АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД МІСТА КИЄВА

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ
Апеляційного суду міста Києва в складі:

головуючого суддіОСОБА_1 ,
суддів при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

розглянувши в залі суду у відкритому судовому засіданні 06 жовтня 2016 року апеляційну скаргу представника ТОВ «Фім-Транс» - ОСОБА_5 на ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 липня 2016 року,

за участі: прокурора представника ОСОБА_6 , ОСОБА_5 ,
ВСТАНОВЛА:

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 липня 2016 року задоволено клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_7 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_6 , та надано вказаному слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які відображають фінансово - господарські відносини ТОВ «Фім-Транс» () з ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» (код 38414614), а також відповідне обчислення податків, та зазначених залізничних накладних, які знаходяться у володінні ТОВ «Фім-Транс» () за адресою: м. Київ, вул. Шовковична, 24, та дозвіл на їх вилучення у ТОВ «Фім-Транс».

Визначено строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службові особи ТОВ «Фім-Транс» () мають надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі суду особам та надати можливість їх вилучення.

В обґрунтування рішення, слідчий суддя зазначає про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки документи, зазначені у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів мають бути визнаними у кримінальному провадженні речовими доказами, а також вилучення вказаних документів органу досудового слідства надасть можливість встановити істину у кримінальному провадженні.

Не погоджуючись з таким рішенням суду, представник ТОВ «Фім-Транс», подав апеляційну скаргу, в якій просить поновити строк на оскарження, скасувати ухвалу слідчого судді Печерського районного суду від 21 липня 2016 року та постановити нову, якою відмовити у задоволенні клопотання слідчого.

Зокрема, апеляційна скарга мотивована тим, що оскаржувана ухвала постановлена з істотним та грубим порушенням приписів матеріального та процесуального права.

Так, представник стверджує, що слідчий суддя не зазначив і не мотивував, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених у клопотанні документів з метою приховування слідів вчинення кримінального правопорушення. Крім того, на думку ОСОБА_5 , судом грубо порушено приписи п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України, яка зобов`язує в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів зазначати назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий дозвіл.

Заслухавши доповідь судді, доводи представника ТОВ «Фім-Транс» ОСОБА_5 , який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, пояснення прокурора, який заперечував проти задоволення апеляційної скарги, вивчивши матеріали провадження і перевіривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з вимогами ч. 2 ст. 395 КПК України ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення. Згідно з ч. 3 зазначеної статті, якщо ухвалу суду було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Враховуючи, що ухвалу від 21 липня 2016 року було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, колегія суддів вважає, ав матеріалах провадження відсутні дані, які б спростували, твердження в апеляційній скарзі про те, що про існування оскаржуваної ухвали ТОВ «Фім-Транс» дізналося лише 29 серпня 2016 року, то колегія суддів вважає, що строк на апеляційне оскарження не пропущений.

Відповідно до п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України під час досудового розслідування можуть бути оскаржені в апеляційному порядку ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Колегія суддів вважає, що надання слідчим суддею доступу до вказаних документів та їх подальше вилучення може позбавити ТОВ «Фім-Транс» здійснювати належним чином господарську діяльність, а тому ухвала слідчого судді, в даному конкретному випадку, підлягає апеляційному оскарженню.

Як вбачається з матеріалів судового провадження, СУ ФР ДПІ у Печерському районні ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені, відомості якого 23 листопада 2015 року внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, під № 0000249, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Фім-Транс» () в період з 01 березня по 31 грудня 2013 року під час здійснення фінансово - господарських відносин з ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) та ТОВ «Востокторгсервіс-групп» (код 38414614) ухилились від сплати податків на загальну суму 3 274 877 грн.

В розпорядженні органу досудового розслідування наявний Акт податкової перевірки ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві № 439/26-55-22-06/38522323 від 16 жовтня 2015 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Фім-Транс» () з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ «Востокторгсервіс-групп» (код 38414614) та ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) за період діяльності з 01 березня по 31 грудня 2013 року», у якому не підтверджується реальне надання останніми послуг з організації та забезпечення перевезення для ТОВ «Фім-Транс» вантажів залізничним транспортом. Так, податковими - ревізорами інспекторами встановлено, що у ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Востокторгсервіс-групп» відсутні офісні/складські приміщення, виробничі потужності, транспортні засоби, інші матеріальні ресурси, які необхідні для здійснення ними фінансово-господарської діяльності, тобто здійснення усього комплексу послуг, надання яких для ТОВ «Фім-Транс» відображено у первинних фінансово - господарських документах, складених від імені ТОВ «Мікас Плюс», ТОВ «Востокторгсервіс-групп» - не є можливим.

Крім того, Печерським районним судом міста Києва винесено вирок від 31 серпня 2015 року по справі №757/15070/15-к у вчиненні злочину, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. ч. 1, 2 ст. 205 КК України, щодо ОСОБА_8 , яка являється засновником та керівником ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234). Незважаючи на те, що зазначене підприємство зареєстровано в державних органах влади як суб`єкт підприємницької діяльності, ОСОБА_8 як посібник, взяла участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, як передбачено статутом підприємства, а з метою прикриття незаконної діяльності невстановлених слідством осіб. При цьому ОСОБА_8 не мала наміру здійснювати діяльність, зафіксовану в статутних документах ТОВ «Мікас Плюс», а в порушення встановленого законодавством порядку здійснення підприємницької діяльності, діяла всупереч законодавчим актам України, що регулюють здійснення підприємницької діяльності.

Під час досудового слідства у даному кримінальному провадженні, станом на дату подання клопотання слідчим, встановити місцезнаходження директора ТОВ «Востокторгсервіс-групп» ОСОБА_9 та провести за його участю необхідні слідчі дії - не виявилось можливим. Допитаний як свідок директор ТОВ «Фім-Транс» ОСОБА_10 , підтвердила факт підписання нею фінансово - господарських документів, що відображають відносини ТОВ «Фім-Транс» з ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Востокторгсервіс-групп», але не змогла надати конкретні відповіді на запитання по суті справи, у зв`язку з чим у досудового слідства виникла необхідність у проведенні інших слідчих (розшукових) заходів, направлених на дослідження обставин кримінального провадження.

Під час розслідування кримінального провадження № 0000249 слідчим отримано фотокопії документів, які відображають фінансово - господарські відносини ТОВ «Фім-Транс» () з ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» (код 38414614), а також відповідне обчислення податків.

При цьому, наявні у кримінальному провадженні фотокопії документів, які відображають фінансово - господарські відносини ТОВ «Фім-Транс» з ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп», а також відповідне обчислення податків, не дозволяють провести з їх використанням всі необхідні слідчі дії, зокрема почеркознавчу експертизу документів, судово-економічну експертизу тощо.

Крім того, документи, які відображають фінансово - господарські відносини вказаних товариств, обчислення відповідних податків, а також залізничні накладні самі по собі є речовими доказами (документами), які містять на собі відомості про фактичні обставини справи та осіб, які здійснили їх оформлення та підпис. Зазначені документи зберігають на собі відомості, які повинні бути використані як доказ фактів та обставин, що мають значення для розслідування та встановлення істини у кримінальному провадженні № 0000249, а саме підтвердження достовірності складених фінансово - господарських документів, що забезпечить виконання завдань кримінального судочинства, зокрема повноту та неупередженість розслідування.

У зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів з метою приховування слідів вчиненого кримінального правопорушення, слідчий просив клопотання розглянути без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

21 липня 2016 року, старший слідчий Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_7 , за погодженням прокурора Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_6 , звернувся до Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які відображають фінансово - господарські відносини ТОВ «Фім-Транс» () з ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» (код 38414614), а також відповідне обчислення податків, а саме: рахунок на оплату ТОВ «Мікас Плюс» №15 від 01.04.2013, рахунок на оплату ТОВ «Мікас Плюс» №15 від 15.03.2013, рахунок на оплату ТОВ «Мікас Плюс» №20 від 01.04.2013, рахунок на оплату ТОВ «Мікас Плюс» №41 від 13.05.2013, рахунок на оплату ТОВ «Мікас Плюс» №31 від 25.04.2013; заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №1 вих.№1503/94 від 15.03.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №2 вих.№1503/95 від 15.03.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №3 вих.№2903/53 від 29.03.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №1 вих.№1405/61 від .4.05.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №5 вих.№1006/71 від 10.06.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №6 вих.№2907/62 від 29.07.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №7 вих.№0108/82 від 01.08.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №8 вих.№3008/67 від 30.08.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №9 вих.№1810/75 від 18.10.2013, заявка-довіреність ТОВ «Мікас Плюс» №10 вих.№1212/91 від 12.12.2013; договір №20/03 від 15.03.2013 між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Мікас Плюс», протокол № 1 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 20.03.2013, протокол № 2 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 28.03.2013, протокол № 3 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 05.04.2013, протокол № 4 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 20.04.2013, протокол № 5 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 10.05.2013, протокол № 6 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 21.05.2013, протокол № 7 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 09.06.2013, протокол № 8 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 22.06.2013, протокол № 9 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 28.07.2013, протокол № 10 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 05.08.2013, протокол № 11 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 10.08.2013, протокол № 12 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 15.08.2013, протокол № 13 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 28.08.2013, протокол № 14 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 04.09.2013, протокол № 15 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 12.09.2013, протокол № 16 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 15.10.2013, протокол № 17 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 28.10.2013, протокол № 18 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 08.11.2013, протокол № 19 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 18.11.2013, протокол № 20 узгодження договірної ціни за відвантаження вагонів для ТОВ «Фім-Транс» від 18.12.2013, акт ОУ-041099 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 25.04.2013, акт б/н здачі - прийняття робіт (надання послуг) 2013 між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 25.04.2013, акт ОУ-041099 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 25.04.2013, акт ОУ-042 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 01.04.2013, акт ОУ-03921 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 20.03.2013, акт ОУ-09202 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 06.09.2013, акт ОУ-08955 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 28.08.2013, акт ОУ-08651 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 20.08.2013, акт ОУ-08401 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 13.08.2013, акт ОУ-08201 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 07.08.2013, акт ОУ-082 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 01.08.2013, акт б/н здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 25.06.2013, акт ОУ-06555 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 14.06.2013, акт б/н здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 31.05.2013, акт ОУ-05524 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 13.05.2013, акт ОУ-12656 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 19.12.2013, акт ОУ-11653 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 20.11.2013, акт ОУ-11253 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 08.11.2013, акт ОУ-101020 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 29.10.2013, акт ОУ-10801 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 23.10.2013, акт ОУ-08602 здачі - прийняття робіт (надання послуг) між ТОВ «Мікас Плюс» та ТОВ «Фім-Транс» від 18.09.2013; договір №24/09-13 від 24.09.2013 про організацію перевезення вантажів, укладений між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп», заявка-довіреність ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» №4 вих.№ 0212/04 від 02.12.2013, заявка-довіреність ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» №3 вих.№ 3110/03 від 31.10.2013, заявка-довіреність ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» №2 вих.№ 0210/02 від 02.10.2013, заявка-довіреність ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» №1 вих.№ 2409/01 від 24.09.2013; акт № ВГ-28101308 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 28.10.2013, акт № ВГ-15101304 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 15.10.2013, акт № ВГ-28101308 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 28.10.2013, акт № ВГ-81013015 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 08.10.2013, акт № ВГ-30091325 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 30.09.2013, акт № ВГ-29111311 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 29.11.2013, акт № ВГ-26111304 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 26.11.2013, акт № ВГ-15111306 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 15.11.2013, акт № ВГ-30101318 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 30.10.2013, акт № ВГ-29101306 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 29.10.2013, акт № ВГ-26121304 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 26.12.2013, акт № ВГ-25121306 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 25.12.2013, акт № ВГ-19121303 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 19.11.2013, акт № ВГ-12121311 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 12.12.2013, акт № ВГ-10121303 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 10.12.2013, акт № ВГ-30121301 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ«Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 30.12.2013, акт № ВГ-30121306 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 30.12.2013, акт № ВГ-27121319 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 27.12.2013, акт № ВГ-27121301 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 27.12.2013, акт № ВГ-26121315 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 26.12.2013, акт № ВГ-31121304 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 31.12.2013, акт № ВГ-28101308 здачі-прийняття робіт (виконання послуг) між ТОВ «Фім-Транс» та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» від 28.10.2013, податкова накладна №555 від 14.06.2013, податкова накладна № 1325 від 31.05.2013, податкова накладна № 524 від 13.05.2013, податкова накладна № 1099 від 25.04.2013, податкова накладна № 421 від 10.04.2013, податкова накладна № 2 від 01.04.2013, податкова накладна № 921 від 20.03.2013, податкова накладна № 653 від 20.11.2013, податкова накладна № 253 від 08.11.2013, податкова накладна № 1020 від 29.10.2013, податкова накладна № 801 від 23.10.2013, податкова накладна № 602 від 18.09.2013, податкова накладна № 202 від 06.09.2013, податкова накладна № 401 від 13.08.2013, податкова накладна № 955 від 29.08.2013, податкова накладна № 651 від 20.08.2013, податкова накладна № 201 від 07.08.2013, податкова накладна № 2 від 01.08.2013, податкова накладна № 964 від 25.06.2013, податкова накладна № 3174 від 30.10.2013, податкова накладна № 3010 від 29.10.2013, податкова накладна № 2860 від 28.10.2013, податкова накладна № 1512 від 15.10.2013, податкова накладна № 770 від 08.10.2013, податкова накладна № 3011 від 30.09.2013, податкова накладна № 4219 від 31.12.2013, податкова накладна № 3840 від 27.12.2013, податкова накладна № 3627 від 26.12.2013, податкова накладна № 3408 від 25.12.2013, податкова накладна № 2609 від 19.12.2013, податкова накладна № 1618 від 12.12.2013, податкова накладна № 1205 від 10.12.2013, податкова накладна № 4015 від 29.11.2013, податкова накладна № 3409 від 26.11.2013, податкова накладна № 2010 від 15.11.2013, а також відповідних залізничних накладних, які знаходяться у володінні ТОВ «Фім-Транс» () за адресою: м. Київ, вул. Шовковична, 24, та дозвіл на їх вилучення.

Ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 21 липня 2016 року, вищевказане клопотання старшого слідчого задоволено .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, згідно частини 6 даної статті слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Під час апеляційного перегляду ухвали слідчого судді встановлено, що зазначені вимоги закону суддею дотримані.

Задовольняючи клопотання органу досудового розслідування слідчий суддя, встановивши обставини викладені у клопотанні та перевіривши обґрунтованість висновків органу досудового розслідування з приводу обставин підозри вчинення кримінального правопорушення, врахувавши при цьому положення ст. ст. 160-163 КПК України, дійшов висновку про наявність достатніх правових підстав для задоволення клопотання слідчого та надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які відображають фінансово - господарські відносини ТОВ «Фім-Транс» () з іншими зазначеними товариствами з метою встановлення істини у кримінальному провадженні.

Колегія суддів погоджується з висновками слідчого судді та вважає, що матеріали кримінального провадження свідчать, що застосування зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим і необхідним в даному кримінальному провадженні, оскільки сприятиме досягненню мети щодо швидкого, повного та неупередженого досудового розслідування, а також запобігатиме настанню будь-яких негативних наслідків, в тому числі зміни або знищення зазначених документів.

З урахуванням зазначеного, рішення місцевого суду прийнято у відповідності до вимог кримінального процесуального закону, слідчий суддя при розгляді клопотання з`ясував всі обставини, з якими закон пов`язує можливість надання доступу до речей і документів, а тому колегія суддів вважає, що слідчий суддя обґрунтовано, у відповідності до вимог ст. ст. 132, 160-164 КПК України надав тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Фім-Транс» () з можливістю вилучення їх оригіналів, фактичні дані яких можуть бути використані в подальшому для доказування в кримінальному провадженні.
Доводи представника ТОВ «Фім-Транс» - ОСОБА_5 в апеляційній скарзі щодо порушень судом норм КПК України не знайшли свого підтвердження під час апеляційного розгляду та зазначені в апеляційній скарзі обставини не можуть бути безумовними підставами для скасування ухвали слідчого судді.

Істотних порушень вимог кримінального процесуального закону, які перешкодили чи могли перешкодити слідчому судді постановити законну та обґрунтовану ухвалу, колегією суддів апеляційної інстанції не виявлено.

З урахуванням викладеного, а також і те, що строк дії оскаржуваної ухвали слідчого судді закінчився 22 серпня 2016 року, колегія суддів приходить до переконання про необхідність залишення оскаржуваної ухвали без змін, а апеляційної скарги - без задоволення.

Керуючись статтями 160, 163, 164, 376, 404, 405, 407,418, 422 КПК України, колегія суддів -

УХВАЛИЛА:

Ухвалу слідчого судді Печерського районного суду міста Києва від 21 липня 2016 року, якою задоволено клопотання старшого слідчого Слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління Державної фіскальної служби у м. Києві ОСОБА_7 , погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_6 , та надано вказаному слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів документів, які відображають фінансово - господарські відносини ТОВ «Фім-Транс» () з ТОВ «Мікас Плюс» (код 38148234) та ТОВ «Востокторгсервіс-Групп» (код 38414614), а також відповідне обчислення податків, та зазначених залізничних накладних, які знаходяться у володінні ТОВ «Фім-Транс» () за адресою: м. Київ, вул. Шовковична, 24, та дозвіл на їх вилучення у ТОВ «Фім-Транс», залишити без змін, а апеляційну скаргу адвоката представника ТОВ «Фім-Транс» - ОСОБА_5 - залишити без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає законної сили з моменту проголошення є остаточною і оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3

Справа №11-сс/796/3314/2016 Категорія: ст. 399 КПК УкраїниГоловуючий у першій інстанції ОСОБА_11 Доповідач: ОСОБА_1