Справа № 592/6223/17
Провадження № 1-кс/592/3030/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
09 червня 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000005 від 07.03.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України,

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_1 проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 01.03.2016, у проведенні якої представники товариства участі не брали, будь-яких документів не надавали. За результатами такої перевірки Охтирською ОДПІ ГУ ДФС у Сумській області складено акт від 13.04.2016 № 115/18-11-22/39322603 та винесено податкове повідомлення-рішення від 23.05.2016 № , згідно з яким ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » збільшено суму грошового зобов`язання з податку на прибуток підприємств на 3 млн. 340 тис. 394 грн. 03.11.2016 до Сумського окружного адміністративного суду надійшла позовна заява про скасування вищевказаного податкового повідомлення-рішення за підписом директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 . До зазначеної позовної заяви в якості додатків з метою підтвердження наведених у ній доводів долучено завірені копії документів, у тому числі, договору купівлі-продажу від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), договору купівлі-продажу від 16.01.2015 № 03/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також рахунків і накладних, складених на виконання вказаних договорів, згідно з якими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » протягом червня-жовтня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревне вугілля на загальну суму 2545327,33 грн., а ПП « ОСОБА_5 » протягом лютого-травня 2015 року нібито поставило ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » деревне вугілля на загальну суму 3025155,05 грн. Водночас до позовної заяви не долучено жодного документа, яким би підтверджувалось проведення оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за нібито поставлений товар (деревне вугілля) вказаними підприємствами. Крім того, згідно з інформацією ІНФОРМАЦІЯ_5 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і ПП « ОСОБА_5 » за 2014-2017 податкові декларації з податку на прибуток підприємств, а також податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, не подавали. Тому слідчий з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », рахунків і накладних, у тому числі товарно-транспортних, складених на виконання вказаного договору, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо;

- документів щодо поставок (продажу) деревного вугілля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2015 року на виконання інших договорів (угод), крім вищевказаного договору від 15.01.2015 № 02/01/2015 (договорів (угод), рахунків, накладних, у тому числі товарно-транспортних, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо);

- документів, що підтверджують походження деревного вугілля, яке ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізувало (поставило) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2015 році (правовстановлюючі документи на земельні ділянки, виробничі, складські та інші приміщення, що використовувались під час здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; дозвільні документи, у тому числі дозволи, ліцензії, погодження, сертифікати тощо, на здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи щодо закупівлі сировини для виготовлення деревного вугілля, її транспортування та зберігання; документів, у тому числі трудових договорів, щодо використання найманої праці для здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи (договори, угоди, рахунки, накладні, у тому числі товарно-транспортні, документи щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписки з розрахункових рахунків, платіжні доручення, касові ордери, касова книга та інші) щодо придбання деревного вугілля в інших осіб).

Заслухавши слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину, встановити або спростувати подію злочину. Вилучення документів необхідне для досягнення мети доступу.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,
П О С Т А Н О В И В:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів, а саме:

- договору купівлі-продажу деревного вугілля від 15.01.2015 № 02/01/2015, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », рахунків і накладних, у тому числі товарно-транспортних, складених на виконання вказаних договорів, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо;

- документів щодо поставок (продажу) деревного вугілля ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом 2015 року на виконання інших договорів (угод), крім вищевказаного договору від 15.01.2015 № 02/01/2015 (договорів (угод), рахунків, накладних, у тому числі товарно-транспортних, документів щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписок з розрахункових рахунків, платіжних доручень, касових ордерів, касової книги тощо);

- документів, що підтверджують походження деревного вугілля, яке ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » реалізувало (поставило) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у 2015 році (правовстановлюючі документи на земельні ділянки, виробничі, складські та інші приміщення, що використовувались під час здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; дозвільні документи, у тому числі дозволи, ліцензії, погодження, сертифікати тощо, на здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи щодо закупівлі сировини для виготовлення деревного вугілля, її транспортування та зберігання; документів, у тому числі трудових договорів, щодо використання найманої праці для здійснення виробничої діяльності з виготовлення деревного вугілля; документи (договори, угоди, рахунки, накладні, у тому числі товарно-транспортні, документи щодо проведення оплати за поставлений товар, у тому числі виписки з розрахункових рахунків, платіжні доручення, касові ордери, касова книга та інші) щодо придбання деревного вугілля в інших осіб).

Строк дії ухвали встановити до 07.07.2017 року.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1