Справа № 686/8683/16-к
УХВАЛА
про тимчасовий доступ до документів
21 квітня 2016 року м. Хмельницький
Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які за попередньою змовою із фізичними особами-підприємцями ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , у період 2015-2016 років, являючись податковим агентом та будучи зобов`язаними щодо утримання з виплаченого доходу податку з доходів фізичних осіб, під час придбання у населення горіхів, умисно ухилились від сплати цього податку на суму 834 600 грн., чим завдали державі збитки у значних розмірах.
Вказані порушення підтверджуються висновком дослідження №6/16-13/40022590 від 11.02.2016 року про результати фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.10.2015 по 11.02.2016, проведеного працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбавали за готівку плоди грецького горіха у населення, оформлюючи вказані операції по бухгалтерському та податковому обліках підприємства як придбання сільськогосподарської продукції у взаємопов`язаних фізичних осіб-підприємців, не утримуючи та не сплачуючи при цьому податок з доходів фізичних осіб при закупівлі сільськогосподарської продукції у населення.
Також встановлено, що фізичні особи підприємці ОСОБА_3 (і.п.н. НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (і.п.н. НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (і.п.н. НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (і.п.н. НОМЕР_6 ) являються взаємопов`язаними суб`єктами господарювання із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так як здійснюють свою діяльність за юридичною адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ). Відповідно до укладених договорів із ОСОБА_8 , вказані фізичні особи-підприємці безоплатно використовують приміщення за вказаною вище адресою.
Крім цього, вказані фізичні особи підприємці, на підставі відповідних договорів оренди, використовують обладнання для переробки та упакування горіхів, що належить громадянину ОСОБА_8 , який являється також власником приміщення за адресою: АДРЕСА_1 .
В свою чергу, ОСОБА_8 перебуває у родинних зв`язках із директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 та являється директором підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 ), в адресу якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює постачання ядра горіха грецького, на підставі контракту №001-2015 від 02.11.2015 року.
Відповідно до Єдиного реєстру довіреностей, фізичні особи підприємці ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 уповноважили ОСОБА_9 (директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») ОСОБА_10 (тіньовий бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») представляти їх інтереси в органах влади та розпоряджатися їх банківськими рахунками.
Під час проведення допитів у якості свідків службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та взаємопов`язаних осіб, директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_9 , фактичний власник цього ж підприємства ОСОБА_8 та фізичні особи-підприємці ОСОБА_7 , ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 від надання будь-яких показів відмовились на підставі статті 63 Конституції України.
Відповідно до протоколу допиту свідка ОСОБА_9 від 29.03.2016 року встановлено, що він у повсякденному житті та на роботі, використовує номер стільникового зв`язку абонента мережі ІНФОРМАЦІЯ_4 № НОМЕР_7 .
З метою відслідковування зв`язків, встановлення осіб, причетних до злочинної діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів оператора мобільного зв`язку, відомості у яких можуть бути використані, як доказ і оскільки іншими способами встановити місцезнаходження викраденого та довести обставини перебування певної особи у місці вчинення злочину та встановити її особистість, не можливо, слідчий просить дати тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні оператора телекомунікації (мобільного зв`язку) ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Дослідивши матеріали клопотання та надані для ознайомлення документи слідчий суддя приходить до наступного.
Так, відповідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді. Згідно положень статті 160 КПК України відомості, які містяться в документах, до яких просить тимчасовий доступ слідчий, містять охоронювану законом таємницю. Відповідно до пункту 7 частини 1 статті 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах віднесено відомості, що становлять інформацію, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалість, зміст, маршрути передання тощо.
Слідчим наведено підстави передбачені частинами 2, 5 статті 163 КПК України, що на сьогодні з метою встановлення істини по справі, оскільки самі по собі дані документи в сукупності із речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя розглядає дане клопотання без виклику особи у володінні, якої знаходиться дана інформація.
Відповідно до вимог статтей 162, 163 КПК України з метою встановлення доказів та з`ясування всіх обставин справи і для повного, всебічного та об`єктивного розслідування кримінального провадження слідчий суддя вважає, що є всі підстави для тимчасового доступу до документів і клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання слідчого задоволити.
Надати старшому слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 та/або, за його дорученням, старшому оперуповноваженому з ОВС сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_11 , старшому оперуповноваженому сектору викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління Головного управління ДФС у Хмельницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку, шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення, з можливістю отримання із ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( АДРЕСА_3 ) роздруківок, що містять інформацію про всі телефонні з`єднання , в тому числі «SMS» та нульові з`єднання, абонента зазначеної мережі мобільного зв`язку за номером № НОМЕР_7 , у період з 01.10.2015 року по 20.04.2016 року, із зазначенням телефонних номерів, на (з) які (яких) були здійснені вихідні (вхідні) дзвінки, дати та часу дзвінків, тривалості розмов, IMEI мобільного телефону, з якого здійснювались дзвінки, та ІМЕІ мобільних телефонів, на які здійснювались дзвінки, а також адрес базових станцій з прив`язкою до місцевості під час телефонних з`єднань вказаних абонентів та власників вказаних стартових пакетів.
Строк дії даної ухвали один місяць з дня постановлення ухвали, тобто до 21 травня 2016 року.
Відповідно до вимог статей 164 та 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя ОСОБА_1