печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 вересня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення у межах кримінального провадження № 0000032 від 05.09.2024,

В С Т А Н О В И В:

09.09.2025 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - заступника керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , за погодження прокурора відділу Київської міської прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Детектив подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що детективами Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000032 від 05.09.2024 за попередньою правовою кваліфікацією ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з метою зменшення фінансового результату в податковій звітності відобразили удавані витрати. Це призвело до несплати податку на прибуток на суму 55 935 026,42 грн., що є особливо великим розміром.

Слідством встановлено, що КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2023 до 31.05.2024 під час проведення публічних закупівель формувало технічні характеристики комплектуючих таким чином, щоб підрядники використовували виключно світлодіодні світильники « ІНФОРМАЦІЯ_3 », виробником яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ).

Переможцями цих публічних закупівель стали: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), які при виконанні робіт із заміни ртутних і натрієвих світильників використовували лише світлодіодні світильники « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Зазначені світильники вони закуповували безпосередньо або через посередників - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ) та Дочірнє підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_10 ) - у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

У період з 2023 року по квітень 2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » придбало 11 520 шт. світлодіодних світильників « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 98 126 531,47 грн, зокрема ПДВ - 16 354 421,91 грн. та реалізувало 11 417 шт. світильників контрагентам на суму 245 300 609,13 грн, зокрема ПДВ - 40 883 434,85 грн.

Вищезазначене може вказувати на те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснює реалізацію світлодіодних світильників « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що в подальшому реалізуються КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з торгівельною націнкою понад 250%.

Також слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувало ІР-адресу НОМЕР_11 , яку також використовували ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Вказане може свідчити, що ці компанії ймовірно входять до однієї групи.

Крім того, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано 310 750 146,79 грн фізичним особам - підприємцям та юридичним особам за договорами на надання послуг, страхування та гарантій, які, ймовірно, мають ознаки удаваних правочинів, укладених без наміру створення реальних правових наслідків. Зазначені дії, ймовірно, були спрямовані на ухилення від сплати податку на прибуток, шляхом заниження фінансового результату у податковій звітності шляхом відображення в обліку суб`єкта господарювання удаваних витрат, зокрема на користь: ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_15 ), ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_17 ), ФОП ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_18 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_13 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_17 (РНОКПП НОМЕР_24 ), ФОП ОСОБА_18 (РНОКПП НОМЕР_25 ), ФОП ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_26 ), ФОП ОСОБА_20 (РНОКПП НОМЕР_27 ), ФОП ОСОБА_21 (РНОКПП НОМЕР_28 ), ФОП ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_29 ), ФОП ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_30 ), ФОП ОСОБА_24 (РНОКПП НОМЕР_31 ).

Слід зазначити, що відповідно до інформації з Державного реєстру актів цивільного стану громадян, встановлено наступні родинні зв`язки між фізичними особами та ФОП - отримувачами грошових коштів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:

гр. ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_12 ), співзасновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », перебував у шлюбі з покійною гр. ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_22 ).

гр. ОСОБА_9 (РНОКПП НОМЕР_16 ) є діючим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та племінником гр. ОСОБА_5 ;

гр. ОСОБА_10 (дівоче прізвище - ОСОБА_25 ) (РНОКПП НОМЕР_17 ) вийшла заміж за гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_14 );

гр. ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_15 ) одружений із гр. ОСОБА_11 (РНОКПП НОМЕР_18 );

гр. ОСОБА_23 (РНОКПП НОМЕР_30 ) одружений із гр. ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_21 );

гр. ОСОБА_16 (РНОКПП НОМЕР_23 ) має сина гр. ОСОБА_22 (РНОКПП НОМЕР_29 ).

Всі вказані фактори свідчать про ймовірне ухилення від сплати податків шляхом штучного заниження фінансового результату (через взаємозв`язки між компаніями та фізичними особами, значну націнку при реалізації світильників, родинні зв`язки тощо), а також подальше ймовірне відмивання незаконно отриманих коштів.

З метою встановлення фактичних даних щодо діяльності вказаних осіб та інших суб`єктів господарювання і з метою повного, всебічного та об`єктивного встановлення обставин у кримінальному провадженні необхідно отримати тимчасовий доступ до документів щодо відкриття рахунків та відомостей про рух грошових коштів по рахунках, що відкритті та знаходяться в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_32 ), а саме:

документів, наданих для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноваженої особи;

виписок про рух коштів по рахунках:

- НОМЕР_33 - ФОП ОСОБА_17 ;

- НОМЕР_34 - ФОП ОСОБА_23

за весь період, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заяв на отримання чекових книжок, завірених копій грошових чеків, інформації про місця зняття готівки (АТМ, каси банку), квитанцій, доручень та інших документів, що підтверджують або уповноважують на отримання готівкових коштів з рахунків;

відомості про використання послуг дистанційного банківського обслуговування по рахунках із зазначенням IP-адрес, MAC-адрес, дати та часу сеансів;

договорів, платіжних доручень та інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, що містять інформацію про проведення фінансового моніторингу операцій, які підлягають такому моніторингу, з доданням підтверджуючих матеріалів, отриманих від клієнта в процесі його здійснення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банком і клієнтом, кредитну та депозитну справи, а також інші документи, що містять відомості про операції, здійснені на користь або за дорученням клієнта, у тому числі дані щодо його комерційної діяльності або комерційної таємниці.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161, 162, 163 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 дозвіл на проведення тимчасового доступу до інформації та документів з вилучення їх належним чином завірених копій у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_32 ), що становлять банківську таємницю, а саме:

документів, наданих для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноваженої особи;

виписок про рух коштів по рахунках:

- НОМЕР_33 - ФОП ОСОБА_17 ;

- НОМЕР_34 - ФОП ОСОБА_23

за весь період, на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заяв на отримання чекових книжок, завірених копій грошових чеків, інформації про місця зняття готівки (АТМ, каси банку), квитанцій, доручень та інших документів, що підтверджують або уповноважують на отримання готівкових коштів з рахунків;

відомості про використання послуг дистанційного банківського обслуговування по рахунках із зазначенням IP-адрес, MAC-адрес, дати та часу сеансів;

договорів, платіжних доручень та інших фінансових документів, що стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, що містять інформацію про проведення фінансового моніторингу операцій, які підлягають такому моніторингу, з доданням підтверджуючих матеріалів, отриманих від клієнта в процесі його здійснення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банком і клієнтом, кредитну та депозитну справи, а також інші документи, що містять відомості про операції, здійснені на користь або за дорученням клієнта, у тому числі дані щодо його комерційної діяльності або комерційної таємниці.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано детективу.

Слідчий суддя ОСОБА_1