Справа №712/9118/13-к
Провадження №1 кс/712/3518/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 24 липня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., за участю прокурора Яценка В.С. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000162, слідчим з ОВС ОСОБА_1 та погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2, клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Дібрівного В.В. та прокурора Яценка В.С., -

ВСТАНОВИВ:

В слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03 липня 2013 року за №0000162.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні встановлено, що директор ТОВ ТЕП Транско () ОСОБА_3 спільно та за попередньою змовою з головним бухгалтером підприємства ОСОБА_4, в період з 01.07.2011 по 31.12.2012, в порушення п. 192.1 ст. 192, п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.5, п. 198.6 ст. 198, п. 200.3 ст. 200, п. 201.4, п. 201.6 ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліках підприємства проведення фінансово-господарських взаємовідносин з придбання товарів, робіт (послуг) у ТОВ ВКФ Мілана (), ТОВ Промислова компанія Нашира (), ТОВ Транс мотив ТК (), ТОВ Каскад-Група Безпеки () та ТОВ Саноіл Торг (код за ) необґрунтовано сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 3 538 651 грн., в результаті чого ухилились від сплати податку на додану вартість до бюджету держави на вказану суму, що є в особливо великих розмірах.

Даний факт підтверджується актом ДПІ у Черкаському районі від 25 червня 2013 року №26/22-010/32291375 Про результати планової виїзної перевірки ТОВ ТЕП Транско з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2011 по 31.12.2012.

Враховуючи вищевикладене, в діях службових осіб ТОВ ТЕП Транско () вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, зборів (загальнообов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, яка зобов'язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженні 22.07.2013 було проведено обшук в офісному приміщенні ТОВ ТЕП Транско за адресою: м. Черкаси, пр. Хіміків. 4, в ході проведення якого виявлено та вилучено незаповнені документи ряду підприємств з відтисками печаток та підписами, а саме: фірмові бланки Державного підприємства Луцький комбінат хлібопродуктів №2 (), фірмові бланки ТОВ КРОК-ІМЕКСТРЕЙД (), фірмові бланки ЗАТ САРМАТ (), довіреності ТОВ Приват-Агроцентр, фірмові бланки ТОВ Приват-Агроцентр (), довіреності ООО Ранг, аркуші паперу формату А4, з відтисками печатки ПП ПівнічХліб (), фірмові бланки ТОВ Полі Грейн (), фірмові бланки ТОВ Приват-Термінал (), копії довіреностей виписаних від імені ТОВ Ека-Транс (), фірмові бланки ТОВ Волари-Агро (), довіреності ТОВ Волари-Агро, довіреності ТОВ ФА Інтертрейдінг Україна, фірмові бланки ТОВ ФА Інтертрейдінг Україна (), аркуші з відтисками печаток СПД Головач Олександр Вікторович (і.п.н. НОМЕР_1), фірмові бланки ТОВ Волари Експорт (), инвойси б/н та дати між ООО Iecavnieks (Иецавниекс) та ООО Био Агро, бланк Припис державного хлібного інспектора, з відтиском печатки Міністерство Аграрної політики Житомирської обласної державної хлібної інспекції, фірмові бланки ТОВ Інфо Терра (), та які на даний час відповідно до протоколу обшуку від 22.07.2013 перебувають у володінні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Вказані документи не були перелічені в ухвалі слідчого судді, але вході їх огляду встановлено, що вони можуть мати доказову базу при розслідування даного провадження.

Згідно ст. 236 ч. 7 КПК України вилученні речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилученні законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Крім цього, згідно ч. 2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування а також з метою встановлення фактів та обставин, щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ ТЕП Транско () з вищевказаними підприємствами та проведення відповідних експертиз на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів та копій документів, вилучених відповідно до протоколу обшуку від 22.07.2013 та які на даний час перебувають у володінні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали вище перелічених документів, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання.

Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів, вилучених 22.07.2013 відповідно до протоколу обшуку офісного приміщення ТОВ ТЕП Транско, а саме: незаповнені фірмові бланки Державного підприємства Луцький комбінат хлібопродуктів №2 (), фірмові бланки ТОВ КРОК-ІМЕКСТРЕЙД (), фірмові бланки ЗАТ САРМАТ (), довіреності ТОВ Приват-Агроцентр, фірмові бланки ТОВ Приват-Агроцентр (), довіреності ООО Ранг, аркуші паперу формату А4, з відтисками печатки ПП ПівнічХліб (), фірмові бланки ТОВ Полі Грейн (), фірмові бланки ТОВ Приват-Термінал (), копії довіреностей виписаних від імені ТОВ Ека-Транс (), фірмові бланки ТОВ Волари-Агро (), довіреності ТОВ Волари-Агро, довіреності ТОВ ФА Інтертрейдінг Україна, фірмові бланки ТОВ ФА Інтертрейдінг Україна (), аркуші з відтисками печаток СПД Головач Олександр Вікторович (і.п.н. НОМЕР_1), фірмові бланки ТОВ Волари Експорт (), инвойси б/н та дати між ООО Iecavnieks (Иецавниекс) та ООО Био Агро, бланк Припис державного хлібного інспектора, з відтиском печатки Міністерство Аграрної політики Житомирської обласної державної хлібної інспекції, фірмові бланки ТОВ Інфо Терра (), які на даний перебувають у володінні СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області, з послідуючим їх вилученням.

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Ухвала діє протягом місяця з дня її прийняття.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: П.С.Грабовий

Ухвала мені оголошена: _______________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)