Справа № 161/7189/14-к
Провадження № 1-кс/161/1974/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 02 червня 2014 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів щодо використання рахунку ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Луцьк) № НОМЕР_2 (Укр.грн., Євро), які знаходяться в у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), а також провести вилучення таких документів, -
В С Т А Н О В И В:

З клопотання вбачається, що в провадженні старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000045 від 08.04.2014, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим слідством встановлено, що до податкових декларацій з податку на додану вартість за червень 2011 по вересень 2013 року встановлено, що даним підприємством протягом вказаного періоду через фірму « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (м. Тортола, Британські Віргінські Острови) в адресу нерезидента фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Gmbh, ( АДРЕСА_1 для виготовлення підлоги в загальній кількості 524, 44 куб.м., на загальну суму 7 305 306,6 грн. Так, згідно заключних контрактів та вантажно-митних декларацій ПП « ОСОБА_3 » товар (дошку дубову, суху, обрізну (ламель) експортується на фірму « ІНФОРМАЦІЯ_2 », однак фактично відвантажується нерезиденту, що знаходиться в Євросоюзі (фірма « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , ( АДРЕСА_1 ). Фактичний отримувач товару проводить розрахунок за поставлений товар з фірмою « ІНФОРМАЦІЯ_2 » по міжнародним цінам. В свою чергу фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводить розрахунок з ПП « ОСОБА_3 » по значно заниженим цінам, а фактично отриманий дохід накопичується на рахунках фірми « ІНФОРМАЦІЯ_2 », без оподаткування, яка підконтрольна власнику ПП « ОСОБА_3 ». Відповідно до висновку відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_5 № 13/03-20-16-05/2014 від 04.04.2014 року слідує, що ПП « ОСОБА_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Луцьк) шляхом проведення експортних операцій пов`язаних з реалізацією дошки дубової, сухої, обрізної (ламель) за заниженими цінами в адресу нерезидента фірми « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Gmbh, ( АДРЕСА_1 ), з використанням реквізитів фірми-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ухилились від сплати податку на прибуток за період з 2011-2013 роки в загальній сумі 821 748,52 грн., в тому числі: у 2011р. в сумі 256 726,84 грн., у 2012р. - 358 116,77 грн., у 2013р. - 206 904,91 грн.. Таким чином, частина доходу одержаного ПП « ОСОБА_3 » від реалізації продукції приховується від оподаткування.
В судове засіданні представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не з`явився по невідомій суду причині, хоча належним чином був повідомлений про день, місце та час слухання клопотання.
В судовому засіданні заслухавши старшого слідчого, який клопотання підтримав та просив його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
Враховуючи вказані обставини, з метою встановлення обставин проведених розрахунків між ПП « ОСОБА_3 » та фірмами-нерезидентами « ІНФОРМАЦІЯ_3 » Gmbh і « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також шляхом проведення аналізу руху коштів встановлення фактичного доходу отриманого від реалізації товару, а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, надавши тимчасовий доступ до нижчевказаних документів з подальшою можливістю отримати належним чином завірені їх копії.
Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області ОСОБА_2 , або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу тимчасовий доступ до документів щодо використання рахунку ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м.Луцьк) № НОМЕР_2 (Укр.грн., Євро), які знаходяться в у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), а також отримати належним чином завірені копії документів, а саме:
- заяви про відкриття рахунків, карток із зразками підписів осіб, допущених до користування рахунками та печаток користувачів рахунку, копій паспортів або інших документів, якими було посвідчено особу, що відкривала рахунки та осіб, допущених, до користування рахунками;
- установчих та реєстраційних документів юридичної особи власника рахунку, наказів про призначення (звільнення) службових осіб власника рахунку;
- договорів про розрахунково-касове обслуговування, депозитні та кредитні договори та інших угоди між власниками рахунку та банком;
- інформації про рух коштів по рахункам за період з 01.01.11 по 02.06.2014 року або на момент закриття, на паперовому носії та в електронному вигляді, включаючи години, хвилини та секунди надходжень та витрат коштів, із зазначенням кодів ЄДРПОУ та найменування платників та отримувачів коштів і призначення платежів;
- документів кредитних та депозитних справ з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документів, що підтверджують стан проведення розрахунків за цими угодами;
- відомостей про осіб, які мали доступ до дистанційного керування рахунками, договори на встановлення системи Банк-Клієнт, акти виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк", всіх заяв та доручень від імені службових осіб товариства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки товариства;
- протоколи системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), назва операції, суми перерахованих коштів, електронне ім`я користувача, ІР адреса клієнта;
- заяви та інші документи на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час;
- платіжні доручення на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), в тому числі оформлених за допомогою системи віддаленого банкінгу.
Надати тимчасовий доступ вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: