Справа № 522/114733/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12 серпня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 ро зглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Одеси клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , мотивуючи свої вимоги наступним.

Відповідно до витягу з ЄРДР за № 0000461 від 10.06.2016 року, було вчинено кримінальне правопорушення, а саме: 07.11.2012 року ОСОБА_4 , заздалегідь усвідомлюючи, що в нього немає наміру здійснювати законну підприємницьку діяльність, зафіксовану в установчих документах підприємства, пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, під виглядом фіктивної юридичної особи, приховував свою незаконну діяльність, пов`язану з формуванням незаконного податкового кредиту підприємством реального сектору економіки шляхом маніпулювання податковою звітністю створеного ним підприємства, створив суб`єкт підприємницької діяльності юридичну особу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в ході діяльності якого завдав велику матеріальну шкоду державним інтересам.

Згідно висновку експерта №102/15 від 04.06.2015 року встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено коригування податкового кредиту відповідно до ст.192 розділу V Податкового Кодексу України, внаслідок якого збільшена сума податкового кредиту у розмірі 503 355 734,00 грн. Між тим, у підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутні задекларовані у рядку 10 податкових декларацій з ПДВ обсяги придбання товарів/послуг, необоротних активів, з метою їх використання в оподатковуваних операціях у межах господарської діяльності, та відповідно у рядку 10.1 обсяги придбання податкового кредиту, таким чином у підприємства відсутні визначені нормами Податкового кодексу України підстави для коригування податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мало обґрунтованих підстав, визначених нормами Податкового кодексу України для складання Розрахунків коригування сум податкового кредиту, та віднесення результатів перерахунку у розмірі 503 355 734, 00 грн. до складу податкового кредиту податкових декларацій з податку на додану вартість за відповідні звітні (податкові) періоди, тобто протягом 2013 року так як фактично господарську діяльність не здійснювало.

Згідно висновку судово-економічної експертизи № 101/15 від 09.06.2015 керівництвом підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 , в порушення п. 192.1 ст. 192 Податкового Кодексу України, протягом 2013 року, занижена сума податкових зобов`язань по розрахунках з бюджетом по податку на додану вартість у розмірі 503 355 734, 00 грн. і, відповідно, визначена за результатами дослідження сума занижених податкових зобов`язань по розрахунках з бюджетом по податку на додану вартість у розмірі 503 355 734, 00 грн. до бюджету не сплачена, що у тисячу і більше разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Правова кваліфікація кримінального правопорушення за ч. 2 ст.205 КК України.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в тимчасовому доступі до оригіналів реєстраційної справи даного підприємства, яка знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , з метою встановлення фактичних обсягів проведення фінансово-господарських операцій, правильності відображення їх по бухгалтерському та податковому обліку, повноти нарахування та сплати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) податків, а також визначення фактичної ролі у цьому посадових осіб підприємства та податківців, а також з метою забезпечення виконання постанови слідчого від 09.08.2016 року про призначення почеркознавчої експертизи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити з наведених підстав, та довів наявність достатніх підстав вважати, що виклик особи у якої знаходиться зазначена інформація, може мати негативні наслідки.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що перелічена інформація стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , має значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, та в подальшому може бути використана як доказ у кримінальному провадженню, при цьому іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 .

Відповідальні особи ІНФОРМАЦІЯ_2 зобов`язані надати тимчасовий доступ із можливістю вилучення зазначених документів старшому слідчому другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_2 , або працівникам оперативного підрозділу за його дорученням.
Строк дії ухвали становить один місяць, тобто до 12.09.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
12.08.2016