справа №619/2609/17
провадження №1-кс/619/1012/17
Ухвала
іменем України
17 серпня 2017 року м. Дергачі
Слідчий суддя Дергачівського районного суду Харківської області ОСОБА_1 ,
Органом досудового розслідування встановлено, що до Дергачівського ВП ГУНП в Харківській області надійшла заява від ОСОБА_4 , 1975 року народження, про використання пі дробленного документу з боку головного юрисконсульта СЦСБ ДСБ АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 .
Згідно постанови НБУ № 82 та внутрішнього «Положення про облікову політику АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »», оригінал меморіального ордера має містити підписи посадових осіб, які є відповідальні за складання даного документу та печатку АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». На копії даного меморіального ордеру, наданого до суду, стоїть штамп «Згідно з оригіналом, представник AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 »» та підпис «головний юристконсульт ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 » та немає жодних інших підписів та печаток. Крім того, код, зазначений у цьому документі, - 0410009 - гривневий, згідно з «Державним класифікатором управлінської документації ДК 10-098» та постанови правління НБУ № 22, тоді як меморіальний договір відноситься до валютного рахунку.
Згідно з постановою правління НБУ №82, код меморіального ордеру в іноземній валюті повинен бути 0408009. Крім того, номер рахунку № НОМЕР_1 , який зазначено у «меморіалььному ордері», містить лише 10 (десять) розрядів а не 14 (чотирнадцять), як має бути, згідно п. 5.2.2. «Внутрішньої облікової політики АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », і не відповідає вимогам Постанови правління НБУ № 221 від 16.05.2005 «Про затвердження правил ведення аналітичного обліку в банках України», де зазначено обов`язкові параметри рахунків.
Крім того, ч. 1 ст. 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» передбачено, що підставою для бухгалтерського обліку господарських операцій є первинні і документи.
Ст. 1 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» визначено, що первинний документ - документ, який містить відомості про господарську операцію та підтверджує її здійснення.
Відповідно до ст.3 вказаного, порядок ведення бухгалтерського обліку та складання фінансової звітності в банках встановлюється Національним банком України відповідно до цього Закону та міжнародних стандартів фінансової звітності.
Вимоги щодо ведення документів бухгалтерського обліку наведені в Постанові Правління НБУ №254 від 18.06.2003 «Про затвердження положення про організацію операційної діяльності в банках України», якими встановлено наступне:
п.4.3. Первинні документи мають бути складені під час здійснення операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення в паперовій та/або в електронній формі.
п.4.4. Залежно від виду операції та типу контрагентів первинні документи банку (паперові та електронні) класифікують за такими ознаками:
а) за місцем складання: зовнішні (одержані від клієнтів, державних виконавців та інших банків); внутрішні (оформлені в банку);
б) за змістом: касові; меморіальні (для здійснення безготівкових розрахунків із банками, клієнтами, списання коштів з рахунків та внутрішньобанківських операцій).
п.4.6. Меморіальні документи застосовуються банками для здійснення і відображення в обліку операцій банку і його клієнтів за безготівковими розрахунками відповідно до нормативно-правових актів Національного банку. До меморіальних документів (паперових або електронних), що використовуються для безготівкових розрахунків, належать такі розрахункові документи: меморіальні ордери; платіжні доручення; платіжні вимоги- доручення; платіжні вимоги; розрахункові чеки; інші документи (інші платіжні інструменти, що визначаються нормативно-правовими актами Національного банку).
п.4.7. Внутрішньобанківські операцій оформляються меморіальними ордерами та іншими документами, ще складаються банками відповідно до вимог нормативно-правових актів Національного банку і внутрішніх процедур банку. Операції, що відображаються за позабалансовими рахунками, також оформляються меморіальними ордерами
п.4.8. У первинних документах, на підставі яких здійснюються записи в бухгалтерському обліку, мають зазначатися номери кореспондуючих рахунків за дебетом і кредитом, сума операції в грошовому виразі, дата виконання, підпис відповідального виконавця, підпис контролера (якщо операція підлягає додатковому контролю), підпис уповноваженої особи (якщо підставою для здійснення операції було відповідне розпорядження).
п.5.1. Інформація, що міститься в первинних документах, систематизується в регістрах синтетичного та аналітичною обліку...
Запис у регістрах аналітичного обліку здійснюється лише на підставі відповідного санкціонованого первинною документа (паперового або електронного).
п.5.2. Регістри бухгалтерського обліку повинні містити назву, період реєстрації операції, прізвища і підписи або інші дані, що дають змогу ідентифікувати осіб, які брали участь у їх складанні. ...».
Оформлення первинних документів регулюється Постановою Правління НБУ №566 від 30.12.1998 «Про затвердження Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України», згідно якої зокрема: п.2.1.1. «Вимоги до первинних облікових документів», - Підставою для бухгалтерського обліку операцій банку є первинні документи, які фіксують факти здійснення цих операцій. Первинні документи повинні бути складені під час здійснення операції, а якщо це неможливо - безпосередньо після її закінчення та можуть складатися у паперовій формі та/або у вигляді електронних записів (у формі, яка доступна для читання та виключає можливість внесення будь-яких змін).
Первинні документи як у паперовій формі, так і у вигляді електронних записів (непаперовій формі) повинні мати такі обов`язкові реквізити: назву документа (форми); дату складання документа; назву підприємства (банку), від імені якого складений документ; місце складання документа; назву отримувача коштів; зміст операції (підстави для її здійснення) та одиницю її виміру; суму операції (цифрами та прописом). ...номери рахунків; назву банку (отримувача та платника коштів); посади та підписи осіб, відповідальних за здійснення операції та правильність її оформлення ..
Первинні документи, які не містять обов`язкових реквізитів, є недійсними і не можуть бути підставою для бухгалтерського обліку.
Банківська установа недержавної форми власності здійснює організацію і проведення попередньої експертизи цінності документів відповідно до Примірного положення про експертну комісію об`єднання громадян, релігійної організації, а також підприємства, установи та організації, заснованої на приватній формі власності, затвердженого наказом Державного комітету архівів України від 06.05.2008 N 83.
Згідно зі ст. 220 частини 2 Переліку: документи (статут, кредитний договір, заявизобовязання, гарантійні листи, обґрунтування, розрахунки ефективності та окупності витрат, висновки, розпорядження, дозволи, фінансові звіти, статистичні відомості), про видачу й оформлення позик, кредитів, що видані банками юридичним і фізичним особам у національній та іноземних валютах, зберігаються у банках України протягом 5-ти років після погашення позики.
У судовому засіданні прокурор підтримав клопотання.
Клопотання розглядається без участі особи, у володінні якої знаходяться документи на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.
Вислухавши думку прокурора, перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя на підставі наданих стороною кримінального провадження матеріалів, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов висновку про його задоволення, з наступних мотивів.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України, інформація, зазначена в клопотанні, відноситься до відомостей, що становить банківську таємницю, тобто до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю.
Згідно зі ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею, та може бути розкрита на підставі судового рішення.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей або документів.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані речі та документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, підлягають аналізу і дослідженню та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та їх неможливо отримати іншим шляхом, крім вилучення у посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
постановив:
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити повністю.
Надати старшому слідчому СВ Дергачівського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_7 тимчасовий доступ, з можливістю вилучення, до оригіналів документів, що містять банківську таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 МФО НОМЕР_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
-меморіальні документи на підтвердження зарахування коштів в іноземній валюті на рахунок № НОМЕР_4 від 05.12.2006;
-договір між АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ОСОБА_4 про відкриття поточного рахунку № НОМЕР_4 ;
-виписка руху коштів за рахунком № НОМЕР_4 з 04.12.2006 по 20.10.2014;
-заявки на прийом готівки в іноземній валюті сплачених ОСОБА_4 на користь АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з 05.12.2006 по 10.05.2014 (згідно з постановою правління НБУ № 337 від 14.08.2003 «Про затвердження Інструкції про касові операції в банках України»;
-щоденна форма статистичної форма звітності № 550Д.03 (Розшифрування валютних рахунків), які були подані до Національного банку України на виконання ст. 69 Закону України «Про банки та банківську діяльність» та Правил організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України, затверджених Постановою Правління НБУ №124 від 19 березня 2003 року) за 05 грудня 2006 року по відділенню АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №165, яка містить інформацію про всі банківські операції за названу дату. В тому числі обсяг операцій за балансовим рахунком № НОМЕР_4 в АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
-щоденні оборотні відомості відділення № НОМЕР_5 АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкова за 04, 05, 06 грудня 2006 року;
-книга обліку готівки та інших цінностей операційної каси відділення № НОМЕР_5 АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в м. Харкова за грудень 2006 року;
-положення про облікову політику АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2006 рік;
-положення про здійснення касових операцій в АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2006 рік;
-положення про порядок надання кредитів фізичним особам для придбання нерухомості», затвердженого Наказом правління АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №248 від 05.06.02;
-«положення про кредитування фізичних осіб», затвердженого Наказом правління АКІБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №348 від 01.08.01.
Ухвала діє до 17 вересня 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1