ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/3668/17
Провадження № 1-кс/201/2626/2017
УХВАЛА
10 березня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні по кримінальному провадженню №0000051, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
10 березня 2017 року слідчий звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором, про проведення допиту свідка під час досудового розслідування в судовому засіданні.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні СВ ФР ДПІ у Соборному районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000051 від 30.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ Фірма «Каскад» () зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Маяковського, б. 5а, у період з серпня 2014 року по вересень 2015 року, в порушення норм Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ «КФ Бізнесексперт» (), ТОВ «Діойл-ЛТД» (), ТОВ «Юпоком» (), ТОВ «Дангранія» (38191391) та ТОВ «МК Гефест» () щодо закупівлі спеціального обладнання для обробки металу, умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму 3 369 433,41 грн.
За даним фактом в Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження №0000051 від 30.09.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «КФ Бізнесексперт» (), ТОВ «Діойл-ЛТД» (), ТОВ «Юпоком» (), ТОВ «Дангранія» (38191391) та ТОВ «МК Гефест» (), мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «КФ Бізнесексперт» (), ТОВ «Діойл-ЛТД» (), ТОВ «Юпоком» (), ТОВ «Дангранія» (38191391) та ТОВ «МК Гефест» () документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.
Проведеними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що до групи вищевказаних підприємств також відносяться підприємство ТОВ «Глоттер» ().
Також під час досудового розслідування даного кримінального провадження встановлений факт фінансово-господарських взаємовідносини між ТОВ Фірма «Каскад» () та ТОВ «Глоттер» (), в яких ТОВ «Глоттер» виконувало роль постачальника підприємства ТОВ Фірма «Каскад» у період березня 2016 року. Вищевказані операції відображені службовими особи ТОВ Фірма «Каскад» () в податковій звітності з податку на додану вартість по придбанню товарів, робіт(послуг) у ТОВ «Глоттер» () та віднесли її до складу податкового кредиту у сумі 527 824, 4 грн. ПДВ.
В ході подальшого розслідування кримінального провадження з метою встановлення всіх обставин діяльності групи підприємств, було допитано у якості свідка директора та засновника ТОВ «Глоттер» () ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який засвідчив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської підприємства ТОВ «Глоттер» (), а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на ТОВ «Глоттер» (), а лише здійснив реєстрацію вищевказаних підприємств та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.
Виходячи із обставин вчинення кримінального правопорушення, яке полягає в умисному ухиленні службовими особами ТОВ Фірма «Каскад» () від сплати податків в особливо великих розмірах, зокрема шляхом проведення безтоварних операцій за участю ТОВ «Глоттер» (), яке має ознаки фіктивності так як оформлено на підставну особу ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , незаконному формуванню складу податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат, шляхом включення підроблених первинних бухгалтерських та податкових документів від ТОВ «Глоттер» (). Також є підстави вважати, що службові особи ТОВ Фірма «Каскад» () через невстановлених слідством осіб, які причетні до створення юридичної особи (реєстрації) ТОВ «Глоттер» () на підставну особу, мають вплив на осіб, яких вони використовували для досягнення своєї мети та реалізації свого злочинного плану, а саме: свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , що може призвести до спотворення свідчень та викладення об`єктивних обставин про діяльність зазначених підприємств, і негативно впливатиме на хід досудового розслідування, встановлення істини у дійсному кримінальному провадженні.
Вищевикладені показання свідків є важливим доказом для даного кримінального провадження та мають важливе значення для розкриття кримінальних правопорушень, і допит свідків під час досудового розслідування в судовому засіданні дає можливість виключити обставини, що можуть унеможливити їх допит в суді або вплинути на повноту чи достовірність показань у подальшому, враховуючи вищевказані ризики та те, що деякі свідки проживають за адресами, не пов`язаними з їх місцем реєстрації.
На підставі викладеного прокурор посилаючись на наявність підстав вважати, що допит свідка не у судовому засіданні може вплинути на повноту та достовірність показань та на те, що в наступному на свідка може бути вчинено протиправний вплив з метою примушення його до відмови від надання свідчень, просив суд допитати свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Вивчивши матеріали додані до клопотання, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки з наданих матеріалів вбачається наявність обставин, які можуть вплинути на повноту та достовірність показів осіб, щодо допиту яких заявлено клопотання.
Враховуючи викладене та керуючись ст. 225 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Провести в судовому засіданні по кримінальному провадженню №0000051 від 30.09.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, допит свідка ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Призначити судове засідання для проведення допиту свідка на 10 годину 45 хвилин, 10 березня 2017 року.

Судове засідання та допит свідка проводити в залі Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Паторжинського, 18-А.

Слідчий суддя ОСОБА_1