№ 1-кс/756/1278/15
У Х В А Л А
Іменем України
10 серпня 2015 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , за погодженням з процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району м.Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів. На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000067 від 29 липня 2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, з посиланням на те, 15.04.14 ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) уклало з іноземною фірмою " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (Великобританія). Предметом договору є купівля-продаж побутової техніки. Загальна вартість контракту 2 000 000 доларів США.
ПП « ОСОБА_5 » 15 травня 2014 року через п/п "Вишне Німецьке - Ужгород" вантажним автомобілем ввезло в Україну товар "ноутбуки та аудіо-обладнання вагою брутто 4554,88 кг, загальною вартістю 93 276 доларів США.
Також згідно митних декларації встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » імпортовано на митну територію України п`ять типів товару товарів, а саме:
-приймальна апаратура для радіомовлення, поєднана в одному корпусі із звукозаписувальною або звуковідтворювальною апаратурою: цифровий приймач (ресивер) з живленням від мережі, фактурна вартість 264 дол. США, митна вартість 3079,03 грн. (264,00 дол. США);
-приймальна апаратура для радіомовлення, поєднана в одному корпусі із звукозаписувальною або звуковідтворювальною апаратурою :цифровий приймач (ресивер) з живленням від мережі, фактурна вартість 814,00 дол. США, митна вартість 9493,67 грн. (285,05 дол. США);
-система домашнього кінотеатру фактурна вартість 482,00 дол. США, митна вартість 5621,56 грн. (482,00 дол. США);
-електричні звукові підсилювачі інтегральні підсилювачі 2 канальні, фактурна вартість 86,00 дол. США, митна вартість 1003,02 грн. (86,00 дол. США);
-машини автоматичного оброблення інформації портативні масою не більш як 10 кг, що мають щонайменше центральний блок оброблення інформації, клавіатуру та дисплей, комп`ютер персональний (ноутбук), місць 1100, фактурна вартість 91630,00 дол. США, митна вартість 1 068 679,13 грн. (91630,00 дол. США).
Відправником товару є ІНФОРМАЦІЯ_2 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ). Продавцем товару є ІНФОРМАЦІЯ_1 (Англія). Одержувачем товарів є ПП « ОСОБА_5 ».
Також в ході досудового розслідування встановлено «аудіо обладнання» 77 одиниць відправлені з Бельгії на адресу угорської підприємства " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". В митних документах зазначено, що продавцем товару є " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", яке реалізувало вказаний товар ІНФОРМАЦІЯ_6 на загальна вартість - 25695,46 дол США. Країною призначення вантажу у транзитному документі вказана Україна.
Додатково встановлено, що товари ноутбуки загальною кількістю 1100 одиниць відправлені фірмою Gebruder Weise Gesellschaft m.b.h. на адресу угорської фірми " ІНФОРМАЦІЯ_4 ". Товар був відправлений з Нідерландів в Угорщину.
В митних документах зазначено, що HEWLETT-PACKARD EUROPE BV реалізувало товар " ІНФОРМАЦІЯ_7 " на загальну суму 836 000 дол США.
Згідно податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних встановлено, що товар «ноутбук» в кількості 1100 штук ПП « ОСОБА_5 » реалізовано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ціною 974,94 грн./од. без ПДВ (83,33 дол. США/од.), після чого зазначений товар від імені
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » реалізувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за ціною 8750,00 грн./од. без ПДВ.
Інша частина вантажу «аудіо обладнання» - 74 од., оформлена у вільний обіг на території України за реалізовано ПП « ОСОБА_5 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за ціною 19264,74 грн. без ПДВ, після чого вказаний товар ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » реалізувався ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за ціною 19302,93 грн. без ПДВ.
Таким чином, встановлено, що задекларована ПП « ОСОБА_5 » митна вартість товару у розмірі 1 087 876,41 грн, оформленого за, не відповідає вимогам статті VII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі (ГАТТ 1947) та повинна становити 10 976 772,15 грн. Наслідком недотримання Підприємством вимог статті VII Генеральної угоди з тарифів і торгівлі (ГАТТ 1947) є зменшення податкових зобов`язань у сумі 2 144804,55 грн, в т.ч. ввізного мита - 139 187,83 грн, ПДВ - 2 005 616,72.
Крім того встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » здійснювало імпорт вказані вище товари. Імпорт ПП « ОСОБА_5 » в період з 01.01.2014 по 01.06.2014 здійснювався з митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ІНФОРМАЦІЯ_13 .
На даний час, в ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність в отриманні всіх копій документів щодо проведених імпортних операцій ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2014 по 01.06.2014.

З метою встановлення факту придбання саме ПП « ОСОБА_5 » приймальна апаратура для радіомовлення, машини автоматичного оброблення інформації (ноутбуків) у ІНФОРМАЦІЯ_14 , слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних документів.

Особи, у володінні яких знаходяться зазначені документи, а також прокурор прокуратури Оболонського району м.Києва ОСОБА_4 про день та час розгляду клопотання повідомлялись належним чином, про причини неявки в судове засідання не повідомили, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

У судовому засіданні слідчий підтримав дане клопотання та просив для об`єктивного з`ясування дійсних фактичних обставин справи його задовольнити.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 29 липня 2015 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ПП « ОСОБА_5 ».

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури Оболонського району м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000067 від 29.07.2015 - старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 , що будуть діяти за їх дорученням, в рамках кримінального провадження №0000067 від 29.07.2015 дозволу на тимчасовий доступ до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які зберігаються на митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ІНФОРМАЦІЯ_13 за адресою: АДРЕСА_1 , а саме всіх документів (роздруківок електронних документів) на підставі яких ПП « ОСОБА_5 » в період 01.01.2014 по 01.06.2014 проведено операції з імпорту товарів в тому числі ноутбуків та аудіо-обладнання: платіжні доручення про оплату митних платежів; Платіжне доручення, що підтверджує сплату за послуги митного терміналу; Необхідні дозвільні документи (сертифікати якості, фітосанітарний, екологічний сертифікат, та інші документи); Контракти, специфікації, додаткові угоди; оригінали інвойсів; Сертифікати походження; Картки акредитації (обліку) у митному органі; Транспортні накладні CMR (AWB, Ж/Д накладна, коносамент; Паспорти водіїв та інші документи; Свідоцтво на право міжнародних перевезень під митним забезпеченням; Технічні паспорти на транспортних засобів; Договори на декларування товарів при залученні до митного оформлення брокерських організацій.
Посадовим особам надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ в Оболонському районі Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000067 від 29.07.2015 - старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_6 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_7 , слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів.

Строк дії ухвали встановити два тижні з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1