У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.06.2013 Справа №607/9394/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Кришталович Л.Б. в залі суду у м. Тернополі, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу в рамках кримінального провадження за № 0000045 від 26.03.2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням з начальником відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ТОВ Укрхорс в судове засідання не зявився з невідомих суду причин, хоча про день та час розгляду клопотання повідомлявся належним чином.

Заслухавши думку старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, працівниками ДПС у Тернопільській області разом з працівниками Гусятинської МДПІ при проведенні планової виїзної перевірки ФГ НВО Мрія (код за ), за результатами якої складено акт Про результати планової виїзної перевірки ФГ НВО Мрія (код за ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 року по 30.09.2012 року № 75/22-36145713 від 18.02.2013 року встановлено, що ФГ НВО Мрія (код за ) в порушення п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, п.198.5 ст.198, п.209.2 ст.209 Податкового кодексу України занизило податок на додану вартість в сумі 8984697 грн. та в порушення пп. 164.1.2 п.164.1, пп.164.2.19 п.164.2 ст.164, пп.165.1.40 п.165.1, пп.168.1.1 п.168.1.4 п.168.1 ст.168, пп.164.2.5 п.164.2 ст.164, пп.170.1.1 п.170.1 ст170 Податкового кодексу України занизило податок на доходи фізичних осіб в сумі 139699,03 грн., а всього податків на загальну суму 9124396,03 грн., що є особливо великим розміром.

За даним фактом слідчим відділом ДПС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000045 від 26.03.2013 року за ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ФГ НВО Мрія (код за ) на виконання умов договору № 05/232-2012-Т від 30.05.2012 року поставило ТОВ Укрхорс (код за ) пшеницю.

Первинні, зведені бухгалтерські та інші документи ТОВ Укрхорс (код за ), які свідчать про придбання пшениці у ФГ НВО Мрія (код за ) стосуються порушень податкового законодавства, які описані в акті перевірки № 75/22-36145713 від 18.02.2013 року мають значення речових доказів у кримінальному провадженні та можуть перебувати у володінні ТОВ Укрхорс (код за , м.Київ провул.Електриків, 15), що передбачено Наказом Міністерства фінансів України Про затвердження положення про документальне забезпечення записів у бухгалтерському обліку № 88 від 24.05.1995 року та ст. 44 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у документах ТОВ Укрхорс (код за , м.Київ провул.Електриків, 15), в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, старший слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до них та вилучення оригіналів документів, які свідчать про придбання ТОВ Укрхорс (код за ) протягом 2012 року пшениці у ФГ НВО Мрія (код за ), а саме: договорів (в тому числі № 05/232-2012-Т від 30.05.2012 року) та додатків до них (в тому числі № 1 від 30.07.2012 року, № 2 від 20.08.2012 року), рахунків, прихідних (розхідних) накладних (в тому числі № 168 від 08.08.2012 року, № 365 від 25.08.2012 року), податкових накладних (в тому числі № 6/2 від 30.05.2012 року, № 7/2 від 31.05.2012 року), актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, документів, які свідчать про якість поставленої пшениці та інших, які оформлялись на виконання умов договору 05/232-2012-Т від 30.05.2012 року, документів, які свідчать про існування заборгованості по розрахунках за поставлену пшеницю, а також документів про подальшу реалізацію пшениці придбаної у ФГ НВО Мрія (код за ) або її використання у господарській діяльності товариства.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, вказані документи та речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 або за його дорученням працівникам слідчих та оперативних підрозділів податкової міліції тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ Укрхорс (код за , м.Київ провул.Електриків, 15) та можливість вилучити оригінали документів, які свідчать про придбання ТОВ Укрхорс (код за ) протягом 2012 року пшениці у ФГ НВО Мрія (код за ), а саме: договорів (в тому числі № 05/232-2012-Т від 30.05.2012 року) та додатків до них (в тому числі № 1 від 30.07.2012 року, № 2 від 20.08.2012 року), рахунків, прихідних (розхідних) накладних (в тому числі № 168 від 08.08.2012 року, № 365 від 25.08.2012 року), податкових накладних (в тому числі № 6/2 від 30.05.2012 року, № 7/2 від 31.05.2012 року), актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), товарно-транспортних накладних, шляхових листів, платіжних доручень, виписок банку, довіреностей на отримання товарів, документів, які свідчать про якість поставленої пшениці та інших, які оформлялись на виконання умов договору 05/232-2012-Т від 30.05.2012 року, документів, які свідчать про існування заборгованості по розрахунках за поставлену пшеницю, а також документів про подальшу реалізацію пшениці придбаної у ФГ НВО Мрія (код за ) або її використання у господарській діяльності товариства.

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - підпис

З оригіналом згідно:

Слідчий суддя П.П.Гуменний