Справа № 304/1890/25 Провадження № 1-кс/304/151/2026
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до документів

23 січня 2026 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю: керівника відділу детективів ОСОБА_3 , представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , розглянувши у відкритому судовому засіданні керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Закарпатської обласної прокуратури ОСОБА_5 , про надання тимчасового доступу до документів, -

за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000013 від 27.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

15.01.2025 року керівник відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування клопотання керівник відділу детективів зазначає, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , під час здійснення господарської діяльності з будівництва та реалізації об`єктів нерухомого майна у житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » умисно ухилилась від сплати податків, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів в особливо великих розмірах.

27.12.2024 за даним фактом внесені відомості до ЄРДР за №0000013 та розпочато досудове розслідування. Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч.3 ст.212 КК України.

Як зазначає детектив у поданому клопотанні, в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенню встановлено, що фізичною особою платником податків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) під час здійснення господарської діяльності з будівництва та реалізації житлових та нежитлових об`єктів нерухомого майна в житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_1 в період 2020-2023 років, ймовірно порушено ст. 49, пп. 164.2.4 п.164.2 ст. 164, п.167.1 ст.167, п.172.2 ст. 172, п. 16-1 підрозділу 10 розділу ХХ Податкового кодексу України, що призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на доходи фізичних осіб та військового збору.

Загальна сума незадекларованих та занижених податкових зобов`язання фізичною особою платником податків ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_1 ) під час здійснення господарської діяльності з будівництва та реалізації житлових та нежитлових об`єктів нерухомого майна в житловому комплексі в житловому комплексі « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за адресою: АДРЕСА_1 , в період 2020-2023 років, становить 40 625 989 грн, в тому числі: податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 37 500 913 грн та військового збору на загальну суму 3 125 076 грн.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_6 виступала замовником будівництва об`єкту будівництва «Будівництво багатоквартирних житлових будинків з нежитловими приміщеннями по АДРЕСА_2 », якому в подальшому присвоєно адреси: АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 (які належать до так званого житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 »). Будівництво здійснювалось на підставі дозволу на виконання будівельних робіт від 20.06.2023 року № ЗК88.

В подальшому, на підставі заяви від 15.01.2024 замовника будівництва було змінено на ОСОБА_7 , а пізніше на підставі заяви від 23.07.2024 на ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Як встановлено в ході досудового розслідування, ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) засновано 3-ма особами, в числі яких: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 .

Допитані в якості свідків голова ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_7 та керівник ПП « ОСОБА_9 », яке здійснювало ведення бухгалтерського та податкового обліку кооперативу, та ОСОБА_10 показали, що фактично будівництво об`єкту «Будівництво багатоквартирних житлових будинків з нежитловими приміщеннями по АДРЕСА_2 » було здійснено в період часу, коли замовником будівництва виступала ОСОБА_6 , після чого об`єкт було передано кооперативу.

В свою чергу, ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » засновано з метою завершення будівництва вказаного об`єкту, для чого кооперативом у якості підрядника було залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » для виконання робіт на суму лише близько 800 000 грн. Інші підрядні або субпідрядні організації не залучались.

Після підписання акту готовності об`єкта до експлуатації, на підставі договорів купівлі-продажу, укладених між членами кооперативу та ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » право власності на 169 об`єктів нерухомого майна у вказаному об`єкті будівництва було зареєстровано за фізичними особами-членами кооперативу.

В той же час, голова кооперативу ОСОБА_7 в ході допиту не змогла обґрунтовано пояснити доцільність передачі ОСОБА_6 майже готового об`єкту будівництва кооперативу, а також джерело спрямування значної кількості грошових коштів, яку становить різниця між пайовими внесками членів кооперативу та сумою коштів, витраченою кооперативом на завершення будівництва об`єкту.

Таким чином, вбачається, що будівництво об`єктів за адресами АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 та АДРЕСА_4 здійснено ОСОБА_6 та в подальшому, з метою безперешкодної реалізації об`єктів нерухомого майна та втілення механізму з умисного ухилення від сплати податків, ініційовано заснування ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », щоб приховати підприємницьку діяльність з будівництва та продажу об`єктів нерухомого майна під виглядом кооперації.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що за громадянином Чеської Республіки ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , РНОКПП НОМЕР_3 , як за членом кооперативу ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », на підставі договорів купівлі-продажу зареєстровано право власності на 21 об`єкт нерухомого майна, а саме нежитлові приміщення № 104-106, квартири АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , а за громадянином Чеської Республіки ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , РНОКПП НОМЕР_4 , зареєстровано право власності на 23 об`єкти нерухомого майна, а саме нежитлові приміщення № 101-103, квартири АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 .

В свою чергу, громадяни Чеської Республіки ОСОБА_11 та ОСОБА_12 спільно з громадянином України ОСОБА_4 04.06.2025 зареєстрували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса АДРЕСА_15 , основний вид діяльності 68.10 Купівля та продаж власного нерухомого майна).

Після державної реєстрації права власності на об`єкти нерухомого майна, набуті від ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та заснування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ОСОБА_11 та ОСОБА_12 здійснили внесення набутих об`єктів нерухомого майна до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Після внесення об`єктів нерухомого майна до статутного капіталу Товариства, частина з вказаних об`єктів була відчужена за договорами купівлі-продажу на користь фізичних осіб покупців по балансовій вартості, тобто без проведення професійної оцінки об`єктів нерухомого майна.

Набуття права власності на об`єкти нерухомого майна, подальше їх внесення до статутного капіталу підприємства та подальший продаж підприємством на користь кінцевих покупців може свідчити про здійснення ухилення від сплати податків шляхом заниження вартості об`єктів нерухомого майна внаслідок продажу саме за балансовою вартістю, а не з проведенням професійної оцінки.

Враховуючи викладене, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення та причетних до нього осіб, в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в порядку ст. 93 КПК України було скеровано запит № 23.6/03.3.31/11365-25 вiд 11.12.2025 року про надання інформації та засвідчених належним чином копій документів, які стосуються внесення засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до статутного фонду товариства об`єктів нерухомого майна, їх реалізації та подальшого використання коштів, одержаних від продажу нерухомого майна, здійснення повернення статутного капіталу засновникам товариства.

31.12.2025 року до Територіального управління БЕБ у Закарпатській області надійшов лист-відповідь на вказаний запит № 1 від 30.12.2025 року, яким відмовлено в наданні інформації та копій документів.

З огляду на викладене, з метою доказування факту вчинення кримінального правопорушення, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

Оскільки, в інший спосіб, крім як проведення тимчасового доступу, отримати вказані документи не надається можливим, тому керівник відділу детективів звертається до слідчого судді з клопотання про тимчасовий доступ до документів.

В судовому засіданні керівник відділу детективів БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 підтримав у повному обсязі подане ним клопотання та просить задовольнити клопотання про надання тимчасового доступу до документів за підставами та обґрунтуваннями, викладеними у ньому.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі керівника ОСОБА_4 в судовому засіданні не заперечував проти задоволення клопотання детектива про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зазначає, що Товариства здійснює свою діяльність у законний спосіб. Просить вирішити клопотання детектива на розсуд суду та вказує, що готовий надати органу досудового розслідування запитувані ним документи.

Вислухавши в судовому засіданні пояснення та думку учасників судового розгляду, вивчивши надані керівником відділу детективів матеріали, проаналізувавши докази на обгрунтування клопотання, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктами 1,2 ч.3 ст.216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст.212 КК України.

Відповідно до вимог ст.ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.

Виходячи з положень ч.1 та ч.2 ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з приписами ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до положень ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей та документів надається стороні кримінального провадження, якщо остання у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є достатність підстав вважати, що відомості, які містять ці речі та документи, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є достатність підстав вважати, що відомості, які містять ці речі та документи, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

На обґрунтування клопотання старшим детективом надані наступні документи: витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000013 від 27.12.2024 за ч.3 ст.212 КК України (а.с.6); Аналітичний продукт (висновок аналітика) (а.с.7-47); відомості з державного реєстру речових прав від 13.01.2026 (а.с.48-68); Акт приймання-передачі нерухомого майна до статутного капіталу товариства (а.с.69-70); витяг з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань від 14.01.2026 року (а.с.71-75); протокол додаткового допиту свідка ОСОБА_4 від 11.12.2025 року (а.с.76-86); запит ІНФОРМАЦІЯ_8 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 11.12.2025 року (а.с.87-88); відповідь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 30.12.2025 року (а.с.89-90).

З матеріалів клопотання вбачається, що 11.12.2025 року керівником відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 оформлено запит за вих.№ 23.6/03.3.31/11365-25 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про надання інформації, та в якому запитувалася інформація із наданням завірених копій документів, які стосуються внесення засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до статутного фонду товариства об`єктів нерухомого майна, їх реалізації та подальшого використання коштів, одержаних від продажу нерухомого майна, здійснення повернення статутного капіталу засновниками товариства (а.с.87-88).

30.12.2025 року директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 листом за вих.№1 від 30.12.2025 витребувані органом досудового розслідування документи Товариством не надано, з посиланням на положення ст.159 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання на його обґрунтування, слідчий суддя вважає, що подане клопотання відповідає вимогам статті 160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення керівником відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000013 від 27.12.2024 року за ч.3 ст.212 КК України, а також про те, що інформація про тимчасовий доступ до якої просить керівник відділу детективів, знаходиться безпосередньо у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та згідно з положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, проте дані відомості неможливо встановити в інший спосіб, крім як їх отримання.

Отже, отримання зазначених у клопотанні документів та інформації органом досудового розслідування неможливо іншим шляхом, ніж звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Погоджуючись з керівником відділу детективів, слідчий суддя приймає до уваги мету кримінального провадження, визначену в ст.2 КПК України, зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

З урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення певних слідчих дій в ході досудового розслідування, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Таким чином, в судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави для задоволення внесеного керівником відділу детективів клопотання про надання права тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у даному кримінальному провадженні № 0000013 від 27.12.2024 року та слідчий суддя вважає за необхідне надати детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області, які є в групі детективів, згідно доданого витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000013, сформованим станом на 13.01.2026 року.

Разом з тим, слід зазначити, що відповідно до вимог п.7 ч.1 ст.164 КПК України строк дії ухвали суду не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132,159,160,163-166,309,369-372,532 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000013 від 27.12.2024 року задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 - дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_15 , а саме до:

- усіх документів, які стосуються внесення засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до статутного капіталу Товариства об`єктів нерухомого майна, їх реалізації та подальшого використання коштів, одержаних від продажу нерухомого майна, здійснення повернення статутного капіталу засновникам товариства, в тому числі, але не виключно, рішень учасників товариства щодо встановлення/зміни розміру статутного капіталу, прийом до статутного капіталу об`єктів нерухомого майна, правовстановлюючих документів, договорів купівлі-продажу, договорів про внесення нерухомого майна до статутного капіталу, актів приймання-передачі, звітів про оцінку майна, рішень загальних зборів учасників товариства про продаж об`єктів нерухомого майна, первинних бухгалтерських документів щодо купівлі-продажу об`єктів нерухомого майна та внесення їх до статутного капіталу, документів про повернення внесків до статутного капіталу учасникам товариства, рішень загальних зборів про розподіл прибутку, виплату дивідендів, платіжних документів тощо;

- з можливістю вилучення завірених належним чином копій вищевказаних документів, до яких надано дозвіл на тимчасовий доступ.

Ухвала слідчого судді залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Строк дії ухвали визначити до 23 березня 2026 року, включно.

Роз`яснити керівнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Перечинського районного суду

Закарпатської області: ОСОБА_27