Справа № 947/3729/23
Провадження № 1-кс/947/3943/23
УХВАЛА

29.03.2023 року слідчий суддя Київського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання cтаршого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області, ОСОБА_3 , в рамках кримінального провадження № 0000005 від 06.12.2022, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України, про дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

До Київського районного суду м. Одеси звернувся старший детектив Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_1 , ОСОБА_3 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановлено, що на території Одеської області діє невстановлена група осіб, яка протягом 2022 року створила схему імпорту товарів з використанням підконтрольних фізичних осіб-підприємців ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , з метою ухилення від сплати єдиного податку від реалізації імпортованого товару, який в неповній мірі відобразили в бухгалтерській та податковій звітності, що призвело до несплати єдиного податку в особливо великих розмірах на суму 12 332 168,66 грн.

Разом з тим, в ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що невстановлені слідством особи внесли в документи, які відповідно до Закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) завідомо неправдиві відомості.

Згідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , засновником, керівником та головним бухгалтером являється ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ), основний вид діяльності 46.90 неспеціалізована оптова торгівля, перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Згідно даних наданих ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період 2023 року здійснив проведення операцій в режимі імпорту з придбання канцелярських виробів. Зокрема, до митного органу подано митну декларацію (форма МД-2) ІМ 74 ДЕ з розміщення на складі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » товарів, відправником якого згідно графи 2 декларації є ІНФОРМАЦІЯ_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ) ІНФОРМАЦІЯ_8 , особою відповідальною за фінансове врегулювання, згідно графи 9 декларації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Зібраними доказами в рамках кримінального провадження встановлено, що працівники АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », діяли на підставі доручення Ісх. № 20 від 20.01.2023, наданого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( АДРЕСА_2 ).

Згідно з вантажно-митними деклараціями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2022 по 31.12.2022 року здійснив імпорт товару за номенклатурою: одяг текстильний, взуття, іграшки, інвентар, канцелярські вироби та інше на фактурну вартість 101 663 812,60 грн.

В ході огляду руху сум ПДВ, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відобразив реалізацію вищезазначеного імпортованого товару в податкових деклараціях платника податку на додану вартість за період з 01.01.2022 року по 31.12.2022 року на загальну суму 6 528 298,54 грн. в т.ч. ПДВ 1 088 049,76 грн. Разом з тим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснював виписку та реєстрацію податкових накладних з номенклатурою імпортованого товару на загальну суму без ПДВ 96 223 563,82 грн. (101 663 812,60 (6 528 298,54 - 1 088 049,76), що може свідчить про реалізацію імпортованого товару невстановленим особам на загальну суму 115 468 276,58 в т. ч. ПДВ 19 244 712,76 грн.

Проведеними обшуками 17.02.2023 за адресою розміщення офісного приміщення, складських приміщень не встановлено наявності первинних документів по вказаним операціям, залишків ТМЦ, що може свідчити про використання реквізитів підприємства невстановленими особами, а також реалізацію ТМЦ за готівкові кошти без відображення в бухгалтерській та податковій звітності, що свідчить про використання реквізитів вказаного підприємства невстановленими особами.

Проведеними заходами забезпечення у кримінальному провадженні, встановлено, що підприємство має відкриті банківські рахунки в наступних банківських установах: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_3 ), ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_4 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_4 ), ЮЖНЕ ГРУ АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » м.Одеса ( НОМЕР_5 ).

Відомості в зазначених вище документах можливо використати як доказ, оскільки вони містять фактичні данні, на підставі яких детектив, прокурор, слідчий суддя і суд встановлять наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

В судове засідання детектив не з`явився, разом з тим детективом до клопотання було долучено заяву, в якій він просив розгляд клопотання проводити за його відсутності.

Вказані документи знаходяться у володінні уповноважених осіб ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_4 ) та є можливість безповоротно їх змінити або знищити. З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів вважаю, що розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться ці документи.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного переконання.

Відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до приписів ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене, зокрема ту обставину, що отримати зазначені у клопотанні документи без застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів не можливо, оскільки вони містять інформацію важливу для кримінального провадження та для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках кримінального провадження, зокрема для підтвердження події кримінального правопорушення та можливої причетності до його вчинення конкретних осіб, слідчий суддя приходить до переконання, що шляхом надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів може бути виконане завдання, для виконання якого сторона обвинувачення звертається з клопотанням, а потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи фізичних та юридичних осіб, про який йдеться в клопотанні.

На підставі вищевикладеного, враховуючи правове обґрунтування клопотання сторони обвинувачення, ту обставину, що документи мають значення для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування зазначеного кримінального провадження, самі по собі, так і в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню в рамках даного кримінального провадження, слідчий суддя приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання сторони обвинувачення.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання cтаршого детектива Відділу детективів (на правах самостійного відділу) Територіального управління Бюро економічної безпеки в Одеській області, ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл детективам Відділу детективів (на правах самостійного відділу) ІНФОРМАЦІЯ_14 ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 на тимчасовий доступ до речей та документів (з можливістю їх вилучення) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_4 ) та становлять банківську таємницю, а саме: договорів на укладення Інтернет-банкінгу та протоколів системи Інтернет-банкінгу (iBank 2 UA, iBank тощо) в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта, а також відомості про інших суб`єктів господарювання, які здійснили вхід до системи Інтернет-банкінгу (iBank 2 UA, iBank тощо) з ідентичних ІР адрес за період з 25.11.2020 по 22.03.2023.

Визначити строк дії ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів два місяці з дня постановлення ухвали

Попередити уповноважених осіб ПуАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_4 ), що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її постановлення.

Слідчий суддя ОСОБА_1