печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000962,

ВСТАНОВИВ:

У провадження Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучити (здійснити їх виїмку) копії документів, які зберігаються у Касаційному ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме усіх документів, які знаходяться у адміністративному провадженні № К/990/13101/22 (справа № 640/931/21).

В обґрунтування доводів та вимог клопотання слідчий зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000962 від 29.09.2022 за підозрою ОСОБА_4 у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 255, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 28ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 27, ч. 4 ст. 28 ч. 5 ст. 191 КК України, за підозрою ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 27, ч. 4 ст. 28 ч. 5 ст. 191 КК України, за підозрою ОСОБА_8 , ОСОБА_9 у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 255, ч. 2 ст. 27, ч. 4 ст. 28 ч. 1 ст. 366, ч. 2 ст. 27, ч. 4 ст. 28 ч. 5 ст. 191 КК України, за підозрою ОСОБА_10 та ОСОБА_11 у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Слідчий вказує, що ОСОБА_8 , будучи керівником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відчуваючи безкарність та маючи намір продовжити свої злочинні дії, діючи згідно з відведеною їй роллю та дотримуючись попередньо розробленого плану ОСОБА_4 , відповідно до усних вказівок ОСОБА_12 за невстановлених обставин виготовила і в електронному вигляді 16.07.2020 подала до ІНФОРМАЦІЯ_3 податкову декларацію з податку на додану вартість за 7-й місяць 2020 року, у якій у рядку 20.2 вказала суму 12 725 805,00 грн, яка підлягає бюджетному відшкодуванню, а також заяву про повернення суми бюджетного відшкодування (додаток 4 до податкової декларації з податку на додану вартість) за 7-й місяць 2020 року в сумі 12 725 805,00 грн.

При цьому ОСОБА_8 було достеменно відомо, що надана нею до податкового органу інформація щодо суми податку на додану вартість, яка підлягає бюджетному відшкодуванню, є недостовірною, оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » діяльності не здійснює, кількість осіб з інвалідністю, які мають основне місце роботи на підприємстві, становить менше як 50% середньооблікової чисельності штатних працівників, а самі працівники працевлаштовані формально, без виконання будь-якої діяльності.

У подальшому відповідно до розробленого злочинного плану ОСОБА_4 службові особи ІНФОРМАЦІЯ_4 мали скласти довідку щодо відсутності поршень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог Податкового кодексу України в частині достовірності нарахування сум бюджетного відшкодування податку на додану вартість на поточний рахунок платника за липень 2020 року, однак склали акт від 15.10.2020 № 223/26-15-07-04-0/40825331, яким установлено завищення бюджетного відшкодування податку на додану вартість на суму 12 725 805,00 грн. У зв`язку із викладеним податковим органом також винесено податкове повідомлення - рішення від 05.11.2020 № 4, яким виявлено відсутність права на отримання бюджетного відшкодування за період липень 2020 року та відсутність права на врахування такої суми від`ємного значення при наданні бюджетного відшкодування податку на додану вартість на рахунок платника у банку в сумі 12 725 805,00 грн.

Однак ОСОБА_4 , маючи на меті доведення свого злочинного умислу із заволодіння бюджетними коштами до кінця, дав вказівку ОСОБА_12 підготувати від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » позовну заяву до ІНФОРМАЦІЯ_5 щодо визнання протиправними та скасування податкових повідомлень-рішень від 21.10.2020 № та від 05.11.2020 № 4, а також зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_4 внести до Реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість даних щодо узгодження суми бюджетного відшкодування, заявленого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у розмірі 24 790 079,00 грн, яку підписала керівник юридичної особи ОСОБА_8 .

За результатами розгляду позовної заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 рішенням ІНФОРМАЦІЯ_6 від 29.06.2021 та постановою ІНФОРМАЦІЯ_7 від 26.10.2021 у справі №640/931/21 не дослідивши всіх обставин законності формування від`ємного значення податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », лише з урахуванням обставин формування вказаного значення за рахунок імпорту товару, без з`ясування обставин працевлаштування та здійснення трудової діяльності особами з інвалідністю, що передбачало користування згаданими вище пільгами з оподаткування, податкові повідомлення-рішення ІНФОРМАЦІЯ_4 від 21.10.2020 № та від 05.11.2020 № 4 скасовано.

13.12.2021 сума бюджетного відшкодування податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » згідно рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 29.06.2021 та постанови ІНФОРМАЦІЯ_7 від 26.10.2021 у справі № 640/931/21, а саме: 12 064 274,00 грн та 12 725 805,00 грн на загальну суму 24 790 079,00 грн, перераховані з ІНФОРМАЦІЯ_8 на розрахунковий рахунок товариства № НОМЕР_1 , відкритий в ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_2 ).

Установлено, що Касаційним адміністративним судом Верховного суду здійснювався розгляд касаційної скарги ІНФОРМАЦІЯ_4 , як відокремленого підрозділу ІНФОРМАЦІЯ_10 , на рішення ІНФОРМАЦІЯ_6 від 29.06.2021 та постанову ІНФОРМАЦІЯ_7 від 26.10.2021 у справі № 640/931/21 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 про визнання протиправними та скасування податкових повідомлень - рішень, зобов`язання вчинити певні дії, у рамках адміністративного провадження № К/990/13101/22.

Під час досудового розслідування виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які зберігаються в Касаційному ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю виїмки копій усіх документів, які зберігаються в адміністративному провадженні № К/990/13101/22 (справа № 640/931/21).

У судове засідання слідчий не з`явився.

До суду представник Верховного суду ОСОБА_13 подав пояснення, відповідно до яких вказує, що матеріали судової справи № 640/931/21, доступ до яких просить надати слідчий, надіслані до ІНФОРМАЦІЯ_11 19.05.2023 року.

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Разом з тим, враховуючи, що матеріали судової справи № 640/931/21, надіслані до ІНФОРМАЦІЯ_11 19.05.2023 року, а відтак клопотання задоволенню не підлягає, оскільки документи, доступ до яких просить слідчий, не знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 .

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 93, 159, 160, 162, 163 ч. 6, ст. 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000962 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1