Провадження №1-кс/127/4939/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування судового процесу, розглянувши клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця), -
ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця), мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР № 0002874 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358 КК України.
Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що невстановлені досудовим слідством особи підробили реєстраційні (установчі) документи, а також первинні бухгалтерські документи, що свідчать про здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 , основний вид діяльності діяльність посередників у торгівлі товарами широкого асортименту).

Так, в грудні 2014 року із ІНФОРМАЦІЯ_5 до ІНФОРМАЦІЯ_6 на податковий облік прибуло ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Проведеними заходами було встановлено фактичне місцезнаходження гр. ОСОБА_5 (ідентифікаційний код НОМЕР_5 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 , а фактично проживає та офіційно отримує доходи у вигляді заробітної плати у м. Києві (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), який відповідно до реєстраційних даних одноосібно являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Останній письмово підтвердив свою непричетність до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Він вперше чує що одноосібно являється директором, головним бухгалтером та засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки взагалі не має ніякого відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності підприємства. Із слів гр. ОСОБА_5 , в нього взагалі не було реальної мети зайняття підприємницькою діяльністю, отримання доходу від діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ". Також, останній зазначив, що ніколи та нікому не надавав оригінали та копії особистих документів (паспорт, ідентифікаційний код). Жодних дій по нотаріальному завіренню установчих документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не здійснював. У банківські установи не ходив, розрахункових та інших банківських рахунків ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не відкривав, чекову книжку не оформляв, не завіряв. Жодних дій по розпорядженню грошовими коштами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " не здійснював, кошти до статутного фонду підприємства він не вносив. Первинні бухгалтерські документи, які свідчать про здійснення господарської діяльності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ": договори, податкові накладні, накладні, банківські виписки, товарно-транспортні накладні та інші, що стосуються придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей в адресу постачальників та покупців не формував, не заповняв, не підписував.

Додатково, на лист № 1024/9/02-32-07-07 із ІНФОРМАЦІЯ_9 отримано витяги з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців (інформація про зміни установчих даних підприємств, зміни посадових осіб, засновників за весь період діяльності) щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », якими підтверджено наявність гр. ОСОБА_5 на посаді директора, головного бухгалтера та засновника підприємства.

Також, здійснено вихід за податковою адресою реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »: АДРЕСА_3 . В результаті встановлено відсутність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та його посадових осіб за вказаною адресою реєстрації.

Беручи до уваги описане вище, невстановлені особи шляхом підробки первинних бухгалтерських документів та документів податкової звітності, здійснюють незаконну фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В подальшому в ході здійснення досудового розслідування, за результатами проведених заходів спрямованих на встановлення причетних осіб до скоєного кримінального правопорушення, було встановлено два суб`єкти підприємницької діяльності, які мають безпосереднє відношення до здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_6 ). На виконання доручення слідчого оперативними співробітниками ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області допитано в якості свідка засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » гр. ОСОБА_6 (ідентифікаційний код НОМЕР_7 , ІНФОРМАЦІЯ_10 місце реєстрації та фактичного проживання: АДРЕСА_7 ). Вона повідомила, що взагалі вперше чує про зазначений вище суб`єкт господарської діяльності та не має ніякого відношення до його реєстрації та ведення фінансово-господарської діяльності.

Разом з тим встановлено, що відповідно реєстраційних даних директором, головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » являється гр. ОСОБА_7 (ідентифікаційний код НОМЕР_8 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , АДРЕСА_8 ), а засновником - ОСОБА_8 (ідентифікаційний код НОМЕР_9 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , АДРЕСА_9 )

Відповідно до отриманих даних ОСК УМВС України щодо наявних судимостей, встановлено що Богуславським судом Київської області по кримінальним провадженням № 0000297, № 11194766, № 2045367 за ознаками кримінальних правопорушень ч. 3 ст. 15, ч.3 ст. 185 КК України, гр.. ОСОБА_8 засуджений до позбавлення волі на строк 4 роки. Вирок вступив в законну силу 14.10.2014 року.

Відповідно до отриманих даних ІТС УМВС України щодо наявних судимостей, встановлено, що Рокитнянським судом Київської області по кримінальному провадженню № 12014-1-1-1-0250/000220 за ознаками кримінального правопорушення ч.1 263 КК України, гр. ОСОБА_7 засуджений до позбавлення волі на строк 3 роки 6 місяців. Вирок вступив в законну силу 04.06.2014 року.

Додатково, для підтвердження / спростування причетності до здійснення незаконної діяльності зазначених СГД, отримано інформацію щодо джерел отриманих доходів їх посадовими особами, а саме: громадянами ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 . Стало відомо, що кожен із них взагалі не отримував доходів у вигляді заробітної плати як посадові особи, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

В подальшому за результатами здійсненого аналізу встановлено, що податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » до ІНФОРМАЦІЯ_6 подавалась за допомогою електронного зв`язку.

У відділ реєстрації платників та електронних сервісів ІНФОРМАЦІЯ_6 спрямовано лист № 169/07-07-02 щодо отримання інформації про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась остання податкова звітність вказаними вище юридичними особами.Так встановлено, що зазначені вище СГД під час подання останньої електронної звітності використовували однакову електронну скриньку - ІНФОРМАЦІЯ_14 Також було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », для подання звітності електронним зв`язком використовували однакову ІР адресу 46.30.167.74 та в той же самий час: 11.02.2015 року о 16:50:34, 17:11:50, 17:43:53, 13.03.2015 року о 16:24:39, 15.03.2015 року о 16:28:05, 23:11:51.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи той факт, що матеріалами досудового розслідування підтверджено факт непричетності посадових осіб до незаконного створення та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а їх діяльність здійснюється і по сьогоднішній день, тому невстановленими досудовим розслідуванням особами здійснюється незаконна фінансово-господарська діяльність вказаних СГД, шляхом підробки податкової звітності, здійснення незаконної фінансово-господарської діяльності від імені їх посадових осіб, надання вигоди підприємствам реального сектору економіки по заниженню до сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток та податку на додану вартість до державного бюджету України.

В ході розслідування кримінального провадження, було надано доручення оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Вінницькій області, для встановлення основних контрагентів підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». На виконання вказаного доручення оперативним співробітником ОСОБА_9 було встановлено, що незаконними послугами зазначених вище суб`єктів господарської діяльності, які мають явні ознаки «фіктивності» скористалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме останнє протягом 2014 року здійснювало придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) на суму 2 002 962 грн. (ПДВ).

Враховуючи викладене, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, а також недопущення знищення документів, які можуть бути речовими доказами у кримінальному провадженні, у ході розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця), а саме до договорів (купівлі-продажу, поставки, надання послуг, субпідрядних договорів, тощо), актів виконаних робіт по вказаних договорам, податкових накладних, транспортних накладних та інших документів, які мають відношення до зазначених фінансово-господарських операцій, слідчий просив дане клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, ні обґрунтування значення речей, які перебувають у власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для встановлення обставин по справі, а також для можливості використання як доказів зазначених вище речей.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання старшого слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської діяльності СВ Вінницького MB УМВС України у Вінницькій області старшого лейтенанта міліції ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; фактична адреса: АДРЕСА_2 ), що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Вінниця), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Вінниця).

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: