Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/9125/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
22 липня 2016 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 7 м. Києва ОСОБА_4 , звернулась до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.
У клопотанні зазначив, що СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000024 від 07.07.2016, за фактом ухилення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ), від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.
Під час досудового розслідування встановлено, що згідно акту ГУ ДФС у м. Києві від 15.03.2016 №15/26-15-14-04-04-10/35647516 встановлено, що службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) що перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період 01.12.2014 по 31.07.2015 за результатами фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_6 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_7 ) занижено податкові зобовязання з ПДВ на суму 2 126 353 грн. та податку на прибуток на суму 2 304 373 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 4 430 726 грн., що більше ніж в п`ять тисяч разів перевищує установлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян та є особливо великими розмірами.
В подальшому проведеними процесуальними заходами встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) скористались послугами вищевказаних підприємства з ознаками «фіктивності» з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат з податку на прибуток підприємства.
Вищезазначена схема надає можливість особам причетним до її діяльності самостійно визначати розмір податків сплачуваних до державного бюджету України за допомогою чого і ухилятись від сплати податків в особливо великих розмірах.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ), які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_9 , з правом їх вилучення.
Згідно матеріалів досудового розслідування встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) знаходиться в Шевченківському районі м. Києва та зареєстровано у ІНФОРМАЦІЯ_9 .
Документи, які знаходяться в реєстраційній справі ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) у ІНФОРМАЦІЯ_9 містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо встановити відповідальних за діяльність товариства осіб, їх права та обов`язки, прийняті рішення, а також реєстраційну історію товариства.
Крім того, співробітники ІНФОРМАЦІЯ_9 не надають реєстраційні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ) на підставі запиту слідчого.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч.3 ст.212 КК України внесено Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000024 від 07.07.2016р.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Враховуючи вище викладене, суд приходить до висновку про обґрунтованість клопотання та його задоволення.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у місті Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Подільському районі Головного управління ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДР НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- заповнені реєстраційні картки для юридичних осіб (форми 1-9, 16);
- установчі документи (установчий акт, статут або засновницький договір);
- накази на призначення службових осіб підприємства;
- довіреності, які видані від імені підприємства;
- кореспонденція з товариством у 2014 - 2015 роках.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1