П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12.04.2012 Справа №1915/6580/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Сеник В.Г.

з участю прокурора Талаша П.П.

розглянувши подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення обшуку по кримінальній справі №1681407, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на проведення обшуку у будівлях та спорудах за місцем реєстрації юридичної та фактичної адреси ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» () за адресою: м. Тернопіль, вул. Гайова, 44, що зареєстровані за ПП фірма «АМН Транс».

В обґрунтування посилається на те, що в провадженні слідчого відділу ДПС у Тернопільській області знаходиться кримінальна справа №1681407, порушена 15.02.2012 року стосовно службових осіб ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» ( м. Тернопіль) за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів інших обовязкових платежів, а також за фактом замаху на незаконне заволодіння бюджетними коштами у вигляді відшкодування податку на додану вартість шляхом зловживання службовими особами ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» своїм службовим становищем за ознаками злочинів, передбачених ч.2 ст.15, ч.2 ст.191, ч.1 ст. 212 КК України.

Органами досудового слідства встановлено, що в період з квітня 2005 року по червень 2007 року службові особи ТОВ «Нечипорк Транспорт Сервіс» при ввезенні на митну територію України автомобілів, сідельних тягачів та напівпричепів, на підставі підроблених фактур завершили митне оформлення зазначених транспортних засобів, в результаті чого не сплатили до бюджету податків, зборів та інших обов»язкових платежів, які мали бути сплачені ними за митне оформлення даних транспортних засобів на загальну суму 257 119 грн. 09 коп., що більше ніж в тисячу разів перевищує встановлений законодавством неоподаткований мінімум доходів громадян.

Також, службові особи ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» зловживаючи своїм службовим становищем, з метою незаконного отримання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, повторно включили до розрахунку бюджетного відшкодування у квітні 2009 року, суму ПДВ в розмірі 8 000 грн., яка у попередніх звітних періодах була задекларована до складу податкового кредиту та незаконно включили до розрахунку бюджетного відшкодування за квітень 2011 року суму оплати отримувачем товарів (послуг), яка не підтверджена платіжними дорученнями, чим завищили заявлене бюджетне відшкодування в розмірі 11542 грн.

Однак, службові особи ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» не довели свій злочинний намір до кінця з причин, що не залежали від їх волі, так як вищевказані порушення податкового законодавства виявлені працівниками Тернопільської ОДПІ при проведенні документальних перевірок.

В даний час, з метою повного, всебічного, обєктивного розслідування кримінальної справи, виникла необхідність у дослідженні документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс», а також інших предметів та документів, повязаних з господарською діяльністю вказаного підприємства, які мають значення по справі та які в подальшому служитимуть доказами вини службових осіб ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» в умисному ухиленні від сплати податків та безпідставному завищенні сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість.

Згідно відповіді на доручення, отриманого від УПМ ДПС у Тернопільській області встановлено, що вказані предмети та документи, які мають значення для справи, знаходяться за місцем реєстрації юридичної та фактичної адреси ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» за адресою: м. Тернопіль, вул. Гайова, 44.

Згідно інформації ТОВ «Міське бюро технічної інвентаризації» будівлі та споруди по вул. Гайова, 44 в м. Тернополі зареєстровані за ПП фірма «АМН Транс», спільним Українсько-Американським підприємством у формі ЗАТ «Поля» та за ОСОБА_2.

Відповідно до ст.177 КПК України обшук проводиться в тих випадках, коли є достатні підстави вважати, що знаряддя злочину, речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, а також інші предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, знаходяться в певному приміщенні або місці чи в якої-небудь особи.

Розглянувши подання, заслухавши думку прокурора, який підтримав подання, пояснення слідчого, оглянувши матеріали кримінальної справи, суд приходить до переконання, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки в ході досудового слідства здобуто дані про те, що за місцем реєстрації юридичної та фактичної адреси ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» за адресою: м. Тернопіль, вул. Гайова, 44 можуть знаходитись предмети і документи, які мають значення для встановлення істини в справі, тому проведення обшуку даного приміщення необхідне для забезпечення всебічного, повного та об'єктивного розслідування вказаної кримінальної справи.

На підставі наведеного, керуючись ст.30 Конституції України. ст.177 КПК України, п.11 постанови Пленуму Верховного суду України від 28 березня 2008 року №2 з наступними змінами і доповненнями, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Дати дозвіл по кримінальній справі №1681407на проведення обшуку у будівлях та спорудах за місцем реєстрації юридичної та фактичної адреси ТОВ «Нечипорук Транспорт Сервіс» () за адресою: м. Тернопіль, вул. Гайова, 44, що зареєстровані за ПП фірма «АМН Транс».

Головуючий Базан Л.Т.