Провадження № 1-кс/344/4897/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 листопада 2022 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилався на те, що слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження розпочате Івано-Франківською обласною прокуратурою за матеріалами УСР в Івано-Франківській області, з яких вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », засновником якого є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (російська федерація) у 2019 році, в порушення пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України, не збільшили дохід від наявної кредиторської заборгованості перед ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в сумі 36 200 000 грн, внаслідок чого умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 6 516 000 грн., що є великим розміром.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 зареєстроване та здійснює господарську діяльність за адресою АДРЕСА_1 , на податковому обліку перебуває в

ІНФОРМАЦІЯ_4 . Основними видами діяльності є: розподілення електроенергії, торгівля електроенергією, виробництво електроенергії, передача електроенергії. Засновником товариства є АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яке має резидентство російської федерації АДРЕСА_2 , підв. прим. 2/К2П, якому належить 100% статутного капіталу.

ІНФОРМАЦІЯ_4 проведено дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо наявності ознак правопорушень, пов`язаних з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванням тероризму або фінансуванням розповсюдження зброї масового знищення, та/або інших правопорушень за період з 01.01.2018 по 31.12.2021. За результатами аналітичного дослідження встановлено заниження податку на прибуток за 2019 рік всього в сумі 6 516 тис. грн., що є порушенням вимог пп. 14.1.257 п. 14.1 ст. 14, пп. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (зі змінами та доповненнями), п. 5 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку № 11 «Зобов`язання», затверджене наказом Міністерства фінансів України № 20 від 31.01.2000.

Викладені факти неможливо перевірити без наявності відповідних підтверджуючих документів, необхідних для встановлення правомірності дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також інших обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, які впливають на кваліфікацію кримінального правопорушення та можуть бути використані, як докази у кримінальному провадженні.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зареєстроване ІНФОРМАЦІЯ_5 , де у ІНФОРМАЦІЯ_6 знаходиться реєстраційна справа вказаного товариства.

На даний час у кримінальному провадженні виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 . У реєстраційній справі містяться: 1) усі редакції статутів товариства, аналіз яких дасть можливість встановити службових осіб, які мали право першого та другого підпису, обсяг їх повноважень, розподіл часток між засновниками; 2) усі протоколи загальних зборів з моменту створення товариства по даний час, аналіз яких дасть можливість встановити які рішення приймались засновниками щодо господарської діяльності, зміну учасників товариства у різний час діяльності підприємства, переуступку часток під час зміни засновників, коло пов`язаних осіб, які діяли в супереч інтересам держави на користь інших суб`єктів господарювання; 3) наказів (контрактів, угод) про призначення, звільнення, переведення службових осіб, аналіз яких дасть можливість підтвердити трудові відносини осіб причетних до кримінального правопорушення з вказаним товариством, визначити хто з керівників товариства здійснював управління підприємствами у час вчинення кримінального правопорушення; 4) документи, які визначають фінансові показники товариства (річних фінансових звітів (Баланс (звіт про фінансовий стан), Звіт про фінансові результати підприємства (звіт про сукупний дохід), Звіт про рух грошових коштів, Звіт про власний капітал) з усіма примітками), які необхідні для проведення судово-економічних експертиз; 5) інші пов`язані документи, які перебувають у володінні та зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення належним чином завіреної копії реєстраційної справи (усіх документів. які в ній знаходяться) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 .

Іншим способом отримати вказані документи не має можливості, що унеможливить досягнення мети досудового розслідування. Тому з метою швидкого, повного та неупередженого розслідування в кримінальному провадженні, просив надати доступ до такої інформації.

Слідчий ОСОБА_3 , прокурор ОСОБА_4 , в судове засідання не з`явилися, про час та місце розгляду клопотання були належним чином повідомлені. Слідчий ОСОБА_3 подав до суду клопотання в якому просив про розгляд клопотання без його участі.

Представник володільця документів - ІНФОРМАЦІЯ_7 , відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, в судове засідання не викликався.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважаю наступне.

Встановлено, що слідчим управлінням ГУНП в Івано-Франківській області розслідується кримінальне провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України (а.с.4).

Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з п. 2 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищенаведеного, враховуючи ті обставини, що на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, вони мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, а також те, що сторона досудового розслідування позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких документів, у слідчого судді є всі підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів.

Керуючись статтями 107, 131, 159, 163, 166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000048 від 22.09.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Івано-Франківській області підполковнику поліції ОСОБА_3 та прокурорам відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналу реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса АДРЕСА_1 , яка перебуває у володінні та зберігається у ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою АДРЕСА_3 , з можливістю вилучення її належним чином завіреної копії (всіх документів, які в ній знаходяться).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє два місяці з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Ухвала виготовлена та підписана 16.11.2022 р.

Слідчий суддя Богдан АТАМАНЮК