пр. № 1-кс/759/1270/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2013 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва Борденюк В.В., при секретарі - Трегубенку М.В., розглянувши, погоджене зі старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва Речицькою Н.А., клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ДПС Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 5 статті 27 та частиною 3 статті 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ДПС Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження шляхом надання дозволу на розкриття банківської таємниці і винести ухвалу щодо вилучення (здійснити виїмку) у ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) 01004, м. Києв, б-р Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26 наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 0004 відкритий 29.06.2000 в доларах США, російських рублях, українській гривні та 23.04.2003 в ЄВРО, № 0004 відкритий 24.10.1996 в російських рублях, українській гривні та 03.08.2005 в ЄВРО, № 0004 відкритий 07.12.2000 в російських рублях, українській гривні, доларах США та ЄВРО;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам №0004, №0004, №0004, які належить ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки;

- документів, на підставі яких ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () відкрило 24.10.1996, 29.06.2000, 07.12.2000, 23.04.2003 та 03.08.2005 рахунки №0004 в доларах США, російських рублях, українській гривні та ЄВРО, №0004 в російських рублях, українській гривні та ЄВРО, №0004 відкритий в російських рублях, українській гривні, доларах США та ЄВРО;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () працівниками в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767);

- документів, які засвідчують факт купівлі ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) банківських операцій по розрахунках ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" ();

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 0004, № 0004, № 0004, за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунках №0004 відкритий 29.06.2000 в доларах США, російських рублях, українській гривні та 23.04.2003 в ЄВРО, №0004 відкритий 24.10.1996 в російських рублях, українській гривні та 03.08.2005 в ЄВРО, №0004 відкритий 07.12.2000 в російських рублях, українській гривні, доларах США та ЄВРО (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що ОСОБА_4 та група осіб в складі: ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7 та ОСОБА_8, використовуючи суб'єкти підприємницької діяльності: ПП "Будівельна справа" (33235589), ПП "Ч.А.К." (20075767), ПП "Пресбуд 900" (37265533), ТОВ "Компанія Стар-Інвест" (34603728), ТОВ "Ладас" (22963986) та ПП "Тузак" (37203105), в період з 01.01.2011 по 1.03.2013, шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій та конвертації безготівкових грошових коштів у готівку, сприяли ухиленню від сплати податків легально діючим суб'єктам підприємницької діяльності, серед яких ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" ().

Зазначене питання вирішується у відкритому судовому засіданні, за участю слідчого.

Слідчий клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, суд прийшов до висновку про необхідність часткового задоволення даного клопотання, виходячи із такого.

02.07.2013 р. СВ ДПІ у Святошинському районі м. Києва ДПС внесено відомості до ЄРДР та розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000090 за ст. 212 ч.3 КК України, стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня", а саме директора ОСОБА_9 та головного бухгалтера ОСОБА_8, які в період з 01.05.2010 по 01.05.2013, під час здійснення фінансово-господарських операцій з ПП "Будівельна справа", ПП "Ч.А.К.", ТОВ "Пресбуд 900", ТОВ "Компанія Стар-Інвест", ПП "Тузак" та ТОВ "Ладас", шляхом незаконного завищення валових витрат, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 1552,7 тис. грн. та податку на прибуток в сумі 1785,6 грн., а всього податків на загальну суму 3338,4 тис. грн.

03.07.2013 кримінальне провадження №0000090 стосовно службових осіб ПАТ "Завод Ленінська Кузня" об'єднано з кримінальним провадженням №0000057.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () має поточні рахунки в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767), № 0004 відкритий 29.06.2000 в доларах США, російських рублях, українській гривні та 23.04.2003 в ЄВРО, № 0004 відкритий 24.10.1996 в російських рублях, українській гривні та 03.08.2005 в ЄВРО, № 0004 відкритий 07.12.2000 в російських рублях, українській гривні, доларах США та ЄВРО, та відповідно, у вказаній банківській установі зберігаються документи щодо відкриття та використання вказаних рахунків.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого суді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів (частина 7 статті 163 КПК України).

За змістом пункту 5 частини 1 статті 162 КПК України вказана інформація має ознаки банківської таємниці і є охоронюваною законом таємницею.

Відповідно до пункту 6 частини 2 статті 160 КПК України У клопотанні зазначається можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Документи щодо відкриття та використання рахунків ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" встановлюють осіб, які користувались рахунками; розміри грошових коштів, що надійшли на рахунки ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" та назви суб'єктів підприємницької діяльності, які перераховували грошові кошти; розміри грошових коштів, що в подальшому були перераховані на рахунки суб'єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а також встановлюють призначення платежів. Таким чином, документи щодо відкриття та використання рахунків ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" містять фактичні дані, за допомогою яких слідством можуть бути встановлені особи, причетні до вчинення злочину, спосіб ухилення від сплати податків та предмет злочину - грошові кошти, які підлягають сплаті до бюджету як податки, тобто мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та є джерелом доказів.

Враховуючи викладене, і з огляду на спеціальний режим вказаних документів, які можуть містити банківську таємницю, суд дійшов висновку про доцільність і наявність правових підстав для надання слідству доступу до вказаних документів із можливістю вилучення їх оригіналів і копій.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159 - 164, 309, 369-372 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ДПС Гришина О.М. про застосування заходів забезпечення кримінального провадження задовольнити частково.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та здійснити виїмку ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" в ПАТ "ВТБ Банк" (МФО 321767) 01004, м. Києв, б-р Шевченко/вул. Пушкінська, 8/26 наступних документів:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" (), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № 0058 в українській гривні, російських рублях та доларах США та №0004 в українській гривні;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахункам № 0058 та №0004, який належить ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки;

- копії документів, на підставі яких ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () відкрило 21.04.2009 та 30.03.2004 рахунки № 0058 в українській гривні, російських рублях та доларах США, №0004 в українській гривні;

- копії договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () працівниками в ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537);

- копії документів, які засвідчують факт купівлі ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" () бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки;

- копії документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ "ВіЕйБі Банк" (МФО 380537) банківських операцій по розрахунках ПАТ "Завод "Ленінська Кузня" ();

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № 0058, №0004 за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахункам № 0058 відкритий 21.04.2009 в українській гривні, російських рублях та доларах США, №0004 відкритий 30.03.2004 в українській гривні (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу за період з 01.01.2011 по момент проведення виїмки.

3. Ухвала слідчого судді діє 1 місяць до 30 вересня 2013 року.

4. Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: