11-сс/775/265/2015(м)
265/4402/15-к

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 липня 2015 року м. Маріуполь

Колегія суддів Судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Донецької області у складі:

судді-доповідача ОСОБА_1 ,

суддів: ОСОБА_2 ,

ОСОБА_3 ,

при секретарі судового засідання

за участю прокурора

за участю захисника

ОСОБА_4 ,

ОСОБА_5 ,

ОСОБА_6 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Маріуполі кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000051 від 12 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за апеляційними скаргами:

- директора ТОВ «Вега Рітейл» ОСОБА_7 ,

- директора ТОВ «СПКП «ТЕХНОПАК» ОСОБА_8 ,

- директора ТОВ «Агріко Айтемс» ОСОБА_9 ,

- директора ТОВ «Доннарстрой» ОСОБА_10 ,

- директора ТОВ «Ліцинія» ОСОБА_11 ,

- директор ТОВ « Центаврас» ОСОБА_12 ,

на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області від 06 липня 2015 року про накладення арешту на грошові кошти,

установила:

відповідно до ухвали слідчого судді, 03 липня 2015 року до Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_13 , погоджене із прокурором прокуратури Донецької області ОСОБА_14 , про арешт грошових коштів на рахунках підприємств, зазначених у клопотанні, та їх видаткову частину, які відкриті у Філії AT «УКРЕКСІМБАНК» у місті Дніпропетровську (МФО 305675, місто Дніпропетровськ, вулиця Леніна, 26), шляхом заборони перераховувати грошові кошти з вказаних рахунків. Крім того, слідчий просив зобов`язати посадових осіб вказаної банківської установи надати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред`явлення ухвали суду про їх арешт, та надавати таку інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного подання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ТУ ДФС у Донецькій області.

У клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Донецькій області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 12 червня 2015 року відносно невстановлених службових осіб ТОВ «Азовбізнесальянс» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. З ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01 січня 2013 року по 01 травня 2015 року, невстановлені службові особи ТОВ «АЗОВБІЗНЕСАЛЬЯНС» (, зареєстроване за адресою: Донецька область, місто Маріуполь, вулиця Кронштадтська, 6), діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, у порушення вимог Податкового Кодексу України, з метою маскування незаконного походження ТМЦ (робіт, послуг), провели низку безтоварних (документальних) господарських операцій з 1111 «РЕАЛ-СТРОЙ» (), ТОВ «ІНДУСТРІАЛЬНА БУДІВЕЛЬНА ГРУПА» (), ТОВ «ПУМА ГРУП» (), ТОВ «ОРДЖО-СЕРВІС» (), ТОВ «ГЛОБАЛ АЛЬЯНС ГРУП» (), ТОВ «БАЛТИМОР ГРУП» (), ТОВ «ІЛІМ ПАЛМ», які в свою чергу здійснювали операції з СГД, що мають «транзитно-конвертаційну» спрямованість: ПП «Троя» (), ТОВ «КПЦ КОНДОР» (), ТОВ «БК «АРС Девелопмент» (), ТОВ «Преміум прінт солюшинс» (), ТОВ «БК «Грандес 2020» (), ТОВ «Денекс групп» (), ТОВ «Анімус» (), ТОВ «БТ «Будклаб вест» (), ТОВ «Пума групп» (), ТОВ «Лакшерістарт» (), ТОВ «БК «Гранд моноліт» (), ТОВ «Глобал альянс групп» (), ТОВ «Балтимор групп» (), ТОВ «Ілім палм» (), та мають ознаки фіктивності, сутність яких полягала в тому, що фіктивними (підробленими) документами оформлялись неіснуючі операції на отримання та

відпуск товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) з дотриманням встановлених законодавством України процедури оформлення документів, використовуючи реквізити зазначених підприємств і в подальшому дотриманні процедури формування податкового кредиту, у результаті чого зазначеними особами безпідставно сформований податковий кредит з податку на додану вартість понад 3 760 650,99 гривень, що свідчить про порушення податкового законодавства та умисне ухилення від сплати податків в особливо великих: розмірах, що складає понад 5 000 неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ст. 212 ч. З КК України.

У кримінальному провадженні №0000051 у порядку ст.ст. 276-279 КГЖ України повідомлення про підозру не складалось.

Ухвалою слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області від 06 липня 2015 року задоволено клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_13 про арешт грошових коштів на рахунках та ухвалено накласти арешт на усі грошові кошті, які знаходяться на рахунках:

- ТОВ «К-Тек» (), рахунки № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 ;

- TOB «МВК Трейд» (), рахунок

№ НОМЕР_4 ;

- ТОВ «Сібінвест Україна» (), рахунки

№ НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 ;

- ТОВ «Ліцинія» (ЄДРПОУ 395235 69), рахунок № НОМЕР_8 ;

- ТОВ "ІЛІМ ПАЛМ" (), рахунок

№ НОМЕР_9 ;

- ТОВ «Стар лайт ЛТД» (), рахунок

№ НОМЕР_10 ;

- ТОВ «Агріко айтемс» (), рахунок №

НОМЕР_11 ;

- ТОВ «Астіон-девелопмент» (), рахунок

№ НОМЕР_12 ;

- ТОВ «СПКП Технопак» (), рахунок № НОМЕР_13 ;

- ТОВ «Вега рітейл» (), рахунок

№ НОМЕР_14 ;

- ТОВ «Доннарстрой» (), рахунок № НОМЕР_15 ;

- ТОВ «Центаврас» (), рахунок № НОМЕР_16 ;

- ТОВ «Некко» (), рахунок № НОМЕР_17 ;

ПП «Троя» (), рахунки № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ;

- TOB «БК «APC Девелопмент» (), рахунок № НОМЕР_20 ;

- TOB «БК «Грандес 2020» (), рахунки № НОМЕР_21 , № НОМЕР_22 ;

- ТОВ «Преміум прінт солюшнс» (), рахунки № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 ;

- ТОВ "БІГЛІОН" (), рахунки № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 ,

що відкриті у Філії AT «УКРЕКСІМБАНК» у місті Дніпропетровську (МФО 305675, місто Дніпропетровськ, вулиця Леніна, 26), а також на видаткову частину зазначених рахунків, шляхом заборони перераховувати грошові кошти з них.

Зобов`язано посадових осіб вказаної банківської установи надавати письмову інформацію про залишок грошових коштів на цих рахунках станом на момент пред`явлення даної ухвали до виконання, та надавати таку письмову інформацію кожне 25 число місяця ініціатору внесеного клопотання за адресою: 87500, Донецька область, місто Маріуполь, вулиця 130 Таганрозької дивізії, 114, Слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Донецькій області.

Не погодившись з ухвалою слідчого судді від директора ТОВ «Вега Рітейл» ОСОБА_7 , директора ТОВ «СПКП «ТЕХНОПАК» ОСОБА_8 , директора ТОВ «Агріко Айтемс» ОСОБА_9 , директора ТОВ «Доннарстрой» ОСОБА_10 , директора ТОВ «Ліцинія» ОСОБА_15 , директора ТОВ «Центаврас» ОСОБА_12 надійшли апеляційні скарги, які за своїм змістом тотожні.

Апелянти просили поновити строк для подання апеляційних скарг на ухвалу Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області від 06 липня 2015 року про накладення арешту на грошові кошти; зазначену ухвалу - скасувати; постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_13 про арешт грошових коштів у виді зупинення видаткових операцій по рахунках:

- ТОВ «Ліцинія» (), рахунок № НОМЕР_8 ,

- ТОВ «Агріко айтемс» (), рахунок № НОМЕР_11 ,

- ТОВ «СПКП Технопак» (), рахунок № НОМЕР_13 ,

- ТОВ «Вега рітейл» (), рахунок

№ НОМЕР_14 ,

- ТОВ «Доннарстрой» (), рахунок № НОМЕР_15 ,

- TOB «Центаврас» (), рахунок № НОМЕР_16 ,

що відкриті у філії АТ «Укрексімбанк» у місті Дніпропетровську (МФО 305675) місто Дніпропетровськ, вул. Леніна, 26.

Заслухавши суддю-доповідача, захисника ОСОБА_6 , діючого в інтересах - директора ТОВ «Вега Рітейл» ОСОБА_7 , директора ТОВ «СПКП «ТЕХНОПАК» ОСОБА_8 , директора ТОВ «Агріко Айтемс» ОСОБА_9 , директора ТОВ «Доннарстрой» ОСОБА_10 , директора ТОВ «Ліцинія» ОСОБА_11 , директора ТОВ « Центаврас» ОСОБА_12 , просив Ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області від 06 липня 2015 року скасувати, постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_13 в частині накладення арешту на грошові кошти на рахунках:

- ТОВ «Ліцинія» (), рахунок № НОМЕР_8 ,

- ТОВ «Агріко айтемс» (), рахунок № НОМЕР_11 ,

- ТОВ «СПКП Технопак» (), рахунок № НОМЕР_13 ,

- ТОВ «Вега рітейл» (), рахунок

№ НОМЕР_14 ,

- ТОВ «Доннарстрой» (), рахунок № НОМЕР_15 ,

- ТОВ «Центаврас» (), рахунок № НОМЕР_16 ,

що відкриті у філії АТ «Укрексімбанк» у місті Дніпропетровську (МФО 305675) місто Дніпропетровськ, вул. Леніна, 26, думку прокурора, який відстоював законність та обґрунтованість прийнятого судом рішення, просив ухвалу слідчого судді залишити без змін, а апеляційні скарги - без задоволення, ознайомившись з доводами апеляційних скарг та перевіривши матеріали справи, колегія суддів Судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Донецької області приходить до висновку про обґрунтованість доводів апеляцій та доцільність її задоволення, з огляду на наступне.

Згідно з п.3 ч.2 ст. 395 КПК України апеляційна скарга може бути подана на ухвалу слідчого судді протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Ухвалу проголошено 06 липня 2015р. Про наявність ухвали посадові особи ТОВ «Ліцинія» дізналися - 27 липня 2015р., ТОВ «Агріко Айтемс» -27 липня 2015р., ТОВ «СПКП Технопак» -25 липня 2015р., ТОВ «Вега рітейл» - 27 липня 2015, TOB «Доннарстрой» -25 липня 2015р., ТОВ «Центаврас»- 23 липня 2015р. від працівників банку підчас спроби здійснення переводу грошових коштів з рахунку, відкритого у банку.

Інші дані, які б свідчили про своєчасне сповіщення про час і місце розгляду справи у матеріалах провадження відсутні, тому апеляційні скарги слід вважати такими, що подані у строк, передбачений діючим законодавством.

Відповідно до ч.1 ст.370 КПК України, судове рішення повинно бути законним, обґрунтованим і вмотивованим.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у разі якщо до такої юридичної особи може бути застосовано захід кримінально-правового характеру у вигляді конфіскації майна, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому цим Кодексом порядку. Відповідно до вимог цього Кодексу арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володінні якої перебуває майно, розпоряджатись будь-яким чином таким майном та використовувати його.

Частина 3 статті 170 КПК України регламентує, що арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Як вбачається з наданих матеріалів, ні слідчим у клопотанні, ні слідчим суддею в ухвалі не приведені дані, які б вказували на те, що посадові особи ТОВ «Ліцинія», ТОВ «Агріко Айтемс», ТОВ «СПКП Технопак», ТОВ «Вега рітей», ТОВ «Доннарстрой», ТОВ «Центаврас»- є обвинуваченими або, відповідно до чинного кримінального процесуального законодавства, набули статус підозрюваного по конкретному кримінальному провадженню.

Діючим законодавством передбачено, що відносно осіб, які не є підозрюваними (яким у порядку, передбаченому ст.ст.276-279 КПК України, повідомлено про підозру, або яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення), обвинуваченими (особа, обвинувальний акт щодо якої передано до суду в порядку, передбаченому ст.291 КПК України), або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, не може бути прийнято рішення про арешт майна.

За таких обставин, ухвала слідчого судді про накладення арешту на грошові кошти ТОВ «Ліцинія», ТОВ «Агріко Айтемс», ТОВ «СПКП Технопак», ТОВ «Вега рітей», ТОВ «Доннарстрой», ТОВ «Центаврас»- , які знаходяться в безготівковому вигляді на рахунках, відкритих у філії АТ «Укрексімбанк» у місті Дніпропетровську, підлягає скасуванню як незаконна та необгрунтована, а в задоволенні клопотання слідчого про арешт майна в даній частині, як такого, що не ґрунтується на вимогах закону, необхідно відмовити

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 404, 407, 419 КПК України, колегія суддів,

ухвалила:

апеляційні скарги:

- директора ТОВ «Вега Рітейл» ОСОБА_7 ,

- директора ТОВ «СПКП «ТЕХНОПАК» ОСОБА_8 ,

- директора ТОВ «Агріко Айтемс» ОСОБА_9 ,

- директора ТОВ «Доннарстрой» ОСОБА_10 ,

- директора ТОВ «Ліцинія» ОСОБА_11 ,

- директора ТОВ « Центаврас» ОСОБА_12 задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Маріуполя Донецької області від 06 липня 2015 року скасувати в частині накладення арешту на грошові кошти,

- ТОВ «Ліцинія» (), рахунок № НОМЕР_8 ,

- ТОВ «Агріко айтемс» (), рахунок № НОМЕР_11 ,

- ТОВ «СПКП Технопак» (), рахунок № НОМЕР_13 ,

- ТОВ «Вега рітейл» (), рахунок № НОМЕР_14 ,

- ТОВ «Доннарстрой» (), рахунок № НОМЕР_15 ,

- ТОВ «Центаврас» (), рахунок № НОМЕР_16 .

Постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Донецькій області ОСОБА_13 в частині накладення арешту про арешт грошових коштів на рахунках:

- ТОВ «Ліцинія» (), рахунок № НОМЕР_8 ,

- ТОВ «Агріко айтемс» (), рахунок № НОМЕР_11 ,

- ТОВ «СПКП Технопак» (), рахунок № НОМЕР_13 ,

- ТОВ «Вега рітейл» (), рахунок № НОМЕР_14 ,

- ТОВ «Доннарстрой» (), рахунок № НОМЕР_15 ,

- ТОВ «Центаврас» (), рахунок № НОМЕР_16 ,

що відкриті у філії АТ «Укрексімбанк» у місті Дніпропетровську (МФО 305675) місто Дніпропетровськ, вул. Леніна, 26.

Судове рішення суду апеляційної інстанції набирає законної сили з моменту його проголошення.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Судді:

_______________ ________________ ________________

ОСОБА_1 ОСОБА_2 ОСОБА_3