ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА
26 грудня 2016 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
26 грудня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що під час проведення моніторингу та аналізу державних підприємств, які здійснюють фінансово-господарську діяльність у сфері агропромислового комплексу було встановлено, що відповідно до розподілу бюджетних призначень, передбачених у державному бюджеті на 2015 рік для фінансової підтримки заходів в агропромисловому комплексі шляхом здешевлення кредитів для Дніпропетровській області наказом ІНФОРМАЦІЯ_1 від 04.06.15 року №210 на підприємство СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було направлено з державного бюджету кошти на загальну суму 2 600 000,00 грн.

Під час проведення заходів співробітниками УЗЕ в Дніпропетровській області ДЗЕ НПУ було зібрано матеріал відносно посадових осіб СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які за період з 2013 по 2015 роки, зловживаючи службовим становищем, організували злочинну схему з заволодіння коштами підприємств реального сектору економіки шляхом використання документів підприємств з ознаками фіктивності, що завдає шкоди державі в великих розмірах.

Аналіз діяльності проводився з використанням податкової звітності, яка надавалась СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до податкового органу за місцем реєстрації (ДНIПРОДЗЕРЖИНСЬКА ОДПI (ВЕРХНЬОДНIПРОВСЬКЕ ВIДДIЛЕННЯ) ІНФОРМАЦІЯ_3 ), встановлено фінансово-господарські операції з наступними підприємствами.

1) СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом аналізуємого періоду здійснювало закупівлю товару (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ):

Відповідно результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період жовтня 2013 року по січень 2014 року встановлено, що основним постачальником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму ПДВ 315 671 грн.

Разом з тим, фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_6 складено акт №1087/26-55-22-13/38809821 від 07.04.14 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо підтвердження господарських відносин платниками податків за період з 01.01.14 по 28.02.14, перевіркою встановлені порушення, а саме:

Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Перевіркою встановлено порушення вимог п.187.1 ст.187, п.198.1 статті 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, що призвело до завищення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період з 01.01.14 по 28.02.14 на загальну суму 118308210 грн. та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за період з 01.01.14 по 28.02.14 на загальну суму 108491246,29 грн.

Також фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_7 складено акт №1394/26-55-22-13/38809821 від 16.05.2014, Перевіркою встановлено порушення вимог п.187.1 ст.187, п.198.1 статті 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, що призвело до завищення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період з 01.08.2013 по 28.02.2014 року на загальну суму 425969910 грн грн. та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за період з 01.08.2013 по 28.02.2014 року на загальну суму 422121161 грн.

Окрім того, відповідно результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період вересень, листопад 2013 року встановлено, що основним постачальником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , 8. ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ, 2658.ДПI У СОЛОМ`ЯНСЬКОМУ РАЙОНI ГУ ДФС У М. КИЄВI) на суму ПДВ 168 318 грн.

2) СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом аналізуємого періоду здійснювало закупівлю товару (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ):

Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_1

Директор/головний бухгалтер/засновник ОСОБА_4 отримувала доходи (ЗП) протягом 2012-2013 рр. на підприємствах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_6 ) і ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_7 ).

Також, під час аналізу встановлено надсилання податкових накладних до реєстру податкових накладних за однаковими IP- НОМЕР_8 адресами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " ( НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_7 ).

ДПІ у Красногвардійському р-ні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області актом від 11.04.14 №1073/04-66-15-0/37732067 про результати проведення позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.07.13 по 30.11.13, встановлено порушення пункту 188.1 статті 188, пункту 198.1, пункту 198.3, пункту 198.6 статті 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (зі змінами і доповненнями) внаслідок чого занижено суму податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в розмірі 4 981 604,00 грн., в тому числі за липень 2013 року - 1 139 036,00 грн., за серпень 2013 року 1 020 808,00 грн., за вересень 2013 року 517 548,00 грн., за жовтень 2013 року 1 530 100,00 грн., за листопад 2013 року 774 112,00 грн.

Також актом від 21.08.14 №2426/04-66-22-03/37732067 складеного фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_12 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині правильності формування податкового кредиту та податкових зобов`язань за період з 01.10.12 по 28.02.14.

У зв`язку з тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - місцезнаходження платника податків не встановлено, не надано податкову звітність з ПДВ за період з 01.10.12 по 28.02.14, не задекларовано податкові зобов`язання за квітень 2014, в тому числі, за податковими накладними, зареєстрованими в ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відсутні об`єкти оподаткування податком на додану вартість по операціях з продажу товарів (послуг) підприємствам-покупцям, чим порушено ст. 185 ПК України.

Встановлено відсутність об`єктів оподаткування по операціях з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств-постачальників та по операціях з продажу цих товарів (робіт, послуг) підприємствам покупцям за період з 01.10.12 по 28.02.14.

3) СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом аналізуємого періоду здійснювало закупівлю товару (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), підприємство відноситься до ФПГ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »:

Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_2

Основні постачальники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за аналізуємий період:

-ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ( НОМЕР_11 ), стан 8.ДО ЄДР ВНЕСЕНО ЗАПИС ПРО ВIДСУТНIСТЬ ЗА МIСЦЕЗНАХОДЖЕННЯМ, 46.69-ОПТОВА ТОРГIВЛЯ IНШИМИ МАШИНАМИ Й УСТАТКОВАННЯМ, на суму ПДВ 344 167грн.;

ІНФОРМАЦІЯ_17 , складено акт від 29.07.2014 №246/2203/38136983/282 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) з контрагентами, з якими платником задекларовані взаємовідносини за період травень листопад 2013 року, березень 2014 року, за результатами перевірки встановлено відсутність об`єктів оподаткування по операціях з придбання робіт (послуг) у підприємств-постачальників які мають ознаки нереальності здійснення операцій, по яких відсутній факт реального вчинення господарських операцій, та по операціях з продажу цих робіт (послуг) підприємствам покупцям.

-ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_12 ), стан - 65.ПЛАТНИК З НАСТУПНОГО РОКУ (ОСНОВНЕ МIСЦЕ ОБЛIКУ), ДПI У М.РIВНОМУ ГУ ДФС У РIВНЕНСЬКIЙ ОБЛАСТI, 46.49-оптова торгiвля iншими товарами господарського призначення. на суму ПДВ 51 000 грн. (зазначені взаємовідносини не підтверджено, декларацію не подано до ДПІ за місцем реєстрації).

4) СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом аналізує мого періоду здійснювало закупівлю товару (робіт, послуг) у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ):

Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_3 .

ДПІ у Красногвардійському р-ні м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області актом від 11.04.14 №1073/04-66-15-0/37732067 про результати проведення позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.07.13 по 30.11.13, встановлено порушення пункту 188.1 статті 188, пункту 198.1, пункту 198.3, пункту 198.6 статті 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ (зі змінами і доповненнями) внаслідок чого занижено суму податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню та сплаті до бюджету в розмірі 4 981 604,00 грн., в тому числі за липень 2013 року - 1 139 036,00 грн., за серпень 2013 року 1 020 808,00 грн., за вересень 2013 року 517 548,00 грн., за жовтень 2013 року 1 530 100,00 грн., за листопад 2013 року 774 112,00 грн.

Також актом від 21.08.14 №2426/04-66-22-03/37732067 складеного фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_12 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_6 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині правильності формування податкового кредиту та податкових зобов`язань за період з 01.10.12 по 28.02.14.

У зв`язку з тим, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) - місцезнаходження платника податків не встановлено, не надано податкову звітність з ПДВ за період з 01.10.12 по 28.02.14, не задекларовано податкові зобов`язання за квітень 2014, в тому числі, за податковими накладними, зареєстрованими в ЄРПН, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) відсутні об`єкти оподаткування податком на додану вартість по операціях з продажу товарів (послуг) підприємствам-покупцям, чим порушено ст. 185 ПК України.

Встановлено відсутність об`єктів оподаткування по операціях з придбання товарів (робіт, послуг) у підприємств-постачальників та по операціях з продажу цих товарів (робіт, послуг) підприємствам покупцям за період з 01.10.12 по 28.02.14.

5) СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом аналізуємого періоду здійснювало закупівлю товару (робіт, послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ):

Відповідно результатів автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) за період січень-лютий 2014 року встановлено, що основним постачальником є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на суму ПДВ 8 144 008 грн. в т.ч. за січень 2014 року 463 844 грн. і за лютий 2014 року 7 680 164 грн.

Разом з тим, фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_6 складено акт №1087/26-55-22-13/38809821 від 07.04.14 про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо підтвердження господарських відносин платниками податків за період з 01.01.14 по 28.02.14, перевіркою встановлені порушення, а саме:

Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.

Перевіркою встановлено порушення вимог п.187.1 ст.187, п.198.1 статті 198, п.198.2, 198.3 та п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року №2755-VI із змінами та доповненнями, що призвело до завищення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період з 01.01.14 по 28.02.14 на загальну суму 118308210 грн. та завищення податкового кредиту з податку на додану вартість за період з 01.01.14 по 28.02.14 на загальну суму 108491246,29 грн.

Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_4 .

Таким чином загальна сума поставки товарів (робіт, послуг) на СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.13 по 31.12.15 становить 8 044 047,1 грн. в т.ч. ПДВ 1 340 674,52 грн.

Згідно інформації наданої ІНФОРМАЦІЯ_20 :

«Проведено оперативні заходи щодо встановлення та підтвердження фінансово-господарської діяльності СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з підприємствами, в період 2013 - 2015 років.

В ході оперативного відпрацювання встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) зареєстровані та знаходиться за адресою масової реєстрації фірм, створені з метою ухилення від виконання зобов`язань перед отримання незаконної податкової вигоди. Посадові особи підприємств директора та головний бухгалтер рахується в одній особі, які на постійній основі здійснюють безтоварні операції, використовуючи у фінансовій схемі підприємства, що формують фіктивний податковий кредит та діють с ознаками «податкових ям».

Оперативними заходами з`ясовано, що підприємства зареєстровані на адресах «масової» реєстрації, відсутні виробничі потужності, складські приміщення, транспорт та працевлаштовані робітники. Посадові особи за місцем реєстрації не знаходяться.

Таким чином, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), здійснили низку безтоварних операції та внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості. тобто навмисно здійснили дії щодо розкрадання бюджетних коштів шляхом їх конвертування та подальшої легалізації.

Вказані підприємства зареєстровані з метою використання їх реквізитів для складання документів прикриття по безтоварних операціях СГД реального сектору економіки, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи вищевказаних ФСПД не мають відповідної освіти та спеціальних навиків, у зв`язку з чим не можуть здійснювати підприємницьку діяльність.

Вищенаведені факти дають змогу стверджувати про неможливість здійснення СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » операцій з придбання товарів (робіт/послуг) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) по ланцюгу постачання, в силу відсутності у них технічного персоналу, основних засобів, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів тощо.

Таким чином, відсутність трудових та матеріальних ресурсів, виробничої бази, складських приміщень, автотранспорту унеможливлює здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) з СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

За результатами аналізу можливо припустити, що посадовими особами СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) до офіційних документів (податкової звітності) внесено завідомо неправдиві відомості, щодо отримання товарів (робіт, послуг) від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).

Підприємством СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ймовірно завищено податковий кредит на загальну суму 1 340 674,52 грн., внаслідок порушень описаних в 3 цього аналізу, що призвело до заниження податку на додану вартість на загальну суму 1 340 674,52 грн.

У разі якщо буде доведено безтоварність вищевказаних операцій між підприємствами СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ймовірні втрати бюджету складають 1 340 674,52 грн.

Фінансово-господарські відносини між СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у 2013-2015 рр. є не підтвердженими та свідчать про відсутність їх фактичного здійснення, так як не були спрямовані на реальне настання наслідків.

Враховуючи, що СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом імітації (відсутності реально вчинених господарських операцій) в документах, було отримано податкову вигоду. Загальна сума, яка підпадає під визначення ст.4 ЗУ «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення» легалізації (відмивання) доходів проведених ТОВ СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у 2013-2015 рр. грошових коштів ймовірно складає 8 044 047,1 грн.

На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що надавалися СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), до ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) юридична адреса: АДРЕСА_5 .

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000076, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому ОВС першого СВ СУ прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів, що надавалися СГ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), до ІНФОРМАЦІЯ_21 (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) юридична адреса: АДРЕСА_5 , під час участі у конкурсі на отримання коштів передбачених у державному бюджеті для фінансової підтримки заходів у агропромисловому комплексі шляхом здешевлення кредитів у 2015 році відповідно до постанови КМУ від 29 квітня 2015 року №300, та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_21 .

Доручити тимчасовий доступ до речей і документів, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню № 0000076, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1