пр. № 1-кс/759/4114/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 вересня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000031 від 20.05.2015 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:
25.09.2015р. до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на товарно-матеріальні цінності, а саме: насіння ріпаку врожаю 2015 року, в кількості 1 050 000 кілограм, яке є власністю ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) та який знаходиться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

Також слідчий просить зобов`язати службових осіб ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» здійснити відповідальне зберігання арештованих товарно-матеріальних цінностей насіння ріпаку врожаю 2015, в кількості 1 050 000 кілограм, яке знаходиться за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

Клопотання обґрунтоване наступним.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Темп» (код 21551974), ТОВ «ПЕРIШ» (код 35989597), ТОВ «ИНТЕРЕТ» (код 37518803), в період 2014-2015 рр., шляхом відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн.

Так невстановленими слідством особами з метою прикриття своєї незаконної діяльності на території м. Києва, м. Миколаєва та м. Одеси створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), що зареєстровані на підставних осіб.

Допитана засновник, директор ТОВ «Ленд Транс» ОСОБА_5 показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала.
Допитаний засновник ТОВ «Ленд Транс» ОСОБА_6 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював.
Допитана засновник ПП «Ексешн Груп» ОСОБА_7 показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала.
Допитаний директор та засновник ТОВ «Агрокапиталтрейд» ОСОБА_8 показав, що підприємство зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював.
Допитаний директор та засновник ТОВ «Агрогруп Плюс» ОСОБА_9 показав, що до створення та реєстрації підприємства відношення не має, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював. Обставини реєстрації цього підприємства на його ім`я йому не відомі.
Так, допитаний засновник, директор ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955) ОСОБА_10 , який показав, що підприємства зареєстрував за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснював, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписував та не укладав угод, податкову звітність до ДПІ не подавав, статутного фонду не формував, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснював.

Також встановлено, що в схемі ухилення від сплати податків, окрім ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955) використовується ряд інших фіктивних СГД, а саме: ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839) ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961).

В ході досудового розслідування встановлено, що після державної реєстрації зазначених суб`єктів підприємницької діяльності у відповідних державних органах влади невстановлені слідством особи, усвідомлюючи суспільно-небезпечний характер своїх протиправних дій, використовують реєстраційні, статутні документи, печатки та банківські рахунки ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839) ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), з метою прикриття незаконної діяльності, при проведенні зовнішньоекономічної діяльності (далі ЗЕД) з експорту товарно-матеріальних цінностей (далі ТМЦ) за межі митної території України.

ТОВ «Альфа -ХХI» (код 39371839), перебуває на податковому обліку в ДПІ у Ленінському районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області та зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, проспект Миру, 34. Директором, бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрований: АДРЕСА_1 .

ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), перебуває на податковому обліку в ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва ГУ ДФС у Миколаївській області та зареєстроване за адресою: м. Миколаїв, вул. Спаська, 75-А/1. Директором, бухгалтером та засновником значиться гр. ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований: АДРЕСА_2 .

Зазначені підприємства-експортери ризикової категорії ТОВ «Альфа-ХХІ» (код 39371839) та ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961), 24.09.2015р. до Одеської митниці ДФС для митного оформлення в режимі «експорт» подали вантажно-митні декларації ЕК 10 РР 500040403/2015/4543, ЕК 10 РР 500040403/2015/4542, ЕК 10 РР 500040403/2015/4545 щодо відправки за межі митної території України насіння ріпаку врожаю 2015 року на загальну суму 31 638 226 грн. Митний орган виїзду Одеська митниця ДФС.

Крім того, в ході проведеного моніторингу наявних інформаційних баз даних ОУ ГУ ДФС у м. Києві та аналізу податкової звітності і податкових накладних ТОВ «Альфа-ХХІ» (код 39371839), ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) встановлено, що вказані підприємства протягом 2015 року взагалі не здійснювали закупівлю насіння ріпаку врожаю 2015 року, та не являються виробниками даної продукції, що унеможливлює факт його реалізації за межі митної території України.

У ході досудового розслідування встановлено, що товар, зазначений в митних деклараціях типу ЕК 10 РР 500040403/2015/4543, ЕК 10 РР 500040403/2015/4542, ЕК 10 РР 500040403/2015/4545 та який належить ТОВ «Джерело-НК» та ТОВ «Альфа -ХХI» на даний час знаходиться в ТОВ «Іллічівський зерновий термінал», за адресою: за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10

Таким чином, під час досудового розслідування достовірно встановлено, що ТОВ «Джерело-НК»,ТОВ «Альфа -ХХI» є власником ТМЦ (насіння ріпаку врожаю 2015), при цьому засновники та службові особи вказаних підприємств фактично, будь якого відношення до купівлі та подальшої реалізації вказаних ТМЦ не мають.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Згідно ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без повідомлення ТОВ «Джерело-НК», у володінні якого перебуває вказане майно, оскільки достатньо підстав вважати, що у разі його виклику існує реальна загроза зміни чи знищення майна, на яке необхідно накласти арешт.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України арештом є тимчасове позбавлення права підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 статті 170 КПК України встановлено, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Згідно наведеної норми, другою умовою для накладення арешту є те, що майно особи, яка відповідає вимогам ч. 1 ст. 170 КПК України, відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; 3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; 4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Слідчим надані докази того, що майно, на яке він просить накласти арешт, відповідає критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КПК України, згідно поданої декларації належить ТОВ «Джерело-НК» та знаходиться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» /ас 37/.

Частиною 3 статті 170 КПК України встановлено, що арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Частиною 4 статті 170 КПК України передбачено, що заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, склад майна, на яке слідчий просить накласти арешт, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна, приймаючи до уваги, що не застосування арешту саме в такий спосіб, про який просить слідчий, може призвести до втрати майна, щодо якого ставиться питання про накладення арешту та з метою відшкодування збитків, спричинених в результаті злочинних дій вищевказаних осіб, запобігання реалізації майна ТОВ «Джерело-НК» та ТОВ «Альфа -ХХI», яке має значення для встановлення істини в кримінальному провадженні №0000031 підтвердити факт незаконного придбання вказаного майна, слідчий суддя визнає клопотання обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 170-175 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

Накласти арешт на товарно-матеріальні цінності, а саме: насіння ріпаку врожаю 2015р., в кількості 1 050 000 кілограм, яке є власністю ТОВ «Джерело-НК» (код 38169961) та яке знаходиться в сховищах ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

Зобов`язати службових осіб ТОВ «Іллічівський зерновий термінал» здійснити відповідальне зберігання арештованих товарно-матеріальних цінностей насіння ріпаку врожаю 2015, в кількості 1 050 000 кілограм, яке знаходиться за адресою: Одеська обл., м. Іллічівськ, с. Малодолинське, вул. Паромна, 10.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду м. Києва через районний суд на протязі п`яти днів з дня її оголошення, а особою, без виклику якої постановлено ухвалу, протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя Святошинського
районного суду міста Києва ОСОБА_1