печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , про призначення позапланової перевірки,-

В С Т А Н О В И В :
22.03.2016 слідчий в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової виїзної перевірки ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (), ТОВ "НІКОН ГРУП" (), ТОВ "СТАР ІНВЕСТ ЛТД" (), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (), ТОВ "РАЙДЛЄН" (), ТОВ "БІЗНЕС-ДЕУС ГРУПП" (), ТОВ "АЛКОМ ГРУП" (), ТОВ "АДВЕНТУМ-КОРП" (), ТОВ «КАР-ИНВЕСТ» (), ТОВ «ЛІБАРД» (), ТОВ «ТЕМПОРАДА» (), ТОВ «ЛОГОСЕРВІС» (), ТОВ «КАРОЛІНА ТРЕЙД» (), ТОВ «АКТУАЛЬНІ СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (), ТОВ «ГРІНСТІЛ» (), ТОВ «КРОНС» (), ТОВ «ТРАНСГРУП СИТИ» (), ТОВ «ВЕРТРАН» (), ТОВ «ІНВАЙТ-СЕІЛ» (), ТОВ «Савона ЛТД Груп» (), ТОВ «Тріопт» (), ТОВ «Грін Роздріб» (), ТОВ «САВОНА ЛТД ГРУП» (), ТОВ «Стандарт Груп 2015» (), ТОВ «Антеро Сейл» (), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" () та усіх їхніх контрагентів, яким незаконно сформований податковий кредит, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 01.03.2016 р..

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Головним управлінням СБ України в м. Києві та Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000121, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками вчинення злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що у 2015 році невстановлені особи за попередньою змовою групою осіб організували діяльність злочинної схеми («конвертаційного центру») щодо фіктивного створення, придбання та подальшого використання з метою прикриття незаконної діяльності таких суб`єктів підприємницької діяльності: ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (), ТОВ "НІКОН ГРУП" (), ТОВ "СТАР ІНВЕСТ ЛТД" (), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (), ТОВ "РАЙДЛЄН" (), ТОВ "БІЗНЕС-ДЕУС ГРУПП" (), ТОВ "АЛКОМ ГРУП" (), ТОВ "АДВЕНТУМ-КОРП" (), ТОВ «КАР-ИНВЕСТ» (), ТОВ «ЛІБАРД» (), ТОВ «ТЕМПОРАДА» (), ТОВ «ЛОГОСЕРВІС» (), ТОВ «КАРОЛІНА ТРЕЙД» (), ТОВ «АКТУАЛЬНІ СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (), ТОВ «ГРІНСТІЛ» (), ТОВ «КРОНС» (), ТОВ «ТРАНСГРУП СИТИ» (), ТОВ «ВЕРТРАН» (), ТОВ «ІНВАЙТ-СЕІЛ» (), ТОВ «Савона ЛТД Груп» (), ТОВ «Тріопт» (), ТОВ «Грін Роздріб» (), ТОВ «САВОНА ЛТД ГРУП» (), ТОВ «Стандарт Груп 2015» (), ТОВ «Антеро Сейл» (), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" ().

Зазначені суб`єкти господарювання використовуються для мінімізації ПДВ та прибутку на податок великих реальних платників податків, нібито здійснюючи операції по виконанню різноманітних послуг, робіт або поставки товарно-матеріальних цінностей. Фактично вказані роботи не виконувались, послуги не надавались, а товарно-матеріально цінності не реалізовувались. Тому формально великим платникам ПДВ збільшувались витрати та незаконного формувався податковий кредит.

Враховуючи вказане, виникла необхідність у проведенні позапланові виїзної перевірки ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (), ТОВ "НІКОН ГРУП" (), ТОВ "СТАР ІНВЕСТ ЛТД" (), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (), ТОВ "РАЙДЛЄН" (), ТОВ "БІЗНЕС-ДЕУС ГРУПП" (), ТОВ "АЛКОМ ГРУП" (), ТОВ "АДВЕНТУМ-КОРП" (), ТОВ «КАР-ИНВЕСТ» (), ТОВ «ЛІБАРД» (), ТОВ «ТЕМПОРАДА» (), ТОВ «ЛОГОСЕРВІС» (), ТОВ «КАРОЛІНА ТРЕЙД» (), ТОВ «АКТУАЛЬНІ СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (), ТОВ «ГРІНСТІЛ» (), ТОВ «КРОНС» (), ТОВ «ТРАНСГРУП СИТИ» (), ТОВ «ВЕРТРАН» (), ТОВ «ІНВАЙТ-СЕІЛ» (), ТОВ «Савона ЛТД Груп» (), ТОВ «Тріопт» (), ТОВ «Грін Роздріб» (), ТОВ «САВОНА ЛТД ГРУП» (), ТОВ «Стандарт Груп 2015» (), ТОВ «Антеро Сейл» (), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" () та усіх їхніх контрагентів, яким незаконно сформований податковий кредит, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 01.03.2016 р.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених КПК України.

У відповідності до п.п. 20.1.4. п. 20.1. ст. 20 Податкового Кодексу України органи державної податкової служби мають право проводити відповідно до законодавства перевірки і звірки платників податків.

Згідно п. 75.1 ст.75 Податкового Кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Відповідно до п.п. 78.1.11 ст. 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, надходжу до висновку про наявність підстав для надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.20, 75, 78 Податкового кодексу України, ст.ст. 93, 110, 132, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :
клопотання слідчого в ОВС СВ ГУ СБ України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про призначення позапланової перевірки задовольнити.

Призначити документальні позапланові виїзні перевірки ТОВ "ПРИВАТ ІНВЕСТ-2015" (), ТОВ "ІЛЬМАРІ ТОРГ" (), ТОВ "ТЕХНО ТРЕЙД СЕРВІС" (), ТОВ "НІКОН ГРУП" (), ТОВ "СТАР ІНВЕСТ ЛТД" (), ТОВ "ТОРГ ПРОМ-2015" (), ТОВ "РАЙДЛЄН" (), ТОВ "БІЗНЕС-ДЕУС ГРУПП" (), ТОВ "АЛКОМ ГРУП" (), ТОВ "АДВЕНТУМ-КОРП" (), ТОВ «КАР-ИНВЕСТ» (), ТОВ «ЛІБАРД» (), ТОВ «ТЕМПОРАДА» (), ТОВ «ЛОГОСЕРВІС» (), ТОВ «КАРОЛІНА ТРЕЙД» (), ТОВ «АКТУАЛЬНІ СУЧАСНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (), ТОВ «ГРІНСТІЛ» (), ТОВ «КРОНС» (), ТОВ «ТРАНСГРУП СИТИ» (), ТОВ «ВЕРТРАН» (), ТОВ «ІНВАЙТ-СЕІЛ» (), ТОВ «Савона ЛТД Груп» (), ТОВ «Тріопт» (), ТОВ «Грін Роздріб» (), ТОВ «САВОНА ЛТД ГРУП» (), ТОВ «Стандарт Груп 2015» (), ТОВ «Антеро Сейл» (), ТОВ "ЛД СОЛЮШЕНС" () та усіх їхніх контрагентів, яким незаконно сформований податковий кредит, на предмет своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), а також дотримання валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 р. по 01.03.2016 р.

Проведення перевірок доручити співробітникам структурних підрозділів ДФС України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1