справа №
ПОСТАНОВА ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 лютого року Суддя Ленінського районного суду м.
Кіровограда Ковтун Л.М. розглянувши матеріали подання Заступника начальника
відділення розслідування кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області
майора податкової міліції Щербина О.В. про проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Заступник начальника відділення розслідування
кримінальних справ СВ ПМ ДПА у Кіровоградській області майор податкової міліції
Щербина О.В. звернувся до суду з поданням про надання дозволу на проведення
обшуку приміщень, розташованих за адресою М.Дніпропетровськ, вул.Набережна
Перемоги, 120, в яких зареєстроване та розміщене ТОВ "Металургійна
транспортна компанія".

Згідно подання 28 листопада 2006 року слідчим відділом податкової міліції
ДПА у Кіровоградській області порушена кримінальна справа № 11-1125 за ознаками
злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України відносно службових осіб товариства
з обмеженою відповідальністю "Каштан-торг".

Приводом для порушення кримінальної справи №11-1125,
стали матеріали дослідчої перевірки, здійсненої органом дізнання
Кіровоградського ВПМ УПМ ДПА в Кіровоградській області та матеріали
позапланової (зустрічної) документальної перевірки ТОВ «Каштан-торг» (, м. Кіровоград) за запитом ДТП в м.Дніпродзержинську вих.№ 28700/7/23-508/488 від
22.09.2006року на підтвердження взаємовідносин з ТОВ "Конус"
м.Дніпродзержинськ, в ході якої ДНІ у М.Кіровограді було виявлено заниження
задекларованого в поданій до ДНІ в М.Кіровограді податковій декларації ТОВ
"Каштан-торг" за липень 2006року розміру податкового зобов'язання з
ПДВ на 945тис.378,32грн. та не відображення фінансово-господарських операцій з
ТОВ "Конус", про що викладено в довідці документальної перевірки №16123-30/34249147
від 17.11.2006року.

Враховуючи зазначене, по справі було призначено позапланову документальну
перевірку ТОВ "Каштан-торг" за результатами здійсненої
фінансово-господарської діяльності та дотримання вимог податкового
законодавства. Дана перевірка не була проведена, так як за адресою реєстрації
м.Кіровоград, вул.Ушакова,1-а кім.503 підприємство відсутнє, місце знаходження
директора і засновника ТОВ "Каштан-торг" ОСОБА_1., яка зареєстрована
в м.Вишневе Київської області, де не проживає з часу реєстрації, не встановлено.
Проведеним обшуком приміщення за зазначеною адресою, яке орендувалось під офіс
ТОВ "Каштан-Торг", документів бухгалтерського та податкового обліків
і звітності ТОВ "Каштан-торг" не виявлено.

Для підтвердження фінансово-господарських відносин між ТОВ «Конус» та ТОВ
«Каштан-торг», які не відображені в податковій звітності останнього, по справі
була винесена постанова слідчого про призначення позапланової (зустрічної)
перевірки ТОВ «Конус», яка не виконана, так як підприємство не допустило до
перевірки та не надало документи для її проведення.

З метою встановлення місцезнаходження документів, якими оформлено
фінансово-господарські операції за результатами діяльності ТОВ
"Конус", проведено обшук приміщень за місцем знаходження та
реєстрації останнього. Під час проведеного обшуку вилучено податкові накладні,
ксерокопії залізничних накладних, акти прийому-передачі та видаткові накладні,
якими оформлено придбання підприємством ТОВ "Конус" у ТОВ
"Каштан-торг" аглоруди виробництва ВАТ "Суха Балка" та
концентрату залізорудного виробництва ВАТ "ПівдГЗК" і подальшого
продажу кінцевим споживачам: ВАТ "Дніпровський меткомбінат
ім.Дзержинського" та ВАТ "МК "Азовсталь".

Згідно вилучених в адмінприміщенні ТОВ "Конус"
документів встановлено, що від ТОВ "Каштан-торг" отримані податкові
накладні на придбання концентрату залізорудного на суму 375млн. 1999тис.
105,77грн. та аглоруди на суму 44млн.485тис. 189,35грн., а всього продукції на
загальну суму 419млн.684тис.295,12грн.

В рахунок оплати вказану
суму підприємство ТОВ "Конус" перерахувало на рахунок ТОВ "Каштан-торг" в повному
обсязі, а саме:

·
26.09.06р. - 89 639 786,2Іггрн. за концентрат,

·
30.08.06р. - 14 437 000,26грн. за руду,

11.10.06р. - 98
367 560,66грн. за концентрат,

·
11.10.06р.-11 189 090,33грн. за руду,

·
20.11.06р. - 23 521 280,63грн. за руду,

20.11.06р. - 182
529 577,03грн. за концентрат, в т.ч. 370млн.536тис.923,90грн. за концентрат та
49млн.147тис.371,22грн. за руду, всього на загальну суму
419млн.684тис.295,12грн.

Крім того, в липні 2006р. від ТОВ "Конус" на
рахунок ТОВ "Каштан-торг" були перераховані кошти за агломерат:
26.07.06р. в сумі 95млн.620тис.грн. та 31.07.06р. в сумі 31млн.671тис.70грн.,
всього на загальну суму 127млн.291тис.70грн., які були повернуті останньому
12.12.2006р. в сумі 127млн.291тис.70грн. одним платежем. Тобто поставка
агломерату не відбувалась.

В ході слідства, згідно вилучених в банківських установах роздруківок руху
коштів по рахунках підприємств, що задіяні по ланцюгу руху коштів з придбання
аглоруди та концентрату залізорудного, при перевірці факту придбання вказаної
продукції встановлено, що грошові кошти, що надійшли на рахунок ТОВ
"Каштан-торг" від ТОВ Конус" за руду та концентрат залізорудний
на загальну суму 419млн.684тис.295,12грн., підприємство ТОВ
"Каштан-торг" перерахувало за руду та концентрат залізорудний на
рахунок ПП "Онега-5" М.Луганськ", від останнього кошти
перераховані на рахунок ПП "Приап" м.Київ як безпосередньо так і
через рахунок ПП "Актуаль-Бізнес-Гарант", а від ПП "Приап"
кошти за вказану продукцію перераховані підприємству ПП "Дахма"
м.Київ, але не в повному обсязі, а лише 152млн. 119тис.684,92грн. із загальної
кількості отриманих 419млн.684тис.295,12грн. направлено в оплату за руду 52 263
498,34грн. та концентрат залізорудний 99 856 186,58грн. Решта коштів в сумі
267млн.564тис.610,20грн. (419 684 295,12 -152 119 684,92= 267 564 610,20грн.)
витрачена підприємством ПП "Приап" для перерахування в оплату за інші
товари: ПММ, мило, безалкогольні напої.

Таким чином, придбання руди на концентрату підприємством ТОВ
"Каштан-торг" і, відповідно, придбання у останнього підприємством ТОВ
"Конус" на суму 267млн.564тис.610,20грн. по ланцюгу руху коштів в
оплату за продукцію в ході слідства даними руху коштів не підтверджено.

Крім того, в ході слідства отримані дані, що підприємства ПП «Онега-5, ПП
«Приап», ПП «Актуаль-Бізнес-Гарант», ПП «Апогей», через які переадресовувались
багатомільйонні платежі за різні товари, в тому числі за аглоруду та концентрат
залізорудний, за місцем реєстрації не знаходяться та мають ознаки фіктивності.
Допитані в якості свідків особи, на яких зареєстровані підприємства ПП
"Приап" та ПП "Актуаль-Бізнес-Гарант" і підписи яких є в
банківських установах як розпорядників грошових активів на рахунках
підприємств, показали, що ніякої діяльності від імені вказаних підприємств не
здійснювали, грошові кошти не перераховували.

Крім зазначеного, як свідчать вилучені в Придніпровській залізниці
залізничні накладні, поставка партій руди та концентрату залізорудного фактично
відвантажувалась та транспортувалась залізницею напряму від виробників ВАТ
"Суха Балка" чи ВАТ "ПівдГЗК" кінцевим споживачам - ВАТ
"Дніпровський металургійний комбінат ім.Дзержинського", ВАТ
"Меткомбінат "Азовсталь".

Враховуючи вищевикладене, з метою підтвердження
товарності господарських операцій, встановлення та перевірки повного ланцюгу
руху коштів та руху товару по ланцюгу придбання аглоруди та концентрату
залізорудного до виробника, в ході розслідування даної кримінальної справи за
постановою суду Ленінського району призначено позапланову перевірку всієї
діяльності ТОВ "Конус" м.Дніпродзержинськ (код ЄДРПОУ № 31692532).

Як свідчать дані роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ "Конус",
у останнього були взаємовідносини близько з 70-ма підприємствами, в тому числі
також проводилось перерахування коштів за аглоруду та концентрат залізорудний
на рахунки підприємств ТОВ "Компанія "Ресурс", ПП
"Детера" с.Мостиська Львівської області, ТОВ "Торгова компанія
"Магнат".

Документів, якими оформлено інші фінансово-господарські операції, на існування
яких вказують дані роздруківки руху коштів по рахунку ТОВ "Конус",
під час обшуку приміщення останнього не виявлено.

Проведеними співробітниками Дніпродзержинського відділу
податкової міліції ДПА у Дніпропетровській області оперативно-розшуковими заходами
встановлено, що документи, якими оформлено фінансово-господарську діяльність
ТОВ "Конус" знаходяться за адресою розміщення засновника останнього -
ТОВ "Металургійна транспортна компанія" (код ЄДРПОУ №33115436).

Згідно централізованої бази даних ДПА України обліку
юридичних осіб підприємство форма власності ТОВ "Металургійна транспортна
компанія" (код ЄДРПОУ № 33115436) являється засновником ТОВ
"Конус". Форма власності - приватна. Юридична та фактична адреса
місцезнаходження ТОВ "Металургійна транспортна компанія" -
М.Дніпропетровськ, вул .Набережна Перемоги, 120.

Беручи
до уваги, що в матеріалах кримінальної справи є достатні дані вважати, що в
приміщеннях за місцем реєстрації і розташування засновника ТОВ
"Конус" - підприємства ТОВ "Металургійна транспортна
компанія" (код ЄДРПОУ № 33115436), розташованому за адресою:
М.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги,120, знаходяться документи
бухгалтерського та податкового обліку і звітності, інші документи, в тому числі
на магнітних носіях інформації, які можуть бути визнані речовими доказами
злочинної діяльності, пов'язаної з документальним оформленням господарських
операцій, направлених на умисне ухилення від сплати податків, а також інші
предмети і документи, які можуть мати значення для встановлення істини по
справі.

Керуючись ч.2,5
ст. 177 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл на проведення обшуку приміщень, розташованих за адресою
М.Дніпропетровськ, вул.Набережна Перемоги, 120, в яких зареєстроване та
розміщене ТОВ "Металургійна транспортна компанія" (код ЄДРПОУ №
33115436), форма власності якого приватна, на предмет виявлення та вилучення
договірних, первинних документів, регістрів аналітичного і синтетичного
бухгалтерського та податкового обліку і звітності, книги Головної, книг обліку
продажу та придбання (реєстрів податкових накладних продажу і придбання) ТОВ
"Конус", договорів, специфікацій, сертифікатів якості, книг обліку
договорів, накладних, податкових накладних, довіреностей, товарно-транспортних
накладних, інших товарно-супровідних документів, документи на оплату
транспортних послуг, печаток і штампів суб'єктів господарювання, комп'ютерної
техніки, що містить на магнітних носіях доказову інформацію, які можуть бути
визнані речовими доказами злочинної діяльності, пов'язаної з умисним ухиленням
від сплати податків, а також інші предмети, що мають значення по справі, в т.ч.
документи, якими підтверджуються фінансово-господарські операції з придбання та
поставок аглоруди гематитової, концентрату залізорудного, агломерату, в т.ч. з
ТОВ "Каштан-Торг", а також з іншими підприємствами, що задіяні по
ланцюгу руху грошових потоків розрахунків за аглоруду гематитову, концентрат
залізорудний, агломерат: ПП "Онега-5", ЗAT ФК
"Дніпро-96" М.Дніпропетровськ; ТОВ "Аякс"
М.Дніпропетровськ, ТОВ "Платінум-Індастріз" М.Дніпропетровськ; ТОВ
"Агрокосм" М.Дніпропетровськ; ТОВ Компанія "Ресурс", ПП
"ЛФ "Актуаль-Бізнес-Гарант" (код ЄДРПОУ № 34019805 м.Луганськ),
ТОВ "Апогей СВ" (33192687, м.Київ), ПП "Приап" (код ЄДРПОУ
№ 31240356, м.Київ), ПП "Детера" (код ЄДРПОУ № 34269184, Львівська
обл. і р-н, с.Мостиська), ТОВ "Торгова компанія "Магнат", ПП
"Дахма" м.Остер Чернігівська область, ТОВ "Компанія
"Енергоальянс" та іншими підприємствами продавцями та покупцями
аглоруди гематитової та концентрату залізорудного, документальне оформлення
купівлі-продажу яких стали підставою для створення грошових потоків: ВАТ
"Дніпровський металургійний комбінат ім.Дзержинського"
м.Дніпродзержинськ, ВАТ "Суха Балка" м.Кривий Ріг, ВАТ
"Південний гірничо-збагачувальний комбінат" м.Кривий Ріг, ВАТ "Інгульський
ГЗК", ВАТ "Азовсталь", ВАТ "Алчевський МК", ВАТ
"ММК ім.Ілліча", інші предмети і документи, які мають значення по
даній кримінальній справі.

Постанова може бути оскаржена до апеляційного суду
Кіровоградської області на протязі трьох діб.