печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8276/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження - слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 про накладення арешту, -

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (Українська гривня), який належить ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код за ) та відкритий в АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931) 61166, м. Харків, пр. Леніна, 36, та просив заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 (Українська гривня), який відкритий ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код за ) в АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, зобов`язати службових осіб АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931) зупинити видаткові операції з грошовими коштами на рахунку № НОМЕР_2 (Українська гривня) та № НОМЕР_3 (Українська гривня), який належать ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код за ), станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів, АТ «Банк Золоті Ворота» (МФО 351931) надати довідку щодо залишку грошових коштів на рахунку та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів на рахунку за письмовим запитом слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 .

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що в провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000389 від 23 жовтня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків в значних розмірах службовими особами ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що з 2012 року по теперішній час засновниками та службовими особами ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) організовано та введено в дію схему ухилення від сплати податків, яка полягає в відображенні в податковій звітності та бухгалтерському обліку ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) підприємств з ознаками фіктивності.

Так, відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_5 за попередньою змовою з невстановленими особами створено схему по мінімізації ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) податкових зобов`язань з податку на додану вартість та податку на прибуток за рахунок використання «транзитних» підприємств з ознаками фіктивності таких як: ТОВ «Будівельно-Комплектуюча Компанія «БУД-ЮА» (код за ), ТОВ «Київ Срібний» (код за ), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код за ), ТОВ «Грант Тайм» (код за ), ТОВ «Летавіца» (код за ), ТОВ «Гатіора» (код за ), ТОВ «Торенія» (код за ), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440) між підприємством виробником (імпортером)ТМЦ (матеріалів для дорожньої розмітки) ІП «Стім Україна» (код за ), за допомогою яких здійснювалось завищення ціни товару приблизно в 3 рази за 1 кілограм ТМЦ, яке є безпідставним у зв`язку з тим що кількість, склад, властивості та консистенція продукції не змінювались, та в подальшому вказана різниця (дельта) через рахунки ФСПД переводилась в готівкові кошти.

Крім того встановлено, що перевезення ТМЦ в адресу транзитних підприємств ТОВ «Будівельно-Комплектуюча Компанія «БУД-ЮА» (код за ), ТОВ «Київ Срібний» (код за ), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код за ), ТОВ «Грант Тайм» (код за ), ТОВ «Летавіца» (код за ), ТОВ «Гатіора» (код за ), ТОВ «Торенія» (код за ), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440) відображено тільки в документах первинної документації і фактично не відбувалось, а здійснювалось напряму зі складів виробника (імпортера) ТМЦ, які розташовані у м. Володимир-Волинський, Волинської області, вул. Луцька, 81 на склади ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022), які розташовані у с. Острів Тернопільської області, або на об`єкти виконання робіт, що підтверджується відповідними товарно-транспортними накладними.

Також встановлено, що службові особи ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» (код 34614022) продовжують займатись незаконною діяльністю та ухиляються від сплати податків шляхом формування податкового кредиту від підприємств з ознаками фіктивності, за допомогою яких здійснюється конвертація безготівкових коштів в готівку, а саме від: ТОВ «Будівельно-Комплектуюча Компанія «БУД-ЮА» (код за ), ТОВ «Київ Срібний» (код за ), ТОВ «Оптімекс Індастріз» (код за ), ТОВ «Грант Тайм» (код за ), ТОВ «Летавіца» (код за ), ТОВ «Гатіора» (код за ), ТОВ «Торенія» (код за ), ТОВ «УК Будкомплект» (код 31410440).

31.03.2014 директору ТОВ «Євроконсалтсервісгруп» ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 - винесено підозру, за ознаками складу злочину передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без повідомлення підозрюваного, його захисника.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали, яким обґрунтовується клопотання приходить до наступного висновку.

У відповідності до положень ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на майно підозрюваного, обвинувачено або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану кримінально-протиправними діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння. Арешт майна застосовується з метою забезпечення виконання вироку в частині цивільного позову чи можливої конфіскації майна в провадженні щодо кримінальних правопорушень, за які можу бути застосовано додаткове покарання у вигляді конфіскації майна.

Вислухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, дослідивши надані матеріали, слідчий суддя вважає, що відсутні підстави для арешту вказаного майна, оскільки в даному кримінальному провадженні цивільний позов не предявлено, надана копія позовної заяви адресована Печерському районному суду м.Києва в порядку цивільного провадження, дані про подання вищевказаного позову відсутні, разом з тим ЦПК України передбачено вжиття заходів забезпечення цивільного позову.

Відтак, клопотання задоволенню не підлягає.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

В задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва ОСОБА_4 , про накладення арешту відмовити.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційного інстанції.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не буде подано. У разі подання апеляційної скарги судове рішення, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя: ОСОБА_1