УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 травня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду клопотання прокурора про накладення арешту,

у с т а н о в и в :
До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся прокурор відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «СФС Трейд», що знаходяться на банківських рахунках у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46).

На обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що слідчим Офісу великих платників податків ДФС України у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 56 проводиться досудове розслідування, яким встановлено, що службові особи ТОВ «СФС Трейд» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у період часу з 01.12.2015 по 30.04.2016 під час фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ «ТК Агротрейд», ТОВ «Східенергогруп», ТОВ «АПК Схід», ФГ «Лідер» умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 40 622 094 грн. шляхом документального оформлення безтоварних операцій з реалізації насіння соняшника, тобто через внесення до податкової звітності неправдивих відомостей.

Дослідженням податкової звітності ТОВ «СФС Трейд» з`ясовано, що останнє мало фінансово-господарські операції з ТОВ «ТК Агротрейд», ТОВ «Східенергогруп», ТОВ «АПК Схід», ФГ «Лідер» щодо придбання насіння соняшника.
Основним постачальником ТОВ «ТК Агротрейд», ТОВ «Східенергогруп» є ТОВ «Укртрансавтоматика».
Однак, встановлено, що у ТОВ «АПК Схід», ФГ «Лідер», ТОВ «Укртрансавтоматика» відсутня достатня кількість земельних ділянок, виробничих потужностей, спецтехніки та необхідної кількості працівників для вирощування задекларованих обсягів сільськогосподарської продукції.
Отже, операції, здійснені ТОВ «АПК Схід», ФГ «Лідер», ТОВ «ТК Агротрейд», ТОВ «Східенергогруп» по ланцюгу постачання до ТОВ «СФС Трейд», не мали реального товарного характеру.
Тобто, вказані товариства незаконно сформували контрагентам покупцям, зокрема ТОВ «СФС Трейд», податковий кредит, що призвело до заниження податкового зобов`язання.
Встановлено, що ТОВ «СФС Трейд» у своїй діяльності використовує банківські рахунки, відкриті у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46).
На думку прокурора, на рахунках ТОВ «СФС Трейд» знаходяться грошові кошти, які отримані товариством внаслідок ухилення від сплати податків, тобто кримінально протиправним шляхом.

З метою збереження речових доказів у вигляді грошових коштів товариства, які набуті ним незаконно, прокурор просив накласти на них арешт.

Також прокурор просив розглянути клопотання без повідомлення власника майна з метою забезпечення арешту майна.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Слідчий суддя, заслухавши прокурора, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину та/або підлягає спеціальній конфіскації у третіх осіб, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Вказаною нормою також визначено, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

У силу ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Для досягнення вказаної мети відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК.

Статтею 98 КПК визначено, що речовими доказами є предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, отримані кримінально протиправним шляхом.

Крім того, ч. 10 ст. 170 КПК визначено, що арешт накладається, зокрема, на гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, а також на видаткові операції.

Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого здійснюється розслідування, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки грошові кошти на рахунках ТОВ «СФС Трейд» мають ознаки майна, що отримане внаслідок вчинення вказаного злочину, тобто мають незаконне походження.

Крім того, прокурором доведено існування реальних ризиків приховування та використання вказаного майна, передбачені ч.1 ст. 170 КПК.

Керуючись вимогами ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

у х в а л и в:
Клопотання прокурора відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 56 на грошові кошти ТОВ «СФС Трейд», що знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , відкритих у ПАТ «Сбербанк» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд.46), зупинити видаткові операції, крім обов`язкових платежів до бюджету та виплати заробітної плати. Зобов`язати банківську установу надати інформації щодо залишку коштів на рахунках на момент накладення арешту.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Апеляційного суду м.Києва упродовж п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований за клопотанням власника або володільця майна, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна.

Слідчий суддя ОСОБА_1