Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до документів, -
06 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) внаслідок фінансово- господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) у період з 01.10.2012 року по 31.03.2013 року занизили податок на додану вартість на суму2 331 083 грн., внаслідок чого ухилилися від сплати податків на суму 2 331 083 грн.. що є великим розміром.
Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу, і документи, що послужили підставою для видачі готівки коштів з рахунків.
Встановлення розміру перерахування грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ) на розрахункові рахунки СПД- контрагентів є важливим доказом безпідставного зменшення податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ). Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи також мають значення для встановлення осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ). Вказані докази можливо отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в банку.
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності в період з 01.10.2012 по 31.03.2013 відкрито рахунок № НОМЕР_4 в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ), та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АС «Податковий блок».
На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів поточного рахунку № НОМЕР_4 . відкритого в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_5 ).
Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі
ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. ПО, 163-166. 309. 369372 та 395 КПК України. -
Дозволити слідчому з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (виїмку), що містять банківську таємницю в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » МФО НОМЕР_5 , а саме:
· документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) рахунку № НОМЕР_4 . а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення. протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями: довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій Українщдовідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки: інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку: договорів про використання системи «клієнт-банк». «клієнт-інтернет-банк». «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку:
· документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат. часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
· документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаного рахунку 'ГОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
· електронні ресурси, якими зафіксовано (відеовізуальний контроль) отримання та перерахування готівки за допомогою програмно-технічних комплексів, призначених для автоматизованої видачі і прийому готівкових грошових коштів як з використанням платіжних карт, так і без. а також виконання інших операцій, в том числі оплати товарів і услуг. складання документів, що підтверджують відповідні операції по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ). та де було здійснено видачу готівки по вищевказаному рахунку за період часу з моменту відкриття по теперішній час;
· документів (роздруківки) з електронних реєстрів чи файлів, в яких містяться/збережені відомості та інші контактні або ідентифікаційні дані клієнта (номери телефонів. ІР-адреси. ПІБ та інше), за допомогою яких передавалися дані по вищевказаному рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 ) про зміну залишків на ньому по системі «Клієнт-Банк» за період часу з моменту відкриття по теперішній час.
Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під/час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: