У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 липня 2024 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом`янського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в ОВС слідчого управління Головного управління СБУ у м. Києві та Київській області ОСОБА_3 , погоджено прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000220 від 22.08.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000220, внесеному до ЄРДР 22.08.2023, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

До слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва надійшло зазначене клопотання в якому слідчий просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (далі - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », Товариство), а саме: документи, що підтверджують здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оплати за контрактом №01-1.7 від 04.01.2017(платіжні доручення, інвойси, виписка з рахунків тощо); документи, що підтверджують поставку обладнання придбаного за контрактом №01-1.7 від 04.01.2017 на територію України (вантажно-митні декларації, коносаменти, акти-здачі приймання тощо); документи, які підтверджують встановлення придбаного за контрактом №01-1.7 від 04.01.2017 обладнання на території України та його використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у своїй діяльності.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.

На підставі викладеного слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із неможливістю прибуття у судове засідання через проведення невідкладних слідчих дій. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне підтримання поданого клопотання.

Враховуючи, що слідчий, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано та вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі прокурора.

Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » - адвокат ОСОБА_5 , в судове засідання не з`явився, надав до суду письмові заперечення у яких просив відмови у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000220 від 22.08.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Дослідивши матеріали справи, слідчий суддя вирішив відмовити у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів посилаючись на наступне.

Відповідно до ст.2, 131, 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, як захід забезпечення кримінального провадження, застосовується з метою дієвості цього провадження, в тому числі забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду, та полягає у наданні стороні кримінального провадження особою у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Частиною 5 ст.163 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів надається стороні кримінального провадження, якщо остання у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що речі і документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Під час розгляду клопотання встановлено, що слідчим управлінням Головного управління СБ України у м. Києві та Київській області, за процесуального керівництва Київської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000220 внесеному в ЄРДР 22.08.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України.

Так, у період часу з 2017 по 2022 рік службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ряду інших компаній за попередньою змовою розробили злочинну схему з заволодіння майном, а саме придбання права на майно шляхом обману, вчинене в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що у вищевказаний період ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснювались закупівля нової газовидобувної техніки, а саме 04.01.2017 укладено контракт №01-1.7 з компанією ІНФОРМАЦІЯ_13 щодо купівлі бурової установки SK-3000 та допоміжне обладнання до неї на загальну суму 32?550?000 Євро. Однак у слідства є підстави вважати, що подальшому вказана техніка доставлялась на територію України, як вживані комплектуючі засоби та «брухт», у зв`язку з чим значно були зменшенні митні платежі та внаслідок таких шахрайських дій державою недоотримано фактичного ненадходження коштів до бюджету.

Запитувані у клопотанні документи, як зазначає слідчий, можуть бути використанні як докази у цьому кримінальному провадженні, щодо розробки та реалізації злочинної схеми з заволодіння майном, а саме придбання права на майно шляхом обману, вчинене в особливо великих розмірах.

В ході розгляду клопотання встановлено, що 04.01.2017 між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (Покупець) та компанією PGP ІНФОРМАЦІЯ_11(Продавець) укладено контракт №01-1/17, відповідно до умов якого Продавець постачає, а покупець купує на умовах СРТ Київ, Україна («Пункт призначення») (ІНФОРМАЦІЯ_12) бурову установку SK-3000 в розібраному стані та допоміжне обладнання до неї (далі разом іменується як «Обладнання»), визначене в специфікації (Додаток А «Специфікація), яка складає невід`ємну частину цього контракту, на умовах цього Контракту (п.1.1.). Загальна сума, яка сплачується Покупцем Продавцю за цим Контрактом, становить 32 550 000 євро (п.2.1.). Оплата виконується шляхом банківського переказу грошових коштів на банківський рахунок Продавця 5 рівними платежами щомісячно, починаючи з 15-го дня від дати поставки Обладнання відповідно до виставленого рахунку. Сума щомісячного платежу може змінюватися за погодженням сторін (п.2.3.). Обладнання, що постачається Продавцем Покупцю за цим Контрактом, має бути доставленим Покупцеві до 01.05.2017. Постачальник має право на здійснення дострокової поставки Обладнання (3.1).

В подальшому, до контракту було укладено додаткові угоди № 1 від 23.08.2017 (зміни до Пункту 2.3 контракту про порядок оплати), №2 від 04.09.2018 та №3 від 09.01.2019 (зміна банківських реквізитів), №4 від 15.01.2019 (зміни до пункту 2.3 щодо порядку оплати).

В матеріалах справи наявні виписки з рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", які підтверджують здійснення оплати за контрактом №01-1/17 від 04.01.2017 на загальну суму 32?552?000 євро, що повністю відповідає визначеній у 2.1. договору вартості обладнання.

Як зазначив представник у своїх поясненнях, обладнання поставлялось на територію України у розібраному стані партіями, що також підтверджується наявними у матеріалах деклараціями, інвойсами та коносаментами. Згідно вказаних документів поставка відбулася у період з 27.03.2017 по 10.04.2017.

10.04.2017 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Замовник) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (Виконавець) укладено Договір №100417 про надання послуг, відповідно до п.1.1. виконавець зобов`язується за завданням замовника надати послуги: інформаційно-консультаційні послуги щодо комплектації бурового обладнання у відповідності до технічних властивостей та параметрів. Місцем надання послуг, згідно п.1.2. є майданчик, що розташований в межах Олексіївської сільської ради Краснокутського району Харківської області.

Проведення робіт щодо збірки та встановлення обладнання підтверджується укладеними між сторонами актом №1 приймання-передачі наданих послуг від 16.05.2017 та актом комплектації бурового обладнання від 16.05.2017.

Представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до матеріалів справи також надані дефектні відомості, акти здачі-приймання робіт, накази про введення в експлуатацію складенні протягом 2018-2023 років, які підтверджують проведення ремонту елементів бурової установки та допоміжного обладнання, внаслідок їх несправності або фізичного зносу внаслідок експлуатації.

В матеріалах справи також наявні нотаріально посвідчені письмові пояснення ОСОБА_6 . У вказаних поясненнях ОСОБА_7 зазначає, що з 14.10.2014 року працює на посаді провідного геолога у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». До обов`язків входить вивчення та оцінка родовищ корисних копалин, геолого-розвідувальні роботи та аналіз місцевості, аналіз інженерно-геологічних та еколого-геологічних чинників, які впливають на процес видобутку газу, розробка плану робіт на родовищах та площах Компанії, звітність по запасах вуглеводнів, контроль виконання планів робіт та подання документів до державних органів тощо. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має спеціальні дозволи на геологічне вивчення та видобування на ряд родовищ, які знаходяться в межах Дніпровсько-Донецької западини. Сто відсотківпокладів газу/нафти залягають на понад 5500 метрів. Бурова установка SK-3000 за своїм функціоналом призначена для буріння свердловин глибиною до 7200 м. Установка повністю укомплектована в США, але адаптована під українські умови та стандарти. В 2017 році це була перша в Україні бурова установка з технічними параметрами, які мають значно вищі виробничі можливості, аніж бурові установки, представленні на ринку Україні. Унікальність цієї бурової установки також в тому, що він може працювати на ділянках, які мають складні географічні та геологічні особливості. SK-3000 підвищило швидкість буріння - 5500 м за 100 діб включаючи монтаж і демонтаж. SK-3000 дозволяє ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лідирувати серед приватних компаній, які займаються видобутком нафти й газового конденсату. Виконання робіт на власному обладнанні здешевлює вартість свердловини для компанії в середньому на вісім мільйонів євро. Всього на даний момент SK-3000 пробурено вже 5 глибоких свердловин і шоста свердловина на стадії завершення буріння. Наразі компанія Еско-Північ на найближчі п`ять років (до 2029) склала та затвердила план-графік робіт буровою установкою SK-3000 для спорудження свердловин понад 6000 м. За користування надрами компанія сплачує до бюджету рентну плату. З 2017 року Еско-Північ сплатили - 9 290 млн гривень. За рахунок того що бурова установка дуже потужна, компанія може передавати її в оренду і, відповідно, отримувати додатковий прибуток.

Разом з тим, в матеріали справи надано ряд висновків, які спростовують версію органу досудового розслідування наведену у клопотанні.

Відповідно до експертної довідки ІНФОРМАЦІЯ_4 058 від 30.01.2017 вартість товару комплекс бурового обладнання і споруд, призначених для буріння експлуатаційних свердловин на нафту і газ відповідає кон`юнктурі ринку і на дату експертизи становить: бурова установка SK-3000 (26 349 685,58 євро), допоміжне обладнання (5 961 000,00 євро); інше допоміжне обладнання (239 314,42 євро).

У висновку експертів ІНФОРМАЦІЯ_5 за результатами проведення комісійного товарознавчого дослідження №832/17-54 від 22.02.2017 встановлено що ринкова вартість станом на час проведення дослідження бурової установки в комплекті, марки SK-3000, 2015 року випуску, заводський № НОМЕР_2 -004 з допоміжним обладнанням - 1шт., відповідно переліку, що надійшов на митну територію України, згідно Контракту №01-1/17 від 04.01.2017 року, між фірмою постачальником компанія « ІНФОРМАЦІЯ_6 » Мальта, згідно інвойсу №01-1/2017 від 04.01.2017 при ввезені на митну територію України, відносно складає: 32 550 000,00 (тридцять два мільйони п`ятсот п`ятдесят тисяч Євро 00 Євроцентів).

В матеріалах справи також міститься звіт Звіт про господарську діяльність компанії ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " господарські операції за період 2016-2019 років, пов`язані з придбанням бурової установки та іншого обладнання і матеріалів (далі - «Обладнання») у компанії « ІНФОРМАЦІЯ_7 24.03.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) в якому наведені наступні висновки.

У вказаному звіті проведено перевірку розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (резидент України) та компанією ІНФОРМАЦІЯ_6 (резидент Мальти) за договорами поставки та зазначено, що: за договором № 01-1/17 від 04.01.2017 - придбання бурової установки на суму 32 550 000 євро, відповідає 65 митним деклараціям; платежі були здійснені шляхом перерахування коштів з поточного рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок ІНФОРМАЦІЯ_13 у повному обсязі, розбіжностей не виявлено; розбіжностей між даними банків та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо платежів, здійснених на користь ІНФОРМАЦІЯ_13, не виявлено; Для розрахунків за зобов`язаннями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перед ІНФОРМАЦІЯ_6 використовувала власні кошти, отримані від операційної та фінансової діяльності. Усі кошти були перераховані виключно з поточних рахунків, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Разом з тим, у вказаному Звіті проаналізовано дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог українського законодавства щодо сплати податку на додану вартість та митних зборів при імпорті товарів та послуг у рамках купівлі-продажу обладнання, в тому числі за № 01-1/17 від 04.01.2017. Щодо цього питання зроблений наступний висновок: порушень щодо нарахування та сплати ПДВ та митних зборів при імпорті придбаного Обладнання не виявлено.

Також, представником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано звіт про оцінку ринкової вартості бурової установки SК-3000 (Service King SK-3000) та допоміжного обладнання станом на 30.09.2022 складений ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ) відповідно до якого ринкова вартість Бурової установки на дату оцінки - 30.09.2022 становить 23 195 000 доларів США. Як зазначено у звіті, оцінка здійснювалася з урахуванням фізичного зносу та нормативного терміну експлуатації, який для аналогічних установок становить 15 років. Ціна визначена, з врахуванням показника працездатності в 53% та залишковим терміном служби 8 років. Це також свідчить про те, що бурова установка дійсно працювала та її фізичних знос, як наслідок, вплинув на її ціну.

Відповідно до цінової довідки про вартість та відповідність кон?юктурі ринку обладнання - бурова установка SK-3000 в розібраному стані та допоміжне обладнання до неї, станом на 2017 рік, що була придбана згідно контракту № 01-1/17 від 04.01.2017 виданоїКиївською обласною (регіональною) торгово-промисловою палатою від 12.02.2024 вартість є обґрунтованою, відповідає ціноутворюючим факторам ринку і станом на 2017 рік становила 32 550 000,00 євро.

Таким чином, з аналізу наданих в матеріали справи документів вбачається, що придбана ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за контрактом № 01-1/17 від 04.01.2017 бурова установка SК-3000 та допоміжне обладнання для неї під час доставки в Україну пройшло відповідне митне оформлення, про що складено 65 митних декларації та коносаментів.

Відповідно до положень ст. 494 Митного кодексу України про кожний випадок виявлення порушення митних правил уповноважена посадова особа митного органу, яка виявила таке порушення, невідкладно складає протокол за формою, установленою центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалізує державну фінансову політику.

Водночас, згідно з ч.1 ст. 485 Митного кодексу України заявлення в митній декларації з метою неправомірного звільнення від сплати митних платежів чи зменшення їх розміру неправдивих відомостей щодо істотних умов зовнішньоекономічного договору (контракту), ваги (з урахуванням допустимих втрат за належних умов зберігання і транспортування) або кількості, країни походження, відправника та/або одержувача товару, неправдивих відомостей, необхідних для визначення коду товару згідно з УКТ ЗЕД та його митної вартості, та/або надання з цією ж метою митному органу документів, що містять такі відомості, або несплата митних платежів у строк, встановлений законом, або інші протиправні дії, спрямовані на ухилення від сплати митних платежів, а так само використання товарів, стосовно яких надано пільги щодо сплати митних платежів, в інших цілях, ніж ті, у зв`язку з якими було надано такі пільги, тягнуть за собою накладення штрафу в розмірі від 50 до 150 відсотків несплаченої суми митних платежів.

Орган досудового розслідування не надав суду доказів того, що під час ввезення придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » обладнання на територію було вчинено порушення митного законодавства про що складенні відповідні протоколи та застосовані відповідні санкції, що могло б свідчити про шахрайські дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Натомість, матеріали справи містять звіти та експертні висновки, якими підтверджено відсутність порушень щодо сплати податків та митних зборів при ввезенні придбаного обладнання.

Суд також звертає увагу, що матеріалами справи, зокрема експертною довідкою ІНФОРМАЦІЯ_4 від 30.01.2017, висновком експертів ІНФОРМАЦІЯ_5 за результатами проведення комісійного товарознавчого дослідження № 832/17-54 від 22.02.2017, ціновою довідкою виданою ІНФОРМАЦІЯ_10 від 12.02.2024 підтверджено, що вартість бурової установки SK-3000 та допоміжного обладнання до нього становить 32 550 000,00 євро є обґрунтованою та відповідає ринковій.

Відповідно до ч. 6 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 2,7, 131-132, 159-166, 309, 372 КПК України слідчий суддя

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000220 від 22.08.2023 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 364 КК України - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1