П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.11.2012 Справа №1915/19195/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Пилипець О.І.

з участю прокурора Талаш П.П.

розглянувши подання в.о. першого заступника голови-начальника УПМ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1, погодженого з заступником прокурора Тернопільської області про отримання копій документів та даних, що характеризують діяльність підприємства, -

В С Т А Н О В И В :

В ході проведення оперативно - розшукових заходів встановлено факт, який свідчить про ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, зі сторони службових осіб НВП „Еко-Енерго-Ресурс (, с.Романове село, вул.Коцюбинського, Збаразький район, Тернопільська область, директор ОСОБА_2, головний бухгалтер ОСОБА_3, основний вид діяльності оптова торгівля автомобільними деталями та приладдям).

Проведеними заходами встановлено, що посадові особи НВП „Еко-Енерго-Ресурс протягом 2009-2011років відображали в складі валових витрат та податковому кредиті з ПДВ операції із СГД з ознаками фіктивності, транзитних підприємств, які входили до складу конвертаційного центру, а саме:

НКВ ПП «Декорт-Інвест» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 2243,6 тис.грн., ПДВ - 448,7 тис.грн.;

ПП «Фінансово-Промислова Компанія «Каскад» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 404,8 тис.грн., ПДВ - 80,6 тис.грн.;

ЗАТ НВП «Укрзахіденерго» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 285000 тис.грн., ПДВ - 57000 тис.грн.;

ПП «Галторгцентр» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 398,7 тис.грн., ПДВ - 79,8 тис.грн.;

ПП «Бізнесгруп» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 178,6 тис.грн., ПДВ - 35,7 тис.грн.;

ПП «Галич Тур» (, м.Львів) загальний обсяг поставки - 115,5 тис.грн., ПДВ - 23,47 тис.грн.

В свою чергу директор НВП „Еко-Енерго-Ресурс ОСОБА_2 (інд.код НОМЕР_1), є директором НВ ПП „Еко-Енерго-Ресурс(, м.Чортків, загальний обсяг поставки-3332грн., ПДВ-666грн.), директором і головним бухгалтером ПП „Еко-Енерго-Ресурс (, м.Тернопіль), директором ПП «Еко-Євро-Газ» (, м. Тернопіль), директором ТОВ виробничо-комерційного підприємства «СТБ» (, м. Тернопіль, загальний обсяг поставки-268грн., ПДВ-53грн.), директором ПП «Еко-Газ-Енерго» (, м. Чортків).

Крім цього варто зазначити, що НВП «Еко-Енерго-Ресурс» () та ПП „Еко-Енерго-Ресурс (, м.Тернопіль) в ході проведення фінансово-господарських операцій здійснювали придбання скрапленого газу у ТОВ «Теміртрансзахід» (), ПП «Надєжда» () та ТОВ «Промтехресурс-Центр» (), який в подальшому реалізовували на ТОВ «СТБ» (), ПАТ «Тернопільгаз» (код ЄДРПОУ 3353503) та ВАТ «Тернопільгаз» ().

Враховуючи викладені факти, у діях службових осіб НВП „Еко-Енерго-Ресурс вбачаються факти ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за що передбачена відповідальність ч.3 ст.212 КК України.

19.11.2012 року в.о. першого заступника голови-начальника УПМ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області звернувся в суд з поданням про надання згоди на витребування у ТОВ «Теміртрансзахід» (, м.Мукачеве, вул.Горького, д.17), засвідчених підписами службових осіб та скріплених печаткою вказаного підприємства наступних копій документів по проведенні господарських операцій з НВП „Еко-Енерго-Ресурс () за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р., а саме: накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод), які можуть бути використані у розкритті та розслідуванні злочинної діяльності.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки витребування у ТОВ «Теміртрансзахід» (, м.Мукачеве, вул.Горького, д.17), засвідчених підписами службових осіб та скріплених печаткою вказаного підприємства наступних копій документів по проведенні господарських операцій з НВП „Еко-Енерго-Ресурс () за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р., а саме: накладних, податкових накладних, довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортних накладних, відрядних листів, договорів (угод), необхідно для забезпечення всебічного, повного та обєктивного прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись п.4 ч.1 ст. 8, ч.5 ст. 8 Закону України „Про оперативнорозшукову діяльність №2135-ХІІ від 18.02.1992 року, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на витребування у ТОВ «Теміртрансзахід» (, м.Мукачеве, вул.Горького, д.17) копій документів по проведенні господарських операцій з НВП „Еко-Енерго-Ресурс () за період з 01.01.2009р. по 14.11.2012р., а саме:

накладних,

податкових накладних,

довіреностей на отримання товарно-матеріальних цінностей,

товарно-транспортних накладних,

відрядних листів,

договорів (угод).

Головуючий Базан Л.Т.