Справа № 369/7858/15-к Головуючий у І інстанції ОСОБА_1
Провадження № 11-сс/780/352/15 Доповідач у 2 інстанції ОСОБА_2
Категорія 03.08.2015

УХВАЛА
Іменем України
3 серпня 2015 року м. Київ

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Київської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_2

суддів ОСОБА_3 , ОСОБА_4

при секретарі ОСОБА_5

за участю прокурора ОСОБА_6

представника ТОВ « ТПК «Рейл Інвест» - адвоката ОСОБА_7

директора ТОВ « ТПК «Рейл Інвест»- ОСОБА_8

розглянувши у відкритому судовому засіданні матеріали клопотання у кримінальному провадженні за апеляційною скаргою директора ТОВ « ТПК «Рейл Інвест» на ухвалу слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 27 липня 2015 року, -

ВСТАНОВИЛА:

27 липня 2015 року старший слідчий СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 звернувся до суду першої інстанції з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Києво-Святошинського району Київської області ОСОБА_6 , про накладення арешту на кошти з банківських рахунків, відкритих ТОВ « ТПК «Рейл Інвест» ( ) у ПАТ « ПтБ» ( МФО 380388) , а саме рахунки № НОМЕР_1 ( українська гривня, ) та № НОМЕР_2 ( українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

Ухвалою слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 27 липня 2015 року клопотання слідчого задоволено та накладено арешт та заборонено відчужувати кошти з банківського рахунку, відкритого ТОВ « ТПК «Рейл Інвест» ( ) у ПАТ « ПтБ» ( МФО 380388) , а саме рахунки № НОМЕР_1 ( українська гривня, ) та № НОМЕР_2 ( українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня) в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати. Цією ж ухвалою зобов`язано банківську установу АТ « Піреус Банк МКБ» ( МФО 380388) негайно надати співробітникам податкової міліції інформацію у письмовому вигляді про суму коштів, що будуть знаходитись на рахунку на час надання ухвали для виконання у вигляді довідки та в подальшому надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області таку інформацію станом на перше число кожного місяця до 10.07.2016 р.

Своє рішення слідчий суддя обґрунтовує тим, що слідчим наведено достатньо підстав вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, а зазначені у клопотанні грошові кошти відповідають критеріям, зазначеним у ч. 2 ст. 167 КК України, так як є предметом кримінального правопорушення, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні , грошові кошти можуть бути приховані або відчужені з метою перешкоджання встановленню істини у даному кримінальному провадженні.

Не погоджуючись з таким рішенням суду, директор ТОВ « ТПК «Рейл Інвест» подав апеляційну скаргу, в якій просить скасувати ухвалу слідчого судді , постановити нову ухвалу, якою клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районні ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 про арешт майна та заборону відчужувати кошти з банківського рахунку, відкритого ТОВ « ТПК «Рейл Інвест» ( ) у ПАТ « ПтБ» ( МФО 380388) , а саме рахунки № НОМЕР_1 ( українська гривня, ) та № НОМЕР_2 ( українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня)в частині видаткових операцій залишити без задоволення.

Свою апеляційну скаргу обґрунтовує тим, що доданими до апеляційної скарги документами спростовуються доводи слідчого про фіктивність ТОВ « ТПК «Рейл Інвест». Крім того, в ухвалі слідчого судді зазначено, що провадиться досудове розслідування по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах ОСОБА_10 , але ТОВ « ТПК « Рейл Інвест» не має жодних господарських чи інших відносин з вищезгаданою особою, та з підприємствами, які він очолював, та які йому підконтрольні. Також, звертає увагу на те, що посадові особи даного ТОВ не є учасниками кримінального провадження, та слідчий чи прокурор за період відкриття кримінального провадження не звертались за будь-якими поясненнями чи документами. На їх думку, слідчим не доведено що кошти які знаходяться на банківських рахунках ТОВ « ТПК « Рейл Інвест» були одержані злочинним шляхом, внаслідок вчинення кримінального правопорушення та є доходами від нього.

Заслухавши доповідь судді, представника ТОВ « ТПК « Рейл Інвест», який підтримав апеляційну скаргу та просив її задовольнити, думку прокурора, який підтримав судове рішення та заперечив проти задоволення апеляції, перевіривши матеріали справи, обговоривши доводи апеляції, колегія суддів приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч.1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову також цивільний позивач.

Відповідно ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому законом порядку.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу. Крім того, у випадку задоволення цивільного позову суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про накладення арешту на майно для забезпечення цивільного позову до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше.

Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони:

1) підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди;

2) призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення;

3) є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом;

4) одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Як прямо зазначено в клопотанні слідчого та в ухвалі слідчого судді, дані грошові кошти є предметом кримінального правопорушення, відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України, що є достатньою підставою для накладення на них арешту. Колегія суддів з даним висновком слідчого судді погодитись не може, оскільки.

Предметом злочину є речі матеріального світу, з певними властивостями яких закон про кримінальну відповідальність пов`язує наявність у діях особи ознак конкретного складу злочину.

Предметом злочину за ст. 212 КК України є податки, збори і інші обов`язкові платежі, за ст. 191 КК України - майно, яке особа привласнила, розтратила або заволоділа ним шляхом зловживання своїм службовим становищем.

На думку колегії суддів, в клопотанні слідчого та в ухвалі слідчого судді не доведено , не надано доказів, підтверджуючих, що на рахунках ТОВ « ТПК « Рейл Інвест» знаходяться кошти, які використовувались в схемах незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат для підприємств платників податку, а кошти отримані від такої діяльності, повертались замовникам, за мінусом відсотків, які утримуються за зняття готівки. Крім того, слідчим не доведено, що дане ТОВ є фіктивним.

Виходячи з вищевикладеного, колегія суддів, приходить до висновку, що апеляційна скарга директора ТОВ « ТПК « Рейл Інвест» є обґрунтованою, та підлягає до задоволення, а ухвала слідчого судді скасуванню з постановленням у цій частині нової ухвали, якою необхідно відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 про накладення арешту на кошти з банківського рахунку відкритого ТОВ « ТПК « Рейл Інвест» ( ) а саме рахунок № НОМЕР_1 ( українська гривня, ) та № НОМЕР_3 ( українська гривня),№ НОМЕР_2 (українська гривня ) в частині видаткових операції, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 395, 407, 422 КПК України, колегія суддів,
У Х В А Л И Л А:
Ухвалу слідчого судді Києво-Святошинського районного суду Київської області від 27 липня 2015 року, якою клопотання слідчого задоволено та накладено арешт та заборонено відчужувати кошти з банківського рахунку, відкритого ТОВ « ТПК «Рейл Інвест» ( ) у АТ « Піреус Банк МКБ» ( МФО 380388) , а саме рахунки № НОМЕР_1 ( українська гривня, ) та № НОМЕР_3 ( українська гривня),№ НОМЕР_2 (українська гривня в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати - скасувати.

В цій частині постановити нову ухвалу, якою відмовити в задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_9 про накладення арешту на кошти з банківського рахунку відкритого ТОВ « ТПК «Рейл Інвест» ( ) у АТ « Піреус Банк МКБ» ( МФО 380388 ) , а саме рахунки № НОМЕР_1 ( українська гривня, ) та № НОМЕР_3 ( українська гривня),№ НОМЕР_2 (українська гривня).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий:

Судді: