Справа № 405/1894/16-к

10 березня 2016 року м. Кіровоград
Вказане кримінальне правопорушення зареєстроване на підставі повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення, що надійшло від ОУ ГУ ДФС у Кіровоградській області вих. № 60/07-07 від 22.01.2016 згідно якого встановлено що, службові особи ФГ « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), яке зареєстровано платником податку на додану вартість та відповідно до ст. 209 ПКУ перебуває на спеціальному режимі оподаткування, тобто має право залишати у власному розпорядженні суми ПДВ, отримані від реалізації вирощеної с/г продукції на власних (орендованих) землях, які акумулюються на спеціальному рахунку платника та використовуються у встановленому Кабінетом міністрів України порядку, шляхом не відображення в податковій декларації з ПДВ (загальній) та в подальшому не нарахувавши та не сплативши до бюджету сум податку на додану вартість у загальному порядку із доходу, отриманого від реалізації насіння соняшника, виробником якого не є, підприємству-покупцю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ). Придбане насіння соняшника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на потужностях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) переробило на олію соняшникову та реалізувало її на адресу ДП " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 . Таким чином службові особи ФГ « ОСОБА_3 » в період листопада-грудня 2015 року умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 882502 грн., що є значним розміром.
Під час розгляду клопотання, слідчий його підтримав.
Заслухавши слідчого та вивчивши надані стороною кримінального провадження матеріали, слідчий суддя прийшов до таких висновків.
Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Дослідивши матеріали клопотання, яке погоджене прокурором, слідчий суддя зазначає, що останнє подане у відповідності до ст. 160 КПК України, документи, до яких слідчий просить отримати доступ зберігаються у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 відповідно до положень ст. 21 ЗУ «Про державну статистику» та мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Відомості, що містяться в цих документах можуть використовуватися як докази, та є неможливим іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Разом з тим, матеріали клопотання не містять доказів необхідності вилучення документів в оригіналах, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає клопотання частково обґрунтованим, доведеним, а тому його необхідно задовольнити частково.
Керуючись ст.ст. 160-164 КПК України, слідчий суддя,-
надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_2 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_5 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_7 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_8 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , старшому слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою АДРЕСА_2 , а саме:
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), СФГ « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) форми №1-м „Баланс за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно;
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), СФГ « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 )форми №2 Про фінансові результати за період за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно;
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), СФГ « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 )форми №4-мтп (місячна) „Звіт про залишки та використання енергетичних матеріалів і предметів перероблення нафти за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно;
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), СФГ « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 )форми №11-ер (річна) „Звіт про використання палива, теплоенергії та електроенергії за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно;
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), СФГ « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 )форми №29-сг (річна) „Підсумки збору врожаю сільськогосподарських культур, плодів, ягід та винограду за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно;
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), СФГ « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 )форми №10-мех (річна) „Наявність сільськогосподарської техніки в сільськогосподарських підприємствах за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно;
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), СФГ « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) форми №2-ферм (річна) „Основні показники господарської діяльності за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно;
-статистичних звітів ФГ « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ФГ « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ФГ « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), СФГ « ОСОБА_19 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) форми №4-сг (річна) „Посівні площі сільськогосподарських культур під урожай за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно;
-інші форми статистичних звітів поданих підприємством за період з 01.01.2011 року по 04.02.2016 року включно, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_10 за адресою АДРЕСА_2 .
В іншій частині клопотання - відмовити.
Строк дії ухвали до 10 квітня 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1