ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/9963/2015
УХВАЛА
18 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000156 від 28.11.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ч.5 ст.27 ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.1 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період часу з 01.01.2013 року по теперішній час, діючи умисно, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VI, ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 087 500 грн., що є особливо великим розміром.

Так, при проведенні досудового розслідування встановлено, що документи та речі, які мають значення по кримінальному провадженню знаходяться за адресою, з якої здавалась податкова звітність та реєструвались податкові накладні підприємств, які мають ознаки «фіктивності» (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), а саме: АДРЕСА_1 .

18.12.2014 року за даною адресою на підставі ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було проведено обшук. У ході обшуку було виявлено та вилучено печатки та первинні бухгалтерські документи ряду підприємств, що мають ознаки фіктивності.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію або перереєстрацію на підставних осіб ряд підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, а саме: ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ ВТП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ).

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, без мети ведення фінансово - господарської діяльності, діючи за попередньою змовою, в період з 01.01.2013 року по теперішній час, створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, в тому числі ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ ВТП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ) та інші, реквізити та банківські рахунки яких використовуються для прикриття незаконної діяльності, яка полягає в безпідставному переведенні безготівкових коштів в готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим СГД, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій, чим вчиняють пособництво в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

При проведенні досудового розслідування 23.12.2014 слідчим відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області були винесені та погоджені з прокуратурою Дніпропетровської області клопотання про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ряду підприємств, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) р/р НОМЕР_43 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) р/р НОМЕР_44 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) р/р НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) р/р НОМЕР_46 .

24.12.2014 року слідчими суддями Жовтневого районного суду м. Дніпропетровськ були винесені ухвали про накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунки ряду підприємств, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) р/р НОМЕР_43 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ) р/р НОМЕР_44 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) р/р НОМЕР_45 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ) р/р НОМЕР_46 .

При подальшому розслідуванні кримінального провадження №0000156 відділом кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримано лист відділення « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (вих.№07/224 від 03.07.2015) про те, що відділенням « ІНФОРМАЦІЯ_39 » прийнято 17.02.2015 до виконання ухвали Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 09.02.2015, про скасування арешту коштів боржників, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » р/р НОМЕР_43 , по справі №201/16550/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » р/р НОМЕР_44 , по справі №201/16541/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » р/р НОМЕР_45 , по справі №201/16558/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » р/р НОМЕР_46 , по справі №201/16540/14-к.

На підставі вказаної інформації до ІНФОРМАЦІЯ_40 було скеровано запит щодо надання до СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області копій ухвал про скасування арешту на грошові кошти підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » р/р НОМЕР_43 , по справі №201/16550/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » р/р НОМЕР_44 , по справі №201/16541/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » р/р НОМЕР_45 , по справі №201/16558/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » р/р НОМЕР_46 , по справі №201/16540/14-к.

04.11.2015 року ІНФОРМАЦІЯ_41 отримано відповідь Жовтневого районного суду м. Дніпропетровськ від 02.11.2015 про те, що ухвали про скасування арешту на грошові кошти підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » р/р НОМЕР_43 , по справі №201/16550/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » р/р НОМЕР_44 , по справі №201/16541/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » р/р НОМЕР_45 , по справі №201/16558/14-к, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » р/р НОМЕР_46 , по справі №201/16540/14-к судом не виносились.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, а саме до оригіналів документів, які знаходяться у відділенні « ІНФОРМАЦІЯ_39 », а саме: ухвала ІНФОРМАЦІЯ_40 про скасування арешту коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » р/р НОМЕР_43 від 09.02.2015; ухвала ІНФОРМАЦІЯ_40 про скасування арешту коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » р/р НОМЕР_44 від 09.02.2015; ухвала ІНФОРМАЦІЯ_40 про скасування арешту коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » р/р НОМЕР_45 від 09.02.2015; ухвала ІНФОРМАЦІЯ_40 про скасування арешту коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » р/р НОМЕР_46 від 09.02.2015.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000156, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, а саме до оригіналів документів, які знаходяться у відділенні « ІНФОРМАЦІЯ_39 », а саме:

- ухвала Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про скасування арешту коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » р/р НОМЕР_43 від 09.02.2015;

- ухвала ІНФОРМАЦІЯ_40 про скасування арешту коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » р/р НОМЕР_44 від 09.02.2015;

- ухвала ІНФОРМАЦІЯ_40 про скасування арешту коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » р/р НОМЕР_45 від 09.02.2015;

- ухвала Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про скасування арешту коштів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » р/р НОМЕР_46 від 09.02.2015.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000156.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1