КОПІЯ Справа № 521/4292/15-к
Номер провадження:1-кп/521/303/15
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

01 квітня 2015 року м. Одеса
Малиновський районний суд м. Одеси у складі:
головуючого судді ОСОБА_1

секретаря ОСОБА_2

за участю прокурора ОСОБА_3

захисника адвоката ОСОБА_4

підозрюваного ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Одесі клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного: ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м. Одеси, громадянина України, маючого вищу освіту, працюючого директором ТОВ «ХК «Мікрон», зареєстрованого за адресою АДРЕСА_1 , та проживаючого за адресою АДРЕСА_2 , раніше не судимого, у скоєнні злочину передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання прокурора вбачається, що ОСОБА_5 будучи службовою особою, перебуваючи на посаді директора ТОВ «Холдингова компанія «Мікрон» (далі ТОВ «ХК «Мікрон») з 27.12.2006 року по теперішній час, умисно ухилився від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року, на загальну суму 1 881 135,09 грн.

Так, ТОВ «Холдингова компанія Мікрон», () зареєстроване Одеським міським управлінням юстиції 26.08.2005 року за реєстраційним № 3010875. Юридична та фактична адреса: м. Одеса, вул. Боровського, 37. Перебуває на податковому обліку в ДПІ у Малиновському районі м. Одеси.

Предметом діяльності товариства є: розробка, виробництво і сервіс продукції науково-технічного, виробничого призначення, товарів широкого вжитку; надання консалтингових послуг в області інжинірінга, управління, економіки.

Відповідно до п. 9.5.1 Статуту ТОВ «ХК «Мікрон», директор здійснює керівництво поточною діяльністю ТОВ «ХК «Мікрон» на підставі чинного законодавства відповідно з положеннями Статуту.

Згідно до п. 9.5.2 Статуту, директор без довіреності діє від імені Товариства по всім питанням, віднесеним до його повноважень, зокрема здійснює оперативне керівництво діяльністю товариства та представляє товариство без довіреності у всіх установах, підприємствах та організаціях на території України та за її межами; відкриває та закриває рахунки в банках, має право першого підпису фінансових документів; визначає умови оплати праці посадових осіб товариства.

Згідно контракту з директором ТОВ «ХК «Мікрон», укладеного 27.12.2006 року на підставі статуту товариства за дорученням Загальних зборів засновників ТОВ «ХК «Мікрон» між ОСОБА_7 з одного боку, та ОСОБА_5 з іншого боку, останнього призначено на посаду директора ТОВ «ХК «Мікрон» з 27.12.2006 року.

Відповідно до п. 2.2.11 зазначеного контракту, керівник несе особисту відповідальність за наявність боргів товариства до бюджету, по виплаті заробітної плати робітникам товариства. Керівник зобов`язаний приймати діючі заходи щодо ліквідування заборгованості товариства бюджету та по виплаті заробітної плати працівникам.

Згідно вимог ч. 1 п. 2 ст. 6 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» (далі Закон), платник єдиного внеску зобов`язаний своєчасно та у повному обсязі нараховувати, обчислювати і сплачувати єдиний внесок.

Відповідно до ч. 8 ст. 9 Закону, платники єдиного внеску, крім платників, зазначених у пунктах 4 і 5 частини першої статті 4 цього Закону, зобов`язані сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця.

Згідно з абзацом 1 ч. 12 ст. 9 Закону, єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника. За наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати єдиного внеску зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів, передбачених законом, або зобов`язань перед іншими кредиторами, зобов`язання із сплати єдиного внеску виконуються в першу чергу і мають пріоритет перед усіма іншими зобов`язаннями, крім зобов`язань з виплати заробітної плати (доходу).

Базовим звітним періодом для ТОВ «ХК «Мікрон» є календарний місяць, тобто ТОВ «ХК «Мікрон» повинно сплачувати нарахований єдиний внесок до 20 числа кожного місяця за минулий місяць.

За період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року ТОВ «ХК «Мікрон» нараховано суму єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, яка підлягає сплаті до бюджету держави, у розмірі 1 881 135,09 грн.

Дана сума є узгодженою, оскільки самостійно визначена ТОВ «ХК «Мікрон» у звітах про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року.

Однак, директор ТОВ «ХК «Мікрон» ОСОБА_5 маючи злочинний умисел на ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, достовірно знаючи про існуючу заборгованість перед Державною фіскальною службою України, маючи право першого банківського підпису фінансових документів, являючись розпорядником коштів ТОВ «ХК «Мікрон», що надходили на рахунки підприємства від здійснення фінансово-господарської діяльності, при наявності реальної можливості сплатити у повному обсязі до бюджету єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, нарахований за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року на загальну суму 1 881 135,09 грн., умисно не сплатив його в Державну фіскальну службу України. При цьому, на рахунки підприємства за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року надійшли грошові кошти в сумі 35 945 000 грн., з яких згідно листа ТОВ «ХК «Мікрон» № 297/43 від 05.11.2014 року 13 921 004 грн. ОСОБА_5 умисно спрямовував на сплату відсотків за користування банківськими кредитами.

Факт ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування директором ТОВ «ХК «Мікрон» ОСОБА_5 підтверджується актом № 5165/15-52-17-01/00222338 від 22.10.2014 року «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «ХК «Мікрон» з питань дотримання податкового законодавства із сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року, згідно якого установлено, що за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року ТОВ «ХК «Мікрон» не сплачено єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове соціальне страхування у сумі 1 881 135,09 грн. Акт перевірки підписано директором ТОВ «ХК «Мікрон» ОСОБА_5 та головним бухгалтером товариства ОСОБА_8 без заперечень.

Таким чином, директор ТОВ «ХК «Мікрон» ОСОБА_5 , діючи у порушення вимог п. 1 ч. 2 ст. 6, ч. 8, абзацу 1 ч. 12 ст. 9 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування», умисно не сплатив у Державну фіскальну службу України в особі ГУ ДФС в Одеської області єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року на загальну суму 1 881 135,09 грн., що є великим розміром, оскільки в 3000 і більше разів перевищує установлений законом неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Дії ОСОБА_5 органом досудового розслідування кваліфіковані за ч. 2 ст. 212-1 КК України, за кваліфікуючими ознаками: умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування, вчинене службовою особою підприємства незалежно від форми власності, які призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов`язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Під час досудового розслідування ОСОБА_5 допитаний у якості підозрюваного за ч. 2 ст. 212-1 КК України. Відповідно до показів підозрюваного, останній свою вину у вчиненому кримінальному правопорушенні визнав у повному обсязі та показав, що дійсно, умисно не сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 1 881 135,09 грн. за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року. Наслідком несплати явився борг перед державним бюджетом. Кошти на рахунки ТОВ «ХК «Мікрон» надходили, однак перераховувались ним на виробничі потреби підприємства та погашення відсотків по банківським кредитам. Борг у сумі 1 881 135,09 грн. сплачено до державного бюджету в повному обсязі в зв`язку з чим, просив звільнити його від кримінальної відповідальності.

З клопотання прокурора також вбачається, що вина ОСОБА_5 підтверджується доказами зібраними під час досудового розслідування, а саме: актом № 5165/15-52-17-01/00222338 від 22.10.2014 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТОВ «ХК «Мікрон» з питань дотримання податкового законодавства із сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 01.07.2013 по 31.08.2014», згідно якого за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року ТОВ «ХК «Мікрон» не сплачено єдиний соціальний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування у сумі 1 881 135,09 грн.; листом ТОВ «ХК «Мікрон» № 297/43 від 05.11.2014 року, згідно якого за період з 01.07.2013 року по 31.08.2014 року ТОВ «ХК «Мікрон» сплатило відсотки по банківським кредитам на загальну суму 13 921 004 грн.

З урахуванням викладених обставин, а також особи підозрюваного прокурор просить звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 оскільки останній до притягнення до кримінальної відповідальності сплатив єдиний внесок на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, в зв`язку з чим є підстави для закриття кримінального провадження та звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України.

В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив його задовольнити, звільнивши ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності.

Підозрюваний та його захисник адвокат в судовому засіданні також підтримали клопотання прокурора і просили його задовольнити та звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_5 і закрити кримінальне провадження.

Вивчивши клопотання прокурора, вислухавши думку прокурора, захисника - адвоката та підозрюваного, суд вважає кримінальне провадження підлягає закриттю, а підозрюваний підлягає звільненню від кримінальної відповідальності в порядку п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України і на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, з наступних підстав.

Згідно ч. 4 ст. 212-1 КК України, особа, яка вперше вчинила діяння, передбачені частинами першою або другою ст. 212-1 КК України, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона до притягнення до кримінальної відповідальності сплатила єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування чи страхові внески на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, а також відшкодувала шкоду, завдану фондам загальнообов`язкового державного соціального страхування їх несвоєчасною сплатою (штрафні санкції, пеня).

Судом під час розгляду клопотання встановлено, що підозрюваний ОСОБА_5 свою вину в інкримінованому йому злочині визнав повністю і підтвердив в судовому засіданні всі обставини скоєного. Повідомлення про підозру ОСОБА_5 вручено 16.03.2015 року. Однак відшкодування заподіяної державі шкоди у вигляді сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування у сумі 1 881 135,09 гривен підозрюваним ОСОБА_5 здійснено 13.03.2015 року.

Вивчення особи підозрюваного судом встановлено, що останній раніше до кримінальної відповідальності не притягувався. За місцем мешкання та роботи характеризується позитивно. Має постійне місце проживання та реєстрації в м. Одесі та Одеській області, а також працевлаштований.

В судовому засіданні судом також з`ясовано, що підозрюваний повністю розуміє суть підозри, підстави звільнення від кримінальної відповідальності, право заперечувати проти закриття кримінального провадження з цієї підстави, а також наслідки закриття кримінального провадження з вказаних підстав. Тобто зміст частин 2 та 3 ст. 285 КПК України, підозрюваному роз`яснений.

Пунктом 1 частиною 2 статті 284 КПК України, встановлено, що кримінальне провадження закривається судом: у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.

Частиною 1 статті 285 КПК України передбачено, що особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.

З урахуванням викладених обставин та вимог КК України і КПК України, суд вважає, що ОСОБА_5 підлягає звільненню від кримінальної відповідальності на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України, у зв`язку зі сплатою єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування до притягнення до кримінальної відповідальності, а кримінальне провадження підлягає закриттю.

На підставі вищевикладеного, керуючись п. 1 ч. 2 ст. 284, ст. 285, 286, 288, 314, 372, 376 КПК України, ч. 4 ст. 212-1 КК України, СУД, -

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_6 від 16.03.2015 року про звільнення від кримінальної відповідальності підозрюваного ОСОБА_5 задовольнити.

Закрити кримінальне провадження у відношенні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у скоєні злочину передбаченого ч. 2 ст. 212-1 КК України, на підставі ч. 4 ст. 212-1 КК України та п. 1 ч. 2 ст. 284 КПК України, звільнив його від кримінальної відповідальності.

Ухвала суду про закриття кримінального провадження та звільнення особи від кримінальної відповідальності, може бути оскаржена, через суд, який ухвалив судове рішення, протягом семи днів з дня її оголошення.

С У Д Д Я: /підпис/

Копія ухвали вірна.
Суддя: ОСОБА_1
Секретар: