30.09.2016 Справа №607/9804/16-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю,
В С Т А Н О В И В:
В судовому засіданні старший слідчий з ОВС 2-го віддіду РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримав та просить його задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити оригінали таких документів. Поряд з цим, просить розглядати дане клопотання без участі представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , оскільки існує реальна загроза зміни, спотворення або знищення речей чи документів.
Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис. грн. та в подальшому вчинили фінансові операції з такими коштами, які одержані внаслідок вчинення суспільно небезпечного протиправного діяння, що передувало легалізації доходів.
Крім цього, встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) здійснюючи фінансово-господарські операції протягом 2015 року та 1-го кварталу 2016 року зловживання своїм службовим становищем заволоділи коштами державного бюджету в розмірі 300 тис.грн.
В ході досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) здійснює виготовлення та подальшу реалізацію протезів, ортопедичного взуття, інвалідних візків та інших медичних засобів відповідно до державної програми по забезпеченню населення ортопедичним взуттям та протезами.
Крім цього встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » протягом 2014-2015 років уклало з ІНФОРМАЦІЯ_2 договора на забезпечення технічними засобами реабілітації (протезно-ортопедичними виробами, спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, кріслами колісними (колясками)) інвалідів, дітей інвалідів та інших окремих категорій громадян, а саме: договір № 130 від 29.09.2014 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками, договір № 149 від 29.09.2014 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками, договір № 150 від 29.09.2014 року про забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації (кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками, договір № 92 від 11.02.2015 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками, договір № 100 від 11.02.2015 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками, № 187 від 16.03.2015 року про забезпечення кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками. Згідно умов договорів отримало протягом 2015-2016 років на розрахунковий рахунок грошові кошти в сумі 35,2 млн. грн. за поставлені технічні засоби реабілітації.
Так, згідно укладених із ІНФОРМАЦІЯ_1 договорів (про забезпечення кріслами колісними, протезно-ортопедичними виробами, у тому числі засобами для самообслуговування та догляду, тощо) та на підставі вимог Постанови КМ України №321 від 05.04.2012 року «Про затвердження порядку забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації інвалідів, дітей-інвалідів та інших окремих категорій населення, переліку таких засобів», ПП « ОСОБА_5 » здійснювало поставку технічних засобів реабілітації до структурних підрозділів соціального захисту населення або до сервісних центрів для подальшої їх видачі інвалідам. При цьому, умовами договорів передбачено, що ПП « ОСОБА_5 » постачає продукцію за цінами, визначеними з урахуванням фактичної собівартості технічних засобів реабілітації та нормативу рентабельності не більше 18%.
Згідно відомостей ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що протягом 2014-2015 років ПП « ОСОБА_6 » здійснювало поставки інвалідних візків іноземного походження, середня вартість яких за одиницю становила близько 150-160 дол. США (з урахуванням транспортних витрат та послуг з розмитнення). Однак, в подальшому під час формування кінцевої ціни на таку продукцію, замість використання 18% нормативу рентабельності приватним підприємством штучно збільшувався показник собівартості товару, що в загальному при реалізації становив 200-205 відсотків від фактичної вартості товару.
В подальшому з метою проведення мінімізації сплати податків, заволодіння коштами державного бюджету та їх легалізації, обготівкування грошових коштів в господарській діяльності підприємства, службові особи ПП « ОСОБА_5 » задіяли ряд фізичних осіб - підприємців, яким впродовж 2015-2016 років перерахували грошові кошти в загальній сумі 20,5 млн. грн. за товарно-матеріальні цінності, які фактично не поставлялись.
В ході досудового розслідування з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставини кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), щодо проведення тендерних торгів, за результатами яких було укладено договора з ПП « ОСОБА_5 », документів, які подавались ПП « ОСОБА_5 » для укладення договорів про забезпечення технічними засобами реабілітації, документів, які подавались ПП « ОСОБА_5 » на виконання таких договорів, документів, які свідчать про проведені розрахунки з ПП « ОСОБА_5 », в тому числі щодо визначення вартості технічних засобів реабілітації та оплати коштів підприємству.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах ІНФОРМАЦІЯ_1 , в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Документи ІНФОРМАЦІЯ_1 містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення та про порушення податкового законодавства і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), в зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тим часовий доступ до вказаних документів та проведення вилучення їх оригіналів.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Окрім того, згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація, яка міститься в документах ІНФОРМАЦІЯ_1 може містити відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а вилучення документів, які необхідні для проведення експертиз, проведення яких є неможливим без надання експерту для ознайомлення оригіналів документів, а також приймаючи до уваги неможливість отримати документи в інший спосіб слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання старшого слідчого з ОВС 2-го відділу РКП СУ ФР Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю - задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , начальнику ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ВОВЕЗ ОУ ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 тимчасовий доступ до речей та документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити оригінали таких документів, а саме:
- документів, що стосуються проведення тендерних торгів, за результатами яких було укладено договора з ПП « ОСОБА_5 » протягом 2014-2015 років;
- документів, що були подані ПП « ОСОБА_5 » для участі в тендерних торгах, за результатами яких було укладено договора з ПП « ОСОБА_5 » протягом 2014-2015 років;
- документів, які подавались ПП « ОСОБА_5 » для укладення протягом 2014-2015 років договорів прозабезпечення технічними засобами реабілітації;
- договір № 130 від 29.09.2014 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками з усіма додатками, договір № 149 від 29.09.2014 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками з усіма додатками, договір № 150 від 29.09.2014 року про забезпечення технічними та іншими засобами реабілітації (кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками з усіма додатками, договір № 92 від 11.02.2015 року про забезпечення ортопедичним взуттям за індивідуальними заявками з усіма додатками, договір № 100 від 11.02.2015 року про забезпечення протезно-ортопедичними виробами (крім ортопедичного взуття), у тому числі спеціальними засобами для самообслуговування та догляду, за індивідуальними заявками з усіма додатками, № 187 від 16.03.2015 року про забезпечення кріслами колісними (колясками)) за індивідуальними заявками з усіма додатками;
- документів (договора та додатки до них, рахунки, прихідні (розхідні) накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортні накладні, шляхові листи, платіжні доручення, виписки банку, довіреності на отримання товарів, квитанцій до прибуткових касових ордерів, сертифікатів відповідності, якісних посвідчень та інші), що свідчать про виконання ПП « ОСОБА_5 » договорів № 130 від 29.09.2014 року, № 149 від 29.09.2014 року, № 150 від 29.09.2014 року, № 92 від 11.02.2015 року, № 100 від 11.02.2015 року та № 187 від 16.03.2015 року, в тому числі документи, які свідчать про придбання матеріалів для виготовлення технічних засобів реабілітації,документи, що підтверджують придбання технічних засобів реабілітації та комплектуючих до них, документи, що підтверджують подальше використання, списання чи реалізацію технічних засобів реабілітації та комплектуючих до них, документи, які підтверджують якість (безпечність) придбаних матеріалів та виготовлених/придбаних технічних засобів реабілітаціїта комплектуючих до них (сертифікати, знаки відповідності), індивідуальні заявки окремих категорій громадян на забезпечення технічними засобами реабілітації, документи на підставі яких перераховувались кошти на рахунок підприємства ІНФОРМАЦІЯ_1 , в тому числі індивідуальних заявок, рахунків, актів приймання-передачі робіт (надання послуг), витягів з реєстру про видані технічні засоби реабілітації, письмові підтвердження про готовність виконання заявки, калькуляції на видані технічні засоби реабілітації, розшифровки матеріальних та трудових витрат на кожний технічній засіб реабілітації, інформацію (відомості) про склад загальновиробничих, адміністративних витрат, витрат на збут та утримання устаткування з розрахунком бази їх розподілу, інших розрахункових та облікових документів щодо собівартості та понесених витрат, замовлення та карти протезування, направлень, рішень експертних комісій, документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій та розрахунків з іншими суб`єктами підприємницької діяльності, банківські, касові та інші документи щодо оплати, документи, які свідчать про придбання обладнання та засобів, що забезпечує виготовлення технічних засобів реабілітації, їх технічні та інші характеристики;
- документів, які свідчать про проведені розрахунки протягом періоду з 01.01.2014 року по 30.06.2016 року з ПП « ОСОБА_5 », в тому числі щодо визначення вартості технічних засобів реабілітації та оплати коштів підприємству;
- листів та іншої переписки між ПП « ОСОБА_5 » до ІНФОРМАЦІЯ_1 на виконання договорів № 130 від 29.09.2014 року, № 149 від 29.09.2014 року, № 150 від 29.09.2014 року, № 92 від 11.02.2015 року, № 100 від 11.02.2015 року та № 187 від 16.03.2015 року.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду ОСОБА_1