ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА ________
справа Уз Зо] 55оЗ і ж крона, ькення Уз ікс ів і .-ослі20 ш
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропет ровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання сіаршої о слідчої о ; ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 ;юіоджеиот з прокурором ьідсіі.іу прокураіхри
Дніпропет ровської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового досту її) до документів. -
06 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступ', до документів.
Проведеним лосудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 . 12.1 1.1 973 рн в іенний чат «находячись у офісному приміщенні ФОЛ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». розташованому за адресою' м Дніпропетровськ, вулиця ( ллєм.:; пеалізуючи свій злочинний умисел, направлений на складання завідомо неправдивих документів фінансово-господарської ліяльност' підприємств контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРГІОУ - НОМЕР_1 та інших підприємств, які стали підставою для формхвания податкового кредиту та формування валових доходів і розходів підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код СДРГІОУ - бДЛ.УСб: га піших підприємств, з використанням незаконно отриманої печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ОДРГГОУ - НОМЕР_2 і. ,а незаконно використовуючи реквізити фіктивних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 > (код СДРПОУ - НОМЕР_3 ). ТОВ » Амарант-грх`п» код і. ДРПОУ - НОМЕР_4 г ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код СДРПОУ - . НОМЕР_5 П.ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »! код СДРПОУ - НОМЕР_6 7;. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » спільно-небезпечних наслідків в поз; х,д- . вчинення, маючи необхідні знання в сфері діючого податкового, бухгалтерського, господарського законодавства та досвід практично роботи пов`язаної з підприємницькою діяльністю, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, в перш . о-..
12.2014 по 40.01.2015 незаконно, усвідомлюючи злочинний характер своїх дій. склала податкові накладні віл вищевказано'- неіснуючих взаємовідносин, які були подані в податкові органи:
· 1 014 ¦ ЛМЛРЛН і' 1 РУІ1 і код СДР1 ¦>, >у '6 163342 і по дат кові накладні. Уя о 8 від 29.12.2(| 1 1 року на сум'.1 4 4699 Г76 :рп . « » »
ПДВ 728.41.06 грн.. У» 26 від 26 12.20! 4 року на суму 433180.44. у т.ч. ПДВ 72 198.2 1 грн . Ух 5' від 2б 12 20! 4 рок- хм -. ¦ - '24,8'2 грн.. і -і. ПДВ 883 і2 грн
2. Підприємства вигодо набувача ТС>В « ІНФОРМАЦІЯ_1 « (код СДРПОУ НОМЕР_8 1
· ТОВ 1 ордоч-Ссрвіс» податкова накладна У« О від 40 | 2.201 4 р назва гова*". -глей на
сх`мх ' 1 б ( і(ііі. / т ч 1ІДВ 86 0(Ч)і рч ;
· ТОВ «[ ордок-Ссрвіс>- і кол СДРПОУ тотчуоо ц, податкова накладна >«23 від 12 20! 4 роки назва товар;. ' є дейнз
/г. ' і б оіКі і рн.. у і ч 1 ІДВ 86 Оті гпі; ¦
' хн ¦ і .і. І.В 8о і Н о і ; он..
· : і іВ / АР / і 1 і 1 ГУ і , :-х ¦ ¦ ДРі н А 7х »'¦ - 4; 3 ¦ податкова пакхаш,. / 2 '¦ : ; : - 2 З' X ¦: -м. хаех-а - ,
У 2 о' в м рп . х : х і : ДГ ¦¦ - -1 ¦ пн .
· 7'ОВ Г орлон-Сервіс-' ікс¦ СДТНОУ кг-и`уоот. податкова накладна У-2-' ви '» 1 7 2' 4 роки « гейша зага.-н.н-- » м
грн игч ПДВ 8є> 000 т рп
«'ООІІО : р - - / т І, М.'ТВ 8» (««арі:
як: л:иава.:исі-. і о по таткових 'т-гшпк «з місиех' регетранх та надавали ххтрш /:сг вам-вигодонабхвачах хих." ч-
податкового кгеднтх а родиш на , од ану над7 їсть та, валових витрат чідгднємеги і аг.дильчдч ті обох; єднав -з с:;ла'ги потю ¦--»
і агим "ічом евг`ш.и х`пч-н-нми нпогивоправпимн діями іст'-міпа ; Г`гпа Радодимирівна тгі нінро-б`ах»'- ----х.;.,. . тогахіснта. яких знизати я «а -госг.і шх-гться гідпригметчом «'о який налає права та євьть.чяє гчдчригмсво ні:т рг,'.»'н>кш
нптальпма а ВИКОГН-." ання РОВ'-ОР'-'О. ОТ попередньою «МОВОЮ ГОНОК' ОСІ '. " О-б-О ЗЛОЧИН передбачений " 4 - :>8 КУ '¦ і Р.ТН
8 а" ' ' нрє-;ов-є-.-'-ч' х-ійонюватн сво1" з «'чини'.' дія иліісг'. -сгоміна и з жовтня 3 ¦'11 1 гр « '«чий 7,11'
"ех -ч-оа-. дно .очичінд-.-. - хшраадопдіЗ на складання запі'(О''0 нечравлнчих 'ко-'Д`є-дх; гпіігашл'.во-гє-снрдагс:''і»
' а ххчхд-. о о Ч , ;-:х, її і .а,х. . УРПш- 1 які аніди пі.тетвгз`чо для З`ормован:::: нодагково" і-»---»--
т-:,о,нив вада`їнх доходів т а д`ітдтіз піт`гк`метр, вигодочабовааав з інпа`Рниачнях: псіак`їнно отримано7 печатк:- Г(
¦ х о : ' . а о .-"он ¦, ¦.«ш.-- виКогжоіхи'вин а-езв хан .. хаив х-ч: ва ГОВ гнрдоч-С»віс ¦ -х
- 'ми ' а,іг " -щобтеши доіолч :г::з т чіпають права та звільняю'!і, віх обов`язків " дог тялі нг:рах`вання
' : - х -. 1 ¦ X . ВИ - 'і-ЧІМ-. В.и :4і........-'Ми XX .. X ¦ -111 Н і 111X - X РХ К : Є р Є1Н X / .) 1 К 1 ' .ОК З К и И X ас Є! Н ; 13 -. о - і ,! і і X1 ' Xі'1Є " " ''» . -
................; - ххе ііш дах ¦¦ ;і": шанхя г- еіЬе": дхочо`о ходи гког-'" г "д 'шпор'1 :акоч " ттветн -п-'ор орган'- :р.д-"Ч`хи'-'-~ х " одо`ш тє; : г3 'шчх'.нцпіьі'мє .-'я ю ::: нг`нередчьою змовою, з неведачозд`еш'-.".-
. ¦ '¦ Х'.Х УХ ' і . ''-і'- ¦ ; -чим «' '-'"О`ХД і,'ДіОХ`охіІІНЯ В '¦ МИСНО',г-' X х`ИЛСННІ КІ`Т сплати по дч-'.-ІТ' ' -
- ¦' ¦ 1 1 1 О' и Н До 1. . ,!;-:Д '!) : К 1 И В і ІШ О X і ІГ) Ш / 1 X X . X V . . ¦«.
¦ ' . . -¦ .дії...,,-., .. я ахне 11, ндпрін м..; ва ; [ д «'" -
чпд ГДРПОУ 39.378923) мас безтоварний характер, та підприємство бу.то створено без мети ведення фінансово-господарської діяльності, будучи посібником в умисному ухиленні від сплати податків у вигляді проведення безтоварних операцій - шляхом і вороння документообігу завідомо неправдивих документів бухгалтерського обліку та податкової звітності по неіснуючим : осподарськім відносинам, безтоварність яких, тим не менш, викривається наступними чинниками: відсутністю складських приміщень для зберігання товарно-матеріальних цінностей: відсутність автотранспорту для перевезення вантажів: кількістю співробітників на вказаних підприємствах - 1-2 робітники, що фізично унеможливлює виконання договірних умов у задекларованих обсягах: наявністю пересортиці-» в даних податкового обліку, коли у завідомо неправдивих документах бухгалтерського обліку підконтрольних фіктивних підприємства ГОВ 1 ордон-Сервіс» і код СДРГІОУ - 393"8923 ь незаконно, повторно, виготовлених ОСОБА_4 , пі пе.зсгановленими особами за вказівкою ОСОБА_4 , зазначалося надходження від фіктивних підприємств одного виду товару, а ь час і у ііному. підприємствами у облікових локу ментах декларувався продаж іншого виду товару, притому, що товар, який піль. ь-кументів надходив до підприємсів виголонабувачів. не використову вався такими підприємствами у власній діяльності.
В холі проведеного аналізу ТОВ - ІНФОРМАЦІЯ_9 » (393"!8Ч23) встановлено, що ТОВ 13!.>3'8923' ма-Фіктивності- іа належить до конвсртаїий но- транзитної групи «Істоміна-».
Крім тою встановлено відсутність реального здійснення господарських операцій враховуючи наступні обставини: вілеу ю . .лишків за податковою адресою, реєстрація за адресами масової реєстрації, формування сум податкового кредиту від підпрін м.'
мають ознаки сумнівності, відсутність трудових ресурсів, виробничою обладнання. транспортних засобів та горпве.іьь--: 'ладнання, відсутність у підприємств необхідних умов для здійснення і осіюдароької діяльності в частині купівлі продажу, реал» л'-сліання та відвантаження ГМ1І.
Таким чином, в період з жовтня 2014 по лютий 20 і 5 року І ОН "І ОРДОН-СЬРВІС" мало взаємовідносини з кон.траї сн і ам
.. -купцями: ІІП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код СДРПОУ - НОМЕР_9 ). ІОВ «і УМ- ію.
л іткерджується поданими за місцем деклараціями з податку на додану вартість, але без фактичного постачання товарів (роби ;»«-. іуі і підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " в адресу контрагентів - покупців.
За сукчпніетю скоєної о. у мисні дії ОСОБА_4 кваліфіку ються за сг. 20х ч.2. сі. 27 ч.З. сі. 212 ч.д. ч. З ст .3x8 КК У країни З урахуванням викладеної о. 21.03.2!) 15 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. З сі. 358. ч. 2 сі. 205 і ч. х сг. 2 - ч. 5 ст. 212 КК України.
В ході проведення досунового розслідування всіанов.іено. що послугами по мінімізації податків за рахунок формування і іДіі іа валових витрат від ТОВ «і ордон сервіс» (код СДРПОУ - НОМЕР_10 ). ІОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_11 - 3 98-2 . і. ІО В - 1 еос ч. - к«м ГДР! 103 - ЗХІП49Д ' ОВ - Амарант-і пуп - (код СДРІИ )У - 39163342). ІОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_12 ! ,. і 013 - Дії м- ! [ іюс -код СДРПОУ - 'ХОікміх'і ТОВ Сей.і Ком» і код СДРІ ЮУ - 3941 1001). ФОН ОСОБА_4 (код - НОМЕР_13 і ддС , І є >и Діє іькор- - код ІНФОРМАЦІЯ_14 " НОМЕР_14 ). користувались посагові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код СДРПОУ НОМЕР_15 ()Х).
На підставі викладеною, слідчий просив суд надати іимчасовий доступ до речей і докуменпв. шо .містиіь охоронюван законом тає-мнишо. та проведенні їх вилучення (виїмки) па ІОВ -1 ранії-оо ікод ( ДРІЮЗ 36629905). з метою повної о. об (кініть ч -слідження матерістпв кримінальної о провадження іа ; уієюю встановлення та підтвердження фактів нереальносі і вчинень і-іварних операцій між суб`єктами господарювання.
Особа V володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі іа документи у су юве «тсїданііл не вик.іикаїась на -і» '. »г 2 Іо З Кі ІК 4 країни. / ті язку і наявністю іагрози зміни або іниііісшія речей чи документів
.іі.с.ндичіни маїеріали клопотання по донному кримінальному ішовадженню .V» 3291дб+ОбОбЧі`КЮЗ і. вважаю кдотнапш- оі-ірушованим їв таким, то пи.іяіає 'задоволенню, оскільки, враховуючи моїреои .тосуловою розслідування. дань викладені . у».: - с ріалах кримінально: о провадження. . -аюі ь шле і ани юя висновку. пю реч і і а люку мент л ; ;ро надання тимчасової о дос і у ну до я »-¦ є с ідеться питання у клопотанні слідчого маюп. суп є не значення для встановлення важливих ооставин у кримінатьному ировадж :ню.
. ,1,'яікч » чим .асюс' вання піко» - піхоту лібезиеченпя кримінальною провадження непохідним
Враховуючи викдаденс. і меюю юсяїнення дієвості кримінальної о проваїження. керую-чись ».і. ст і П-. ірг лот ¦
¦ ;»)з Ь4 !і/ у. кгсшш
, ;../Ос. /у і'і ЛСОПГОаОЛ/іН СОФШ ^уООЯ. С () 6 ҐЮ[)Я()К/ СПІ. і/:і,/ з
¦: : мети-;; біОиііКч.Чйи ти (-яиученнн киначхних речей . оохриск//*.-.
¦и/сл -лригли ,-о . і¦/,¦/ і /по оїппі >юоаіП то час пюготовчиго проєиож^нил і. с * ..