Справа № 464/5513/14-к
пр.№ 1-кс/464/1433/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і джокументів
02.06.2014 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участю заступника начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000984 від 28.11.2013 р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205, ч. 2 ст. 364 КК України,
встановив:

У клопотанні, погодженому з начальником відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів а саме: інформації, що знаходиться у провайдера телекомунікацій про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В обґрунтування клопотання, слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000984 від 14.11.2013 щодо несплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо здійснення фіктивного підприємництва рядом суб`єктів господарювання, за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.205 КК України, а також щодо зловживання службовим становищем за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.364 КК України.
Органом досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_4 відображав по бухгалтерському та податковому обліку нібито придбання товарів у суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності», а саме: ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_7 » та інших СПД, а в подальшому нібито придбані ТМЦ реалізовувались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_8 » засновниками і керівниками яких є одні і ті ж особи. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не має власних офісних, складських приміщень, транспорту, а директор ОСОБА_4 по сумісництву є працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовуючи СПД з ознаками «фіктивності» являлось «транзитним» підприємством, а кінцевими «вигодонабувачами» підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПП « ОСОБА_8 », директором яких є ОСОБА_9 , які через вказані СПД з ознаками «фіктивності» та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » безпідставно формували податковий кредит та мінізували податкові зобовязання.
Разом з цим, встановлено, що ОСОБА_4 маючи нотаріальну довіреність за участю юристів для прикриття незаконної діяльності створив ПП « ОСОБА_5 », яке в подальшому використовувалось для мінімізації податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та кінцевих вигодонабувачів.
Крім цього, встановлено, що громадянка ОСОБА_10 з метою прикриття незаконної діяльності та мінімізації податкових зобов`язань спільно із юристами створювала (реєструвала), придбавала суб`єкти господарювання з ознаками «фіктивності», які використовувались в бухгалтерському та податковому обліках реально діючих СПД для мінімізації податкових зобов`язань. Також ОСОБА_10 з метою видимості законності господарської діяльності створила ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », яке надає послуги із ведення бухгалтерського та податкового обліків підприємствам сектору економіки, а також СПД з ознаками «фіктивності», до діяльності яких причетна ОСОБА_10 . Разом з цим, ОСОБА_10 , перебуваючи у дружніх відносинах з ОСОБА_4 могла надавати останньому документи про нібито реалізацію товарів від ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та інших суб`єктів господарювання з ознаками «фіктивності» для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».
З метою пошуку, фіксації та перевірки фактичних даних про вчинення протиправної діяльності наведеної групи громадян та інших осіб, з котрими вони контактують, їх місць перебування, що має значення для досудового розслідування, а іншим шляхом, окрім як отримання тимчасового доступу до вказаної інформації, що зберігається у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - неможливо задокументувати обставини вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.
З метою підтвердження вищезазначеної інформації, документування незаконних дій встановленої групи осіб та отримання доказів у кримінальному провадженні, а також встановлення інших громадян задіяних у незаконній схемі, проведення слідчих дій на даному етапі розслідування кримінального провадження призведе до ускладнення документування злочинної діяльності останніх та втрати існуючої доказової бази у провадженні.
Вказане клопотання розглянуто за відсутності осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи, оскільки виклик осіб призведе до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку прокурора, слідчого, проходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до документів, так як вказані документи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

ухвалив:

Подання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_12 тимчасовий доступ до речей та документів а саме: інформації, що знаходиться у провайдера телекомунікацій про зв`язок абонента, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_2 ):
· НОМЕР_1 , який використовує у своїй діяльності ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_3 ;
· НОМЕР_2 , який використовує у своїй діяльності ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , зареєстрована за адресою АДРЕСА_3 ;
· НОМЕР_3 , який використовує у своїй діяльності ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_4 ;
· НОМЕР_4 , який використовує у своїй діяльності ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , зареєстрований за адресою АДРЕСА_5
за період з 01.01.2014 р. по 27.05 2014 р.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1