пр. № 1-кс/759/222/15
ун. № 759/694/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 січня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, внесене у кримінальному провадженні №0000073 клопотання слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3 класу про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня, Євро, долар США), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
20 січня 2015 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3 класу про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня, Євро, долар США), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000073 від 24.06.2014, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_6 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » мало фінансово-господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), де ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає комісіонером згідно договору комісії по експорту врожаю соєвих бобів за кордон. Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повністю відповідала за транспортні послуги та брала безпосередню участь в експедируванні вантажу до пункту призначення та відправки його за кордон (експорт).

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня, Євро, долар США), відповідно до відомостей ЦБД юридичних осіб ДПС України.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити, посилаючись на обставини викладені в клопотанні.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає за необхідне у задоволенні клопотання відмовити, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

В пункті 4) частини 2 ст.160 КПК України, у клопотанні сторони кримінального провадження про тимчасовий доступ до речей і документів, зазначаються підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно частини 1, 2 ст. 163 КПК України, після отримання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд здійснює судовий виклик особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, за винятком випадку, встановленого частиною другою цієї статті.

Якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотання, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В даному випадку, слідчий в порушення пункту 4) частини 2 ст.160 КПК України в своєму клопотанні не вказує, хто є володільцем рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня, Євро, долар США) тимчасовий доступ до яких він просить надати суд.

Крім цього, в пунктах 5), 6), 7) частини 2 ст. 160 КПК України зазначено про те, що сторона кримінального провадження у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначає значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів … обґрунтування вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження…

Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Наведене свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.

Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.

В матеріалах клопотання відсутні докази того, що рахунки № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня, Євро, долар США) відкритті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а також що ці рахунки належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Твердження про вчинення кримінального правопорушення ґрунтуються виключно на копіях актів податкової перевірки № 240/26-57-22-03-21/05415007 від 25.05.2014 Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ДП ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питань правильності дотримання вимог обчислення, повноти та своєчасності сплати до бюджету податку на додану вартість по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_7 ) за період з 01.10.2013 по 31.10.2014 та ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_8 ) за період 01.10.2013 по 31.10.2014, № 576/22/37632712 від 16.10.2013 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) щодо достовірності, повноти нарахування податку на додану вартість з квітня 2011 по червень 2013 та податку на прибуток за відповідні періоди», копії договору комісії №К-12-2205/ХК12.

Приймаючи до уваги наведене,

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 395 КПК України, суд, -
У Х В А Л И В:
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва юристом 3 класу про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді розкриття банківської таємниці та надання тимчасового доступу до документів стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), за адресою: АДРЕСА_1 по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня, долар США), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня, Євро, долар США), з подальшим їх вилученням, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Святошинського
районного суду м. Києва ОСОБА_1