Справа № 129/952/19
Провадження по справі № 1-кп/129/98/2022
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.06.2022 року Гайсинський районний суд Вінницької області
в складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю прокурора ОСОБА_3 ,
захисника ОСОБА_4 ,
обвинуваченого ОСОБА_5 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні у м. Гайсині кримінальне провадження № 0000210 про обвинувачення:
ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця смт. Федорівка Кустанайської області Казахстан, зареєстрованого за адресою та жителя АДРЕСА_1 , українця, громадянина України, з середньо-спеціальною освітою, вдівця, директора ТОВ «Енергосервіс ЛТД», несудимого, - у скоєнні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, -
Встановив:
04.04.2019 р. до Гайсинського районного суду надійшов затверджений прокурором обвинувальний акт в кримінальному провадженні № 0000210 про обвинувачення ОСОБА_5 у скоєнні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.
05.04.2019 р. суддею Гайсинського районного суду Вінницької області ОСОБА_6 заявлено самовідвід (а.с.47).
12.04.2019 р. ухвалою судді Гайсинського районного суду Вінницької області ОСОБА_7 заяву про самовідвід судді Гайсинського районного суду Вінницької області ОСОБА_6 задоволено (а.с.52).
19.04.2019 р. суддею Гайсинського районного суду Вінницької області ОСОБА_1 заявлено самовідвід (а.с.55).
06.05.2019 р. ухвалою судді Гайсинського районного суду Вінницької області ОСОБА_8 у задоволені заяви про самовідвід судді Гайсинського районного суду Вінницької області ОСОБА_1 відмовлено (а.с.57).
08.05.2019 року ухвалою судді Гайсинського районного суду призначено підготовче судове засідання у справі за кримінальним провадженням про обвинувачення ОСОБА_5 за ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.
02.10.2019 р. ухвалою Гайсинського районного суду кримінальне провадження № 0000210 із обвинувальним актом призначено до судового розгляду, а в подальшому розпочато та здійснювався судовий розгляд справи.
Згідно із обвинувальним актом, затвердженим прокурором 22.03.2019 року, обвинувачений ОСОБА_5 обвинувачується у скоєнні передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України кримінального правопорушення, скоєного при наступних обставинах.
Згідно з протоколом засідання засновників ТОВ «Енергосервіс ЛТД» № 1 від 03.01.2017, ОСОБА_5 призначений на посаду директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Енергосервіс ЛТД» () терміном на три роки з 17.01.2017 по 02.01.2020.
Відповідно до п. 6 статуту ТОВ «Енергосервіс ЛТД» () зі змінами та доповненнями, затвердженого протоколом загальних зборів учасників товариства від 11 січня 2011 року та зареєстрованого виконавчим комітетом Ладижинської міської ради Вінницької області 26.01.2011 за № 0000016, виконавчим органом Товариства є директор (дирекція), який призначається зборами учасників терміном на три роки. Директор здійснює керівництво поточною діяльністю Товариства одноособово в рамках компетенції та прав, визначених Статутом та рішенням зборів учасників.
Статутом ТОВ «Енергосервіс ЛТД» встановлено, що Товариство для досягнення мети своєї діяльності має право від свого імені укладати угоди, набувати майнових та особистих немайнових прав і виконувати обов`язки, бути позивачем та відповідачем в суді, арбітражному і третейському. Товариство самостійно планує свою виробничо-господарську та іншу діяльність. Директор товариства: затверджує поточні плани діяльності Товариства та заходів, необхідних для вирішення його завдань; затверджує щорічний кошторис, штатний розпис, посадові ставки та виробничі показники співробітників апарату, встановлює розміри та строки їх преміювання; затверджує договірні ціни на продукцію та тарифи на послуги; приймає рішення про отримання довгострокових кредитів; створює органи, необхідні для виконання завдань Товариства; розпоряджається всім майном Товариства, включаючи грошові кошти; затверджує нормативні акти, які визначають відносини між підрозділами і філіями Товариства; приймає на роботу, звільняє з роботи співробітників Товариства, застосовує до них заходи заохочування та накладає стягнення; приймає рішення про відрядження, включаючи закордонні ділові поїздки; організовує ведення бухгалтерського обліку та звітності в Товаристві; подає на затвердження зборів учасників річний звіт та баланс Товариства; забезпечує виконання рішень зборів учасників; приймає рішення з інших питань, які пов`язані з поточною діяльністю Товариства.
Директор Товариства має право: розпоряджатися майном Товариства в межах, встановлених зборами Товариства; без доручення діяти від імені Товариства, представляти його в усіх установах, підприємствах та організаціях, як в Україні так і за кордоном; укладати різного роду угоди та інші юридичні акти, видавати доручення, відкривати в банках розрахункові та інші рахунки; здійснювати інші дії в межах своєї компетенції для досягнення мети Товариства.
Враховуючи наведене, ОСОБА_5 був наділений організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими функціями, і був службовою особою.
Відповідно до наказу ДФС України № 56-г від 30.10.2017 «Про внесення змін до наказу ДФС від 28.04.2017 №26-г, яким було затверджено Перелік об`єктів, будівництво, реконструкція та капітальний ремонт яких фінансується за рахунок коштів спеціального фонду Державного бюджету України у 2017 році, ціленаправлено були виділені кошти в загальній сумі 1 503 295, 00 грн. на проведення капітального ремонту підсобної 2-ох поверхової будівлі з підвальними приміщеннями та автогаражами Тростянецького відділення Гайсинської ОДНІ ТУ ДФС у Вінницькій області, розташованого по вул. Соборній, 27 в смт Тростянець Вінницької області.
04 грудня 2017 року, після проведення ТОВ «Енергосервіс ЛТД» робіт по технічному обстеженню будівельних конструкцій та виготовлення проектно-кошторисної документації на капітальний ремонт, між Гайсинською об`єднаною державною податковою інспекцією Головного управління ДФС у Вінницькій області (далі Гайсинська ОД1ІІ) (Замовник) в особі виконуючого обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ, діючого на підставі Положення про Гайсинську об`єднану державні податкову інспекцію Головного управління ДФС у Вінницькій області, затвердженого наказом ДФС від 27.03.2017 № 202, досудове розслідування відносно якого здійснюється в кримінальному провадженні №0000378 (далі - в іншому кримінальному провадженні), та ТОВ «Енергосервіс ЛТД» (Підрядник) в особі директора ОСОБА_5 , діючого на підставі Статуту із змінами та доповненнями, затвердженого протоколом загальних зборів учасників товариства від 11 січня 2011 року та зареєстрованого виконавчим комітетом Ладижинської міської ради Вінницької області 26.01.2011, укладено договір №03/03 підряду на капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та авто гаражами по вул. Соборній в смт. Тростянець, Вінницької області.
Згідно із вказаним договором, Підрядник за дорученням Замовника забезпечує відповідно до проектної документації та умов Договору виконання будівельних робіт з капітального ремонту підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та авто гаражами по вул. Соборній в смт. Тростянець, Вінницької області. Підрядник розпочне виконання робіт 04.12.2017, а завершить - 31.12.2017. Договірна ціна робіт є твердою і складає 1 408 345,00 грн. Виконання зобов`язань Замовника за Договором забезпечується оплатою відповідно до актів виконаних робіт КБ-2в та КБ-3. Забезпечення робіт матеріалами та устаткуванням здійснює Підрядник. Розрахунки за виконані роботи будуть здійснюватися із урахуванням положень Загальних умов на підставі актів виконаних робіт КБ-2в та КБ-3. Підрядник визначає обсяги та вартість виконаних робіт, що підлягають оплаті та готує відповідні документи і подає їх для підписання Замовнику протягом 5 днів після виконання робіт. Замовник зобов`язаний підписати подані Підрядником документи, що підтверджують виконання робіт, або обґрунтувати причини відмови від їх підписання протягом 2 днів з дня одержання. Оплата виконаних робіт здійснюється протягом 5 днів з дня підписання документів Замовником.
Окрім того, 04 грудня 2017 року між Гайсинською ОДПІ (Замовник) в особі виконуючого обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ в особі виконуючого обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ, діючого на підставі Положення про Гайсинську об`єднану державні податкову інспекцію Головного управління ДФС у Вінницькій області, затвердженого наказом ДФС від 27.03.2017 № 202, досудове розслідування відносно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, та ТОВ «Енергосервіс ЛТД» (Виконавець) в особі директора ОСОБА_5 , діючого на підставі Статуту із змінами та доповненнями, затвердженого протоколом загальних зборів учасників товариства від 11 січня 2011 року та зареєстрованого виконавчим комітетом Ладижинської міської ради Вінницької області 26.01.2011, укладено договір №75 авторського нагляду.
Відповідно до вказаного договору Виконавець за дорученням Замовника приймає на себе проведення авторського нагляду по об`єкту «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та авто гаражами по вул. Соборна, 27 в смт. Тростянець, Вінницької області. Авторський нагляд здійснюється протягом всього періоду будівництва. Вартість робіт за виконані роботи Замовник сплачує Виконавцю в розмірі 5 460,00 грн. Розрахунки за виконані роботи будуть здійснюватись Замовником на підставі акту виконаних робіт, який складається Виконавцем. Оплата за виконані роботи буде проводитись Замовником протягом 30-ти днів, з дня підписання сторонами акту виконаних робіт.
Окрім того, 04 грудня 2017 року між Гайсинською ОДПІ (Замовник) в особі виконуючого обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ в особі виконуючого обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ, діючого на підставі Положення про Гайсинську об`єднану державні податкову інспекцію Головного управління ДФС у Вінницькій області, затвердженого наказом ДФС від 27.03.2017 № 202, досудове розслідування відносно якого здійснюється в іншому кримінальному провадженні, та інженером з технічного нагляду - фізичною особою підприємцем ОСОБА_9 (Підрядник), зареєстрованим в ЄДРПОУ 10.07.2013 та діючого на підставі кваліфікаційного сертифікату інженера технічного нагляду серії AT №001893 від 04.07.2013, та зареєстрованим у реєстрі атестованих осіб - інженерів технічного нагляду за №1887, укладено договір технічного нагляду №80 (80) - ТН.
Відповідно до вказаного договору, Підрядник зобов`язується за завданням Замовника здійснити роботи по технічному нагляду на об`єкті архітектури «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та автогаражами» по АДРЕСА_2 , у тому числі за введенням об`єкта в експлуатацію, а Замовник зобов`язується передати Підряднику затверджену технічну документацію, прийняти виконані роботи та оплатити їх. Датою закінчення робіт є дата прийняття об`єкта в експлуатацію.
Будучи достовірно обізнаним з умовами договору №03/03 підряду на капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та авто гаражами по вул. Соборній в смт. Тростянець, Вінницької області, зокрема і з тим, що забезпечення робіт матеріалами та устаткуванням здійснює Підрядник, а забезпечення виконання зобов`язань Замовника за договором забезпечується оплатою відповідно до актів виконаних робіт КБ-2в та КБ-3, 04.12.2017 в денний час (більш точний час стороною обвинувачення не встановлений), ОСОБА_5 , знаходячись у невстановленому стороною обвинувачення місці, усвідомлюючи неможливість виконання всього обсягу будівельних робіт, зазначених в проектно-кошторисній документації у визначені в договорі підряду строки, маючи на меті безпідставне отримання грошових коштів від Гайсинської ОДПІ, запропонував виконуючому обов`язки начальника зазначеної установи - службовій особі, досудове розслідування відносно якої здійснюється в іншому кримінальному провадженні, скласти та видати завідомо неправдиві офіційні документи, а саме акти приймання виконаних будівельних робіт та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати, а також Акт на виконання авторського нагляду за будівництвом по об`єкту «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та авто гаражами по АДРЕСА_2 » по Договору № 75 від 04 грудня 2017 року та підписати Акт здачі прийняття робіт (надання послуг) по технічному нагляду на об`єкті «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та авто гаражами по АДРЕСА_2 », розмістивши в них інформацію, що не відповідає дійсності, а саме інформацію про нібито фактичне виконання та прийняття всіх робіт, мотивуючи свою пропозицію браком коштів для закупівлі будівельних матеріалів для виконання робіт за укладеним договором підряду №03/03 від 04.12.2017.
Достовірно знаючи, що відповідно до положень ст. 23 Бюджетного кодексу України, усі бюджетні призначення втрачають чинність після закінчення бюджетного періоду, крім випадків, передбачених ст. 57 цього кодексу, а кошти, виділені з державного бюджету на оплату робіт з капітального ремонту підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та авто гаражами по вул. Соборній в смт. Тростянець, Вінницької області в разі їх невикористання підлягатимуть перерахуванню до загального фонду державного бюджету та усвідомлюючи, що будівельні роботи з капітального ремонту вказаної підсобної будівлі, зазначені в проектно-кошторисній документації фактично не можуть бути виконані в термін до 31.12.2017 року, виконуючий обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ - службова особа, досудове розслідування відносно якої здійснюється в іншому кримінальному провадженні, погодився на пропозицію директора ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 .
Таким чином, ОСОБА_5 та особа, досудове розслідування відносно якої здійснюється в іншому кримінальному провадженні, будучи службовими особами, дійшли попередньої змови про вчинення службового підроблення, а саме складання та видачі завідомо неправдивих документів.
В подальшому, приблизно 05 грудня 2017 року (більш точний час стороною обвинувачення не встановлений), директор ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , знаходячись в офісному приміщенні очоленого ним Товариства за адресою: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Процишина, 4-Б, діючи умисно, з вищевказаних мотивів, реалізуючи спільний з виконуючим обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ умисел, спрямований на складання та видачу завідомо неправдивих офіційних документів, за допомогою заступника директора Товариства - ОСОБА_10 , якому не було відомо про його злочинну домовленість щодо складання та видачі завідомо неправдивих документів, всупереч «Правил визначення вартості будівництва», затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку будівництва та житлово-комунального господарства від 05 липня 2013 року № 293, виготовив завідомо підроблені офіційні документи: Акт №03/03 від 05.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ-2в на суму 597 021, 00 грн., Довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 597 021, 00 грн., Акт на виконання авторського нагляду за будівництвом по об`єкту «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та автогаражами по вул. Соборна, 27 в смт. Тростянець Вінницької області» по Договору №75 від «04» грудня 2017 року, до яких вніс відомості, які за своїм змістом не відповідали дійсності, а саме дані щодо обсягів виконаних робіт, які фактично не були виконані та витрати.
Так, до Акту №03/03 від 05.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ - 2в, директором ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , який діяв у співучасті з виконуючим обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ, були внесені завідомо неправдиві відомості про фактично невиконані роботи, зокрема: земляні роботи, роботи з підсилення фундаменту та стін, роботи з розбирання, улаштування, утеплення та вогнезахисту покрівлі, роботи з внутрішнього опорядження, а також були внесені неправдиві відомості про витрати, зокрема: прямі витрати, загальновиробничі витрати, кошти на зведення та розбирання тимчасових будівель і споруд, додаткові витрати при виконанні будівельних робіт у зимовий (літній період), інші супутні витрати, прибуток, адміністративні витрати, кошти на покриття ризиків, кошти на покриття додаткових витрат, пов`язаних з інфляційними процесами, податки збори, обов`язкові платежі, встановлені чинним законодавством і не враховані складовими вартості будівництва - без врахування таких, що обчислюються від обсягу реалізації продукції, єдиний податок за ставкою 5%, а всього роботи та витрати на загальну суму 597 021, 00 грн.
До довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2017 року форми КБ-3 були внесені завідомо неправдиві відомості про вартість виконаних будівельних робіт та інші витрати загальною вартістю 597 021,00 грн.
До Акту на виконання авторського нагляду за будівництвом по об`єкту «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та автогаражами по вул. Соборна, 27 в смт. Тростянець Вінницької області» по Договору №75 «04» грудня 2017 року були внесені завідомо неправдиві відомості про те, що проведення авторського нагляду задовольняє умовам договору і відповідно оформлене, договірна ціна за договором складає 5460,00 грн.
Діючи на виконання спільного з виконуючим обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ злочинного умислу, спрямованого на складання та видачу завідомо неправдивих документів, переслідуючи на меті безпідставне отримання державних коштів, усвідомлюючи протиправність своїх дій, директор ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 підписав складені ним завідомо неправдиві офіційні документи: Акт №03/03 05.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ - 2в; Довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 597 021, 00 грн.; Акт на виконання авторського нагляду за будівництвом по об`єкту «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та автогаражами по вул. Соборна, 27 в смт. Тростянець Вінницької області» по Договору №75 «04» грудня 2017 року, засвідчивши справжність свого підпису відбитками круглої печатки ТОВ «Енергосервіс ЛТД».
Відповідно до пунктів 1 і 2 статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями від 16.11.2017, акти приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форми КБ-3) містять відповідні реквізити і є первинними документами, що фіксують факти здійснення господарських операцій, тобто є офіційними документами.
В той же день, директор ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , будучи службовою особою, діючи умисно, відповідно до заздалегідь досягнутої злочинної домовленості, передав складені ним завідомо підроблені офіційні документа Акт №03/03 05.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ-2в на суму 597 021,00 грн., Довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 597 021,00 грн., Акт на виконання авторського нагляду за будівництвом по об`єкту «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та автогаражами по вул. Соборна, 27 в смт. Тростянець Вінницької області» по Договору №75 «04» грудня 2017 року виконуючому обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ - службовій особі, досудове розслідування відносно якої здійснюється в іншому кримінальному провадженні, для їх подальшого підписання та надання до Управління державної казначейської служби України у Гайсинському районі Вінницької області.
05.12.2017 в денний час (більш точний час стороною обвинувачення не встановлений), службова особа, досудове розслідування відносно якої здійснюється в іншому кримінальному провадженні, знаходячись в приміщенні свого службового кабінету за адресою: Вінницька область, м. Гайсин, площа Миру, буд. 5, виконуючи за спеціальним призначенням покладені на нього обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ, діючи умисно та узгоджено із директором ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, підписав складені та видані директором ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 завідомо неправдиві офіційні документи, зокрема: Акт №03/03 05.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ-2в на суму 597 021,00 грн., Довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 597 021,00 грн., Акт на виконання авторського нагляду за будівництвом по об`єкту «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та автогаражами по вул. Соборна, 27 в смт. Тростянець Вінницької області» по Договору №75 «04» грудня 2017 року та Акт здачі прийняття робіт (надання послуг) по технічному нагляду на об`єкті «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та автогаражами по АДРЕСА_2 », після чого засвідчив їх печаткою із зображенням Державного Герба України Гайсинської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області.
Засвідчивши завідомо неправдиві офіційні документи, службова особа - досудове розслідування відносно якої здійснюється в іншому кримінальному провадженні, використовуючи покладені на нього за спеціальним повноваженням функції службової особи, передав видані ним завідомо неправдиві офіційні документи головному бухгалтеру Гайсинської ОДПІ, не повідомляючи їй про вчинене службове підроблення та надав вказівку скласти на їх підставі платіжні доручення, які разом із завідомо підробленими для нього та ОСОБА_5 первинними документами, надати до Управління державної казначейської служби України у Гайсинському районі Вінницької області для подальшого безпідставного перерахування бюджетних коштів на рахунок ТОВ «Енергосервіс ЛТД» (код 23059711).
05.12.2017 Управлінням державної казначейської служби України у Гайсинському районі Вінницької області на підставі зареєстрованих та взятих на облік офіційних первинних документів, що фіксували господарські операції між Гайсинської ОДПІ та ТОВ «Енергосервіс ЛТД», в тому числі і завідомо неправдивих офіційних документів, зокрема: Акту №03/03 від 05.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ-2в на суму 597 021,00 грн., Довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 597 021,00 грн., Акту на виконання авторського нагляду за будівництвом по об`єкту «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та автогаражами по вул. Соборна, 27 в смт. Тростянець Вінницької області» по Договору №75 «04» грудня 2017 року та Акту здачі прийняття робіт (надання послуг) по технічному нагляду на об`єкті «Капітальний ремонт підсобної 2-х поверхової будівлі з підвальним приміщенням та авто гаражами по вул. Соборній, 27 в смт. Тростянець Вінницької області» з рахунку Гайсинської ОДПІ на рахунок ТОВ «Енергосервіс ЛТД» безпідставно були перераховані кошти в сумі 597 021,00 грн. та кошти в сумі 5 460,00 грн., а також кошти в сумі 14 000,00 грн. на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_9 .
Продовжуючи реалізацію свого протиправного умислу, спрямованого на безпідставне отримання державних коштів, приблизно 06 грудня 2017 року (більш точний час стороною обвинувачення не встановлений), директор ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , знаходячись в офісному приміщенні очоленого ним Товариства за адресою: Вінницька область, м. Ладижин, вул. Процишина, 4-Б, діючи умисно, з вищевказаних мотивів, реалізуючи спільний з виконуючим обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ умисел, спрямований на складання та видачу завідомо неправдивих офіційних документів, за допомогою заступника директора Товариства ОСОБА_10 , якому не було відомо про його злочинну домовленість щодо складання та видачі завідомо неправдивих документів, всупереч «Правил визначення вартості будівництва», затверджених наказом Міністерства регіонального розвитку будівництва та житлово-комунального господарства від 05 липня 2013 року № 293, виготовив завідомо підроблені офіційні документи: Акт №03/03 06.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ-2в на суму 811 324,00 грн., Довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 811 324,00 грн., до яких вніс відомості, які за своїм змістом не відповідали дійсності, а саме дані щодо обсягів виконаних робіт, які фактично не були виконані та витрати.
Так, до Акту №03/03 від 06.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ - 2в, директором ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , який діяв у співучасті з виконуючим обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ, були внесені завідомо неправдиві відомості про фактично невиконані роботи, зокрема: загально будівельні роботи з улаштування покрівлі, внутрішнього та зовнішнього опорядження, прорізів, робіт із улаштування водопостачання та каналізації і водопроводу, робіт з улаштування опалення і вентиляції, електромонтажних робіт, а також були внесені неправдиві відомості про витрати, зокрема: прямі витрати, загальновиробничі витрати, кошти на зведення та розбирання тимчасових будівель і споруд, додаткові витрати при виконанні будівельних робіт у зимовий (літній період), інші супутні витрати, прибуток, адміністративні витрати, кошти на покриття ризиків, кошти на покриття додаткових витрат, пов`язаних з інфляційними процесами, податки збори, обов`язкові платежі, встановлені чинним законодавством і не враховані складовими вартості будівництва - без врахування таких, що обчислюються від обсягу реалізації продукції, єдиний податок за ставкою 5%, а всього роботи та витрати на загальну суму 811 324, 00 грн.
До довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати за грудень 2017 року форми КБ-3 були внесені завідомо неправдиві відомості про вартість виконаних будівельних робіт та інші витрати загальною вартістю 811 324,00 грн.
Відповідно до пунктів 1 і 2 статті 9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» зі змінами та доповненнями від 16.11.2017, акти приймання виконаних будівельних робіт (форми КБ-2в) та довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати (форми КБ-3) містять відповідні реквізити і є первинними документами, що фіксують факти здійснення господарських операцій, тобто є офіційними документами.
В той же день, директор ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , будучи службовою особою, діючи умисно, відповідно до заздалегідь досягнутої злочинної домовленості, передав складені ним завідомо підроблені офіційні документи Акт №03/03 від 06.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ-2в на суму 811 324, 00 грн., Довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 811 324, 00 грн. виконуючому обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ - службовій особі, досудове розслідування відносно якої здійснюється в іншому кримінальному провадженні, для їх подальшого підписання та надання до Управління державної казначейської служби України у Гайсинському районі Вінницької області.
06.12.2017 в денний час (більш точний час стороною обвинувачення не встановлений), службова особа, матеріали досудового розслідування відносно якої виділені в окреме кримінальне провадження, знаходячись в приміщенні свого службового кабінету за адресою: Вінницька область, м. Гайсин, площа Миру, буд. 5, виконуючи за спеціальним призначенням покладені на нього обов`язки начальника Гайсинської ОДПІ, діючи умисно та узгоджено із директором ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , усвідомлюючи протиправність своїх дій, підписав складені та видані директором ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 завідомо неправдиві офіційні документи, зокрема: Акт №03/03 06.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ-2в на суму 811 324,00 грн., Довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 811 324,00 грн., після чого засвідчив їх печаткою із зображенням Державного Герба України Гайсинської ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області.
Засвідчивши завідомо неправдиві офіційні документи, складені та видані директором ТОВ «Енергосервіс ЛТД» ОСОБА_5 , службова особа, досудове розслідування відносно якої здійснюється в іншому кримінальному провадженні, використовуючи покладені на нього за спеціальним повноваженням функції службової особи, передав видані ним завідомо неправдиві офіційні документи головному бухгалтеру Гайсинської ОДПІ, не повідомляючи їй про вчинене службове підроблення та надав вказівку скласти на їх підставі платіжне доручення, яке разом із завідомо підробленими для нього та ОСОБА_5 первинними документами, надати до Управління державної казначейської служби України у Гайсинському районі Вінницької області для подальшого безпідставного перерахування бюджетних коштів на рахунок ТОВ «Енергосервіс ЛТД» (код 23059711).
06.12.2017 Управлінням державної казначейської служби України у Гайсинському районі Вінницької області на підставі зареєстрованих та взятих на облік офіційних первинних документів, що фіксували господарські операції між Гайсинської ОДПІ та ТОВ «Енергосервіс ЛТД», в тому числі і завідомо неправдивих офіційних документів, зокрема: Акту №03/03 від 06.12.17 приймання виконаних будівельних робіт за грудень 2017 року форми КБ-2в на суму 811 324,00 грн., Довідки про вартість виконаних будівельних робіт та витрати форми КБ-3 за грудень 2017 року на суму 811 324,00 грн., з рахунку Гайсинської ОДПІ на рахунок ТОВ «Енергосервіс ЛТД» безпідставно були перераховані кошти в загальній сумі 811 324,00 грн.
Стороною обвинувачення згідно із обвинувальним актом дії ОСОБА_5 кваліфіковано за ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України як службове підроблення, шляхом складання завідомо неправдивих офіційних документів та їх видачі, скоєного за попередньою змовою групою осіб.
08.06.2022 року у судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_5 та його захисник ОСОБА_4 підтримали раніше заявлене та подане до суду клопотання про звільнення обвинуваченого ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності за обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі ст. 49 КК України та ч.1 ст.285 КПК України у зв`язку із закінченням строків давності із закриттям кримінального провадження № 0000210 у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності, про що подали письмове клопотання, просили його задовільнити. Обвинувачений ОСОБА_5 своєї вини у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, яке йому поставлено за вину згідно із обвинувальним актом, затвердженим прокурором 22.03.2019 року у кримінальному провадженні № 0000210, не визнав та заперечив повністю, пояснив, що він на час проведення цього судового засідання є несудимим, нових злочинів не вчиняв та нові кримінальні провадження відносно нього відсутні, а із часу, дати вчинення за обвинувальним актом вказаного злочину, а саме із 05.12.2017 року і 06.12.2017 року та дотепер минуло більш як три роки, та визначений ст. 49 КК України трьохрічний строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за скоєння цього злочину закінчився. Окрім того, до клопотання обвинуваченим додано довідки про несудимість та лист-відповідь №2253/14-04/22 від 08.02.2022 із ТУ ДБР у м. Хмельницькому про відсутність у ЄРДР відомостей про кримінальні провадження №0000378 від 19.12.2018 та №0000686 від 09.11.2018.
Прокурор не заперечувала проти задоволення клопотання обвинуваченого про звільнення ОСОБА_5 від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності із закриттям кримінального провадження № 0000210 у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Відповідно до п.3) ч. 1 ст. 49 КК України особа звільняється від кримінальної відповідальності, якщо з дня вчинення нею злочину і до дня набрання вироком законної сили минули такі строки, - три роки - у разі вчинення кримінального проступку, за який передбачено покарання у виді обмеження волі, чи у разі вчинення нетяжкого злочину, за який передбачено покарання у виді позбавлення волі на строк не більше двох років.
Відповідно до ч. 4 ст. 12 КК України нетяжким злочином є передбачене цим Кодексом діяння (дія чи бездіяльність), за вчинення якого передбачене основне покарання у виді штрафу в розмірі не більше десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавлення волі на строк не більше п`яти років.
Згідно із санкцією ч. 1 ст. 366 КК України (Службове підроблення) за вчинення злочину, передбаченого ч.1 цієї статті, покаранням може бути штраф від двох тисяч до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Згідно із ч. 4 ст. 286 КПК України якщо під час здійснення судового провадження щодо провадження, яке надійшло до суду з обвинувальним актом, сторона кримінального провадження звернеться до суду з клопотанням про звільнення від кримінальної відповідальності обвинуваченого, суд має невідкладно розглянути таке клопотання.
Згідно із п.19) ч. 1 ст. 3 КПК України стороною кримінального провадження є підозрюваний, обвинувачений (підсудний).
Згідно із ч.1 ст.285 КПК України особа звільняється від кримінальної відповідальності у випадках, передбачених законом України про кримінальну відповідальність.
Згідно із п.1) ч.2 ст. 284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Оскільки ОСОБА_5 обвинувачується в скоєнні передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України нетяжкого стосовно ст. 12 КК України злочину, за вчинення якого згідно із санкцією ч. 1 ст. 366 КК України найсуворішим покаранням може бути штраф до чотирьох тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або обмеження волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років, згідно із обвинувальним актом (обвинуваченням) поставлений ОСОБА_5 за вину злочин скоєно 05.12.2017 року і 06.12.2017 року, та із часу, дат, - 05.12.2017 року і 06.12.2017 року вчинення за обвинувальним актом вказаного злочину та дотепер минуло більш як три роки, та визначений ст. 49 КК України трьохрічний строк давності притягнення до кримінальної відповідальності за скоєння такого роду злочину закінчився, ОСОБА_5 є несудимим, нових кримінальних правопорушень (злочинів) не вчиняв та нові кримінальні провадження відносно нього відсутні, то на підставі ст. 49 КК України, ст.ст. 284, 285 КПК України обвинуваченого ОСОБА_5 необхідно звільнити від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строків давності, а кримінальне провадження щодо нього за ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України закрити.
Керуючись ст.ст.284-286, 288, 350 КПК України, ст.ст.12, 49 КК України, -
Ухвалив:
Клопотання задовольнити.
Звільнити ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 від кримінальної відповідальності за обвинуваченням у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України, на підставі ст. 49 КК України та ч.1 ст.285 КПК України у зв`язку із закінченням строків давності.
Закрити кримінальне провадження № 0000210 про обвинувачення ОСОБА_5 у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України на підставі п.1) ч.2 ст.284 КПК України у зв`язку зі звільненням особи від кримінальної відповідальності.
Ухвала може бути оскаржена до Вінницького апеляційного суду протягом семи діб.

Суддя: