справа № 361/2639/15-к
провадження № 1-кс/361/445/15
У Х В А Л А

10 квітня 2015 року. м. Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , погоджене заступником Броварського міжрайонного прокурора Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження №0000001 від 19.01.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України

встановив:

08 квітня 2015 року старший слідчий СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області перебуває кримінальне провадження № 0000001, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
З отриманих з Бориспільської ОДПІ матеріалів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків у значних розмірах шляхом порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток на загальну суму 1 175 072 грн. Вказане порушення зафіксовано під час перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за результатами якої 28.11.2014 складено акт за №545/22-10/36337313 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.

Згідно висновку, викладеному в акті перевірки, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2012-2013 років шляхом проведення безтоварних операцій завищено суму доходу від операційної діяльності (доходу від реалізації робіт), отриманих від фіктивних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що призвело до завищення собівартості придбаних товарів (робіт, послуг). У зв`язку із проведенням безтоварних операцій, ревізором встановлено заниження показників у рядку «Інші доходи» податкової декларації з податку на прибуток на загальну суму 5 936 975 грн., що призвело до заниження податку на прибуток приватних підприємств у розмірі 1 175 072 грн.

Тому, як пояснив слідчий, можна прийти до висновку, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться первинні документи фінансово господарської діяльності по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які мають значення у кримінальному провадженні, а саме: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки фактури, податкові накладні, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних робіт, товарно транспортні накладні, реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги (реєстри) реєстрації доручень, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних товарів (робіт, послуг), акти звірок взаєморозрахунків тощо.

За доводами слідчого вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також найменування товарів (робіт, послуг), на відсутність яких вказує ревізор під час перевірки та обґрунтовує тим самим свої висновки про виявлені порушення під час перевірки. Вказані документи підлягають дослідженню під час досудового розслідування кримінального провадження. Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому він звернувся з даним клопотанням до суду і просить його задовольнити.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, про виклик повідомлений належним чином.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення, однак стосовно вилучення оригіналів документів, на які вказує у клопотанні слідчий, в цій частині клопотання не обґрунтоване і підстави для їх отримання слідчим не доведені.

Відповідно до п.4 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
ухвалив :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 - задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 та підтверджують факти здійснення фінансово господарських операцій протягом 2012-2013 років із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а саме: платіжних доручень, виписок по рахунках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків фактур, податкових накладних, актів приймання виконаних робіт, довідок про вартість виконаних робіт, товарно транспортних накладних, реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, книг (реєстрів) реєстрації доручень, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних товарів (робіт, послуг), актів звірок взаєморозрахунків.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 , або уповноваженій особі за дорученням слідчого про можливість вилучити копії вищезазначених документів, в іншій частині клопотання відмовити.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1