САДГІРСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. ЧЕРНІВЦІ
Справа № 726/2293/24
Провадження №1-кс/726/355/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14.08.2024 м. Чернівці

Садгірський районний суд м. Чернівці у складі:

слідчого судді: ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судового засідання: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого детектива Територіального управління Бюро економічної безпеки у Чернівецькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Чернівецької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у кримінальному провадженні №0000003 від 18.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ :

ТУ БЕБ у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000003 від 18.07.2024, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Так, під час проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), будучи платником податків, на яких відповідно до діючого законодавства України покладено обов`язки щодо сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, перебуваючи в м. Чернівці у період 2016-2023 років, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин із постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) «послуг комплексного обслуговування об`єктів та прилеглої території» та послуг «обслуговування об`єктів енергетики», а також шляхом заниження податкових зобов`язань з орендної плати з юридичних осіб, ухилились від сплати податку на додану вартість та не сплатили орендну плату за землю всього на суму понад 8 млн грн, що підтверджується аналітичним продуктом ТУ БЕБ у Чернівецькій області вих.№23.22/2.1/34-24 від 28.06.2024.

Господарським судом ухвалою від 13.10.2015 прийнято рішення про визнання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » банкрутом та відкриття ліквідаційної процедури. Проте, відповідно до Закону України від 14.05.1992 № 2343-ХІI «Про відновлення платоспроможності платника або визнання його банкрутом» (втратив чинність 21.10.2019) ліквідаційна процедура повинна тривати не більше 12 місяців з можливим продовженням ще на 6 місяців. Проте, ліквідаційна процедура ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вже триває понад 8 років, що надало змогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачувати додаткові зобов`язання, в тому числі: податок на додану вартість, орендну плату за користування земельними ділянками.

Так, під час перебування у стані ліквідаційної процедури, з моменту оголошення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » банкрутом, підприємством впродовж 2016-2023 років відповідно до укладених договорів оренди земельних ділянок, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не нараховано та не сплачено орендну плату за користування наступними земельними ділянками, які розташовані в АДРЕСА_1 . Використовуючи інформацію, наведену в листі ІНФОРМАЦІЯ_3 від 22.11.2023 № 24/01-08/3-04/4/1852 щодо розміру річної орендної плати по земельних ділянках, та застосувавши коефіцієнти індексації нормативно-грошової оцінки на 2016-2022 роки встановлено суму коштів, яку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачено за користування земельними ділянками, а саме: 36 110 493 грн.

В ході проведення досудового розслідування, відповідно до ст.22 Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» аналітиком ІНФОРМАЦІЯ_4 створено аналітичний продукт №23.22/2.1/34-24 від 28.06.2024, відповідно до висновків якого встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) вбачаються ознаки ймовірного порушення: п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 р. № 2755-VI (із змінами та доповненнями), що виразилося у безпідставному формуванні за період 2017 - 2023 років податкового кредиту з податку на додану вартість по взаємовідносинах із постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) «послуг комплексного обслуговування об`єктів та прилеглої території» та послуг «обслуговування об`єктів енергетики», за умови безтоварного (удаваного) характеру господарських операцій, що ймовірно призвело до несплати податку на додану вартість в розмірі 4 701 365,00 грн, також ймовірно занижено податкові зобов`язання з орендної плати з юридичних осіб, ймовірно порушено вимоги п.286.2 ст. 286, п. 287.3, п. 287,4 ст. 287, п.288.1, п. 288.4 ст. 288 Податкового кодексу України, що призвело до ймовірного ненадходження до бюджету ІНФОРМАЦІЯ_5 коштів у вигляді несплати орендної плати за землю у розмірі 36 110 493,18 грн.

На даний час, в органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункамТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Згідно даних ІКС «Податковий блок» ДПС України для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )використовувало розрахункові рахунки відкриті в АТ«Державний ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а самерахунки: НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 .

На даний час з метою повного, всебічного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують його покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, на стадії досудового слідства необхідно розкрити банківську таємницю, а тому просить суд постановити ухвалу, якою надати тимчасового доступу до документів юридичної справи та електронних документів, що зберігаються на сервері банку про рух коштів по

рахункамвідкритихв АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме рахунки: НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 з можливістю вилучення копій в Філії Чернівецького обласного управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 зокрема:

- електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )а саме рахунки: НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.07.2012року по 31.12.2023 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт -ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період з 01.07.2012року по 31.12.2023 року;

- довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.07.2012року по 31.12.2023 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункамвідкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме рахунки: НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.07.2012року по 31.12.2023 року.

- кредитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. генеральний кредитний договір від 13.05.2008 року №45, в рамках якого між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір невідновлюваної кредитної лінії №46 від 13.05.2008 року з лімітом 281 815 716 грн. з остаточним терміном повернення не пізніше 12.05.2013 року, договір від 30.10.2007 року відновлюваної кредитної лінії № 34 з лімітом кредитування 44 000 000грн з остаточним терміном повернення не пізніше 23.12.2010р.

- інструкцій, вказівок та інших нормативних документів банків з питань кредитування, положень про функціональні обов`язки службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які відають питаннями видачі кредитів, що діяли на період видачі кредитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Детектив підрозділу детективів ІНФОРМАЦІЯ_9 звернувся до суду з заявою про розгляд клопотання за його відсутності, заявлене клопотання підтримує та просить задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться..

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя доходить висновку про необхідність задоволення клопотання враховуючи таке.

Ч.1,2 ст. 131 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заході забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Ч.1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Ч.1 ст. 159 КПК України встановлено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» від 07.12.2000 р., №2121-ІІІ (із змінами та доповненнями), банківська таємниця - це інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку.

Вирішуючи питання про надання тимчасового доступу, слідчий суддя враховує, що стороною обвинувачення надано достатній обсяг доказів на підтвердження викладеного у клопотанні, існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що доводить існування підстав для застосування обраного заходу забезпечення кримінального провадження.

Встановлено, що інформація та документи, стосовно якої слідством порушується питання про надання тимчасового доступу, перебуває у володінні та розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

На переконання слідчого судді, потреби досудового розслідування в даному випадку, виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи юридичної особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, оскільки із отриманих слідством документів та інформації, можуть бути встановлені суттєві обставини, що мають значення для кримінального провадження.

Зазначені документи та/чи інформація, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають значення для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, зокрема підтвердження фактів руху грошових коштів на вищевказаних рахунках, та для встановлення суми збитків завданих державі, внаслідок заволодіння державними коштами. Крім того, значимість документів пов`язана і з специфікою розслідування кримінальних правопорушень про злочини у сфері господарської діяльності та проти власності, оскільки без дослідження певного ряду документів, в тому числі тих до яких планується отримати дозвіл на тимчасовий доступ, проведення відповідного аналізу податкових декларацій, аналізу руху коштів, бухгалтерських (первинних) документів та даних, які знаходяться у володінні банківських установ, не можливо прийняти відповідне законне процесуальне рішення та зробити висновок про наявність в діях певної особи ознак кримінального правопорушення.

У свою чергу, встановлення тих чи інших обставин кримінального провадження без застосування такого заходу забезпечення, унеможливить доведення обставин, які передбачається довести за допомогою цих документів та/чи інформації у інакший спосіб, що обґрунтовує необхідність його застосування, враховуючи потреби досудового розслідування. Крім того, суд вважає за необхідне надати дозвіл на вилучення необхідної інформації на паперовому або електронному носії, враховуючи при цьому, що здобуті, на підставі даної ухвали докази, можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що забезпечить виконання його завдань та мети, зокрема швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду.

Будь-які інші обставини, існування яких унеможливлює задоволення заявленого клопотання та/чи ставлять під сумнів необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження - відсутні.

Відтак, враховуючи положення ст.ст. 160, 163, 131 КПК України, слідчий суддя висновує, що заявлене клопотання є обґрунтованим, відповідає встановленим вимогам щодо форми, змісту та суті, а захід забезпечення, який просить застосувати слідство, в даному випадку відповідає критеріям законності, переслідує легітимну мету, є виправданим, доречним, достатнім, пропорційним у демократичному суспільстві, а тому підлягає задоволенню в повному обсязі.

На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 160, 163-165, 166, 309, 532 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ :

Клопотання - задовольнити.

Зобов`язати АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), розкрити банківську таємницю та надати старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_3 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_5 , старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_6 ,старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_7 ,старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_8 ,старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_9 ,старшому детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_10 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій ОСОБА_11 ,детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_12 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_13 , детективу ТУ БЕБ у Чернівецькій області ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до речей і документів, клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення копій у Філії Чернівецького обласного управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_9 ), юридична адреса: АДРЕСА_3 , а саме:

- електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )а саме рахунки: НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.07.2012року по 31.12.2023 року;

- заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи за період з 01.07.2012року по 31.12.2023 року;

- довіреності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 )на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.07.2012року по 31.12.2023 року;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме рахунки: НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 за період з 01.07.2012року по 31.12.2023 року.

- кредитної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч. генеральний кредитний договір від 13.05.2008 року №45, в рамках якого між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір невідновлюваної кредитної лінії №46 від 13.05.2008 року з лімітом 281 815 716 грн. з остаточним терміном повернення не пізніше 12.05.2013 року, договір від 30.10.2007 року відновлюваної кредитної лінії № 34 з лімітом кредитування 44 000 000грн з остаточним терміном повернення не пізніше 23.12.2010р.

- інструкцій, вказівок та інших нормативних документів банків з питань кредитування, положень про функціональні обов`язки службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », які відають питаннями видачі кредитів, що діяли на період видачі кредитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться вказані документи, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Умисне невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Ухвала слідчого судді щодо надання тимчасового доступу до документів набирає законної сили з моменту її оголошення та окремому оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1