Справа № 640/4972/15-к
н/п 1-кс/640/8648/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

Старший слідчій слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 10.12.2015 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_4 , у якому просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_3 за період з 28.08.2013 року по 26.10.2015 рік, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 ; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.10.2013 року по 31.05.2014 рік з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 та можливість їх вилучити.
Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, без належних на те повноважень, організували створення та придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в результаті проведення безтоварних операцій в 2014 році, незаконно надали податкову вигоду, тобто сформували податковий кредит з податку на додану вартість третім особам підприємствам покупцям: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 , директор ОСОБА_5 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 , директор ОСОБА_7 , головний бухгалтер ОСОБА_6 ), які створенні з метою завищення валових витрат та податкового кредиту з ПДВ для підприємств-вигодонабувачив ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДР НОМЕР_6 , директор ОСОБА_8 , головний бухгалтер ОСОБА_9 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 , директор ОСОБА_10 , головний бухгалтер ОСОБА_9 ) та іншим підприємствам, в результаті чого останні ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі понад 4, 9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.
Відповідно до довідки №29/20-40-16-11 від 08.12.14, щодо результатів аналітичних досліджень стосовно фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за січень 2014 року встановлено ознаки нереальності здійснення господарських операцій, а саме відсутній рух активів, зобов`язання чи власного капіталу у процесі здійснення господарської діяльності, відсутній кваліфікований персонал, незначний штат працюючих, відсутні основні фонди, приміщення для зберігання товарів, не знаходиться за юридичною адресою, відсутність зв`язків між фактом придбання товарів, спорудженням основних фондів, імпортом товарів, понесенням інших витрат і господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що свідчить про очевидну невідповідність вхідних грошових потоків вихідним грошовим потокам та вказує на відсутність економічного сенсу проведення таких операцій. Тобто наслідком діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є формування валових витрат та податкового кредиту з ПДВ контрагентам-покупцям та не мають реального характеру.
Крім того в ході слідства допитано керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_11 , який повідомив що ніякого відношення до реєстрації та діяльності підприємства не має, з якою метою було зареєстроване підприємство йому не відомо, фактична та юридична адреса підприємства теж не відомі, рахунки в банку ніколи не відкривав.
Також встановлено, що в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 маються документи по відкриттю та використанню ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 розрахункового рахунку № НОМЕР_3 , а саме: договір на розрахункове касове обслуговування, картки з зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 , інших осіб, що мають право розпоряджатися рахунком, відбитки печатки, платіжні доручення на списання грошових коштів, чеки на отримання готівкових грошових коштів, а також реєстр про рух грошових коштів по рахунках на паперовому носії з вказанням контрагентів та призначення платежів за період з 28.08.2013 року по 26.10.2015 року, інші документи, що мають значення по справі.
Слідчий також вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання та просив про його задоволення.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений своєчасно та належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив. Неприбуття представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.
Разом з тим, слідчий всупереч вимог ч. 7 ст. 163 КПК України, не довів необхідності вилучення оригіналів вказаних у клопотанні документів, а саме те, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Так, слідчим не надано документів на підтвердження призначення експертизи по справі, клопотання експерта про необхідність отримання саме оригіналів зазначених документів, тощо. Враховуючи викладене, слідчий суддя не вбачає підстав для вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, а тому в даній частині клопотання задоволенню не підлягає.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
Дозволити старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 ; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
Зобов`язати представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів наступних документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014, а саме: документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 та інших осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 ; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося з`єднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код НОМЕР_1 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з зазначенням МФО банків, ЕДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції), що перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , а також можливість вилучити завірені належним чином копії вищевказаних документів.
У задоволенні іншої частини клопотання відмовити.
Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 14.01.2016 року.
Роз`яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ", МФО НОМЕР_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1