Провадження №1-кп/761/1289/2017
В И Р О К
іменем України
27 червня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1

за участю прокурора ОСОБА_2

обвинуваченого ОСОБА_3

захисника ОСОБА_4

секретаря ОСОБА_5 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві обвинувальний акт у кримінальному провадженні, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000040 від 19.04.2017, з угодою про визнання винуватості від 30 травня 2017 року, щодо:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Черкаси, громадянина України, з середньою освітою, не одруженого, тимчасово не працюючого, раніше не судимого, зареєстрованого та проживаючому за адресою: АДРЕСА_1 ,

обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України,-

в с т а н о в и в :
Так, ОСОБА_3 , діючи умисно, не маючи наміру займатись підприємницькою діяльністю, переслідуючи корисливу мету на отримання грошової винагороди у розмірі 230 грн., достовірно знаючи, що юридична особа створюється з метою прикриття незаконної діяльності, у серпні 2015 року, за пропозицією невстановленої особи надав згоду та придбав на своє ім`я фіктивне підприємство ТОВ «Активан» ().

12 серпня 2015 року ОСОБА_3 , перебуваючи у центрі міста Черкаси (точного часу та адреси слідством не встановлено), бажаючи одержати винагороду за пособництво у придбанні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, діючи умисно та достовірно знаючи, що діяльність ТОВ «Активан» буде здійснюватися з метою прикриття незаконної діяльності, яка виражається у здійсненні безтоварних операцій, оформлення фіктивних угод без наміру їх подальшого виконання, підписав у нотаріальній конторі, розташованій по вул. Шевченка у м. Черкаси (точного часу та адреси слідством не встановлено), заздалегідь підготовлені документи, а саме протокол № 2 загальних зборів учасників ТОВ «Активан» від 12 серпня 2015 року, статут ТОВ «Активан» у новій редакції та договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ «Активан» від 12.08.2015, на підставі яких ОСОБА_3 став засновником даної юридичної особи з часткою у статутному капіталі 100 відсотків. Вищезазначені документи були надані ОСОБА_3 невстановленою слідством особою. Крім цього, на прохання невстановленої слідством особи, 20 серпня 2015 року ОСОБА_3 підписав довіреність, якою уповноважив ОСОБА_6 , представляти його інтереси в державних установах, підприємствах організаціях, з питань пов`язаних із державною реєстрацією ТОВ «Активан».

Після підписання всіх статутних та інших документів ОСОБА_3 передав їх невстановленій слідством особі з метою подальшої державної реєстрації змін, пов`язаних з придбанням ним ТОВ «Активан».

На підставі підписаних ОСОБА_3 статутних документів, невстановленою слідством особою, 25.08.2015 проведено державну реєстрацію змін до установчих документів ТОВ «Активан» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Шевченківського району реєстраційної служби Головного територіального управління юстиції у м. Києві.

ТОВ «Активан» з 05.05.2015 перебуває на податковому обліку в ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві. 01.07.2015 підприємство зареєстровано у якості платника податку на додану вартість, реєстраційний номер 200223304, яке анульоване 15.08.2016.

Таким чином, ОСОБА_3 став засновником ТОВ «Активан», при цьому фінансово - господарську діяльність вказаного підприємства не здійснював, документів по взаємовідносинам з підприємствами контрагентами не підписував, товарів не поставляв, податкову звітність не складав, не підписував, до органів Державної фіскальної служби не подавав і нікому цього не доручав.

Незаконна діяльність ТОВ «Активан» полягала у тому, що невстановлені слідством особи, використовуючи реквізити вказаного підприємства та його печатку, здійснювали незаконну діяльність, яка полягала в документальному оформленні неіснуючих операцій з продажу товарів (виконання робіт, надання послуг) на адресу підприємств контрагентів, після чого такі документи передавались замовникам «послуг» (підприємствам вигодонабувачам) з метою уникнення від оподаткування, шляхом незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат з податку на прибуток.

Так, ОСОБА_3 , надавши згоду на придбання ТОВ «Активан», підписавши необхідні статутні та інші документи підприємств, не збираючись вести його фінансово господарську діяльність, своїми умисними діями пособничав невстановленим слідством особам у незаконній діяльності, а саме у придбанні фіктивного підприємства з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, своїми умисними, протиправними діями ОСОБА_3 , скоїв кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України за кваліфікуючими ознаками пособництво у фіктивному підприємництві, тобто пособництво у придбанні фіктивного суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Активан», з метою прикриття незаконної діяльності.

Відповідно до угоди про визнання винуватості від 30 травня 2017 року, укладеної між прокурором ОСОБА_7 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні № 0000040 від 19.04.2017, з одного боку, та обвинувачений у даному кримінальному провадженні ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_1 , за участю захисника ОСОБА_4 , на підставі ст. ст. 468, 469, 470, 472, 473 КПК України, останній повністю визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України. При цьому, обвинуваченому ОСОБА_3 роз`яснено наслідки укладення угоди, та роз`яснено наслідки невиконання угоди.

У підготовчому судовому засіданні з`ясовано, що ОСОБА_3 , розуміючи, що кримінальне провадження стосовно нього може бути розглянуто в судовому засіданні, де він буде мати весь обсяг прав, у тому числі, допитувати під час судового розгляду свідків обвинувачення, подавати клопотання про виклик свідків і подавати докази, які свідчать на його користь, просив затвердити угоду.

При цьому, суд переконався, що ОСОБА_3 винуватість визнав добровільно і з розумінням того, що відмовляється від своїх прав, включаючи право на судовий розгляд, під час якого прокурор зобов`язаний довести кожну обставину щодо інкримінованого йому кримінального правопорушення, угода була укладена добровільно, без будь-якого примусу.

Крім того, судом роз`яснено ОСОБА_3 наслідки угоди, характер обвинувачення та конкретну міру покарання, передбачену ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України - у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) грн. 00 коп.

Захисник просив суд затвердити угоду.

Розглянувши угоду, вислухавши доводи сторін, суд вважає, що угода підлягає затвердженню, оскільки відповідає вимогам ст. 472 КПК України, дії ОСОБА_3 за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України кваліфіковано правильно, умови угоди не суперечать інтересам суспільства і не порушують права, свободи чи інтереси сторін, угода укладена добровільно, ОСОБА_3 може виконати взяті на себе за угодою зобов`язання, фактичні підстави для визнання винуватості останнього наявні, узгоджена міра покарання відповідає загальним засадам призначення покарання, визначених ст. 65 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 374-376, 475 КПК України, суд,-

з а с у д и в :
угоду про визнання винуватості, укладену 30 травня 2017 року у кримінальному провадженні, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000040 від 19.04.2017 затвердити.

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити йому за цією статтею покарання у виді штрафу в розмірі 500 (п`ятсот) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) грн. 00 коп.

На вирок можуть бути подані учасниками судового провадження апеляційні скарги до Апеляційного суду м. Києва через Шевченківський районний суд м. Києва протягом 30 (тридцяти) днів з моменту його проголошення з підстав, передбачених ч. 3 ст. 394 КПК України.

Вирок суду набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку.

Копію вироку негайно після його проголошення вручити обвинуваченому та прокурору.

Суддя ОСОБА_1