Справа №127/9110/15-к
Провадження №1-кс/127/4043/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 квітня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 т. НОМЕР_3 ), за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що ним здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000008 за наступними кримінальними правопорушеннями:

1)
Відносно службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), які протягом 2011 2013 років шляхом використання схеми по створенню видимості наявності господарських операцій з придбання крупки зерна пшениці та кукурудзи у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ НУФ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ПП ВФ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ПП « ОСОБА_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПП « ОСОБА_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 », ПП СП « ІНФОРМАЦІЯ_40 » умисно ухилились від сплати податку на додану вартість в особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 3 ст. 212 КК України.

1)
За заявою ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ) та компанії « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (Кіпр, м. Нікосія, адреса для листування: АДРЕСА_3 ) про вчинення службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що здійснювали свої повноваження до 12.03.2014 року, протягом 2012 року розтрати чужого майна шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, а саме укладення договорів на постачання крупки та інших товарно матеріальних цінностей, спрямованих на незаконне виведення коштів з власності підприємства з ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_15 », ПП « ОСОБА_8 », перерахування коштів на рахунки перелічених підприємств у якості передоплати, що спричинило збитки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у особливо великих розмірах.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » укладено договори поставки з переліченими підприємствами. Предметом укладених договорів є: крупка з зерна пшениці та кукурудзи. На виконання умов договорів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » здійснює переоплату у загальній сумі 175 529 000,50 грн. (у т.ч. ПДВ 29 254 833,42 грн.).

На суму отриманої передоплати вказані підприємства надали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » податкові накладні, які включені у склад податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість.

Проте, у ході проведення документальних перевірок ДП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » та за результатами слідчих дій встановлено, що надходження товарно матеріальних цінностей від названих підприємств не було, угоди на постачання крупки зерна пшениці та кукурудзи укладені без наміру настання правових наслідків обумовлених ними, а для завищення податкового кредиту з податку на додану вартість з метою ухилення від оподаткування та розтрати грошових коштів підприємства.

Також встановлено, що 18 з вищеназваних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ліквідовані як юридичні особи. Ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України. Інші підприємства перебувають у стані ліквідації та/або відсутні за місцезнаходженням. Крім цього встановлено, що грошові кошти перераховані у якості передоплати не повернуті. Не дивлячись на ліквідацію контрагентів або перебування їх у стані припинення ДП « ІНФОРМАЦІЯ_43 » не вживались будь які заходи по поверненню передоплати чи по отриманню від них крупки з зерна пшениці та кукурудзи.

У ході проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунку підприємства задіяного у схемі вчинення кримінальних правопорушень - ПП « ОСОБА_6 » встановлено, що 05.03.2012 дане підприємство перераховує отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_45 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 4 000 000 грн. на рахунок № НОМЕР_5 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зазначивши призначення платежу «оплата за ТМЦ согласно договора №011105 от 01.11.2011, в т.ч. ПДВ 666 666,67 грн.».

Також, під час проведення тимчасового доступу та вилучення документів, що свідчать про рух коштів по рахунку іншого підприємства задіяного у схемі вчинення кримінальних правопорушень ПП « ОСОБА_11 » встановлено, що 28.02.2012 дане підприємство переховує отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_45 » у якості передоплати за крупку з зерна пшениці та кукурудзи 3 000 000 грн. на рахунок № НОМЕР_5 відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зазначивши призначення платежу «оплата за ТМЦ согласно договора №012012/2 от 20.01.2012, в т.ч. ПДВ 500 000 грн.».

Згідно відомостей Автоматизованої інформаційної системи Державної фіскальної служби «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » має стан платника податків - «До ЄДР внесено запис про відсутність за місцезнаходженням» і не звітує до податкової інспекції з грудня 2011 року.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у дослідженні подальшого руху коштів, які були перераховані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунки ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_11 », а ними на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 », тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № №0000008 від 25.01.2014, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення експертиз оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 або членам слідчої групи у кримінальному провадженні, або особам, які діють за їх дорученням тимчасовий доступ до документів та дозвіл на проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 т. НОМЕР_3 ), які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про відкриття, використання та рух коштів по рахунку № НОМЕР_5 , відкритому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , АДРЕСА_4 ), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названому рахунку за період з 28.02.2012 по 17.01.2013 з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » використовувало названий рахунок (договорів банківського рахунку; карток із зразками підписів та відбитком печатки; наказів про призначення службових осіб; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; угод та інших документів, на підставі яких використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-Банк» («Банк-Клієнт»;).

- інших документів по функціонуванню вищезазначеного рахунку в період з 28.02.2012 по 17.01.2013, а саме: видаткових ордерів та касових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства.

У разі невиконання даної ухвали за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: