Справа №712/6179/16-к
Провадження №1-кс/712/3154/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення позапланової документальної перевірки
31 травня 2016 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000007, старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 клопотання про проведення перевірки, -

В С Т А Н О В И В:
До суду з клопотанням про проеведення перевірки звернувся старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ст. лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .. Клопотання погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 ..

Клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000007 за фактом легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів) керівником ТОВ «ТД «Теко Груп» () ОСОБА_5 , керівникомПП «Кроун ЛТД» () ОСОБА_6 та їх довіреними особами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 і ОСОБА_9 , вчинені в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України за №0784/2013/ДСК від 19.12.2013 та №0009/2014/ДСК від 22.01.2014.

У ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що за період з 16.11.2012 по 04.12.2013 на банківські рахунки ПП «Кроун ЛТД» () та ТОВ «ТД «Теко Груп» (), відкриті у ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), ПАТ «Банк Фінанси та Кредит» (МФО 321024) та ПАТ «БМ Банк» (МФО 380913), надійшли кошти на загальну суму 64,91 млн. грн., у якості оплати «за с/г продукцію» та «за товар» від підприємств реального сектору економіки, які в подальшому зняті готівкою ОСОБА_6 , ОСОБА_5 та їх довіреними особами ОСОБА_7 , ОСОБА_8 та ОСОБА_9 , в загальній сумі 49,88 млн. грн., як такі, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що в період з 14.02.2013 по 31.10.2013 від ТзОВ «Дім Агро-Захід» () на рахунок ТОВ «ТД «Теко Груп» () № НОМЕР_1 , відкритий в установі ПАТ КБ «Фінансова Ініціатива» (МФО 380054), надійшли безготівкові кошти в сумі 4,59 млн. грн. в якості оплати «за с/г продукцію», які були зняті ОСОБА_7 готівкою.
У подальшому, за вказаний період часу, ТОВ «ТД «Теко Груп» () оформлено ТзОВ «Дім Агро-Захід» () документи, щодо поставки сільськогосподарської продукції на загальну суму 10 836 тис. грн., що значно більше перерахованої та знятої готівкою суми грошових коштів, у зв`язку з чим вказані господарські взаємовідносини підлягають перевірці.
З урахуванням вищевикладеного, з метою перевірки дотримання ТзОВ «Дім Агро-Захід» вимог цивільного, податкового та іншого законодавства при здійсненні господарських відносин з ТОВ «ТД «Теко Груп», та реальності факту їх здійснення, а також правильності визначення об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій, у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні документальної позапланової ТзОВ «Дім Агро-Захід» (), яке зареєстроване за адресою: Львівська область, м. Винники, вул. Шевченка, буд. 1 Д, та перебуває на податковому обліку ДПІ у Личаківському районі ГУ ДФС у Львівській області.

У судовому засіданні слідчий клопотання повністю підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, отримання від органів державної влади, висновків ревізій та актів перевірок.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що проведення даної перевірки буде мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючисьст. ст. 93, 131 КПК України, ст. 78.1.11 Податкового кодексу України, слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про проведення перевірки задоволити.

Надати дозвіл на проведення перевірки ТзОВ «Дім Агро-Захід» () з питань дотримання вимог цивільного, податкового та іншого законодавства, а також правильності визначення об`єкту оподаткування з податку на прибуток підприємств та податку на додану вартість при проведенні господарських операцій з контрагентом-постачальником ТОВ «ТД «Теко Груп» () за період з 16.02.2011 по 16.11.2012, 16.11.2012 по 04.12.2013 та з 04.12.2013 по теперішній час.

Службовим особам ТзОВ «Дім Агро-Захід» () надати працівникам Лисичанської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області доступ до первинних документів (завірених копій), які необхідні для проведення документальної перевірки.

Проведення перевірки доручити співробітникам Лисичанської ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області.

В ході документальної позапланової перевірки крім іншого, з`ясувати:

- наявність порушення у ТзОВ «Дім Агро-Захід» () вимог цивільного, податкового та іншого законодавства при проведенні господарських операцій з контрагентом-постачальником ТОВ «ТД «Теко Груп» (), за період з 16.02.2011 по 16.11.2012, 16.11.2012 по 04.12.2013 та з 04.12.2013 по теперішній час.
- чи рахувалась станом на 01.01.2013, та чи рахується на час проведення документальної перевірки, у ТзОВ «Дім Агро-Захід» () перед ТОВ «ТД «Теко Груп» () кредиторська або дебіторська заборгованість, зокрема за поставлену сільськогосподарську продукцію? Чи є дана заборгованість на час проведення документальної перевірки безнадійною та як впливає вказана заборгованість на оподаткування підприємства?
- чи рахувалась станом на 01.01.2013, та чи рахується на час проведення документальної перевірки, у ТзОВ «Дім Агро-Захід» () перед ТОВ «ТД «Теко Груп» () прострочка кредиторської або дебіторської заборгованості, зокрема за поставлену сільськогосподарську продукцію?
За наслідками проведеної перевірки скласти акт, який направити до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області у строки згідно чинного законодавства.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: підпис ОСОБА_1
Копію ухвали отримав: ________ _______________________