Справа № 405/8039/23
провадження № 1-кс/405/3657/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02.11.2023 м. Кропивницький

слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду у м. Кропивницькому клопотання слідчого ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про проведення огляду по кримінальному провадженню № 0000215 від 23.11.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 204 КК України

ВСТАНОВИВ:

слідчий ВР ЗСГСД СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 за погодженням з прокурором відділу Кіровоградської обласної прокуратури ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про дозвіл на огляд території - земельної ділянки кадастровий номер: :56:000:0058 площею (га): 1.0293, адреса: Кіровоградська область, Кропивницький р-н. сщ. Шостаківка, вул. Садова 1б, на праві оренди перебуває у ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія», .

В обгрунтування клопотання слідчий вказав, що в провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000215 від 23.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, за фактом неправомірних дій службових осіб ТОВ «КНК», які незаконно здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом його компонентів, які підлягають оподаткуванню акцизним податком.

В рамках кримінального провадження встановлено, що ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» (), юридична адреса: м. Київ, пров. Лабораторний, 3, виробничі потужності розташовані за адресою: Кропивницький район, с. Шостаківка, вул. Садова 1б, 2а, директор та засновник ОСОБА_5 , також засновниками є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн. НОМЕР_2 .

Також, ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» отримали ліцензії: Зберігання пального за адресою: Кіровоградського район, с. Шостаківка, вул. Садова, 2а та на оптова торгівлю пального за відсутності місць для оптової торгівлі.

Відповідно до податкової звітності поданої підприємством в період з 01.01.2022 по 13.09.2022 підприємством отримано нафти та нафтопродуктів в загальній кількості 39 тис. 038 тон на загальну суму 800 млн. 808 тис. грн. зокрема основні отримувачі: ПрАТ "Галс-К" - 8 тис. 491 тон. - Нафта, ПАТ "Видобувна компанія "Укрнафтобуріння" - 1 тис. тон. - Нафта, ТОВ "Прилуцький нафтоналив" - 18 тис. 662 тон. - Нафта, AT "Укргазвидобування" - 9 тис. 105 тон. - Конденсат та мазут паливний. У вказаний період було реалізовано продукцію загальній кількості 32 тис. 966 тон на загальну суму 968 млн. 170 тис. грн. в адресу 16 СПД зареєстрованих на території України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено переміщення нафтопродуктів залізно дорожнім транспортом за період січня-вересня 2022 року з території ТОВ «КНК», зокрема відвантажено 197 вагонів, отримано у період січня- вересня 2022 року в адресу ТОВ «КНК» 402 вагони.

Відповідно до показів свідків, встановлено, що паливно-мастильні матеріали які реалізовуються ТОВ «КНК» низької якості та не відповідають вимогам ДСТУ, в період з червня по листопад 2022 року з підприємства ТОВ «КНК», неодноразово відвантажувались паливно-мастильні матеріали, а саме дизельне пальне та бензини, які адресувались до нафтобаз розміщених на території Кіровоградської області та на АЗС.

Відповідно до протоколів випробувань проведених акредитованою випробувальною лабораторією ТОВ «Черкаси-нафта-2008» встановлено, що зразки пального, яке зберігається та реалізовується з ТОВ «КНК» відповідає вимогам ДСТУ та повинне підлягати оподаткуванню, таким чином службовими особами ТОВ «КНК» в процесі переробки нафти та реалізації готової продукції вчинено дії, спрямовані на маскування операцій з підакцизними товарами з метою уникнення нарахування та сплати акцизного податку в порушення ст.ст. 216, 217, 212 Податкового кодексу України.

Крім того, службовими особами ТОВ «КНК» в порушення ст. 15 Закону України від 19 грудня 1995 року № 481/95-ВР «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» здійснюється виготовлення, зберігання та відпуск нафтопродуктів.

Також встановлено, що нафтопродукти під виглядом фракції газойлево-гудронової легкої, детанпропанбутанізований конденсату, які не підлягають оплаті акцизного податку з фактичною реалізацією дизельного пального та бензину через перевізників доставляються до вантажоодержувачів де здійснюється їх тимчасове зберігання зокрема і на підприємстві ТОВ «Петрол- ЕКО» .

Встановлено, що паливно-мастильні матеріали які реалізовуються ТОВ «Петрол- ЕКО» низької якості тобто пальне яке не відповідає чинному ДСТУ, ціна на вказані паливно-мастильні матеріали значно нижча ніж на інших АЗС в зв`язку з чим реалізація пального знаходиться на досить високому рівні.

Крім того, встановлено, що за адресою: Кіровоградська обл. м. Кропивницький, вул. Промислова, 1а, розташований комплекс споруд і пристосувань для приймання, зберігання, перевантаження з одного виду транспорту на інший і відпускання нафти і нафтопродуктів. За вказаною адресою здійснює свою господарську діяльність ТОВ «Петрол- ЕКО» юридична адреса: Кіровоградська область, м. Знам?янка, вул. Голого 110-А, яке здійснює реалізацію паливно-мастильних матеріалів, які не відповідають вимогам ДСТУ.

Слідчий в клопотанні вказав, що на даний час у органу досудового розслідування є підстави вважати, що проведення огляду на земельній ділянці кадастровий номер: :56:000:0058 площею (га): 1.0293, адреса: Кіровоградська область, Кропивницький р-н. сщ. Шостаківка, вул. Садова 1б, є необхідністю встановлення стороною обвинувачення обставин, наведених у ст. 91 КПК України, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановити та зафіксувати факт обробітку вказаної земельної ділянки та яка сільськогосподарська культура на даний час вирощується на вказаній земельній ділянці. Проведення цієї слідчої дії забезпечує отримання відомостей, які в своїй сукупності будуть можливими для їх використання як доказів у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню особи, що скоїла кримінальне правопорушення та дані відомості неможливо отримати в інший спосіб.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин, керуючись законом, оцінивши кожний доказ з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв`язку для прийняття відповідного процесуального рішення, приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що в провадженні СУ ГУНП в Кіровоградській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000215 від 23.11.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 204 КК України, за фактом неправомірних дій службових осіб ТОВ «КНК», які незаконно здійснюють виготовлення та реалізацію нафтопродуктів під виглядом його компонентів, які підлягають оподаткуванню акцизним податком.

ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія» (), юридична адреса: м. Київ, пров. Лабораторний, 3, виробничі потужності розташовані за адресою: Кропивницький район, с. Шостаківка, вул. Садова 1б, 2а, директор та засновник ОСОБА_5 , також засновниками є ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , іпн. НОМЕР_1 , ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , іпн. НОМЕР_2 .

Відповідно до інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно № 352595154 від 01.11.2023 встановлено, що земельна ділянка кадастровий номер: :56:000:0058 площею (га): 1.0293, адреса: АДРЕСА_1 , на праві оренди перебуває у ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія», .

Відповідно до ч.ч. 1, 2 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей, документів та комп`ютерних даних.

Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

Відповідно до ч.1 ст. 233 КПК України ніхто не має права проникнути до житла чи іншого володіння особи з будь-якою метою, інакше як лише за добровільною згодою особи, яка ними володіє, або на підставі ухвали слідчого судді, крім випадків, установлених частиною третьою цієї статті.

Згідно з ч. 1 ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Згідно до ч.2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Таким чином, огляд є найбільш доцільним та ефективним способом для отримання інформації, яка має значення для об`єктивного, повного і всебічного проведення досудового розслідування, встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

На підставі викладеного слідчий суддя вважає, що матеріали клопотання об`єктивно свідчать, що вчинено кримінальне правопорушення, проведення огляду вказаного у клопотанні екскаватору, у даному випадку спрямоване на виявлення та фіксацію обставин його вчинення, є необхідним для виконання завдань кримінального провадження.

За таких обставин слід визнати наявність передбачених законом підстав для надання дозволу на проведення огляду території - земельної ділянки кадастровий номер: :56:000:0058 площею (га): 1.0293, адреса: АДРЕСА_1 , на праві оренди перебуває у ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія», .

Керуючись ст. ст. 233-237, 376 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати дозвіл на проникнення до території - земельної ділянки кадастровий номер: :56:000:0058 площею (га): 1.0293, адреса: Кіровоградська область, Кропивницький р-н. сщ. Шостаківка, вул. Садова 1б, на праві оренди перебуває у ТОВ «Кіровоградська нафтова компанія», , з метою проведення огляду.

Строк дії ухвали з 02.11.2023 року до 02.12.2023 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_8