Справа № 464/8669/15-к
пр.№ 1-кс/464/2132/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
28.10.2015 слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000119 від 04.06.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,
встановив:
У клопотанні старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , погодженому з заступником начальника відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх копій, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ). що за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання покликається на те, що підставою для внесення в ЄРДР кримінального правопорушення був акт №195/70/13-07-22-01-10/36501186 від 14.05.2015 позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_2 , взятого на податковий облік в ІНФОРМАЦІЯ_4 ) за період з 01.08.2014 по 28.02.2015, з якого вбачалось, що службовими особами підприємства порушено вимоги: - п.44.1, п.44.3, п.44.6 ст.44; п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із внесеними змінами та доповненнями), в результаті чого завищено податковий кредит з податку на додану вартість у сумі 810 072 грн., що призвело до заниження податку на додану вартість 810 072 грн.
Зокрема, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 встановлено, що при формуванні податкового кредиту з 01.08.2014 по 28.02.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » документально оформляло господарські операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке містить ознаки «фіктивності».
Аналізом податкової звітності, реєстраційних даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що на підприємстві відсутні основні фонди, виробничі потужності, в достатній кількості штатних працівників та фахівців, які приймали б участь у здійсненні господарських операцій, даний суб`єкт відсутній за юридичною адресою, що вказує про неможливість фактичного здійснення господарської діяльності.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) під час здійснення фінансово-господарської діяльності з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.08.2014 по 28.02.2015 використовувало банківські рахунки № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по рахунках за період з 01.08.2014 року по 28.02.2015 року.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не з`явився, належним чином повідомлявся про час та місце розгляду клопотання.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку, що внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, вказані документи з відомостями щодо обставин відкриття та функціонування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть перебувати в приміщенні та у службових осіб банківської установи, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можуть сприяти подальшому розслідуванню кримінального провадження та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати їх неможливо, а тому, з доводів, викладених слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись статтями 163, 164 КПК України,
ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів та їх копій, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:
- документів, які містяться у справі клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , у т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, контракти щодо зовнішньоекономічної діяльності з підприємствами нерезидентами, тощо;
- інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунками: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за допомогою системи "Клієнт-Банк";
- інформації як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахункам: № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 та іншим рахункам за період з 01.08.2014 по 28.02.2015 року, які відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ). що за адресою: АДРЕСА_1 ;
- доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зачислення готівки, договорів щодо використання системи клієнтбанк, листування між банком по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 з клієнтом банку;
- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Слідчий суддя