печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 жовтня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії, в обґрунтування якого зазначив наступне.

Прокурорами відділу Генеральної прокуратури України здійснюється нагляд за додержанням законів у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000137 від 11.05.2016 за фактами заволодіння та розтрати службовими особами ПрАТ «Київській електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року», Державного підприємства матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач», філії «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця», за попередньою змовою із представниками ТОВ «ЕК «Зеніт», ТОВ «НВП «Квазар Комплекс», ТОВ «АС Енергія», ТОВ «НВП «Укрпромвпровадження», ТОВ «НВП «Локомотив», ТОВ «Техноекотрейдинг», ТОВ «НТП «Трансінвест» та іншими суб`єктами господарювання, державними грошовими коштами в особливо великих розмірах (близько 10 млн. грн.), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування, під час виконання доручення про проведення слідчих (розшукових) дій, наданого прокурором в порядку п. 5 ч. 2 ст. 36 КПК України, Головним управлінням контррозвідувального захисту інтересів держави в сфері економічної безпеки СБ України встановлено, що за результатами конкурсних торгів на закупівлю запасних частин та обладнання для рухомого складу залізниці, Державне підприємство матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач», філія «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» уклали з ТОВ «НТП «Трансінвест» у 2015 році 7 договорів на загальну суму 18,265 млн. грн. та у 2016 році 4 договори на загальну суму 27,921 млн. грн.

Згідно з дослідженням від 11.08.2016 № 224/16-20/39270330, проведеним ГУ ДФС у м. Києві, про результати фінансових операцій за участю ТОВ «НТП «Трансінвест» (), ДП ТОВ «Лемз» (), ФОП ОСОБА_4 (Р.Н.О.К.П.П. НОМЕР_1 ) з 01.01.2015 по 31.07.2016, встановлено, що протягом проаналізованого періоду ТОВ «НТП «Трансінвест», шляхом оформлення документів на товари/послуги, зазначені в податкових накладних, із ДП ТОВ «Лемз, ФОП ОСОБА_4 (транзитери), які в свою чергу використовували підприємства з ознаками фіктивності, здійснено операції, що не мають статусу «господарської операції» у відповідності до ст. 1 Закону України від 16.07.1999 № 996- XIV «Про бухгалтерській облік та фінансову звітність» зі змінами та доповненнями.

Враховуючи наведене, вбачається проведення транзитних фінансових потоків, спрямованих на конвертування коштів у готівку, а також можливо припустити, що службові особи ТОВ «НТП «Трансінвест» вносили до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдиві дані щодо взаємовідносин із ДП ТОВ «Лемз, ФОП ОСОБА_4 , із 01.01.2015 по 31.07.2016, на загальну суму 1953241,60 грн. у т.ч. ПДВ 325540,27 грн. з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Крім того, ТОВ «НТП «Трансінвест» здійснило постачання запасних частин та обладнання для рухомого складу залізниці вітчизняного та іноземного виробництва, в тому числі Російської Федерації, як, нібито, придбані у підприємств, що не є суб`єктами зовнішньоекономічної діяльності, виробниками поставленої продукції та не мають відповідної матеріальної бази для виконання таких посередницьких договорів (відповіді на доручення від 08.08.2016 № 8/3/1-7342, від 15.08.2016 № 8/3/1-7405, від 16.08.2016

№ 8/3/1-7462, від 29.08.2016 № 8/3/1-7692).

Враховуючи наведене, під час здійснення досудового розслідування, з метою виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб, виникла необхідність шляхом проведення позапланової виїзної ревізії перевірити здійснення фінансово-господарської ТОВ «Науково-технічне підприємство «Трансінвест» (), яке відповідно до Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» не віднесено до підконтрольних установ.

Без проведення позапланової виїзної ревізії неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, детально перевірити важливі для досудового розслідування обставини кримінального правопорушення, документально встановити всі факти, пов`язані з протиправним оформленням ТОВ «НТП «Трансінвест» фінансово-господарських операцій, що не мають статусу «господарської операції» шляхом внесення до первинних бухгалтерських документів завідомо неправдивих даних щодо взаємовідносин із іншими суб`єктами господарської діяльності з метою подальшої легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього документи, приходжу до наступного висновку.

Згідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Відповідно до ч.ч. 7, 8, 9, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.

Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Відповідно до ч. 2 п.п.2 п. 4, п.п.11 п.6 Положення про Державну аудиторську службу України, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 03.02.2016 № 43, Держаудитслужба відповідно до покладених на неї завдань здійснює контроль у суб`єктах господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні; Держаудитслужба для виконання покладених на неї завдань має право на підставі рішення суду - вилучати до закінчення ревізії оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які свідчать про порушення, із складенням опису, який засвідчується підписами представника органу Держаудитслужби та керівника відповідного підприємства, відповідної установи, організації, та залишенням копій зазначених документів таким підприємствам, установам, організаціям.

Для усунення корупційного ризику та враховуючи великий об`єм інформації яку необхідно перевірити, проведення позапланової виїзної ревізії слід доручити відповідним спеціалістам Державної аудиторської служби України.

Зважаючи на викладене та виходячи з обставин вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні органу досудового розслідування, приходжу до висновку про обґрунтованість клопотання та наявність правових підстав для проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-технічне підприємство «Трансінвест» ().

Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 309, 369, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про призначення позапланової виїзної ревізії,- задовольнити.

В кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000137 від 11.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, призначити позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Науково-технічне підприємство «Трансінвест» (, місцезнаходження юридичної особи: 04114, м. Київ, вул. Пріорська,21, фактичне місцезнаходження: 04074, м. Київ, вул. Автозаводська,18а; 04074, м. Київ, вул. Бережанська,4; 04070, м. Київ, вул. Кирилівська (колишня вулиця Фрунзе),160 корпус «б», з наступних питань:

- чи дотримано Товариством з обмеженою відповідальністю «Науково-технічне підприємство «Трансінвест» () вимоги Закону щодо здійснення фінансово-господарської діяльності у період з 01.01.2014 9 місяців 2016 року у взаємовідносинах з:

* ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року» ();

* Державним підприємством матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» ();

* філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» () та іншими суб`єктами господарювання, залученими ТОВ «НТП «Трансінвест» для виконання договорів (контрактів тощо) укладених із зазначеними державними підприємствами.

- чи дотримано Товариством з обмеженою відповідальністю «Науково-технічне підприємство «Трансінвест» () вимоги Законів України «Про здійснення державних закупівель», «Про публічні закупівлі», в частинах, що на нього розповсюджуються і підлягають виконанню, під час прийняття участі у проведенні:

* ПрАТ «Київський електровагоноремонтний завод ім. Січневого повстання 1918 року» ();

* Державним підприємством матеріально-технічного забезпечення залізничного транспорту України «Укрзалізничпостач» ();

* філією «Центр забезпечення виробництва» ПАТ «Українська залізниця» () протягом 01.01.2014 9 місяців 2016 року процедури відкритих торгів із закупівлі за державні кошти частин залізничних локомотивів, трамвайних моторних вагонів і рухомого складу; кріплення та арматури і їхніх частин; механічного устаткування для керування рухом; продукції електротехнічного призначення як вітчизняних так і іноземних виробників для залізничного та іншого рухомого складу, а також іншої продукції.

Встановити, яку суму бюджетних коштів витратили зазначені державні підприємства шляхом перерахування її на рахунки ТОВ «НТП «Трансінвест» () на підставі укладених протягом 01.01.2014 9 місяців 2016 року із зазначеним товариством договорів.

Визначити термін проведення позапланової виїзної ревізії п`ятнадцять робочих днів з 24.10.2016 по 11.11.2016.

Проведення ревізії доручити відповідним спеціалістам Державної аудиторської служби України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1