Провадження №11-сс/801/690/2022
Головуючий у суді 1-ї інстанції: ОСОБА_1
ВІННИЦЬКИЙ АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
15 листопада 2022 року м. Вінниця

Вінницький апеляційний суд в складі:
головуючого-судді: ОСОБА_2
суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4

за участю секретаря: ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні кримінальне провадження за апеляційною скаргою представника ТОВ «Укрхімресурс» адвоката ОСОБА_6 на ухвалу слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 15.09.2022, якою накладено арешт на майно ТОВ «Гліхім», а саме сирий гліцерин загальною масою 4677,29 тон, який знаходиться на території ТОВ «Укрхімресурс», за адресою: Вінницька область м. Калинівка вул. Несторчука, 1,

за участю прокурора ОСОБА_7 , представника ТОВ «Укрхімресурс» адвоката ОСОБА_8 , слідчого ОСОБА_9 ,

В С Т А Н О В И В:

До Вінницького міського суду Вінницької області звернувся старший слідчий в ОВС слідчого відділу Управління СБУ у Вінницькій області ОСОБА_9 з клопотанням про арешт майна ТОВ «Гліхім», а саме сирий гліцерин загальною масою 4677,29 тон, який знаходиться на території ТОВ «Укрхімресурс», за адресою: Вінницька область м. Калинівка вул. Несторчука, 1, мотивуючи свої вимоги тим, що здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000319 від 09.08.2022 за ч. 4 ст. 111-1, ч. 2 ст. 15 ч. 3, ст. 191 КК України щодо фактів провадження ТОВ «Укрхімресурс» господарської діяльності у взаємодії з державою-агресором російською федерацією та замаху на заволодіння чужим майном - бюджетними коштами, шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем.
В рамках кримінального провадження встановлено, що до 24.02.2022 між ТОВ «Укрхімресурс» та резидентом рф ТОВ «Гліхім» (систематично укладались договори поставки/переробки сирого гліцерину рослинного походження.
Однак, у зв`язку з військовою агресією російської федерації проти України та у відповідності до постанови Кабінету міністрів України від 03.03.2022 № 187 «Про забезпечення захисту національних інтересів за майбутніми позовами держави Україна у зв`язку з військовою агресією російської федерації», в Україні запроваджено мораторій (заборону) на виконання українськими підприємствами грошових зобов`язань, кредиторами (стягувачами) за якими є резиденти рф.
Водночас, з метою забезпечення потреб в технічних рідинах (гліцерин) автотранспортної та військово-промислової галузі рф, російськими власниками ТОВ «Гліхім» за попередньою змовою з фактичними власниками українського ТОВ «Укрхімресурс», організовано протиправний механізм імпорту, з використанням транзитних суб`єктів господарювання зареєстрованих в Республіці Мальта та ЄС, на територію України сирого гліцерину для подальшої переробки і постачання підприємствам на територію рф.
Зокрема, за наявною інформацією протягом квітня-травня поточного року ТОВ «Укрхімресурс» систематично імпортувало товар «гліцерин сирий технічний рослинного походження», який ввозився на територію України мальтійським підприємством «JMC LTD» (реєстраційний код С86161, фактичним власником є кіпрське підприємство «BiSiInvestments Limited», яке одночасно є і співзасновником ТОВ «Укрхімресурс», яке діє з метою прикриття діяльності російського ТОВ «Гліхім», при цьому, громадянин рф ОСОБА_10 перебуваючи на посаді генерального директора ТОВ «Гліхім» одночасно є уповноваженою особою «JMC LTD» на підставі довіреності). Для оформлення митних декларацій мальтійським підприємством «JMC LTD» надано сертифікат відповідності на «гліцерин сирий технічний рослинного походження» від 23.02.2022, згідно якого замовником товару виступає російське підприємство «Гліхім» (м. Москва рф).
Крім того, за наявною інформацією ТОВ «Укрхімресурс» заявлено до ГУ ДПС у Вінницькій області документальні матеріали на отримання бюджетного відшкодування ПДВ у сумі 3,505 млн грн, сформованого за рахунок контрольованих транскордонних операцій із резидентами рф і РБ.
Проте, за результатами проведеної документальної позапланової виїзної перевірки ГУ ДПС у Вінницькій області ТОВ «Укрхімресурс» установлено факт завищення суми від`ємного значення з ПДВ, що включаються до податкового кредиту наступного звітного періоду (показник рядка 21 Декларації за січень 2022 року) на суму 3187272 грн; факт заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті у бюджет на загальну суму 172263 грн; факт завищення суми податку на додану вартість, що підлягає бюджетному відшкодуванню на суму 3505307 грн; а також факт нескладення та відсутності реєстрації в Єдиному реєстрі податкових накладних розрахунків коригування податкових зобов`язань за січень 2022 на суму податку на додану вартість 6864842 грн.
12.09.2022 проведено обшук у адміністративних приміщеннях ТОВ «Укрхімресурс», під час якого у приміщенні бухгалтерії та відділу зовнішньоекономічної діяльності виявлено та вилучено документацію щодо перероблення давальницької сировини, виходу готової продукції
Крім того, у ході обшуку присутній співробітник Вінницької митниці надав відомості, що відповідно до даних, задекларованих ТОВ «Укрхімресурс» на території підприємства за адресою: м. Вінниця, вул. В. Нестерчука, 1, станом на 12.09.2022 знаходиться 4677,29 тон сирого гліцерину, що належить ТОВ «Гліхім» (рф) та ввезеного на територію України в митному режимі «переробка на території України». Провести фактичну звірку об`ємів сирого гліцерину, який зберігається на території ТОВ «Укрхімресурс» не представилось за можливе, через відсутність доступу до відповідних ємностей, а також у зв`язку з встановленням фактів порушення названим підприємством вимог по роздільному зберіганню товарів, ввезених в митному режимі переробки від інших.

15.09.2022 ухвалою слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області було задоволено клопотання слідчого та накладено арешт на майно ТОВ «Гліхім», а саме сирий гліцерин загальною масою 4677,29 тон, який знаходиться на території ТОВ «Укрхімресурс», за адресою: Вінницька область м. Калинівка вул. Несторчука, 1, та заборонено ТОВ «Гліхім» та ТОВ «Укрхімресурс» відчужувати у будь-який спосіб, розпоряджатись та/або користуватись вищеназваним майном.
Своє рішення суд мотивував тим, що зазначене у клопотанні майно ТОВ «Гліхім», а саме сирий гліцерин загальною масою 4677,29 тон, відповідно до ст. 98 КПК України мають значення речових доказів у кримінальному провадженні, оскільки містять відомості, які можуть бути використані, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

В апеляційній скарзі представник ТОВ «Укрхімресурс» адвокат ОСОБА_6 просить скасувати ухвалу та постановити нову ухвалу, якою відмовити у задоволені клопотання слідчого про арешт майна, оскільки обшук проводився не уповноваженими особами, сирий гліцерин не був предметом обшуку, відсутні дані, що вказане майно є доказом кримінального правопорушення, жодній особі не було повідомлено про підозру, а клопотання про арешт мав подавати прокурор, а не слідчий, так як арешт майна стосується третьої особи.
Також розгляд клопотання про арешт тимчасово вилученого майна проведений без виклику власника майна.

Заслухавши доповідь судді, представника ТОВ «Укрхімресурс», ОСОБА_8 , який підтримав апеляційну скаргу з мотивів, зазначених в апеляційній скарзі, просить скасувати ухвалу про накладення арешту і відмовити у задоволенні клопотання, оскільки окрім процесуальних порушень також не було враховано, що гліцерин безпосередньо не оглядався і не вилучався, а тому немає доказів про кількість на час проведення обшуку, а взято до уваги його кількість з пояснень представника митниці, прокурор заперечив проти задоволення апеляційної скарги та пояснив, що гліцерин знаходиться в ємностях, які неможливо відкрити та обліковувати, а також вилучити оскільки гліцерин не може зберігатися в звичайних цистернах, його кількість документально зафіксовано, і з метою його збереження, щоб не було можливості його відчуження чи використання і виникла необхідність у накладенні арешту, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження апеляційний суд не знаходить підстав для задоволення апеляційної скарги.

Щодо проведення обшуку, то він був проведений 12.09.2022 на підставі ухвали слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 05.09.2022, слідчим ОСОБА_9 , який визначений в складі групи в даному провадженні, а тому є безпідставними доводи апеляційної скарги, що обшук проводився неуповноваженою особою, саме даний слідчий звертався до суду за дозволом на обшук.

Дозвіл на відшукання та вилучення гліцерину міститься в ухвалі слідчого судді від 05.09.2022.

Зважаючи на заходи по зберіганню гліцерину, який потребує для цього спеціальних умов, не було об`єктивної можливості вилучити гліцерин і зберігати в іншому місці чи ємностях, окрім тих де він зберігається.

Тому взято до уваги документальне підтвердження щодо його наявності, які знаходяться у Вінницькій митниці та накладено арешт, з метою недопущення його відчуження чи використання і для прийняття мір з`ясувати в ході досудового слідства про фактичну кількість гліцерину, шляхом відшукання ємностей для його переливання.

Слідчий ОСОБА_9 пояснив, що вже проведено додатковий огляд резервуарів де знаходиться гліцерин і зафіксовані всі необхідні дані, з метою недопущення відчуження гліцерину, що можливо, в разі відсутності арешту.

Відсутність підозри на час розгляду клопотання не є перешкодою для накладення арешту на гліцерин, який визнаний речовим доказом у кримінальному провадженні.

Всі інші доводи апеляційної скарги щодо процесуальних порушень не є підставою для скасування ухвали слідчого судді і відмови у задоволенні клопотання про накладення арешту.

За таких обставин, апеляційний суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність ухвали слідчого судді про накладення арешту на гліцерин шляхом заборони його відчуження, розпорядження і користування.

На підставі викладеного та керуючись ст. 405, 407, 419, 422 КПК України,

П О С Т А Н О В И В:

Апеляційну скаргу представника ТОВ «Укрхімресурс» адвоката ОСОБА_6 залишити без задоволення, а ухвалу слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області від 15.09.2022 про накладення арешту на майно, сирий гліцерин, без змін.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_3 ОСОБА_4