Провадження № 1-кс/947/8400/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

25.06.2024 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю детектива ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні в м. Одесі клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження № 0000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Київського районного суду м. Одеси надійшло клопотання сторони обвинувачення про надання дозволу на проведення огляду, з якого вбачається, що підрозділом детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні здійснюється Одеською обласною прокуратурою.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стало звернення народного депутата України ОСОБА_5 від 08.04.2024 № 21991-24 та інші зібрані матеріали.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи СГВК «Нове Життя» (5286225), ТОВ «ЮКА-Агроснабінвест» (39353652), ТОВ «Імпрелс» (44978748), ТОВ «ТОП Експорт» (44597559), ТОВ «ОК Трейдінг» (41617399), ТОВ «Ванвок Делайт» (44976651), ТОВ «Веллінгтон Плюс» (45377896), ТОВ «Делюкс Трейд Компані» (44374213), ТОВ «Кеш Лайт» (44451842), ТОВ «Трейдголд» (44610464), ТОВ «Коут Трейд» (44939143), ТОВ «Лаут Компані» (45216847), ТОВ «АТП 929» (42545179), ТОВ «Сноу агро трейд» (44876361), ТОВ «Трейд Лімітед Пром» (44455716), ТОВ «Суми інтер плюс» (35540245), ТОВ «Е І М Красива Земля» (30403762), ТОВ «Сільгоспагротрейд» (44898694), ПРАТ «Зернопродукт МХП» (32547211), ТОВ «Віталіті Берні» (44978219), ТОВ «Агробізнес Люкс» (45202845), ТОВ «Еко ВРХ Поділля» (45072227), ТОВ «Коінс Трейд»( 45344043), ТзОВ «Топ Експорт» (44597559) та інших підприємств, діючи умисно, протягом поточного періоду 2024 року, під час закупівлі та проведення експортних операцій з реалізації за межі митної території України сільгосппродукції, олії та шроту, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Крім цього, службові особи ТОВ «НВП «Агро-ритм» (код за ), СФГ «Вікторія» (код за ), ТОВ Агрофірма «Кодима» (код за ), ТОВ «Петра» (код за ), ПСП «Вороновське» (код за ), ПСП «Дружба» (код за ), СФГ «Зерновоє» (код за ), ФГ «Кулевча» (код за ), СФГ «Фінагеєв» код за (), ТОВ «Злата-Трейд» (код за ), ТОВ «Агропрайм Холдинг» (код за ), СФГ «Колос» (код за ), ТОВ «Агро Південь 1» (код за ), ТОВ «Ліліт-Ком» (код за ), Агрофірма «Евріка» (ТОВ) (код за ), ПРАТ «Дружба» (код за ЄДРПОУ 5414746), ТОВ «Раліївка» (код за ), СФГ «Балкани» (код за ), ФГ «Промінь» код за (), ФГ «Агрофірма Бургуджі» (код за ), СВК «Родина» код за (ЄДРПОУ 3766116), СФГ « ОСОБА_6 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та інші, шляхом не відображення реалізації сільськогосподарської продукції у податковій звітності, ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах. Окрім того встановлено ризики придбання сільськогосподарської продукції та її подальший експорт за межі митної території України, що свідчить про придбання сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, без належного відображення по бухгалтерському та податковому обліках, з метою ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах підприємствами ТОВ «ВЕТ ТРЕЙД» (), ТОВ «СЕПОСТАВКА» (), ТОВ «АГРОВЄРА» (), ТОВ «Лібурна» (), ТОВ «Сільськогосподарська компанія «Арніка» (), ТОВ «ІЛЛАРГІО» (), ТОВ "ОПТІМА СОЛЮШНПРО" (), ТОВ "XAPBECT ГРЕЙН" (), ТОВ «ТАРТОН+» (), ТОВ «ОРГАНІКСІД» (), ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» (), ТОВ «ФЕРМА А» ().

Під час досудового розслідування досліджуються обставини отриманих відомостей щодо незаконних дій, направлених на ухилення від сплати податків при придбанні товарів (сільгосппродукції), з метою подальшого їх експорту у тому числі в зоні діяльності Одеської митниці Держмитслужби.

В ході досудового розслідування встановлено, що ряд суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності з ознаками «ризиковості» здійснюють експортні операції з вивезення за межі митної території України сільськогосподарської продукції, походження якої документально не підтверджено.

Зокрема, за даною схемою значна частина експортованих товарів скуповується та території України за готівкові кошти без відповідного відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності, нарахування і сплати податків, та у подальшому за підробленими документами про їх походження і вартість експортується за кордон через суб`єктів ЗЕД з ознаками «фіктивності». При цьому податки не нараховуються та не сплачуються, валютна виручка не повертається. Цими діями наносяться збитки бюджету України у особливо великих розмірах, у тому числі шляхом не повернення валютної виручки та несплати відповідних податків. Зазначені незаконні дії є неприпустимим в умовах воєнного стану.

В рамках кримінального провадження № 0000071 від 09.04.2024 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. ч. 1, 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України встановлено, що підприємство ТОВ «Ферма А» () як декларант та експортер до Одеської митниці подало періодичні митні декларації № 24UA17U2 від 11.06.2024 та № 24UA85U2 від 12.06.2024 щодо митного оформлення у режимі експорту партії сої масою 6600 тонн фактурною вартістю 2 508 000 дол. США та 3400 тонн фактурною вартістю 1 292 000 дол. США відповідно.

Згідно довідок експортераекспорт 10000 тонн сої здійснюється на підставі договору комісії № 0306 від 03.06.2024 укладеному з ТОВ ВП «Імпульс Плюс» ().

Встановлено, що ТОВ ВП «Імпульс Плюс» () згідно ЄДРПОУ є виробником сільськогосподарської продукції та відповідно до Державного реєстру прав на нерухоме майно має у користуванні 1 448 земельних ділянок загальною площею приблизно 4 тис. га.

Відповідно до відкритих джерел інформації з посиланням на дані Черкаської ОДА середня врожайність сої по Черкаській області у 2023 році склала 1,8 тонни з 1 Га, у відповідності до чого для виробництва 10000 тонн сої на землях Черкаської області необхідно мати у користуванні більше 5500 Га сільськогосподарських угідь, а враховуючи той факт, що протягом 2023-2024 року ТОВ ВП «Імпульс Плюс» також було здійснено збут 12000 тонн сільськогосподарської продукції власного виробництва, можна дійти висновку про неможливість здійснення виробництва насіння сої у заявлених об`ємах.

Окрім того аналізом ЄРПН встановлено, відсутність фактів придбання насіння сої (для сівби протягом 2022-2023 року)

На теперішній час в порту Одеса до причалу №2 пришвартовано судно «AIDA» на яке згідно доручення №1 від 17.06.2024 експедитора ТОВ «Крок Імпульс Груп» () має бути завантажено 3400 тонн сої згідно декларації №24UA85U2 від 12.06.2024, експортер ТОВ «Ферма А» (), завантаження через ДП "КОНТЕЙНЕРНИЙ ТЕРМІНАЛ ОДЕСА" КОМПАНІЇ "ЕЙЧ ЕЙЧ ЕЛ ЕЙ ІНТЕРНЕШНЛ ГМБХ" ().

Також встановлено, що експедитором ТОВ «Крок Імпульс Груп» () подано доручення № 2 від 19.06.2024 на завантаження судна «AIDA» 5 600 тонн сої згідно декларації №24UA64U2 від 19.06.2024, експортер ТОВ «Агрофірма Журавка» (), завантаження через ДП "КОНТЕЙНЕРНИЙ ТЕРМІНАЛ ОДЕСА" КОМПАНІЇ "ЕЙЧ ЕЙЧ ЕЛ ЕЙ ІНТЕРНЕШНЛ ГМБХ" ().

До митного оформлення подано копії документів, згідно з якими, вивезення соєвих бобів здійснюється на підставі договору комісії від 05.06.2024 №0506-1, укладеного між ТОВ «АФ ЖУРАВКА» у якості Комісіонера та ТОВ "ПРОГРЕС." () у якості Комітента.

Встановлено, що згідно з наявними у контролюючого органу даними, в тому числі, копіями статистичних спостережень (форма № 29-cг) за 2022 та 2023 роки, ТОВ "ПРОГРЕС." діяльності із вирощування та збору врожаю coi не здійснювало. Операцій із придбання соєвих бобів (coi) ТОВ "ПРОГРЕС." згідно з даними податкових накладних, зареєстрованих в ЄРПН, не встановлено.

Таким чином, підтвердити джерело походження соєвих бобів (без зазначення року врожаю) у вазі, заявленій до вивезення ТОВ «АФ ЖУРАВКА» на підставі договору комісії, укладеного з ТОВ "ПРОГРЕС.", не є можливим.

В ході досудового розслідування 30.05.2024 встановлено та допитано гр. ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , який повідомив, що зареєстрував на своє ім`я та став директором підприємства ТОВ «Крок Імпульс Груп» () за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності. Від іменні підприємства ТОВ «Крок Імпульс Груп» () первинних та фінансово-господарських документів не підписував, де знаходяться офіс підприємства та чим займається не відомо, звітності не подавав. Жодних договорів, актів приймання передачі та інших первинних та фінансово-господарських документів не підписував, у тому числі з ДП "КОНТЕЙНЕРНИЙ ТЕРМІНАЛ ОДЕСА" КОМПАНІЇ "ЕЙЧ ЕЙЧ ЕЛ ЕЙ ІНТЕРНЕШНЛ ГМБХ" ().

Таким чином, вказані факти свідчать про подання представниками

ТОВ «ФЕРМА А» () та ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () до митного органу, як підстави для переміщення товарів через митний кордон України, документів, що містять неправдиві відомості.

Посадові особи ТОВ «ФЕРМА А» () та ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () ймовірно здійснюють ризикові операції із закупівлі сільськогосподарської продукції без відображення їх в бухгалтерському та податковому обліках, що призводить до втрат бюджету у вигляді не сплати податків.

З огляду на наведене, діяльність посадових осіб ТОВ «ФЕРМА А» () та ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () спрямована на ухилення від сплати податків, неповернення валютної виручки та легалізацію (відмивання) доходів одержаних злочинним шляхом.

Окрім того, з Управлінням аналізу інформації та управління ризиками ТУ БЕБ в Одеській області за № 23.13-02.5/274-24 від 25.06.2024 отримано службову записку, згідно якої ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у сумі 16 145 109, 29 грн. та № 23.13-02.5/273-24 від 25.06.2024, згідно якої ТОВ «ФЕРМА А» () ймовірно не нараховано та не сплачено до державного бюджету України податок на прибуток у сумі 27 672 100, 99 грн.

Окрім того, досудовим слідством встановлено, що ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () та ТОВ «ФЕРМА А» () здійснюють накопичення та зберігання сільськогосподарської продукції невідомого походження для її подальшого експорту, у тому числі шляхом завантаження на судно «AIDA»без відображення операцій її придбання, перевезення та реалізації у податковій звітності, з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) використовуючи складський комплекс зернових вантажів, термінали, офісні приміщення, адміністративні будівлі та ін. на території ДП «Одеський морський торговельного порт», за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1, 1/1 та використовуються ДП "КОНТЕЙНЕРНИЙ ТЕРМІНАЛ ОДЕСА" КОМПАНІЇ "ЕЙЧ ЕЙЧ ЕЛ ЕЙ ІНТЕРНЕШНЛ ГМБХ" (код )для зберігання сільськогосподарської продукції ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () та ТОВ «ФЕРМА А» (), що підтверджується матеріалами досудового розслідування.

Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність провести огляд офісних приміщень, адміністративних будівель, зернових терміналів які знаходяться за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1 та 1/1, з метою встановлення сільськогосподарської продукції, яка отримана службовими особами ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () та ТОВ «ФЕРМА А» (), без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

В судовому засіданні детективклопотання про надання дозволу на проведення огляду підтримав в повному обсязі.

Дослідивши клопотання та матеріали які обґрунтовують доводи клопотання, а також вислухавши думку детектива, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 233 КПК України, ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді. Під житлом особи розуміється будь-яке приміщення, яке знаходиться у постійному чи тимчасовому володінні особи, незалежно від його призначення і правового статусу, та пристосоване для постійного або тимчасового проживання в ньому фізичних осіб, а також всі складові частини такого приміщення. Не є житлом приміщення, спеціально призначені для утримання осіб, права яких обмежені за законом. Під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Згідно ч. ч. 1, 2 ст. 237 КПК України огляд проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч. 1 ст. 234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке здобуте у результаті його вчинення.

Слідчий суддя враховує, що у сторони обвинувачення є достатньо підстав вважати, що у цілісному майновому комплексі, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна ДП «Одеський морський торговельний порт» та ДП "КОНТЕЙНЕРНИЙ ТЕРМІНАЛ ОДЕСА" КОМПАНІЇ "ЕЙЧ ЕЙЧ ЕЛ ЕЙ ІНТЕРНЕШНЛ ГМБХ" () за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1, 1/1, можуть знаходитися чорнові записи, первинні бухгалтерські документи, комп`ютерна техніка, необліковані грошові кошти, печатки, штампи, банківські картки та інші знаряддя кримінального правопорушення, які мають значення для досудового розслідування та можуть бути доказами під час досудового слідства і судового розгляду.

Згідно з інформацією з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та реєстру прав власності на нерухоме майно, Державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єкта нерухомого майна об`єкти нежитлової нерухомості які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , які згідно Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно державного реєстру Іпотек, Єдиного реєстру заборон відчуження об`єктів нерухомого майна щодо об`єктів нерухомого майна фактично використовується ДП "КОНТЕЙНЕРНИЙ ТЕРМІНАЛ ОДЕСА" КОМПАНІЇ "ЕЙЧ ЕЙЧ ЕЛ ЕЙ ІНТЕРНЕШНЛ ГМБХ" ().

З урахуванням вищевикладеного, з метою виявлення відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення та їх фіксації, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, проведення подальших необхідних слідчих дій, з метою прийняття у подальшому законного та обґрунтованого процесуального рішення за результатами проведення досудового розслідування, беручи до уваги правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, яке в повній мірі відповідає вимогам, які ставляться до такого роду клопотань, слідчий суддя приходить до переконання, що клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст. 233- 235, 237 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного Управління) Територіального управління БЕБ в Одеській області ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про надання дозволу на проведення огляду в рамках кримінального провадження № 0000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1 КК України задовольнити.

Надати дозвіл детективам, що входять до складу групи детективів та прокурорам, що входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000071 від 09.04.2024 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1,3 ст.212, ч. 2 ст. 205-1 КК України на проведення огляду цілісного майнового комплексу, який складається з нежитлових, адміністративних, складських, офісних приміщень, будівель, споруд, території та іншого майна ДП «Одеський морський торговельного порт» та ДП "КОНТЕЙНЕРНИЙ ТЕРМІНАЛ ОДЕСА" КОМПАНІЇ "ЕЙЧ ЕЙЧ ЕЛ ЕЙ ІНТЕРНЕШНЛ ГМБХ" () за адресою: м. Одеса, площа Митна, 1, 1/1, і використовується для зберігання сільськогосподарської продукції, у тому числі шляхом завантаження на судно «AIDA», підприємствТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» (код ) та ТОВ «ФЕРМА А» (код )або інших підприємств, на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції , з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, встановлення осіб, які задіяні в протиправній діяльності, встановлення та вилучення предметів, речей та документів, засобів вчинення кримінального правопорушення, відшукання та вилучення сільськогосподарської продукції невідомого походження (кукурудза, насіння соняшнику, ячмінь, соєві боби, пшениця, сорго тощо), яка в подальшому має бути експортована за межі митної території України від ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () та ТОВ «ФЕРМА А» (), встановлення фактичного виду сільгосппродукції, її ваги та інших характеристик та інших даних, виявлення та вилучення відомостей, документів, реєстрів стосовно залишків сільськогосподарської продукції, та копій документів щодо надання послуг зберігання, навантаження, перевалки сільськогосподарських культур, акти виконаних робіт та підтверджуючі документи щодо оплати вказаних послуг, виявлення та вилучення документів фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ «АГРОФІРМА ЖУРАВКА» () та ТОВ «ФЕРМА А» () або інших на яких буде здійснено переоформлення сільськогосподарської продукції з метою приховування незаконних фінансово-господарських операцій, за період 2022-2024 років, в тому числі: договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інші бухгалтерські документи за вказаний період, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), та інших документів, які містять на собі реквізити зазначених суб`єктів господарської діяльності, журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, договори перевалки, договори експедиторських послуг, листи від клієнтів щодо приймання зернових (із зазначенням якісних показників та обсягів партій), довіреності на представників клієнтів для отримання документів, журнали реєстрації автотранспорту, журнали зважування, журнали реєстрації аналізів (якісних показників зерна), залізничні (ж/д) накладні та супутні документи, добові звіти (форми 36-37, приймальні акти з внесеними даними), складські квитанції, журнали реєстрації складських квитанцій, документи щодо номінації суден, доручення на відвантаження та завантаження продукції/товарів (накази, довідки кількості відвантаженого зерна), канасаміти, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання продукції, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, чорнові записи та зіпсовані документи, блокноти, робочі зошити, документи із вільними зразками почерку, підписів, почерку та відбитків печаток цих підприємств, кошти які здобуті злочинним шляхом (не облікованих грошових коштів), товарно-матеріальних цінностей невідомого походження (не облікованого), документів, що підтверджують відправлення товару кінцевому споживачу та прийняття оплати за поставлений товар, електронних носіїв інформації, комп`ютерної техніки, на якій виготовлювались документи вище зазначених підприємств, мобільних телефонів, терміналів мобільного та іншого зв`язку, жорстких дисків, інших предметів і документів, що стосуються діяльності зазначених суб`єктів господарської діяльності.

Визначити строк дії ухвали тривалістю в один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1