У Х В А Л А
іменем України

11 вересня 2014 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , слідчий суддя,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС слідчого управління кримінальних розслідувань ГСУ фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , вніс до суду клопотання, погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції Головного управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000064 від 24.07.2014 відносно директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 за ознаками злочинів, передбачених ч.5 ст. 191, ч.3 ст. 212 та ч.1 ст. 366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 в період з 01.11.2011 по 30.06.2013, перебуваючи на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом оформлення завідомо неправдивих господарських документів про продаж ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сільськогосподарської продукції нібито виробленої даним підприємством на власних та орендованих основних фондах та неправомірно застосовуючи до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » статус сільськогосподарського підприємства суб`єкта спеціального режиму оподаткування податком на додану вартість вчинив привласнення чужого майна грошових коштів в особливо великих розмірах у сумі 34 226 525 грн.

Крім того, при вищевикладених обставинах ОСОБА_5 в період з 03.11.2011 по 23.05.2013 не оподаткував податком на прибуток грошові кошти в сумі 178 264 407 грн., що надійшли на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від продажу сільськогосподарської продукції, нібито вирощеної ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », не оприбуткував податком на прибуток поворотну фінансову допомогу в сумі 2 226 500 грн. та не оприбуткував податком на доходи фізичних осіб отриманий ним у вигляді грошових коштів з поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в сумі 107 470 987,9 грн., що призвело до несплати податків на суму 56 673 724,94 грн.

Крім того, при вищевикладених обставинах ОСОБА_5 підробив офіційні звітні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до виписок банку по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 17.10.2012 по 20.12.2012 ОСОБА_5 перерахував незаконно отриманий податок на додану вартість в сумі 10 702 360 грн. на поточний рахунок підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з метою привласнення.

Крім того, відповідно до даних виписок отримані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з поточних рахунків підприємств зернотрейдерів та посередників грошові кошти від продажу сільськогосподарської продукції в сумі 53 602 518 грн. були перераховані на рахунки підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) - в сумі 30 565 340 грн. як поворотна фінансова допомога, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) - в сумі 5 240 110 грн. як поверненням поворотної фінансової допомоги, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) - в сумі 7 143 268 грн. як поворотна фінансова допомога.

При цьому відсутні будь-які документи, які б підтверджували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » поворотної фінансової допомоги отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Відповідно до виписок банку по поточним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №№ НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », МФО НОМЕР_10 в період з 18.10.2011 по 14.01.2013 ОСОБА_5 отримав готівкою зі спеціального поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » незаконно зарахований на спеціальний поточний рахунок податок на додану вартість в сумі 13 176 519 грн., перерахував на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) незаконно отриманий податок на додану вартість в сумі 9 647 646 грн. та перерахував на поточний рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » № НОМЕР_12 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » незаконно отриманий податок на додану вартість в сумі 700 000 грн. з метою привласнення.

Під час проведення податкової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 документів про вирощування, придбання та збут сільськогосподарської продукції не надав. В даний час фактичне місце проживання службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не відоме. За юридичною адресою підприємство не знаходиться.

Враховуючи вищевикладені обставини, необхідно отримати доступ до звітних документів та документів реєстраційно-облікової справи, матеріалів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті документи будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000064.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки слідчого, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з того що документи які необхідно вилучити мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Міністерства доходів і зборів України підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 чи за його дорученням слідчому органу досудового розслідування, працівнику оперативного підрозділу тимчасовий доступ до речей і документів та видати розпорядження про надання можливості вилучити копії документів реєстраційно-облікової справи; документи податкової та фінансової звітності, матеріали перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2012 - 2014 роки в службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

В задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 12.10.2014 року.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя