Справа № 210/1561/13-к
Провадження № 1-кс/210/1131/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"01" жовтня 2013 р.

слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Літвіненко Н.А., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області ст. лейтенанта податкової міліції Лаврика Р.С., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу на проведення обшуку ТОВ "Агроінвест СК" () за адресою: Одеська область, місто Одеса, Київський район, вул. ЛЮСТДОРФСЬКА ДОРОГА, будинок 140 А, -

В С Т А Н О В И В:

27 вересня 2013 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що 08.11.2012 р. фахівцями Криворізької південної МДПІ Дніпропетровської області ДПС складений акт №814/222/31123365 "Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПрАТ "Криворізька будівельна компанія", код за , з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавств при здійсненні правових взаємовідносин з ПП "Грейн Експо", код за за період з 01.10.2011 року по 31.12.2011 року" згідно висновків якого встановлені порушення податкового законодавства, а саме, ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" занижено податок на прибуток по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за ІІ-ІУ квартали 2011 року у розмірі 4 164 705 грн. та безпідставно віднесені ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" до податкового кредиту в податкових деклараціях з податку на додану вартість, суми податку на додану вартість у розмірі 1 850 977 грн.

Аналіз взаємовідносин ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" м. Кривий Ріг з підприємством ТОВ "Грейн Експо" м. Одеса показав, що ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" в особі генерального директора Переверзєва В.І., купувало у ТОВ "Грейн Експо" в особі директора ОСОБА_5, товар (соя українського походження, врожаю 2011 року) та в подальшому здійснювало зовнішньоекономічні угоди з продажу на експорт та реалізацію нерезидентам України вказаної продукції (соя українського походження, урожаю 2011 року) через комісіонера - ТОВ "Агроінвест СК" м. Одеса () в особі директора ОСОБА_6, однак, усі операції купівлі-продажу сої українського походження за ТОВ "ГРЕЙН ЕКСПО" (код за ) у жовтні-грудні 2011 року здійснювалися за межами правового поля, без наміру створення правових наслідків, які обумовлювалися здійсненими ними правочинами, тобто підприємство здійснювало діяльність спрямовану на надання податкової вигоди для третіх осіб з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, тобто, на здійснення операцій, пов'язаних з наданням податкової вигоди при "ймовірному" продажу товарів.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що згідно інформаційної системи ДПС України юридичною та фактичною адресою підприємства ТОВ "Агроінвест СК" м. Одеса () являється - Одеська область, місто Одеса, Київський район, вул. ЛЮСТДОРФСЬКА ДОРОГА, будинок 140 А.

Згідно ст. 234 КПК України, фактичною підставою для проведення обшуку є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення його мети. Матеріалами кримінального провадження № 0000009 підтверджується, що є достатні підстави вважати, що первинні бухгалтерські, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" з ТОВ "Агроінвест СК" знаходяться за юридичною та фактичною адресою ТОВ "Агроінвест СК".

Враховуючи, що зазначені документи (прибуткові ордери, картки складського обліку, реєстрація в книзі приходу ТМЦ, журнал реєстрації руху транспорту та обліку ввезення вивезення товарно-матеріальних цінностей через КПП підприємства, тощо), а також предмети і документи які фіксують факти ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" (податкова звітність, первинні бухгалтерські документи по взаємовідносинам з контрагентами ПрАТ "Криворізька будівельна компанія", електронні носії інформації, чорнові записи) мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, з метою повного, об'єктивного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідно провести обшук за місцем юридичного та фактичного знаходження суб'єкта господарювання ТОВ "Агроінвест СК" () Одеської області, місто Одеса, Київський район, вул. ЛЮСТДОРФСЬКА ДОРОГА, будинок 140 А.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000009 від 27.11.2012 р., вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню.

Досліджуючи документи, які знаходяться в матеріалах кримінального провадження, не встановлено фактів, які свідчать про наявність в діях службових осіб ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" кримінального правопорушення, відсутні достатні дані, що вказують на наявність ознак злочину передбаченого ст.212 КК України, а також на підставі яких можливо встановити об'єктиві ознаки скоєного або підготовленого злочину.

Крім того, в матеріалах кримінального провадження містять всі первинні документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ПрАТ "Криворізька будівельна компанія" з ТОВ "Агроінвест СК" надані службовими особами ПрАТ "Криворізька будівельна компанія".

У відповідності до п. 1 ч. 5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо слідчий чи прокурор не доведе наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст.110, 234, 369-372 та 395 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Відмовити у задоволенні клопотання старшому слідчому СВ ФР Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області старшому лейтенанту податкової міліції Лаврику Р.С. у проведенні обшуку за фактичною та юридичною адресою ТОВ "Агроінвест СК" () за адресою: Одеська область, місто Одеса, Київський район, вул. ЛЮСТДОРФСЬКА ДОРОГА, будинок 140 А.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя: Н. А. Літвіненко