Провадження №1-кс/127/8041/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
03 листопада 2016 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
розглянувши клопотання прокурора Вінницької місцевої прокуратури радник юстиції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки Подільської філії Українського державного центру радіочастот,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор Вінницької місцевої прокуратури радник юстиції ОСОБА_3 звернулася до слідчого судді з клопотанням про про призначення позапланової документальної перевірки Подільської філії Українського державного центру радіочастот (, м. Вінниця, вул. Соборна,59), за період діяльності з 01.01.2013 по теперішній час, з правом проведення зустрічної звірки на Виробничо-комерційному підприємстві «Спецстрой» у формі ТОВ , мотивуючи свої вимоги тим, що У провадженні слідчого відділення ВВП ГУ Національної поліції у Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000795 від 04.02.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України.

Згідно клопотання, 10.06.2013 між Подільською філією Українського державного центру радіочастот (далі по тексту - Замовник) та ТОВ ВКП «Спецстрой», в особі директора ОСОБА_4 (далі по тексту - Підрядник) укладено договір №07/06-13, згідно якого Підрядник прийняв на себе зобов`язання виконати комплекс робіт пов`язаних з будівництвом будівлі для стоянки та технічного обслуговування спецмашин зв`язку по вул.Скалецького, 72 в м.Вінниці, вартістю 3 203 291,59 грн.

14.06.2013 замовник перерахував підряднику аванс в сумі 959 100,00 грн., а в подальшому на підставі підписаних керівниками Замовника та Підрядника актів приймання виконаних будівельних робіт за серпень-грудень 2013 року, довідок про вартість виконаних робіт до них, перераховано на банківських рахунок ТОВ ВКП «Спецстрой» залишок бюджетних коштів в розмірі 2 244 191,59 грн., в якості повного розрахунку за виконані будівельні роботи.

Проведеним порівняльним аналізом прибуткових накладних доданих ТОВ ВКП «Спецстрой» до актів приймання виконаних будівельних робіт з`ясовано, що підрядником було придбано матеріали, за рахунок державних коштів по завищених цінах.

Таким чином, наявні обставини, можуть свідчити, про заволодіння державними коштами шляхом умисного завищення вартості матеріалів та устаткування використаних під час будівництва та включених відповідно до актів приймання виконаних будівельних робіт.

Для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, встановлення розміру збитків (шкоди) завданої державним інтересам, кваліфікації вчиненого діяння, під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні перевірки дотримання Подільською філією Українського державного центру радіочастот (, м. Вінниця, вул. Соборна,59/900) податкового, бухгалтерського законодавства під час використання державних коштів виділених на проведення будівництва за період з 01.01.2013 по теперішній час.

У відповідності до норм Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями) ст. 75 Види перевірки п. 75.1.2 документальною виїзної перевіркою вважається перевірка, яка проводиться за місцезнаходженням платника податків чи місцем розташування об`єкта права власності, стосовно якого проводиться така перевірка. Згідно норм ст. 45 п. 45.2 вказаного кодексу, податковою адресою юридичної особи (відокремленого підрозділу юридичної особи) є місцезнаходження такої юридичної особи, відомості, що містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців.

Фактична адреса Подільської філії Українського державного центру радіочастот , м. Вінниця, вул. Соборна, 59.

Тому прокурор просила слідчого суддю винести ухвалу про призначення позапланової документальної перевірки Подільської філії Українського державного центру радіочастот (, м. Вінниця, вул. Соборна,59), за період діяльності з 01.01.2013 по теперішній час, з правом проведення зустрічної звірки на Виробничо-комерційному підприємстві «Спецстрой» у формі ТОВ ().

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримала.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення прокурора, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до наступного висновку.
Відповідно до ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.
Згідно з ч.2 ст.84 КПК України одним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2 ст.99 КПК України віднесено і акти перевірок.

Разом із тим, на даний час з КПК України виключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, якими прокурору, та слідчому надавались повноваження призначити ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Приймаючи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій Подільської філії Українського державного центру радіочастот та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу вчинення розтрати бюджетних коштів, ухилення від сплати податків і відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Відповідно до п.82.2 ст.82 Податкового Кодексу України тривалість перевірок, визначених у статті 78 цього Кодексу (крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті 78.1.8 п. 78.1 ст. 78 цього Кодексу, тривалість яких встановлено у статті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо суб`єктів малого підприємства 5 робочих днів, для фізичних осіб-підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьому восьмому цього пункту, - 3 робочих дні, інших платників податків 10 робочих днів.

Керуючись ст.ст.71, 93, 110 КПК України, Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», ст.78, 82 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора Вінницької місцевої прокуратури радник юстиції ОСОБА_3 про призначення позапланової документальної перевірки Подільської філії Українського державного центру радіочастот задовольнити.
Призначити позапланову документальну перевірку Подільської філії Українського державного центру радіочастот (, м. Вінниця, вул. Соборна,59), за період діяльності з 01.01.2013 по теперішній час, з правом проведення зустрічної звірки на Виробничо-комерційному підприємстві «Спецстрой» у формі ТОВ ().

Проведення даної перевірки доручити ревізорам ГУ ДФС у Вінницькій області (адреса: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 7).

Ухвала слідчого судді остаточна, оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя