Справа №295/2963/16-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24.02.2016 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду ОСОБА_1 ,
за участю секретаря ОСОБА_2 ,
старшого слідчого з ОВС ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 ,
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів посилаючись на те, що дане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2016 років шляхом проведення безтоварних операцій з продажу товарів за заниженими цінами на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДР НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДР НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДР НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДР НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_23 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДР НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДР НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДР НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДР НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДР НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_30 ), які мають ознаки «ризикових», занизили податкові зобов`язання з ПДВ на 3 000 400 грн.
В клопотанні вказано, що на території м. Києва та Київської області діє група осіб, яка використовуючи реквізити вказаних та інших суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», здійснює протиправну діяльність, спрямовану на надання послуг по незаконному формуванню податкового кредиту, підробку документів, створення транзитних підприємств для прикриття власної незаконної діяльності, використання завідомо підроблених документів та пособництво в ухиленні від сплати податків підприємствам-вигодонабувачам, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 ».
09.02.2016 року за адресою проживання учасників зазначеної групи осіб, офісних приміщень, які вони використовували в незаконній діяльності проведено обшуки, в результаті яких вилучено печатки суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДР НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДР НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДР НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДР НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДР НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДР НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДР НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 (код ЄДР НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДР НОМЕР_38 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_41 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_42 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_43 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_44 ), які використовувались з метою завірення первинних бухгалтерських документів для надання податкової вигоди підприємствам-вигодонабувачам.
Окрім зазначених вище підприємств вказана група також використовує у своїй протиправній діяльності реквізити наступних суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки «ризикових»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДР НОМЕР_45 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДР НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 (код ЄДР НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДР НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДР НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДР НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (код ЄДР НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (код ЄДР НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДР НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДР НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код ЄДР НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДР НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДР НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » (код ЄДР НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДР НОМЕР_59 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 (код ЄДР НОМЕР_60 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_61 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_62 ), ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_63 ). ФОП ОСОБА_14 (ІПН НОМЕР_64 ) та ПП « ОСОБА_15 » (код ЄДР НОМЕР_65 ) є СГД, що здійснювали фактичний перепродаж товару та його зберігання для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 ». Зазначеними суб`єктами господарської діяльності відкрито (були відкриті) рахунки в в Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_66 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 (код ЄДР НОМЕР_40 ) рахунків № НОМЕР_67 (українська гривня), № НОМЕР_68 (українська гривня), № НОМЕР_69 (українська гривня), Хмельницькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Хмельницький (МФО НОМЕР_70 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДР НОМЕР_53 ) рахунків № НОМЕР_71 (євро), № НОМЕР_72 (українська гривня), № НОМЕР_73 (долар США), № НОМЕР_74 (українська гривня), Філія « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_75 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_36 ) рахунків № НОМЕР_76 (українська гривня), № НОМЕР_77 (українська гривня), № НОМЕР_78 (українська гривня), Київське ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_79 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ) рахунків № НОМЕР_80 (українська гривня), Столична фiлiя ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_81 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_23 ) рахунків № НОМЕР_82 (українська гривня), № НОМЕР_83 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_28 ) рахунків № НОМЕР_84 (українська гривня), № НОМЕР_85 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_30 ) рахунків № НОМЕР_86 (українська гривня), № НОМЕР_87 (українська гривня).
В ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб`єктів господарської діяльності, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директорів зазначених суб`єктів господарської діяльності, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи «клієнт-банк», договори на обслуговування системи «клієнт-банк», акти про введення системи «клієнт-банк» в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи «клієнт-банк», документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Слідчий вказує, що дані відомості являються джерелом доказів та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які мають право першого та другого підписів в документах, щодо перерахування коштів з рахунків, періодів та сум перерахованих коштів, призначення платежів, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій невстановленими особами, які діють від імені ряду фіктивних підприємств, перелічених вище. А тому довести дані обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей та документів, іншим способом не передбачається можливим.
Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.
Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 1 ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Враховуючи, що слідчим доведено, що необхідна інформація має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в запитуваній інформації, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим, таким, що підлягає задоволенню відповідно до ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС ВКР СУФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , завідувачу сектора СВКПМС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_16 , старшим оперуповноваженим з ОВС ОУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 та слідчим (за окремою постановою ОСОБА_3 ) СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у службових осіб ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », наданих для відкриття та обслуговування рахунків, відкритих
в Печерській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_66 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 (код ЄДР НОМЕР_40 ) рахунків № НОМЕР_67 (українська гривня), № НОМЕР_68 (українська гривня), № НОМЕР_69 (українська гривня),
в Хмельницькій філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Хмельницький (МФО НОМЕР_70 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (код ЄДР НОМЕР_53 ) рахунків № НОМЕР_71 (євро), № НОМЕР_72 (українська гривня), № НОМЕР_73 (долар США), № НОМЕР_74 (українська гривня),
в Філії « ІНФОРМАЦІЯ_60 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_75 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДР НОМЕР_36 ) рахунків № НОМЕР_76 (українська гривня), № НОМЕР_77 (українська гривня), № НОМЕР_78 (українська гривня),
в Київському ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_79 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДР НОМЕР_21 ) рахунків № НОМЕР_80 (українська гривня),
в Столичній фiлiї ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_81 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДР НОМЕР_23 ) рахунків № НОМЕР_82 (українська гривня), № НОМЕР_83 (українська гривня),
в Столичній фiлiї ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_81 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДР НОМЕР_28 ) рахунків № НОМЕР_84 (українська гривня), № НОМЕР_85 (українська гривня),
в Столичній фiлiї ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_59 », м. Київ (МФО НОМЕР_81 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДР НОМЕР_30 ) рахунків № НОМЕР_86 (українська гривня), № НОМЕР_87 (українська гривня), а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції), за період часу з моменту відкриття рахунків по 17.02.2016 року;
- обліково-реєстраційних справ зазначених суб`єктів господарської діяльності, в тому числі карток із зразками підписів та відбитками печаток встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директорів зазначених суб`єктів господарської діяльності, оригіналів доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;
- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;
- протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях з 01.01.2014 року (або моменту відкриття рахунків) по 17.02.2016 року.
Встановити строк дії ухвали до 24.03.2016 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1