печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ). В судове засідання прокурор не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.

Представник особи у володіні якої знаходяться речі та документи в судове засідання не зявилась, належним чином була повідомлена, причини неявик суду не відомі. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання дійшов до наступного висновку. Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001014 від 21.06.2023 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191 ч. 3 ст. 209 КК України.

Так, у матеріалах досудового розслідування містяться відомості, які можуть свідчити про те, що службовими особами суб`єктів господарювання приватного права, діючи у складі організованої групи, вчиняються дії, спрямовані на привласнення чужого майна, а також учасниками організованої групи з використанням реквізитів суб`єктів господарювання приватного права здійснювались фінансові операції з майном, щодо якого фактичні обставини свідчать про його одержання злочинним шляхом, та вчинялись дії, спрямовані на приховування, маскування походження такого майна.

Проведеними слідчими (розшуковими) діями отримано інформацію про суб`єкти господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які протягом 2020 2022 років здійснювали оптову реалізацію вугілля в асортименті на адресу підприємств, що мають ознаки як реального сектору економіки, так і транзитності.

Зокрема, наявні відомості про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) під час відвантаження вугілля на адресу зазначених підприємств встановлені непоодинокі факти реалізації вугілля певних марок за ціною, що значно нижче ціни придбання без урахування витрат на транспортування на загальну суму більше 50 млн грн. Тобто, згадані суботи господарювання відвантажували вугільну продукції без мети отримання прибутку, а навпаки формували збитки від таких господарських операцій, що суперечить ознакам ведення господарської діяльності.

Крім цього, проведеними слідчими (розшуковими) діями встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у зазначеному вище періоді здійснює реалізацію вугілля інших марок за значно завищеними цінами, ніж ціна придбання, що надає змогу підприємствам покупцям такої вугільної продукції формувати ліміт у системі СЄА податку на додану вартість та собівартість придбаних товарно-матеріальних цінностей, що у подальшому впливає на формування собівартості придбаних (виготовлених) товарно-матеріальних цінностей за штучно завищеними цінами.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) мінімізує сплату податку на додану вартість до бюджету, шляхом маніпулювання цінами придбання та реалізації відповідних марок вугільної продукції з одночасним наданням податкової вигоди щодо формування витрат на придбання такої продукції підприємствам покупцям.

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з метою надання податкової вигоди в частині формування ліміту податку на додану вартість у системі СЄА ПДВ, мінімізації податкових зобов`язань з подану на додану вартість підприємствами покупцями та легалізації походження вугільної продукції, вносить завідомо неправдиві дані щодо реалізації певних марок вугілля на адресу наступних покупців: ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), договір про спільну діяльність від 03.08.2006 № б/н уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), на загальну суму понад 500 млн грн. Є підстави вважати, що за результатами проведення указаних фінансово-господарських операцій до державного бюджету не було сплачено коштів у сумі понад 137 млн грн.

Також у матеріалах досудового розслідування наявні відомості щодо суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), який здійснюючи операції з купівлі продажу вугілля за аналогічних обставин на суму понад 100 млн грн, надав можливість контрагентам, які є суб`єктами господарювання реального сектору економіки, уникнути сплати до державного бюджету податку на додану вартість у сумі понад 20 млн грн.

Згідно висновку аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_17 від 12.06.2023 встановлено обставини, що свідчать про внесення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до первинних документів завідомо неправдивих даних щодо придбання вугільної продукції різних марок, походження якої не встановлено по ланцюгу постачання та подальшої їх реалізації на адресу суб`єктів господарювання на загальну суму 963 760 354,58 грн (у тому числі податку на додану вартість 160 626 725,76 грн), а також заниження бази оподаткування з податку на додану вартість на загальну суму 70 467 204,16 грн, що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету або зменшенні від`ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 14 093 441 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до первинних документів завідомо неправдивих даних щодо придбання вугільної продукції різних марок, походження якої не встановлено по ланцюгу постачання та подальшої їх реалізації на адресу суб`єктів господарювання на загальну суму 135 524 866,4 грн (без податку на додану вартість), а також заниження бази оподаткування з податку на додану вартість на загальну суму 510 954 грн, що призвело до заниження податку на додану вартість, який підлягає сплаті до бюджету або зменшенні від`ємного значення з податку на додану вартість на загальну суму 102 190,8 грн. Також згідно вказаного висновку встановлено факт неправомірного застосування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » пільги у січні 2022 року та, як наслідок, заниження суми податкового зобов`язання на суму 2 496 707 грн.

Таким чином є підстави вважати, що згадані юридичні особи надавала до податкових органів податкову звітність із недостовірними відомостями щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій, а також з метою мінімізації податкового навантаження.

Ураховуючи викладене, з метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, встановлення фактичних обставин проведення фінансово-господарських операцій за участі згаданих юридичних осіб, повного кола осіб, причетних до вчинення кримінальних правопорушень, перевірки достовірності складеної фінансово-господарської документації, бухгалтерської та податкової звітності по господарським операціям юридичних осіб, виникла необхідність провести тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні службових осіб банківських установ щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), і містять інформацію, що має значення і може бути використана як доказ у вказаному кримінальному провадженні.

Зокрема, є підстави вважати, що для здійснення незаконних дій, які перевіряються в рамках указаного провадження, переліченими вище юридичною особою використовуються розрахункові рахунки відкриті у наступних банківських установах, а саме:

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити. Надати прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001014 від 21.06.2023, ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_3 , а також слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0001014 від 21.06.2023 ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 та слідчим слідчої групи ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_31 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку їх копій), за період з 01.01.2020 по день постановлення ухвали слідчим суддею, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) НОМЕР_17 , НОМЕР_18 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) НОМЕР_19 , НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , а саме:

- матеріалів кредитних справ указаних юридичних осіб (у тому числі договори, угоди з додатками та доповненнями до них, платіжні документи, матеріали щодо передачі заставного майна, листування, фінансові звіти, матеріали аудитів, а також інші наявні документи);

- платіжних доручень, квитанцій, меморіальних ордерів, договорів, угод, доповнень та додаткових угод до них, актів прийому передачі з контрагентами, які свідчать про надходження та використання коштів по банківським рахункам юридичних осіб, документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками банківської установи операцій по рахункам;

- банківських карток із зразками підписів осіб, копій паспортів, копій ідентифікаційних номерів, доручень, заяв, договорів, довіреностей, статутів, наказів, протоколів, сертифікатів, свідоцтв, доручень, квитанцій, листів, інших документів, які надавались до банку при відкритті та обслуговуванні розрахункових рахунків юридичних осіб,

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках

юридичної особи, в друкованому та електронному вигляді з зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа;

- договорів щодо автоматизованого обслуговування поточних рахунків з обов`язковим зазначенням ІР-адрес з яких були зроблені сеанси зв`язку, дати, часу та номерів телефонів з яких було зроблено дзвінки. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею та надати їй можливість зробити копії Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/31438/23-к Прим.2 Прокурору ОСОБА_3 Копія: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 27.07.2023 р.