солом`янський районний суд міста києва
Справа № 1-кс/760/3504/13
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 серпня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції Баланюка Р.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області юриста 3 класу Хахлюком В.В. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції Баланюка Р.С., погоджене з прокурором відділу прокуратури Київської області юриста 3 класу Хахлюк В.В. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання обгрунтовується тим, що в ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Укрмоноліт-торг» (), використовуючи свої службові повноваження умисно, з корисливих мотивів, здійснювали фінансово-господарську діяльність підприємства, що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток шляхом штучного заниження об'єкта оподаткування.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що підприємством здійснюється експортні операції з порушенням податкового законодавства. Так, ТОВ «Укрмоноліт-торг» () протягом 2012 року здійснено експорт до Російської Федерації каменю та граніту на загальну фактурну вартість понад 24 млн. 766 тис. 927 грн. При цьому підприємство не зареєстроване платником податку на додану вартість та не декларує у податковій звітності обсяг експортних операцій.

Відповідно до наявних баз даних встановлено, що підприємством реалізовано в адресу нерезидентів «камінь «Габбро»» у кількості близько 42 тис. тон, фактурна вартість яких складала 1 грн. 24 коп. за 1 кілограм. При цьому середня ринкова вартість каменя «Габбро» на території України складає понад 2 грн. за 1 кілограм. Отримувачами товару є підприємства Російської Федерації: ТОВ «Подорожник», яке знаходиться за адресою Російська Федерація, 308015, Белгородська обл., м. Белгород, вул. Сумська, 2а, к.202, а також ТОВ «Панорама», що знаходиться за адресою Російська Федерація, 307800, Курська обл., Суджанський р-н, м. Суджаул, вул. Леніна 22.

В ході відпрацювання встановлено, що ТОВ «Укрмоноліт-торг» () за адресою реєстрації не знаходиться, свідоцтво платника ПДВ не отримувало, відсутні офісні, складські чи інші приміщення необхідні для здійснення фінансово-господарської діяльності. Керівник та засновник підприємства ОСОБА_4 за адресою реєстрації не проживає.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахункових рахунках ТОВ «Укрмоноліт-торг» (). Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.

Разом із тим встановлено, що підприємством ТОВ «Укрмоноліт-торг» () відкрито розрахунковий рахунок №7001, у Київській філії ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300250) яка знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Тимошенко, 18.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий зазначає, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ «Укрінбанк», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначеної інформації, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що слідчим відділом КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області проводиться розслідування у кримінальному провадженні №0000031 від 08.07.2013, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, інформація, яка становить банківську таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для розкриття банківської таємниця та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанта податкової міліції Баланюка Р.С. про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, з можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000031, - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Київській області лейтенанту податкової міліції Баланюку Р.С. тимчасовий доступ до документів ТОВ «Укрмоноліт-торг» (), що знаходяться у Київській філії ПАТ «Укрінбанк» (МФО 300250), яка знаходиться за адресою м. Київ, вул. Тимошенко, 18, які становлять банківську таємницю, а також можливість вилучити (здійснити виїмку) в цій банківській установі документи стосовно відкриття та обслуговування рахунку №7001, а саме: документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунку, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договору на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп'ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з'єднання системи «Банк-Клієнт» з комп'ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з'єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю чотирнадцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В.С. Кицюк