Справа № 464/2037/15-к
пр.№ 1-кс/464/582/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
10.03.2015 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000044 від 27.02.2015, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання йому тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (контактний телефон НОМЕР_2 ), тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме: копію юридичної справи, документів про відкриття рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; вилучити інформацію про рух коштів на паперових носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 12.03.2014 по 30.06.2014; вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 12.03.2014 по 30.06.2014; вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 27.02.2015 за №0000044, щодо несплати податку на додану вартість службовими особами ПП « ОСОБА_5 », за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Підставою реєстрації матеріалів, став акт позапланової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_5 » з питань дотримання вимог податкового законодавства при проведенні фінансово-господарських відносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №309/2200/32461721 від 16.09.2014, проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 . З матеріалів вказаної документальної перевірки вбачається, що ПП « ОСОБА_5 » в період з 01.10.2013 по 28.02.2014 року, відображало в бухгалтерському та податковому обліках придбання товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). В ході проведення перевірки встановлено, що згідно актів ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16.04.2014 №238/22-03/34059455 та від 25.06.2014 №425/22-03/34059455 «Про неможливість проведення зустрічної перевірки суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період діяльності з 01.01.2013 по 30.04.2014» - встановлено відсутність реального здійснення операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » при придбанні та продажу товарів (робіт, послуг). Перевірку неможливо провести у зв`язку із відсутністю товариства за місцем реєстрації. Опитаний директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , підтвердив свою причетність до діяльності підприємства, однак не в повній мірі володіє інформацією щодо фінансово-господарської діяльності товариства та обставин придбання (реалізації) товарів. Крім цього, перевіркою встановлено, що підприємства від яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » сформовано податковий кредит з податку на додану вартість за січень 2013 року травень 2014 року, містять ознаки «фіктивності». Таким чином, в ході проведення документальної перевірки не підтверджено фактичне придбання товарів ПП « ОСОБА_5 » від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а такі операції здійснено без мети настання реальних наслідків, тобто для безпідставного отримання податкової вигоди, що полягає у заниженні податку на додану вартість. Разом з цим досудовим слідством встановлено, що ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), має відкритий розрахунковий рахунок № НОМЕР_3 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », перерахування коштів при здійсненні господарської діяльності із ПП « ОСОБА_5 », встановлення і дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які становлять банківську таємницю. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю і підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, проведення перевірок, а тому просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор ОСОБА_2 та слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР Головного управління ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , (контактний телефон НОМЕР_2 ), тобто ознайомитись та вилучити документи, а саме:
- копію юридичної справи, документів про відкриття рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- вилучити інформацію про рух коштів на паперових носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 12.03.2014 по 30.06.2014;

- вилучити грошові чеки на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_3 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 12.03.2014 по 30.06.2014;

- вилучити картки із зразками підписів службових осіб та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1