Справа № 712/4574/15-к
Провадження № 1-кс/712/1884/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 28 квітня 2015 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000020, старшим слідчим ОСОБА_4 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000020 за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Слідчий в клопотанні зазначає, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , Черкаська обл., Городищенський р-н, с. Мліїв) віднесли до складу податкового кредиту декларацій з податку на додану вартість за серпень та вересень 2014 року суми податку за наслідками нібито здійснення операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які фактично не відбувалися, внаслідок чого ухилилися від сплати податку на додану вартість за вказаний період на суму 1 253 тис. грн.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовими особами підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що реалізований в серпні-вересні 2014 року на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 шрот соняшника, макуху соєву, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 попередньо придбало в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). Перевезення зазначених вантажів на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 згідно товарно-транспортних накладних здійснювалося: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 автомобілями Сканія д.н.з. НОМЕР_5 , ДАФ д.н.з. НОМЕР_6 з причепами д.н.з. НОМЕР_7 , д.н.з. НОМЕР_8 ; ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 автомобілем Сканія д.н.з. НОМЕР_9 з причепом д.н.з. НОМЕР_10 ; ПП Шанс автомобілями ДАФ д.н.з. НОМЕР_11 , ДАФ д.н.з. НОМЕР_12 з причепами д.н.з. НОМЕР_13 , д.н.з. НОМЕР_14 ; ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 автомобілем МАН д.н.з. НОМЕР_15 ; ПП Перфект-ГАЗ автомобілем ДАФ д.н.з. НОМЕР_16 з причепом д.н.з. НОМЕР_17 ; ФОП Васильченков автомобілем Камаз д.н.з. НОМЕР_18 з причепом д.н.з. НОМЕР_19 .

Для з`ясування обставин проведення в серпні та вересні 2014 року фінансово-господарських операцій ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 з придбання товарів у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , придбання товарів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", транспортування товарів, придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " від місця навантаження до ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період серпня та вересня 2014 року, які мають значення речових доказів.

В судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задоволити.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки оригінали бухгалтерських, податкових та фінансово-господарських документів, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , придбання товарів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", транспортування товарів, придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " від місця навантаження до ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період серпня та вересня 2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали бухгалтерських та фінансово-господарських документів, а саме: договори, податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти звірок, довідки, платіжні доручення, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 з продажу товарів у серпні та вересні 2014 року на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , придбання товарів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", транспортування товарів, придбаних у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " від місця навантаження до ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період серпня та вересня 2014 року, які перебувають у володінні службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Організацію виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 .

Строк дії даної ухвали встановити один місяць з моменту її оголошення.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя: