Справа №712/7774/14к
Провадження №1кс/712/2617/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 23 травня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000015, слідчим ОСОБА_3 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 11.02.2014 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Службові особи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.03.2013 по 31.05.2013 шляхом відображення у складі податкового кредиту підприємства безтоварних фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), яке має ознаки фіктивності, умисно ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 836,5 тис. грн., що є в значних розмірах.

Встановлено, що працівниками ДПI у Шевченківському районі ІНФОРМАЦІЯ_1 було складено акт № 146/22-20/19262108 від 20.06.2013 року про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) щодо підтвердження господарських відносин з контрагентами за період 01.01.2012 по 31.05.2013.

Згідно висновку вищезазначеного акту, встановлено порушення ПП « ОСОБА_5 » вимог п.198.1, п. 198.2, п. 198.6 ст. 198, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1, ст. 188, п. 187.1 ст. 187, п. 200.1, п. 200.2 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI зі змінами та доповненнями.

Враховуючи вищевикладене, фінансово господарські операції з приводу придбання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) товарів/робіт/послуг у ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), внаслідок яких службовими особами ПП « ОСОБА_4 » віднесено в сумі 836,5 тис. грн. ПДВ до складу податкового кредиту, мали завідомо протиправну мету, а саме штучне заниження об`єкту оподаткування та ухилення від сплати податків, а тому не підлягають включенню до складу податкового кредиту та до витратної частини підприємства.

Таким чином в діях службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбачено ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, які зобов`язані їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що карбдомідно-аміачна суміш від ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) до ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перевозилась на вантажному автомобілі MAN з д.н.з. НОМЕР_3 з напівпричепом НОМЕР_4 . Водієм даного автомобіля був ОСОБА_6 , якому в телефонному режимі надавались вказівки щодо руху даного транспортного засобу, про місце завантаження та розвантаження.

На даний час по кримінальному провадженню виникла необхідність у встановленні місцезнаходження ОСОБА_6 в період з 01.03.2013 по 31.05.2013 за його мобільним терміналом та у встановлені руху маршруту вантажного автомобіля, місць реального завантаження та розвантаження товару (карбомідо-аміачна суміш), який перевозився автомобілем MAN з д.н.з. НОМЕР_5 з напівпричепом НОМЕР_4 .

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_6 користується мобільним оператором № НОМЕР_6 .

Враховуючи, що по кримінальному провадженню має доказове значення розкриття з послідуючою виїмкою у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.03.2013 по 31.05.2013 по мобільному терміналу з телефонним номером НОМЕР_6 , та для встановлення місцезнаходження ОСОБА_7 в період з 01.03.2013 по 31.05.2013 за його мобільним терміналом та у встановлені руху маршруту вантажного автомобіля, місць реального завантаження та розвантаження товару (карбомідо-аміачна суміш), в період з 01.03.2013 по 31.05.2013, керуючись ст.ст. 14-1, 159 162 КПК України,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з послідуючою виїмкою у службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо з`єднань абонента та SMS повідомлень з відміткою часу та дати дзвінка або повідомлення та належності прив`язки дзвінків до базових станцій за період з 01.03.2013 по 31.05.2013 по мобільному терміналу з телефонним номером: НОМЕР_6 .

Ухвала діє протягом 30 діб.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання співробітникам ОУ ГУ Міндоходів у Черкаській області.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1