У Х В А Л А Справа № 200/4612/17

Ім`ямУкраїни Провадження № 1-кс/200/2693/17

24 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий судя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши у приміщенні Бабушкінського районного суду в м. Дніпропетровську клопотання слідчого по кримінальному провадженню № 0000008 про надання тимчасового доступу до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:

20 березня 2017 року старший старший слідчий СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з процесуальним керівником - прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмки), в ІНФОРМАЦІЯ_1 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Необхідність надання тимчасового доступу до речей і документів обґрунтовує тим, 12 жовтня 2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено кримінальне провадження за №0000008, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Так, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) знаходячись за адресою: АДРЕСА_2 , при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства в період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р., здійснено ряд безтоварних операцій з підприємствами які мають ознаки «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_35 ) в порушення п.п. 14.1.36 п. 14.1 ст. 14, п. 135.5 ст. 135, п. 137.10 ст. 137, п.138.1 п.п. 138.1.1 п. 138.1 п. 138.2, п.п. 138.4 ст. 138, п.п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового Кодексу України занижено податок на прибуток на загальну суму 2 090 703,18 грн., та в порушення п. 185.1 ст. 185, п. 198.1 п.198.3 п. 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України занижено податок на додану вартість на загальну суму 1 996 764,02 грн., а всього податків на загальну суму 4 087 467,20 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету держави у особливо великих розмірах.

Вказані факти підтверджуються висновком №102 від 10.08.2015 р., незалежної аудиторської фірми « ІНФОРМАЦІЯ_34 », складеного за результатами дослідження наданих документів стосовно ведення податкового обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період 2013- 2014 р.р.

Згідно з матеріалами кримінального провадження, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ), у період 2013-2014 р.р., сформували податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати, за рахунок проведення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства, безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_35 ), та таким чином занизили податок на додану вартість у розмірі 1 996 764,02 грн. та податок на прибуток у розмірі 2 090 703,18 грн., усього занизили податків на загальну суму 4 087 467,20 грн.

Також, відповідно до отриманої інформації від оперативних підрозділів встановлено, що в результаті проведених заходів та здійснення аналізу звітності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до даних податкової звітності, яка подавалась до податкового органу за місцем реєстрації, встановлено, що підприємство в теперішній час продовжує здійснювати безтоварні операції шляхом відображення взаємовідносин із підприємствами які мають ознаки «фіктивності» по виконанню робіт щодо капітального ремонту асфальтобетонного покриття вул. Героїв Чорнобиля в м. Нікополь Дніпропетровської області з подальшим укладанням договору №Д1А від 05.01.2016 р. із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 05.01.16 по теперішній час, що в свою чергу приводить до мінімізації податкових зобов`язань та подальше ухилення від сплати податків шляхом використання бюджетних коштів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні відомостей, які є процесуальними джерелами фактичних даних, на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження, а також перевірки питань додержання вимог бюджетного законодавства в діяльності суб`єктів господарської діяльності, які використовують бюджетні кошти, отримання документів які перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав суду заяву, у якій проохав розглянути клопотання за його відсутності. Клопотання підтримав у повному обсязі, прохав задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, про дату та час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за його відсутності.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки є підстави вважати, що зазначені в клопотанні документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а без їх вилучення існує реальна загроза їх зміни або знищення.

На підставі викладеного, керуючисьст. ст. 159,163,164,166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Шевченківському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей та документів, з можливістю вилучення оригіналів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

1. Документів (контрактів (угод, додаткових угод), специфікацій, актів виконаних робіт, накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних тощо, а також інших документів передбачених тендерною документацією до протоколу розкриття тендерних пропозицій по виконанню робіт щодо капітального ремонту асфальтобетонного покриття вул. Героїв Чорнобиля в м. Нікополь Дніпропетровської області, з подальшим укладанням договору №Д1А від 05.01.2016 р. із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) за період з 05 січня 2016 року по теперішній час, та інші наявні документи, що перебувають у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати старшому слідчому податкової міліції ОСОБА_2 , а також у порядку ч. 2 ст. 40, 41 КПК України, оперативному підрозділу, за дорученням слідчого або прокурора, доступ та можливість вилучення оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя за клопотанням сторонни кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначений речей і документів.

Строк дії ухвали - до 24 квітня 2017 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчийсуддя ОСОБА_1