Справа № 592/8941/25
Провадження № 1-кс/592/3782/25
УХВАЛА

09 червня 2025 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000737 від 15.03.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України,

У С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся з клопотанням, узгодженим з прокурором, про надання доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що здійснює досудове розслідування по факту шахрайства. Досудовим розслідуванням встановлено, що між низкою державних та комунальних установ (органів влади, закладів освіти) укладено договори поставки пального (бензину та дизельного палива) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». На виконання укладених договорів представники покупців отримали від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » талони або скретч-картки на пальне в повному обсязі. В той же час відпуск пального мав здійснюватися на АЗС постачальників та/або їх партнерів, а саме мережі автозаправних станцій « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Разом з цим, з кінця 2024 року реалізація пального на відпорних АЗС у Сумській області фактично не здійснюється, а самі заправні станції є зачиненими. Вказана обставина призвела до того, що покупці не мають можливості отримати раніше придбане пальне. Тому слідчий з метою проведення повного об`єктивного досудового розслідування, просить надати тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, як в паперовому, так і електронному (цифровому) вигляді, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: 1) реєстраційні частини облікових справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі платники податків); 2) документи з відомостями про відкриті рахунки у банківських та фінансових установах вказаних платників податків; 3) витяги з Єдиного реєстру податкових накладних за 2022-2025 роки; 4) відомості про зареєстровані акцизні накладні за 2022-2025 роки з усіма додатками; 5) рішення контролюючого органу про зупинення реєстрації податкових накладних платників податків за 2022-2025рік; 6) пояснення платників податків, а також копії наданих документів, у зв`язку з зупиненням реєстрації податкових накладних; 7) остаточні рішення комісії контролюючого органу з вказаного приводу; 8) декларації з податку на додану платників податків з усіма додатки до них за 2022-2025 роки; 9) декларації з податку на прибуток платників податків за 2021 рік; 10) декларації зі сплати єдиного податку платників податків за 2021 рік; 11) додатки 1 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (ДІ) за 2022-2025; 12) квартальна та річна фінансова звітність за 2022-2025 роки платників податків; 13) аудиторські звіти за 2022-2025 роки платників податків; 14) звіти про прибутки та збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати) за 2022-2025 роки вказаних вище платників податків; 15) додатки 10 до Порядку обліку платників податків і зборів Форми №20-ОПП по зазначеним вище суб`єктам господарювання за 2022-2025 роки; 16) акти документальних перевірок платників податків за 2020-2025 роки; 17) документи, що містять відомості про наявні об`єкти для зберігання та реалізації пального; 18) ліцензії на здійснення господарської діяльності з реалізації пального.

Вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.

Так заявлені слідчим документи перебувають у віданні ІНФОРМАЦІЯ_6 , самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Окрім того неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, тобто встановити особу та обставини вчинення злочину. Вилучення необхідне для досягнення мети доступу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 162-164 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

ІНФОРМАЦІЯ_5 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , надати слідчим Сумського РУП ГУНП в Сумській області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх належним чином засвідчених копій, як в паперовому, так і електронному (цифровому) вигляді, а саме: 1) реєстраційні частини облікових справ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (далі платники податків); 2) документи з відомостями про відкриті рахунки у банківських та фінансових установах вказаних платників податків; 3) витяги з Єдиного реєстру податкових накладних за 2022-2025 роки; 4) відомості про зареєстровані акцизні накладні за 2022-2025 роки з усіма додатками; 5) рішення контролюючого органу про зупинення реєстрації податкових накладних платників податків за 2022-2025рік; 6) пояснення платників податків, а також копії наданих документів, у зв`язку з зупиненням реєстрації податкових накладних; 7) остаточні рішення комісії контролюючого органу з вказаного приводу; 8) декларації з податку на додану платників податків з усіма додатки до них за 2022-2025 роки; 9) декларації з податку на прибуток платників податків за 2021 рік; 10) декларації зі сплати єдиного податку платників податків за 2021 рік; 11) додатки 1 до Податкового розрахунку сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску (ДІ) за 2022-2025; 12) квартальна та річна фінансова звітність за 2022-2025 роки платників податків; 13) аудиторські звіти за 2022-2025 роки платників податків; 14) звіти про прибутки та збитки та інший сукупний дохід (звіт про фінансові результати) за 2022-2025 роки вказаних вище платників податків; 15) додатки 10 до Порядку обліку платників податків і зборів Форми №20-ОПП по зазначеним вище суб`єктам господарювання за 2022-2025 роки; 16) акти документальних перевірок платників податків за 2020-2025 роки; 17) документи, що містять відомості про наявні об`єкти для зберігання та реалізації пального; 18) ліцензії на здійснення господарської діяльності з реалізації пального.

Строк дії ухвали встановити 60 днів з дня її постановлення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення і оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1