Справа №1- кс/760/555/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 січня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000225 від 18.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло зазначене клопотання в обґрунтування якого слідчий зазначив, що в провадженні слідчого 1-го ВСУ УФ розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000225 від 18.10.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 невиїзної позапланової документальної перевірки суб`єкта господарювання-фізичної особи ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 . НОМЕР_1 місце проживання: АДРЕСА_1 основне місце роботи: за наймом не працює) з питань дотримання податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р, складено акт від 23.08.2013 р. № 1034/26-58-17-01-17-, та встановлено заниження до сплати податку з доходів з фізичних осіб у сумі 958 331,64 грн., а також встановлено заниження податкового кредиту з податку на додану вартість в сумі 593 038,00 грн.

Також, згідно проведеної ІНФОРМАЦІЯ_1 позапланової невиїзної перевірки суб`єкта господарювання - фізичної особи ОСОБА_3 (Ідентифікаційний номер НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість за період з 01.01.2011р. по 31.03.2011р. складено акт від 05.04.2013р. № 1306 /17.2-, та встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму ПДВ 641 251,00 грн.

Згідно даних довідки за формою 1-ДФ СГ - фізична особа ОСОБА_3 отримав дохід за ознакою 157 (від підприємницької діяльності) за період з 01.01.2011р. по 31.12.2011р. в сумі 3 744 902,00 грн. та за період з 01.01.2012р. по 31.12.2012р. - 1 920 775,41 грн. Фактично за період з 01.01.2011р. по 31.12.2012р. приватний підприємець не надав до перевірки пояснень та їх документальних підтверджень щодо здійснення господарської діяльності та отриманого прибутку, що призвело до ухилення від сплати податків в великих розмірах.

Також встановлено, що СГ - фізична особа ОСОБА_3 має банківський рахунок № НОМЕР_2 відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

Оригінали зазначених документів ФОП ОСОБА_3 , які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ) необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахунку № НОМЕР_2 (українська гривня), також для подальшого досудового розслідування кримінального провадження оригінали зазначених документів потрібно вилучити з метою проведення почеркознавчої експертизи.

У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

З огляду на зміст статті 62 вказаного Закону однією з підстав для розкриття банками інформації, яка містить банківську таємницю є рішення суду.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, враховуючи те, що існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, клопотання розглядається слідчим суддею, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання сторони кримінального провадження, старшого ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_2 , оскільки у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " знаходяться документи справи з юридичного оформлення рахунку зазначеного громадянина та інші документи про відкриття та функціонування банківського рахунку, а також відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку вказаного громадянина, враховуючи що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в цих документах можуть бути доказами у кримінальному провадженні, зважаючи на неможливість іншим способом встановити обставини здійснення фінансово-господарської діяльності СГ - фізичної особи ОСОБА_3 .

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, Законом України «Про банки і банківську діяльність», суд, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_2 , тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_3 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , - документів справи з юридичного оформлення рахунку № НОМЕР_4 - фізичної особи ОСОБА_3 в оригіналах, а саме:

- заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, квитанцій, меморіальних ордерів, заявок на видачу готівки, грошових чеків по чековим книжкам за номерами: з №ЛБ 1898976 по №ЛБ 1899000; з №ЛБ 1899201 по №ЛБ 1899225; з №ЛВ1062176 по №ЛВ 1062200; з №ЛВ1064301 по №ЛВ 1064325; з №ЛВ 0398276 по №ЛВ 0398300; з №ЛВ 1729076 по №ЛВ 1729100; з №ЛВ 1727526 по №ЛВ 1727550; з №ЛЕ 3610051 по №ЛЕ 3610075; з №ЛЕ 4941026 по №ЛЕ 4941050; з №ЛЕ 4941401 по №ЛЕ 4941425; з №ЛЕ 4940126 по №4940150; з №ЛЕ 8201051 по №ЛЕ 8261075; з №ЛЕ 8924951 по №ЛЕ 8924975; з №ЛЕ 5601951 по №ЛЕ 5601975; з №ЛЕ5602101 по №ЛЕ 5602125; з №ЛЕ 4277001 по №ЛЕ 4277025; з №ЛЕ 4277926 по №ЛЕ 4277950; з №ЛЕ 4274926 по №ЛЕ 4274950; з №ЛЕ 3609801 по №ЛЕ 3609825; з №ЛЕ 5602351 по №ЛЕ 5602375, а також по всім іншим чековим книжкам, які видавалися ФОП ОСОБА_3 по рахунку № НОМЕР_2 ,);

- договору банківського рахунку (обслуговування платіжної картки) та доповнень і додатків до нього;

документів, що засвідчують видачу готівкових грошових коштів з вказаного рахунку, а також даних про рух грошових коштів по рахунку СГ - фізичної особи ОСОБА_3 № НОМЕР_2 в роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді із зазначенням призначення платежів, реквізитів контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, ідентифікаційний код, номер рахунку), суми та часу надходження, перерахування і видачі грошових коштів, у разі отримання коштів з банкоматів їх адреси розташування, за період з 01.01.2007 по 31.12.2013, а також зобов`язати працівників банку надати інформацію стосовно залишку грошових коштів на рахунку на час оголошення ухвали.Документи надати в оригіналах і в повному обсязі.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл

на проведення обшуку.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1