Дата документу 30.08.2022 Справа № 554/8784/22
Номер провадження 1-кс/554/9809/2022
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 серпня 2022 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 ,

за участю секретаря судового засідання - ОСОБА_2 ,

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Полтаві клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері службової та господарської діяльності СУ ГУНП в Полтавській області капітан поліції ОСОБА_3 , подане в межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000108 від 10.11.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, про надання дозволу на проведення обшуку,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення обшуку, в обґрунтування якого зазначав, що слідчим управлінням ГУНП в Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні №0000108 відомості про яке 10.11.2021 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено правовідносини між ТОВ «УКРОЛІЯ» та СФГ «ЗОРЯ», які здійснювалися на підставі наступних правочинів:

-відповідно до умов Договору поставки №10509 від 30.10.2020 СФГ «Зоря» в особі директора ОСОБА_4 зобов`язується з метою отримання прибутку поставити і передати у власність ТОВ «УКРОЛІЯ» (Покупця), а Покупець прийняти і оплатити соняшник з метою його подальшого використання у власному виробництві олії соняшникової на умовах DDP: Полтавська область, с. Тарасівка, вул. Молодіжна, 74. Товар може бути перенаправлений за адресою: м. Зіньків, вул. Паркова, 146 (так як це цілісний виробничий комплекс ТДВ «Укроліяпродукт»).

-відповідно до умов Договору поставки №10518 від 04.11.2020 СФГ «Зоря» в особі директора ОСОБА_4 зобов`язується з метою отримання прибутку поставити і передати у власність ТОВ «УКРОЛІЯ» (Покупця), а Покупець прийняти і оплатити соняшник з метою його подальшого використання у власному виробництві олії соняшникової на умовах DDP: Полтавська область, с. Тарасівка, вул. Молодіжна, 74. Товар може бути перенаправлений за адресою: м. Зіньків, вул. Паркова, 146 (так як це цілісний виробничий комплекс ТДВ «Укроліяпродукт»).

Договори підписано обома сторонами, а саме Начальником відділу постачання сировини ТОВ «Укролія» - ОСОБА_5 та Головою господарства СФГ «Зоря» ОСОБА_4 та скріплено печаткама.

СФГ «Зоря» було виписано на адресу ТОВ «Укролія» 6 податкових накладних про поставку зернової продукції (соняшнику) загальною вагою 344,56 т. на загальну суму 5 324 411,97 грн.

Встановлено, що 06.01.2021 по СФГ «Зоря» (код 21395942) прийнято рішення №6 про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості. Підстава п.8 Критеріїв ризиковості платника податку, а саме ймовірність складення та надання податкової накладної за наявності об`єктивних ознак неможливості здійснення операції з постачання товарів/послуг.

25.01.2021 по СФГ «Зоря» (код 21395942) прийнято Рішення №545 про відповідність платника податку на додану вартість критеріям ризиковості з урахуванням отриманих від платника податку інформації та копій документів від 19.01.2021 №1. Підстава п.8 Критеріїв ризиковості платника податку, а саме ймовірність складення та надання податкової накладної за наявності об`єктивних ознак неможливості здійснення операції з постачання товарів/послуг.

07.10.2020 СФГ «Зоря» надано до податкового органу Повідомлення про прийняття працівника на роботу, згідно якого Наказом від 07.10.2020 №07/10-2020 прийнято на роботу 7 осіб.

Згідно зареєстрованих по СФГ «Зоря» в ЄРПН податкових накладних встановлено, що підприємство придбає: кури живі свійські, свині з відгодівлі, свині група 121-185 (ПРОМ) Откорм, комбікорм, білково-мінерально-вітамінна добавка, плівка з полімерних матеріалів для теплиць, жом сухий, запчастини, пальне, добрива та 55 одиниць техніки (трактори, сівалки, напівпричепи, екскаватори); реалізовує: кукурудза 3 класу врожаю 2020 року, соняшник.

Таким чином, посівний матеріал для культур, які реалізує СФГ «Зоря», а саме соняшник і кукурудза, не придбавався, добрива в посівний сезон не придбавалися в зв`язку з чим, неможливо встановити походження реалізованої продукції.

Щодо придбаних 55 одиниць техніки СФГ «Зоря» не подано до ДПІ повідомлення про об`єкти оподаткування. Крім того така техніка не пройшла держреєстрацію в Держпродспоживслужбі, про що свідчать дані офіційного сайту.

Окрім того встановлено, що в СФГ «Зоря» відсутній зерновий склад на праві оренди за адресою: Чернігівська область, Корюківський район, с. Сядрине, вул. Заводська, 12/1.

Згідно наданого до ГУ ДПС у Чернігівській області Звіту по формі 29- СГ за 2020 рік на підтвердження здійснення фінансово-господарських операцій встановлено, що даний звіт подано до Держстату України 11.12.2020 реєстраційний номер .

В розділі 1.2 «Виробництво культур технічних», по соняшниу зазначена посівна площа 42,0 га; зібрана площа - 42,0 га; обсяг виробництва - 1512,0 ц (151,2т).

Згідно наданого до ГУ ДПС у Чернігівській області Звіту про посівні площі (4-сг) під урожай 2020 року, який поданий до Держстату України 02.06.2020 реєстраційний номер , сільськогосподарські угіддя у власності та користуванні складають 154,12 га., в т.ч. пшениця озима - 23,0 га, кукурудза на зерно - 78,12 га, соя 11,0 га, соняшник 42,0 га.

При цьому до перевірки підприємством ТОВ «Укролія» надано звіт СФГ «Зоря» по формі 29-сг за 2020 рік в якому в розділі 1.2 «Виробництво культур технічних», по соняшнику зазначена посівна площа - 942,12 га; зібрана площа 942,12 га; обсяг виробництва - 27 463,12 ц (2 746,312 т). Згідно звіту про посівні площі (4-сг) під урожай 2020 року складають 954,12 га., при чому все під соняшник.

Тобто документи, які СФГ «Зоря» в особі ОСОБА_4 надає до ДПІ і Покупцю ТОВ «Укролія» не є ідентичними, адже до ДПІ надано інформацію: посівна площа складає 154,12 га (53,0 га технічні культури та 101,12 га -зернові та зернобобові), зібраний врожай соняшника 151,2 т., а реалізація соняшника згідно ЄРПН за жовтень-листопад 2020 року складає 2 456,86 т.

Таким чином згідно наданих до ГУ ДПС у Чернігівській області документів неможливо підтвердити наявність посівних площ та кількість зібраного врожаю соняшника, який був реалізований СФГ «Зоря» ОСОБА_4 на адресу ТОВ «Укролія».

Окрім того встановлено, що у власності, володінні чи користуванні СФГ «Зоря» відсутні земельні ділянки загальним розміром 954,12 га станом на 20.03.2020.

Таким чином неможливо підтвердити на підставі документів наявність достатньої кількості земельних ділянок на початок посівного сезону для збору врожаю, який реалізовано протягом жовтня-листопада 2020 року, а саме соняшник - 2456,86 т. кукурудза 3 класу врожаю 2020 року - 282,46 т., виходячи з наступного:

1.Якщо брати до уваги документи, які СФГ «Зоря» надано до ДПІ для підтвердження фінансово-господарських операцій, то:

-Посівна площа всього 154,12 га, при цьому: засаджено пшеницею озимою 23 га, зібрано 132,35 т., після доробки 112,14 т.; засаджено кукурудзою на зерно 78,12 га, зібрано 669,332 т, після доробки 643,716 т., засаджено соєю 11,0 га, зібрано 31,46 т., засаджено соняшником 42,0 га, зібрано 151,2 т.

Згідно цього не можливо встановити походження всього реалізованого соняшника у кількості 2 456,86 т. та місце зберігання іншого зібраного врожаю кукурудзи, сої, пшениці озимої.

Враховуючи вищевикладене встановлено нереальність придбання ідентифікованого товару, введення в обіг якого не підтверджується фактом (законним джерелом) реального походження цих товарів у СФГ «Зоря». Встановлено факт неможливості здійснення постачальником господарських

операцій, що підтверджує нереальність таких операцій, зокрема підтверджується відсутністю матеріально-технічної та технологічної можливості вирощування та збору врожаю соняшника в 2020 році, перевезення, тимчасового зберігання відповідних обсягів сільгосппродукції.

На підставі вищевикладеного встановлено, що в період часу з 01.11.2020 по 30.11.2020 службові особи СФГ «ЗОРЯ» () діючи за попередньою змовою зі службовими особами ТОВ «УКРОЛІЯ» (), зловживаючи своїм службовим становищем, порушуючи норми чинного законодавства внесли недостовірні відомості до первинних документів, товарно-транспортних накладних, регістрів бухгалтерського обліку, податкових декларацій щодо придбання/походження соняшника, реальне походження якого не встановлено.

З метою встановлення осіб, причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення та місць зберігання первинних документів, товарно-транспортних накладних, регістрів бухгалтерського обліку, податкових декларацій щодо придбання/походження соняшника, які складалися між СФГ «ЗОРЯ» та ТОВ «УКРОЛІЯ», оперативним працівникам УСБУ в Полтавській області надано доручення в порядку ст.40, 41 КПК України.

За результатами виконання доручення оперативними працівниками УСБУ в Полтавській області встановлено можливо причетних осіб до вчинення вказаного кримінального правопорушення та можливі місця зберігання документальних матеріалів та інших носіїв інформації, які можуть бути використані як докази в рамках досудового розслідування, а саме:

-Місцезнаходження адміністративних, офісних та виробничих приміщень, якими користується ТОВ «Укролія», що знаходяться за адресою: Полтавська область Полтавський район, с. Чернечий Яр, вул. Садова, 4;

-Місцезнаходження адміністративних, офісних та виробничих приміщень, якими користується ТОВ «Укролія», що знаходяться за адресою: смт. Диканька, Полтавської області, вул. Полтавська, буд.4;

-Місце проживання та реєстрації директора ТОВ «Укролія» ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ;

-Місце проживання та реєстрації бухгалтера ТОВ «Укролія» ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_2 .

Згідно положень чинного кримінального процесуального кодексу України орган досудового розслідування зобов`язаний забезпечити повне та об`єктивне дослідження обставин вчинення кримінального правопорушення та зобов`язаний здійснити доказування обставин, які визначені положеннями ст. 91 КПК України.

У зв`язку із вказаним під час розслідування кримінального провадження виникла слідча та оперативна необхідність в отриманні та долученні до матеріалів кримінального провадження документів та речових доказів, носіїв інформації, які підтверджують вищевказану незаконну діяльність вказаної групи осіб.

Згідно вимог чинного кримінального процесуального законодавства України збирання доказів сторонами кримінального провадження здійснюється в порядку, передбаченому КПК України.

Положеннями ч. 2 ст. 93 КПК України передбачено, що сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій.

Оригінали зазначених вище документів, речові докази та електронні носії інформації мають важливе значення для забезпечення повного та об`єктивного розслідування кримінального провадження. Розміщені в таких документах відомості є необхідними в тому числі для їх врахування під час проведення експертних досліджень. Крім того, розміщені у документах відомості можуть підтверджувати факти вчинення кримінального правопорушення, дозволять в повному об`ємі дослідити діяльність суб`єктів для подальшого аналізу та оцінки мотивів та підстав вчинення кримінального правопорушення, нададуть можливість встановити повне коло осіб, які вчинили злочин та дії яких створили умови для його вчинення.

З урахуванням вказаного іншим чином (зокрема, шляхом застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей та документів) отримати такі документи не представляється можливим, адже надасть службовим особам ТОВ «Укролія» можливість внести зміни до документів, знищити, пошкодити або приховати такі документи, знищити або приховати речові докази.

Враховуючи вищевикладене, в ході досудового розслідування виникла слідча та оперативна необхідність у проведенні обшуку в усіх приміщеннях, якими користується ТОВ «Укролія», що знаходяться за адресою: Полтавська область Полтавський район, с. Чернечий Яр, вул. Садова, 4.

Відповідно до відомостей з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно встановлено, що власником вищевказаних приміщень являється ТОВ «Укролія», ().

В судовому засіданні слідчий подане до суду клопотання підтримав та надав пояснення аналогічні викладеним у ньому.

Заслухавши думку слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд дійшов до наступного висновку.

Відповідно до ст. 237 КПК України, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів. Огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи. При проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу.

Відповідно до положення ч.1 ст.234 КПК України, обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Відповідно до ч. 3 ст. 233 КПК України слідчий, прокурор має право до постановлення ухвали слідчого судді увійти до житла чи іншого володіння особи лише у невідкладних випадках, пов`язаних із врятуванням життя людей та майна чи з безпосереднім переслідуванням осіб, які підозрюються у вчиненні злочину. У такому випадку прокурор, слідчий за погодженням із прокурором зобов`язаний невідкладно після здійснення таких дій звернутися з клопотанням про проведення обшуку до слідчого судді.

Таким чином, враховуючи вищевикладене, проаналізувавши наведені слідчим факти та обставини за ознаками кримінального правопорушення, а також повно, всебічно і об`єктивно дослідивши матеріали додані до клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку про наявність достатніх підстав для задоволення клопотання.

Керуючись ст. 30 Конституції України, ст.ст. 107,110, 234, 235, 370, 372, ч. 2 ст.376 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати дозвіл групі слідчих по кримінальному провадженні та прокурорам зі складу групи прокурорів на проведення обшуку на території та в усіх приміщеннях ТОВ «Укролія», що знаходяться за адресою: Полтавська область, Полтавський район, с. Чернечий Яр, вул. Садова, 4, власником якого являється ТОВ «Укролія», (), з метою виявлення та вилучення наступних речових доказів:

-Договір поставки №10509 від 30.10.2020 укладений між СФГ «Зоря» в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «УКРОЛІЯ» про купівлю-продаж соняшнику, зі всіма додатками, додатковими угодами та документами щодо виконання умов вказаного договору;

-Договір поставки №10518 від 04.11.2020 СФГ «Зоря» укладений між СФГ «Зоря» в особі директора ОСОБА_4 та ТОВ «УКРОЛІЯ» про купівлю-продаж соняшнику, зі всіма додатками, додатковими угодами, та документами щодо виконання умов вказаного договору;

-податкові накладні про поставку зернової продукції (соняшнику) загальною вагою 344,56 т. на загальну суму 5 324 411,97 грн. СФГ «Зоря» в особі директора ОСОБА_4 до ТОВ «УКРОЛІЯ»;

-Товарно-транспортні накладні що підтверджують отримання зернової продукції (соняшнику) від СФГ «Зоря» відповідно до вищевказаних договорів;

-Накладні СФГ «Зоря» про прийняття зернової продукції (соняшнику) від СФГ «Зоря»;

-Довідки про розрахування ціни за доставку;

-Всі документи, що були надані СФГ «Зоря» до ТОВ «УКРОЛІЯ» на підтвердження наявності земельних ділянок для вирощування зернової продукції (соняшнику) та її збору ;

-Журнали вагаря, в яких містяться записи про отримання вищевказаної зернової продукції;

-Документи бухгалтерського обліку ТОВ «УКРОЛІЯ» щодо поставки на баланс вищевказаної зернової продукції;

-електронні носії інформації (комп`ютерна техніка, флеш-накопичувачі, мобільні телефони), які містять відомості укладання та виконання умов вищевказаних договорів, та інші речі та документи, що зберегли на собі сліди правопорушення.

-наказів на оформлення, переоформлення, відпуск (відвантаження) с/г продукції; карточок складського обліку зернових культур, карточок аналізу зерна, розпоряджень та накладних на відпуск зерна в переробку; розпоряджень та актів на очищення, сушіння зерна, накладних на здачу продукції з виробництва на склад, журналу реєстрації зважування на автомобільних вагах (типова форма ЗХС-28), документації щодо повірки та сертифікації вагів;

-накладних на здачу продукції з виробництва на склад, договорів, додаткових договорів/угод, специфікацій щодо подальшої реалізації вказаного зерна; книги заїзду та виїзду транспортних засобів на територію ТОВ «УКРОЛІЯ».

Ухвала слідчого судді про дозвіл на обшук житла чи іншого володіння особи з підстав, зазначених у клопотанні прокурора, слідчого, надає право проникнути до житла чи іншого володіння особи лише один раз.

Строк дії ухвали - 1 місяць.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1