печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 листопада 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора третього відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

22.10.2024 до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора третього відділу першого управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів органами Державного бюро розслідувань Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться у АДРЕСА_1 .

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження зазначає, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00181 від 31.01.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 3 ст. 212 КК України за фактом зловживання службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ДФС України, які у порушення податкового законодавства не відобразили у податкових деклараціях за 2011 - 2012 роки зобов`язання зі сплати податку на прибуток, занизивши об`єкт оподаткування на суму понад 1 млрд. 70 млн. грн., за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ДФС, діючи умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, використовуючи службове становище, впродовж 2013-2019 років, внаслідок виявлення факту ухилення від сплати податків службовими особами АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму грн., не вжили належних заходів щодо стягнення податкового боргу в особливо великих розмірах. Крім того, службові особи АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », діючи умисно, ухилилися від сплати податків на суму грн.

Також, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що в 2011 p. - AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відступає право вимоги за портфелем кредитних операцій простроченої заборгованості ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що є афілійованою з банком особою (є 100% дочірньою структурою BNP Paribas Group, та перебувають під спільним контролем вказаної компанії), на суму 1 072 966 732 грн.

В квітні 2013 р. - СДПІ ОВП м. Харкові МГУ ДФС України проводить перевірку, якою встановлено порушення AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » порядку ведення податкового обліку, в тому числі з податку на прибуток.

Так, в акті перевірки зафіксовано, що АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображено у складі витрат збитки від проведення операцій з відступлення права вимоги за кредитними договорами, укладеними з фізичними та юридичними особами, на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що проводились по договорах факторингу між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно акту перевірки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не відображав у складі доходів суму коштів, отриману від відступлення заборгованості відповідно до пункту 153.5 статті 153 Податкового кодексу. При цьому до складу витрат, відображених по рядку 05.9 додатку ОВ до рядка 05 Податкової декларації з податку на прибуток банку включено різницю між сумою відступленої заборгованості та сумою грошових коштів, що надійшла від такого відступлення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в документах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ), має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, може бути використана як доказ у вказаному кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які окрім банківської таємниці містять конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, таємницю фінансового моніторингу тощо, та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ), з можливістю вилучення їх копій в документарному та електронному вигляді.

В судове засідання прокурор не з`явилися, прокурором подано до суду заяву про розгляд клопотання за його відсутності, в якій вимоги вказаного клопотання підтримав, просив його задовольнити.

За клопотанням прокруора, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Як вбачається зі змісту п. 4, 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дослідивши в нарадчій кімнаті матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст. 108, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000181 від 31.01.2020, а саме: Прос ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю отримання їх належним чином завірених копій, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , МФО НОМЕР_2 ), який знаходиться у АДРЕСА_1 , а саме:

- договір між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про відступлення права вимоги за портфелем кредитних операцій простроченої заборгованості, укладений у 2011 році, та всі додатки до нього;

- усі кредитні справи (фізичних та юридичних осіб), які увійшли до кредитного портфелю простроченої заборгованості, право вимоги на який було продано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

- посадові інструкції осіб, які очолювали у період з 01.01.2011 до 01.01.2019 років структурні підрозділи структурні підрозділи

АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які оцінюють ризики: підрозділи ризик-менеджменту, без-офіси, фронт-офіси, а також положення про вказані структурні підрозділи за період з 01.01.2011 по 01.01.2019;

- протоколи засідання кредитного комітету АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стосувались надання кредитів фізичним та юридичним особам, які увійшли до кредитного портфелю простроченої заборгованості, право вимоги на який було продано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також погодження договору про відступлення права вимоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- протоколи засідання спостережної ради АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стосувались надання кредитів фізичним та юридичним особам, які увійшли до кредитного портфелю простроченої заборгованості, право вимоги на який було продано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » а також погодження договору про відступлення права вимоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- протоколи засідання правління, АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які стосувались надання кредитів фізичним та юридичним особам, які увійшли до кредитного портфелю простроченої заборгованості, право вимоги на який було продано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » а також погодження договору про відступлення права вимоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей та документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках

Примірник № 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/48680/24-к

Примірник № 2- надається прокурору ОСОБА_12 .

Слідчий суддя: ОСОБА_1