Подільський районний суд міста Києва
У Х В А Л А

23 жовтня 2023 року м. Київ

Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

слідчий СВ УП в метрополітені ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до Подільського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000314 від 30.08.2022 про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що вказане кримінальне провадження розслідується СВ УП в метрополітені ГУНП у м. Києві за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.2 ст. 209, ч.3 ст. 191 КК України.

Відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені за матеріалами Управління СБ України у Чернігівській області за фактом можливого привласнення та розтрати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та рядом службових осіб державних підприємств, коштів державних підприємств під час проведення закупівель товарів.

Згідно висновку аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) упродовж 2020-2021 років декларувало відсутність оподаткованих операцій щодо придбання та продажу товарів, робіт (послуг), за 2022 рік звітність до контролюючого органу не подавало.

При цьому, за результатами здійсненого аналізу по рахунках вказаного товариства встановлено надходження у період часу з 26.02.2021 по 21.02.2022 коштів на загальну суму 70 972 597,18 грн. Надходження коштів на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювалося під виглядом призначення платежів: «оплата за товари, послуги, цінні папери, відступлення прав вимоги». В той же день або інші дні значні суму коштів перераховувалися на карткові рахунки фізичних осіб під виглядом призначення платежу «повернення безвідсоткової зворотної фінансової допомоги згідно дог. № б/н без ПДВ». За результатами проведення аналізу фінансового стану зазначених фізичних осіб щодо можливості надання сум безвідсоткової зворотної фінансової допомоги встановлено відсутність фінансової платіжеспроможності останніх, так як частина фізичних осіб не працювала та/або отримувала незначні суми доходів.

Крім цього, аналіз руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) свідчить про відсутність надходжень на рахунки товариства платежів з призначенням «безвідсоткова зворотна фінансова допомога» від вищевказаних фізичних осіб. Також, вказане товариство здійснювало імітацію господарської діяльності під виглядом перерахування коштів юридичним особам з призначенням платежів «оплати за товари/послуги» в сумі 43 693 775,8 грн, при цьому в ході аналізу таких юридичних осіб, встановлено, що серед них є підприємства з ознаками «фіктивності», що вказує на неможливість здійснення ними господарської діяльності.

За результатами проведення аналітичного дослідження встановлено можливе порушення вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на загальну суму 43 768 663,67 грн.

В порушення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » п. 15 П(С)БО 15 «Дохід», п. 44.1, 44.2 ст. 44, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, п. 137.1 ст. 137 Податкового кодексу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в 2021 2022 роках можливе заниження податку на прибуток в сумі 20 865 161,15 грн.

Тобто, «фіктивне» підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримувало на свої розрахункові рахунки грошові кошти від підприємств з ознаками «фіктивності» за товари та послуги, які не поставлялися і не мали на меті поставлятися (безтоварні операції), при цьому отримані кошти в сумі 115 917 561,92 грн. підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в подальшому можливо легалізувало шляхом повернення безвідсоткової зворотної фінансової допомоги (якої не отримував) на карткові рахунки фізичних осіб та шляхом перерахування коштів іншим «фіктивним підприємствам».

Подальшим проведенням досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні встановлено, обставини, які свідчать про те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) упродовж 2021-2022 років, діючи за попередньою змовою групою осіб, вчинили легалізацію (відмивання) майна, одержаного злочинним шляхом у великому розмірі.

Зокрема, досудовим розслідуванням встановлено, що у період часу з 26.02.2021 по 04.03.2022 на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що відкриті у наступних банківських установах: ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), номер рахунку НОМЕР_6 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), номер рахунку НОМЕР_8 , ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_9 ), номер рахунку НОМЕР_10 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ), номер рахунку НОМЕР_12 , Філія-чернівецьке обласне управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_13 ), номер рахунку НОМЕР_14 , « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_15 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_16 ), номер рахунку НОМЕР_17 , надійшло коштів на загальну суму 128 781 775, 34 грн.

Надходження коштів на вищевказані рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » здійснювалось під виглядом призначення платежів як «оплати за товари, послуги, цінні папери, відступлення прав вимоги, погашення власних простих векселів», тощо.

В той самий день або в інші дні, значні суми коштів перераховувались на карткові рахунки фізичних осіб під виглядом призначення платежа «повернення безвідсоткової зворотної фінансової допомоги згідно дог. № б/н р. без ПДВ» (змінювалися лише дати договорів).

Проведенням аналізу фінансового стану зазначених фізичних осіб щодо можливості надання сум безвідсоткової зворотної фінансової допомоги та встановлено відсутність фінансової платіжеспроможності їх, так як частина фізичних осіб не працювала та/ або отримувала незначні суми доходів.

Крім цього, аналіз руху коштів по рахунках підприємства свідчить про відсутність надходжень на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з призначенням платежа «безвідсоткова зворотня фінансова допомога» від вищевказаних фізичних осіб.

Проведеним аналізом фінансового стану вказаних фізичних осіб щодо реальної можливості надання значних сум фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », встановлена відсутність їх фінансової платіжостроможності здійснювати зазначені операції, оскільки значні суми коштів, на які здійснено операції фізичними особами, не відповідають їх фінансовому та майновому стану, за таких підстав встановлена не можливість використання та повернення такої безвідсоткової зворотної фінансової допомоги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

Більш того, в ході проведення допитів осіб, на карткові рахунки яких надходили кошти від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з призначенням платежів «повернення безвідсоткової зворотної фінансової допомоги» встановлено, що вказані особи договорів «зворотної фінансової допомоги» ні з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ні з його директором вказаного товариства не укладали, будь-яких коштів останнім не позичали, а грошові кошти, які надходили на їх рахунки від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » обготівковували за допомогою банкоматів та кас відділень банків, після чого невідкладно їх передавали директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » чи третім особам.

Крім цього, досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), будучи наділеним організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, та відповідно до ч.3 ст. 18 КК України та п.1 примітки до ст. 364 КК України являючись службовою особою, маючи безпосередній доступ до електронної банківської системи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), в якій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунок НОМЕР_6 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_7 ), в якій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунок НОМЕР_8 , ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_9 ), в якій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунок НОМЕР_10 , АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_11 ), в якій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунок НОМЕР_12 , Філія-чернівецьке обласне управління акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (МФО НОМЕР_13 ), в якій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунок НОМЕР_14 , « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_15 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_16 ), в якій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відкрито рахунок НОМЕР_17 , з використанням комп`ютерної техніки, вніс завідомо недостовірні відомості до платіжних документів в частині призначення платежів з формулюванням «повернення безвідсоткової зворотної фінансової допомоги», достовірно розуміючи про те, що така допомога фізичними особами не надавалася, що призвело до підставного перерахування коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».

За вказаними вище фактами внесено відомості до ЄРДР, за ч.2 ст. 209, ч.1 ст. 366 КК України з метою перевірки вищевказаних обставин слідчим шляхом, матеріали досудового розслідування яких постановами прокурора об`єднані з вказаним провадженням.

Крім цього, під час досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні 18.01.2023 було проведено обшуки в ході яких було вилучено значну кількість печаток, господарської документації та велику кількість карток різних банківських установа, частина з яких містить прізвище осіб, що були залучені до протиправної діяльності.

Зокрема, в ході обшуку проведеного за адресою: АДРЕСА_2 , було виявлено та вилучено банківські картки невідомих осіб, які оформлені в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » власника платіжної системи « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а саме: НОМЕР_18 ; НОМЕР_19 ; НОМЕР_20 ; НОМЕР_21 .

При цьому, в ході проведення допитів свідків у даній справі, які нібито мали аналогічні договірні відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », останні повідомили, що будь-яких договорів безвідсоткової зворотної фінансової допомоги з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » чи з її службовими особами не укладали, кошти у вигляді зворотної фінансової допомоги зазначеному товариству чи його директору не надавали, а грошові кошти, які надходили на карткові рахунки в той чи наступний день знімали готівку у банківських установах, після чого відразу передавали третім особам.

За таких обставин вбачається, що невстановленими особами до офіційних документів платіжних доручень вносилися завідомо недостовірні відомості, зокрема в частині призначення платежів при перерахуванні коштів на карткові рахунки фізичних осіб.

У зв`язку з чим у органу досудового розслідування виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до речей і документів, що перебувають у розпорядженні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , та які містять в собі охоронювану законом таємницю, яка міститься в речах та документах, до якої зокрема належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Зазначені банківські документи містять фактичні дані власників банківських карток вилучених під час проведення обшуків, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів до підприємств, службових осіб підприємств, які відкривали рахунок та ставили підписи на банківських документах, відомостей про документацію, яка надавалася невстановленими фізичними особами з метою обходу фінансового моніторингу при здійсненні банківських операцій, а також відомості про фізичних осіб, яким належать банківські картки та які є свідками у даному провадженні.

У зв`язку з загрозою зміни або знищення вказаних документів, автор клопотання просить розглядати таке без виклику їх володільця.

З огляду на специфіку кримінального правопорушення, що розслідується, слідчий суддя вважає можливим проводити судовий розгляд без виклику володільця документів, на підставі приписівч.2 ст.163 Кримінального процесуального кодексу України.

В судове засідання автор клопотання не з`явився, подав заяву про розгляд такого без його участі, яке просив задовольнити.

За змістом частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини першої статті 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною п`ятою статті 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження в своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з частиною 6 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до частини сьомої статті 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що органом досудового розслідування здійснюється розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 366, ч.2 ст. 209, ч.3 ст. 191 КК України, для встановлення обставин кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які становлять охоронювану законом банківську таємницю, проте автором клопотання доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000314 від 30.08.2022 та те, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, приходжу до висновку, що клопотання підставне, а тому таке підлягає до часткового задоволення, а саме, в частині надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю огляду таких документів та виготовлення належним чином їх завірених копій (в тому числі в електронному вигляді на зовнішньому носії), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , що буде достатнім для досягнення цілей та мети досудового розслідування.

Керуючись ст.ст. 159-164, 309 КПК, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

клопотання слідчого СВ УП в метрополітені ГУНП у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000314 від 30.08.2022 задовольнити частково.

Надати прокурорам Подільської окружної прокуратури м. Києва: ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , та слідчим слідчого відділу УП в метрополітені ГУНП у м. Києві: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю із можливістю вилучення належних чином завірених копій документів (в тому числі в електронному вигляді на зовнішньому носії), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), який здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 , стосовно чотирьох карткових рахунків № НОМЕР_18 ; № НОМЕР_19 ; № НОМЕР_20 ; № НОМЕР_21 , а саме:

1) Документи юридичних справ щодо вищезазначених чотирьох карткових рахунків (паспорт фізичної особи, яка відкрила рахунок; заяви анкети щодо відкриття рахунку; ідентифікаційний код фізичної особи, яка відкрила рахунок; фотографію особи, яка відкрила картковий рахунок інші документи з юридичної справи пов`язані з відкриттям рахунку);

2) Відомості про рух грошових щодо кожного карткового рахунку упорядкованих та відображених окремо в розрізі дебету/кредиту стосовно кожного контрагенту, в електронному носії, з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня за період відкриття кожного з вказаних чотирьох карткових рахунків по 01.10.2023;

3) Заяви на отримання чекових книжок та всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по кожному картковому рахунку окремо;

4) Відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування кожним з чотирьох карткових рахунків та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнт-банк».

Строк дії ухвали становить два місяці з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тим часовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1