Ухвала

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів,
які містять охоронювану законом таємницю
справа № 712/7877/17
провадження № 1-кс/712/3520/17
м. Черкаси 26 червня 2017 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000036 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів охоронюваної законом таємниці та додані до клопотання матеріали.
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , -
ВСТАНОВИВ:
До Соснівського районного суду м. Черкаси звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Клопотання мотивує тим, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №0000036, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.06.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
В ході розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно акту перевірки від 27.05.2016 №104/23-01-22-01/1/37682488, в період 2013 2014 років незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства, за рахунок неіснуючих господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 604 тис. грн. та податку на прибуток підприємства на суму 539 тис. грн., всього на загальну суму 1 143 тис. грн., що в 1876 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є у значних розмірах.
Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні допиту в якості свідка директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_9 .

Встановити під час досудового розслідування гр-на ОСОБА_4 не представляється можливим, так як останній протягом тривалого часу змінює номери мобільних телефонів та переховується від слідства.

Також, під час досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ОСОБА_4 користується мобільним телефоном з абонентським номером НОМЕР_9 оператора стільникового зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
Враховуючи викладене, а також те, що для встановлення місцезнаходження ОСОБА_4 , необхідно опрацювати інформацію про зв`язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання, тощо, кінцевих обладнань споживачів телекомунікаційних послуг з абонентським номером НОМЕР_9 оператора стільникового зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », у період з 01.01.2014 по теперішній час.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », у володінні якого знаходиться інформація, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Беручи до уваги вищевикладене, а також те, що в інший спосіб неможливо отримати дані відомості, враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації про зв`язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання тощо, СМС повідомлення, що перебуває у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».
В судовому засіданні прокурор та старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області клопотання підтримали та просили його задовольнити.
Заслухавши пояснення прокурора, старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , вивчивши матеріали кримінального провадження, суд враховує те, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, з метою встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення вказаного злочину, а також враховуючи неможливість отримати необхідні відомості в інший спосіб, а також те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, суд вважає необхідним отримати тимчасовий доступ до інформації про зв`язок, телекомунікаційні послуги, їх тривалість, маршрути передавання тощо та інформацію щодо СМС повідомлень, яка перебуває у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », а тому клопотання підлягає задоволенню.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -
УХВАЛИВ:
1.Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 та розкрити охоронювану законом таємницю і дозволити тимчасовий доступ до інформації про зв`язок кінцевих обладнань споживача телекомунікаційних послуг, з прив`язкою до базових станцій та зазначенням номерів мобільних терміналів, які використовувались абонентським номером НОМЕР_9 оператора стільникового зв`язку ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », у період часу з 01.01.2014 по теперішній час.
2.Організацію виконання ухвали покласти на прокурора або старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 .
3.Зобов`язати ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » виготовити на паперовому та/або електронному носії документ за вказаним вище абонентським номером та періодом часу з прив`язкою до місцевості.
4. Ухвала оскарженню не підлягає, строк дії ухвали 1 місяць з дня постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1