Провадження 1-кс/127/3908/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 червня 2014 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за відсутності клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів фіксування, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПП ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів що знаходяться у ПП ОСОБА_3 , мотивуючи свої вимоги тим, що у нього в провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №0000004 від 13.01.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Також, слідчий дане клопотання мотивує і тим, що службові особи ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), в період з 06.04.2010 по 22.07.2013, здійснили операції з придбання нафтопродуктів у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ) на загальну суму 4 597 169 грн. В послідуючому, службовими особами ПП ОСОБА_5 було здійснено реалізацію зазначених нафтопродуктів фізичним особам за готівку, а в обліках відображено реалізацію на підприємство з ознаками фіктивності ПП ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 ). Таким чином, службові особи ПП ОСОБА_5 , шляхом формування безпідставного податкового кредиту з податку на додану вартість від підприємства з ознаками фіктивності ПП ОСОБА_3 , ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 919 433 грн.

На запит слідчого (в порядку ст. 93 КПК України) за № 8363/10/09-00 від 28.05.2014 щодо надання всіх первинних бухгалтерських документів, що підтверджують проведення фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_3 , конт. тел. НОМЕР_4 ) з ПП ОСОБА_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), за період з 06.04.2010 по 22.07.2013, а також документів, що підтверджують подальший рух (реалізація, використання у господарській діяльності тощо) придбаної у ПП ОСОБА_5 продукції, вказані документи ПП ОСОБА_3 не надані.

Беручи до уваги те, що факти оформлення фінансово-господарських операцій ПП ОСОБА_5 та відповідно можливість підприємством приховування і заниження об`єктів оподаткування, має суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння злочинів, встановлення способу ухилення від сплати податків та, відповідно кваліфікації кримінального правопорушення, а також недотримання ПП ОСОБА_3 у наданні в частині додержання вимог податкового законодавства щодо надання документів, виникли підстави для здійснення тимчасового доступу до первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності ПП ОСОБА_3 та їх вилучення, які перебувають у володінні службових осіб вказаного підприємства та знаходяться за адресою: АДРЕСА_3 , з метою призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за вказаний період, та призначення судово-почеркознавчої експертизи, а також на виконання вказівки прокурора, уповноваженого здійснювати нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва, враховуючи вищевказане слідчий просив дане клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання вважаю, що воно є не обґрунтованим та не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Частиною 2 ст. 160 КПК України передбачено, що у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено, крім іншого, короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається це клопотання, значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Всупереч наведених норм дане клопотання не містить ні викладу обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким воно подається, достатнього для здійснення слідчим суддею у порядку, передбаченому КПК, судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб у кримінальному провадженні, а також відсутній акт перевірки по даному підприємству.

Враховуючи викладене, керуючись ч. 6 ст. 9 КПК України, ст. ст. 160 - 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання слідчого старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_2 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів які перебувають у ПП ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: