Справа № 953/235/26
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"22" січня 2026 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання слідчого слідчого відділу Харківського районного управління поліції №1 ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000056 від 05.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

13 січня 2026 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого слідчого відділу Харківського районного управління поліції №1 ГУНП в Харківській області старшого лейтенанта поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської окружної прокуратури м. Харкова ОСОБА_4 у кримінальному провадженні № 0000056 від 05.03.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, зазначених у клопотанні, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим відділом Харківського РУП №1 ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000056 від 05.03.2025, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , які діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , в умовах воєнного стану, заволоділи бюджетними коштами під час укладання та виконання умов договорів № 240/24-АВР від 02.10.2024 аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт) багатоквартирного житлового будинку по АДРЕСА_2 , № 306/24-АВР від 02.08.2024 аварійно відновлювальні роботи (капітальний ремонт) багатоквартирного житлового будинку по АДРЕСА_2 , № 388/24-АВР від 06.08.2024 аварійно відновлювальні роботи (капітальний ремонт ремонт) багатоквартирного житлового будинку ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по АДРЕСА_2 ; № 681/24-АВР від 02.10.2024 - Аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт) багатоквартирного житлового будинку ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » по АДРЕСА_2 , № 886/24-АВР від 03.10.2024 аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт) багатоквартирного житлового будинку по АДРЕСА_3 ; № 886/25-АВРК від 17.10.2025 аварійно-відновлювальні роботи (капітальний ремонт) багатоквартирного житлового будинку по АДРЕСА_3 ; № 652/24- АВР від 31.07.2024 аварійно відновлювальні роботи (капітальний ремонт) багатоквартирного житлового будинку по АДРЕСА_4 , № 652/25-АВРК від 14.08.2025 аварійно відновлювальні роботи (капітальний ремонт) багатоквартирного житлового будинку АДРЕСА_5 , шляхом підписання актів приймання виконаних робіт за значно завищеними цінами.

Слідча зазначає, що органом досудового розслідування з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні до ІНФОРМАЦІЯ_6 направлений запит в порядку ст. 93 КПК України, відповідно до якого запитувались наступні відомості за період з 01.01.2024:

1) номери рахунків відкритих, дату відкриття та закриття рахунків, назву банківських установ, їх МФО, адресу центрального офісу, а також структурний підрозділ банківської установи (філіал) та його адресу, в якому відкритий кожен з рахунків, за увесь час існування СПД;

2) копію облікової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

3) повідомлення про об`єкт оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми №20-ОПП);

4) копії документів податкових перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), включно з актами перевірок, рішеннями за результатами перевірок та іншими матеріалами, що стосуються перевірки;

5) податкову картку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

6) розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у розрізі контрагентів згідно з поданими деклараціями з ПДВ та податковими накладними;

7) інформацію підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів за 2024 - 2025 роки;

8) податкові декларації та додатки до них (звітні, уточнюючі) з податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємств, з плати за землю, а також податкові розрахунки сум доходу фізичних осіб та сум утриманого з них податку (1- ДФ) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб`єкта господарювання за 20242025 роки;

9) інформацію з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» IC «Податковий блок») з історією щодо суб`єкта господарювання;

10) чи приймались контролюючими органами рішення щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про відповідність критеріям ризиковості платника податку на додану вартість відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» №1165 від 11.12.2019;

11) чи встановлювались контролюючими органами факти здійснення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) господарських операцій з суб`єктами господарювання, які на момент здійснення таких операцій були включені до переліку ризикових платників податку на додану вартість відповідно до Порядку №1165;

12) належним чином завірені повідомлення від роботодавця ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про прийняття на роботу, оформлення новоприйнятих працівників за період з 01.01.2024 по теперішній час, в тому числі відомості, щодо надходження таких повідомлень, з вказівкою даних працівників (ПІБ, ІПН), займаних посад, дати прийняття на роботу, тощо;

13) наявні відомості, щодо відрахувань при використанні найманої праці осіб за договорами цивільно-правового характеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 )/

Проте, відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 13.11.2025 за вих. № 23690/5/20-40-53-07-04 запитувані відомості надані частково, а саме: надані інформаційна картка платника податків з реєстраційними даними. Також у листі зазначено, що за період з 01.01.2024 документальні планові та позапланові, фактичні перевірки не проводились, складено акт про результати камеральної перевірки податкової звітності по окремих загальнодержавних та місцевих податках і зборах від 23.10.2024 № 49272/20-40-24-20-06 та винесено податкове повідомлення - рішення від 27.11.2024 № 0/67005/2420 про застосування штрафних санкцій у сумі 1020,00 грн. по коду платежу 11010100 (податок на доходи фізичних осіб, що сплачується податковими агентами, із доходів платника податку у вигляді заробітної плати); платника не включено до переліку платників, які відповідають Критеріям ризиковості платника податку на додану вартість зазначених у додатку 1 до Порядку зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України від 11.12.2019 № 1165 «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних», зі змінами, та рішення щодо відповідності/ невідповідності платника податку критеріям ризиковості стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ІНФОРМАЦІЯ_7 накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних не приймались.

При цьому відповідно до даного листа ІНФОРМАЦІЯ_6 інші відомості, зазначені у запиті органу досудового розслідування будуть надані органу досудового розслідування лише на підставі відповідної ухвали слідчого судді.

Слідча зазначає, що з метою проведення швидкого, повного та неупередженого розслідування вказаного кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні відомостей, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані відомості мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та іншим способом неможливо довести вказані обставини, які передбачається довести за допомогою зазначених документів.

В судове засідання слідча не з`явилася, повідомлялася належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. До матеріалів клопотання долучила заяву про розгляд клопотання без її участі, клопотання підтримала, просила задовольнити.

22 січня 2026 року від представника ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_5 надійшла заява про розгляд справи без його участі.

На підставі ст. 107 ч. 4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснюється у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб.

Дослідивши клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, додатки до цього клопотання, слідчий суддя доходить висновку про задоволення клопотання, виходячи з наступного.

Слідчим відділом Харківського РУП №1 ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000056 від 05.03.2025, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає в наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст.165 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Дане клопотання є обґрунтованим та підтверджується зібраними у кримінальному провадженні доказами, тому беручи до уваги вищевикладене, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи та інформація перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Надати дозвіл слідчому слідчого відділу Харківського районного управління поліції №1 ГУНП в Харківській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_3 на проведення тимчасового доступу до документів та інформації, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів в паперовому та/або електронному вигляді, що стосується ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2024 по 22.01.2026, а саме:

- номери рахунків відкритих, дату відкриття та закриття рахунків, назву банківських установ, їх МФО, адресу центрального офісу, а також структурний підрозділ банківської установи (філіал) та його адресу, в якому відкритий кожен з рахунків, за увесь час існування СПД;

- копію облікової справи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- повідомлення про об`єкт оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (форми №20-ОПП);

- копії документів податкових перевірок ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), включно з актами перевірок, рішеннями за результатами перевірок та іншими матеріалами, що стосуються перевірки;

- податкову картку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- розшифровку податкових зобов`язань та податкового кредиту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у розрізі контрагентів згідно з поданими деклараціями з ПДВ та податковими накладними;

- інформацію підсистеми «Єдиний реєстр податкових накладних» по зареєстрованим платником податків податкових накладних по покупцях та продавцях з номенклатурою товарів за 2024 - 2025 роки;

- податкові декларації та додатки до них (звітні, уточнюючі) з податку на додану вартість, з податку на прибуток підприємств, з плати за землю, а також податкові розрахунки сум доходу фізичних осіб та сум утриманого з них податку (1- ДФ) з підсистеми «Обробка податкової звітності та платежів» бази даних ІС «Податковий блок» щодо суб`єкта господарювання за 20242025 роки;

- інформацію з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців (журнал обробки відомостей ЄДР підсистеми «Реєстрація платників податків» IC «Податковий блок») з історією щодо суб`єкта господарювання;

- чи приймались контролюючими органами рішення щодо ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про відповідність критеріям ризиковості платника податку на додану вартість відповідно до Постанови Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних» №1165 від 11.12.2019 (у разі наявності надати копії рішень про включення та/або виключення підприємства з переліку ризикових);

- чи встановлювались контролюючими органами факти здійснення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) господарських операцій з суб`єктами господарювання, які на момент здійснення таких операцій були включені до переліку ризикових платників податку на додану вартість відповідно до Порядку №1165;

- належним чином завірені повідомлення від роботодавця ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) про прийняття на роботу, оформлення новоприйнятих працівників за період з 01.01.2024 по 22.01.2026, в тому числі відомості, щодо надходження таких повідомлень, з вказівкою даних працівників (ПІБ, ІПН), займаних посад, дати прийняття на роботу, тощо;

- наявні відомості щодо відрахувань при використанні найманої праці осіб за договорами цивільно-правового характеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- реєстр (витяг/копію) податкових накладних ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з розшифровкою призначення платежів, найменування контрагентів, найменувань, об`ємів та кількості товарів, у електронному вигляді за період з 01.01.2024 по 22.01.2026.

Строк дії ухвали про дозвіл на тимчасовий доступ до документів та інформації становить два місяці з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню одноразово.

Перед початком виконання ухвали слідчого судді особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, а за її відсутності - іншій присутній особі, повинна бути пред`явлена ухвала і надана її копія.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів та їх тимчасового вилучення слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і оригіналів або копій документів, зобов`язана залишити володільцю речей і оригіналів або копій документів опис речей і оригіналів або копій документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Київського районного суду

м. Харкова ОСОБА_1