ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/9847/2015
УХВАЛА
12 листопада 2015 року м. Дніпропетровськ

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000014 від 20.04.2015 року, прокурора прокуратури Жовтневого району м. Дніпропетровська ОСОБА_3 , про призначення документальної позапланової перевірки,
ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся з клопотанням про призначення документальної позапланової перевірки.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого відділу Жовтневого РВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області перебуває кримінальне провадження №0000014 за фактом внесення службовими особами ТОВ «Фрегат СП» завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності по взаємовідносинам з ТОВ «Кіпаріс-Груп», що призвело до втрат бюджету, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.364-2, ч.2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що 08.08.2014 року ДПІ у Ленінському районі м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області складено акт №888/22-02/38299689 про неможливість проведення зустрічної звірки суб`єкта господарювання «ТОВ «Кіпаріс-груп» () з питань дотримання вимог податкового. Валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2013 по 31.05.2013 відповідно до якого звіркою ТОВ «Кіпаріс-груп» документально не підтверджено реальність здійснення господарських відносин із контрагентами-покупцями та контрагентами-продавцями, їх вид, обсяг, та розрахунки за період з 01.04.2013 по 31.05.2013, що свідчить про відсутність фактичних взаємовідносин з ТОВ «Голметресурс» та іншими підприємствами-контрагентами.

Вказаний акт розіслано по всім державним податковим інспекціям, де зареєстровані контрагенти ТОВ «Кіпаріс-груп». в т.ч. до ДПІ в Жовтневому районі м. Дніпропетровська щодо проведення перевірки ТОВ «Фрегат-СП» та інших суб`єктів господарювання. Проте службові особи ДПІ до теперішнього часу не проведено перевірки частини підприємств-контрагентів ТОВ «Кіпаріс-груп», в т.ч. ТОВ «Інтер-мол», у зв`язку з чим його посадові особи уникають відповідальності.

Під час досудового розслідування у кримінальному провадженні прокуратурою Жовтневого району м. Дніпропетровська отримано ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 04.06.2015 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «Голметресурс», що підтверджують факт здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кіпаріс-груп» (), яку вручено головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_4 . Проте, до теперішнього часу відповідних документів до прокуратури району не надано.

На підставі викладеного, прокурор для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати дозвіл на призначення документальної позапланової перевірки ТОВ «Голметресурс», () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання, просив суд задовольнити в повному обсязі.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Заслухавши думку прокурора, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, суд вважає, що клопотання підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно п. 75.1 ст. 75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

За правилами пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, в тому числі, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Дослідивши матеріали клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання є обґрунтованим, оскільки отримана в процесі здійснення перевірки інформація може мати суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, та необхідна для визначенням збитків завданих державі діями ТОВ «Голметресурс», ().

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 40, 93 КПК України та п. 75.1 ст. 75, п. 78.1., 78.1.1., 78.1.11, ст. 78 ПКУ,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000014 від 20.04.2015 року документальну позапланову перевірку ТОВ «Голметресурс», () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2013 по 31.12.2014.

Проведення перевірки доручити Головному управлінню ДФС у Дніпропетровській області у встановлені Податковим кодексом України строки.

Акт(довідку) позапланової документальної перевірки, направити до прокуратури Жовтневого району м. Дніпропетровська за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Чернишевського,23.

Тривалість проведення вказаної позапланової документальної перевірки за даною ухвалою не повинна перевищувати строку 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1