СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/475/26
ун. № 759/1407/26
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2026 року м. Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 з участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора Печерської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000157 від 09.10.2025, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

У провадження слідчого судді надійшло вказане клопотання прокурора про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у період з 09.07.2020 по 11.08.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні від 30.09.2021 № 67, від 31.12.2021 № 11325, від 31.03.2022 № 137, від 30.06.2022 № 14962, від 30.09.2022 № 33231, від 31.12.2022 № 19914, від 31.03.2023 № 5677, від 30.06.2023 № 20850, від 29.09.2023 № 843, від 31.12.2023 № 24173, від 31.03.2024 № 151, від 30.06.2024 № 3900, від 30.09.2024 № 865, від 31.12.2024 № 261, від 31.03.2025 № 763, від 30.06.2025 № 3088, на загальну суму 229 639 147 грн, у тому числі 38 273 191,1 грн. податку на додану вартість (далі - ПДВ), з наступною номенклатурою товару/послуг: «мотиваційна виплата (Бонус) за виконання плану закупівель дрібної побутової техніки під ТМ « Philips »…», «мотиваційна виплата (Бонус) за дотримання роздрібного асортименту по підкатегоріях дрібної побутової техніки під ТМ « Philips » на сайті ІНФОРМАЦІЯ_4 …», «мотиваційна виплата (Бонус) за регулярність закупівель товарів дрібної побутової техніки під ТМ «Philips»…». В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включено до складу податкового кредиту з ПДВ вказаних вище податкових накладних, які виписані (зареєстровані) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму ПДВ 31 578 231 грн.

Крім того, у період з 09.07.2020 по 11.08.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні від 31.01.2022 № 14//6001, від 28.02.2022 № 32//6001, від 31.03.2022 № 23//6001, від 30.04.2022 № 4//6001, від 31.05.2022 № 3//6001, від 30.06.2022 № 12//6001, від 30.06.2022 № 13//6001*, від 30.06.2022 № 33//6001, від 31.08.2022 № 14//6001, від 30.09.2022 № 12//6001, від 30.09.2022 № 35//6001, від 31.10.2022 № 10//6001, від 30.11.2022 № 7//6001, від 31.12.2022 № 23//6001, від 31.12.2022 № 41//6001, від 31.12.2022 № 71//6001, 31.01.2023 № 7//6001, від 28.02.2023 № 10//6001, від 31.03.2023 № 13//6001, від 31.03.2023 № 66//6001, від 30.06.2023 № 60//6001, від 30.09.2023 № 42//6001, від 31.12.2023 № 30//6001, від 31.03.2024 № 53//6001, від 30.06.2024 № 47//6001, від 30.09.2024 № 64//6001, від 31.12.2024 № 22//6001, від 31.03.2025 № 58//6001, від 30.06.2025 № 53//6001, на загальну суму 241 969 990 грн, у тому числі 40 328 332 грн. податку на додану вартість, з наступною номенклатурою товару/послуг: «мотиваційна виплата (Бонус) за виконання плану закупівель дрібної побутової техніки під ТМ « Philips »…», «мотиваційна виплата (Бонус) за дотримання роздрібного асортименту у погодженій кількості магазинів протягом звітного періоду дрібної побутової техніки під ТМ « Philips » …», «мотиваційна виплата (Бонус) за досягнутий обсяг закупівель дрібної побутової техніки для дому ТМ « Philips »…». В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включено до складу податкового кредиту з ПДВ вказаних вище податкових накладних, які виписані (зареєстровані) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на загальну суму ПДВ 31 961 751 грн.

Також, у період з 09.07.2020 по 11.08.2025 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних зареєстровано в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податкові накладні від 30.07.2021 № 9000950, від 31.08.2021 № 9000641, від 30.09.2021 № 9001095, від 30.09.2021 № 9001096, від 31.10.2021 № 9000621, від 30.11.2021 № 9001225, від 31.12.2021 № 9000514, від 31.12.2021 № 9001397, від 31.01.2022 № 9005348, від 28.02.2022 № 9000375, від 31.03.2022 № 9000171, від 30.04.2022 № 9000312, від 31.05.2022 № 9000276, від 30.06.2022 № 9000395, від 30.06.2022 № 9000467, від 31.07.2022 № 9000344, від 31.08.2022 № 9000264, від 30.09.2022 № 9000270, від 30.09.2022 № 9000393, від 31.10.2022 № 9000219, від 30.11.2022 № 9000328, від 30.12.2022 № 9000119, від 31.12.2022 № 9000612, 31.01.2023 № 9000177, від 28.02.2023 № 9000870, від 31.03.2023 № 9001020, від 31.03.2023 № 9001182, від 30.06.2023 № 9000512, від 30.09.2023 № 9000689, від 31.12.2023 № 9000445, від 31.03.2024 № 9000488, від 30.06.2024 № 9000468, від 30.09.2024 № 9001147, від 31.12.2024 № 9000373, від 31.12.2024 № 9000473, від 31.03.2025 № 9000623, від 30.06.2025 № 9000667, на загальну суму 390 756 379 грн, у тому числі 65 126 063 грн. ПДВ, з наступною номенклатурою товару/послуг: «мотиваційна виплата (Бонус) за надання послуг у вигляді досягнення результату щодо обсягу закупівель Покупцем дрібної побутової техніки під ТМ « Philips »…», «бонус (мотиваційна виплата) за дотримання роздрібного асортименту у погодженій кількості магазинів протягом звітного періоду дрібної побутової техніки ТМ «Philips» становить 3,5%…», «бонус (мотиваційна виплата) за регулярність закупівель товарів дрібної побутової техніки ТМ « Philips »…». В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » включено до складу податкового кредиту з ПДВ вказаних вище податкових накладних, які виписані (зареєстровані) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму ПДВ 52 874 856 грн.

Враховуючи вищевикладене, вбачається завищення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) суми податкового кредиту з ПДВ за результатами проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у період з 09.07.2020 по 11.08.2025 на загальну суму 116 414 838 грн.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спрямовано вимогу від 11.12.2025 № 57-11643ВИХ-25 щодо надання належним чином копій документів, що стали підставою для виплат у період з 09.07.2020 по 11.08.2025 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) мотиваційних виплат/бонусів за результатами проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), відповідь не отримано.

Таким чином, іншим способом ніж отримати тимчасовий доступ до речей і документів що перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) неможливо.

Відповідно ч. 1 ст. 93 КПК України, збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вказане вище положення підтверджує неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, інших способів, визначених кримінальним процесуальним законодавством, отримати оригінали документів, ніж як отримання дозволу слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів та можливість їх вилучити їх, у органу досудового розслідування немає.

Тимчасовий доступ до оригіналів документів, зазначених у клопотанні та вилучення їх не тягне негативних наслідків, передбачених п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, оскільки ці документи не відносяться до поточної діяльності, їх виїмка жодним чином не вплине на діяльність, не звузить та не обмежить їх права та можливість реалізації прав та обов`язків, покладених на них чинним законодавством України.

Документи до яких планується отримати тимчасовий доступ самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, та можуть бути причетними до його вчинення, для встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази. Крім того, наявність вказаних документів дозволить проводити подальші слідчі дії із особами, які вчинили вказане кримінальне правопорушення, та які причетні до його вчинення.

Отримані внаслідок тимчасового доступу документи та відомості, що містяться в них, у подальшому будуть використані як докази обґрунтованості ухилення від сплати податків.

Враховуючи викладене, наявні достатні підстави вважати, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , або ж адресою фактичного місцезнаходження документів.

В органу досудового розслідування наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації та документів, у зв`язку з чим вказане клопотання прокурор просить розглядати без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Прокурор просив розглянути клопотання за його відсутності, надав заяву, в якій клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно з вимогами ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Слідчий суддя, проаналізувавши доводи поданого клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, дійшов таких висновків.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що відділом детективів Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві, за процесуального керівництва групи прокурорів Київської міської прокуратури та Печерської окружної прокуратури міста Києва, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000157 від 09.10.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні та можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, неможливо.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 5 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до аб. 1 ч. 6 та ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що документи, тимчасовий доступ до яких просить надати прокурор, перебувають або можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться у цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо, а відтак є підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 132, 163 - 164, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора - задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 та прокурорам Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_3 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , які входять до групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , або ж адресою фактичного місцезнаходження документів, з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, що стали підставою для виплат у період з 09.07.2020 по 11.08.2025 в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) мотиваційних виплат/бонусів за результатами проведених фінансово-господарських операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договори (контракти, рахунки-фактури), додаткові угоди, специфікації до них, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, акти взаємозвірок, плани закупівель, звіти щодо проведених закупівель та щодо виконання планів закупівель, акти виконаних робіт, виписки про рух коштів на банківських рахунках, або платіжних доручень, видаткові касові ордери, листи, претензії, інші матеріали переписки між підприємствами, документів за результатами проведення інвентаризації, інші документи які складалися під час виконання даних договірних зобов`язань та слугували підставою для мотиваційних виплат/бонусів та включення їх до податкового кредиту з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у вказаний період, анкетні та контактні дані (ПІБ, дату народження, номери робочих та мобільних телефонів, посаду, дату прийняття на роботу, звільнення, тощо), посадових осіб підприємства, які безпосередньо були відповідальні за нарахування, виплату та оподаткування мотиваційних виплат/бонусів в адресу контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з можливістю вилучення їх копій як на цифрових, так і на паперових носіях

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа

Слідчий суддя ОСОБА_1