У Х В А Л А

24.06.2014 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю начальника ВРК СУ ДПС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 000137 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 , погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м.Житомира із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000137, щодо службових осіб ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДР НОМЕР_1 ) за ознаками складу злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, внесеному до Єдиний реєстр досудових розслідувань 23 жовтня 2013 року.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2013 року, шляхом проведення безтоварних операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_8 » (код НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_9 » (код НОМЕР_5 ) та ПП « ОСОБА_10 » (код НОМЕР_6 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі близько 3 200 000 грн., що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службовим особам підприємств задіяних в схемі діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підконтрольні ще ряд підприємств, а саме: ПП « ОСОБА_11 », ПП « ОСОБА_12 », ПП « ОСОБА_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_14 », ПП « ОСОБА_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Слідчий у клопотанні вказує, що в ході досудового розслідування встановлено, що вказані підприємства, здійснювали перерахунок коштів на адресу підприємств які не являються платниками ПДВ, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », та в подальшому знімалися готівкою, через підставних осіб.

Також на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », за такою ж схемою, перерахунок коштів здійснювався від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), в свою чергу, в реєстрах бухгалтерського та податкового обліків, відображав реалізацію (продаж) товарів, робіт та послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), за що останнє перераховувало кошти.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), також здійснювало перерахунок коштів, за придбані товари, роботи послуги, на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 ), які переведено в 36-й стан «платник до кінця року», що викликає сумніви у товарності та якості проведених операцій.

Слідчий зазначає, що на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) зберігаються наступні документи:

договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).

додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).

журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).

накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ),

товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ),

акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ),

рахунки-фактури на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) товари (роботи) послуги.

Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Заслухавши учасника судового провадження, дослідивши клопотання та додані до нього документи, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Житомирській області ОСОБА_4 та особам, які будуть діяти за його дорученням, тимчасовий доступ до речей і документів та можливість вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) оригіналів первинних бухгалтерських документів, які фіксують факти здійснення господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) за період часу з 01.01.2013 по дату оголошення ухвали, у тому числі:

· договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).

· додаткові договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).

· журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ).

· накладні та податкові накладні, що свідчать про придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) товарів, робіт (послуг) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ),

· товарно-транспортні накладні про перевезення, придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) товарно-матеріальних цінностей ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ),

· акти приймання-передачі виконаних робіт, наданих товарів (послуг) складених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ),

· рахунки-фактури на оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) за придбані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ПП « ОСОБА_16 » (код ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДР НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДР НОМЕР_13 )ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) товари (роботи) послуги.

Встановити строк дії ухвали до 24.07.2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1