Справа
№ 4-1003/07
ПОСТАНОВА

«26» вересня 2007 року м.
Житомир

Богунський районний суд м. Житомира в складі:

Головуючого - судді Слюсарчук
Н.Ф.

секретаря Хоцької Л.М.

з участю прокурора Горохова
СВ.

розглянув подання старшого слідчого СВ
ПМ ДПА в Житомирській області по кримінальній справі № 07/079008 про надання дозволу на проведення обшуку житла чи іншого
володіння особи, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з поданням про надання дозволу
на проведення на проведення обшуку житла чи іншого володіння особи за місцем
тимчасового проживанняОСОБА_1, в квартирі, в
якій зареєстрована громадянка ОСОБА_2, за адресою: АДРЕСА_1.

В поданні вказано, що ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 (код ЄДР
НОМЕР_1), який зареєстрований рішенням виконавчого комітету Житомирської
міської ради від 09.10.2000 року, як суб'єкт підприємницької діяльності за
юридичною адресою: АДРЕСА_2, діючи умисно, протиправно, переслідуючи мету на
умисне ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах в період часу з
01.01.2004 року по 31.12.2006 року умисно ухилився від сплати до державного
бюджету податку на додану вартість в сумі 1 001 048,0 грн., що призвело до
тяжких наслідків у вигляді фактичного ненадходження до бюджетів коштів в
особливо великих розмірах за наступних обставин.

Так, ОСОБА_3, являючись суб'єктом підприємницької
діяльності та платником податку на додану вартість, протягом 2004-2006 років
здійснював фінансово-господарську діяльність з придбання та продажу
товарів(робіт, послуг).

Внаслідок здійснення такої діяльності уІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3
виникали податкові зобов'язання з податку на додану вартість, які у
відповідності з вимогами п.п. 7.7.1., п.7.7
ст.7 Закону України „Про податок на додану вартість" № 16897 від
03.04.1997 року(зі змінами та доповненнями) обчислюються, як різниця між сумою
податкового зобов'язання звітного податкового періоду та сумою податкового
кредиту такого звітного податкового періоду, які необхідно було нараховувати та
сплачувати до державного бюджету.

ОСОБА_3, діючи умисно,
протиправно, переслідуючи мету на умисне ухилення від сплати податків в
особливо великих розмірах, протягом часу з 01.01.2004 року по 31.12.2006 року,
достовірно знаючи про реальні обсяги продажу товарів(робіт, послуг)ІНФОРМАЦІЯ_1
ОСОБА_3,
з метою приховування об'єктів оподаткування, в порушення
вимог п.п.7.3.1. п.7.3. ст.7 Закону України „Про податок на додану
вартість" № 16897 від 03.04.1997 року (зі змінами та доповненнями),
згідно якого датою виникнення податкових зобов'язань з поставки товарів (робіт,
послуг) вважається дата, яка припадає на податковий період, протягом якого
відбувається будь-яка з подій, що сталася раніше: або дата зарахування коштів
від покупця (замовника) на банківський рахунок платника податку як оплата
товарів (робіт, послуг), що підлягають поставці, а у разі поставки товарів
(робіт, послуг) за готівкові грошові кошти - дата їх оприбуткування в касі
платника податку, а при відсутності такої - дата інкасації готівкових коштів у
банківській установі, що обслуговує платника податку; або дата відвантаження
товарів, а для робіт (послуг) -дата оформлення документа, що засвідчує факт
виконання робіт (послуг) платником податку, при складанні податкової
звітностіІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з податку на додану вартість, не в повній мірі відображав обсяги продажу
товарів(робіт, послуг) та суми податкових зобов'язань з податку на додану
вартість, які виникали внаслідок здійснення такої діяльності.

Складені таким чином податкові декларації з податку на
додану вартість, до яких було внесено завідомо неправдиві дані про занижені
податкові зобов'язання з податку на додану вартістьІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 на протязі 2004-2006 років подавав до ДПІ у м. Житомир,
внаслідок чого не нарахував та не сплатив до державного бюджету податку на
додану вартість в сумі

1 001 048,0 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державних
бюджетів коштів в особливо великих розмірах на вищевказану суму.

Проведеним по кримінальній справі розслідуванням
встановлено, що при здійсненні злочинної діяльностіІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 надавав
допомогу громадянин ОСОБА_1, який проводив постачання товарів (робіт, послуг)
від іменіІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3

Досудовим слідством також встановлено, що ОСОБА_1
тимчасово проживає в квартирі, яка належить громадянці ОСОБА_2, за адресою:
АДРЕСА_1.

Слідчий вважає, що є достатні підстави вважати, що
знаряддя та засоби вчинення злочину, речі й цінності здобуті злочинним шляхом,
а також інші предмети та документи, які мають значення для встановлення істини
по справі, знаходяться за місцем проживанняОСОБА_1

Дослідивши матеріали кримінальної справи, заслухавши
думку прокурора, який підтримав подання, суд вважає, що подання підлягає
задоволенню, оскільки документи фінансово-господарської діяльності, а також
інші предмети та документи які мають значення для встановлення істини по
справіІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3, мають суттєве значення для встановлення істини по
кримінальній справі.

Керуючись ст.177 КПК
України, суд, -

ПОСТАНОВИВ:

1 .Подання задовольнити.

2.Провести обшук (в житлі чи іншому володінні) в квартирі
громадянки ОСОБА_2 за місцем тимчасового проживання громадянина ОСОБА_1за
адресою: АДРЕСА_1.

Постанова оскарженню не підлягає.