УХВАЛА

Справа № 569/17771/13-к

01 жовтня 2013 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Доля В.А.., з участю слідчого - Шишко О.А. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області Шишко О.А., за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. про проведення обшуку,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції Шишко О.А., за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р. звернувся до суду з клопотанням про проведення обшуку в офісному приміщенні ТОВ "Інтеа" за адресою м. Рівне, вул.Кавказька, б.2 поверх 11, з метою встановлення та вилучення документів, предметів ТОВ "Інтеа", які мають значення для встановлення істини по кримінальному провадженні

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що Слідчим управлянням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000158, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, як наслідок несплати податків, службові особи ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) провели ряд фінансово-господарських операцій які мають ознаки безтоварності з наступними СГД: Іноземним підприємством "Аданія - Універсал" (), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ТОВ "Корпорація Сатурн" (), ТОВ "Діксі Буд" (), ТОВ "Забудова Світу" (), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ "Делавер Ком" () та ТОВ "ВПК Омега-Спектр" (), ТОВ "Полтава-Проект-Монтаж" (), ПП "ТЕК "Транс Експо Регіон" (), ТОВ "С.ДЖ.Р.Груп" () та ПП "Сет Фрут" ().

В результаті вказаного, службові особи ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2 умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 341 326,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 255 910,00 грн., а всього на загальну суму 597 236,00 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Також встановлено (акт №547/22-200/30461138 від 23.07.2013р.), офіс ТОВ "Інтеа" фактично знаходиться за адресою м. Рівне, вул. Кавказька, 2, XI поверх, де зберігаються фінансово-господарські документи останнього, які мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і свідчать про здійснення взаєморозрахунків із суб'єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, зокрема комп'ютерна техніка на якій виготовлялись вказані документи, чорнові записи.

09.09.2013 року в адресу ТОВ "Інтеа" направлено лист за № 936/10/17-00-09-03 з вимогою про надання копій необхідних документів в межах провадження, вказаний лист вручено 11.09.2013 року, станом на даний час відповіді не отримано, службові особи жодних пояснень щодо невиконання листа не надано.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання про проведення обшуку , суду пояснив, що з метою забезпечення цілісності документів та речей які находяться на адресі м. Рівне вул. Кавказька, 2, поверх 11, та забезпечення їх повного вилучення та огляду які будуть визнані доказами по кримінальному проваджені, а також об'єктивного дослідження проведених господарських операцій з ознаками "безтоварності" та причини виникнення боргу, що як наслідок призвело до ухилення від сплати податків, є необхідність провести обшук об'єктів нерухомості як знаходяться у по адресі м. Рівне, вул. Кавказька, 2, так як проведення інших слідчих дії не можуть дати бажаного результату.

Враховуючи викладене, у слідства є достатні підстави вважати, що чорнові записи, документи та інші речі, у тому числі ком"ютерна техніка, які свідчать про діяльність службових осіб ТОВ "Інтеа" направлену на умисне ухилення від сплати податків, документів щодо проведених господарських операцій з ознаками "безтоварності" інших документів, знаходяться у ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2).

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч.1 ст.234 КК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно ч.5 ст.234 КПК України, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що:

1) було вчинено кримінальне правопорушення;

2) відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування;

3) відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду;

4) відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.

Таким чином, оцінюючи надані слідчим матеріали, суд вважає їх достатніми для надання дозволу на проведення обшуку та приходить до переконання, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи ТОВ "Інтеа" ( м. Рівне, вул. Кавказька, 2), що свідчать про проведення взаєморозрахунків з Іноземним підприємством "Аданія - Універсал" (), ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), ТОВ "Корпорація Сатурн" (), ТОВ "Діксі Буд" (), ТОВ "Забудова Світу" (), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ТОВ "Делавер Ком" () та ТОВ "ВПК Омега-Спектр" (), ТОВ "Полтава-Проект-Монтаж" (), ПП "ТЕК "Транс Експо Регіон" (), ТОВ "С.ДЖ.Р.Груп" () та ПП "Сет Фрут" (), в тому числі інших документів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, документи (на паперових та електронних носіях), предмети, печатки та штампи, які можуть свідчить про вчинення злочину; технічні засоби (у тому числі комп'ютерна техніка, USВ - накопичувані, флешкартки), які використовувалася для здійснення злочину, незаповнені документи із відтисками печаток та штампів; чорнові записи, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину; грошові кошти, речі та цінності, які здобуті злочинним шляхом, знаходяться у кабінетах ТОВ "Інтеа" () за адресою м. Рівне, вул. Кавказька, 2, 11 поверх.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.234, 235 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управляння фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області капітану податкової міліції Шишку О.А. на проведення обшуку у офісних приміщеннях ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) за адресою м.Рівне, вул.Кавказька, 2, з метою виявлення та вилучення:

- первинних бухгалтерські документів, в тому числі документи що свідчать про проведені розрахунки в результаті яких виник борг, документи претензійно-позовної роботи, по проведеним фінансово-господарським операціям ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) за період з 01.01.2008 року по дату оголошення постанови суду по взаєморозрахункам з Іноземним підприємством "Аданія - Універсал" ( юридична адреса Київська обл. Києво-Святошинський р-н. Чабани, вул.Кірова, б.5а), фізична особа - приватний підприємець ОСОБА_3 (код НОМЕР_1 адреса АДРЕСА_1), фізична особа - приватний підприємець ОСОБА_4 (код АДРЕСА_2), ПП "ТЕК "Транс Експо Регіон" ( адрес: Рівне вул. В.Чорновола, б.40 кв.9) та ТОВ "С.ДЖ.Р.Груп" ( адрес: Запоріжжя, вул.Червоногвардійська, б.40 кв.26; фактична адреса: м.Київ, вул.Патріса Лумумби, б.13) (договори з додатками до них, податкові накладні, рахунки, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, заявки на перевезення вантажів, інше по суті),

- первинних бухгалтерські документів, по проведеним фінансово-господарським операціям ТОВ "Інтеа" ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) за період з 01.01.2011 року по дату оголошення постанови суду по взаєморозрахункам з фізичною особою - приватним підприємецем ОСОБА_5 (код НОМЕР_3 адреса АДРЕСА_5), ТОВ "Корпорація Сатурн" ( адреса фактична адреса: Дніпропетровська обл. Дніпропетровський р-н, Ювілейне, вул. Теплична, 15; фактична адреса м.Запоріжжя, вул.Дзержинського, 8), ТОВ "Діксі Буд" ( адреса м.Дніпропетровськ, Шосе Запорізьке, 28а), ТОВ "Забудова Світу" ( адреса м.Київ, вул.Старонаводницька, 8б), ТОВ "Делавер Ком" ( адреса м.Полтава, вул.Пушкіна, 25), ТОВ "ВПК Омега-Спектр" ( юридична адреса: Запоріжжя, вул.Радіаторна, б.37 кв.50; фактична адреса: Дніпропетровська обл., Юр'ївський р-н., Вербуватівка, вул.Берегова, 22), ТОВ "Полтава-Проект-Монтаж" ( адреса м. Полтава, вул.Зіньківська, 19 кв.506), ПП "Сет фрут" ( адреса м.Львів, Винники, вул.Шкільна, б.1 кв.67), що свідчать про проведення розрахунків (договори з додатками до них, податкові накладні, рахунки, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, заявки на перевезення вантажів, інше по суті),

а саме:

● документів (на паперових та електронних носіях), предметів, печаток та штампів, які можуть свідчить про вчинення злочину;

● технічних засобів (у тому числі комп'ютерної техніки, носіїв інформації, електронних накопичувачів (в т.ч. USB - "флешок", оптичних дисків), які використовувалися для вчинення злочину;

● чорнових записів в яких міститься інформація щодо вчинення злочину;

грошових коштів речей та цінності, які здобуті злочинним шляхом;

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Доля В.А.