Справа №4-709/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2010 р. м.Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

В складі: головуючого-судді Кузьміна М.В.

При секретарі Грищенко Н.С.

За участю прокурора Біляковича О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернігова справу за поданням слідчого СОГ СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1, погодженого з заступником прокурора Чернігівської області, про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, що становлять банківську таємницю

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СОГ СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 звернувся до суду з даним поданням з тих підстав, що в провадженні СВ ПМ ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа, порушена відносно директора ТОВ «Насіння-Агрохім» (код за ) ОСОБА_2 та головного бухгалтера товариства - ОСОБА_3 за фактом замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем вчиненого за попередньою змовою групою осіб у особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ст.15 ч.5 ст.191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що директор ТОВ «Насіння-Агрохім» ОСОБА_2 спільно з головним бухгалтером цього підприємства ОСОБА_3 подали до Варвинської міжрайонної державної податкової інспекції Чернігівської області податкову декларацію з податку на додану вартість (далі ПДВ) за грудень 2009 року, а в подальшому, з урахуванням сформованих за вищевказаною декларацією показниками, подали податкові декларації з ПДВ за січень 2010, березень 2010 року, квітень 2010 року розрахунок суми бюджетного відшкодування ПДВ на банківський рахунок підприємства, а також заяву про повернення суми бюджетного відшкодування з вказаними неправдивими даними, направлених на заволодіння державними коштами, однак злочин не було доведено до кінця з причин, що не залежали від їх волі, чим вищевказані особи вчинили замах на заволодіння чужим майном шляхом зловживання своїм службовим становищем в особливо великих розмірах.

Крім того, з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, директор ТОВ «Насіння - Агрохім» ОСОБА_2 за попередньою змовою з головним бухгалтером ОСОБА_3, які будучи одночасно засновниками та службовими особами СТОВ «Батьківщина» тобто пов'язаними особами, в грудні 2009 року провели фінансово-господарські угоди, відповідно до яких продавцем СТОВ «Батьківщина» реалізовано на адресу покупця ТОВ «Насіння - Агрохім» кукурудзу 3 класу врожаю 2009 в кількості 9697,5 тон на загальну суму 12 340 770 грн в т.ч. ПДВ 2 468 154 грн. з розрахунку 1300 грн. за тону без ПДВ.

Одночасно СТОВ «Батьківщина» в грудні 2009 року реалізовано на адресу ДП «Дубов'язовський спиртовий завод» кукурудзу 3 класу врожаю 2009 року в кількості 114,79 т на загальну суму 85910,4 грн. в т.ч. ПДВ 14318,4 грн.. з розрахунку 800 грн. за тону без ПДВ. Враховуючи, що за наслідками відображення таких операцій в податковому обліку, а саме віднесення сум податкового кредиту з ПДВ та формування за його рахунок від'ємного значення ПДВ, яке в подальшому було заявлено до відшкодування з державного бюджету на рахунок платника у банку, службові особи ТОВ «Насіння-Агрохім» ОСОБА_2 та ОСОБА_3 порушили вимоги п.п. 7.4.1, п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» і такими діями намагались незаконно отримати бюджетне відшкодування у вигляді сплати з державного бюджету податку на додану вартість на рахунок підприємства в сумі 475658 грн., що є особливо великим розміром.

Здійснюючи господарську діяльність ТОВ «Насіння-Агрохім» використовує поточний рахунок №2356 (у гривні, доларах США, Євро, російських рублях), який відкритий у Філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві (МФО 322755).

Для СТОВ «Батьківщина» () у вказаній банківській установі відкрито рахунки №2071, №0092. №0875 (у гривні, доларах США, Євро, російських рублях).

Таким чином у Філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві знаходяться документи та інформація стосовно здійснення господарської діяльності ТОВ «Насіння-Агрохім», СТОВ «Батьківщина», а також документи щодо осіб, які безпосередньо здійснювати таку діяльність та контрагентів, які мали фінансово-господарські відносини з вказаним підприємством, що має значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 7 грудня 2000 року №2121-ІІІ зі змінами та доповненнями, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Відповідно до ст.62 Закону №2121-ІІІ, інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками на письмову вимогу суду або за рішенням суду

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації і документів, що мають доказове значення по кримінальній справі, неможливо.

Вислухавши в судовому засіданні слідчого О.О.Пилипченка, який подання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши надані матеріали, вислухавши думку прокурора, який вважав, що подання підлягає задоволенню, суд вважає, що дане подання підлягає задоволенню, оскільки у ПАТ "ПУМБ" містяться відомості, які мають значення для всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінальної справи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 178 КПК України, суд

ПОСТАНОВИВ:

Надати Філії ПАТ «ПУМБ» (м. Київ, вул. Андріївська, 4, МФО 322755) дозвіл на розкриття інформації стосовно клієнтів ТОВ «Насіння-Агрохім» (код за ) та СТОВ «Батьківщина» (), яка містить банківську таємницю.

Надати дозвіл на проведення у Філії ПАТ «ПУМБ» в м. Києві виїмки оригіналів документів, що становлять банківську таємницю (у разі їх вилучення - завірених банком копій), а саме :

- документів з юридичної справи ТОВ «Насіння-Агрохім» та СТОВ «Батьківщина», договорів на касове обслуговування, карток зі зразками підписів та печаток, заяв на відкриття рахунків, довіреностей, договорів кредитування та ін.;

- актів прийому-передачі виконаних робіт по підключенню клієнтів вказаних підприємств, до системи «Клієнт-Банк» (актів прийому передачі ключів електронного цифрового підпису),

- документів про оплату перерахованими підприємствами банку вартості виконаних робіт по підключенню до системи «Клієнт-Банк»,

- довіреностей (доручень) від імені вказаного підприємства на отримання від банку ключів електронного цифрового підпису (робіт по підключенню до системи клієнт-банк),

- рух грошових коштів по рахунку №2356, (у гривні, доларах США, Євро,

російських рублях), який відкритий для ТОВ «Насіння-Агрохім» з вказівкою призначення кожного платежу та контрагентів за період з 01.01.2008 по 30.06.2010 року;

- рух грошових коштів по рахунках №2071, №0092, №0875 (у гривні, доларах США, Євро, російських рублях), який відкритий для СТОВ «Батьківщина» з вказівкою призначення кожного платежу та контрагентів за період з 01.01.2008 по 30.06.2010 року;

- чеків на отримання готівкових коштів ТОВ «Насіння-Агрохім» та СТОВ «Батьківщина» за період з 01.01.2008 по 30.06.2010 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя: М.В.Кузьмін