Справа № 296/4035/17
УХВАЛА
Іменем України
23 травня 2017 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

адвоката ОСОБА_4

підозрюваного ОСОБА_5 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Житомирі клопотання сторони кримінального провадження про відсторонення від посади ОСОБА_5 ,

ВСТАНОВИВ:

Військовою прокуратурою Житомирського гарнізону розслідується кримінальне провадження №0000149 від 10 травня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 3 статті 368 Кримінального кодексу України.

19.05.2017 р. старший слідчий військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_6 звернувся до суду з клопотанням про відсторонення від посади ОСОБА_5 , підозрюваного у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України.

В обґрунтування клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що у відповідності до наказу начальника Головного управління Державної фіскальної служби України (далі ДФС) у Житомирській області № 90-О від 25.04.2017 начальника відділу контрольно-перевірочної роботи управління податків і зборів з фізичних осіб Житомирської ОДПІ ГУ ДФС в Житомирській ОСОБА_7 призначено на посаду заступника начальника відділу контрольно-перевірочної роботи фізичних осіб управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління ДФС у Житомирській області.

Відповідно до положення про управління податків і зборів з фізичних осіб Головного Управління ДФС у Житомирській області, затвердженого наказом Головного управління у Житомирській області №573 від 18.04.2017, на ОСОБА_7 покладено обов`язки, зокрема, проведення документальних перевірок фізичних осіб відповідно до податкового законодавства, а також застосування штрафних (фінансових) санкцій до таких осіб при виявленні порушень податкового законодавства.

Разом з тим, ОСОБА_7 займає посаду заступника керівника структурного підрозділу територіального органу центрального органу виконавчої влади Державної фіскальної служби України, а дана посада відповідно до ст. 6 Закону України «Про державну службу» віднесена до категорії «Б», то відповідно до п. 2 примітки до ст. 368 КК України

ОСОБА_7 являється службовою особою, яка займає відповідальне становище.

У відповідності до наказу начальника ГУ ДФС у Житомирській області №151-О від 26.04.2016 начальника управління податків і зборів з фізичних осіб ДПІ у Київському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області

ОСОБА_5 в порядку переведення призначено на посаду начальника управління податків і зборів з фізичних осіб ГУ ДФС у Житомирській області.

Відповідно до положення про управління податків і зборів з фізичних осіб Головного Управління ДФС у Житомирській області, затвердженого наказом Головного управління у Житомирській області №573 від 18.04.2017, на ОСОБА_5 покладено обов`язки, зокрема надання обов`язкових до виконання доручень підлеглим працівникам з питань, що належать до їх функціональних повноважень, організація планування роботи структурного підрозділу, вжиття у межах компетенції заходів щодо запобігання та протидії корупції, контроль за їх реалізацією, а також при виявленні чи одержанні інформації про вчинення підлеглим корупційного, пов`язаного з корупцією правопорушення вжиття у межах компетенції заходів щодо його припинення та негайне повідомлення про такі факти підрозділу внутрішньої безпеки.

Разом з тим, ОСОБА_5 займає посаду керівника структурного підрозділу територіального органу центрального органу виконавчої влади Державної фіскальної служби України, а дана посада відповідно до ст. 6 Закону України «Про державну службу» віднесена до категорії «Б», то відповідно до

п. 2 примітки до ст. 368 КК України ОСОБА_5 являється службовою особою, яка займає відповідальне становище.

Відповідно до ст. 1 Положення про Державну фіскальну службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 21 травня 2014 року № 236, ДФС є центральним органом виконавчої влади, діяльність якого спрямовується і координується Кабінетом Міністрів України через Міністра фінансів і який реалізує державну податкову політику, державну політику у сфері державної митної справи, державну політику з адміністрування єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування (далі - єдиний внесок), державну політику у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового, митного законодавства, а також законодавства з питань сплати єдиного внеску.

Згідно ч. 3 ст. 1 вказаної постанови, основними завданнями ДФС є, зокрема, реалізація у сфері боротьби з правопорушеннями під час застосування податкового, митного законодавства, здійснення в межах повноважень, передбачених законом, контролю за надходженням до бюджетів та державних цільових фондів податків і зборів, митних та інших платежів, державної політики з адміністрування єдиного внеску, а також боротьби з правопорушеннями під час застосування законодавства з питань сплати єдиного внеску, державної політики у сфері контролю за своєчасністю здійснення розрахунків в іноземній валюті в установлений законом строк, дотриманням порядку проведення готівкових розрахунків за товари (послуги).

З метою виконання вищезазначених завдань, відповідно до ст. 20, 75 Митного кодексу України, п. 2 ч. 1 ст. 13 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» ДФС має право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків, зокрема документальні планові перевірки предметом яких є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених вказаним Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, проводити перевірки у фізичних осіб - підприємців бухгалтерських книг, звітів, кошторисів та інших документів про нарахування, обчислення та сплату єдиного внеску, достовірності відомостей, поданих до Державного реєстру.

За результатами проведення вказаних перевірок, відповідно до ст. 20 Податкового кодексу України, органи ДФС мають право застосовувати до платників податків передбачені законом фінансові (штрафні) санкції (штрафи) за порушення податкового чи іншого законодавства.

Так, відповідно до наказу в.о. начальника ГУ ДФС України в Житомирській області №507 від 7 квітня 2017 року «Про проведення планової виїзної документальної перевірки фізичної особи - підприємця (далі- ФОП) ОСОБА_8 , з метою виконання плану-графіку проведення планових виїзних документальних перевірок ФОП на 2 квартал 2017 року, визначено необхідність проведення з 18.04.2017 планову виїзну документальну перевірку ФОП ОСОБА_8 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 1 січня 2014 року по 31 грудня 2016 року та повноти нарахування і сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 1 січня 2011 року по 31 грудня 2016 року, проведення якої цим же наказом доручено, зокрема, ОСОБА_7 .

Згідно ст. ст. 3, 22 Закону України «Про запобігання корупції»

ОСОБА_7 забороняється використовувати свої службові повноваження або своє службове становище та пов`язані з цим можливості з метою одержання неправомірної вигоди для себе чи інших осіб, а в разі надходження пропозиції щодо неправомірної вигоди, незважаючи на приватні інтереси, зобов`язаний невідкладно вжити заходів щодо запобігання одержання такої неправомірної вигоди.

Однак, у порушення вищезазначених норм законодавства та своїх функціональних обов`язків, ОСОБА_7 , являючись службовою особою ОДПІ ГУ ДФС України, вирішив вчинити тяжкий злочин у сфері службової діяльності за наступних обставин.

Так, 7 травня 2017 року ОСОБА_7 , використовуючи своє службове становище, діючи з прямим умислом, з корисливих мотивів та з метою особистого незаконного збагачення, висловив громадянці ОСОБА_9 незаконну вимогу надати неправомірну вигоду в розмірі 100 тисяч гривень за вчинення ним дій в інтересах ФОП ОСОБА_8 , а саме за зменшення сум штрафних санкцій за результатами проведення вказаної документальної перевірки.

У подальшому, ОСОБА_7 , усвідомлюючи, що він є службовою особою та його дії щодо вимагання неправомірної вигоди є незаконними та кримінально карними, для реалізації свого злочинного наміру та зведення до мінімуму можливість бути викритим у вчиненні злочинних дій, 12.05.2017 залучив до своєї злочинної діяльності ОСОБА_5 .

В свою чергу, ОСОБА_5 , в порушення вищевказаних нормативно-правових актів та положень функціональних обов`язків, будучи обізнаним про злочинні наміри ОСОБА_7 щодо вимагання та отримання від ОСОБА_9 неправомірної вигоди в розмірі 100 тисяч гривень за вчинення дій в інтересах ФОП ОСОБА_8 , а саме за зменшення сум штрафних санкцій за результатами вказаної документальної перевірки, маючи намір на одержання неправомірної вигоди для себе, вступив у змову із ОСОБА_7 та надав йому згоду на свою участь у вчиненні вказаного злочину та у подальшому розподілу зазначеної суми грошових коштів у вигляді неправомірної вигоди між собою.

Продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на одержання неправомірної вигоди, у порушення вищевказаних нормативно-правових актів та положень функціональних обов`язків, ОСОБА_5 , являючись службовою особою державного органу, уповноваженою на виконання функцій держави в частині проведення планової виїзної документальної перевірки ФОП ОСОБА_8 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, маючи намір на одержання неправомірної вигоди для себе, використовуючи надане службове становище, діючи за попередньою змовою групою осіб, з прямим умислом, з корисливих мотивів та з метою особистого незаконного збагачення для реалізації спільного злочинного плану щодо вимагання та одержання неправомірної вигоди та розподілу їх у подальшому між собою, 12.05.2017, перебуваючи разом з ОСОБА_7 у своєму службовому кабінеті за адресою: АДРЕСА_1 , у ході особистої розмови, висловив громадянці ОСОБА_9 незаконну вимогу надати неправомірну вигоду в розмірі 100 тисяч гривень за вчинення ними дій в інтересах ФОП ОСОБА_8 , а саме за зменшення сум штрафних санкцій за результатами проведення вказаної документальної перевірки.

Як наслідок, продовжуючи свої злочинні дії, спрямовані на одержання неправомірної вигоди, у порушення вищевказаних нормативно-правових актів та положень функціональних обов`язків, ОСОБА_5 , являючись службовою особою державного органу, уповноваженою на виконання функцій держави в частині проведення планової виїзної документальної перевірки ФОП

ОСОБА_8 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, маючи намір на одержання неправомірної вигоди для себе, використовуючи надане службове становище, діючи за попередньою змовою групою осіб, з прямим умислом, з корисливих мотивів та з метою особистого незаконного збагачення для реалізації спільного злочинного плану щодо вимагання та одержання неправомірної вигоди та розподілу їх у подальшому між собою, 16.05.2017 о 14 годині 20 хвилин, перебуваючи разом з

ОСОБА_7 у своєму службовому кабінеті за адресою:

АДРЕСА_1 , одержали від ОСОБА_9 частину раніше обумовленої суми неправомірної вигоди в розмірі 50 тисяч гривень, за вчинення

ОСОБА_7 та ОСОБА_5 дій в інтересах ФОП ОСОБА_8 , а саме за зменшення сум штрафних санкцій за результатами проведення вказаної документальної перевірки.

16.05.2017 о 14 годині 22 хвилин, після отримання частини неправомірної вигоди в розмірі 50 тисяч гривень, останніх затримано та вилучено вищезазначені грошові кошти.

17.05.2017 слідчим, за погодженням прокурора у кримінальному провадженні відповідно до ст.ст. 42, 276, 277, 278 КПК України, повідомлено про підозру ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 368 КК України, а саме у одержанні службовою особою, яка займає відповідальне становище, за попередньою змовою групою осіб неправомірної вигоди для себе, за вчинення такою службовою особою в інтересах третьої особи дій з використанням наданого службового становища, поєднане з вимаганням неправомірної вигоди.

У кримінальному провадженні №0000149 підозрюється ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Бердичів Житомирської області, громадянин України, зареєстрований та проживаючий за адресою: АДРЕСА_2 , начальник управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління Державної фіскальної служби в Житомирській області.

Вина ОСОБА_5 у вчиненні інкримінованого йому злочину повністю підтверджується зібраними під час досудового розслідування доказами: протоколами допитів свідків, протоколами огляду, протоколом затримання, а також іншими матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ч.5 ст. 65 Закону України «Про запобігання корупції», особа, якій повідомлено про підозру у вчиненні нею злочину у сфері службової діяльності, підлягає відстороненню від виконання повноважень на посаді в порядку, визначеному законом.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 перебуває на посаді начальника управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління Державної фіскальної служби в Житомирській області, тому згідно ст. 2 Закону України «Про державний захист працівників суду і правоохоронних органів» є службовою особою правоохоронного органу.

Злочин, про підозру у вчиненні якого повідомлено ОСОБА_5 кваліфікується за ч. 3 ст. 368 КК України, як такий, що пов`язаний з виконанням останнім службових обов`язків у Головному управлінні Державної фіскальної служби в Житомирській області.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження є необхідність у проведенні допитів інших службових осіб Головного управління Державної фіскальної служби в Житомирській області, дослідженні службових документів, пов`язаних з фінансово-господарською діяльністю ФОП ОСОБА_8 .

Однак, подальше перебування ОСОБА_5 на займаній посаді надасть йому можливість перебувати на території Головного управління Державної фіскальної служби в Житомирській області, він матиме змогу спілкування з іншими службовими особами, які могли здійснювати сприяння йому у скоєнні вказаного злочину, та доведення до них обставин кримінального провадження, які стали йому відомі при залученні його до проведення слідчих дій, з метою впливу на їх покази, може незаконно впливати на інших свідків у даному кримінальному провадженні, які вказують на вчинення ним злочину, іншого підозрюваного.

При цьому ОСОБА_5 матиме змогу доступу до службових документів, що стосуються діяльності ФОП ОСОБА_8 , поєднану з можливістю їх корегування, знищення, втрати або внесення до них змін, у зв`язку з чим значення вказаних документів, як доказів фактів чи обставин, які підлягають доведенню під час досудового розслідування, буде нівельоване або втрачене.

Крім того, ОСОБА_5 може вчинити інше кримінальне правопорушення, оскільки володіє інформацією та повноваженнями, які дали змогу вчинити кримінальне правопорушення, про підозру у якому йому повідомлено.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав з викладених в ньому підстав.

Адвокат та підозрюваний заперечував щодо задоволення клопотання.

Заслухавши думку прокурора, адвоката, пояснення підозрюваного, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст.154 КПК України відсторонення від посади може бути здійснено щодо особи, яка підозрюється або обвинувачується у вчиненні злочину середньої тяжкості, тяжкого чи особливо тяжкого злочину, і незалежно від тяжкості злочину - щодо особи, яка є службовою особою правоохоронного органу.

Згідно п. 1 ст. 157 КПК України, слідчий суддя, суд відмовляє у задоволенні клопотання про відсторонення від посади, якщо слідчий, прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що такий захід необхідний для припинення кримінального правопорушення, припинення або запобігання протиправній поведінці підозрюваного чи обвинуваченого, який, перебуваючи на посаді, може знищити чи підробити речі і документи, які мають значення для досудового розслідування, незаконними засобами впливати на свідків та інших учасників кримінального провадження або протиправно перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Враховуючи вищевикладене та те, що перебуваючи на вказаній посаді, ОСОБА_5 може продовжити злочинну діяльність, має можливість незаконно впливати на свідків у кримінальному провадженні, які працюють у Головному управлінні Державної фіскальної служби в Житомирській області, негативно впливати на хід досудового розслідування та судового розгляду шляхом знищення та підроблення речей і документів, а також перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, злочин у якому підозрюється ОСОБА_5 є тяжким, містить ознаки корупції, безпосередньо пов`язаний із виконанням ним службових обов`язків, тому необхідно відсторонити ОСОБА_5 від займаної посади.

Відповідно до ч. 5 ст. 65 Закону України «Про запобігання корупції» за №1700 (в редакції від 01.05.2016) - особа, якій повідомлено про підозру у вчиненні нею злочину у сфері службової діяльності, підлягає відстороненню від виконання повноважень на посаді в порядку, визначеному законом.

Оскільки злочин, у якому підозрюється ОСОБА_5 є тяжким, безпосередньо пов`язаний із виконанням ним функціональних обов`язків, містить ознаки корупції, може негативно впливати на свідків, експертів у цьому ж кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 154-157 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Відсторонити ОСОБА_5 , який народився ІНФОРМАЦІЯ_1 у м. Бердичів Житомирської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_2 , від посади начальника управління податків і зборів з фізичних осіб Головного управління Державної фіскальної служби в Житомирській області, строком на два місяці.

Ухвала підлягає негайному виконанню з моменту її постановлення.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1