УХВАЛА

14.08.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000229 від 05.08.2023 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що підрозділом детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_2 здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000229 від 05.08.2023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження досліджуються протиправні дії службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), котрі у продовж 2019-2021 років, діючи умисно, безпідставно не відобразили суми коштів, отриманих внаслідок фінансово-господарських операцій із замовником робіт ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до заниження податкових зобов`язань з податку на додану вартість та фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Так, у відповідності до висновку аналітичного дослідження уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_5 від 04.08.2022 Про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо наявності ознак предикатного злочину, що передував легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період 01.01.2019 по 31.12.2021 » встановлено ймовірне порушення п. 187.1 ст. 187, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України в частині не відображення податкових зобов`язань з податку на додану вартість за період з 01.04.2019 по 31.07.2021 за виконані роботи згідно договору від 19.04.2019 № 19/04-19 по реконструкції нежитлової будівлі адміністративного корпусу літ. «А» зі збільшенням поверховості, під будівлю змішаного використання з житловими приміщенням у верхніх поверхах та розміщення офісних приміщень на першому поверсі, без зміни зовнішніх геометричних розмірів фундаментів в плані за адресою: АДРЕСА_1 на адресу ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у сумі 23 872 740 грн. в т.ч. ПДВ 3 978 790 грн.

У зв`язку з не відображенням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » показників у рядку 01 Декларації з податку на прибуток «Дохід від будь-якої діяльності (за врахуванням непрямих податків), визначений за правилами бухгалтерського обліку» за 2019-2021 роки у сумі 19 893 950 грн. (23 872 740 грн. - ПДВ 3 978 790 грн. = 19 893 950 грн.), відсутністю первинних документів, що визначають понесені витрати у зв`язку з отриманням вищезазначеного рівня доходів, підприємством ймовірно не задекларовано доходи від будь-якої діяльності за період 01.01.2019 - 31.12.2021 на загальну суму 19 893 950 грн., та відповідно не сплачено податок на прибуток - 3 580 911 грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення - умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових) платежів в великих розмірах, передбачена ч. 1 ст. 212 КК України.

Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

На даний час виникла необхідність в отриманні належним чином завірених копій статистичної звітності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та наданих на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 службовими особами ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) документів юридичної ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, з метою подальшого забезпечення проведення судової економічної експертизи та надання експерту необхідного обсягу досліджуваних документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явилась, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_2 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати детективу Підрозділу детективів (на правах самостійного управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 та детективам групи детективів в кримінальному провадженні № 0000229 від 05.08.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України тимчасовий доступ до інформації та документів, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_2 , а саме доступ до належним чином завірених копій (з можливістю їх вилучення) статистичної звітності ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 року по теперішній час, зокрема: звіти про експорт-імпорт послуг (9-ЗЕЗ квартальні); звіти про обсяги реалізованих послуг (1-послуги квартальні); звіти про заборгованість з оплати праці (3-борг місячні); звіти про структурне обстеження підприємства (2-підприємництво річні); звіти із праці (1-ПВ місячні); звіти із праці (1-ПВ квартальні); звіти про умови праці, пільги та компенсації за роботу зі шкідливими умовами праці (1-ПВ умови праці, один раз на два роки); листів, заяв та інших статистичних звітів наявних в розпорядженні ІНФОРМАЦІЯ_6 отриманих від звітувальника ОК « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до інформації, яка містить охоронювану законом таємницю два місяці з дня постановлення ухвали.

Попередити уповноважених осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою: АДРЕСА_2 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1