Провадження №1- кс/712/2248/16
Справа № 712/4242/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

11 квітня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000019 від 14.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, клопотання старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про розкриття охоронюваної законом таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000019, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.03.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Встановлено, що відповідно до наявних матеріалів кримінального провадження встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Черкаська обл., Звенигородський р-н, с. Стебне, код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), перебуваючи на спеціальному режимі оподаткування, в період з липня 2014 року по липень 2015 року неправомірно включали до декларацій з податку на додану вартість (скорочена) «спеціальний режим оподаткування» обсяги реалізації сільгосппродукції (кукурудза, соя) не власного виробництва в кількості 3 344,86 т. на загальну суму 20 383 тис. грн., у зв`язку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 397 тис. грн., що є в особливо великих розмірах
Таким чином, наявними матеріалами провадження встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з липня 2014 рік по липень 2015 рік ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 3 397 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Для з`ясування обставин проведення фінансово-господарських операцій, а саме встановлення кількісті наявних у користуванні СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) земель, сільгоспкультур, які вирощувались на даних земельних ділянках, яка врожайність цих культур була зібрана даним товариством, тощо, в період 2013-2015 рр., а також з метою призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи статистичної звітності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: ф.№21-заг «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства», ф.№37-сг «Звіт про сівбу та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт», ф.№1-ПВ «Звіт з праці», ф.№4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур, під урожай», ф.№50-сг «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств», ф.№21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції», ф.№29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду», ф.№10-мех «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах» за період 2013-2015рр., які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

В судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив суд його задоволити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ІНФОРМАЦІЯ_2 , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документи статистичної СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період 2013-2015рр., які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття охоронюваної законом таємниці та здійснення тимчасового доступу з наданням можливості вилучення речей та документів СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Черкаська обл., Звенигородський р-н, с. Стебне, код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: ф.№21-заг «Звіт про реалізацію продукції сільського господарства», ф.№37-сг «Звіт про сівбу та збирання врожаю сільськогосподарських культур, проведення інших польових робіт», ф.№1-ПВ «Звіт з праці», ф.№4-сг «Посівні площі сільськогосподарських культур, під урожай», ф.№50-сг «Звіт про основні економічні показники роботи сільськогосподарських підприємств», ф.№21-заг «Реалізація сільськогосподарської продукції», ф.№29-сг «Звіт про площі та валові збори сільськогосподарських культур, плодів, ягід і винограду», ф.№10-мех «Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах» за період 2013-2015рр., які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 , який може доручити її виконання іншому органу досудового розслідування та оперативному підрозділу.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» квітня 2016 року о ____ год. __ хв.
___________________________________