пр.№ 1-кс/464/1865/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.10.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Гриніва В.М., слідчого Кавчак Р.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000365 від 03.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

24.10.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000365 від 03.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення, по рахунку №8083, ПАТ Південьзахіделектромережбуд (), за період 2012-2013 які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Банк Восток МФО 307123, що знаходиться за адресою - м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи ПАТ Південьзахіделектромережбуд, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, взятого на податковий облік в ДПІ у Сихівському районі м. Львова Головного управління Міндоходів у Львівській області, в період 2012 - 2013 років, у звязку із проведенням експортних операцій з реалізації товарно матеріальних цінностей, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 655 530,69 грн., податку на додану вартість в сумі 2 429 567,18 грн., всього податків на загальну суму 3 085 097,87 грн., що відображено у довідці №1008/07-40 про дослідження фінансово господарської діяльності ПАТ Південьзахіделектромережбуд від 01.10.2013 року.

Проведеним дослідженням встановлено, що ПАТ Південьзахіделектромережбуд, здійснювало придбання товарно-матеріальних цінностей (олія, горох, льон) від ТОВ Джиністра (і. п. н. 33), ТОВ Біоіл Універсал Україна (і. п. н. 36), що є нетиповим для основного фактичного виду діяльності (будівництво споруд електропостачання та телекомунікацій).

Вищевказані експортні операції ПАТ Південьзахіделектромережбуд, здійснювало через комісіонера - ТОВ Торговий дім ТІД ().

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ Південьзахіделектромережбуд при здійсненні реалізації товарів, придбаних у ТОВ Джиністра, ТОВ Біоіл Універсал Україна, використовувало рахунок №8083, відкритий в ПАТ Банк Восток МФО 307123.

З метою підтвердження розрахунків, витрат, доходів, оборотів, які підлягають оподаткуванню, і відповідно підтвердження задекларованих ПАТ Південьзахіделектромережбуд сум податків, зборів та інших обовязкових платежів, дослідження походження коштів, які використовувались під час розрахунків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ПАТ Південьзахіделектромережбуд, які ймовірно повязані з ухиленням від сплати податків, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово-почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, слідчий просив подання задовольнити.

03.10.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000365 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Представник юридичної особи - ПАТ Банк Восток МФО 307123 в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ Банк Восток МФО 307123 та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

- виписок банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, реквізитами банку отримувача, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, рефрент кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках №8083, ПАТ Південьзахіделектромережбуд (), за період 2012-2013;

- карток із зразками підписів службових осіб ПАТ Південьзахіделектромережбуд по рахунках №8083;

- юридичних справ по відкриттю рахунків №8083, ПАТ Південьзахіделектромережбуд, а саме копій паспортів службових осіб ПАТ Південьзахіделектромережбуд, що надавались для відкриття зазначеного рахунку, наказів про призначення службових осіб, статутів з змінами та доповненнями, балансів ПАТ Південьзахіделектромережбуд, анкет опитувальників та інших документів, що формують юридичну справу і перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ Банк Восток МФО 307123, що знаходиться за адресою - м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24.

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.