Справа № 405/1866/24
провадження № 1-кс/405/818/24
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28.03.2024 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Кропивницькому клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000173 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

старший слідчий ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копій документів у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000173 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом того, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (Замовник) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (Виконавець), в період дії воєнного стану, привласнюють бюджетні кошти під час виконання договорів експлуатаційного утримання та капітального ремонту автомобільних доріг загального користування місцевого значення на території Голованівської громади Кіровоградської області.

Крім того, працівниками УСБУ в Кіровоградській області, в ході виконання доручення наданого в порядку ст. 40 КПК України, встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , на постійній основі систематично в період 2022-2023 років укладають догори щодо експлуатаційного утримання та капітального ремонту доріг загального користування місцевого значення з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , з метою отримання неправомірної вигоди та привласнення бюджетних коштів.

Так, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » спільно зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою привласнення бюджетних коштів організували механізм, внесення недостовірних відомостей до актів виконаних робіт (КБ-2В), шляхом завищення вартості товарів та послуг.

У тому числі, встановлено підстави вважати про проведення фіктивних фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, які фактично підконтрольні зазначеному Товариству.

Під час досудового розслідування встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (Замовник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (Виконавець), укладались наступні договори:

-Договір №1 від 17.10.2022 на послуги з експлуатаційного утримання дорожньої мережі, на загальну суму 5 871 586,16 грн., строк дії договору до 31.12.2022 або до повного його виконання;

-Договір №131 від 12.06.2023 на послуги з експлуатаційного утримання дорожньої мережі, на загальну суму 4 102 452,65 грн., строк дії договору до 31.12.2023 або до повного його виконання;

-Договір поставки №51 від 12.06.2023 на поставку щебеневої продукції, на загальну суму 112 500,00 з ПДВ грн., строк дії договору до 31.12.2023 або до повного його виконання.

З огляду на викладене, вбачається ймовірне привласнення бюджетних коштів службовими особами Замовника та Виконавця.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , керівник та власник: ОСОБА_4 .

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру, тощо.

Слідчий в клопотанні вказав, що у матеріалах даного кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що перераховані документи самі по собі та у сукупності з іншими наявними у матеріалах провадження документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також можуть бути використані як предмет дослідження під час проведення відповідних судових експертиз, встановлення повного кола осіб, які брали участь в документальному оформленні і проведенні фінансово господарських операцій, ланцюгу руху коштів між ними, порядку проведення розрахунків, а також встановлення причетних до цього осіб, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні вищевказаних документів.

У судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, по телефону, причини неявки невідомі.

У відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання здійснюється без виклику представника особи у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до положень ч. 4 ст. 107 КПК України, враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів судового розгляду не здійснювалося.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши доводи слідчого, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що відділом розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000173 від 02.10.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом того, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (Замовник) за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (Виконавець), в період дії воєнного стану, привласнюють бюджетні кошти під час виконання договорів експлуатаційного утримання та капітального ремонту автомобільних доріг загального користування місцевого значення на території Голованівської громади Кіровоградської області.

Крім того, встановлено, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 , на постійній основі систематично в період 2022-2023 років укладають догори щодо експлуатаційного утримання та капітального ремонту доріг загального користування місцевого значення з директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 , з метою отримання неправомірної вигоди та привласнення бюджетних коштів.

Так, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » спільно зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою привласнення бюджетних коштів організували механізм, внесення недостовірних відомостей до актів виконаних робіт (КБ-2В), шляхом завищення вартості товарів та послуг.

У тому числі, встановлено підстави вважати про проведення фіктивних фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із суб`єктами господарської діяльності з ознаками фіктивності, які фактично підконтрольні зазначеному Товариству.

Під час досудового розслідування встановлено, що між ІНФОРМАЦІЯ_4 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , (Замовник) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , (Виконавець), укладались наступні договори:

-Договір №1 від 17.10.2022 на послуги з експлуатаційного утримання дорожньої мережі, на загальну суму 5 871 586,16 грн., строк дії договору до 31.12.2022 або до повного його виконання;

-Договір №131 від 12.06.2023 на послуги з експлуатаційного утримання дорожньої мережі, на загальну суму 4 102 452,65 грн., строк дії договору до 31.12.2023 або до повного його виконання;

-Договір поставки №51 від 12.06.2023 на поставку щебеневої продукції, на загальну суму 112 500,00 з ПДВ грн., строк дії договору до 31.12.2023 або до повного його виконання.

З огляду на викладене, вбачається ймовірне привласнення бюджетних коштів службовими особами Замовника та Виконавця.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , керівник та власник: ОСОБА_4 .

В рамках кримінального провадження виникла необхідність в отриманні даних, щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , з контрагентами в розрізі номенклатури товарів, обсягу постачання, одиниці виміру, тощо.

Відтак, у органу досудового розслідування з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, необхідністю проведення відповідних судових експертиз, виявлення як тих обставин, що викривають, так і тих, що виправдовують особу, а також обставин, що пом`якшують чи обтяжують її покарання, з метою надання цим обставинам належної правової оцінки та забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, у кримінальному провадженні, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , керівник та власник: ОСОБА_4 , за період часу з 01.01.2022 до теперішнього часу, а саме: декларацій про прибуток, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність товариства, документів облікової справи зі всіма наявними додатками до неї; матеріалів податкової звітності зі всіма додатками; договорів про подання податкової звітності; податкової звітності на паперовому носію.

Відповідно до ст. 63 Податкового кодексу України з метою проведення податкового контролю платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік у контролюючих органах за місцезнаходженням юридичних осіб, відокремлених підрозділів юридичних осіб, місцем проживання особи (основне місце обліку), а також за місцем розташування (реєстрації) їх підрозділів, рухомого та нерухомого майна, об`єктів оподаткування або об`єктів, які пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність (неосновне місце обліку).

Згідно ч.1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п.5 ч. 2 ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Дослідивши матеріали клопотання, враховуючи правове обґрунтування клопотання, слідчий суддя вважає, що інформація, яка міститься в документах до яких слідчий просить тимчасовий доступ, має значення для забезпечення виконання завдань та подальшого розслідування даного кримінального провадження, беручи до уваги, що речі та документи, доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , а також враховуючи, що в інший спосіб довести вказані обставини неможливо, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до документів підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.132, 132, 159-166 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_5 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_6 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_7 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_8 , слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_9 , старшому слідчому в ОВС ВР ОТЗ СУ ГУ Національної поліції в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_10 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_11 , заступнику начальника ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області майору поліції ОСОБА_12 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області підполковнику поліції ОСОБА_13 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_14 , старшому слідчому ВР ОТЗ СУ ГУНП в Кіровоградській області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_15 у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000173 від 02.10.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення інформації в належним чином завірених копій документів у друкованому вигляді та/або на електронних носіях, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що стосуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_1 , керівник та власник: ОСОБА_4 , за період часу з 01.01.2022 до теперішнього часу, а саме: декларацій про прибуток, декларацій з податку на додану вартість, розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми від`ємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), податкових накладних, всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, свідоцтво про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій з плати за землю, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо), працевлаштованих працівників (форма 1-ДФ) та суми виплачених доходів, наявних розрахункових рахунків в банківських установах (номери рахунків, дати відкриття/закриття, назви та МФО банківських установ); проведених експортних операцій (назва та адреса одержувача, опис товару, об`єм та сума (фактурна вартість); IP адреси з яких подавалась (подається) звітність (із зазначенням дати та часу для кожної ІР-адреси); електронну Інтернет адресу (назву поштової скриньки) з якої на адресу податкового органу надходила звітність товариства, документів облікової справи зі всіма наявними додатками до неї; матеріалів податкової звітності зі всіма додатками; договорів про подання податкової звітності; податкової звітності на паперовому носію.

Строк дії ухвали визначити до 28.05.2024 року.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Оригінал ухвали виготовлено в 2-х прим.

Слідчий суддя ОСОБА_16