№ 1кс/554/6804/2015
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30.10.2015 м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1

за участю: секретаря ОСОБА_2

прокурора ОСОБА_3

слідчого ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0004455 від 20.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України про арешт майна,-

в с т а н о в и л а :

30.10.2015 до суду надійшло вище вказане клопотання, погоджене з прокурором ОСОБА_5 .

Ініціатор клопотання просить слідчого суддю накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що належить ПВП «Стандарт» (код ), без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним. Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам Харківської обласної дирекції ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023). Зобов`язати службових осіб ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023) надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області виписку банку про рух грошових коштів з січня 2015 року по день оголошення ухвали слідчого судді та роздруківку про залишок коштів на арештованому рахунку на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту та у подальшому письмово у 3-х денний термін повідомляти Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Фрунзе 155, про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

У судове засідання прибув прокурор та слідчий, які підтримали клопотання, просять його задовольнити з підстав, викладених у ньому.
Оскільки майно, арешт на яке просить накласти слідчий в даний час перебуває у володінні ПВП «Стандарт» та не вилучалося, вважаю останнього у судове засідання не викликати.
Вивчивши матеріали приходжу до наступного висновку:

в даний час слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0004455 внесеного до ЄРДР 20.08.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Із клопотання слідує, що службові особи ТОВ «Фіор-Агро» () в період 2012-2014 року внесли завідомо неправдиві відомості в податкову звітність, щодо об`ємів виробленої та реалізованої ними сільськогосподарської продукції, що призвело до несплати податку на додану вартість. Також службові особи ТОВ «Фіор-Агро» використовуючи спеціальний режим оподаткування у вигляді пільги держави з податку на додану вартість, шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції, через розрахункові рахунки вказаного підприємства у 2014-2015 році, перевели грошові кошти у готівку в сумі понад 150000 грн., а грошові кошти привласнили та використали на свої потреби.

Згідно баз даних ДФС України керівником ТОФ «Фіор-Агро» в період 2014-2015 року є ОСОБА_6 .

У ході досудового розслідування встановлено, що на території м.Суми зареєстровано ТОВ «ПВП`Стандарт» (, директор/головний бухгалтер: ОСОБА_7 , м.Суми, вул.Пролетарська, 69).

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України у розрізі контрагентів встановлено, що в період 2014-2015 року близько 75% валових витрат ТОВ «ПВП» Стандарт» сформовано за рахунок відображення фінансово-господарських взаємовідносин з ФГ «Дніпро 97» (, директор/головний бухгалтер ОСОБА_6 ).

Згідно наявних матеріалів в кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_7 у 2014 році придбав ФГ «Найда В.Д.» (), яке в подальшому без зміни коду ЄДРПОУ перейменував на ФГ «Дніпро 97» та зареєстрував за адресою: Сумська область, Сумський район, с.Кияниця, вул.Чкалова, 31 та призначено на посаду директора та головного бухгалтера ОСОБА_6 .

В ході допиту ОСОБА_8 власниці помешкання, за адресою: АДРЕСА_1 , встановлено, що ФГ «Дніпро 97» за адресою реєстрації не знаходиться та ніколи не реєструвалося.

При здійсненні аналізу баз даних ДФС України в розрізі контрагентів встановлено, що ФГ «Дніпро 97» придбання будь-яких товарно-матеріальних цінностей в ході здійснення діяльності не відображає, земельних ділянок для здійснення сільськогосподарської діяльності не має.

Також в ході досудового розслідування в рамках кримінального провадження було здійснено тимчасовий доступ до руху коштів по розрахунковим рахункам ФГ «Дніпро 97». В ході аналізу відповідних роздруківок руху коштів було встановлено, що кошти, які надходять на розрахунковий рахунок ФГ «Дніпро 97» від ТОВ «ПВП» Стандарт» в подальшому знімаються з розрахункового рахунку готівкою ОСОБА_6 з призначенням на с/г витрати. Також при поданні звітності до органів ДФС ФГ «Дніпро 97» не відображає дані щодо наявності земельних ділянок для ведення сільського господарства.

Так, службові особи ТОВ «ПВП» Стандарт» шляхом підробки документів про постачання сільськогосподарської продукції від фіктивного підприємства ФГ «Дніпро 97», в період 2014-2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 млн. 800 тис. грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що грошові кошти на розрахункові рахунки ФГ «Дніпро 97» надходять виключно від ПВП «Стандарт», які останньому надходять від підприємств реального сектору економіки.

Досудовим розслідування встановлено, що рахунки ФГ «Дніпро 97» використовувались та використовуються на даний час для акумулювання грошових коштів та подальшого переведення їх в готівку.

Згідно даних банку рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_4 (українська гривня), № НОМЕР_5 (українська гривня), № НОМЕР_5 (Євро), № НОМЕР_5 (Доллар США), № НОМЕР_6 (українська гривня), які відкриті в АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005) за адресою: м. Харків, проспект Московський, 60 належать ПВП «Стандарт» (код ).

Частиною 1 ст. 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді до скасування арешту на майно у встановленому цим Кодексом порядку.

Окрім цього, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь якій валюті або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Таким чином, приймаючи до уваги, що санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає конфіскацію майна, приходжу до висновку про задоволення даного клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти, які знаходяться на рахунках, вказаних вище. В іншій частині клопотання слід відмовити.
Керуючись ст. 170 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и л а :
клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0004455 від 20.08.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України про арешт майна задовольнити частково.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , який відкрито в ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), що належить ПВП «Стандарт» (код ), без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним.

В іншій частині клопотання відмовити.

Роз`яснити, що підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляду питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Полтавської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Ухвала набирає законної сили після закінчення строку на її оскарження, а у випадку її оскарження, після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Слідчий суддя: ОСОБА_1