Провадження 1-кс/127/7134/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 грудня 2013 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Баранова В.О.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, 17.12.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000202, внесеному в ЄРДР 04.10.2013 по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «Олександрівський сад», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України.

Однією з підстав внесення інформації в ЄРДР був висновок спеціаліста № 49/16-02/НОМЕР_1 від 15.02.2013 та Акт перевірки № 2469/2202/37712454 від 12.10.2012 «Про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Олександрівський сад» код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 25.06.2011 по 31.08.2012», відповідно яких слідує, що службові особи ТОВ «Олександрівський сад» (, м. Вінниця, вул. Київська, буд. № 16, к. № 308), здійснюючи фінансово-господарську діяльність, в період 2011-2013 р.р., в порушення п. 209.1, п. 209.6 ст. 209 Податкового кодексу України №2755-VI від 02.12.2010 року (із змінами та доповненнями), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 219 927 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

З 28.01.2013 по теперішній час службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводять ліквідацію вказаного Товариства за рішенням власника.

Банківські рахунки службовими особами ТОВ «Олександрівський сад» закрито 08.07.2013.

Встановлено, що для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «Олександрівський сад» проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок: № 0126 (відкритий 23.07.2012 закритий 28.12.2012), відкритий в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т).

Згідно виписки руху коштів ТОВ «Олександрівський сад», вилученої в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537) встановлено, що службовими особами вказаного підприємства отримані від покупців товарно-матеріальних цінностей кошти спрямовувались на надання позики згідно відповідних договорів ряду фізичних осіб, а не на проведення фінансово-господарських операцій.

Так, з ТОВ «Олександрівський сад» кошти неодноразово спрямовано на рахунок №91 гр. ОСОБА_2 з призначенням: «Оплата згідно договору позики №5 від 23.07.2012» у ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення у сфері господарської діяльності, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою підтвердження наявності перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку №91 гр. ОСОБА_2, відкритому в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т), виникла необхідність у ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до кримінального провадження відомостей про рух грошових коштів, а також документів, наданих для відкриття та використання вказаного банківського рахунку.

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що без документів, які свідчать про рух грошових коштів по банківському рахунку гр. ОСОБА_2, неможливо встановити обставини ухилення від сплати податків.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні за фактом ухилення від сплати податків ТОВ «Олександрівський сад», що неможливо встановити іншим способом, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т). На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Баранов В.О. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ "ВiЕйБi Банк" в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відомості про банківські рахунки клієнтів відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» (№ 2121-III від 07.12.2000) є банківською таємницею.

Згідно виписки руху коштів ТОВ «Олександрівський сад», вилученої в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537) встановлено, що службовими особами вказаного підприємства отримані від покупців товарно-матеріальних цінностей кошти спрямовувались на надання позики згідно відповідних договорів ряду фізичних осіб, а не на проведення фінансово-господарських операцій. Так, з ТОВ «Олександрівський сад» кошти неодноразово спрямовано на рахунок №91 гр. ОСОБА_2 з призначенням: «Оплата згідно договору позики №5 від 23.07.2012» у ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537).

Документи про доступ до яких надійшло клопотання, знаходяться в ПАТ "ВiЕйБi Банк".

Однак, вимоги слідчого в частині вилучення оригіналів документів ПАТ "ВiЕйБi Банк", які містять відомості про відкриття, використання та рух коштів по рахунку 91 задоволенню не підлягають, оскільки стороною кримінального провадження не обґрунтовано необхідність вилучення саме оригіналів вищевказаних документів.

На думку суду для проведення аналізу інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку №91 гр. ОСОБА_2, відкритому в ПАТ "ВiЕйБi Банк" достатньо копій вищевказаних документів, належним чином завірених банківською установою.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання заступника начальника другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537, адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, будинок 27Т) стосовно інформації по банківському рахунку №91 гр. ОСОБА_2, відкритому в ПАТ "ВiЕйБi Банк" (МФО 380537), яка містить банківську таємницю, за період з 23.07.2012 08.07.2013 з можливістю вилучення належно завірених ксерокопій даних документів, в тому числі:

- відомості про рух грошових коштів по рахунку: №91 гр. ОСОБА_2 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 23.07.2012 08.07.2013;

- в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування;

- копії документів, які підтверджують надходження коштів на вказаний рахунок (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період з 23.07.2012 08.07.2013;

- копії документів, що підтверджують зняття коштів з вказаного рахунку або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період з 23.07.2012 08.07.2013;

- копії документів, на підставі яких було відкрито вказаний рахунок;

- копії карток зі зразками підписів осіб, які мали право знімати кошти з зазначеного рахунку,

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя