Провадження № 1-кс/947/5035/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05.05.2025 року м.Одеса

Слідчий суддя Київського районного суду міста Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в місті Одесі клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000017 від 18.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Як вбачається з клопотання сторони обвинувачення про арешт майна, Одеською обласною прокуратурою здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні №0000017 від 18.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ "ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС" () у період 2023-2024 років, шляхом не віднесення до податкової декларації з податку на прибуток підприємства реальних обсягів реалізованої продукції.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , яка є директором та одним із засновників вказаного підприємства, організовано схему умисного ухилення від сплати податків, яка полягає в реалізації імпортованої продукції за готівкові кошти, у тому числі в адресу «неплатника ПДВ» за ціною, яка є близькою до собівартості імпортованого товару та нижче ринкової вартості, з метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток.

З метою впровадження вказаної схеми з протиправної діяльності директором налагоджено роботу підконтрольних осіб з числа співробітників вказаного підприємства, які в свою чергу є безпосередніми реалізаторами продукції, а також останньою залучено родичів, які є фізичними особами підприємцями (неплатники) для ведення тіньової господарської діяльності на території Одеської області та за її межами за допомогою власних магазинів та інтернет сайту https://chernomor-cosmetics.ua.

Вибірковим аналізом товару на інтернет-сайті встановлено наступне:

- за пошуковим запитом «Erayba K10 Keratin Маска 10в1! 150 мл» встановлено оголошення згідно якого ціна за вказаний товар становить 279 грн., утім ціна згідно ЄРПН за шт. 36, 33 грн.

- за пошуковим запитом «GAMMA PIU Машинка BOOSTED» встановлено оголошення згідно якого ціна за вказаний товар становить 6890 грн, утім ціна згідно ЄРПН за шт. складає 2154,73 грн.

- за пошуковим запитом «GAMMA PIU Машинка X-ERGO» встановлено оголошення згідно якого ціна за вказаний товар становить 8190 грн., утім ціна згідно ЄРПН за шт. складає від 2597, 55 грн.

У зв`язку з вищезазначеним вбачається, що за допомогою сайту https://chernomor-cosmetics.ua, на якому містяться товари по догляду за волоссям (бренду: ARTISTO ELEA, Abril et Nature, Erayba, Gamma Piu, Coiffance, Eugene Perma, Lovien), догляду за обличчям та тіла (бренду: Artisto Elea, Glynt, Q+A, MG Spa, PROFIStyle), декоративна косметика, інструменти та аксесуари (бренда: Babyliss Pro, Coiffance, DYSON, Erayba, Gamma Piu, Glynt, Lothmann, TERMIX), службові особи ТОВ «ЧОРНОМОР КОСМЕТІКС» здійснюють реалізацію імпортованого товару за ринковою вартістю, однак в податковій звітності відображають реалізацію імпортованого товару за цінами значно нижче ринкових.

Крім того, Управлінням аналізу інформації та управління ризиками Територіального управління БЕБ в Одеській області у ході проведення аналітичного дослідження щодо оцінювання ризиків та правопорушень у фінансово-господарській діяльності ТОВ «ЧОРНОМОР КОСМЕТІКС» встановлено, що вказаним підприємством при здійснені імпортних операцій з метою реалізації продукції на території України за період з 01.08.2023 по 31.10.2024 року в порушення п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у 2023 році та за Три квартали 2024 року на загальну суму 29 807 567 грн., а саме за Три квартали 2024 року 17 728 562 грн., за 2023 рік 12 079 005 грн., шляхом заниження доходів в деклараціях з податку на прибуток підприємств.

Також, посадовими особами ТОВ "ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС" () в порушення п. 185.1, ст. 185, п. 187.1 ст.187 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (із змінами та доповненнями) ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на додану вартість у загальній сумі 35 614 402 грн., шляхом заниження податкових зобов`язань в деклараціях з податку на додану вартість.

У ході відпрацювання доручення в порядку ст. 40 КПК України детективами Управління стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ в Одеській області встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можливо причетні службові особи ТОВ "ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС" (), які здійснюють фінансово-господарську діяльність в офісних приміщеннях, які розташовані за адресою: Одеська обл., Одеський (Овідіопольський) район, с. Лиманка (Мізікевича), вулиця Лабораторна, ж/м «Червоний хутір», буд. 28-Н.

У ході відпрацювання доручення в порядку ст. 40 КПК України детективами Управління стратегічного захисту економіки ТУ БЕБ в Одеській області встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можливо причетні службові особи ТОВ "ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС" (), які для здійснення фінансово-господарської діяльності використовують магазин, розташований за адресою: м.Одеса, вул.Академіка Корольова,94.

Разом з цим, відповідно до Указу Президента України від 24.02.2022 №64/2022 та Закону України «Про затвердження Указу Президента України «Про введення воєнного стану в Україні» від 24.02.2022 № 2102-ІХ на території України введено правовий режим воєнного стану, строк дії якого продовжено.

У той же час усіма гілками державної влади, з метою захисту економічних інтересів держави в умовах воєнного стану, забезпечення наповнення державного бюджету, у тому числі для забезпечення обороноздатності держави, економічної та соціальної стабільності, недопущення зайвих витрат бюджету, надання допомоги незахищеним верствам населення, відновлення зруйнованої інфраструктури тощо, вживаються заходи щодо виявлення та припинення у тому числі фактів можливого умисного ухилення від сплати податків, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, незаконного відшкодування податку на додану вартість та інших наявних незаконних дій.

Таким чином дії вказаних осіб є неприпустимими і призводять до втрат державного бюджету, порушення економічної та соціальної стабільності держави, несплати податків, які необхідні, у тому числі, для забезпечення потреб Збройних Сил України, що є вкрай важливим у період воєнного стану.

Так, в ході досудового розслідування, 02.04.2025 по 04.04.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Одеси від 25.03.2025 проведено обшук за місцем розташування офісних приміщень, в яких здійснюють фінансово-господарську діяльність службові особи ТОВ «ЧОРНОМОР КОСМЕТІКС» за адресою: Одеська обл., Одеський (Овідіопольський) район, с.Лиманка (Мізікевича), вулиця Лабораторна, ж/м «Червоний хутір», буд. 28-Н, у ході проведення якого виявлено та вилучено папки з фінансово-господарськими документами, перелік яких зазначений у клопотанні прокурора.

05.04.2025 постановою детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ в Одеській області вилучене майно визнано речовими доказами та долучено до матеріалів кримінального провадження.

Процесуальний керівник звертається з клопотанням про арешт майна з метою збереження речових доказів.

Прокурор на адресу суду направив заяву в якій клопотання підтримав, просив задовольнити, у зв`язку зі службовою зайнятістю розглянути у його відсутності.

Представник особи, щодо майна якої вирішується питання про накладення арешту ОСОБА_4 та ТОВ "ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС" адвокат ОСОБА_5 надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, в якій зазначив, що заперечує проти накладення арешту.

Згідно ч.1 ст.172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

З урахуванням вищевикладеного та з метою дотримання процесуальних строків розгляду такого роду клопотань, вважаю за можливе розглянути останнє у відсутності власника майна та його представника.

Вивчивши клопотання та матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.1, п.2 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Заходом забезпечення кримінального провадження є, зокрема, арешт майна.

Згідно з ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи.

У відповідності до ч.2 ст.170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

В судовому засіданні встановлено, що вилучене в ході обшуку майно відповідає критеріям ч.1 ст.98 КПК України, оскільки вилучене майно могло зберегти на собі сліди вчинення зазначеного у клопотанні кримінального правопорушення, є підстави вважати, що було знаряддям вчинення злочину, що в свою чергу свідчить про наявність необхідності в забезпеченні збереження вилученого майна.

Накладення арешту на вилучені під час обшуку фінансово-господарські документи потрібно для проведення їх детального огляду, проведення судових експертиз, які неможливо провести без наявності у органу досудового розслідування вилученого майна, з метою встановлення наявності доказів, що можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

Зв`язок вилученого майна із вчиненням злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, підлягає встановленню в процесі здійснення досудового розслідування, а отже арешт даного майна є виправданим.

Викладене в повній мірі підтверджується долученою до матеріалів клопотання постановою від 05.04.2025 року про визнання та залучення в якості речових доказів, згідно якої вищезазначене вилучене майно визнано речовими доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, враховуючи наявність правових підстав для накладення арешту на вилучене майно, оскільки існує необхідність в забезпеченні його збереження, а також з метою забезпечення повного, всебічного розслідування кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання, що на даному етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права та інтереси власника майна, про які йдеться в клопотанні, та якого така особа зазнає внаслідок застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, а тому клопотання сторони обвинувачення підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні №0000017 від 18.12.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на документи, які вилучені 02.04.2025 в ході проведення обшуку за місцем розташування офісних приміщень, в яких здійснюють фінансово-господарську діяльність службові особи ТОВ «ЧОРНОМОР КОСМЕТІКС» за адресою Одеська обл., Одеський (Овідіопольський) район, с.Лиманка (Мізікевича), вулиця Лабораторна, ж/м «Червоний хутір», буд. 28-Н, а саме:

1)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА січень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з січня 2024 по лютий 2024 року.

2)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА лютий 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з лютого 2024 по березень 2024 року.

3)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА березень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з березня 2024 по квітень 2024 року.

4)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА квітень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з квітня 2024 по травень 2024 року.

5)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА травень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з травня 2024 по червень 2024 року.

6)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА червень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців за період червня 2024 року.

7)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА липень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з липня 2024 по серпень 2024 року.

8)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА серпень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з серпня 2024 по вересень 2024 року.

9)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА вересень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з вересня 2024 по жовтень 2024 року.

10)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА жовтень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з жовтня 2024 по листопад 2024 року.

11)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА листопад 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з листопада 2024 по грудень 2024 року.

12)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА грудень 2024», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців за період грудня 2024 року.

13)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА січень 2025», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців з січня 2025 по лютий 2025 року.

14)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА лютий 2025», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців за період лютого 2025 року.

15)Папку синього кольору з написом «ВИПИСКИ БАНКА березень 2025», в якій містяться виписки з рахунків фізичних осіб-підприємців за період березня 2025 року.

16)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_6 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_7 .

17)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_8 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_9

18)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_10 », в якій містяться видаткові накладні за період з жовтня 2024 року по лютий 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_10 .

19)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_11 », в якій містяться видаткові накладні за період січня-лютого 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_12 .

20)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_13 », в якій містяться видаткові накладні за період січня-лютого 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_13 .

21)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_14 », в якій містяться видаткові накладні за період березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_14 .

22)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_15 », в якій містяться видаткові накладні за період з вересня 2024 року по березень 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_16 .

23)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_17 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_9 .

24)Папку синього кольору з написом «Отримання товару КРЕЦУ ОСОБА_18 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_19 .

25)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_20 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_21 .

26)Папку синього кольору з написом «Отримання товару КОВТУН ОСОБА_22 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_23 .

27)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_24 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_24 .

28)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_25 », в якій містяться видаткові накладні за період листопада 2024 року по березень 2025 року, покупцем, у тому числі постачальником в яких є ФОП ОСОБА_25 .

29)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_24 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_24 .

30)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_26 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_26 .

31)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_27 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_27 .

32)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_28 2025», в якій містяться видаткові накладні за період березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_28 .

33)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_29 », в якій міститься видаткова накладна за 10 січня 2025 року, покупцем в якій є ФОП ОСОБА_30 .

34)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_31 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_32 .

35)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_33 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_34 .

36)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_35 », в якій містяться видаткові накладні за період квітня-листопада 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_36 , рахунок на оплату від 01.05.2024, договори поставки за 2023-2024 з вказаним ФОП, повідомлення по ФОРМІ 20-ОПП та повідомлення про прийняття працівників на роботу.

37)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_37 », в якій містяться видаткові накладні від 10 січня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_37

38)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_38 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_39 .

39)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_40 2025», в якій містяться видаткові накладні за період січня-березня 2025 року, покупцем в яких є ФОП ОСОБА_41 .

40)Папку синього кольору з написом «Зарплата ФОП 1 квартал 2025», в якій містяться розрахункові відомості ФОП ОСОБА_42 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_43 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_44 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_45 , ФОП ОСОБА_46 , ФОП ОСОБА_47 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_48 ФОП ОСОБА_27 за період з 01.02.2025 по 28.02.2025.

41)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС дек.23», в якій міститься опис «реєстр документів з реалізації товарів і послуг за грудень 2023 року», а також видаткові накладні №№274-415 за грудень 2023 року.

42)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 1 по 5 2024», в якій містяться видаткові накладні №№268-406 за травень 2024 року, №№143-267 за квітень 2024 року, №№102-141 за березень 2024 року, №№ 32-101 за лютий 2024 року, №№1-31 за січень 2024 року.

43)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 1 по 5 2024», в якій містяться видаткові накладні №№268-406 за травень 2024 року, №№143-267 за квітень 2024 року, №№102-141 за березень 2024 року, №№ 32-101 за лютий 2024 року, №№1-31 за січень 2024 року.

44)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 1 по 5 2024», в якій містяться видаткові накладні №№268-406 за травень 2024 року, №№143-267 за квітень 2024 року, №№102-141 за березень 2024 року, №№ 32-101 за лютий 2024 року, №№1-31 за січень 2024 року.

45)Папку синього кольору з написом «361 ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 6 по 7 2024», в якій містяться видаткові накладні №№489-685 за липень 2024 року, №№405-530 за червень2024 року.

46)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 08-09.2024», в якій містяться видаткові накладні №№865-964 за вересень 2024 року, №№654-863 за серпень 2024 року.

47)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 10.2024», в якій містяться видаткові накладні №№965-1148 за жовтень 2024 року.

48)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 11.2024», в якій містяться видаткові накладні №№1141-1444 за листопад 2024 року.

49)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 12.2024», в якій містяться видаткові накладні №№1437-1444 за грудень 2024 року.

50)Папку синього кольору з написом «361 Расчеты с покупателями ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС 2023», в якій містяться видаткові накладні: №№200-272 за листопад 2023 року, №№133-198 за жовтень 2023 року, №132 від 11.09.2023, №№131-107 за серпень 2023 року, за липень 2023 року наявна оборотно-сальдова відомість по рахунку 361, №№76-100 за червень 2023 року, №№ 51-75 за травень 2023 року, №№17-50 за квітень 2023 року, №№1-16 за березень 2023 року.

51)Папку синього кольору з написом «311 БАНКОВСКИЕ ВЫПИСКИ «ТОВ ЧЕРНОМОР КОСМЕТИКС», в якій містяться банківські виписки з поточного рахунку ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС» за період з 01.08.2022 по 31.12.2024.

52)Папку синього кольору з написом «312 Банківські виписки Південний ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС 2025», в якій містяться банківські виписки ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС» за період січня-березня 2025 року.

53)Папку синього кольору з написом «312 ТОВ «ЧК» ПРИВАТБАНК, в якій містяться банківські виписки ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС» за період квітня 2023 року-березня 2025 року.

54)Папку синього кольору з написом «313 ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС» БАНКІВСЬКІ ВИПИСКИ 2025», в якій містяться банківські виписки ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС» за період березня 2025 року.

55)Папку синього кольору з написом «312 ТОВ «ЧК» ПРИВАТБАНК, в якій містяться банківські виписки ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС» за період квітня 2023 року-березня 2025 року.

56)Папку синього кольору з написом «311 ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС», в якій містяться банківські виписки ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС» за період січня-березня 2025 року.

57)Папку синього кольору з написом «ЧК ЗАРОБІТНА ПЛАТА, в якій містяться розрахункові відомості щодо отримання заробітної плати працівниками ТОВ «ЧЕРНОМОР КОСМЕТІКС» за період 2023 року- 2025 року.

58)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_24 », в якій містяться видаткові накладні за період з 2021 року по 31 грудня 2024 року, покупцем в яких виступає ФОП ОСОБА_49 .

59)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_11 », в якій містяться видаткові накладні за період з 2022 року по 30 грудня 2024 року, покупцем в яких виступає ФОП ОСОБА_12 .

60)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_26 », в якій містяться видаткові накладні за період з 2022 року по 30 грудня 2024 року, покупцем в яких виступає ФОП ОСОБА_50 .

61)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_44 », в якій містяться видаткові накладні за період з 2022 року по 31 грудня 2024 року, покупцем в яких виступає ФОП ОСОБА_51 .

62)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_19 », в якій містяться видаткові накладні за період з серпня 2023 року по 31 грудня 2024 року, покупцем в яких виступає ФОП ОСОБА_19 .

63)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_52 », в якій містяться видаткові накладні за період з червня 2023 року по 21 лютого 2025 року, покупцем в яких виступає ФОП ОСОБА_53 .

64)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_37 », в якій містяться видаткові накладні за період з липня 2023 року по 31 грудня 2024 року, покупцем в яких виступає ФОП ОСОБА_54 .

65)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_28 », в якій містяться видаткові накладні за період з червня 2023 року по 06 вересня 2024 року, покупцем в яких виступає ФОП ОСОБА_28 .

66)Папку синього кольору з написом «Зарплата ФОП 1-2 квартал 2024р.», в якій містяться розрахункові відомості щодо заробітних плат ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_43 , ФОП ОСОБА_55 , ФОП ОСОБА_56 , ФОП ОСОБА_44 , ФОП ОСОБА_57 , ФОП ОСОБА_58 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_59 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_60 , ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_46 , ФОП ОСОБА_61 , ФОП ОСОБА_47 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_62 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 ,

67)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_47 », в якій міститься податкові декларації за звітні періоди 2024-2025 рр. ФОП ОСОБА_47 , видаткові накладні за період з по 31 січня 2025 року.

68)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_63 », в якій містяться видаткові накладні з рахунками на оплату ФОП ОСОБА_7 за період 2020 року- 2024 року.

69)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_13 », в якій містяться видаткові накладні з рахунками на оплату ФОП ОСОБА_13 за період 2023 року- 2024 року.

70)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_43 », в якій містяться акти наданих послуг, видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_43 за період 2023 року- 2025 року.

71)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_8 », в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_8 за період 2021 року- 2024 року.

72)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_64 », в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату, акти наданих послуг ФОП ОСОБА_64 за 2024 рік.

73)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_57 », в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_57 за період 2023 року-2024 року.

74)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_40 », в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_40 за період 2021 року- 2024 року.

75)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_61 », в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_61 за період 2023 року- 2024 року.

76)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_60 », в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_60 за період 2022 року-2024 року.

77)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_65 », в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг ФОП ОСОБА_65 за 2024 рік.

78)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_4 », в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_4 за період 2022 року-2024 року.

79)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_59 », в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_59 за період 2022 року-2024 року.

80)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_27 », в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_27 за період 2023 року- 2024 року.

81)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_33 », в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_33 за період 2024 року- 2025 року.

82)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_9 », в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг ФОП ОСОБА_9 за період 2022 року- 2024 року.

83)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_31 », в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_31 за період 2023 року- 2024 року.

84)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_62 », в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_62 за період 2023 року- 2024 року.

85)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_23 », в якій містяться видаткові накладні, договори ФОП ОСОБА_23 за період 2024 року.

86)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_21 в якій містяться видаткові накладні, ТТН, акти надання послу, ФОП ОСОБА_21 за період 2021 року- 2024 року.

87)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_66 в якій містяться видаткові накладні ФОП ОСОБА_21 за період 2022 року- 2024 року.

88)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_14 в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_14 за період 2023 року- 2024 року.

89)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_46 в якій містяться видаткові накладні, акти приймання передачі, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_46 за період 2023 року-2025 року.

90)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_38 в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_38 за період 2023 року- 2024 року.

91)Папку синього кольору з написом «Отримання товару ОСОБА_67 в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг, рахунки на оплату, виписки по рахункам ФОП ОСОБА_67 за період 2023 року- 2024 року.

92)Папку синього кольору з написом «Магазин 23-05.2024 ОСОБА_23 » в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату, виписки по рахункам ФОП ОСОБА_23 за період 2023 року-2024 року.

93)Папку синього кольору з написом «Зарплата ФОП 3-4 кв. 2023» в якій рахункові відомості за період 2023 року.

94)Папку синього кольору з написом «Заробітня плата ФОП за 4 квартал 2024 року» в якій містяться рахункові відомості за 2024 рік.

95)Папку синього кольору з написом «Заробітня плата ФОП за 3 квартал 2024 року» в якій містяться рахункові відомості за 2024 рік.

96)Папку синього кольору з написом «Магазин 2021-23 ОСОБА_27 » в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату, ОСОБА_27 за період 2021 року- 2023 року.

97)Папку синього кольору з написом «Магазин 2023-06.2024 ОСОБА_68 » в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг ОСОБА_68 за період 2023 року- 2024 року.

98)Папку синього кольору з написом «ФОП ОСОБА_69 » в якій містяться видаткові накладні, акти наданих послуг ФОП ОСОБА_69 за період 2023 року- 2025 року.

99)Папку синього кольору з написом «Постачальники Рах. 631 ФОП ОСОБА_69 » в якій містяться видаткові накладні, рахунки на оплату ФОП ОСОБА_69 за період 2023 року- 2025 року.

100)Папку синього кольору з написом «Банківські виписки Чорноморкосметікс» в якій містяться банківські виписки за період 2023 року- 2025 року.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Відповідно до ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Роз`яснити, що відповідно до ч.1 ст.174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти діб з дня її проголошення до Одеського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1