Справа № 464/5580/15-к
пр.№ 1-кс/464/1504/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
14.07.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :
Слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000136 від 26.06.2015р., за ознаками кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , контактний тел: НОМЕР_2 , а саме: виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з дати їх відкриття по даний час; платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з дати їх відкриття по даний час; карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980); заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980); копій паспортів службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980); наказів про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980); статуту ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
В обґрунтування покликається на те, що службові особи ПП « ОСОБА_5 » у період з 01.10.2013р. по 31.12.2014р. при проведенні фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилилися від сплати податку на прибуток підприємств в сумі 313213 грн., та податку на додану вартість в сумі 348014 грн., а всього податків на загальну суму 661227,0 грн. Так, згідно Акту від 03.06.2015 №561/13-50-22-02/33862865 «Про результати планової виїзної документальної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на органи державної фіскальної служби за період з 01.01.2013 по 31.12.2014 року, складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (підрядник) згідно укладеного договору підряду від 21.10.2011 №21-10/11 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (замовник) зобов`язується виконати комплекс будівельних робіт на об`єкті «Вітроелектростанція» « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відповідно до затвердженої замовником проектно-кошторисної документації. Оплата прийнятих робіт здійснюється шляхом проміжних платежів протягом 5-ти робочих днів з моменту підписання замовником представлених підрядником актів виконаних робіт та довідок про вартість виконаних робіт примірної форми КБ-3. Згідно перевірки довідок про вартість виконаних будівельних робіт форми КБ-3 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлено, що вартість проведених будівельних робіт за період травня, серпня та жовтня 2014 становить 2 432 060,3грн. Проте, згідно даних бухгалтерського обліку, а саме картки по рахунку 23 «Виробництво» по об`єкту «Вітроелектростанція «Старий Самбір-1», ПП « ОСОБА_5 » списано всього витрат на проведення виконаних будівельних робіт, зазначених в довідках примірної форми КБ-3 за період травень, серпень та жовтень 2014 року всього на загальну суму 4 172 133,62 грн. Враховуючи вищенаведене, службовими особами ПП « ОСОБА_5 » в порушення п.44.1, п.44.3 ст.44, 138.2, п.138.4 ст.138, п.п. 139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) завищено собівартість придбаних (виготовлених) та реалізованих товарів (робіт, послуг) всього у сумі 1 740 073 грн., в тому числі за 2014 рік в сумі 1 740 073 грн. Згідно висновків акту перевірки підприємству винесено податкове повідомлення- рішення № від 16.06.2015 за платежем по податку на прибуток на суму 469820грн. (основний платіж 313213 грн.), № від 16.06.2015 за платежем по податку на додану вартість на суму 522021грн. (основний платіж 348014грн). Таким чином, cлужбові особи ПП « ОСОБА_5 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства внаслідок проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у періоді з 01.01.2013 по 31.12.2014 року, ухилилися від сплати податків на загальну суму 661227,0 грн., що в тисячу і більше разів перевищує установлений законодавством України неоподатковуваний мінімум доходів громадян, і є значним розміром ухилення від сплати податків, тобто вчинили кримінальне правопорушення (злочин), передбачений ч. 1 ст. 212 КК України. Як встановлено в ході досудового розслідування, службовими особами ПП « ОСОБА_5 » під час здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства в періоді з 01.01.2013 по 31.12.2014 року використовувались банківські рахунки № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980) відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення по кримінальному провадженню, неможливо. Беручи до уваги викладене, з метою встановлення джерел походження коштів, дійсності, законності здійснення їх перерахувань, можливості взаєморозрахунків з використанням інших форм оплати ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) в період 01.01.2013 по даний час, а також для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та прийняття законного рішення у ньому, необхідно провести виїмку окремих документів по відкриттю даних рахунків у банківській установі, а тому просить клопотання задоволити.

У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій) тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення), що становлять банківську таємницю з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , контактний тел: НОМЕР_2 , а саме:

- виписки банку на паперовому та електронному носії з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, датою платежів, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з дати їх відкриття по даний час;

- платіжних доручень про перерахування коштів з рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980) ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) за період з дати їх відкриття по даний час;

- карток із зразками підписів та відбитків печатки по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980);

- заяви про відкриття/закриття рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980);

- копій паспортів службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980);

- наказів про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), угод та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалась система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» по рахунках № НОМЕР_3 (код валюти 980, 840,978), № НОМЕР_4 (код валюти 980), № НОМЕР_5 (код валюти 840, 978), № НОМЕР_6 (код валюти 980), № НОМЕР_7 (код валюти 980), № НОМЕР_8 (код валюти 980);

- статуту ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ).
Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1