Справа № 136/950/22
провадження №1-кс/136/113/23
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 березня 2023 року м. Липовець

Слідчий суддя Липовецького районного суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Липовець клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000117 від 20.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор у кримінальному провадженні - начальник Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають на даний час у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні СВ відділу поліції №4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області перебувають матеріали кримінального провадження відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000117 від 20.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Як слідує із матеріалів дослідження фінансово-господарських операцій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " при здійсненні взаєморозрахунків з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.10.2015 по 31.12.2015 за № 3/02-32-16/32144192 від 25.01.2017 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надано до ІНФОРМАЦІЯ_4 (Погребищенське відділення) ІНФОРМАЦІЯ_5 ймовірно завідомо неправдиву інформацію щодо операцій, які підпадають під спеціальний режим оподаткування, передбачений статтею 209 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), задекларувавши кошти в сумі 35000000 грн., отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » як попередня оплата за поставку сільськогосподарської продукції у Податкових деклараціях з податку на додану вартість (скорочена) за жовтень 2015 року та за грудень 2015 року, чим можливо завдано великої матеріальної шкоди бюджету у розмірі 6583333,33 грн., у результаті неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість.

25.05.2022 прокурором у провадженні прийнято рішення про проведення судово-економічної (експертизи документів податкового обліку та звітності) експертизи, до виконання якої залучено судових експертів ІНФОРМАЦІЯ_6 та отримано відповідний висновок експерта №3526/22-21 від 01.11.2022, яким підтверджено завдання шкоди бюджету.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні отримано оригінал акту від 25.06.2018 за № 3034/1401/32144192 за наслідками проведення виїзної документальної планової перевірки з питань дотриманню вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зі змісту даного акту встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » спец рахунок № НОМЕР_1 (2015-2017 роки). Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.04.2015 по 31.03.2018 мало у банках та інших фінансових установах 17 рахунків, з яких 13 рахунків були відкриті упродовж 2015-2017 років, зокрема і у Казначействі України (4 рахунки).

Ухвалою слідчого судді Липовецького районного суду від 14.02.2023 надано дозвіл на проведення тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та які відкриті у вищезазначених фінансових установах.

Згідно відповіді ГУ ДКС України у Вінницькій області від 28.02.2023 за № 09-23-06/1250 у вказаному органі казначейського обслуговування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » рахунки не відкривало. Рахунки з електронного адміністрування податку на додану вартість за балансовими рахунками 3752, 3753, 3754, 3755 відкривались на рівні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

На даний час виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які відкриті у фінансових установах для отримання відомостей про рух коштів, зокрема щодо взаєморозрахунків із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та безпідставного отримання коштів внаслідок неправомірного застосування пільги по податку на додану вартість, та можливої подальшої їх легалізації.

Враховуючи відповідь ІНФОРМАЦІЯ_5 від 28.02.2023 за № 09-23-06/1251, запитувана інформація може зберігатись у ІНФОРМАЦІЯ_8 - АДРЕСА_1 .

Таким чином наявні підстави для звернення до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, оскільки вони мають істотне значення для розслідування у кримінальному провадженні за №0000117 від 20.04.2017.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, про тимчасовий доступ до яких вирішується питання у судове засідання не з`явилась, хоча про дату, час та місце розгляду клопотання була повідомлена належним чином у встановленому законом порядку.

Прокурор підтримав своє клопотання з підстав зазначених у ньому, просив його задовольнити.

Слідчий суддя, вивчивши та дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження в рамках якого подане клопотання, вважає, що клопотання підлягає до задоволення, оскільки суд дійшов до переконання, що вказаними матеріалами підтверджується існування обґрунтованої підозри щодо вчинення кримінального правопорушення. Доведено наявність достатніх підстав вважати, що матеріали, про доступ до яких прокурор просить суд, дійсно перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , в сукупності з іншими документами кримінального провадження будуть мати суттєве значення для повного та всебічного розслідування даного кримінального провадження, зокрема встановлення осіб, які скоїли вказане кримінальне правопорушення.

Крім того, слідчий суддя вважає, що прокурором доведено можливість використання інформації про доступ до якої він просить суд як доказів та неможливість іншим способами довести обставини, що містяться в цих документах.

При цьому, слідчий суддя вважає, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи про які ідеться в клопотанні, а також вжиттям таких заходів забезпечення може бути виконане завдання, для виконання якого прокурор звернувся із даним клопотанням.

Керуючись ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 395 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора у кримінальному провадженні - начальника Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, за матеріалами кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000117 від 20.04.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України - задовольнити.

Надати прокурорам Липовецького відділу Немирівської окружної прокуратури Вінницької області ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , а також начальнику СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_9 , заступнику начальника СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_10 , старшим слідчим СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , слідчим СВ Відділу поліції № 4 Вінницького РУП ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_13 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до наступних рахунків, які були відкриті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ - НОМЕР_2 ): №2087, № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 за балансовими рахунками 3752, 3753, 3754, 3755, або ж інших рахунках даного суб`єкта господарювання та можуть знаходитись у ІНФОРМАЦІЯ_8 - АДРЕСА_1 , або у відокремлених підрозділах даної фінансової установи з можливістю вилучення копії інформації про рух коштів по даних рахунках, зокрема відомостей про зарахування, зняття та переказ із зазначенням детальних даних про проведену транзакцію (власника рахунку отримувача, номеру даного рахунку, дати і часу транзакції, суми знятої готівки тощо) за період з 01.01.2015 по 01.01.2017.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого судового засідання.

Слідчий суддя ОСОБА_1