Справа № 404/6405/22
Номер провадження 1-кс/404/3238/22
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 грудня 2022 року слідчий суддя Кіровського районного суду міста Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши матеріали клопотання слідчого СВ Кропивницького РУП ГУ Національної поліції в Кіровоградській області капітана поліції ОСОБА_3 погодженого з прокурором Кропивницької окружної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів по матеріалам кримінального провадження № 0001859 від 04.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся до слідчого судді Кіровського районного суду міста Кіровограда з клопотанням по вказаному кримінальному провадженню, щодо надання дозволу слідчим слідчого відділу Кропивницького РУП ГУПН в Кіровоградській області капітану поліції ОСОБА_5 , та слідчим слідчої групи ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , тимчасовий доступ до оригіналів документів, (з можливістю вилучення належним чином завірених копій), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; тел.: НОМЕР_1 ; E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_2 , в т.ч. роздруковані з магнітного носія інформації на паперовий носій: відомості про зареєстровані/введені в експлуатацію у період апаратних реєстраторів розрахункових операцій та приєднані до них модеми; встановлення апаратних та програмних РРО, включення ПРРО до реєстру програмних реєстраторів розрахункових операцій по по окремій господарській одиниці/підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2019 по 11.01.2021.; Електронні копії фіскальних чеків продажу продовольчих товарів та Z-звітів РРО та ПРРО по магазину АЗС № КГ1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташорваного за адресою АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2019 по 11.01.2021. Звіт про фінансовий стан, форма № 1; - звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2; - звіт про рух грошових коштів, форма № 3; - звіт про власний капітал, форма № 4; - приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками; - звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; - податкові декларації з податку на прибуток підприємства; - податкові декларації з податку на додану вартість; - податкові декларації про майновий стан і доходи; - відомостей про співробітників, які працюють у штаті вказаного товариства та отримані ними доходи (звітність за формою 1ДФ); - відкриті та закриті рахунки в банківській установах; - матеріалів планових, позапланових та зустрічних перевірок зі всіма наявними додатками до них планових, позапланових та зустрічних перевірок зі всіма наявними додатками за весь період; - електронну Інтернет адресу та ІР, з якої на адресу податкового органу надходила податкова звітність товариства.

На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що у провадженні слідчих СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0001859 від 04.08.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, про те що працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які працювали на АЗС № КГ1, що знаходиться за адресою АДРЕСА_2 реалізовували шахрайську схему, яка дозволила їм привласнювати виручку з каси в такий спосіб, що нестача готівкових коштів не відображалась в обліковій системі Товариства. Внаслідок таких дій, оператори тільки в 2019 році заволодів грошовими коштами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в сумі 499,537,08 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що в мережі АЗК ОККО діє програма лояльності « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (надалі - Програма). Дана програма лояльності передбачає, що клієнту, який пройшов процедуру реєстрації відповідно до правил Програми, може використовувати картку ІНФОРМАЦІЯ_5 для накопичення балів, а потім отримувати знижку на товари за рахунок списання таких балів.

Маючи на меті надати персоналу автозаправних станцій можливість купувати товари для власних потреб зі знижкою, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » досягнуло домовленості з організатором Програми про використання карток ІНФОРМАЦІЯ_5 на спеціальних умовах. Персоналу ІНФОРМАЦІЯ_6 надавалась така картка ІНФОРМАЦІЯ_5 . У випадку придбання працівниками товарів для власних потреб, вони могли використовувати вказану картку ІНФОРМАЦІЯ_5 . У такому випадку на товар надавалась знижка у розмірі 20% від вартості покупки. Сумарна знижка була обмежена двома тисячами гривень, тобто працівники могли здійснювати покупки із знижками доки сумарний розмір знижки не стане 2000 грн. в місяць.

В ході перевірки облікової системи на предмет належного використання згаданих карток ІНФОРМАЦІЯ_5 було виявлено, що на АЗС №КГ01 наявні нетипові операції з продажу товарів групи готового харчування. При аналізі операцій зареєстрованих на касі, виявлено, що більшість із них відображали продаж великої кількості товарів в одному чеку. Запровадження згаданої знижки покликане зробити харчування продуктами, які продаються на ІНФОРМАЦІЯ_6 та інші товари доступнішими для працівників, тому здебільшого покупка з використанням корпоративної картки ІНФОРМАЦІЯ_5 складається з декількох позицій, наприклад, бургер і напій. Проте на АЗС №КГ01 покупки з використанням корпоративної картки були доволі частими та складались з великої кількості позицій, не рідко за один раз могло бути придбано понад ЗО одиниць товару в рамках однієї операції.

Таку велику кількість готових продуктів харчування працівники не могли купувати для власних потреб, не говорячи вже про те, що місячний ліміт знижки (2000 грн.) міг бути вичерпаний за один день. Для з`ясування обставин було здійснено перегляд відеозаписів з камер відеоспостереження. При перегляді відеозаписів виявилось, що в момент реєстрації операції на касі оператори АЗС дійсно реєструє продаж товарів один за одним звіряючи їх кількість з записами на папері. Наприклад, на відеозаписі під назвою «25. 08.01.2021 чек № 2210», який міститься на диску, що додається, видно, як оператор ОСОБА_8 на POS-терміналі вибирає велику кількість товарів, звіряючи їх із записами на листочку, після чого сканує корпоративну картку Фішка та реєструє вказану операцію як продаж із знижкою, внаслідок чого на РРО роздруковується чек. В чеку № 2210 відображено, що ОСОБА_9 зареєструвала продаж тридцяти одної одиниці товару, вартістю 5357,63 грн., знижка з яких, внаслідок використання картки ІНФОРМАЦІЯ_5 , склала 1339,37 грн.

З вищевикладеного можна зробити висновок, що оператор здійснював запис кількості товарів групи готового харчування, які продавав на протязі зміни клієнтам та мав можливість не видати чек. Після певної кількості продаж та отримання повної вартості за них, оператор в рамках однієї операції реєстрував на касі продаж всіх цих товарів, але при тому використовував картку ІНФОРМАЦІЯ_5 , внаслідок чого в обліковій системі відображалась до оплати не повна вартість товарів, а з урахуванням знижки, в наведеному випадку не 5357,63 грн., а 4018,26 грн., в той час як за ці товари було отримано повну вартість від клієнтів. Таким чином клієнти оплатили повну вартість товару, а в касу було внесено на 1339,37 грн. менше, при тому, що внаслідок маніпуляцій з карткою ІНФОРМАЦІЯ_5 , нестача готівки в касі не виникала.

Такі дії були не одиничними, а відбувались систематично, декілька раз на добу протягом двох років. З 1 січня 2019 року до 11 січня 2021 року персоналом АЗС допущено переліміт використання корпоративної картки ІНФОРМАЦІЯ_5 на суму 499537,08 грн. Це сума коштів, яка була отримана як виручка за продаж товарів і мала би стати прибутком Товариства, але у зв`язку з вищеописаними маніпуляціями та отриманням безпідставних знижок цими коштами заволоділи працівники.

Відповідно до клопотання судового експерта № 2305/22-27 від 14.06.2022 з метою виконання судової економічної експертизи, на підставі ст.69 КПК України та п.2.1 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 №53/5 (зі змінами), заявляю клопотання щодо надання додаткових матеріалів, необхідно отримати належним чином завірені копії документів від Кіровоградської ОДПІ:

- відомості про зареєстровані/введені в експлуатацію у період апаратних реєстраторів розрахункових операцій та приєднані до них модеми; встановлення апаратних та програмних РРО, включення ПРРО до реєстру програмних реєстраторів розрахункових операцій по по окремій господарській одиниці/підрозділу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за адресою АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2019 по 11.01.2021.;

- електронні копії фіскальних чеків продажу продовольчих товарів та Z-звітів РРО та ПРРО по магазину АЗС № КГ1 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), розташорваного за адресою АДРЕСА_2 , за період з 01.01.2019 по 11.01.2021. Звіт про фінансовий стан, форма № 1; - звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2; - звіт про рух грошових коштів, форма № 3; - звіт про власний капітал, форма № 4; - приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками; - звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки; - податкові декларації з податку на прибуток підприємства; - податкові декларації з податку на додану вартість; - податкові декларації про майновий стан і доходи; - відомостей про співробітників, які працюють у штаті вказаного товариства та отримані ними доходи (звітність за формою 1ДФ); - відкриті та закриті рахунки в банківській установах; - матеріалів планових, позапланових та зустрічних перевірок зі всіма наявними додатками до них планових, позапланових та зустрічних перевірок зі всіма наявними додатками за весь період; - електронну Інтернет адресу та ІР, з якої на адресу податкового органу надходила податкова звітність товариства.

В рамках кримінального провадження виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до вказаних документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ; тел.: НОМЕР_1 ; E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_2 , з метою забезпечення заявленого раніше цивільного позову та відшкодування завданих збитків, що обґрунтовується сукупністю підстав вважати, що вказані кошти є об`єктом кримінального, протиправного діяння, а саме предметом злочинного посягання, що відповідає критеріям передбаченим ч. 2 ст. 167 КПК України, та має значення для встановлення обставин, які підлягають доказуванню під час досудового розслідування даного кримінального провадження.

Обґрунтуванням необхідності у проведенні тимчасового доступу до документів із можливістю їх вилучення являється потреба у встановленні об`єктивної істини під час досудового розслідування та проведення експертизи.

Крім того, звертаю увагу суду, що іншим способом ніж вилучення документів вказаним вище шляхом, неможливо довести обставини причетності вказаної осіб до вчинення кримінального правопорушення.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України, всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю їх вилучення (виїмка документів), а саме до оригіналів документів що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 .

До початку судового розгляду слідчий подала письмову заяву, відповідно до якої вказала, що підтримує клопотання в повному обсягу, просить його задовольнити, а також провести судовий розгляд без її участі.

Представник особи у володінні якої знаходяться речі і документи, тимчасовий доступ до яких просить слідчий, в судове засідання не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлений належним чином, однак його неявка відповідно до вимог ч. 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду клопотання.

Враховуючи такі обставини, відповідно до ч.4 ст.107 КПК України розгляд клопотання проведено за відсутності учасників процесу та без фіксації судового процесу технічними засобами.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню частково з таких підстав:

У провадженні Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області перебуває кримінальне провадження №0000141 від 22.06.2022 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Згідно з ст. 2 КПК України завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Відповідно до ч. 2 ст. 91 КПК України доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, зокрема і подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення). При цьому, положеннями ст. 92 КПК України регламентовано, що обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 цього Кодексу покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

Для забезпечення повноти і всебічності досудового розслідування та викриття винних осіб у вчиненні кримінального правопорушення існує об`єктивна необхідність для надання тимчасового доступу до вищевказаних документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх-здійснити їх виїмку (ч. 1 ст. 159 КК України).

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що матеріали клопотання містять достатні дані щодо необхідності надання тимчасового доступу до вказаних документів і речей, з метою з`ясування важливих обставин у кримінальному провадженні та здобуття доказів для розкриття даного кримінального правопорушення.

Таким чином, клопотання підлягає до задоволення.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 246-247, 258, 263-264, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому СВ Кропивницького РУП ГУНП в Кіровоградській області лейтенанту поліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ дооригіналів документів, з можливістю ознайомитися з ними, виготовити з них копії та вилучити копії, які перебувають у у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 ЄДРПОУ НОМЕР_3 , юридична адреса; АДРЕСА_3 з, а саме надати копії наступних документів:

- звіт про фінансовий стан, форма № 1,ПП « ОСОБА_10 »;

- звіт про фінансові результати (Звіту про сукупний дохід), форма № 2,ПП « ОСОБА_10 »;

- звіт про рух грошових коштів, форма № 3,ПП « ОСОБА_10 »;

- звіт про власний капітал, форма № 4,ПП « ОСОБА_10 »;

- приміток до фінансової звітності, форма № 5 з додатками,ПП « ОСОБА_10 »;

- звіт за сегментами, форма № 6 та пояснювальної записки,ПП « ОСОБА_10 »;

- податкові декларації з податку на прибуток підприємства,ПП « ОСОБА_10 »;

- податкові декларації з податку на додану вартість,ПП « ОСОБА_10 »;

- податкові декларації про майновий стан і доходи,ПП « ОСОБА_10 »;

- відкриті та закриті рахунки в банківській установах,ПП « ОСОБА_10 ,;

- матеріалів ПП « ОСОБА_10 » планових, позапланових та зустрічних перевірок зі всіма наявними додатками до них планових, позапланових та зустрічних перевірок зі всіма наявними додатками за весь період.

Строк дії ухвали визначити до 16.02.2023 року.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Кіровського

районного суду

м.Кіровограда ОСОБА_1