пр. № 1-кс/759/3513/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
07 серпня 2015 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському райо6ні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000077 від 19.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст.205 ч.2 КК України шляхом надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ( АДРЕСА_1 ),

В С Т А Н О В И Л А:
07 серпня 2015 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському райо6ні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження №0000077 від 19.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст.205 ч.2 КК України, в якому слідчий просив надати йому тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), або належним чином завірених копій документів про абонентів, яким надавались у користування наступні ІР-адреси у певні моменти часу:

-ІР НОМЕР_2 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 09.07.2015 року о 17:04:51 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_3 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 28.05.2015 року о 15:56:50 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_4 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 року о 18:57:16 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_5 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 року о 16:55:04 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_6 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 25.05.2015 року о 15:48:46 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_7 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 20.05.2015 року о16:06:14 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_8 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 18.05.2015 року о 11:04:39 та в подальшому), а саме:

1)ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв`язку вказати, за якою саме адресою (повнаадресажитловогобудинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючи ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених ІР-адрес, а також вказати реквізити осіб (підприємств), з якими було укладено відповідні договори;

2)зв`язок, надання телекомунікаційних послуг, послуг з доступу до мережі Інтернет, в тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання (з посиланням на адреси базових станцій операторів мобільного зв`язку, конкретизацію місцезнаходження абонента, із зазначенням CID (Cell ID код базової станції) та LAC абонентів, що здійснюють доступ до мережі Інтернет з вищеперерахованих ІР-адрес в електронному та паперовому вигляді, за період з 01.01.2015 року по момент проголошення ухвали слідчого судді;

3)інформацію про визначених чи невизначених абонентів (інформація про зв`язок, телефонні номери, ідентифікуючі дані осіб або підприємств, маршрути передавання з посиланням на адреси базових станцій), які будь-яким чином пов`язані з відповідними абонентампи або абонентам, що здійснювали доступ до мережі Інтернет з вищевказаних ІР-адрес за період з 01.01.2015 рокупо момент проголошення ухвали суду.

Як вбачається з матеріалів досудового розслідування, невстановлені слідством особи в період 2014-2015 р.р., з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: незаконне формування податкового кредиту з ПДВ та мінімізації податкових зобов`язань підпиємствам реальноо сектору економіки, створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності, які входять до категорії «податкова яма»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а також ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії «транзитних підприємств»: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), що заподіяло великої матеріальної шкоди, та в 2015 році, діючи від імені зазначених суб`єктів підприємницької діяльності, сприяли умисному ухиленню від сплати податку на додану вартіть підприємтвам реального сектору економіки на загальну суму понад 320 млн. грн., що є особливо великим розміром.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ОСОБА_5 , повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.

Допитаний в якості свідка директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) ОСОБА_6 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності не причетний, підприємство зареєстрував за грошову винагороду без мети зайняття господарською діяльністю, первинно-фінансові документи не підписував, печаткою підприємства не користувався та нікому не передавав.

Допитана в якості свідка директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) ОСОБА_7 повідомила, що до фінансово-господарської діяльності не причетна, первинно-фінансові документи не підписувала, печаткою підприємства не користувалася та нікому її не передавала.

Також, як вбачається з матеріалів до судового розслідування, за податковою адресою вище перелічені підприємства не знаходяться, встановлено відсутність будь-яких основних засобів, відповідного персоналу, виробничих активів, офісних, складських та виробничих приміщень, транспортних засобів та інших умов для ведення господарської діяльності, що свідчить про відсутність реального факту здійснення господарської діяльності та нікчемності угод, укладених між підприємствами постачальниками та покупцями.

Також встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Оболонському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000085 від 24.09.2014, щодо реєстрації невстановленими особами підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_10 ) на ім`я ОСОБА_5 .

В ході аналізу податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а також ряд суб`єктів підприємницької діяльності, що входять до категорії "транзитних підприємств": ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРОПУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) встановлено, що всі підприємства до ДПІ за місцем реєстрації звітують в електронному виді та для подачі податкової звітності користуються наступними IP адресами, які належать ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):

1)-IP НОМЕР_2 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 09.07.2015 о 17:04:51 та в подальшому).

2)-IP НОМЕР_3 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 28.05.2015 о 13:36:50 та в подальшому).

3)-IP НОМЕР_4 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 о 18:57:16 та в подальшому).

4)-IP НОМЕР_5 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 о 16:55:04 та в подальшому).

5)-IP НОМЕР_6 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 25.05.2015 о 15:48:46 та в подальшому).

6)-IP НОМЕР_7 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 20.05.2015 о 16:06:14та в подальшому).

7)-IP НОМЕР_8 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 18.05.2015 о 11:04:39 та в подальшому).

Як встановлено досудовим слідством, вищезазначені IP-адреси з яких здійснювалась подача податкової звітності, належать оператору ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та надаються абонентам у користування під час доступу до мережі Інтернет.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на обставини, викладені в клопотанні та необхідність застосування заходів забезпечення кримінального провадження, про які він просить, а також просив розглядати клопотання без виклику службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про яке йдеться в клопотанні слідчого, у зв`язку з тим, що виклик в судове засідання останніх призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Враховуючи підстави і мотиви клопотання, вважаю за необхідне розглядати клопотання без виклику службових осіб, у володінні яких знаходяться вищевказані документи в порядку частини 2 ст.163 КПК України, оскільки є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза знищення документів, тимчасовий доступ до яких просить дозволити слідчий.

Відповідно до п.1 ч.1 ст.164 КПК України, в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, оцінивши потреби досудового розслідування, які виправдовують такий ступінь втручання у права та свободи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », про яке йдеться в клопотанні та приймаючи до уваги, що застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є виправданим, оскільки має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, враховуючи неможливість іншими способами довести обставини, які підлягають доведенню в кримінальному провадженні №0000077 від 19.05.2015 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст.27, 212 ч.3 та ст.205 ч.2 КК України, а тому клопотання визнаю обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И Л А:
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському райо6ні ГУ ДФС у м. Києві старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати (забезпечити) старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському райо6ні ГУ ДФС у м. Києві старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; АДРЕСА_1 ), з можливістю їх вилучення (проведення виїмки), або належним чином завірених копій документів, про абонентів, яким надавались у користування наступні ІР-адреси у певні моменти часу:

-ІР НОМЕР_2 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 09.07.2015 року о 17:04:51 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_3 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 28.05.2015 року о 15:56:50 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_4 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 року о 18:57:16 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_5 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 27.05.2015 року о 16:55:04 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_6 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 25.05.2015 року о 15:48:46 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_7 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 20.05.2015 року о16:06:14 та в подальшому);

-ІР НОМЕР_8 (доступ до мережі Інтернет здійснювався 18.05.2015 року о 11:04:39 та в подальшому), а саме:

1) ідентифікувати абонента (ПІБ та дата народження особи, адреса реєстрації, реквізити підприємства та інші конкретизуючи дані), номер мобільного телефону (або картки, яка була задіяна у бездротовому модемі) та ІМЕІ. У разі, якщо послуги з доступу до мережі Інтернет надаються за допомогою дротового зв`язку вказати, за якою саме адресою (повнаадресажитловогобудинку або приміщення, номер поверху та кімнати, квартири, інші ідентифікуючи ознаки) надавались чи надаються послуги з доступу до мережі Інтернет з перелічених ІР-адрес, а також вказати реквізити осіб (підприємств), з якими було укладено відповідні договори;

2) зв`язок, надання телекомунікаційних послуг, послуг з доступу до мережі Інтернет, в тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання (з посиланням на адреси базових станцій операторів мобільного зв`язку, конкретизацію місцезнаходження абонента, із зазначенням CID (Cell ID код базової станції) та LAC абонентів, що здійснюють доступ до мережі Інтернет з вищеперерахованих ІР-адрес в електронному та паперовому вигляді, за період з 01.01.2015 року по момент проголошення ухвали слідчого судді;

3) інформацію про визначених чи невизначених абонентів (інформація про зв`язок, телефонні номери, ідентифікуючі дані осіб або підприємств, маршрути передавання з посиланням на адреси базових станцій), які будь-яким чином пов`язані з відповідними абонентампи або абонентам, що здійснювали доступ до мережі Інтернет з вищевказаних ІР-адрес за період з 01.01.2015 рокупо момент проголошення ухвали суду.

Строк дії ухвали один місяць з дня постановлення ухвали.

Відповідно до частини 1 ст.166 КПК України, у разі не виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя
Святошинського районного ОСОБА_1
суду м. Києва