Справа № 464/5279/17
пр.№ 1-кс/464/1390/17
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
09 серпня 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю ст.слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000402 від 11.02.2016 р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -
в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів, які подавались для реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000402, внесеному до ЄРДР 11.02.2016 щодо здійснення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами ПП " ОСОБА_3 " за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України. В ході розслідування кримінального провадження, 11.02.2016 проведено обшук по місцю проживання громадянина ОСОБА_4 , а саме: за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (колишній керівник ОСОБА_5 ) АДРЕСА_2 , в результаті якого вилучено фінансово-господарські, установчі документи ФГ « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та інших суб`єктів господарювання, грошові чеки на зняття готівки громадянином ОСОБА_4 , чекові книжки, банківські картки, чисті бланки із підписами та печатками, які не мають відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Разом з цим органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » всі отримані кошти за нібито реалізовані товари підприємствам «реального» сектору економіки перераховувало на рахунок ФГ « ОСОБА_6 » в якості оплати за нібито придбану продукцію (сою, ріпак), з якого кошти по грошових чеках зняті ОСОБА_4 на загальну суму близько 45 млн.грн. Внаслідок вказаних дій, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами в період 2014-2016 років вчиняли неправомірні дії, які полягали у проведенні безтоварних господарських операцій із суб`єктами господарювання «реального» сектору економіки, в тому числі із ФГ « ОСОБА_6 » шляхом перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ФГ « ОСОБА_6 » та інших суб`єктів господарювання, в подальшому такі грошові кошти знімалися з банківських рахунків, і передавались службовим особам підприємств «реального» сектору економіки. Також, на даний час, частина підприємств з метою уникнення проведення документальних перевірок, перереєстровані в інші області та на інших людей, а саме:
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), АДРЕСА_2 , попереднім директором числився ОСОБА_5 , перереєстроване в м.Запооріжжя, директор громадянин Грузії ОСОБА_7 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), попереднім директором числився ОСОБА_5 , перереєстроване на громадянина Грузії ОСОБА_7 ;
- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), попереднім директором числився ОСОБА_4 , перереєстроване на ОСОБА_8 .
Крім цього, проведеними в ході досудового розслідування негласними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами з метою ухилення від сплати податків створено ряд інших суб`єктів господарювання, які на даний час використовуються для надання можливості реально діючим суб`єктам господарювання мінімізувати податкові зобов`язання. Так, встановлено, що ОСОБА_5 спільно із ОСОБА_4 та іншими невстановленими особами в період 2016-2017 років на території м.Львова, Львівської області та інших областей України продовжують здійснення незаконної господарської діяльності з метою мінімізації податкових зобов`язань, а саме: створено ряд нових суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м.Львів, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Херсон, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_6 , м.Львів, керівник ОСОБА_8 , колишній керівник ОСОБА_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_7 , м.Львів, керівник ОСОБА_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м.Київ, керівник ОСОБА_8 , попередній ОСОБА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 м.Київ, керівник ОСОБА_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 м.Львів, керівник ОСОБА_8 ) та інших з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобов`язань підприємствами «реального» сектору економіки. В ході досудового розслідування встановлено, що: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване 13.09.2016 ІНФОРМАЦІЯ_11 , однак на даний час перереєстровано за адресою: АДРЕСА_3 та на податковому обліку перебуває в ІНФОРМАЦІЯ_12 . Згідно реєстраційних даних директором та головним бухгалтером числиться ОСОБА_8 . Реєстраційна справа знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 . Таким чином, в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали установчих, реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). З метою підтвердження або спростування здійснення фактичної господарської діяльності вищевказаним суб`єктом господарювання з ознаками фіктивності, достовірності відображення даних при їх реєстрації та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин та істини у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення слідчий просить клопотання задоволити.
Відповідно до положень ч.1 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснюється.
Враховуючи доводи клопотання та вимоги ч.2 ст.163 КПК України, слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПКУкраїни, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити. Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_11 або за їх дорученням оперативним працівникам тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів, які подавались для реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1