Справа № 405/7445/23
провадження № 1-кс/405/997/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.04.2024 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000165 від 04.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000165 від 04.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що до Кіровоградської обласної прокуратури з ІНФОРМАЦІЯ_1 надійшов висновок аналітичного дослідження згідно якого встановлено, що службові особи ФГ « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_1 ) ухилились від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток, що підлягали нарахуванню та сплаті до бюджету за 2019 рік в загальному розмірі 17 141 670 грн, що являється особливо великим розміром.

04.09.2023 за даним фактом Кіровоградською обласною прокуратурою внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000165, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

13.09.2023 здійснення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні доручено ІНФОРМАЦІЯ_2 .

З висновку про результати аналітичного дослідження фінансово-господарських операцій ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ІНФОРМАЦІЯ_3 № 33/11-28-08-07/24152329 від 31.08.2023 встановлено, що ФГ « ОСОБА_4 » за період з 01.01.2018 по 31.12.2019 не декларувало та не сплатило податок на прибуток за 2019 рік у загальній сумі 17 141 670,00 грн.

Цьому сприяло те, що ФГ « ОСОБА_4 » займалось фінансово-інвестиційною діяльністю шляхом участі в якості засновника в статутному фонді прибуткового підприємства - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: 27130, Кіровоградська область, Новоукраїнський район, с. Іванівка), частка у статутному капіталі 99,99722%, і отриманий прибуток від діяльності вказаного товариства не було враховано та обліковано господарством під час сплати податків.

З огляду на викладене, враховуючи також те, що діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , прямо пов`язана із недекларуванням та несплатою податку за 2019 року ФГ « ОСОБА_4 », тому виникла необхідність у вилученні фінансових документів пов`язаних із діяльністю вказаних юридичних осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ФГ « ОСОБА_4 ».

З метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, а саме до документів щодо ведення господарської діяльності/обліково-фінансових документів ФГ « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, у тому числі: статут ФГ ОСОБА_5 , відомості бухгалтерського обліку по рахунку 14, наказ про облікову політику, загальна оборотна сальдова відомость по всіх рахунках, відомості по бухгалтерському рахунку 721, звіт про фінансовий результат (баланс, фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва), відомості по субрахунках 791, 792, 793, 794, журнали - ордери картки рахунків по рахунках НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , з розгорнутим дебетовим кредитовим оборотом в кореспонденції з субрахунками, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 .

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

На підставі ч. 2 ст.163 КПК України, слідчим доведено, що є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, а тому розгляд клопотання проводився без виклику представника ФГ « ОСОБА_4 ».

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000165 від 04.09.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ..

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного, слідчий суддя приходить до висновку про надання тимчасового доступу до документів, зазначених в клопотанні, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_4 ».

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим зі складу групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000165 від 04.09.2023: ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до документів щодо ведення господарської діяльності/обліково-фінансових документів ФГ « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 за період з 01.01.2018 по 31.12.2019, у тому числі: статут ФГ Омельяненко, відомості бухгалтерського обліку по рахунку 14, наказ про облікову політику, загальна оборотна сальдова відомость по всіх рахунках, відомості по бухгалтерському рахунку 721, звіт про фінансовий результат (баланс, фінансовий звіт суб`єкта малого підприємництва), відомості по субрахунках 791, 792, 793, 794, журнали - ордери картки рахунків по рахунках НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , з розгорнутим дебетовим кредитовим оборотом в кореспонденції з субрахунками, які перебувають у володінні ФГ « ОСОБА_4 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_2 ., з можливістю вилучити їх належним чином завірені копії.

Строк дії ухвали встановити до 15.06.2024.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_15