н/п 1-кс/640/7635/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" листопада 2013 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Грицюк С.О.,

за участю слідчого - Семперович Є.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000344 від 21.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, -

встановив:

21.11.2013 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1, погоджене зі старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1-го класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до речей і документів, а саме, до оригіналів наступних документів (тобто можливість ознайомитись з ними та вилучити їх для запобігання їх можливому знищенню), а саме: первинних бухгалтерських та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Адванта», код 36035504 з ТОВ «Вторметіндастрі» (код 34705355) та з ПП «Контур-Прим» (код 35279701), а також документів щодо подальшої реалізації придбаних у вказаних підприємств товарів (робіт, послуг) за період з 01.01.12 по 31.12.2012р. (договори (купівлі продажу, поставки, зберігання та інші договори з додатками), податкові накладні, накладні, видаткові накладні, рахунки - фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі векселів, акти прийому-передачі продукції, акти на списання ТМЦ, акти виконаних робіт, звітна документація, специфікації, акти про вартість робіт, довіреностей на отримання товару, копій дозволів на виконання робіт, ліцензій, книг вїзду та виїзду автотранспорту на території складських приміщень та елеваторів, актів взаємних звірок в односторонньому порядку, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, завірених копій книг придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, подорожніх листів, талонів замовника та інших транспортних документів, що підтверджують відвантаження товару від постачальників та на адресу покупців, сертифікатів якості, зарплатні відомості, свідоцтва про реєстрацію транспортних засобів та інших документів, що перебувають (або можуть перебувати) у володінні службових осіб ТОВ «Адванта» (код 36035504), м. Харків, вул.Студентська, 20 та можливість їх вилучити.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначає, на протязі 2010 року ТОВ «Адванта» займалося придбанням та реалізацією металобрухту, при цьому розрахунки з вищевказаними постачальниками ТОВ «Адванта» здійснювало через розрахункові рахунки відкриті у різних банківських установах.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Адванта» (код 36035504) зареєстроване та перебуває на податковому обліку в ДПІ у Київському районі м. Харкова ГУ Міндоходів у Харківській області з 13.10.08. Юридична та фактична адреса: м. Харків вул.Студентська, 20. Директором ТОВ «Адванта» є гр-н ОСОБА_3, головним бухгалтером зазначеного підприємства є гр-н ОСОБА_4.

Крім того, вважаю, що існує реальна загроза, що у разі повідомлення посадових осіб ТОВ «Адванта» про розгляд даного клопотання та їх виклик до суду, зазначена в клопотанні документація буде ними замінена або знищена, тому що вона свідчить про злочинний умисел посадових осіб ТОВ «Адванта», ТОВ «Вторметіндастрі» та ПП «Контур-Прим» на ухилення від сплати податків.

У звязку з зазначеним, з метою повного, всебічного та обєктивного проведення досудового розслідування кримінального провадження, проведення криміналістичних, судово економічних експертиз, призначення документальних перевірок, встановлення походження грошових коштів, перерахованих з рахунків ТОВ «Адванта», на рахунки ТОВ «Вторметіндастрі» та ПП «Контур-Прим» необхідно отримати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Адванта», код 36035504 та провести вилучення оригіналів зазначених документів, а саме: первинних бухгалтерських та інших документів, які підтверджують фінансово-господарські відносини ТОВ «Адванта», код 36035504 з ТОВ «Вторметіндастрі» (код 34705355) та з ПП «Контур-Прим» (код 35279701), а також документів щодо подальшої реалізації придбаних у вказаних підприємств товарів (робіт, послуг) за період з 01.01.12 по 31.12.2012.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення, які перебувають (або можуть перебувати) у володінні службових осіб ТОВ «Адванта» (код 36035504), м. Харків, вул.Студентська, 20.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ТОВ «Адванта», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не зявився, про причини неявки не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши доводи слідчого, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для його задоволення, виходячи з наступного.

Так, згідно наданого суду Витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000344 від 21.08.2013 за ознаками ч. 3 ст. 212 КК України, згідно акту документальної перевірки № 1185/23-506/36035504 від 04.04.11 ТОВ «Адванта» (код 36035504), складеного працівниками ДПІ у Київському районі м.Харкова, в період з 01.01.10 по 31.12.10, службові особи ТОВ «Адванта», шляхом здійснення сумнівних фінансово-господарських операцій з ТОВ «Вторметіндастрі» (код 34705355), ПП «Контур-Прим» (код 35279701), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 2201855 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За змістом ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

За вимогами ч. 6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно ч.7 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

На обґрунтування клопотання слідчим надано лише Витяг № 0000344 від 21.08.2013, в якому зазначено посилання на акт документальної перевірки № 1185/23-506/36035504 від 04.04.11 ТОВ «Адванта» (код 36035504), проте, вказаний акт слідчому судді не наданий, до клопотання не залучений.

Крім того, клопотання слідчого не відповідає вимогам п.п. 5, 6, 7 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме, у клопотанні слідчий не зазначив значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

В статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п.9, п.10 ч.1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, всупереч ч.3 ст. 132; п.5 ч.2 ст. 160; п.2 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора; та не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах , а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У х в а л и в :

У задоволенні клопотання старшого слідчого ВКР слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Харківській області майора податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000344 від 21.08.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя С.О. Муратова