Справа № 761/7017/24
Провадження № 1-кс/761/5035/2024
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 лютого 2024 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000055 від 09.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000055 від 09.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

Клопотання обґрунтовується тим, що головним підрозділом детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000055 від 09.10.2023, про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , експлуатує ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , експлуатує ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , експлуатує ІНФОРМАЦІЯ_7 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , експлуатує Черкаську ТЕЦ) протягом 2018 року, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та іншими суб`єктами господарювання, ухилились від сплати податку на прибуток шляхом завищення валових витрат на виробництво електроенергії, що призвело до ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3

ст. 212 КК України.

Встановлено, що протягом січня-жовтня 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » закуповувало у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » природний газ для потреб населення за ціною 5930,40 грн за 1000 м3. Зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом зазначеного періоду придбано природного газу для потреб населення 40 295 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » 7 317 тис м3, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » 28 901 тис м3 та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » 19 682 тис м3.

При цьому, значну частина вказаного палива (природного газу для потреб населення) вищевказаними підприємствами використано не за цільовим призначенням, а саме: на виробництво електричної енергії та теплової енергії для промислових потреб. У свою чергу, природний газ для промислових потреб та електричної енергії закуповувався за ціною 9488,64 грн за 1000 м3.

В подальшому, з метою ухилення від сплати податків, платежів, зборів до державного бюджету та легалізації коштів отриманих злочинним шляхом, службовими особами ТЕЦ укладено ряд фіктивних договорів на закупівлю товарно-матеріальних цінностей з підконтрольними суб`єктами господарювання. Так, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » протягом 2018 року, за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , вказана компанія в стані припинення), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , в стані припинення, вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , вказана компанія створена підконтрольними особами ТЕЦ) ухилились від сплати податку на прибуток шляхом завищення валових витрат на виробництво електроенергії, що призвело до ненадходження до державного бюджету України коштів в особливо великих розмірах.

Встановлено, що розмір матеріальної шкоди (збитків) завданої НАК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) внаслідок використання підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів укладених з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » не за цільовим призначенням за період січень-жовтень 2018 року, становить 100 264 086,72 грн., в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » -9 578 782, 08 грн., ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - 44 453 092,32 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »-4 995 768,96,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »-41 236 443,36.

В органу досудового розслідування є всі підстави вважати, що внаслідок використання природнього газу за нецільовим призначенням суб`єктами господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів №6183/1718-ТЕ-29 від 22.09.2017 та 6401/18-ТЕ-29 від 01.10.2018 за нецільовим призначення у період часу січень-жовтень 2018 року завдано збитки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у розмірі 41 236 443,36 грн.; ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів №1213/1718-ТЕ-36 від 22.09.2017 та №1350/18-ТЕ-36 від 01.10.2018 за нецільовим призначення у період часу січень-жовтень 2018 року завдано збитки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у розмірі 44 453 092,32 грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів №2155/1718-ТЕ-41 від 20.09.2017 та 2463/18-ТЕ-41 від 01.10.2018 за нецільовим призначення у період часу січень-жовтень 2018 року завдано збитки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у розмірі 9 578 782, 08 грн., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), поставленого природнього газу для виробництва теплової енергії для надання послуг з опалення та постачання гарячої води населенню на підставі договорів № 5145/1718-ТЕ-39 від 18.09.2017 та №5216/18-ТЕ-39 від 01.10.2018 за нецільовим призначення у період часу січень-жовтень 2018 року завдано збитки АТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) у розмірі 4 995 768,96 грн. втілили вищезазначений механізм, тим самим своїми суспільно-небезпечними діями посягають на економічну безпеку держави та функціонування економіки в цілому.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має закриті розрахункові рахунки у ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

-розрахунковий рахунок - НОМЕР_11 ;

-розрахунковий рахунок - НОМЕР_12 .

З огляду на викладене, необхідно отримати інформацію щодо руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та документів.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період по 01.01.2019 р, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України

Проте, слідчим в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «тощо, інші» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

клопотання старшого детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000055 від 09.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 ,-задовольнити частково.

Надати слідчим у кримінальному провадженні детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 ; ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій в електронному та паперовому вигляді, які перебувають у володінні ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 , щодо розрахункових рахунків:

- НОМЕР_11 ;

- НОМЕР_12 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період часу з 01.01.2017 по 01.01.2019, а саме:

-інформації щодо рахунків, а також завірених копій документів справи з юридичного оформлення рахунків вказаних розрахункових рахунків, передбачених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній і іноземній валютах, затвердженою Постановою Правління НБУ від 12.11.2003 № 492, які надавались для відкриття рахунку та додавались до справи під час його функціонування (включаючи договори на відкриття рахунку та його обслуговування).

-всіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитками печаток, копій паспортів, доручень, заяв, договорів, документів, які надавались банку та були складені і підписані сторонами при відкритті, обслуговуванні (подальшої зміни поточних даних), закритті рахунків;

-анкет клієнтів;

-копій договорів щодо РКО та надання послуг «клієнт банк» із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги;

-документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банківських установ банківських операцій по рахунках, а саме: реєстрів фінансового моніторингу, файлів-повідомлення, файлів-запитів, файлів-відповідей, файлів-додатків, файлів-квитанцій, довідок щодо обґрунтування рішення про недоцільність інформування Уповноваженого органу про фінансову операцію, яка підлягає фінансовому моніторингу, анкети клієнта (відповідно Положення НБУ про здійснення банками фінансового моніторингу);

-копій заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових чеків з контрольною маркою на отримання готівки, доручень;

-всіх документів щодо зарахування на розрахункові рахунки будь-якої іноземної валюти та документів щодо купівлі юридичними особами із зазначених рахунків будь-якої іноземної валюти;

-документів щодо придбання та видачі зазначеному суб`єкту підприємницької діяльності чекових книжок, векселів;

-договорів, укладених та документів, оплата вартості товарів та послуг за якими здійснювалася шляхом перерахування грошових коштів на вказані рахунки;

-документів щодо нарахування дивідендів та їх видачі для засновників та інших посадових осіб вказаних суб`єктів підприємницької діяльності;

-документів про операції грошових переказів та руху грошових коштів (реєстрів руху грошових коштів по рахунку в електронному вигляді у форматах «таблиць Excel» та «блокнот») по зазначених розрахункових рахунках, а також по усіх розрахункових рахунках вказаних юридичних осіб в національній та іноземній валютах, з обов`язковим зазначенням дат, часу, сум, валюти, даних про банківські установи та їх рахунки, на які перераховувались грошові кошти, призначення платежів, назв контрагентів, їх кодів, місцезнаходження, номерів рахунків, на які перераховані грошові кошти (у разі використання транзитних або інших рахунків для здійснення переказів грошових коштів, обов`язково вказати повний шлях проходження грошових коштів), з можливістю вилучення зазначеної інформації в електронному (у форматі «таблиць Excel» та у форматі «блокнот») вигляді;

-договорів щодо автоматизованого обслуговування поточного рахунку з обов`язковим зазначенням ІР-адреси з якої були здійснені сеанси зв`язку, дати, часу та номеру телефону, з якого було зроблено дзвінок з можливістю вилучення зазначеної інформації в друкованому, електронному (у форматі «таблиць Excel» та у форматі «блокнот»)

Службовим особам ПАТ АКБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код (МФО НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1