Справа № 210/5379/13-к
Провадження № 1-кс/210/909/13
У Х В А Л А

"29" липня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання слідчого СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2, погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу радником юстиції ОСОБА_3, про здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які становлять банківську таємницю та можливості їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

29 липня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

В провадженні слідчого відділу податкової міліції Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000004 від 22.11.2012 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_4, працюючи директором ТОВ «Промколіяцентр» м. Кривого Рогу () з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість , в порушення п.5.1, ст.5 ЗУ "Про оподаткування прибутку підприємств" від 27.09.1995 р. № 247 / 94-ВР і п.п.7.4.1., п.п.7.4.5., п 7.4, ст 7 Закону України «Про податок на додану вартість» від 03.04.97 р. 168/97 ВР (зі змінами та доповненнями) шляхом завищення валових витрат підприємства і заниження об'єкта оподаткування за результатами фінансово-господарської діяльності підприємства з ТОВ «Теплосервіс Плюс» (код 33249256), ТОВ «Компанія «Люксопт» (код - 35863184), ТОВ «НВП Діонея» (код 36161997), створених та використовуваних в не закони схемах по переведенню безготівкових грошових коштів в готівкові, носивших безтоварний характер з 01.03. 2008 р. по 31.12. 2010 року, не перелічив і не перерахував до державного бюджету, що знаходилося в межах його повноважень , податок на прибуток розмірі 1 266 851,00 грн та податку на додану вартість у розмірі 1 013 481, 47 грн.

Таким чином, умисні дії директора ТОВ «Промколіяцентр» ОСОБА_4, що виразилися в порушенні вимог податкового законодавства, не обчисленні і не перерахування до бюджету податку на прибуток та податку на додану вартість, призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів на суму 2 280 332, 47 грн ., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром.

Також встановлено, що в Дніпропетровській філії АТ Банк "Фінанси та Кредит", МФО 307231, м. Дніпропетровськ, вул. Плєханова , 9 , ТОВ " НВП ДІОНЕЯ " () було відкрито рахунки №№01, 01 (українська гривня), якs використовувались підприємством при здійсненні фінансово-господарської діяльності, а також те, що у вищезазначеній банківській установі зберігаються роздруківки про рух грошових коштів із вказівкою дат, контрагентів і призначення платежів, по вищевказаним рахункам з часу відкриття до теперішнього часу, які можуть вказувати причетність службових осіб ТОВ «Промколіяцентр» до вчинення злочину.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру з питань фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ " НВП ДІОНЕЯ " та підприємствами-контрагентами, а саме: документів, які становлять банківську таємницю, зокрема інформацію про рух грошових коштів ТОВ " НВП ДІОНЕЯ ", що надасть органу досудового слідства можливість встановити остаточну суму несплачених службовими особами ТОВ «Промколіяцентр» податків до бюджету.

У звязку з чим, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " НВП ДІОНЕЯ " (), що знаходяться в Дніпропетровській філії АТ Банк "Фінанси та Кредит", МФО 307231, м. Дніпропетровськ, вул. Плєханова , 9 , а саме: роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №№01, 01 (українська гривня), за період з 01.03. 2008 р. по 31.12. 2010 року, з можливістю їх вилучення.

Вивчивши матеріали вказаного кримінального провадження №№0000004 від 22.11.2012 року, вважаю клопотання слідчого обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального провадження, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 159-164, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

1.Задовольнити клопотання та дозволити слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ " НВП ДІОНЕЯ " (), що знаходяться в Дніпропетровській філії АТ Банк "Фінанси та Кредит", МФО 307231, м. Дніпропетровськ, вул. Плєханова , 9, а саме: роздруківки про рух грошових коштів з зазначенням дат, контрагентів та призначення платежів вказаного підприємства по рахункам №№01, 01 (українська гривня), за період з 01.03. 2008 р. по 31.12. 2010 р., з можливістю їх вилучення.

2.Право тимчасового доступу до вказаних речей та документів надати слідчому СВ ПМ Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області Державної податкової служби ОСОБА_2 або за його дорученням в порядку ст.ст. 40,41 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000004.

3.Надати розпорядження відповідним посадовим особам Дніпропетровській філії АТ Банк "Фінанси та Кредит", МФО 307231 забезпечити тимчасовий доступ до вказаних речей і документів ОСОБА_2 (або за його дорученням в порядку ст.ст. 40,41 КПК України - слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000004), та надати йому можливість їх вилучення.

4.Строк дії даної ухвали складає 1 місяць з дня її постановлення.

5.Невиконання даної ухвали з боку осіб, яким надано розпорядження, зазначене у п.3 цієї ухвали, тягне за собою наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

6.Ця ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Валуєва В.Г.