СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 31 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Шмітька Р.І., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000017, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Шмітька Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000017 від 09.01.2013 року.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ Агровет Атлантик(код 34323885) ОСОБА_3 спільно з головним бухгалтером ОСОБА_4, діючи умисно з метою ухилення від сплати податків до державного бюджету за рахунок внесення недостовірних відомостей до документів бухгалтерської та податкової звітності товариства, в період з 01.08.2011 по 31.03.2012 років відобразили неіснуючі господарські операції по придбанню сировини для виготовлення комбікормів та придбання шрота соняшникового від фіктивних підприємства, а саме: ТОВ Бімар(код 37715371), ТОВ Домес(код 37496916), ПП Крузо(код 31846034), ТОВ Марк Трейдінг() чим порушили п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України п.198.3 ст.198 Податкового кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток у сумі 1 495 423 грн. та заниження суми сплати з податку на додану вартість у сумі 1 308 679 грн., а всього на загальну суму 2 804 102 грн., що є у особливо великих розмірах.

Під час досудового слідства встановлено, що ТОВ Бімар, ТОВ Домес, ТОВ ОСОБА_3 Трейдінгта ПП Крузоне мають матеріальної бази (транспорт, офісні та складські приміщення, найманих працівників), відсутність власного виробництва та можливість здійснення поставок в адресу ТОВ Агровет Атлантик.

З метою повного, всебічного, обєктивного розслідування а також з метою зясування проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ОСОБА_5 ТОВ Бімар, ТОВ Домес, ТОВ Марк Трейдінг, ПП Крузота відслідкування руху коштів по взаємовідносинам з контрагентами та можливої необхідності призначення відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахунковим рахункам №5, №3, №, №9 ТОВ Агровет Атлантик(код 34323885), які відкриті в установі ЧОД АТ ОСОБА_6 Авальв м. Черкаси (МФО 380805), а саме: роздруківок руху коштів за 01.07.2011 по 30.06.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, особову справу, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є :

1. Відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України;

2. Операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди;

3. Фінансово-економічний стан клієнтів;

4. Системи охорони банків та клієнтів;

5. Інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №5, №3, №, №9 ТОВ Агровет Атлантик(код 34323885), відкритого в установі ЧОД АТ ОСОБА_6 Аваль, м. Черкаси, (МФО 380805), керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України та ст. 59, 60, 62 ЗУ Про банк і банківську діяльність, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_1

2. Розкриття банківську таємницю та надати тимчасовий доступ працівникам податкової міліції з можливістю вилучити документи по розрахунковим рахункам №5, №3, №, №9 ТОВ Агровет Атлантик(код 34323885), відкритих в установі ЧОД АТ ОСОБА_6 Аваль, м. Черкаси, (МФО 380805), а саме: роздруківок руху коштів за 01.07.2011 по 30.06.2012 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, особову справу, оригінали карток зі зразками підписів та відбитком печатки, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Грабовий П.С.