Провадження № 1-кс/592/4018/16

УХВАЛА
04 листопада 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіксальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про проведення позапланової ревізії, по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000129 від 16.10.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.364-1 ч.2, ст.366 ч.1, 212 ч.1 та ст.212 ч.3 КК України,-
В С Т А Н О В И В:
Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що службові особи ПАТ «Сумиобленерго» (код СДРПОУ 23293513 м. Суми, вул. Івана Сірка (Д.Коротченка), буд. 7, голова правління ОСОБА_5 , РНОКПП НОМЕР_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 , головний бухгалтер ОСОБА_6 , РНОКПП НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрована за адресою: АДРЕСА_2 ) шляхом відображення . в бухгалтерському обліку виконання робіт по реконструкції ліній електропередач від підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Інвестиційна компанія «Енергетичні ресурси» (код 38863805, м. Київ) та ТОВ «Електротранс-Монтаж2» (код 38724963, м. Суми) в період з 01.01.2016 по 31.08.2016 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1200298,2 грн., що є значним розміром. Крім того, службовими особами ПАТ «Сумиобленерго» у період з 01.01.2016 по 31.08.2016 з метою мінімізації доходів використано підрядні організації по приєднанню до електромереж та інших реконструкцій та підрядних робіт на об`єктах, які обслуговує підприємство та проводить нагляд за їх експлуатацією, а саме до робіт долучаються ТОВ «ЕНЕРДЖІ СЕРВІС» (код 37448815, м. Київ), ТОВ «ПРОМАТОМ» (код 24932636, м. Київ), ТОВ «ІНВЕСТИЦІЙНА КОМПАНІЯ «ІНВЕСТ БУД» (код 35873983, м. Київ), ТОВ «ЕНЕРДЖІ ІНЖИНІРИНГ» (кол 34202884, м. Київ), ПП «АНКОНА» (код 30564036, м. Дніпро) та ТОВ «ЮСМ EJIEKTPIK» (код 38359873, м. Дніпро).
Шкода, яка завдана державі у вигляді несплачених податків ПАТ «Сумиобленерго» визначена на підставі аналітичної довідки щодо заниження податкових зобов`язань під час фінансово-господарської діяльності ПАТ «Сумиобленерго», тому під час досудовогс розслідування виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПП «АНКОНА» (код 30564036, м. Дніпро) з питань дотримання вимог податкового те іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» за період часу з 01.01.2016 по 31.08.2016.
На підставі викладеного, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, слідчий просить надати дозвіл на проведення позапланової перевірки
В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили його задовольнити.
Перевіривши матеріали до клопотання вважаю його не обґрунтованим та таким, що задоволенню не підлягає виходячи з наступного.
Проведення позапланової документальної перевірки проводиться за наявності хоча б однієї з обставин перерахованих ст.. 78 ПК України, однак слідчий не довів наявність хоча б однієї із обставин вказаних в зазначеній статті.
Таким чином вважаю, що на даній стадії досудового розслідування не доведено необхідність проведення позапланової документальної перевірки зазначеної в клопотанні та те, що вона має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.. 75, 78,82 ПК України, 2, 79, 91, 93, 94, 99, 532, 533 КПК України, -
У Х В А Л И В :
У задоволенні клопотання слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_4 про проведення позапланової перевірки ПП «АНКОНА» (код 30564036, м. Дніпро) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства України по фінансово-господарських взаємовідносинах з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513, м. Суми) за період часу з 01.01.2016 по 31.08.2016 року, відмовити
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1