пр.№ 1-кс/464/3256/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
01.12.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -
в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000009 від 11.01.2013р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів (інформації), а саме: адреса розташування базової станції, тип з`єднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS,GPRS, переадресація, дата, час та тривалість з`єднання, ідентифікаційні ознаки терміналу кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський серійний IMSI номери сім-картки, IMEI); ідентифікаційні ознаки терміналу з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б), з`єднання нульової тривалості, за наявності контрактних угод по стільникових телефонах з абонентським номером ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - НОМЕР_1 , який використовує у своїй діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 . Обов`язок виконання ухвали просить покласти на оператора Львівської філії телекомунікації ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 11.01.2013, щодо умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у зв`язку із заниженням у період з 01.01.2010 по 30.06.2012 сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 9 122 222 грн., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » укладено із Департаментом розробок і закупівлі озброєння та військової техніки Міністерства оборони України Державний контракт № 247/1/09/7 від 21.04.2009 (з державного оборонного замовлення за кошти Державного бюджету України) предметом якого було виготовити, провести монтажні, пусконалагоджувальні роботи та ввести в експлуатацію комплексний тренажер льотчика літака МіГ-29-КТС-21М у відповідності до технічних умов АЯЛА.461963.005ТУ. Встановлено, що громадянин України ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , працюючи директором ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), упродовж 2007-2009, з метою ухилення від сплати податків, безпідставного завищення податкового кредиту та створення витратної частини діяльності підприємства, уклав договори з ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ) № 17-02-2009/1 від 17.02.2009, додаток № 3 від 21.09.2010 до договору №17-02-2009/1 від 17.02.2009 на купівлю програмного забезпечення тренажера льотчика літака МиГ-29, яке в подальшому використано при створенні комплексного тренажера льотчика літака МиГ-29-КТС-21М, загальною вартістю 20574 081,60 грн. в т.ч. ПДВ 3 429 013,60 грн., та № 01/07-1 від 17.02.2009 на купівлю комплектів програмного забезпечення моделі літакової апаратури радіотехнічної системи ближньої навігації РСБН-5С, моделі датчиків РСБН-5С (ДВС-5, ДВ-30), загальною вартістю 3 780 000 грн. в т.ч. ПДВ 630 000 грн. В подальшому, на виконання вищевказаних договорів ОСОБА_6 , отримав від ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 виписані податкові накладні № 101201 від 10.12.2010 на суму ПДВ 630 000 грн. та №181001 від 18.10.2010 на суму ПДВ 3 429 013,60 грн., згідно яких суму податку на додану вартість включив до складу податкового кредиту ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 в деклараціях з ПДВ за жовтень та грудень 2010. Однак, встановлено, що ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), по місцю реєстрації не знаходиться. Основний вид діяльності підприємства діяльність у сфері інжинірингу. Згідно реєстраційних даних, керівником, головним бухгалтером та засновником підприємства являється ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 . Статутний фонд становить 20500 грн. Відповідно до даних податкового розрахунку комунального податку за ІV квартал 2010, чисельність працюючих на ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 0 чоловік. За адресою реєстрації ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 в АДРЕСА_3 знаходиться житловий будинок та у відповідності до довідки наданої КП по ІНФОРМАЦІЯ_6 вказане підприємство не знаходиться та ОСОБА_5 , не проживає. У кримінальному провадженні, ОСОБА_5 , в якості свідка не допитаний, оскільки не встановлено його фактичне місцезнаходження. Також встановлено, що у ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 основну питому вагу операцій з придбання товарів (робіт, послуг), складає операція з придбання товарів (робіт, послуг) від підприємства з ознаками фіктивності а саме ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 м.Херсон). Згідно відповіді, отриманої з ІНФОРМАЦІЯ_8 , директор вказаного СГД ОСОБА_7 , 22.01.11, надав пояснення, що жодного відношення до господарської діяльності ТзОВ Фірма „ ІНФОРМАЦІЯ_7 не має, підприємство зареєстрував в органах державної влади за винагороду, місцезнаходження печатки та фінансово-господарських документів останньому не відомо, жодних бухгалтерських документів та фінансової звітності не підписував. Отже, фактично вказані послуги, товари, роботи ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 від ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 не могло отримувати та не отримувало, а операції носили безтоварний характер. 08.08.2011 ревізорами ДПІ у Галицькому районі м. Львові проведено планову виїзну перевірку ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.03.2011 р. та встановлено порушення ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 вимог п.1.7 ст.1 п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.1, п.7.4 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 22.05.1997р. (зі змінами та доповненнями), внаслідок чого безпідставно віднесли до податкового кредиту суму ПДВ з вартості товарів послуг, придбаних в ТзОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_5 , що призвело до заниження сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 048 455,00 грн. Всього, внаслідок умисних дій ОСОБА_6 , занижено сплату податків на загальну суму 4 048 455,00 грн., що більше ніж п`ять тисяч, установлених законодавством України неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, яка є особливо великим розміром ухилення від сплати податків. Разом з цим, досудовим розслідуванням встановлено, що при отриманні паспорта громадянина України для виїзду за кордон, ОСОБА_5 , заповнюючи анкету вказав номер свого мобільного телефону НОМЕР_1 . Таким чином, з метою встановлення ОСОБА_5 , його допиту як свідка у кримінальному провадженні, та перевірки обставин проведення фінансово-господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також встановлення інших громадян задіяних у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), їх ролей, місць перебування, що має значення для досудового розслідування, а іншим шляхом, окрім як отримання тимчасового доступу до інформації, що знаходиться у провайдерів телекомунікацій про зв`язок абонентів, надання телекомунікаційних послуг у тому числі отримання послуг, їх тривалості змісту, маршрутів передавання, та їх контактів по стільникових телефонах з абонентськими номерами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - неможливо задокументувати обставини вчиненого ними кримінального правопорушення, в провадженні виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.
У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до речей і документів (інформації), а саме: адреса розташування базової станції, тип з`єднання (вхідні, вихідні дзвінки, SMS, MMS,GPRS, переадресація, дата, час та тривалість з`єднання, ідентифікаційні ознаки терміналу кінцевого обладнання (абонента А) (абонентський серійний IMSI номери сім-картки, IMEI); ідентифікаційні ознаки терміналу з яким відбувався сеанс зв`язку (абонент Б), з`єднання нульової тривалості, за наявності контрактних угод по стільникових телефонах з абонентським номером ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - НОМЕР_1 , який використовує у своїй діяльності ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , українець, громадянин України, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 .
Обов`язок виконання ухвали покласти на оператора Львівської філії телекомунікації ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1