СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-м/759/3/16
ун. № 759/1884/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 лютого 2016 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду міста Києва ОСОБА_1 ,за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 - ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в порядку виконання міжнародного доручення,
ВСТАНОВИВ:
09 лютого 2016 року прокурор Київської місцевої прокуратури №8 - ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і містить охоронювану законом таємницю, в порядку виконання міжнародного доручення.
З клопотання вбачається, що відомості потрібні у зв`язку з виконанням клопотання компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги, по розслідуванню кримінальної справи № VI Ds 36/14. Із суті наданого клопотання вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подало декларацію щодо податку на додану вартість від 28.07.2014 року у сфері функціонування доставки товарів між державами-членами ЄС на суму 6 95 57, 00 злотих. Однак, при подачі вказаної декларації, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надало недостовірні відомості, зокрема: 1) уявне придбання електронних та пневматичних компонентів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що знаходиться у м. Варшава, яке в свою чергу закуповувало паливо (дизель) в товариства « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Катавіце), 2) продаж вищеназваних компонентів для ІНФОРМАЦІЯ_5 , що знаходиться у АДРЕСА_1 ) вказано неправильне місцезнаходження товариства АДРЕСА_2 , коли насправді адресою товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було м. Варшава. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбавало у ІНФОРМАЦІЯ_6 , яке знаходиться в Естонії, дизель, який надалі продавало товариству з обмеженою відповідальністю ІНФОРМАЦІЯ_7 , що знаходиться в Польщі. Проте, встановлено, що товариство ІНФОРМАЦІЯ_6 , яке знаходиться в Естонії, купляло паливо (дизель) у підприємства ІНФОРМАЦІЯ_8 , місцезнаходження Нікозія, Кіпр, яке в свою чергу придбавало його у товариства UAB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » місцезнаходження Литва. Пальне було транспортоване за посередництвом польських транспортних підприємств до місця митного контролю, тобто підприємства Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_10 », місцезнаходження у м. Сувалкі, Польща. Звідти пальне було транспортоване безпосередньо до кінцевого одержувача - автозаправних станції та паливних баз на території Польщі. Отже, немає економічного обґрунтування, для якого ІНФОРМАЦІЯ_6 набувала пальне (дизель) від UAB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за посередництвом кіпрського суб`єкта - ІНФОРМАЦІЯ_8 і продавала пальне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нижчими цінами як ціна купівлі. Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_2 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не ведуть реальної економічної діяльності, діяли на основі віртуальних офісів, це означає, що адреси, що знімані були від зовнішніх суб`єктів, не мали своєї інфраструктури, необхідної для господарської діяльності, а представники та власники цих суб`єктів - це були громадяни України, у яких не було адреси реєстрації та проживання на території Польщі, тому зв`язок із ними був неможливий. Фіктивна доставка товарів між державами-членами ЄС дозволяє товариству « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зменшити вартість податку на додану вартість, що належний державі із державного продажу на вартість ПДВ, який був нарахований у зв`язку із уявним продажем товарів між державами-членами ЄС на території Угорщини. Цим способом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уникало оподаткування ПДВ на території Польщі. В результаті складені ним податкові декларації та виписуванні рахунки ПДВ містять неправдиві відомості у сфері заявленого економічного обороту, що в свою чергу є порушенням за ст. 299 параграф 1 Кримінального Кодексу, ст. 271 параграф 3 Кримінального Кодексу у зв`язку із ст. 11 параграф 2 Кримінального Кодексу і ст. 12 Кримінального Кодексу, ст. 56 параграф 1 Кримінального Кодексу Податків у зв`язку із ст. 37 параграф 1 п. 1 Кримінального Кодексу Податків у зв`язку із ст.38 параграф 2 п. 1 Кримінального Кодексу Податків і ст. 80а параграф 1 Кримінального Кодексу Податків у зв`язку із ст. 6 параграф 2 Кримінального Кодексу Податків і ст. 7 параграф 1 Кримінального Кодексу Податків.

Під час виконання вказаного клопотання компетентних органів Республіки Польща про надання міжнародної правової допомоги встановлено, що на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 28.12.2015 року від ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " надійшло повідомлення про те, що запитані IР адреси належать до діапазону обслуговування ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

З огляду на викладене прокурор вважає, що тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальній справі.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, викладених у ньому.
Заслухавши думку прокурора та вивчивши додані до нього матеріали і докази, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим і підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з положеннями ч. 1 ст. 2 Договору між Україною і Республікою Польща про правову допомогу та правові відносини у цивільних і кримінальних справах 1993 року суди і органи прокуратури Договірних Сторін, що далі іменуються "установи юстиції" надають взаємну правову допомогу у цивільних та кримінальних справах.
Відповідно до приписів статті 1 Європейської конвенції про взаємну допомогу у кримінальних справах, що підписана в Страсбурзі 20 квітня 1959 року, Договірні Сторони зобов`язуються надавати одна одній, відповідно до положень цієї Конвенції, якнайширшу взаємну допомогу у кримінальному переслідуванні правопорушень, покарання яких, на момент прохання про надання допомоги, підпадає під юрисдикцію судових властей запитуючої Сторони.
Згідно із ч. 1 ст. 541 КПК України, міжнародна правова допомога - це проведення компетентними органами однієї держави процесуальних дій, виконання яких необхідне для досудового розслідування, судового розгляду або для виконання вироку, ухваленого судом іншої держави або міжнародною судовою установою.

Відповідно до ч. 1 ст. 562 КПК України якщо для виконання запиту компетентного органу іноземної держави необхідно провести процесуальну дію, виконання якої в Україні можливе лише з дозволу прокурора або суду, така дія здійснюється лише за умови отримання відповідного дозволу в порядку, передбаченому цим Кодексом, навіть якщо законодавство запитуючої сторони цього не передбачає. Підставою для вирішення питання щодо надання такого дозволу є матеріали звернення компетентного органу іноземної держави.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до клопотання, інформація, що знаходиться в оператора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", тощо, сама по собі, або у сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Оскільки суду не надано відомостей, що докази, про які йде мова у клопотанні, відносяться до переліку, зазначеному у ст.161 КПК України, вказані у клопотанні речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальній справі; немає можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню в повному обсязі на підставі вимог кримінального процесуального Закону України.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

У клопотанні не зазначено підстав для проведення виїмки, передбачені ч.7 ст.163 КПК України у зв`язку з цим, в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Задовольняючи клопотання слідчого, враховуючи, що особи, у володінні яких перебувають необхідні докази - речі і документи, які підлягають тимчасовому вилученню, не були присутніми у судовому засіданні, згідно з вимогами КПК України, їм необхідно роз`яснити їхні права та обов`язки під час проведення такої слідчої дії.
Керуючись ст.ст.7-11,107,110,131,132,159-169,309,395,369-371, 541,562 КПК України, суд
УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю, в порядку виконання міжнародного доручення задовольнити частково.

Надати прокурору Київської місцевої прокуратури №8 - ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів в електронному та друкованому вигляді, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташований за адресою: АДРЕСА_3 , а саме:

імен та прізвищ або назв користувачів мережі Інтернет, які користувались нижче вказаними адресами IP;
місця нижче вказаних IP адрес, беручи до уваги місця надання послуг доступу до мережі Інтернет;
чи є адреси нижче вказаних IP адрес статичні чи динамічні;
надати МАС адреси мережевих карт, що пов`язані із наступними нижче вказаними адресами IP:
ІР НОМЕР_1 , що використовувався для входу на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в такі дні та о таких годинах (години подаються за польським часом; у випадку київського часу слід додати одну годину):
14.10.2014 року година 08:08:37,
14.10.2014 року година 08:09:56,

14.10.2014 року година 10:23:55.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

14.10.2014 року година 07:44:55,

14.10.2014 року година 08:09:13,

14.10.2014 року година 10:19:42.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

14.10.2014 року година 07:47:51,

14.10.2014 року година 08:13:57, 14.10.2014 року година 08:55:37,

14.10.2014 року година 10:09:35.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

14.10.2014 року година 08:21:33,

14.10.2014 року година 08:39:22.

IP НОМЕР_2 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

19.11.2014 року година 10:32:33.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

19.11.2014 року година 10:21:26.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

19.11.2014 року година 09:58:16,

19.11.2014 року година 10:02:38,

19.11.2014 року година 10:11:01.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

19.11.2014 року година 10:07:39.

IP НОМЕР_3 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

26.09.2014 року година 14:49:15.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

26.09.2014 року година 08:17:13,

26.09.2014 року година 10:54:13,

26.09.2014 року година 11:38:07,

26.09.2014 року година 11:47:31,

26.09.2014 року година 14:07:58,

26.09.2014 року година 14:45:15.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

26.09.2014 року година 11:33:13.

IP НОМЕР_4 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

17.11.2014 року година 15:51:31.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

17.11.2014 року година 15:48:46.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

26.09.2014 року година 11:33:13,

17.11.2014 року година 15:40:09.

IP НОМЕР_5 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

18.11.2014 року година 16:32:10.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

18.11.2014 року година 16:28:06.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

18.11.2014 року година 16:36:45.

IP НОМЕР_6 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

29.09.2014 року година 09:54:10,

29.09.2014 року година 10:49:18,

29.09.2014 року година 11:40:57,

29.09.2014 року година 11:41:51,

29.09.2014 року година 13:03:17,

29.09.2014 року година 13:12:28,

29.09.2014 року година 13:30:05.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

29.09.2014 року година 13:18:46.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

29.09.2014 року година 09:52:24,

29.09.2014 року година 13:15:47,

29.09.2014 року година 15:31:48.

IP НОМЕР_7 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

14.11.2014 року година 09:41:44.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

14.11.2014 року година 09:36:16.

IP НОМЕР_8 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

07.11.2014 року година 13:03:11.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

07.11.2014 року година 12:51:32.

IP НОМЕР_9 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

18.09.2014 року година 17:02:33.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

18.09.2014 року година 16:56:48.

IP НОМЕР_10 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

01.09.2014 року година 10:40:41.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю „ ІНФОРМАЦІЯ_11 , в таких днях та о таких годинах:

01.09.2014 року година 10:33:14,

01.09.2014 року година 10:56:12,

01.09.2014 року година 11:20:42,

IP НОМЕР_11 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

19.08.2014 року година 12:50:15.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

19.08.2014 року година 12:46:12.

IP НОМЕР_12 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

12.11.2014 року година 17:34:45.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

12.11.2014 року година 17:29:48.

IP НОМЕР_13 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

13.11.2014 року година 14:40:38.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

13.11.2014 року година 14:37:31.

IP НОМЕР_14 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

29.08.2014 року година 10:30:02.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

29.08.2014 року година 07:59:38,

29.08.2014 року година 09:11:22,

29.08.2014 року година 09:31:32,

29.08.2014 року година 09:43:53,

29.08.2014 року година 10:01:25,

29.08.2014 року година 10:28:34,

29.08.2014 року година 10:26:23.

IP НОМЕР_15 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

17.11.2014 року година 11:48:48,

17.11.2014 року година 12:07:51.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

17.11.2014 року година 12:02:32,

17.11.2014 року година 12:04:50.

IP НОМЕР_16 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

24.09.2014 року година 09:56:17.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

24.09.2014 року година 09:50:31.

IP НОМЕР_17 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

29.09.2014 року година 16:26:28,

29.09.2014 року година 18:28:02,

29.09.2014 року година 19:55:52.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

29.09.2014 року година 16:25:09,

29.09.2014 року година 19:54:40.

ІР НОМЕР_18 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:
19.09.2014 року година 10:35:49.
Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

19.09.2014 року година 10:30:48,

ІР НОМЕР_19 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

16.10.2014 року година 12:16:25.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в таких днях та о таких годинах:

16.10.2014 року година 15:20:00.

IP 37.52.234.64, що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

07.11.2014 року година 15:31:18.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

07.11.2014 року година 15:27:56.

ІР НОМЕР_20 , що використовуваний був для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в таких днях та о таких годинах:

22.09.2014 року година 12:16:22,

22.09.2014 року година 12:29:12.

Крім цього використаний для входження на банківський рахунок Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_11 », в таких днях та о таких годинах:

22.09.2014 року година 11:40:48,

22.09.2014 року година 12:10:36,

22.09.2014 року година 12:22:13.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
Ухвала слідчого судді про доступ до речей і документів, підлягає обов`язковому виконанню. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано тимчасовий доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням ст.. 166 КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1