Справа №: 4-281/10
ПОСТАНОВА

"25" червня 2010 р. суддя Олександрійського міськрайонного суду Кіровоградської області Попович С.М., розглянувши в відкритому судовому засіданні в м. Олександрія, Кіровоградської області подання слідчого СУ УМВС України в Кіровоградській області про призначення документальної ревізії по кримінальній справі № 01-7798, -

В С Т А Н О В И В:

25 червня 2010 року слідчий СУ УМВС України в Кіровоградській області Конкін В.В., звернувся до суду з поданням про про призначення документальної ревізії по Фермерському господарству «Валерія Плюс» ().

Подання мотивував тим, що постановою начальника СВ Олександрійського МВ УМВС України в Кіровоградській області від 06.02.2010 року порушена кримінальна справа №01-7798 по факту шахрайського заволодіння майном АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» в особливо великих розмірах, за ознаками ч. 4 ст. 190 КК України.

В поданні слідчий просить наступне:

Призначити в дійсній кримінальній справі №01-7798 по перевірці фінансово-господарської діяльності по Фермерському господарству «Валерія Плюс» () юридична та фактична адреса Олександрійський район, с. Костянтинівка вул. Кірова 37 документальну ревізію.

Проведення позапланової документальної ревізії доручити працівникам Контрольно-ревізійного управління Кіровоградської області.

На вирішення документальної ревізії поставити наступні питання:

1) Яким чином та на підставі яких документів здійснювалось ведення бухгалтерського обліку в ФГ «Валерія Плюс» по приходу, документуванню та документальному списанню у витрати: грошових коштів, сільгосппродукції, сільгосптехніки, 3 штук тракторів та 2 штук посівних комплексів, основних засобів, акцій, земельних ділянок і т.п., в період з 01.09.2009 року по 31.05.2010 року.

2) Чи існують між ФГ «Валерія Плюс» та ТОВ «УніКредит Лізинг» договірні взаємовідносини. Якщо так, то де, ким були укладені ці договірні відносини та про що саме: на купівлю-продаж 3 штук тракторів та 2 штук посівних комплексів, на отримання фінансової допомоги, на купівлю-продаж сільськогосподарської продукції, на отримання 3 штук тракторів та 2 штук посівних комплексів у лізинг, чи мались інші договірні взаємовідносини за вищевказаний період.

3) Чи існують між ФГ «Валерія Плюс» та АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» договірні взаємовідносини. Якщо так, то де, ким були укладені ці договірні відносини та про що саме: на купівлю-продаж 3 штук тракторів та 2 штук посівних комплексів, на отримання фінансової допомоги, на відповідальне зберігання сільськогосподарської техніки, на отримання 3 штук тракторів та 2 штук посівних комплексів у лізинг, чи мались інші договірні взаємовідносини за вищевказаний період.

4) Перевірити правильність та повноту оприбуткування та документального списання у витрати 3 штук тракторів та 2 штук посівних комплексів по підзвіту ОСОБА_1 в ФГ «Валерія Плюс» за вищезазначений період.

5) Перевірити правильність та повноту надходження, оприбуткування та документального списання у витрати грошових коштів по касі ФГ «Валерія Плюс» за вищезазначений період.

6) Перевірити правильність та повноту інвентаризації по підзвіту матеріально-відповідальних осіб в ФГ «Валерія Плюс» за вищезазначений період?

7) Перевірити правильність та повноту взаєморозрахунків між ФГ «Валерія Плюс» та ТОВ «УніКредит Лізинг», АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» за вищезазначений період.

8) Визначити суму матеріальних збитків по підзвіту матеріально-відповідальних осіб, суму матеріального збитку по ФГ «Валерія Плюс» по угодам з ТОВ «УніКредит Лізинг», АТЗТ «Харківська агропромислова спілка», чи суму заборгованість по взаєморозрахункам з фірмами (підприємствами) з якими мались договірні відносини за вищезазначений період.

9) Чи мались порушення в бухгалтерському обліку, що сприяли заподіянню ТОВ «УніКредит Лізинг» матеріального збитку за вищевказаний період. Встановити хто був у фірмі, згідно установчих документів, приказів, фактично, з розрахунком виконуючої роботи відповідальними за введення бухгалтерського обліку). Встановити, які Положення, Інструкції, Накази і т.д. по веденню бухгалтерського обліку на ТОВ «УніКредит Лізинг», ФГ «Валерія Плюс» та АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» були порушенні.

Досудовим слідством встановлено, що 29.09.2009 року між АТЗТ «Харківська Агропромислова спілка» в особі директора ОСОБА_2 та ФГ «Валерія Плюс» в особі голови ОСОБА_1 було укладено договір відповідального зберігання сільськогосподарської техніки за №29/09 ОТВ.

Відповідно до умов договору АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» передало, а ФГ «Валерія Плюс» прийняло на відповідальне зберігання майна на загальну суму 7100000 грн., а саме:

- Трактор ТМ «NEW HOLLAND» модель Т-8040 500-01, шасі № Z8P 05305, двигун № НОМЕР_1;

- Трактор ТМ «NEW HOLLAND» модель Т-8040 500-01, шасі № Z8P 05278, двигун № НОМЕР_2;

- Трактор ТМ «NEW HOLLAND» модель Т-8040 500-01, шасі № Z8P 05354, двигун № НОМЕР_3;

- Посівний комплекс ТМ «Flexi coil» модель ST820 33 FT, який складається з бункеру для посівного матеріалу 2340 серії Y8S 001197, культиватора ST820 серії Y8S 003585, причіпного спіралеподібного катку S75 серії Y8S 003693;

- Посівний комплекс ТМ «Flexi coil» модель ST820 33 FT, який складається з бункеру для посівного матеріалу 2340 серії Y8S 001200, культиватора ST820 серії Y8S 003580, причіпного спіралеподібного катку S75 серії Y8S 003691.

На виконання умов Договору, АТЗТ «Харківська агропромислова спілка», не підозрюючи злочинних намірів службових осіб ФГ «Валерія Плюс», доставило свою сільськогосподарську техніку за адресами, які ФГ «Валерія Плюс» вказало, як місце де ним буде здійснюватись відповідальне зберігання.

Транспортування здійснювалось в два населені пункти: в с. Велика Білозерка Запорізької області та в м. Олександрія Кіровоградської області.

Супроводжували вказану сільськогосподарську техніку сервісні інженери АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, які передали її на відповідальне зберігання службовим особам ФГ «ОСОБА_2 плюс».

У підтвердження факту передачі майна від АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» на відповідальне зберігання ФГ «Валерія Плюс» були виписані видаткові накладні №2/09 ОТВ-2009 від 29.09.2009 року, №01/10 ОТВ-2009 від 01.10.2009 року, №2/10 ОТВ-2009 від 06.10.2009 року, які підписано та скріплено печатками АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» та ФГ «Валерія Плюс».

На початку грудня 2009 року директор АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» ОСОБА_2 виявив бажання перевірити порядок відповідального зберігання ФГ «Валерія Плюс» сільськогосподарської техніки та її стан, оскільки Договір закінчувався 31.12.2009 року і необхідно було вирішувати питання про її транспортування в іншу місцевість.

15.12.2009 року директор АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» ОСОБА_2 разом із ОСОБА_3 прибули до місць зберігання сільськогосподарської техніки за адресами: Запорізька область с. Велика Білозерка вул. Трудова 4 та Кіровоградська область м. Олександрія Дніпропетровське шосе 4, однак за даними адресами майно АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» було відсутнє.

В ході проведення дослідчої перевірки було встановлено, що згідно висновку спеціаліста №309 від 25.12.2009 року видаткові накладні №2/09 ОТВ-2009 від 29.09.2009 року, №01/10 ОТВ-2009 від 01.10.2009 року №2/10 ОТВ-2009 від 06.10.2009 року, підписані не головою ФГ «Валерія Плюс» а іншою особою з наслідуванням її підпису.

Тобто невстановлена особа зловживаючи довірою заволоділа шахрайським шляхом майном АТЗТ «Харківська агропромислова спілка» в особливо великих розмірах.

Підтримуючи подання слідчий зазначив, що для перевірки правильності ведення бухгалтерського обліку, повноти угод та взаєморозрахунків, одержання або відсутності матеріального збитку, заборгованості по взаєморозрахунках, необхідно призначити в дійсній кримінальній справі по перевірці фінансово-господарської діяльності по ФГ «Валерія Плюс» документальну ревізію, яка має істотне значення для розслідування кримінальної справи.

Дослідивши матеріали справи, вислухавши слідчого, суд вважає, що подання підлягає задоволенню з наведених підстав.

Керуючись ст.ст. 66, 130 КПК України, ст. 11 Закону України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізму реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист)», -

П О С Т А Н О В И В :

1. Подання слідчого СУ УМВС України в Кіровоградській області, про призначення документальної ревізії задоволити.

2. Призначити в кримінальній справі №01-7798 по Фермерському господарству «Валерія Плюс» () юридична та фактична адреса Олександрійський район с. Костянтинівка вул. Кірова 37 документальну ревізію за питаннями визначеними слідчим, проведення якої доручити ревізорам КРУ в Кіровоградській області.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду Кіровоградської області протягом 7 діб через Олександрійський міськрайонний суд. Оскарження постанови не зупиняє її виконання.

Суддя: _________________________ =____________________=