Справа № 569/1996/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 березня 2026 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання т.в.о. заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції ОСОБА_3 , яке погоджено з начальником відділу нагляду за додержанням законів БЕБ України Рівненської обласної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, у рамках кримінального провадження за № 0000003 від 14.01.2026 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання вказує, що групою слідчих слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 14.01.2026 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено документальну позапланову невиїздну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні податкового кредиту з ПДВ за період з 01.12.2020 по 30.06.2021, в т.ч. по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ) за березень 2021 року, щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні податкового кредиту з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ) за травень 2020 р., дотримання податкового законодавства при декларуванні податкових зобов`язань з ПДВ за період з 01.12.2020 по 30.06.2021 та неподанням декларацій з ПДВ.

Відповідно до акту ІНФОРМАЦІЯ_2 № 18131/Ж5/17-00-07-02-17/431411031 від 14.11.2024 про результати документальної позапланової невиїздної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період з 01.12.2020 по 30.06.2021 в Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровано податкові накладні на суму ПДВ 9 067 629 гривень. При цьому, в порушення вимог п. 188.1 ст. 188 ПК України не подано Податкові декларації з ПДВ за вищевказаний період, що в свою чергу потягло заниження (не декларування) податкових зобов`язань з ПДВ на суму 9 067 629 гривень.

Рішенням ІНФОРМАЦІЯ_1 від 15.04.2025 у справі №460/15559/24 частково задоволено позов ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 , зокрема визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 09.12.2024 №70222, а також визнано протиправним та скасовано податкове повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_2 від 09.12.2024 №70222 в частині збільшення грошового зобов?язання за платежем «податок на додану вартість» на суму 3 880 369,00 грн., з яких за основним платежем 3 104 295,00 грн. та штрафними (фінансовими) санкціями на суму 776 074,00 грн.

Покликаючись на викладені обставини, з метою з`ясування питань, що мають значення для кримінального провадження, слідчий вказує на необхідність тимчасового доступу до речей і документів (інформації), зокрема матеріалів справи №460/15559/24 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень.

Дані документи мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них можуть міститися відомості, що підтверджують або спростовують обставини вчинення кримінального правопорушення.

В інший спосіб, окрім як за допомогою вказаних документів довести обставини вчинення кримінального правопорушення, не можливо.

З урахуванням неявки слідчого та представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документ, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 84 КПК України, доказами у кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому КПК України порядку, на підставі яких можливо встановити наявність або відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задоволити.

Надати т.в.о. заступника начальника відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_5 , слідчому відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_6 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Рівненській області ОСОБА_7 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів (інформації), які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_7 , юридична адреса: АДРЕСА_1 шляхом надання можливості ознайомитися із ними та вилучити їх належним чином завірені копії (здійснити їх виїмку), а саме до матеріалів справи №460/15559/24 за позовом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до ІНФОРМАЦІЯ_2 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя