солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

11 листопада 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Солом`янському районі ГУ ДФС в м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №9 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження №0000057 від 13.06.2016, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ) банківські рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ) банківські рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ) банківські рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ) банківські рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ) банківські рахунки № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_27 ) банківські рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , які перебувають у володінні в ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 ), що розташований за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , та надати дозвіл на проведення виїмки документів справ із юридичного оформлення рахунків вказаних підприємств у завірених належним чином копіях, мотивуючи свої вимоги наступним.

Так, слідчим управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000057 від 13.06.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на території міста Києва протягом тривалого часу діє група осіб до якої входить ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та інші невстановлені особи, які використовують підконтрольні підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_27 ) та інші шляхом укладання штучних договорів на постачання ТМЦ з компаніями нерезидентами « ІНФОРМАЦІЯ_10 », « ІНФОРМАЦІЯ_11 », « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ін., які зареєстровані в офшорних зонах, зменшують митну вартість імпортованих товарів та занижують нарахування і сплату обов`язкових платежів під час їх розмитнення, до державного бюджету України.

Продовжуючи злочинні наміри зазначена група осіб, шляхом відображення в бухгалтерських та податкових документах неправдивих відомостей щодо подальшої реалізації імпортованої продукції в адресу транзитно формуючих підприємств у складі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_42 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_45 ), ПП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_53 ) та інших незаконно формує податковий кредит, а імпортований товар фактично реалізовує за готівку через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ФОП ОСОБА_9 та інших.

Так, у подальшому встановлено, що транзитна група підприємств шляхом заміни номенклатури товару в податкових накладних (газових балонів для автомобілів, телефонних аксесуарів, предметів розкоші на арматуру, бетон, ремонтні послуги та інше) створює незаконну податкову вигоду реальному сектору економіки, що призводить до ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

Згідно бази даних «Податковий блок» встановлено, що:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_34 та має банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 у ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_34 та має банківські рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 у ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_34 та має банківські рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 у ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_34 та має банківські рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 у ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_34 та має банківські рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 у ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_34 та має банківські рахунки № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 у ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 );

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_27 ) перебуває на податковому обліку у ІНФОРМАЦІЯ_34 та має банківські рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 у ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 ).

Під час досудового розслідування у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_27 ), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 ), серед яких: листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_27 ), довіреності на зняття грошових коштів з рахунків, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, рух коштів.

Вищевказані документи у кримінальному провадженні за переконанням слідчого мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися інформація щодо службових осіб даних підприємств та інших осіб, що мали доступ до рахунку, які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт надходження грошових коштів на банківських рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_27 ) з банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_39 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_42 ), ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_45 ), ПП « ОСОБА_8 » ( НОМЕР_46 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код НОМЕР_47 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_48 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_53 ), а також перерахунок коштів на банківські рахунки компаній нерезидентів.

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку даних підприємств, отримання готівкових коштів з рахунків, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Представник банку в судове засідання не викликався з огляду на порушене детективом клопотання розглядати справу без участі представника володільця речей і документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст.163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.

Згідно норми ч.1 ст.107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Так, у відповідності до положень ч.1 ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст.ст.161, 162 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.
Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, що містять в собі банківську таємницю, відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) банківські рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_7 ) банківські рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_11 ) банківські рахунки № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_14 ) банківські рахунки № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_18 ) банківські рахунки № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_23 ) банківські рахунки № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_27 ) банківські рахунки № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , які перебувають у володінні в ФІЛІЯ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_31 ), що розташований за адресами: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_2 , із можливістю зробити копії цих документів, а саме:

заяв від імені службових осіб підприємства на відкриття, а, у разі наявності, і на закриття вказаних рахунків;

інших заяв, доручень та повідомлень від імені службових осіб підприємства;

реєстраційних та установчих документів (статут підприємства, протокол Загальних зборів учасників), наданих від імені службових осіб підприємства при відкритті та функціонуванні зазначених рахунків;

копій особистих документів службових осіб підприємства,

договорів здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатків до них;

договорів банківського обслуговування шляхом проведення електронних платежів з використанням програмно-технічного комплексу клієнт-банк та додатків до них;

інших договорів, укладених із вказаним суб`єктом підприємницької діяльності;

карток із зразками підписів службових осіб та відбитків печаток підприємства;

чеків на видачу готівкових грошових коштів з рахунків підприємства за весь період діяльності;

договорів на отримання кредиту або відкриття кредитних ліній та матеріалів кредитних справ про надання та обслуговування кредитів.

документів щодо придбання та реалізації векселів, укладання угод доміциляції, документів на виконання вказаних угод.

надати ІР-адреси з яких здійснюється з`єднання користувача під час проведення електронних операцій (платежів) з банківською установою;

також, в обов`язковому порядку надати данні про рух грошових коштів по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » в електронному вигляді та роздрукованому вигляді на паперових носіях із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, ідентифікаційний код за ЄДРПОУ, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів за весь наявний період.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1 матеріали судового провадження №760/18642/16-к; 1-кс/760/14798/16.
Примірник 2 слідчий ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1