Справа №523/3135/25
Провадження №1-кс/523/3831/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 червня 2025 року

Слідчий суддя Пересипського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянув внесене в кримінальному провадженні № 0002520 від 02.12.2024 року клопотання про дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в:

За змістом клопотання, Другим слідчим відділом (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління ДБР, розташованого у місті Миколаєві, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0002520 від 02.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого 368-5 КК України.

Розгляд клопотання проведено у відсутність слідчого, оскільки будучі належним чином повідомлений про час і місце судового розгляду клопотання, слідчий до суду не прибув, про поважність причин неявки не повідомив. Згідно ч.3 ст.244 КПК України неприбуття особи, яка подала клопотання не перешкоджає розгляду клопотання, у зв`язку з чим фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів у відповідності до ч.4 ст.107 КПК України не здійснювалося.

Досудовим розслідуванням встановлено, що колишній начальник митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_3 за період з 2019 та 2023 років придбала майно (квартири, будинки та автомобілі) особисто та за її дорученням родичі, на загальну вартість 13 млн. 737 тис. 321 грн.

Окрім цього, слідчим 13.01.2025 за вихідним № 16-05-2184вих-25 в порядку ст. 51-4 Закону України «Про запобігання корупції» направлено лист до ІНФОРМАЦІЯ_3 про проведення повної перевірки декларацій ОСОБА_3 та моніторингу способу життя та отримано відповідь за №281-01/5511-25 від 22.01.2025 про початок перевірки.

Під час досудового слідства виникла необхідність у тимчасовому доступі до наступних документів, що містять у собі відомості про платників податків СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 :

реєстраційних документів облікової справи платника податків;

картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2016 по 31.05.2025: декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»;

інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси, МАС-адреси обладнання, тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2016 по 31.05.2025 здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій;

розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

відомостей про працевлаштованих працівників, суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 01.01.2016 року по 31.05.2025, наявності основних фондів та засобів;

матеріалів камеральних, планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;

інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз`яснень за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді;

наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; актів перевірок, що проводилися з 01.01.2016 по 31.05.2025;

інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітного періоду, коду ДПІ, код ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, назви стану постачальника/покупця, суми податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, суми податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн, відхилення (кредит-зобов`язання), грн, тощо) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

інформації про те, чи відпрацьовувалось підприємства в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_7 від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

інформацію щодо вартості майна яке перебувало та перебуває на балансі підприємств за період з 01.01.2016 по 31.05.2025; зведену та консолідовану звітність за період з 01.01.2016 по 31.05.2025; усі наявні Форми 20-ОПП (орендоване мано, у власності, тощо) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025; відомості про нарахування дивідендів за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

відомості про наявність транспортних засобів і техніки, їх технічний стан, а також про громадян, які працюють на підприємствах, в установах та організаціях на таких транспортних засобах і техніці за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

інформацію щодо виданих ліцензій на право зберігання пального для власних потреб підприємств за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, звіти про використання та запаси палива за Формою 4МТП за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

інформацію щодо кількість земель (категорії, площі земельних ділянок, їх місце розташування), на підставі яких документів користується земельними ділянками СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

- документи та інформацію щодо придбання (будівництва, спорудження) основних фондів (основних засобів, у тому числі інших необоротних матеріальних активів та незавершених капітальних інвестицій у необоротні капітальні активи здійснені СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

- інформацію про суми одержаних доходів за період з 01.01.2016 по 31.05.2025 стосовно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 ;

- інформацію щодо джерел доходів (українських та іноземних); наявності задекларованого майна (у т.ч. об`єктів за кордоном); інформацію про іноземні рахунки, активи, інвестиції; задекларованої грошової форми активів: депозити, готівка, рахунки тощо, за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, стосовно: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 ;

- інформацію про наявність або відсутність даних, отриманих від податкових органів іноземних держав стосовно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , у тому числі: в межах виконання FATCA; в межах двосторонніх угод про обмін податковою інформацією;

У разі наявності такої інформації зобов`язати надати: назву країни-джерела інформації; назву іноземної фінансової установи; тип активів; дані про баланс рахунку, рух коштів, періоди володіння; дати відкриття/закриття рахунків; наявність пов`язаних осіб.

- інформацію щодо використання податкових пільг або офшорних схем, запити ДПС щодо ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , до іноземних юрисдикцій за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

- інформацію про результати податкових перевірок підприємств СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх висновки, у тому числі інформацію та документи щодо подання ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , податкових документів або підписаних декларацій, актів перевірок та інших документів від імені зазначених підприємств;

- інформацію про наявність у ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , електронних підписів (ключів), пов`язаних із діяльністю підприємств СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформацію та документи щодо нетипових фінансових операцій (наприклад, великі готівкові зняття коштів, валютні перекази, нетипові угоди, тощо), а також інформацію та документи про наявність ознак фіктивного підприємництва або інших порушень податкового законодавства, виявлених під час перевірок СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий, має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваних законом таємниць відноситься інформація, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Таким чином, проведення експертизи у кримінальному провадженні з метою визначення суми недостовірних відомостей, які суб`єкт декларування не зазначив, є необхідною, для правильної кваліфікації дій, а проведення таких експертних досліджень без первинних фінансово-господарських документів СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) є неможливим.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали справи, керуючись ст.160-166 КПК України, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, встановлення юридично значимих фактів.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя погоджується із суб`єктом клопотання, що надання тимчасового доступу, вилучення вищезазначених даних може стати доказами у кримінальному провадженні, і при цьому отримати такі відомості в інший спосіб неможливо, в зв`язку з чим, вважає можливим внесене клопотання задовольнити.

Таким чином, керуючись ст.ст. 163165, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

Задовольнити клопотання слідчого в ОВС Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, ОСОБА_9 та дозволити тимчасовий доступ до документів та речей, які містять охоронювану законом таємницю.

Надати прокурорам групи прокурорів Одеської обласної прокуратури у кримінальному провадженні: ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , та слідчим другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Одесі) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Миколаєві, розташованого у місті Миколаєві ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , що здійснюють досудове розслідування у цьому кримінальному провадженні, тимчасовий доступ до наступних документів, що містять у собі відомості про платників податків СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 :

реєстраційних документів облікової справи платника податків;

картки платника податку з інформацією про відкриті/закриті банківські рахунки за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

податкової та фінансової звітності в електронному вигляді, яка міститься в АІС «Податковий блок» за період з 01.01.2016 по 31.05.2025: декларацій з податку на додану вартість, з додатками; уточнюючих розрахунків податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок до декларацій з ПДВ, з додатками; декларацій з податку на прибуток;

реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному реєстрі податкових накладних (в електронному вигляді файли формату Excel) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, стосовно придбання та реалізації товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) в розрізі номенклатури придбаних та реалізованих товарів (робіт, послуг), із зазначенням реквізитів контрагентів, дати реєстрації податкових накладних, найменування товарно-матеріальних цінностей, їх кількісних та вартісних показників, що містяться в АІС «Архів податкової звітності»;

інформації щодо ідентифікаційних ознак кінцевого обладнання телекомунікаційних мереж (назви електронних поштових скриньок, ІР-адреси, МАС-адреси обладнання, тощо), з яких протягом періоду часу з 01.01.2016 по 31.05.2025 здійснювалась реєстрація податкових накладних та декларацій;

розшифровок податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

відомостей про працевлаштованих працівників, суми нарахованих та виплачених доходів всім найманим працівникам підприємства за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, із зазначенням прізвища, ім`я та по батькові, дати і місця народження, адресних та паспортних даних, контактних телефонів вказаних працівників тощо, а також відомостей щодо підприємств, установ та організацій, де ці особи отримували доходи за період з 01.01.2016 року по 31.05.2025, наявності основних фондів та засобів;

матеріалів камеральних, планових та позапланових перевірок з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, з додатками, відомостей про їх оскарження, сплату донарахованих сум податків та штрафних санкцій; у разі встановлення фактів заниження податку на прибуток, ПДВ, ПДФО, ЄСВ копій актів перевірок та прийнятих податкових повідомлень-рішень, наявних документів, що підтверджують такі факти, документів про їх оскарження, та результати розгляду таких скарг;

інформації про те, чи зверталось підприємство або його службові особи до податкових органів для отримання роз`яснень за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, якщо так, то надати належним чином засвідчені копії документів про такі звернення та зміст наданих консультацій, роз`яснень;

довідок про встановлення місцезнаходження (місце проживання) платника податків, повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням, рішень про доцільність направлення державному реєстратору повідомлення про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням; стану платника податків станом на день постановлення ухвали слідчого судді;

наявної податкової та іншої аналітичної інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 , щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлених схем роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно контрагентів та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; актів перевірок, що проводилися з 01.01.2016 по 31.05.2025;

інформації щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітного періоду, коду ДПІ, код ЄДРПОУ, назви платника, коду ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назви постачальника/покупця, назви стану постачальника/покупця, суми податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн, суми податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн, відхилення (кредит-зобов`язання), грн, тощо) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

інформації про те, чи відпрацьовувалось підприємства в рамках наказу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 08.08.2011 № 475дск, ІНФОРМАЦІЯ_7 від 23.04.2012 № 329дск, наказу ІНФОРМАЦІЯ_8 від 05.07.2013 № 245дск, якщо так, то з зазначенням категорії (податкова яма, транзитер, вигодонабувач).

інформацію щодо вартості майна яке перебувало та перебуває на балансі підприємств за період з 01.01.2016 по 31.05.2025; зведену та консолідовану звітність за період з 01.01.2016 по 31.05.2025; усі наявні Форми 20-ОПП (орендоване мано, у власності, тощо) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025; відомості про нарахування дивідендів за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

відомості про наявність транспортних засобів і техніки, їх технічний стан, а також про громадян, які працюють на підприємствах, в установах та організаціях на таких транспортних засобах і техніці за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

інформацію щодо виданих ліцензій на право зберігання пального для власних потреб підприємств за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, звіти про використання та запаси палива за Формою 4МТП за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

інформацію щодо кількість земель (категорії, площі земельних ділянок, їх місце розташування), на підставі яких документів користується земельними ділянками СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

- документи та інформацію щодо придбання (будівництва, спорудження) основних фондів (основних засобів, у тому числі інших необоротних матеріальних активів та незавершених капітальних інвестицій у необоротні капітальні активи здійснені СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

- інформацію про суми одержаних доходів за період з 01.01.2016 по 31.05.2025 стосовно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 ;

- інформацію щодо джерел доходів (українських та іноземних); наявності задекларованого майна (у т.ч. об`єктів за кордоном); інформацію про іноземні рахунки, активи, інвестиції; задекларованої грошової форми активів: депозити, готівка, рахунки тощо, за період з 01.01.2016 по 31.05.2025, стосовно: ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 ;

- інформацію про наявність або відсутність даних, отриманих від податкових органів іноземних держав стосовно ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , у тому числі: в межах виконання FATCA; в межах двосторонніх угод про обмін податковою інформацією;

У разі наявності такої інформації зобов`язати надати: назву країни-джерела інформації; назву іноземної фінансової установи; тип активів; дані про баланс рахунку, рух коштів, періоди володіння; дати відкриття/закриття рахунків; наявність пов`язаних осіб.

- інформацію щодо використання податкових пільг або офшорних схем, запити ДПС щодо ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , до іноземних юрисдикцій за період з 01.01.2016 по 31.05.2025;

- інформацію про результати податкових перевірок підприємств СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх висновки, у тому числі інформацію та документи щодо подання ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , податкових документів або підписаних декларацій, актів перевірок та інших документів від імені зазначених підприємств;

- інформацію про наявність у ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , РНОКПП НОМЕР_3 ; ОСОБА_5 (мати), ІНФОРМАЦІЯ_10 , РНОКПП: НОМЕР_4 , УНЗР: 081; ОСОБА_6 (батько), ІНФОРМАЦІЯ_11 , РНОКПП: НОМЕР_5 ; ОСОБА_7 (сестра), ІНФОРМАЦІЯ_12 , РНОКПП НОМЕР_6 , УНЗР: 961; ОСОБА_8 (бізнес партнер ОСОБА_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_13 , РНОКПП: НОМЕР_7 , електронних підписів (ключів), пов`язаних із діяльністю підприємств СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформацію та документи щодо нетипових фінансових операцій (наприклад, великі готівкові зняття коштів, валютні перекази, нетипові угоди, тощо), а також інформацію та документи про наявність ознак фіктивного підприємництва або інших порушень податкового законодавства, виявлених під час перевірок СФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до положень ч.1 ст.166 КПК України роз`яснити відповідальній особі, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Строк дії ухвали складає 2 місяці з дня її проголошення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: