печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 серпня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення,

ВСТАНОВИВ:

12.08.2025 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурора другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В судове засідання прокурор не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

Слідчими Державного бюро розслідувань за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000991 від 15.06.2023 за підозрою ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , в умисному ухиленні від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчиненому особою, яка зобов`язана їх сплачувати, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, тобто у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а також за фактом легалізації (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом, в особливо великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 209 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено такі фактичні обставини.

З 15.05.1990 по 22.04.1994 ОСОБА_4 обіймав посаду народного депутата України. У подальшому ОСОБА_4 повторно обійняв цю посаду і з 12.05.1998 по 27.11.2014 залишався народним депутатом України.

Всупереч законодавчо встановленим обмеженням щодо здійснення народним депутатом України діяльності, яка має на меті одержання прибутку, ОСОБА_4 створив за межами України мережу компаній, які здійснювали господарську діяльність з метою отримання прибутку під його фактичним керівництвом.

Так, 03.04.2003 у юрисдикції Сполучених Штатів Америки в інтересах ОСОБА_4 зареєстровано компанію « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

ОСОБА_4 , який на день реєстрації компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » обіймав посаду народного депутата України, отримав і в подальшому здійснював вирішальний вплив на її управління та господарську діяльність через підконтрольних йому осіб в органі управління компанією.

Також 26.05.2009 у юрисдикції Республіки Панама в інтересах ОСОБА_4 зареєстровано компанію « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Зі свого боку ОСОБА_4 , який на день реєстрації компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » обіймав посаду народного депутата України, отримав і в подальшому здійснював вирішальний вплив на управління та господарську діяльність цієї компанії через підконтрольних йому осіб в її органі управління.

Крім того, 26.05.2009 ОСОБА_4 власноруч підписав декларацію, де зазначив себе кінцевим бенефіціарним власником компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Незважаючи на обізнаність з вимогами законодавства України про заборону народним депутатам України керувати підприємствами, які мають на меті одержання прибутку, ОСОБА_4 через підконтрольних йому невстановлених фізичних осіб здійснювалося фактичне керівництво діяльністю зазначених вище та інших підприємств-нерезидентів під час здійснення ними фінансово-господарських операцій з метою одержання прибутку за межами України.

Надалі ОСОБА_4 не пізніше 09.02.2011 надав вказівку підконтрольним йому особам, які формально здійснювали управління компанією « ІНФОРМАЦІЯ_2 », але фактично виконували вказівки ОСОБА_4 , перераховувати грошові кошти з банківського рахунку цього підприємства на банківський рахунок ОСОБА_4 у банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург).

На виконання зазначеної вказівки з 09.02.2011 по 25.04.2014 невстановленими особами з банківських рахунків компанії « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритих у « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург), на банківські рахунки ОСОБА_4 , відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург), були перераховані грошові кошти в загальних сумах 17 650 000,00 доларів США та 5 010 000,00 євро без зазначення призначення платежу або з призначенням платежу, що не розкривало суті та змісту здійснених фінансових операцій, внаслідок чого відповідні кошти у розумінні Податкового кодексу України (далі ПК України) кваліфікуються як безповоротна фінансова допомога, яка згідно з пп. «ґ» пп. 164.2.17. п. 164.2. ст. 164 ПК України є доходом і підлягає оподаткуванню в Україні в силу ст.ст. 163, 164 ПК України.

Крім того, 30.07.2012 з банківського рахунку компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » IBAN: НОМЕР_1 , відкритого в банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург) на банківський рахунок ОСОБА_4 № НОМЕР_2 USD, відкритий в банківській установі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург) були перераховані грошові кошти у розмірі 7 600 000,00 доларів США без зазначення призначення платежу, що дає підстави кваліфікувати їх як дохід одержувача.

Таким чином, з 09.02.2011 по 25.04.2014 ОСОБА_4 одержано доходи у загальному розмірі 5 010 000,00 євро та 25 250 000,00 доларів США.

Крім того, з 07.06.2011 по 25.04.2014 громадянином України ОСОБА_4 на його рахунку в банківській установі ІНФОРМАЦІЯ_4 (Люксембург) IBAN: НОМЕР_3 було розміщено на умовах депозиту грошові кошти в загальних сумах 29 950 000,00 доларів США та 3 350 000,00 євро.

Надалі ОСОБА_4 з 31.03.2011 по 27.12.2018 отримав на банківські рахунки IBAN: НОМЕР_4 , НОМЕР_3 , відкриті в установі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург), та банківський рахунок IBAN: НОМЕР_5 , відкритий в установі « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Люксембург, правонаступник « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), грошові кошти у якості відсотків на депозит в загальній сумі 548 437,61 доларів США та 2 807,52 євро.

Крім того, ОСОБА_4 на банківські рахунки IBAN: НОМЕР_3 , НОМЕР_6 , відкриті в « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург), з 11.04.2011 по 28.09.2016 отримано пасивні доходи у вигляді дивідендів від резидента Австралії « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 88 380,27 австралійських доларів.

Також ОСОБА_4 05.12.2014 отримав на банківські рахунки IBAN: НОМЕР_2 USD, НОМЕР_2 EUR, LU70AUD001, відкриті в установі « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Люксембург), грошові кошти у вигляді повернення інвестицій на загальну суму 4 400 000,00 доларів США, 1 400 000,00 євро, та додатково 14.02.2017 грошові кошти у якості продажу акцій на загальну суму 232 936,52 австралійських доларів, що є доходом від операцій з інвестиційними активами, що підлягає оподаткуванню за правилами п. 170.2 ст. 170 ПК України.

Надалі у ОСОБА_4 , який був достеменно обізнаний про свій конституційний обов`язок сплачувати податки та, будучи у розумінні ПК України резидентом України, зобов`язаний нараховувати та сплачувати їх відповідно до законодавства України, але керувався корисливим мотивом з метою особистого збагачення та збереження одержаних коштів у себе в повному обсязі, виник умисел ухилитися від сплати в України відповідних податків та зборів, обов`язкових до сплати у зв`язку з одержанням ним доходу за межами України.

Усвідомлюючи обов`язок зі сплати податку на доходи фізичних осіб в загальній сумі 69 633 831,87 гривень та військового збору в загальній сумі 1 776 267,24 гривень, а всього 71 410 099,11 гривень, що виник у зв`язку з одержанням ОСОБА_4 з 09.02.2011 по 28.12.2018 доходів у вигляді безповоротної фінансової допомоги в загальному розмірі 268 614 137,74 гривень (за офіційним курсом Національного банку України на дату одержання доходу), доходів у вигляді відсотків, дивідендів та операцій з інвестиційними активами в загальному розмірі 119 068 155,18 гривень (за офіційним курсом Національного банку України на дату одержання доходу), всього у розмірі 387 682 292,92 гривень, які були зараховані на банківські рахунки ОСОБА_4 , останній з метою створення умов для заниження податкових зобов`язань підписав та подав в електронній формі до контролюючих органів декларації про майновий стан і доходи за період з 2011 по 2018 роки, не зазначивши в них про факт отримання зазначених доходів.

Таким чином, ОСОБА_4 не включив до об`єкта оподаткування отриманий ним за період з 09.02.2011 по 28.12.2018 дохід у вигляді безповоротної фінансової допомоги в загальній сумі 268 614 137,74 гривень (за офіційним курсом Національного банку України на дату одержання доходу), доходи у вигляді відсотків, дивідендів та операцій з інвестиційними активами в загальній сумі 119 068 155,18 гривень (за офіційним курсом Національного банку України на дату одержання доходу), а всього на загальну суму 387 682 292,92 гривень (за офіційним курсом Національного банку України на дату одержання доходу), у зв`язку з чим у нього виникли зобов`язання зі сплати податку на доходи фізичних осіб та військового збору до Державного бюджету України, та, відповідно, не сплатив до Державного бюджету України податок на доходи фізичних осіб за період з 2011 по 2018 роки в загальній сумі 69 633 831,87 гривень та військовий збір в загальній сумі 1 776 267,24 гривень, а всього 71 410 099,11 гривень.

З огляду на викладене, слідчим 11.09.2024 повідомлено про підозру ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування додатково встановлено також інші обставини протиправної діяльності ОСОБА_4 .

Так, ОСОБА_4 та його рідною сестрою ОСОБА_5 12.04.2018 та 25.04.2018 укладено договори позики на загальну суму 20 000 000,00 доларів США на користь нерезидента України компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Перерахування грошових коштів на рахунок « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснено 18.04.2018 у сумі 10 000 000,00 доларів США та 26.04.2018 у сумі 10 000 000,00 доларів США.

Порядок надання резидентами позик в іноземній валюті нерезидентам у період надання ОСОБА_4 позики нерезиденту « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було врегульовано Положенням № 270.

Згідно з п. 1.1 глави 1 розділу ІІ Положення № 270 позики (поворотну фінансову допомогу) в іноземній валюті нерезидентам надають тільки резиденти юридичні особи, а також резиденти фізичні особи суб`єкти підприємницької діяльності.

ОСОБА_4 не здійснював державної реєстрації як фізична особа підприємець.

Враховуючи, що індивідуальні ліцензії на здійснення разових валютних операцій, у тому числі на переказ за межі України іноземної валюти з метою надання резидентом позики в іноземній валюті на користь нерезидентів ОСОБА_4 за період 01.01.2005 по 06.02.2019 НБУ не видавались, в порушення обмежень, установлених Положенням № 270, ОСОБА_4 укладено договори про надання позики нерезиденту. Фінансові операції з перерахування ОСОБА_4 18.04.2018 грошових коштів у розмірі 10 000 000,00 доларів США та 26.04.2018 грошових коштів у розмірі 10 000 000,00 доларів США на користь нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 » містять ознаки легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Крім того, компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » 09.04.2014 перерахувала на рахунок ОСОБА_4 в «EFG Bank» 2 000 000,00 доларів США без зазначення призначення платежу.

У свою чергу, вказані грошові кошти були попередньо отримані компанією « ІНФОРМАЦІЯ_3 » двома платежами від компанії резидента Великої Британії « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Водночас встановлено, що у 2014 2015 роках низкою українських компаній, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_10 ), подано позови до нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у зв`язку з тим, що вказана компанія, отримавши попередню оплату, не поставила обумовлені контрактами товари. Відповідно, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » здійснила оплату в сумі 9 500 000,00 доларів США, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » у сумі 9 500 000,00 доларів США, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » 9 500 000,00 доларів США, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » 9 500 000,00 доларів США.

Банківські операції здійснювалися через публічне акціонерне товариство « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Наявні підстави для висновку, що зазначені операції є частиною схеми виведення активів вказаного банку, оскільки напередодні банкрутства банком видавались кредити низці українських підприємств, у тому числі тим, які перераховували грошові кошти на користь нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_7 ». Кредитні кошти не були повернуті ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », у зв`язку з чим банк було оголошено неплатоспроможним.

Крім того, впродовж 2015 року компанії ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) були визнані банкрутами та ліквідовані.

Таким чином, зважаючи на ймовірну участь компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » у незаконних операціях, у тому числі з виведення грошових коштів з банківської установи, грошові кошти, отримані ОСОБА_4 від компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 » через компанію « ІНФОРМАЦІЯ_3 », містять ознаки легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом.

Також ОСОБА_4 12.08.2018 отримано на рахунок у « ІНФОРМАЦІЯ_4 » грошові кошти у розмірі 3 000 000,00 доларів США як повернення депозиту та того самого дня перераховано їх як позику на користь « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Кінцевим бенефіціарним власником « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на момент здійснення платежу була рідна сестра ОСОБА_4 ОСОБА_5 .

Надалі компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 » трьома транзакціями 13.02.2018, 14.02.2018 та 20.02.2018 перерахувала вказані грошові кошти на користь юридичної особи резидента Республіки Кіпр « ІНФОРМАЦІЯ_13 ».

При цьому компанія « ІНФОРМАЦІЯ_13 », починаючи з 29.10.2018, здійснювала перерахування грошових коштів на користь « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як сплату відсотків за отриманим кредитом та/або погашення кредитної заборгованості.

Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_13 » є одним із найбільших трейдерів, який здійснював торгівлю/поставку пально-мастильних матеріалів та/або газоподібного палива в країни Європейського Союзу, у тому числі в Україну, придбаного у низки російських компаній групи « ІНФОРМАЦІЯ_14 », нафтової компанії « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та російського газового монополіста « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Кінцевим бенефіціарним власником компанії « ІНФОРМАЦІЯ_13 » є громадянин Російської Федерації ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , який з 2014 року є генеральним директором компанії « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Відповідно до рішення ІНФОРМАЦІЯ_18 (далі ІНФОРМАЦІЯ_19 ) від 02.05.2018 «Про застосування та скасування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)», веденого в дію Указом Президента України від 14.05.2018 № 126/2018, застосовуються персональні спеціальні економічні та інші обмежувальні заходи (санкції) до юридичних та фізичних осіб, пов`язаних з компаніями групи « ІНФОРМАЦІЯ_14 », нафтової компанії « ІНФОРМАЦІЯ_15 » і низки дочірніх структур російського монополіста « ІНФОРМАЦІЯ_16 ».

Таким чином, проведені ОСОБА_4 фінансові операції мають наслідком опосередковане фінансування господарської діяльності резидента Республіки Кіпр компанії « ІНФОРМАЦІЯ_13 », яка, у свою чергу, купує та реалізує пально-мастильні матеріали та/або газоподібні палива, придбані у російських компаній групи « ІНФОРМАЦІЯ_14 », нафтової компанії « ІНФОРМАЦІЯ_15 » і низки дочірніх структур російського монополіста « ІНФОРМАЦІЯ_16 », які перебувають під санкціями ІНФОРМАЦІЯ_19 . Відповідні операції містять ознаки легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму та можуть прямо або опосередковано використовуватись з метою фінансування збройної агресії Російської Федерації проти України.

Крім того, ОСОБА_4 06.06.2017 та 03.07.2017 перерахував двома транзакціями грошові кошти у розмірі 2 100 000,00 доларів США на користь компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яка надалі перерахувала 2 000 297,46 доларів США на користь юридичної особи резидента Белізу « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

З 04.01.2013 по 16.08.2018 компанія « ІНФОРМАЦІЯ_20 » була одним із учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_11 ). Частка « ІНФОРМАЦІЯ_20 » у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » не пізніше 16.08.2018 була відчужена на користь фізичної особи ОСОБА_7 .

При цьому 23.10.2018 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » здійснено продаж нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_1 , загальною площею 1553,5 кв. м. на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_12 ) за ціною 3 991 111,07 грн, включаючи ПДВ.

Надалі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » 13.11.2018 здійснено продаж зазначеної нежитлової будівлі на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_13 ) за ціною 27 257 000 грн, у тому числі ПДВ, що більш ніж у 6 (шість) разів перевищує вартість, за якою таке майно попередньо було придбано.

Оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » здійснено продаж нерухомого майна за ціною, яка, очевидно, не відповідає його ринковій вартості на момент продажу, та враховуючи, що на момент продажу нерезидент « ІНФОРМАЦІЯ_20 » вийшов зі складу засновників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », можна дійти висновку, що зазначені фінансові операції містять ознаки приховування реальної вартості нерухомого майна, а фінансові операції з перерахування ОСОБА_4 (опосередковано через нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») грошових коштів у розмірі 2 000 297,46 доларів США (еквівалент 52 307 739,91 грн за курсом НБУ на дату здійснення операції) на користь « ІНФОРМАЦІЯ_20 » можуть виступати фактичною оплатою вартості придбаного нерухомого майна за адресою АДРЕСА_1 .

При цьому ухилення від сплати ПДВ в результаті заниження вартості придбання нежитлової будівлі може сягати близько 10 млн грн (точна сума буде визначена за результатами проведення експертизи).

Також під час досудового розслідування встановлено факти здійснення громадянином України ОСОБА_4 та компанією нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_24 (Республіка Кіпр) фінансових операцій, у т.ч. (але не виключно) таких, що мали на меті передачу (обмін) корпоративних прав та зміну структури власності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », який у подальшому було перейменовано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), а також фінансових операцій, що мали на меті зміну (збільшення) розміру часток у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 ».

За наявною інформацією ОСОБА_4 шляхом укладення низки правочинів з учасниками товариства придбав телеканал « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »), який був згодом перейменований на телеканал « ІНФОРМАЦІЯ_26 ».

Станом на 31.12.2016 розмір статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » складав 16 731 000,00 грн.

З 05.08.2016 по 10.11.2016 ОСОБА_4 здійснив придбання корпоративних прав на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », після чого з 11.05.2017 по 22.05.2017 збільшив статутний капітал ТОВ, в результаті чого статутний капітал було визначено в сумі 40 000 000,00 грн, розмір додаткового капіталу 8 412 000,00 грн.

При цьому грошові кошти, за рахунок яких ОСОБА_4 здійснював придбання часток та внески до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » вносились на його банківський рахунок готівкою через касу АТ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » фізичною особою ОСОБА_5 (рідною сестрою ОСОБА_4 ) на підставі довіреності від ОСОБА_4 .

В подальшому 10.08.2017 між нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_24 (Республіка Кіпр) та ОСОБА_4 (далі особа, що підписалася на акції) було укладено договір про підписку на акції, згідно з умовами якого особі, що підписалася на акції ( ОСОБА_4 ), належить частка у розмірі 40 000 000,00 грн, що становить 100 % статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (дочірня компанія).

Сторони погодились, що вартість частки складає 1 752 300 євро, що становить 52 814 322,00 грн.

Компанія ІНФОРМАЦІЯ_24 погодилася здійснити випуск та розподіл 198 000 акцій з номінальною вартістю 1 євро кожна з емісійним доходом на акцію в розмірі 7,85 євро (акції компанії) на користь особи, що підписалася на акції.

Особа, що підписалася на акції ( ОСОБА_4 ) погодилася придбати та оплатити акції компанії шляхом передачі на користь компанії ІНФОРМАЦІЯ_24 права власності на частку (у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») відповідно до умов цього договору.

Враховуючи викладене, сторони домовилися про таке:

- компанія ІНФОРМАЦІЯ_24 погоджується випустити акції компанії на ім`я особи, що підписалася на акції ( ОСОБА_4 );

- акції компанії будуть оплачені особою, що підписалася на акції ( ОСОБА_4 ), шляхом передачі на користь компанії ІНФОРМАЦІЯ_24 права власності на частку (у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 »);

- передача права власності на частку (у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») є майновим внеском до статутного капіталу компанії ІНФОРМАЦІЯ_24 ;

- особа, що підписалася на акції ( ОСОБА_4 ) протягом 10 робочих днів від дати укладання цього договору повинна здійснити всі та будь-які дії, необхідні для передачі частки (у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») та права власності на неї на користь компанії ІНФОРМАЦІЯ_24 ;

- право власності на частку (у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») переходить від особи, що підписалася на акції ( ОСОБА_4 ) до компанії ІНФОРМАЦІЯ_24 на підставі цього договору.

Таким чином, зважаючи на вартість частки корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (100% статутного капіталу), за набуття та збільшення якої ОСОБА_4 сплачено грошові кошти у розмірі 48 996 493,64 грн, та які передано в оплату за пакет 198 000 акцій ІНФОРМАЦІЯ_24 (вартістю 1 євро з премією 7,85 євро за акцію), а також враховуючи специфіку діяльності Кіпрської компанії (реєстрацію такої компанії проведено незадового до здійснення зазначених фінансових операцій, відсутність найманих співробітників окрім директора та секретаря, які одночасно виконують такі функції на багатьох Кіпрських компаніях, тощо) існують ознаки невідповідності реальної вартості акцій ІНФОРМАЦІЯ_24 до вартості корпоративних прав ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », переданих в оплату таких акцій.

Відповідно до положень пп.14.1.231 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України (в редакції що діяла у період проведення операцій) вказано, що розумна економічна причина (ділова мета) це причина, яка може бути наявна лише за умови, що платник податків має намір одержати економічний ефект у результаті господарської діяльності.

При цьому, згідно пп.14.1.36 п.14.1 ст.14 Податкового кодексу України (в редакції що діяла у період проведення операцій) під господарською діяльністю розуміється діяльність особи, що пов`язана з виробництвом (виготовленням) та/або реалізацією товарів, виконанням робіт, наданням послуг, спрямована на отримання доходу і проводиться такою особою самостійно та/або через свої відокремлені підрозділи, а також через будь-яку іншу особу, що діє на користь першої особи, зокрема за договорами комісії, доручення та агентськими договорами.

Зважаючи на викладене, операція із підписки ОСОБА_4 на пакет 198 000 акцій ІНФОРМАЦІЯ_24 (вартістю 1 євро з премією 7,85 євро за акцію) із оплатою у негрошовій формі (корпоративними правами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 ») є такою, що не має розумної економічної причини (ділової мети), не підпадає під визначення господарської діяльності, а вартість корпоративних прав ІНФОРМАЦІЯ_24 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » не відповідає реальній вартості підприємств з огляду на специфіку їх діяльності та обсяг наявних активів таких компаній.

Досудовим розслідуванням встановлено, що впродовж 2018 року компанією ІНФОРМАЦІЯ_24 (Кіпр, кінцевий бенефіціарний власник ОСОБА_4 ) збільшено розмір внеску до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) на суму що складає 260 млн грн.

Так, за період з 10.05.2018 по 27.06.2019 з рахунку № НОМЕР_15 , відкритого компанією-нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_24 в « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (Латвія), було перераховано безготівкові кошти на рахунок № НОМЕР_16 , відкритий Телеканалом « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) в установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », на загальну суму 10,89 млн Євро (еквівалент близько 322,57 млн грн).

При цьому відповідно до інформації із виписок за банківськими рахунками, відкритими на користь ІНФОРМАЦІЯ_24 в установах ІНФОРМАЦІЯ_4 (Люксембург) та ІНФОРМАЦІЯ_28 (Латвія) встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_24 вносились до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » не власні грошові кошти, а залучені у вигляді позики від інших юридичних осіб нерезидентів.

Відтак, за результатами аналізу ланцюга проходження грошових коштів встановлено, що джерелами походження коштів на рахунку № НОМЕР_15 , відкритому компанією-нерезидентом ІНФОРМАЦІЯ_24 в « ІНФОРМАЦІЯ_28 », які, у подальшому, перераховувались на користь телеканалу « ІНФОРМАЦІЯ_26 », були кошти, що надійшли, за період з 03.05.2018 по 26.06.2019, від групи компаній-нерезидентів, а саме від резидента ІНФОРМАЦІЯ_30 , резидента Великобританії ОСОБА_8 , резидента ІНФОРМАЦІЯ_31 .

Також встановлено, що вірогідними джерелами походження вищевказаних надходжень були кошти, що надійшли від резидента Британських Віргінських островів ІНФОРМАЦІЯ_32 , а останній, у свою чергу, одержав їх від ІНФОРМАЦІЯ_33 (Британські Віргінські острови) прямо та/або опосередковано через юридичних осіб нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_34 (ОАЕ), та ІНФОРМАЦІЯ_35 (Великобританія).

Як випливає з інформації, розміщеної у публічних джерелах, що знаходяться у відкритому доступі, ІНФОРМАЦІЯ_36 є дочірньою компанією іншого резидента ІНФОРМАЦІЯ_37 . За інформацією, оприлюдненою на веб-порталі ІНФОРМАЦІЯ_38 кінцевими бенефіціарними власниками ОСОБА_9 були/є громадяни України ОСОБА_10 та ОСОБА_11 .

Відповідно до розпорядження Кабінету Міністрів України від 23.02.2011 №143-р (зі змінами та доповненнями) «Про віднесення держав до переліку офшорних зон» до такого переліку віднесено у т.ч. й Британські Віргінські Острови.

Таким чином, резидентом ІНФОРМАЦІЯ_24 (кінцевий бенефіціарний власник ОСОБА_4 ) упродовж 2018 року було проведено фінансові операції із збільшення статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » за рахунок коштів, залучених від офшорної компанії ІНФОРМАЦІЯ_33 (Британські Віргінські острови) за ланцюгом проходження грошових коштів опосередковано через ряд юридичних осіб нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_39 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_40 (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_41 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_32 (Британські Віргінські острови), ІНФОРМАЦІЯ_34 (ОАЕ) та ІНФОРМАЦІЯ_35 (Великобританія).

Враховуючи викладене, фінансові операції із внесення резидентом ОСОБА_12 (кінцевий бенефіціарний власник ОСОБА_4 ) грошових коштів на загальну суму 260 000 000,00 грн до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », за рахунок коштів невідомого походження, залучених від офшорної компанії ІНФОРМАЦІЯ_33 (Британські Віргінські острови) за ланцюгом проходження грошових коштів опосередковано через ряд юридичних осіб нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_39 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_40 (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_41 (Кіпр), ІНФОРМАЦІЯ_32 (Британські Віргінські острови), ІНФОРМАЦІЯ_34 (ОАЕ) та ІНФОРМАЦІЯ_35 (Великобританія) мають на меті приховування реального кінцевого бенефіціарного власника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », та є такими, що здійснені з порушенням вимог чинного законодавства у частині заборони офшорним компаніям входити до складу засновників телеканалу та у частині забезпечення прозорої структури власності телеканалу, містять ознаки легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансування тероризму та фінансування розповсюдження зброї масового знищення, що має бути доведено слідством.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 та ОСОБА_13 ( ОСОБА_14 ) укладено з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (Покупець) Договір купівлі-продажу акцій від 18.02.2021.

На підставі цього договору ОСОБА_4 продав:

a) 99% ОСОБА_14 за 297 000 доларів США (8 265 510,00 грн в еквіваленті за офіційним курсом НБУ);

6) 100% Centerano Trading Limited за 3 000 доларів США (83 490,00 грн в еквіваленті за офіційним курсом НБУ).

Покупець ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » сплатив належну ОСОБА_4 суму на його рахунок у ІНФОРМАЦІЯ_43 .

Водночас договором купівлі-продажу від 18.02.2021 був передбачений другий етап виконання угоди, за яким ОСОБА_14 відчужило корпоративні права на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » на користь ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » за 462 290 000,00 грн.

Іншими словами, ОСОБА_4 здійснив продаж корпоративних прав на компанію ІНФОРМАЦІЯ_24 , яка володіла телеканалом, за 8 265 510,00 грн, а остання одразу продала сам телеканал за 462 290 000,00 грн, тобто понад, ніж у 55 разів дорожче, що не може мати іншого пояснення, аніж свідоме штучне заниження вартості корпоративних прав на ІНФОРМАЦІЯ_24 під час їх продажу та вказує не одержання ОСОБА_4 незадекларованого доходу.

Згідно з інформацією, задекларованою в додатку Ф1 до зазначеної декларації, сума доходу отриманого від продажу інвестиційного активу становить 8 349 000,00 грн (в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_24 8 265 510,00 грн, ОСОБА_15 83 490,00 грн). Сума витрат на придбання інвестиційного активу або вартість інвестиційного активу, що була задекларована особою як об`єкт декларування у порядку одноразового (спеціального) добровільного декларування відповідно до підрозділу 94 розділу ХХ Податкового кодексу України з урахуванням норм підпунктів 170.2.4, 170.2.6 пункту 170.2 статті 170 розділу IV Податкового кодексу України (крім операцій з деривативами) становить 43 996 493,78 грн (в т.ч. ІНФОРМАЦІЯ_24 43 996 493,78 грн, ОСОБА_15 0,00 грн). Враховуючи викладене, в зазначеній декларації ОСОБА_4 задекларовано інвестиційний збиток (від`ємний фінансовий результат від операцій з інвестиційними активами) в розмірі 35 647 493,78 грн.

Враховуючи вищевикладене, ОСОБА_4 за звітний 2021 рік здійснено умисне заниження доходів від продажу корпоративних прав нерезидента ІНФОРМАЦІЯ_24 , який володів акціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », реальна вартість яких визначена договором у розмірі 462 290 000,00 грн, та вартість яких ОСОБА_4 в порушення вимог пп. 164.2.9 п. 164.2 ст. 164, з урахуванням пп. 14.1.81 п. 14.1 ст. 14, п. 167.1 ст. 167 Податкового кодексу України (у редакціях, які діяли на момент здійснення фінансових операцій) не включено до складу доходів декларації про майновий стан за звітний 2021 рік, що призвело до заниження податку на доходи фізичних осіб за звітний період 2021 рік на загальну суму 76 795 651,12 грн та військового збору на загальну суму 6 399 637,59 грн (з урахуванням суми витрат на придбання інвестиційного активу).

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою ухилення від сплати податків та легалізації майна, одержаного злочинним шляхом, у своїй протиправній діяльності ОСОБА_4 використовував такі підприємства:

- « ІНФОРМАЦІЯ_45 », зокрема банківський рахунок IBAN НОМЕР_17 « ІНФОРМАЦІЯ_46 »

- « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (реєстраційний номер: НОМЕР_18 , дата реєстрації: 08.06.2016, адреса: АДРЕСА_2 ), має банківські рахунки: НОМЕР_19 USD, НОМЕР_20 (IBAN НОМЕР_21 , IBAN НОМЕР_22 ), НОМЕР_23 в « ІНФОРМАЦІЯ_4 », адреса: АДРЕСА_3 , а також банківський рахунок IBAN НОМЕР_24 у « ІНФОРМАЦІЯ_48 » (Данія);

- « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (реєстраційний номер: НОМЕР_25 , дата реєстрації: 26.05.2019, адреса: АДРЕСА_4 ) має банківські рахунки: НОМЕР_26 (IBAN НОМЕР_1 , НОМЕР_27 , НОМЕР_28 , НОМЕР_29 ), № НОМЕР_30 (IBAN НОМЕР_31 , IBAN НОМЕР_32 , IBAN НОМЕР_33 ), в « ІНФОРМАЦІЯ_4 », адреса: АДРЕСА_3 ;

- « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (реєстраційний номер: НОМЕР_34 , адреса: АДРЕСА_5 ) має рахунки: НОМЕР_35 (IBAN НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ), IBAN НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , в « ІНФОРМАЦІЯ_4 », адреса: АДРЕСА_3 ;

- « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (реєстраційний номер: НОМЕР_40 , дата реєстрації: 08.09.2009, адреса: АДРЕСА_6 ) має рахунки: № НОМЕР_41 (IBAN НОМЕР_42 , IBAN НОМЕР_43 , IBAN НОМЕР_44 , IBAN НОМЕР_45 ), НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , в « ІНФОРМАЦІЯ_4 », адреса: АДРЕСА_3 ;

- « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (tax № НОМЕР_48 , адреса: АДРЕСА_7 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (reg. № ?? НОМЕР_49 , АДРЕСА_8 );

- « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (зареєстровано у юрисдикції Республіки Маршалові Острови, директором обліковується (обліковувався) ОСОБА_16 ).

Зазначені компанії здійснювали численні фінансові транзакції на користь одна одної, що свідчить про сталі зв`язки між ними.

Для управління зазначеними компаніями ОСОБА_4 використовує зокрема таких осіб:

ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_54 , РНОКПП НОМЕР_50 (має також громадянство ОСОБА_17 );

ОСОБА_18 , ІНФОРМАЦІЯ_55 , РНОКПП НОМЕР_51 (має також громадянство ОСОБА_17 );

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_56 , РНОКПП НОМЕР_52 ;

ОСОБА_19 , ІНФОРМАЦІЯ_57 , РНОКПП НОМЕР_53 ;

ОСОБА_20 , ІНФОРМАЦІЯ_58 , РНОКПП НОМЕР_54 ;

ОСОБА_21 , ІНФОРМАЦІЯ_59 , РНОКПП НОМЕР_55 ,

ОСОБА_22 , ІНФОРМАЦІЯ_60 , РНОКПП НОМЕР_56 .

ОСОБА_23 , ІНФОРМАЦІЯ_61 , РНОКПП НОМЕР_57 .

Наразі сторона обвинувачення має достатні підстави для висновку про те, що підозрюваний ОСОБА_4 продовжує незаконну діяльність, спрямовану, зокрема, на ухилення від сплати податків в Україні та легалізацію майна, одержаного злочинним шляхом, використовуючи зазначені вище підприємства.

Так, компанія « ІНФОРМАЦІЯ_62 » за період з 14.03.2017 по 11.12.2023 одержала на рахунок НОМЕР_24 у « ІНФОРМАЦІЯ_48 » 260 736 125,14 доларів США, натомість перерахувала на користь інших осіб 225 130 553,38 доларів США. Залишок коштів на вказаному рахунку станом на 11.12.2023 складав 35 606 571,76 доларів США.

Зазначені кошти в сумі 35 603 000,00 доларів США були перераховані з 22.03.2024 по 19.03.2024 на інший власний рахунок, який належить компанії « ІНФОРМАЦІЯ_62 », № НОМЕР_58 , відкритий в « ІНФОРМАЦІЯ_63 ». В подальшому номер рахунку було змінено з НОМЕР_58 на НОМЕР_59 .

Особи, пов`язані з рахунком:

- ОСОБА_24 бенефіціарний власник та уповноважений представник;

- ОСОБА_25 (народився ІНФОРМАЦІЯ_64 ) уповноважений представник.

Також компанією « ІНФОРМАЦІЯ_65 » в « ІНФОРМАЦІЯ_63 » було відкрито такі рахунки:

- НОМЕР_60 ;

- НОМЕР_61 ;

- НОМЕР_62 ;

- НОМЕР_63 ;

- НОМЕР_64 .

Основним джерелом походження коштів на вказаних рахунках були кошти, перераховані з рахунку № НОМЕР_24 , відкритого « ІНФОРМАЦІЯ_65 » в « ІНФОРМАЦІЯ_48 », на загальну суму 35,60 млн доларів США.

У подальшому зазначені кошти використовувались у циклічних фінансових операціях, пов`язаних з купівлею та продажем акцій таких компаній, як, наприклад, «S & P 500», « ІНФОРМАЦІЯ_66 », «Apple Inc» тощо. Циклічність операцій полягала у тому, що компанією « ІНФОРМАЦІЯ_65 » впродовж одного календарного періоду неодноразово здійснювалися операції з купівлі/продажу та повторної купівлі цінних паперів одного й того ж емітента. При цьому зазначені операції не демонструють очевидної економічної вигоди у вигляді спекулятивного доходу, а радше вказують на спробу легалізації коштів шляхом здійснення низки операцій з цінними паперами для формування «історії набуття майна».

В подальшому з рахунку № НОМЕР_58 було здійснено перерахування коштів на рахунок № НОМЕР_65 , відкритий ОСОБА_26 в « ІНФОРМАЦІЯ_63 », в сумі 0,67 млн дол США.

Фінансові операції, здійснені через ланцюг компаній-нерезидентів, із залученням офшорних юрисдикцій, заниження вартості активів, застосування циклічних операцій з придбання та продажу цінних паперів, використання підконтрольних осіб та перерахування коштів у кінцевому підсумку до Монако вказують на складну схему легалізації доходів з метою приховування їх походження та надання вигляду легальності через інвестування у цінні папери та перерахування на особисті рахунки зацікавлених осіб. Ці факти підтверджуються транзакціями, описаними в клопотанні, а також їх зв`язком із порушеннями податкового та валютного законодавства України.

Так, кошти на рахунках у « ІНФОРМАЦІЯ_63 » походять із рахунку « ІНФОРМАЦІЯ_62 » у « ІНФОРМАЦІЯ_48 », на якому, у свою чергу, накопичувалися кошти від діяльності мережі компаній, що використовувалися ОСОБА_4 у тому числі для ухилення від сплати податків. Ці кошти (35,60 млн дол. США) були перераховані до ІНФОРМАЦІЯ_67 , що є продовженням схеми переміщення незаконно отриманих активів.

Використання цих коштів для інвестування в акції відомих компаній (« ІНФОРМАЦІЯ_68 », « ІНФОРМАЦІЯ_66 », « ІНФОРМАЦІЯ_69 ») та перерахування на особистий рахунок ОСОБА_4 свідчить про намір легалізувати їх через інтеграцію в легальну економічну діяльність.

З огляду на викладене, з метою встановлення походження коштів, обсягів проведених операцій, їх зв`язку із попередньо встановленими фактами протиправних дій ОСОБА_4 , у тому числі щодо ухилення від сплати податків в Україні, необхідно отримати доступ до інформації документів, які знаходяться у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_63 » (Князівство Монако).

Зазначені документи, а також відомості, що містяться у них, мають суттєве значення для встановлення всіх обставин кримінально протиправної діяльності та в сукупності з іншими матеріалами розслідування стануть вагомим доказом у кримінальному провадженні.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду.

Частиною 2 статті 562 КПК України передбачено, що у разі якщо при зверненні за допомогою в іноземній державі необхідно виконати процесуальну дію, для проведення якої в Україні потрібен дозвіл прокурора або суду, така процесуальна дія потребує надання відповідного дозволу прокурором або судом у порядку, встановленому цим Кодексом, лише у разі, якщо це передбачено міжнародним договором або є обов`язковою умовою надання такого виду допомоги за законодавством запитуваної сторони. При цьому строк дії такого дозволу не обмежується, а належно засвідчена копія дозволу долучається до матеріалів запиту.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, є банківською таємницею і її розголошення може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту. Банківською таємницею, зокрема, є відомості про банківські рахунки клієнтів, інформація про операції, проведені на користь чи за дорученням клієнта, вчинені ним правочини, інформація про банки чи клієнтів банків, що збирається від банків під час здійснення банківського нагляду, валютного нагляду, нагляду (оверсайту) платіжних систем та систем розрахунків, а також нагляду у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення тощо.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні прокурора, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст. ст. 161, 162, 163, 562 КПК України, вимоги кримінального процесуального Закону, а саме ст. 91, 92 КПК України, відповідно до яких обов`язок доказування обставин кримінального правопорушення, покладається на слідчого, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні, можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні № 0000991 від 15.06.2023, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 131, 132, 160, 162, 163, 164, 166, 562 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_27 , прокурору другого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 та компетентним органам Князівства Монако на підставі запиту про надання міжнародної правової допомоги у кримінальному провадженні № 0000991 від 15.06.2023 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (банківську таємницю), з можливістю одержання копій:

І) документів в друкованому та/або електронному вигляді, що містять відомості по банківських рахунках:

1) які належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_62 » (резидент ІНФОРМАЦІЯ_70 ), а саме:

- НОМЕР_58 ;

- НОМЕР_59 ;

- НОМЕР_60 ;

- НОМЕР_61 ;

- НОМЕР_62 ;

- НОМЕР_63 ;

- НОМЕР_64 ;

- всі інші, не зазначені вище, банківські рахунки зазначеної компанії у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

2) які належать фізичній особі ОСОБА_4 ( ОСОБА_26 або ОСОБА_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме:

- НОМЕР_65 ;

- всі інші, не зазначені вище, банківські рахунки, які належать ОСОБА_4 і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

3) які належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_45 », а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній компанії і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

4) які належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (резидент ІНФОРМАЦІЯ_71 ), а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній компанії і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

5) які належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_49 » (резидент ІНФОРМАЦІЯ_72 ), а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній компанії і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

6) які належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_50 » (резидент ОСОБА_29 ), а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній компанії і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

7) які належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_73 » (резидент Cyprus), а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній компанії і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

8) які належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (резидент ОСОБА_30 ), а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній компанії і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

9) які належать компанії « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (резидент ОСОБА_30 ), а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній компанії і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

10) які належать ОСОБА_4 ( ОСОБА_26 або ОСОБА_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_54 , а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній особі і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

11) ОСОБА_18 ( ОСОБА_31 або ОСОБА_32 ), ІНФОРМАЦІЯ_55 , а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній особі і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

12) ОСОБА_5 ( ОСОБА_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_56 , а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній особі і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

13) ОСОБА_19 ( ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 або ОСОБА_37 ), ІНФОРМАЦІЯ_57 , а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній особі і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

14) ОСОБА_20 ( ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 або ОСОБА_41 ), ІНФОРМАЦІЯ_58 , а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній особі і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

15) ОСОБА_21 ( ОСОБА_42 або ОСОБА_43 ), ІНФОРМАЦІЯ_59 , а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній особі і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »;

16) ОСОБА_22 ( ОСОБА_44 або ОСОБА_45 ), ІНФОРМАЦІЯ_60 , а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній особі;

17) ОСОБА_23 ( ОСОБА_46 ), ІНФОРМАЦІЯ_61 , а саме:

- всі рахунки, які належать зазначеній особі і відкриті у « ІНФОРМАЦІЯ_63 »,

за період з моменту відкриття відповідних рахунків до 08.08.2025, що знаходяться у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_63 », а саме:

- документів, які подавалися до « ІНФОРМАЦІЯ_63 » для відкриття, зміни умов використання або закриття рахунків, документів із зазначенням осіб, які мають право розпоряджатися коштами на вказаних рахунках;

- документів, що містять відомості про рух коштів на зазначених рахунках (із зазначенням відомостей про осіб, які здійснювали перерахування коштів на ці рахунки; осіб, на користь яких здійснювалося перерахування коштів із цих рахунків; дат; сум та валюти таких перерахувань; призначення платежів; номерів рахунків і назв банківських установ платників та отримувачів коштів; реквізитів платників та одержувачів платежів);

- документів, на підставі яких здійснювалось зарахування, списання коштів або зняття готівкових грошових коштів з рахунків (платіжних доручень, меморіальних ордерів, повідомлень про переказ коштів, довіреностей, договорів, інвойсів тощо);

- документів щодо проведення співробітниками банку фінансового моніторингу операцій на зазначених рахунках, зокрема, реєстрів ризикованих операцій, повідомлень про такі операції, довідок з обґрунтуванням недоцільності інформування національного підрозділу фінансової розвідки про фінансові операції, анкет клієнта;

- залишку коштів на рахунках на дату виконання ухвали;

ІІ) документів в друкованому та/або електронному вигляді, що містять відомості по рахунках у цінних паперах, які належать компаніям « ІНФОРМАЦІЯ_62 », « ІНФОРМАЦІЯ_45 », « ІНФОРМАЦІЯ_3 », « ІНФОРМАЦІЯ_49 », « ІНФОРМАЦІЯ_50 », « ІНФОРМАЦІЯ_73 », « ІНФОРМАЦІЯ_52 », « ІНФОРМАЦІЯ_53 », фізичним особам ОСОБА_4 ( ОСОБА_26 або ОСОБА_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_4 ( ОСОБА_26 або ОСОБА_28 ), ІНФОРМАЦІЯ_54 , ОСОБА_18 ( ОСОБА_31 або ОСОБА_32 ), ІНФОРМАЦІЯ_55 , ОСОБА_5 ( ОСОБА_33 ), ІНФОРМАЦІЯ_56 , ОСОБА_19 ( ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 або ОСОБА_37 ), ІНФОРМАЦІЯ_57 , ОСОБА_20 ( ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 або ОСОБА_41 ), ІНФОРМАЦІЯ_58 , ОСОБА_22 ( ОСОБА_44 або ОСОБА_45 ), ІНФОРМАЦІЯ_60 , ОСОБА_21 ( ОСОБА_42 або ОСОБА_43 ), ІНФОРМАЦІЯ_59 , ОСОБА_23 ( ОСОБА_46 ), ІНФОРМАЦІЯ_61 , за період з моменту їх відкриття до 08.08.2025, що знаходяться у володінні « ІНФОРМАЦІЯ_63 », а саме:

- документів, які подавалися до вказаного банку для відкриття, зміни умов використання або закриття рахунків, документів із зазначенням осіб, які мають право розпоряджатися цінними паперами на вказаних рахунках;

- документів, що містять відомості про рух цінних паперів по зазначених рахункам (із зазначенням відомостей про зарахування та списання цінних паперів, найменування їх продавців та покупців, емітентів, вид цінних паперів, дати відповідних операцій, вартість зарахованих та списаних цінних паперів, коди цінних паперів);

- документів, на підставі яких здійснювалось зарахування, списання цінних паперів;

- залишку цінних паперів на рахунках на дату виконання ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано прокурору.

Слідчий суддя ОСОБА_1