Придніпровський районний суд м.Черкаси
УХВАЛА
Номер провадження 1-кс/711/1316/17

Справа № 711/3457/17

10 травня 2017 року

Слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 за участю:

секретар - ОСОБА_2 , слідчий ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , погодженого прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної документальної перевірки в рамках кримінального провадження № 0000200 від 13.10.2016р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулась до суду з клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової виїзної документальної податкової перевірки фінансово-господарської діяльності за період 2015-2016 років ФОП ОСОБА_6 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що досудове розслідування здійснюється за обставинами відповідно до яких упродовж 2016 року службові особи ДП «Черкаське лісове господарство», зловживаючи своїм службовим становищем, за попередньою змовою з приватними підприємцями здійснили розтрату майна, що перебувало у власності держави, шляхом заниження об`ємів деревини на ділянках, відведених для подальшої вирубки лісу, подальшого укладення прямих договорів про надання послуг для лісозаготівлі без проведення обов`язкового аукціону з продажу необробленої деревини, чим завдали збитки інтересам держави на суму понад 2 млн. гривень.

За даним фактом 13.10.2016р. внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000200 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що приватні підприємці ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та ОСОБА_6 , за попередньою змовою із службовими особами ДП „Черкаське лісове господарство" без прийняття участі в аукціоні з продажу необробленої деревини укладають договори купівлі-продажу з вказаним державним підприємством, у подальшому здійснюють вирубку лісу та отримують деревину за зниженими об`ємами.

Тож з метою повного та неупередженого розслідування всіх обставин кримінального провадження, а також для встановлення фактів порушення дотримання вимог податкового та валютного законодавства ФОП ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 ) слідчий вважає за необхідне проведення позапланової виїзної перевірки, а тому звернулася до суду з зазначеним клопотанням.

В судовому засіданні слідчий підтримала клопотання та просила його задовольнити.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку слідчого вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст.223 КПК України слідчі дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні. Підставами їх проведення є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

За змістом ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення покладається на слідчого, прокурора.

Відповідно до ч.7 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Подане слідчим клопотання є обґрунтованим, оскільки викладені в ньому обставини підтверджені належним чином. Враховуючи значення відомостей, які будуть отримані внаслідок проведення позапланової виїзної перевірки, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення та перевірки питань фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_6 , вважаю достатніми наявність підстав для її призначення, оскільки без застосування такого заходу неможливо встановити розмір шкоди, завданий діями причетних до кримінального правопорушення осіб, а тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Враховуючи необхідність координованості дій органу досудового розслідування під час проведення досудового слідства, що потребує узгодження одночасного проведення різних слідчих дій, з метою забезпечення швидкого та повного викриття всіх обставин кримінального правопорушення, вважаю за можливе визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць з дня її винесення.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.92, 223 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної перевірки з питань фінансово-господарської діяльності за період 2015-2016років фізичної особи-підприємця ОСОБА_6 ( НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) тривалістю у п`ятнадцять робочих днів, зокрема, із з`ясуванням повноти сплати податків під час здійснення господарської діяльності з повним ланцюгом підприємств та фізичних осіб-підприємців, з якими співпрацював в визначений період ФОП ОСОБА_6 ..

Проведення позапланової виїзної перевірки доручити працівникам Головного управління Державної фіскальної служби у Черкаській області.

Строк дії ухвали до 10 червня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1