Справа № 761/5470/17
Провадження № 1-кс/761/3449/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 лютого 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних проваджень Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 15.04.2016,за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних проваджень Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні за №0000010 відомості якого були внесені до ЄРДР від 12.03.2015, від 05.06.2015, від 03.07.2015, від 03.08.2015, від 08.09.2015, від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.
Обґрунтовуючи доводи клопотання, слідчий посилається на те, що слідче управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби здійснює досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні.
Так, проведеними негласними слідчими (розшуковими) діями, які передбачені ст.263 КПК України, була виявлена нова група компаній суб`єктів господарської діяльності «транзитно-конвертаційної» направленості, а саме: ТОВ «БАЛТИКУС ТРЕЙД» (), ТОВ «ІНДАСТРІК ТРЕЙД» (), ТОВ «СКАЙ ІНТЕЛ» (), ТОВ «ВОТЕКС ІНВЕСТ» (), ТОВ «АГРОЮНІОНТРЕЙД» (), ТОВ «ІНТРЕЙД СТАТ» (), ТОВ «ЄВРАЗІЯ ЛТД» () та підконтрольні підприємства нерезиденти LANEMOR MARKETING LLP, FOUNDATION TRADING LP, які були створені, контролювались та діяли в інтересах організованої групи осіб: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , без наміру здійснення реальної господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на надання послуг, щодо незаконного формування валових витрат з податку на прибуток та безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість.
Злочинна схема полягає у наступному, вказані суб`єкти господарської діяльності «транзитно-конвертаційного центру» здійснюють придбання товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс, кукурудза) у фермерських господарств за готівкові кошти клієнтів, в подальшому формуючи документи безтоварних фінансово-господарських операцій у ряду «ризикових» підприємств, за неправомірну фінансову вигоду, після чого вказана «транзитно-конвертаційна група» здійснює продаж товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс, кукурудза), тим самим формує податковий кредит для підприємств, реально діючих суб`єктів господарської діяльності.
Також, негласними слідчими (розшуковими) діями, передбаченими ст.263 КПК України, встановлено підприємства покупців: ТОВ «ЕЛЛАНА» (), ТОВ «ОЛІОН» (), ТОВ «КОРНЛАЙК» (), ТОВ «АГРОФОНД ЮГ» (), які входять до складу «транзитно-конвертаційної групи», створені, контролюються та діють в інтересах організованої групи осіб, фактичне керівництво якими здійснює ОСОБА_11 , вище вказані підприємства здійснюють придбання товару (соя, соняшник, пшениця, ячмінь, рапс, кукурудза) у фермерських господарств (фізичних осіб): ОСОБА_12 (ИПН НОМЕР_1 ), ОСОБА_13 (ИПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_14 (ИПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_15 (ИПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_16 (ИПН ), ОСОБА_17 (ИПН ) за готівкові кошти, в подальшому формуючи документи безтоварних фінансово-господарських взаємовідносин з рядом підприємств, які мають ознаки «ризиковості», а саме: ТОВ «ПОЛІСЕРВІС» (), ПНВСП «АГРО-ВОСТОК» (), ФЕРМЕРСЬКЕ ГОСПОДАРСТВО «КОЗЕРОГ» (), ПП «ЕСКАДА-ЮГ» (), ТОВ «ФЕУ-ДАГАЗ» (), ТОВ «ФОРЕСТ ГЛЕЙД» (), ТОВ «КОМПАНІЯ «САДОВОЄ КОЛЬЦО» (), ТОВ «ПАНДЕОН» (), ТОВ «ГАЗТРОН-УКРАЇНА» (), ТОВ «САРМАТ ОЙЛ» (), ТОВ "СЛАВА ЛГ" (), ТОВ «КЕЙ СІТІ» (), ТОВ "БОУДЛЕР" (), ТОВ "ВІВАТ-04" (), ФГ"ЛАНА ПОДОВЕ" (), ПП "ІМПОРТАВТО" (), ТОВ "РОКСАН ІНВЕСТ" () за неправомірну фінансову вигоду, після чого ТОВ «ЕЛЛАНА» () та ТОВ «ОЛІОН» () здійснює продаж товару зернових (олійних) культур на підприємства (зерно-трейдери): ДП «САНТРЕЙД» (), ТОВ СГП «НІБУЛОН» (), ТОВ «НОБЛ» (), ТОВ «ГРІНТУР-СКС» (), які в подальшому здійснюють експорт вказаного товару.
Крім того, слідчий посилається на те, що допитаний керівник ТОВ «ФОРЕСТ ГЛЕЙД» () громадянин ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (студент 4 курсу НТУУ КПІ ім.І.Сікорського) повідомив, що підписав реєстраційні та банківські документи ТОВ «ФОРЕСТ ГЛЕЙД» за грошову винагороду, яку він отримав від невідомого йому раніше чоловіка на ім`я ОСОБА_19 . Мети створити товариство та займатись господарською діяльністю він не мав, будь-якої господарської діяльності не вів, первинних та звітних документів не підписував, будь-яких довіреностей не видавав. Про те що він є керівником ТОВ «ФОРЕСТ ГЛЕЙД» () та ряду інших товариств з ознаками «фіктивності» вперше дізнався від співробітників правоохоронного органу.
Грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві, власником яких являється ТОВ «ЕЛЛАНА», є речовими доказами у кримінальному провадженні (кошти отримані злочинним шляхом), які використовуються для фінансування кримінального правопорушення та / або як винагорода за його вчинення.
З метою збереження речових доказів, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, виникла необхідність в накладенні арешту на грошові кошти, які перебувають на рахунках № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), відкритих в АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві, власником яких являється ТОВ «ЕЛЛАНА» ().
Таким чином, слідчий просить зобов`язати службових осіб АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві (МФО 380805, місто Київ, вулиця Лєскова, будинок 9) накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), що належать ТОВ «ЕЛЛАНА» (), із забороною їх розпорядження та зупинення видаткових операцій.
В судовому засідання слідчий підтримав клопотання з підстав, наведених у ньому.
Власник майна у відповідності до вимог ч.2 ст.172 КПК України не повідомлявся про розгляд клопотання.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим та не підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення
збереження речових доказів, що в свою чергу у відповідності ч. 3 ст. 170 КПК України застосовується на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
У відповідності з положеннями ст. 173 КПК України слідчий суддя, при вирішенні питання про арешт майна, повинен врахувати, зокрема, правову підставу для арешту майна;
можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Так, як вбачається з клопотання, слідчий просить накласти арешт з метою збереження речових доказів у зазначеному кримінальному провадженні. Однак, останнім не надано належних та обґрунтованих доводів, вважати, що кошти, які знаходяться на рахунках № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), що належать ТОВ «ЕЛЛАНА» (), були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження. Тобто, такими, які відповідають критеріями у розумінні статті 98 КПК України.
Крім того, слід звернути увагу, що клопотання слідчого містить прохання щодо зобов`язання безпосередньо службових осіб АТ «РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ» у м. Києві накласти арешт на грошові кошти, що суперечить положенням ст. 170-173 КПК України та не відповідають тим рішенням, які має можливість постановити слідчий суддя по результату розгляду клопотання про забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в рамках якого подано дане клопотання, а також необґрунтованість і недоведеність необхідності застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст .ст. 170, 171, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних проваджень Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 погодженого прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 15.04.2016, за фактами вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.204, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.3 ст.212 КК України про арешт грошових коштів, що знаходяться на рахунках № НОМЕР_5 (долар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), що належать ТОВ «ЕЛЛАНА»
Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: