печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25.05.2016 Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду міста Києва клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №6 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яка зберігається в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю вилучення їх оригіналів, а саме до: установчих документів (Установчий договір, Статут з усіма змінами та доповненнями; Положення ті ін.) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 2012 2014 роки; інформацію про осіб, які мали право підпису первинних фінансово господарських ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 станом на 2013 2014 роки; накази, розпорядження та ін. документи, якими визначено право підпису первинних фінансово господарських документів, в тому числі документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 2013 2014 р.; Положення, накази, інструкції (інші відомчі документи), якими визначено порядок та підстави укладення договорів на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2013 2014 років, заяву про прийняття на роботу (звільнення з роботи) ОСОБА_5 (як голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), його анкету як кандидата, автобіографію, накази про призначення на посаду (звільнення з посади), його посадові інструкції, положення, що регулюють його роботу, заяву про прийняття на роботу (звільнення з роботи) ОСОБА_6 (як заступника голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), його анкету як кандидата, автобіографію, накази про призначення на посаду (звільнення з посади), його посадові інструкції, положення, що регулюють його роботу, Інформацію та підтверджуючі документи (листки погодження та/або ін..) щодо того хто та відповідно до яких нормативних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2013 2014 років, давав згоду на укладання первинних фінансово господарських документів між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , Limited, в тому числі контрактів: № 416 від 30.08.2013 р.; № NES03/671 від 01.11.2013 р.; № 385 від 19.08.2013 р.; № 677 від 28.11.2013 р.; № 388 від 19.08.2013 р.; № ЕХР140114-1 та ЕХР230114-1; № EPR1 від 04.04.2014, Акт приймання-передачі № 1 до Договору EPR1 від 04.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акт про зарахування зустрічних однорідних вимог №2 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акт про зарахування зустрічних однорідних вимог №3 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Угода про переведення боргу від 05.03.14 б/н між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг), додаткова угода №2 від 07.03.14 до зовнішньоекономічного Контракту №385 від 19.08.13 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг), укладені в період 2013 2014 років первинні фінансово господарські документи (контракти з відповідними додатками та ін.) між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , Limited, в тому числі контракти: № 416 від 30.08.2013 р.; № NES03/671 від 01.11.2013 р.; № 385 від 19.08.2013 р.; № 677 від 28.11.2013 р.; № 388 від 19.08.2013 р.; № ЕХР140114-1 та ЕХР230114-1; № EPR1 від 04.04.2014, Акт приймання-передачі № 1 до Договору EPR1 від 04.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акт про зарахування зустрічних однорідних вимог №2 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акт про зарахування зустрічних однорідних вимог №3 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Угода про переведення боргу від 05.03.14 б/н між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг), додаткова угода №2 від 07.03.14 до зовнішньоекономічного Контракту №385 від 19.08.13 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг).

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження за № 0000087 від 20.01.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до акту перевірки №741/26-55-22-07/37243279 від 05.12.2013 року, в листопаді 2012 р. службові особи Акціонерного Товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » умисно ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 563612,00 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В ході досудового розслідування також встановлено, що в період 2012 року службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за попередньою змовою з невстановленою особою (групою осіб), шляхом незаконного формування податкового кредиту з ПДВ по операціям з фіктивним суб`єктом підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 919667,00 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту перевірки №442/22.2/37243279 від 08.05.2013 в період грудня 2012 року, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1 641 643, 00 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту перевірки №232/22-2/37243279 від 14.03.2013 в період 2012 року, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 2 640 000,00 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі.

Згідно акту перевірки № 21/22-2/37243279 від 11.01.13 року, в період вересня 2012 року службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при взаємовідносинах з ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 5 488 404 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що згідно акту перевірки № 549/26-55-22-07/ НОМЕР_1 від 23.06.2014 року, в період з 01.04.2012 року по 31.12.2013 року, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 ухилились від сплати податку на прибуток іноземних юридичних осіб в сумі 23 897 873 грн. та податку на додану вартість в сумі 485 352,00 грн, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

Під час досудового розслідування встановлено, що в період 2122.10.2014 року на підставі ухвали Печерського районного суду м. Києві, було проведено обшук у приміщенні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), за результатом якого виявлено та вилучено зовнішньо-економічні контракти, які укладені службовими особами підприємства з підприємствами нерезидентами, що зареєстровані в країнах з пільговим оподаткуванням, а саме, - укладені у 2013 році - 28 контрактів на суму 321,6 млн. доларів США (Гонконг, Нідерланди); укладені у 2014 році 18 контрактів на суму 222,3 млн. доларів США (Кіпр, Гонконг, Великобританія).

В ході проведеного аналізу було встановлено, що основними покупцями зернових у 2013 році була компанія ІНФОРМАЦІЯ_5 (Гонконг), 2014 році є компанія ІНФОРМАЦІЯ_9 (Кіпр).

05.03.2014 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та компанією ІНФОРМАЦІЯ_2 укладено угоду про переведення боргу від 05.03.2014 щодо зовнішньоекономічних контрактів. Новим боржником відповідно до вказаного договору стала компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Крім того під час обшуку було вилучено контракт від 04.04.2014 року № EPR1 укладений між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », підписаний головою правління ОСОБА_5 , з «Sonders Trading K/S Co.», Limited» (Гонконг), предметом якого є надання фірмою-нерезидентом в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » нематеріального активу у вигляді права на укладання ексклюзивних договорів перевалки з Провайдером. Загальна ціна вказаного договору складає 41,4 млн. доларів США. Відповідно відмітки на контракті зробленої службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » на підставі вказаного контракту між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та «Sonders Trading K/S Co.», Limited» зараховано зустрічні однорідні вимоги на суму 39,3 млн. доларів США. Вказана операція дозволила ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зарахувати неповернення валютної виручки від проведених господарських операцій з «Sonders Trading K/S Co.», Limited», а виконання умов вказаного контракту викликає сумнів.

Органом досудового розслідування встановлено, що підписання контракту № EPR1 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 , Limited щодо придбання нематеріального активу у вигляді права на укладення ексклюзивного договору перевалки зернових був укладений в порушення відомчих нормативно правових актів, в тому числі Положення «Про договірну роботу», яким визначено відповідних порядок укладання правочинів на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Посилаючись на те, що виникла необхідність у дослідження оригіналів документів, складених ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , Limited, в тому числі контрактів Акту приймання-передачі № 1 до Договору EPR1 від 04.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акту про зарахування зустрічних однорідних вимог №2 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акту про зарахування зустрічних однорідних вимог №3 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Угоду про переведення боргу від 05.03.14 б/н між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг), додаткова угода №2 від 07.03.14 до зовнішньоекономічного Контракту №385 від 19.08.13 між між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг), тому оригінали вказаних документів потрібні для проведення почеркознавчих експертиз з метою підтвердження виконання підписів посадовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в первинних фінансово господарських документів, а саме: ОСОБА_5 в контракті № EPR1 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ІНФОРМАЦІЯ_3 , Limited, акті прийому-передачі № 1 від 04.04.2014 ОСОБА_12 в актах заліку №2 та №3 від 10.04.2014, слідчий просив клопотання задовольнити.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилався на достатність підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення необхідної інформації.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі, яка містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 32 Конституції України ніхто не може зазнавати втручання в його особисте і сімейне життя, крім випадків, передбачених Конституцією України; не допускається збирання, зберігання, використання та поширення конфіденційної інформації про особу без її згоди, крім випадків, визначених законом, і лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини. Зазначені вимоги кореспондуються з вимогами ч. 2 ст. 14 Закону України «Про захист персональних даних».

За вимогами ч. 2 ст. 21 «Про інформацію» конфіденційна інформація може поширюватися за бажанням (згодою) відповідної особи у визначеному нею порядку відповідно до передбачених нею умов, а також в інших випадках, визначених законом, та за вимогами ч. 2 ст. 7 Закону України «Про доступ до публічної інформації» розпорядники інформації, які володіють конфіденційною інформацією, можуть поширювати її лише за згодою осіб, які обмежили доступ до інформації, а за відсутності такої згоди - лише в інтересах національної безпеки, економічного добробуту та прав людини.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки слідчим у судовому засіданні доведено, що відомості, які містяться в документах, доступ до яких він просить надати, перебувають у володінні відповідної юридичної особи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять відомості, які можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Необхідність надавання тимчасового доступу з метою вилучення саме оригіналів зазначених документів обґрунтована призначення почеркознавчої експертизи документів у вказаному кримінальному провадженню.

Керуючись ст.ст. 159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та співробітникам оперативного управління ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000087 від 24.04.2015р., тимчасовий доступ до речей і документів, що знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із можливістю вилучення оригіналів, а саме:

? установчих документів (Установчий договір, Статут з усіма змінами та доповненнями; Положення ті ін.) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 2012 2014 роки;

? інформації про осіб, які мали право підпису первинних фінансово господарських ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 станом на 2013 2014 роки;

? наказів, розпоряджень та ін. документів, якими визначено право підпису первинних фінансово господарських документів, в тому числі документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 2013 2014 р.;

? Положення, наказів, інструкції (інші відомчі документи), якими визначено порядок та підстави укладення договорів на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2013 2014 років;

? заяви про прийняття на роботу (звільнення з роботи) ОСОБА_5 (як голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), його анкети як кандидата, автобіографії, наказів про призначення на посаду (звільнення з посади), його посадові інструкції, положення, що регулюють його роботу;

? заяви про прийняття на роботу (звільнення з роботи) ОСОБА_6 (як заступника голови правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »), його анкети як кандидата, автобіографії, наказів про призначення на посаду (звільнення з посади), його посадові інструкції, положення, що регулюють його роботу.

- Інформації та підтверджуючих документів (листки погодження та/або ін.) щодо того хто та відповідно до яких нормативних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період 2013 2014 років, давав згоду на укладання первинних фінансово господарських документів між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , Limited, в тому числі контрактів: № 416 від 30.08.2013 р.; № NES03/671 від 01.11.2013 р.; № 385 від 19.08.2013 р.; № 677 від 28.11.2013 р.; № 388 від 19.08.2013 р.; № ЕХР140114-1 та ЕХР230114-1; № EPR1 від 04.04.2014, Акт приймання-передачі № 1 до Договору EPR1 від 04.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акт про зарахування зустрічних однорідних вимог №2 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акт про зарахування зустрічних однорідних вимог №3 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Угода про переведення боргу від 05.03.14 б/н між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг), додаткова угода №2 від 07.03.14 до зовнішньоекономічного Контракту №385 від 19.08.13 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг).

- Укладені в період 2013 2014 років первинні фінансово господарські документи (контракти з відповідними додатками та ін.) між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 , Limited, в тому числі контракти: № 416 від 30.08.2013 р.; № NES03/671 від 01.11.2013 р.; № 385 від 19.08.2013 р.; № 677 від 28.11.2013 р.; № 388 від 19.08.2013 р.; № ЕХР140114-1 та ЕХР230114-1; № EPR1 від 04.04.2014, Акт приймання-передачі № 1 до Договору EPR1 від 04.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акт про зарахування зустрічних однорідних вимог №2 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Акт про зарахування зустрічних однорідних вимог №3 від 10.04.14 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), Угода про переведення боргу від 05.03.14 б/н між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг), додаткова угода №2 від 07.03.14 до зовнішньоекономічного Контракту №385 від 19.08.13 між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Гонконг), « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Гонконг).

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/23789/16-к.

Примірник 2 надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1