Провадження №1-кс/127/4551/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, та яка знаходиться у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), за відсутності клопотання про застосування технічних засобів фіксації судового процесу, -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_5 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 , мотивуючи своє клопотання тим, що у нього в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000040 від 24.04.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Клопотання мотивоване тим, що невстановлені слідством особи, не маючи наміру здійснювати господарську діяльність, придбали реєстраційні документи та печатку ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця) у директора вказаного підприємства ОСОБА_6 (РНКОПП НОМЕР_4 ) та протягом періоду з 01.09.2012 по 01.12.2014 використовували їх для прикриття незаконної діяльності шляхом безпідставного формування первинних бухгалтерських документів про нібито проведені господарські операції з реалізації товарно-матеріальних цінностей підприємствам реального сектору економіки.
З дослідження № 27/16-00/31542689 від 22.04.2015 фінансово-господарської діяльності приватного підприємства фірми ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 слідує, що директором, головним бухгалтером та одним із засновників ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 являється ОСОБА_6 . Згідно показів вказаної особи встановлено, що з вересня 2012 року по даний час ним, як директором та головним бухгалтером ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 на поставку товарно-матеріальних цінностей інші особи не уповноважувались та не підписувались первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, договори). Також не підписувалась та не подавалась до податкового органу у вказаний період часу податкова звітність по ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 . ОСОБА_6 , як директором вказаного підприємства будь-яких договорів із службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 не укладались і будь-якої продукції не поставлялось. Про те, що рахунки ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 будуть використовуватись для конвертації грошових коштів, ОСОБА_6 не знав. Також він не знав, що печатка підприємства буде використовуватись для ведення фіктивних бухгалтерських документів. Місце знаходження на даний час первинних бухгалтерських документів та печатки ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 не відомо.
Враховуючи викладене, дослідженням фінансово-господарської діяльності ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 встановлено факти про використання реквізитів ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 без мети фактичного здійснення господарської діяльності, а виключно з метою прикриття незаконної діяльності. У вказаний період часу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано грошових коштів від підприємства реального сектору економіки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в сумі 6 227 073,47 грн.
Згідно бази даних Податковий блок встановлено, що за період з 01.09.2012 по 01.12.2014 серед основних контрагентів-постачальників (формувачів податкового кредиту) ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 є підприємства з ознаками фіктивності в т.ч.: ФГ ОСОБА_4 . Вказане підприємство має стан 7 внесено запис про відсутність підтвердження відомостей. Вказаним контрагентом оформлено документи по реалізації овочів і фруктів на адресу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 . В подальшому ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 оформлено первинні бухгалтерські документи (накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні) по реалізації овочів та фруктів та їх перевезення на адресу ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 . Останнім перераховано грошові кошти на адресу ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 на загальну суму 6 227 073,47 грн. Зазначене підтверджено реєстром платіжних доручень, наданим ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 .
В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 у період з 01.09.2012 по 01.12.2014, проводили розрахунки через банківські рахунки із суб`єктом господарювання ФГ ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Згідно реєстраційних даних встановлено, що службовими особами ФГ ОСОБА_4 відкрито у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_6 ) рахунки за № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти. Головний офіс ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 .
Беручи до уваги те, що факт перерахування грошових коштів по рахунках при здійсненні фінансово-господарської діяльності ППФ ІНФОРМАЦІЯ_2 , та відповідно, можливість підприємством сплатити податки та/або занизити дохід шляхом часткового чи повного не включення до нього коштів, одержаних від приховування об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення, а також з метою встановлення контрагентів ФГ ОСОБА_4 по придбанню товарно-матеріальних цінностей, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по вказаних банківських рахунках ФГ ОСОБА_4 .
Враховуючи те, що службові особи ФГ ОСОБА_4 мають доступ до банківських документів та можливість внесення у них змін, а також необхідність проведення судово-бухгалтерської експертизи для з`ясування порядку руху коштів і їх оприбуткування у ФГ ОСОБА_4 , виникла необхідність в здійсненні виїмки відомостей про рух грошових коштів вказаного підприємства по рахунках за № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 , які перебувають у володінні службових осіб Головного офісу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з метою призначення судово-почеркознавчої експертизи, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України Про банки і банківську діяльність, слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до часткового задоволення з наступних підстав.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.
Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять банківську таємницю.
Згідно ч. 6, 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому на думку суду, дане клопотання слід задовольнити в частині надання слідчому дозволу на доступ до документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, та яка знаходиться у володінні ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), а саме: до копій належним чином завірених документів, які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ФГ ОСОБА_4 за № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014. В іншій частині клопотання слідчого слід відмовити, оскільки останнім не було наведено достатніх підстав вважати що відомості, які містяться в документах зазначених в резолютивній частині клопотання, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , який буде діяти на підставі її доручення, дозвіл на тимчасовий доступ до документів стосовно інформації ФГ ОСОБА_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка містить банківську таємницю, та яка знаходиться у володінні Головного офісу ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (адреса: АДРЕСА_1 , конт. тел. НОМЕР_2 ), а саме: до копій належним чином завірених документів, які містять відомості про рух грошових коштів на паперових та електронних носіях по рахунках ФГ ОСОБА_4 за № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 та № НОМЕР_9 в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 01.09.2012 по 01.12.2014.
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: