печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 листопада 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна,

В С Т А Н О В И В :

11.10.2023 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження прокурор відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0000996.

Слідчий або прокурор у судове засідання не з`явились, прокурор направив заяву про розгляд клопотання без його участі та задоволення клопотання.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив наступне.

Підрозділом детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному № 0000996 від 16.06.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 1 ст. 205-1 КК України.

Службові особи Державної установи «Центр охорони здоров`я Державної кримінально-виконавчої служби України» (, юридична адреса: м. Київ, вул. Юрія Іллєнка, буд 81) далі ЦОЗ ДКВС України, упродовж 2022-2023 років шляхом зловживання своїм службовим становищем здійснили розтрату чужого майна, а саме бюджетних коштів в особливо великих розмірах під час закупівлі у ТОВ «8 Життів» медичних матеріалів за завищеними цінами.

Так, посадовими особами ЦОЗ ДКВС України з метою привласнення бюджетних коштів, у змові з посадовими особами ТОВ «8 ЖИТТІВ» (, юридична адреса: м. Дніпро, пр-т. О. Поля,46, оф. 453/4) запровадили протиправну схему розтрати бюджетних коштів під час проведення процедури закупівлі товару через веб-сайт «Prozorro» https://prozorro.gov.ua.

За результатами проведення закупівлі, між Державною установою «Центр охорони здоров`я Державної кримінально-виконавчої служби України» (41713679) (замовник) та ТОВ «8 ЖИТТІВ» (44357580) (постачальник) укладено договір про закупівлю від 23.12.2022 № 94, відповідно до якого постачальник зобов`язується передати у власність замовника товар в асортименті, кількості та по цінах, що вказуються у Специфікації, яка є невід`ємною частиною цього Договору (Додаток 1), а Замовник зобов`язується прийняти та оплатити Товар на умовах, визначених цим Договором. Ціна даного Договору становить 14 034 160,00 гривень.

Учасниками у проведеній процедурі закупівлі були ТОВ «8 Життів» () з ціновою пропозицією 14 034 160 грн. та ТОВ «ТД «Маяк+» () із ціновою пропозицією 14 035 008 грн.

За умовами договору № 94 від 23.12.2022 ТОВ «8 ЖИТТІВ» здійснили постачання а адресу ЦОЗ ДКВС наступних товарів:

-швидкий тест для визначення антитіл вірусу гепатиту С, ціна за одиницю 190,39 грн. (виробник Ешур Тек. Китай);

-швидкий тест для визначення HBsAg вірусу гепатиту В, ціна за одиницю 124,80 грн. (виробник Ешур Тек. Китай);

-тест-смужки Accu-Chec Active № 50, ціна за одиницю 481 грн. (виробник Німеччина);

-тест-смужки Dirui 11 № 100, ціна за одиницю 1173.54 грн. (виробник КНР).

Також, між Державною установою «Центр охорони здоров`я Державної кримінально-виконавчої служби України» та ТОВ «8 ЖИТТІВ» 23.12.2022 року підписано додаткову угоду № 1 до договору від 23.12.2022 № 94, відповідно до якої зменшено обсяг закупівлі медичних матеріалів. Ціну договору зменшено на 4 157 568,00 грн. Відповідно до п. 3 додаткової угоди ціна цього Договору становить 9 876 592,00 гривень.

Відповідно до додатку №2 до Договору №94, визначено адресу поставки товару, а саме склад ЦОЗ ДКВС України, за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 27, в тому числі Філія Центру охорони здоров`я Державної кримінально-виконавчої служби України в м. Київ та Київській області за адресою: м. Київ, вул. Святошинська, 27.

Установлено, що зазначений товар постачався по ціні яка значно завищена, що призвело до нанесення економічних збитків державі на понад 4,5 млн грн.

Крім цього, відповідно до інформації з аналітичного продукту встановлено, що в ході проведення публічної закупівлі було виявлено перелік виявлених невідповідностей: в складі тендерної пропозиції на підтвердження виконання аналогічних договорів учасником ТОВ «8 ЖИТІВ» не надано інформації/документа, що підтверджує розрахунки за поставлений товар.

Так, відповідно до посилання на вимоги тендерної документації, щодо яких виявлені невідповідності: підпункт 1 пункту 1 додатку 2 до тендерної документації «Перелік документів та інформації для підтвердження відповідності учасника кваліфікаційним критеріям, визначеним у статті

16 Закону «Про публічні закупівлі». Для підтвердження вказаної у довідці інформації учасник повинен надати копії виконаних договорів (у 2021 - 2022 р.р.), копії документів, що підтверджують виконання договорів (акти звіряння, акти приймання передачі, видаткові накладні тощо) та у відповідності до діючого законодавства, розрахунки за поставлений товар. Невиконання або виконання не в повному обсязі аналогічних договорів є підставою для відхилення тендерної пропозиції учасника.» Учасник має надати інформацію або документ, що підтверджує розрахунки за поставлений товар, відповідно до вимог пп.1 п. 1 додатку 2 до тендерної документації протягом 24 годин з моменту розміщення замовником в електронній системі закупівель повідомлення з вимогою про усунення невідповідностей.

На підтвердження виконання аналогічних договорів учасником

ТОВ «8 ЖИТТІВ» було надано:

- договір поставки від 15.02.2022 № 10, відповідно до якого постачальник ТОВ «8 ЖИТТІВ» зобов`язується поставити покупцю ТОВ «Інфопостачсервіс» (42940953) медичні матеріали, а саме швидкий тест на виявлення антитіл до вірусу гепатиту С, в кількості 10 000 штук загальною вартістю 1 100 000,00 грн та швидкий тест на виявлення HBsAg вірусу гепатиту В, в кількості 10 000 штук загальною вартістю 1 100 000,00 грн. Також ТОВ «8 ЖИТТІВ» надано копії документів, що підтверджують виконання договорів лист-відгук ТОВ «Інфопостачсервіс» (42940953) від 14.06.2022 № 7, видаткову накладну від 17.02.2022 № 2, акт звірки взаєморозрахунків між ТОВ «8 ЖИТТІВ» та ТОВ «Інфопостачсервіс», платіжне доручення від 21.02.2022 № 12;

- договір поставки від 15.02.2022 №10, відповідно до якого постачальник ТОВ «8 ЖИТТІВ» зобов`язується поставити покупцю ТОВ «Фармацевтична Компанія «Олімп» () медичні матеріали, а саме: швидкий тест на виявлення HBsAg вірусу гепатиту В, в кількості 20 000 штук загальною вартістю 2 200 000,00 грн; швидкий тест на виявлення антитіл до вірусу гепатиту С в кількості 20 000 штук загальною вартістю 2 200 000,00 грн.; СФ рукавички оглядові латексні нестерильні непудрені, розмір 7-8 (М), 100 штук/бокс в кількості 5 000 пар загальною вартістю 50 000 грн.; СФ рукавички оглядові латексні нестерильні непудрені, розмір 8-9 (L), 100 штук/бокс в кількості 3 000 пар загальною вартістю 30 000 грн.; тест-смужки Accu-Chek Active 50 шт, в кількості 500 упаковок загальною вартістю 185 000,00 грн. Також ТОВ «8 ЖИТТІВ» надано копії документів, що підтверджують виконання договорів лист-відгук ТОВ «Фармацевтична Компанія «Олімп» від 20.07.2022 № 23, видаткову накладну від 26.04.2022 №18, акт звірки взаєморозрахунків між ТОВ «8 ЖИТТІВ» та ТОВ «Фармацевтична Компанія «Олімп», платіжне доручення від 29.04.2022 № 42.

За результатами аналізу бази даних ІТС «Податковий блок» та «Єдиного реєстру податкових накладних» (далі ЄРПН) установлено, що у 2022 році між ТОВ «8 ЖИТТІВ» та ТОВ «Інфопостачсервіс» (код ЄДРПОУ 42940953) не складено та не зареєстровано податкові накладні. Також відповідно до ЄРПН вутановлено, що ТОВ «8 ЖИТТІВ» у 2022 році виписано та зареєстровано податкові накладні на адресу ТОВ «Фармацевтична Компанія «Олімп» з номенклатурою товарів/послуг - Генератор Konner & Sohnen KS 7000Е в кількості 46 штук на загальну суму 1 968 567,00 грн, в тому числі ПДВ в сумі 328 097,50 грн. Податкові накладні між ТОВ «8 ЖИТТІВ» та ТОВ «Фармацевтична Компанія «Олімп» на постачання медичних матеріалів не складались та не реєструвались.

Також згідно ЄРПН установлено, що ТОВ «8 ЖИТТІВ» у 2022 році закуповувало тести на виявлення антитіл гепатиту С та виявлення HBsAg вірусу гепатиту В у ТОВ "ЕКСДІА ПЛЮС" () у грудні 2022 року.

Таким чином, документи надані учасником ТОВ «8 ЖИТТІВ»

на підтвердження виконання аналогічних договорів ймовірно є підробленими, чим порушено вимоги п. 3 ст. 16 Закону України «Про публічні закупівлі».

Відповідно до п. 198.2 ст.198. Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, (зі змінами та доповненнями) (далі - ПКУ): «Датою віднесення сум податку до податкового кредиту вважається дата тієї події, що відбулася раніше:

?дата списання коштів з банківського рахунка платника податку на оплату товарів/послуг;

?дата отримання платником податку товарів/послуг.

Згідно п. 201.7. ст. 201. ПКУ: «Податкова накладна складається на кожне повне або часткове постачання товарів/послуг, а також на суму коштів, що надійшли на поточний рахунок як попередня оплата (аванс).

При цьому, відповідно до даних ЄРПН ТОВ «8 ЖИТТІВ» у 2022 році закуповувало у ТОВ «ЕКСДІА ПЛЮС» () тест для визначення поверхневого антигену гепатиту В, в кількості 12600 шт за ціною 19,60 грн. за одинцю на загальну суму 246 960,00 грн та тест для виявлення гепатиту С в кількості 12600 шт за ціною 21,00 грн./од на загальну суму 264 600,00 грн.

Також, відповідно до даних ЄРПН, у 2021-2023 роках ТОВ «8 ЖИТТІВ» не закуповувало тест-смужки Accu-Chek Active №50 та тест?смужки Dirui 11 № 100.

Слід зазначити, що господарська операція пов`язана не з фактом підписання договору, а з фактом руху активів платника податків та руху його капіталу. Тобто, факт укладання договору не є належним (допустимим) доказом реальності господарських операцій та вимагає дослідження наявності фактичного руху активів платника та його капіталу.

Таким чином, ТОВ «8 ЖИТТІВ» не могло виконати умови договору від 23.12.2022 № 94, оскільки не мало в наявності достатньої кількості товарів, зазначених в специфікації.

Також установлено, що ЦОЗ ДКВС України 28.12.2022 перераховано на рахунки ТОВ «8 Життів» понад 9 876 592 грн за вироби медичного призначення. У подальшому ТОВ «8 Життів» у період з 28.12.2022 по 30.12.2022 перераховано на рахунки ТОВ «Екстрім ЛТД» (, зареєстроване за адресою: м. Київ, вул. Зоологічна, буд. 4А, офіс 139) орієнтовно 4 млн грн за дизельні генератори, також ТОВ «8 Життів» 06.01.2023 та 10.01.2023 перераховано на рахунки ТОВ «Зернова Столиця Півдня» (, зареєстроване за адресою: м. Дніпро, вул. Будівельників, буд. 23), орієнтовно 6 млн грн за тести. Згідно наявної інформації у вказаного товариства станом на 03.07.2023 анульовано свідоцтво ПДВ, статутний капітал 1000 грн, відсутня матеріально-технічна база та співробітники для здійснення фінансово господарської діяльності, що може свідчити про нікчемність вищезазначених фінансово-господарських операцій проведених із ТОВ «8 Життів».

У подальшому, отримані з державного бюджету кошти із використанням реквізитів комерційних структур з ознаками фіктивності виводилися в тіньовий сектор економіки та розподілялися між учасниками оборудки.

Також в ході проведення досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , не маючи жодного наміру фактично здійснювати господарську діяльність, внесла в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості та зареєструвала юридичну особу ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МАЯК +» (). Разом з тим встановлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МАЯК +» приймало участь у тендері на закупівлю медичних матеріалів для ДУ «ЦОЗ ДКВС України», де виступило з ціновою пропозицією на суму 14 035 008 грн.

Установлено, що ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МАЯК +» стало переможцем тендерних закупівель проведених Державною установою «Центр охорони здоров`я ДКВС України» щодо придбання медичних матеріалів в асортименті, за результатами чого укладено договір про закупівлю № 31 від 10.05.2023 на суму 5 987 310,42 грн.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до частини 2 статті 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 КПК України.

У випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, фізичної чи юридичної особи, яка в силу закону несе цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями (бездіяльністю) підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, а також юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності обґрунтованого розміру цивільного позову у кримінальному провадженні, а так само обґрунтованого розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, щодо якої здійснюється провадження.

У даному випадку, підставою застосування арешту майна - є заборона для осіб у володінні яких воно знаходиться віджувати, користуватись та видозмінювати майно.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його знищення, перетворення, відчуження.

Метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, збереження речового доказу.

Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України, що арешт може бути накладено у встановленому Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 КПК України); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 КПК України); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Враховуючи викладене, в зв`язку з метою забезпечення збереження вищевказаного майна як речових доказів, або ненастання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, слідчий суддя, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки накладення арешту на майно сприятиме меті кримінального провадження, а не накладення може призвести до незворотніх наслідків.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 131, 132, 170173, 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, а саме: грошові кошти що знаходяться на розрахункових рахунках ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «МАЯК +» () № № НОМЕР_1 , НОМЕР_2 відкритих у АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299, ), шляхом зупинення видаткових операцій з коштами на рахунках, які надійшли на зазначені рахунки та вже знаходяться на них, а також які надходитимуть в подальшому, окрім здійснення обов`язкових платежів до бюджету.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом 5 днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1