Справа № 464/2807/16-к
пр.№ 1-кс/464/642/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
29 березня 2016 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором про тимчасовий доступ до речей і документів, -
в с т а н о в и в :
старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 як сторона кримінального провадження, звернувся з клопотанням до слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів, тобто про можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 05.01.2016, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212, ч.1 ст.205 України.
В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, використовуючи підставних осіб, придбали суб`єкт підприємницької діяльності, а саме ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі, внаслідок ненадходження до бюджету податку на додану вартість, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів, робіт, послуг.
Крім того, слідчим управлінням внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000042 від 29.02.2016 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які у період 2015-2016 років проводили фінансово-господарські взаєморозрахунки з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). В результаті вказаних фінансово-господарських операцій, службові особи ПП « ОСОБА_4 » ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 636 363 грн.
01.03.2016 прокуратурою Львівської області матеріали кримінальних проваджень №0000003 та №0000042, об`єднано в одне провадження №0000003, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
22.03.2016 слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Львівській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000049 за фактом здійснення фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), з метою подальшого прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з незаконним формуванням податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки для подальшого заниження ними своїх податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків впродовж 2015 року по даний час, шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг). Вказані порушення підтвердженні рапортом від 22.03.2016 та матеріалами ІНФОРМАЦІЯ_9 .
24.03.2016 прокуратурою Львівської області матеріали кримінальних проваджень №0000003 та №0000049, об`єднано в одне провадження №0000003, про що внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань.
Відповідно до матеріалів встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_10 , зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_11 від 31.10.2012 за номером №205. Директором, бухгалтером та засновником в одній особі з 20.10.2015 року є ОСОБА_5 (рнокпп. НОМЕР_9 , проживає за адресою: АДРЕСА_2 ). Юридична адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - АДРЕСА_3 . Згідно отриманого пояснення у гр. ОСОБА_5 з`ясовано, що він став керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за винагороду на прохання гр. ОСОБА_6 . Фактично фінансово-господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснював, документів податкової звітності не складав. Досудовим розслідуванням встановлено, що для направлення податкової звітності до контролюючих органів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовує наступну ІР адресу - НОМЕР_10 , яка зареєстрована за адресою АДРЕСА_4 , яка крім того використовується для подачі податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_12 , податкова адреса: АДРЕСА_5 (однак за даною адресою СГД відсутнє), директор, бухгалтер та засновник в одній особі ОСОБА_7 зареєстрований та проживає за адресою АДРЕСА_6 . Встановлено, шо гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_13 на даний час працює тренером СДЮШОР-4 у м. Львові. Згідно протоколу допиту в якості свідка ОСОБА_7 встановлено, що директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » він став виключно за винагороду. Фактично фінансово-господарської діяльності на товаристві не здійснював. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться реєстраційні документи ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Оскільки у ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходяться оригінали установчих, реєстраційних документів ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні, тому просить клопотання задоволити у повному обсязі.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про розгляд справи належним чином був повідомлений.
Заслухавши думку ст.слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Отже, дослідивши докази по даних матеріалах вважаю, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
клопотання задоволити.
надати старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому відділу ОСА ПДВ ОУ ДПІ у Сихівському районі м. Львова ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: оригіналів реєстраційних документів ТЗОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_7
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1