УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 серпня 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000011 від 08.07.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів,

встановив:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за №0000011 від 08.07.2022 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним наглядом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 08.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

Головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України під процесуальним наглядом Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000011 від 08.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушення, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.

З матеріалів кримінального провадження встановлено, що Службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період І - ІII кварталів 2015 року в порушення пункту 252.20 статті 252 Податкового кодексу Украі?ни , що підтверджується актами перевірки від 16.12.2015 № 000294/16-19/20041662; № 000295/16-19/20041662; №000296/16-19/20041662 занизили податкові зобов`язання з рентноі? плати за користування надрами для видобування корисних копалин, чим умисно ухилились від сплати податків на суму 138 409 128,97 гривень, що є особливо великим розміром.

Також встановлено, що службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), шляхом подання до ДПІ податкових розрахунків рентноі? плати за видобуті нафту, природнии? газ і газовии? конденсат, в яких задекларували обсяги видобутоі? вуглеводневоі? сировини (графа 3), залишивши при цьому незаповненими графу 4 «ставка рентноі? плати», графу 5 «коригуючии? коефіцієнт» та графу 6 «сума рентноі? плати», ухилились від сплати рентноі? плати на загальну суму 122 676 163, 84 грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, встановлено, що службові особи СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), протягом 2021-2023 років, діючи за попередньою змовою з невстановленими особами, створили схему з ухилення від сплати акцизного податку, шляхом реалізаціі? пального під виглядом сироі? нафти в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », які в свою чергу в подальшому відображають і?і? реалізацію в адресу фермерських господарств, в результаті чого ухилились від сплати акцизного податку на суму 157 211 566 грн, що є особливо великим розміром.

Крім того, під час досудового розслідування експертами КНДІСЕ проведено судово-економічну експертизу, відповідно до висновків якої висновки Акта № 757/16-01-22-01-09/20041662 від 27.08.2013 «Про результати планової виїзної перевірки СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2012 р., валютного законодавства за період з 01.01.2010 р. по 31.12.2012» в частині заниження у період серпня-грудня 2010 рентної плати за нафту, природний газ та газовий конденсат підтверджуються на суму 119 495 653 грн.

Також, у ході досудового розслідування від ІНФОРМАЦІЯ_8 отримано інформацію щодо наявності у СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄРПОУ НОМЕР_1 ) податкового боргу у сумі 153 345 204, 79 грн.

Так, під час досудового розслідування встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_9 відкрито апеляційне провадження по справі за апеляційною скаргою СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рішення ІНФОРМАЦІЯ_10 по справі № 440/859/23 за позовом ІНФОРМАЦІЯ_8 до СП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » про стягнення коштів з рахунків платника податків за податковим боргом.

В подальшому, в адресу ІНФОРМАЦІЯ_12 направлено запит в порядку ст. 93 КПК України щодо надання можливості ознайомитись з матеріалами апеляційного провадження (справа № 440/859/23) за позовом ІНФОРМАЦІЯ_8 до СП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » про стягнення коштів з рахунків платника податків за податковим боргом, на який ІНФОРМАЦІЯ_9 надано відповідь про відмову в наданні такої можливості.

У ході досудового розслідування, у детектива виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (юридична адреса: АДРЕСА_1 ): речей та документів, що містять відомості та інформацію щодо апеляційного оскарження по справі № 440/859/23 за апеляційною скаргою СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на рішення ІНФОРМАЦІЯ_10 за позовом ІНФОРМАЦІЯ_8 до СП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » з можливістю вилучення копій документів, які знаходяться у матеріалах апеляційного провадження (справа № 440/859/23).

Детектив в судове засідання не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримав повністю та просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_12 в судове засідання не з`явився, про розгляд клопотання повідомлявся належним чином.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалося.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення, з наступних підстав.

Згідно з витягом з ЄРДР щодо кримінального провадження вбачається, що 08.07.2022 внесено відомості про вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України (кримінальне провадження №0000011).

Обставини кримінального правопорушення, зазначені у клопотанні, підтверджується зібраними в ході досудового розслідування доказами, та процесуальними документами, на основі яких одержано останні.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів є видом заходів забезпечення кримінального провадження.

Зі змісту ч.1 ст. 159 КПК України вбачається, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю на підставі ухвали слідчого судді, суду в порядку, визначеному Кримінальним процесуальним кодексом України.

Документи, до яких детектив просить надати тимчасовий доступ можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події та складу кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України. Іншим способом, у тому числі шляхом допиту свідків та проведенням інших слідчих (розшукових) дій, довести ці обставини неможливо.

Оскільки документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 , є охоронюваною законом таємницею, то отримати доступ до неї інакше, ніж за ухвалою суду, неможливо.

Також слідчий суддя вважає, що детективом у клопотанні доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, проте клопотання підлягає до часткового задоволення, оскільки сторона кримінального провадження в клопотанні не обґрунтувала необхідності у вилученні оригіналів документів, а також не довела наявності достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Крім того, слідчий суддя відхиляє доводи детектива про необхідність вилучення оригіналів речей і документів, до яких детектив просить надати доступ, у зв`язку із наявним клопотання судового експерта, з огляду на те, що у клопотанні судовий експерт просив надати документи у роздрукованому вигляді, завірені в установленому законом порядку та систематизовані в хронологічному порядку.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам (старшим детективам) Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_3 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 тимчасовий доступ до речей та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) з можливістю ознайомитись з матеріалами справи №440/859/23, а саме:

всіх документів, які знаходяться в матеріалах апеляційного провадження (справа № 440/859/23) за позовом ІНФОРМАЦІЯ_8 до СП « ІНФОРМАЦІЯ_11 » про стягнення коштів з рахунків платника податків за податковим боргом.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали - два місяця з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_12 , оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копії.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_12 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: