печерський районний суд міста києва
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
07.11.2016 року

Печерський районний суд м. Києва

у складі головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

в присутності обвинуваченого ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження № 0000050 від 26.07.2016 року за обвинуваченням:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця міста Києва, громадянина України, українця, з вищою освітою, не одруженому, тимчасово не працюючого, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимого, ідентифікаційний код НОМЕР_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
ОСОБА_5 , згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, з 14.09.2015 є засновником (учасником) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, а саме: Товариства з обмеженою відповідальністю (далі ТОВ) «Мідленд Інвест» ().

Незважаючи на те, що вказане товариство було перереєстроване в державних органах влади, як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_5 , взяв участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, при наступних обставинах.

Так, протягом вересня 2015 року ОСОБА_5 , попередньо домовившись з невстановленими особами про вчинення протиправних дій, розподіливши між собою ролі у спільному злочинному плані, який полягав у придбанні (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: надання підприємствам реального сектору економіки послуг з штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та завищення валових витрат, шляхом створення видимості укладання господарських угод, які не мають на меті настання реальних господарських наслідків у вигляді поставки товарів, робіт і послуг, але дають юридичні підстави для формування підприємствам реального сектору економіки податкового кредиту з ПДВ, сприяв придбанню (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Мідленд Інвест» () (далі по тексту ТОВ «Мідленд Інвест»).

Так, для досягнення своєї злочинної мети, направленої на сприяння у здійсненні фіктивного підприємництва, ОСОБА_5 , відповідно до розробленого злочинного плану, у невстановлений слідством дату та час, перебуваючи на території м. Києва, біля станції метро «Дружби Народів», усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, запропонованих їй невстановленою слідством особою, як майбутнього засновника (учасника) та власника придбаного фіктивного підприємства, усвідомлюючи, що підприємство придбається з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих спонукань, погодившись на таку пропозицію, надав невстановленій слідством особі копію свого паспорту громадянина України та довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру. На підставі наданих документів (паспорту та ідентифікаційного номеру ОСОБА_5 ) невстановлена слідством особа, відповідно до відведеної їй злочинної ролі, склала статутні документи ТОВ «Мідленд Інвест», необхідні для придбання підприємства в органах державної влади та здійснення державної реєстрації змін до установчих документів Товариства, в які внесла завідомо неправдиві відомості, для забезпечення та надання можливості невстановленим досудовим розслідуванням особам використовувати придбане підприємство, з метою прикриття незаконної діяльності.

У продовження раніше розробленого злочинного плану, ОСОБА_5 , 18 вересня 2015 року, в денний період часу знаходячись разом з невстановленою слідством особою в приміщенні приватного нотаріуса Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 за адресою: АДРЕСА_2 , з метою придбання (перереєстрації) на своє ім`я за грошову винагороду суб`єкта господарювання, достовірно знаючи, що придбає підприємство без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, реалізуючи спільний злочинний умисел згідно визначених ролей, підписав від свого імені - засновника (учасника) нову редакцію статуту ТОВ «Мідленд Інвест», нібито затвердженого протоколом № 2 Загальних зборів Учасників ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 14 вересня 2015 року та надав власний паспорт громадянина України для нотаріального посвідчення підпису у Статуті, який згодом посвідчено вищевказаним нотаріусом та зареєстровано у Реєстрі нотаріальних дій за 2015 рік під № 767.

Після підписання нової редакції Статуту ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129), ОСОБА_5 , відповідно до відведеної йому злочинної ролі, передав зазначені документи невстановленій слідством особі для подальшої державної перереєстрації підприємства в державних органах.

У свою чергу, невстановлена слідством особа, здійснюючи відведену їй роль у злочинному плані, 21 вересня 2015 року, у невстановлений досудовим розслідуванням час, з використанням наданих ОСОБА_5 документів, зареєструвала зміни до установчих документів ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) у державного реєстратора відділу державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району Реєстраційної служби Головного управління юстиції у місті Києві, що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Суворова, 19.

Після перереєстрації ТОВ «Мідленд Інвест» на своє ім`я ОСОБА_5 виступивши засновником (учасником) підприємства самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, угод фінансового характеру не укладав, печаткою підприємства не користувався, не призначав та не звільняв з посад працівників, а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передав невстановленій досудовим слідством особі.

Такі дії, ОСОБА_5 , які виразились у пособництві фіктивному підприємництву, тобто у сприянні з придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), шляхом надання засобів, з метою прикриття незаконної діяльності, суд кваліфікує за ч. 5 ст. 27 ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, ОСОБА_5 , для досягнення своєї злочинної мети, направленої на сприяння у здійсненні фіктивного підприємництва підробив документи, які подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Мідленд Інвест» () (далі по тексту ТОВ «Мідленд Інвест») з метою їх використання іншими особами.

ОСОБА_5 , при скоєнні пособництва фіктивному підприємництву, 18 вересня 2015 року, у денний час доби, перебуваючи на території м. Києва, біля станції метро «Дружби Народів», отримав від невстановленої слідством особи, попередньо складені у встановленій законом формі проекти установчих та реєстраційних документів про придбання ним суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Мідленд Інвест», після чого, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, а також той факт, що надані йому на підпис проекти документів необхідні для придбання (перереєстрації) суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яка в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчив їх своїм підписом, а саме:

-реєстраційну картку Форми 4 "про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб - підприємців" ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 21.09.15р.;

-протокол № 2 Загальних зборів Учасників ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 14 вересня 2015 року;

-наказ № 3 ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 15 вересня 2015 року;

-реєстраційну картку форми 3 "на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи" ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 21.09.15р.;

-договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 14 вересня 2015 року;

-нову редакцію статуту ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 14 вересня 2015 року,

в яких містилися завідомо неправдиві відомості щодо придбання ОСОБА_5 статутного капіталу вказаного Товариства шляхом купівлі частки на суму 1 000 грн., що становить 100% статутного капіталу ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129), проведення 14.09.2015 загальних зборів учасників товариства, а також засвідчив своїм підписом ряд інших документів, зміст яких йому не відомий, після чого вказані документи передав, тим самим незаконно збув невстановленим досудовим слідством особі, від якої отримав заздалегідь обумовлену грошову винагороду.

Отримавши від невстановленої досудовим слідством особи складені у встановленій законом формі проекти реєстраційної картки Форми 4 "про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних та фізичних осіб - підприємців" ТОВ «Мідленд Інвест»(код 39852129) від 21.09.15р.; протоколу № 2 Загальних зборів Учасників ТОВ «Мідленд Інвест»(код 39852129) від 14 вересня 2015 року; наказу №3 ТОВ «Мідленд Інвест»(код 39852129) від 15 вересня 2015 року; реєстраційної картки форми 3 "на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи" ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 21.09.15р.; договору купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 14 вересня 2015 року; нової редакції статуту ТОВ «Мідленд Інвест» (код 39852129) від 14 вересня 2015 року, ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, достовірно знаючи, що надані йому документи містять завідомо неправдиві відомості, а також той факт, що надані йому на підпис проекти документів необхідні для придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), яке в подальшому буде використовуватися для прикриття незаконної діяльності інших осіб, реалізуючи свій злочинний намір, засвідчив своїм підписом проекти вказаних реєстраційних карток, протоколу, наказу та статуту, надавши їм статус офіційних, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, після чого вказані документи передав, тим самим незаконно збув невстановленій досудовим слідством особі, від якої потім отримав заздалегідь обумовлену грошову винагороду.

На підставі вищевказаних установчих та реєстраційних документів, засвідчених ОСОБА_5 , як засновником (учасником) та директором вказаного Товариства, невстановлена досудовим слідством особа 21.09.2015 здійснила державну реєстрацію змін до установчих документів суб`єкта підприємницької діяльності ТОВ «Мідленд Інвест» у відділі державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Печерського району Реєстраційної служби ГУ Юстиції у м. Києві, про що в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи зроблено запис №3058346, а також отримала печатку вказаного Товариства, що дало можливість невстановленим слідством особам, використовуючи зазначений суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу) - ТОВ «Мідленд Інвест», незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість та валові витрати з податку на прибуток підприємства на користь суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки, що, в свою чергу, дало змогу останнім безпідставно зменшити суму податків, які підлягали сплаті до бюджету держави, та як наслідок ухилялись від їх сплати.

Такі дії ОСОБА_5 які виразились у внесенні в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, вчинене за попередньою змовою групою осіб, суд кваліфікує за ч. 2 ст. 205-1 КК України.

05.08.2016 року між прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва ОСОБА_3 , якому на підставі ст. 37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні, внесеного 26 липня 2016 року до ЄРДР за № 0000050 з одного боку, та підозрюваним у цьому ж провадженні ОСОБА_5 , з іншого боку, у присутності адвоката ОСОБА_4 в порядку, передбаченому ст. ст. 468, 469 та 472 КПК України, укладено угоду про визнання винуватості.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений ОСОБА_5 дійшли згоди щодо формулювання підозри, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин, ОСОБА_5 у повному обсязі сформульованої підозри беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні інкримінованих злочинів в межах висунутого обвинувачення, та погодився з правовою оцінкою його дій за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Також сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_5 має понести за вчинення злочинів, а саме:

- за ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України, у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;

- за ч. 2 ст. 205-1 КК України, у виді обмеження волі на строк 3 роки, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю;

Відповідно до вимог ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_5 покарання у виді обмеження волі на строк 3 роки, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю;

На підставі ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_5 від відбування покарання з випробовуванням, з іспитового строку на 1 рік та покласти на нього обов`язки передбачені п.п.2,3 ст. 76 КК України.

Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно до правил ст. ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам, може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

Прокурор та захисник в судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просили угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в ній міру покарання.

Обвинувачений ОСОБА_5 в судовому засіданні також просив затвердити угоду про визнання винуватості і призначити узгоджену в ній міру покарання, при цьому беззастережно визнав себе винним у вчиненні злочинів, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205-1 КК України, за обставин, як вони викладені в обвинувальному акті.

Злочини, передбачені ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 та ч. 2 ст. 205-1 КК України, згідно із ст. 12 КК України, є злочинами невеликої тяжкості.

Суд шляхом заслуховування пояснень сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що ОСОБА_5 повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення щодо якого визнає себе винним, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 4 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.

Покарання сторонами угоди визначено у відповідності до положень ст. ст. 50, 65-67 КК України, з урахуванням характеру та тяжкістю висунутого ОСОБА_5 обвинувачення, даних про його особу, обставин, що пом`якшують покарання.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим ОСОБА_5 відповідають вимогам КПК та КК України, суд дійшов висновку про наявність правових підстав для затвердження цієї угоди.

Судові витрати та речові докази у справі відсутні.

Керуючись ст. ст. 314, 373, 374 та 475 КПК України, суд -

З А С У Д И В :
Затвердити угоду від 05.08.2016 року між прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 міста Києва ОСОБА_3 та обвинуваченим ОСОБА_5 .

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 та ч. 2 ст. 205-1 КК України, і призначити йому узгоджене сторонами покарання:

- за ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205 КК України, у виді штрафу в розмірі п`ятисот (500) неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що складає 8 500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень;

- за ч. 2 ст. 205-1 КК України, у виді обмеження волі на строк 3 роки, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю;

Відповідно до вимог ст. 70 КК України шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим, призначити ОСОБА_5 покарання у виді обмеження волі на строк 3 роки, без позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю;

На підставі ст. 75 КК України, звільнити ОСОБА_5 від відбування призначеного покарання з іспитовим строком на 1 рік.

На підставі ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_5 не виїжджати за межі України на постійне місце проживання без дозволу органу кримінальновиконавчої інспекції, повідомляти ці органи про зміну місця проживання, роботи або навчання.

Вирок набирає законної сили через тридцять днів з дня його проголошення, у разі не подачі на нього апеляції.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст. 394 КПК України до апеляційного суду м. Києва через Печерський районний суд м. Києва шляхом подачі апеляції протягом тридцяти днів з дня його проголошення.

Копію вироку негайно вручити прокурору і обвинуваченому.

Суддя ОСОБА_7