Справа №1- кс/760/6293/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 жовтня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000225 від 18.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 , що належить ОСОБА_5 (паспорт серії НОМЕР_2 виданий ІНФОРМАЦІЯ_2 від 15.07.2000), що знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 16.01.2007 по 17.10.2014 рр.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до п.7 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка перебуває в операторів телекомунікацій.
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0000225 від 18.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що Згідно проведено перевірки суб`єкта господарювання фізичної особи ОСОБА_6 (ідентифікаційний номер НОМЕР_3 , місце проживання: АДРЕСА_2 ) за період з 16.01.2007 по 30.09.2008, складено акт від 06.02.2009р. №828/17-4-, відповідно до якого встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 127 523 грн. Також згідно акту від 06.04.2011 №3759/17-4- за період з 01.07.2010 по 31.12.2010 встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 745 078 грн. Також згідно акту від 05.04.2013р. № 1306/17.2- за період з 01.01.2011р. по 31.03.2011р. встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 641 251,00 грн. Також згідно акту від 23.08.2013 р. № 1034/26-58-17-01-17- за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р. встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 593 038 грн.. Також згідно акту від 20.06.2014 №2826/26-58-17-01-17- встановлено завищення податкового кредиту з ПДВ у сумі 1 175 016 грн. Загальна сума ухилення від сплати податків становить 3 281 906 грн.. Також ФОП ОСОБА_6 мав фінансово-господарські взаємовідносини з ПП " ОСОБА_7 " (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_7 ) та ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
05.02.2014 проведено вилучення документів, що становлять банківську таємницю клієнта банку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - ОСОБА_6 по рахунку № НОМЕР_9 . Згідно банківських виписок по зазначеному рахунку встановлено, що ОСОБА_6 в період з 20.03.2007 року отримував грошові кошти з ПДВ на рахунок за ніби то надані товари, роботи, послуги. В подальшому грошові кошти знімалися готівкою ОСОБА_6 як дохід від підприємницької діяльності без врахування ПДВ, відповідно податок на додану вартість ФОП ОСОБА_6 не сплачувався. Загальна сума знятих коштів становить 22 254 315,00. Окрім ОСОБА_6 також знімали грошові кошти за довіреністю виписаною ОСОБА_6 ОСОБА_9 та ОСОБА_5 ..
Також згідно висновку експерта НДЕКЦ при УМВС України на Південно-Західній залізниці №102 від 29.04.2014 встановлено справжність підписів на грошових чеках зроблених ОСОБА_5 ..
В подальшому встановлено, що ФОП ОСОБА_6 отримував грошові кошти від підприємств реального сектору економіки за поставлений товар, придбання якого документально відображає від фіктивних суб`єктів господарської діяльності, що підтверджується протоколами допитів посадових осіб даних підприємств з приводу непричетності до діяльності очолюваних ними підприємств, зокрема:
- 08.11.2012 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_10 ) ОСОБА_10 , яки показав, що до діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " не має відношення, будь яких товарів та послуг підприємствам контрагентам не надавав та не постачав, всі документи підписані від його імені, являються підробленими. Також свідок ОСОБА_10 показав, що в період з 16.12.2009 року по 12.05.2012 він перебував за кордоном.
- 25.05.2014 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_11 ) - ОСОБА_11 , який показав, що до діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не має відношення, фінансово-господарською діяльністю ніколи не займався та не займається, в яких банках відкриті рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та хто їх відкривав йому не відомо, де знаходиться офісне приміщення даного підприємства він також не знає. Грошові кошти до статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не вносив, де знаходиться печатка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » не знає, ФОП ОСОБА_6 йому не відомий та жодного разу не чув про такого.
- 25.05.2014 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код НОМЕР_12 ) - ОСОБА_12 , який показав, що до діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " не має відношення, фінансово-господарською діяльністю ніколи не займався та не займається, в яких банках відкриті рахунки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " та хто їх відкривав йому не відомо, де знаходиться офісне приміщення даного підприємства він також не знає. Грошові кошти до статутного фонду ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " не вносив, де знаходиться печатка ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " не знає, ФОП ОСОБА_6 йому не відомий та жодного разу не чув про такого.
- 29.05.2014 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код НОМЕР_13 ) ОСОБА_13 , яки показав, що до діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " не має відношення, будь яких товарів та послуг підприємствам контрагентам не надавав та не постачав, всі документи підписані від його імені, являються підробленими. Також свідок ОСОБА_13 показав, що в період з 16.12.2009 року по 20.04.2011 він перебував за кордоном.
- 30.05.2014 допитано як свідка директора, бухгалтера та засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_14 ) ОСОБА_14 , який показав, що приблизно в 2009 році, у зв`язку із скрутним становищем йому запропонували зареєструвати підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) за грошову винагороду в розмірі 100 доларів. Подробиці реєстрації даного підприємства він не пам`ятає, у зв`язку із с плином багато років. Пам`ятає лиш те, що він із громадянином, якого не пам`ятає, їздили до нотаріуса та в банк для підписання документів, зміст яких йому був не відомий, після чого він отримав кошти. Фінансово-господарську діяльність на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) не здійснював. Кошти до статутного фонду підприємства він не вносив. Банківські ключі (паролі) ОСОБА_14 не отримував, систему «Клієт-банк» не підключав та не користувався. Будь - які фінансово-господарські документи не укладав та не підписував. Податкову звітність не складав, не підписував та до ДПІ не подавав. Довіреностей про здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) не виписував. Будь - які розрахунки на даному підприємстві не здійснював.
Проведеним досудовим розслідуванням встановити та допитати з питань фінансово-господарської діяльності ОСОБА_6 не представилось можливим, що підтверджується корінцем повістки про виклик з відміткою про вручення, а також рапортами оперативних працівників.
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, а саме в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 , що належить ОСОБА_5 , на електронних та паперових носіях із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку за період з 16.01.2007 по 15.10.2014рр.
Телекомунікаційні послуги по телефонному номеру НОМЕР_1 , що належить ОСОБА_5 , надаються ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відповідно до листа ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 25.07.2014 №7349/1.
Зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити схему ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_6 ..
Відомості та інформація, яка знаходиться в оператора та провайдера телекомунікацій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо, по телефонному номеру НОМЕР_1 використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню № 0000225 та необхідні для встановлення схеми ухилення від сплати податків за участю суб`єктів підприємницької діяльності та осіб, причетних до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, зв`язків та розподілу ролей, встановлення фактичного місцезнаходження складських приміщень, офісних приміщень, в яких готується, зберігається «чорнова» документація та документування незаконної діяльності, а також встановлення місце перебування осіб.
Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації і документів, які містять охоронювану законом таємницю по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 , що знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.
Надати старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і оригіналів документів, можливість вилучення документів, які містять охоронювану законом таємницю, в електронному та друкованому вигляді по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 , що належить ОСОБА_5 (паспорт серії НОМЕР_2 виданий ІНФОРМАЦІЯ_2 від 15.07.2000), що знаходяться в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , за період з 16.01.2007 по 17.10.2014 рр., а саме: документів з інформацію на паперових та електронних носіях по телекомунікаційним послугам, наданим ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 , із зазначенням базових станцій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із обов`язковою прив`язкою до місцевості, в зоні якої вони знаходились на момент сеансів зв`язку (адреса розташування базової станції та азимут сигналу); зазначенням ІМЕІ телефонів, з яких були зроблені дані дзвінки; зазначенням телефонних номерів з якими відбувались сеанси зв`язку; дата, час початку та тривалість сеансів зв`язку; документів, у випадку укладення договорів на контрактній основі зазначених абонентів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по телефонному номеру НОМЕР_1 (договорів із додатками), послуги згідно яких надаються на умовах контрактного сервісу, за весь період обслуговування таких номерів.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл
на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_15