У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 червня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 у кримінальному провадженні №0000054 від 01.06.2017 року за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212, КК України про проведення тимчасового доступу до речей і документів, -
В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси із клопотанням про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з метою вилучення копій документів, а саме:
- роздруківок руху грошових коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по теперішній час;
- копій юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора;
- копій платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2013 по теперішній час;
- копій банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по теперішній час;
- копій банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копій документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копій листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) договору на розрахунково-касове обслуговування клієнта, із додатками;
- копій договорів з додатками на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
- копій відомостей щодо реєстрації клієнта ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- копій заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2013 по день оголошення ухвали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- копій угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
-грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунка № НОМЕР_3 (українська гривня), за період з 01.01.2013 по теперішній час;
- копій документів кредитної та депозитної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів.
Слідчим управлінням розслідується кримінальне провадження №0000054, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.06.2017 року за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), діючи умисно, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, а також шляхом неподання податкової звітності з податку на землю за період 2013-2016 років, в порушення п.44.1, п.44.6 та п.44.7 ст. 44 Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків в сумі 2 890 635 грн, що є коштами у великих розмірах.
Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.
З матеріалів кримінального провадження встановлено, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) відкрито банківський рахунок № НОМЕР_3 (українська гривня)..
Під час досудового розслідування, у відповідності до ст. 91 КПК України виникла необхідність у дослідженні господарських операцій, проведених службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що неможливо без отримання відомостей про рух коштів по рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який містить реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та має доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин.
Також, при відкриті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у зв`язку з чим вказані документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Крім того, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення вказаних документів: карток із зразками підписів службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручень на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно-методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об`єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.
У зв`язку з тим, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) виступають як треті особи та їх права у разі вилучення відомостей про рух коштів по рахункам ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не порушуються, а також що виклик у судове засідання зазначених осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, керуючись ч. 2 ст. 163 КПК України клопочу про розгляд клопотання без виклику осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані відомості та документи.
Слідчий до судового засідання не з`явився.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до висновку про наступне.
Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.
З урахуванням того факту, що клопотання про обшук розглядаються слідчим суддею негайно, слідчий чи прокурор до судового засідання не з`явились, та не довели необхідність проникнення до особистої власності громадянина, за таких обстав, слідчий суддя приходить до висновку, клопотання задоволенню не підлягає.
На підставі вище викладеного, керуючись ст.ст. 234 - 236 КПК України, слідчий суддя, -
УХВАЛИВ :
У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000054 від 01.06.2017 року за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про проведення тимчасового доступу до речей і документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
23.06.2017