Справа № 464/248/15-к
пр.№ 1-кс/464/45/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
15.01.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст.слідчого ПВ КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000109 від 17.12.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

старший слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000109 від 17.12.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.01.2013 по 31.07.2014, та перебувають у володінні службових осіб ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). В обгрунтування клопотання покликається на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що на території міста Києва та Львівської області невстановлені особи упродовж 2009-2013 років здійснювали незаконну діяльність, пов`язану із придбанням та використанням фіктивних суб`єктів господарської діяльності для прикриття власної незаконної діяльності та пособництва у мінімізації податкових зобов`язань реально діючим суб`єктам господарювання, серед яких і ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Відповідно до акту позапланової виїзної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань взаємовідносин та взаєморозрахунків з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за період з 01.01.2013 по 31.07.2014, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювали взаємовідносини з постачальниками, які мають стан платника відмінний від „0, та по яких прописані нікчемні правочини. Встановлено розбіжності згідно автоматизованої системи співставлення податкового зобов`язання та податкового кредиту в розрізі контрагентів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). В ході проведення перевірки не представлено первинних документів на придбання товарів, робіт (послуг) від даних контрагентів. В результаті взаємовідносин з вищезазначеними контрагентами, службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з 01.01.2013 по 31.07.2014 ухилились від сплати податків (податку на прибуток та податку на додану вартість) на загальну суму 773 175,00 грн.Крім цього встановлено, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного в ЄРДР 10.07.2014 під №0000158 від 28.11.12, за підозрою вчинення засновником директором та головним бухгалтером ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) ОСОБА_6 злочину, передбаченого ч.2 ст.27, ч.2 ст.205 КК України., а також те, що вказані первинні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів.

Представник ТзОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що в у володінні (приміщенні) ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), знаходяться документи, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, які можливо довести за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме: договорів, угод з додатками та доповненнями, товарно-транспортних, видаткових та податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт, довіреностей, рахунків, платіжних документів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості і відповідності та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 01.01.2013 по 31.07.2014 року з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на службових осіб ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 "(ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1