Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/2631/15-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
04 березня 2015 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана міліції ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей та документів,
В С Т А Н О В И В :
Слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітан міліції ОСОБА_3 , за погодженням зі старшим прокурором прокуратури Подільського району м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів.
У клопотанні слідчий зазначив, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000191 від 12.11.2013р., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2012-2013 року ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства в сумі 376 250 грн. та податку на додану вартість в сумі 636 668 грн., а також службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " при проведенні взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за період з березня по липень 2014 року приховали реальне походження ТМЦ. Вищевказані фінансові операції проводилися з метою легалізації товарів на загальну суму 83 231 311, 80 грн., що свого часу були переміщені через митний кордон України поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю,без стягнення передбачених законодавством платежів.
Вказані порушення податкового законодавства відображені в акті позапланової документальної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " № 1339/26-56-22-03-09/36047792 від 03.10.2013 та аналітичному дослідженні № 242/16-10/38391697 від 14.11.2014 про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " з питань взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) за період з березня по липень 2014 року.
Разом з тим, з метою отримання засвідчених копій документів по взаємовідносинах/ взаєморозрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на підставі ст.ст. 84, 92 ч.1, 93 ч.2, 99, 100 ч.2, 3 КПК України був направлений відповідний лист в адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ". Згідно отриманої відповіді від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " документи товариством не надано.
Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово-господарських документів, що містять комерційну таємницю, та виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », зокрема: договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів походження, якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов`язки (розподіл обов`язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості - які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " та містять сліди злочину.
Зазначені документи у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " необхідно вилучити з метою дослідження обставин щодо складання, підписання договорів та інших документів, а також виконання робіт (надання послуг), поставки товарів підрядниками (постачальниками) та іншими субпідрядними організаціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", проведення почеркознавчих та техніко-криміналістичних експертиз, їх огляду та використання під час проведення податкових та інших перевірок.
Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у вчиненні злочину, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Зазначені речі та документи підтверджують факт вчинення кримінального правопорушення і можуть бути знищені, передані іншим особам або пошкоджені, у зв`язку з чим, з метою досягнення завдань кримінального судочинства, подальшого проведення за цими документами судових експертиз та подання їх до суду разом з іншими доказами при розгляді даного кримінального провадження по суті, мають бути вилучені в оригіналі.
За таких обставин, орган досудового слідства звернувся до суду із зазначеним клопотанням.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з викладених у ньому підстав та просив клопотання задовольнити.
Суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.
Судом встановлено, що 12.11.2013 р. відомості про кримінальне правопорушення за ч. 1 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000191.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана міліції ОСОБА_3 або за дорученням оперативному підрозділу тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять комерційну таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що виникли внаслідок фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме:
- договорів, додатків до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, кошторисної документації, актів про вартість робіт, копій дозволів на проведення робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, шляхових листів, залізничних квитанцій, сертифікатів походження, якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з переліченими СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов`язки (розподіл обов`язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості.
Строк дії ухвали становить 30 днів та обраховується з дня її постановлення.
Ухвалу виготовлено у двох примірниках, один з яких зберігається у матеріалах справи.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1