Справа № 464/7216/14-к
пр.№ 1-кс/464/1806/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
18.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000162 від 15.07.2014 р., за фактом ухилення від сплати податків cлужбовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасового доступу до речей (натуральних ароматичних речовин яблучного соку), які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і перебувають в автомобілях д.н.з. НОМЕР_3 , причіп RPZ51РТ, та автомобіль д.н.з. НОМЕР_4 , причіп НОМЕР_5 , що знаходяться на території митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість отримання зразків для проведення експертиз в кількості 15,0 літрів з кожного автомобіля.
В обґрунтування покликається на те, що з оперативного управління по боротьбі з контрабандою та митними правопорушеннями ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшли матеріли, з яких вбачається заниження до сплати податку на додану вартість службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), при здійсненні експорту натуральних ароматичних речовин, на суму 938700,00 грн. З матеріалів встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період червня 2014 року здійснено 28 експортних операцій по експорту натуральних ароматичних речовин яблучного соку, отриманого від ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в кількості 644,0 тонн, загальною вартістю 644,0 тис. Євро (вартість 1 кг становить 1 Євро). При митному оформленні експортованої сировини (натуральні ароматичні речовини яблучного соку) до митних органів подаються документи форма МД-2 де вказано: експортер ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » одержувач товару « ІНФОРМАЦІЯ_6 » АДРЕСА_2 , товар натуральні ароматичні речовини яблучного соку , отримані внаслідок уварювання яблучного соку, відповідають ГОСТ 18192-72, ціна товару 1 євро за 1 кг. В подальшому при в`їзді на митну територію Республіки Польща до митних органів подаються митні декларації, в яких вказаний отримувач товару « ІНФОРМАЦІЯ_6 » з місцем розвантаження: АДРЕСА_2 , а зазначений постачальник: британське підприємство ІНФОРМАЦІЯ_7 . Ціна за 1 кг натуральні ароматичні речовини яблучного соку становить 0,45 Євро. Таким чином службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період червня 2014 року внаслідок завищення експортних операцій по поставці натуральних ароматичних речовин яблучного соку ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 938700,0 грн. Крім цього встановлено, що працівниками оперативного управління по боротьбі з контрабандою та митними правопорушеннями ІНФОРМАЦІЯ_4 ініційовано проведення експертних досліджень натуральних ароматичних речовин яблучного соку. Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 25.06.2014 року листом №№т 16-07/742 та 16-07/743 надано довідку про те, що натуральні ароматичні речовини не можуть бути виготовлені за ГОСТ 18192-72, який вказано підприємством у сертифікаті на продукцію та відсутність національних ДСТУ та міждержавних ГОСТ стандартів. З матеріалів перевірки встановлено, що за аналогічними схемами впродовж червня 2014 року здійснювали експортні операції з натуральними ароматичними речовинами яблучного соку ще три СГД, зокрема: ТзОВ ТВК " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), зареєстроване: АДРЕСА_2 ; здійснено 16 експортних операцій, встановлено завищення вартості експортної операції внаслідок чого мінімізовано сплату ПДВ в сумі 506.4 тис.грн.; ТзДВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), зареєстроване АДРЕСА_3 , здійснено 4 експортних операцій, встановлено завищення вартості експортної операції внаслідок чого мінімізовано сплату ПДВ в сумі 134,0 тис.грн.; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстроване: АДРЕСА_4 , здійснено 2 експортні операції, встановлено завищення вартості експортної операції внаслідок чого мінімізовано сплату ПДВ в сумі 67,5 тис.грн. Станом на 16.06.2014р. на митному пості « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , здійснюється митне оформлення 2 автомобілі д.н.з. НОМЕР_3 , причіп RPZ51РТ, та автомобіль д.н.з. НОМЕР_4 , причіп НОМЕР_5 ) з вантажем натуральної ароматичної речовини яблучного соку, який належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), який згідно поданих до митних органів документів аналогічний натуральним ароматичним речовинам яблучного соку що у червні 2014 експортувалось ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_10 ). З метою встановлення обставин та повноти сплачених митних платежів, відповідності експортованих речовин (натуральної ароматичної речовини яблучного соку) заявленими до митного оформлення при здійсненні експортних операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_10 ), а також ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), встановлення відповідності експортованої сировини до вимог ГОСТ, ТУ, які вказуються при заповненні митної декларації, а також відповідності до Європейських стандартів: RSK/ AIJN Code of practice: Cah Gby2.3.2.560-96, визначення правильності класифікації товару, його фізико-хімічних, мікробіологічних показників, виникла необхідність в тимчасовому доступі до товарно-матеріальних цінностей, зокрема: натуральних ароматичних речовин яблучного соку, які знаходяться в двох автомобілях д.н.з. НОМЕР_3 , причіп RPZ51РТ, автомобіль д.н.з. НОМЕР_4 , причіп НОМЕР_5 , який належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), для відбору їх взірців з метою отримання зразків для проведення експертизи. А відтак, просить надати тимчасовий доступ до речей, а саме отримання зразків для експертизи натуральних ароматичних речовин яблучного соку, які знаходяться в автомобілях д.н.з. НОМЕР_3 , причіп RPZ51РТ, автомобіль д.н.з. НОМЕР_4 , причіп НОМЕР_5 , кий належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом їх вилучення, у необхідній кількості для проведення подальших експертиз.
У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей, шляхом їх вилучення для проведення подальших експертиз та встановлення істини у кримінальному провадженні.
Представник ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судовому засіданні щодо тимчасового доступу до речей, а саме отримання зразків для експертизи натуральних ароматичних речовин яблучного соку не заперечив.
Заслухавши думку учасників процесу в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, зразки натуральних ароматичних речовин яблучного соку, які знаходяться в автомобілі д.н.з. НОМЕР_3 , причіп RPZ51РТ, та автомобілі д.н.з. НОМЕР_4 , причіп НОМЕР_5 , які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », необхідні для проведення експертизи, встановлення осіб причетних до вчиненого кримінального та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі, тимчасовий доступ до речей (натуральних ароматичних речовин яблучного соку), які належать ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) і перебувають в автомобілях д.н.з. НОМЕР_3 , причіп RPZ51РТ, та автомобіль д.н.з. НОМЕР_4 , причіп НОМЕР_5 , що знаходяться на території митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість отримання зразків для проведення експертиз в кількості 15,0 літрів з кожного автомобіля.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1