Провадження №1-кс/127/4670/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16 червня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий в ОВС слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області майора поліції ОСОБА_2 про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства ТОВ «Болеко», -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ТОВ «Болеко».

Клопотання мотивовано тим, що СУ ГУНП у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000416 від 25.03.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України по заяві ОСОБА_3 про заволодіння належним йому зерном пшениці, вагою 39,9 т, по ціні 3 500 грн. за 1 т, на загальну суму 139 650 грн.

Установлено, що в березні 2016 року невідома особа на ім`я ОСОБА_4 , представившись працівником ТОВ «Вороновицьке ХПП», запропонував ОСОБА_3 придбати належне йому зерно пшениці. Погодившись на дану пропозицію, 24.03.2016 ОСОБА_3 здійснив поставку зерна пшениці в кількості 39,9 т на ТОВ «Вороновицьке ХПП», отримавши при цьому накладі від невідомої особи на ім`я ОСОБА_5 . Під час передачі зерна на ТОВ «Вороновицьке ХПП» два примірники даних накладних ОСОБА_3 надав в ТОВ «Вороновицьке ХПП», де вони залишилися на зберіганні, після чого третій примірник накладної передав невідомій особі на ім`я ОСОБА_5 з умовою отримання грошових коштів за поставлене зерно, проте, обіцяні йому кошти зловмисники не передали, вимкнули засоби зв`язку і зникли.

28.05.2016 на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду від 29.04.2016 проведено обшук приміщень ТОВ «Вороновицьке ХПП», ідентифікаційний код 38783374, за адресою реєстрації: Вінницька область, Вінницький район, селищна рада Вороновицька, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, будинок б/н.

У ході даного обшуку, крім іншого, вилучено товарно-транспортні накладні з рукописним записом «Болеко» без відповідних печаток, підписів та реквізитів в кількості 16 шт., а також зошити із записами про надходження зерна в 2015-2016 роках від ТОВ «Болеко», яке не відображено в обліку ТОВ «Вороновицьке ХПП».

Установлено, що ТОВ «Болеко», ідентифікаційний код 38588507, зареєстровано за адресою реєстрації ТОВ «Вороновицьке ХПП», а саме: Вінницька область, Вінницький район, селищна рада Вороновицька, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м., тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є обгрунтованим, а тому підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.
Згідно з ч. 2 ст. 94 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких пунктом 4 частини другої статті 99 КПК України віднесено і акти перевірок.
Підпунктом 20.1.4 статті 20 Податкового кодексу України (далі ПК України) контролюючі органи наділені правом проводити відповідно до законодавства перевірки платників податків.
Відповідно до пп. 78.1.11 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин: отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
На даний час з КПК України виключено п. 6 ч. 2 ст. 36 та п. 4 ч. 2 ст. 40, якими прокурору, який здійснює нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням, та слідчому надавались повноваження призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Приймаючи до уваги викладене, зважаючи на те, що слідчим в судовому засіданні доведено необхідність проведення перевірки, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на документальну перевірку з питань дотримання вимог чинного податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ТОВ «Болеко».

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 309, 372 КПК України, ст. 20, 36, 40 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Призначити документальну позапланову виїзну перевірку дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ТОВ «Болеко», ідентифікаційний код 38588507, адреса реєстрації: Вінницька область, Вінницький район, селищна рада Вороновицька, автодорога Стрий-Тернопіль-Кіровоград-Знам`янка, 412км+308м, будинок б/н, за період з 01.01.2015 по 31.03.2016 включно, проведення якої доручити Вінницькій об`єднаній державній податковій інспекції ГУ ДФС у Вінницькій області.

На вирішення перевірки поставити наступне питання:

- чи мали місце порушення вимог податкового, валютного та іншого законодавства службовими особами ТОВ «Болеко» за період з 01.01.2015 по 31.03.2016 включно.

Провести зустрічні перевірки суб`єктів господарювання, з якими у ТОВ «Болеко» мали місце фінансово-господарські відносини.

Установити строк проведення перевірки протягом 10 робочих днів - з 27.06.2016 по 11.07.2016 включно.

Проведення перевірки доручити працівникам Вінницької об`єднаної державної податкової інспекції ГУ ДФС у Вінницькій області, розташованій за адресою: 21027, м. Вінниця, вул. Костянтина Василенка, 21.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: