Провадження №1-кс/127/7398/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 липня 2015 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального правопорушення, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000059 від 17 червня 2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що що службові особи ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), здійснюючи фінансово-господарську діяльність протягом періоду з 01.09.2010 по 31.08.2014, в порушення вимог п. 139.1.9. п. 139.1. ст. 139 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 573 455 грн. та в порушення п. 198. 1., п. 198.3. ст 198, п. 200.1 та п.200.2 ст. 200 Податкового кодексу України, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 591 749 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах в сумі 1 165 204 грн.

ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків сформували склад валових витрат підприємства та податковий кредит з ПДВ використовуючи первинні фінансово-господарські документи від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: з ПП " ОСОБА_4 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_3 ), ПП " ОСОБА_5 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_4 ), ПП " ОСОБА_6 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЭРДПОУ НОМЕР_11 ), за період з 01.09.2010 по 31.08.2014, при цьому з метою надання вигляду законності проведення фінансово-господарських операцій з зазначеними СГД, здійснювали перерахування грошових коштів з банківських рахунків ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рахунки вказаних підприємств. Тому на даний час у слідства виникла необхідність у дослідженні руху коштів по банківських рахунках ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та копій документів на підставі яких були відкриті вказані рахунки.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) проводили розрахунки через банківські рахунки: № НОМЕР_12 (валюта українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_13 ( валюта українська гривня), № НОМЕР_14 ( валюта українська гривня), відкриті в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_2 ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з метою встановлення схеми мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від сплати податків, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів по вище вказаним рахункам, відкритим ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_2 ), тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " в судове засідання не з`явився.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", оскільки отримання доступу до даних речей може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань головного управління ДФС у Вінницькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_2 ) з можливістю вилучення їх копій, стосовно інформації по рахункам № НОМЕР_12 (валюта українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_13 ( валюта українська гривня), № НОМЕР_14 ( валюта українська гривня), підприємства - ІП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка містить банківську таємницю, за період з 01.09.2010 по 31.08.2014, а саме:

- відомостей про рух грошових коштів по вказаним рахункам в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій документів, що стосуються відкриття та обслуговування вказаних рахунків (заяви на відкриття рахунку; договори; статутні та реєстраційні документи; довіреності на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб вказаного підприємства; в разі користування послугами «Клієнт банку», копію договору на його установлення та користування; та інші документи);

- копій документів, які підтверджують надходження коштів на вказані рахунки (платіжні доручення, квитанції або інші документи) за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій документів, що підтверджують зняття коштів з вказаних рахунків або подальше їх перерахування контрагентам (чеки, платіжні доручення та т.п.) за період 01.09.2010 по 31.08.2014;

- копій карток з зразками підписів осіб, які мають (мали) право користування вказаними рахунками за період 01.09.2010 по 31.08.2014.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: