Справа № 372/715/26
Провадження 1-кс-166/26
ухвала

Іменем України

13 лютого 2026 року Слідчий суддя Обухівського районного суду Київської області ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у залі судових засідань Обухівського районного суду Київської області клопотання прокурора Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000024 від 03.02.2026 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

На обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що досудовим розслідуванням досліджуються обставини імовірного заволодіння службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошовими коштами державного та місцевого бюджетів під час участі у процедурах публічних закупівель, та виконання договорів підряду з проведення робіт з капітального ремонту з відновленням об`єктів пошкоджених внаслідок військової агресії російської федерації проти України та інших, де замовником є ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДПРОУ НОМЕР_2 ).

Встановлено, що у період з 2024 року по теперішній час між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ІНФОРМАЦІЯ_2 укладено договори підряду на загальну суму 176 449 766 грн. В подальшому вищевказаний період замовником здійснено фінансування за виконання вищевказаних договорів на суму 117 083 534 грн. 82 коп.

Проведеним аналізом господарської діяльності встановлено, що підприємство, відповідно до інформації з фінансової звітності за 2024 рік мало дохід від проведених господарських операцій на суму 65 млн. грн. з яких отримало чистий прибуток на суму понад 658 тис. грн. Також встановлено, що на підприємстві зареєстровано 14 працівників.

Подальшим аналізом фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлені сумнівні взаємовідносини, які мають ознаки фіктивності, а саме з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на поточні рахунки якого здійснено перерахування коштів отриманих від ІНФОРМАЦІЯ_4 близько 16 млн. грн. за постачання будівельних матеріалів за завищеною вартістю.

Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відповідно до інформації з фінансової звітності за 2024 рік мало дохід від проведених господарських операцій на суму 58 млн. грн. з яких отримало чистий прибуток на суму понад 1 млн. грн. Також встановлено, що на підприємстві зареєстровано 5 працівників.

Так, внаслідок імовірного фактичного виконання робіт та послуг із завищеними обсягами робіт та вартістю товару, проведення фіктивних безтоварних операцій, замовнику завданого матеріального збитку який на даний час встановлюється.

За отриманими даними, реалізація імовірної злочинної схеми відбувається у рамках договорів №16-25/1 від 28.11.2025, № 17-25/1 від 28.11.2025, № 40-24/25 від 21.11.2025, № 88-25 від 28.11.2025, № 39/1-24 від 30.12.2024, № 163-23/24 від 23.12.2024, № 17-25 від 25.01.2025, № 60-23/24 від 30.09.2024, № 40-24 від 01.08.2024, № 39-24 від 18.07.2024, № 17-24 від 06.06.2024, № 163/1-23 від 26.12.2023, № 60/1-23 від 27.11.2023, № 163-23 від 19.09.2023, № 60-23 від 19.06.2023, № 16-25 від 29.01.2025, що укладені між ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ).

У відповідності до пункту 4 Положення про ІНФОРМАЦІЯ_5 , затвердженого Постановою Кабінету Міністрів України «Про затвердження положень про Державну податкову службу України та ІНФОРМАЦІЯ_6 » від 06.03.2019 № 227 (далі - Положення), ДПС відповідно до покладених на неї завдань: 7) здійснює реєстрацію та веде облік платників податків, платників єдиного внеску, об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням, проводить диференціацію платників податків; 8) забезпечує достовірність та повноту ведення обліку платників податків (платників єдиного внеску), об`єктів оподаткування та об`єктів, пов`язаних з оподаткуванням; 9) забезпечує в межах повноважень, передбачених законом, формування та ведення Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, інших реєстрів, банків і баз даних, ведення яких покладено законодавством на ІНФОРМАЦІЯ_7 , а також реєстру страхувальників Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування; 10) забезпечує взаємодію інформаційних систем ІНФОРМАЦІЯ_7 та ІНФОРМАЦІЯ_8 в режимі реального часу в установленому порядку.

Згідно підпункту 13 пункту 5 Положення, ДПС з метою організації своєї діяльності організовує інформаційно-аналітичне забезпечення ІНФОРМАЦІЯ_7 та автоматизацію її діяльності.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначені документи та речі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, для встановлення осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, для встановлення обставини, що викривають та/або виправдовують службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у вчиненні кримінальних правопорушень, для встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази. Крім того, наявність вказаних документів дозволить проводити подальші слідчі дії із особами, які вчинили вказані кримінальні правопорушення, та які причетні до його вчинення.

Значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні:

Копії документів за період з 2022 року по теперішній час, котрі знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 , а саме: реєстраційних документів облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- відомостей щодо працівників за формою № 4ДФ; податкову та фінансову звітність в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок»: декларації з податку на додану вартість за період з за періоди укладених договорів, з додатками; уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ за період укладених договорів, з додатками; декларації з податку на прибуток; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додатки 5); реєстри виданих та отриманих податкових накладних, прийняті органами ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ); акти податкових перевірок (камеральних, документальних (планових та позапланових, виїзних та невиїзних) фактичних та інших) фінансово-господарської діяльності; довідок про встановлення місцезнаходження платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; інформацію про те, чи відпрацьовувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_11 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_7 від 23.04.2012№ 329дск, наказу Міндоходів України від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач); інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких звітують/звітували з розбивкою за періоди, починаючи за період укладених договорів, а також відомості про СГД, які із наданих адрес також подають звітність; інформацію щодо відкритих та закритих рахунків у банківських установах товариства; інформацію щодо здійснення товариством господарської діяльності.

Самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, для встановлення осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, для встановлення обставин, що викривають та/або виправдовують осіб у вчиненні кримінальних правопорушень, для встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази. Крім того, наявність вказаних документів дозволить проводити подальші слідчі дії із особами, які вчинили вказані кримінальні правопорушення, та які причетні до його вчинення.

Іншими способами встановити вище вказані відомості та довести чи спростувати обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів та речей неможливо у зв`язку з тим, що інформація, яка має доказове значення, міститься виключно у цих документах та речах, які становлять собою банківську таємницю.

Потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні, оскільки орган досудового розслідування має намір отримати тимчасовий доступ до речей та документів і вилучити їх з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Прокурор Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, просив розглядати клопотання без участі слідчого та прокурора, вимоги клопотання підтримав в повному обсязі, просив не здійснювати фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів, в тому числі не здійснювати аудіо запис та відео запис за допомогою технічних засобів.

Розгляд клопотання відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України проводився за відсутності особи, у володінні якої знаходяться річ і документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що дана річ має значення для швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення інформації.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Перевіривши та дослідивши матеріли клопотання приходжу до наступного.

Слідчим відділом Обухівського районного управління поліції ГУНП в Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000024 від 03.02.2026.

Нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням здійснюється Обухівською окружною прокуратурою Київської області.

Так, досудовим розслідуванням досліджуються обставини імовірного заволодіння службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) грошовими коштами державного та місцевого бюджетів під час участі у процедурах публічних закупівель, та виконання договорів підряду з проведення робіт з капітального ремонту з відновленням об`єктів пошкоджених внаслідок військової агресії російської федерації проти України та інших, де замовником є ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДПРОУ НОМЕР_2 ).

Беручи до уваги вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, з метою досягнення дієвості провадження, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, щодо податкової та фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 .

Зазначені документи та речі самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, для встановлення осіб, які можуть бути причетними до його вчинення, для встановлення обставини, що викривають та/або виправдовують службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у вчиненні кримінальних правопорушень, для встановлення інших відомостей, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і в подальшому можуть бути використані як докази. Крім того, наявність вказаних документів дозволить проводити подальші слідчі дії із особами, які вчинили вказані кримінальні правопорушення, та які причетні до його вчинення.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого (органу досудового розслідування) щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначений главою 15 КПК України і здійснюється у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Відповідно до п. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 1) інформація, що знаходиться у володінні засобу масової інформації або журналіста і надана їм за умови нерозголошення авторства або джерела інформації; 2) відомості, які можуть становити лікарську таємницю; 3) відомості, які можуть становити таємницю вчинення нотаріальних дій; 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; 5) відомості, які можуть становити банківську таємницю; 6) особисте листування особи та інші записи особистого характеру; 7) інформація, яка знаходиться в операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту, маршрутів передавання тощо; 8) персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних; 9) державна таємниця; 10) таємниця фінансового моніторингу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронюваному законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Внесене клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України, матеріалами клопотання (витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань), а також прокурором, доведено достатність даних про здійснення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення, а також про те, що документи, про тимчасовий доступ до яких просить слідчий, знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 за адресою: АДРЕСА_1 , вона має суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні, що неможливо встановити а інший спосіб.

Таким чином, у судовому засіданні встановлено усі передбачені ст. 131, 132, ч. ч. 5-7 ст. 163 КПК України, підстави до задоволення внесеного клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131, 132, 160, 162, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати прокурору Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_3 , прокурору Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 , прокурору Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_5 , прокурору Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_6 , прокурору Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_7 , у кримінальному провадженні № 0000024 від 03.02.2026 тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні та зберігаються ІНФОРМАЦІЯ_9 , з метою здійснення вилучення (виїмки) завірених належним чином копій документів (в друкованому та електронному вигляді) за період з 2022 року по теперішній час, а саме: реєстраційних документів облікової справи платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); відомостей щодо працівників за формою № 4ДФ; податкову та фінансову звітність в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок»: декларації з податку на додану вартість за період з за періоди укладених договорів, з додатками; уточнюючі розрахунки податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ за період укладених договорів, з додатками; декларації з податку на прибуток; розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додатки 5); реєстри виданих та отриманих податкових накладних, прийняті органами ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_10 ); акти податкових перевірок (камеральних, документальних (планових та позапланових, виїзних та невиїзних) фактичних та інших) фінансово-господарської діяльності; довідок про встановлення місцезнаходження платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням;інформацію про те, чи відпрацьовувалось ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДПРОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_11 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_7 від 23.04.2012№ 329дск, наказу Міндоходів України від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач); інформацію щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси тощо), з яких звітують/звітували з розбивкою за періоди, починаючи за період укладених договорів, а також відомості про СГД, які із наданих адрес також подають звітність; інформацію щодо відкритих та закритих рахунків у банківських установах товариства; інформацію щодо здійснення товариством господарської діяльності.

Строк дії ухвали визначити до 12 квітня 2026 року.

В задоволенні інших вимог клопотання відмовити.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1