АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА
Справа № 11-cc/796/3139/2016 Слідчий суддя в 1-й інстанції: ОСОБА_1
Категорія: ст. 170 КПК Доповідач: ОСОБА_2
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
10 жовтня 2016 року місто Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду міста Києва у складі:

головуючого судді ОСОБА_2 ,

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

при секретарі судового засідання ОСОБА_5 ,

з участю:

прокурора ОСОБА_6 ,

представника власника майна ОСОБА_7 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду апеляційну скаргу представника ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (надалі ПрАТ «МОПАС») ОСОБА_7 на ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 серпня 2016 року,
ВСТАНОВИЛА:
Цією ухвалою частково задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_8 , яке погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , та накладено арешт на майно ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (), а саме на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих у АТ «Південний» (МФО 328209), що розташоване за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, 6/1, а також на видаткові операції по вказаним банківським рахункам, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» ().
Не погоджуючись з таким рішенням слідчого судді, представник ПрАТ «МОПАС» ОСОБА_7 подав апеляційну скаргу, в якій, вважаючи ухвалу слідчого судді незаконною та необґрунтовано, просить її скасувати і постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого. На думку апелянта, слідчим та слідчим суддею не було досліджено природи виникнення грошових коштів на рахунках ПрАТ «МОПАС», а також наявності цих коштів, як доказів. Зокрема, представник зазначає, що, згідно довідки АБ «Південний» № 145-47552БТ від 01 вересня 2016 року, залишок грошових коштів на рахунку № НОМЕР_7 ПрАТ «МОПАС» станом на 11 серпня 2016 року складав 1450,26 гривень, а станом на 26 серпня 2016 року вже складав 552211,22 гривень, тобто наявні на рахунку грошові кошти виникли в період з 11 серпня 2016 року по 26 серпня 2016 року та не мають ніякого відношення до періоду ухилення від сплати податків з 01 березня 2014 року по 31 грудня 2014 року. Також апелянт зазначає, що ПрАТ «МОПАС» є підприємством, що надає автостанційні послуги в порядку, передбаченому Законом України «Про автомобільний транспорт» і оскаржуваною ухвалою було арештовано грошові кошти, які здебільшого належать третім особам перевізникам, які не мають жодного відношення ні до посадових осіб ПрАТ «МОПАС», ні до інкримінованого правопорушення. Вказані кошти «транзитом» проходять через рахунки ПрАТ «МОПАС» та не є його доходом. Крім того, представник стверджує, що арешт коштів на рахунках позбавляє ПрАТ «МОПАС» здійснити платежі на користь перевізників за відповідними договорами, що тягне за собою виникнення штрафних санкцій в значному розмірі. При цьому апелянт зазначає, що через арешт коштів підприємство не має можливості і в подальшому належним чином виконувати зобов`язання перед контрагентами, що призведе до повної зупинки діяльності автостанцій міста Миколаєва та Миколаївської області, що є суспільно важливими об`єктами інфраструктури. Разом з тим, представник вказує, що єдиним доказом у кримінальному провадженні є Акт № 37/14-29/14-01/3117820 від 08 червня 2016 року, що складений за результатом планової перевірки податковим органом, за наслідком складення якого ГУ ДФС у Миколаївській області видано ряд податкових повідомлень-рішень, з якими ПрАТ «МОПАС» та його посадові особи не згодні і подали відповідні скарги.
Заслухавши доповідь судді, пояснення представника власника майна, який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, пояснення прокурора, яка заперечувала проти задоволення апеляційної скарги і просила ухвалу слідчого судді залишити без змін, вивчивши матеріали провадження та перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Як вбачається з матеріалів провадження, Управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00000236, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04 грудня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Органами досудового розслідування встановлено, що службові особи ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» () за період з березня 2014 року по грудень 2015 року відображали у податковій звітності операції із придбання товарів, робіт (послуг) у підприємств з ознаками фіктивності, а саме ПП «Комір груп» (), ТОВ «Пак Фа» (), ТОВ «Укрбуд компані» (), ПП «Вега-ремстрой» (), ПП «Промстройресурс» (), ТОВ «Грін Сістемс» (), ТОВ «Техкомв» (), ПП «Роткес» (), ТОВ «Вентворт» (), ТОВ «Аріал-Торг» ( ), ТОВ «Делартіс» (), ПП «Себек Ойл» (), ТОВ «Б-К-Ф- Аркада» (), що призвело до нанесення збитків державі у розмірі 9607202,00 гривень (ПДВ та податку на прибуток).
Відповідно до ідентифікаційних даних, ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» () відкриті банківські рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 у АТ «Південний» (МФО 328209), що розташоване за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, 6/1.
09 серпня 2016 року старший слідчий з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_8 , за погодженням із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , звернувся до Шевченківського районного суду міста Києва з клопотанням про накладення арешту на майно ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (), а саме на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих у АТ «Південний» (МФО 328209), що розташоване за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, 6/1, та на видаткові операції по вказаним банківським рахункам, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) і виплати заробітної плати працівникам ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (), а також про покладення обов`язку на службових осіб банку надати довідку щодо кількості грошових коштів на розрахунковому рахунку на час накладення арешту та на третій і десятий робочий день.
Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 серпня 2016 року клопотання старшого слідчого було частково задоволено та накладено арешт на майно ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (), а саме на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих у АТ «Південний» (МФО 328209), що розташоване за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, 6/1, а також на видаткові операції по вказаним банківським рахункам, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» ().
Задовольняючи частково дане клопотання, внесене в межах кримінального провадження № 00000236, про накладення арешту на майно ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (), а саме на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих у ПрАТ «Південний» (МФО 328209), слідчий суддя, як вбачається з журналу судового засідання, заслухав пояснення старшого слідчого ОСОБА_8 та,дослідивши матеріали, додані до клопотання, прийшов до правильного висновку, що існують достатні правові підстави для накладення арешту на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» () у АТ «Південний» (МФО 328209), з огляду на те, що грошові кошти на зазначених рахунках є предметом, який був об`єктом кримінально-протиправних дій, а також отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення, тобто відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України.

З урахуванням цього слідчий суддя, всупереч ствердженням апелянта, встановив належні правові підстави, передбачені ч. 1, ч. 3 ст. 170 КПК України, для частково задоволення клопотання старшого слідчого та накладення арешту на майно ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (), а саме на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих у АТ «Південний» (МФО 328209), що розташоване за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, 6/1, а також на видаткові операції по вказаним банківським рахункам, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» ().

Крім того, матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власника майна з метою забезпечення збереження речових доказів, а слідчий суддя на даній стадії не вправі вирішувати ті питання, які повинен вирішувати суд при розгляді кримінального провадження по суті, тобто не вправі оцінювати докази з точки зору їх достатності і допустимості для встановлення вини чи її відсутності у фізичної або юридичної особи за вчинення злочину, а лише зобов`язаний на підставі розумної оцінки сукупності отриманих доказів визначити, що причетність тієї чи іншої особи до вчинення кримінального правопорушення є вірогідною та достатньою для застосування щодо неї заходів забезпечення кримінального провадження, одним із яких і є накладення арешту на майно.
Таким чином, колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 170 173 КПК України, наклав арешт на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» () у АТ «Південний» (МФО 328209), врахувавши і наслідки від вжиття такого заходу забезпечення кримінального провадження для інших осіб та забезпечивши своїм рішенням розумність і співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Зважаючи на вищевикладене в сукупності з обставинами кримінального провадження, колегія суддів об`єктивно переконана, що слідчий суддя, накладаючи арешт на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» () у АТ «Південний» (МФО 328209), діяв у спосіб та у межах діючого законодавства, арешт застосував на засадах розумності і співмірності, а тому доводи апелянта стосовно незаконності та необґрунтованості ухвали слідчого судді слід визнати непереконливими.

Істотних порушень норм КПК України, які могли б стати підставою для скасування ухвали слідчого судді, колегією суддів не вбачається.

Враховуючи встановлені факти та відповідні їм правовідносини, колегія суддів вважає, що ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ПрАТ «МОПАС» ОСОБА_7 без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170, 171, 173, 309, 376, 404, 405, 407, 422 КПК України, колегія суддів

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва від 11 серпня 2016 року, якою частково задоволено клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України ОСОБА_8 , погоджене із прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_6 , та накладено арешт на майно ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (), а саме на грошові кошти у межах суми 9607202 гривні, які знаходяться на банківських рахунках № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , відкритих у АТ «Південний» (МФО 328209), що розташоване за адресою: місто Одеса, вул. Краснова, 6/1, а також на видаткові операції по вказаним банківським рахункам, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) та виплати заробітної плати працівникам ПрАТ «Миколаївське обласне підприємство автобусних станцій» (), залишити без змін, а апеляційну скаргу представника ПрАТ «МОПАС» ОСОБА_7 залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду оскарженню не підлягає.

СУДДІ:

____________________ _______________________ ____________________
ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4