Справа № 4/2506/260/11
П О С Т А Н О В А

31 березня 2011 року Деснянський районний суд м. Чернігова у складі:

Головуючого судді - Стебліни А.В.

при секретарі - Кумановській Т.П.

з участю прокурора - Марченко О.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду подання слідчого в ОВС прокуратури м. Чернігова про призначення позапланової документальної ревізії фінансово господарської діяльності ПП «Космот»,-

в с т а н о в и в :

Слідчий в ОВС прокуратури м. Чернігова звернувся до суду з поданням про призначення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності ПП «Космот», (м. Чернігів, вул. Жабинського, 3/31),

Прокуратурою м. Чернігова розслідується кримінальна справа № 75/4377, порушена відносно ОСОБА_1 за ознаками складу злочину, передбаченого ст. 175. ч. 1 КК України.

В ході проведення перевірки у ПП «Космос»встановлено, що ОСОБА_1, працюючи з 01.12.06р. директором Приватного підприємства «Космот»(АДРЕСА_1), будучи його керівником, обіймаючи посаду, пов'язану з виконанням організаційно-розпорядчих та адміністративно-господарських обов'язків, тобто службовою особою, маючи виключне право розпорядження грошовими коштами підприємства, за період з вересня 2008 року по березень 2011 року умисно не виплачував заборгованість із заробітної плати працівнику згаданого підприємства ОСОБА_2, звільнений 04.04.09р., загальна сума заборгованості складає 11 321,48 грн.

Незважаючи на наявну заборгованість з виплати заробітної плати працівнику підприємства ОСОБА_2 і маючи реальну можливість її виплатити, грошові кошти, які надходили на розрахунковий рахунок та до каси підприємства за період з вересня 2008 року по березень 2011 року, ОСОБА_1 витрачав на господарські потреби підприємства та виплату заробітної плати іншим працівникам підприємства. Заборгованість із заробітної плати ОСОБА_2 не виплачував, чим грубо порушував право останнього, як громадянина України, на заробітну плату, передбачене ст. 43 Конституції України, вимоги статей 15 та 24 Закону України Про оплату праці від 24.03.95р., ст.ст. 97, 115 КЗпП України.

В ході досудового слідства по даній кримінальній справі виникла необхідність в проведенні документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності на ПП «Космот», для документального підтвердження розміру заборгованості та встановлення конкретних цілей використання грошових коштів підприємства.

Заслухавши думку прокурора та дослідивши матеріали справи, суд приходить до висновку, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 66, 114, 130 КПК України, і п. 5 Закону України „Про внесення змін до деяких законодавчих актів України (щодо посилення правового захисту громадян та запровадження механізмів реалізації конституційних прав громадян на підприємницьку діяльність, особисту недоторканість, безпеку, повагу до гідності особи, правову допомогу, захист) № 2322-ІV від 12.01.2005 року -

п о с т а н о в и в :

Подання задовольнити.

1. Призначити по кримінальній справі № 75/4377 позапланової документальної ревізії ПП «Космот»(юридична адреса АДРЕСА_2), проведення якої доручити ревізорам контрольно-ревізійного управління в Чернігівській області.

2. Для дослідження та вирішення перед ревізорами поставити наступні запитання:

- чи надходили за період з 01.07.08 до 01.03.11р. на рахунки підприємства або готівкою в касу ПП „Космот грошові кошти, якщо так, то в якій сумі та як вони були використані (вивести відношення у відсотках відносно загальної суми)?

- на які цілі помісячно були використані підприємством кошти, вивести відношення у відсотках використання коштів на певні цілі (заробітна плата; податки та збори; комунальні послуги, послуги звязку, оплата за електроенергію; відрядження та іншу господарську діяльність; погашення дебіторської заборгованості) відносно загальної суми використаних коштів?

- чи обліковувалась заборгованість по заробітній платі у ПП „Космот станом на 01.07.08, 01.08.08, 01.09.08, 01.10.08, 01.11.08, 01.12.08, 01.01.09, 01.02.09, 01.03.09, 01.04.09, 01.05.09, 01.06.09, 01.07.09, 01.08.09, 01.09.09, 01.10.09, 01.11.09, 01.12.09, 01.01.10, 01.02.10, 01.03.10, 01.04.10, 01.05.10, 01.06.10, 01.07.10, 01.08.10, 01.09.10, 01.10.10, 01.11.10, 01.12.10, 01.01.11, 01.02.11, 01.03.11?

- яка сума заборгованості по заробітній платі по підприємству станом на 01.07.08, 01.08.08, 01.09.08, 01.10.08, 01.11.08, 01.12.08, 01.01.09, 01.02.09, 01.03.09, 01.04.09, 01.05.09, 01.06.09, 01.07.09, 01.08.09, 01.09.09, 01.10.09, 01.11.09, 01.12.09, 01.01.10, 01.02.10, 01.03.10, 01.04.10, 01.05.10, 01.06.10, 01.07.10, 01.08.10, 01.09.10, 01.10.10, 01.11.10, 01.12.10, 01.01.11, 01.02.11, 01.03.11?

- який залишок грошових коштів значиться на підприємстві станом на 01.07.08, 01.08.08, 01.09.08, 01.10.08, 01.11.08, 01.12.08, 01.01.09, 01.02.09, 01.03.09, 01.04.09, 01.05.09, 01.06.09, 01.07.09, 01.08.09, 01.09.09, 01.10.09, 01.11.09, 01.12.09, 01.01.10, 01.02.10, 01.03.10, 01.04.10, 01.05.10, 01.06.10, 01.07.10, 01.08.10, 01.09.10, 01.10.10, 01.11.10, 01.12.10, 01.01.11, 01.02.11, 01.03.11?

- вказати всі порушення фінансової дисципліни та чинного законодавства виявлені в ході даної ревізії. Якщо такі порушення будуть виявлені, то вказати які конкретно нормативно-правові акти були порушені і ким, та яка шкода державним, колективним чи інтересам окремих громадян внаслідок цього була заподіяна?

3. Визначити наступні строки проведення ревізії: з 04.04.11 року до 08.04.11 року; з 11.04.11 року до 15.04.11 року, з 18.04.11 по 22.04.11 року.

Суддя А.В. Стебліна