УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 грудня 2015 року Слідчий суддя Комсомольського районного суду м. Херсона ОСОБА_1 , розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

в с т а н о в и в :
Начальник відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати йому дозвіл або оперативним працівникам ВВБ при ГУ ДФС у Херсонській області ГУВБ ДФС України, які діють за окремим дорученням на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № НОМЕР_1 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,у тому числі рух коштів на рахунку з відображенням валюти: національна грошова одиниця включаючи зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції, із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 02.04.2015 до 21.12.2015 та посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які ініціювали відповідні грошові операції.

Вказане клопотання мотивував тим, що у провадженні СВ прокуратури області перебуває кримінальне провадження №0000151 від 03.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365, ч.4 ст. 358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами створено низку фіктивних підприємств, які за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ), ПП ОСОБА_8 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_12 ) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ) відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибуток 125,9 тис.грн..

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ) за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн..

Також вказані суб`єкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

З матеріалів виконання доручення прокурора у кримінальному провадженні оперативними підрозділами ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що підприємства ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_15 ), ПГО « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_3 ) користувались послугами з конвертації грошових коштів та переведення їх у готівку за допомогою наступних підприємств: ПП " ОСОБА_11 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_32 ), ПП " ОСОБА_13 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_35 ), СТОВ `` ІНФОРМАЦІЯ_26 `` (код НОМЕР_36 ), Ф.Г. " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_14 " (код НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_15 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_40 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_43 ), ПП " ОСОБА_16 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_45 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, наявність банківських рахунків створених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на рахунку у національній грошовій одиниці (зарахування на рахунки, переводи, знаття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції у 2015 році у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні прокурор подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши прокурора, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

п.2 ч.3 - потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

п.3 ч.3 - може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

ч. 4 - Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Ч.6 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Ч.7 ст. 163 КПК України зазначає, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СВ прокуратури області перебуває кримінальне провадження №0000151 від 03.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.365, ч.4 ст. 358 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що невстановленими особами створено низку фіктивних підприємств, які за сприяння службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 отримали акредитацію на Херсонській митниці та упродовж 2014-2015 років використовуються для оформлення контрабандних товарів до тимчасово окупованої території півострова Крим.

За інформацією ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_5 ) ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ) (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_10 ), ПП ОСОБА_8 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_12 ) в деклараціях з податку на прибуток за 2014 рік прозвітували про відсутність господарської діяльності.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_13 ) відповідно до поданої декларації з податку на прибуток за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 90829 тис.грн., оподаткований прибуток 125,9 тис.грн..

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_14 ) за 2014 рік задекларовано доходи у сумі 78082,4 тис. грн., оподаткований прибуток 300,7 тис. грн..

Також вказані суб`єкти господарювання - експортери, в порушення вимог Податкового кодексу України, не реєструються платниками податків на додану вартість. Вказані підприємства мають стани, відмінні від основного, тобто: стан 9 направлено повідомлення про відсутність за місцем знаходження, стан 8 до ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням, стан 7 до ЄДР внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказане свідчить, що фактично діяльність ними не здійснюється, а підприємства створені для прикриття незаконної господарської діяльності.

З матеріалів виконання доручення прокурора у кримінальному провадженні оперативними підрозділами ГУ ДФС у Херсонській області встановлено, що підприємства ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_15 ), ПГО « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_18 ) та ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_3 ) користувались послугами з конвертації грошових коштів та переведення їх у готівку за допомогою наступних підприємств: ПП " ОСОБА_11 " (код НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_17 " (код НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_18 " (код НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 " (код НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_28 ), ПП " ОСОБА_12 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (код НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (код НОМЕР_32 ), ПП " ОСОБА_13 " (код НОМЕР_33 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 " (код НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (код НОМЕР_35 ), СТОВ `` ІНФОРМАЦІЯ_26 `` (код НОМЕР_36 ), Ф.Г. " ІНФОРМАЦІЯ_27 " (код НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_14 " (код НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_15 " (код НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_40 ), КП " ІНФОРМАЦІЯ_29 " (код НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " (код НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " (код НОМЕР_43 ), ПП " ОСОБА_16 " (код НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (код НОМЕР_45 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні та перевірці відомостей, які становлять банківську таємницю, наявність банківських рахунків створених ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », які мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: рух коштів на рахунку у національній грошовій одиниці (зарахування на рахунки, переводи, знаття та інші операції), включаючи відображення всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції у 2015 році у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Підставами вважати, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ) має банківський рахунок № НОМЕР_1 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є відомості з картки платника податків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
Вилучені відомості щодо рахунку у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » нададуть змогу встановити рух коштів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", у яких містяться всі банківські операції проведені протягом 2015 року підприємством. Крім того, відомості щодо руху коштів спростують або підтвердять факт незаконних дій службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", вкажуть на які потреби витрачено кошти за продаж майна товариства. Також, зазначені відомості які становлять банківську таємницю відносно ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " стануть основою у доказуванні або спростуванні вини незаконних дій посадових осіб вказаного підприємства.

Відомості щодо рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " будуть перевірені при проведенні дослідження у рамках кримінального провадження. Крім того, відомості про банківський рахунок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та рух коштів на ньому до якого планується доступ, неможливо отримати без рішення слідчого судді, оскільки зберігаються лише ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », доступ до яких обмежений законом, тому подальше збирання доказів в даній частині, без дозволу суду щодо тимчасового доступу до документів із правом вилучення, є неможливим.

На підставі викладеного, слідчий суддя вважає необхідним клопотання задовольнити.

Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання начальника відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл прокурору у кримінальному провадженні начальнику відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_2 або оперативним працівникам ВВБ при ГУ ДФС у Херсонській області ГУВБ ДФС України, які діють за окремим дорученням на тимчасовий доступ до документів, які становлять банківську таємницю, із правом вилучення відомостей щодо рахунку № НОМЕР_1 ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_2 ), відкритому у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »,у тому числі рух коштів на рахунку з відображенням валюти: національна грошова одиниця включаючи зарахування на рахунки, переводи, зняття та інші операції, із відображенням всіх контрагентів, з якими відбулися фінансові операції за період з 02.04.2015 до 21.12.2015 та посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які ініціювали відповідні грошові операції.

Встановити строк дії ухвали до 24.01.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1