Дата документу Справа № 234/7521/14-к
АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
Єдиний унікальний № 234/7521/14-к Головуючий в 1 інстанції
Провадження № 11сс/778/571/14 ОСОБА_1
Категорія ст. 173 Доповідач
КПК України ОСОБА_2

УХВАЛА

18 вересня 2014 року м. Запоріжжя

Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Запорізької області у складі:
Головуючого ОСОБА_2 ,
суддів - ОСОБА_3 , ОСОБА_4
прокурора ОСОБА_6 ,
розглянула у відкритому судовому засіданні у м. Запоріжжі апеляційну скаргу адвоката ОСОБА_7 , в інтересах ОСОБА_8 , на ухвалу слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 29 серпня 2014 року.
Цією ухвалою задоволено клопотання старшого слідчого першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ Міндоходів у Донецькій області майора податкової міліції ОСОБА_9 та накладено арешт на майно, яке перебуває у володінні невстановлених осіб, що діяли від імені ОСОБА_8 та вилучене, у зв`язку з розслідуванням кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України, під час обшуку 27 серпня 2014 року у офісних та складських приміщеннях, розташованих за адресою м. Слов`янськ, вул. Карла Маркса, 59, «Салон меблів Люкс», а саме:
Шафа купе 3-х дверна Бук 2100Х700Х2660; кресло «Сіті»; шафа купе 09/24 180х60х240; шафа купе -1958 дуб; шафа купе - 2042111-13 Яблуня; угол «Техас»;угод «Париж»; угол «Монако»; угол «Престиж»; угол «Сиги»; угол «Антон»; угол «Париж»-вельвет; угол «Чайка»; угол «Комікс»; угол «Оскар»; угол «Арлі Дрім»; спальне трюмо - 2шт.; дзеркальне трюмо; ліжко; шафа 4-х дверна; комод; ліжко Dafne; комод Dafne; 4-х дверна Dafne; тумбочка - 2 шт.; каркас ліжка; спальня «Олів`є»; трюмо; диван «Міледі-2»; диван «Скай»; тумбочка «Олів`є»- 2 шт; спальня «Олів`є» ліжко без матраца; ліжко «Ніколь»; шафа 4-х дверна ВRW; дзеркало «Ніколь»; комод ВRW; тумба «Дрім»; стіл туалетний «Дрім»; дзеркало «Дрім»; туалетний стіл красне дерево(2807);стіл-тумба «Бут» - 2 шт.; диван «Аура»; стіл кришталевий СЖ-102; угол «Марсель»; угол «Прага»; угол «Оскар»; угол «Шарм»; диван «Канзас»; ліжко «Едем»;с офа «Жаклін»; комп!ютерний стіл; кресло «Бостон»; угол «Мустанг»; угол «Меркурій»; угол «Гранд»;угол «Лорд»; угол «Париж»;угол «Люкс»; угол «Ріо»; кресло «Ларето»; диван «Євро»; тахта «Афіна»; кресло-ліжко« Вероніка»; диван «Євро»; диван та 2 кресла «Оскар»; диван «Сіті»; кресло-ліжко «Вояж» - 2 шт.; диван «Вояж»; диван«Каліна»; диван «Елегант»; диван красний; диван золотий; угол « ОСОБА_10 »; кресло-ліжко -2 шт.; кресло золото; крісло-диван«Аккордіон»; диван та 2 кресла «Мартініка»; софа «Анутеліна» диван малютка « ОСОБА_11 » диван «Вегас»;диван та 2 кресла «Каліна»;софа «Жаклім»; диван «Єлена»; диван та 2 кресла «Чайка»; диван малютка «Юніор»;кресло коричневе; диван - книжка «Євро»; угол «Граф»; диван малютка «Джулія»; диван малютка «Оскар»; диван та 2 кресла «Крістіна»; диван «Консул»;комод «Люкс»; банкетка; стіл кухонний; комод «Люкс»; пуф коричневий; стіл комп`ютерний; диван кухонкий;стіл тумба;стія раскладкий; .іб/'пет малий - 5шт,:стіл новий «Стиль» - 8шт-табутет - 2шт.; пуф- 2 шт.;матраци 13 шт.; стіл великий дерев`яний; крісло (ТЕТЯНА); стілл круглий;стіл квадратний дуб; підставка для квітів;підставка для квітів «башня»; стіл скляний;стіл кришталевий « 353» ; стіл кршпталевий « 164 В»;стіл кришталевий «Сокіл»;стіл кришталевий «Яблуня»;стіл кришталевий «Ж102»;стіл «Марс»;стіл «сж 103» орех;стіл «сж 103» яблуня;стіл «Валенсія»; стілець « ОСОБА_12 »;стіл обіденний розкладний;стіл обіденний 828 - 3 шт.; стіл розбірний; стілець обіденний 828 -2шт.;кофейний стіл;стіл трансформ єр «Королік»; стілець «Джо» - 3шт.;стіл трансформ ер Альха;стіл «Веленсія каштан»; стілець «Алттер»- 4щт.; стіл журнальний «Колесо»; стіл журнальний «Кісточка»; стіл « ОСОБА_13 »; стіл «Соната»;стіл «Тріо» ;стіл різний «Ольха»;стіл « ОСОБА_13 »;стіл різний дуб молочний; стіл «Каггля»;стіл «Тріо»;стіл «Трубка»;стіл різний «Яблуня»;стіл «Диско»;стіл овальний сосна; стіл овальний орех; стіл «Класика Венго»;стіл трубка; стіл журнальний «GASER»; стіл журнальний «ALVERO»;стіл «Кісточка»;стіл журнальний «Кубік»;стіл журнальний «Трубка»; стіл «Класика ольха»; стіл журнальний «GASER»; стіл журнальний «GASER»; стіл журнальний «Альверо»; стіл журнальний «РRЕМІS»;уголок «Лайф»; уголок «Далас Омега»; уголок «Альтеір»; уголок «Сити Вавилон»; уголок «Марсель»;уголок «Сити Лор»; уголок «Шарм»;уголок «Оскар»;уголок «Челсі»; пуфік - 2шт.;набор меблів «Граф»; уголок «Ирина»; кресло «ОFFІСЕ»; вішалка «Venesia» - 2шт.;вішалка «Лотос»;вішалка «Аврора»;вішалка «Банзай»;вішалка « ОСОБА_14 » - 2шт.; вішалка «Лотос»;вішалка «Персія»;вішалка « ОСОБА_15 »;підставка для взуття взутниця «Бут»;тумба для взуття « ОСОБА_16 »;банкетка «Яковлев» - 2шт.;тумба для взуття « ОСОБА_17 »; взутниця «ТОП»;тумба для взуття 110x3; взутниця «СМ»;тумба для взуття « ЗБ»;тумба для взуття « ОСОБА_16 »;тумба для взуття «ТО-5»; взутниця «ТОП»; взутниця « ОСОБА_17 »;вітальня «БУТ»;вітальня «Косая»;вітальня «Глорія»;вітальня «Марія»;шафа «Волка»;вітальня « ОСОБА_18 »;вітальня «Сілует» -1; вітальня «Весна»;вітальня «Надія»;вітальня «Екатерина»;вітальня «БІТ »;вітальня «Топаз»: вітальня « ОСОБА_19 »;вітальня «Доміканта»;вітальня «Трубка»;вітальня «Екатерина компактна»;вітальня «Косая ольха»;вітальня «Ліра»;вітальня «Поліна компакт»; вітальня зір кальна; крісло тюльпан - 3шт.; вітальня «Екатерина компакт» - З шт..; вітальня « ОСОБА_18 »;вітальня «Світлана компакт» - 3 шт.;вітальня «Людмида»; вітальня «Вероніка»;стіл пластиковий червоний; стіл 16 шт.; стіл пластиковий блакитний;стіл під старину;стіл садовий;полка «Аlvero»;спальня «Люкс»:стіл садовий; лавка 4 шт.; ліжко «Lambri»;стіл письмовий;комод;шафка:комод «Noile»; ліжко «Noilе»;шафка «Noile»;дзеркало «Vertі»;ліжко «Vertі»;шафа «Vertі»; полки «Vertі» -2 шт.;вітрина «Аlvero»;шафка «Gress» -2 шт.;вітрина «Gress»; стілаж «Premis»; дзеркало «Premis»; шкаф «Premis»;комод «Premis»; шафка з дзеркалом; ліжко комод 2 шт.;комод «Larsa» - 2 шт.; полки «Larsa»;вітрина «Larsa»; стілаж «Monti»;комод «Monti»; вітрина «Воlton» -2шт.;комод «Воlton» ;шафка «Danis»;стіл письмовий «Gasa»;шафка «Sigo» -2шт.;комод «Sigo»;шафа «Ві1о»;стіл письмовий «Ві1о»:табурет малий-64 шт.;стіл обіденний розкладний;угол кухонний «Стела»; угол кухонний «Малюк»;угол кухонний «Престиж»;кухня «Софія»;кухня «Ліра»; кухня «Патті»; уголок кухонній «Шарм»; комод стандарт -2шт.;уголок кухонний; уголок кухонний «Лорд»; уголок кухонний «Стен»;уголок кухонний «Вікторія»;уголок кухонний «Престиж»;уголок кухонний №2;стіл розкладний -Зшт.; уголок- кухонний «Віконт»;уголок кухонний «Пріз»-2 шт.; об`єднана група ольха; стіл розкладний обіденний - 14шт.;кухня «Патті» - 3шт.;кухня «Роксолана»; кухня «Корень»; кухня «Патті»VAN; уголок кухонний «Віконт»;комплект столовий «Tiraisu»;стіл обіденний овал;стіл скляний К8-1; стіл КОS;стіл SDE - З шт.; стіл обіденний «Максі»;стіл обіденний «Бабочка»;стіл «Голд»;стіл обіденний 803;столешніця Kristal;стіл обіденний міні;стіл обіденний 50х50; столешніия Wezalti р80-2шт.; столешниця Wezalti р 60; столешниця Wezalti 800х800;стіл барний «Амелі» -2шт; уголок кухонний «Барон»;стіл обіденний; уголок кухонний;табурет - 2шт.; кухня «Роксалана» -3шт.;кухня «Потті»;стіл розкладний;уголок кухонний Лорд; уголок кухонний Цезарь;кухня «Оля»;уголок кухонний «Престиж» кухня «Патті»; стіл тумба -10 шт.;табурет ТІ - 2шт.; крісло «Престиж Люкс»; крісло GIERLE; крісло ТIGER;крісло LOGICA - Зшт.;крісло Поло - 2шт.;крісло С16;крісло Бамбо;крісло Світа; крісло Діно; вішалка Персія; крісло У-311 - 3шт.; вішалка Арізоиа; вішалка САСТUS - 2пгт.;вішалка звичайна - 3шт.;вішалка Комфорт - 6шт.; стілець с32;стілець Магнат;стілець Свінг;стілець с7 - 2шт.;стілець ФС7 - 2шт.; стілець Самба - 2шт.; стілець Елеганс;стілець Нова;стілець Оріон;крісло кожзам чорне; стілець Престиж;стілець ФГ4;стілець - 2шт.;стілець С6;стілець Престиж Ф2; стілець перфект - 2шт.;стілець Полермо;стілець ОСОБА_20 ;стілець ОСОБА_21 ; стіл для ноутбука - 2шт.;стіл комп`ютерний - 21шт.;крісло поворотне Перфект; підставка;тумба;стіл письмовий;стіл КП 0-204;стіл для ноутбуку; стілець поворотний -2шт.;книжна щафа; ліжко «Наталі»;стілець «Нарамі» - 21шт.:стіл барний - 21шт.; шафа «Ріо»;стінка «Вінєр» 2;тумба ТВ-20шт.;полка - 8шт.;стілець «Нарамі Сайса» -2шт; стіл комп`ютерний- 16шт.; полка ступенька; комод-29шт.; угол «Венера»; диван «Венера» - 2шт.;крісло «Сідней»; диван «Сідней» - 2шт.;угол «Гефест»; диван «Сатурн»;диван «Комфорт»;угол «Сідней»;диван «Оскар»;м`який угол «Надія»;диван «Блюз»; диван «Барон»; пуфік - 9шт.; вітрина «Кабінет»;набор «Етюд»;стійка для одягу «Юта»;стінка «Вінер»;вітальня «Борис»;вітрина « ОСОБА_22 »;шафа «Борис»;стінка «Женева»;стінка «Модера»;система «Нео»;тумба «Нео»; система «Нео 2»;пенал «Нео 2»;система «Ріо»; підставка «Ріо»;тумба «Ріо»; система «Ріо 2»;тумба «Олег»;підставка « ОСОБА_23 »;полка « ОСОБА_23 »; пенал « ОСОБА_23 »;комод «Ріо»;пуфік «Сафарі»; диван «Сіто»; софа «Жаклін»; крісло - ліжко; диван-книжка; диван «Лора»;диван «Верона»;сафа «Евро» - 2шт.сафа «Дельфін»; диван-книжка; ліжко двоярусне; комод - 23шт.; угол «Мелан»;диван «Аякс»;диван - 12шт.; матрац- 20шт.;крісло «Мен» - 2шт.;крісло «Зоя».
Досудовим розслідуванням встановлено, що узвітні періоди з 01 березня 2012 по 30 листопада 2013 року невстановлені особи, що діли від імені ФОП ОСОБА_8 , який перебуває на податковому обліку у Слов`янської ОДПІ ГУ Міндоходів у Донецькій області та зареєстрований за податковою адресою: АДРЕСА_1 , здійснюючи виробництво, оптову та роздрібну торгівлю меблями за готівкові кошти, діючи умисно, шляхом приховування та не відображення в податковій звітності фактично отриманих сум доходів від здійснення фінансово - господарської діяльності, у порушення вимог п. 167.1 ст. 167 розділу ІV «Податкового кодексу України» від 02 грудня 2010 року не нарахували та не сплатили до бюджету податок на доходи фізичних осіб у розмірі 1 541 089 грн. та у порушення п. 187. 1 ст. 197 «Податкового кодексу України» від 12 грудня 2012 року не нарахували та не сплатили до бюджету суму податку на додану вартість у розмірі 1 813 045 грн., чим ухилились від сплати податків на загальну суму 3 354 134 грн.
Крім того, невстановлені особи, які діяли від імені ФОП ОСОБА_8 , використовуючи статус платника єдиного податку, достовірно знаючи про те, що за результатами здійсненої підприємницької діяльності з виробництва , роздрібної та оптової торгівлі меблями у звітні податкові періоди з 01 березня 2012 року по 30 листопада 2013 року обсяги фактичної виручки склали 12068962 грн., діючи умисно, керуючись прямим умислом, на зниження загального об`єму отриманої протягом вищевказаного періоду виручки, що підлягає декларуванню, внесли до документів податкової звітності завідомо неправдиві відомості, відобразивши зниженні обсяги отриманої виручки які не відповідають дійсності, після чого податкові звіти з внесеними до них неправдивими відомостями подали до податкового керуючого органу для декларування результатів підприємницької діяльності.
27 серпня 2014 року на підставі ухвали слідчого судді проведено обшук за фактичним місцезнаходженням офісних та складських приміщень ФОП ОСОБА_8 , розташованих за адресою АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено вищевказане майно.
З метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження старший слідчий першого ВКР СУФР ДПІ у м. Краматорська ГУ Міндоходів у Донецькій області звернувся до суду з клопотанням по накладення арешту на майно яке перебуває у володінні невстановлених осіб, що діяли від імені ОСОБА_8 та вилучене під час обшуку 27 серпня 2014 року у офісних та складських приміщеннях, розташованих за адресою АДРЕСА_2 , оскільки це майно має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Ухвалою слідчого судді краматорського міського суду Донецької області від 29 серпня 2014 року клопотання слідчого задоволено.
В апеляційній скарзі захисник - адвокат ОСОБА_7 , в інтересах ОСОБА_8 , вважає ухвалу судді необґрунтованою, такою, що не відповідає вимогам чинного законодавства. Просить ухвалу слідчого судді скасувати та зобов`язати слідчого повернути тимчасово вилучене а потім арештоване майно.
Заслухавши доповідь судді; позицію прокурора, який вважав ухвалу слідчого судді законною та обґрунтованою; дослідивши матеріали кримінального провадження, обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до вимог ст. 170 КПК України арешт майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду. Арешт майна може також передбачати заборону для особи, на майно якої накладено арешт, іншої особи, у володіння якої перебуває майно, розпоряджатися будь-яким чином таким майном та використовувати його.
Слідчий суддя накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у сатині другій ст.167 КПК України і що незастосування арешту може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна.
У даному випадку, при вирішенні питання про арешт майна, слідчим суддею враховано, що дані речі містять відомості, які можуть бути використані як доказ, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України і, що незастосування арешту може привести до його втрати, пошкодження або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Зважаючи на це, слідчий суддя обгрунтовано дійшов висновку, про необхідність накладення арешту на майно, яке перебуває у володінні невстановлених осіб, що діяли від імені ОСОБА_8 , вилучене під час обшуку 27 серпня 2014 року у офісних та складських приміщеннях, розташованих за адресою АДРЕСА_2 .
Крім того, частина 1 ст. 174 КПК України надає право власнику або володільцу майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Оскільки з матеріалів справи вбачається, що таке клопотання скаржником слідчому судді не заявлялось, ухвалу слідчого судді необхідно залишити без змін.
За таких обставин, колегія суддів вважає, що ухвала слідчого судді є законною та обґрунтованою, винесеною з дотриманням чинного кримінально-процесуального закону та урахуванням всіх обставин провадження, тому правових підстав для її зміни чи скасування, за доводами апеляційної скарги, не вбачає.
Керуючись ст. ст. 404, ч. 3 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів,-
скаргу адвоката ОСОБА_7 , в інтересах ОСОБА_8 , залишити без задоволення.
Ухвалу слідчого судді Краматорського міського суду Донецької області від 29 серпня 2014 року про накладення арешту на майно, - залишити без змін.
Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення, оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Головуючий:

Судді: