САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/409/25
Провадження №1-кс/726/907/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.09.2025 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання керівника відділу детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 про застосування запобіжного заходу у виглядізастави у кримінальному провадженні №0000003 від 05.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, відносно підозрюваного:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Чернівці, Чернівецької області, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 раніше не судимого,-

з участю:

прокурора - ОСОБА_5 ,

захисника - ОСОБА_6 ,

підозрюваного - ОСОБА_4 ,

ВСТАНОВИВ :

26.08.2025 року до слідчого судді Садгірського районного суду м. Чернівці звернувся керівник відділу детективів ТУ БЕБ в Чернівецькій області ОСОБА_3 , з клопотанням погодженим прокурором відділу нагляду за додержанням законів територіальними підрозділами БЕБ Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_7 про застосування запобіжного заходу у вигляді застави відносно підозрюваного ОСОБА_4 в рамках кримінального провадження №0000003 від 05.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання вказують, щослужбові особи ТОВ «Ріал Траст» () в період 2023-2024 років, використовуючи занижену ставку нормативно грошової оцінки земельної ділянки, занизили суму орендної плати за землю, на суму 22 947 877,81 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того, органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ «РІАЛ ТРАСТ» () укладено з Чернівецькою міською радою договір оренди земельної ділянки від 03.02.2005 року №1669, загальною площею 13,5373 га, з них: частина земельної ділянки площею 2,8700 га - під водоймищем - віднесена до категорії земель водного фонду; 1,9488 га - під прибережною захисною смугою - віднесена до категорії земель водного фонду; 8,7185 га - під забудову - віднесена до категорії земель житлової та громадської забудови. Розмір орендної плати за договором становить 5% від нормативної грошової оцінки земельної ділянки.

До договору було внесено зміни, у т.ч. від 21.04.2015р. №3/1669 та встановлено ставки у розмірі 5% - для землі рекреаційного призначення площею 2,8700 га та 1,9488 га та 3% - для землі житлової та громадської забудови площею 8,7185 га.

З урахуванням таких ставок платником нараховувалась та сплачувалась орендна плата.

Рішенням Чернівецької міської ради від 26.02.2021 № 118 «Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Чернівців та визнання такими, що втратили чинність, окремих пунктів ; рішення міської ради V скликання від 23.10.2008 № 510» затверджено технічну документацію з нормативно грошової оцінки земель міста Чернівців, розроблену Українським державним науково- дослідним інститутом проектування міста «Дніпромісто» ім. Ю. М. Білоконя». Згідно з пунктом 2 рішення, нормативно грошова оцінка земель міста Чернівці вводиться в дію з 01.01.2022.

Згідно витягу № НВ-023 із технічної документації про нормативну грошову оцінку земельної ділянки розташованої у м. Чернівці, вул. В`ячеслава Чорновола (кадастровий номер :32:002:0008) нормативно грошова оцінка земельної ділянки становить 301 577 393,61 грн.

Прийнятий для розрахунку розмір річної орендної плати при ставці 5 % від нормативної грошової оцінки в сумі 15 078 869,70 грн.

Так, Чернівецька міська рада направила письмову пропозицію щодо зміни умов Договору, яка залишена без відповіді ТОВ «РІАЛ ТРАСТ», у зв`язку з чим Чернівецька міська рада подала позов до суду.

Рішення Господарського суду Чернівецької області від 29.01.2024 у справі №926/428/23, залишено без змін постановою Західного апеляційного господарського суду від 21.05.2024 р., згідно з яким внесено зміни до договору оренди землі від 03.02,2005 року №1669 внесено наступні зміни:нормативна грошова оцінка земельної ділянки становить 301577393,61 грн. (п.1.3) річна орендна плата з 01.01.2023 складає 15 078 869,70 грн, що становить 5 % від нормативної грошової оцінки земельної ділянки (п.2.1) орендна плата сплачується Орендарем рівними частинами у строк до 30 числа місяця наступного за звітним (п.2.2).

Таким чином, ТОВ «РІАЛ ТРАСТ» в порушення вимог п.287.1 ст. 287, п. 288.1, п.288.5 ст.288, п.289.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-V (із змінами та доповненнями) занижено задекларовані в періоді з 01.01.2023 по 31.10.2024 р. податкові зобов`язання з орендної плати за землю на загальну суму 22 947 877,81 грн., в тому числі за 2023 рік в сумі 12 233 431,11 грн., за 2024 рік (з 01.01.2024 по 31.10.2024 р.р.) в сумі 10714446,70 грн.

Крім того, в рамках даного кримінального провадження Черкаським відділенням КНІСЕ проведено судову економічну експертизу, відповідно до висновку якого встановлено, що висновки акту документальної перевірки ГУ ДПС у Чернівецькій області, підтверджуються.

Проведеним досудовим розслідування зібрано достатньо даних, які вказують на вчинення ОСОБА_4 кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме ухилення від сплати податку на додану вартість в період 01.01.2023 року по 31.10.2024 на суму 22 947 877,81 грн.

25.08.2025 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у скоєні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за яке передбачено покарання у виді штрафу в розмірі від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.

Підставою підозрювати ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення є зібрані в ході досудового розслідування докази: аналітичний продукт №23.22/2.1/14-25 від 19.02.2025 року згідно висновку якого вбачаються ознаки ймовірного порушення службовими особами ТОВ «Ріал Траст`вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. №2755-VI із змінами та доповненнями, що ймовірно призвело до заниження орендної плати за земельну ділянку кадастровий номер :32:002:0008 на загальну суму 22 947 877,81 грн.; акт № 891/Ж5/24-13-07-02/33002057 від 08.01.2025 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Ріал Траст», згідно висновку якого встановлено порушення ТОВ «РІАЛ ТРАСТ»:п.287.1 ст. 287, п. 288.1, п.288.5 ст.288, п.289.1 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. № 2755-V (із змінами та доповненнями) у результаті чогозанижено суму орендної плати за земельну ділянку, яка підлягає нарахуванню та сплаті в бюджет в загальній сумі 22 947 877,81 грн., в тому числі за 2023 рік в сумі 12 233 431,11 грн., за 2024 рік (з 01.01.2024 по 31.10.2024 р.р.) в сумі 10 714 446,70 грн.; висновок експерта за результатами проведення судово-економічної експертизи №149/25-23 від 28.03.2024 року, відповідного до якого висновки акту №891/Ж5/24-13-07-02/33002057 від 08.01.2025 про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Ріал Траст» документально підтверджуються; витяг №НВ-023 із технічної документації з нормативної грошової оцінки земельних ділянок з кадастровим номером :32:002:0008, відповідно до якого нормативно грошова оцінка земельної ділянки складає 301 577 393,61 грн.; договір оренди земельної ділянки між ТОВ «Ріал Траст» та Чернівецькою міською радою, з додатками до нього; інші матеріалами кримінального провадження 0000003, як в сукупності так і поодинці свідчать про наявність в діях ОСОБА_4 складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Метою застосування запобіжного заходу до ОСОБА_4 згідно ст. 177 КПК України є забезпечення виконання підозрюваним, покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: переховуватись від органів досудового розслідування та суду;знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні;прешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

У підтвердження висновку про можливість переховуватися від органів досудового розслідування та суду зазначають наступне.

Так, зокрема про ризик переховування від органів досудового розслідування та суду свідчить тяжкість покарання за інкримінований злочин. Разом з тим, самої лише тяжкості інкримінованого злочину недостатньо для висновку про можливі спроби підозрюваного переховуватися, тому її необхідно оцінювати у світлі таких факторів, як характер людини, її моральні принципи, місце проживання, робота, засоби до існування, сімейні зв`язки, а також будь-які інші зв`язки з країною, в якій особу притягнуто до кримінальної відповідальності (рішення у справі «Becciev v. Moldova», п. 58).

Щодо ризику впливу підозрюваного ОСОБА_4 незаконно впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні, варто зазначити, що він володіє інформацією стосовно характеризуючих, біографічних даних свідків, які надали органу досудового слідства покази стосовно нього, у зв`язку з чим підозрюваний матиме можливість впливати на свідків, шляхом примусу, підкупу, погроз з метою зміни або відмови дати покази.

Щодо ризику, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином, слід зазначити, що з метою уникнення від кримінальної відповідальності підозрюваний ОСОБА_4 може зловживати своїми процесуальними правами з метою затягування строків досудового розслідування.

Також є ризик вчинити інше кримінальне слід зазначити, що підозрюваний ОСОБА_4 може продовжувати вчиняти злочини, пов`язані із ухиленням від сплати податків, оскільки навіть продовжуючи свою злочинну діяльність не може бути призначене вище покарання ніж те, що передбачене за злочини, за максимальною межею покарання.

Зважаючи на обставини викладені в клопотанні детектив клопоче застосувати щодо підозрюваного ОСОБА_4 запобіжний захід у вигляді застави в розмірі, який перевищує триста розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб відповідно, враховуючи тяжкість покарання та розмір завданих державі збитків, а саме у розмірі 1 002 268грн., що складає 331 прожитковий мінімум для працездатних осіб.Копію клопотання та доданих до нього матеріалів підозрюваний отримав 25.08. 2025 року о 16.30 год.

Прокурор ОСОБА_7 в судовому засіданні підтримав клопотання та просив суд обрати ОСОБА_8 запобіжний захід у вигляді застави, враховуючи при цьому суму завданих державі збитків, у розмірі 1 002 268 грн., що складає 331 прожитковий мінімум для працездатних осібта покласти на підозрюваного обов`язки, передбачені ст.194 КПК України та заборонити підозрюваному спілкуватись зі свідками.

Підозрюваний ОСОБА_4 та його захисник ОСОБА_6 , просили суд відмовити в задоволенні клопотання про обрання міри запобіжного заходу у вигляді застави та обрати більш м`який вид запобіжного заходу, а саме особисте зобов`язання.

Вивчивши клопотання та докази, якими обґрунтовується клопотання, заслухавши думку прокурора та пояснення підозрюваного, його захисника, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Судом встановлено, що підрозділом детективів ТУ БЕБ у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 05.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Також встановлено, що 25.08.2025 ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.182 КПК України, застава полягає у внесенні коштів у грошовій одиниці України на спеціальний рахунок, визначений в порядку, встановленому Кабінетом Міністрів України, з метою забезпечення виконання підозрюваним, обвинуваченим покладених на нього обов`язків, під умовою звернення внесених коштів у доход держави в разі невиконання цих обов`язків. Можливість застосування застави щодо особи, стосовно якої застосовано запобіжний захід у вигляді тримання під вартою, може бути визначена в ухвалі слідчого судді, суду у випадках, передбачених частинами третьою або четвертою статті 183 цього Кодексу.

Відповідно до п.3 ч.5 ст.182 КПК України, розмір застави визначається у таких межах: щодо особи, підозрюваної чи обвинуваченої у вчиненні особливо тяжкого злочину - від вісімдесяти до трьохсот розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Згідно ч.5 ст.182 КПК України, у виключних випадках, якщо слідчий суддя, суд встановить, що застава у зазначених межах не здатна забезпечити виконання особою, що підозрюється, обвинувачується у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину, покладених на неї обов`язків, застава може бути призначена у розмірі, який перевищує вісімдесят чи триста розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб відповідно.

Згідно ч.1 ст.194 КПК України під час розгляду клопотання про застосування запобіжного заходу слідчий суддя, суд зобов`язаний встановити, чи доводять надані сторонами кримінального провадження докази обставини, які свідчать про: 1) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні підозрюваним, обвинуваченим кримінального правопорушення; 2) наявність достатніх підстав вважати, що існує хоча б один із ризиків, передбачених статтею 177 цього Кодексу, і на які вказує слідчий, прокурор; 3) недостатність застосування більш м`яких запобіжних заходів для запобігання ризику або ризикам, зазначеним у клопотанні.

Підставою застосування запобіжного заходу є наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення, а також наявність ризиків, які дають достатні підстави слідчому судді, суду вважати, що підозрюваний, обвинувачений, засуджений може здійснити дії, передбачені частиною першою цієї статті.

При розгляді даного клопотання про обрання запобіжного заходу слідчий суддя вважає, що детектив та прокурор на даному етапі слідства довели обґрунтованість підозри, висунутої підозрюваному. На цій стадії доведеність вини у скоєному не є предметом судового розгляду.

При вирішенні питання обрання запобіжного заходу підозрюваному слідчий суддя погоджується із доводами слідчого та прокурора про те, що існують ризики, передбачені ст.177 КПК України.

Також, слідчий суддя вважає доведеним існування ризику щодо можливості незаконно впливати на свідків у кримінальному провадженні та інших осіб, яким також відомі обставини провадження, переконуючи їх давати неправдиві показання.

Таким чином, враховуючи наявність обґрунтованої підозри ОСОБА_4 у вчиненні тяжкого кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст.212КК України, а також підставність вищенаведених ризиків, з метою забезпечення виконання підозрюваним ОСОБА_4 своїх обов`язків, а також запобігання спробам переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду; незаконно впливати на свідків у цьому ж кримінальному провадженні, з метою уникнення кримінальної відповідальності; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; можливість вчинити інше кримінальне правопорушення, а тому доцільно обрати запобіжний захід у вигляді застави, оскільки, шляхом застосування більш м`яких запобіжних заходів неможливо запобігти вищенаведеним ризикам.

Відповідно до п. 2 ч. 5 ст. 182 КПК України розмір застави щодо особи, підозрюваної у вчиненні тяжкого злочину, визначається у межах від двадцяти до вісімдесяти розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Вирішуючи питання щодо визначення розміру застави, який буде відповідним і достатнім у даному кримінальному провадженні, а також є достатнім і прийнятним з урахуванням практики Європейського суду з прав людини, відповідно до якої розмір застави повинен визначатися тим ступенем довіри, при якому перспектива втрати застави, буде достатнім стримуючим засобом, щоб відбити у особи, щодо якої застосовано заставу, бажання будь-яким чином перешкоджати встановленню істини у кримінальному провадженні, та з урахуванням того, що підозрюваний ОСОБА_4 підозрюється у вчиненні тяжкого кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме ухилення від сплати податку, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, а саме 22 947 877, 81 грн., а тому, враховуючи розмір завданих державі збитків, слідчий суддя вважає, що у даному випадку необхідно визначити розмір застави, який перевищує 80 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб та призначити підозрюваному ОСОБА_4 заставу в розмірі 300 прожиткових мінімумів для працездатних осіб.

Відповідно до ч.5 ст.194 КПК України, якщо під час розгляду клопотання про обрання запобіжного заходу, не пов`язаного з триманням під вартою, прокурор доведе наявність всіх обставин, передбачених частиною першою цієї статті, слідчий суддя, суд застосовує відповідний запобіжний захід, зобов`язує підозрюваного, обвинуваченого прибувати за кожною вимогою до суду або до іншого визначеного органу державної влади, а здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) громадянина України для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну; утримуватись від спілкування із свідками у кримінальному провадженні, необхідність покладення, яких була доведена прокурором.

Керуючись вимогами статей 177, 178, 179, 194, 196, 395 КПК України, -

УХВАЛИВ :

Клопотання керівника відділу детективів ТУ БЕБ в Чернівецькій області ОСОБА_3 про обрання підозрюваному ОСОБА_4 міри запобіжного заходу у вигляді застави задовольнити частково.

Застосувати до ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України - запобіжний захід у виді застави.

Заставу визначити в розмірі, що дорівнює сумі 908 400 (дев`ятсот вісім тисяч чотириста) гривень, яка може бути внесена як самим підозрюваним, так і іншою фізичною або юридичною особою (заставодавцем) на наступний депозитний рахунок ТУ ДСА України в Чернівецькій області код за , МФО 820172 Держказначейська служба України, м. Київ, рахунок отримувача UA 0008745, призначення платежу застава.

У разі внесення застави покласти на підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 наступні обов`язки:

- прибувати за кожною вимогою до органу досудового розслідування, прокурора, слідчого судді, суду;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання та/або місця роботи.

- здати на зберігання до відповідних органів державної влади свій паспорт (паспорти) для виїзду за кордон, інші документи, що дають право на виїзд з України і в`їзд в Україну.

- утримуватися від спілкування зі свідками, щодо обставин викладених у письмовому повідомленні про підозру ОСОБА_4 .

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню після її проголошення.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Чернівецького апеляційного суду протягом 5 днів.

Слідчий суддяОСОБА_1