Провадження № 1-кс/761/8551/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 серпня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000009 від 14.07.2022 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (Івано-Франківська обл., Тисменицький р-н, село Ямниця)

В С Т А Н О В И В:

Старший детектив другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 , по кримінальному провадженню № 0000009 від 14.07.2022 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (Івано-Франківська обл., Тисменицький

р-н, село Ямниця).

Клопотання обґрунтовується тим, що другим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000009 від 14.07.2022 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в період 2021-2022 р., перебуваючи на територіі? м. Івано-Франківськ, шляхом безпідставного відображення закупки ТМЦ, сформували податковии? кредит у розмірі 4.9 млн.грн. ПДВ від підприємств з ознаками «ризиковості», а саме: Виробничо-Комерціи?не ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) та інш. Також здіи?снили приховану реалізацію ТМЦ за готівкові кошти, а в податковому обліку відобразили реалізацію на підприємства з ознаками «ризиковості», серед яких: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »

(код НОМЕР_14 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ) та інш. на загальну суму 31 млн. грн. ПДВ, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Крім цього, встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснило придбання 97 залізничних вагонів від нерезидента компанії « ІНФОРМАЦІЯ_15 », відповідно до договору поставки №12/09-16 від 12.09.2016 р. На виконання зазначеного договору ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » сплачено продавцю вартість цих вагонів в сумі 335 100 дол. США та 27 272 000 рос. рублів. Аналізом середньо ринкової вартості залізничного транспорту (вагонів) встановлено фактичне заниження вартості придбання 97 вагонів ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В подальшому ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснено розмитнення зазначених вагонів за заниженою вартістю, що за наслідками спричинило не надходження до бюджету митного податку в повному обсязі.

В органу досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відображають фінансово-господарські взаємовідносини із зазначеними вище підприємствами.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.
Детектив судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участі, в якій клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.
На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.
Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а вилучення їх копій необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
У клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.
За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних документів за період по 01.06.2022 р., оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень за передбачених ч. 3 ст. 212 КК України.
Проте, детективом в переліку документів, до яких необхідно надати тимчасовий доступ, зазначено «інші документи» без будь-якої конкретизації даного поняття, що є грубим порушенням вимог, які ставляться до зазначеного заходу забезпечення кримінального провадження, та позбавляють суд можливості визначити обсяг інформації та документів, які будуть надані за ухвалою слідчого судді, а тому клопотання в цій частині не підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту фінансів у бюджетній сфері та міжнародної технічної допомоги Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 по кримінальному провадженню № 0000009 від 14.07.2022 р. за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (Івано-Франківська обл., Тисменицький р-н, село Ямниця)-, задовольнити частково.
Надати детективам Бюро економічної безпеки України ОСОБА_6 , ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (Івано-Франківська обл., Тисменицький р-н, село Ямниця):
- по фінансово-господарським операціям з Виробничо-Комерціи?не ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ ВКП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_15 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 »

(код НОМЕР_16 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ) за період з 01.01.2021 по 01.06.2022 р.
- по фінансово-господарським операціям з компанією нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_15 ») за період з 01.09.2016 по 01.06.2022 р. а саме:

договори з додатками та специфікаціями до них, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, сертифікати відповідності та якості, документи, які свідчать про походження товарно-матеріальних цінностей, дозвільні документи, рахунки-фактури, платіжні доручення, векселі, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, довіреності, копії сторінок журналів видачі довіреностей, оборотно-сальдові відомості, картки рахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: 644 «Податковий кредит», 631 «Розахунки з вітчизняними постачальниками», 311 «Поточні рахунки в національній валюті», 371 «Розрахунки за виданими авансами».

Службовим особам ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) забезпечити детективу реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).
Строк дії ухвали 2 місяці з дня її постановлення.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1