печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 квітня 2024 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення у межах кримінального провадження № 0002307 від 14.12.2023,

ВСТАНОВИВ:

04.04.2024 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , за погодження прокурора третього відділу управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією Украі?ни та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та їх вилучення.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно з нормою ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

За таких обставин, приймаючи до уваги те, що слідчий суддя, зберігаючи об`єктивність та неупередженість, у порядку, передбаченому кримінальним процесуальним законодавством України, створив необхідні умови для реалізації особою, яка подала клопотання, її процесуальних прав на участь у розгляді цієї справи в суді, ураховуючи, що підстав для визнання явки сторони обвинувачення обов`язковою не має, вважаю за можливе розглянути клопотання у її відсутність.

Вивчивши клопотання, дослідивши його матеріали, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора здійснюється процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002307 від 14.12.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи низки суб`єктів господарювання, у змові зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , здійснюють заволодіння державними коштами, шляхом внесення в документи бухгалтерського та податкового обліку недостовірних відомостей щодо реальності відповідних операцій, у тому числі шляхом подачі заяв на бюджетне відшкодування сум сплаченого податку на додану вартість.

Так, слідством встановлено, що 19.10.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГОЧООІ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 982 832 грн., сформованого за рахунок придбаного металопрокату та обладнання та 17.11.2023 отримали на розрахунковий рахунок бюджетне відшкодування у заявленому розмірі. 17.11.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ГОЧООІ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 992 750 грн., сформованого за рахунок придбаного металопрокату. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством не відображено придбання послуг оренди місць зберігання товарно-матеріальних цінностей та витрати на оплату електроенергії. Крім того, згідно поданої фінансової звітності на підприємстві обліковується лише 5 найманих працівників, що є недостатнім для здійснення обсягу робіт, відображених у податковій звітності.

Окрім того, 20.10.2023 посадові особи ПП « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) звернулись із заявою про бюджетне відшкодування ПДВ на суму 6 000 000 грн., сформованого за рахунок придбаних фруктів та овочів. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством не відображено придбання послуг оренди місць зберігання товарно-матеріальних цінностей та витрати на оплату електроенергії. Крім того, окремі види овочів та фруктів взагалі не реалізовані.

Також, 20.10.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ГО « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 311 727 грн та 17.11.2023 на суму 435 390 грн, сформованого за рахунок придбаного цукру та солі. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством не відображено придбання послуг оренди місць зберігання товарно-матеріальних цінностей та витрати на оплату електроенергії. Також, згідно поданої фінансової звітності, на підприємстві обліковується лише 4 найманих працівника, що є недостатнім для здійснення обсягу робіт, відображених у податковій звітності.

Окрім наведеного, 20.10.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 301 968 грн., сформованого за рахунок придбаного оцинкованого листа та 17.11.2023 отримали на розрахунковий рахунок бюджетне відшкодування у заявленому розмірі. 20.11.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ГО ВОСОІУ звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 317 766 грн., сформованого за рахунок придбання полістиролу. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що підприємством не відображено придбання послуг оренди місць зберігання товарно-матеріальних цінностей, витрати на оплату електроенергії та послуги логістики.

Серед іншого, 20.10.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 1 193 333 грн., сформованого за рахунок придбання свиней на вигодівлі та 20.11.2023 отримали на розрахунковий рахунок бюджетне відшкодування у заявленому розмірі. 20.11.2023 посадові особи ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » звернулись із заявою про відшкодування ПДВ на суму 1 228 738 грн., сформованого за рахунок придбання свиней на вигодівлі. Однак, в ході аналізу податкової звітності встановлено, що придбання свиней та іншої м`ясної продукції здійснюється у платників, які відповідають критеріям ризиковості (ПАП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , ФГ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) та обсяг реалізації перевищує придбання.

Ураховуючи викладене, під час досудового розслідування виникла необхідність у підтвердженні та спростуванні фактів фіктивності проведених операцій, зокрема, шляхом витребування копій документів щодо надання ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) дозволу на право користування пільгами з оподаткування підприємствам та організаціям громадських організацій інвалідів у період з 01.01.2019 по 31.12.2023, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_10 код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , (у тому числі її структурних підрозділах), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: заяв громадських організацій інвалідів про надання підприємству, організації дозволу за формою, затвердженою ІНФОРМАЦІЯ_11 , (відповідно до яких надано дозвіл на користування пільгою), а також усіх розпоряджень/дозволів про надання права на користування пільгами з оподаткування підприємствам та організаціям громадських організацій інвалідів (з додатками).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8, 9 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи, державну таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного, ст. 22, 26, 108, ст.ст.160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим в ОВС ГСУ НП України: старшим слідчим в особливо важливих справах ГСУ НП України ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_3 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 - слідчому слідчого відділення відділу поліції №1 (з обслуговування мікрорайону «Відраний», студентських містечок НТУ «КПІ» та НАУ) Солом?янського управління поліції ГУНП в м. Києві, ОСОБА_22 - слідчому слідчого СВ Чернігівського РУП ГУНП в Чернігівській області, ОСОБА_23 - слідчому слідчого відділу Броварського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області, ОСОБА_24 - слідчому слідчого СВ ВП № 1 Мелітопольського РУП ГУНП в Запорізькій області, ОСОБА_25 - старшому слідчому слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області, ОСОБА_26 - старшому слідчому слідчого СВ Мукачівського РУП ГУНП в Закарпатській області у кримінальному провадженні, на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій, щодо надання ПОГ « ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) дозволу на право користування пільгами з оподаткування підприємствам та організаціям громадських організацій інвалідів у період з 01.01.2019 по 31.12.2023, які зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_10 код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , (у тому числі її структурних підрозділах), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: заяв громадських організацій інвалідів про надання підприємству, організації дозволу за формою, затвердженою ІНФОРМАЦІЯ_11 , (відповідно до яких надано дозвіл на користування пільгою), а також усіх розпоряджень/дозволів про надання права на користування пільгами з оподаткування підприємствам та організаціям громадських організацій інвалідів (з додатками).

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1