Справа № 727/7275/13-к
Провадження №1-кс/727/1745/13
Ухвала

Іменем України

12 серпня 2013 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді Мамчина П.І.

при секретарі Колотило А.В.

сторони кримінального провадження:

слідчий Білий А.Є.

розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 07.08.2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До суду звернувся слідчий з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 з клопотанням про надання тимчасового доступу та вилучення документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 07. 08.2013 року, за ознаками ч.3 ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000074 від 07 серпня 2013 року, по матеріалах щодо ухилень від сплати податків посадовими особами TOB УПГ-Інвест за період січня-липня 2012 року.

Вказує, що протягом 2012 року за участю ОСОБА_2 LI. проведено фінансових операцій на загальну суму 15,8 млн. грн., а саме регулярне надходження на рахунок ОСОБА_2 LI. коштів, шляхом поповнення карткових рахунків готівкою ним особисто та рядом фізичних осіб, які в подальшому отримуються готівкою.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_2 LI. показав, що працював на посаді менеджера по торгівлі на TOB У111 - Інвест з 2004по 2012 роки, щодо отриманих коштів вказав, що кошти на свій поточний рахунок від громадян по території України дійсно отримував, як виручку за реалізовану продукцію, яка належала TOB УПГ-Інвест, в подальшому отримані на свій картковий рахунок кошти передав на TOB УПГ - Інвест.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, плкупців продукції TOB УПГ - Інвест, а саме: ПП Богач, ФОП Вознюк, TOB Маритен; TOB Агробест, ФОП Світлий, ПП Уграк, Київм'ясо,супермаркет Магелан , Іваком (Київська обл.), ПП Суворова, ТД Лінія TOB Посад, супермаркет Наш Край (Харківська обл.), ПП Запарнюк (м. Чернівці), Охтирський м'ясокомбінат, Луганський м'ясокомбінат, Донпродснаб (м. Донецьк), ПП Сошніков (м. Рівне), ПП Менчика, TOB Верест (Хмельницька обл.).

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи фінансово-господарської діяльності TOB УПГ-Інвест по взаємовідносинах з вищевказаними суб'єктами господарювання за період з 01.01.2012р. по 01.08.2012р. (реєстри податкових накладних, договори поставки та купівлі-продажу, журнали-ордери, ордера, квитанції до прибутково-касових ордерів, первинні бухгалтерські документи, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, рахунки фактури, видаткові касові ордери та інші касові документи) та інші відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, можуть перебувати на TOB УПГ-Інвест і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення вказаних документів, оскільки останні в подальшому можуть бути використанні як доказ та при проведенні почеркознавчих експертиз у вказаному кримінальному провадженні, а тому просить суд задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.

Слідчим суддею встановлено, що 07.08.2013 року зареєстровано відомості про кримінальне правопорушення в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000074 за ознаками вчинення кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, згідно яких: посадовими особами TOB УПГ-Інвест не включено до сладу зобовязання з податку на додану вартість сума ПДВ від вартості реалізації продукції протягом січня-липня 2012 року в розмірі 3,16 млн.грн.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що у володінні ТОВ УПГ Інвест, можуть бути документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що в задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та речей слід відмовити, оскільки слідчим не наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, або їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, ст. 62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів (з можливістю виготовлення їх копій), а саме: до оригіналів документів, щодо проведених взаємовідносин та взаєморозрахунків TOB УПГ-Інвест з ПП Богач, ФОП Світлий, ФОП Вознюк, TOB Маритен; TOB Агробест, ПП Уграк, Київм'ясо, супермаркет Магелан , Іваком (Київська обл.), ПП Суворова, ТД Лінія TOB Посад, супермаркет Наш Край (Харківська обл.), ПП Запарнюк (м. Чернівці), Охтирський м'ясокомбінат, Луганський м'ясокомбінат, Донпродснаб (м. Донецьк), ПП Сошніков (м. Рівне), ПП Менчика, TOB Верест (Хмельницька обл.) за період з 01.01.2012 року по 01.08.2012 року, а саме: договори поставки та купівлі-продажу, накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні та інші документи, що підтверджують факт проведення взаємовідносин TOB УПГ-Інвест з вищевказаними суб'єктами господарювання;

- реєстри податкових накладних, журнали-ордери, квитанції до прибутково-касових ордерів, касову книгу за період з 01.01.2012 року по 01.08.2012 року та печаток інших підприємств, які знаходяться у TOB УПГ-Інвест (, юридична адреса: Івано-Франківська обл., Коломийський район, с. Корнич, вул. Козланюка, 25).

В задоволенні клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів - відмовити.

Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Мамчин П.І.