Справа № 464/3973/14-к
пр.№ 1-кс/464/1110/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
23.04.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000095 від 11.04.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

встановив:

У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000095 від 11.04.2014, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з квітня 2011 по грудень 2012 в порушення вимог податкового законодавства України, шляхом здійснення гуртової торгівлі неідентифікованим особам, занижено податок на прибуток на загальну суму 2 656 493,2 грн., що підтверджується актом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 24.03.2014 №21/22-01/32886413 про результати планової виїзної перевірки ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Так, посадові особи ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » занижено дохід, що враховується при визначенні об`єкта оподаткування на загальну суму 12 240 226,3 грн. за рахунок отримання безготівкових оплат від неідентифікованих осіб. Зокрема, підприємством при проведенні планової документальної перевірки не надано договори на реалізацію товару (готової продукції), а також не надано ідентифікації покупців.
В результаті таких дій, посадові особи ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не сплатили до бюджету податку на прибуток в сумі 2 656 493,2 грн.
Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на протязі 2011-2012 років, здійснювало через рахунки № НОМЕР_3 , відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) адреса банку: АДРЕСА_1 .
Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як такі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса банку: АДРЕСА_1 ), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 , відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період 2011-2012 років;
- комп`ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунках № НОМЕР_3 , відкритих у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за період 2011-2012 років, в паперовому та електронному вигляді;
- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків;
- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;
- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;
- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ПП ТВФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;
- комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;
- оригіналів договорів доміціляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених для доміціляції (оплати) векселів, актів прийому-передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період 2011-2012 років;
- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались під час виконання кредитних договорів;
- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складались під час виконання цих договорів;
- оригіналів зовнішньо-економічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1