Справа № 175/1447/16-к
Провадження № 1-кс/175/333/16
У Х В А Л А

Іменем України

12 квітня 2016 року суддя Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №3 про надання дозволу про проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В:

До Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області надійшло клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №3, про надання дозволу про проведення позапланової виїзної ревізії.

У клопотанні зазначається, що слідчим відділом Дніпропетровського ВП ДВП ГУНП України в Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000004, розпочатому 09.02.2016 за фактом зловживання службовим становищем посадовими особами Любимівської сільської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва здійснюється групою прокурорів Дніпропетровської місцевої прокуратури № 3.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в жовтні грудні 2015 року посадові особи Любимівської сільської ради Дніпропетровського району з метою виконання робіт з ліквідації стихійних звалищ, та виконання робіт з реконструкції озеленення придорожньої зони залучали у якості підрядних організацій ТОВ «Техконтракт» та ПФ «Зеніт», які є взаємопов`язаними особами, оскільки директор ТОВ «Техконтракт» ОСОБА_2 є засновником ПФ «Зеніт».

Загалом у період жовтня грудня 2015 року між Любимівською сільською радою та ТОВ «Техконтракт», ПФ «Зеніт» укладено 5 господарсько-правових угод на загальну суму 1 030 746,79 грн., а саме:

- 27.10.2015 між ТОВ «Техконтракт» та Любимівською сільською радою укладено договір про надання послуг № 35, за яким ТОВ «Техконтракт» взяло на себе зобов`язання з ліквідації стихійних звалищ по вул. Садовій та вул. Богданова в с. Любимівка, Дніпропетровського району, Дніпропетровської області. Сума договору склала 118 750,00 грн. 30.10.2015 між ТОВ «Техконтракт» та Любимівською сільською радою, складено Акт виконаних робіт за договором № 35 від 27.10.2015, яким сторони узгодили, що роботи виконані в повному обсязі, претензії відсутні. Згідно з платіжним дорученням від 02.11.2015, грошові кошти в сумі 118 750,00 грн. в повному обсязі сплачено на адресу ТОВ «Техконтракт».

- 02.11.2015 між ТОВ «Техконтракт» та Любимівською сільською радою укладено договір про надання послуг №79, за яким ТОВ «Техконтракт» взяло на себе зобов`язання з ліквідації та утилізації стихійних звалищ по вул. Калинівка в с. Любимівка, Дніпропетровського району, Дніпропетровської області. Сума договору склала 119 770,00 грн. 05.11.2015 між ТОВ «Техконтракт» та Любимівською сільською радою, складено Акт виконаних робіт за договором №79 від 02.11.2015, яким сторони узгодили, що роботи виконані в повному обсязі, претензії відсутні. Згідно з платіжним дорученням від 06.11.2015, грошові кошти в сумі 119 770,00 грн. в повному обсязі сплачено на адресу ТОВ «Техконтракт».

- 27.11.2015 між ПФ «Зеніт» та Любимівською сільською радою укладено договір про надання послуг №44, за яким ПФ «Зеніт» взяло на себе зобов`язання з ліквідації та утилізації стихійних звалищ по вул. Пушкіна в с. Любимівка, Дніпропетровського району, Дніпропетровської області. Сума договору склала 165 850,00 грн. 07.12.2015 між ПФ «Зеніт» та Любимівською сільською радою складено Акт виконаних робіт за договором №44 від 27.11.2015, яким сторони узгодили, що роботи з ліквідації та утилізації відходів виконані в повному обсязі. Згідно з платіжним дорученням від 08.12.2015, грошові кошти в сумі 165 850,00 грн. в повному обсязі сплачено на адресу ПФ «Зеніт».

- 27.11.2015 між ПФ «Зеніт» та Любимівською сільською радою укладено договір про надання послуг №27/15, за яким ПФ «Зеніт» взяло на себе зобов`язання з ліквідації та утилізації стихійних звалищ в с. Перше Травня, Дніпропетровського району, Дніпропетровської області. Сума договору склала 152 155,00 грн. 11.12.2015 між ПФ «Зеніт» та Любимівською сільською радою складено Акт виконаних робіт за договором №27/15 від 27.11.2015, яким сторони узгодили, що роботи з ліквідації та утилізації відходів виконані в повному обсязі. Згідно з платіжним дорученням від 14.12.2015, грошові кошти в сумі 152 155,00 грн. в повному обсязі сплачено на адресу ПФ «Зеніт».

- 27.11.2015 між ПФ «Зеніт» та Любимівською сільською радою укладено договір підряду №015/015, за яким ПФ «Зеніт» взяло на себе зобов`язання з виконання робіт «Реконструкція озелення придорожньої зони від житлового масиву Придніпровськ - с. Любимівка, на території Любимівської сільської ради». Сума договору склала 474 221,79 грн. 09.12.2015 між ПФ «Зеніт» та Любимівською сільською радою складено Акт приймання виконаних будівельних робіт за договором №015/015 від 27.11.2015. Згідно з платіжним дорученням від 24.12.2015, грошові кошти в сумі 474 221,79 грн. в повному обсязі сплачено на адресу ПФ «Зеніт».

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Техконтракт» та ПФ «Зеніт» у жовтні-грудні 2015 року не мали у власності машин і механізмів та штату працівників, необхідного для виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійних звалищ на території Любимівської сільської ради, виконання робіт з реконструкції озеленення придорожньої зони.

Крім того, у період з 01.10.2015 по теперішній час ТОВ «Техконтракт» та ПФ «Зеніт» угоди на утилізацію відходів з паспортизованими полігонами твердих побутових відходів, діючими в межах Дніпропетровського району Дніпропетровської області там. Дніпропетровська не укладались, відходи на утилізацію не здавались.

Таким чином, є підстави вважати, що підприємства ТОВ «Техконтракт» та ПФ «Зеніт» не могли виконати та не виконували у жовтні грудні 2015 року роботи з ліквідації та утилізації стихійних звалищ на території Любимівської сільської ради та роботи з реконструкції озеленення придорожньої зони, а службові особи Любимівської сільської ради Дніпропетровського району зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, всупереч інтересам служби вчинили дії по укладанню: договору про надання послуг №35 від 27.10.2015 з ТОВ «Техконтракт» на виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійних звалищ по вул. Садовій та вул. Богданова в с. Любимівка, на суму 118 750,00 грн.; договору №79 від 02.11.2015 з ТОВ «Техконтракт» на виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійних звалищ по вул. Калинівка в с. Любимівка, на суму 119 770,00 грн.; договору про надання послуг №44 від 27.11.2015 з ПФ «Зеніт» на виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійного звалища по вул. Пушкіна в с. Любимівка, на суму 165 850,00 грн.; договору про надання послуг №27/25 від 27.11.2015 з ПФ «Зеніт» на виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійних звалищ в с. Перше Травня, на суму 152 155,00 грн.; договору підряду №015/015 від 27.11.2015 з ПФ «Зеніт» на виконання робіт «Реконструкція озелення придорожньої зони від житлового масиву Придніпровськ - с. Любимівка, на території Любимівської сільської ради», на суму 474 221,79 грн., та в подальшому внесли до актів виконаних робіт завідомо неправдиві відомості про об`єми виконаних робіт, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді завдання матеріальної шкоди місцевому бюджету на суму 1 030 746,79 грн.

Для проведення повного та всебічного досудового розслідування відповідно до вимог ст. 91 КПК України необхідні спеціальні знання у сфері фінансового контролю.

Відповідно до ст.2 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», Головними завданнями органу державного фінансового контролю є: здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, необоротних та інших активів, правильністю визначення потреби в бюджетних коштах та взяттям зобов`язань, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у міністерствах та інших органах виконавчої влади, державних фондах, фондах загальнообов`язкового державного соціального страхування, бюджетних установах і суб`єктах господарювання державного сектору економіки, а також на підприємствах, в установах та організаціях, які отримують (отримували у періоді, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів, державних фондів та фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно (далі - підконтрольні установи), за дотриманням законодавства на всіх стадіях бюджетного процесу щодо державного і місцевих бюджетів, дотриманням законодавства про державні закупівлі, діяльністю суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені законодавством до підконтрольних установ, за рішенням суду, винесеним на підставі подання прокурора або слідчого для забезпечення розслідування кримінальної справи.

Відповідно до Положення про Державну фінансову інспекцію України №499/2011 від 23 квітня 2011 року, основними завданнями Держфінінспекції України є реалізація державної політики у сфері державного фінансового контролю.

Таким чином виникає необхідність проведення Державною фінансовою інспекцією в Дніпропетровській області позапланової ревізії. Підставами проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Любимівської сільської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області () є достатні дані вважати, що її службовими особами скоєно злочин, який кваліфікується за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364 КК України.

Суд заслухавши прокурора, з урахуванням викладеного та беручи до уваги, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та істини, вважає за необхідне клопотання задовольнити, призначивши за період з 01.10.2015 року до отримання ухвали суду. Державній фінансовій

інспекції в Дніпропетровській області (49600 м. Дніпропетровськ вул. Свердлова

22,корп.2.) проведення проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Любимівської сільської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області (), що розташована за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, с. Любимівка, вул. Садова, 1.

Керуючись ст. ст. 93, 99 КПК України,
У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Дніпропетровської місцевої прокуратури №3, про надання дозволу про проведення позапланової виїзної ревізії, - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Любимівської сільської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області (), що розташована за адресою: Дніпропетровська область, Дніпропетровський район, с. Любимівка, вул. Садова, 1 за період з 01.10.2015 по теперішній час.

Проведення ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Дніпропетровській області.

На вирішення інспекторам Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області поставити наступні питання:

1. Чи є порушення вимог бюджетного законодавства та законодавства про здійснення державних закупівель під час укладання службовими особами Любимівської сільської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області () договору про надання послуг №35 від 27.10.2015 з ТОВ «Техконтракт» на виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійних звалищ по вул. Садовій та вул. Богданова в с. Любимівка, на суму 118 750,00 грн.; договору №79 від 02.11.2015 з ТОВ «Техконтракт» на виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійних звалищ по вул. Калинівка в с. Любимівка, на суму 119 770,00 грн.; договору про надання послуг №44 від 27.11.2015 з ПФ «Зеніт» на виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійного звалища по вул. Пушкіна в с. Любимівка, на суму 165 850,00 грн.; договору про надання послуг №27/25 від 27.11.2015 з ПФ «Зеніт» на виконання робіт з ліквідації та утилізації стихійних звалищ в с. Перше Травня, на суму 152 155,00 грн.; договору підряду №015/015 від 27.11.2015 з ПФ «Зеніт» на виконання робіт «Реконструкція озелення придорожньої зони від житлового масиву Придніпровськ - с. Любимівка, на території Любимівської сільської ради», на суму 474 221,79 грн.?;

2. Чи є порушення, що призвели до збитків під час використання коштів місцевого бюджету, що спрямовані на підрядні роботи, які виконувались ТОВ «Техконтракт» (), ПФ «Зеніт» () для Любимівської сільської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області () за період з 01.10.2015 по теперішній час; дослідити відповідність бюджетних призначень, законність використання бюджетних видатків, дотримання процедури державних закупівель або підрядів, наявність у підрядників матеріально-технічної бази, дозвільних документів, відповідність виконаних робіт та наданих послуг умовам проектів, кошторисів, договорів та інш.

3. Чи підтверджуються документально витрати ТОВ «Техконтракт» (), ПФ «Зеніт» () на виконання робіт, надання послуг для Любимівської сільської ради Дніпропетровського району Дніпропетровської області () за період з 01.10.2015 по теперішній час ?;

4. Чи є порушення, що призвели до збитків за результатами взаєморозрахунків між Любимівською сільською радою Дніпропетровського району Дніпропетровської області () та ТОВ «Техконтракт» (), ПФ «Зеніт» () за період з 01.10.2015 по теперішній час, які саме ?.

Питання не є вичерпними, та в ході проведення позапланової виїзної ревізії надати дозвіл на відображення інших питань, які стосуються кримінального провадження та входять в компетенцію Держаної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.

Визначення дати початку проведення позапланової ревізії покласти на начальника та заступників Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області закінчивши її в установлений законом строк.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1