Справа № 592/2635/13-к
Провадження № 1-кс/592/443/13

УХВАЛА

про дозвіл на проведення обшуку

11 березня 2013 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Литовченко О.В., за участю заступника начальника ВКРС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1, розглянув клопотання заступника начальника ВКРС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1 про дозвіл на проведення обшуку за матеріалами кримінального провадження №0000050 від 27.12.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку заступника начальника ВКРС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1,

встановив:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 27.12.2012 року за №0000050 за фактами ухилення від сплати податків службовими особами TOB «Суми-метал» за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що 26.12.2012 року до слідчого відділу ДПС у Сумській області звернувся громадянин ОСОБА_2 із заявою про те, що підприємство TOB «Суми-Метал» на пункті прийому металобрухту за адресою: м. Суми, вул. Тополянська, 18а протягом 2010-2011 років систематично здійснювало прийом металобрухту від фізичних осіб. Вважає, що дане підприємство операції з приймання металобрухту від фізичних осіб не відображає за даними бухгалтерського та податкового обліків і тому не сплачує податки до бюджету.

З метою перевірки заяви громадянина ОСОБА_2, проведено ряд слідчих дій.

Так, допитаний в якості свідка ОСОБА_3 пояснив, що з 01.06.2007 року по 07.11.2012 року він працював в TOB «Суми-метал» на посаді директора. Заготівля металобрухту здійснювалась виключно від юридичних осіб, серед яких: TOB «Загіп» (м. Донецьк) та TOB «Індустріальні сплави» (м. Донецьк). З вказаними контрагентами були укладені відповідні договори постачання та купівлі-продажу. Після звільнення з посади директора первинні бухгалтерські документи та всю переписку товариства він передав новому директору TOB «Суми-метал» ОСОБА_4 про що було складено акт прийому передачі від 07.11.2012 року (копію акту надав). Де в даний час знаходяться всі вказані документи йому не відомо.

Допитана в якості свідка колишній головний бухгалтер TOB «Суми-метал» ОСОБА_5 пояснила, що з жовтня 2010 року по листопад 2012 року вона працювала на посаді головного бухгалтера TOB «Суми-метал». Назви підприємств TOB «Загіп» та TOB «Індустріальні сплави» вона зустрічала при оформленні бухгалтерських документів. Згідно документів TOB «Суми-метал» проводило у них закупку металобрухту. Де в даний час можуть знаходитись бухгалтерські документи TOB «Суми-метал» їй не відомо.

Вжитими заходами встановити місцезнаходження первинних бухгалтерських документів та директора TOB «Суми-метал» ОСОБА_4 не надалось можливим.

Крім того, відповідно до наказу ДПС у Сумській області від 22.02.2012 року №56 призначено позапланову документальну перевірку TOB «Суми-метал» за період з 01.07.2009 року по 30.09.2010 року проведення якої доручено спеціалістам Сумської МДПІ. Посадовими особами TOB «Суми-метал», незважаючи на неодноразові усні та письмові запити Сумської МДПІ, для перевірки не надано всі документи які підтверджують дані податкових декларацій, що не дає можливості провести документальну перевірку, у звязку з чим терміни документальної позапланової перевірки TOB «Суми-метал» неодноразово переносились і перевірка не проведена.

В суді слідчий підтримав клопотання про проведення обшуку, просить його задовольнити.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що в адміністративних та інших приміщеннях TOB «Суми-метал», які розташовані за адресою: Сумська область, Сумський район, смт. Степанівка, вул. Центральна, буд. 53 А, які належать на праві власності TOB «Віртус-С», можуть знаходитись первинна бухгалтерська та інша документація підприємства TOB «Суми-метал» та інші предмети і документи, які містять в собі відомості щодо обставин скоєння кримінального правопорушення.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 234, 235 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати дозвіл на обшук в адміністративних та інших приміщеннях TOB «Суми-метал», які розташовані за адресою: Сумська область, Сумський район, смт. Степанівка, вул. Центральна, буд. 53 А, які належать на праві власності TOB «Віртус-С».

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук у звязку з неможливістю в будь-який інший спосіб підтвердити вищевикладені обставини або їх остаточно спростувати.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук договорів, податкових накладних, накладних, актів здачі-приймання робіт, рахунків, платіжних документів та інших існуючих документів щодо придбання в період часу 2010-2011 років TOB «Суми-метал» металобрухту, а також комп'ютерне обладнання (системні блоки, жорсткі диски, флеш-карти, тощо), на якому в електронному вигляді можуть знаходитись такі документи.

4. Строк дії ухвали десять днів з дня постановлення ухвали.

5. Проведення огляду доручити заступнику начальника ВКРС СВ ДПС у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя О.В. Литовченко