Справа № 755/6799/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"16" травня 2016 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 , розглянувши клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 про отримання дозволу суду на продовження проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖБК «Зварювальник - 1», на підставі матеріалів кримінального провадження № 0000970, внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.01.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 192 КК України, -

в с т а н о в и в:
До слідчого судді даного місцевого суду надійшло вказане клопотання прокурора, на підставі того, що у провадженні органу досудового розслідування перебуває вказане провадження, у рамках якого слідством на цей час встановлено, що згідно заяви від ОСОБА_4 про те, що протягом 2015 року голова ЖБК «Зварювальник-1», що розташований за адресою: м. Київ, вул. Дніпровська Набережна, 13, зловживаючи довірою, заподіяла майнової шкоди членам ЖБК «Зварювальник-1».

Необхідність проведення позапланової виїзної ревізії виникла у зв`язку із метою дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ЖБК «Зварювальник-1».

Відповідно до ст. 2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують державне чи комунальне майно, за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів, дотриманням законодавства про державні закупівлі тощо.

22 квітня 2016 року слідчим суддею Дніпровського районного суд м. Києва було задоволено клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 про отримання дозволу суду на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖБК «Зварювальник - 1», проведення якої було доручено Державній фінансовій інспекції в м. Києві протягом 15 робочих днів, починаючи з 25.04.2016 року.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України №26-09-17-17/4271 від 11.05.2016 року, для якісного проведення ревізії просять звернутися до суду щодо надання дозволу на продовження позапланової ревізії ЖБК на 5 робочих днів з 19.05.2016 року.

Враховуючи викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у продовженні проведення позапланової податкової перевірки.

Частиною 8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Вислухавши прокурора, вивчивши надані ним документи, що долучені до клопотання, слід дійти наступного висновку.

Згідно ст. 11 Закону України «Про позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин: у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, органів доходів і зборів, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю; позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Пунктом 9 Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 20.04.2006 року № 550, тривалість позапланової ревізії не повинен перевищувати 15 робочих днів та за рішенням суду термін позапланової ревізії може бути продовжений на 5 робочих днів.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Відповідно до листа Державної фінансової інспекції України №26-09-17-17/4271 від 11.05.2016 року, проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖБК «Зварювальник - 1» необхідно продовжити на 5 робочих днів з 19.05.2016 року, у разі надходження відповідного звернення та рішення суду, які відповідатимуть вимогам ст.ст. 2, 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні».

Згідно п. 1 ст. 6 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод, кожному гарантується право на суд, захист його прав, свободи та законних інтересів незалежним і безстороннім судом.

Крім того, ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 22.04.2016 року було визначено період часу з 01.01.2014 року по 10.06.2015 року, в межах якого було надано дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖБК «Зварювальник - 1». Тому, клопотання прокурора про надання дозвілу на розширення періоду перевірки питання «Законність відчудження технічних приміщень та місць загального користування в будинку за адресою: м. Київ, вул. Дніпровська Набережна, 13» в ході позапланової ревізії ЖБК починаючи з 01.01.1992 року по 01.04.2016 року, не підлягає задоволенню.

Беручи до уваги, що під час досудового розслідування виникла необхідність у продовженні проведення позапланової виїзної ревізії з метою дослідження окремих питань фінансово-господарської діяльності ЖБК «Зварювальник-1» та, без проведення якої неможливо дослідити зазначені у клопотанні питання, керуючись ст.ст. 2, 93 Кримінального процесуального кодексу України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 про отримання дозволу суду на продовження проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ЖБК «Зварювальник - 1» - задовольнити частково.

Надати дозвіл на продовження проведення позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ЖБК «Зварювальник-1» (), що розташований за адресою: м. Київ, вул. Дніпровська Набережна, 13, зазначених в ухвалі слідчого судді Дніпровського районного суд м. Києва від 22.04.2016 року, на 5 робочих днів з 19.05.2016 року, яке доручити Державній фінансовій інспекції в м. Києві.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: