Справа № 4
ПОСТАНОВА

15
серпня 2007 року м. Житомир

Богунський районний суд м.
Житомира в складі:

Головуючого
- судці Слюсарчук Н.Ф.

Секретаря с/з Поляновської
Т.О.

за участю прокурора Горохова
СВ.

розглянувши
подання старшого слідчого
з ОВС СВ ПМ ДПА в Житомирській
області Тригуба О.Ю. про
розкриття банківської таємниці та проведення виїмки інформації, що містить банківську таємницю в київській
філії АКБ „Європейський"
(МФО 380184)
по рахунку ТОВ „БТО Архігруп" () № 1001, -

ВСТАНОВИВ:

Старший
слідчий з ОВС слідчого відділу податкової міліції ДПА в Житомирській області
звернувся до суду з поданням про розкриття банківської таємниці та проведення
виїмки інформації, що містить банківську
таємницю в київській філії АКБ „Європейський" (МФО 380184) по рахунку ТОВ
„БТО Архігруп" () № 1001.

В
поданні зазначено, що в проваджені СВ ПМ
ДПА в Житомирській області знаходиться кримінальна справа № 079004/07 по
обвинуваченню громадянки ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.
15, ч.5 ст. 191,
ч.2 ст. 201, ч.3
ст. 209, ч.2 ст.
358, ч.2 ст. 366 та ч.3 ст.
212 КК України.

Проведеним
по кримінальній справі розслідуванням встановлено, що генеральний директор ТОВ "Мастерфиш"
ОСОБА_1 за попередньою змовою з невстановленими досудовим слідством
особами, протягом 2005-2007 років, діючи на підставі нотаріально посвідчених
довіреностей і здійснюючи підприємницьку діяльність від імені приватного
підприємця ОСОБА_2 - зареєстрованого 19.05.2003 року рішенням Житомирської
міської ради № 786-ЖОФ, що з 19.05.2003
року перебуває на податковому обліку в ДПІ м.
Житомира та згідно відповідного свідоцтва НОМЕР_1 являється платником
податку на додану вартість - імпортували на територію України свіжоморожену
рибу та інші рибопродукти від нерезидента-постачальника Швейцарської компанії
"P.L.T International Inc", яка згідно довідки бази даних Федерального
комерційного реєстру Швейцарії не зареєстрована як суб'єкт підприємницької діяльності.

При
цьому ОСОБА_1, діючи за попередньою
змовою з невстановленими особами, у
вказаний період часу надавали до митних органів України недостовірні дані про
фактурну вартість імпортованого товару на загальну суму 4.753.697, 60 грн.

Розмитнення
імпортованого товару, згідно Протоколу
«Про співпрацю між Державною митною службою України та учасниками ринку імпорту
рибопродуктів України» від 26.10.05 p., здійснювалось
за звичайними цінами та було проведено на загальну суму 8.317.000, 00 грн.

В
подальшому з метою легалізації (відмивання) грошових коштів та товару, здобутих злочинним шляхом, тобто свіжомороженої риби та інших
рибопродуктів, ввезених шляхом
контрабанди, та з метою привласнення
державних коштів, у вигляді незаконного
відшкодування з бюджету податку на додану вартість, ОСОБА_1,
діючи за довіреністю від імені ПП ОСОБА_2 та за попередньою змовою з невстановленими
особами, здійснювала його реалізацію по
занижених цінах суб'єктам підприємницької діяльності з ознаками
фіктивності, а саме: ТОВ
"АдельфГрупІмпорт" (згідно бази даних підприємство перебуває в
розшуку, засновник заперечує свою
причетність до діяльності підприємства); ТОВ

"Крістікс" (рішенням суду визнано недійсними установці документи
за заявою власника, який провів
реєстрацію підприємства за грошову винагороду від незнайомих осіб), - в результаті чого сума зобов'язання з
податку на додану вартість при реалізації на 350.224, 00 грн. була нижчою від
суми податкового кредиту з податку на додану вартість виниклого при розмитненні.
Зазначена сума податкового зобов'язання з від'ємним значенням в подальшому була
заявлена до відшкодування з державного бюджету на розрахунковий рахунок.
Заявлена до відшкодування сума ПДВ по вказаних операціях з причин, що не залежали від їх волі, але які вчинили все від них залежне для
такого відшкодування, з бюджету
відшкодована не була.

За
результатами проведеного розслідування 03.04.07 р. відносно громадянки ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1, було порушено кримінальну
справу, за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.
15, ч.5 ст. 191,
ч.2 ст. 201, ч.3
ст. 209 КК України та затримано останню за підозрою у вчиненні вказаних
злочинів, в порядку ст. 115 КПК України.

06.04.2007
р. постановою Богунського районного суду м.
Житомира, за результатами розгляду
відповідного подання, погодженого
прокуратурою області, відносно ОСОБА_1,
ІНФОРМАЦІЯ_1, обрано міру запобіжного
заходу - взяття під варту.

12.04.2007
р. ОСОБА_1. пред'явлено обвинувачення у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.
15, ч.5 ст. 191,
ч.2 ст. 201, ч.3
ст. 209 КК України.

В
процесі розслідування справи також встановлено,
що ОСОБА_1, використовуючи
вищеописану злочинну схему, діючи
свідомо, умисно, шляхом незаконного завищення податкового
кредиту з ПДВ та витрат підприємства,
шляхом повторної підробки документів СПД з ознаками фіктивності ТОВ „Торг-Трейдинг", про продаж та купівлю імпортованих
товарів, шляхом службового підроблення
документів по придбанню зазначених товарів ТОВ „Мастерфиш", що спричинило тяжкі наслідки, ухилилась від сплати податків на загальну
суму 1 124 770 грн., що призвело до
фактичного ненадходження до державного бюджету грошових коштів в особливо
великих розмірах.

За
результатами проведеного розслідування 02.06.2007 р. відносно ОСОБА_1 порушено
кримінальну справу за ознаками злочинів,
передбачених ч.2 ст. 358,
ч.2 ст. 366 та ч.3 ст.
212 КК України.

26.06.07
р. ОСОБА_1. пред'явлено обвинувачення у вчиненні злочинів, передбачених ч.2 ст.
358, ч.2 ст. 366 та ч.3 ст.
212 КК України.

24.07.2007
року апеляційним судом Житомирської області,
за результатами розгляду відповідного подання, строк тримання під вартою обвинуваченої
ОСОБА_1 продовжено до 6-ти місяців.

Проведеним
по справі розслідуванням також встановлено,
що частина грошових коштів,
сплачених ТОВ „Мастерфиш" за рибопродукцію по реальних цінах, в подальшому,
з метою їх конвертації з рахунків ФСПД ТОВ "АдельфГрупІмпорт", ТОВ "Крістікс" та ТОВ
„Торг-Трейдинг" перераховувалась на банківський рахунок ТОВ „БТО
Архігруп" () № 1001 відкритий в київській
філії АКБ „Європейський" (МФО 380184).

Виходячи
з того, що документи про відкриття, обслуговування та руху коштів по
розрахунковому банківському рахунку ТОВ „БТО Архігруп" () № 1001 відкритого в київській філії АКБ „Європейський"
(МФО 380184), має суттєве значення для
встановлення об'єктивної істини по кримінальній справі, слідчий просить надати дозвіл на розкриття
банківської таємниці та проведення вищевказаної виїмки інформації, що містить банківську таємницю.

Дослідивши
матеріали справи, заслухавши думку
прокурора, який підтримав подання, суд вважає,
що є достатні підстави для надання дозволу на розкриття банківської
таємниці та проведення виїмки інформації,
що містить банківську таємницю в київській філії АКБ „Європейський"
(МФО 380184) по рахунку ТОВ „БТО Архігруп" () №
1001.

Керуючись ст.
178 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання
задовольнити.

Дозволити
проведення виїмки інформації, що містить
банківську таємницю в київській філії АКБ
„Європейський" (МФО
380184) по рахунку ТОВ „БТО Архігруп" () №
1001, а саме:

1.
Інформації про рух коштів по розрахунковому рахунку ТОВ
„БТО Архігруп" (),
із зазначенням ідентифікаційних кодів кореспондентів, МФО
банківських установ, номерів
розрахункових рахунків кореспондентів,
назв кореспондентів, призначення
платежів, обігу грошових коштів по
дебету та кредиту на вищевказаному рахунку з моменту відкриття по теперішній
час.

2.
Оригіналів договорів укладених між банком та ТОВ „БТО
Архігруп", в тому числі про
банківське обслуговування в системі "клієнт-банк" та інших документів
до них (заявки або накази про призначення відповідальних осіб за отримання
ключів, довіреності на отримання
ключів, документи з підписами
відповідальних осіб за отримання ключів) з підписами службових осіб ТОВ „БТО
Архігруп".

3.
Оригіналів платіжних доручень, за якими проводилось перерахування коштів на
рахунку ТОВ „БТО Архігруп" поза межами системи обслуговування
"клієнт-банк" з моменту відкриття по теперішній час.

4.
Оригінал банківської картки із зразками підписів
посадових осіб та печаткою ТОВ „БТО Архігруп". У випадку коли до даної
картки вносились зміни в частині підписів службових осіб „БТО Архігруп" -
то документи, на підставі яких вносились
такі зміни.

5.
Оригіналів заявок на отримання чекових книг з підписами
службових осіб ТОВ „БТО Архігруп" з моменту відкриття по теперішній час.

6.
Оригіналів документів на отримання готівки (лист на
отримання готівки за умови забезпечення охороною та транспортом, чеки,
видаткові ордери), за якими
службові особи ТОВ „БТО Архігруп" отримували готівку з власного рахунку.

7.
Оригіналів будь яких інших документів, за допомогою яких можливо ідентифікувати
фізичну особу - яка здійснювала відкриття рахунку ТОВ „БТО Архігруп" та
перерахування по ньому коштів (юридична справа,
видача перепустки до банку,
отримання векселів, отримання
кредитів та ін.).

Постанова
оскарженню не підлягає.