Справа № 405/7221/22
провадження № 1-кс/405/580/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07.03.2023 м. Кропивницький

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянув клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання надійшло до суду 22.02.2023.

Суд перевірив матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000151 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні за № 0000151 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в обґрунтування клопотання зазначив, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000151 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з квітня 2018 року по вересень 2021 року шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо обсягу отриманого доходу від здійснення господарської діяльності в деклараціях платника єдиного податку третьої групи умисно занизили належний до сплати податок на загальну суму 139 671, 15 грн.

У ході проведення досудового розслідування встановлено, що Відповідно до висновку аналітичного дослідження фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що на розрахунковий рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відкритий в установі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зараховано 2 038 857, 90 гривень в якості оплати за поточний ремонт дорожнього покриття.

Враховуючи викладене, відповідно до вимог пп.1) п. 292.1., п 292.6, п. 292.14 ст. 292 Податкового Кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було зобов`язане задекларувати суму одержаного доходу, обчислити суму єдиного податку за ставками, встановленими пп. 293.3., 293.5., ст. 295 Податкового кодексу та сплатити суми єдиного податку до бюджету в порядку, визначеному Кодексом.

За результатами аналізу отриманих матеріалів встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » внесено недостовірні відомості до офіційних документів податкових декларацій єдиного податку третьої групи, поданих до контролюючого органу, що призвело до не нарахування та несплати єдиного податку до бюджету на загальну суму 139 671, 15 гривень.

Враховуючи вказані обставини, встановлені в ході аналізу працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » могли бути спрямовані на приховування доходу, одержаного з казначейських рахунків від розпорядників бюджетних коштів як оплату за виконання будівельно-ремонтних робіт, в тому числі, з метою привласнення, розтрати або заволодіння бюджетними коштами.

Відповідно до інформації, розміщеної на Єдиному офіційному веб-порталі публічних закупівель, в період з 21.02.2019 по 28.12.2021 з рахунків ІНФОРМАЦІЯ_4 на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховано кошти у якості оплати за капітальні та поточні ремонти об`єктів інфраструктури, серед яких замовником робіт виступала ІНФОРМАЦІЯ_5 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ).

ІНФОРМАЦІЯ_6 була реорганізована шляхом приєднання до ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Виходячи з викладеного, володільцем документів реорганізованої юридичної особи виступає ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Враховуючи, що іншим шляхом неможливо отримати достовірну інформацію з обмеженим доступом щодо підтвердження або спростування відомостей, що можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні та має суттєве значення для своєчасного і якісного документування вказаного кримінального правопорушення, у зв`язку із чим виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ) та стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме договори про закупівлі (надання послуг, постачання товарів), акти виконаних робіт, документи на оплату.

В судове засідання слідчий не з`явився, про дату, час та місце розгляду справи був повідомлений належним чином, причини неявки не повідомив.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України, слідчим доведено, що є наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів, а тому розгляд клопотання проводився без виклику представника ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Відповідно до ст.107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється

Дослідивши матеріали клопотання, якими обґрунтовується необхідність надання тимчасового доступу, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Судом встановлено, що у провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000151 від 05.10.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України, за фактом того, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з квітня 2018 року по вересень 2021 року шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей щодо обсягу отриманого доходу від здійснення господарської діяльності в деклараціях платника єдиного податку третьої групи умисно занизили належний до сплати податок на загальну суму 139 671, 15 грн.

Статтею 159 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що є достатні підстави вважати, що зазначені у клопотанні документи, до яких просить слідчий надати тимчасовий доступ, перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ).

Слідчим доведено, що вищезазначені документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, встановлення осіб, що причетні до вчинення кримінального правопорушення, ці документи не становлять собою та не включають документів, які містять охоронювану законом таємницю, а тому, слідчий суддя прийшов до висновку про надання тимчасового доступу до речей і документів, зазначених в клопотанні.

Керуючись ст.ст. 159-166, 309, 369-372 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу СУ ГУНП в Кіровоградській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчим слідчої групи в кримінальному провадженні 0000151 від 05.10.2022, тимчасовий доступ до документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2019 по 31.12.2021, а саме договори про закупівлі (надання послуг, постачання товарів), акти виконаних робіт, документи на оплату, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомитись з ними та зробити їх копії.

Строк дії ухвали встановити до 07.05.2023.

Роз`яснити, що згідно ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_4