УХВАЛА

Іменем України

25.10.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду міста Житомира

ОСОБА_1,

при секретарі Зоренко Т.О.,

за участю начальника ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_2,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000075 старшим слідчим ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області Вальчук Н.С. і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що у провадженні СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області перебуває кримінальне провадження №0000075 щодо службових осіб ДП Житомирторф (код ЄДР 02968154), за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП Житомирторф (код ЄДР 02968154), протягом 2012 року незаконно сформувало податковий кредит з податку на додану вартість від ТОВ ПКК Будшляхмаш (код ЄДР 30968944) та інших підприємств, таким чином ухилились від сплати податків до державного бюджету на загальну суму 2,7 млн.грн.

Крім того встановлено, що службові особи ТОВ ПКК Будшляхмаш незаконно сформували податковий кредит з податку на додану вартість, за рахунок проведення безтоварних операцій з підприємствами що мають ознаки фіктивності: ПП Керам-Нова (код 31477353), ТОВ Помаранч СА (код 33359507), ТОВ Діна Лайт (код 31568026), ТОВ Орвіс (код 31490840), ТОВ Трестрейд-К (код 37450295), ТОВ ІБК (код 37162462) на загальну суму 35,9 млн.грн., в т.ч. ПДВ 5.9 млн.грн.

У свою чергу ПП Керам-Нова, ТОВ Помаранч СА , ТОВ Діна Лайт з метою незаконного формування податкового кредиту відображають в бухгалтерському та податковому обліках проведення фінансових операцій із підприємствами ТОВ Фарбаком (код 35632388), ТОВ КСД (код 35370999), ПАТ Мегаполіс (код 309329), ЗАТ Тапанга-Дизайн (код 22935748) діяльність яких припинено та відповідно знаходяться в наступних станах: припинено, але не знято з обліку, прийнято рішення про припинення, триває процедура припинення.

Разом з тим встановлено, що ТОВ Орвіс у Філії АТ Укрексімбанк, в м. Тернополі (МФО 338879) відкрито рахунки № 10060 (долар США, євро), № 0060 (українська гривня), № 060 (українська гривня).

У Філії АТ Укрексімбанк в м. Тернополі зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Орвіс, договори найму чи іншого документу про призначення на посаду директора ТОВ Орвіс, оригінали доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

У клопотанні слідчий зазначає, що дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі Філії АТ Укрексімбанк в м. Тернополі, де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп'ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ТОВ Орвіс та ДП Житомирторф та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання ДП Житомирторф товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, а тому виклик в судове засідання службових осіб Філія АТ Укрексімбанк, призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1 ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, оскільки дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб ДП Житомирторф, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

Оперативний супровід по кримінальному провадженню здійснюють: старший оперуповноважений з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_4, старший оперуповноважений з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області капітан податкової міліції ОСОБА_5, завідувач сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області майор податкової міліції ОСОБА_6, старший оперуповноважений відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_7, оперуповноважений сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_8.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9, старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_10, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_4, старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ Міндоходів у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_5, завідувачу сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому відділу оперативного супроводження адміністрування ПДВ ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7, оперуповноваженому сектору організації боротьби із розкраданням бюджетних коштів та їх легалізацією ОУ Житомирської ОДПІ ГУ Міндоходів у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Філії АТ Укрексімбанк в м. Тернопілі (МФО 338879) наданих для відкриття та обслуговування рахунків № 10060 (долар США, євро), № 0060 (українська гривня), № 060 (українська гривня) ТОВ Орвіс (код 31490840), а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за період часу з 01.01.2010 по 18.06.2013;

- обліково-реєстраційної справи ТОВ Орвіс (код 31490840), в тому числі карток із зразками підписів та відбитком печатки встановленого зразка, заяв на відкриття рахунків, оригіналів договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта, оригіналів доручень на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ Орвіс (код 31490840), оригіналу доручення на імя особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками;

- заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по рахунках № 10060 (долар США, євро), № 0060 (українська гривня), № 060 (українська гривня);

- протоколи системи Банк-клієнт в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.

Встановити строк дії ухвали до 24.11.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: В.О. Корицька