Справа № 660/1208/15-к
Номер провадження 1-кс/660/220/15
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

24 грудня 2015 року смт. Нововоронцовка

Слідчий суддя Нововоронцовського районного суду Херсонської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора Нововоронцовського відділення Бериславської місцевої прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , розглянув внесене в кримінальному провадженні №0000444 від 16.10.2015 року клопотання старшого слідчого Нововоронцовського відділення Бериславського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_4 , погоджене начальником Нововоронцовського відділення Бериславської місцевої прокуратури ОСОБА_5 клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, за фактом вчинення кримінального правопорушеня передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

23.12.2015 року старший слідчий Нововоронцовського відділення Бериславського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_4 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не з`явилася.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікації, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуги, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частина 2 ст. 159 КПК України передбачає здійснення тимчасового доступу до речей і документів на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з наступних підстав.

Клопотання мотивовано тим, що в ході проведення ревізії фінансово-господарської діяльності було встановлено ряд порушень, де суцільною ревізією дотримання законодавства при встановленні посадових окладів і тарифних ставок, надбавок та доплат по комунальних закладах ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 встановлено, що в супереч чинному законодавству, а саме п. 37 Інструкції про порядок обчислення заробітної плати працівникам освіти, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_12 від 15.04.1993 року № 102, бухгалтерами КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 протягом вересня грудня 2011 року, 2012, 2013, 2014 років та січня лютого 2015 року вчителям І-ІV класів вищевказаних навчальних закладів проводилось нарахування додаткової оплати за перевірку зошитів в розмірі 15 відсотків ставки заробітної плати, при тому що уроки з мов проводив інший вчитель, тобто доплата за перевірку зошитів повинна проводитись за фактичну кількість годин, що призвело до зайвого нарахування заробітної плати на загальну суму 19850,85 грн. (КФКВ 070201), в тому числі: за 2011 рік 1946,72 грн., 2012 рік 5517,14 грн., за 2013 рік 5876,87 грн., за 2014 рік 5351,88 грн., за 2015 рік 1158,24 грн. та, як наслідок зайвого проведення нарахування та сплати єдиного соціального внеску на загальну суму 7205,86 грн.

Операцію з нарахування заробітної плати в бухгалтерському обліку відображено в меморіальному ордері №5 за вересень грудень 2011 року, 2012, 2013, 2014 роки та січень лютий 2015 року за дебетом рахунку 802, кредитом рахунку 661, рахунку 651 «Розрахунки по єдиному соціальному внеску».

Дані порушення встановлено шляхом проведення розрахунків порівнюючи лицьові рахунки по нарахуванню заробітної плати петпрацівникам шкіл з тарифними списками за навчальний рік, починаючи з 2011 року по 2015 рік, в ході яких встановлено зайво нараховану заробітну плату з відрахуваннями єдиного соціального внеску. Відповідні розрахунки проводились в реєстрі-рахуноку з зайво нарахованої додаткової оплати за перевірку зошитів вчителями І-IV класів навчальних закладів ІНФОРМАЦІЯ_14 додаток до акту ДФІ 21-35 за вказаний період.

Порушення допущено з вини директорів ІНФОРМАЦІЯ_15 ОСОБА_9 та ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_16 ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , ІНФОРМАЦІЯ_18 ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_19 ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_20 ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_21 ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_22 ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_23 ОСОБА_17 , ІНФОРМАЦІЯ_24 ОСОБА_18 та колишнього директора ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_25 колишнього директора ОСОБА_20 та директора ОСОБА_21 .

Збитки в сумі 19850,85 грн. по нарахуванню заробітної плати з урахуванням єдиного соціального внесу в сумі 7205,86, що складає в загальній сумі 27056,71 грн. були допущені з вини директорів вище зазначених шкіл.

У зв`язку з вище вказаними порушеннями допущено помилкове нарахування відпускних сум у 2012-2014 роках додаткової оплати за перевірку зошитів вчителями І-ІV класів ІНФОРМАЦІЯ_26 та № 2, ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_27 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , зайво нарахована заробітна плата на загальну суму 3337,86 грн., в тому числі за 2012 рік 961,19 грн., 2013 рік 967,08 грн., за 2014 рік 861,67 грн.,2015 рік 547,92 грн. та проведено нарахувань на заробітну плату на суму 1211,64 грн., чим порушено ч.1 ст.3 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16 липня 1999 року №996-ХІV.

Вище зазначенні порушення було виявлено в ході проведення ревізії із загальною сумою 3337,86 грн., відповідно до проценту відрахування сплати єдиного соціального внеску було помножено на 36,3 % коефіцієнта, що за вказані роки зайвих нарахувань додаткової оплати в загальній сумі

Вищезазначене призвело до матеріальної шкоди (збитків) відділу освіти на загальну суму 4549,50 грн..

Суцільною ревізією дотримання законодавства при нарахуванні та виплаті працівникам премій, інших заохочувальних та компенсаційних виплат було встановлено, що в порушення вимог п. 4 Постанови № 268 бухгалтер ОСОБА_6 КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в грудні 2013 року на підставі наказу №154 від 18.12.2013 року директора ІНФОРМАЦІЯ_28 ОСОБА_9 провела нарахування премії начальнику відділу освіти ОСОБА_22 , яка викладала в ІНФОРМАЦІЯ_29 №1 по 6 годин, при цьому в супереч чинному законодавству нарахування премій може проводитись на підставі наказу вищого рівня, тобто ІНФОРМАЦІЯ_30 , що призвело до безпідставного отримання премії на загальну суму 4327,40 грн. (КФКВ 070201) та, як насідок зайвого проведення нарахування та сплати єдиного соціального внеску шляхом помноження суми на 36,3 % на загальну суму 1570,84 грн.

Порушення допущено з вини бухгалтера КЗ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ОСОБА_6 та директора ІНФОРМАЦІЯ_28 ОСОБА_9 ..

Вищезазначене призвело до матеріальної шкоди (збитків) відділу освіти на загальну суму 5898,24 грн.

Приймаючи до уваги те, вище зазначене, з метою встановлення осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, а саме вилучення вищевказаних документів для призначення фінансової експертизи.

Вищевказані речі та документи знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_14 по АДРЕСА_1 .

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і тому клопотання необхідно задовольнити.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч. 5, 6 ст. 163 КПК України прокурором доведено наявність достатніх підстав вважати, що ця інформація може перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи; сама по собі або в сукупності з іншими документами кримінального провадження, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; та може бути використана як докази відомостей, що містяться в цій інформації, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цієї інформації, та які не становлять державну таємницю.

Керуючись ст. ст. 159, 162-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого Нововоронцовського відділення Бериславського ВП ГУНП в Херсонській області ОСОБА_4 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл оперативному підрозділу УДЗЕ в Херсонській області ДЗЕ НП старшому лейтенанту поліції ОСОБА_23 на проведення слідчої (розшукової) дії - тимчасового доступу до речей і документів у ІНФОРМАЦІЯ_14 по АДРЕСА_1 , а саме вилучення (виїмка) лицьових рахунків по нарахуванню заробітної плати петпрацівникам шкіл, тарифні списки за навчальний рік в періоди нарахування за вересень-грудень 2011, 2012, 2013, 2014 роки та січень-лютий 2015 року. Наказ №154 від 18.12.2013 року відповідно до даного наказу: платіжні доручення по нарахуванню заробітної плати, розрахункові платіжні, відомості та виписки з банків по перерахуванню коштів, документи що підтверджують факт відшкодування неправомірно нарахованого преміювання.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1