Провадження №1-кс/200/7506/14
УХВАЛА

03 грудня 2014 року слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 , про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності, -

ВСТАНОВИЛА:

Слідчий СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 ,. звернувся до Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська із клопотанням про проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дніпрометробуд» (), що знаходиться за адресою:м. Дніпропетровськ, вул. Центральна, 12 тривалістю 15 робочих днів: з 08.12.14 по 12.12.14, з 15.12.14 по 19.12.14, з 22.12.14 по 26.12.14.
Відповідно до клопотання в провадженні СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області знаходиться кримінальне провадження внесене 26.07.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000468, за ознаками злочину передбаченого ч. 2 ст. 364-1 КК України.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що:
08.02.1995р. Виконавчим комітетом Дніпропетровської міської ради зареєстровано ПАТ «Дніпрометробуд» (), та являється юридичною особою згідно свідоцтва про державну реєстрацію №0035645, зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Шмідта, 5, (фактична адреса: м. Дніпропетровськ, вул. Центральна, 12), головою правління з 02.07.2013р. являється ОСОБА_3 .
18.09.2013р. ТОВ «Уніпроменергосервіс» () придбано у ТОВ «Трейдіс» () кабель ХRUНКXS-1 x 300/RMC/7012/20 kv, загальною довжиною 8160 м., на загальну суму 2.250.000,00 грн.
20.09.2013р. згідно договору №105 ПАТ «Дніпрометробуд» в особі голови правління ОСОБА_3 та першого заступника ОСОБА_4 придбано у ТОВ «Уніпроменергосервіс» (), директор ОСОБА_5 , кабель ХRUНКXS-1 x 300/RMC/7012/20 kv, загальною довжиною 6120 м., на загальну суму 1.953.194,88 грн.виробництва «Tele-FonikaKable»(Республіка Польща) без проведення процедури закупівлі згідно вимог п.1 ст.2 Закону України «Здійснення державних закупівель».
26 вересня 2013р. згідно платіжних доручень на розрахунковий рахунок ПАТ «Дніпрометробуд» надійшли грошові кошти 11,1 млн. грн. від ДП «Дніпропетровська дирекція будівництва метрополітену» за виконані підрядні роботи згідно актів КБ-2В за 2012р.
Згідно сертифікату якості наданого ПАТ «Дніпрометробуд» було встановлено, що сертифікат якості від 06.12.2013р., оформлений від імені ПАТ ВО «Бердянський кабельний завод», відомості про виробника кабелю в сертифікаті відсутні.
Згідно Акту перевірки ДПІ Кіровського р-ну м. Дніпропетровська ГУ Міндоходів в Дніпропетровській області було встановлено, що у ПАТ «Дніпрометробуд» відсутні товаро-транспортні накладні, товар був завезений продавцем, що не відповідає умовам договору та суперечить Наказу №983 Мінінфраструктури України від 05.12.2013р. «Про затвердження Змін до Правил перевезень вантажів автомобільним транспортом в Україні»- основним документом на перевезення вантажів є товаро-транспортна накладна. Згідно зареєстрованих податкових накладних, встановлено, що ТОВ «Уніпроменергосервіс» в жовтні 2013р. було придбано кабель в ТОВ «Трейдіс».
Згідно бази даних ТОВ «Трейдіс» мало право здійснювати наступні види діяльності: діяльність посередників у торгівлі продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами; діяльність посередників к торгівлі товарами широкого асортименту; оптова торгівля напоями; роздрібна торгівля напоями в спеціалізованих магазинах. В свою чергу ТОВ «Трейдіс» придбало кабель у наступних контрагентів: ТОВ «Орландо-А», ТОВ «Біатек», ТОВ «Профсталь», ТОВ «ТК Прометей», ТОВ «Енергокомсервіс», ТОВ «Тексоіл», ТОВ «Ювімет», ТОВ «Юмас», які не задекларували податкові зобов`язання або не підтверджено реальність здійснення господарських операцій, отже операції ПАТ «Дніпрометробуд» являються нікчемними по ланцюгу постачання «вигодонабувача». ПАТ «Дніпрометробуд» провело документальне оформлення господарських операцій, які фактично не здійснювались в межах господарської діяльності підприємства. Також фінансово-господарські операції не створювали настання реальних наслідків, а зводились до їх маскування шляхом складання відповідних документів та відображення операцій в податковому та бухгалтерському обліку. Позаплановою виїзною документальною перевіркою встановлено порушення: п.198.1 п.198.2 п.198.6 ст.198 ПК України, в результаті чого занижено ПДВ у вересні 2013р. на суму 325.533,00 грн. та п.п.135.5.4 п.135.5 ст.13 ПК України занижено податок на прибуток за 2013р. в розмірі 371.107,00 грн.
Згідно Закону України «Про здійснення державних закупівель» зі змінами, замовники та закупники товару, які повністю або частково здійснюється за рахунок державних коштів при умові, що вартість предмета закупівлі товару перевищує 100 тисяч грн.
Згідно проекту монтажно-будівельних робіт по будівництву 1 черги 2 пускової ділянки Дніпропетровського метрополітену не передбачено використання та не було потреби в придбанні зазначеного кабелю.
Слідчий в судове засідання не з`явився, надав письмову заяву про розгляд клопотання за її відсутності. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності слідчого.
Згідно матеріалів клопотання, 02.12.2014 року слідчим СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області винесено постанову про призначення позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності Пат «Дніпромеетробуд».
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до нього додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню, оскільки для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, у даному провадженні необхідно дослідити законність придбання товарів, робіт та послуг, а також дотримання процедури здійснення закупівель за державні кошти товарів робіт послуг, повноти проведення розрахунків за придбаний товар та законності використання бюджетних коштів, взаємовідносин з підприємствами постачальниками товару.
Відповідно до ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланова виїзна ревізія проводиться за дорученням Служби Безпеки України. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форм власності, які не віднесені до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленому на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
Керуючись ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.110 КПК України
УХВАЛИЛА:

Клопотання слідчого СВ ДМУ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_2 ,. про проведення позапланової виїзної ревізії задовольнити.
Надати дозвіл на проведення, в рамках кримінального провадження №0000468, позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дніпрометробуд» (), що знаходиться за адресою: м.Дніпропетровськ, вул. Центральна, 12 за наступними питаннями:
- дослідити дотримання вимог чинного законодавства України при використанні державних коштів при укладанні договору купівлі-продажу №105 від 20.09.2013р. укладеного між ПАТ «Дніпрометробуд» () ТОВ «Уніпроменергосервіс» () при здійсненні процедури закупівель товару кабелю марки ХRUНКXS-1 x 300/RMC/7012/20 kv, загальною довжиною 6120 м., на загальну суму 1.953.194,88 грн., відповідності вартості поставленого товару ринковим цінам з урахуванням обсягу постачання.
- Встановити джерела надходження коштів, які були використані для придбання кабелю у ТОВ «Уніпроменергосервіс».
- Перевірити питання доцільності та необхідності придбання кабелю у

ТОВ «Уніпроменергосервіс» для ведення господарської діяльності ПАТ «Дніпрометробуд».
- Додержання вимог Закону України «Про здійснення державних закупівель» підчас придбання ПАТ «Дніпрометробуд» кабелю у ТОВ «Уніпроменергосервіс».
- виконання умов договору купівлі-продажу №105 від 20.09.2013р. укладеного між ПАТ «Дніпрометробуд» () ТОВ «Уніпроменергосервіс» (),
за період фінансово-господарської діяльності ПАТ «Дніпрометробуд» () за 2013-2014 роки.
Проведення зазначеної позапланової виїзної ревізії доручити інспекторам Державної фінансової інспекції в Дніпропетровської області.
Визначити термін проведення виїзної позапланової ревізії тривалістю 15 робочих днів: з 08.12.2014 року по 12.12.2014 року, з 15.12.2014 року по 19.12.2014 року, з 22.12.2014 року по 26.12.2014 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1