КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/4527/13-к
Провадження № 1-кс/552/706/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.06.2013 оку слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Кузіна Ж.В.

при секретарі Махиня І.В. ,

розглянувши клопотання заступника начальника Головного другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

Заступник начальника Головного другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів. В клопотанні посилався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000035, внесеного 27 лютого 2013 року до ЄРДР, за фактом умисного ухилення службовими особами Публічного акціонерного товариства Полтаваобленерго (), від сплати податків в особливо великих розмірах за ч.3 ст.212 КК України

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Публічного акціонерного товариства Полтаваобленерго () у період часу з 01.01.2009 року по 20.05.2010 рік ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в розмірі 1 381 816 грн. та податку на додану вартість в розмірі 1 105 453 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету в строк до 20.05.2010 року, коштів на загальну суму 2 487269 грн., яка в 5 724 рази перевищує установлений законодавством неподатковий мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

В період часу з березня 2009 року по березень 2011 року службові особи Публічного акціонерного товариства Полтаваобленерго () в офіційних документах податкової звітності, декларували наявність фінансового господарських відносин із фіктивними субєктами підприємницької діяльності, такими як ТОВ Східна регіональна енергетична компанія (код 36164448) та ТОВ ОВ Енергомаш-Інвест (код 36533422), хоча такі відносини в дійсності не відбувались.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_2 незаконно використовуючи реквізити ТОВ Східна регіональна енергетична компанія (код 36164448) та ТОВ ОВ Енергомаш-Інвест (код 36533422), надав послуги субєктам підприємницької діяльності ТОВ Полтаваобленерго (код 00131819).

В звязку з чим, виникла необхідність в отриманні документів, які підтверджують здійснення розрахунків ТОВ ОВ Енергомаш-Інвест та ПАТ Полтаваобленерго , що дасть можливість встановити повний обєм перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом.

Крім того, виникла необхідність в отриманні документів банківської справи ТОВ ОВ Енергомаш-Інвест , що знаходяться у володінні Луганської філії АТ Банк Фінанси та Кредит , де відкрито рахунки .

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання.

Інші особи в порядку ч.2 ст. 163 КПК України не викликались.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до ЄРДР внесено відомості щодо кримінального правопорушення за фактом умисного ухилення службовими особами Публічного акціонерного товариства Полтаваобленерго (), від плати податків в особливо великих розмірах.

У СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів України в Полтавській області не перебуває кримінальне провадження відносно службових осіб ТОВ ОВ Енергомаш- Інвест , а тому заявлене клопотання виходить за межі кримінального провадження, не є предметом досудового слідства по даному кримінальному провадженню.

Також з яких підстав та для встановлення яких саме обставин у кримінальному провадженні необхідні документи , що становлять банківську таємницю ТОВ ОВ Енергомаш- Інвест по фінансово-господарським взаємовідносинам з ПАТ Полтаваобленерго суду не доведено.

При наявності обґрунтованих підстав вважати щодо наявності порушень законодавства службовими особами ТОВ ОВ Енергомаш- Інвест, податкові органи мають можливість призначити проведення відповідної перевірки, а в разі виявлення кримінального правопорушення внести відповідні відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Приймаючи до уваги , що відсутні дані, що кримінальне провадження здійснюється відносно службових осіб ТОВ ОВ Енергомаш- Інвест , тому дане клопотання заявлено поза межами кримінального провадження №0000035.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України,суд,-

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання заступника начальника Головного другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Ж.В.Кузіна