печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 липня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих центрального апарату Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про надання дозволу на призначення документальної позапланової перевірки, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді надійшло клопотання про надання дозволу на призначення у кримінальному провадженні №0000166 документальної позапланової перевірки ТОВ «Ротенбергер-Центр» (місцезнаходження: м. Київ, провул. Куренівський, 17, за кодом ), з питань дотримання податкового та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності, у період з 01.01.2015 по теперішній час, в тому числі з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, терміном 15 днів, проведення якої прокурор просить доручити спеціалістам Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві. Крім того, прокурор просить окремим питанням висвітити суму не нарахованого та несплаченого в бюджет посадовими особами ТОВ «Ротенбергер-Центр» () податку на додану вартість за період з 01.01.2015 по теперішній час за умови, що взаємовідносини з постачальниками мали безтоварний характер та зобов`язати посадових осіб ТОВ «Ротенбергер-Центр» (місцезнаходження: м. Київ, провул. Куренівський, 17, за кодом ЄДРПОУ 32710892) забезпечити допуск працівників Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві для проведення перевірки.

Обґрунтовуючи внесене клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що в провадженні Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження № 0000166 від 14.01.2016, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3, ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що що у період 2007 2015 років з метою реалізації проекту «Розвиток міської інфраструктури» в декількох областях України, у тому числі Івано-Франківській Світовим банком надані кредитні кошти під гарантії Уряду України. Головним виконавцем проекту є Міністерство регіонального розвитку, будівництва та житлово-комунального господарства України. Вказані грошові кошти спрямовувались безпосередньо виконавцю та повинні були використовуватись для здійснення реконструкції та модернізації об`єктів, які належать комунальним підприємствам що здійснюють діяльність у сфері водопостачання та водовідведення.

Встановлено, що відповідно до договору купівлі-продажу обладнання для прочищення труб, укладеного 14.05.2015 № IF/EPC/G/23 КП «Івано-Франківськводоекотехпром» в особі генерального директора ОСОБА_5 у ТОВ «Ротенберг Центр» устаткування для промислового прочищення труб та каналів у кількості дві штуки за ціною 18131,50 доларів США, що станом на дату укладення договору становило 417 000 грн. кожна. Згідно аналізу ринку цін встановлено, що вартість даного устаткування становить 250000 грн. за одиницю, що в 1,5 рази дешевше ніж було закуплено КП «Івано-Франківськводоекотехпром», чим спричинено державі матеріальних збитків у великих розмірах.

Крім того, встановлено, що вказане обладнання та устаткування ТОВ «Ротенбергер-Центр» відповідно до видаткових накладних №806/8 від 08 червня 2015 та №1206/43 від 12 червня 2015 придбало у ТОВ «Орентал» (код ЕДРПОУ 39721193), яке має ознаки фіктивності.

З метою перевірки законності діяльності посадових осіб ТОВ «Ротенбергер-Центр» у слідства виникла необхідність у проведенні перевірки дотримання зазначеним підприємством податкового та іншого законодавства при здійснення господарської діяльності.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до наступного висновку.

Згідно п. 78.1.11. ст. 78 Податкового кодексу України передбачено, що документальна позапланова перевірка здійснюється у разі, якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Разом з цим, питання щодо зобов`язання посадових осіб ТОВ «Ротенбергер-Центр» (місцезнаходження: м. Київ, провул. Куренівський, 17, за кодом ЄДРПОУ 32710892) забезпечити допуск працівників Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві для проведення перевірки, виходить за межі повноважень слідчого судді при розгляді питання про надання дозволу на призначення перевірки. У зв`язку з викладеним слідчий суддя приходить до висновку про необхідність залишення без задоволення клопотання в цій частині.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 78 Податкового кодексу України, ст. ст. 93, 110, 223, 309, 532, 534 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на призначення у кримінальному проваджені №0000166 документальної позапланової перевірки ТОВ «Ротенбергер-Центр» (місцезнаходження: м. Київ, провул. Куренівський, 17, за кодом ), з питань дотримання податкового та іншого законодавства при здійсненні фінансово-господарської діяльності, у період з 01.01.2015 по 19.07.2017, в тому числі з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування.

В ході перевірки окремим питанням висвітити суму не нарахованого та несплаченого в бюджет посадовими особами ТОВ «Ротенбергер-Центр» () податку на додану вартість за період з 01.01.2015 по 19.07.2017 за умови, що взаємовідносини з постачальниками мали безтоварний характер.

Проведення документальної позапланової перевірки доручити спеціалістам Головного управління Державної фіскальної служби України в м. Києві в строки, встановлені Податковим кодексом України.

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.

Ухвала не може бути оскаржена, набирає законної сили з моменту її оголошення та підлягає безумовному виконанню.

Слідчий суддя ОСОБА_1