Провадження № 1-кс/727/2844/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

23 грудня 2013 року м. Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

головуючого - слідчого судді Богдана С.І.

при секретарі - Руснак І.Д.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000024 від 18.01.2013 року).

Сторони кримінального провадження:

- Сторона обвинувачення слідчий Рулякова Л.М.

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів у межах досудового розслідування кримінального провадження №0000024 від 18.01.2013 року.

Дане клопотання погоджене з старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_2

Вказує, що директор ТОВ "ТерраГідроБуд" ОСОБА_3, укладаючи удавані угоди на виконання субпідрядних будівельних робіт з капітального ремонту комунальних доріг на території Тернавської і Лунківської сільських рад Герцаївського району, села Веренчанка Заставнівського району та в селах Багна та Черешенька Вижницького району Чернівецької області з підприємством, що має ознаки фіктивності - ТОВ БК «Пласт-Буд» (), фактично проводив роботи силами штатних працівників вказаного товариства та незаконно формував валові витрати по податку на прибуток та податковий кредит з ПДВ.

Згідно поданої до ДПІ у м. Херсоні податкової декларації з податку на додану вартість за грудень 2010 року та розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів, ТОВ «Будівельна Компанія «Пласт-Буд» включено до податкового зобовязання з ПДВ 495234,68 грн. по операціях від платника податку - ТзОВ «ТерраГідроБуд» та сформовано за вказаний податковий період податковий кредит з ПДВ від наступних контрагентів: ТОВ «Вєлєна-В» (, м. Одеса), ПП «Фіто Сервіс Плюс» (, м. Херсон) та ТОВ «Телетон» (код ЄРДРПОУ 22359316, м. Одеса)..

Під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч.2 ст. 212 КК України, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління Міндоходів у Херсонській області, а саме до податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до них за період грудня 2010 року січня 2011 року, податкових декларації з податку на прибуток підприємства за період 4 кварталу 2010 року, річної декларації за 2010 рік, за перший квартал 2011 року, копій актів документальних перевірок ТОВ БК «Пласт Буд» (), які б охоплювали період діяльності підприємства з грудня 2010 року по січень 2011 року включно, копій податкових повідомлень рішень до актів перевірок, копій розрахунків комунального податку за 4 квартал 2010 року та 1 квартал 2011 року з інформацією про середньообліковий кількісний склад працівників підприємства, а також копій звітів форми 1ДФ за грудень 2010 року-січень 2011 року з інформацію про працюючих осіб на ТОВ БК «Пласт Буд» із зазначенням їх прізвища, імені та по-батькові, ідентифікаційних номерів, місця реєстрації, дати прийняття та звільнення з роботи.

А тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Суд, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Судом встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення обєктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління Міндоходів у Херсонській області. Без доступу до цих документів та їх подальшого вилучення неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. А тому слід надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст. 159, 163-165, 370-371, суд, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні Державної податкової інспекції у м. Херсоні Головного управління Міндоходів у Херсонській області, а саме до:

- податкових декларацій з податку на додану вартість з усіма додатками до них за період грудня 2010 року січня 2011 року, податкових декларації з податку на прибуток підприємства за період 4 кварталу 2010 року, річної декларації за 2010 рік, за перший квартал 2011 року, копій актів документальних перевірок ТОВ БК «Пласт Буд» (), які б охоплювали період діяльності підприємства з грудня 2010 року по січень 2011 року включно, копій податкових повідомлень рішень до актів перевірок, копій розрахунків комунального податку за 4 квартал 2010 року та 1 квартал 2011 року з інформацією про середньообліковий кількісний склад працівників підприємства, а також копій звітів форми 1ДФ за грудень 2010 року-січень 2011 року з інформацію про працюючих осіб на ТОВ БК «Пласт Буд» із зазначенням їх прізвища, імені та по-батькові, ідентифікаційних номерів, місця реєстрації, дати прийняття та звільнення з роботи.

Ухвала залишається в силі протягом 20 днів з дня її постановлення.

Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Богдан С.І.