СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про проведення обшуку

м. Черкаси 16 січня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Чепурний В.П., при секретарі Олефіренко В.В., за участю прокурора Бондаренко М.Ю., ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000063, ст. слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про проведення обшуку та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Сук І.А., прокурора Бондареко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ДПС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 06.12.2012 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000063, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що ФОП ОСОБА_3 (код НОМЕР_1) у жовтні листопаді 2009 року реалізовував товар (поліпропіленове килимове покриття) ПП «Карпетс»в кількості 24018, 19 кв. м. на суму 1 290 979,9 грн., при цьому не відобразив дану реалізацію у декларації «про доходи одержані з 01 січня по 31 грудня 2009 року та з 01.01.2010 по 31.12.2010 року», що призвело до не нарахування та несплати податку з доходів фізичних осіб в 2009 році в сумі 143 999 грн., в 2010 році в сумі 33900 грн., а всього на загальну суму 177 899 грн.

Крім, цього ФОП ОСОБА_3 в 2010 році в порушення пп.7.4.1 (2) п.7.4 ст.7, пп.7.3.1 п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», в результаті чого платником занижено податкове зобовязання за січень 2010 року в сумі 6 141 507 грн. та занижено податковий кредит за січень 2010 року в сумі 467 261 грн. В результаті допущених порушень податкового законодавства встановлено недоплату податку на додану вартість в сумі 5 674 246 грн.

Всього ФОП ОСОБА_3 в період з жовтня-листопад 2009 року та січні 2010 року ухилився від сплати податків на загальну суму 5 852 145 грн., що є в особливо великих розмірах.

Також в ході розслідування встановлено, що фінансово-господарські операцій з ПП «Карпетс»взагалі не були відображені у податковій звітності ФОП ОСОБА_3

Під час досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_3 на прохання директора ПП «Карпетс»ОСОБА_4 зареєструвався як субєкт підприємницької діяльності, кошти на реєстрацію також були надані ОСОБА_4 Всім процесом здійснення фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_3 займався ОСОБА_4, який запропонував ОСОБА_3 щоб бухгалтерський та податковий облік вела ОСОБА_5. Згідно отриманих показів у ОСОБА_5 встановлено, що печатка ФОП ОСОБА_3 знаходилася у неї, податкову звітність заповнювала, підписувала та подавала до Уманської ОДПІ також ОСОБА_5, яка займалася веденням обліку ФОП ОСОБА_3 за фактичним місцем проживання за адресою ІНФОРМАЦІЯ_1.

Таким чином, на даний час є достатні підстави вважати, що за місцем проживання ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1, яке згідно довідки Уманської ОБТІ належить ОСОБА_6 можуть знаходитися фінансово-господарські документи ФОП ОСОБА_3, які підтверджують господарські відносини з ПП «Карпетс».

Беручи до уваги вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, перешкоджання можливості знищення первинних документів та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, компютерну техніку, магнітні носії «флешки»на яких міститься електрона документація) ФОП ОСОБА_3 підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Карпетс», які мають важливе значення для розслідування кримінального провадження, можуть знаходитись в приміщенні за адресою: АДРЕСА_2, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст. ст. 110, 234 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання ст. слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1 та дозволити працівникам податкової міліції провести обшук та вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів в приміщенні за адресою проживання ОСОБА_5: АДРЕСА_2, яке згідно довідки Уманської БТІ належать на праві приватної власності ОСОБА_6 з метою вилучення первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_3, які підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини з ПП «Карпетс»за період з 01.01.09 по 31.12.10 рр., а саме договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, компютерну техніку, магнітні носії (флешки) на яких міститься електрона документація, печатки фіктивних фірм та інші фінансово-господарські документи, які мають важливе значення при розслідуванні кримінального провадження.

2. Проведення обшуку доручити працівникам податкової міліції.

Слідчий суддя