УХВАЛА

18 липня 2014 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю слідчого ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів , -
Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (інформації).
Службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 2008 2011 рр., а саме: в порушення п.1.23 та п.1.31 ст.1, пп.4.1.1 п.4.1 ст.4, пп.5.1 п.п.5.3.9 п.5.3 ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» та пп.3.1.1 п.3.1 статті 3 Закону України «Про податок на додану вартість», п.185.1 ст.185, п.188.1 ст.188, п.189.1 ст.189 Податкового кодексу України, при наданні послуг по зберіганню нафтопродуктів, місце поставки яких знаходиться на території України, пов`язаній особі ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ІПН НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) умисно ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 168962393 грн. та податку на додану вартість в розмірі 135578364 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків на загальну суму 304540757 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює діяльність по транспортуванню нафтопродуктів з використанням трубопровідних систем та використовує для цього нафтопродукти, передані у 1996-1998 роках по актах приймання-передачі від ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Пізніше 09.12.2003 року між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » була укладена письмова угода, згідно якої ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » визнає прийнятий нафтопродукт дизельне пальне Л-0,2-62 ВС в кількості 85 354,721т, автобензин А 76 н/т в кількості 128,040 т для використання як технологічний. Відповідно до даної угоди право власності на нафтопродукти ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » залишає за собою.
Слідчий підтримав клопотання в повному обсязі , суду пояснив, що ? Інформація та документи щодо проведення господарських операцій між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та їх митне оформлення за період фактичного переміщення пального через митний кордон України та укладення відповідної угоди з 1994р. по 2004р., знаходились в ІНФОРМАЦІЯ_4 в тому числі в її електронних базах даних.
Указом Президента України від 24.12.2012р. №726/2012 утворено Міністерство доходів і зборів України шляхом реорганізації ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Вказана інформація та документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та необхідні для проведення судово-економічної експертизи , у зв`язку з чим просить суд його задоволити.
Крім того слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення речей чи документів, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд даного клопотання , без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до інформації та документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), що знаходяться в Міністерстві доходів і зборів України (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ін. АДРЕСА_3 ) в тому числі в електронних базах даних, щодо проведення господарських операцій та їх митного оформлення між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 1994р. по 2004р., суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до інформації та документів, що знаходяться в Міністерстві доходів і зборів України (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , ін. АДРЕСА_3 ) в тому числі в електронних базах даних, щодо проведення господарських операцій та їх митного оформлення між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ІПН НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) за період з 1994 року по 2004 рік. Та здійснити їх вилучення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.
У відповідності до ст. 309 КПК України, ,ухвала остаточна та оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Рівненського міського суду ОСОБА_1