П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

20.03.2012 Справа №1915/4997/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого Кунцьо С.В.

з участю секретаря Вербицького Р.А.

та прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в м. Тернополі, подання першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на надання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках та копій документів,-

ВСТАНОВИВ:

Перший заступник голови начальник УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 звернувся в Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області з поданням, погодженим із заступником прокурора Тернопільської області Гулевським Г.Б. про надання дозволу на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів по картковому рахунку фізичної особи ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1) ІНФОРМАЦІЯ_1, відкритого в ПАТ КБ Правекс банкум. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2, за період з 01.01.2008р. по даний час, на паперових та магнітних носіях із зазначенням номера рахунку, дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу а також завірених копій документів, по яких проводились банківські операції (платіжні поручення, чеки і т.д.), копія картки зразків підпису та копія доручення на проведення банківських операцій.

Ознайомившись з поданням першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

В ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про протиправні діяння зі сторони службових осіб ПП Према(, м. Вишгород, вул. Кургузова, 6а), які полягають в ухиленні від сплати податків, в особливо великих розмірах.

Встановлено, ПП Премазареєстроване 07.04.2006 року Чортківською районною державною адміністрацією. З 2010 року юридична адреса: Київська область, м. Вишгород, вул. Кургузова, 6а; фактична адреса: с. Білобожниця, Чортківського району, Тернопільської області знаходиться на обліку в ДПІ у Вишгородському районі. По місцю юридичної адреси підприємство не знаходиться. ПП Према () займається заготівлею металобрухту. На даний час по бухгалтерському та податковому обліках підприємство не відображає діяльність. Фактично заготівля металобрухту проводиться за готівку директором ПП ПремаОСОБА_2, яку він отримує через карткові рахунки громадян приватних підприємців: ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5. Зазначені кошти, які поступають на карткові рахунки від невідомих осіб, передаються в касу ПП Према, де не обліковуються.

Отримані кошти приватні підприємці ОСОБА_3 (код ДРФО НОМЕР_2), ОСОБА_4 (код ДРФО НОМЕР_3) та ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_4) не декларують як доходи отримані не за основним місцем роботи.

За період з 2008 по 2010 рік через карткові рахунки було отримано біля тридцять мільйонів гривень. По бухгалтерському та податковому обліках оплата за закуплений металобрухт та обладнання проведено від юридичних осіб з метою штучного формування валових витрат, що привело до фактичного ненадходження коштів до бюджету в розмірі 2.8 млн. гривень. Таким чином, господарські операції, проведені ПП Према() з 2008 по 2010 роки мають ознаки безтоварних, внаслідок чого службові особи ПП Премаумисно штучно сформували валові витрати підприємства, чим занизили у вказаному періоді податкові зобовязання з податку на прибуток на загальну суму 2,3 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету податку в особливо великих розмірах. Відповідальність за вчинення вказаних діянь передбачена ч.3 ст.212 КК України.

Враховуючи вищенаведене, з метою повного, всебічного та обєктивного дослідження всіх обставин справи та зважаючи на те, що іншим способом запобігти припиненню та викриттю причин і умов злочинної діяльності, повязаної із несплатою податків до Державного бюджету України зі сторони службових осіб приватного підприємства Према, притягнення винних до відповідальності та одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину неможливо, суд вважає, що необхідно надати дозвіл на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів по картковому рахунку фізичної особи ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1) ІНФОРМАЦІЯ_1, відкритого в ПАТ КБ Правекс банкум. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2, за період з 01.01.2008р. по даний час, на паперових та магнітних носіях із зазначенням номера рахунку, дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу а також завірених копій документів, по яких проводились банківські операції (платіжні поручення, чеки і т.д.), копія картки зразків підпису та копія доручення на проведення банківських операцій.

Керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 178, 179, 183 КПК України, суд -

П О С Т А Н О В И В:

Подання першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на надання інформації про обсяг та обіг коштів на розрахункових рахунках та копій документів задовольнити.

Надати дозвіл на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів по картковому рахунку фізичної особи ОСОБА_2 (код ДРФО НОМЕР_1) ІНФОРМАЦІЯ_1, відкритого в ПАТ КБ Правекс банку м. Київ вул. Кловський узвіз, 9/2, за період з 01.01.2008р. по даний час, на паперових та магнітних носіях із зазначенням номера рахунку, дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу, а також завірених копій документів, по яких проводились банківські операції (платіжні поручення, чеки і т.д.), копія картки зразків підпису та копія доручення на проведення банківських операцій.

Головуючий суддяОСОБА_6