Справа № 344/2230/17
Провадження № 1-кс/344/569/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження № 0000064 від 19.07.2016р., -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого посилалася на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період 2014-2016 років здійснювали виготовлення необлікованої продукції, яку в подальшому реалізовували за готівкові кошти без відображення реалізації у бухгалтерському та податковому обліку товариства, внаслідок чого ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 591 000 грн., що є особливо великим розміром.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » займається виробництвом пластмасової продукції (пластмасові відерка, банки, закрутки та ручки пет), яку виготовляє з полімерних матеріалів (поліетилен та поліпропілен). Для виробництва вказаної продукції товариство має у власності виробничі потужності та відповідне обладнання (термопластавтомати з повітряним видуттям). Сировину для виготовлення пластмасової тари підприємство імпортує, а також придбаває на території України у підприємств-імпортерів полімерних матеріалів.

Реалізація готової продукції (пластмасової тари) відбувається суб`єктам господарювання, які здійснюють виробництво харчових продуктів (рибні та морепродукти, салати, мед, майонез, сметана, морозиво, халва тощо), будівельних матеріалів і сумішей (фарби, лаки, шпаклівки, клеї та інші сипучі та рідкі матеріали), автохімії (моторні масла і оливи, миючі суміші), пива та мінеральної води (закрутки та ручки пет).

Однак окрім зазначеної реалізації, директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 та його заступником ОСОБА_6 здійснюється придбання сировини для виготовлення продукції за готівкові кошти у суб`єктів господарювання імпортерів без документального відображення таких операції у бухгалтерському та податковому обліку. В подальшому із вказаної не облікованої сировини власними виробничими та трудовими ресурсами здійснюється виготовлення пластмасової тари, реалізація якої здійснюється за готівкові кошти. Вказані операції жодним чином не відображаються у бухгалтерському та податковому обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (здійснюється тільки ведення чорнової бухгалтерії), що підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що для розрахунків за реалізацію необлікованої продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Харків) та ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_2 , м. Дніпро) службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (м. Рогатин) використовують картковий рахунок № НОМЕР_3 , що відкритий гр. ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ).

Крім того, з`ясовано, що грошові кошти на вказаний рахунок надходять із відділень ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що розташовані у м. Харкові, а зняття здійснюється у банкоматах розташованих у м. Рогатині (Івано-Франківська область).

Так, у банкоматі, який знаходиться у АДРЕСА_1 , магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 » було здійснено ряд трансакцій у період з 09.02.2016 року по 01.11.2016 року.

У банкоматі, який знаходиться у АДРЕСА_2 , магазин « ІНФОРМАЦІЯ_5 » трансакції було здійснено у період з 08.02.2016 року по 19.10.2016 року.

У банкоматі, який знаходиться у АДРЕСА_1 , Прикарпатський коровай трансакції було здійснено у період з 09.02.2016 року по 21.06.2016 року.

Та у банкоматі, який знаходиться у АДРЕСА_3 , лікарня трансакції було здійснено 29.03.2016 року.

Матеріалами клопотання зазначено, що з метою встановлення обставин вчинення злочину та осіб, які знімали грошові кошти, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, а саме візуальних зображень осіб, які здійснювали зняття готівки із карткового рахунку ОСОБА_8 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_4 ) № НОМЕР_3 у банкоматах ІНФОРМАЦІЯ_3 , які розташовані у АДРЕСА_1 , магазин « ІНФОРМАЦІЯ_4 », по АДРЕСА_2 , магазин « ІНФОРМАЦІЯ_5 », по АДРЕСА_4 , лікарня, оскільки в інший спосіб, ніж розкрити банківську таємницю встановити осіб, які знімали кошти із рахунку гр. ОСОБА_8 неможливо.

Слідчий клопотання підтримала, посилаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задовольнити.

Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, в судове засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Ч. 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ст. 162 КПК України визначено перелік охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Відповідно до абз. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а згідно з ч. 7 цієї статі слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення цих речей і документів.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а ч. 5 цієї статі передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

З клопотання вбачається, що сторона кримінального провадження просить про надання тимчасового доступу до речей і документів, які підпадають під визначення охоронюваної законом таємниці.

В той же час слідчими не доведено достатніх підстав вважати, яким чином застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як надання тимчасового доступу до вказаних в клопотанні документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_5 , в подальшому матиме суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим не вбачаю підстав для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:
В задоволенні клопотання слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС України в Івано-Франківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1