У Х В А Л А

Іменем України

06 вересня 2024 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді: ОСОБА_1

секретар судового засідання: ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший детектив ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що Підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000078 від 10.04.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, в ході здійснення якого виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, однак попередньо суду надано матеріали кримінального провадження та копії документів на обґрунтування клопотання.

ІНФОРМАЦІЯ_3 явку уповноваженого представника в судове засідання не забезпечило, однак про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлялось завчасно та належним чином шляхом направлення судової повістки на електронну адресу.

Відповідно до частини четвертої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Аналіз наведеної норми дає підстави для висновку про те, що саме по собі неприбуття слідчого, дізнавача, детектива чи прокурора у судове засідання для розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів не є перешкодою для розгляду даного клопотання, а тому суд вважає за можливе здійснювати розгляд клопотання без участі детектива. Неприбуття ж за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття також не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до частини четвертої статті 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Враховуючи те, що учасники процесуальної дії в судове засідання не з`явилися, слідчий суддя вважає за можливе розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, з огляду на таке.

Згідно зі статтею 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Пунктами 1 та 2 частини п`ятої статті 163 КПК України передбачено, що ухвала про надання тимчасового доступу до речей і документів постановляється, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Як вбачається з матеріалів справи та встановлено судом, Підрозділом детективів ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування по матеріалам кримінального провадження, внесеним до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №000078 від 10.04.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ряду підприємств на території Вінницької області умисно ухиляються від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) під час здійснення експорту сільськогосподарської продукції без підтвердження її походження, використавши механізм обходу встановленого контролю походження сільськогосподарської продукції відповідно до наказу №19 «Про деякі питання фінансової дисципліни в умовах правового режиму воєнного стану, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

В подальшому, на адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 надіслано листа від 14.08.2024 №252/23.1/03.1/3.1.018-24 з вимогою надати для використання в процесі розслідування перелік суб`єктів господарської діяльності, які в період з 01.01.2023 по 01.08.2024 перебували на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 та здійснювали господарську діяльність за КВЕД 01.11 (Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур) із зазначенням показників наступних значень: код ЄДРПОУ, назва платника податків, стан платника, наявність свідоцтва платника ПДВ, наявність свідоцтва платника єдиного податку, значення рядків 1.1+1.2+1.3 (колонка A та колонка Б) декларацій з ПДВ за період з січня 2023 року по червень 2024 року, значення рядка 18 декларацій з ПДВ, показники рядка 01 (дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку) декларації з податку на прибуток підприємств за 2023 рік, показники декларацій з єдиного податку за 2023 рік, загальна сума доходу сільськогосподарського товаровиробника за 2023 рік, нараховано податків на 31.12.2023 (крім ЄСВ), сплачено на 31.12.2023 (крім ЄСВ), заборгованість до Державного бюджету станом на 31.12.2023.

Згідно отриманої відповіді від 16.08.2024 №10572/5/02-32-04-03-15 ІНФОРМАЦІЯ_3 відмовлено в наданні зазначених відомостей, посилаючись на процедуру отримання їх в порядку тимчасового доступу, передбаченому КПК України.

Вищевказані обставини підтверджуються витягом з ЄРДР №000078 від 10.04.2024 та іншими документами доданими на обґрунтування клопотання.

Як зазначено детективом у клопотанні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до переліку суб`єктів господарської діяльності, які в період з 01.01.2023 по 01.08.2024 перебували на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 та здійснювали господарську діяльність за КВЕД 01.11 (Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур) із зазначенням показників наступних значень: код ЄДРПОУ, назва платника податків, стан платника, наявність свідоцтва платника ПДВ, наявність свідоцтва платника єдиного податку, значення рядків 1.1+1.2+1.3 (колонка A та колонка Б) декларацій з ПДВ за період з січня 2023 року по червень 2024 року, значення рядка 18 декларацій з ПДВ, показники рядка 01 (дохід від будь-якої діяльності (за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, декларації з податку на прибуток підприємств за 2023 рік, показників декларацій з єдиного податку за 2023 рік, загальної суми доходу сільськогосподарського товаровиробника за 2023 рік, нарахованих податків на 31.12.2023 (крім ЄСВ), сплачених на 31.12.2023 (крім ЄСВ), заборгованість до Державного бюджету станом на 31.12.2023.

Приймаючи до уваги вищевикладене, слідчий суддя вважає, що на час розгляду клопотання наявні достатні підстави для надання дозволу детективам на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , оскільки детективом було доведено, що вказані документи самі по собі або в сукупності із іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 159 - 164, 309, 310, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого детектива задовольнити.

Надати дозвіл старшому детективу ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до переліку суб`єктів господарської діяльності, які в період з 01.01.2023 по 01.08.2024 перебували на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 та здійснювали господарську діяльність за КВЕД 01.11 (Вирощування зернових культур (крім рису), бобових культур і насіння олійних культур) із зазначенням показників наступних значень: код ЄДРПОУ, назва платника податків, стан платника, наявність свідоцтва платника ПДВ, наявність свідоцтва платника єдиного податку, значення рядків 1.1+1.2+1.3 (колонка A та колонка Б) декларацій з ПДВ за період з січня 2023 року по червень 2024 року, значення рядка 18 декларацій з ПДВ, показники рядка 01 (дохід від будь-якої діяльності, за вирахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку, декларації з податку на прибуток підприємств за 2023 рік, показників декларацій з єдиного податку за 2023 рік, загальної суми доходу сільськогосподарського товаровиробника за 2023 рік, нарахованих податків на 31.12.2023 (крім ЄСВ), сплачених на 31.12.2023 (крім ЄСВ), заборгованість до Державного бюджету станом на 31.12.2023, з можливістю ознайомитись та вилучити належним чином завірені копії документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя