провадження №1-кп/947/1419/23
В И Р О К

І М Е Н Е М У К РА Ї Н И

06 грудня 2023 року м.Одеса

Київський районний суд міста Одеси у складі головуючого судді ОСОБА_1 , у присутності секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Вільшанка Любашівського району Одеської області, громадянина України, офіційно непрацюючого, неодруженого, раніше несудимого, який проживає за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України,

за участю: прокурора ОСОБА_4 , обвинуваченого ОСОБА_3 , його захисника ОСОБА_5 ,

В С Т А Н О В И В:

У провадженні Київського районного суду міста Одеси перебуває кримінальне провадження за обвинуваченням ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України.

Разом з обвинувальним актом до суду надійшла угода про визнання винуватості від 28.11.2023 року, яка була укладена в порядку, передбаченому ст.ст.468 - 470, 472 КПК України між прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000036 від 28.11.2023 та обвинуваченим ОСОБА_3 , за участю захисника ОСОБА_5 .

Відповідно до сформульованого обвинувачення, зазначеного сторонами в угоді про визнання винуватості, згідно пункту 215.1 статті 215 Податкового кодексу України до підакцизних товарів належать, зокрема, тютюнові вироби, тютюн та промислові замінники тютюну. Відповідно до підпункту 14.1.252 пункту 14.1 статті 14 Податкового кодексу України до тютюнових виробів відносяться в тому числі - сигарети з фільтром або без фільтру.

Пунктом 226.11 статті 226 Податкового кодексу України визначено, що ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України не маркованих в установленому порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів та рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняються.

Відповідно до п.24 Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв, тютюнових виробів і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, ввезення на митну територію України, зберігання, транспортування, прийняття на комісію з метою продажу та продаж на митній території України маркованих з порушенням вимог цього Порядку алкогольних напоїв, тютюнових виробів, тютюновмісних виробів для електричного нагрівання (ТВЕН) за допомогою підігрівача з електронним управлінням і рідин, що використовуються в електронних сигаретах, забороняється.

Установлено, що ОСОБА_3 , не будучи зареєстрованим як суб`єкт підприємницької діяльності, не маючи ліцензій на оптову чи роздрібну торгівлю тютюновими виробами, діючи умисно, в порушення вищевказаних норм Закону, з метою особистого збагачення придбав у невстановлених слідством осіб незаконно виготовлені тютюнові вироби, зберігав незаконно виготовлені тютюнові вироби у нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 , та збував їх, при наступних обставинах.

ОСОБА_3 , бажаючи незаконно збагатитись, усвідомлюючи протиправність своїх дій, у травні 2023 року, більш точний час та дату встановити не виявилось можливим, прийняв рішення про здійснення протиправної діяльності, пов`язаної із придбанням, зберіганням з метою збуту та збутом незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не містять марок акцизного податку України.

Зокрема, у травні 2023 року (більш точної дати та часу не встановлено) ОСОБА_3 , перебуваючи на території промтоварного ринку «7км», що розташований у смт.Авангард Овідіопольського району Одеської області, здійснив придбання у невстановленої особи тютюнових виробів без марок акцизного податку, а саме незаконно виготовлені сигарети та кальянний тютюн, різних торгових марок, в тому числі «Brut Black», «Marshall» (red), «Lucky Strike», «Армейские», «Ashima», «Compliment», «Merilyn Pink», «Прима», «Lifa», «Marlboro», «Marvel», «Rotmans», «Mustang», «Winston», «Astru», «Marble», «Kent», «Camel», «TT», «Marshall», «Brut», «Palermo», «Basio», «King», «Parliament», «Lin-king», «Corset», «Bond», «Regina», «Sobranie», «Merilyn», «Milano», «Mac», «Ukta», «Credo», «Chesterfield», «D&B», «MonteCarlo», «Man», «№2», «ARTE», «Kyiv», «URTA», «Sim», «Master», «GM», «Captain Black», «Diablo», «Kyia», «Davidoff», «Hi ling», «Size», «Sin Ling», «Plaisir», «President», «Mowet», «LD», «Rich», «Richmond», «Senator». Вказані тютюнові вироби ОСОБА_3 придбав без марок акцизного податку та без будь-яких документів, сертифікатів відповідності, свідоцтв про походження товару, документів щодо імпорту та сплати відповідних митних платежів, що вказує на їх незаконне виготовлення.

Придбані незаконно виготовлені тютюнові вироби, які не марковані марками акцизного податку, ОСОБА_3 з травня 2023 року (більш точної дати та часу не встановлено) по 15.06.2023 року зберігав з метою збуту у нежитлових приміщеннях, які розташовані за адресою: АДРЕСА_2 .

На початку червня 2023 року (більш точної дати та часу досудовим розслідуванням не встановлено) ОСОБА_3 , перебуваючи за адресою: АДРЕСА_2 , з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів, створив у мережі Інтернет оголошення про продаж сигарет.

У подальшому, на початку червня 2023 року (більш точної дати та часу досудовим розслідуванням не встановлено) ОСОБА_3 шляхом відправки посилок через відділення поштового оператора ТОВ «Нова «Пошта», розташованого за адресою: м.Одеса, Олександра Невського, 57, здійснив збут невстановленим особам, які звертались за відповідним оголошенням, розміщеним у мережі Інтернет, незаконно виготовлених тютюнових виробів торгових марок «Diablo» та «Size», у загальній кількості 1000 пачок, не маючи ліцензії на право здійснення торгівлі тютюновими виробами.

Так, 15.06.2023 під час проведення обшуку за місцем зберігання ОСОБА_3 незаконно виготовлених тютюнових виробів за адресою: АДРЕСА_2 , виявлено та вилучено тютюнові вироби, які не марковані марками акцизного податку України, а саме: сигарети «Brut Black» у кількості 1380 пачок, «Marshall» (red) у кількості 2040 пачок, «Lucky Strike» у кількості 3010 пачок, «Армейские» у кількості 1590 пачок, «Ashima» у кількості 510 пачок, «Compliment» у кількості 2452 пачки, «Merilyn Pink» у кількості 440 пачок, «Прима» у кількості 490 пачок, «Lifa» у кількості 2290 пачок, «Marlboro» у кількості 10020 пачок, «Marvel» у кількості 1150 пачок, «Rotmans» у кількості 960 пачок, «Mustang» у кількості 1640 пачок, «Winston» у кількості 2460 пачок, «Astru» у кількості 390 пачок, «Marble» у кількості 10 пачок, «Kent» у кількості 1570 пачок, «Camel» у кількості 1010 пачок, «ТТ» у кількості 20 пачок, «Marshall» у кількості 110 пачок, «Brut» у кількості 130 пачок, «Palermo» у кількості 70 пачок, «Basio» у кількості 40 пачок, «King» у кількості 90 пачок, «Parliament» у кількості 20 пачок, «Lin-king» у кількості 20 пачок, «Corset» у кількості 30 пачок, «Bond» у кількості 510 пачок, «Regina» у кількості 1550 пачок, «Sobranie» у кількості 630 пачок, «Merilyn» у кількості 20 пачок, «Milano» у кількості 40 пачок, «Мас» у кількості 120 пачок, «Ukta» у кількості 10 пачок, «Credo» у кількості 540 пачок, «Chesterfield» у кількості 20 пачок, «D&B» у кількості 20 пачки, «MonteCarlo» у кількості 40 пачок, «Man» у кількості 10 пачок, «№2» у кількості 530 пачок, «ARTE» у кількості 580 пачок, «Kyiv» у кількості 1490 пачок, «URTA» у кількості 500 пачок, «Sim» у кількості 130 пачок, «Master» у кількості 20 пачок, «GM» у кількості 10 пачок, «Captain Black» у кількості 550 пачок, «Diablo» у кількості 648 пачок, «Куіа» у кількості 990 пачок, «Davidoff» у кількості 60 пачок, «Ні ling» у кількості 500 пачок, «Size» у кількості 150 пачок, «Sin Ling» у кількості 30 пачок, «Plaisir» у кількості 20 пачок, «President» у кількості 60 пачок, «Mowet» у кількості 20 пачок, «LD» у кількості 10 пачок, сигарети різних торгових марок у кількості 2001 пачок, тютюн кальянний «Riсh» у кількості 46 пачок, тютюн кальянний «Richmond» у кількості 3 пачок, тютюн кальянний «Senator» у кількості 50 пачок, що незаконно зберігались ОСОБА_3 та використовувались у протиправній діяльності.

Вилучені під час обшуку тютюнові вироби за адресою: АДРЕСА_2 , згідно висновку товарознавчої експертизи, неможливо реалізовувати на внутрішньому ринку України без сплати акцизного податку до відповідного бюджету.

Так, ОСОБА_3 , не маючи відповідних ліцензій на оптову та роздрібну торгівлю тютюновими виробами, а також не маючи права на здійснення підприємницької діяльності, діючи умисно, всупереч положень Податкового кодексу України, Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» та Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», здійснив придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів.

Таким чином, ОСОБА_3 вчинив незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.204 КК України.

Згідно з даною угодою прокурор та обвинувачений ОСОБА_3 дійшли згоди щодо формулювання обвинувачення, всіх істотних для даного кримінального провадження обставин та правової кваліфікації дій обвинуваченого за ч.1 ст.204 КК України.

Обвинувачений ОСОБА_3 у повному обсязі сформульованого обвинувачення беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні вищенаведеного кримінального правопорушення.

Також, сторонами угоди визначено узгоджене ними покарання, яке ОСОБА_3 повинен понести за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого за ч.1 ст.204 КК України, а саме у вигляді штрафу у розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів.

В угоді передбачені наслідки її укладення, затвердження та невиконання, які роз`яснені обвинуваченому.

Після з`ясування думки учасників судового провадження, які не заперечували проти судового провадження на підставі угоди про визнання винуватості, суд, розглядаючи в порядку глави 35 КПК України питання про можливість затвердження даної угоди, виходить з наступного.

Відповідно до правил ст.ст.468, 469 КПК України, угода між прокурором та обвинуваченим про визнання винуватості може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, нетяжких злочинів, тяжких злочинів.

Прокурор у судовому засіданні, вважаючи, що при укладенні даної угоди дотримані вимоги і правила КПК та КК України, просив цю угоду затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в угоді міру покарання, з урахуванням листа командира військової частини НОМЕР_1 , в якому останній просив передати тютюнові вироби в якості допомоги. Проти передачі тютюнових виробів на потреби Збройних Сил України не заперечував.

Обвинувачений ОСОБА_3 та його захисник ОСОБА_5 , у судовому засіданні, також просили вказану угоду з прокурором затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену в ній міру покарання, при цьому обвинувачений беззастережно визнав себе винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, в обсязі сформульованого обвинувачення, дав згоду на застосування узгодженого виду та розміру покарання у разі затвердження угоди. Проти передачі тютюнових виробів на потреби Збройних Сил України не заперечували.

Кримінальне правопорушення за ч.1 ст.204 КК України, у вчиненні якого обвинувачений ОСОБА_3 визнав себе винуватим, відповідно до ч.4 ст.12 КК України класифікується як нетяжкий злочин.

Згідно ч.5 ст.469 КПК України, угода про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим може ініціюватись в будь-який момент після повідомлення особі про підозру, до виходу суду до нарадчої кімнати для ухвалення вироку.

Суд, шляхом проведення опитування учасників кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді.

При цьому судом з`ясовано, що ОСОБА_3 повністю усвідомлює зміст укладеної з прокурором угоди про визнання винуватості, характер обвинувачення, щодо якого визнає себе винуватим, цілком розуміє свої права, визначені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст.476 КПК України.

Враховуючи викладене, оскільки умови угоди про визнання винуватості між прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 та обвинуваченим ОСОБА_3 відповідають вимогам КПК та КК України, суд, приймаючи до уваги позиції сторін кримінального провадження, дійшов висновку про наявність всіх правових підстав для затвердження цієї угоди.

За таких обставин, суд вважає доведеним під час судового розгляду, що ОСОБА_3 вчинив незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також збут незаконно виготовлених тютюнових виробів, тобто кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.204 КК України.

Обставини, що обтяжують покарання обвинуваченому у відповідності до вимог ст.67 КК України судом не встановлені.

Обставинами, що пом`якшують покарання обвинуваченому у відповідності до вимог ст.66 КК України суд визнає щире каяття та активне сприяння розкриттю злочину.

З урахуванням вищенаведеного, суд вважає за можливе призначити узгоджену сторонами угоди про визнання винуватості міру основного покарання.

Відповідно до ч.1 ст.124 КПК України, у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта.

Таким чином, з обвинуваченого підлягають стягненню на користь держави процесуальні витрати за проведення Одеським науково - дослідним експертно-криміналістичним центром МВС України експертизи в сумі 7648,00 грн. (висновок №СЕ-19/116-23/11690-ТВ від 15.09.2023).

Речові докази: 1) тютюнові вироби без марок акцизного податку, враховуючи умови воєнного стану та звернення командира військової частини про допомогу з метою належної матеріальної підтримки Збройних Сил України, суд вважає за необхідне передати для потреб військовослужбовців Збройних Сил України, а саме: військової частині НОМЕР_1 ; 2) тютюн кальянний «Riсh» у кількості 46 пачок, тютюн кальянний «Richmond» у кількості 3 пачок, тютюн кальянний «Senator» у кількості 50 пачок - знищити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.373, 374 та 475 КПК України, суд

У Х В А Л И В:

1. Затвердити угоду від 28 листопада 2023 року про визнання винуватості між прокурором Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , якому на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у кримінальному провадженні №0000036 від 28.11.2023 та обвинуваченим ОСОБА_3 .

2. ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.204 КК України, та призначити йому узгоджене сторонами угоди про визнання винуватості покарання у вигляді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що дорівнює 85000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень 00 копійок з конфіскацією незаконно виготовлених товарів.

3. Речові докази: 1) сигарети «Brut Black» у кількості 1380 пачок, «Marshall» (red) у кількості 2040 пачок, «Lucky Strike» у кількості 3010 пачок, «Армейские» у кількості 1590 пачок, «Ashima» у кількості 510 пачок, «Compliment» у кількості 2452 пачки, «Merilyn Pink» у кількості 440 пачок, «Прима» у кількості 490 пачок, «Lifa» у кількості 2290 пачок, «Marlboro» у кількості 10020 пачок, «Marvel» у кількості 1150 пачок, «Rotmans» у кількості 960 пачок, «Mustang» у кількості 1640 пачок, «Winston» у кількості 2460 пачок, «Astru» у кількості 390 пачок, «Marble» у кількості 10 пачок, «Kent» у кількості 1570 пачок, «Camel» у кількості 1010 пачок, «ТТ» у кількості 20 пачок, «Marshall» у кількості 110 пачок, «Brut» у кількості 130 пачок, «Palermo» у кількості 70 пачок, «Basio» у кількості 40 пачок, «King» у кількості 90 пачок, «Parliament» у кількості 20 пачок, «Lin-king» у кількості 20 пачок, «Corset» у кількості 30 пачок, «Bond» у кількості 510 пачок, «Regina» у кількості 1550 пачок, «Sobranie» у кількості 630 пачок, «Merilyn» у кількості 20 пачок, «Milano» у кількості 40 пачок, «Мас» у кількості 120 пачок, «Ukta» у кількості 10 пачок, «Credo» у кількості 540 пачок, «Chesterfield» у кількості 20 пачок, «D&B» у кількості 20 пачки, «MonteCarlo» у кількості 40 пачок, «Man» у кількості 10 пачок, «№2» у кількості 530 пачок, «ARTE» у кількості 580 пачок, «Kyiv» у кількості 1490 пачок, «URTA» у кількості 500 пачок, «Sim» у кількості 130 пачок, «Master» у кількості 20 пачок, «GM» у кількості 10 пачок, «Captain Black» у кількості 550 пачок, «Diablo» у кількості 648 пачок, «Куіа» у кількості 990 пачок, «Davidoff» у кількості 60 пачок, «Ні ling» у кількості 500 пачок, «Size» у кількості 150 пачок, «Sin Ling» у кількості 30 пачок, «Plaisir» у кількості 20 пачок, «President» у кількості 60 пачок, «Mowet» у кількості 20 пачок, «LD» у кількості 10 пачок, сигарети різних торгових марок у кількості 2001 пачок, - передати для потреб військовослужбовців Збройних Сил України, а саме: військової частині НОМЕР_1 ; 2) тютюн кальянний «Riсh» у кількості 46 пачок, тютюн кальянний «Richmond» у кількості 3 пачок, тютюн кальянний «Senator» у кількості 50 пачок - знищити.

4. Стягнути з ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , на користь держави процесуальні витрати за проведення екпертизи в сумі сумі 7648 (сім тисяч шістсот сорок вісім) гривень 00 копійок.

5. Цей вирок може бути оскаржений до Одеського апеляційного суду через Київський районний суд міста Одеси протягом тридцяти днів з моменту його проголошення з підстав передбачених ч.4 ст.394 КПК України:

- обвинуваченим, його захисником виключно з підстав: призначення судом покарання суворішого, ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частинами четвертою, шостою, сьомою ст.474 КПК України, у тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди;

- прокурором виключно з підстав призначення судом покарання менш суворого, ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно частини четвертої ст.469 КПК України угода не може бути укладена.

Суддя ОСОБА_1