Справа № 569/2053/15-к
м.Рівне
Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,
Заступник начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів щодо відкриття і використання рахунку картки № НОМЕР_1 ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (головний офіс МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) які містять відомості.
Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), діючи в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу, в період з 01.11.2013 року по 01.02.2014 року, під час здійснення розрахунків по купівлі-продажу кольорових металів із СПД з ознаками фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (м. Київ), умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 4 105 200 грн.
Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.188.1 ст.188, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу, під час проведення розрахунків по купівлі-продажу кольорових металів із СПД з ознаками фіктивності - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , м. Київ), за період лютий березень 2014 р., умисно ухилились від сплати податків на загальну суму 9 768 780 грн.
Крім цього, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », під час проведення розрахунків по купівлі-продажу кольорових металів із ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_5 , м. Київ) за період квітень червень 2014 р., умисно ухилились від сплати податків на суму 3,9 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.
Як свідчать матеріали провадження, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює придбання кольорових металів в різних містах України поза бухгалтерським обліком за готівкові кошти, а документально придбання оформлюється як купівля у СПД з ознаками фіктивності. Для того, щоб передати готівкові кошти в певний регіон України на придбання кольорових металів, на різних фізичних осіб було відкрито в банках рахунки пластикових карток. При необхідності передачі коштів, на рахунок пластикової картки вносяться готівкові кошти, які в подальшому із використанням пароля доступу до рахунку пластикової картки, із рахунку цієї картки знімаються готівкою.
По кримінальному провадженню необхідно встановити осіб причетних до відкриття рахунків пластикових карток, осіб якими перераховувались кошти на рахунок пластикової картки, осіб якими знімались кошти із рахунку пластикової картки, хто мав доступ до рахунку, встановити зв`язок із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для підтвердження протизаконної діяльності товариства.
Досудовим розслідуванням встановлено, що для придбання ТМЦ за готівкові кошти поза бухгалтерським і податковим обліком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », було відкрито та використовувався рахунок пластикової картки № НОМЕР_1 в ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на ім`я ОСОБА_5 .
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення частково.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи,що дана інформація міститься лише у володінні ПАО " ІНФОРМАЦІЯ_1 " і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження, враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати заступнику начальника СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії щодо відкриття і використання рахунку картки № НОМЕР_1 ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (головний офіс МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) які містять відомості, що становлять банківську таємницю, а саме:
- справи з юридичного оформлення рахунку картки № НОМЕР_1 відкритому в ПАО « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, договорів з додатками, заяв та доручення від імені ОСОБА_6 або інших осіб, копій паспортів, ідентифікаційного коду та інших документів щодо відкриття, обслуговування та використання рахунку;
- розгорнутого руху коштів по рахунку картки № НОМЕР_1 , оригінали якого знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів), та які відображають надходження і списання грошових коштів з моменту відкриття рахунку по дату оголошення ухвали суду із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв осіб які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1