Справа № 569/2320/15-к
19 лютого 2015 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів,
Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_2 за погодженням з прокурором звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів шляхом вилучення оригіналів документів, щодо діяльності ПП « ОСОБА_3 » (код - НОМЕР_1 ), які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 )та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: рух грошових коштів по рахункам№ НОМЕР_3 (валюта українська гривня, долар США, ЄВРО, англійський фунт стерлінгів), НОМЕР_4 (валюта українська гривня), в яких містяться дані щодо списання коштів з вказаних рахунків в оригіналах і в повному обсязі з 25.01.2013 по 31.10.2014 року включно в паперовому та електронному вигляді.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_3 » (код за ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) в період 2012-2014 років, ухилилися від сплати податків шляхом ввезення на митну територію України сільськогосподарської техніки за заниженою вартістю, що в свою чергу призводить до заниження митних платежів при розмитненні та заниження бази оподаткування при реалізації с/г техніки. Також, частина таких операцій проводиться без відображення по обліках, або шляхом передачі в лізинг, а витрати формуються за рахунок підконтрольних ПП « ОСОБА_4 » та ФГ « ОСОБА_5 » (що перебувають на спец режимі) та «підставних підприємців».
Для уникнення оподаткування службові особи ПП « ОСОБА_3 » реєструють «підставних підприємців», які є працівники ПП « ОСОБА_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ФГ « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та оформляють на останніх оренду с/г техніки для уникнення від оподаткування послуг наданих для с/г виробників. В подальшому в ІНФОРМАЦІЯ_2 зареєстрували понад 20 підприємців, які є працівниками вищезгаданих суб`єктів господарювання. Також, встановлено використання банківських рахунків приватних підприємців на користь службових осіб ПП « ОСОБА_3 ».
Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП « ОСОБА_3 » для здійснення розрахунків в господарській діяльності використовувалися банківські рахунки відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: рахунків № НОМЕР_3 (валюта українська гривня, долар США, ЄВРО, англійський фунт стерлінгів), НОМЕР_4 (валюта українська гривня).
Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об`ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунках вказаного підприємства.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.
Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в даних про рух грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 (валюта українська гривня, долар США, ЄВРО, англійський фунт стерлінгів), НОМЕР_4 (валюта українська гривня) відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_3 » на списання коштів з вищевказаних рахунків має істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженні і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.
На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст. 159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Посадовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » всі документи надати в оригіналі і в повному обсязі, а вразі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки КПК 1960р.), що підтверджують вилучення оригіналів. В разі відсутності будь-яких із зазначених вище перелічених документів, зазначити письмово окремим листом про причину не надання документів.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.
Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1