УХВАЛА

Іменем України

15 вересня 2016 року м.Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 12.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 12.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В обґрунтування поданого клопотання стороною кримінального провадження зазначено, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000100 від 12.07.2016 щодо службових осіб ТОВ «Форт-Бір-Плюс» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ст.212 КК України вказаний злочин є тяжким.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ «Форт-Бір-Плюс», у період з січня 2015 року по квітень 2016 року, за результатами документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій по реалізації продуктів харчування та напоїв в адресу неіснуючих фізичних і юридичних осіб та «ризикових» підприємств ПП «Вега Ремстрой» (код 39076564), ПП «Лагуна Біч» (код 39336354), ПП «Контрукт» (код 39331623), ухилились від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість у сумі 3672740,15 грн. що є особливо великим розміром».

Суть даної злочинної схеми полягає у документальному оформленні реалізації товарів в адресу неіснуючих фізичних осіб та підприємств, що мають ознаки фіктивності, по штучно заниженим цінам, хоча фактично, реалізація товарів відбувалась в адресу дрібних магазинів за готівку за ціною на 15 відсотків вищої, ніж це зазначено у документах на реалізацію таких товарів, у зв`язку з чим відбувалось заниження об`єкту оподаткування та як наслідок, заниження податкових зобов`язань по сплаті податків, тобто ухилення від сплати податків.

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ «Форт-Бір-Плюс» вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а саме: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язується їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у особливо великих розмірах.

Крім того, досудовим розслудванням встановлено, що організацію діяльності та керівництво підприємством ТОВ «Форт-Бір-Плюс» фактично здійснює засновник підприємства ОСОБА_5 , якому підконтрольні усі службові особи підприємства, в тому числі і директор ОСОБА_6 , яка є особою літнього віку, ІНФОРМАЦІЯ_1 та значиться керівником підприємства формально. ОСОБА_5 фактично здійснює керівництво ТОВ «Форт-Бір-Плюс» та надає вказівки головному бухгалтеру та іншим працівникам, з приводу проведення відображення у бухгалтерському та податковому обліках операцій по реалізації товарів в адресу неіснуючих фізичних осіб та підприємств, що мають ознаки фіктивності.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що ОСОБА_5 зареєстрований та фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, згідно інформації, яка надійшла від ОУ Білгород-Дністровської ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, за місцем проживання засновника ТОВ «Форт-Бір-Плюс» ОСОБА_5 можуть зберігатись оригінали первинних бухгалтерських та господарських документів, які фіксують факти документального відображення в бухгалтерському та податковому обліках операції по реалізації товарів в адресу неіснуючих фізичних осіб та підприємств, що мають ознаки фіктивності, а також чорнові записи, комп`ютерна техніка, аркуші з відбитками печаток та інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування кримінального провадження, які можуть бути знищені або переховані, з метою уникнення службовими особами ТОВ «Форт-Бір-Плюс» кримінальної відповідальності за відображення у бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих господарських операцій.

23.08.2016 слідчим суддею Приморського районного суду м.Одеси винесено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку приміщення за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , право власності на яке, згідно інформації з Реєстру прав власності на нерухоме майно, зареєстроване за ОСОБА_7

14.09.2016 проведено обшук за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого вилучено речі, печатки, документи, чорнові записи, готівкові грошові кошти,а саме:

?Копію плану за грудень місяць на 1 арк.,

?Лист а 4 з назвою «Сисок арендаторов которые оплатили за аренду» на 1 арк.;

?АВС аналіз по постачальникам за період з 14.12.2015 по 19.12.2015 на 1 арк.;

?Відомості по взаєморозрахункам с контрагентами за піреод 2014 на 29 арк.;

?договір № 2 про надання частково тимчасової аренди сейфа від 01.12.2015 року на 1 арк;

?Оригінал договору № 2652/001-2015 на користування індивідуальним депозитним сейфом від 22 липня 2015 року на 2 арк;

?77580 доларів США;

?1200 Євро;

?115400 гривень;

?стрічка білого кольору з власноручним надписом «10000Х26=26000 Инна покупка авто» 1 шт.;

?стрічка білого кольору з власноручним надписом «10000х26,70=267000,00 Инна» 1 шт.;

?стрічка білого кольору з власноручним надписом «11400ч26,23=300162,00 Вова» 1 шт.;

?ключ з маркеровкою: «1528655 ROSEN DRENS SNEDEN» в кількості 1 шт.;

?ключ з маркеровкою: «VALBERG U 6398» та зі зворотної сторони з маркеровкою «EURO LOUS GERMANY» 1 шт.;

?ключ з маркеровкою: «00-0591» 1 шт.;

?ключ з маркеровкою «Lowes FLETENER» та зі зворотною сторони з маркеровкою « НОМЕР_1 »;

?печатка з відтиском: ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ *ФІЛІЯ «ЮНІПРОДУКТ ОДЕСА» СКЛАД №1 ДЛЯ ВИДАТКОВИХ 1 шт.;

?печатка з відтиском: ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ *ФІЛІЯ «ЮНІПРОДУКТ ОДЕСА» СКЛАД №1 ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ 1 шт.;

?печатка з відтиском ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ *ФІЛІЯ «ЮНІПРОДУКТ ОДЕСА» СКЛАД №1 ДЛЯ ПОДАТКОВИХ.;

?печатка з відтиском: Товариство з обмеженою відповідальністю «ФОРТ-Б.І.Р.» для документів 1 шт.;

? печатка з відтиском: Товариство з обмеженою відповідальністю «ФОРТ-Б.І.Р.» для податкових накладних 1 шт.;

?печатка з відтиском: Товариство з обмеженою відповідальністю «ФОРТ-Б.І.Р.» для видаткових накладних 1 шт.;

?печатка з відтиском: Україна Товариство з обмеженою відповідальністю «ФОРТ-Б.І.Р.» 36074260 №____ «___» ___20___р. 6300, Одеська область, м. Котовськ, вул. Вокзальна, 1 тел. 8(04862) 2-16-97 1 шт.;

?чорнові записи написані від імені гр. ОСОБА_8 на форматі А4 в на 3 арк.;

Враховуюче те, що з урахуванням зібраних доказів в ході проведеного досудового розслідування є підстави вважати, що вилучені вищезазначені речі, печатки, документи, чорнові записи, готівкові грошові кошти використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопрушення службовими особами ТОВ «Форт-Бір-Плюс» та зберегли на собі його сліди злочину у відподвіності до п.1. ч. 2 ст. 167 КПК України, повернення яких може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню та як наслідок втарта доказів, здобутих в рамках здійснення досудовго розслідування кримніального провадження, та які в ході подальшого досудовго розслідування при притягненні до кримніальної відповідальності виних осіб, можуть бути використані як сплата подвітків, зборів (обов`язкових платежів), а також відшкодування шкоди, завданої державі їх несвоєчасною сплатою (фінансові санкції, пеня), на підставі викладеного, слідчий просив клопотання задовольнити.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухав думку слідчого, який вважав необхідним клопотання задовольнити, вважаю, що клопотання про накладення арешту підлягає задоволенню, з наступних підстав.

Як вбачається з клопотання, та наданих до клопотання матеріалів, СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000100 від 12.07.2016 щодо службових осіб ТОВ «Форт-Бір-Плюс» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно з ч.1 ст.131 КПК України захід забезпечення кримінального провадження застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ч.2 ст.131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Відповідно до ч. 2, 3 ст. 170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України передбачено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майном може бути майно у вигляді речей, документів, грошей, якщо є достатні підстави, що вони, зокрема, використані як засоби вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, а також одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Беручи до уваги вищевикладене, а також враховуючи обґрунтовану необхідність накладення арешту на вказані речі та документи, які було виявлено та вилучено 14.09.2016 у ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , та мають важливе значення для якнайшвидшого встановлення істини та проведення об`єктивного досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню, а також враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі та документи використовувалося як засіб чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення, та необхідні для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та потребують додаткового поглибленого дослідження, а також з метою забезпечення збереження вказаних речей та документів, запобігання можливості їх приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, перетворення, передачі, відчуження, оскільки зазначені об`єкти зберегли на собі сліди злочину та містять інші відомості, які можуть бути використані як докази факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення речового доказу.

Таким чином, з метою забезпечення збереження вилучених у кримінальному провадженні речей, які за обставинами кримінального провадження можуть бути визнані речовими доказами, та є засобом чи знаряддям вчинення кримінального правопорушення та предметом кримінального правопорушення, вважаю, що клопотання є законним, обґрунтованим, та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.171, 172, 173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , про арешт майна, в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100 від 12.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,- задовольнити.

Накласти арешт на печатки, документи, чорнові записи,готівкові грошові кошти, вилучені в ході проведення обшуку квартири АДРЕСА_2 , а саме:

?Копію плану за грудень місяць на 1 арк.,

?Лист а 4 з назвою «Сисок арендаторов которые оплатили за аренду» на 1 арк.;

?АВС аналіз по постачальникам за період з 14.12.2015 по 19.12.2015 на 1 арк.;

?Відомості по взаєморозрахункам с контрагентами за піреод 2014 на 29 арк.;

?договір № 2 про надання частково тимчасової аренди сейфа від 01.12.2015 року на 1 арк;

?Оригінал договору № 2652/001-2015 на користування індивідуальним депозитним сейфом від 22 липня 2015 року на 2 арк;

?77580 доларів США;

?1200 Євро;

?115400 гривень;

?стрічка білого кольору з власноручним надписом «10000Х26=26000 Инна покупка авто» 1 шт.;

?стрічка білого кольору з власноручним надписом «10000х26,70=267000,00 Инна» 1 шт.;

?стрічка білого кольору з власноручним надписом «11400ч26,23=300162,00 Вова» 1 шт.;

?ключ з маркеровкою: «1528655 ROSEN DRENS SNEDEN» в кількості 1 шт.;

?ключ з маркеровкою: «VALBERG U 6398» та зі зворотної сторони з маркеровкою «EURO LOUS GERMANY» 1 шт.;

?ключ з маркеровкою: «00-0591» 1 шт.;

?ключ з маркеровкою «Lowes FLETENER» та зі зворотною сторони з маркеровкою « НОМЕР_1 »;

?печатка з відтиском: ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ *ФІЛІЯ «ЮНІПРОДУКТ ОДЕСА» СКЛАД №1 ДЛЯ ВИДАТКОВИХ 1 шт.;

?печатка з відтиском: ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ *ФІЛІЯ «ЮНІПРОДУКТ ОДЕСА» СКЛАД №1 ДЛЯ ДОКУМЕНТІВ 1 шт.;

?печатка з відтиском ТОВАРИСТВА З ОБМЕЖЕНОЮ ВІДПОВІДАЛЬНІСТЮ *ФІЛІЯ «ЮНІПРОДУКТ ОДЕСА» СКЛАД №1 ДЛЯ ВПОДАТКОВИХ.;

?печатка з відтиском: Товариство з обмеженою відповідальністю «ФОРТ-Б.І.Р.» для документів 1 шт.;

? печатка з відтиском: Товариство з обмеженою відповідальністю «ФОРТ-Б.І.Р.» для податкових накладних 1 шт.;

?печатка з відтиском: Товариство з обмеженою відповідальністю «ФОРТ-Б.І.Р.» для видаткових накладних 1 шт.;

?печатка з відтиском: Україна Товариство з обмеженою відповідальністю «ФОРТ-Б.І.Р.» 36074260 №____ «___» ___20___р. 6300, Одеська область, м. Котовськ, вул. Вокзальна, 1 тел. 8(04862) 2-16-97 1 шт.;

?чорнові записи написані від імені гр. ОСОБА_8 на форматі А4 в на 3 арк.;

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення. Для особи, яка перебуває під вартою, строк подачі апеляційної скарги обчислюється з моменту вручення їй копії судового рішення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: