печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8742/23-к
Примірник № ___
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 березня 2023 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у сфері протидії організованій злочинності Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України та органами, які ведуть боротьбу з організованою злочинністю, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що на протязі 2022 року невстановленими особами, використовуючи реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), внесено до документів податкової звітності недостовірні відомості щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій із імпорту продукції та її подальшої реалізації іншим юридичним особам (вигодонабувачам).

Так, з використанням реквізитів указаної юридичної особи здійснювалась протиправна реалізація «ризикового» податкового кредиту, шляхом проведення операцій з імпорту товарів широкого асортименту, подальшим штучним збільшенням їх вартості (націнкою) за рахунок залишків не реалізованих товарно-матеріальних цінностей та податкового ліміту, сформованого за рахунок «фіктивного» придбання різноманітних товарних груп.

У матеріалах кримінального провадження наявні дані про те, що протягом 2022 року невстановленими особами, використовуючи реквізити суб`єкта господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), здійснювалась протиправна господарська діяльність, суть якої полягає у придбанні продукції у підприємств імпортерів та реалізації за ціною собівартості в адресу осіб неплатників податку на додану вартість, які є пов`язаними особами із указаним товариством, а також фактичної реалізації придбаної продукцію за готівку кінцевому споживачу.

Зокрема, підконтрольні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) особи неплатники податку на додану вартість здійснюють реалізацію придбаної ними у товариства продукції через мережу Інтернет, у тому числі через офіційний сайт « ІНФОРМАЦІЯ_8 », за ринковими цінами, які значно вищі тих, за які їм була реалізована продукція ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ).

Таким чином є підстави вважати, що згадана юридична особа надавала до податкових органів податкову звітність із недостовірними відомостями щодо реальності проведення фінансово-господарських операцій, а також з метою мінімізації податкового навантаження.

Наразі у матеріалах кримінального провадження містяться відомості про те, що частина отриманих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) коштів перераховувалась на пов`язаних фізичних осіб підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_9 ), ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_10 ), ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_11 ), ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ), ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_13 ), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_14 ), ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_15 ), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_16 ), ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_17 ). Загальна сума операцій за таких обставин за 2022 рік склала 157 607 285 грн.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином. Слідчий подав до суду заяву про розгляд вказаного клопотання у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З матеріалів клопотання вбачається, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України за процесуального керівництва Офісу Генерального прокурора розслідується кримінальне провадження № 0001294 від 20.09.2022 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ).

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Документи, які перебувають у банківських установах містять банківську таємницю та конфіденційну інформацію, в тому числі комерційну та персональні дані особи, але самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно з п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до речей та документів, оскільки без отримання вказаних документів неможливо встановити істину у кримінальному провадженні, що має суттєве значення для розслідування кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 108, 131, 132, 159-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам, які входять до складу групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0001294 від 20.09.2022, ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_3 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів, можливість ознайомитись з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку їх копій) в електронному вигляді, за період з 01.01.2022 по 25.02.2023, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) щодо відкриття та обслуговування розрахункових рахунків АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_8 ) НОМЕР_18 ; ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_9 ) НОМЕР_19 ; ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_10 ) НОМЕР_20 ; ФОП ОСОБА_8 ( НОМЕР_21 ) НОМЕР_22 ; ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_13 ) НОМЕР_23 ; ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_14 ) № НОМЕР_24 , НОМЕР_25 , НОМЕР_26 ; ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_15 ) НОМЕР_27 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_11 ) НОМЕР_28 , НОМЕР_29 , НОМЕР_30 , ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_16 ) НОМЕР_31 , НОМЕР_32 , НОМЕР_33 , НОМЕР_34 ; ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_17 ) НОМЕР_35 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_8 ) НОМЕР_36 , НОМЕР_37 ; ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_9 ) НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 ; ФОП ОСОБА_19 (ІПН НОМЕР_10 ) НОМЕР_42 , НОМЕР_43 ; ФОП ОСОБА_7 ( НОМЕР_44 ) НОМЕР_45 , НОМЕР_46 , № НОМЕР_47 , НОМЕР_48 ; ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ) НОМЕР_49 , НОМЕР_50 , НОМЕР_51 , НОМЕР_52 ; ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_13 ) НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , НОМЕР_56 ; ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_14 ) НОМЕР_57 , НОМЕР_58 , НОМЕР_59 , НОМЕР_60 , НОМЕР_61 , НОМЕР_62 ; ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_15 ) НОМЕР_63 , НОМЕР_64 , НОМЕР_65 , НОМЕР_66 , НОМЕР_67 ; ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_16 ) НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ; ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_17 ) НОМЕР_72 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_4 ) ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_8 ) НОМЕР_73 , НОМЕР_74 ; ФОП ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_9 ) НОМЕР_75 , НОМЕР_76 ; ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_10 ) НОМЕР_77 , НОМЕР_78 ; ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_11 ) НОМЕР_79 , НОМЕР_80 , НОМЕР_81 , НОМЕР_82 , НОМЕР_83 , НОМЕР_84 , НОМЕР_85 , НОМЕР_86 ; ФОП ОСОБА_8 (ІПН НОМЕР_12 ) НОМЕР_87 , НОМЕР_88 , НОМЕР_89 , НОМЕР_90 ; ФОП ОСОБА_9 (ІПН НОМЕР_13 ) НОМЕР_91 , НОМЕР_92 , НОМЕР_93 ; ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_14 ) НОМЕР_94 ; ФОП ОСОБА_11 (ІПН НОМЕР_15 ) НОМЕР_95 , НОМЕР_96 , НОМЕР_97 ; ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_16 ) НОМЕР_98 , НОМЕР_99 , НОМЕР_100 , НОМЕР_101 , НОМЕР_102 , НОМЕР_103 ; ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_17 ) НОМЕР_104 , НОМЕР_105 , НОМЕР_106 ; АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_5 ) ФОП ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_10 ) НОМЕР_107 ; ФОП ОСОБА_7 (ІПН НОМЕР_11 ) НОМЕР_108 ; ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_16 ) НОМЕР_109 , НОМЕР_109 , НОМЕР_109 , НОМЕР_110 , НОМЕР_111 , НОМЕР_112 ; ФОП ОСОБА_13 (ІПН НОМЕР_17 ) НОМЕР_113 , а саме:

- банківських виписок (роздруківок руху коштів) по рахунках фізичних осіб підприємців, в друкованому та електронному вигляді з зазначенням призначення платежів, повних даних платника та отримувача грошових коштів (його коду ЄДРПОУ, номеру рахунку, МФО банківської установи), часу та дати платежу, номеру платіжного документа.

Строк дії ухвали не може перевищувати два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках: примірник № 1 - у матеріалах судового провадження; примірник № 2 та завірену копію ухвали надати слідчому у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя ОСОБА_1