№1-кс/756/2096/16

У Х В А Л А
Іменем України
23 грудня 2016 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 ,

розглянувши у кримінальному провадженні № 0000029 від 26.04.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України, клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно,

у с т а н о в и в:
старший слідчий СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно. В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000029 від 26.04.2016 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.2 КК України, встановлено, що згідно акту перевірки ГУ ДФС у м. Києві від 21.10.2016 №172/26-15-14-07-01/38358340 та висновку експерта Експертно-дослідної служби України від 28.11.2016 №76/11/2016 за результатами проведення судово-економічної експертизи встановлено, що службові особи ТОВ «Сервіспродтранс» () в результаті відображення в обліку операцій з ПП «Гарде-Плюс» (), ТОВ «Опт Альянс Трейд 2013» (), ТОВ «Южбуд-ТД» (), ТОВ «Пак Плюс 2012» (), ПП «Фебрус» (), ТОВ «ТПК «Продтранссервіс» (), ТОВ «ТПА «Україна» (), ТОВ «Алютар» (), ТОВ «Ардо Компані» (), ПП «Дрейфуз» (), ТОВ «Протсіті-Груп» (), ПП «Агротехкомплекс» (), ТОВ «Топфер-Україна» (), ТОВ «Юридична компанія «Фенікс ЮА» (), ТОВ «Асторг Центр» (), ТОВ «Астель-Транс» (), ТОВ «Фоксберрі» (), ТОВ «Спрінгфудс Торг» (), ТОВ «Альтис Трейд» () за період з 01.01.2013 по 31.05.2016 вчинили умисне ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 1 107 971 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 993 259 грн., на загальну суму 2 101 230 грн., що є великим розміром.

В ході проведення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні 21.12.2016 проведено огляди магазинів за адресами: АДРЕСА_1 ; м. Київ, вул. Олександра Архипенко, 8; м. Київ, вул. Героїв Дніпра, 31, в яких здійснюється реалізація продовольчих товарів та алкогольних напоїв іноземного виробництва без митного оформлення та сплати акцизного податку.

Так, в ході проведення огляду магазину за адресою: м. Київ, пр. Героїв Сталінграда, 46 встановлено, що у вказаному магазині здійснюється зберігання та реалізація продовольчих товарів та алкогольних напоїв іноземного виробництва без митного оформлення та сплати акцизного податку, при цьому на місці здійснення торгівлі відсутні будь-які документи щодо особи, яка здійснює діяльність, та щодо походження та якості вказаних товарів. Під час зазначеного огляду виявлено та вилучено наступне: ноутбук для обліку товарів, що реалізуються Toshiba Satellite A200-1N1 s/n:97418946K з зарядним пристроєм до нього; чорнові записи в кількості 4 зошити формату А5+; чорнові записи на 44 арк.; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Fiorelli» в скляних пляшках об`ємом 0,75л кожна в асортименті без марок акцизного податку в кількості 244 пляшки; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «il Poggio dei Vigneti» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 159 пляшок; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Donna Francesca» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 17 пляшок; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Martini Asti» в скляних пляшках об`ємом 750мл без марок акцизного податку в кількості 20 пляшок; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Martini Grandi Auguri» в скляних пляшках об`ємом 750мл без марок акцизного податку в кількості 3 пляшки; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «il Cascinone» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 46 пляшки; алкогольний напій (вермут) з написом на етикетці «Martini Bianco» в скляних пляшках об`ємом 1,0л з марками акцизного податку без захисних голограм з номерами: ААБЕ044306 02/16, ААБЕ044304 02/16, ААБЕ044299 02/16, ААБЕ044305 02/16, ААБЕ044395 02/16 ААБЕ044298 02/16, ААБЕ044303 02/16, ААБЕ044332 02/16, в кількості 8 пляшок; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Toso» в скляних пляшках об`ємом 0,75л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 30 пляшки; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Montasolo» в скляних пляшках об`ємом 0,75л без марок акцизного податку в кількості 6 пляшок; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Bosca» в скляних пляшках об`ємом 0,75л без марок акцизного податку в кількості 12 пляшок; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Dona Carmen» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 8 пляшок; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «il Poggio dei Vigneti» в скляних пляшках об`ємом 0,75л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 55 пляшки; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Donelli» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 5 пляшок; алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Glenfiddich» в скляних пляшках об`ємом 0,7л в картонних коробках без марок акцизного податку в кількості 5 пляшок; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Le Rovole» в скляних пляшках об`ємом 5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 2 пляшок; алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Johnie Walker Red Label» в скляних пляшках об`ємом 0,7л без марок акцизного податку в кількості 5 пляшок; алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Hankey Bannister» в скляних пляшках об`ємом 1л з марками акцизного податку без захисних голограм з номерами: АААХ070969 11/15, АААМ004295 04/16, АААМ004292 04/16, АААМ004298 04/16, АААМ004291 04/16, АААМ004297 04/16, в кількості 6 пляшок; алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Heaven Hill» в скляних пляшках об`ємом 1л без марок акцизного податку в кількості 3 пляшки; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Canei» в скляних пляшках об`ємом 0,75л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Giulio Pasotti» в скляних пляшках об`ємом 0,75л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Jameson» в скляній пляшці об`ємом 1л без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Corte Alle Mura» в скляній пляшці об`ємом 0,75л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (коньяк) з написом на етикетці «Courvoisier» в скляній пляшці об`ємом 0,7л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; алкогольний напій (коньяк) з написом на етикетці «Courvoisier» в скляній пляшці об`ємом 1 в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Glenmorangie» в скляній пляшці об`ємом 1л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; алкогольний напій (текіла) з написом на етикетці «Casa Sauza» в скляній пляшці об`ємом 1л без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Chivas Regal» в скляних пляшках об`ємом 1л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 2 пляшка; алкогольний напій (пиво) з написом на етикетці «Kozel» в металевих банках об`ємом 0,5л в в кількості 7 банок; алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Jack Daniels» в скляних пляшках об`ємом 0,7л в металевій коробці з двома стаканами для віскі кожна без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; шампунь з написом на етикетці «Balea» об`ємом 300мл в асортименті в кількості 30 штук; кондиціонер для волосся з написом на етикетці «Balea» об`ємом 300мл в асортименті в кількості 2 штуки; Олийка фісташкова з написом на етикетці «Dove» об`ємом 150мл в асортименті в кількості 2 штуки; молочко для тіла з написом на етикетці «Balea» об`ємом 500мл в асортименті в кількості 2 штуки; шампунь з написом на етикетці «Near» об`ємом 1л в асортименті в кількості 6 штук; гель для душу з написом на етикетці «Balea» об`ємом 500мл в асортименті в кількості 11 штук; шампунь з написом на етикетці «Balea Men» об`ємом 300мл в асортименті в кількості 7 штук; гель для душу з написом на етикетці «Balea Kids» об`ємом 500мл в кількості 1 штука; вітаміни з написом на етикетці «Das Besunde Plus» вагою 82 г в кількості 34 штуки; дезодорант з написом на етикетці «Balea» в кількості 1 штука; вітаміни в таблетках з написом на етикетці «Das Besunde Plus» вагою 45г в кількості 1 штука; вітаміни з написом на етикетці «Das Besunde Plus» вагою 82г в кількості 34 штуки; дезодорант-розпилювач з написом на етикетці «Balea Men» в кількості 4 штуки; піна для бриття з написом на етикетці «Nisshe for men» в кількості 8 штук; зубна паста з написом на етикетці «Theramed» в кількості 12 штук; зубна паста з написом на етикетці «Мentadent» в кількості 3 штуки; зубна паста з написом на етикетці «Elkos» в кількості 9 штук; зубна паста з написом на етикетці «Krauter» в кількості 7 штук; зубна паста дитяча з написом на етикетці «Theramed» в кількості 5 штук; мило з написом на етикетці «Balea» в асортименті в кількості 2 штуки; зубна паста дитяча з написом на етикетці «Aquafresh» в кількості 11 штук; миючий засіб з написом на етикетці «Chante Clair» об`ємом 625 мл в кількості 3 штуки; миючий засіб з написом на етикетці «Ariel» об`ємом 4,5л в кількості 1 штука; миючий засіб з написом на етикетці «Finish» (110 таблеток) в кількості 2 упаковки; миючий засіб з написом на етикетці «Arite» об`ємом 5л в кількості 4 штуки; макаронні вироби з написом на етикетці «Barilla» масою 500г в асортименті в кількості 152 пачки; макаронні вироби (спагеті) з написом на етикетці «Barilla» масою 500 г в асортименті в кількості 177 пачок; шоколадний дзвіночок масою 30г в кількості 24 штуки; шоколадний сніговик з написом на етикетці «Heidi» в кількості 13 штук; шоколадні цукерки «Дід Мороз» з написом на етикетці «Milka» в кількості 12 штук; шоколадні цукерки «Дід Мороз» з написом на етикетці «M&Ms» в кількості 1 штука; подарунковий календар з цукерками в кількості 5 штук; шоколадне печиво молочне з написом на етикетці «Milka» в кількості 9 штук; макаронні вироби (спагеті) з написом на етикетці «Combino» масою 500г в асортименті в кількості 106 пачок; шоколадні цукерки з написом на етикетці «Snickers» масою 750г в кількості 1 штука; шоколадні цукерки з написом на етикетці «Katy» масою 400г в кількості 3 штуки; шоколадні цукерки з написом на етикетці «Magnetic» масою 400г в кількості 3 штуки; шоколадні цукерки з написом на етикетці «J.D.Gross» масою 250г в кількості 5 штук; шоколадні цукерки з написом на етикетці «Favorina» масою 250г в кількості 7 штук; Шоколадні цукерки з написом на етикетці «Raffaello» масою 150г в кількості 2 штуки; печиво савоярді з написом на етикетці «Marini» в кількості 6 штук; хлібці з написом на етикетці «Certossa» в кількості 2 штук; хлібці з написом на етикетці «Tre Mulini» в кількості 1 штук;п крекер з написом на етикетці «Buongiorno Natura» в кількості 3 штуки; печиво крекер з написом на етикетці «Top Pub» в кількості 1 штука; печиво крекер з написом на етикетці «Tre Mulini» масою 300г в кількості 2 штуки; печиво крекер з написом на етикетці «Tre Mulini» масою 500г в кількості 18 штук; кава в зернах з написом на етикетці «Gimoka» масою 1кг в кількості 3 штуки; кава в зернах з написом на етикетці «Lavazza» масою 1кг в кількості 1 штука; кава в зернах з написом на етикетці «Alvorada» масою 1кг в кількості 1 штука; кава в зернах з написом на етикетці «Gimoka dulcis» масою 1кг в кількості 2 штуки; кава в зернах з написом на етикетці «Lavazza Tierra» масою 1кг в кількості 2 штуки; кава в зернах з написом на етикетці «Lavazza Oro» масою 1кг в кількості 1 штука; кава в зернах з написом на етикетці «Bellarom» масою 500г в кількості 9 штук; макаронні вироби (паста) з написом на етикетці «Combino» масою 250г в асортименті в кількості 3 пачки; макаронні вироби (спагеті) оранжеві з написом на етикетці «Barilla» масою 500г в асортименті в кількості 16 пачок; шоколадна плитка з написом на етикетці «Karina» масою 200г в кількості 58 штук; хлібний виріб панатон в асортименті в кількості 6 штук; бісквіт з написом на етикетці «Dolciando» в кількості 2 штуки; печиво з написом на етикетці «Oreo» в кількості 7 штук; печиво з написом на етикетці «Sondey» в кількості 4 штуки; печиво з написом на етикетці «Monster&Gunstig» в кількості 1 штука; печиво з написом на етикетці «Papagena» в кількості 7 штук; Кекс з написом на етикетці «Santa Claus in Town» масою 200г в кількості 11 штук; шоколадне печиво з написом на етикетці «Mister Choc» в кількості 9 штук; шоколадний виріб «Дід Мороз» з написом на етикетці «Favorina» в кількості 7 штук; шоколадні цукерки з бананом з написом на етикетці «Sir Charles» масою 300г в кількості 2 штуки; печиво з написом на етикетці «Bonitki» в кількості 5 штук; вафлі з написом на етикетці «Storck» в кількості 18 штук; вафлі з написом на етикетці «Ferrero» в кількості 8 штук; вафлі з написом на етикетці «Excelsior» в кількості 31 штука; перець мелений з написом на етикетці «Rowita» масою 80г в кількості 7 штук; гірчиця з написом на етикетці «Sezone» масою 470г в кількості 5 штук; гірчиця з написом на етикетці «Kamis» масою 185г в кількості 5 штук; приправа в скляній банці з написом на етикетці «Gusto» масою 40г в кількості 6 штук; паприка в скляній банці з написом на етикетці «Carat» масою 50г в кількості 4 штук; перець в скляній банці з написом на етикетці «Kania» масою 43г в кількості 7 штук; кава мелена з написом на етикетці «Movenpick» в кількості 15 штук; кава мелена з написом на етикетці «Kaffee» в кількості 10 штук; кава мелена з написом на етикетці «Mocca Fix» в кількості 6 штук; кава розчинна з написом на етикетці «G.Monti» в кількості 20 штук; кава розчинна з написом на етикетці «Bellarom Green» в кількості 11 штук; кава мелена з написом на етикетці «Selezione Piu» в кількості 4 штуки; кава мелена з написом на етикетці «Lavazza Rossa» масою 250г в кількості 7 штук; макаронні вироби (спагеті) грибні з написом на етикетці «Taralloro» масою 250г в асортименті в кількості 9 пачок; шоколадна плитка з написом на етикетці «Milka» в кількості 20 штук; шоколадне печиво з написом на етикетці «Choco Moo» в кількості 51 штука; масло нерафіноване з написом на етикетці «Il Casolare» об`ємом 1л в кількості 2 штуки; масло оливкове з написом на етикетці «Lolio» об`ємом 1л в кількості 8 штук; масло оливкове з написом на етикетці «Sasso» об`ємом 1л в кількості 10 штук; масло оливкове з написом на етикетці «Carapelli» об`ємом 1л в кількості 15 штук; масло оливкове з написом на етикетці «Monini» об`ємом 1л в кількості 4 штуки; масло оливкове з написом на етикетці «Cirio» об`ємом 1л в кількості 5 штук; щоколадні плитки з написом на етикетці «Choceur» масою 300г в кількості 28 штук; макаронні вироби (спагеті) з написом на етикетці «Dececco» масою 500г в асортименті в кількості 15 пачок; печиво з написом на етикетці «Gullon» в асортименті масою 280г в кількості 30 штук; печиво з написом на етикетці «Bahlsen» в асортименті масою 220г в кількості 38 штук; кетчуп з написом на етикетці «Heinz» масою 855г в кількості 11 штук; соус чілі з написом на етикетці «Kania» об`ємом 700мл в кількості 16 штук; майонез з написом на етикетці «Hellmanns» об`ємом 400мл в кількості 4 штуки; сир в чорній упаковці з написом на етикетці «Parmigiano Reggiano 30 mesi» масою 235г в кількості 69 штук; крем з написом на етикетці «Milimi Chocofini» масою 400г в кількості 29 штук; шоколадні плитки з написом на етикетці «Ritter Sport» масою 100г в кількості 18 штук; льодяники фруктові з написом на етикетці «Sky Candy» масою 200г в кількості 20 штук; шоколадні цукерки з написом на етикетці «J.D.Gross» масою 200г в кількості 9 штук; шоколадні цукерки з сіллю з написом на етикетці «gold emblem» в кількості 7 штук; крем шоколадний з написом на етикетці «Mister Choc» масою 750г в кількості 12 штук; крем шоколадний з написом на етикетці «Kriss» масою 300г в кількості 17 штук; желейні цукерки з написом на етикетці «Haribo» масою 200г в кількості 12 штук; шоколадні цукерки з м`ятою з написом на етикетці «Maitre Truffout» масою 75г в кількості 32 штуки; горішки в шоколаді з написом на етикетці «Clown» в кількості 73 штуки; шоколадні цукерки з апельсином з написом на етикетці «Maitre Truffout» масою 200г в кількості 15 штук; шоколадні цукерки з написом на етикетці «Mister Choc Big Hit» масою 150г в кількості 34 штуки; горіхи миндаль з написом на етикетці «Hacendado» масою 200г в кількості 3 пачки; макаронні вироби кольорові з написом на етикетці «il Cesto dOro» масою 500г в кількості 36 пачок; соус з написом на етикетці «Barilla» в асортименті масою 400г в кількості 66 банок; оливки та маслини в асортименті в кількості 136 банок; соус з написом на етикетці «Italiamo» в асортименті об`ємом 330мг в кількості 15 банок; консервований тунець з написом на етикетці «Athena» в кількості 11 металевих банок; соус песто з написом на етикетці «Baresa» в асортименті масою 190г в кількості 23 банки; сир з написом на етикетці «Philadelphia» масою 125г в кількості 16 пачок; ікра горбуші в пластикових коробках масою 200г в кількості 15 коробок; сир в зеленій упаковці з написом на етикетці «Parmigiano Reggiano 30 mesi» масою 500г в кількості 7 штук; сир з написом на етикетці «Castello» масою 125г в кількості 9 штук; шоколадне яйце «Сніговик» в кількості 38 штук; шоколадне яйце з написом на етикетці «Dino Santo» в кількості 33 штуки; жувальна гумка в асортименті з написом на етикетці «Wrigleys» в кількості 48 штук; какао з написом на етикетці «goody cao» масою 800г в кількості 7 штук; кекс з написом на етикетці «Santa Claus in Town» масою 1000 г в кількості 3 штуки.

Також в ході проведення огляду магазину за адресою: м. Київ, вул. Олександра Архипенко, 8 встановлено, що у вказаному магазині здійснюється зберігання та реалізація продовольчих товарів та алкогольних напоїв іноземного виробництва без митного оформлення та сплати акцизного податку, при цьому на місці здійснення торгівлі відсутні будь-які документи щодо особи, які здійснює діяльність, та щодо походження та якості вказаних товарів. Під час зазначено огляду виявлено та вилучено наступне: ноутбук для обліку товарів, що реалізуються Acer Travelmate 2413 VVLC s/n:LXTAC595KS00; алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Martini Asti» в скляних пляшках об`ємом 750мл без марок акцизного податку в кількості 14 пляшок; алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Castelli Romani» в скляних пляшках об`ємом 0,7л без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Castelli Romani» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 43 пляшки; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Frizzantino» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 24 пляшки; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Pinоt Grigio» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 4 пляшки; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Pinоt Grigio» в скляних пляшках об`ємом 0,75л без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Rubicon» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 9 пляшок; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Vino Blanco» в скляних пляшках об`ємом 5л без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Chianti» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 12 пляшок; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Lambrusco» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 20 пляшок; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Montepulciano» в скляних пляшках об`ємом 0,7л без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Nero dAvola» в скляних пляшках об`ємом 0,7л без марок акцизного податку в кількості 12 пляшок; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Nero dAvola» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 51 пляшка; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Sangria» в скляних пляшках об`ємом 1,5л без марок акцизного податку в кількості 13 пляшок; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Chivas Regal» в скляних пляшках об`ємом 1л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Glenmorangie» в скляній пляшці об`ємом 1л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Glenfiddich» в скляних пляшках об`ємом 0,7л в картонних коробках без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Heaven Hill» в скляних пляшках об`ємом 1л без марок акцизного податку в кількості 4 пляшки; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Jack Daniels» в скляних пляшках об`ємом 0,7л в металевій коробці з двома стаканами для віскі кожна без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Hankey Bannister» в скляних пляшках об`ємом 1л кількості 3 пляшки; Алкогольний напій (коньяк) з написом на етикетці «Courvoisier XO» в скляній пляшці об`ємом 0,7л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (коньяк) з написом на етикетці «Courvoisier VSOP» в скляній пляшці об`ємом 1 в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Просеко» в скляних пляшках об`ємом 0,75л без марок акцизного податку в кількості 9 пляшок; Алкогольний напій (ром) з написом на етикетці «Havana Club» в скляних пляшках об`ємом 0,7л без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (текіла) з написом на етикетці «Casa Sauza» в скляній пляшці об`ємом 1л без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Fragolino» в скляних пляшках об`ємом 0,75л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 250 пляшок; арахіс масою 500г в кількості 4 штуки; арахісове масло в асортименті 23 штуки; артишок в кількості 5 банок; каперси в кількості 10 банок; консерви в асортименті (лосось, тунець, печінка тріски, шпроти) в кількості 135 банок; мюслі в асортименті в кількості 22 пачки; оливки та маслини в асортименті в кількості 52 пачки; перець зелений та фарширований в асортименті в кількості 19 банок; соус песто в асортименті в кількості 82 банки; помідори консервовані в асортименті в кількості 67 банок; приправи в асортименті (перець, лимонний сік, паприка) в кількості 58 банок; цукор в асортименті в кількості 7 пачок; соуси та кетчупи в асортименті (гірчиця, ворчестер, соєвий) в кількості 147 банок; крупи в асортименті (кус-кус, полента, рис) в кількості 47 пачок; оцет в пляшках в асортименті (бальзамічний, виноградний, яблучний) в кількості 10 пляшок; фісташки в кількості 7 пачок; желейні цукерки в кількості 209 штук; желейні цукерки-палички в кількості 124 штуки; жувальна гумка в асортименті з написом на етикетці «Wrigleys» в кількості 119 штук; хамон в кількості 12 шматків; жувальна гумка в асортименті з написом на етикетці «Orbit» в кількості 26 штук; вітаміни в асортименті 72 штуки; печиво-крекер в асортименті в кількості 21 пачка; макаронні вироби в асортименті (спагеті, зірочки, бантики, букви, кольорові, грибні) в кількості 590 пачок; масло оливкове в пляшках в асортименті в кількості 69 пляшок; какао в кількості 9 пачок; кава в зернах в асортименті в кількості 16 пачок; капучіно в кількості 8 пачок; кава мелена в асортименті в кількості 105 пачок; кава розчинна в асортименті в кількості 45 пачок; чай заварний в асортименті в кількості 68 пачок; чай в пакетиках в асортименті в кількості 30 пачок; вафлі в асортименті в кількості 55 пачок; желейні цукерки в пакетах «Haribo» в асортименті в кількості 58 пакетів; цукерки шоколадні в коробках в асортименті в кількості 408 коробок; хлібний виріб панатон масою 1кг в кількості 5 штук; крем шоколадний в банках в асортименті в кількості 64 банки; печиво в пачках в асортименті в кількості 231 пачка; шоколадні плитки в асортименті в кількості 648 плиток; засоби для гігієни для миючі засоби в асортименті (гель для душу, піна для гоління, шампунь, порошок, дезодорант, кондиціонер) в кількості 197 штук; майонез в асортименті в кількості 26 банок; ковбасні та м`ясні вироби в асортименті в кількості 29 шматків; намазні креми в асортименті в кількості 24 банки; паштет в банках в асортименті в кількості 122 банки; сир в запакованих пакетах в асортименті (горгонзола, пармезан, маскарпоне, брі, камамбер, кастелло, моцарелла, фета, філадельфія тощо) в кількості 218 пакетів.

Крім того, в ході проведення огляду магазину за адресою: м. Київ, вул. Героїв Дніпра, 31 встановлено, що у вказаному магазині здійснюється зберігання та реалізація продовольчих товарів та алкогольних напоїв іноземного виробництва без митного оформлення та сплати акцизного податку, при цьому на місці здійснення торгівлі відсутні будь-які документи щодо особи, які здійснює діяльність, та щодо походження та якості вказаних товарів. Під час зазначено огляду виявлено та вилучено наступне: Алкогольний напій (вино) з написом на етикетці «Martini Asti» в скляних пляшках об`ємом 0,75мл без марок акцизного податку в кількості 5 пляшок; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Casteli Romani» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 29 пляшок; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Frizzantino» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 50 пляшок; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Pinot Grigio» в скляних пляшках об`ємом 0,75мл в асортименті без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Pinot Grigio» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 8 пляшок; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Rubicon» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 27 пляшок; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Trebbiano» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; Алкогольний напій (вино біле) з написом на етикетці «Vino Blanco» в скляних пляшках об`ємом 5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Chianti» в скляних пляшках об`ємом 0,75мл в асортименті без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Chianti» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 3 пляшки; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Lambrusco» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 25 пляшок; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Montepulciano» в скляних пляшках об`ємом 0,7мл в асортименті без марок акцизного податку в кількості 3 пляшки; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Montepulciano» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 30 пляшок; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Nero D`Avola» в скляних пляшках об`ємом 0,7мл в асортименті без марок акцизного податку в кількості 23 пляшки; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Nero D`Avola» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 79 пляшок; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Rubicon» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 4 пляшки; Алкогольний напій (вино червоне) з написом на етикетці «Sangria» в скляних пляшках об`ємом 1,5л в асортименті без марок акцизного податку в кількості 6 пляшок; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Chivas Regal» в скляних пляшках об`ємом 1л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 3 пляшки; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Glendfiddich» в скляних пляшках об`ємом 0,7л в картонних коробках без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Glenmorange» в скляній пляшці об`ємом 1л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Hankey Bannister» в скляних пляшках об`ємом 1л в кількості 4 пляшки; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Heaven Hill» в скляних пляшках об`ємом 1л без марок акцизного податку в кількості 4 пляшки; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Jack Daniels» в скляних пляшках об`ємом 0,7л в металевій коробці з двома стаканами для віскі кожна без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Jameson» в скляній пляшці об`ємом 1л без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (віскі) з написом на етикетці «Red Label» в скляних пляшках об`ємом 0,7л без марок акцизного податку в кількості 3 пляшки; Алкогольний напій (коктейль апельсин) в скляних пляшках об`ємом 0,75мл без марок акцизного податку в кількості 3 пляшки; Алкогольний напій (коктейль полуниця) в скляних пляшках об`ємом 0,75мл без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (коктейль персик) в скляних пляшках об`ємом 0,75мл без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (коньяк) з написом на етикетці «Courvoisier VSOP» в скляній пляшці об`ємом 1л в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (коньяк) з написом на етикетці «Courvoisier ХO» в скляній пляшці в картонній коробці без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (вермут) з написом на етикетці «Martini Bianco» в скляній пляшці об`ємом 1,0л, в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (пиво) з написом на етикетці «Kozel» в металевих банках об`ємом 0,5л в кількості 8 банок; Алкогольний напій (вино просеко жовте) без марок акцизного податку в кількості 2 пляшки; Алкогольний напій (вино просеко червоне) без марок акцизного податку в кількості 17 пляшок; Алкогольний напій (текіла) з написом на етикетці «Casa Sauza» в скляній пляшці об`ємом 1л без марок акцизного податку в кількості 1 пляшка; Алкогольний напій (вино ігристе біле) з написом на етикетці «Fragolino» в скляних пляшках об`ємом 0,75мл без марок акцизного податку в кількості 170 пляшок; Алкогольний напій (вино ігристе червоне) з написом на етикетці «Fragolino» в скляних пляшках об`ємом 0,75мл без марок акцизного податку в кількості 49 пляшок; Алкогольний напій (вино ігристе персик) з написом на етикетці «Fragolino» в скляних пляшках об`ємом 0,75мл без марок акцизного податку в кількості 40 пляшок; Арахісове масло в асортименті в кількості 22 штуки; Артишок в асортименті в кількості 7 штук; Зелений перець в асортименті в кількості 2 штуки; Каперси в асортименті в кількості 9 штук; Консерви в асортименті (кукурудза, горошок, тунець, шпроти, мак, цибуля маринована) в кількості 128 штук; Мюслі в асортименті в кількості 23 штуки; Оливки, маслини в асортименті в кількості 133 штуки; Паприка консервована в асортименті в кількості 5 штук; Перець фарширований в асортименті в кількості 24 штуки; Персик консервований в асортименті в кількості 1 штука; Соус песто в асортименті в кількості 76 штук; В`ялені помідори в асортименті в кількості 30 банок; Помідори консервовані в асортименті в кількості 13 штук; Приправи (грибна, часникова, мелений перець, розмарин) в асортименті в кількості 58 штук; Цукор 1 кг в асортименті в кількості 3 штуки; Соуси, кетчупи в асортименті в кількості 211 штук; Крупи в асортименті (кус-кус, полента, рис) в кількості 49 штук; Оцет в асортименті (виноград, яблуко) в кількості 9 штук; Желейні цукерки-палички в асортименті (гамбургер, акула, зуби, око) в кількості 390 штук; Хамон (шматки) в асортименті в кількості 11 штук; Жувальні вітаміни в асортименті в кількості 206 штук; Крекери в асортименті в кількості 8 штук; Макарони та спагетті в асортименті в кількості 529 штук; Масло оливкове в асортименті в пляшках в кількості 54 пляшки; Какао в асортименті в кількості 309 штук; Кава в зернах в асортименті в кількості 16 пачок; Капучіно в асортименті в кількості 7 пачок; Кава мелена в асортименті в кількості 131 пачка; Кава розчинна в асортименті в кількості 37 пачок; Чай заварний в асортименті в кількості 55 пачок; Чай в пакетиках в асортименті в кількості 35 пачок; Вироби із шоколаду в асортименті (дід мороз великий, дід мороз мілка, дзвіночок, кулька новорічна, шишка, яйця, сніговик великий та малий) в кількості 285 штук; Вафлі в асортименті в кількості 77 пачок; Желейні цукерки в асортименті в кількості 65 пачок; Цукерки в асортименті в кількості 438 пачок; намазні креми в асортименті в кількості 55 банок; Кекси панатон в асортименті в кількості 4 пачки; Печиво в асортименті в кількості 265 пачок; Шоколад в асортименті в кількості 544 пачки; Засоби гігієни в асортименті (гелі для душа, дезодоранти) в кількості 28 штук; Зубні пасти та щітки в асортименті в кількості 77 штук; Засоби гігієни в асортименті (кондиціонер для волосся, масло для тіла, мило, оприскувач) в кількості 21 штука; Освіжувач повітря в асортименті в кількості 2 штуки; Піна для гоління в асортименті в кількості 8 штук; Засоби для прання в асортименті (порошок, рідина) в кількості 5 штук; Шампуні для волосся в асортименті в кількості 87 штук; Майонез в асортименті в кількості 19 штук; Морепродукти в асортименті в кількості 4 штуки; М`ясні вироби в асортименті (вітчина, ковбаса, сосиски, шинка) в кількості 34 пачки; Намазні соуси в асортименті в кількості 21 штука; Паштет в асортименті в кількості 135 штук; Сир в запакованих пакетах в асортименті (маскарпоне, філадельфія, чедр, фета, горгонзола, париезан, кастело тощо) в кількості 227 пачок.

Так, проведеним оглядом номенклатури продовольчих товарів, вилучених в ході обшуку в гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_1 та гаражі (гаражному боксі) № НОМЕР_2 , які знаходяться в ГБК «Барвінок» за адресою: м. Київ, вул. Новомостицька, 25, та вилучених в ході оглядів кіосків-магазинів за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 , встановлено, що велика кількість товарних позицій, та відповідно їх виробники, однакові, що свідчить про одне джерело їх походження.

Також, проведеним оглядом ноутбуків Toshiba Satellite A200-1N1 s/n:97418946K та Acer Travelmate 2413 VVLC s/n:LXTAC595KS00, вилучених в ході оглядів встановлено, що на них міститься програмне забезпечення «1С. Підприємство» для обліку оприбуткування та продажу продовольчих товарів та алкогольних напоїв іноземного виробництва. Поверхневим оглядом встановлено, що товарні позицій, що реалізовуються в за адресами: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 дублюють товарні позиції, які ввозив та реалізовував на території України ОСОБА_5 . Для зняття детальної інформації щодо проведених операцій з придбання та продажу продовольчих товарів та алкогольних напоїв іноземного виробництва необхідні спеціальні знання.

Як вказується у клопотанні, 21.12.2016 вилучене в ході оглядів майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000029 за ч.2 ст. 212 КК України.

У зв`язку з вищевикладеним, слідчий просить накласти арешт на все вищезазначене майно.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання й просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

У відповідності до ст. 171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено:
1) підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна;
2) перелік і види майна, що належить арештувати;
3) документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном;
4) розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.
До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими слідчий, прокурор обґрунтовує доводи клопотання.
Разом з тим, слідчий суддя встановив, що ні в клопотанні, ні в судовому засіданні слідчий не зміг надати інформації про те, кому належить вказане майно, крім того, виходячи з клопотання та долучених до нього матеріалів вбачається, що органом досудового розслідування не вживалися заходи для пошуку власника вищевказаного майна. Також, слідчим ні в клопотанні, ні безпосередньо в судовому засіданні не доведено зв`язок майна, яке було вилучено під час оглядів у трьох вищевказаних магазинах, та кримінальним провадженням № 0000029 від 26.04.2016 року.

Крім того, огляд магазинів та вилучення з них майна було проведено без законних підстав, тобто без ухвали слідчого судді на проведення таких слідчих дій. Відтак, все вище перелічене майно, яке належить особам, про яких слідчому судді не повідомлено, не може вважатися тимчасово вилученим майном.

Таким чином, приймаючи до уваги також загальні засади кримінального провадження, п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України стосовно недопущення застосування заходів забезпечення кримінального провадження у разі не доведення слідчим, прокурором, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора, вважаю за необхідне відмовити у задоволенні клопотання слідчого про накладення арешту на майно.
Відповідно до ч. 3 ст. 173 КПК відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 132, 170-173, 309 КПК України,

п о с т а н о в и в :
У задоволенні клопотання слідчого СВ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого процесуальним керівником у справі прокурором Київської місцевої прокуратури №5 ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно відмовити.

Майно (продовольчі товари та алкогольні напої іноземного виробництв), вилучені 21 грудня 2016 року під час огляду магазинів (без ухвали слідчого судді) за адресами: м. Київ, пр. Героїв Сталінграда, 46; м. Київ, вул. Олександра Архипенко, 8; м. Київ, вул. Героїв Дніпра, 31, - негайно повернути особам, в яких його було вилучено.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва.

Слідчий суддя