Провадження 11-сс/792/137/13
Справа 792/114/13
Доповідач Задворний
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 серпня 2013 року колегія суддів
судової палати з розгляду
кримінальних справ апеляційного суду
Хмельницької області у складі:

головуючого - судді
Задворного О.Л.,

суддів: Латюка
П.Я., Дуфнік Л.М.,

з участю:

секретаря

судового засідання Мазур О.В.,

прокурора Балюка В.О.,

ст. слідчого Беринди А.А.,

представника ТОВ ВК

«Гірничодобувна

промисловість» Клименка Р.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому
засіданні в місті Хмельницькому
матеріали кримінального провадження
за апеляційною скаргою генерального
директора Товариства з обмеженою
відповідальністю - Виробнича компанія
«Гірничодобувна промисловість» (далі:
ТОВ ВК «Гірничодобувна промисловість»)
Авраменка В.І. на ухвалу слідчого судді
Хмельницького міськрайонного суду від
12 серпня 2013 року,-

в с т а н о в и л а:

Цією ухвалою надано дозвіл старшому
слідчому з особливо важливих справ
першого відділу кримінальних
розслідувань слідчого управління
фінансових розслідувань Головного
управління Міністерства доходів і
зборів у Хмельницькій області майору
міліції Беринді А.А. на тимчасовий
доступ до оригіналів первинних
бухгалтерських документів ТОВ ВК
«Гірничодобувна промисловість», що
підтверджують придбання вапнякової
продукції у ПАТ «Подільські товтри» та
подальшу її реалізацію покупцям, а
саме: договори купівлі-продажу
товарно-матеріальних цінностей
(вапнякової продукції), акти передачі
товару на відповідальне зберігання ПАТ
«Подільські товтри», податкові та
видаткові накладні,
товарно-транспортні накладні, в тому
числі залізничні накладні з додатками,
сертифікати відповідності, платіжні та
інші документи, які підтверджують
придбання та подальшу реалізацію
вапнякової продукції у період з 01.01.2012
року по 31.12.2012 року з можливістю їх
вилучення.

В своїй апеляційній скарзі, як
вбачається з її змісту, Авраменко В.І.
просить скасувати ухвалу, оскільки
вважає її незаконною з підстави
розгляду справи без участі скаржника,
що позбавило підприємство права на
участь в судовому розгляді та надання
доказів в обґрунтування незаконності
клопотання слідчого. А в мотивувальній
частині ухвали суду відсутня будь-яка
інформація щодо звернення слідчим
податкової міліції до суду з
клопотанням про розгляд справи без
участі скаржника. Повідомлення про
розгляд відповідного клопотання
скаржнику від суду не надходило.

Крім того, на думку скаржника,
мотивувальна частина ухвали не
відповідає резолютивній частині,
оскільки розглядаючи клопотання
слідчого про порушення підприємством
податкового законодавства за період з
01.10.2012 року по 31.12.2012 року, суд
безпідставно в резолютивній її частині
задовольняє клопотання про тимчасовий
доступ до документів з 01.01.2012 року по
31.12.2012 року, вважаючи, що зниження плати
за користування надрами було здійснене
саме в цей період.

Заслухавши доповідь судді
апеляційного суду, пояснення:
представника ТОВ ВК «Гірничодобувної
промисловості» Клименка Р.Ю. про
необхідність скасування ухвали
слідчого судді; прокурора про
законність та обгрунтованість ухвали;
ст. слідчого Беринди А.А., у провадженні
якого перебувають матеріали
досудового розслідування № 0000038,
вивчивши останні та перевіривши доводи
апеляційної скарги, колегія суддів
вважає, що вона не підлягає до
задоволення.

Як вбачається з матеріалів
кримінального провадження, службові
особи ПАТ «Подільські товтри» у період
з 01.10.2012 року по 31.12.2012 року, шляхом
заниження податкового зобов'язання з
податку на прибуток у сумі 254957 грн. та
податку на додану вартість у сумі 215439
грн. від операцій із надання послуг по
навантаженню вантажів, а також
заниження плати за користування
надрами при реалізації корисних
копалин у сумі 2563852 грн., умисно
ухилились від сплати податків та
обов'язкових платежів у сумі 3034248 грн.,
чим завдали державі збитки в особливо
великих розмірах.

Крім того, що за період з 01.01.2012 року
по 31.10.2012 року ПАТ «Подільські товтри»
відповідно до заявок, наданих ТОВ ВК
«Гірничодобувна промисловість»,
надавало послуги по навантаженню
вапнякової продукції у вагони та її
доставки до станції «Нігин»
Південно-Західної залізної дороги. В
подальшому вапнякова продукція
залізничним транспортом перевозилась
від станції «Нігин» на адреси ПАТ
«Дніпровський меткомбінат»
(м.Дніпродзержинськ), ПАТ
«Кременчуцький сталеливарний завод»
(м. Кременчук), ПАТ «Полтавський ГЗК»
(м. Комсомольськ) та інших
металургійних комбінатів.

З метою всебічного, повного та
неупередженого дослідження події
кримінального правопорушення,
дослідження всіх обставин та
встановлення осіб, причетних до
вчинення злочину, місцевий суд вірно
вирішив за необхідне надати дозвіл на
тимчасовий доступ до оригіналів
первинних бухгалтерських документів
ТОВ ВК «Гірничодобувна промисловість»,
що підтверджують придбання вапнякової
продукції у ПАТ «Подільські товтри» та
подальшу її реалізацію покупцям, а
саме: договори купівлі-продажу
товарно-матеріальних цінностей
(вапнякової продукції), акти передачі
товару на відповідальне зберігання ПАТ
«Подільські товтри», податкові та
видаткові накладні,
товарно-транспортні накладні, в тому
числі залізничні накладні з додатками,
сертифікати відповідності, платіжні та
інші документи, які підтверджують
придбання та подальшу реалізацію
вапнякової продукції саме у період з
01.01.2012 року по 31.12.2012 року, як і було
зазначено в клопотанні.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо
сторона кримінального провадження, яка
звернулась з клопотанням про
тимчасовий доступ до речей і
документів, доведе наявність достатніх
підстав вважати, що існує реальна
загроза зміни, або знищення речей чи
документів, клопотання може бути
розглянуто слідчим суддею, судом без
виклику особи, у володінні якої вони
знаходяться.

Оскільки в клопотанні старшого
слідчого було зазначено про
доцільність проведення його розгляду
без виклику в судове засідання
представників та службових осіб ТОВ ВК
«Гірничодобувна промисловість» і було
доведено наявність достатніх підстав
вважати, що після повідомлення ТОВ ВК
«Гірничодобувна промисловість» про
судовий розгляд клопотання виникне
реальна загроза зміни, або знищення
документів, що в свою чергу
унеможливить встановити фактичні
розрахунки підприємства з його
контрагентами, слідчий суддя
правомірно розглянула клопотання без
виклику представників компанії.

Винесена слідчим суддею ухвала є
законною та обґрунтованою і підстав
для її скасування не вбачається.

З урахуванням наведеного та керуючись
ст.ст. 407 ч. 3, 418, 419, 422, 424 ч. 4, 532 КПК
України, колегія суддів,-

постановила:

Ухвалу слідчого судді Хмельницького
міськрайонного суду від 12 серпня 2013
року про надання дозволу на тимчасовий
доступ до оригіналів первинних
бухгалтерських документів ТОВ ВК
«Гірничодобувна промисловість»
залишити без зміни, а апеляційну скаргу
її генерального директора Авраменка
В.І. - без задоволення.

Ухвала апеляційного суду набирає
чинності з моменту її проголошення, є
остаточною і оскарженню в касаційному
порядку не підлягає.

Суддя апеляційного суду

Хмельницької області
О.Л.Задворний