Справа № 464/5656/14-к
пр.№ 1-кс/464/1470/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24.06.2014 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000416 від 22.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

06.06.2014 року до суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000416 від 22.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК Україна, по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 , що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яке знаходиться за фактичною адресою: АДРЕСА_2 , в період 2012 -2013 років, в порушення п.44.1, п.138.4 ст.138, п.139.1.9 п.139.1, п.198.1 п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток та податок на додану вартість, на загальну суму 851690 грн.

Даний факт встановлено актом №401/22-40/34515642 від 05.11.2013 ІНФОРМАЦІЯ_2 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань правильності декларування податку на прибуток з підприємств та податку на додану вартість при здійсненні взаєморозрахунків із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) за весь період взаєморозрахунків.

Крім того, встановлено, що відповідно до акту №17/2210/34515642 від 08.07.2013 перевірки, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_2 , службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період 2011 2012 років, в порушення п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139, п.198.3 п.198.4 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-УІ (із змінами та доповненнями), при здійсненні взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), занижено податок на прибуток та податок на додану вартість, на загальну суму 921677 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » під час здійснення господарської діяльності використовувало рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ).

З метою встановлення фактичних обставин взаєморозрахунків ПП « ОСОБА_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ПП « ОСОБА_4 », які становлять банківську таємницю.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, тому слідчий просив подання задовольнити.

22.11.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000416 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов`язані забезпечити збереження банківської таємниці.

Водночас слідчий суддя вважає за доцільне задовольнити клопотання частково, надавши тимчасовий доступ до речей і документів виключно слідчому, як стороні кримінального провадження, відмовивши в наданні такого доступу слідчим слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у харківській області, оскільки такі не є стороною даного кримінального провадження в розумінні п. 19 ст. 3 КПК України, а також у відповідності до п.6 ч.1 ст.164 КПК України не зазначено їх особи.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- надати тимчасовий доступ до документів, тобто ознайомитись з юридичною справою про відкриття рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та вилучити ці документи;

- вилучити інформацію про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що перебуває у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

- вилучити перші екземпляри платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , які належать ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ;

- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В іншій частині відмовити.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1