Справа № 947/5369/23
Провадження № 1-кс/947/7311/23
УХВАЛА

07.06.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання детектива Відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000209 від 27.07.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся детектив Відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

З клопотання слідчого вбачається, що Підставою для реєстрації кримінального провадження в Єдиному реєстрі досудових розслідувань став акт №2443/15-32-07-03-09/34319566 від 16.02.2022 про результати документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та матеріалі, зібрані УСР в Одеській області ДСР НП України.

З матеріалів провадження вбачається, що відповідно висновків акту документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) встановлено:

-завищення суми бюджетного відшкодування на суму 2 267 252 грн у зв`язку із проведення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) про що винесено податкове повідомлення-рішення №3732/15-32-07-03 від 08.06.2022;

-безпідставно заявлено до бюджетного відшкодування 8 425 419 грн у зв`язку із включенням сум попередніх сплат грошових коштів на адресу 55 контрагентів-постачальників по яким фактична поставка товарів, робіт послуг станом на 30.11.2021 не здійснена, про що винесено податкове повідомлення-рішення №3733/15-32-07-03 від 08.06.2022.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 21.03.2006 за №7018277 в юридичному департаменті ІНФОРМАЦІЯ_6 , знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), знаходиться на загальній системі оподаткування та є платником податку на додану вартість, основним видом діяльності підприємства є комплексне обслуговування об`єктів (код КВЕД 81.10). Директором та головним бухгалтером підприємства є ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_5 ), засновником підприємства є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Так встановлено, що суми податку заявлені до бюджетного відшкодування на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) виникають у зв`язку із постійним проведенням підприємством різного роду будівельних робіт з метою благоустрою будівлі ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_10 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 після введення в експлуатацію 07.12.2018 згідно сертифікату серії ІУ №41.

Проведеним оглядом реєстру заяв про повернення суми бюджетного відшкодування податку на додану вартість, утримувачем якого є Міністерство фінансів України встановлено, що в період з лютого 2019 року по теперішній час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) подано до органів податкової служби податкові декларації (уточнюючі розрахунки) №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, №, № на загальну суму бюджетного відшкодування у розмірі 200 069 180 грн.

В той же час встановлено, що наявність від`ємного значення з податку на додану вартість виникає у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) в т.ч. з урахуванням відсутності реалізації майнових прав на апартаменти ЖК « ІНФОРМАЦІЯ_10 », розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході здійснення досудового розвідування кримінального провадження встановлено, що Головним слідчим управлінням Державного бюро розслідувань в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження №0000017 від 14.01.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,проведено обшук у офісних приміщеннях ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 в ході якого була виявлені і вилучені первинні, бухгалтерські, облікові, податкові та інші документи, чорнові записи, носії електронної інформації, які відображають об`єми, хронологію та інші дані про фактичні фінансово - господарські операції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ), що є об`єктами оподаткування.

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів.

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких слідчий, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання слідчий не з`явився, разом з тим слідчим до клопотання було долучено заяву, в якій вона просила розгляд клопотання проводити за її відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання детектива Відділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері (на правах самостійного Управління) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , а також детективам Підрозділу детективів (на правах Управління) Територіального управління БЕБ у м.Києві, які будуть діяти на підстави постанови про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст.218 КПК України: ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 , ОСОБА_44 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у Головному слідчому управлінні Державного бюро розслідувань, а саме:

- копій або оригіналів (у разі відсутності їх необхідності) результатів проведення гласних, негласних слідчих (розшукових) дій у вигляді протоколів (в т.ч. допитів, оглядів, обшуків), результатів заходів забезпечення кримінального провадження, рішень слідчих судів, якими було надано дозволи на проведення слідчих (розшукових) дій та заходів забезпечення кримінального провадження, а також документів, які були вилучені за результатами їх проведення, які містять реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРППОУ НОМЕР_1 ) по фінансово-господарським операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та документів, на підставі яких кінцевим споживачем були набуті права власності, право користування на апартаменти та машиномісця (паркомісця), що розташовані за адресою: АДРЕСА_1 (персональний меморандум, інструктивна декларація, договір переуступки майнових прав, інвестиційний договір, договір купівлі-продажу, договір про пайову участь, договір купівлі-продажу майнових прав, форвардний контракт (договір), додатки до договорів, акти приймання-передачі, додатки до них та інші документи) та зберігаються в матеріалах кримінального провадження №0000017 від 14.01.2021.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_11 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1