печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 липня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :
19.07.2016 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої Прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів (здійснення їх виїмки), що містять охоронювану законом таємницю, а саме: копій речей та документів клієнта Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , та які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які мають значення для досудового розслідування, а саме: картки зі зразками підписів та відбитком печатки Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які належать Благодійній організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з дати відкриття та по 18.07.2016 рік; документи, на підставі яких Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ; документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) та Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в тому числі: кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту); заявок Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на видачу кредитів; документів про розгляд заявок на видачу кредиту Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах; експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) Благодійній організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); роздрукованої інформації про оплату зобов`язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах; документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунковим рахункам Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунку 18.07.2016 рік; документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунку 18.07.2016 рік; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, ІР-адрес), з дня відкриття рахунку по 18.07.2016 рік.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026 від 02 березня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

На адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 надійшов акт податкової перевірки № 499/26-55-22-07/33003621 від 19.11.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ФГ « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства при застосуванні спеціального режиму оподаткування діяльності у сфері сільського господарства за період діяльності з 01.01.2015 р. по 30.09.2015 р.» відповідно до якого встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_5 » занизили податкові зобов`язання при здійсненні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_8 ) за період з 01.01.2015 р. по 30.09.2015 р. при неправомірному акумулюванні службовими особами ФГ « ОСОБА_5 » на спеціальному рахунку грошових коштів на загальну суму 633 868 грн.

Податковою перевіркою встановлено, що фінансово-господарські операції ФГ « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за період з 01.01.2015 року по 30.09.2015 рік не підтверджується стосовно врахування реального часу здійснення операцій, обсягів постачання, сезонності культур, відсутністю ділової мети, а також наявності кількості співробітників на ФГ « ОСОБА_5 », що свідчить про відсутність достатніх трудових ресурсів для здійснення вказаних господарських операцій.

Відповідно до руху грошових коштів за період з 01.01.2015 року по 17.05.2016 по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » № НОМЕР_9 встановлено, що на розрахунковий рахунок № НОМЕР_10 , який відкрито в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) та належить ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_11 ) здійснюється постійне перерахування грошових коштів з призначенням платежу «надання позики згідно договору № 02/АТ/14 від 01.08.2014 року». Так, згідно руху коштів, вбачається що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » отримавши від контрагентів покупців грошові кошти за нібито продаж ТМЦ відразу зазначену суму перераховують на рахунок № НОМЕР_10 , який належить ОСОБА_6 .

В подальшому встановлено, що директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » являється ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_11 ).

Так матеріалами кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_6 , користуючись своїми адміністративно-функціональними службовими обов`язками, здійснює обготівкування грошових коштів з метою власного збагачення, документально оформлюючи операції з купівлі-продажу ТМЦ, які фактично не відбувались, що надало змогу діючим суб`єктам господарської діяльності штучно формувати податковий кредит та валові витрати.

Разом з цим встановлено, що ОСОБА_6 , являється засновником Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).

Згідно інформаційно-аналітичної бази ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які відкрито в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ).

У зв`язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .

В судовому засіданні старший слідчий підтримала клопотання, просила його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку слідчого, яка підтримала клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких слідчий просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Між тим, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в її клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої Прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , на тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ), розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , щодо клієнта Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках, відкриття, використання та закриття поточних рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які мають значення для досудового розслідування, а саме: картки зі зразками підписів та відбитком печатки Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), копії паспортів, доручень, інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , які належать Благодійній організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з дати відкриття та по 18.07.2016 рік; документи, на підставі яких Благодійна організація « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) відкрито рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ; документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) та Благодійною організацією « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в тому числі: кредитних договорів з договорами та документами, що свідчать про забезпечення кредитів (поруки, застави та повної інформації про майно, яке знаходилось в заставі для забезпечення кредиту); заявок Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на видачу кредитів; документів про розгляд заявок на видачу кредиту Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); рішень та протоколів засідань кредитного комітету з питання видачі кредитів по кредитних договорах; експертних висновків щодо доцільності (можливості) надання кредитів (відкриття кредитної лінії) Благодійній організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); роздрукованої інформації про оплату зобов`язань по кредитних договорах (тіла кредиту та відсотків, з зазначенням дати та часу перерахування, назви платника, суми та ін.) та всіх інших документів кредитних справ по кредитних договорах; документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунковим рахункам Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), касових ордерів щодо зняття готівки, видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунку 18.07.2016 рік; документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі Благодійної організації « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , з дня відкриття рахунку 18.07.2016 рік; банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, ІР-адрес), з дня відкриття рахунку по 18.07.2016 рік.

У задоволенні решти клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/34615/16-к

Примірник 2 та завірена копія надано старшому слідчому ІНФОРМАЦІЯ_3 ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

20.07.2016