пр. № 1-кс/759/1682/15
21 квітня 2015 року м. Київ
слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва
при секретарі: Борщ Р.О.,
за участі: слідчого Дзюбюка О.В.,
Клопотання обґрунтоване наступним.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Укргазтех» у період з 01.09.2012 по 31.12.2013 рр. ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 10790272 грн. 11 коп. шляхом створення видимості проведення господарської діяльності з ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640), яке має ознаки фіктивності.
Допитаний в ході досудового слідства керівник ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРОПУ 37982640) гр. Ткач М.Ю. повідомив, що до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства немає жодного відношення. Будь-яких договорів з іншими підприємствами не укладав та не підписував.
Крім того, в ході досудового слідства встановлено, що ТОВ «Кампромбуд» входить до транзитно-конвертаційної групи підприємств, які використовуються невстановленими особами задля формування схемного податкового кредиту підприємствами реального сектору економіки. Так. поряд з ТОВ «Кампромбуд» незаконну діяльність проводять ТОВ «Укркредос», ТОВ «Фрутарт», ТОВ «Малті Трейд», ТОВ «Марвел-17», ТОВ «Енергосервіс», ТОВ «ЦЗФ Сєвєрная», ТОВ «Ното», ТОВ «Фідо Консалт», ТОВ «Аотей Груп», ТОВ «Олімпус Трейд», тОВ «Металіст-А» та інші.
Також встановлено, що допитано в якості свідка засновника ТОВ «Артей Груп» (код ЄДРПОУ 39267857) Богданова О.Ю., який надав покази проте, що зареєстрував ТОВ «Артей Груп», а також ТОВ «Радеон Трейд» (код ЄДРПОУ 39267857); ТОВ «Вітрус Інвест» (код ЄДРПОУ 39317499); ТОВ Вертікс Плюс» (код ЄДРПОУ 39273719); ТОВ «Ланс-Прайм» (код ЄДРПОУ 39607004); ТОВ «Ланс-Макс» (код ЄДРПОУ39594163); ТОВ «Глобал смарт ЛТД» (код ЄДРПОУ 39594247); ТОВ «Ланс софт сервіс» (код ЄДРПОУ 39594184); ТОВ «Ланс Глобал груп» (код ЄДРПОУ 39594192); ТОВ «Торент Груп» (код ЄДРПОУ39594158); ТОВ «Ланс солю шен» (код ЄДРПОУ 39594100), ТОВ Буд-смарт консалт» (код ЄДРПОУ 39594226); ТОВ «Торент лтд» (код ЄДРПОУ 39594210); ТОВ «Глобал транс ЛТД» (код ЄДРПОУ 39594137); ТОВ «Будгруп+» (код ЄДРПОУ 39606922); ТОВ «Ланс-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39606854), ТОВ «Ланс консалт» (код ЄДРПОУ 39594116); ТОВ «Ланс сістемс» (код ЄДРПОУ 39594095); ТОВ «Ланс сіті» (код ЄДРПОУ 39594142), ТОВ « Нубіром» (код ЄДРПОУ 39267705); Т ОВ «Роял-Трейдер» (код ЄДРПОУ 39359476); ТОВ «Корел-ТМ» (код ЄДРПОУ39413061); ТОВ «Аваст-Плюс» (код ЄДРПОУ 39412995); ТОВ «Разор компані» (код ЄДРПОУ 39299889); ТОВ «Арка Балєно» (код ЄДРПОУ 39301316); ТОВ «Сігма-ЛТД» (код ЄДРПОУ 39301295); ТОВ «Скай-трейд компані» (код ЄДРПОУ39458013), ТОВ «Сандерленд» (код ЄДРПОУ39468147); ТОВ «Морровінд» (код ЄДРПОУ 39468208) на власне ім’я за грошову винагороду без мети реального здійснення фінансово-господарської діяльності.
Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання.
Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора. Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
В силу п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України подане слідчим клопотання стосується надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно частин 5, 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.
Проте, в клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів відсутні доводи наявності достатніх підстав вважати, що відповідні речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Наведене свідчить про необґрунтованість та безпідставність клопотання.
Подане клопотання є формальним без зазначення будь-яких доводів та доказів на підтвердження зазначеного в клопотанні.
Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
В клопотанні зазначається, що ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640), ухилилося від сплати податку на додану вартість, проте, зазначене є лише можливим порушенням податкового законодавства, за що КПК України передбачена відповідальність у вигляді штрафних санкцій.
В порушення ч. 5 ст. 132 КПК України слідчий не подав жодних доказів можливого вчинення посадовими особами ТОВ «Капромбуд» (код ЄДРПОУ 37982640), кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2, ч. 3 ст. 212 КК України.
Враховуючи наведене, відсутні підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 132, 159-164, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському р-ні ГУ ДФС у м. Києві Дзюбюка О.В., про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя Святошинського
районного суду м. Києва О.В. Ул’яновська