Справа №760/1694/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 лютого 2026 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , у судовому засіданні клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , за погодженням прокурора Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання обґрунтовується тим, що підрозділом Територіального управління БЕБ у Київській області за процесуального керівництва Київської обласної прокуратури здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000011 від 07.03.2025 щодо ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2022 по 31.01.2025 шляхом штучного завищення цін по ланцюгу постачання від виробників ПРАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з використання ряду пов`язаних підприємств, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), в порушення ст. 198, 200 Податкового кодексу України, завищили податковий кредит з податку на додану вартість що призвело до заниження сум ПДВ що підлягає сплаті до бюджету в особливо великих розмірах.

Під час здійснення досудового розслідування, виникла необхідність у дослідженні руху коштів, встановленні та фіксуванні розмірів сум грошових коштів, що проходили по банківським рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ): НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_8 (978-ЄВРО); НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ): НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_3 ): НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; НОМЕР_14 (840-ДОЛАР США; НОМЕР_14 (978-ЄВРО);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 ): НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_18 (978-ЄВРО); НОМЕР_19 (840-ДОЛАР США);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_20 , АДРЕСА_4 ): НОМЕР_21 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_21 (840-ДОЛАР США);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_22 , АДРЕСА_5 ): НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_23 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_23 (978-ЄВРО); НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ).

У своєму клопотанні детектив зазначає, що вказані процесуальні дії мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а їхні результати в подальшому будуть використані під час досудового розслідування як доказ.

Детектив також просив розглянути клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення речей.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої вони знаходяться, за наведених слідчим підстав.

Дослідивши матеріали, на які посилається детектив, обґрунтовуючи доводи клопотання, вбачається, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачений такий вид заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вбачається, що детективом наведені достатні підстави вважати, що інформація, яка міститься в документах, зазначених у клопотанні, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ та, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів є неможливим.

Наслідки невиконання зазначеної ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Керуючись статтями 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , заступнику керівника Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_5 , заступнику керівника відділу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_6 , детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_7 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_8 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_9 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_10 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомлення з ними та вилучення їх копій (здійснення їх виїмку) щодо відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні:

- АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_1 ): НОМЕР_7 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_8 (978-ЄВРО); НОМЕР_9 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_10 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (МФО НОМЕР_11 , АДРЕСА_2 ): НОМЕР_12 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ);

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_3 ): НОМЕР_14 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; НОМЕР_14 (840-ДОЛАР США; НОМЕР_14 (978-ЄВРО);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (МФО НОМЕР_15 , АДРЕСА_1 ): НОМЕР_16 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_17 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_18 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_18 (978-ЄВРО); НОМЕР_19 (840-ДОЛАР США);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (МФО НОМЕР_20 , АДРЕСА_4 ): НОМЕР_21 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_21 (840-ДОЛАР США);

- АТ " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (МФО НОМЕР_22 , АДРЕСА_5 ): НОМЕР_23 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ); НОМЕР_23 (840-ДОЛАР США); НОМЕР_23 (978-ЄВРО); НОМЕР_24 (980-УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ), за період з 01.01.2022 по теперішній час, а саме:

- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунках із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) за вказаний період;

- копій платіжних доручень та інших документів, на підставі яких здійснювався рух коштів по рахунках;

- копій заяв на видачу чекових книжок, грошових чеків, корінців грошових чеків на отримання готівки по зазначеним рахункам;

- копій протоколів системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, як на паперових так і електронних носіях;

- копії документів юридичної справи.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1