Справа № 727/4944/17
Провадження № 1-кс/727/1520/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 травня 2017 року Шевченківський районний суд м. Чернівці
в складі: головуючого слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:

прокурор ОСОБА_3

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки (матеріали кримінального провадження №0000076 від 10.09.2016 року),

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Захід Агротех» () в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000076 від 10.09.2016 року.

Вказує, що службовими особами ТОВ «Захід Агротех» (, Чернівецька область м. Чернівці, вул. Коломийська 1 А) в особі директора ОСОБА_4 ( код РНОКПП НОМЕР_1 , м.Чернівці, вул.Політаєва 6-Б/105) та головного бухгалтера Потапенковой Ксенії Володимирівної (код РНОКПП , м.Чернівці, вул. Лібавська 28/1) в період 2014-2015 року шляхом укладання угод з суб`єктами господарювання з ознаками «фіктивності» ТОВ «Рамтек-ЛТД (, м.Київ, вул.Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою значиться гр. ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ «Теплотерм»(, м.Київ, вул.Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою значиться ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 713300 грн. та податку на прибуток в сумі 647370 грн., а всього податків на загальну суму 1360670 грн.

08.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205 КК України стосовно ТОВ «Теплотерм»(, м.Київ, вул. Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) кримінальне провадження № 0000043.

08.02.2017 року прокуратурою Чернівецької області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст. 205 КК України стосовно ТОВ «Рамтек-ЛТД (, м.Київ, вул.Златоустівська буд.30) засновником та посадовою особою якого значиться ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) кримінальне провадження № 0000044.

28.02.2017 року вказані кримінальні провадження об`єднані із присвоєнням №0000076.

На даний час виникла необхідність в призначенні позапланової документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання валютного та іншого законодавства ТОВ «Захід Агротех» ( код ЄРДПОУ 38980754) за період 2014-2016 р.р. з урахуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000076 від 10.09.2016 року. А тому просить клопотання задовльнити.
В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, пославшись на обставини викладені в ньому.

Проаналізувавши доводи прокурора, дослідивши матеріали додані до клопотання, вважаю, що воно є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Встановлено, що 10.09.2016 року в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0000076 внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в подальшому було доповнено відомостями про вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст. 205 КК України.

Однією з підстав здійснення документальної позапланової перевірки є отримання рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки винесену ними відповідно до закону (п.п.78.1.11 п.78.1 ст. 78 Податкового кодексу України).
Статтею 82 Податкового кодексу визначенні строки проведення виїзних перевірок. Так, тривалість проведення позапланових перевірок, не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємництва - 5 робочих днів, для фізичних осіб - підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому - восьмому цього пункту, - 3 робочі дні, інших платників податків - 10 робочих днів.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав для призначення позапланової документальної перевірки ТОВ «Захід Агротех» (), тому працівникам ДФС у Чернівецькій області слід доручити її проведення, з метою дослідження усіх обставин у даному кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст. 309, 372 КПК України, ст. 78 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Захід Агротех» (, Чернівецька область м. Чернівці, вул. Коломийська 1 А), за період з 2014 року по 2015 року, з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків та зборів, дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення позапланової документальної перевірки доручити працівникам ДФС у Чернівецькій області.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1