17.09.2024
Справа №642/7166/21
Провадження № 1-кс/642/3068/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2024 року слідчий суддя Ленінського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Харкові клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів по кримінальному провадженню № 0001643 від 05.08.2021 за ознаками складів кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 384 КК України,

встановив:

До слідчого судді надійшло вказане клопотання, в якому прокурор просив надати йому та іншим прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001643 від 05.08.2021 тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів або належним чином завірених копій, а саме: 1) Внутрішнє положення (інструкція) про організацію роботи щодо здійснення касових операцій в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяло у 2020 році; 2) Заява ФО-П ОСОБА_4 на переказ готівки, складена у відповідності до Додатку 9 Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні, затвердженої Постановою Правління ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.09.2018 року № 103; 3) Прибутковий касовий ордер, в якому відображено внесення 19.11.2020 грошових коштів ФО-П ОСОБА_4 .

В обгрунтування клопотання зазначено, що В провадженні Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Полтаві, перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0001643 від 05.08.2021 за ознаками складів злочинів, передбачених ч. 4 ст. 190, ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 та ч. 2 ст. 384 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні здійснюється групою прокурорів Харківської обласної прокуратури.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 01.01.2020 року по 06.03.2020 ФОП ОСОБА_4 , ІПН ( НОМЕР_2 ), реалізував на адресу громадянина ІНФОРМАЦІЯ_3 респіратори марки «БУК-3» у кількості 304 000 штук, на загальну суму 1 603 920 грн. Однак встановлено, що фактична сума операції становила 26 000 000 грн. отже реалізація здійснювалась за заниженими цінами.

В період з 25.02.2020 по 06.03.2020 громадянин ОСОБА_5 здійснив експортну операцію з переміщення через державний кордон України зазначених респіраторів у кількості 304 000 штук до Королівства Іспанії на адресу підприємства нерезидента « ОСОБА_6 ».

За даним фактом старшим слідчим з ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_7 25.03.2020 внесені відомості до ЄРДР під № 0000015, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 ККУ за фактом ухилення від сплати податків ФОП ОСОБА_8 , що призвело до фактичного ненадходження до бюджету України коштів в особливо великому розмірі (більш 15 000 000 грн.). Згідно висновку спеціаліста бухгалтера, якого було залучено в рамках даного кримінального провадження, сума несплачених коштів податку становила - 3 154 146 грн. Пізніше зазначену суму збитків було підтверджено результатами судово-економічної експертизи. Водночас, органом досудового розслідування було проінформовано ІНФОРМАЦІЯ_5 про ухиляння від сплати єдиного податку, з метою підтвердження факту нанесення збитків державі. За даним повідомленням відділ позапланових перевірок оподаткування фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , начальником якого був на той час ОСОБА_9 повинен був провести позапланову перевірку ФОП ОСОБА_4 . Однак через карантин та мораторій на перевірки - документальна перевірка не проводилась, але податкова інформація стосовно ФОП ОСОБА_4 була взята на облік в ІНФОРМАЦІЯ_5 . Процесуальне керівництво у даному кримінальному провадженні здійснювалось начальником відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС України Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням органів поліції і фіскальної служби та у кримінальних провадженнях щодо організованої злочинності ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_10

17.10.2020 правова кваліфікація в зазначеному кримінальному провадженні змінена з ч. 3 ст. 212 ККУ на ч. 1 ст. 212 ККУ.

19.11.2020 ФОП ОСОБА_4 через АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » У М. КИЄВІ (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО банку НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , перерахував на адресу державного казначейства грошові кошти у розмірі 3 154 156 грн. з призначенням платежу «сплата єдиного податку». У зв`язку із відсутністю акту перевірки з боку податкових органів України або декларації платника податку, зазначений платіж зарахувався, як «переплата».

Після чого, 24.11.2020 до ІНФОРМАЦІЯ_8 , в рамках кримінального провадження № 0000015, звернувся прокурор ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_11 з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності ФОП ОСОБА_4 за ч. 1 ст. 212 ККУ, у зв`язку з відшкодуванням шкоди, завданої Державі, що передбачено ч. 4 ст. 212 ККУ.

08.12.2020 суддя ІНФОРМАЦІЯ_8 ОСОБА_12 винесла ухвалу, у якій задовольнила клопотання прокурора ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_11 , звільнивши ФОП ОСОБА_4 від кримінальної відповідальності та закривши кримінальне провадження та повернула усі грошові кошти, техніку та документи, які були вилучені під час обшуків 30.03.2020 року.

01.04.2021 невстановлені особи склали та від імені ФОП ОСОБА_4 надіслали заяву до ІНФОРМАЦІЯ_5 про зарахування платежу у сумі 3 154 146 грн. в рахунок «Єдиного податку» вказаному суб`єкту господарювання, після розгляду вказаної заяви вищезазначена сума коштів перенесена до інтегрованої картки платника податків ФОП ОСОБА_4

05.04.2021 та 13.04.2021 невстановлені особи склали та від імені ФОП ОСОБА_4 надіслали заяву до ІНФОРМАЦІЯ_5 про повернення помилково перерахованих до Державного бюджету грошових коштів у сумі 3 154 146 грн. Після розгляду її посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 : а саме начальником ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_13 , заступником начальника ІНФОРМАЦІЯ_9 ОСОБА_14 та за участю начальника відділу платежів та зведеної звітності ІНФОРМАЦІЯ_10 ОСОБА_15 , не взявши до уваги раніше отриману податкову інформацію стосовно ФОП ОСОБА_4 та надавши незаконну перевагу зазначеному платнику податків, на підставі висновків від 15.04.2021 та 26.04.2021, з державного бюджету України ФОП ОСОБА_4 було повернуто грошові кошти у сумі 3 154 146 грн., двома платежами по 1 577 078 грн. кожний.

14.08.2024 у кримінальному проваджені ОСОБА_16 повідомлено про підозру у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, що передбачає покарання у виді позбавлення волі на строк від трьох до шести років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, зі штрафом від п`ятисот до однієї тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.

Протиправними діяннями ОСОБА_16 державним інтересам спричинено тяжкі наслідки на загальну суму 3 154 156 грн.

20.08.2024 у кримінальному провадженні призначено судову економічну експертизу, проведення якої доручено судовим експертам ІНФОРМАЦІЯ_11 .

16.09.2024 до Харківської обласної прокуратури надійшло клопотання експерта про надання оригіналів або завірених належним чином копій наступних додаткових документів, а саме:

1) Внутрішнє положення (інструкція) про організацію роботи щодо здійснення касових операцій в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяло у 2020 році;

2) Заява ФО-П ОСОБА_4 на переказ готівки, складена у відповідності до Додатку 9 Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні, затвердженої Постановою Правління ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.09.2018 року № 103;

3) Прибутковий касовий ордер, в якому відображено внесення 19.11.2020 грошових коштів ФО-П ОСОБА_4 .

Вказані документи та інформація знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО банку НОМЕР_3 ), АДРЕСА_1 , тимчасовий доступ до яких планується отримати, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та організації подальшого ефективного досудового розслідування кримінального провадження, зокрема, встановлення осіб, яким відомі обставини вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, у сторони обвинувачення відсутня можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу отримати документи, які можуть бути доказами факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, вимоги клопотання підтримує.

Представник банку в судове засідання не з`явився з невідомих суду причин.

Враховуючи положення ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання у відсутність сторін.

Відповідно до ч.4 ст.107 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно з вимогами п.5 ч.1 ст.131 КПК України визначено, що одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів. Порядок реалізації повноважень (правова процедура) слідчого (органу досудового розслідування) щодо витребування документів від підприємств, установ та організацій визначений главою 15 КПК України і здійснюється у формі отримання тимчасового доступу до речей і документів.

Як зазначено у ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.ст. 60, 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку, в точу числі відомості про банківські рахунки клієнтів та про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди, є банківською таємницею, тобто відносяться до охоронюваної законом таємниці. Інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 18 інформаційного листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ №223-558/0/4-13 від 05.04.2013, застосування стороною кримінального провадження такого способу збирання доказів як вилучення речей чи документів під час отримання доступу до речей і документів може здійснюватися у випадках, якщо речі та документи згідно зі ст.162 КПК України містять охоронювану законом таємницю і таке вилучення необхідне для досягнення мети застосування цього заходу забезпечення.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення злочину, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження.

Інформація про тимчасовий доступ до якої заявлено клопотання, у сукупності з іншими документами кримінального провадження може мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Отже, прокурором доведено наявність вказаних підстав, крім того, потреби досудового розслідування виправдують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні прокурора та завдання, для виконання якого прокурор звертається з клопотанням, може бути виконане.

Таким чином, клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Однак, щодо того, кому надається такий доступ, слідчий суддя керується п.1 ч.1 ст. 164 КПК України, згідно з якою в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено: 1) прізвище, ім`я та по-батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів. А тому вимога прокурора про надання тимчасового доступу іншим прокурорам, не конкретизуючи їх ПІБ, суперечить п.1 ч.1 ст. 164 КПК України та задоволенню не підлягає.

Також задоволенню не підлягає вимога прокурора про надання йому дозволу на вилучення саме оригіналів, у зв`язку з її необгрунтованістю.

Керуючись ст.ст. 27, 132, 160, 162, 163, 164, 222 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання прокурора задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у м. Києві (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО банку НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , електронна адреса: ІНФОРМАЦІЯ_12 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій в паперовому вигляді, а саме:

1) Внутрішнє положення (інструкція) про організацію роботи щодо здійснення касових операцій в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що діяло у 2020 році;

2) Заява ФО-П ОСОБА_4 на переказ готівки, складена у відповідності до Додатку 9 Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні, затвердженої Постановою Правління ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.09.2018 року № 103;

3) Прибутковий касовий ордер, в якому відображено внесення 19.11.2020 грошових коштів ФО-П ОСОБА_4 .

Строк дії ухвали - 2 місяці з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя