Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/4857/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08 вересня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 25.06.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :
04 вересня 2014 року слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних документів) суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) та інших документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів матеріалів облікової справи (реєстраційних документів) суб`єкта господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ), в т.ч. свідоцтва про державну реєстрацію, заяви про застосування спрощеної системи оподаткування, довідки про взяття на облік платників податків, свідоцтва про сплату єдиного податку, а також інших документів, наданих суб`єктом господарської діяльності фізичною особою ОСОБА_5 та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації суб`єкта господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_2 по даний час; оригіналів податкових декларацій суб`єкта господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) зі сплати єдиного податку, та всіх додатків до них за період з 01.01.2012 року по дату проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження. Тимчасовий доступ до вищевказаних документів та можливість їх вилучення надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 особам, що будуть діяти за його дорученням, слідчим слідчої групи по даному кримінальному провадженню.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для проведення судових експертиз, приходжу до висновку про задоволення клопотання частково.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню внесене до ЄРДР за №0000041 від 25.06.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. У ході досудового розслідування встановлено, що СГД ФОП ОСОБА_5 при здійсненні впродовж 2012-2013 років підприємницької діяльності, приховав від оподаткування реальні обсяги отриманих доходів, внаслідок чого ухилився від сплати податків на загальну суму 3,4 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів документів СГД ФОП ОСОБА_5 , які мають значення для досудового розслідування та в подальшому можуть бути доказами під час судового розгляду, адже слідство матиме можливість проведення аналізу фінансово-господарської діяльності підприємства, встановити хто саме і на підставі чого був відповідальним за здійснення фінансово-господарської діяльності та ведення бухгалтерського і податкового обліку, встановлення фактичних місць придбання товарно-матеріальних цінностей, проведення судових експертиз, що в подальшому буде слугувати доказами в даному кримінальному провадженні. Документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків, де зазначено про перебування СГД ФОП ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 та можуть бути отримані лише на підставі ухвали суду. Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Надати дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до облікової справи суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів облікової справи суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) : свідоцтва про державну реєстрацію; заяви про застосування спрощеної системи оподаткування; довідки про взяття на облік платників податків; свідоцтва про сплату єдиного податку; документів, наданих суб`єктом господарської діяльності фізичною особою ОСОБА_5 та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації суб`єкта господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах Державної податкової служби по 08 вересня 2014 року; податкових декларацій суб`єкта господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) зі сплати єдиного податку, та всіх додатків до них за період з 01 січня 2012 року по 08 вересня 2014 року.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.107, 160, 161, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000041 від 25.06.2014 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України - задовольнити частково.

Надати дозвіл з 08 вересня 2014 року до 08 жовтня 2014 року слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до облікової справи суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що за адресою: АДРЕСА_1 .

Надати дозвіл з 08 вересня 2014 року до 08 жовтня 2014 року слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів чи належним чином завірених копій документів облікової справи суб`єкта господарської діяльності фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) : свідоцтва про державну реєстрацію; заяви про застосування спрощеної системи оподаткування; довідки про взяття на облік платників податків; свідоцтва про сплату єдиного податку; документів, наданих суб`єктом господарської діяльності фізичною особою ОСОБА_5 та складених працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , щодо реєстрації суб`єкта господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) платником податків, з моменту взяття на облік або реєстрації в органах ІНФОРМАЦІЯ_2 по 08 вересня 2014 року; податкових декларацій суб`єкта господарської діяльності фізичної особи ОСОБА_5 (РНОК НОМЕР_1 ) зі сплати єдиного податку, та всіх додатків до них за період з 01 січня 2012 року по 08 вересня 2014 року.

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1