05 (кг) 4840.000; скумбрія св/м з/г 400-600 1/20 denholm 10.11 арт. 04-02-08-09 (кг) 2060.000; скумбрія св/м з/г 400-600 1/20 shetl cath 10.16 арт. 04-02-08-09 (кг) 2340.000; скумбрія св/м з/г 400-600 1/201 orcos 10.16 арт. 04-02-08-09 (кг) 42.000; скумбрія св/м б/г св/м в глазуры арт. 04-02-07-05 (кг) 159.000; ставрида б/г 600-900 1/20 2*10 ноябрь/дек, 16 год, арт. 04-20-00-00 (кг) 890.000; тріска обрізь с/м 03.17 с/м 2*15 1/30. арт. 04-50-01-00 (кг) 1470.000; лосось * обрізь (реберна частина) ваг Естонія rf group 02.17 арт. 04-12-07-01 (кг) 888.990; лосось * обрізь 1/20 Естонія rf group 04.17 арт. 04-12-07-01 (кг) 1507.750; микс * в брикетах (бичок) ваговий 7-9 см. арт. 04-94-00-01 (кг) 2212.160; микс * для животних ваговий, арт. . 04-94-00-01 (кг) 74.100; мідії * вар/мор очищ. 100-200 Китай 1/5 арт. . 04-42-01-00 (кг) 120.000; мідії * вар/мор очищ. 100-200 Чилі 1/10-100 уп/под, арт. . 04-42-01-00 (кг) 1600.000; мінтай* св/м 200-300 iqf ста 22,68 арт. 04-41-01-00 (кг) 14470.570; мойва* 25-35 св/мор sea со 1/20 02.17 арт. 04-04-01-10 (кг) 1120.000; мойва* 30-40 св/мор 1/26 hb grandi 02.16 арт. 04-04-11-95 (кг) 1340.000; мойва* 35-45 св/мор 1/20 global egersund арт. 04-04-11-99 (кг) 1558.170; мойва* 35-45 св/мор 1/26 2*13 ice fresh 02.16 арт. 04-04-11-99 (кг) 689.000; нототенія * 60+с/м ваг 10.16 арт. 04-45-01-00 (кг) 777.050; нототенія * 70-150 св/м/ 16-17 вагова арт. 04-45-01-00 (кг) 2504.560; окунь* св/м/ б/г 200-300 1/21 кг Ісландія, арт. 04-25-01-00 (кг) 147.785; оселедець* матіас сл/с б/г 6.6 св/мор 1/17 07.16 арт. 04-01-11-08 (кг) 2057.000; оселедець* св/мор 350+ atlantic dawn 1/20 02/17 арт. 04-01-12-03 (кг) 1000.000; оселедець* св/мор 350+ ice seafood 1/28 2*14 11.12.16 арт. 04-01-12-03 (кг) 2380.000; оселедець* св/мор 350+ lofoten 1/20 01.17 арт. 04-01-12-03 (кг) 340.000; оселедець* св/мор 350+ lofoten 1/20 10.11.16 арт. 04-01-12-03 (кг) 140.000; тріска* б/г червона 480-850 кг 2*12 12 .16.01.17 арт. 04-52-03-00 (кг) 418.000; тріска* з/г в глаз, некалібр., арт. 04-52-03-00 (кг) 60.000; тюлька* св/мор брикет ваговий, арт. 04-07-00-00 (кг) 1328.690; філе мінтая * б/ш 200+ 1/10 08,16 арт. 04-41-05-21 (кг) 1190.000; філе оселедця* св/мор 4-8 1/30 icelend pelagic, арт. 04-01-27-07 (кг) 135.000; філе оселедця* св/мор 6-10 1/20 sea со 01.17 арт. 04-01-27-07 (кг) 800.000; філе оселедця* св/мор 6-10 1/26 ice freh 10.16 арт. 04-01-27-07 (кг) 195.000; філе скумбрії св/мор 70+ hg 1/26 09.16 арт. 04-01-27-17 (кг) 468.000; філетілапії 2-4 св/м 1/5 iqf Китай, арт. 04-55-00-01 (кг) 1150.850; філетілапії 3-5 св/м 1/5 iqf Китай 04.16, арт. 04-55-00-01 (кг) 79.930; філе хека - колбаса (аргентина) ваг. арт. 04-56-01-00 (кг) 177.600; форель 0,900-1,4 гр. з/г потр. вагова, арт. 04-08-01-00 (кг) 825.000; хек з/г х/в. с/м 200-400 bloc 1/10 10.16 США арт. 04-56-06-18 (кг) 260.200; хек тушка в глазурі б/г, арт. 04-56-06-18 (кг) 200.000; червоноочка нерозбірна 300+ с/м 2*10 02-23.17, арт. 04-12-07-84 (кг) 2155.600; черевця (+ хвости) лосося 1/10 Великобританія 11.12.16-01/02/03 17, арт. 04-12-07-15 (кг) 559.500; черевця лосося 1/10 арт. 04-12-07-15 (кг) 20.000; черевця лосося 2-4 1/20 Франція seanov 09-12.16 арт. 04-12-07-15 (кг) 419.500.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_9 (провадження № 1-кс/761/8653/2017, справа № 761/13732/17) від 20 квітня 2017 року було надано дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Айсберг-Фіш» () за адресою: місто Київ, вул. Богатирська, 1-Д.

Під час проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Айсберг-Фіш» () та приміщеннях морозильних камер, де зберігається товарна продукція, виявлено, описано як тимчасово вилучене майно та передано на відповідальне зберігання: аргентинка св/м б/г патрана неколібр. 1/23, арт. 04-27-01-00 у кількості 1322,86 кг; аргентинка св/м з/г hg 1/23 09.10.16, арт.04-27-01-00 у кількості 230 кг; бички св/м// 1/10 ваговий брикет 10-12+ арт.04-14-01-00 у кількості 12784,4 кг; варехоу сильвер тушка 1300+ 1/24 9,16-01.17, арт.04-59-04-00 у кількості 3312 кг; вомер 200-300 с/м Еквадор 1/10, арт.04-17--02-00 у кількості 3000 кг; вомер 300-400 с/м Еквадор 1/10 арт.04-17-02-00 у кількості 200 кг; горбуша sogda ваг. мішок 1/17+, арт.04-09-01-00 y кількості 2271,66 кг; густера с/м 1арт. 04-18-00-00 у кількості 2830,5 кг; жовтохвіст 800-1500 1,20 (тунец), арт.04-59-04-01 у кількості 14020 кг; зубатка стейк с/м 1.5, арт.04-34-03-77 у кількості 1460 кг; тріски (ястик) св/м 1/24, 03.17, арт.04-44-03-11 у кількості 2928 кг; камтала 25- св/м ваг. iqf Польща 1/15 арт.04-15-00-00 у кількості 3255 кг; камбала 25- св/м ваг. iqf Польща 2*10 02.17 арт.04-15-00-00 у кількості 3600 кг; кета с/ м вагова sogda мішок 560-570 кг 07.16, арт.04-09-01-11 у кількості 1156,2 кг; кілька (салака) 9-12 св/мор марабель 2* 11, арт.04-03-11 у кількості 4400 кг; корюшка Естонія rf grоup с/м 1/12 ваг. арт.04-16-00-00 у кількості 8739,16 кг; креветки вар/м 90-120 вага 1/5 сух. мор. Гренландія арт.04-39-05-00 у кількості 290 кг; лосось хребти св/м Естонія 1/12,5 ваг. 03.17 арт.04-10-04-15 у кількості 877,15 кг; лосось куски б/ш 1/10 premium Норвегія арт.04-12-07-01 у кількості 70 кг; лосось куски н/ш Франція seanov 1/20 09-10-12.16, арт.04-12-07-01 у кількості 820 кг; лосось обрез. б/ш 1/15 02.03.17 rf grоup арт.04-12-07-00 у кількості 450 кг; лосось обріз (реберная часть) ваг Естонія rf grupp 02.17 арт.04-12-07-01 у кількості 1875,625 кг; лосось обріз 1/20 Естонія rf grupp 04.17 арт.04-12-07-01 у кількості 200 кг; микс в брикетах (бичок) ваговий 7-9 см арт.04-94-00-01 у кількості 20346,69 кг; мідії вар/мор очищ. 100-200 Китай 1/5, арт.04-42-01-00 у кількості 1155 кг; мідії вар/мор очищ. 100-200 Чилі 1/10-100, уп/под арт.04-42-01-00 у кількості 5430 кг; мінтай св/м 200-300 iqf США 22,68, арт.04-41-01-00 у кількості 4105,08 кг; мінтай св/м б/г США 300-500 22,68, арт.04-41-06-01 у кількості 6327,72 кг; мойва 25-35 св/мор iofoten sea со 1/20 02/17, арт.04-04-01-10 у кількості 2300 кг; мойва 30-40 св/мор 1/26 hb grandi 02.16 арт.04-04-11-95 у кількості 2600 кг; мойва 30-40 св/мор 1/27 iceland pel 2*13,5 2/16, арт.04-04-11-99 у кількості 7803 кг; оселедець св/мор 350+ Iofoten 1/20 01.17, арт.04-01-12-03 у кількості 3000 кг; оселедець св/мор 350+ Iofoten 1/20 02.17, арт.04-01-12-03 у кількості 8780 кг; оселедець св/мор 350+ пр 1/20 зима 17, арт.04-01-08-01 у кількості 20000 кг; оселедець св/мор 350+ пр 1/20 конец января 17, арт.04-01-08-01 у кількості 12360 кг; оселедець св/мор 350+west cost 1/20 12.16, арт.04-01-12-03 у кількості 13100 кг; сайда обрізь 03.17 с/м 1/9 арт.04-50-01-00 у кількості 5301 кг; сайда 0,9-12.16-01.17 ваг. арт.04-50-01-00 у кількості 16550,975 кг; сайра№1 60-80 Тайвань pacificimpex 1/10 ваг. 10/16 арт.04-05-00-00 у кількості 3351,44 кг; салака 11-14 с/м rf group Естонія 1/12 02.03.17 арт.04-22-01-00 у кількості 2400 кг; салака 12-13+ с/м 1/22 марабель арт.04-22-01-02 у кількості 990 кг; салака 16+ вагова 04.17 rf grupp Естонія арт.04-22-01-00 у кількості 2000 кг; салака 8-11 с/м rf grupp Естонія 1/10 март 2017 арт.04-22-01-00 у кількості 2000 кг; скумбрія б/г 250+ hb grandi 07.08.09.16 2 11 арт.04-02-14-00 у кількості 11682 кг; скумбрія б/г 300+ 1/22 2*11 Ісландія 08.09.10.16 арт.04-02-13-00 у кількості 2024 кг; скумбрія б/г 350+ 1/22 2*1 1 Ісландія 0. 16 арт.04-02-13-00 у кількості 1364 кг; скумбрія св/м з/г 300-500 1.20 sea соОІ.17 арт.04-02-07-05 у кількості 12800 кг; скумбрія св/м з/г 300-500 1.20 sea colO.I '..16 арт.04-02-07-05 у кількості 500 кг; скумбрія св/м з/г 300-500 1/22 арт.04-02-0~-05 у кількості 440кг; скумбрія св/м з/г 400-600 1/20 shetl catch 10.16 арт.04-02-08-09 у кількості 200 кг; ставрида б/г 600-900 1/20 2*10 ноябрь-декабрь 2016 арт.04-20-00-00 у кількості 5200 кг; тріска обріз с/м 03.17 см 2*15 1/30 арт.04-50-01-00 у кількості 3210 кг; тріска б/г червона 300-480 кг 2*12 12.16. 01 " арт.04-52-03-00 у кількості 1608 кг; тріска б/г червона 350-750+ кг 1/10 арт.052-ИЗ-00 у кількості 230 кг; тріска б/г червона 480-850 2*12 12.16, 01.1 арт. 14-52-03-00 у кількості 528 кг; тюлька св/мор брикет ваговий арт.04-07-00-00 у кількості 1103,7 кг; філе минтая б/ш 200+ 1/10 09.16 арт.01-05-21 у кількості 2330 кг; філе оселедця св/мор 4-8 1/30 iceland pelagic --01-27-07 у кількості 1110 кг; філе оселедця св/м 40-70 б/ш 1 27 Ісландія 11.11.16 арт.04-01-27-07 у кількості 2700 кг; філе оселедця св/м 6-10 1/20 sea со 01 1 арт.04-01 -2-07 у кількості 4000 кг; філе оселедця св/м 6-10 1/2 6 ice fresh 10.16 apr.04-01-27-07 у кількості 780 кг; філе скумбрії с/м 70+ hg 1/26 09 16 арт.04-01-2-1 - у кількості 260 кг; мойва 35-45 с/м 1/20 global egersund арт.04-04-11-99 у кількості 7800 кг; мойва 35-45 с/м 1/26 2*13 арт.04-04-11-99 у кількості 1092 кг; мойва 35-45 с/м 1/26 ice fresh 02/16 арт.04-04-11-99 у кількості 2600 кг; нототенія 60+ с/м ваг.10.16 арт.04-45-01-00 у кількості 985 кг; нототенія 70-150 с/м ваг.16-17 вагова арт.04-45-01-00 у кількості 8494,8 кг; нототенія 80+ с/м ваг.16-17 вагова 01,02.17 арт.04-45-01-00 у кількості 17444 кг; окунь с/м б/г 200-300 1/21 кг Ісландія арт.04-25-01-00 у кількості 2331 кг; філе тілапія 2-4 с/м 1/5 iqf Китай арт.04-55-00-01 у кількості 4080 кг; форель 0,900-1,4 гр з/г отр. ваг. арт.04-08-01-00 у кількості 1235,46 кг; форель хребта с/м 1/20 Норвегія арт.04-10-04-15 у кількості 200 кг; хек тушка 100-300 1/10 США арт.04-56-06-18 у кількості 900 кг; черевця (+хвости) лосося 1/10 Великобританія 11,12.16 - 01,02,03.17 арт.04-12-07-15 у кількості 5280 кг; черевця лосося 1-3 вагові Естонія 2/10 арт.04-12-07-15 у кількості 1540 кг; черевця лосося 2-4 1/20 Франція seanov 09-12.16 арт.04-12-07-15 у кількості 1460 кг.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_8 (провадження № 1-кс/761/8654/2017, справа № 761/13735/17) від 20 квітня 2017 року було надано дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Айсберг-Фіш» () за адресою: місто Дніпро, вул. Виробнича, 4.

Під час проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Айсберг-Фіш» () та приміщеннях морозильних камер, де зберігається товарна продукція, виявлено, описано як тимчасово вилучене майно та передано на відповідальне зберігання: кілька балтійська п.п. 1/4 арт.01-03-03-00 у кількості 151,515 кг; кілька балтійська сол. 1/4, арт.01-03-02-00 у кількості 44 кг; лосось шматки сол в олії 2 кг, арт.01-12-05-01 у кількості 12 кг; оселедець сл/с 350+ 1/4(і) арт.01-01-04-03 у кількості 131 кг; оселедець сл/с 350+ 1/8 (і) арт.01-01-05-01 у кількості 256 кг; оселедець сол. 300+ 1/8 арт.01-01-03-00 у кількості 303,37 кг; оселедець сол бочкова 1/9 арт.01-01-03-77 у кількості 63,2 кг; пивний набір з лосося сол 2кг, арт.01-12-05-07 у кількості 2 кг; бичок в`ял патраний Зкг, арт.02-14-02-01 у кількості 255,236 кг; бичок в`ялений 3 кг, арт.02-14-02-08 у кількості 330,827 кг; бичок х/к потрош. 3 кг, арт.02-14-02-08 у кількості 382,84 кг; бичок х/к арт.02-14-00-88 у кількості 342,02 кг; вомер в`ялений 3 кг, к, арт.02-17-01-09 у кількості 81,03 кг; вомер х/к 3 кг, арт.02-17-01-03 у кількості 138,12 кг; горбуша х/к б/г, 2 кг, арт.02-09-01-00 у кількості 91,872 кг; густера в`ялена, арт.02-17-00-01г у кількості 70,06 кг; кілька балтійська х/к (уп.200гр) арт.02-03-01-00 у кількості 229 кг; кілька х/к (вагова) 3 кг, арт.02-03-02-00 у кількості 269,7 кг; корюшка в`ялена 2 кг фінська, арт.02-25-00-21 у кількості 58 кг; лящ в`ялений, (мілкий) 3 кг, арт.02-18-01-02 у кількості 175 кг; лящ в`ялений, (мілкий) ак 3 кг, арт.02-18-01-08 у кількості 366 кг; лящ в`ялений 3 кг, арт.02-18-01-00 у кількості 124,896 кг; лящ в`ялений 3 кг к, арт.02-18-01-00 у кількості 560,75 кг; лящ х/к 3 кг, арт.02-18-02-00 у кількості 378,4 кг; лящ х/к 3 кг, к, арт.02-18-02-07 у кількості 815,82 кг; лящ х/к метелик 3 кг, арт.02-18-02-35 у кількості 23,3 кг; мойва в`ялена 3 кг, к, арт.02-04-01-98 у кількості 29,78 кг; мойва х/к (крупна) 2 кг, арт.02-04-04-01 у кількості 435,2 кг; мойва х/к (уп.200 гр.) арт.02-04-03-00 (шт.) у кількості 87 шт. лящ г/к 2кг, арт.03-25-00-89 у кількості 20,18 кг; окунь г/к б/г 2 кг, арт.03-25-00-00 у кількості 47,4 кг; салака п/п 1/4 арт.01-03-01-09 у кількості 149,646 кг; салака сол. 1/4, арт.01-03-01-11 у кількості 320 кг; скумбрія сол. б/г 300/500 5 кг, арт.01-02-01-00 у кількості 65 кг; скумбрія сол. з/г 300-500 5 кг, арт.01-02-04-00 у кількості 55 кг; тюлька сол.1/4, арт.01-03-05-00 у кількості 253,07 кг; філе оселедця сол. 1/3 кг, арт.01-01-14-00 у кількості 72 кг; черевця лосося сол. 2 кг, арт.01-12-05-00 у кількості 166 кг; оселедець провісний 360+ 3 кг, арт.02-01-02-00 у кількості 107,794 кг; оселедець х/к 3 кг, арт. 02-01-03-00 у кількості 155,66 кг; оселедець х/к 350+ 3 кг, арт.02-01-04-00 у кількості 10,8 кг; пивний набір з лосося х/к 1 кг, арт.02-12-02-03 у кількості 19,75 кг; плітка в`ялена з ікрою 3 кг 333 кг; плітка в`ялена 3 кг арт.02-19-00-00 у кількості 333,551 кг; путасу х/к 3 кг, арт.02-24-00-00 у кількості 1,54 кг; сайра х/к 2кг, арт.02-05-01-00 у кількості 68 кг; салака х/к (вагова) 3 кг, арт.02-22-01-00 у кількості 486,103 кг; скумбрія з/г провісна 3 кг, арт.02-02-02-00 у кількості 123,996 кг; скумбрія х/к б/г 3 кг, арт.02-02-03-00 у кількості 187,48 кг; скумбрія х/к б/г велика 2кг, арт.02-02-04-00 у кількості 157,6 кг; скумбрія х/к з/г 3 кг, арт.02-02-06-00 у кількості 156,4 кг; ставрида х/к б/г 600+ Зкг, арт.02-17-01-55 у кількості 267,291 кг; тунець (жовтохвіст) х/к з/г 3 кг, арт.02-17-01-57 у кількості 76,78 кг; тюлька х/к вагова 3 кг, арт.02-07-02-00 у кількості 734,091 кг; тюлька х/к (уп.200гр.) арт.02-07-02-01 (шт.) 209 шт.; філе скумбрії з паприкою х/к 3 кг, арт.02-02-03-99 у кількості 101,93 кг; хребти лосося х/к 1-2кг, арт.02-10-00-00 у кількості 128,727 кг; черевця лосося великі х/к 1кг, арт.02-12-02-07 у кількості 10,15 кг; черевця лосося х/к 1кг, арт.02-12-02-00 у кількості 108,906 кг; сендвич з скумбрії та лосося гор/копч 2кг,арт.ОЗ-58-00-00 у кількості 97,39 кг; скумбрія гор/копч б/г 2кг, арт.03-02-02-01 у кількості 0,9 кг; оселедець гор/копч з/г 350+ 2кг, арт.03-01-02-00 у кількості 6,7 кг; рулети зі скумбрії гор/копч 1кг, арт.03-02-05-00 у кількості 50,308 кг; аргентинка св/м б/г 300+ 03.17, арт.04-27-01-00 у кількості 1389,979 кг; аргентинка св/м б/г патрана неколібр. 1/23, арт.04-27-01-00 у кількості 68,2 кг; бички св/м дрібні 6+ завод 10-15кг, арт.04-14-01-01 у кількості 707,6 кг; бички середні брикет св/м 1/10 ваговий 8-10 арт.04-94-00-00 у кількості 1620,65 кг; варехоу сильвер тушка св/м 1300+ 1/24 9,16-01,17 арт.04-59-04-00 у кількості 2591 кг; вовк риба стейк с/м 1/5, арт.04-34-03-00 у кількості 70 кг; вомер 150-200 с/м 1/10 10,16 арт.04-17-02-00 у кількості 820 кг; вомер 200-300 с/м Еквадор 1/10 арт.04-17-02-00 у кількості 900 кг; вомер 80-100 с/м еквадор 1/10 06.15 арт.04-17-02-00 у кількості 160 кг; восьминіг малюк с/м 30-50 1/5, арт.04-35-02-00 у кількості 140 кг; горбуша sogda вагова мешок 1/17+, арт.04-09-01-00 у кількості 1227,069 кг; горбуша б/г фас в мешках 1 гатунок в глазурі ваг,арт.04-09-01-00 у кількості 324,16 кг; жовтохвіст 800-1500 1/20 тунец арт.04-59-04-01 у кількості 1346,8 кг; ікра солено-морожена "класичний посол" 0,4кг, форелі арт.04-44-03-10 (шт.) у кількості 12; ікра тріски (ястик) св/м 1/24 03.17 арт.04-44-03-11 у кількості 600 кг; камбала 25+ св/м ваг. iqf Польща 1/15 арт.04-15-00-00 у кількості 803,53 кг; камбала 25+ св/м ваг. Польща 2*10 02.17 арт.04-15-00-00 у кількості 1026,05 кг; кета стейк ваговий арт.04-09-01-12 у кількості 94,951 кг; кілька (салака) св/мор Естонія rf grupp 1/10 арт.04-03-03-11 у кількості 970 кг; кілька (салака) 9-12 св/мор марабель 2*11 арт.04-03-03-11 у кількості 1672,2 кг; кілька (салака) 9-12 св/мор крапекс eesti 1/15 арт.04-03-03-11 у кількості 1095 кг; креветка вар/м чорноморська 3 кг, арт.04-39-09-02 у кількості 3 кг; креветки вар/мор 140+ микс вага 1/5 сух.замор. 04.16, арт.04-39-05-00 у кількості 135 кг; креветки вар/мор 90-120 (5*1) Канада арт.04-39-10-00 у кількості 40 кг; лосось хребти св/м Естонія вагові 03-04.17 арт.04-10-04-15 у кількості 618,21 кг; лосось хребти св/м Естонія 1/10 03.17 арт.04-10-04-15 у кількості 50 кг; лосось хребти св/м Естонія 1/12, 5 ваг 03.17, арт.04-10-04-15 у кількості 672,1 кг; лосось хребти св/м Естонія вагові 03.17, арт.04-10-04-15 у кількості 1879,9 кг; лосось куски н/ш 1/12, 5 02,17 арт.04-12-07-01 у кількості 175 кг; лосось куски н/ш Франція seanov 1/20 09-10-12.16, арт.04-12-07-01 у кількості 21,4 кг; лосось обріз б/ш 1/15 02.03.17, rf grupp арт.04-12-07-00 у кількості 237,75 кг; скумбрія гор/копч з/г (н/р) 2кг, арт.03-02-04-00 у кількості 63,48 кг; хребти лосося гор/копч 1/2, арт.03-02-05-03 у кількості 60,712 кг; оселедець св/мор 350+ пр 1/20 зима 17, арт.04-01-08-01 у кількості 1260 кг; оселедець св/мор 350+ пр 1/20 конец января 17, арт.04-01-08-01 у кількості 1900 кг; оселедець св/мор 350+ west coast 1/20 12,16, арт.04-01-12-03 у кількості 1678,6 кг; оселедець св/мор 350+ пр 1/20 зима 16, арт.04-01-08-01 у кількості 680 кг; оселедець св/мор 350+ west coast 1/20 01.17, арт.04-01-08-01 у кількості 1075,63 кг; сайда обрізь 03.17 с/м 1/9, арт.04-50-01-00 у кількості 729,4 кг; сайда 0,9-12.16-01.17 вагова арт.04-50-01-00 у кількості 188,795 кг; сайра №1 60-80 Тайвань pacificimpex 1/10 вагова 10/16 арт.04-05-00-00 у кількості 707,75; салака 11-14 св/м rf grupp Естонія 1/10 02.17, арт.04-22-01-00 у кількості 10 кг; салака 11-14 с/м rf grupp Естонія 1/24 02,17 арт.04-22-01-00 у кількості 72 кг; салака 11-14 с/м rf grupp Естонія 1/12 02,03,17 арт.04-22-01-00 у кількості 3239,8 кг; салака 12-13+ с/м 1/22 марабель арт.04-22-01-00 у кількості 1254,7 кг; салака 14+ с/м Естонія rf grupp 1/10 02.17 арт.04-22-01-00 у кількості 1000 кг; салака 16+ вагова 04.17 rf grupp Естонія 1/18,5 арт.04-22-01-00 у кількості 1077,8 кг; салака 8-11 с/м rf grupp Естонія 1/10 март 17, арт.04-22-01-00 у кількості 1137,030 кг; скумбрія б/г 250+ hb grandi 07.08.09.16 2*11 арт.04-02-14-00 у кількості 1913 кг; скумбрія б/г 250+ hb grandi 08,16 2*11 арт.04-02-14-00 у кількості 176 кг; скумбрія б/г 300+ 1/24 2*12 Ісландія 09,10,16 арт.04-02-13-00 б у кількості 1356 кг; скумбрія б/г 250+ 1/22 iceland seafood icefresh 08,16 арт.04-02-14-00 у кількості 2727,990 кг; скумбрія с/м б/г св./м в глазурі арт.04-02-07-05 у кількості 3277,450 кг; скумбрія с/м з/г 300-500 1/20 global edersund 10.16 арт.04-02-07-05 у кількості 420 кг; скумбрія с/м з/г 300-500 1/20 denholm 01.17 арт.04-02-07-05 у кількості 1517,940 кг; скумбрія с/м з/г 300-500 1/20 sea со 01.17 арт.04-02-07-05 у кількості 2576,125 кг; скумбрія с/м з/г 300-500 1/20 sea со 10.16 арт.04-02-07-05 у кількості 176,250 кг; скумбрія с/м з/г 300-500 пр 1/20 01/17 арт.04-02-07-05 у кількості 4840 кг; скумбрія с/м з/г 400-600 1/20 denholm 10,11 арт.04-02-08-09 у кількості 2060 кг; скумбрія с/м з/г 400-600 1/20 shetl catch 10,16 арт.04-02-08-09 у кількості 2340 кг; скумбрія с/м з/г 400-600 1/20 orkos 10,16 арт.04-02-08-09 у кількості 42 кг; скумбрія с/м з/г св./м в глазурі арт.04-02-07-05 у кількості 159,6 кг; ставрида б/г 600-900 1/20 2*10 ноябрь/дек 16г, арт.04-20-00-00 у кількості 890 кг; тріска обрізь с/м 03.17 с/м 2*15 1/30 арт.04-50-01-00 у кількості 1470 кг; лосось обріз (реберная часть) ваг Естонія rf grupp 02/17, арт.04-12-07-01 у кількості 888,990; лосось обріз (реберная часть) 1/20 Естонія rf grupp арт.04-12-07-01 у кількості 1507,750 кг; микс в брикетах (бичок) ваговий 7-9 см, арт.04-94-00-01 у кількості 2212,160 кг; микс для животных ваговий арт.04-94-00-01 у кількості 74,100 кг; мідії вар/мор очищ. 100-200 китай 1/5 арт.04-42-01-00 у кількості 120кг; мідії вар/мор очищ. 100-200 чилі 1/10-100 уп/под.. арт.04-42-01-00 у кількості 1600 кг; мінтай св./м 200-300 iqf США 22,68 арт.04-41-01-00 у кількості 14470,570 кг; мойва 25-35 св/мор sea со 1/20 02.17, арт.04-04-01-10 у кількості 1120 кг; мойва 30-40 св/мор 1/26 hb grandi 02.16, арт.04-04-11-95 у кількості 1340 кг; мойва 35-45 св/мор global edersund арт.04-04-11-99 у кількості 1558.170 кг; мойва 35-45 св/мор 1/26 ice fresh 02.16, арт.04-04-11-99 у кількості 689 кг; нототенія 60+ с/м ваг 10.16, арт.04-45-01-00 у кількості 777,050 кг; нототенія 70-150 св/мор 16-17 вагова арт.04-45-01-00 у кількості 2504,560 кг; окунь св./м 200-300 1/21кг Ісландія арт.04-25-01-00 у кількості 1470,785 кг; оселедець маті ас сл./с 6.6 св/мор 1/17 07,16 арт.04-01-11-08 у кількості 2057 кг; оселедець св./мор 350+ atlantic dawn 1/20 02.17 арт.04-01-12-03 у кількості 1000 кг; оселедець св./мор 350+ ice seafood 1/28 2*14 11,12,16 арт.04-01-12-03 у кількості 2380 кг; оселедець св./мор 350+ Iofoten 1/20 01.17 арт.04-01-12-03 у кількості 340 кг; оселедець св./мор 350+ Iofoten 1/20 10,11,16, арт.04-01-12-03 у кількості 140 кг; фарш з хека св./мор 0,7 кг айсберг, шт. арт.04-54-01-00 у кількості 229 шт.; патички крабові фасов (вм) (100) арт.06-59-01-00 у кількості 293 шт.; палички крабові фасов (вм) (200) арт.06-59-02-00 у кількості 247 шт.; палички крабові фасов (вм) (240) арт.06-59-03-00 у кількості 306 шт.; атб салат сахалінський (морск. кап.) (250 г.) арт.07-69-02-56 у кількості 2600 шт.; гриби по-корейськи 3 кг, арт.07-36-00-00 у кількості 771 кг; гриби по-корейський (200г) арт.07-61-01-00 у кількості 72 кг; гриби по-корейський (500г) арт.07-61-02-00 у кількості 83 кг; салат з морської капусти по-корейськи 3 кг, арт.07-68-03-00 у кількості 63 кг; салат по-корейськи (морск.кап.) (200г) арт.07-68-01-00 у кількості 181 шт.; капуста морская (сух) 1/25 мешки rongcheng арт. 07-62-00-00 у кількості 10684 кг; тріска б/г червона 480-850 кг 2*12 12,16.01.17, арт.04-52-03-00 у кількості 418,300 кг; тріска з/г в глаз, не калібр, арт.04-52-03-00 у кількості 60 кг; тюлька св./мор брикет ваговий арт.04-07-00-00 у кількості 1328,690 кг; філе минтая б/ш 200+ 1/10 09.16 арт.04-41-05-21 у кількості 1190 кг; філе оселедця св./мор 4-8 1/30 iceland pelagic арт. 04-01-27-07 у кількості 135 кг; філе оселедця св./мор 6-10 1/20 sea со арт. 04-01-27-07 у кількості 800 кг; філе оселедця св./мор 6-10 1/26 ice fresh арт. 04-01-27-07 у кількості 195 кг; ~ філе скумбрії св./мор 70+ hg 1/26 09.16, арт.04-01-27-17 у кількості 468 кг; філе тіпатії 2-4 св/мор 1/5 iqf Китай, арт.04-55-00-01 у кількості 1 150,850 кг; філе тіпатії 3-5 св/мор 1/5 iqf Китай 04.16, арт.04-55-00-01 у кількості 79,930кг; філе хека-колбаса (аргентина) ваг., арт.04-56-01-00 у кількості 177,60кг; форель 0,900-1,4 гр. З/г потр. вагова, арт.04-08-01-00 у кількості 825,370 кг; хек з/г с/м 200-400 blok 1/10 США 10.16, арт.04-56-06-18 у кількості 260,200 кг; хек тушка в глазурі б/г арт.04-56-06-18 у кількості 20 кг; червоноочка нерозібрана 300+ с/м 2*10 02-03.17 арт.04-12-07-84 у кількості 2155,600 кг; черевця (+хвости) лосося 1/10 Великобританія 11.12.16-01/02/03 арт.04-12-07-15 у кількості 1659,500 кг; черевця лосося 1/10 арт.04-12-07-15 у кількості 20 кг; черевця лосося 2-4 1/20 Франція seanov 09-12.16 арт.04-12-07-15 у кількості 419,500 кг; палички крабові фасов (вм)(500) арт.06-59-04-00 у кількості 217 кг; палички крабові фасов (вм)(вес) 2, арт.06-59-05-00 у кількості 350 кг; палички крабові фасов (вм) 2000п, арт.06-59-09-01 у кількості 40 кг; салат по-корейськи (морськ.кап.) (500г) арт.07-68-02-00 у кількості 112 кг; салат сахал. (морськ.кап.) З кг, арт.07-69-05-00 у кількості 2358,250 кг; салат сахал. морськ.кап. (1кг), арт.07-69-04-00 у кількості 2 шт; салат сахал. (морськ.кап.) 200г, арт.07-69-01-00 у кількості 156 шт.; салат сахал. (морськ.кап.) 250г., арт.07-69-02-00 у кількості 4646 шт.; салат сахал. (морськ.кап.) 500г, арт.07-69-03-00 у кількості 388 шт.; оселедець х/к 300+ вак/уп, арт. 10-01-04-00 у кількості 9 кг; корюшка вял фас (90г), арт. 10-04-01-88 у кількості 4506 шт.; лящ в`ялений п/етилен ваг., арт. 10-18-01-00 у кількості 131,940 кг; оселедець сол 300+ вак/уп, арт. 10-01-01-00 у кількості 30,070 кг; оселедець сол 350+ вак/уп, арт. 10-01-02-00 у кількості 5,991 кг; набір до пива 1/150 г (скумбрія х/к) арт.08-02-01-00 у кількості 12 шт.; нарізка асорті (горб.+скум.)*100 гр в/у арт.08-70-00-00 у кількості 258 шт.; нарізка горбуша х/к *100 г в/у арт.08-09-04-00 у кількості 17 шт.; бички у т/е «море» №5 230г/36 арт.09-14-03-00 у кількості 561 шт.; бички у т/с «флотські» 23Ог/36, арт.09-14-03-00 у кількості 483 шт.; ікри тріски ж/б №2 з ключем 160г. тм baltijas арт.09-75-02-00 у кількості 242 шт.; кілька в т/с «море» 23Ог/36 арт.09-03-01-00 у кількості 627 шт.; паштет шпротний ж/б тм baltijas 160г, арт.09-75-01-00 у кількості 260 шт.; печінка тріски натуральна ж/б, №2 ключ. 160г. тм арктика, арт.09-75-02-01 у кількості 105 шт.; печінка тріски натуральна ж/б, №3 ключ.235г. тм baltijas, арт.09-75-02-00 у кількості 115 шт.; риба рублена в т/с, ж/б №5, 240г, тм fishmarine арт.09-76-00-00 у кількості 286 шт.; сайра нат «мк» 254/24, арт.09-05-01-00 у кількості 302 шт.; сайра натуральна ж/б №5 240г, тм fishmarine арт.09-76-00-00 у кількості 157 шт.; мідії варені в олії фас 2 кг, арт.01-04-00-89 у кількості 29 кг; салака б/г пряна 1/3 арт.01-03-01-89 у кількості 36 кг; салака балтійська акція п/п б/г в олії фас 0,300 г арт.01-03-01-94 у кількості 11 шт.; оселедець філе-шмат в олії сол фас 180г, 1/6 арт. 11-01-16-99 у кількості 91 шт.; оселедець в олії з сол огірком фас 200г, арт. 11-01-18-00 у кількості 40 шт.; оселедець філе-шмат в олії з духмяними травами фас 200г пб 1/6, арт. 11-01-13-00 у кількості 18 шт.; оселедець філе-шмат в олії (молочний смак) фас 200г пб, арт.11-01-14-00 у кількості 16 шт.; оселедець атлантичний філе-шмат в оії сол 300г 1/6 арт.11-01-26-00 у кількості 115 шт.; оселедець філе-шмат в олії сол 0,5 кг 1/6 пб арт.11-01-28-00 у кількості 60 шт.; плітка вял. чищ. вак/упак вагова, арт.10-14-00-00 у кількості 34,984 кг; салака балтійська х/к вак/упак 150г, в.у. арт.08-12-03-99 у кількості 448 кг; скумбрія з/г х/к вак/упак арт.10-02-06-00 у кількості 601,143 кг; нарізка скумбрія х/к в/у арт.08-02-03-00 у кількості 57 шт.; черевця лосося великі х/к 150 г., арт.08-12-06-00 у кількості 60 шт.; сардина атлантична нло, ж/б №3 з ключем 240 гр, тм baltijas арт.09-06-04-00 у кількості 200 кг; сардина нат. д/о 5/240 тм «морський пролив» арт.09-06-04-00 у кількості 6 шт.; сардина нат. д/ол. «атлантика» 230гр/36шт арт.09-06-02-00 у кількості 402 шт.; сардина нат. д/о «море» 230г/36шт арт.09-06-04-00 у кількості 332 шт.; скумбрія атлантична ндо ж/б №3 240г, тм baltijas, арт.09-05-02-00 у кількості 174 шт.; скумбрія нат. д/ол. «аква» ключ 230/36, арт.09-05-02-00 (шт.) у кількості 360 шт; шпроти в олії великі з ключем, 190 г, тм baltijas, арт.09-75-02-00 у кількості 177 шт; шпроти в олії ж/б №1 з ключем 100г, тм baltijas, арт.09-75-02-01 у кількості 265 шт; шпроти в/о «море» 150г/36 шт, арт.09-02-00-00 у кількості 335 шт; салака балтійська п/п б/г в олії фас 0,300 г арт.01-03-01-93 у кількості 3 шт; салака балтійська п/п б/г в олії фас 1/200 пб, арт.01-03-01-91 у кількості 83 шт; шпроти в олії фас 180г, арт.01-04-00-90 у кількості 173 шт; оселедець філе-шмат в олії сол фас 200г пб 1/6 арт.11-01-21-00 у кількості 60 шт; оселедець філе-шмат в олії (по-шведськи) фас 200г пб 1/6 арт.11-01-15-00 у кількості 23 шт.; оселедець філе-шмат у маринаді сол. фас 200г арт.11-01-25-00 у кількості 15 шт.; кілька балтійська сол в олії 400г, арт.11-01-16-21 у кількості 32 шт.; оселедець атлантичний філе с/с в олії 200 г, арт.11-01-16-09 у кількості 691 шт.; оселедець атлантичний філе с/с в олії 300г, арт.11-01-16-10 у кількості 96 шт.; оселедець атлантичний філе с/с в олії з паприкою 200г, арт.11-01-16-12 у кількості 50 шт.; оселедець сол 300+ вак/упак. арт.10-01-01-05 у кількості 760,473 кг; салака п/п б/г в олії 200г, арт.11-01-16-22 у кількості 60 шт.; оселедець філе шматочки в олії соц сол 0,5 кг арт.11-01-28-05 у кількості 19 шт.; скумбрія філе шматочки в олії соц сол 0,5 кг арт.11-01-28-07 у кількості 28 шт.; ікра мойви з креветкою вм (180 гр) арт. 12-84-03-00 у кількості 6 шт.; ікра мойви з лососем вм 180 гр арт. 12-84-04-00 у кількості 218 шт.; ікра мойви класична вм (180 гр) арт. 12-84-05-00 у кількості 51 шт.; ікра лососева червона «сотка» 100г/12, арт. 12-12-00-91 у кількості 54 шт.; ікра лососева «дика аляска» ж/б 120г, 24 арт. 12-12-00-01 у кількості 383 шт.; ікра червона «княжний златник» 120г,12 арт. 12-12-00-91 у кількості 148 шт.; ікра червона горбуша (вищий ґатунок) 200г, арт. 12-85-01-00 у кількості 230 шт.; ікра чорна осетрова 1/113 г, арт. 12-88-01-03 у кількості 62 шт.; бичок тушка снек 1 кг, арт. 13-88-01-00 у кількості 38 кг; жовтий смугастик суш фас 1кг (4), арт. 13-88-01-00 у кількості 1 кг; икрянники палочки фас., 0,5 кг, арт. 13-53-02-02 у кількості 9,500 кг; індича паличка, арт. 13-12-01-00 у кількості 4 кг; кальмар паутинка арт.13-35-03-00 у кількості 11 кг; кальмар полу кільця суш 1 кг (6), арт. 13-35-01 -00 у кількості 10 кг; кальмар стружка суш 1 кг фас, арт.13-88-01-12 у кількості 11 кг; камбала фас., 1 кг, арт. 13-53-02-03 у кількості 15 кг; катушки бекон фас., 1 кг, арт. 13-53-02-04 у кількості 9 кг; катушки сир фас. 1 кг, арт. 13-53-02-06 у кількості 13 кг; лящ смужки снек 1 кг, арт. 13-88-01-00 у кількості 7 кг; лящ філе снек 1 кг, арт. 13-88-01-00 у кількості 16 кг; ореховий микс бразильский 1 кг, арт. 13-53-02-06 у кількості 8 кг; путасу снек в гіерф. пак. арт. 13-88-01-03 у кількості 82 кг; свинячі чіпси 1 кг у кількості 0,800 кг; тріска спинка фас 1 кг, арт.13-88-01-00 у кількості 1 кг; тунець б/ш фас 1 кг, арт.13-53-01-02 у кількості 1 кг; янтарна з перцем суш/фас 1кг (42), арт. 13-91-01-03 у кількості 21 кг; пугасу х/к 2 сорт 3 кг, арт.02-24-00-05 у кількості 1,340 кг; сайра х/к 2 сорт 3 кг арт.02-05-01-02 у кількості 8,100 кг.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва ОСОБА_10 (провадження № 1-кс/761/8660/2017, справа № 761/13748/17) від 20 квітня 2017 року було надано дозвіл на проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Айсберг-Фіш» () за адресою: місто Харків, вул. Єнакіївська, 19.

Під час проведення обшуку в офісних та складських приміщеннях ТОВ «Айсберг-Фіш» (код ЄДРГІОУ 35863179) та приміщеннях морозильних камер, де зберігається товарна продукція, виявлено, описано як тимчасово вилучене майно та передано на відповідальне зберігання: мідії-21кг; салака - 80 кг; оселедець - 16 відер по 12 кг та 8 відер по 6,3 кг; тюлька х/к - 225 кг; салака х/к- 321 кг; бичок в`ялений - 51 кг; бичок в`ялений патраний - 120 кг; бичок х/к патраний - 150 кг; вомер х/к-148 кг; корюшка в`ялена - 18 кг; хребет х/к - 64 ящиків, середня вага кожного 1,3 кг; бичок х/к - 30 кг; горбуша х/к - 63 ящики, середня вага кожного 1,4-1,6 кг; лящ х/к - 186 кг; оселедець х/к - 124 кг; пивний набір - 15 кг; мойва х/к-150 кг; черевця лосося х/к - 25 кг; скумбрія х/к б/г - 240 кг; сайра-12 кг; сандвіч г/к - 14 ящиків приблизно по 0,7 кг; салака х/к (вакуумна упаковка) - 70 шт. по 150 гр.; салака в олії - 15 кг; салат з морської капусти по-корейськи - 36 кг; лососеві шматки в олії - 6 кг; салат з морської капусти сахалінський - 66 кг; гриби по-корейськи - 60 кг; черевця лосося с/с - 20 кг; салака пряного посолу - 76 кг; кілька солона - 100 кг; тюлька солона - 60 кг; кілька пряна - 140 кг; оселедець солоний бочковий - 90 кг; оселедець солоний - 608 кг; оселедець солоний - 704 кг; оселедець солоний - 484 кг; оселедець філе шматочки в олії - 24 шт. по 300 гр., 24 шт. по 180 гр.; оселедець філе шматочки духмяні трави - 20 шт. по 200 гр., 46 шт. по 200 гр.; філе шматочки - 17 шт. по 200 гр.; молочний смак філе - 16 шт. по 200 гр.; салат - 48 шт. по 200 гр., 80 шт. по 0,5 кг; гриби по-корейськи - 17 шт. по 200 гр. та 27 шт. по 0,5 кг; кілька х/к - 10 шт. по 200 гр.; тюлька х/к - 15 шт. по 200 гр; мойва х/к - 44 шт. по 200 гр.; ікра мойви з лососем - 8 шт.; ікра мойви з креветкою - 28 шт.; ікра мойви класична - 16 шт.; оселедець солоний 2 шт. по 0,712 кг; черевце лосося - 9 шт. вагою приблизно 9 кг; янтарна риба - 10 шт. вагою приблизно 10 кг; жовтий смугастик- 1 кг; скумбрія б/г 250+ - 1012 кг; скумбрія з/г 300-500 гр - 600 кг; скумбрія з/г 300-500 гр - 900 кг; нототенія 80+ - 1100 кг; оселедець с/м 350+ - 29000 кг; салака с/м - 396 кг; лосось хребти - 400 кг; тріска-216 кг; тюлька с/м - 300 кг; філе минтая - 170 кг; оселедець 380+ - 260 кг; окунь б/г - 210 кг; креветка в/м - 140 кг; сайра обрезь - 180 кг; тріска - 180 кг; лосось обріз. - 100 кг; зубейка стейк - 150 кг; вариход - 400 кг; кілька-418 кг; філе - 200 кг; мойва - 900 кг; ставрида - 900 кг; ставрида - 260 кг; сайра - 240 кг; скумбрія з/г 400-600 гр - 300 кг; камбала-140 кг; сайра - 100 кг; оселедець 250+ - 2000 кг; жовтохвіст - 560 кг; 'пнтай б/г - 2400 кг; форель - 45 кг; сере тушка - 200 кг; вовк стейк - 15 кг; бичок с/м - 750 кг; ікра тріски - 110 кг; салака морожена - 200 кг; креветка 140+ - 150 кг; аргентина - 180 кг; брюшки - 160 кг.

Крім того, під час досудового розслідування кримінального провадження слідчим винесено постанову про визнання речовими доказами товарно-матеріальних цінностей (продукції), виявлених під час обшуків 17 18 травня 2017 року в приміщеннях морозильних камер ТОВ «Айсберг-Фіш» за адресами: місто Дніпро, вул. Автопаркова, 7; місто Дніпро, вул. Виробнича, 4; місто Київ, вул. Богатирська, 1-Д; АДРЕСА_1 , та описаних як тимчасово вилучене майно.

02 червня 2017 року прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності (продукцію), виявлені під час обшуків 17 18 травня 2017 року в приміщеннях морозильних камер ТОВ «Айсберг-Фіш» за адресами: місто Дніпро, вул. Автопаркова, 7; місто Дніпро, вул. Виробнича, 4; місто Київ, вул. Богатирська, 1-Д; місто Харків, вул. Єнакіївська, 19.

06 червня 2017 року ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва в задоволенні клопотання прокурора ОСОБА_6 про арешт майна було відмовлено.

Відмовляючи у задоволенні даного клопотання, внесеного в межах кримінального провадження № 0000012, про накладення арешту на майно, а саме на товарно-матеріальні цінності (продукцію), виявлені під час обшуків 17 18 травня 2017 року в приміщеннях морозильних камер ТОВ «Айсберг-Фіш» за адресами: місто Дніпро, вул. Автопаркова, 7; місто Дніпро, вул. Виробнича, 4; місто Київ, вул. Богатирська, 1-Д; АДРЕСА_1 , слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення прокурора ОСОБА_6 та, дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до обґрунтованого висновку, що вилучені товарно-матеріальні цінності (продукція) не входять до переліку, стосовно якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалах слідчого судді від 20 квітня 2017 року про надання дозволу на проведення обшуку, а тому вважаються тимчасово вилученим майном відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України. Крім того, слідчий суддя правильно вказав, що прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно, яке було тимчасово вилучене під час обшуків 17 18 травня 2017 року, лише 02 червня 2017 року, тобто поза межами строку, встановленого ч. 5 ст. 171 КПК України.

З урахуванням цього колегія суддів вважає, що слідчий суддя, всупереч ствердженням прокурора, обґрунтовано відмовив в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 про арешт вищевказаного майна.

Зокрема, при вирішенні питання про арешт майна для прийняття законного та справедливого рішення слідчий суддя, згідно ст. ст. 94, 132, 173 КПК України, повинен врахувати правову підставу для арешту майна, можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні або застосування щодо нього спеціальної конфіскації, наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а також наслідки арешту майна для підозрюваного, третіх осіб.

Відповідні дані мають міститися і у клопотанні слідчого, прокурора, який звертається з проханням арештувати майно, оскільки, згідно ст. 1 Першого протоколу Конвенції про захист прав та основоположних свобод, будь-яке обмеження власності повинно здійснюватися відповідно до закону, а отже суб`єкт, який ініціює таке обмеження, повинен обґрунтувати свою ініціативу з посиланням на норми закону.

Між тим, прокурор, ставлячи питання про накладення арешту на майно, хоча і додав до клопотання постанову старшого слідчого про визнання товарно-матеріальних цінностей (продукції) речовим доказом, однак у вказаній постанові не зазначено підстав для прийняття такого рішення. Зокрема, в цій постанові, як і в клопотанні прокурора, містяться лише нічим не підтверджені припущення органу досудового розслідування, що ТОВ «Будторг Опт» (), ТОВ «Металобудсервіс» (), ТОВ «Велсіт Інвест» (), ТОВ «Веста Грант» (), ПП «Вектор СТ» (), ТОВ «Агропромбуд» (код 40506337), ТОВ «Велсіт інвест» (), ТОВ «Веста Грант" (), ТОВ «Промтехнолоджи (), ТОВ «Корк-Стайл і К» (), ПП «Ювема» () мають ознаки «ризиковості» і використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а саме відображення операцій зі «схемного» формування податкового кредиту, у той час коли фактично товарно-матеріальні цінності купуються за готівку на території України, що дозволяє уникати сплати передбачених законодавством податків і зборів. Оскільки переконливі докази цьому в матеріалах провадження відсутні, то доводи прокурора про незаконність та необґрунтованість оскаржуваної ухвали слід визнати непереконливими.

Більш того, в своєму клопотанні прокурор послався як на правову підставу накладення арешту на майно на редакцію ч. 2 ст. 170 КПК України, яка 11 грудня 2015 року втратила чинність, тобто фактично в клопотанні прокурора, в порушення п. 1 ч. 2 ст. 171 КПК України, не приведена законна підстава та мета накладення арешту на майно, а тому дане клопотання в такому випадку в будь-якому разі не могло бути задоволене.
Порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого суддіШевченківського районного суду міста Києва від 06 червня 2017 року, якою відмовлено в задоволенні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000012, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 лютого 2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності (продукцію), виявлені під час обшуків 17 18 травня 2017 року в приміщеннях морозильних камер ТОВ «Айсберг-Фіш» за адресами: місто Дніпро, вул. Автопаркова, 7; місто Дніпро, вул. Виробнича, 4; місто Київ, вул. Богатирська, 1-Д; АДРЕСА_1 , залишити без змін, а апеляційну скаргу прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

_____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3