Справа № 569/9202/22
УХВАЛА

21 серпня 2023 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання слідчого СВ Рівненського районного управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області ОСОБА_3 (далі слідчий), погоджене прокурором Рівненської окружної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження №0000039 від 15.06.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191, ч.2 ст. 366 КК України (далі це ж кримінальне провадження) про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Досудове розслідування кримінального провадження здійснюється за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2019-2020 років при проведені господарських відносин шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до первинних фінансово-господарських документів завищили від`ємне значення податку на додану вартість та безпідставно заявили до відшкодування ПДВ у загальній сумі 236 110 грн.

Слідчий у клопотанні вказує, що в ході досудового розслідування додатково встановлено інших суб`єктів господарської діяльності отримувачів бюджетного відшкодування, які причетні до вчинення вищевказаних дій, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 , директор та засновник ОСОБА_5 ), яке здійснює діяльність пов`язану із виготовленням деревного вугілля та яке у подальшому реалізовується на території України, а також основну кількість продукції експортують до країн Європейського союзу.

Слідчий зазначає, що так встановлено, що у період 2021-2022 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відображається надходження послуг та ТМЦ від наступних СПД, а саме: ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 , ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , ФОП ОСОБА_14 , ФОП ОСОБА_15 , ФОП ОСОБА_16 , ФОП ОСОБА_17 , ФОП ОСОБА_18 , ФОП ОСОБА_19 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_21 , ФОП ОСОБА_20 , ФОП ОСОБА_22 , ФОП ОСОБА_23 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_24 , ФОП ОСОБА_25 , ФОП ОСОБА_26 , ФОП ОСОБА_27 , ФОП ОСОБА_28 , ФОП ОСОБА_29 , ФОП ОСОБА_30 , ФОП ОСОБА_31 , ФОП ОСОБА_32 , ФОП ОСОБА_33 , ФОП ОСОБА_34 , ФОП ОСОБА_35 , ФОП ОСОБА_36 , ФОП ОСОБА_37 , ФОП ОСОБА_38 , ФОП ОСОБА_39 , ФОП ОСОБА_40 , ФОП ОСОБА_41 та інші.

Вищевказані суб`єкти підприємницької діяльності у податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відображені як самозайняті особи, які у відповідний період отримали дохід від зазначеного суб`єкта господарювання, а саме протягом 2021 року 70 812 811 грн, протягом січня- вересня 2022 року 47 456 335 грн.

Однак згідно відомостей форми 1-ДФ та звітів форми 20-ОПП у більшості вказаних СПД відсутні наймані працівники, а також майнові об`єкти як власні так і орендовані, які використовуються при здійсненні ними господарської діяльності, що у свою чергу може свідчити про проведення безтоварних операцій між вказаними суб`єктами господарювання.

Таким чином, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), під приводом здійснення операцій із виплати доходів самозайнятим особам, а саме підконтрольним фізичним особам-підприємцям, зловживаючи своїм службовим становищем, збільшили витратну частину підприємства шляхом внесення недостовірних відомостей в акти приймання передачі товарно-матеріальних цінностей та/або наданих послуг щодо фактичного придбання та реалізованих ТМЦ, а також наданих послуг таким чином незаконно збільшили від`ємне значення податку на додану вартість за період 2021-2022 року у наслідок чого було заявлено та незаконно отримано частину коштів з державного бюджету при відшкодуванні ПДВ.

Покликаючись на наведене, слідчий вказує на необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, перелік яких наведено у клопотанні, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 , та мають істотне значення у даному кримінальному провадження, оскільки в них містяться відомості, що підтверджують або спростовують вчинення кримінального правопорушення.

Іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що мають значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливо.

Слідчий надіслав заяву про розгляд клопотання без його участі.

ІНФОРМАЦІЯ_4 , про день та час розгляду клопотання повідомлялось, але представник не з`явився.

Клопотання розглядається без участі представника особи, у володінні якої перебувають документи (інформація), відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України.

З урахуванням заяви слідчого та неявки представника особи у володінні якої перебувають документи (інформація), відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Дослідивши клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно положень ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий у своєму клопотанні довів достатньо підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, що документи про тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 , і відомості що містяться у них має значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і в подальшому може бути використана як доказ, а іншим способом довести обставини, які слідчий передбачає довести за допомогою цих документів (інформації) неможливо, тому слід клопотання задоволити.

Разом з цим, обґрунтування щодо необхідності вилучення оригіналів, у клопотання не наведено, а відтак слід надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, з можливістю ознайомитись з документами та зробити їх копії.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Надати слідчому слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області лейтенанту поліції ОСОБА_42 , начальнику відділення слідчого відділу Рівненського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Рівненській області майору поліції ОСОБА_43 тимчасовий доступ до документів, що перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_4 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме - відомостей щодо електронних адрес, цифрових підписів та ІР-адрес (із зазначенням фактичних адрес) подачі податкової звітності, за період з 01.01.2021 по теперішній час в наступних фізичних осіб підприємців: ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), ФОП ОСОБА_38 (РНОКПП НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_14 (РНОКПП НОМЕР_5 ), ФОП ОСОБА_12 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ОСОБА_31 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_26 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ОСОБА_39 (РНОКПП НОМЕР_9 ), ОСОБА_19 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_15 (РНОКПП НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_44 (РНОКПП НОМЕР_12 ), а також юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2021 по даний час з можливістю ознайомитися з ними та вилучити завірені належним чином їх копії.

Особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Копії документів, які вилучаються або оригінали яких вилучаються, виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1