Справа № 464/3815/14-к
пр.№ 1-кс/464/1053/14
У Х В А Л А

18.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , а також слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000193 від 01.05.2013, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 1 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_5 та старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що знаходяться в приміщенні (володінні) відділення філії АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у м. Вінниці (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_2 (код валюти - 980); № НОМЕР_2 (код валюти - 840); № НОМЕР_2 (код валюти - 978); № НОМЕР_3 ; № НОМЕР_4 ; № НОМЕР_5 ; № НОМЕР_6 ; № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , за період з 01.01.2011 по 31.01.2014 та належать ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
- чеків про отримання готівки;
- копії юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000193 від 01.05.2013, за фактом вчинення невстановленими особами в період 2012 року фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). А також, за фактом несплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », якими в період 2012 року при формуванні показників податку на прибуток та податку на додану вартість безпідставно відображено в податковому обліку фінансово-господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », в результаті чого, в період 2012 року, не сплачено до бюджету податків на загальну суму 950432 грн. Досудовим розслідуванням встановлено, що документи про здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Одеса) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » видавались не службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м.Одеса) на території спиртових заводів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як передбачалось відповідними договорами, а безпосередньо працівниками ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). Згідно банківської роздруківки руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Одеса) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », підприємство протягом 2012 року отримувало від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) кошти в сумі понад 376 млн., грн., в оплату зобов`язань за договорами поставки зернових від СГ виробників, та розраховувалось з постачальниками (всього проведено розрахунків на суму близько 300 млн., грн.) Однак в період з 14.05.2012 року по 21.05.2012 року після припинення розрахунків з постачальниками зернових, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 м. Одеса) перерахувало на рахунок підприємства ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) суму понад 60 млн., грн., за надання сюрвеєрських та маркетингових послуг, хоча основним видом діяльності ПП « ОСОБА_6 » є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, а надання сюрвеєрських та маркетингових послуг взагалі не передбачене у видах діяльності вказаного підприємства. Також було укладено ряд договорів про переуступлення боргу з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 м. Київ, яке на даний час перебуває в стані «встановлення місцезнаходження» та не володіє матеріальними та іншими потужностями та людськими ресурсами для ведення господарської діяльності). Таким чином ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовуючи ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), могло провести операцію з конвертації безготівкових коштів отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в готівку. Разом з тим встановлено, що службові особи, які зазначені в реєстраційних документах підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Одеса), а саме: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 не причетні до здійснення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 м. Одеса), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що підтверджується висновками почеркознавчих експертиз від 23.10.2013 року, 19.11.2013 року проведених НДЕКЦ при Управлінні МВС України на Львівській залізниці, протоколами допиту гр. ОСОБА_7 від 14.03.2013 року у кримінальному провадженні № 0000073, ОСОБА_9 від 12.11.2013 року у кримінальному провадженні № 0000193, протоколами допиту керівників Вузлівське МПД ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », гр. ОСОБА_10 від 08.11.2013 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » гр. ОСОБА_11 від 04.11.2013 року, у кримінальному провадженні № 0000193, ОСОБА_8 від 10.01.2014 року у кримінальному провадженні № 0000193 тощо. На підставі вищезазначеного, 25.03.2014 року СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області в ЄРДР зареєстровано кримінальне провадження за №0000071 за фактом здійснення фіктивного підприємництва невстановленими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 , м. Одеса). 01.04.2014 року управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_7 проведено дослідження та складено довідку №29/10-36-16-02-017/37199618, відповідно до якої ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було недодержано вимоги основних принципів закупівлі товарів за державні кошти, а саме максимальна економія та ефективність, так як ціна 1 тонни зерна при оформленні операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та безпосередніми виробниками становить 1 350,00грн. - 1 916,66грн. з ПДВ, а ціна 1 тонни зерна при оформленні операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » становить 2 900,00грн. з ПДВ. Тобто, при залученні посередників (в даному випадку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») між кінцевим споживачем та виробником зерна ціна за таке зерно зросла майже в 1,51-2,15 рази, а також при оформленні операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо якого внесено до ЄРДР матеріали за ознаками кримінального правопорушення ч.2 ст.205 КК України (фіктивне підприємництво), відсутня ефективність даної операції та не було додержано принципу максимальної економії державних коштів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім того, таке оформлення операцій дало можливість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перерахувати кошти у розмірі 112 811 783,13грн., як оплата за оформлені послуги на користь ПП « ОСОБА_12 », основними видами діяльності якого є оптова торгівля твердим, рідким, газоподібним паливом і подібними продуктами, а надання сюрвейєрських та маркетингових послуг взагалі не передбачено у видах діяльності даного підприємства. З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з постачальниками, оплату зобов`язань за договорами поставки зернових від СГ виробників, повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів, що поступили на рахунки фізичних та юридичних осіб за операції купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей з рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), та подальшого їх використання, є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Зважаючи на викладене, враховуючи, що документи які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій, які ймовірно пов`язані з умисним ухиленням ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) від сплати податків у особливо великих розмірах і мають суттєве значення для обставин у кримінальному провадженні, а тому просить клопотання задоволити.
На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володіння якої знаходяться документи.
Заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного.
Тимчасовий доступ до речей і документів є одним із видів заходів забезпечення кримінального провадження (ст.131 КПК України). У ст.132 КПК України визначено, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в період 2012 р. не сплатили податків на загальну суму 950 432 грн. при проведенні господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; протягом 2012 р. невстановленими особами вчинене фіктивне підприємництво ТОВ ТК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з метою прикриття незаконної діяльності, чим заподіяли велику матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податків шляхом імітації проведення господарських операцій з придбання (реалізації) товарів (робіт, послуг).
Так, у наданих суду матеріалах кримінального провадження з непронумерованими в томах аркушами та без опису відсутні оригінали документів, копії яких додані до клопотання для обґрунтування його доводів, а крім того, зокрема і відсутня постанова про визначення групи слідчих від 01.04.2014 р., яка дає право слідчому ОСОБА_3 звертатися до суду з даним клопотанням.
Таким чином прокурором та слідчим належними та допустимими доказами не обґрунтовано доцільність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю, а відтак немає, передбачених ст.132, ч.5-7 ст.163 КПК України, підстав для надання тимчасового доступу до зазначених в клопотанні документів, з можливістю їх вилучення, та в задоволенні такого слід відмовити.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

в задоволені клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , погодженому із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1