Справа № 289/1579/23
Номер провадження 1-кс/289/214/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.07.2023 м. Радомишль

Слідчий суддя Радомишльського районного суду Житомирської області ОСОБА_1 , з секретарем судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ відділення поліції №3 Житомирського РУП ГУ НП у Житомирській області ОСОБА_3 в кримінальному провадженні, внесеному 06.07.2023 року в Єдиний державний реєстр досудового розслідування за №0000143 за ст. 236 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СВ відділення поліції № 3 Житомирського РУП за погодженням з прокурором Радомишльського відділу Коростишівської окружної прокуратури звернувся до слідчого судді із клопотанням про надання тимчасового доступу до інформації, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », що розташоване по АДРЕСА_1 , при здійсненні діяльності по різанню, обробці та оздобленню декоративного та будівельного каменю, порушили правила екологічної безпеки під час експлуатації інженерної споруди (лівневого колектора), що спричинило екологічне забруднення гранітною ІНФОРМАЦІЯ_3 .

06 липня 2023 року відомості по даному факту були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000143 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 236 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, було встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » має код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса і розташування: АДРЕСА_2 . Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходиться на земельній ділянці з кадастровим номером :06:003:0013, яка згідно даних публічної кадастрової карти належить до земель комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_4 . Земельна ділянка, яка була забруднена, знаходиться поряд, кадастрового номеру цемає, належить до земель комунальної власності ІНФОРМАЦІЯ_4 , але на цій ділянці знаходяться два котловани та прокладені інженерні споруди (лівневий колектор), створені в минулому для діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб; фізичних осіб-підприємців та громадських формувань встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює діяльність у сфері різання, оброблення та оздоблення декоративного та будівельного каменю (основний), неспеціалізована оптова торгівля, вантажний автомобільний транспорт, будівництво житлових і нежитлових будівель. Засновниками являються ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 - всі громадяни російської федерації.

Під час здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження з метою встановлення усіх фактів та обставин, що підлягають доказуванню, для досягнення повноти, всебічності та неупередженості досудового розслідування, з метою встановлення здійснення фінансовогосподарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з іншими суб`єктами господарської діяльності, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: облікової справи (реєстраційна та звітна частини) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); повні роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників); інформація щодо виплачених доходів за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інформація щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформація щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітнии період, код ДГП, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постяча льника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від лакупця за період, грн, сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн, відхилення (кредит-зобов`язання), грн, тощо); інформація про імпортні/експортні операції (розширена інформація); розширена інформація щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата виписки, реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ; наявна податкова та інша аналітична інформація в ІНФОРМАЦІЯ_5 та підпорядкованих оперативних підрозділів щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; наявна податкова звітність, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками; подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звіти за формою №1ДФ; повідомлення про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413).

Відповідно до положень п. 4, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України вказані документи містять охоронювану законом таємницю, а саме конфіденційну інформацію, в тому числі таку, що містить комерційну таємницю, а також персональні дані особи, що знаходиться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Вказана інформація має істотне значення для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, надасть можливість отримати важливий речовий доказ, мати постійний доступ до нього з метою використання його під час доказування вчинення кримінального правопорушення, а також унеможливлення його зміни, або знищення у зв`язку із збігом термінів зберігання вищезазначеної документації та інформації чи з інших причин, надасть можливість перевірити достовірність вказаних в них відомостей, законність їх виконання та дозволить отримати інформацію, необхідну для розслідування вказаного кримінального провадження.

Дослідивши матеріали вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до статті 132 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Судом встановлено наявність достатніх підстав задоволення клопотання.

Клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України є обґрунтованим, з змісту якого вбачається необхідність застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження та розгляду в порядку визначеному ч. 2 ст. 163 КПК України.

Керуючись статтями 132, 162, 163, 164 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ відділення поліції №3 Житомирського районного управління поліції ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , старшому слідчому СВ відділення поліції №3 Житомирського районного управління поліції ГУНП в Житомирській області ОСОБА_9 , слідчому СВ відділення поліції №3 Житомирського районного управління поліції ГУНП в Житомирській області ОСОБА_10 , слідчому СВ відділення поліції №3 Житомирського районного управління поліції ГУНП в Житомирській області ОСОБА_11 , на тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса розташування: АДРЕСА_2 ), а саме: облікової справи (реєстраційна та звітна частини) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); повні роздруківки електронних документів зі змінами з ідентифікаційних даних платника (в т.ч. реєстраційні, адресні дані, інформація про місця обліку, відомості про керівників та засновників та їх зміну, дані про відокремлені підрозділи, відомості про об`єкти оподаткування, дані про банківські рахунки, інформація щодо реєстрації в якості платника ПДВ, історія перевірок, податкові повідомлення-рішення; кількість робітників); інформація щодо виплачених доході, за формою 1-ДФ, а також інформація про прізвище, ім`я, по батькові, дату народження, адресу реєстрації осіб, яким виплачувались доходи від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інформація щодо кількості робітників, сум виплати заробітної плати, наявності основних фондів та засобів, наявності власних або орендованих земельних ділянок, залишків на складах зберігання, обсягів реалізації згідно декларацій з ПДВ та податку на прибуток підприємства, сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, в т.ч. суми простроченої податкової заборгованості, недоїмки, відшкодування ПДВ, щомісячно; інформація щодо покупців та постачальників (розширену) з «Системи автоматизованого співставлення податкових зобов`язань та податкового кредиту у розрізі контрагентів на рівні ДПА України» (в т.ч. звітний період, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, назва стану постачальника/покупця, сума податкових зобов`язань постачальника від покупця за період, грн., сума податкового кредиту покупця від постачальника за період, грн., відхилення (кредит-зобов`язання), грн., тощо); інформація про імпортні/експортні операції (розширена інформація); розширена інформацію щодо виписаних та отриманих податкових накладних з відповідного реєстру (в т.ч. дата вписки реєстрації, код ДПІ, код ЄДРПОУ, назва платника, код ОДПС постачальника/покупця, ЄДРПОУ (ДРФО) постачальника/покупця, назва постачальника/покупця, номер телефону, назва товару, кількість, обсяг товару, сума до сплати, сума ПДВ; наявна податкова та інша аналітична інформація в ІНФОРМАЦІЯ_5 та підпорядкованих оперативних підрозділів, щодо встановлених ознак ризиковості, фіктивності, нікчемності правочинів, ухилення від сплати податків, аналітичних схем, встановлені схеми роботи щодо виявлених критеріїв ризику, інших порушень податкового законодавства стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та їх постачальників з ознаками «сумнівності», виявлення ознак проведення ними транзитних фінансових потоків з метою штучного формування валових витрат та податкового кредиту, які не мають реального товарного характеру, підстав та документів щодо їх відпрацювання; наявна податкова звітність, у тому числі Декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з додатками (у т.ч. додаток № 5) та уточнюючими розрахунками; подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) звіти за формою №1ДФ; повідомлення про прийняття працівників на роботу (за формою, що передбачена постановою Кабінету Міністрів України від 17.06.2015 № 413), в період часу з 01.01.2021 по час надання інформації, що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , що за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів без вилучення їх оригіналів або оригіналів документів в електронній формі.

Строк дії ухвали з 17.07.2023 року по 17.08.2023 року включно.

Ухвала підлягає виконанню з моменту вручення її копії володільцю інформації.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до інформації має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання зазначеної інформації.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1