Провадження № 1-кс/537/135/2016
Справа № 537/1262/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.02.2016 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши в залі суду в м. Кременчуці Полтавської області клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури, де просить надати йому та ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 доступ до оригіналів документів судової справи № 524/10551/14-к, яка знаходиться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та надати можливість вилучення копій документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, висновку почеркознавчої експертизи, проведеної по матеріалам реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та гр. ОСОБА_8 ..
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав, пояснив, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 09.09.2015 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліках фактично неіснуючі господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), та за своїм складом має ознаки вчиненого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 2014 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відобразили в документах податкової звітності господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яких фактично не було.
Також встановлено, що гр. ОСОБА_8 вироком ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України, за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також ряду інших СГД.
Спеціалістами ІНФОРМАЦІЯ_20 була проведена позапланова документальна виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2013 р. по 31.12.2014 р. та виконання постанов старшого слідчого з ОВС 6-го відділу слідчого управління кримінальних розслідувань Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майора податкової міліції ОСОБА_10 від 19.12.2014 р. та старшого слідчого СУ УМВС України в Полтавській області капітана міліції ОСОБА_11 від 02.02.2015 р., за результатом якої складений акт № 4/16-03-22-02-12/34607722 від 16.03.2015 р., в якому зазначено виявлені під час перевірки порушення податкового законодавства.
Таким чином, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, проведення судово-економічної експертизи, у ході досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів судової справи №524/10551/14-к, яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_21 за адресою АДРЕСА_1 , .
Також, існує необхідність у вилученні копій документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, висновку почеркознавчої експертизи, проведеної по матеріалам реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та гр.. ОСОБА_8 , які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановлення обставин проведення розрахунків з контрагентами в готівковій та безготівковій формі, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, використання їх у господарській діяльності, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні тому, прохає суд клопотання задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у володінні якого знаходяться необхідні слідству документи, до суду не з`явився, про час та місце розгляду клопотання належним чином повідомлений.
Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та матеріали, додані до нього, вважаю за необхідне клопотання задовольнити.
Із наданих матеріалів вбачається, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000025 від 09.09.2015 року за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р., що має ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Згідно витягу з кримінального провадження, в ході досудового розслідування кримінального провадження №0000025 виявлено, що у період часу з 01.01.2012р. по 31.05.2015р. службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом відображення в документах податкового та бухгалтерського обліку фактично неіснуючих господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ПМП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ухилилися від сплати податків у особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 2014 років службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відобразили в документах податкової звітності господарські взаємовідносини з фіктивними СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яких фактично не було.
Також встановлено, що гр. ОСОБА_8 вироком ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 ) по судовій справі №524/10551/14-к, від 04.12.2014 р. визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 205 КК України за фактом фіктивного підприємництва щодо реєстрації з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також ряду інших СГД. В матеріалах справи знаходяться реєстраційні справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », документи по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, висновок почеркознавчої експертизи, проведеної по матеріалам реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та гр.. ОСОБА_8 ,
Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в матеріалах судової справи №524/10551/14-к, яка знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_21 за адресою АДРЕСА_1 , з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000025, розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та знаходяться в матеріалах судової справи №524/10551/14-к в ІНФОРМАЦІЯ_21 , в зв`язку з чим необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області, старшого лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ Головного управління ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 доступ до оригіналів документів судової справи № 524/10551/14-к, яка знаходиться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та надати можливість вилучення копій документів реєстраційних справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », документів по відкриттю та обслуговуванню банківських рахунків вказаних підприємств, висновку почеркознавчої експертизи, проведеної по матеріалам реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та гр. ОСОБА_8 ..
Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.
Ухвала діє до 17.03.2016 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1