Справа №295/4717/13-к
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.04.2013 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира Семенцова Л.М.,

при секретарі Андрушко І.С.,

за участю начальника ВРКС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_1,

розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000024 старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2, погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до нього матеріали, -

В С Т А Н О В И В :

В клопотанні слідчий зазначає, що СУ ДПС у Житомирській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, зареєстрованому у Єдиному реєстрі досудових розслідувань 07.02.2013 року за № 0000024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП „Українська дистрибуційна система (код ЄДР 36330611), в період 2010-2012 років, шляхом незаконного формування валових витрат та податкового кредиту від ТОВ „Будмен (код ЄДР 32031768), ТОВ „Будмен Інтер (код ЄДР 33119743), ТОВ „Епіцентр К (код ЄДР 32490244), ТОВ „Зроби сам Україна (код ЄДР 34956403), умисно ухилились від сплати до бюджету податків на загальну суму 1 628 017,0 грн.

Під час досудового слідства встановлено, що ПП „Українська дистрибуційна система (код ЄДР 36330611) перебуває на податковому обліку та звітується до ДПІ у м. Житомирі.

В ДПІ у м. Житомирі зберігаються наступні документи, що підтверджують наявність фактів порушень податкового, валютного та іншого законодавства ПП „Українська дистрибуційна система згідно акту ДПІ у м. Житомирі №5650/22-2/36330611 від 07.12.2012 року, надані у ході перевірки пояснення платника податків (посадових осіб платника або його законних (уповноважених) представників) щодо виявлених порушень та/або причин ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення, відповідні податкових повідомлень-рішень, надіслані платнику податків, копії заяв про взяття на облік платника податків ПП „Українська дистрибуційна система, довідки про взяття на облік платника податків ПП „Українська дистрибуційна система, реєстраційні заяви платника податків ПП „Українська дистрибуційна система, довідки про встановлення фактичного місцезнаходження платника податків, копії свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи ПП „Українська дистрибуційна система, копії карток платника ПП „Українська дистрибуційна система, матеріали листування та інші документи, які стосуються діяльності ПП „Українська дистрибуційна система за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, декларації з податку на прибуток ПП „Українська дистрибуційна система з додатками, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, податкові декларації з податку на додану вартість ПП „Українська дистрибуційна система за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, розшифровки податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, розрахунки коригування сум податку на додану вартість до податкових декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, уточнюючі розрахунки податкових зобовязань з податку на додану вартість у звязку із виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, заяви про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, реєстраційні заяви платника податків.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, а саме: інформацію з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту по податкового зобовязання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства.

Слідчий у клопотанні просить надати тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ДПІ у м. Житомирі документів ПП „Українська дистрибуційна система (код ЄДР 36330611) за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно до положень п. 2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оригінали документів ПП „Українська дистрибуційна система, які знаходяться в ДПІ у м. Житомирі, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оскільки містять інформацію про те, з якого часу підприємство перебуває на податковому обліку та являється платником податків, суми податкового кредиту та податкового зобовязання внесених платником до декларацій з податку на додану вартість, сум податків, нарахованих та сплачених платником до бюджету, сум донарахованих податків в ході проведення планових та позапланових перевірок, прийняті повідомлення-рішення по складеним актам, відомості щодо сплати донарахованих платежів, або документи щодо оскарження повідомлень-рішень службовими особами підприємства, а також інформація щодо службових осіб підприємства та їх підписи, що дає можливість ідентифікувати особу, а також не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Заслухавши учасника кримінального провадження, який підтримав клопотання дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню з підстав, наведених у ньому.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Тимчасове вилучення таких документів необхідне для проведення слідчих дій, в тому числі проведення експертизи.

Керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ДПІ у м. Житомирі, що знаходиться за адресою: м. Житомир, майдан Перемоги, 2 оригіналів документів ПП „Українська дистрибуційна система (код ЄДР 36330611), за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік, а саме:

- документів, що підтверджують наявність фактів порушень податкового, валютного та іншого законодавства ПП „Українська дистрибуційна система згідно акту ДПІ у м. Житомирі №5650/22-2/36330611 від 07.12.2012 року;

- наданих у ході перевірки поясненнь платника податків (посадових осіб платника або його законних (уповноважених) представників) щодо виявлених порушень та/або причин ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення;

- відповідних податкових повідомлень-рішень, надісланих платнику податків;

- заяв про взяття на облік платника податків ПП „Українська дистрибуційна система;

- довідок про взяття на облік платника податків ПП „Українська дистрибуційна система;

- реєстраційних заяв платника податків ПП „Українська дистрибуційна система;

- довідок про встановлення фактичного місцезнаходження платника податків;

- копій свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи ПП „Українська дистрибуційна система;

- копій карток платника ПП „Українська дистрибуційна система;

- матеріалів листування та інші документи, які стосуються діяльності ПП „Українська дистрибуційна система за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік;

- декларацій з податку на прибуток ПП „Українська дистрибуційна система з додатками, за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік;

- податкових декларацій з податку на додану вартість ПП „Українська дистрибуційна система за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік;

- розшифровок податкових зобовязань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік;

- розрахунків коригування сум податку на додану вартість до податкових декларацій з податку на додану вартість за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік;

- уточнюючих розрахунків податкових зобовязань з податку на додану вартість у звязку із виправленням самостійно виявлених помилок за період з 01.01.2010 року по 31.12.2012 рік;

- заяв про виключення з реєстру платника податку на додану вартість, реєстраційні заяви платника податків.

Встановити строк дії ухвали до 08.05.2013 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути поставлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Л.М. Семенцова