Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/7203/24
Номер провадження 1-кс/711/1914/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 вересня 2024 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1

з участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000201, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Придніпровського районного суду м. Черкаси з клопотанням, погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000201, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивовано тим, що до слідчого управління ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали УСБ України в Черкаській області за фактом можливої розтрати коштів місцевого бюджету службовими особами Комунального підприємства електромереж зовнішнього освітлення « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 під час укладення та виконання договорів надання послуг №12/23 від 06.02.2023 та №20/24 від 21.02.2024 з ПП « ОСОБА_5 » щодо надання послуг з утримання мереж зовнішнього освітлення в адміністративних межах м. Черкаси у 2023-2024 роках в умовах воєнного стану.

За даним фактом СУ ГУНП в Черкаській області внесено відомості до ЄРДР №0000201 від 22.05.2024 за ч.4 ст.191 КК України.

Так, за результатами проведення тендерної закупівлі «Послуги з утримання мереж зовнішнього освітлення (в адміністративних межах міста Черкаси) код ДК 021-2015 (СРУ) - 50230000-6 Послуги з ремонту, технічного обслуговування дорожньої інфраструктури і пов`язаного обладнання та супутні послуги» очікуваною вартістю 8 650 000 грн., службові особи Комунального підприємства електромереж зовнішнього освітлення « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 06.02.2023 року уклали договір про надання послуг №12/23 з переможцем за результатами проведення процедури закупівлі - ПП « ОСОБА_5 » ( АДРЕСА_1 , ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). У подальшому протягом 2023 року службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відповідно до Актів приймання наданих послуг, прийняли та оплатили послуги на загальну суму 8 300 000 грн.

Крім того, за результатами проведення закупівлі «Послуг з утримання мереж зовнішнього освітлення (в адміністративних межах міста Черкаси)» службові особи КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 21.02.2024 уклали договір про надання послуг №20/24 від 21.02.2024 з ПП « ОСОБА_5 » на суму 7 346 000 грн. (додатковою угодою №1 від 21.02.2024 ціна договору зменшена та становить 6 030 268,80 грн.).

Разом з тим, згідно інформації, отриманої від оперативного підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_4 , більшість документально отриманих послуг від ПП « ОСОБА_5 » виконувались штатними працівниками КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з використанням техніки комунального підприємства. Відповідно до отриманих даних, ПП « ОСОБА_5 » у період 2023 року у податкових органах декларував трудові відношення з 4 особами та відсутність спеціалізованих транспортних засобів.

Також, ПП « ОСОБА_5 » під час участі у зазначених закупівлях подавались відомості про наявність на підприємстві співробітників, які виконують роботи по цивільно-правовим договорам, а саме: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (ІПН НОМЕР_2 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (ІПН НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (ІПН НОМЕР_4 ), ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (ІПН НОМЕР_7 ). За наявної в ІНФОРМАЦІЯ_11 інформації дані особи офіційно працевлаштовані на інших підприємствах, у зв`язку з чим виникає необхідність у перевірці можливості виконання ними робіт з утримання мереж зовнішнього освітлення відповідно до договорів з КП « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На теперішній час з метою повного, неупередженого розслідування кримінального провадження, підтвердження чи спростування фактів розтрати коштів під час укладення та виконання договору надання послуг №20/24 від 21.02.2024, встановлення суми завданих збитків, проведення судово-економічної експертизи, у органу досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме податкової звітності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за період з 01.01.2023 по 01.09.2024 серед якої:

-відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;

-відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

-інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

-документи податкової звітності, у тому числі податкові накладні та/або розрахунки коригування, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних;

-облікової (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку, осіб, що отримували ключі доступу до електронного кабінету платника податків);

-інформації щодо працівників з вказанням прізвища ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники підприємства у зазначений період;

-інформацію про ІР-адреси, з яких подавалась податкова звітність;

-копій матеріалів податкових перевірок у разі їх проведення у зазначений період;

-інформації про одержані доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, отриманих наступними фізичними особами за період з 01.01.2023 по 01.09.2024:

-ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (ІПН НОМЕР_2 );

-ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (ІПН НОМЕР_3 );

-ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (ІПН НОМЕР_4 );

-ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (ІПН НОМЕР_5 );

-ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (ІПН НОМЕР_6 );

-ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (ІПН НОМЕР_7 ).

Вказана інформація знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Відповідно до п.3.3. «Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень та Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень», затвердженої Наказом Міністерства юстиції України 08.10.98 №53/5, разом з документом про призначення експертизи (залучення експерта) експерту слід надати документи бухгалтерського та податкового обліку, які містять вихідні дані для вирішення поставлених питань. Такими документами можуть бути прибуткові та видаткові накладні, податкові накладні, ордери, звіти матеріально відповідальних осіб, картки складського обліку, касові книжки, матеріали інвентаризації, акти ревізій, табелі, наряди, акти приймання виконаних робіт, трудові договори, розрахункові платіжні відомості, виписки банку, платіжні доручення і вимоги, договори про матеріальну відповідальність, накопичувальні (оборотні) відомості, журнали-ордери, меморіальні ордери за балансовими рахунками, головні книги, реєстри податкових накладних, податкові декларації, баланси та інші первинні і зведені документи бухгалтерського та податкового обліку і звітності.

Таким чином, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий та прокурор просять надати тимчасовий доступ до зазначених у клопотанні документів.

Враховуючи клопотання слідчого та керуючись ч.2 ст.163 КПК України, судове засідання проводилося без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися. Слідчий ОСОБА_3 подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності та без фіксації судового розгляду технічними засобами. Разом з цим, просив задовольнити подане клопотання на підставі наведеного обґрунтування та з урахуванням доданих доказів.

Положеннями ч.4 ст.107 КПК України визначено, що у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За вказаних обставин, слідчий суддя повважав за можливе розгляд клопотання проводити у відсутність учасників справи та без фіксування судового процесу технічними засобами.

Дослідивши клопотання слідчого та долучені до нього матеріали, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

За змістом ст.131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходами забезпечення кримінального провадження і застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з вимогами ст.132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до положень ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з п.4 та п.8 ч.1 ст.162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до положень ч.5, ч.6 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей, документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Положеннями статті 91 КПК України визначено, що у кримінальному провадженні підлягають доказуванню, зокрема: 1) подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення); 2) винуватість особи у вчиненні кримінального правопорушення, форма вини, мотив і мета вчинення кримінального правопорушення; 3) вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, а також розмір процесуальних витрат; 6) обставини, які підтверджують, що гроші, цінності та інше майно, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від такого майна, або є предметом кримінального правопорушення.

Доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження.

Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках - на потерпілого.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до положень ст.84 КПК України, доказами в кримінальному провадженні є фактичні дані, отримані у передбаченому цим Кодексом порядку, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлюють наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Процесуальними джерелами доказів є показання, речові докази, документи, висновки експертів.

Норми ст.98 КПК України передбачають, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення

Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

У відповідності до положень ст.99 КПК України, документом є спеціально створений з метою збереження інформації матеріальний об`єкт, який містить зафіксовані за допомогою письмових знаків, звуку, зображення тощо відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Сторона кримінального провадження, потерпілий, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, зобов`язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ, а оригіналом електронного документа - його відображення, якому надається таке ж значення, як документу.

Згідно з ч.2 ст.100 КПК України, речовий доказ або документ, наданий на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчим суддею встановлено, що слідчими СУ ГУНП в Черкаській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000201, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, що підтверджується витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань.

Аналіз доданих до клопотання документів, дають достатньо підстав вважати, що відбулися події, які підпадають під ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191КК України.

За таких обставин, враховуючи вищевикладене, на думку слідчого судді, документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, встановлення обставин та події вчинення кримінального правопорушення, можуть бути використані у якості доказів, а також можуть підтвердити або спростувати обставини, що є предметом досудового розслідування та на підставі цих відомостей можливо встановлення особу/осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення.

Враховуючи те, що на теперішній час вищевказані документи неможливо отримати іншим способом, слідчий суддя вважає, що в даному випадку потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання, про який ідеться в клопотанні, а тому клопотання слідчого, про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , - підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 84, 91, 92, 98, 99, 100, 131, 132, 159, 162-164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню №0000201, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.191 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, - задовольнити.

Надати слідчим СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , з можливістю вилучення в електронному або паперовому вигляді податкової звітності ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ,) за період з 01.01.2023 по 01.09.2024, серед якої:

-відомостей про діючі у зазначений період банківські рахунки;

-відомостей про систему оподаткування за вказаний період;

-інформації про доходи та витрати, інформації про звітування по окремих видах діяльності як платника податку;

-документи податкової звітності, у тому числі податкові накладні та/або розрахунки коригування, що містяться в Єдиному реєстрі податкових накладних;

-облікові (реєстраційна та звітна) справи, які містять інформацію про облікові дані платника (реєстраційні дані, відомості про керівника, про особу відповідальну за ведення бухгалтерського та податкового обліку, осіб, що отримували ключі доступу до електронного кабінету платника податків);

-інформації щодо працівників з вказанням прізвища ім`я та по-батькові, а також інших наявних анкетних та реєстраційних даних на осіб, які були зареєстровані як працівники підприємства у зазначений період;

-інформацію про ІР-адреси, з яких подавалась податкова звітність;

-копій матеріалів податкових перевірок у разі їх проведення у зазначений період;

-інформації про одержані доходи, нарахування, виплати доходів з Державного реєстру фізичних осіб - платників податків, отриманих наступними фізичними особами за період з 01.01.2023 по 01.09.2024:

-ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_5 (ІПН НОМЕР_2 );

-ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_6 (ІПН НОМЕР_3 );

-ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_7 (ІПН НОМЕР_4 );

-ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_8 (ІПН НОМЕР_5 );

-ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_9 (ІПН НОМЕР_6 );

-ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_10 (ІПН НОМЕР_7 ).

Строк дії ухвали - до 17 жовтня 2024 року включно.

Роз`яснити відповідальним посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , що відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали суду, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на отримання вказаної інформації, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1