Справа №4/1522/3901/11
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Одеса 19 вересня 2011 року

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Осіік Д.В., розглянувши подання слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області ОСОБА_1, узгоджене з заступником прокурора Одеської області Кавун Д.Ю., про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

Як вбачається з матеріалів подання в провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №50, яку порушено стосовно ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

29.01.2008 рішенням № 1 одноособового учасника (засновника) ОСОБА_2 створено товариство з обмеженою відповідальністю «ОСОБА_3 ЛТД». Цим же рішенням створено статутний капітал, затверджено статут підприємства та призначено на посаду директора ОСОБА_2

Постановою господарського суду Одеської області по справі №7/346-08-5335 від 25.12.2008 за заявою кредитора, ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД»визнано банкрутом, а ухвалою цього ж суду від 10.02.2009 припинено юридичну особу ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД».

На підставі зазначених судових рішень 10.02.2009 відділом державних реєстраторів виконавчого комітету м. Одеси внесено відомості в єдиний державний реєстр юридичних осіб про припинення ТОВ «ОСОБА_4 ЛТД», а 20.02.2009 до ДПІ Суворовського району м. Одеси від державного реєстратора виконавчого комітету м. Одеси надійшла електронна відомість про припинення державної реєстрації ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД». Таким чином, 23.02.2009 ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД»ліквідовано і знято з податкового обліку.

Однак, за невстановлених дослідчою перевіркою обставин, відкритий для ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД»у ООД ВАТ «Райфайзен банк Аваль»поточний рахунок №9 не анульовано і на ньому продовжували акумулюватися грошові кошти.

Зокрема, у період з 10.02.2009 по 30.04.2011 на зазначений рахунок від субєктів підприємницької діяльності надходили грошові кошти (з призначенням платежу «оплата за зерно»). У свою чергу, грошові кошти з цього рахунку знімалися ОСОБА_2 готівкою по чеках, виписаних від імені ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», яке на той час вже припинило своє існування. Всього в період з 10.02.2009 по 30.04.2011 ОСОБА_2 отримано готівкою по чеках ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД»грошових коштів на суму 21 999 930 грн.

Оскільки ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД»ліквідовано і юридично припинило своє існування як платник податків і як податковий агент, всі господарські операції ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД»з моменту ліквідації підприємства є недійсними, а тому отримані готівкові кошти з рахунку підприємства після 10.02.2009 є доходом ОСОБА_2 як фізичної особи.

Однак, ОСОБА_2 діючи умисно з метою ухилення від сплати податків не задекларувала в органах державної податкової служби доходи, отримані нею в період з 10.02.2009 по 31.12.2010 з рахунку ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД»у сумі 21 999 930 грн. Таким чином, ОСОБА_2 всупереч вимог ст.ст.2, 7, 8, 9, 13 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», з метою умисного ухилення від сплати податків, в період 2009-2010 років не задекларувала у державній податковій інспекції Приморського району м.Одеси (за місцем свого проживання) суму в розмірі 21 999 930, отриману готівкою з розрахункового рахунку №9, відкритому в ООД ВАТ «Райфайзен банк Аваль», у звязку з чим не перерахувала до бюджету держави податок з доходів фізичних осіб у розмірі 3 299 989 грн.( 21 999 930 *15%), що є особливо великим розміром, так як у пять тисяч та більше разів перевищує встановлений законом неоподаткований мінімум доходів громадян.

Аналізом незаконної діяльності ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД»встановлено, що одним з підприємств-контрагентів, яке використовувало поточний рахунок №9, який належить ТОВ «ОСОБА_3 ЛТД», для незаконного обготівкування грошових коштів є ТОВ «Мультіфакт АДВ»().

Разом з тим, встановлено, що ТОВ «Мультіфакт АДВ»() в АТ «Місто Банк»(МФО 328760) відкрито рахунок №0507, по якому здійснювався рух грошових коштів.

Вивчивши матеріали кримінальної справи, вважаю, що подання підлягає задоволенню, у звязку з тим, що інформація з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів по рахунком №0507, який належить ТОВ «Мультіфакт АДВ»() та відкритий в АТ «Місто Банк»(МФО 328760) з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи, що свідчать про відкриття та обслуговування зазначених рахунків, необхідні для встановлення істини по кримінальній справі.

На підставі викладеного, керуючись ст. 178 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В:

Дати згоду на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки в АТ «Місто Банк»(МФО 328760):

1. Відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях, по рахунку №0507, відкритому в АТ «Місто Банк» (МФО 328760) для ТОВ «Мультіфакт АДВ»(), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 10.02.2009 по 12.09.2011.

2. Документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунку №0507, відкритому в АТ «Місто Банк»(МФО 328760), а саме:

- облікове - реєстраційної справи ТОВ «Мультіфакт АДВ»(), в тому числі: статуту (установчого договору), карток із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреної нотаріально, фотокопій паспортів уповноважених осіб, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «Мультіфакт АДВ»(), договору найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ «Мультіфакт АДВ»() оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідченої нотаріально, заяв на видачу чекових книжок;

- документів, що засвідчують видачу та отримання чекових книжок із зазначенням серійного номеру першого та останнього чеку кожної з чекових книжок, які отримувались підприємством за період з 10.02.2009 по 12.09.2011;

- заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договору на обслуговування системи клієнт-банк, акту про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документів, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк;

- документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів;

- платіжних доручень на перерахування грошових коштів по рахунку №0507, в період з 10.02.2009 по 12.09.2011;

- чеків на отримання готівки по рахунку №0507, з 10.02.2009 по 12.09.2011.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя

19.09.2011