Провадження №: 1-кс/752/6548/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 вересня 2024 року слідчий суддя Голосіївського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , яке погоджене прокурором Оболонської окружної прокуратури ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за № 0000015 від 14 лютого 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В :

Старший детектив із розслідування кримінальних проваджень у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 або іншим фактичним місцезнаходженням, в рамках кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 14 лютого 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У судове засідання детектив не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності. Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів підтримує у повному обсязі та просить задовольнити.

Також, у клопотанні просив дане клопотання розглядати без участі особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, на підставі частини другої статті 163 КПК України.

У зв`язку з неприбуттям у судове засідання всіх осіб, які беруть участь у справі та на підставі частини четвертої статті 107 КПК України фіксування кримінального провадження в суді за допомогою технічних засобів не здійснюється.

Розглянувши подане клопотання, долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку про наявність правових підстав для задоволення зазначеного клопотання, виходячи з такого.

З матеріалів клопотання вбачається, що 14 лютого 2023 року Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві у Єдиному реєстрі досудових розслідувань зареєстровано кримінальне провадження 0000015 від 14 лютого 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження було встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з 01.01.2019 по 30.09.2022, в порушення вимог п. 252.18, п 252.22 ст. 252 Податкового кодексу України, шляхом відображення в розрахунках податкових зобов`язань з рентної плати за користування надрами корисних копалин заниженого значення коригуючого коефіцієнту, занизили податкові зобов`язання з рентної плати за користування надрами корисних копалин, що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді несплати рентної плати на загальну суму 10 352 640,40 грн., тобто у особливо великих розмірах.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, зазначені в клопотанні, а саме документи, адресатом та адресантом яких є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо застосування коригуючого коефіцієнта, який є елементом формули, передбаченої п. 252.18 ст. 252 Податкового кодексу України, в т.ч. лист Мінфіну від 01.05.2020 № 11230-11-2, яким ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) повідомлено про необхідність застосування КПП 2,0 та 0,7 шляхом їх добутку (множення) - КПП 1,4; журнали (книг, реєстрів тощо) вхідної та вихідної кореспонденції; накази ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо визначення осіб відповідальних за бухгалтерський та податкових облік тощо; журнали (книг, реєстрів тощо) щодо ознайомлення працівників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наказами; інші документи, що мають значення для визначення рентної плати, в т.ч. чорнові записи; комп`ютерна техніка ті інших електронних засобів, що містять на собі комп`ютерні дані щодо застосування коригуючого коефіцієнта, в т.ч. щодо реєстрації кореспонденції ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо застосування коригуючого коефіцієнта, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також те, що вони можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, клопотання є обґрунтованим.

Відповідно до частини першої статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до пункту 4 частини першої статті 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Згідно частини п`ятої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У частині шостій статті 163 КПК України зазначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Наведене свідчить, що надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачених частинами п`ятою та шостою статті 163 КПК України.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Щодо необхідності вилучення оригіналів документів клопотання задоволенню не підлягає, оскільки в цій частині є необґрунтованим.

Керуючись ст. 131, 132, 159, 160, 161, 162, 163, 164, 166, 369-372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та іншим слідчим (детективам), що входять до складу слідчої групи, прокурорам, що входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000015 від 14 лютого 2023 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 ) та містять охоронювану законом таємницю з можливістю ознайомитись з оригіналами документів, зробити їх копії, а також тимчасового доступу до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин шляхом зняття копії інформації, а саме до наступних документів та відомостей:

1) - документів, адресатом та адресантом яких є ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо застосування коригуючого коефіцієнта, який є елементом формули, передбаченої п. 252.18 ст. 252 Податкового кодексу України, в т.ч. лист Мінфіну від 01.05.2020 № 11230-11-2, яким ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) повідомлено про необхідність застосування КПП 2,0 та 0,7 шляхом їх добутку (множення) - КПП 1,4;

- журналів (книг, реєстрів тощо) вхідної та вихідної кореспонденції;

- наказів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо визначення осіб відповідальних за бухгалтерський та податкових облік тощо;

- журналів (книг, реєстрів тощо) щодо ознайомлення працівників ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з наказами;

2) комп`ютерної техніки ті інших електронних засобів, що містять на собі комп`ютерні дані щодо застосування коригуючого коефіцієнта, в т.ч. щодо реєстрації кореспонденції ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо застосування коригуючого коефіцієнта.

Ухвала набирає законної сили з моменту її проголошення, є обов`язковою для осіб, які беруть участь у кримінальному провадженні, а також для всіх фізичних та юридичних осіб, органів державної влади та місцевого самоврядування, їх службових осіб, і підлягає виконанню на всій території України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1