Справа№ 640/7532/16-к
н/п 1-кп/640/448/16
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Київський районний суд м. Харкова в складі:
Головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2 ,
прокурора ОСОБА_3 ,
представника потерпілого ОСОБА_4 ,
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Харків, українця, громадянина України, що зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,
у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1, 3 ст.191, ч.1, 3, 4 ст.358 КК України, суд
ОСОБА_5 , на підставі наказу №81 від 11.08.2008 був призначений на посаду грузчика Управління матеріально-технічного забезпечення Державного підприємства Харківський машинобудівний завод «ФЕД» (далі ДП ХМЗ «ФЕД»), що розташований за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132.
Відповідно ст.139 Кодексу законів про працю України, працiвникизобов`язанi працювати чесно i сумлінно, своєчасно i точно виконувати розпорядження власника або уповноваженого ним органу, додержувати трудової i технологiчноїдисциплiни, вимог нормативних актів про охорону праці, дбайливо ставитися до майна власника, з яким укладено трудовий договір.
Однак працівник ОСОБА_5 вирішив стати на злочинний шлях та привласнити грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД», які були йому ввірені та видані у якості авансів під час перебування у відрядженнях, для чого підробив та використав офіційні документи при наступних обставинах:
Так, на підставі п.8 наказу директора ДП ХМЗ «ФЕД» від 12.03.2013 №17, експедитора ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) відряджено в м.Москву, ЗАТ «Авіа-ФЕД-Сервіс», строком на 5 діб, з 17 по 21 березня 2013 року для вирішення питань МТЗ.
Згідно посвідчення на відрядження №194, після вибуття у відрядження 17.03.2013 з м. Харкова, ОСОБА_5 прибув 17.03.2013 до м.Москву, де знаходиться ЗАТ «Авіа-ФЕД-Сервіс» та після виконання завдань по відрядженню, 21.03.2013 вибув з ЗАТ «Авіа-ФЕД-Сервіс» та 22.03.2013 повернувся до ДП ХМЗ «ФЕД», яке знаходиться у м.Харкові.
Відповідно підпункту 170.9.2 пункту 170.9 статті 170 розділу IV Податкового кодексу України, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подається за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, до закінчення п`ятого банківського дня, що настає за днем, у якому платник податку: а) завершує таке відрядження; б) завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що видала кошти під звіт. За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку в касу або зараховується на банківський рахунок особи, що їх видала, до або під час подання зазначеного звіту. Зважаючи на це, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, є документом на підставі якого здійснюється остаточний розрахунок між особою, що видала грошові кошти та особою, якій видавались грошові кошти під звіт.
Відповідно до вимог п.17 Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, яка затверджена наказом Міністра фінансів України №59 від 13.03.1998 року після повернення з відрядження працівник зобов`язаний до закінчення п`ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Сума надміру витрачених коштів (залишку коштів понад суму, витрачену згідно із звітом про використання коштів, наданих на відрядження) підлягає поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства, що їх надало, у грошових одиницях, в яких було надано аванс, у встановленому законодавством порядку.
На виконання вищевказаних нормативно-правових актів, 22.03.2013 ОСОБА_5 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул.Сумська, б.132, з метою подальшого використання, шляхом надання до бухгалтерії підприємства підробленого документа та привласнення грошових коштів підприємства, особисто вніс до звіту №64 від 26.03.2013 про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, форма та порядок складання якого затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 05.12.2012 №1276 «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання», який є офіційним документом, завідомо неправдиві відомості щодо кількості днів фактичного перебування у відрядженні за межами України, зазначивши завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні, а саме 5 діб.
Однак згідно листа першого заступника начальника Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України за вих. №0.64-2729/0/15-16 від 23.02.2016, ОСОБА_5 фактично перебував за межами України в період з 17.03.2013 по 20.03.2013, тобто загалом 4 доби.
Таким чином, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, вніс завідомо неправди відомості у офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №64 від 26.03.2013 щодо фактичної кількості днів перебування у відрядженні за межами України.
Крім того, на підставі п.2 наказу директора ДП ХМЗ «ФЕД» від 21.05.2013 №32, експедитора ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) відряджено в м.Гусь-Хрустальний, Володимирівської області, ВАТ «Гусевський скляний завод», строком на 7 діб, з 25 по 31 травня 2013 року для отримання матеріалу.
Згідно посвідчення на відрядження №381, після вибуття у відрядження 25.05.2013 з м. Харкова, ОСОБА_5 прибув 25.05.2013 до м.Гусь-Хрустальний, Володимирівської області, де знаходиться ВАТ «Гусевський скляний завод» та після виконання завдань по відрядженню, 31.05.2013 вибув з ВАТ «Гусевський скляний завод» та 01.06.2013 повернувся до ДП ХМЗ «ФЕД», яке знаходиться у м.Харкові.
Відповідно підпункту 170.9.2 пункту 170.9 статті 170 розділу IV Податкового кодексу України, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подається за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, до закінчення п`ятого банківського дня, що настає за днем, у якому платник податку: а) завершує таке відрядження; б) завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що видала кошти під звіт. За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку в касу або зараховується на банківський рахунок особи, що їх видала, до або під час подання зазначеного звіту. Зважаючи на це, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, є документом на підставі якого здійснюється остаточний розрахунок між особою, що видала грошові кошти та особою, якій видавались грошові кошти під звіт.
Відповідно до вимог п.17 Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, яка затверджена наказом Міністра фінансів України №59 від 13.03.1998 року після повернення з відрядження працівник зобов`язаний до закінчення п`ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Сума надміру витрачених коштів (залишку коштів понад суму, витрачену згідно із звітом про використання коштів, наданих на відрядження) підлягає поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства, що їх надало, у грошових одиницях, в яких було надано аванс, у встановленому законодавством порядку.
На виконання вищевказаних нормативно-правових актів, 03.06.2013 ОСОБА_5 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул.Сумська, б.132, діючи повторно, з метою подальшого використання, шляхом надання до бухгалтерії підприємства підробленого документа та привласнення грошових коштів підприємства, особисто вніс до звіту №80 від 03.06.2013 про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, форма та порядок складання якого затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 05.12.2012 №1276 «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання», який є офіційним документом, завідомо неправдиві відомості щодо кількості днів фактичного перебування у відрядженні за межами України, зазначивши завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні, а саме 7 діб.
Однак згідно листа першого заступника начальника Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України за вих. №0.64-2729/0/15-16 від 23.02.2016, ОСОБА_5 фактично виїхав за межі України лише 28.05.2013, тобто загалом перебував 4 доби.
Також, на підставі п.2 наказу директора ДП ХМЗ «ФЕД» від 03.07.2013 №43, експедитора ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) відряджено в м.Самару, ВАТ «ЕПК-Самара», строком на 8 діб, з 06 по 13 липня 2013 року для отримання продукції.
Згідно посвідчення на відрядження №520, після вибуття у відрядження 06.07.2013 з м. Харкова, ОСОБА_5 прибув 07.07.2013 до м.Самару, де знаходиться ВАТ «ЕПК-Самара» та після виконання завдань по відрядженню, 12.07.2013 вибув з ВАТ «ЕПК-Самара» та 13.07.2013 повернувся до ДП ХМЗ «ФЕД», яке знаходиться у м.Харкові.
Відповідно підпункту 170.9.2 пункту 170.9 статті 170 розділу IV Податкового кодексу України, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подається за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, до закінчення п`ятого банківського дня, що настає за днем, у якому платник податку: а) завершує таке відрядження; б) завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що видала кошти під звіт. За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку в касу або зараховується на банківський рахунок особи, що їх видала, до або під час подання зазначеного звіту. Зважаючи на це, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, є документом на підставі якого здійснюється остаточний розрахунок між особою, що видала грошові кошти та особою, якій видавались грошові кошти під звіт.
Відповідно до вимог п.17 Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, яка затверджена наказом Міністра фінансів України №59 від 13.03.1998 року після повернення з відрядження працівник зобов`язаний до закінчення п`ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Сума надміру витрачених коштів (залишку коштів понад суму, витрачену згідно із звітом про використання коштів, наданих на відрядження) підлягає поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства, що їх надало, у грошових одиницях, в яких було надано аванс, у встановленому законодавством порядку.
На виконання вищевказаних нормативно-правових актів, 15.07.2013 ОСОБА_5 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул.Сумська, б.132, діючи повторно, з метою подальшого використання, шляхом надання до бухгалтерії підприємства підробленого документа та привласнення грошових коштів підприємства, особисто вніс до звіту №55 від 15.07.2013про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, форма та порядок складання якого затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 05.12.2012 №1276 «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання», який є офіційним документом, завідомо неправдиві відомості щодо кількості днів фактичного перебування у відрядженні за межами України, зазначивши завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні, а саме 8 діб.
Однак згідно листа першого заступника начальника Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України за вих. №0.64-2729/0/15-16 від 23.02.2016, ОСОБА_5 фактично виїхав за межі України лише 08.07.2013, тобто загалом перебував 6 доби.
В подальшому, на підставі п.6 наказу директора ДП ХМЗ «ФЕД» від 02.10.2013 №65, експедитора ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) відряджено в м.Москву, ТОВ «Завод «РТІ-Каучук», строком на 5 діб, з 08 по 12 жовтня 2013 року для отримання продукції.
Згідно посвідчення на відрядження №777, після вибуття у відрядження 08.10.2013 з м. Харкова, ОСОБА_5 прибув 08.10.2013 до м.Москву, де знаходиться ТОВ «Завод «РТІ-Каучук» та після виконання завдань по відрядженню, 11.10.2013 вибув з ТОВ «Завод «РТІ-Каучук» та 12.10.2013 повернувся до ДП ХМЗ «ФЕД», яке знаходиться у м.Харкові.
Відповідно підпункту 170.9.2 пункту 170.9 статті 170 розділу IV Податкового кодексу України, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подається за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, до закінчення п`ятого банківського дня, що настає за днем, у якому платник податку: а) завершує таке відрядження; б) завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що видала кошти під звіт. За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку в касу або зараховується на банківський рахунок особи, що їх видала, до або під час подання зазначеного звіту. Зважаючи на це, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, є документом на підставі якого здійснюється остаточний розрахунок між особою, що видала грошові кошти та особою, якій видавались грошові кошти під звіт.
Відповідно до вимог п.17 Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, яка затверджена наказом Міністра фінансів України №59 від 13.03.1998 року після повернення з відрядження працівник зобов`язаний до закінчення п`ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Сума надміру витрачених коштів (залишку коштів понад суму, витрачену згідно із звітом про використання коштів, наданих на відрядження) підлягає поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства, що їх надало, у грошових одиницях, в яких було надано аванс, у встановленому законодавством порядку.
На виконання вищевказаних нормативно-правових актів, 14.10.2013 ОСОБА_5 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул.Сумська, б.132, діючи повторно, з метою подальшого використання, шляхом надання до бухгалтерії підприємства підробленого документа та привласнення грошових коштів підприємства, особисто вніс до звіту №81 від 15.10.2013про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, форма та порядок складання якого затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 05.12.2012 №1276 «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання», який є офіційним документом, завідомо неправдиві відомості щодо кількості днів фактичного перебування у відрядженні за межами України, зазначивши завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні, а саме 5 діб.
Однак згідно листа першого заступника начальника Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України за вих. №0.64-2729/0/15-16 від 23.02.2016, ОСОБА_5 фактично виїхав за межі України лише 10.10.2013, тобто загалом перебував 3 доби.
Далі, на підставі п.2 наказу директора ДП ХМЗ «ФЕД» від 25.04.2014 №22, експедитора ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ) відряджено в м.Гусь-Хрустальний, Володимирівської області, ВАТ «Гусевський завод ім.Ф.Е.Дзержинського», строком на 6 діб, з 12 по 17 травня 2014 року для отримання продукції.
Згідно посвідчення на відрядження №259, після вибуття у відрядження 12.05.2014 з м. Харкова, ОСОБА_5 прибув 12.05.2014 до м.Москву, де знаходиться ВАТ «Гусевський завод ім.Ф.Е.Дзержинського» та після виконання завдань по відрядженню, 17.05.2014 вибув з ВАТ «Гусевський завод ім.Ф.Е.Дзержинського» та 18.05.2014 повернувся до ДП ХМЗ «ФЕД», яке знаходиться у м.Харкові.
Відповідно підпункту 170.9.2 пункту 170.9 статті 170 розділу IV Податкового кодексу України, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подається за формою, встановленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну податкову і митну політику, до закінчення п`ятого банківського дня, що настає за днем, у якому платник податку: а) завершує таке відрядження; б) завершує виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок особи, що видала кошти під звіт. За наявності надміру витрачених коштів їх сума повертається платником податку в касу або зараховується на банківський рахунок особи, що їх видала, до або під час подання зазначеного звіту. Зважаючи на це, звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, є документом на підставі якого здійснюється остаточний розрахунок між особою, що видала грошові кошти та особою, якій видавались грошові кошти під звіт.
Відповідно до вимог п.17 Інструкції про службові відрядження в межах України та за кордон, яка затверджена наказом Міністра фінансів України №59 від 13.03.1998 року після повернення з відрядження працівник зобов`язаний до закінчення п`ятого банківського дня, наступного за днем прибуття до місця постійної роботи, подати звіт про використання коштів, наданих на відрядження. Сума надміру витрачених коштів (залишку коштів понад суму, витрачену згідно із звітом про використання коштів, наданих на відрядження) підлягає поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства, що їх надало, у грошових одиницях, в яких було надано аванс, у встановленому законодавством порядку.
На виконання вищевказаних нормативно-правових актів, 19.05.2014 ОСОБА_5 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул.Сумська, б.132, діючи повторно, з метою подальшого використання, шляхом надання до бухгалтерії підприємства підробленого документа та привласнення грошових коштів підприємства, особисто вніс до звіту №57 від 19.05.2014про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт, форма та порядок складання якого затверджена Наказом Міністерства фінансів України від 24.12.2013 №845 «Про затвердження форми Звіту про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, та Порядку його складання», який є офіційним документом, завідомо неправдиві відомості щодо кількості днів фактичного перебування у відрядженні за межами України, зазначивши завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні, а саме 6 діб.
Однак згідно листа першого заступника начальника Головного центру обробки спеціальної інформації Державної прикордонної служби України за вих. №0.64-2729/0/15-16 від 23.02.2016, ОСОБА_5 фактично перебував за межами України в період з 14.05.2014 по 18.05.2014, тобто загалом 5 доби.
Таким чином, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, діючи повторно, вніс завідомо неправдиві відомості у офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №80 від 03.06.2013 щодо фактичної кількості днів перебування у відрядженні за межами України.
Він же, 15.07.2013, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, діючи повторно, вніс завідомо неправдиві відомості у офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №55 від 15.07.2013 щодо фактичної кількості днів перебування у відрядженні за межами України.
Він же, 14.10.2013, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, діючи повторно, вніс завідомо неправдиві відомості у офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №81 від 15.10.2013 щодо фактичної кількості днів перебування у відрядженні за межами України.
Він же, 19.05.2014, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, діючи повторно, вніс завідомо неправди відомості у офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №57 від 19.05.2014 щодо фактичної кількості днів перебування у відрядженні за межами України.
У подальшому, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , маючи на руках завідомо підроблений при вищезазначених обставинах документ, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, з метою фактичного підтвердження понесених витрат під час відрядження, законного підтвердження списання на його користь грошових коштів, наданих у якості авансу та привласнення грошових коштів підприємства, використав завідомо підроблений звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №64 від 26.03.2013, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», в результаті чого, після затвердження підробленого звіту працівниками бухгалтерії підприємства, які вважали, що відомості, подані ОСОБА_5 відповідають дійсності, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Крім того, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , маючи на руках завідомо підроблений при вищезазначених обставинах документ, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, з метою фактичного підтвердження понесених витрат під час відрядження, законного підтвердження списання на його користь грошових коштів, наданих у якості авансу та привласнення грошових коштів підприємства, використав завідомо підроблений звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №80 від 03.06.2013 , особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», в результаті чого, після затвердження підробленого звіту працівниками бухгалтерії підприємства, які вважали, що відомості, подані ОСОБА_5 відповідають дійсності, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Також, ОСОБА_5 , 15.07.2013, маючи на руках завідомо підроблений при вищезазначених обставинах документ, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, з метою фактичного підтвердження понесених витрат під час відрядження, законного підтвердження списання на його користь грошових коштів, наданих у якості авансу та привласнення грошових коштів підприємства, використав завідомо підроблений звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №55 від 15.07.2013, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», в результаті чого, після затвердження підробленого звіту працівниками бухгалтерії підприємства, які вважали, що відомості, подані ОСОБА_5 відповідають дійсності, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Далі, ОСОБА_5 , 14.10.2013, маючи на руках завідомо підроблений при вищезазначених обставинах документ, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, з метою фактичного підтвердження понесених витрат під час відрядження, законного підтвердження списання на його користь грошових коштів, наданих у якості авансу та привласнення грошових коштів підприємства, використав завідомо підроблений звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №81 від 15.10.2013, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», в результаті чого, після затвердження підробленого звіту працівниками бухгалтерії підприємства, які вважали, що відомості, подані ОСОБА_5 відповідають дійсності, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Крім того, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , маючи на руках завідомо підроблений при вищезазначених обставинах документ, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, з метою фактичного підтвердження понесених витрат під час відрядження, законного підтвердження списання на його користь грошових коштів, наданих у якості авансу та привласнення грошових коштів підприємства, використав завідомо підроблений звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №57 від 19.05.2014, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», в результаті чого, після затвердження підробленого звіту працівниками бухгалтерії підприємства, які вважали, що відомості, подані ОСОБА_5 відповідають дійсності, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Таким чином, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, використав завідомо підроблений офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №64 від 26.03.2013, подавши його до бухгалтерії підприємства, внаслідок чого посадові особи якої, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Він же, 03.06.2013, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, використав завідомо підроблений офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №80 від 03.06.2013, подавши його до бухгалтерії підприємства, внаслідок чого посадові особи якої, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Він же, 15.07.2013, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, використав завідомо підроблений офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №55 від 15.07.2013, подавши його до бухгалтерії підприємства, внаслідок чого посадові особи якої, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Він же, 14.10.2013, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, використав завідомо підроблений офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №81 від 15.10.2013, подавши його до бухгалтерії підприємства, внаслідок чого посадові особи якої, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
Він же, 19.05.2014, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, використав завідомо підроблений офіційний документ - звіт про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №57 від 19.05.2014, подавши його до бухгалтерії підприємства, внаслідок чого посадові особи якої, не вчинили дії по поверненню працівником до каси або зарахуванню на відповідний рахунок підприємства зайво наданих ОСОБА_5 грошових коштів.
У подальшому, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , діючи з корисливих мотивів, з метою власного незаконного збагачення за рахунок ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №64 від 26.03.2013 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД», які були особисто отримані ОСОБА_5 у якості авансу на відрядження, а саме добові за 1 добу, на протязі якої останній не знаходився за межами України (на території Російської Федерації) та у зв`язку з цим не виконував свої службові обов`язки, які відповідно до Додатку №1 постанови Кабінету Міністрів України №98 від 2 лютого 2011 року «Про суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів», встановлені у розрахунку 37 дол. США/на добу, що за курсом НБУ на день затвердження звіту 295,74 грн., спричинивши ДП ХМЗ «ФЕД» згідно висновку судово-економічної експертизи №6498 від 27.07.2015 збитки на зазначену суму.
Таким чином, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №64 від 26.03.2013 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД» в сумі 295,74 грн., спричинивши ДП ХМЗ «ФЕД» збитки на зазначену суму.
Крім того, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , діючи повторно, з корисливих мотивів, з метою власного незаконного збагачення за рахунок ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №80 від 03.06.2013 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД», які були особисто отримані ОСОБА_5 у якості авансу на відрядження, а саме добові за 3 доби, на протязі яких останній не знаходився за межами України (на території Російської Федерації) та у зв`язку з цим не виконував свої службові обов`язки, які відповідно до Додатку №1 постанови Кабінету Міністрів України №98 від 2 лютого 2011 року «Про суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів», встановлені у розрахунку 37 дол. США/на добу, що за курсом НБУ на день затвердження звіту 887,22 грн., спричинивши ДП ХМЗ «ФЕД» згідно висновку судово-економічної експертизи №6498 від 27.07.2015 збитки на зазначену суму.
Також, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , діючи повторно, з корисливих мотивів, з метою власного незаконного збагачення за рахунок ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №55 від 15.07.2013 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД», які були особисто отримані ОСОБА_5 у якості авансу на відрядження, а саме добові за 2 доби, на протязі яких останній не знаходився за межами України (на території Російської Федерації) та у зв`язку з цим не виконував свої службові обов`язки, які відповідно до Додатку №1 постанови Кабінету Міністрів України №98 від 2 лютого 2011 року «Про суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів», встановлені у розрахунку 37 дол. США/на добу, що за курсом НБУ на день затвердження звіту 591,48 грн., спричинивши ДП ХМЗ «ФЕД» згідно висновку судово-економічної експертизи №6498 від 27.07.2015 збитки на зазначену суму.
Також, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , діючи повторно, з корисливих мотивів, з метою власного незаконного збагачення за рахунок ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №81 від 15.10.2013 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД», які були особисто отримані ОСОБА_5 у якості авансу на відрядження, а саме добові за 2 доби, на протязі яких останній не знаходився за межами України (на території Російської Федерації) та у зв`язку з цим не виконував свої службові обов`язки, які відповідно до Додатку №1 постанови Кабінету Міністрів України №98 від 2 лютого 2011 року «Про суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів», встановлені у розрахунку 37 дол. США/на добу, що за курсом НБУ на день затвердження звіту 591,48 грн., спричинивши ДП ХМЗ «ФЕД» згідно висновку судово-економічної експертизи №6498 від 27.07.2015 збитки на зазначену суму.
Також, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , діючи повторно, з корисливих мотивів, з метою власного незаконного збагачення за рахунок ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №57 від 19.05.2014 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД», привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД», які були особисто отримані ОСОБА_5 у якості авансу на відрядження, а саме добові за 1 добу, на протязі яких останній не знаходився за межами України (на території Російської Федерації) та у зв`язку з цим не виконував свої службові обов`язки, які відповідно до Додатку №1 постанови Кабінету Міністрів України №98 від 2 лютого 2011 року «Про суми та склад витрат на відрядження державних службовців, а також інших осіб, що направляються у відрядження підприємствами, установами та організаціями, які повністю або частково утримуються (фінансуються) за рахунок бюджетних коштів», встановлені у розрахунку 37 дол. США/на добу, що за курсом НБУ на день затвердження звіту 434,83 грн., спричинивши ДП ХМЗ «ФЕД» згідно висновку судово-економічної експертизи №6498 від 27.07.2015 збитки на зазначену суму.
Таким чином, ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, діючи повторно, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №80 від 03.06.2013 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД» привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД» в сумі 887,22 грн.
Він же, 15.07.2013, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, діючи повторно, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №55 від 15.07.2013 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД» привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД» в сумі 591,48 грн.
Він же, 15.10.2013, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, діючи повторно, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №81 від 15.10.2013 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД» привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД» в сумі 591,48 грн.
Він же, 19.05.2014, знаходячись на території ДП ХМЗ «ФЕД», яке розташоване за адресою: м.Харків, вул. Сумська, б.132, діючи повторно, внісши до звіту про використання коштів, наданих на відрядження або під звіт №57 від 19.05.2014 завідомо неправдиві відомості щодо кількості діб перебування за межами України у відрядженні та використавши вказаний звіт, особисто подавши його до бухгалтерії ДП ХМЗ «ФЕД» привласнив чуже майно грошові кошти ДП ХМЗ «ФЕД» в сумі 434,83 грн.
При цьому ОСОБА_5 спричинив ДП ХМЗ «ФЕД» матеріальну шкоду на загальну суму 2505,01 грн.
В судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 винуватим себе у вчиненні вказаних злочинів, передбачених: ч. 1 ст. 358 КК України, тобто у підробленні офіційного документу, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем; ч. 3 ст. 358 КК України, тобто у підробленні офіційного документу, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем, вчинене повторно; ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у використанні завідомо підробленого документа; ч.1 ст. 191 КК України, тобто у привласненні чужого майна, яке було ввірено особі; ч. 3 ст. 191 КК України, тобто у привласненні чужого майна, яке було ввірено особі, вчинене повторно, визнав повністю, щиро розкаявся, заявив клопотання про слухання справи на підставі вимог ч.3 ст. 349 КПК України, про що надав письмову заяву, у якій зазначив, що обвинувачення йому зрозуміло, процесуальні наслідки визнання свої вини та слухання справи у такому порядку, йому відомі.
З урахуванням клопотання обвинуваченого, думок представника потерпілого, прокурора, які не заперечували проти слухання справи у порядку ч.3 ст. 349 КПК України, суд ухвалив, визнати недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються. Суд з`ясував та впевнився, що учасники процесу правильно розуміють зміст цих обставин, що їхня позиція добровільна та роз`яснив їм, що у такому випадку вони будуть позбавлені права оскаржити ці обставини в апеляційному порядку.
Під час допиту обвинувачений ОСОБА_5 вину визнав повністю та надав пояснення, які повністю відповідають обставинам, викладеним у обвинувальному акті про підроблення ним звітів про використання коштів, наданих йому на відрядження і привласнення цих коштів ним. Вчинив злочини через скрутне майнове становище. Вказані кошти були повернуті ним підприємству в повному обсязі.
Суд дійшов висновку про винуватість ОСОБА_5 у інкримінованих йому злочинах та кваліфікує його дії зач. 1 ст. 358 КК України, тобто у підробленні офіційного документу, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем; ч. 3 ст. 358 КК України, тобто у підробленні офіційного документу, який видається чи посвідчується підприємством, установою, організацією, який надає права або звільняє від обов`язків, з метою використання його підроблювачем, вчинене повторно; ч. 4 ст. 358 КК України, тобто у використанні завідомо підробленого документа; ч.1 ст. 191 КК України, тобто у привласненні чужого майна, яке було ввірено особі; ч. 3 ст. 191 КК України, тобто у привласненні чужого майна, яке було ввірено особі, вчинене повторно.
При призначенні покарання суд в сукупності оцінив обставини справи, механізм вчинення злочину, його тяжкість, особу обвинуваченого, який не судимий, на обліку у нарколога та психіатра не перебуває, за місцем роботи і мешкання характеризується позитивно. Обставинами, що пом`якшують покарання, суд визнає щире каяття обвинуваченого, відшкодування завданої шкоди. Обставини, що обтяжують покарання відсутні.
Судові витрати підлягають стягненню з обвинуваченого в розмірі 7392 гривні на користь держави.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 369-375 КПК України, суд
ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1, 3 ст. 191, ч.1, 3, 4 ст.358 КК Українита призначити йому покарання:
- за ч. 1 ст. 191 КК України 2 (два) роки обмеження волі без позбавлення права обіймати посади, які пов`язані з розпорядженням товарно-матеріальними цінностями;
- за ч. 3 ст. 191 КК України - 3 (три) роки обмеження волі з позбавлення права обіймати посади, які пов`язані з розпорядженням товарно-матеріальними цінностями на строк 1 (один) рік;
- за ч. 1 ст.358 КК України - 1 (один) рік обмеження волі;
- за ч. 3 ст. 358 КК України - 2(два) роки 6 (шість) місяців обмеження волі;
- за ч.4 ст.358 КК України - 1 (один) рік 6 (шість) місяців обмеження волі.
Відповідно до ч. 1 ст.70 КК України призначити покарання за сукупністю злочинів, шляхом поглинення меньш суворим покараня більш суворим, у вигляді 3 (трьох) років обмеження волі з позбавлення права обіймати посади, які пов`язані з розпорядженням товарно-матеріальними цінностямина строк 1 (один) рік.
На підставі положень ст. 75 КК України від відбуття призначеного покарання ОСОБА_5 звільнити, якщо він протягом 1 (одного) року іспитового строку не вчинить нового злочину і виконає покладені на нього судом обов`язки.
На підставі положень ст. 76 КК України покласти на ОСОБА_5 обов`язки не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виправної інспекції; повідомляти органи кримінально-виправної інспекції про зміну місця проживання, роботи або навчання.
Судові витрати за проведення судово-економічної експертизи в розмірі 7392 гривні стягнути з ОСОБА_5 на користь держави.
Запобіжний захід відносно обвинуваченого не обирався і підстав для його обрання, суд не вбачає.
Вирок може бути оскаржений обвинуваченим, потерпілим, прокурором в апеляційний суд Харківської області через Київський районний суд м. Харкова протягом тридцяти днів з моменту його проголошення.
Суддя : ОСОБА_1