Справа №4-505/11
П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28 листопада 2011 року суддя Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області Озерянська Ж.М., розглянувши подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області ОСОБА_1В про проведення виїмки, -

В С Т А Н О В И В:

28.11.2011 року до Дніпропетровського районного суду Дніпропетровської області надійшло подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області ОСОБА_1В про проведення виїмки в приміщенні ПуАТ СЕБ Банк(МФО 300175) по рахунку № 3548, який належить ТОВ ФАКТОРИНГОВА КОМПАНІЯ КРОК (), документів, які містять банківську таємницю, а саме: - юридичної справи, в тому числі уставних та реєстраційних документів, заяв на відкриття /закриття/ рахунків, карток з зразками підписів та відбитками печаток, договорів на розрахунково-касове обслуговування, договорів на обслуговування в системі Клієнт-Банк, актів прийому-передачі програмного продукту та пластикових карток, копій документів засновників, службових осіб та уповноважених осіб підприємства, довіреностей на право управління рахунком /рахунками/ та розпорядження грошовими коштами, які знаходиться на ньому /на них/ /при відсутності оригіналів, завірених належним чином копій документів/;

- роздруківки реєстру електронних платіжних документів про рух грошових коштів та платіжних документів по вищевказаним рахункам із зазначенням дати надходження /перерахування/, МФО, номера рахунку, номера платіжного документу, назву підприємства /контрагента/, коду ЄДРПОУ, суми, призначення платежу (на магнітному та паперовому носіях);

- документів, які стали підставами для видачі готівкових грошових коштів з вищевказаного рахунку /рахунків/ /чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів, векселів.

У поданні зазначено, що що в провадженні службові особи TOB ПБК Лора(код за ), склали та надали до Дніпропетровської МДПІ декларації з податку на додану вартість з Додатком № 5 Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентівза період квітня-жовтня 2010 року, в яких не відобразили операції отримання за чеками готівкових грошових коштів з рахунку на закупівлю сільськогосподарської продукції та будматеріалів в сумі 868 864,00 грн. Таким чином, службові особи TOB ПБК Лора, зловживаючи службовим становищем, умисно, з корисливих мотивів, використовуючи службове становище, внесли до офіційних документів, а саме: декларацій з податку на додану вартість, додатку № 5 Розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентівза період квітня-жовтня 2010 року завідомо неправдиві відомості, не відобразивши операції отримання за чеками готівкових грошових коштів з рахунку на закупівлю сільськогосподарської продукції та будматеріалів в сумі 868864,00 грн., в тому числі НДС в сумі 144810,67 грн., що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до державного бюджету податку на додану вартість на суму 144810,67 грн., що більше ніж в 250 разів перевищує неоподаткований податком мінімум доходів громадян на момент скоєння.

02.08.2011 року прокурором Дніпропетровського району старшим радником юстиції ОСОБА_2 порушено кримінальну справу № 4119031, за фактом зловживання службовим становищем, службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами TOB ПБК Лора, за ознаками складів злочинів, передбачених ч.2 ст.364, ч. 2 ст. 366 КК України.

Крім того, в ході проведення досудового слідства оперативними заходами встановлена схема руху грошових коштів між юридичними та фізичними особами, яка дозволяла незаконно, використовуючи завідомо підроблені документи, переводити безготівкові кошти у готівку з подальшою легалізацією грошових коштів, одержаних злочинним шляхом та використанням їх у фінансово-господарській діяльності підконтрольних підприємств. В результаті проведення вказаної незаконної діяльності, нанесено шкоду державному бюджету у вигляді недоотримання податку на додану вартість та податку на прибуток.

Єдиною посадовою особою ТОВ ПБК Лорає ОСОБА_3, який і подає декларації з податку на прибуток та декларації з податку додану вартість до ДПІ.

Також, встановлено, що ОСОБА_3 є:

- засновником: ТОВ -Аграрні інвестиції-; ТОВ ДП УКС Центр високих технологій-; ТОВ Укррос-експорт трейдінг; ТОВ ПЗММ; ПП Техно-Векрт; ТОВ Мегаінвест.Буд; ТОВ Лабріз;

- директором: ТОВ Аграрні інвестиції-; ТОВ Зернопромінвест-, ТОВ Дніпроагроінвест-, ТОВ Дніпромегапром-; ТОВ Мегатехносервіс-; ТОВ Дніпроферрумторг-; ТОВ Дніпрозернотрейд-; ТОВ ДП УКС Центр високих технологій-; ТОВ Алвіс; ТОВ НВО Енергія; ТОВ Дніпроторгінвест; ТОВ Укррос-експорт трейдінг; ТОВ Земград; ТОВ ПЗММ; ПП Техно-Векрт; ТОВ Мегаінвест.Буд; ТОВ Лабріз; ТОВ ВКФ Гала; ТОВ Меркурій;

- бухгалтером: ТОВ Аграрні інвестиції-; ТОВ Дніпромегапром-; ТОВ Мегатехносервіс-; ТОВ Дніпроферрумторг-; ТОВ ДП УКС Центр високих технологій-; ТОВ НВО Енергія; ТОВ Дніпроторгінвест; ТОВ АФ Консільєрі; ТОВ Укррос-експорт трейдінг; ТОВ Земград; ПП Техно-Векрт; ТОВ Мегаінвест.Буд.

Відповідно до ст.178 КПК України виїмка проводиться у випадках, коли є точні дані, що предмети чи документи, які мають значення для справи, знаходяться в певної особи чи в певному місці. Виїмка матеріальних носіїв секретної інформації та/або документів, що містять банківську таємницю, проводиться тільки за вмотивованою постановою судді і в порядку, погодженому з керівником відповідної установи.

Як вбачається з подання слідчого, кримінальна справа порушена у відношенні службових осіб ТОВ ПБКЛора, але слідчий у поданні просить провести виїмку по рахунку підприємства ТОВ ФАКТОРИНГОВА КОМПАНІЯ КРОК (), у той час як у матеріалах подання відсутні відомості про порушення кримінальної справи у відношенні посадових осіб ТОВ ФАКТОРИНГОВА КОМПАНІЯ КРОК (), доказів виконання ОСОБА_3 розпорядчогосподарських функцій керівника ТОВ ФАКТОРИНГОВА КОМПАНІЯ КРОК () суду не надано, що саме по собі виключає можливість проведення виїмки даного підприємства, право на які захищається ст. 41 Конституції України.

За таких обставин, проведення виїмки може потягнути необґрунтоване порушення законних прав та інтересів громадян України та інших осіб.

Питання відносно розкриття банківської таємниці залишається без розгляду, оскільки вирішується за правилами цивільного судочинства (згідно гл.12 розд.4 ЦПК), керуючись ст. 178 КПК України, суддя -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого прокуратури Дніпропетровського району Дніпропетровської області ОСОБА_1В про проведення виїмки в приміщенні ПуАТ СЕБ Банк(МФО 300175) по рахунку № 3548, який належить ТОВ ФАКТОРИНГОВА КОМПАНІЯ КРОК () - залишити без задоволення.

Постанова суду може бути оскаржена на протязі трьох діб з дня винесення постанови до апеляційного суду Дніпропетровської області.

Суддя Озерянська Ж.М.