УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 вересня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС Слідчого управління кримінальних розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , згідно якого просить надати тимчасовий доступ, з можливістю вилучення документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №0000206 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2015 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », упродовж вересня 2014 березня 2015 року, діючи умисно, за попередньою змовою з гр. ОСОБА_5 , директором ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_7 та невстановленими слідством особами, що організували створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », з метою штучного формування податкового кредиту, а таким чином умисного ухилення від сплати податків, чітко розуміючи фактичну вартість «Об`єкту нерухомості за адресою: АДРЕСА_1 », шляхом підроблення первинних фінансово-господарських документів створили видимість придбання «Об`єкту нерухомості» за значно завищеними цінами у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що має ознаки фіктивності, в результаті чого незаконно сформували податковий кредит і як наслідок умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у розмірі 5 641 905 грн., що є особливо великим розміром. З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин скоєння злочинів та встановлення інших причетних осіб до їх вчинення, на даний час виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення, що стали підставою для відкриття та обслуговування розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі: договорів та їх додатків, актів прийому передачі, наказів, протоколів, статутів, довіреностей, листів, рішень засновників, копій паспортів та ідентифікаційних кодів, анкет, заявок, заяв про отримання чекових книжок, руху грошових коштів по рахунку, платіжних документів, що свідчать про отримання готівки (квитанцій, заяв на отримання готівки, грошових чеків, видаткових касових ордерів), карток із зразками підпису та відбитка печатки та ін. Досудовим розсуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою умисного ухилення від сплати податків використовується розрахунковий рахунок № НОМЕР_1 , який відкритий у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), а тому є чіткі підстави вважати, що саме у даній банківській установі знаходяться всі необхідні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », до яких планується здійснити тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення. Документи, які свідчать про відкриття і обслуговування розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та на даний час знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідні для проведення допитів засновників та службових осіб ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », призначення та проведення досліджень, перевірок, судово-почеркознавчих, судово-товарознавчих і судово-економічних експертиз. Поряд з цим, відомості, які містяться у перерахованих вище документах та самі по собі документи мають значення доказів у кримінальному провадженні, оскільки містять дані про фактичні обставини вчинення злочину, роль кожного з учасників вчиненого злочину їх мету та мотив, а також підтверджують їх попередню змову направлену на вчинення розслідуваних злочинів. У інший спосіб, як здійснити тимчасовий доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають значення доказів у кримінальному провадженні з можливістю їх вилучення, неможливо довести наявність попередньої змови та умислу директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 , ПП « ОСОБА_6 » ОСОБА_7 , гр. ОСОБА_5 та інших невстановлених осіб направленого на умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, встановити та довести роль кожного учасника злочину, а також інші фактичні обставини, які передбачається довести за допомогою вилучених документів. Отримати в інший спосіб документи, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та свідчать про відкриття рахунків і проведення розрахунків з метою ухилення від сплати податків, а таким чином докази винуватості кожного із учасників злочину неможливо.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є банківською таємницею, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №0000206 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.08.2015 року за ознаками злочинів, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, так само як отримати доступ до речей та документів, які містять відомості про клієнта банку, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використанні їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстави, в розумінні положень КПК України, достатні для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби майору податкової міліції ОСОБА_3 , іншим слідчим слідчої групи та/або за їх дорученням оперативним співробітникам ДФС України тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) та свідчать про відкриття і обслуговування розрахункових рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_1 , в тому числі:

-виписку про рух коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_1 за період з 01.09.2014 по 05.09.2016 на паперових та магнітних носіях, з інформацією про точний час надходження коштів, залишок коштів на кінець та початок банківського дня, призначення платежів, розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті, назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів, їх коди ЄДРПОУ.

-документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття та обслуговування розрахункових рахунків, ідентифікації уповноважених осіб, в тому числі: договорів та їх додатків, актів прийому передачі, наказів, протоколів, статутів, довіреностей, листів, рішень засновників, копій паспортів та ідентифікаційних кодів, анкет, заявок, заяв про отримання чекових книжок;
-карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки;

-заявок на видачу готівки; заяв на отримання чекових книжок, грошових чеків, зданих чекових книжок, квитанцій, видаткових касових ордерів;

-договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

-документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці.

Строк дії ухвали встановити в 1 (один) місяць з дня її проголошення.

Роз`яснити посадовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити службовим особам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: