Справа № 296/4535/23
УХВАЛА

Іменем України

17 травня 2023 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 ,

За участю секретаря судового засідання ОСОБА_2

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Житомирській області

капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором Житомирської обласної прокуратури ОСОБА_4 , поданого в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000065 від 02.11.2022 про тимчасовий доступ до речей та документів

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду із вказаним клопотаннями в обґрунтування якого зазначив, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування №0000065 від 02.11.2022, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про те, що службові особи дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » упродовж 2020-2022 років, у порушення пунктів 198, 201 Податкового кодексу України, безпідставно включили до складу суми податкового кредиту з податку на додану вартість 13 060 967 грн. на підставі неправомірно складених та зареєстрованих у ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками, зокрема, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередач на загальну суму 78 365 804 грн., унаслідок чого штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету, на суму 13 060 967 грн.

Досудовим розслідуванням встановлено, що протягом 2020 2022 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в порушення п.п. «а`п. 198.1, абзаців 1-3 п. 198.2, абзаців 1-2 п. 198.3, абзацу 3 п. 198.6, абзаців 2-3 п. 201.10 Податкового Кодексу України, включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість 13 060 967 грн. сум ПДВ на підставі неправомірно складених та зареєстрованих в ЄРПН податкових накладних за нереальними операціями здійснення субпідрядниками будівельно-монтажних робіт з ремонту та реконструкції ліній електропередачі на загальну суму 78 365 804 грн., зокрема, з наступними СГД: - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з червня 2020 року по грудень 2021 року на загальну суму ПДВ 11320430 грн.; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період з січня по травень 2020 рою на загальну суму ПДВ 586552 грн.; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в період з травня по червень 2020 на загальну суму ПДВ 327542 грн.; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в період з червня 2021 по вересень 2022 року на загальну суму ПДВ 826442 грн.

В результаті здійснення таких операцій, штучно занижено податкове зобов`язання з ПДВ, що підлягає сплаті до державного бюджету у сумі 13060967 грн.

В подальшому, посадові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вступивши в злочинну змову з невстановленим особами, з метою переведення в готівку та легалізації незаконно отриманих грошових коштів, призначених для здійснення ремонту/реконструкції лінії електропередачі, здійснили виплати із ознакою 157 «Дохід, виплачений самозайнятій особі» наступним підконтрольним особам: - ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 1442662 грн.; - ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 , директор та засновник TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в сумі 2536814 грн.; - ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 , директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ») в сумі 4901383 грн.; - ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_9 , директор та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 ») в сумі 4966483 грн.

Таким чином в ході досудового розслідування встановлено, що до вчинення вказаного злочину можуть бути причетні посадови особи ряду суб`єктів господарювання, серед яких: -ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 ; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), адреса: АДРЕСА_2 ; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), адреса: АДРЕСА_2 ; - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), адреса: АДРЕСА_3 , - ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), адреса: АДРЕСА_4 ; - ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ), адреса: АДРЕСА_5 ; - ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), адреса: АДРЕСА_6 ; - ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_9 ), адреса: АДРЕСА_7 , державна реєстрація яких здійснювалась ІНФОРМАЦІЯ_10 .

Враховуючи викладене, для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, в органу досудового розслідування виникла необхідність у встановленні всіх працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_9 ), тобто отримання інформації з реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування на осіб, які перебували в трудових відносинах з вказаними суб`єктами господарювання за період 01.01.2020 по 31.12.2022, яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_8 .

Слідчий подав заяву в якій просив розгляд клопотання здійснювати за його відсутності. Клопотання підтримує та просить задовольнити.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась на підставі частини 4 статті 107 КПК України.

Дослідивши подані документи та матеріали, всебічно і повно з`ясувавши фактичні обставини, на яких ґрунтується клопотання, оцінивши докази, які мають юридичне значення для розгляду і вирішення клопотання по суті, суд приходить до наступних висновків.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому, ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи вищевикладене, слідчий, який звернувся з даним клопотанням, довів наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, доступ до якої просить слідчий має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, що містяться в них, можуть бути використані як докази по кримінальному провадженню, іншим способом не можливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документу.

Керуючись ст.ст.160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати групі слідчих у кримінальному провадженні ОСОБА_3 , ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем, комп`ютерних систем або їх частин, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 за адресою: АДРЕСА_8 , шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах, комп`ютерних системах або їх частинах, а саме інформації з реєстру застрахованих осіб Державного реєстру загальнообов`язкового державного соціального страхування на осіб, які перебували в трудових відносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ) та ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_9 ) за період 01.01.2020 по 31.12.2022.

ІНФОРМАЦІЯ_11 , як володілець речей зобов`язане надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі матеріалів.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє протягом місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1