Справа №295/9206/17

УХВАЛА
Іменем України

18.08.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання про арешт майна, винесене слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні № 0000067, та додані до клопотання матеріали,-

в с т а н о в и в:
Слідчий звернувся з клопотанням, в якому просив накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (Євро), які відкриті ТОВ «Укр Вуд» у ПАТ "КРЕДИТ ЄВРОПА БАНК" (МФО 380366); заборонити розпоряджатися грошовими коштами та зупинити видаткові операції по рахунках №№ НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (Євро), які відкриті ТОВ «Укр Вуд» за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету, зобовязати ПАТ "КРЕДИТ ЄВРОПА БАНК" (МФО 380366), надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та/або уповноваженим особам за дорученням довідку у день оголошення вказаної ухвали про залишок коштів на рахунках №№ НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (Євро), які відкриті ТОВ «Укр Вуд» та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за відповідним запитом слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Житомирський області.

В клопотанні слідчий пояснив, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000067 від 20.08.2015 року щодо службових осіб ТОВ «Компанія Укрвуд», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» у період 2014-2015 років, шляхом штучного формування валових витрат на придбання лісоматеріалів, умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах. Так, у період 2014-2015 років, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд», по бухгалтерському та податковому обліках, відобразили придбання лісоматеріалів у лісництв Житомирської та Вінницької областей кількістю 2880,31 кв.м. та в подальшому, відображали реалізацію лісоматеріалів на території України та експорт виробів з деревини кількістю 6698,38 кв.м. Різницю між реалізованою та придбаною кількістю лісоматеріалів, службові особи ТОВ «Компанія Укрвуд» купують за готівкові кошти без відображення по бухгалтерському та податковому обліках.

За наданими матеріалами оперативного підрозділу встановлено, що на території Житомирської області діє група осіб, яка здійснює закупку деревини, що отримана шляхом незаконної вирубки, списання або іншим незаконним чином, за цінами, які є нижчими за ринкові. В подальшому, шляхом дублювання товарно-транспортних накладних, які є документами, що засвідчують походження сировини, останні, за попередньою домовленістю, через суб`єкти господарської діяльності серед яких встановлені оперативним шляхом є ТОВ «КОМПАНІЯ УКРВУД» та ТОВ «УКР ВУД» здійснюють їх переробку (розпилювання) та експортують до Туреччини, Ізраїлю, Лівану, Саудівської Аравії.

Аналізом аналітичної системи ГУ ДФС у Житомирський області Податковий блок а саме, податкової звітності ТОВ «УКР ВУД» встановлено, що службові особи підприємства у податковому розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманого з них податку встановлено факт перерахування грошових коштів за товари, роботи та послуги на банківські рахунки фізичних осіб підприємців.

Встановлено, що ТОВ «УКР ВУД» в ПАТ "КРЕДИТ ЄВРОПА БАНК" (МФО 380366), відкриті рахунки: №№ НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (Євро) на вказані банківські рахунки надходять грошові кошти набуті кримінально-протиправним шляхом. Зазначені кошти, що знаходяться на рахунках фактично використовуються на власний розсуд встановленими особами і є джерелом погашення збитків завданих державі, внаслідок скоєння злочинів, що розслідуються по даному кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку (ч. 1 ст. 170 КПК України).

Арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України , у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Нормами ч. 10 ст. 170 КПК України встановлено, що арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

З метою збереження речових доказів, а також запобігання можливості його приховування, зникнення, втрати, знищення, відчуження, слідчий суддя дійшов висновку, про можливість частково задовольнити клопотання слідчого та накласти арешт на грошові кошти. Питання щодо надання довідки про залишок коштів на рахунку вирішується шляхом звернення до слідчого судді з клопотанням про доступ до речей та документів.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 172, 173 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках №№ НОМЕР_1 (українська гривня), НОМЕР_1 (долар США), НОМЕР_1 (Євро), які відкриті ТОВ «Укр Вуд» у ПАТ "КРЕДИТ ЄВРОПА БАНК" (МФО 380366).

В задоволенні решти клопотання відмовити.

Ухвала про арешт майна підлягає до негайного виконання.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1