Справа № 464/2179/15-к
пр.№ 1-кс/464/619/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
16.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , з участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000274 від 01.12.2014р.,-

в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000274 від 01.12.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.1 ст.204 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про отримання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через Державне підприємство спеціального зв`язку в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а саме: накладних, актів про приймання марок акцизного податку та інших документів, які свідчать про отримання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р.; накладних, видаткових накладних, актів про передачу марок акцизного податку, та/або інших документів, які свідчать про передачу марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та переданих ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

В обгрунтування клопотання посилається на те, що 25.11.2014р. на підставі ухвали слідчого судді Сихівського районного суду м.Львова, проведено обшук складського приміщення ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за адресою: АДРЕСА_2 , в ході якого виявлено підакцизні товари (алкогольні напої) марки «Ходорєв Пшениця», ємкістю 0,5 л. кожна, з наклеєними марками акцизного податку серії АВ ЛГП 01 (виготовлені для АР Крим), в загальні кількості 74 120 пляшок. Досудовим розслідуванням встановлено, що виробником алкогольних напоїв марки «Ходорєв Пшениця», котрі виявлені в складських приміщеннях ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », є ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_3 ). Згідно отриманої оперативної інформації та рапорту начальника ОАВ ОУ ГУ Міндоходів у Львівській області вбачається, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » останню податкову звітність подавало у березні 2014 року. Згідно податкової звітності по ЄСВ в лютому 2014 року на підприємстві працювала 1 особа. Проведеним аналізом наявної інформації встановлено, що підприємством протягом 2014 року в державний бюджет сплачено «Акцизний податок з вироблених в Україні підакцизних товарів» в сумі 31 200 грн., будь-які інші дані про сплату податків в картці платника відсутні. Враховуючи викладене є достатні підстави вважати, що за виготовлення алкогольних напоїв марки «Ходорєв Пшениця», ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до державного бюджету не сплачено акцизний податок. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що в період 2014 року ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виготовляло марки акцизного податку на алкогольні напої згідно зведених заявок-розрахунків Міністерства доходів і зборів України та забезпечувало поставку таких марок згідно накладних до ГУ Міндоходів в областях України. Зокрема, в 2014 році ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виготовлено 39 340 500 штук марок акцизного податку на алкогольні напої (серії АВ ЛГП код регіону 01), які в період січня-червня 2014 року згідно накладних були доставлені ІНФОРМАЦІЯ_5 . В подальшому було встановлено, що доставка марок акцизного податку до ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснюється Держаним підприємством спеціального зв`язку, тому документи, що свідчать про переміщення марок акцизного податку не перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». З метою всебічності та об`єктивності досудового розслідування в даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що документи, якими підтверджується замовлення, виготовлення та передача марок акцизного податку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для ІНФОРМАЦІЯ_8 в період з січня по червень 2014 року, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів у приміщені ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив. На підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Так, клопотання слідчого, яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ), перебувають документи, які свідчать про доставлення марок акцизного податку (серії ІНФОРМАЦІЯ_9 та ІНФОРМАЦІЯ_10 , а також те, що такі відомості, мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , або старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_4 , або старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , або старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_6 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які свідчать про отримання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через Державне підприємство спеціального зв`язку в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., а саме: накладних, актів про приймання марок акцизного податку та інших документів, які свідчать про отримання марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р.; накладних, видаткових накладних, актів про передачу марок акцизного податку, та/або інших документів, які свідчать про передачу марок акцизного податку (серії АВ ЛГП код регіону 01) отриманих від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та переданих ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2014р. по 30.06.2014р., що перебувають у володінні (приміщенні) ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1