УХВАЛА

про надання згоди на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

місто Черкаси 23 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітько Р.І., заступника начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000003 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_2 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження №0000003, заслухавши думку прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 03.01.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП Торгівельна компанія ТВС () умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення пп. 5.2.1 п. 5.2 ст. 5 та п.5.1 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 28.12.1994 № 334/97-ВР (із змінами та доповненнями), пп. 138.2 ст.138, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VІ, за період із 01.01.2011 по 31.12.2011, безпідставно відобразили в бухгалтерському обліку та податковій звітності ПП Торгівельна компанія ТВС безтоварні фінансово-господарські операції з нібито придбання пічного палива та отримання послуг транспортного експедирування пічного палива від ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), які не мають найманих працівників та основних фондів і не придбавали дану продукцію у попередніх періодах, в результаті чого ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 242 735 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 638 860 грн.

Таким чином, службові особи ПП Торгівельна компанія ТВС (), в період із 01.01.2011 по 31.12.2011, умисно, шляхом включення до складу податкового кредиту та до складу валових витрат сум по безтоварним операціям із ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2), ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 242 735 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 638 860 грн., а всього на загальну суму 2 881 595 грн., що у 6125 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Торгівельна компанія ТВС () з приводу придбання пічного палива та отримання послуг транспортного експедирування пічного палива у ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), встановлення походження та відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення відповідних експертних досліджень для встановлення суми несплати податків по взаємовідносинам з вищевказаними підприємцями, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме: до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунку, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2011 по 31.12.2011 по рахунках ПП Торгівельна компанія ТВС () №№4700, №4701, №4700, які відкриті в АТ Укрсиббанк (МФО 351005), з можливістю їх вилучення.

Вказані відомості перебувають у володінні службових осіб АТ Укрсиббанк (МФО 351005), так як рахунки ПП Торгівельна компанія ТВС відкриті в установі зазначеного банку.

Відомості про відкриття та обслуговування рахунків, рух безготівкових грошових коштів ПП Торгівельна компанія ТВС по рахунках №4700, №4701, №4700, в АТ Укрсиббанк (МФО 351005), у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо встановлення уповноважених осіб, які мають право розпоряджатися рахунками, походження та відслідкування руху грошових коштів по взаємовідносинам ПП Торгівельна компанія ТВС з приводу придбання пічного палива та отримання послуг транспортного експедирування пічного палива у ФОП ОСОБА_4 та ФОП ОСОБА_5, а також можуть бути використані при проведенні експертних досліджень для встановлення суми несплати податків ПП Торгівельна компанія ТВС по взаємовідносинам з вищевказаними підприємцями.

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПП Торгівельна компанія ТВС () з ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1) та ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_2), встановлення уповноважених осіб, які мають право розпоряджатися рахунками, відслідкування руху грошових коштів по даним взаємовідносинам, а також необхідності проведення експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів по рахунках ПП Торгівельна компанія ТВС () №4700, №4701, №4700, в АТ Укрсиббанк (МФО 351005), з можливістю їх вилучення за період із 01.01.2011 по 31.12.2011.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Враховуючи, що інформація про відкриття та обслуговування рахунків, рух безготівкових грошових коштів по рахунках ПП Торгівельна компанія ТВС () №4700, №4701, №4700, в установі АТ Укрсиббанк (МФО 351005) за період із 01.01.2011 по 31.12.2011 має істотне значення для встановлення істини по справі і в свою чергу є банківською таємницею, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банки і банківську діяльність,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_2 та надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів ПП Торгівельна компанія ТВС () в АТ Укрсиббанк (МФО 351005), що містять банківську таємницю, за період з 01.01.2011 по 31.12.2011, з можливістю вилучення, а саме:

- особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи Клієнт Банк) ПП Торгівельна компанія ТВС () №4700, №4701, №4700, в АТ Укрсиббанк (МФО 351005);

- посекундних роздруківок руху коштів, за період з 01.01.2011 по 31.12.2011, із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та і з зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по рахунках ПП Торгівельна компанія ТВС () №4700, №4701, №4700, в АТ Укрсиббанк (МФО 351005);

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий