Виноградівський районний суд Закарпатської області
______________________________________________________________
Справа № 299/6131/23
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

28.09.2023 року м.Виноградів

Виноградівський районний суд Закарпатської області в особі головуючого-судді ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , обвинуваченого ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження (ЄРДР № 0000046 від 28.08.2023 року) відносно ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Завидово Мукачівського району Закарпатської області, громадянина України, проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України,

В С Т А Н О В И В:

ОСОБА_4 , не будучи зареєстрованим як фізична особа-підприємець, достовірно знаючи про те, що виробництво і обіг тютюнових виробів регулюється державою та здійснюється суб`єктами господарювання за наявності спеціальних дозволів (ліцензій), з метою незаконного збагачення, здійснював незаконне придбання, зберігання та транспортування з метою збуту підакцизних товарів тютюнових виробів.

Так, у січні 2023 року ОСОБА_4 , на території міста Мукачево Закарпатської області, діючи умисно, протиправно, з корисливих мотивів, порушуючи вимоги законодавства України про обіг підакцизних товарів, до яких, відповідно до п. 215.1 ст. 215 Податкового кодексу України, відносяться тютюнові вироби, зокрема, ст.ст. 2, 10, 11, 15 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів, рідин, що використовуються в електронних сигаретах, та пального» п. 7 ч. 1 ст. 7, ч. 9 ст. 9 Закону України «Про ліцензування видів господарської діяльності», маючи намір на вчинення дій зі збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів на території Румунії, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативних документів, що діють в Україні, без сплати акцизного податку, в порушення п. 221.7 ст. 221, п. 226.1, п. 226.2, п. 226.9, п. 226.11 ст. 226, п. 228.9 ст. 228 Податкового кодексу України, які передбачають обов`язки сплати акцизного податку суб`єктами господарювання при роздрібній торгівлі підакцизними товарами, забезпечення маркування тютюнових виробів марками акцизного податку встановленого зразка, що є умовою продажу таких товарів та встановлюють відповідальність продавців таких товарів, вважаючи, що транспортування незаконно виготовлених тютюнових виробів є легким та швидким способом покращити матеріальне становище, свідомо й достовірно знаючи про незаконне їх виготовлення за формою, видом та відмінними ознаками, здійснив придбання, зберігання, транспортування з метою збуту, незаконно виготовлених тютюнових виробів, при наступних обставинах.

У січні 2023 року, більш точний час досудовим розслідуванням не встановлено, ОСОБА_4 , діючи умисно, з корисливих мотивів, усвідомлюючи суспільно протиправний характер свого діяння, маючи намір на придбання, зберігання та транспортування незаконно виготовлених тютюнових виробів, які не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, для їх подальшої реалізації на території Румунії, знаходячись у місті Мукачево, більш точне місце досудовим розслідуванням не встановлено, придбав у невстановленої досудовим розслідуванням особи тютюнові вироби:

- марки «Compliment Blue Demi Slims» без марок акцизного податку України, у кількості 200 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 50 тис. пачок;

- марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України, у кількості 110 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 27 тис. 500 пачок;

- марки «Marlboro» без марок акцизного податку України, у кількості 60 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 15 тис. пачок;

- марки «Compliment Violet Super Slims» без марок акцизного податку України, у кількості 30 ящиків, по 50 блоків у ящику, всього разом 15 тис. пачок;

Загальною кількістю 107 500 пачок, по 20 цигарок у кожній пачці, що загалом складає 2 150 000 цигарок без марок акцизного податку встановленого зразка.

Придбані тютюнові вироби ОСОБА_4 зберігав у невстановленому досудовим розслідуванням місці на території міста Мукачево Закарпатської області до завантаження у напівпричеп-цистерну марки «LDS», модель «NG-А1», білий, номер шасі: НОМЕР_1 , р.н. НОМЕР_2 , до 26.01.2023 року.

Далі ОСОБА_4 , реалізуючи злочинний умисел, спрямований на незаконне транспортування тютюнових виробів, 26 січня 2023 року знаходячись у місті Мукачево, більш точне місце досудовим розслідуванням не встановлено в період з 09 години 00 хвилин до 14 години 00 хвилин цього ж дня, помістив тютюнові вироби для незаконного транспортування на територію Румунії з метою збуту у напівпричеп-цистерну марки «LDS», модель «NG-А1», білий номер шасі: НОМЕР_1 , р.н. НОМЕР_2 , який був ним переобладнаний для приховуваного перевезення тютюнових виробів.

Далі, використовуючи вантажний сідловий тягач MERCEDES-BENZ, модель «ACTROS 1844», червоного кольору, номер шасі: НОМЕР_3 , р.н. НОМЕР_4 , разом з напівпричепом-цистерною марки «LDS», модель «NG-А1», білий, номер шасі: НОМЕР_1 , р.н. НОМЕР_2 , розпочав рух з міста Мукачево та о 14 годині 26.01.2023 прибув у міжнародний контрольний пункт в`їзду-виїзду «Дякове-Халмеу» для перетину державного кордону України та подальшого виїзду на територію Румунії.

27 січня 2023 року в період з 17 години 35 хвилин до 23 години 50 хвилини у зоні митного контролю поста «Дякове» Закарпатської митниці під час огляду вантажного сідлового тягача MERCEDES-BENZ, модель «ACTROS 1844», червоного кольору, номер шасі: НОМЕР_3 , р.н. НОМЕР_4 , з напівпричепом-цистерною марки «LDS», модель «NG-АІ», білий, номер шасі: НОМЕР_1 , р.н. НОМЕР_2 , у цистерні напівпричепу працівниками Державної прикордонної служби України, Державної митної служби України та Бюро економічної безпеки України були виявлені та вилучені тютюнові вироби:

- марки «Compliment Blue Demi Slims» без марок акцизного податку України, у кількості 200 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 50 тисяч пачок;

- марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України, у кількості 110 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 27 тисяч 500 пачок;

- марки «Marlboro» без марок акцизного податку України, у кількості 60 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 15 тисяч пачок;

- марки «Compliment Violet Super Slims» без марок акцизного податку України, у кількості 30 ящиків, по 50 блоків у ящику, всього разом 15 тис. пачок.

Загальною кількістю 107 500 пачок, по 20 цигарок у кожній пачці, що загалом складає 2 150 000 цигарок без марок акцизного податку встановленого зразка.

Вилучені незаконно виготовлені підакцизні товари не відповідають вимогам та стандартам, що затверджені і зареєстровані у встановленому законодавством порядку, нормативним документам, що діють в Україні та до реалізації не придатні.

Таким чином, ОСОБА_4 вчинив кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів.

У судовому засіданні ОСОБА_4 повністю підтвердив обставини обвинувачення та визнав вину у вчиненні кримінального правопорушення, яке йому інкриміновано органом досудового розслідування. Додатково пояснив про те, що у 2022 році він почав працювати водієм ТзОВ «ГЛОБАЛТРАНС-СЕРВІС». У січня 2023 року він через соціальну мережу придбав тютюнові вироби без марок акцизного податку, які у подальшому мав намір збути за кордоном. 26.01.2023 року на вантажному сідловому тягачі з цистерною повинен був поїхати до Румунії та завантажитись скрапленим газом. Використовуючи дану ситуацію, він завантажив цистерну придбаними тютюновими виробами без марок акцизного податку. У подальшому дані тютюнові вироби були виявлені працівниками митниці та правоохоронним органами. У вчиненому щиро розкаявся, обіцяє, що у подальшому протиправні дії вчиняти не буде.

У судовому засіданні судом досліджено: постанову про виділення матеріалів до судового розслідування від 28.08.2023 з додатком на 6 арк.; - витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні 0000046 від 28.08.2023 на 1 арк.; - постанову про визначення групи прокурорів від 30.08.2023 на 2 арк.; - доручення про проведення досудового розслідування від 28.08.2023 на 1 арк.; - постанову про створення слідчої групи (групи детективів) від 28.08.2023 на 2 арк.; - витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000005 від 27.01.2023 на 1 арк.; - постанову про призначення групи прокурорів у кримінальному провадженні від 28.01.2023 на 1 арк.; - постанову про визначення слідчих, які здійснюватимуть досудове розслідування слідчою групою від 27.01.2023 на 2 арк.; - повідомлення про початок досудового розслідування від 02.02.2023 на 1 арк.; - завірену копію постанови про доручення здійснення досудового розслідування іншому органу досудового розслідування від 20.02.2023 на 2 арк.; - постанову про доручення здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні іншому органу досудового розслідування від 03.05.2023 на 2 арк.; - постанову про визначення групи прокурорів від 08.05.2023 на 2 арк.; - доручення про проведення досудового розслідування від 22.05.2023 на 2 арк.; - постанову про створення слідчої групи (групи детективів) від 22.05.2023 на 2 арк.; - повідомлення про підозру ОСОБА_4 від 24.07.2023 з пам`яткою про процесуальні права на 11 арк.; - протокол роз`яснення прав підозрюваному від 24.07.2023 на 1 арк.; - повідомлення про завершення досудового розслідування від 30.08.2023 на 1 арк.; - повідомлення про виявлення кримінального правопорушення від 27.01.2023 на 2 арк.; - інформування Державної прикордонної служби України про внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.02.2023 на 1 арк.; - повідомлення митного посту «Дякове» про протиправне діяння, що містить ознаки злочину від 27.01.2023 на 2 арк.; - протокол про порушення митних правил № 0078/30500/23 на 5 арк.; - копію акту про проведення огляду від 26.01.2023 на 1 арк.; - інформування Закарпатської митниці про внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 01.02.2023 на 1 арк.; - протокол огляду місця події від 27.01.2023 на 7 арк.; - документи вилучені під час огляду (рахунок на оплату від 08.12.2022 на 1 арк., товарно-транспортна накладна від 08.12.2022 на 4 арк., договір оренди транспортних засобів від 01.08.2022 на 2 арк., копія міжнародної транспортної накладної від 21.09.2022 на 1 арк., міжнародна транспортна накладна від 28.09.2022 на 1 арк., міжнародна транспортна накладна від 02.11.2022 на 1 арк., копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу напівпричепу НОМЕР_5 з автоцистерною р.н. НОМЕР_6 на 1 арк., копія свідоцтва про реєстрацію транспортного засобу MERCEDES-BENZ, модель: «ACTROS 1844», д.н.з. НОМЕР_4 на 1 арк.); - клопотання про проведення обшуку від 28.01.2023 на 3 арк.; - ухвала слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 31.01.2023 на 4 арк.; - протокол огляду від 31.01.2023 на 3 арк.; - постанову про визнання речовими доказами від 28.01.2023 на 4 арк.; - клопотання про арешт тимчасово вилученого майна від 28.01.2023 на 5 арк.; - ухвалу слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 01.02.2023 на 5 арк.; - ухвалу Закарпатського апеляційного суду від 15.05.2023 на 4 арк.; - постанову про призначення експертизи від 07.02.2023 на 4 арк.; - висновок експерта від 12.06.2023 на 14 арк.; - постанову про призначення комп`ютерної експертизи від 27.07.2023 на 3 арк.;- висновок експерта від 29.08.2023 на 7 арк.; - запит детектива від 31.01.2023 до сервісного центру на 1 арк.; - відповідь сервісного центру від 01.02.2023 на 3 арк.; - копії: паспорта ОСОБА_4 , свідоцтва про народження, свідоцтва про шлюб на 5 арк.; - характеристику на ОСОБА_4 на 1 арк., - копію посвідчення, виданого гуманітарною організацією АКТЕД на 5 арк.; - запит детектива від 05.07.2023 на 1 арк.; - відповідь КНП «Лікарня святого Мартина» на 1 арк.; - довідка про судимість ОСОБА_4 на 2 арк.; - акт прийому-передачі на відповідальне зберігання від 27.01.2023 на 1 арк.; - копію протоколу огляду від 28.07.2023 на 5 арк.; довідку про склад сім`ї від 03.08.2023 року.

Оскільки учасники судового провадження вважали недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорювалися, і судом встановлено, що вони правильно розуміють зміст цих обставин, немає сумнівів у добровільності їх позиції, а наслідки позбавлення права оскаржувати ці обставини в апеляційному порядку їм зрозумілі, судовий розгляд кримінального провадження проведено у відповідності до ч. 3 ст. 349 КПК України.

При викладених обставинах, судом встановлено, що мало місце діяння, у вчиненні якого ОСОБА_4 обвинувачується, це діяння містить склад кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, тобто незаконне придбання з метою збуту, зберігання з цією метою, а також транспортування з метою збуту незаконно виготовлених тютюнових виробів. Обвинувачений винен у вчиненні цього кримінального правопорушення та підлягає покаранню за його вчинення, оскільки таке ним вчинено у стані осудності.

Обставин, які відповідно до ст. 66 КК України пом`якшують покарання обвинуваченого суд визнає: щире каяття, наявність на утриманні 3-х малолітніх дітей.

Обставин, які відповідно до ст. 67 КК України обтяжують покарання обвинуваченого відсутні.

Призначаючи покарання обвинуваченому ОСОБА_4 за вчинене кримінальне правопорушення, суд у відповідності до ст. ст. 50, 65 КК України враховує характер і ступінь суспільної небезпечності вчиненого діяння, його тяжкість, яке відповідно до ст. 12 КК України класифікується як нетяжкий злочин (ч. 1 ст. 204 КК України). Особу обвинуваченого: по місцю проживання характеризується позитивно, на обліку у лікарів психіатра та нарколога не перебуває, раніше до кримінальної відповідальності не притягався, має на утриманні трьох малолітніх дітей.

З урахуванням конкретних обставин справи, особи обвинуваченого, за наявності обставин, які пом`якшують покарання обвинуваченого ОСОБА_4 та відсутності обставин, які обтяжують покарання, суд погоджується із стороною обвинувачення та призначає обвинуваченому покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів, яке буде необхідним і достатнім для його виправлення, а також запобігатиме вчиненню нових кримінальних правопорушень.

Речові докази: вантажний сідловий тягач марки «MERCEDES-BENZ», модель: «ACTROS 1844», червоний, номер шасі: НОМЕР_3 , р.н. НОМЕР_4 , який належить ТОВ «Теміртранс-Захід», , вул. Пушкіна, 24а, м. Мукачево, Закарпатська область та спеціалізований напівпричіп-цистерна марки «LDS», модель «NG-АІ», білий, номер шасі: НОМЕР_1 , р.н. НОМЕР_2 , який належить ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , рнокпп НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 , не підлягають спеціальній конфіскації з огляду на наступне.

Відповідно до ч. 4 ст. 96-2 КК України, гроші, цінності, в тому числі кошти, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, інше майно, зазначені в цій статті, підлягають спеціальній конфіскації у третьої особи, якщо вона набула таке майно від підозрюваного, обвинуваченого, особи, яка переслідується за вчинення суспільно небезпечного діяння у віці, з якого не настає кримінальна відповідальність, або в стані неосудності, чи іншої особи безоплатно, за ринкову ціну або за ціну вищу чи нижчу ринкової вартості, і знала або повинна була і могла знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої цієї статті.

Вищезазначені відомості щодо третьої особи повинні бути встановлені в судовому порядку на підставі достатності доказів.

Спеціальна конфіскація не може бути застосована до майна, яке перебуває у власності добросовісного набувача.

Таким чином, з огляду на вказані законодавчі норми спеціальна конфіскація може бути застосована до майна засудженого чи у передбачених КК України у випадках - до майна іншої особи, яке використовувалося як знаряддя вчинення злочину, лише у випадках, якщо власник знав про їх незаконне використання.

У судовому засіданні не встановлено відомостей щодо третіх осіб, які є власниками зазначених транспортних засобів, про те, що вони знали або повинні були і могли знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 КК України.

Відповідна позиція суду узгоджується з правовою позицією викладеній у постанові Верховного Суду від 9 квітня 2020 року, справа N 676/2199/19.

Цивільний позов не заявлено.

Речові докази вирішити в порядку ст.100 КПК України.

Відповідно до ч. 2 ст.124 КПК України у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта.

Витрати на залучення експерта на проведення експертиз: від 12.06.2023 № 4776/23-34/4777/23-53 - 10 515 грн. 12коп., від 29.08.2023 № СЕ-19-23/47792-КТ -5736 грн., слід стягнути з ОСОБА_4 на користь держави.

На підставі ч. 4 ст. 174 КПК України скасувати арешт на майно, накладений ухвалою Закарпатського апеляційного суду 15.05.2023 року (справа № 308/1226/23).

Керуючись ст.ст. 94, 370, 371, 373-376 КПК України, суд,-

У Х В А Л И В :

ОСОБА_4 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 204 КК України, призначивши йому покарання у виді штрафу в розмірі п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 85 000 (вісімдесят п`ять тисяч) гривень з конфіскацією та знищенням незаконно виготовлених товарів - тютюнових виробів (марки «Compliment Blue Demi Slims» без марок акцизного податку України, у кількості 200 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 50 тис. пачок (фактична кількість після проведення експертизи 49 890 пачок); марки «Jin Ling» без марок акцизного податку України, у кількості 110 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 27 тис. 500 пачок (фактична кількість після проведення експертизи 27 390 пачок); марки «Marlboro» без марок акцизного податку України, у кількості 60 ящиків, по 25 блоків у ящику, всього разом 15 тис. пачок (фактична кількість після проведення експертизи 14 890 пачок); марки «Compliment Violet Super Slims» без марок акцизного податку України, у кількості 30 ящиків, по 50 блоків у ящику, всього разом 15 тис. пачок (фактична кількість після проведення експертизи 14 890 пачок).

Стягнути з ОСОБА_4 на користь держави витрати на залучення експерта для проведення експертиз: від 12.06.2023 № 4776/23-34/4777/23-53 - 10 515 грн. 12 коп., від 29.08.2023 № СЕ-19-23/47792-КТ - 5736 грн.

Скасувати арешт на майно, який накладений ухвалою Закарпатського апеляційного суду 15.05.2023 року (справа № 308/1226/23).

Залишити при матеріалах справи документальні докази: - копію CMR № 449611 на 1 арк.; - CMR № 449612 на 1 арк.; - CMR № 449611 на 1 арк.; - ТТН на відпуск нафтопродуктів №125 на 1 арк.; - акцизну накладну форми «П» від 08.12.22 №152 на 3 арк.; - рахунок на оплату № ПФ283 від 08.12.22 на 1 арк.; - договір оренди транспортного засобу №1 від 01 серпня 2022 року між ТОВ «Темітранс-Захід» (орендодавець) та ТОВ «Глобалтранс Сервіс» (орендар) на 3 арк.

Речові докази:

- спеціалізований напівпричіп-цистерна марки «LDS», модель «NG-АІ», білий, номер шасі: НОМЕР_1 , р.н. НОМЕР_2 ; - свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_5 на автоцистерну р.н. НОМЕР_6 , - повернути (залишити) власнику - ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , рнокпп НОМЕР_7 , АДРЕСА_2 ;

- вантажний сідловий тягач марки «MERCEDES-BENZ», модель: «ACTROS 1844», червоний, номер шасі: НОМЕР_3 , р.н. НОМЕР_4 ; - свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу НОМЕР_8 на сідловий тягач, р.н. НОМЕР_9 , - повернути (залишити) власнику - ТОВ «Теміртранс-Захід», , вул. Пушкіна, 24а, м. Мукачево, Закарпатська область;

- шайбу техограф виписану ОСОБА_4 на тягач р.н. НОМЕР_4 та мобільний телефон ОСОБА_4 - Huawei, model: DRA- НОМЕР_10 , чорного кольору, які зберігаються у прокурора ОСОБА_3 ,- повернути ОСОБА_4 .

На вирок може бути подана апеляційна скарга до Закарпатського апеляційного суду протягом тридцяти днів з дня його проголошення з підстав, передбачених ст. 394 КПК України.

Вирок набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

ГоловуючийОСОБА_1