27.08.2015 Справа № 380/1332/15-к
Провадження по справі № 1-кс/380/157/15
У Х В А Л А
Іменем України
27 серпня 2015 року слідчий суддя Тетіївського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , з участю слідчого СВ Тетіївського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання про надання дозволу на проведення позапланової перевірки,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий СВ Тетіївського РВ ГУ МВС України в Київській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу Тетіївській об`єднаній державній податковій інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області на проведення позапланової документальної перевірки КП КОР «Тетіївтепломережа», розташованого за адресою:Київська область, м.Тетіїв, вул.Леніна,19а, за період часу з 12.07.2013 року по завершений звітний період 2015 року.
В судовому засіданні слідчий Тетіївського РВ ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила його задовольнити.
Розглянувши дане клопотання, матеріали кримінального провадження, заслухавши пояснення слідчого СВ Тетіївського РВ ГУМВС України в Київській області ОСОБА_3 , вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Досудовим розслідуванням встановлено, що актом ревізії фінансово-господарської діяльності у КП КОР «Тетіївтепломережа», за період з 01.08.2011 року по 01.07.2014 року, №18-31/51 від 16.08.2014 року службові особи КП КОР «Тетіївтепломережа», зловживаючи службовим становищем в період часу з 01.08.2011 року по 01.07.2014 року заволоділи чужим майном, а саме, ОСОБА_4 безпідставно нарахована та виплачена винагорода за підсумками роботи за рік та премій до урочистих подій та державних свят в сумі 143832грн.
Із копії листа Таращанського міжрайонного відділення Головного управління Служби безпеки України у м.Києві та Київській області №51/33-674 вбачається, що посадовими особами КП КОР «Тетіївтепломережа», шляхом залучення інших суб`єктів підприємництва, створено механізм, який функціонує з метою мінімізації податкового зобов`язання та приховування прибутків шляхом штучного завищення валових витрат.
Із копії листа Тетіївської об`єднаної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області від 21.08.2015 року №3158/9/10-23-22-0 вбачається, що у 2015 році проведення документальної перевірки КП КОР «Тетіївтепломережа» не заплановано.
Відповідно до п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Таким чином, враховуючи, що у матеріалах клопотання вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка може бути здобута в ході проведення документальної позапланової перевірки КП КОР «Тетіївтепломережа» має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та немає можливості отримати дану інформацію іншим шляхом, тому, є всі підстави для задоволення даного клопотання.
Керуючись ст.78 Податкового кодексу України, ст.40 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Тетіївського РВ ГУМВС України в Київській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової перевірки задовольнити.
Надати дозвіл Тетіївській об`єднаній державній податковій інспекції Головного управління Державної фіскальної служби у Київській області, адреса: м.Тетіїв, вул.Цвіткова,22, Київської області, на проведення позапланової документальної перевірки КП КОР «Тетіївтепломережа», розташованого за адресою:Київська область, м.Тетіїв, вул.Леніна,19а, за період часу з 12.07.2013 року по завершений звітний період 2015 року.
Встановити термін проведення даної перевірки тривалістю 10 робочих днів з 01.09.2015 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1