Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/6012/23
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2023 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Києва клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Прокурор Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначав, що Подільською окружною прокуратурою м. Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за № 0000040 від 28.02.2023, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у протиправній діяльності з привласнення коштів державного підприємства та схемах з легалізації (відмивання) доходів, отриманих злочинним шляхом службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залучено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Наявна інформація вказує на системне проведення вказаними державним підприємством та комерційним підприємством операцій за власними рахунками, що ставлять під сумнів законність проведених операцій та джерел походження коштів.

Так, згідно даних податкової звітності протягом 2022 року на земельних ділянках Березоточської філії ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), пов`язану із обробітком земельної ділянки, збору врожаю тощо.

При цьому, послуги надавались за завищеними середньо-ринковими цінами. Зокрема, для посіву було використано насіння гібрида кукурудзи «Пустварівський 280 СВ» з ціною 4 275 грн за 1 мішок, в той же час згідно з офіційними даними, ринкова вартість становить майже вдвічі дешевше. Послуги з посіву склали 4 666 грн за 1 гектар, в той час як ринкова ціна становила 1 500 грн за 1 гектар.

Крім того, за поданими до податкових органів відомостей, в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відсутні обладнання, транспортні засоби, устаткування та ресурси необхідні для надання вищевказаних послуг на користь державного підприємства, що вказує на можливе використання реквізитів вказаної компанії для проведення псевдо фінансових та господарських операцій з метою їх легалізації.

В подальшому, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало реалізацію вирощеної сільськогосподарської продукції на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », загальною вартістю 2 719 грн за 1 м/т (згідно з відомостями офіційних джерел, середньоринкова ціна за 1 м/т складає від 6 000 грн).

Водночас встановлено, що фактично державне підприємство у господарській діяльності з вирощення та збору сільськогосподарської продукції участь не приймало, реквізити вказаного підприємства використано з метою легалізації походження вирощеної продукції, яка в подальшому через ряд підприємств експортовано до нерезидентів.

Таким чином, наявні відомості вказують на заниження вартості реалізації товарно-матеріальних цінностей, завищення кредиторської заборгованості перед державним підприємством, чим завдано йому збитків на загальну суму понад 50 млн грн., а також наявності протиправної схеми з легалізації (відмиванням) коштів отриманих злочинним шляхом.

В той же час, 12.01.2023 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало спроби реєстрації податкових накладних на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо реалізації товару з номенклатурою «насіння кукурудзи урожаю 2022р.» у розмірі 494 тонн з вартістю 2719,2 (вказані операції визнано органами ІНФОРМАЦІЯ_3 ризиковими, як наслідок реєстрацію призупинено).

Крім того, 12.01.2023 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало спроби реєстрації податкових накладних на користь фермерського господарства « ОСОБА_4 » щодо реалізації товару з номенклатурою «насіння соняшнику урожаю 2022р.» у розмірі 4000 тонн з вартістю 10298,2 грн з 1 м/т (вказані операції визнано органами ІНФОРМАЦІЯ_3 ризиковими, як наслідок реєстрацію призупинено).

Також, 13.01.2023 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало спроби реєстрації податкових накладних на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо реалізації товару з номенклатурою «насіння кукурудзи урожаю 2022р.» у розмірі 3280 тонн з вартістю 2719,2 грн за 1 м/т (вказані операції визнано органами ІНФОРМАЦІЯ_3 ризиковими, як наслідок реєстрацію призупинено).

Разом з тим, 13.01.2023 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало спроби реєстрації податкових накладних на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо реалізації товару з номенклатурою «насіння кукурудзи урожаю 2022р.» у розмірі 5368 тонн з вартістю 2719,2 грн за 1 м/т (вказані операції визнано органами ІНФОРМАЦІЯ_3 ризиковими, як наслідок реєстрацію призупинено).

Також, 13.03.2023 ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало спроби реєстрації податкових накладних на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » щодо реалізації товару з номенклатурою «кукурудза урожаю 2022р.» у розмірі 5 000 тонн з вартістю 2 798 грн за 1 м/т (вказані операції визнано органами ІНФОРМАЦІЯ_3 ризиковими, як наслідок реєстрацію призупинено).

У зв`язку з вищевикладеним, під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ у ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення документів (в паперовому та електронному вигляді), а саме: відомості щодо підстав (інформації), згідно з якими було прийнято рішення про зупинення реєстрації вищевказаних податкових накладних, а також копії документів: рішення про відповідність платника ПДВ критеріям ризиковості платника податку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; листпояснення до Рішення про відповідність критеріям ризиковості; витяги з державного реєстру; установчі документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ліцензії; штатний розпис; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб; відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам; відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску; відомості про трудові відносини осіб та період проходження військової служби; відомості про трудові відносини осіб та період проходження військової служби, відомості про наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства; звіти про посівні площі; звіти про площі та валові збори врожаю; баланс; звіти про фінансові результати; акти на землю; витяги на землю; документи по землі; основні засоби; договори про виконання; договори поставок; договори оренди; договори підряду; акти надання послуг; банківські виписки; виплата зарплати із сплатою податків; договори купівлі-продажу, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні тощо), що подавались ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для розблокування зазначених податкових накладних.

У клопотанні прокурор просив розглядати клопотання без участі ІНФОРМАЦІЯ_5 з метою забезпечення виконання ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів, у зв`язку з наявною можливістю вчинення дій, спрямованих на знищення або пошкодження вищевказаних документів, а також передчасного розголошення відомостей досудового розслідування.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання без виклику ІНФОРМАЦІЯ_5 , оскільки прокурором у клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, до яких він просить надати тимчасовий доступ.

Прокурор ОСОБА_3 у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, у якій просив розглянути клопотання за його відсутності.

Слідчий суддя ухвалив розглядати клопотання за відсутності прокурора, оскільки його неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Установлено, що Подільською окружною прокуратурою міста Києва здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні від 28.02.2023 №0000040 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 367, ч. 4 ст. 191 КК України.

Відповідно до абз. 1 ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Відовідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, у зв`язку з чим її отримання можливе лише шляхом тимчасового доступу до відповідних речей і документів.

Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Ураховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 можуть мати суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, прокурором у клопотанні доведено можливість використання як доказу документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню частково.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки в клопотанні прокурором не обґрунтовано необхідність вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , слідчий суддя дійшов висновку про відсутність правових підстав для задоволення клопотання в частині вилучення оригіналів документів та надання можливостей вилучення копій документів, оскільки таке вилучення сприятиме досягненню мети тимчасового доступу.

Керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання прокурора Подільської окружної прокуратури м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

ІНФОРМАЦІЯ_4 , розташованому за адресою: АДРЕСА_1 надати прокурорам Подільської окружної прокуратури м. Києва: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , слідчим СВ Подільського УП ГУНП у м. Києві: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення належним чином завірених копій, а саме: відомості щодо підстав, згідно з якими було прийнято рішення про зупинення реєстрації податкових накладних ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фермерського господарства « ОСОБА_4 », копії документів: рішення про відповідність платника ПДВ критеріям ризиковості платника податку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; листпояснення до Рішення про відповідність критеріям ризиковості; витяги з державного реєстру; установчі документи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; ліцензії; штатний розпис; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб; відомості про нарахування заробітної плати (доходу, грошового забезпечення) застрахованим особам; відомості про суми нарахованого доходу, утриманого та сплаченого податку на доходи фізичних осіб та військового збору; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків - фізичних осіб, і сум утриманого з них податку, а також сум нарахованого єдиного внеску; відомості про трудові відносини осіб та період проходження військової служби; відомості про трудові відносини осіб та період проходження військової служби, відомості про наявність підстав для обліку стажу окремим категоріям осіб відповідно до законодавства; звіти про посівні площі; звіти про площі та валові збори врожаю; баланс; звіти про фінансові результати; акти на землю; витяги на землю; документи по землі; основні засоби; договори про виконання; договори поставок; договори оренди; договори підряду; акти надання послуг; банківські виписки; виплата зарплати із сплатою податків; договори купівлі-продажу, акти виконаних робіт, товарно-транспортні накладні, видаткові накладні тощо), що подавались ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для розблокування податкових накладних.

У задоволенні решти вимог - відмовити.

Строк дії ухвали становить два місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.

Слідчий суддя ОСОБА_1