Справа №712/4416/16-к
Провадження № 1-кс/712/2324/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення позапланової документальної перевірки
18 квітня 2016 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси, ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000007, старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 клопотання про проведення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:
Старшим слідчим ВКР СУ ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про проведення перевірки

ТОВ «Агротрейд Експорт» ().

Своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 10.01.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи СФГ «Нива» () перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, не маючи матеріальних та технічних можливостей для вирощування та продажу сільськогосподарської продукції, в період з 01.07.2014 по 30.09.2014 відобразили по податковій звітності начебто реалізацію сільгосппродукції (гарбузове насіння, льон, соя, соняшник) без фактичного його постачання, чим вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість службовим особам ТОВ «Завод олійних культур Агро Альянс» () на суму 645,6 тис. грн., що є в значних розмірах.

Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що за період з 16.11.2012 по 04.12.2013 на банківські рахунки ПП «Кроун ЛТД» () та ТОВ «ТД «Теко Груп» (), відкриті у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 321024) та ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913), надійшли кошти на загальну суму 64,91 млн. грн., у якості оплати «за с/г продукцію» та «за товар» від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому зняті готівкою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та їх довіреними особами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , в загальній сумі 49,88 млн. грн., як такі, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період з 14.02.2013 по 31.10.2013 від ПзІІ «Гленкор Грейн Україна» (ПзІІ «Серна») () на рахунок ТОВ «ТД «Теко Груп» () № НОМЕР_1 , відкритий в установі ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), надійшли безготівкові кошти в сумі 9,15 млн. грн. в якості оплати «за с/г продукцію», які були зняті ОСОБА_7 готівкою.
У подальшому, за вказаний період часу, ТОВ «ТД «Теко Груп» () оформлено ПзІІ «Гленкор Грейн Україна» (ПзІІ «Серна») () документи, щодо поставки сільськогосподарської продукції на загальну суму 22 182 тис. грн., що значно більше перерахованої та знятої готівкою суми грошових коштів, у зв`язку з чим вказані господарські взаємовідносини підлягають перевірці.
Заслухавши думку прокурора, слідчого, вивчивши матеріали провадження суд приходить до висновку, що вказане клопотання підлягає до задоволеня, оскільки після проведення вказаної перевірки буде встановлено порушення та суми завданих державі збитків службовими особами ТОВ «ТД «Теко Груп» (), або відсутність порушень чинного законодавства та суми збитків.

Керуючись ст. 131 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

Призначити позапланову документальну перевірку ПзІІ «Гленкор Грейн Україна» (ПзІІ «Серна») () з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства, а також правильності визначення об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з контрагентом-постачальником ТОВ «ТД «Теко Груп» () за період з 16.02.2011 по 16.11.2012, 16.11.2012 по 04.12.2013 та з 04.12.2013 по теперішній час.

Зобов`язати службових осіб ПзІІ «Гленкор Грейн Україна» (ПзІІ «Серна») () надати працівникам МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП доступ до первинних документів (завірених копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП.

За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області у строки згідно чинного законодавства.

Ухвалу для організації виконання направити до МГУ ДФС Центрального офісу з ОВП

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя : підпис ОСОБА_1