ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
провадження № 1кс/201/7374/2014
УХВАЛА
15 грудня 2014 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , про здійснення тимчасового доступу до документів, -

ВСТАНОВИВ:
15 грудня 2014 року прокурор звернувся з клопотанням про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні слідчого відділу слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області знаходиться кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000043 від 22.10.2014 року, розпочатого за фактом зловживання своїм службовим становищем службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , що виразилось у незаконній заміні предмета податкової застави, внаслідок чого інтересам держави було завдано збитків в розмірі 1 088 тис. грн.

В ході розслідування встановлено, що станом на 12.07.2012 року загальна сума податкового боргу ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (далі ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 ) становила 1 088 тис. грн.

Податковим керуючим Дніпродзержинської ОДПІ ОСОБА_3 , 12.07.2012 року в порушення пунктів 2.4-2.6 Порядку застосування податкової застави органами Державної податкової служби, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №1273 від 11.10.2011 року, використовуючи інформацію про майно боржника, отриману з ІНФОРМАЦІЯ_4 та ОКП ІНФОРМАЦІЯ_5 , на підставі рішення начальника ІНФОРМАЦІЯ_1 №52 від 12 червня 2012 року, склав акти №55, №56 про опис майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у податкову заставу, у яких не зазначено вартість описаного майна підприємства. Оцінка майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 у порядку передбаченому Законом України Про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність в Україні під час опису не проводилась, його вартість не визначалась.

05.12.2012 року до ІНФОРМАЦІЯ_1 звернувся голова правління ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 із заявою, в якій просив змінити предмет податкової застави на майно, яке самостійно визначено підприємством і згідно довідки про балансову вартість коштує не менше 1 088 тис. грн.

В подальшому службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 20.12.2012 року в порушення Порядку застосування податкової застави органами Державної податкової служби, затвердженого наказом Міністерства фінансів України №1273 від 11.10.2011 склали акти №96, №97 щодо заміни предмета податкової застави, включивши до них рухоме майно, самостійно визначене боржником та вивели із під арешту цілісний майновий комплекс ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташований по АДРЕСА_1 , який в цей же день було продано ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ). Встановлено, що фактична вартість майна, самостійно визначеного боржником для податкової застави, значно менша податкового боргу у розмірі 1 088 тис. грн.

У ході досудового розслідування допитано ОСОБА_4 , який працював в ІНФОРМАЦІЯ_7 на посаді заступника начальника у період з грудня 2009 року по червень 2013 року. Згідно розподілу обов`язків ОСОБА_4 курирував діяльність управління примусового стягнення податкового боргу. У ході допиту ОСОБА_4 надано для ознайомлення копії документів, отриманих з ІНФОРМАЦІЯ_1 , на підставі яких застосовувалась податкова застава щодо майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , на що ОСОБА_4 повідомив, що він не пам`ятає чи вживались ІНФОРМАЦІЯ_1 заходи для визначення ринкової вартості майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке знаходилось у податковій заставі, також він не пам`ятає чи підписувались ним акти опису майна від 12.07.2012 № 55 та №56, заяви про реєстрацію обтяжень рухомого майна від 17.07.2012 року, акти опису майна (щодо заміни предмету податкової застави) ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 за №96, №97 від 20.12.2012 року, заяви про реєстрацію змін обтяжень рухомого майна від 27.12.2012 року.

Враховуючи викладене, у ході досудового розслідування виникла необхідність встановлення особи виконавця підпису та рукописного тексту на документах, на підставі яких застосовувалась податкова застава щодо майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , шляхом проведення почеркознавчої експертизи.

На підставі викладеного, прокурор, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , на підставі яких застосовувалась податкова застава щодо майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до: акти опису майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке вносилось у податкову заставу, з усіма додатками, складених за весь період перебування майна у податковій заставі; рішення про опис майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке вносилось у податкову заставу та рішення про зміну предмета податкової застави, які приймались за весь період перебування майна у податковій заставі; заяви про реєстрацію обтяжень рухомого майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , складені за весь період перебування майна у податковій заставі; звіти про експертну оцінку майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ; листування між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань погашення податкової заборгованості та зміни предмета застави.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 0000043, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні прокурора мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163 166, 309, 369 372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити прокурору відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення, які знаходяться у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_8 , за адресою: АДРЕСА_2 , на підставі яких застосовувалась податкова застава щодо майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме до:

- акти опису майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке вносилось у податкову заставу, з усіма додатками, складених за весь період перебування майна у податковій заставі;

- рішення про опис майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , яке вносилось у податкову заставу та рішення про зміну предмета податкової застави, які приймались за весь період перебування майна у податковій заставі;

- заяви про реєстрацію обтяжень рухомого майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , складені за весь період перебування майна у податковій заставі;

- звіти про експертну оцінку майна ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ;

- листування між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 з питань погашення податкової заборгованості та зміни предмета застави.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1