П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
20 сентября 2012 года Судья Хортицкого районного суда г. Запорожья Курбатова Е.Н., с участием прокурора Пономарева С.Н., рассмотрев представление следователя СО Хортицкого РО ЗГУ ГУМВС Украины в Запорожской области, лейтенанта милиции ОСОБА_1, согласованного с прокурором Хортицкого района г. Запорожья ОСОБА_2 о проведении обыска в квартире АДРЕСА_1, которая принадлежит на праве собственности ОСОБА_3, -
28.07.2009 года в ГНИ Хортицкого района г. Запорожье, по ул. Гудыменко 10-А в г. Запорожье, была подана налоговая декларация по налогу на добавленную стоимость ООО ОСОБА_4 11-й месяц 2008 года с приложением 5, подписанная соучредителем предприятия ОСОБА_5
Однако согласно заключению специалиста № 15 от 08.09.2012 года подписи от имени ОСОБА_5 в графах Керівник и Головний бухгалтерв указанной налоговой декларации и приложении 5 выполнены не ОСОБА_5, а иным лицом.
Таким образом, в период времени с 01.11.2008 года по 28.07.2009 года неустановленное лицо, имея умысел на подделку документа, незаконно подделало подпись в графах Керівник и Головний бухгалтерот имени соучредителя предприятия ОСОБА_5 в налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость ООО ОСОБА_4 11-й месяц 2008 года и в приложении 5 к указанной налоговой декларации.
В ходе досудебного следствия было установлено, что в период 2008-2009 г.г. неустановленные следствием лица путем использования реквизитов ООО Дельта Комерц, а также используя печать указанного предприятия, незаконно формировали налоговый кредит по НДС различным предприятиям Запорожской области, путем изготовления и выдачи первичных бухгалтерских документов заказчикам, фактически не осуществляя никаких финансово-хозяйственных операций. Одним из предприятий, которым ООО ОСОБА_6 сформировало налоговый кредит по НДС за указанный период времени, являлось ООО Полипромкомплект(код ЕГРПОУ 34790330). В то же время установлено, что фактически деятельность ООО Полипромкомплектосуществлял не его директор, который официально числится на предприятии в указанной должности, а неустановленные следствием лица. Данный факт подтверждается проведенным почерковедческим исследованием № 149 от 09.07.2012 года. Согласно указанному исследованию, налоговые декларации по НДС за 2008 год ООО Полипромкомплектподписаны не директором, а иным лицом. Указанный факт также свидетельствует о наличии признаков фиктивностиданного предприятия, которое также использовалось неустановленными лицами при минимизации налоговых обязательств различным субъектам хозяйственной деятельности, путем выдачи первичных бухгалтерских документов, содержащих неправдивые данные о совершении финансово-хозяйственных операций, которые фактически не осуществлялись.
Таким образом, у органа досудебного следствия есть все основания полагать, что ООО ОСОБА_7 ООО Полипромкомплектсоставляли единую преступную цепь, используемую неустановленными лицами для минимизации налоговых обязательств субъектам предпринимательской деятельности.
Досудебным следствием также установлено, что одним из субъектов предпринимательской деятельности, который использовал данную преступную цепь минимизации налоговых обязательств, является ООО ПКП ОСОБА_8 Украина (код ЕГРПОУ 31540042). Досудебным следствием установлено, что в период 2008-2009 г.г. ООО ПКП ОСОБА_8 Украинасформировало налоговый кредит по НДС от ООО Полипромкомплект. В то же время установлено, что ООО Полипромкомплектбыло зарегистрировано по адресу ІНФОРМАЦІЯ_1. 3 кв. 246.
Согласно данных Запорожского БТИ право собственности на АДРЕСА_2 зарегистрировано за ОСОБА_9, который в свою очередь является одним из соучредителей ООО Полипромкомплект. Кроме того установлено, что ОСОБА_3 параллельно работает на ООО ОСОБА_8 Украина. Указанный факт свидетельствует о возможном использовании служебными лицами ООО ПКП ОСОБА_8 Украинаподконтрольного им предприятия ООО Полипромкомплект, соучредителем которого являлся их работник, для незаконной минимизации своих налоговых обязательств.
Учитывая вышеизложенное, документы по финансово - хозяйственным взаимоотношениям ООО Полипромкомплектс ООО ОСОБА_10 Украина, а так же иные предметы и документы которые имеют доказательное значение по делу, могут находится в квартире АДРЕСА_3, которая принадлежит на праве собственности ОСОБА_3.
В настоящее время есть основания полагать, что по адресу места жительства ОСОБА_3 могут находиться документы по финансово - хозяйственным взаимоотношениям ООО Полипромкомплектс ООО ОСОБА_10 Украина, а так же иные документы и предметы, которые имеют значение по делу, считаю необходимым произвести обыск по адресу: АДРЕСА_4.
Рассмотрев представление, материалы дела, заслушав следователя, мнение прокурора, учитывая, что не проведение обыска может негативно отразиться на полноте, всесторонности и объективности уголовного дела, а так же привести к уничтожению документов и предметов, которые имеют значение по делу, считаю, с целью обнаружения и изъятия вещественных доказательств, имеющих значение по уголовному делу, представление следователя СО Хортицкого РО ЗГУ ГУМВС Украины в Запорожской области, лейтенанта милиции ОСОБА_1 о производстве обыска подлежит удовлетворению.
Руководствуясь ст. 177 УПК Украины, суд,-
П О С Т А Н О В И Л:
Представление следователя СО Хортицкого РО ЗГУ ГУМВС Украины в Запорожской области, лейтенанта милиции ОСОБА_1 о проведении обыска в квартире АДРЕСА_1, которая принадлежит на праве собственности ОСОБА_3 удовлетворить.
Разрешить проведение обыска в квартире АДРЕСА_1, которая принадлежит на праве собственности ОСОБА_3.
Производство обыска поручить работникам Хортицкого РО ЗГУ ГУМВС Украины в Запорожской области.
Постановление обжалованию не подлежит.
Судья :