Справа № 946/9843/24
Провадження № 1-кс/946/3067/24
УХВАЛА

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10 грудня 2024 року слідчий суддя Ізмаїльського міськрайонного суду Одеської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника СВ Ізмаїльського ВП ГУ Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури Одеської області, про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом Ізмаїльського районного відділу поліції ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000258 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.02.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на виконання наказу ПрАТ «УДП» від 18.08.2023 № 194-АГ «Щодо перевірки бухгалтерського обліку та достовірності складання фінансової звітності ГВСП «КСБСРЗ» на предмет відповідності вимогам Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» та Національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку за період 01.01.2022 - 30.06.2023 проведено перевірку начальником ДБО ПрАТ «УДП» ОСОБА_4 . За період перевірки були встановлені порушення касової дисципліни та ведення первинних касових документів, які зафіксовані у звіті.

Згідно звірки даних бухгалтерського обліку з фактичними даними, що відображені в прибуткових та видаткових касових ордерах за підсумками 2022 року, встановлено нестачу готівки в касі підприємства на загальну суму 178 125,94 гривень.

Таким чином, нестача готівкових коштів в касі ГВСП «КСБСРЗ» станом на кінець робочого дня 30.06.2023 складає 178 105,94 гривень.

Згідно наказу №180/1 від 17.10.2023 «Щодо інвентаризації каси на ГВСП «КСБСРЗ» комісією проводилася інвентаризація каси та дотримання порядку ведення операцій з готівкою ГВСП «КСБСРЗ» за 2019-2021 у строк з 17.10.2023 по 20.10.2023.

В ході інвентаризації каси проведені первинні документи обліку за період з січня 2019 року по грудень 2021 року.

У різні періоди за ведення касових операцій:

- у 2019 році відповідальна особа старший бухгалтер ОСОБА_5 , з якою було заключено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №3 від 05.04.2018;

- з бухгалтером 1-ї категорії бухгалтерії ОСОБА_5 укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №35 від 24.02.2020;

- т.в.о. головного бухгалтера ОСОБА_5 укладено Договір про повну індивідуальну матеріальну відповідальність №53 від 18.05.2022.

Комісією були перевірені первинні документи обліку встановлено та виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за період липень-грудень 2019 року на суму 73 784,44 гривень.

Комісією виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за період січень-грудень 2020 року на суму 225 466,00 гривень.

Комісією виявлено неправомірне (безпідставне) використання грошових коштів за 2021 рік на суму 315 625 гривень.

Комісією було встановлено можливе привласнення коштів у сумі 614 875,44 гривень за період липень-грудень 2019 року, січень-грудень 2020 року, січень-лютий 2021 року. За 2022 рік згідно звіту начальника ДБО ПрАТ «УДП» ОСОБА_4 нестача готівкових коштів в касі ГВСП «КСБСРЗ» станом на кінець робочого дня 30.06.2023 склала 178 105 гривень.

Загалом сума нестачі готівкових коштів за період 2019-2022 років склала 792 981,38 гривень.

До сектору Українського науково-дослідного інституту спеціальної техніки та судових експертиз Служби безпеки України Управляння Служби безпеки України в Одеській області 12.08.2024 направлено постанову та призначено експертизу за експертною діяльністю 1.1 «Дослідження почерку і підписів», на дослідження якої скеровані копії документів, які мають суттєве значення для досудового розслідування.

Від експерта надійшло клопотання №142 від 14.08.2024 для проведення зазначеної експертизи необхідні оригінали наступних документів:

- видатковий касовий ордер № 184 від 21.08.2019;

- видатковий касовий ордер № 262 від 13.10.2020;

- видатковий касовий ордер № 21 від 04.02.2021;

- видатковий касовий ордер № 44 від 18.03.2023;

- видатковий касовий ордер № 77 від 21.04.2021;

- видатковий касовий ордер № 82 від 28.04.202;

- видатковий касовий ордер № 100 від 27.05.2021;

- видатковий касовий ордер № 158 від 09.08.2021;

- видатковий касовий ордер № 173 від 27.08.2021;

- видатковий касовий ордер № 173 від 02.09.2021;

- видатковий касовий ордер № 198 від 29.09.2021;

- видатковий касовий ордер № 209 від 28.10.2021;

- видатковий касовий ордер № 209 від 05.11.2021;

- видатковий касовий ордер № 209 від 03.12.2021;

- видатковий касовий ордер № 274 від 30.12.2021;

- видатковий касовий ордер № 4 від 03.02.2022;

- видатковий касовий ордер № 12 від 10.02.2022;

- видатковий касовий ордер № 21 від 03.03.2022;

- видатковий касовий ордер № 27 від 17.03.2022;

- видатковий касовий ордер № 45 від 22.04.2022;

- видатковий касовий ордер № 54 від 24.05.2022;

- видатковий касовий ордер № 63 від 14.06.2022;

- видатковий касовий ордер № 72 від 08.07.2022;

- видатковий касовий ордер № 73 від 08.07.2022;

- видатковий касовий ордер № 91 від 05.08.2022;

- видатковий касовий ордер № 119 від 07.09.2022;

- видатковий касовий ордер № 130 від 07.10.2022;

- видатковий касовий ордер № 161 від 08.11.2022;

- журнал-ордер № 7 за серпень 2019 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за листопад 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за грудень 2020 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за лютий 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за березень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за квітень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за травень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за червень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за липень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за серпень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за вересень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами».;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за листопад 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за грудень 2021 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за лютий 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за березень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за квітень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за травень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за червень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за липень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за серпень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за вересень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особами»;

- журнал-ордер №7 за жовтень 2022 г. по рахунку 372 «Разрахунку з підзвітними особам»;

- договір № 53 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 18.05.2022;

- підписку матеріально відповідальної особи від 18.05.2022;

- договір № 3 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 05.04.2018;

- договір № 35 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 24.02.2020;

- підписку матеріально відповідальної особи від 24.02.2020;

- договір № 34 про повну індивідуальну матеріальну відповідальність від 31.01.2019;

- підписку матеріально відповідальної особи від 31.01.2019;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_6 ;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_5 ;

- вільні, умовно-вільні та експериментальні зразки почерку та підписів ОСОБА_7 .

Відповідно додаткового допиту представника потерпілого ОСОБА_8 встановлено, що зразки підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ) перебувають у відділенні АТ «УКРЕКСІМБАБАНК», що розташоване за адресою: Одеська область, м. Ізмаїл, вул. Героїв Ізмаїла, 66.

Для розкриття даного злочину та попередження можливого знищення або внесення будь-яких змін до вказаної документації, призначення відповідних експертиз, встановлення осіб, причетних до вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність у вилученні картки зі зразками підписів ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (РНОКПП НОМЕР_2 ).

Вказані документи знаходяться у володінні відділення АТ «УКРЕКСІМБАБАНК», що розташоване за адресою: Одеська область, м. Ізмаїл, вул. Героїв Ізмаїла, 66.

Так, вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

05.12.2024 на підставі ухвали суду отримано тимчасовий до речей і документів, які перебували у володінні АТ «ОЩАДБАНК», а саме:

- картку із зразками підписів від 19.02.2019 на 1 арк.;

- картку із зразками підписів від 28.02.2019 на 1 арк.;

- картку із зразками підписів від 24.09.2019 на 1 арк.

Враховуючи той факт, що вилучене майно має значення речових доказів по вищевказаному кримінальному провадженню, зберегли на собі сліди вчинення кримінального правопорушення, а також з метою проведення судових експертиз, слідчий просить накласти арешт.

Слідчий та прокурор у судове засідання не з`явились, надали заяви, якими просили розглянути справу за їх відсутності.

Відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України клопотання про арешт майна розглядається слідчим суддею, судом не пізніше двох днів з дня його надходження до суду, за участю слідчого та/або прокурора, цивільного позивача, якщо клопотання подано ним, підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, і за наявності - також захисника, законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження. Неприбуття цих осіб у судове засідання не перешкоджає розгляду клопотання.

В силу ст. 107 КПК технічні засоби фіксування процесу не застосовувалися.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до наступного висновку.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Як передбачено п. 1 ч. 2, ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, в тому числі, з метою збереження речових доказів. Арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально - протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Виходячи з наведеного та приймаючи до уваги, що завданням кримінального судочинства є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення тощо, а також зважаючи на те, що зазначене у клопотанні майно відповідає критеріям, зазначеним у ч. 1 ст. 98 КПК України, вважаю за необхідне клопотання слідчого про арешт майна задовольнити.

На підставі вищезазначеного та керуючись ст. ст. 167, 170, 171, 172, 173 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання начальника СВ Ізмаїльського ВП ГУ Національної поліції в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Ізмаїльської окружної прокуратури Одеської області, про арешт майна задовольнити.

Накласти арешт на:

- картку із зразками підписів від 19.02.2019 на 1 арк.;

- картку із зразками підписів від 28.02.2019 на 1 арк.;

- картку із зразками підписів від 24.09.2019 на 1 арк.

Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1