печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання детектива відділу детективів із захисту фінансів у фіскальній сфері Підрозділу детективів (на правах Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000083 від 02.02.2023 за фактом вчинення кримінальних правопорушень передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2022-2023 років здійснили ввезення на митну територію України вантажних автомобілів із застосуванням преференції «168», що ймовірно призвело до умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

В період з серпня 2022 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у митному режимі імпорт оформило на Митному посту « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 митні декларації з використанням преференції «168», яка передбачає звільнення від сплати ввізного мита, а саме: UA100180/2022/29760, UA100180/2022/30120, UA100180/2022/30461, UA100180/2022/30892, UA100180/2022/30895, UA100180/2022/32114, UA100180/2022/32128, UA100180/2022/32738, UA100180/2022/32240, UA100180/2022/32429, UA100180/2022/32796, UA100180/2022/33314, UA100180/2022/33422, UA100180/2022/33820, UA100180/2022/33825, UA100180/2022/34536, UA100180/2022/34757, UA100180/2022/35259, UA100180/2022/35501, UA100180/2022/35255, UA100180/2022/35502, UA100180/2022/35810, UA100180/2022/36101, UA100180/2022/36294, UA100180/2022/36312, UA100180/2022/36272, UA100180/2022/36313, UA100180/2022/36314, UA100180/2022/36344, UA100180/2022/36366, UA100180/2022/36386, UA100180/2022/36408, UA100180/2022/36481, UA100180/2022/36582, UA100180/2022/36696, UA100180/2022/23108, UA100180/2022/23361, UA100180/2022/23432, UA100180/2022/23451, UA100180/2022/23780, UA100180/2022/24362, UA100180/2022/24863, UA100180/2022/25491, UA100180/2022/25492, UA100180/2022/25936, UA100180/2022/26024, UA100180/2022/26293, UA100180/2022/26381, UA100180/2022/26818, UA100180/2022/26837, UA100180/2022/27055, UA100180/2022/27134, UA100180/2022/27176, UA100180/2022/27316, UA100180/2022/27490, UA100180/2022/27498, UA100180/2022/27599, UA100180/2022/27761, UA100180/2022/27869, UA100180/2022/28138, UA100180/2022/28308, UA100180/2022/28414, UA100180/2022/28418, UA100180/2022/29130, UA100180/2022/29446, UA100180/2022/29447, UA100180/2022/29513, UA100180/2022/29515, UA100180/2022/29517, UA100180/2022/29596, UA100180/2022/29599, UA100180/2022/29606, UA100180/2022/29629.

За такими деклараціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » завозило на митну територію України вантажні автомобілі (тягачі) за кодом УКТЗЕД та напівпричіпи-трали за кодом УКТЗЕД , які у подальшому реалізовано військовим частинам.

Код УКТЗЕД 876393090 по якому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » декларувало напівпричіпи-трали не передбачено ч. 8 ст. 287 Митного кодексу України.

Крім того, виявлено 35 митних декларацій, в яких код товару в деклараціях не відповідає коду фактично-завезеного товару.

Зокрема, за вантажно-митними деклараціями: UA100180/2022/27134, UA100180/2022/26837, UA100180/2022/26818, UA100180/2022/26381, UA100180/2022/26293, UA100180/2022/26024, UA100180/2022/25936, UA100180/2022/25492, UA100180/2022/25491, UA100180/2022/28414, UA100180/2022/28308, UA100180/2022/28138, UA100180/2022/27869, UA100180/2022/27761, UA100180/2022/27599, UA100180/2022/27498, UA100180/2022/27490, UA100180/2022/27316, UA100180/2022/27761, UA100180/2022/29596, UA100180/2022/33314, UA100180/2022/29446, UA100180/2022/32240, UA100180/2022/32128, UA100180/2022/30892, UA100180/2022/32796, UA100180/2022/32738, UA100180/2022/29515, UA100180/2022/36366, UA100180/2022/36696, UA100180/2022/36582, UA100180/2022/36481, UA100180/2022/36408, UA100180/2022/33825, UA100180/2022/36344 в митному режимі імпорт із застосуванням преференції «168» оформлено вантажні автомобілі IVECO TRAKKER AT720T48TH Tractor head 6 НОМЕР_2 та IVECO TRAKKER AT720T42WTH Tractor head 6x6.

Згідно перелічених вище ВМД, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » віднесло їх до групи УКТЗЕД 8704. В свою чергу, згідно аналізу УКТЗЕД та офіційного листа дистриб`ютора автомобілів IVECO ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_3 ) від 05.04.2023 №OG S 05042023, IVECO TRAKKER AT720T42WTH Tractor head 6 НОМЕР_4 та IVECO TRAKKER AT720T48TH Tractor head 6 НОМЕР_2 є сідловини тягачами і повинні класифікуватись у групі 8701 УКТЗЕД. В свою чергу, група 8701 УКТЗЕД не визначена в ч. 8 ст. 287 Митного кодексу України, у зв`язку з чим митне оформлення таких товарів з застосуванням пільги «168» та звільненням від сплати митних платежів автоматично неможливе.

З метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, проведення експертного дослідження у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та реалізації вантажних автомобілів у період 2022-2023 років.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як детективом доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати детективам у кримінальному провадженні №0000083 детективам Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , прокурору відділу Київської місцевої прокуратури ОСОБА_7 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язковою заміної на їх копії), що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відображають фінансово-господарські взаємовідносини з придбання та реалізації вантажних автомобілів у період 2022-2023 років, а саме:

- фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які стали підставою ввезення на митну території України вантажних автомобілів за ВМД: НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , UA100180/2022/30895, UA100180/2022/32114, UA100180/2022/32128, UA100180/2022/32738, UA100180/2022/32240, UA100180/2022/32429, UA100180/2022/32796, UA100180/2022/33314, UA100180/2022/33422, UA100180/2022/33820, UA100180/2022/33825, UA100180/2022/34536, UA100180/2022/34757, UA100180/2022/35259, UA100180/2022/35501, UA100180/2022/35255, UA100180/2022/35502, UA100180/2022/35810, UA100180/2022/36101, UA100180/2022/36294, UA100180/2022/36312, UA100180/2022/36272, UA100180/2022/36313, UA100180/2022/36314, UA100180/2022/36344, UA100180/2022/36366, UA100180/2022/36386, UA100180/2022/36408, UA100180/2022/36481, UA100180/2022/36582, UA100180/2022/36696, UA100180/2022/23108, UA100180/2022/23361, UA100180/2022/23432, UA100180/2022/23451, UA100180/2022/23780, UA100180/2022/24362, UA100180/2022/24863, UA100180/2022/25491, UA100180/2022/25492, UA100180/2022/25936, UA100180/2022/26024, UA100180/2022/26293, UA100180/2022/26381, UA100180/2022/26818, UA100180/2022/26837, UA100180/2022/27055, UA100180/2022/27134, UA100180/2022/27176, UA100180/2022/27316, UA100180/2022/27490, UA100180/2022/27498, UA100180/2022/27599, UA100180/2022/27761, UA100180/2022/27869, UA100180/2022/28138, UA100180/2022/28308, UA100180/2022/28414, UA100180/2022/28418, UA100180/2022/29130, UA100180/2022/29446, UA100180/2022/29447, UA100180/2022/29513, UA100180/2022/29515, UA100180/2022/29517, UA100180/2022/29596, UA100180/2022/29599, UA100180/2022/29606, UA100180/2022/29629;

- фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » щодо реалізації імпортованих за вищевказаними ВМД вантажних автомобілів військовим формуванням України на виконання укладених державних контрактів, договорів;

- фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 );

- фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ),

зокрема: договорів, угод, контрактів, специфікацій, додаткових угод та додатків до них, вантажно-митних декларації з усіма додатками до них, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних та/або інших документів які підтверджують перевезення/переміщення ТМЦ, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей, сертифікатів якості/відповідності товарно-матеріальних цінностей, рахунків фактури, рахунків на оплату, платіжних доручень, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки із підприємствами-нерезидентами, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та військовими формуваннями в адресу яких фактично поставлено вантажні автомобілі, документи по переміщенню (надходженню, видачі, використання) отриманих товарно-матеріальних цінностей, журнал-ордер по бухгалтерським рахункам: 281 «Товари на складі», 631 «Розрахунки з вітчизняними постачальниками», 361 «Розрахунки з вітчизняними покупцями».

За минуванням потреби оригінали документів повернути володільцю документів.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/22590/23-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано детективу ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1