ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1-кс/201/8156/2016
УХВАЛА
27 вересня 2016 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
27 вересня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ФОП « ОСОБА_4 » (і.п.н. НОМЕР_1 ) при здійсненні господарської діяльності в період 2015 2016 років в порушення п.п.163.1.1 п.163.1 ст.163, п.п.164.1.1 п.164.1 ст.164, ст.167, ст.177, п.198.1 п.198.2 п.198.3 ст.198, п.200.1 п.200.2, п.200.4 ст.200 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом заниження об`єкта оподаткування, ухилився від сплати податку на додану вартість в сумі 2 484 590 грн., а також в порушення п.п.163.1.1 п.163.1 ст.163, п.п.164.1.1. п.164.1 ст.164, ст.167, ст.177 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), шляхом не включення суми доходів до складу чистого доходу у декларації про майновий стан і доходи за 2015 рік, ухилився від сплати податку на доходи фізичних осіб в сумі 3 147 076,55 грн., що призвело до ненадходження в державний бюджет грошових коштів в особливо великих розмірах на загальну суму 5 631 666,55 грн.
Механізм вчиненого ФОП « ОСОБА_4 » кримінального правопорушення полягав у декларуванні господарських взаємовідносин з отримання товарів від ряду підприємств із ознаками «фіктивності», реквізити яких використовуються невстановленими особами для надання за певний обумовлений відсоток послуг з незаконної конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку підприємствам реального сектору економіки, шляхом оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій, що дозволяє останнім здійснювати ухилення від сплати податків.
До складу таких підприємств із ознаками «фіктивності» входить, в тому числі, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_5 , якою користувались 25.04.2016 о 16:49:42, 25.05.2016 о 18:24:01, 25.05.2016 о 18:30:02, яка надана оператором телекомунікаційних послуг ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_5 , якою користувались 26.05.2016 о 10:24:16, 27.05.2016 о 09:32:15, 27.05.2016 о 12:53:18, яка надана оператором телекомунікаційних послуг ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Аналізом податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », відповідно до АІС «Податковий Блок», встановлено, що вказане підприємство здійснювало подання звітності до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 в електронному вигляді, в тому числі, із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_5 , якою користувались 03.06.2016 о 11:46:12, 03.06.2016 о 11:51:00, 03.06.2016 о 15:39:11, яка надана оператором телекомунікаційних послуг ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме:
- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_5 , якою користувались 25.04.2016 о 16:49:42, 25.05.2016 о 18:24:01, 25.05.2016 о 18:30:02,
- 194.0.131.41, якою користувались 26.05.2016 о 10:24:16, 27.05.2016 о 09:32:15, 27.05.2016 о 12:53:18,
- 194.0.131.41, якою користувались 03.06.2016 о 11:46:12, 03.06.2016 о 11:51:00, 03.06.2016 о 15:39:11, і яка надана оператором телекомунікаційних послуг ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення (виїмку), з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме:
- завірених належним чином копій (роздруківок) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнтів (номери телефонів, ІР-адреси, MAC адреси мережевих карт комп`ютерів, ПІБ, адреси реєстрації, та інше), а також копій договорів (з додатками) про надання послуг клієнтам з надання доступу до Інтернету, які здійснювали вихід до мережі Інтернет для передачі інформації (податкова звітність) до відповідних територіальних органів ІНФОРМАЦІЯ_4 в електронному вигляді із застосуванням цифрового підпису засобами телекомунікаційного зв`язку з наступної ІР-адреси:
- НОМЕР_5 , якою користувались 25.04.2016 о 16:49:42, 25.05.2016 о 18:24:01, 25.05.2016 о 18:30:02,
- 194.0.131.41, якою користувались 26.05.2016 о 10:24:16, 27.05.2016 о 09:32:15, 27.05.2016 о 12:53:18,
- 194.0.131.41, якою користувались 03.06.2016 о 11:46:12, 03.06.2016 о 11:51:00, 03.06.2016 о 15:39:11, і яка надана оператором телекомунікаційних послуг ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1