ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/4290/16-к
провадження 1кс/201/2629/2016
У Х В А Л А
24 березня 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000002 від 20 січня 2016 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
24 березня 2016 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000002 від 20.01.2016 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792) при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2015 року, в порушення вимог п.п. 139.1.9, п.п. 201.1. Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями), шляхом заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість від операцій з придбання товару (робіт, послуг) у підприємств, що мають ймовірні ознаки "фіктивності", ухилилось від сплати податку на додану вартість у сумі 3 841 181,41 грн., чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 20.01.2016 року в Єдиному реєстрі досудових розслідувань було зареєстровано кримінальне провадження №0000002 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході слідства встановлено, що службовими особами ТОВ "ТДМ-12" (код 38333792) в період 2015 року, шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно включено до складу податкового кредиту з ПДВ суму в розмірі 3 841 181,41 грн. по фінансово-господарським операціям з ТОВ «Правеж» (код 39736608), ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256), ТОВ «Опторгсервіс-Трейд» (код 39567522), ТОВ «Омега Фаворіт» (код 39757518), ТОВ «Орістей» (код 39777763), ТОВ «Боната-ТД» (код 39134133) та іншими, чим порушено вимоги «Порядку заповнення і подачі податкової декларації з податку на додану вартість» затвердженої наказом міністерства фінансів України від 23.09.2014 року №966, п.п. 139.1.9, п.п. 201.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Даний факт порушення службовими особами ТОВ "ТДМ-12" податкового законодавства України підтверджено висновком економічного дослідження ТОВ Аудиторська фірма «Аудит-ДніпроКонсульт» №5 від 18.01.2016 року.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «Правеж», ТОВ «Інтеллегіум» та ТОВ «Боната-ТД» мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов`язану з виробництвом та продажом товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності, документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг після чого, дані документи використовувалися різними суб`єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку, з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки. Даний факт підтверджується показаннями свідків ОСОБА_5 , 1943 р.н., ОСОБА_6 , 1953 р.н., ОСОБА_7 , 1961 р.н., які пояснили, що до фінансово-господарської діяльності зазначених підприємств не мають відношення та декілька разів підписували документи за грошову винагороду.

Відповідно до податкових баз даних ГУ ДФС у Дніпропетровській області підприємство ТОВ "ТДМ-12" займається оптово-роздрібною торгівлею продуктами харчування і напоями та входить до дистриб`юторної компанії «Майєр» - ТОВ «Майєр ТД» (код 36510452), яка веде неспеціалізовану оптову торгівлю харчовими продуктами, напоями та тютюновими виробами, службовими особами ТОВ "ТДМ-12" являються директор ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1 та головний бухгалтер ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2 , які водночас є службовими особами ТОВ «Майєр ТД».

Згідно відповіді ПАТ «Датагруп» (код 31720260) №29223 від 10.03.2016 року, адресою реєстрації IP-адресу НОМЕР_1 , що використовується фіктивними підприємствами, а саме: ТОВ «Боната-ТД» (код 39134133), ТОВ «Опторгсервіс-Трейд» (код 39567522) та ТОВ «Союз Глобал-Інвест» (код 39567496) для податкової звітності, належить ТОВ «Майєр ТД» на підставі договору №14702901 про надання телекомунікаційних послуг, яке знаходиться за фактичною та юридичною адресою даного підприємства та ТОВ "ТДМ-12", а саме: Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Телевізійна, буд. 5Д.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256) для здійснення фінансово-господарської діяльності в АБ «Південий» (МФО 328209) був відкритий рахунок № НОМЕР_2 (українська гривня) на яких, є підстави вважати знаходяться грошові кошти, про що свідчить витяг з АСС «Податковий блок» банківські рахунки.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256), відкритих в АБ «Південий» (МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1; м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 36).

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня) ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256), відкритих в АБ «Південий» (МФО 328209, м. Одеса, вул. Краснова, 6/1; м. Дніпропетровськ, вул. Леніна, 36).

Зупинити видаткові операції по вищевказаним рахункам за винятком видаткових операцій, пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування та пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Після пред`явлення ухвали, кошти на зазначеному рахунку заарештувати негайно, про що зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи зробити відмітку в ухвалі суду із вказівкою дати й часу її надання в банківську установу, а також дати, часу її виконання й суми арештованих коштів.

Зобов`язати службових осіб вказаної банківської установи направляти виписки (довідки) із зазначенням на рахунку ТОВ «Інтеллегіум» (код 39595256) № НОМЕР_2 (українська гривня) в АБ «Південий» (МФО 328209), даних про зміну суми грошових коштів на вищезазначеному рахунку із вказівкою СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області, розташованого за адресою: 49107, м. Дніпропетровськ, вул. Високовольтна, 24.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів по кримінальному провадженню №0000002, визначеним відповідним дорученням, щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1