У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25.03.2014 Справа №607/4275/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майора податкової міліції ОСОБА_3 ,запогодженнямначальника відділу прокуратури Тернопільської області радника юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -
ВСТАНОВИВ:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, в рамках кримінального провадження № 0000094 від 03.10.2013 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3ст.212 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майор податкової міліції ОСОБА_3 ,запогодженнямначальника відділу прокуратури Тернопільської області радника юстиції ОСОБА_4 .
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, Службові особи TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 , м. Тернопіль) в порушення п.п.14.1.71 п.14.1 ст.14, п.39.1 ст.39, п.39.13 ст.39, п.134.1 ст.134 та п.188.1 ст. 188 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VI із змінами та доповненнями проводили протягом 2012-2013 років господарські операції з придбання та реалізації імпортних транспортних засобів, із зазначенням в первинних, митних документах та документах податкової звітності неправдивих відомостей з врахуванням занижених цін їх придбання та реалізації з метою ухилення від сплати податків.
Вказані порушення податкового законодавства зазначені в довідці від 23.08.2013 року № 16/19-00-16-00-16/38026994 відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_2 «Про результати відпрацювання господарської діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань встановлення можливих фактів ухилення від сплати податків та інших правопорушень за період з 01.02.2012р. по 01.06.2013р.
Також, матеріалами провадження встановлено, що між TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " в особі директора ОСОБА_5 та компанією - нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (Англія) в особі ОСОБА_6 01.02.2012 року укладено зовнішньоекономічний договір № 01/02/1211 на імпорт автотранспорту на суму 300 000,00 Англійських фунтів стерлінгів. Крім того, заступником директора TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_7 та компанією - нерезидентом " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (Англія) в особі ОСОБА_6 10.02.2012 року та 01.01.2013 року укладено зовнішньоекономічні договори відповідно за № 10/06/12/1 та № 01.01.2013 на імпорт автотранспорту, загальною вартістю - 1 млн. Англійських фунтів стерлінгів.
Розмитнення TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " імпортованих транспортних засобів здійснювалося на ІНФОРМАЦІЯ_4 . Документи, які подавались з 01.02.2012 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ", в тому числі митні декларації, договори купівлі-продажу транспортних засобів, специфікації до них, іноземні техпаспорти на транспортні засоби, рахунки-фактури (інвойси), висновки експертів, сертифікати відповідності та інші документи, що є інформацією з обмеженим доступом і можуть становити комерційну таємницю, містять відомості необхідні для об`єктивного встановлення обставин господарської діяльності TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 ", можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, у зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 та можливість їх вилучити.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів та відомостей, що містяться в документах, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01.02.2012 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль), слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до даних матеріалів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ),та можливість їх вилучення.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що в документах, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01.02.2012 року по даний час, при розмитненні транспортних засобів TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ),містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майора податкової міліції ОСОБА_3 ,запогодженнямначальника відділу прокуратури Тернопільської області радника юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю, -задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області майору податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, що є інформацією з обмеженим доступом і може становити комерційну таємницю та які подавались з 01.02.2012 р. по даний час, при розмитненні транспортних засобів TOB „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Тернопіль) і можуть перебувати у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ), а саме:
- договори купівлі-продажу транспортних засобів;
- митні декларації:
- облікові картки учасника ЗПД;
- сертифікати відповідності на транспортні засоби;
- документи контролю доставки;
- рахунки-фактури (інвойси);
- іноземні техпаспорти на транспортні засоби;
- довідки про декларування валютних цінностей;
- висновки експертів;
-інші документи, в залежності від різновиду транспортних засобів, що імпортуються, розглянувши дане клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Головуючий суддяОСОБА_1