Провадження №1-кс/127/5036/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області капітана поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /ЄДРПОУ НОМЕР_1 / адреса: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /ЄДРПОУ НОМЕР_1 / адреса: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги тим, що в провадженні СУ ГУНП у Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до ЄРДР 13.02.2015 за № 0000081, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Обставинами провадження встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 у період 2014-2015 рр., з метою штучного формування податкового кредиту суб`єктам господарювання різних форм власності за межами Вінницької області, способом відображення неіснуючих операцій у податковій звітності», імітуючи операції з проведення фінансово - господарської діяльності (безтоварні операції), надали послуги з штучного формування податкового кредиту TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ЄДРПОУ НОМЕР_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ЄДРПОУ НОМЕР_5 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ЄДРПОУ НОМЕР_9 .

Шляхом використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », підробивши документи фінансово господарської - діяльності товариства, було створено видимість проведення цим підприємством фінансово-господарських операцій.

У ході досудового розслідування призначалась позапланова перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою документування фактів ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання доказів нанесення бюджету України значних збитків, однак вказану перевірку не проведено, у зв`язку з відсутністю підприємства за адресою знаходження та реєстрації ( АДРЕСА_2 ).

Згідно листа ДФС у Вінницькій області встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » змінило своє місце реєстрації до АДРЕСА_3 , але також місце знаходження платника не встановлено.

Також згідно відомостей єдиного реєстру підприємств встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » припинило свою діяльність 08.07.2015.

Отже на даний час вилучити первинну бухгалтерську документацію, на підставі якої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » подавало звітність, не представилось можливим.

З метою призначення почеркознавчих експертиз, призначення податкових перевірок, перевірки в дійсності фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з рядом вищевказаних підприємств, а також з`ясування факту ухилення від сплати податків, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /ЄДРПОУ НОМЕР_1 / адреса: АДРЕСА_1 , які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період діяльності з 01.04.2014 по 01.07.2015.

Враховуючи, що зазначені вище документи мають важливе значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, необхідні при проведенні ряду слідчих дій та призначення почеркознавчих експертиз, слідчий просив клопотання задоволити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /ЄДРПОУ НОМЕР_1 / адреса: АДРЕСА_1 , які підтверджують фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період діяльності з 01.04.2014 по 01.07.2015, з можливість їх вилучення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: