Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1-кс/554/7699/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 грудня 2014 року м.Полтава
Слідчий суддя Октябрського районного суду м.Полтави ОСОБА_1 :

при секретарі ОСОБА_2

за участю старшого слідчого - ОСОБА_3

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000065 від 02 жовтня 2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України ,-

В С Т А Н О В И В :
24 грудня 2014 року старший слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4 . В якому прохали: надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів статистичної звітності ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в тому числі звітів 11-ОЗ, котрі знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 01 січня 2010 року по 30 листопада 2014 року. Надати дозвіл старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_5 ,слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій.
У судовому засіданні старший слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з явився.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою забезпечення всебічного, повного та об`єктивного досудового розслідування, для встановлення осіб причетних до кримінального правопорушення, приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Встановлено, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000065 від 02 жовтня 2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " , котрі під час здійснення фінансово-господарської діяльності на протязі 2013-2014 років відобразили неіснуючі господарські операції з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. Так, в період з 31.07.2014р. по 06.08.2014р., працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 було проведено виїзну позапланову документальну перевірку фінансово-господарської діяльності ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за січень, лютий 2014року та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " за лютий, березень 2014року. В ході проведення зазначеної документальної перевірки встановлено, що в порушення Податкового кодексу України службовими особами ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", завищено суму податкового кредиту з ПДВ в розмірі 3616790 грн.Крім того проведеними зустрічними перевірками ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " встановлено, що дані підприємства здійснювали надання послуг з формування незконного податкового кредиту з ПДВ для підприємств реального сектору економіки. Також, в період з 25.09.2014р. по 01.10.2014р. працівниками ІНФОРМАЦІЯ_8 проведено перевірку ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", за резільтатами якої складено акт та встановено порушення податкового законодавства службовими особами ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", при проведенні фінансово-господасрьких взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", що призвело до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 8374982 грн. Таким чином, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " в період 2013-2014 років, шляхом відображення у власному бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", ухилились від сплати податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах. В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів статистичної звітності ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в тому числі звітів 11-ОЗ за період з 01.01.2010 року по 30.11.2014 року, які містять відомості про наявність і рух основних засобів, амортизацію. В ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів статистичної звітності ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в тому числі звітів 11-ОЗ за період з 01.01.2010 року по 30.11.2014 року, які містять відомості про наявність і рух основних засобів, амортизацію. Вказані документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 . Вказане підтверджується матеріалами кримінального провадження.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

На підставі викладеного, надати дозвіл на тимчасовий доступ та їх вилучення до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів статистичної звітності ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в тому числі звітів 11-ОЗ, за період з 01 січня 2010 року по 30 листопада 2014 року, котрі знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст.ст.107, 160, 163, 166, 309 КПК України ,-
У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів та їх вилучення по кримінальному провадженню №0000065 від 02 жовтня 2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України задовольнити.

Надати дозвіл з 30 грудня 2014 року до 30 січня 2015 року старшому слідчому ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавські області ОСОБА_5 ,слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_7 , слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 на тимчасовий доступ та їх вилучення до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів статистичної звітності ПБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в тому числі звітів 11-ОЗ, за період з 01 січня 2010 року по 30 листопада 2014 року, котрі знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1