Справа №463/8462/24
Провадження №1-кс/463/6879/24
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

13 вересня 2024 року слідчий суддя Личаківського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000722 від 22 травня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

в с т а н о в и в:

прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання рядку прокурорів у кримінальному провадженні №0000722 від 22 травня 2024 року дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, та дозволу на їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за 2020-2024 роки, а саме: документів щодо створення нових юридичних осіб та передачі в їх адресу активів, зокрема: протоколів загальних зборів засновників (в тому числі на яких прийнято рішення про виділ та створення комісії з виділу), наказів (рішень) про створення комісії з виділу; протоколів засідань та рішень комісії з виділу; розподільчих балансів виділу нових юридичних осіб; реєстраційних справ підприємств; актів приймання-передачі активів, пасивів та обов`язків за розподільчим балансом, регістри бухгалтерського обліку, на яких відображено господарські операції; документів щодо купівлі-продажу частки у статутному капіталі нових юридичних осіб: протоколів загальних зборів учасників; договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі; акту приймання-передачі частки у статутному капіталі; документів на підтвердження наявності та передання поточної кредиторської заборгованості та зобов`язань в ході виділу нових юридичних осіб; перелік товарно-матеріальних цінностей та адрес їх розташування на момент передачі в ході виділів нових юридичних осіб; оформлені довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортні накладні; інформацію, щодо отримання юридичними особами, які утворились, податкового ліміту у розмірі, пропорційному до частки отриманого за розподільчим балансом майна; П.І.Б., посади, контактні телефони матеріально-відповідальних осіб та комісії з виділу; переліку працівників та займані посади на підприємстві у період 2020-2024 рр.; статуту/статутів підприємства в редакціях, чинних з 2020 року по теперішній час; відомостей щодо передачі поточних зобов`язань та забезпечень, які підтвердити відповідними бухгалтерськими документами (оборотно-сальдовими відомостями, картками та аналізом рахунків) та повідомленнями кредиторів/дебіторів про передачу заборгованості; наказів про призначення/звільнення керівника та головного бухгалтера за період з 2020 року по теперішній час; характеристик за місцем роботи керівника та головного бухгалтера підприємства за період з 2020 року по теперішній час; особової справи керівника (на період виділів) підприємства, в тому числі заяв про прийняття на роботу та звільнення, наказів (протоколів, рішень) про призначення/звільнення з посади, відпустки, тимчасове виконання обов`язків керівника, статуту (в редакції, чинній на дату виділів); особової справи головного бухгалтера (на період виділів) підприємства, в тому числі заяв про прийняття на роботу та звільнення, наказів (протоколів, рішень) про призначення/звільнення з посади, відпустки, тимчасове виконання обов`язків, посадової інструкції (в редакції, чинній на дату виділів); виписок з банківських рахунків, платіжних доручень щодо оплати частки (часток) у статутному капіталі, оплати послуг переміщення, транспортування, зберігання виділених активів. У відповідності до ст. 27 КПК України, з метою недопущення розголошення відомостей розгляд клопотання просить проводити у закритому судовому засіданні.

Подане клопотання мотивує тим, що Офісом Генерального прокурора забезпечується процесуальне керівництво досудовим розслідуванням кримінального провадження №0000722 від 22 травня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що уповноважені службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , в інтересах третіх осіб представників деяких суб`єктів господарювання реального сектору економіки, після отримання повідомлень про ліквідацію чи реорганізацію, зловживаючи своїм службовим становищем, не здійснюють перевірки фактичної наявності майна, що виділяється за розподільчим балансом в новостворені чи придбані для цих цілей підприємства з ознаками фіктивності, що завдало шкоду в особливо великих розмірах. Також встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виділено зі свого складу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яким передано запаси на суму понад 300 млн. грн., а також статті пасиву «Поточні зобов`язання та забезпечення» на таку ж суму. Зазначені реєстраційні дії, фактично спрямовані на ухилення від оподаткування та легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, здійснюються за сприяння посадових осіб податкових органів, насамперед з числа відділу реєстрації та обліку платників, яким надходить інформація про реорганізацію підприємств шляхом виділу нових суб`єктів господарювання, а також підрозділів, що проводять фактичні і камеральні перевірки платників та з метою отримання неправомірної винагороди не вживають заходів з притягнення таких платників до відповідальності та накладення штрафних санкцій. Встановлено, що новостворені підприємства жодної господарської діяльності не здійснюють, з моменту створення підприємствами не подано жодної податкової та фінансової звітності, не подано податкові розрахунки за формою №4 ДФ, повідомлення про прийняття працівників на роботу відсутні, жодного податку не сплачено. У відомостях про об`єкти оподаткування дані відсутні, що свідчить про відсутність складських приміщень, земельних ділянок, транспортних засобів, а також устаткування, необхідних для здійснення фінансово-господарської діяльності підприємством, в тому числі транспортування та зберігання товару. Прокурор вказує, що враховуючи вищевикладене можливо зробити висновок про ймовірність виділення новоствореним підприємствам неіснуючих запасів, які було реалізовано за готівку без відображення доходів у звітності. Крім того, шляхом виділу на нове товариство передано ймовірно проблемну або вже безнадійну заборгованість (операції, пов`язані з формуванням схемного податкового кредиту або з легалізацією (відмиванням) доходів).

Відтак прокурор зазначає, що у ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів документів, які знаходиться в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що в результаті надання доступу до вказаних документів можуть бути отримані додаткові докази причетності певних осіб до організації та проведення указаних дій по легалізації коштів, які як самостійно, так і в сукупності з іншими доказами, можуть мати суттєве значення для з`ясування всіх обставин вчинення злочинів. При цьому зазначає, що у інший спосіб, у тому числі і шляхом проведення у цьому кримінальному провадженні інших слідчих (розшукових) дій, підтвердити чи спростувати факти належності коштів та їх походження, які передбачається довести за допомогою інформації по рахунках та інших документах неможливо. Без встановлення зазначених обставин неможливо всебічно, повно і неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень. Відтак вказує, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні, є процесуальними джерелами доказів, які можливо здобути лише за умови отримання до них тимчасового доступу на підставі рішення суду. Також існує загроза знищення, пошкодження, зміни або передачі іншим особам документів та інформації, які мають істотне значення для швидкого та повного розслідування кримінального провадження. З огляду на викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, подане клопотання просить задовольнити.

Окрім того 13 вересня 2024 року прокурор ОСОБА_3 подав до суду клопотання, у якому просить судовий розгляд провести без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі речі і документи. Зазначив, що залучення представників вказаної організації до розгляду поданого клопотання надасть можливість змінити або знищити документи, у тому числі оригінали та цифрові носії інформації, які мають доказове значення у провадженні.

Відтак зважаючи на вимоги ч. 2 ст. 163 КПК України та подане прокурором клопотання, вважаю можливим розглядати клопотання без виклику осіб, у володінні яких можуть знаходитись документи, тимчасовий дозвіл на доступ до яких просить прокурор.

В судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явився, в поданому 13 вересня 2024 року до суду клопотанні просить також судовий розгляд провести без його участі.

Відповідно до положень п. 4 ч. 2 ст. 27 КПК України слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання у закритому судовому засіданні.

Дослідивши матеріали клопотання та докази, додані до такого, приходжу до наступного висновку.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до пунктів 4, 5 та 8 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить зокрема: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; відомості, які можуть становити банківську таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Згідно з ч. 5 - 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

При цьому ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчими Другого слідчого відділу (з дислокацією у м. Львові) Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у м. Львові за процесуального керівництва прокурорів першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора, Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області, Печерської окружної прокуратури міста Києва та першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000722 від 22 травня 2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, за фактом того, що уповноважені службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , в інтересах третіх осіб представників деяких суб`єктів господарювання реального сектору економіки, після отримання повідомлень про ліквідацію чи реорганізацію, зловживаючи своїм службовим становищем, не здійснюють перевірки фактичної наявності майна, що виділяється за розподільчим балансом в новостворені чи придбані для цих цілей підприємства з ознаками фіктивності, що завдало шкоду в особливо великих розмірах.

При цьому як вбачається із долучених до клопотання матеріалів, дійсно є підстави вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 364 КК України; до вчинення вказаного кримінального правопорушення можуть бути причетні посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яким виділено зі свого складу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Зважаючи на те, що органом досудового розслідування здійснюється розслідування кримінального провадження за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, для встановлення обставин кримінального провадження та здобуття доказів вчинення кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю вилучення для унеможливлення їх зміни або знищення, дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000722 та те, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, таке клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин передбачених ч.ч. 5-7 ст. 163 КПК України, а тому слідчий суддя приходить до переконання про задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 131, 160, 162, 163, 164 КПК України, -

п о с т а н о в и в:

клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати прокурорам першого відділу другого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , прокурору Іванківського відділу Вишгородської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_13 , прокурору Печерської окружної прокуратури міста Києва ОСОБА_14 , прокурорам першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_15 та ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення в оригіналах, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , за 2020-2024 роки, а саме:

- документів щодо створення нових юридичних осіб та передачі в їх адресу активів, зокрема: протоколів загальних зборів засновників (в тому числі на яких прийнято рішення про виділ та створення комісії з виділу), наказів (рішень) про створення комісії з виділу; протоколів засідань та рішень комісії з виділу; розподільчих балансів виділу нових юридичних осіб; реєстраційних справ підприємств; актів приймання-передачі активів, пасивів та обов`язків за розподільчим балансом, регістри бухгалтерського обліку, на яких відображено господарські операції;

- документів щодо купівлі-продажу частки у статутному капіталі нових юридичних осіб: протоколів загальних зборів учасників; договору купівлі-продажу частки у статутному капіталі; акту приймання-передачі частки у статутному капіталі;

- документів на підтвердження наявності та передання поточної кредиторської заборгованості та зобов`язань в ході виділу нових юридичних осіб;

- перелік товарно-матеріальних цінностей та адрес їх розташування на момент передачі в ході виділів нових юридичних осіб;

- оформлені довіреності на отримання товарно-матеріальних цінностей, товарно-транспортні накладні;

- інформацію, щодо отримання юридичними особами, які утворились, податкового ліміту у розмірі, пропорційному до частки отриманого за розподільчим балансом майна;

- П.І.Б., посади, контактні телефони матеріально-відповідальних осіб та комісії з виділу;

- переліку працівників та займані посади на підприємстві у період 2020-2024 рр.;

- статуту/статутів підприємства в редакціях, чинних з 2020 року по теперішній час;

- відомості щодо передачі поточних зобов`язань та забезпечень, які підтвердити відповідними бухгалтерськими документами (оборотно-сальдовими відомостями, картками та аналізом рахунків) та повідомленнями кредиторів/дебіторів про передачу заборгованості;

- наказів про призначення/звільнення керівника та головного бухгалтера за період з 2020 року по теперішній час;

- характеристик за місцем роботи керівника та головного бухгалтера підприємства за період з 2020 року по теперішній час;

- особової справи керівника (на період виділів) підприємства, в тому числі заяв про прийняття на роботу та звільнення, наказів (протоколів, рішень) про призначення/звільнення з посади, відпустки, тимчасове виконання обов`язків керівника, статуту (в редакції, чинній на дату виділів);

- особової справи головного бухгалтера (на період виділів) підприємства, в тому числі заяв про прийняття на роботу та звільнення, наказів (протоколів, рішень) про призначення/звільнення з посади, відпустки, тимчасове виконання обов`язків, посадової інструкції (в редакції, чинній на дату виділів);

- виписок з банківських рахунків, платіжних доручень щодо оплати частки (часток) у статутному капіталі, оплати послуг переміщення, транспортування, зберігання виділених активів.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до вищевказаних документів покладається на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали 2 (два) місяці з дня її постановлення, тобто до 13 листопада 2024 року.

Ухвала набирає законної сили з моменту її оголошення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України, слідчий суддя за клопотанням прокурора має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених вище речей.

Контроль за виконанням ухвали покласти на прокурора першого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих територіального управління Державного бюро розслідувань Львівської обласної прокуратури ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1