ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/1839/16-к
провадження № 1кс/201/1093/2016
УХВАЛА
10 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:
10 лютого 2016 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000115 від 30.09.2014 про вчинення кримінального правопорушення ч. 2 ст. 205 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період часу з 01.02.2012 по 01.11.2013, діючи умисно, в порушення п. 180.1 ст. 180, п. 181.1 ст. 181, п. 183.2 ст. 183, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, по взаємовідносинам з підприємствами-контрагентами, які мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), шляхом заниження об`єкту оподаткування, умисно ухилилися від сплати податків на додану вартість в сумі 2 915,745 тис. грн., що призвело до фактичного не надходження до бюджету держави грошових коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом 30.09.2014 розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000115 за фактом умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємства службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також у ході досудового розслідування було встановлено, що група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряд підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та інші фіктивні підприємства, в теперішній час надають зацікавленим юридичним особам-клієнтам послуги з мінімізації податкових зобов`язань та вчиняють пособництво в ухиленні від сплаті податків в особливо великих розмірах.

За даним фактом 17.10.2014 СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000141 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Крім того, група невстановлених осіб, з метою прикриття незаконної діяльності без мети ведення фінансово-господарської діяльності підприємств, здійснили державну реєстрацію на підставних осіб ряд підприємств на території Дніпропетровської та інших областей, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », та інші підприємства, чим заподіяли значну матеріальну шкоду.

За даним фактом 17.10.2014 СУ ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00000142 про виявлене кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 205 КК України.

Матеріали кримінального провадження № 00000115 від 30.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, матеріали кримінального провадження № 00000141 від 17.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України та матеріали кримінального провадження № 00000142 від 17.10.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України об`єднано в одне провадження за єдиним реєстраційним номером № 0000115.

Рішенням ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області від 24.03.2015 № 2201/10/04-66-15-01-20 погоджено застосування процедури податкового компромісу за заявою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, 27.03.2015 кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000115 від 30.09.2014 в частині умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у зв`язку із досягненням податкового компромісу було закрито

Крім того, 10.11.2015 кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000115 від 30.09.2014 в частині кримінанального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 у зв`язку із відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення було закрито.

Встановлено, що у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) має закритий рахунок № НОМЕР_7 (Українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має закритий рахунок № НОМЕР_8 (Українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) має закритий рахунок № НОМЕР_9 (Українська гривня).

На підставі викладеного, слідчий, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення, а саме до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що знаходяться в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_6 ), а саме: оригіналів справи з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_7 (Українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_8 (Українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) № НОМЕР_9 (Українська гривня) (реєстраційні документи підприємства, договір про обслуговування банківських рахунків та договори щодо використання системи клієнт банк, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, накази про призначення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), банківські картки із зразками підписів посадових осіб та відбитки печатки, реєстраційні документи підприємства); роздруківки про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_7 (Українська гривня), № НОМЕР_8 (Українська гривня) і № НОМЕР_9 (Українська гривня) на магнітному та паперовому носіях з повною роздруківкою всіх кредитових та дебетових перерахувань із вказуванням повної назви контрагентів та їх реквізитів, кодів ЄДР, номерів рахунків, МФО банків, реквізитів платіжних документів та призначення платежів по вказаному рахунку за 2012-2013 рр.; оригіналів розрахункових документів, що відображають надходження і витрату коштів по рахунках № НОМЕР_7 (Українська гривня), № НОМЕР_8 (Українська гривня) і № НОМЕР_9 (Українська гривня); № НОМЕР_7 (Українська гривня), № НОМЕР_8 (Українська гривня) і № НОМЕР_9 (Українська гривня) за 2012-2013 рр, доручення на зняття готівки; договори щодо отримання векселів, реєстр виданих векселів, оригінали векселю (або копії), які підтверджують пред`явлення до сплати векселя, заяви щодо сплати векселя, акти пред`явлення векселів до сплати; матеріалів кредитних справ стосовно надання кредитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ОСОБА_4 (ОНРК НОМЕР_10 ), ОСОБА_5 (ОНРК НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ОСОБА_6 (ОНРК НОМЕР_12 ), ОСОБА_7 (ОНРК НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ОСОБА_8 (ОНРК НОМЕР_14 ), ОСОБА_9 (ОНРК НОМЕР_15 ), ОСОБА_10 (ОНРК НОМЕР_16 ) з дати відкриття рахунків по день надходження постанови суду до банку.

Вивчивши матеріали кримінального провадження №0000115, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню з нижчевикладених підстав.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи у тому числі самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З матеріалів кримінального провадження не вбачається, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст. ст. 110, 163165, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
У задоволені клопотання слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1