Провадження № 1-кс/592/2802/13
УХВАЛА

18 листопада 2013 року м.Суми Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши матеріали слідчого ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області Тютюнник О.М. про надання дозволу на проведення обшуку будівель та споруд Дочірнього підприємства «Завода обважених бурильних та ведучих труб», за адресою: м. Суми вул. Комарова, 2.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000050 внесеному до ЄРДР по факту умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст.212 ч.1 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» протягом 2010-2012 років уклало ряд договорів на закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену з підприємствами ТОВ «Сот Плюс» () та ПП «Ініціативна Союз-С» (). З метою зменшення податкового навантаження підприємства, службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» за даними бухгалтерського та податкового обліків відобразили документи, які нібито підтверджують факт надходження товарно-матеріальних цінностей від ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С» до ДП «Завод ОБ та ВТ», при цьому фактично підприємство ДП «Завод ОБ та ВТ» здійснювало закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену у невстановлених слідством суб'єктів підприємницької діяльності, хоча придбання відображалося по бухгалтерському та податковому обліку від підприємств ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С».

Вказані порушення викладені в довідці-розрахунок №20/16-105 від 21.05.2013 року головного державного податкового ревізора-інспектора відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ Міндоходів у Сумській області Куценко Т.І. щодо встановлення можливих втрат бюджету за наслідками проведення фінансово-господарської діяльності ДП «Завод ОБ та ВТ» з ТОВ «Сот Плюс» та ПП «Ініціативна Союз-С».

Крім того службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» 04.09.2013 року укладено агентську угоду з компанією Ferclough Finfnce Limited (Кіпр) про надання нерезидентом послуг з представництва інтересів Принципалу (ДП «Завод ОБ та ВТ») в частині продажу продукції рекламні та маркетингові послуги за винагороду 15 % від загальної вартості укладених контрактів при співучасті агента. За наявною інформацією вказані послуги компанією Ferclough Finfnce Limited (Кіпр) не надавались, службовими особами ДП «Завод ОБ та ВТ» грошові кошти нібито перераховані, як агентська винагорода, безпідставно виведені до офшорної зони з метою ухилення від сплати податків.

Службові особи ДП «Завод ОБ та ВТ» під час проведення зовнішньоекономічної діяльності у 2012 році проведено реекспортну операцію з компанією зареєстрованою в офшорній зоні «Delmar Trade Group Inc» по постачанню феросплавів з метою мінімізації об`єкту оподаткування.

Вказані дії службових осіб ДП «Завод ОБ та ВТ» призвели до ненадходження до бюджету упродовж 2010-2012 років податків на загальну суму 1 млн. 132 тис. 900 грн.

На вимогу № 681 /10/09-0000050 від 10.06.2013 р. слідчого про надання документів в порядку ст.ст. 40 ч.5, 93 ч.2 КПК України службові особи підприємства ДП «Завод ОБ та ВТ» відмовили, про що свідчить лист підприємства № 79/15-0480 від 14.06.2013.

За результатами проведених оперативно-розшукових заходів та слідчих дій встановлено, що ДП «Завод ОБ та ВТ» використовує у своїй діяльності приміщення, розташовані за адресою: м. Суми, вул. Комарова, буд.2, де фактично знаходяться офісні та складські приміщення підприємства.

Враховуючи викладене, з метою вилучення предметів та документів, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області звернувся з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку будівель та споруд, які належать на праві власності Дочірньому підприємству «Заводу обважених бурильних та ведучих труб».

По справі є достатні підстави вважати, що за місцем знаходження будівель та споруд Дочірнього підприємства «Заводу обважених бурильних та ведучих труб», за адресою: м. Суми вул. Комарова, 2, можуть знаходитися предмети, речі та документи, які мають значення для досудового розслідування.

Керуючись ст. 234, 235 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

1.Надати дозвіл на обшук нежитлових приміщень та будівель, що на праві приватної власності належить Дочірньому підприємству «Заводу обважених бурильних та ведучих труб», за адресою: м. Суми вул. Комарова, 2.

2. Мотиви застосування клопотання про надання дозволу на обшук - є достатні підстави вважати, що відшукуванні предмети, речі, документи, які мають значення для досудового розслідування, на даний час знаходяться за вказаною адресою.

3. Речі, для виявлення яких проводиться обшук - предмети та документи, які були знаряддями вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди кримінального правопорушення або були об'єктом їх дій; первинна бухгалтерська та інша документація (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів); реєстри виданих та отриманих податкових накладних; декларації та інші документи податкової звітності; статутні та інші бухгалтерські та податкові документи, ліцензії) з питань проведення фінансово-господарських операцій ДП «Завод ОБ та ВТ» () з ТОВ «Сот Плюс» () та ПП «Ініціативна Союз-С» () за період 2010-2012 р., а також агентські угоди з підприємствами нерезидентами з додатками та документи, які підтверджують проведення взаємовідносин ДП «Завод ОБ та ВТ» з нерезидентами за період з 2010-2012 р.

4. Строк дії ухвали - п'ять днів з дня постановлення ухвали.

5. Організацію проведення обшуку доручити слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області О.М. Тютюнник.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Суддя: А.М. Алфьоров