Справа №522/906/16-к
1-кс/522/977/16

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

25 січня 2016 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:
Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000757 від 02.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, правова кваліфікація правопорушення - фіктивне підприємництво, тобто створення або придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності або здійснення видів діяльності, щодо яких є заборона.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи у квітні 2014, з метою прикриття незаконної діяльності - проведення безтоварних операцій, зареєстрували підприємство з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на ім`я ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_2 , якого призначили за грошову винагороду, без мети зайняття фінансово - господарською діяльністю.

Також встановлено, що на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за результатами проведення безтоварних операцій протягом 2014 року, були безпідставно перераховані грошові кошти в сумі більш ніж 10 млн. грн.

Крім того, проведеним аналізом податкової звітності даного підприємства встановлена відсутність необхідних умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності, а саме: відсутність управлінського та технічного персоналу, відсутність оборотних коштів та виробничих активів, відсутність трудових ресурсів, виробничого обладнання, транспортних засобів і торгівельного обладнання, які економічно необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності та надання послуг з виконання робіт, відсутність необхідних умов для здійснення господарської діяльності в частині купівлі-продажу, реалізації, зберігання та відвантаження товарно-матеріальних цінностей.

Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність вказаного підприємства здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із наданням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.

Під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в своїй діяльності, в тому числі для здійснення розрахунків з підприємствами-контрагентами використовує розрахункові рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , відкриті в Акцiонерний банк " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_5 ).

При цьому, стан даних банківських рахунків, які належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), з переліком контрагентів та призначенням платежів, а також документи щодо відкриття та обслуговування зазначених рахунків необхідні для визначення дат платежів, сум платежів, кореспондентів, що здійснювали та отримували платежі, встановлення службових осіб, які мали право підпису банківських документів та відкривали рахунки у банківських установах, необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню.

Крім того, інформація, яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності невстановлених осіб до незаконної діяльності, встановлення таких осіб, спростування або підтвердження фактів здійснення розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за придбання та реалізацію товарів (робіт, послуг), а іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки, а також встановити осіб, які мали право розпорядження зазначеними рахунками та осіб, які здійснювали перерахування коштів на вказані рахунки.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати доступ до документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків та можливість вилучити банківську роздруківку про рух грошових коштів по рахункам, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з переліком контрагентів та призначенням платежів, які перебувають в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), слідчий за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Крім цього, враховуючи те, що є достатні підстави вважати, що службові особи АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), є зацікавленою стороною по вказаному кримінальному провадженню та можуть передати інформацію щодо слідчих дій які плануються до свого клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та іншим особам, що в свою чергу може призвести до знищення речей або документів, слідчий просить розглянути клопотання у судовому засіданні без виклику осіб у володінні яких перебувають документи.

У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання та просив його задовольнити у повному обсязі.

Заслухавши слідчого, а також дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Крім того, у судовому засіданні слідчим доведено, що перелічені документи які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000757 від 02.10.2015р., та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до речей та документів старшому слідчому з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , слідчому з ОВС 1 ВКР СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_5 , або співробітникам Управління захисту економіки в Одеській області Департаменту захисту економіки національної поліції України ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , за письмовим дорученням, передбаченим ст. 40 КПК України та надати можливість вилучення їх оригіналів у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), а саме:

-відомості про рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відображених на паперовому та електронному носіях, по рахункам: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , у прибутковій і видатковій частині, із вказанням дати, сум, із зазначеннями залишку на кожен операційний день, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів за період з 01.01.2014 по 28.12.2015.

-заяв на видачу готівки, грошових чеків на отримання готівки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відповідно до Постанови/Інструкції Національного банку України від 01.06.2011, №174 "Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні" (із змінами і доповненнями).

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відкритих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), реєстраційну та юридичну справу.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: