Провадження № 1-кс/750/4311/23
У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів, інформації, які містять охоронювану законом таємницю

28 серпня 2023 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , із секретарем судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого П`ятого СВ (з дислокацією у м. Чернігові) ТУ ДБР, розташованого у місті Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 0000074 від 10.03.2023, -

в с т а н о в и л а:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням, яке погоджено прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), а саме до документів щодо оподаткування суб`єкта підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а також документів щодо його податкових перевірок, за період з 01.12.2019 по 08.03.2023, з можливістю вилучення їх копій.

Слідчий, в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, в судове засідання не з`явився, у поданому клопотанні просить розгляд такого проводити без його участі.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, приходжу до наступного висновку.

П`ятим СВ (з дислокацією у м. Чернігові) ТУ ДБР, розташованого у місті Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000074 від 10.03.2023, розпочатому за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, щодо можливих неправомірних дій начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Згідно матеріалів клопотання, начальник ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересів служби, маючи доступ до бази даних ІС «Податковий блок», здійснює видалення даних стосовно суб`єктів підприємницької діяльності.

Так, 31.12.2020 було видалено результати документальної перевірки ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_2 ) щодо ПДВ, який складає 272755,64 грн., військового збору 22729,65 грн., ЄСВ ФОП 65758,23 грн., ЄСВ за найманих працівників 12467,95 грн.

У вересні 2022 року, внесено уточнюючі звіти 4 ДФ по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », яким видалено дані про доходи за 157 ознакою за 2021 рік ФОП ОСОБА_8 на суму 4969574 грн., що дозволило платнику залишитися на спрощеній системі оподаткування та недоплатити до бюджету не менше 248478 грн. єдиного податку.

31.12.2021 вилучено з обліку нарахування до податку на нерухоме майно відмінне від земельної ділянки на суму 34583,74 грн. щодо громадянина ОСОБА_9 .

04.12.2020 вилучено нарахування по орендній платі за землю на суму 100146 грн. щодо громадянина ОСОБА_10 .

Окрім цього, із бази даних ІС «Податковий блок» вилучено нарахування по єдиному внеску щодо громадянина Сухоцького на суму 35588,54 грн. та Резвіна на суму 26539,26 грн.

Таким чином, начальник ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_6 , шляхом зловживання своїм службовим становищем, діючи всупереч інтересів служби, маючи доступ до бази даних ІС «Податковий блок», здійснює видалення даних стосовно суб`єктів підприємницької діяльності.

Дана інформація підтверджується актом про результати перевірки

№3/25-01-14-13 від 08.05.2023, проведеної ІНФОРМАЦІЯ_4 .

Допитаний під час досудового розслідування ОСОБА_6 повідомив, що у період з 2016 по 07.03.2023 обіймав посаду начальника ІНФОРМАЦІЯ_2 . Факт внесення недостовірних відомостей до ІКС «Податковий блок» стосовно суб`єктів господарювання ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » останній заперечив, посилаючись на те, що корегування та зміна в ІКС «Податковий блок» відповідних відомостей, не передбачена його функціоналом користувача у даній системі.

Водночас, вказана інформація спростовується актом службової перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 , а також інформацією, наданої з журналу дій користувачів в ІКС «Податковий блок», згідно якої відповідні відомості були внесені саме користувачем під логіном, який належить ОСОБА_6 .

Також, допитані співробітники ІНФОРМАЦІЯ_2 , а також співробітники ІНФОРМАЦІЯ_6 , які здійснюються свою діяльність у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 повідомили, що ОСОБА_6 мав доступ до ІКС «Податковий блок». Щодо можливого внесення недостовірних відомостей до ІКС «Податковий блок» ОСОБА_6 стосовно відповідних суб`єктів господарювання, їм нічого не відомо. Водночас, особисто допитаним співробітникам та іншим особам ОСОБА_6 свій особистий логін та пароль до ІКС «Податковий блок» не передавав.

З метою встановлення усіх обставин кримінального правопорушення, отримання інформації, яка має доказове значення, зокрема підтвердження або спростування наявності підстав для внесення відомостей до ІКС «Податковий блок», слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України).

За змістом положень ст. 162 КПК України, документи з інформацією, які цікавлять слідство, містять охоронювану законом таємницю, тому тимчасовий доступ має відбуватися на підставі ухвали слідчого судді з урахуванням доведеності підстав, передбачених ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК України.

В ході розгляду даного клопотання, зазначені у ньому данні дають достатні підстави вважати, що документи з інформацією, яка містить охоронювану законом таємницю, знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , необхідні органу досудового розслідування для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути використані як доказ, іншим способом довести ці обставини неможливо, тому є всі підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и л а:

Клопотання задовольнити.

Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 ) надати слідчим П`ятого СВ (з дислокацією у м. Чернігові) ТУ ДБР, розташованого у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , старшим слідчим П`ятого СВ (з дислокацією у м. Чернігові) ТУ ДБР, розташованого у м. Києві ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а саме: документів щодо оподаткування суб`єкта підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ), а також документів щодо його податкових перевірок, за період з 01.12.2019 по 08.03.2023, з можливістю вилучення їх копій.

Строк дії ухвали встановити до 28 вересня 2023 року.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1