У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29.07.2013 Справа №607/13055/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Гніданик А.Р. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Шкварок Т.Р. про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000026 від 08.02.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України звернувся заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Шкварок Т.Р. за погодженням з старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області Хамулою П.І.

В судовому засіданні заступник начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Шкварок Т.Р. клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник Філії УМГ "Львівтрансгаз" ДК "Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" в судове засідання не з"явився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши думку заступника начальника, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ПП "Клімат-Тер" за період діяльності з січня 2009 року по грудень 2011 року з метою ухилення від сплати податків забезпечили відображення неправдивих документів про здійснення неіснуючих фінансово-господарських операцій щодо придбання робіт з в бухгалтерському обліку та податковій звітності, що подавалася до Гусятинської МДПІ Тернопільської області ДПС, внаслідок чого безпідставно сформовано ПДВ в складі податкового кредиту та валові витрати, які враховуються при обчисленні податку на прибуток. Внаслідок таких злочинних дій службові особи ПП "Клімат-Тер" умисно не нарахували та не сплатили податок на додану вартість в сумі 389405 грн., всього податків на суму 817211 грн., що є значними розмірами.

В ході досудового розслідування встановлено, що ПП "Клімат-Тер" в період відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності проведення розрахунків з ПП "Воллі", ТзОВ "Лідерком", ТзОВ "будівельна компанія АРС", ПП "Викуп" та ін. виконувало роботи на замовлення ТзОВ "Інтеренергоком",яке було переможцем тендерної закупівлі, предметом якої був капітальний ремонт ряду пунктів вимірювання витрат газу на ГРС Філії УМГ "Львівтрансгаз" ДК "Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України".

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст.ст.60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність" інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-суб"єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що оригінали первинних фінансово-господарських та інших документів УМГ "Львівтрансгаз", які свідчать про проведені взаєморозрахунки з ТзОВ "Інтеренергоком", а також документи, які свідчать про участь ТзОВ "Інтеренергоком" в проведенні тендерних торгів можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України," -

У Х В А Л И В:

Клопотання заступника начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Шкварок Т.Р. - задовольнити.

Надати заступнику начальника відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області Шкварок Т.Р. або за його дорученням уповноваженій особі тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських та інших документів, що можуть перебувати у Філії УМГ "Львівтрансгаз" ДК "Укртрансгаз" НАК "Нафтогаз України" ( м. Львів вул. Рубчака 3), які свідчать про проведені взаєморозрахунки з ТзОВ "Інтеренергоком" ( м. Київ вул. Костянстинівська 64), а також документів, які свідчать про участь ТзОВ "Інтеренергоком" у проведенні тендерних торгів, предметом яких був капітальний ремонт ряду пунктів витрат газу на ГРС УМГ "Львівтрансгаз" за період діяльності 2009-2011 років,в тому числі:

- договори;

- накладні;

- податкові накладні;

- товарно-транспортні накладні;

- платіжні доручення;

- акти приймання-здачі послуг (робіт);

- довіреності;

- журнали реєстрацій довіреностей;

- журнали реєстрації договорів;

- журнали вхідної та вихідної кореспонденції;

- тендери та тендерні вимоги;

- тендерна документація переможця процедури тендерних закупівель;

- договори на виконання робіт (придбання продукції), які були укладені за результатами процедури закупівлі;

- акти виконаних робіт з моменту виграшу торгів, документи, що підтверджують придбання-продаж робіт, послуг та транспортування товарів;

- документи, що підтверджують оплату за виконані роботи (придбану продукцію);

- розпорядження, накази щодо допуску осіб до території ГРС;

- журнали реєстрації розпоряджень, наказів щодо допуску осіб до території ГРС.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний