ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/5836/16-к
провадження № 1-кс/201/3577/2016
УХВАЛА
22 квітня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей та документів. -
ВСТАНОВИВ:
22 квітня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). при здійсненні фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства у липні-грудні 2013 року, в порушення п. 198.1 ст. 198. п. 198.2 ст.198. п.198.3 ст.198, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-У1. шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). умисно ухилились від сплати передбаченого п.п.9.1.3 п.9.1 ст. 9 Податкового Кодексу України податку на додану вартість, який входить в податкову систему, та введений в установленому Законом порядку, на загальну суму 3 814 577.75 грн.. що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах.
Так. в результаті аналізу податкової звітності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). а саме: декларації по податку на додану вартість та роздруківки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток №5 до податкової декларації по ПДВ) за період липень-грудень 2013 року сформовано податковий кредит з урахуванням операцій з контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). В результаті проведеного аналізу встановлено, що у вказаний період 2013 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) задекларувало проведення фінансово-господарських операцій по придбанню у вищевказаних контрагентів товарно-матеріальних цінностей на загальну суму понад 20 млн. грн.
Згідно даних оперативного відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код с"ДР?ГОУ У&З`ЬЗЗйІ У встановлено, шо вказані' підприємства мають усГ можливі' ознаки фіктивності.' а саме: юридично зареєстровані за адресами масової реєстрації, службові особи є мешканцями Донецької області, на підприємствах відсутні виробничі потужності, складські приміщення, відсутня жодна інформація про власність або оренду земельних ділянок, придатних для ведення господарської діяльності.
Крім того, в ході досудового слідства додатково встановлено, що окрім так званих «безтоварних» операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в 2014 році підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в своїй податковій звітності відобразило також взаємовідносини по придбанню/замовленню робіт по ремонту промислового обладнання на металургійних заводах від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_5 ), в той час. як вказані контрагенти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесені до АІС « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». як суб`єкти фіктивного господарства. Також, в ході проведення аналізу податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), встановлені підконтрольні директор) вказаного підприємства - ОСОБА_4 інші підприємства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), податкова звітність яких направлялася до фіскальних органів з однієї і тієї ж ІР-адреси. що й податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Уся вищевказана оперативна інформація та документи податкової звітності усіх вищевказаних підприємств були направлені до незалежної аудиторської фірми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ». якою 24.09.2015 року проведено незалежне дослідження цих матеріалів та зроблено висновок №112 стосовно того, що в порушення п. 198.1 ст.198. п.198.2 ст.198, п. 198.3 ст.198. п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-УІ. шляхом незаконного формування податкового кредиту по результатам фінансово-господарських відносин з контрагентами, що мають ознаки фіктивності, підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по результатам діяльності у липні-грудні 2013 року не сплачено в бюджет податок на додану вартість в сумі 3 814 577,75 грн.
В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має розрахункові рахунки № НОМЕР_8 . НОМЕР_9 . відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ).
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю їх вилучення, а саме до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: обліково-реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року: роздруківки про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з зазначенням дат, щосекундного часу кожного платежу, контрагентів, кодів ЄДРПОУ та призначення платежів по рахунку №№ НОМЕР_8 . НОМЕР_9 (а також вказану інформацію на магнітному носії ) за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року; усіх без винятку платіжних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). чеків, корінців платіжних доручень, та ін.) за період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року, речей та документів, що знаходяться в банківських ячейках (комірках) вказаної банківської установи, доступ до яких мають директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_11 ), головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_12 ). засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_13 ). директора та головний бухгаттер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликатась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110. 163-166. 309. 369-372 та 395 КПК України, -
Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухваїу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженю не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1