ЖОВТНЕВЫЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/8370/16-к
провадження № 1-кс/201/5274/2016
УХВАЛА
06 червня 2016 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
06 червня 2016 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період травня 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.
За результатами проведеного аналізу податкових накладних виписаних, отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016 року, встановлено «пересорт», тобто невідповідність з найменуванням товарів, що купуються та реалізуються, що свідчить про неправомірність задекларованих господарських операцій.
Так, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 03.06.2016 року задекларовані начебто проведені імпортні операції з отримання товарно-матеріальних цінностей (сільгосппродукція, металопродукція) через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». В той же день ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснене декларування постачання ТМЦ (пшениця, соя, кукурудза, соняшник) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задекларовано реалізацію ТМЦ (нікель, плавіковий шпат, редуктора, металеві труби) по ланцюгу в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму ПДВ 3 918 тис.грн.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати тимчасовий доступ до речей та документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, а саме до документів ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридична адреса: АДРЕСА_2 / АДРЕСА_3 ) стосовно імпортних операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014 2016 років, в тому числі: документи стосовно процедури акредитації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у якості імпортера, в тому числі, оригінали усіх документів, які подавались підприємством (його представниками) в ході цієї процедури, а також оригінали документів, які складались після такої акредитації; документи, підтверджуючі проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2014 2016 років імпортні операції з отримання (ввезення) товарно-матеріальних цінностей, а саме: дати проведення імпортних операцій; митні пости на яких проводилась процедура розмитнення та часткового огляду; точна назва (із зазначенням специфікації), кількість та вартість імпортованих ТМЦ; відправники імпортованих ТМЦ; транспортні засоби із зазначенням номерів, якими перевозились ТМЦ; вантажно-митні декларації складені при ввезенні (розмитненні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТМЦ на територію України, а також документи, підтверджуючі проведення процедур огляду та експертиз імпортованих товарно-матеріальних цінностей; окремо надати документально підтверджені відомості стосовно наявності / відсутності митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити слідчому СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей та документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів, а саме до документів ІНФОРМАЦІЯ_7 (юридична адреса: АДРЕСА_2 / АДРЕСА_3 ) стосовно імпортних операцій проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2014 2016 років, в тому числі: документи стосовно процедури акредитації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у якості імпортера, в тому числі, оригінали усіх документів, які подавались підприємством (його представниками) в ході цієї процедури, а також оригінали документів, які складались після такої акредитації; документи, підтверджуючі проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період 2014 2016 років імпортні операції з отримання (ввезення) товарно-матеріальних цінностей, а саме: дати проведення імпортних операцій; митні пости на яких проводилась процедура розмитнення та часткового огляду; точна назва (із зазначенням специфікації), кількість та вартість імпортованих ТМЦ; відправники імпортованих ТМЦ; транспортні засоби із зазначенням номерів, якими перевозились ТМЦ; вантажно-митні декларації складені при ввезенні (розмитненні) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ТМЦ на територію України, а також документи, підтверджуючі проведення процедур огляду та експертиз імпортованих товарно-матеріальних цінностей; окремо надати документально підтверджені відомості стосовно наявності / відсутності митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1