пр. № 1-кс/759/1745/16
ун. № 759/7329/16-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі: ОСОБА_2 за участю прокурора Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000032 від 20.05.2015 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчим суддею встановлено, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000032 від 20.05.2015, відносно службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за фактом умисного ухилення від сплати податків,за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Слідчий вказував, що проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що відповідно до висновків акту перевірки № 244/26-57-22-04-10/37922293 від 25.05.2015 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог правильності обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ПП « ОСОБА_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) за жовтень 2014 року, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за листопад 2014 року, Мале підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_8 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) за грудень 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » занизили податок на додану вартість на суму 821 374 грн. та податок на прибуток на суму 739 237 грн.

Слідчий вказував, що досудовим розслідуванням у даному кримінальному проваджені, шляхом огляду податкової звітності та реєстрів податкових накладних, встановлено що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надавало суб`єктам господарської діяльності ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ) послуги по встановленню системи повітряного охолодження.

Кримінальне провадження зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000032 від 20.05.2015, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий вказував, що під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2014 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мало фінансово-господарські взаємовідносини з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) протягом 2014 року.

Зазначені фінансово-господарські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, які підлягають доказуванню, зокрема проведення експертних досліджень, а тому мають значення для кримінального провадження.

Слідчий вказував, що відомості, що містяться в первинних документах ведення фінансово-господарських операцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) будуть використані як докази у кримінальному провадженні № 0000032 від 20.05.2015.

Слідчий вказував, що зазначені фінансово-господарські документи необхідно вилучити у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з метою отримання доказів проведення між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) фінансово-господарських розрахунків та встановлення особи, яка підписувала дані документи у кримінальному провадженні, встановити характер даних взаємовідносин, в разі необхідності провести ряд почеркознавчих та інших експертиз, а також для пред`явлення під час допитів свідків. підозрюваних в цілях встановлення фактичних обставин вчинення злочинів та встановлення осіб, причетних до їх скоєння. Вилучення вказаних документів забезпечить можливість надання їх в суд та унеможливить знищення з метою уникнення кримінальної відповідальності.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно до ч.5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Сдідчим суддею встановлено, що у фабулі Витягу з кримінального провадження №0000032 від 20.05.2015р відсутні відомості, щодо недотрииання податкового законодавства, які відображають взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), також така інформація відсутня та не була предметом перевірки,згідно Акту перевірки №62/26-57-22-02 від 05.02.2015 року.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження не вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), а саме: документів фінансово-господарської діяльності, які відображають взаємовідносини ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також можливість їх вилучити, тому що вони можуть бути знищені.

В зв`язку із викладеним, керуючись ст.ст. 40, 93, 99, 131, 132, 159-166 КПК України, а також ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність», суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , щодо надання дозвіл слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 , та/або за його дорученням тимчасовий доступ до завірених належним чином копій документів фінансово-господарської діяльності, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) за фактичною та юридичною адресою: АДРЕСА_1 , що відображають взаємовідносини між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період 2014 року, - залишити без задоволення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1