УХВАЛА

Справа № 569/16015/13-к

10 вересня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Крейтера А.О., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ФОП ОСОБА_3, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «ПриватБанк»,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Крейтер А.О. звернувся в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ФОП ОСОБА_3, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «ПриватБанк», та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю.

В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000010 за фактом умисного ухилення від сплати податків та використання завідомо підроблених документи ФОН ОСОБА_3 за ознаками злочинів, передбачених ч.І ст.212, ч.2 ст.358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в січні 2012 року Кузнецовською ОДНІ Рівненської області Державної податкової служби проведено виїзну документальну позапланову перевірку ФОН ОСОБА_3 (АДРЕСА_1) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства по взаємовідносинах із ТОВ «ОСМП» () за період з 01.07.2007 по 31.12.2010, за результатами якої встановлено, порушення вимог пн.2.3.1 и.2.3. ст.2, абз.2 п.9.4 ст.9,п.9.3 ст.9, пп.6.1.1 п.6.1 ст.6, абз. 1 пп.7.8.1 ті.7.8 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», абз. «а» пп.4.1.4 п.4.1 ст.4 Закону України «Про порядок погашення зобов'язань платників податків перед бюджетами та державними цільовими фондами», шо призвело до заниження податкових зобов'язань з ПДВ за період 01.07.2008 по 31.12.2010 на загальну суму ПДВ 1 047 668 гри.

Матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, причетних до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ПАТ КБ «ПриватБанк» про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи,що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2 (українська гривня) ФОП ОСОБА_3, відкритих в Рівненській філії ПАТ КБ «ПРиватБанк» (МФО №333391), м.Рівне, вул. Відінська, 8, в платіжних дорученнях на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166,309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області Крейтеру А.О. тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ФОП ОСОБА_3, які знаходяться в Рівненській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» (МФО №333391), м.Рівне, вул.Відінська, 8 та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

справу з юридичного оформлення рахунків НОМЕР_1, НОМЕР_2 (українська гривня) ФОП ОСОБА_3, в тому числі, договори щодо відкриття і обслуговування рахунку, заяви та доручення від імені підприємця;

розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

картки зі зразками підписів і відбитку печатки підприємця;

платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

в оригіналах і в повному обсязі з 01.01.2007 року по 31.12.2010 рік.

Проведення слідчої дії - тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки) доручити працівникам податкової міліції.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак