29.10.2013Провадження № 1-кс/331/2405/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 жовтня 2013 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя Федченко І.М., при секретарі Мироненко О.В., розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000102, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 21.10.13, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий Владійчук В.В. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000102, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 21.10.13 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, погодженим з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2

В клопотанні органу досудового розслідування зазначено, посадові особи ТОВ Компанія Національ () відображали в податковій звітності фінансово-господарські взаємовідносини по закупівлі товарно-матеріальних цінностей від підприємств: ТОВ БК Паллада (), ТОВ Рангоут (), ТОВ Вінкана Сервіс (), ТОВ Сортікс-Буд (), ТОВ Мавікс (), ТОВ Тейсодал Проект (), при тому, що взаємовідносини мали безтоварний характер та відбувались з метою заниження податкових зобовязань та ухилення від сплати податків та зборів, які входять до системи оподаткування та введені в установленому законом порядку на території Запорізької області. Фактично в адресу ТОВ Компанія Національ продукція не постачалась, а усі документи складені із зазначеними СГД використовувались з метою незаконного формування податкового кредиту підприємства, в результаті чого посадові особи ТОВ Компанія Національ ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 1 082 217,0 гривень та податку на прибуток на суму 1 266 357,0 грн., а всього податків на загальну суму 2 348 574,0 грн.

За вказаним фактом СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000102 від 21.10.13.

Підставою для порушення кримінального провадження став акт документальної позапланової виїзної перевірки №50/08-29-22-1102/36836455 від 09.08.13, який складено співробітниками ДПІ у Орджонікідзевському районі м. Запоріжжя Головного управління Міндоходів у Запорізької області.

Сума збитків встановлена згідно акту планової виїзної перевірки №50/08-29-22-1102/36836455 від 09.08.13.

СВ УПМ ДПС у Запорізькій області в період 2010 року, внесено до ЄРДР за №000002 відомості за фактом вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва, за ознаками складу злочину передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

За результатами розслідування кримінального провадження №000002 встановлено, що громадянка ОСОБА_3, маючи на меті здійснення фіктивного підприємництва, тобто створення субєкта підприємницької діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, діючи навмисно зареєструвала на імя підставних осіб субєкти підприємницької діяльності ТОВ Вінкана Сервіс, ТОВ БК Паллада, ТОВ Рангоут.

За результатами допиту посадових осіб ТОВ Вінкана Сервіс, ТОВ БК Паллада, ТОВ Рангоут, встановлено, що фактично вони не мають відношення до фінансово-господарської діяльності вказаних підприємств та зареєстрували їх на своє імя за грошову винагороду, без мети ведення господарської діяльності.

Слідчий клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав.

Представник банку у судове засідання не зявився, про день, час та місце судового засідання повідомлений належним чином, причини неявки у судове засідання не повідомив. Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неявка представника банку не перешкоджає розгляду клопотання.

Як вбачається з матеріалів клопотання, ТОВ Компанія Національ (), з метою ведення фінансово-господарської діяльності відкрито банківський рахунок №7801 в Філії ЗРУ АТ ОСОБА_4 та Кредит (МФО 313731), тобто банківські документи ТОВ Компанія Національ (), а саме:

● картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ Компанія Національ, документи по юридичному оформленню рахунку №7801ТОВ Компанія Національ;

● виписки руху грошових коштів по рахунку №7801 ТОВ Компанія Національ, за період з 01.01.10 по 31.12.12, з обовязковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підставу для руху грошових коштів;

● платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по рахунку №7801 ТОВ Компанія Національ за період з 01.01.10 по 31.12.12., знаходяться саме в Філії ЗРУ АТ ОСОБА_4 та Кредит (МФО 313731).

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000102 від 21.10.13, тому як дають змогу ідентифікувати особу, яка мала право розпоряджатися грошовими коштами по вищезазначеним рахункам, дають змогу проаналізувати рух грошових коштів, з метою отримання інформації щодо обємів грошових коштів, отриманих на банківських рахунках, їх призначення та подальше перерахування.

За таких обставин, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі, оскільки їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, враховуючи, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів.

Керуючись ст. ст. 159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000102, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 21.10.13 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ Міндоходів у Запорізькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до банківських документів ТОВ Компанія Національ () по рахунку №0788, які перебувають у володінні Філії ЗРУ АТ ОСОБА_4 та Кредит (МФО 313731), а саме:

- картки зі зразками підпису та відбитку печатки ТОВ Компанія Національ, документи по юридичному оформленню рахунку №7801ТОВ Компанія Національ;

- виписки руху грошових коштів по рахунку №7801 ТОВ Компанія Національ, за період з 01.01.10 по 31.12.12, з обовязковим відображенням дати операції, назвою контрагентів, їх коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та реквізитів установи банку, призначенням платежу, суми, підставу для руху грошових коштів;

- платіжні доручення, які підтверджують рух грошових коштів, а також чеки (квитанції) на отримання готівкових грошових коштів по рахунку №7801 ТОВ Компанія Національ за період з 01.01.10 по 31.12.12., із подальшим їх вилученням.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді настають наслідки, передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.М. Федченко