Провадження № 1-кс/331/2969/2016
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

08.09.2016 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий СВ ФР Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області, капітан податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів відповідно до матеріалів досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000014 від 23.03.2016 року , за ознаками злочину, передбаченого ч.2 та ч.3 ст.212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Жовтневого суду м. Запоріжжя надійшло клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів.

У клопотанні зазначено, що В провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань Запорізької ОДПІ Головного управління ДФС у Запорізькій області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудового розслідувань за №-0000014 від 23.03.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч.2 та ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 25.06.2013 року по 31.12.2014 року, діючи умисно, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на додану вартість, в порушення податкового законодавства України, шляхом заниження об`єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності з рядом підприємств, які мають ознаки «фіктивності» - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за попередньою змовою групою осіб, які придбали, створили та фактично контролюють фінансово-господарську діяльність вказаних підприємств з ознаками фіктивності, при проведенні непідтверджених операцій з оплати і придбання товарів (робіт, послуг), не нарахували та не перерахували до державного бюджету, податок на додану вартість в розмірі 2 790 859,80 грн., що складає більше 3000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є великим розміром.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період з 01.07.2013 року по 31.12.15 року, діючи з метою ухилення від сплати до державного бюджету податків, в порушення вимог п.198.1, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI та в порушення вимог п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI при проведенні непідтверджених господарських операцій з придбання товарів у підприємств з ознаками «фіктивності» - СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), занизили податок на додану вартість на суму 1 289 190 грн. та занизили податок на прибуток на суму 2 282 782 грн., а всього на загальну суму 3 571 972 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.
Вказані факти підтверджуються матеріалами акту перевірки № 42/08-06-15/38809067 від 19.02.2016 р. «Про результати документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань правильності нарахування та сплати до бюджету податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств при проведенні фінансово-господарських операцій з СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), СФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за період з 01.03.2013 р. по 31.12.2015 р.».

Також, в ході досудового розслідування відповідно до електронних баз даних ІНФОРМАЦІЯ_12 , встановлено, що в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » м. Київ (МФО НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) були відкриті поточні рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 (українська гривня), які використовувалися підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються обліково-реєстраційна юридична справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », роздруківка про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам з часу відкриття до теперішнього часу, платіжні документи і чеки зазначеного підприємства, які можуть вказувати на причетність службових осіб підприємства до вчинення злочину.

Беручи до уваги вищевикладене, виконуючи вимоги Запорізької місцевої прокуратури та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 .

Зазначені документи складають банківську таємницю та інший спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав. Представники банку повідомлені про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, заперечень проти клопотання до суду не надійшло.

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приймаючи до уваги, що іншим шляхом встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження не виявляється за можливе аніж використання в якості доказів відомостей, що містяться в перелічених вище документах, встановлення яких неможливе без отримання тимчасового доступу до речей та документів з їх подальшим вилученням.

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що іншим шляхом встановити обставини справи не виявляється за можливе та враховуючи, що у матеріалах провадження є достатньо підстав вважати, що вищезазначені документи мають істотне значення для встановлення важливих обставин в даному кримінальному провадженні, необхідно надати доступ до вказаних документів, у зв`язку з чим, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-163, 167-169 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Запорізької ОДПІ ГУ ДФС у Запорізькій області, капітану податкової міліції ОСОБА_3 , а також слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000014 або за їх дорученням в порядку ст. ст. 40, 41 КПК України відповідним підрозділам податкової міліції тимчасовий доступ до оригіналів обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 (українська гривня), платіжних документів і чеків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з дати відкриття рахунку по 30.04.2016 року та можливість їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » МФО НОМЕР_13 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

08.09.2016