Справа № 727/8077/14-к
Провадження № 1-кс/727/2516/14
Ухвала
Іменем України
23 вересня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 10.04.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
До суду звернулась старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням по тимчасовий доступ до документів.
В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000010 за ч.1 ст. 212 КК України стосовно службових осіб ПрАТ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ), які умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток та податку на додану вартість на загальну суму 1 063 048 грн.
У ході кримінального провадження встановлено: службові особи приватного акціонерного товариства „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) шляхом укладання удаваних договорів на придбання хімічних реагентів: АДРЕСА_2 , Лапрол ПС100, Уніфом СА 1, АДРЕСА_3 , Антикам ВО-СІ, Уніпрекс ССЦ, Антикам Деколор, Антикам пп-ЦИД, Дезацид СМЦ 1, Антипрекс ССЦ, затравочної пасти «Магмас», з підприємствами, які мають ознаки фіктивності: товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ), а також договору про надання послуг з державної реєстрації в Республіці Білорусь технологічних добавок: а) препарат для попередження накипоутворення в технологічних процесах виробництва цукру в цукровій промисловості Антикам ВО СИ; б) препарат для попередження накипоутворення в технологічних процесах виробництва цукру в цукровій промисловості Уніпрекс ССЦ; в) піногасник для дифузних апаратів в технологічних процесах виробництва цукру в цукровій промисловості Уніфом СА1 та договору про нібито надання послуг експедиційного обслуговування для ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » товариством з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ), умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток за ІV квартал 2012 року в сумі 544488 грн. та від сплати податку на додану вартість за жовтень-грудень 2012 року в сумі 518560 грн., а всього на загальну суму 1063048 грн.
Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що придбані у підприємств виробників хімічні реагенти ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовувало цукровим заводам України, підприємствам Російської Федерації та Республіки Білорусь.
18 квітня 2014 року на адресу ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » було направлено вимогу в порядку ст. 93 КПК України з проханням надати завірені копії всіх наявних на підприємстві документів, які підтверджують придбання хімічних реагентів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 4 кварталу 2012 року, зокрема: угоди, зовнішньо-економічні контракти, сертифікати походження товарів, висновки державної санітарно-епідеміологічної експертизи, акти прийому-передачі товарів, документи, які підтверджують доставку товару від продавця до покупця, документи про державну реєстрацію товарів, товарно-транспортні накладні, видаткові та податкові накладні, митні декларації, міжнародні товарно-транспортні накладні (CMR), банківські виписки, платіжні доручення, та всі інші наявні документи), до сьогодні відповіді з документами на вказаний лист не отримано, просить суд клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.
Ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості №0000010 від 10.04.2014 року, за ознаками складу кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у правонаступника ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », зберігаються документи, зазначені в клопотанні, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.
Щодо клопотання в частині надання доступу до документів працівникам оперативного підрозділу, вважаю, що воно задоволенню не підлягає, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ (з можливістю отримання копій) до документів, які перебувають у володінні правонаступника ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , адреса: АДРЕСА_7 ), а саме: до документів, які підтверджують придбання товарів ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) у ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) протягом 2-4 кварталів 2012 років, зокрема: договорів, сертифікатів походження товарів, сертифікатів якості, висновків державних санітарно-епідеміологічних експертиз, свідоцтв про державну реєстрацію товарів, актів прийому-передачі товарів, товарно-транспортних накладних, видаткових та податкових накладних, документів складського обліку: журналу обліку вантажів, що надійшли, актів про приймання матеріалів, книг складського обліку, журналів в`їзду виїзду транспортних засобів на територію підприємства за вказаний період, прихідних накладних, тощо по взаємовідносинах з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 20 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1