Справа № 216/2964/15-к
У Х В А Л А

про дозвіл на проведення документальної ревізії фінансово-господарської діяльності

14.05.2015 року

Центрально-Міський районний суд міста Кривого Рогу Дніпропетровської області в складі головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю:

секретаря судового засідання ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4

розглянувши у закритому судовому засідання в залі суду в місті Кривому Розі клопотання про проведення документальної ревізії фінансово-господарської діяльності, яке подав старший слідчий відділу розслідування особливо важливих справ, злочинів учинених організованими групами та злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області майор міліції ОСОБА_4 , розглянувши в межах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000282 від 29.05.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Відділом розслідування особливо важливих справ, злочинів учинених організованими групами та злочинними організаціями СУ ГУ МВС України в Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000282 від 29.05.2014 за ознаками скоєння кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.

Клопотання обґрунтовується тим, що в період з вересня 2011 року по жовтень 2013 року службові особи Державного професійно-технічного навчального закладу «Криворізький центр професійної освіти» (ДПТНЗ «КЦПО»)(), розташованого за адресою м. Кривий Ріг вул. Червоногвардійська б. 3, діючи за попередньою змовою, шляхом зловживання своїм службовим становищем розтратили грошові кошти, які виділялися державою на виплату стипендії учням ДПТНЗ «КЦПО» та які знаходилися в їх віданні, на загальну суму 31333,21 гривень.

Під час досудового розслідування було встановлено осіб, а саме: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , а також ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та інші, які, відповідно до вилучених в ДПТНЗ «КЦПО» платіжних відомостей та інших документів, в період часу з вересня 2011 року по червень 2014 року, проходили навчання та отримували стипендії в ДПТНЗ «КЦПО». Допитані в якості свідків зазначені особи дали свідчення, що документи для вступу навчання в ДПТНЗ «КЦПО» не подавали, і навчання в цьому навчальному закладі не проходили, стипендії не отримували. Відповідно до висновків проведених у кримінальному провадженні почеркознавчих експертиз № 58/04-337 від 21.01.2015 та інших, підписи від імені вказаних осіб у платіжних відомостях виконані не ними, а іншими особами.

Фінансування Державного професійно-технічного навчального закладу «Криворізький центр професійної освіти» здійснюється за рахунок місцевого бюджету коштів, які виділяються з бюджету Дніпропетровської обласної державної адміністрації, та які розподіляє Департамент освіти і науки Дніпропетровської ОДА.

Для обслуговування ДПТНЗ «КЦПО», який є розпорядником (одержувачем) бюджетних коштів, в Управлінні Державної казначейської служби України у Тернівському районі м. Кривого Рогу відкрито відповідні бюджетні рахунки, та за Єдиним реєстром розпорядників та одержувачів бюджетних коштів присвоєно код «12705».

Перерахування коштів з бюджетних рахунків на отримання стипендій для учнів ДПТНЗ «КЦПО» здійснюється Державною казначейською службою України на підставі наданих ДПТНЗ «КЦПО» документів на рахунки, відкриті ДПТНЗ «КЦПО» в банківських установах України.

Таким чином, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність проведення виїзної документальної ревізії Державного професійно-технічного навчального закладу «Криворізький центр професійної освіти», з питань використання і збереження фінансових ресурсів, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності Державного професійно-технічного навчального закладу «Криворізький центр професійної освіти», за період 01.11.2011 року по 30.06.2014 року.

Приймаючи до уваги, що для перевірки Державного професійно-технічного навчального закладу «Криворізький центр професійної освіти», з метою підтвердження встановлених у ході слідства порушень діючого законодавства, необхідно проведення позапланової виїзної ревізії, керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Положенням про Державну фінансову інспекцію України, затвердженим Наказом Президента України від 23.04.2011р. №499/2011, згідно якого Державна фінансова інспекція України здійснює державний фінансовий контроль за діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності за рішенням суду, винесеного на підставі клопотання прокурора або слідчого з метою забезпечення розслідування кримінального провадження, та на підставі ст.93, 110, 309 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо важливих справ, злочинів учинених організованими групами та злочинними організаціями СУ ГУМВС України в Дніпропетровській області майора міліції ОСОБА_4 задовольнити.

Дозволити Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області в період з 25.05.2015 року по 12.06.2015 року проведення позапланової виїзної ревізії тривалістю 15 робочих днів Державного професійно-технічного навчального закладу «Криворізький центр професійної освіти» (ДПТНЗ «КЦПО»)(), юридична адреса: м. Кривий Ріг, вул. Червоногвардійська б. 3, з питань використання і збереження фінансових ресурсів, стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності Державного професійно-технічного навчального закладу «Криворізький центр професійної освіти», за період з 01 вересня 2011 року по 30 червня 2014 року.

В ході проведення позапланової виїзної ревізії перевірити:

- Порядок надходження бюджетних коштів на виплату стипендій та інших обов`язкових виплат (індексації, премії, тощо) учням ДПТНЗ «КЦПО»;

- Порядок використання бюджетних коштів на виплату стипендій та інших обов`язкових виплат (індексації, премії, тощо) учням ДПТНЗ «КЦПО»;

- Чи дотримано порядок ведення касових операцій у частині повноти оприбуткування й правильності списання грошових коштів на виплату стипендій та інших обов`язкових виплат (індексації, премії, тощо) учням ДПТНЗ «КЦПО»;

- Законність нарахування та виплати грошових коштів - стипендій та інших обов`язкових виплат (індексації, премії, тощо) учням ДПТНЗ «КЦПО».

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1