печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

15 серпня 2014 року Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 за участі секретаря ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого в ОВС слідчого відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий в ОВС слідчого відділу прокуратури міста Києва молодший радник юстиції ОСОБА_4 , розглянувши матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000571 від 06 червня 2014 року, звернувся до слідчого судді із клопотанням зі погодженням з прокурором ОСОБА_5 про накладення арешту на грошові кошти у розмірі 1 847 999,00грн., які належать ТОВ "Адвокатська фірма "Лавринович і партнери". Клопотання обгрунтовано наступними обставинами.

Слідчим відділом прокуратури міста Києва проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000571, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом можливих неправомірних дій службових осіб ДГП у Печерському районі м. Києва, які недбало ставлячись до своїх службових обов`язків безпідставно не проводили перевірки TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери», що призвело до несплати вказаним підприємством до державного бюджету податкових зобов`язань на 1 847 999 грн., та за фактом незаконного формування посадовими особами податкового кредиту з ПДВ на вказану суму, що призвело до несплати до бюджету платежів у великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень'', передбачених ч.2 ст.367, ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що на податковому обліку в ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві з 2006 року перебуває TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери» ().

Згідно з інформацією АІС «Податковий Блок» до ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві в електронному вигляді надійшли наступні документи податкової звітності TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери»:

всього у сумі 1 847 999 грн., у тому числі: за березень 2010 року на загальну суму - 334 333 грн.; за квітень 2010 року на загальну суму - 107 000 грн.; за червень 2010 року на загальну суму - 233 333 грн.; за липень 2010 року на загальну суму - 250 000 грн.; за серпень 2010 року на загальну суму - 340 000 грн., за вересень 2010 року на загальну суму - 583 333 грн.

Відповідно до ч.1 ст. 1172 Цивільного кодексу України, юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків.

Місцезнаходження службових осіб TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери» (директор ОСОБА_6 та головний бухгалтер ОСОБА_7 ), причетних до вчинення злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України, на даний момент встановлюється. Достатнім доказом, який вказує на вчинення такими особами зазначеного злочину та завдання ними шкоди у розмірі 1 847 999 грн., являється акт податкової перевірки №624/26-55-22- 08/347287765 від 16.07.14.

Згідно ч.З ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Згідно гіпотези ч.2 ст.212 КК України, обставинами, за яких норма підлягає застосуванню, є фактичне ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах, а отже, відповідно до п.12. ч.2 ст.36 КПК України, прокурором у майбутньому має бути пред`явлено цивільний позов в інтересах держави.

Оскільки вищевказаним актом податкової перевірки встановлено ненадходження до бюджету 1 847 999 грн., що є розміром заподіяної шкоди, то розмір цивільного позову повинен бути не нижчим за вказану суму.

Отже, враховуючи викладене, підставами, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, є вчинення злочину службовими особами TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери» та необхідність пред`явлення у майбутньому цивільного позову.

Згідно п.2.7 акту податкової перевірки №624/26-55-22-08/347287765 від 16.07.14, TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери» має наступні рахунки в банках:

1. КРД AT «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ, МФО 322904, номер рахунку НОМЕР_1 , українська гривня.

2. AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 380805, номер рахунку НОМЕР_2 , українська гривня.

3. AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 380805, номер рахунку НОМЕР_3 , долар США.

4. AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 380805, номер рахунку НОМЕР_4 , українська гривня.

5. AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 380805, номер рахунку НОМЕР_5 , евро. У зв`язку тим, що для пред`явлення ОСОБА_8 та ОСОБА_7 підозри необхідно провести ряд додаткових слідчих дій, а шкода, заподіяна державі внаслідок їх неправомірних дій, встановлена вже на даному етапі слідства, та існує великий ризик виведення активів TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери» з вказаних рахунків, з метою уникнення цивільної відповідальності за заподіяну державі кошти, накладення арешту на грошові кошти є необхідним та нагальним для убезпечення можливості захисту державних інтересів (наповнення державного бюджету) у майбутньому.

Арешт грошових коштів на вказаних рахунках ніяким чином не зачіпає права третіх осіб, окрім кредиторів товариства, зобов`язання перед якими можуть бути виконані за рахунок іншого майна товариства.

Відповідно до аналізу декларацій з податку на прибуток TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери», викладеному в інформаційному листі ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві №4051/9/2655-15-04 від 17.06.14, за 2013 рік вказане товариство одержало 27 288 447 грн. доходів, а за перший квартал 2014 року - 1 340 341 грн., а отже арешт суми у розмірі 1 847 999 грн. не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності товариства, чи до інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Вислухавши слідчого ОСОБА_9 , дослідивши додані до клопотання документи, слід дійти наступного висновку.

Навдені слідчим обставини підтверджені доданими до клопотання доументами, зокрема витягом з кримінального провадеження , актом перевірки від 16 липня 2014 року, відомостями про рахунки підприємсвта у банках.

З приводу доцільності накладення арешту на грошові кошти слід виходити з наступного.

Згідно ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності у підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб, а також які перебувають у власності юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, з метою забезпечення можливої конфіскації майна, спеціальної конфіскації або цивільного позову.

Заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

При вирішенні поданого клопотання враховується те, що арешт грошових коштів пов`язаний з метою забезпечення можливого цивільного позову, та відшкодування шкоди завданої несплатою податкових зобов`язань на 1 847 999грн. Арешт вказаних коштів не призведе до зупинення або надмірного обмеження діяльності товариства, враховуючи наданий аналіз декларацій з податку на прибуток, а також розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 170-175 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Накласти арешт та заборонити будь-яким чином розпоряджатись чи користуватись грошовими коштами у розмірі 1 847 999 грн. на наступних рахунках, які належать TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери» ():

- КРД AT «Райффайзен Банк Аваль» м. Київ, МФО 322904, номер рахунку НОМЕР_1 , українська гривня.

- AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 380805, номер рахунку НОМЕР_2 , українська гривня.

- AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 380805, номер рахунку НОМЕР_3 , долар США.

- AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 380805, номер рахунку НОМЕР_4 , українська гривня.

- AT «Райффайзен Банк Аваль» у м. Києві, МФО 380805, номер рахунку НОМЕР_5 , євро.

Заборонити службовим особам та представникам TOB «Адвокатська фірма «Лавринович і партнери» () використовувати кошти товариства у разі їх надходження в касу або на інші банківські рахунки, у випадку їх недостатності до формування суми 1 847 999 грн. на рахунках, зазначених вище.

Визначити строк дії арешту та заборони на розпорядження та користування коштами у зазначеному розмірі протягом одного місяця, тобто до 15 жовтня 2014 року.

Ухвала про накладення арешту виконується негайно слідчим, прокурором в порядку визначеному Законом України "Про виконавче провадження".

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала про арешт майна може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1