Справа № 464/3911/14-к
пр.№ 1-кс/464/1102/14
У Х В А Л А
18.04.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань CУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :

старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань CУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000031 від 28.01.2014року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю з приміщення АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , контактний тел. НОМЕР_2 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.
В обґрунтування покликається на те, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності шляхом безпідставного формування податкового кредиту та включенням до складу витрат коштів, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування при взаєморозрахунках з підприємствами по яких прописано акти про неможливість проведення зустрічних звірок щодо підтвердження господарських відносин з платниками податків та встановлено відсутність об`єктів оподаткування по операціях з придбання товарів (послуг) у постачальників та по операціях з продажу цих товарів(послуг) підприємствам-покупцям, ухилилися від сплати податків на загальну суму 5 088 683 грн, (в т.ч. основний платіж 3 392 455 грн) що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.
Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період квітня 2012 - травня 2013 проводило взаєморозрахунки з суб`єктами господарювання, такими як ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) з приводу придбання будівельних матеріалів (щебінь, бітум, асфальтобетон та інші) та будівельних послуг (поточні та капітальні ремонти вулиць м.Самбір, м. Яворів, м. Борислав, м.Львів, м. Новояворівськ).
Згідно висновків акту перевірки підприємству винесено податкові повідомлення- рішення № від 17.01.2014 за платежем по податку на прибуток на суму 2 362 643 грн. (основний платіж 1 575 095 грн.) та № від 17.01.2014 за платежем по ПДВ на суму 2 726 040 грн. (основний платіж 1 817 360 грн.).
Як встановлено в ході досудового слідства, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства використовується банківський рахунок № НОМЕР_8 (код валюти 980) відкритий у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Представник АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ) в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань CУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань CУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю з приміщення АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , контактний тел. НОМЕР_2 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:
- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунку № НОМЕР_8 код валюти 980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2008 по даний час;
- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2008 по даний час;
- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980);
- заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980);
- копій паспортів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що надавались для відкриття рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980);
- наказів про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), угод та інших документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980);
- статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );
- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_8 (код валюти 980) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період 01.01.2008 по даний час;
- оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.01.2008р. по даний час;
- оригіналів кредитних договорів та документів, які складались виконання кредитних договорів.;
- оригіналів договорів надання фінансової допомоги та документів, які складалися під час виконання цих договорів.;
- оригіналів зовнішньоекономічних контрактів та документів, які складались під час їх виконання та оплати.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику АТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1