Справа № 464/4234/16-к
пр.№ 1-кс/464/940/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
20 травня 2016 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 , при секретарі ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000097 від 6 травня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України,-
встановив:
У клопотанні, погодженому з прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної (реєстраційної) справи ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема, документів, які подавались при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток із додатками за період з 01.01.2009 по 01.03.2010, матеріалів планових (позапланових, зустрічних) перевірок з додатками за період 2007-2010 років, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що 06.05.2015 слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000097, за фактом порушення податкового законодавства службовими особами ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Згідно з матеріалами клопотання в ході досудового розслідування встановлено наступне.
Відповідно до повідомлення, що містяться в поясненнях ОСОБА_5 , 1969 р.н., жителя АДРЕСА_2 , та наданих копій документів встановлено, що службові особи ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке зареєстроване та фактично знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , у період 2007-2014 років, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснювали реалізацію квартир в новозбудованих будинках фізичним особам за готівкові кошти, не відображаючи їх по бухгалтерському та податковому обліках у сумі понад 7,0 млн. грн., чим ухилились від сплати податків в значних розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 , знаходяться реєстраційні документи ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
В ході проведення досудового розслідування призначено позапланову документальну перевірку ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства, правомірності здійснення реалізації квартир у новозбудованих будинках, що за адресою: АДРЕСА_3 та АДРЕСА_3 , фізичним особам за готівкові та безготівкові кошти за період з 01.01.2007 по 31.12.2014 та їх оподаткування. За результатами перевірки працівниками ДПІ у Сихівському районі м. Львова складено акт позапланової документальної перевірки ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №890/13-50-22-02-13/25261919 від 29.09.2015 та відображено заниження податкових зобов`язань за період 2009 року на загальну суму 2 322 913 грн.
Також, встановлено, що в період 2007-2010 років керівником ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) являлась ОСОБА_6 . Однак, встановлено, що фактичним керуванням діяльності ОСББ здійснювала ОСОБА_7 .
Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться оригінали юридичної (реєстраційної) справи ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема, документи, які подавались при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкова звітність з податку на додану вартість та податку на прибуток, матеріали планових (позапланових, зустрічних) перевірок з додатками за період з 01.01.2009 по 01.03.2010 років, які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив таке задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 у судове засідання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження видно, що необхідні дані самі по собі або в сукупності з іншими речами і документи кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та встановлення істини у такому.
Враховуючи наведене, клопотання необхідно задовольнити.
На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної (реєстраційної) справи ОСББ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зокрема, документів, які подавались при реєстрації (перереєстрації) підприємства, податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток із додатками за період з 01.01.2009 по 01.03.2010, матеріалів планових (позапланових, зустрічних) перевірок з додатками за період 2007-2010 років, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчиий суддя