Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/8846/24
Номер провадження 1-кс/711/2425/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2024 року

м.Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000428 від 01.11.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , звернулася до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, чинні станом на період з 01.01.2023 по 01.11.2024, які знаходиться у володінні суб`єкта підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) документів.

В обґрунтування клопотання слідчим зазначено, що до СУ ГУНП в Черкаській області з УСР в Черкаській області ДСР НПУ надійшли матеріали за фактом можливої розтрати коштів посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 під час закупівлі послуг з постачання теплової енергії.

За даним фактом 01.11.2024 внесені відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування в кримінальному провадженні №0000428, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Так, із матеріалів, які стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР вбачається, що відповідно до висновку аналітичного дослідження №7487/5/23-00-08-11 від 07.11.2024 ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , під час укладання договорів №496 від 28.11.2023, №27 від 22.01.2024, №208-П від 15.04.2024 на постачання теплової енергії на загальну суму 4 548 923, 46 грн. з ФОП ОСОБА_5 , до вартості тарифу безпідставно включено сума ПДВ, що призвело до безпідставного перерахування коштів в загальній сумі 636 224,48 гривень.

Так, у висновку аналітичного дослідження зазначено, що в період з 01.01.2023 по 30.04.2024 між ІНФОРМАЦІЯ_1 та ФОП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) заключено договори №496 від 28.11.2023, №27 від 22.01.2024, №208-П від 15.04.2024 на постачання теплової енергії на ряд об`єктів нерухомого майна, які знаходяться в комунальній власності ІНФОРМАЦІЯ_1 на загальну суму 4 548 923, 46 грн.

Так, відповідно до пункту 11.5 вказаних договорів, визначено, що теплопостачальна організація є платником ПДВ, а також платником екологічного податку, пов`язаного з наданням послуг за цими договорами.

Також, згідно специфікацій до вказаних договорів на постачання теплової енергії ціна постачання 1 Гкал було розраховано з врахуванням суми ПДВ, відповідно і загальна вартість постачання теплової енергії ФОП ОСОБА_5 включає суму ПДВ.

Відповідно до наявних в ІНФОРМАЦІЯ_2 баз даних ФОП ОСОБА_5 не є і ні коли не був платником ПДВ, а також платником екологічного податку.

Таким чином обґрунтована вартість наданих послуг ФОП ОСОБА_5 з врахуванням ціни, мала сформуватись без врахування ПДВ.

Враховуючи зазначене ФОП ОСОБА_5 в період з 01.01.2023 по 30.04.2024 було завищено вартість послуг з постачання теплової енергії на ряд об`єктів комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_1 , що передбачені умовами договорів №496 від 28.11.2023, №27 від 22.01.2024, №208-П від 15.04.2024 укладених з ІНФОРМАЦІЯ_1 , які були оплачені в повному обсязі, що призвело до безпідставного перерахування коштів місцевого бюджету в загальній сумі 636 224,48 гривень.

Враховуючи положення КПК України, з метою встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, орган досудового розслідування вважає за необхідне дослідити документи, в тому числі і під час проведення відповідних експертиз, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та ФОП ОСОБА_5 щодо постачання теплової енергії.

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Пунктом 4, 8 ч.1 ст.162 КПК України, до документів, які містять охоронювану законом таємницю відноситьс я: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних

Відповідно п.п.3.3. розділу 3 «Економічна експертиза» 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом ІНФОРМАЦІЯ_4 № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу ІНФОРМАЦІЯ_4 № 1950/5 від 26.12.2012), разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять відомості - вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути: прибуткові та видаткові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, баланси та інші первинні та зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Відповідно п.п.1.1. п.1 «Почеркознавча експертиза» розділу 1 «Криміналістичні експертизи» Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених Наказом Міністерства юстиції України № 53/5 від 08.10.1998 (у редакції наказу Міністерства юстиції України № 1950/5 від 26.12.2012), д ля проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, враховуючи тяжкість даного кримінального правопорушення та той факт, що дослідження документів, щодо здійснення господарських операцій між ФОП ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_3 має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходиться у володінні суб`єкта підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчий просить відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, розглянути зазначене клопотання без виклику представника володільця документів, так як існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів службовими особами Управління.

В судове засідання слідчий не з`явилася, подала до суду заяву про розгляд клопотання за її відсутності та без фіксації судового розгляду технічними засобами. Разом з цим, просила задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України, враховуючи клопотання слідчого, з метою збереження інформації, доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводилося без виклику представника володільця документів.

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя вважає за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу за допомогою технічних засобів.

Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з нормами ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до положень п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, які підлягають спеціальній конфіскації, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або є предметом кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що СУ Головного управління Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000428 від 01.11.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України.

Враховуючи вищевикладені обставини, на думку слідчого судді, інформація, що знаходиться у володінні посадових/службових осіб ФОП ОСОБА_5 до якої слідчий просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення обставин події вчинення кримінального правопорушення, може бути використана у якості доказів, може підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування та на підставі цих відомостей можливо встановлення особу/осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що на теперішній час вищевказану інформацію неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні посадових/службових осіб суб`єкта підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.21, 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати тимчасовий доступ документів, чинні станом на період з 01.01.2023 по 01.11.2024, які знаходиться у володінні суб`єкта підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 та дозволити тимчасове вилучення (виїмку) документів.

Суб`єкту підприємницької діяльності фізичній особі-підприємцю ОСОБА_5 надати старшим слідчим в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , старшим слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , доступ до документів, з можливістю вилучити завірені належним чином копії:

- реєстраційних документів (свідоцтво про державну реєстрацію, довідка про взяття на облік платника податку, довідка або витяг з ЄДР, тощо);

- податкову звітність, яка подавалася суб`єктом підприємницької діяльності до податкових органів протягом 2023 та 2024 років та за результатами діяльності за 2023 рік;

в оригіналах:

-цивільно-правові угоди, укладені протягом 2023 -2024 років, акти виконаних робіт, дані щодо проведення розрахунків за цими угодами;

-трудові договори із найманими працівниками, відомості нарахування заробітної плати, дані на виплату заробітної плати;

-договори купівлі-продажу (поставки) товарно-матеріальних цінностей, які використовувалися під час виконання договорів №496 від 28.11.2023, №27 від 22.01.2024, №208-П від 15.04.2024 на постачання теплової енергії, укладених з ІНФОРМАЦІЯ_3 , а також договори на виконання робіт (надання послуг), які укладалися в процесі виконання цих договорів та документи, які підтверджують виконання таких договорів (акти приймання-передачі (надання послуг), товарно-транспортні накладні, рахунки на оплату, видаткові накладні, акти взаємозвірки, тощо).

Строк дії цієї ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити уповноваженим особам суб`єкта підприємницької діяльності фізичної особи-підприємця ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту її винесення та оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1