пр. № 1-кс/759/2864/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 червня 2015 року Святошинський районний суд міста Києва в складі:

головуючого слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження у досудовому розслідуванні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 20.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України шляхом накладення арешту на кошти юридичної особи в відкриті в Районному управлінні «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва (МФО 326610) та зупинення видаткових операцій по рахунках клієнта ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), -

ВСТАНОВИВ:

24.06.2015 р. до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 0000031 від 20.05.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України в якому слідчий просить наступне: Районному управлінні «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва (МФО 326610) накласти арешт видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належить ПП «Ексешн Груп» (код 36486341); Зобов`язати службових осіб районного управлінні «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва (МФО 326610) зупинити видаткові операції на рахунках Районному управлінні «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва (МФО 326610), які належить ПП «Ексешн Груп» (код 36486341) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду; Зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.
Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, в СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження за № 0000031 від 20.05.2015 за фактом ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах при проведенні господарських операцій щодо придбання сільськогосподарської продукції та її реалізації службовими особами ТОВ «ТЕМП» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Темп» (код 21551974), в період 2014 року, шляхом відображення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податків на суму понад 3 млн. грн. Так невстановленими слідством особами з метою прикриття своєї незаконної діяльності на території м. Києва, м. Миколаєва та м. Одеси створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), а саме: ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530), що зареєстровані на підставних осіб.
Відповідно до протоколу допиту свідка, допитана засновник ПП «Ексешн Груп» ОСОБА_5 показала, що підприємство зареєструвала за грошову винагороду та на прохання сторонньої особи, господарської діяльності від імені підприємства не здійснювала, фінансово-господарських документів з підприємствами контрагентами не підписувала та не укладала угод, податкову звітність до ДПІ не подавала, статутного фонду не формувала, зовнішньоекономічних господарських операцій не здійснювала.
Крім того встановлено, що ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341), ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530) не знаходяться за податковими адресами, також відсутнє майно, трудові ресурси виробничо-складські приміщення, технічний персонал, виробничі активи, які економічно необхідні для здійснення господарських операцій вказаних підприємств. Отже у вищевказаних підприємств відсутні реальні можливості постачання товарів (робіт, послуг).

Крім того слідчий зазначає, що під час досудового розслідування встановлено, що підприємства реального сектору економіки різних регіонів України - «зернотрейдери», а саме: ПІІ «Сєрна» (код 23393195, м. Київ), ПАТ «Державна Продовольчо - Зернова Корпорація України» (код 37243279, м. Київ), ТОВ «Луі Дрейфус» (код 30307207, м. Київ), ТОВ «Кернел Трейд» (код 31454383, м. Київ), ТОВ «Нобл Ресорсіз Україна» (код 35919521, м. Київ) перераховують безготівкові грошові кошти на рахунки ТОВ «ТЕМП» (код 21551974, м. Київ), ТОВ «ПЕРIШ» (код 35989597, м. Миколаїв), ТОВ «ИНТЕРЕТ» (код 37518803, м. Миколаїв), за нібито поставленні товарно-матеріальні цінності (пшениця, ячмінь, кукурудза, рапс, просо), які в подальшому перераховуються на рахунки суб`єктів господарської діяльності з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Агрогруп-Плюс» (код 39192090), ТОВ «Агрокапиталтрейд» (код 39192059), ПП «Ексешн Груп» (код 36486341),ТОВ «Ленд Транс» (код 39242544), ТОВ «Ноілім» (код 39304212), ТОВ «Форева» (код 38841116), ТОВ «Суно» (код 39306398), ТОВ «Істер Агро» (код 39267181), ТОВ «Вердер Лимитед» (код 39266303), ТОВ «КНК-Трейд» (код 39493037), ТОВ «Тотал-Екпо» (код 39475306), ТОВ «Мальва-Ник» (код 39475196), ТОВ «Стармикс» (код 39492955), ТОВ «Гостера» (код 39244316), ТОВ «Кореа» (код 39246926), ТОВ «Зейта» (код 39244426), ТОВ «БПП» (код 37436490), ТОВ «Бламбо» (код 392442448), ТОВ «Блайсі» (код 39246837), ТОВ «Мокасік» (код 24795530). Перераховані грошові кошти в адресу вищевказаних ФСПД знімаються в готівковій формі, та передаються підприємствам реального сектору економіки за виключенням певного відсотку. Фактично придбання та реалізація ТМЦ відсутні здійснюється лише їх документальне оформлення.

Встановлено, що ПП «Ексешн Груп» використовує для своєї діяльності відкриті в Районному управлінні «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва (МФО 326610) рахунки: № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить.

Заслухавши пояснення слідчого, повно та всебічно вивчивши зміст та мотиви клопотання і надані письмові докази, суд приходить до наступного.

Згідно частини 1 ст.98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі гроші набуті кримінально протиправним шляхом.

У відповідності до частини 2 ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині 2 ст.167 КПК України.

Відповідно до частини 2 ст.167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: 1. підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; 2. надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; 3. є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; 4. набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен врахувати: правову підставу для арешту майна; достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; наслідки арешту майна для інших осіб; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

В даному конкретному випадку слідчий просить накласти арешт на майно у вигляді грошових коштів, які є речовими доказами в кримінальному провадженні і стосовно цих грошових коштів є достатні підстави вважати, що вони набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, є доходами від кримінальних правопорушень і на них було спрямоване кримінальне правопорушення.

Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу для арешту майна у вигляді грошових коштів, що є речовими доказами, враховуючи необхідність забезпечення їх процесуальної долі, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, враховуючи наслідки арешту майна у вигляді грошових коштів для інших осіб, виходячи із розумності та співрозмірності обмеження в результаті накладення арешту на майно у вигляді грошових коштів завданням кримінального провадження, а також приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що грошові кошти, на які просить накласти арешт слідчий, набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, є доходами від кримінальних правопорушень і на них було спрямоване кримінальне правопорушення, у зв`язку з чим можуть бути використані як речові докази у кримінальному провадженні, а тому тимчасове обмеження їх володільця у володінні та власника у розпорядженні ними є обґрунтованим і такий ступінь втручання у їх права та свободи, про які йдеться в клопотанні слідчого, виправдовуюся потребами досудового розслідування, а тому клопотання визнаю обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.

- Накласти арешт на видаткову частину розрахункових рахунків № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , які належить ПП «Ексешн Груп» (код 36486341) та відкриті в Районному управлінні «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва (МФО 326610).
- Зобов`язати службових осіб районного управлінні «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва (МФО 326610) зупинити видаткові операції на рахунках Районному управлінні «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва (МФО 326610), які належить ПП «Ексешн Груп» (код 36486341) станом на дату, годину та хвилину отримання ухвали суду.
- Зобов`язати службових осіб банку негайно надати до СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві відомості щодо залишку грошових коштів на рахунках та в подальшому надавати відомості щодо залишку грошових коштів за письмовим запитом слідчих СУ ФР ДПІ Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві.
На підставі ст.175 КПК України, копію ухвали направити в Районне управління «ПРИВАТБАНК» м. Миколаєва(МФО 326610), до виконання.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду м. Києва протягом 5-ти днів з дня її оголошення, а особами без виклику яких постановлено ухвалу протягом 5-ти днів з дня отримання копії даної ухвали.

Слідчий суддя: