Справа № 4
ПОСТАНОВА

20
вересня 2007 року м. Мала Виска

Суддя
Маловисківського районного
суду Березій Ю.А., розглянувши з участю
прокурора Маловисківського району Амельохіна В.В. подання слідчого прокуратури
Маловисківського району Чуйка В.І. про надання дозволу на проведення виїмки
документів, що становлять банківську
таємницю в ОД „Райфайзен Банк Аваль" М. Кіровоград (МФО №323538), документів,
які становлять банківську таємницю відносно клієнта банку приватного
підприємця ОСОБА_1 (код
ЄДРПОУ НОМЕР_1) по кримінальній справі №63-407-,

ВСТАНОВИВ:

Товариство
з обмеженою відповідальністю „Дружба" (код 31972789) с Злинка
Маловисківського району (далі - ТОВ „Дружба"), не являючись виробником горіху волоського та
гарбузового насіння, протягом жовтня
2005 року - квітня 2006 року відвантажило вказану продукцію ТОВ „Стімекс"
(код № 31332965, м. Черкаси) на суму 8, 2 млн. грн. та ТОВ „Вектор ЛТД"
(код № 31948096, м. Черкаси),
на суму 1, 3 млн.
грн., не сплативши при
цьому податок на додану вартістю в сумі 1, 6 млн. грн.

В
подальшому, з метою ухилення від сплати
податків, службові особи ТОВ
„Дружба", зловживаючи своїм
службовим становищем, в податковій
звітності зазначені операції з реалізації гарбузового насіння та горіха
волоського на адресу ТОВ „Вектор" не відобразили, а операції з реалізації зазначеної продукції
на адресу ТОВ „Стімекс" відобразили частково, а саме в уточнюючій декларації з податку на
додану вартість за червень 2006 року виробників сільськогосподарської
продукції.

Згідно
довідки ДПА області № 35-10/10-10/31972789 від 12.06.07 операції з реалізації
зазначеної продукції ТОВ „Стімекс" на суму 2, 2 млн. грн. та ТОВ „Вектор
ЛТД" на суму 1, 3 млн.
грн. не відображені в податковому обліку ТОВ „Дружба" взагалі

Згідно
інформації відділу статистики в Маловисківському районі, ТОВ „Дружба" протягом 2004 - 2006 pp. насіння
гарбузове та волоський горіх не вирощувало та не є виробником зазначеної
сільськогосподарської продукції. Вказане підтверджується поясненнями службових
осіб Злинської сільської ради та працівників ТОВ „Дружба", в зв'язку з чим, відповідно до
ст. 4 Закону України „Про податок
на додану вартість", повинне було
сплатити ПДВ при реалізації даної продукції.

Таким
чином службові особи ТОВ „Дружба" зловживаючи службовим становищем, з метою ухилення від сплати податків до
бюджету, протягом жовтня 2005 року -
квітня 2006 року, неправомірно, в порушення п. 11.29 ст. 11
Закону України „Про податок на додану вартість", шляхом не відображення зазначених операцій в
загальних деклараціях з ПДВ, відобразили
реалізацію вищезазначеної

продукції
у деклараціях з ПДВ для сільськогосподарського товаровиробника. В результаті
чого не сплатили ПДВ по операціях з реалізації насіння гарбузового та горіху
волоського на загальну суму 1, 6 млн.
грн., що призвело до
тяжких наслідків у виглядів фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів
в особливо великих розмірах.

15
червня 2007 року, за фактом скоєння
злочинів службовими особами ТОВ „Дружба" передбачених ч.2 ст. 364,
ч.3 ст. 212, ч.2
ст. 209 КК України, прокуратурою Маловисківського району порушено
кримінальну справу № 63-407.

В ході
досудового слідства встановлено, що на
протязі 2005 - 2007 років ТОВ „Дружба",
кошти які були отримані від реалізації насіння гарбузового та горіху
волоського, перераховувало ПП ОСОБА_1
(код ЄДРПОУ НОМЕР_1).

Таким
чином, є достатньо підстав вважати, що в матеріалах, які знаходяться в ОД „Райффайзен Банк
Аваль" в М. Кіровограді (МФО №323538) стосовно клієнта банку ПП
ОСОБА_1, і становлять банківську
таємницю, містяться дані про здійснення
фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_1 та мають доказове значення по
кримінальній справі, а без розкриття
банківської таємниці отримати їх неможливо.

Відповідно
до п.2 ч.1 ст. 62 Закону України
"Про банки та банківську діяльність" органи державної податкової
служби мають право отримати будь яку інформацію щодо юридичних та фізичних
осіб, яка містить банківську таємницю, за рішенням суду.

На
підставі вищевикладеного, у
відповідності з вимогами ст. 62 Закону
України "Про банки і банківську діяльність" від 07.12.2000року №
2121-Ш (із змінами і доповненнями),
ст. ст. 14-1,
22, 66, 114,
130, 178, 179 Кримінально-процесуального Кодексу
України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого
прокуратури Маловисківського району - задовольнити.

Надати
дозвіл на виїмку документів, що
становлять банківську таємницю в ОД „Райффайзен Банк Аваль" в М.
Кіровограді (МФО №323538)
та проведення виїмки документів, які
становлять банківську таємницю відносно клієнта банку ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ
НОМЕР_1) - по рахунку № НОМЕР_2 за період з 19.08.2005 року по 01.09.2007
року, а саме:

·
Даних про рух коштів по рахунках ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ
НОМЕР_1), № НОМЕР_2 за період з
19.08.2005 року по 01.09.2007 року у вигляді роздруківок з магнітного носія
інформації серверу банку на паперовому носієві інформації завірені підписами
керівника та головного бухгалтера та відбитком печатки банку з вхідним та
вихідним сальдо, дебетовими та
кредитовими оборотами за кожен операційний банківський день, з розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ,
номер рахунку, назва банку, МФО
банку), дати та часу проведення та
призначення платежу.

·
Чеків на отримання готівкових коштів та платіжних
доручень на переказ коштів по вищезазначеним розрахунковим рахункам ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1)
за період з 19.08.2005 року по 01.09.2007 року.

- Заяви на відкриття рахунку, договору банківського рахунку, повідомлень про

відкриття рахунку, карток із
зразками підписів та відбитку печатки

ПП ОСОБА_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1), що
діяли на протязі періоду з

моменту
відкриття рахунку до 01.09.2007 року, а
також наявні копії паспортів осіб,

яким надано
право підпису та
розпорядження коштами ПП ОСОБА_1, довіреностей на право отримання готівкових коштів.

Проведення
виїмки доручити співробітникам УПМ ДПА у Кіровоградській області.

Постанова
оскарженню не підлягає..