пр. № 1-кс/759/836/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 липня 2013 року Святошинський районний суд м.Києва в складі:

головуючого слідчого судді - Чалої А.П.,

при секретарі - Котляр Ю.М.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м.Києві

клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС

майора податкової міліції Домбай М.М.

про застосування заходу забезпечення кримінального провадження

№0000044 шляхом надання тимчасового доступу до документів, які

містять банківську таємницю, -

В с т а н о в и в :

09.07.2013р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС майора податкової міліції Домбай М.М. за погодженням старшого прокурора прокуратури Святошинського району м.Києва Паламарчук Я.А. про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000044 в порядку ст.40 КПК України, в якому слідчий просив надати дозвіл на розкриття банківської таємниці і винести ухвалу щодо вилучення (здійснення виїмки) в ПАТ КБ «Євробанк» м.Київ (МФО 380355), за адресою: м.Київ, бульв.Т.Шевченка, 35, наступних документів: карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку № 0001; платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 0001, який належить ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) за період з 01.01.2011р. по 01.07.2013р.; документів, на підставі яких ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) відкрито рахунок № 0001; договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) працівниками ПАТ КБ «Євробанк» м.Київ (МФО 380355); документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.01.2011 по 01.07.2013 року; документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ КБ «Євробанк» м. Київ (МФО 380355) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087); заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 0001 за період з 01.01.2011р. по 01.07.2013р.; банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку № 0001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 01.01.2011р. по 01.07.2013р.; відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера, яке мотивоване тим, що такі заходи забезпечення є необхідними для досудового розслідування кримінального провадження №0000044, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), в ході проведення досудового розслідування якого встановлено, що службові особи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) з 01.07.2011р. по 31.10.2011р. при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, ухилились від сплати податків на суму 989 243 грн., в тому числі податку на прибуток на суму 529 130 грн. та податку на додану вартість на суму 460 113 грн. Відповідно до висновків Акту № 63/22.2.09/30329087 від 05.02.2013р., складеним ДПІ у Святошинському районі м. Києва «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) з питань взаємовідносин з ТОВ «Адва Естейт» () за період з 01.08.2011р. року по 31.01.2012р., встановлено порушення п.44.1 ст.44, п. 138.2 ст. 138, п. 139.1.9 п.139.1 ст. 139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді що перевірявся на суму 529 130 грн. та п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст. 198, п. 201.1, п. 201.6, п. 201.10 ст. 210 Податкового кодексу України - занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 460 113 грн., загальна сума ухилення від сплати податків встановлює 989 243 грн. Також встановлено, що службові особи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством з ознаками фіктивності ТОВ «Адва Естейт» (). Від імені директора ТОВ «Адва Естейт» ОСОБА_4 підписувались первинні документи невстановленими особами, які в свою чергу підробляли їх та надавали в подальшому службовим особам ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087). В подальшому службовими особами ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) відображались неправдиві відомості в бухгалтерському та податковому обліку, що і призвело до ухилення від сплати податку на прибуток та податку на додану вартість. Службовими особами ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) був відкритий у ПАТ КБ «Євробанк» м.Київ (МФО 380355) рахунок № 0001, тому відомості по службовим особам, які містяться в банківських документах, мають суттєве значення для встановлення причетності осіб до скоєння даного правопорушення. Оскільки стан руху грошових коштів по рахунку ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), а також документи які стали підставою для відкриття та використання рахунку, встановлюють обставини, що підлягають доказуванню та мають значення для кримінального провадження, у зв*язку з чим просила клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які вона просить суд, а також просила розглядати клопотання без виклику представника ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» як особи, до документів, що містять банківську таємницю якої, вона просить надати доступ, а також у відсутності представника ПАТ КБ «Євробанк» м.Київ, як особи, що володіє документами, що містять банківську таємницю відносно ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег», тимчасовий доступ до яких вона просить дозволити, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення цих документів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, суд вважає за необхідне розглядати клопотання без виклику представників ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» і ПАТ КБ «Євробанк» м.Київ в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег», про який йдеться в клопотанні слідчого та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000044, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 25.02.2013р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого частиною 1 ст.212 КК України, відносно службових осіб ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег», а тому клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, суд, -

У х в а л и в :

Клопотання задовольнити.

ПАТ КБ «Євробанк» м.Київ (МФО 380355), розташованій за адресою: м.Київ, бульв.Т.Шевченка, 35, надати (забезпечити) старшому слідчому СВ ДПІ у Святошинському районі м.Києва ДПС Домбай М.М. тимчасовий доступ з наданням права їх вилучення (здійснення виїмки) до документів ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), які містять банківську таємницю, а саме:

- карток зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087), копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунку №0001;

- платіжних доручень та меморіальних ордерів, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку № 0001, який належить ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) за період з 01.01.2011р. по 01.07.2013р.;

- документів, на підставі яких ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) відкрито рахунок № 0001;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) працівниками ПАТ КБ «Євробанк» м.Київ (МФО 380355);

- документів, які засвідчують факт купівлі або продажу ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) бланків векселів та інших цінних паперів за період з 01.01.2011 по 01.07.2013 року;

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ КБ «Євробанк» м. Київ (МФО 380355) банківських операцій по розрахунках ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087);

- заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунку № 0001 за період з 01.01.2011р. по 01.07.2013р.;

- банківської виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку №0001 (в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з 01.01.2011р. по 01.07.2013р.;

- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ «Телерадіокомпанія «Берег» (код ЄРДПОУ 30329087) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п*яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу - протягом п*яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя: