У Х В А Л А
01.06.2017 Справа №607/5818/16-к

Провадження № 1-кс/607/4056/2017
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в рамках кримінального провадження №0000018 від 16 березня 2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, з клопотанням про накладення арешту на майно підозрюваного ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме грошові кошти на наведених нижче банківських рахунках в частині заборони здійснення видаткових операцій, окрім обов`язкових платежів до бюджету, а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) в АТ «Укрсиббанк»; № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в ПАТ КБ «Приватбанк»; № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (євро), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня) в ПАТ КБ «Правекс-Банк».

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав з підстав, викладених у ньому.

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання та додані до нього копії документів, якими обґрунтовується клопотання, вважаю, що дане клопотання підлягає до задоволення виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 16.03.2016 стосовно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 , засновника (власника) та директора ПП «Імекс» (, м. Тернопіль) за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч.2 ст.366 КК України.

30 травня 2017 року ОСОБА_5 , в порядку ст.276-278 КПК України, повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.2 ст.366 КК України.

Згідно повідомлення про підозру, встановлено, що ОСОБА_5 , будучи засновником (власником) та фактичним керівником ПП «Імекс», а також перебуваючи на посаді директора підприємства, за період діяльності протягом 2015 року, внаслідок відображення в обліку та звітності безтоварних фінансово-господарських операцій із суб`єктами господарювання з явними ознаками фіктивності, а саме ПП «Компанія Фотоніка» (), ТОВ «Нафта Торг-ЛТД» (), ТОВ «БК Оптима» (), ПП «Аква-Медікум» (), ТОВ «Профі Хаус» (), умисно ухилився від сплати податку на прибуток підприємства на суму 2 263 790 грн. та податку на додану вартість на суму 2 481 353 грн., а всього ухилився від сплати до Державного бюджету України податків на загальну суму 4 745 143 грн., що є особливо великими розмірами (складає 7 791,69 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян).

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що ПП «Імекс» стало переможцем тендерних торгів, замовником яких виступало УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» на ремонт пунктів виміру витрат газу газорозподільних станцій (ГРС) Багрин Боярського ЛВУМГ, Козятин Бердичівського ЛВУМГ та Щорс Чернігівського ЛВУМГ.

В подальшому, між ПП «Імекс» та УМГ «Київтрансгаз» ПАТ «Укртрансгаз» укладено три договори на ремонт вказаних ГРС на загальну суму 14 917 167,20 грн., в тому числі 2 589 771,82 грн. ПДВ.

Згідно вказаних договорів, ПП «Імекс» мало поставити блоки обліку газу та блочні вузли очистки газу, а також виконати відповідні будівельні, демонтажні, монтажні та пусконалагоджувальні роботи на газорозподільних станціях.

Згідно додатків до вказаних договорів (специфікацій обладнання), ПП «Імекс» мало поставити наступні товарно-матеріальні цінності (ТМЦ), а саме: згідно додатку до договору № від 27.02.2015 (ГРС Багрин): - блок обліку газу УУГ-Б-1-200-6,3-1-2/80-1-1, 1 шт., - блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-200-6,3/LS-1-1, 1 шт.; згідно додатку до договору № від 27.02.2015 (ГРС Козятин): - блок обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-2-2/150-1-1, 1 шт., - блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 2 шт.; згідно додатку до договору № від 27.02.2015 (ГРС Щорс): - блок обліку газу УУГ-Б-1-150-6,3-1-2/80-1-1, 1 шт., - блочний вузол підготовки газу БПГ-ФСГ-150-6,3/LS-1-1, 1 шт.

Однак в подальшому, ПП «Імекс» під керівництвом ОСОБА_5 заключило протягом 2015 року ряд договорів на постачання товарно-матеріальних цінностей, частково на виконання робіт та надання послуг із суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності, а саме ПП «Компанія Фотоніка», ТОВ «Нафта Торг-ЛТД», ТОВ «БК Оптима», ПП «Аква-Медікум», ТОВ «Профі Хаус», без наміру їх реального виконання, з метою мінімізації податкових зобов`язань підприємства та виведення грошових коштів із рахунків підприємства.

В ході досудового розслідування встановлено перелік банків сих рахунків громадянина ОСОБА_5 , які відкриті в різних банківських установах та використовуються по даний час, зокрема:

-№ НОМЕР_2 (українська гривня) в АТ «Укрсиббанк» (згідно листа АТ «Укрсиббанк» від 04 квітня 2017 року);

-№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в ПАТ КБ «Приватбанк» (згідно листа ПАТ КБ «Приват Банк» від 10 травня 2017 року);

-№6651 (євро), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (євро), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня) в ПАТ КБ «Правекс-Банк» (згідно листа ПАТ КБ «Правекс-Банк» від 14 квітня 2017 року).

Слідчий зазначає, що санкцією ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України передбачено покарання у виді конфіскації майна, у зв`язку з чим клопоче про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ОСОБА_5 .

Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання у виді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Враховуючи вищевикладене, а саме те, що ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 Кримінального кодексу України, санкція якої передбачає конфіскацію майна як вид покарання, слідчий суддя вважає, що з метою забезпечення можливої конфіскації майна, при цьому враховуючи те, що обмеження права власності є розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження, клопотання слідчого необхідно задовольнити та накласти арешт на майно ОСОБА_5 , а саме: грошові кошти на наведених нижче банківських рахунках шляхом заборони здійснення видаткових операцій, окрім обов`язкових платежів до бюджету, а саме: № НОМЕР_2 (українська гривня) в АТ «Укрсиббанк»; № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в ПАТ КБ «Приватбанк»; № НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (євро), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня) в ПАТ КБ «Правекс-Банк».

Керуючись ст.ст. 167, 170-174, 309 КПК України , слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), шляхом заборони здійснення видаткових операцій, окрім обов`язкових платежів до бюджету, а саме:

№ НОМЕР_2 (українська гривня) в АТ «Укрсиббанк»;

№ НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 в ПАТ КБ «Приватбанк»;

№ НОМЕР_8 (євро), № НОМЕР_9 (долар США), № НОМЕР_10 (українська гривня), № НОМЕР_11 (українська гривня), № НОМЕР_12 (українська гривня), № НОМЕР_13 (євро), № НОМЕР_14 (українська гривня), № НОМЕР_15 (українська гривня), № НОМЕР_16 (українська гривня) в ПАТ КБ «Правекс-Банк»,

Копію ухвали надіслати підозрюваному ОСОБА_5 .

Виконання ухвали доручити заступнику начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Контроль за виконанням ухвали покласти на заступника начальника першого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 .

Згідно ст.174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково, якщо буде доведено, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1