СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/8492/24
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 листопада 2024 року слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду у м. Києві клопотання старшого детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

29.11.2024 слідчому судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому детектив просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками; акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ); податкові та видаткові накладні; товаро-транспортні накладні; сертифікати якості; платіжні документи та інші документи з даного питання за період з 01.12.2023 по наявну кінцеву дату.

Клопотання обґрунтовано тим, що відділом детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у 2024 році у результаті невідображення у Єдиному реєстрі податкових накладних зарахування коштів на банківський рахунок у якості оплати за товари та послуги від ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) умисно ухилилися від сплати ПДВ у сумі 7 573 607,76 грн.

У результаті аналізу відомостей Єдиного реєстру податкових накладних та даних податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » виявлено відсутність реєстрації податкових накладних вказаного товариства за фактом виписаних видаткових накладних та зарахування коштів на банківський рахунок як оплати товарів / послуг від бюджетних установ (неплатників ПДВ) на загальну суму 45 441 646,51 грн, у тому числі ПДВ - 7 573 607,76 грн, що є порушенням вимог пункту 89 підрозділу 2 Розділу XX та пункту 187.7 статті 187 Податкового кодексу України та свідчить про навмисне маніпулювання фінансовою звітністю з метою ухилення від сплати податків з ПДВ до державного бюджету та ймовірно виведення грошових коштів у тіньовий оборот.

Таким чином, сума незадекларованих податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за рахунок отриманих коштів від ІНФОРМАЦІЯ_1 , у періоді травня 2024 року, становить 45 441 646,51 грн, у тому числі ПДВ - 7 573 607,76 гривень.

Для встановлення усіх обставин здійснення господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » необхідно вилучити первинні документи, складені ІНФОРМАЦІЯ_1 за наслідком фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В судове засідання детектив не з`явилась, надала до суду заяву в якій просить розглядати клопотання у її відсутність.

Слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання у відсутність слідчого та представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, про тимчасовий доступ до яких ставиться питання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного кримінального правопорушення так як вони викладені в клопотанні детектива, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 93, 161, 162 КПК України, та враховуючи, що у доданих до клопотання матеріалах вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані в клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що необхідно частково задовольнити клопотання детектива та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого детектива відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 у кримінальному провадженні № 0000057 від 08.10.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити частково.

Надати детективам відділу детективів із розслідування кримінальних проваджень у податковій сфері Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином виготовлених та завірених копій по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договори (угоди, контракти тощо) з відповідними додатками; акти приймання-передачі робіт (послуг, ТМЦ); податкові та видаткові накладні; товаро-транспортні накладні; сертифікати якості; платіжні документи та інші документи з даного питання за період з 01.12.2023 по наявну кінцеву дату.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання га вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1