Справа № 202/717/16-к
Провадження № 1-кс/0202/286/2016
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

08 лютого 2016 року м. Дніпропетровськ
слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокурати Дніпропетровської області ОСОБА_2

розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокурати Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку),-
ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.2 ст.212, ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), при здійсненні фінансово-господарської діяльності з ПП « ОСОБА_3 » ( НОМЕР_2 ) у період з березня 2012 року по липень 2012 року у порушення вимог п.198.1, п.198.6 ст. 198 Податкового кодексу України, незаконно сформували та використали податковий кредит з ПДВ від операцій з придбання товарів, робіт, послуг у ПП « ОСОБА_3 » ( НОМЕР_2 ), чим навмисно ухилились від сплати податку на додану вартість за вищевказаний період на загальну суму 6 201 182 грн., що є особливо великим розміром.

За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000017 від 16.02.2015 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. З КК України.

Також досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог п.п. 138.10.3 п.138.10 ст. 138 Податкового кодексу України занижено податок на прибуток підприємства за 2013 рік на загальну суму 2 505 590 грн., що призвело до неотримання бюджетом податкових платежів на зазначену суму, що більше ніж у 3 тисячі разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та є великим розміром.

За вказаним фактом внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000027 від 29.09.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 2 КК України.

Процесуальним керівником 21.04.2015 матеріали кримінальних проваджень №0000027 та №0000017 об`єднано в одне провадження під № 0000027.

Під час досудового розслідування також з`ясовано, що Лівобережною

ОДШ м. Дніпропетровська проведено документальну позапланову перевірку

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами якої складено акт № 591/22-

05/36573563 від 22.04.2015, яким зафіксовані порушення вимог законодавства

службовими особами підприємства під час взаємовідносин з платниками

податків з ознаками фіктивності, у т.ч.: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_3 ),

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( НОМЕР_5 ), ПП "

ОСОБА_4 " ( НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " ( НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "

( НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " ( НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " ( НОМЕР_9 ),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " ( НОМЕР_11 ),

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " ( НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ( НОМЕР_13 ),

ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_15 " ( НОМЕР_16 ), ПМП " ІНФОРМАЦІЯ_16 " ( НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " ( НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " ( НОМЕР_19 ). На підставі вказаного акта винесені наступні податкові повідомлення-рішення: від 19.05.2015 № - на суму 45 241 150 грн. (основний платіж) та 22 620 575 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № - на суму 693 000 грн. (основний платіж) та 346 500 грн. (штрафні санкції), від 18.08.2015 № на суму - 50 675 236 грн. (основний платіж) та 25 337 618 грн. (штрафні санкції).

За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань 24.12.2015 за №001041 внесено відомості про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Постановою прокурора від 25.12.2015 кримінальні провадження №0000027 та №001041 об`єднані в одне провадження під № 0000027.

У ході проведення досудового розслідування з`ясовано, що в період 2010-2013 років директором та власником ПП « ОСОБА_3 » ( НОМЕР_2 ) був ОСОБА_5 1955 р.н. Допитаний в якості свідка ОСОБА_5 пояснив, що став директором та засновником ПП « ОСОБА_3 » за грошову винагороду, не маючи на меті ведення фінансово-господарської діяльності.

За вказаним фактом до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16.01.2016 за №0000034 внесено відомості про вчинення ОСОБА_5 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Ухвалою Кіровського районного суду м. Дніпропетровська від 20.01.2016 ОСОБА_5 на підставі п. 2 ч. 1 ст. 49 КК України звільнено від кримінальної відповідальності за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, у зв`язку із закінченням строків давності у кримінальному провадженні №0000034, кримінальне провадження № 0000034 закрито.

У зв`язку з цим, для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у т.ч. за допомогою використання послуг «фіктивних» підприємств, важливе значення мають документи реєстраційних справ інших підприємств з ознаками фіктивності, у т.ч. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ).

З метою з`ясування обставин державної реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ), призначення його службових осіб, проведення в подальшому почеркознавчої експертизи, а також враховуючи те, що органи досудового розслідування та прокуратури не мають можливості в інший спосіб всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, як того вимагає ч. 2 ст. 9 КПК України, виникла необхідність у доступі до документів, які становлять комерційну таємницю та проведенні їх вилучення (виїмки), які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме усіх оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ).

Тому, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) у відділі державної реєстрації для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які здійснювали реєстраційні дії.

Вказав, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ та вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_19 , з метою всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

05 лютого 2016 року слідчому судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокурати Дніпропетровської області ОСОБА_2 , в якому просив тимчасовий доступ до оригіналів документів, які становлять комерційну таємницю та проведення їх вилучення (виїмки), які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме усіх оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ).

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав в повному обсязі та просив задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України розглядається клопотання без особи в володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ч.7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000027, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для з`ясування всіх обставин кримінального провадження, необхідні оригінали документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ), які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогам ст. 107 КПК України.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110, 131, 132, 159-166, 309, 369-372, 395 КПК України, -
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокурати Дніпропетровської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку)- задовольнити.
Надати прокурорам у кримінальному провадженні, а також працівникам оперативних підрозділів, визначених відповідним дорученням прокурора, дозвіл на тимчасовий доступ (ознайомлення та вилучення) до оригіналів документів які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_19 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , а саме усіх оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_16 ), в томі числі: реєстраційних карток про створення (внесення змін), статутів усіх редакцій, протоколів загальних зборів, наказів про призначення (звільнення) посадових осіб, копій паспортів засновників (учасників), довіреностей, витягів, свідоцтв про державну реєстрацію, та ін.

В разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання ухвали до 08 березня 2016 року.
Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1