Провадження № 1-кс/761/6566/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 липня 2022 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого детектива першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу пізакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ,
в с т а н о в и в :

Старший детектив першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 звернулася до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_5 , по кримінальному провадженню №0000003 від 18.05.2022, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, в якому просила: надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , що стосуються фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 по 27.06.2022.
Своє клопотання детектив обґрунтовує тим, що першим відділом детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000003 від 18.05.2022 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у період з 03.01.2019 по 16.11.2021 ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в особливо великому розмірі на суму 12 126 600 грн. шляхом проведення разом з дружиною ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_2 ) фінансових операцій по внесенню готівкових коштів на власні та ряду підконтрольних юридичних осіб банківські рахунки за відсутності джерел отримання доходів у вказаний період.

Також встановлено, що основна частка готівкових грошових коштів була внесена на рахунки гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) громадянкою ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_3 ).
Крім того, ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) отримано позику у сумі 6 250 000, 00 грн від громадянина ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_4 ).
Відповідно протоколу огляду встановлено, що ГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (позичальник), кредитний договір №639/2021/КОД-КБ-ГКД від 16.09.2021, та один додатковий договір до основного, згідно яких АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) відкрив позичальнику не відновлювану кредитну лінію, у сумі 5 000 000,00 дол. США за цільовим використанням: для реалізації інвестиційного проекту: «Реставрація частини нежилих приміщень корпусу №12 з пристосуванням під громадське призначення та паркінг за адресою: АДРЕСА_3 , у тому числі на фінансування придбання нежитлових приміщень корпусу №12, загальною площею 3 599,5 кв. м.». У подальшому встановлено, що отримані кредитні кошти були спрямовані на оплату частини нежитлових приміщень корпусу № НОМЕР_7 та на авансові платежі згідно договору ген.підряду № А12.
Отже, у ході досудового розслідування встановлено можливе нецільове використання кредитних коштів ГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) отриманих в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у сумі5 000 000,00 дол. США.
Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) (позичальник) кредитний договір №274/2020/КОД-КБ-ГКБ від 03.07.2020, та чотири додаткових договори до основного, згідно яких АБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_6 ) відкрив позичальнику не відновлювані кредитні лінії, на загальну суму 198 500 000,00 гривень, а саме:
- 30 000 000,00 гривень, для фінансування витрат, пов`язаних із реалізацією інвестиційного проекту: реконструкції нежитлової будівлі, в тому числі для придбання земельної ділянки та/або проведення реставраційних робіт;
- 64 800 000,00 гривень, для фінансування витрат, пов`язаних із реалізацією інвестиційного проекту: «Реставрація з пристосуванням під багатофункціональний комплекс пам`ятки архітектури та містобудування національного значення « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на АДРЕСА_4 , у тому числі оплата будівельно-монтажних, проектувальних робіт»;
- 3 700 000,00 гривень, для фінансування витрат, пов`язаних з придбанням комунальної машини ІНФОРМАЦІЯ_5 в розширеній комплектації;
- 100 000 000,00 гривень, для фінансування витрат, пов`язаних із реалізацією інвестиційного проекту реконструкції нежитлової будівлі, що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , на придбання нежитлової будівлі «А», площею 8 414,80 кв.м., що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .
У подальшому встановлено, що кредитні кошти, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), у період з 20.07.2020 по 15.03.2021 частково, у сумі 25,29 млн гривень були перераховані на рахунки підконтрольного товариства гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПУ НОМЕР_9 ), у якості повернення безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, що може свідчити, про нецільове використання кредитних коштів, отриманих від державного банку, що могли бути використані для власного збагачення гр. ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), а саме:
- 11 690 500,00 гривень з кредитних коштів з суми 64 800 000,00 гривень, як повернення безвідсоткової поворотної фінансової допомоги;
- 13 600 000,00 гривень з кредитних коштів з суми 100 000 000,00 гривень, на повернення безвідсоткової поворотної фінансової допомоги.
У зв`язку з вищевикладеним, на даний момент необхідно провести комплекс заходів забезпечення кримінального провадження, спрямованих на зібрання доказів щодо підтвердження чи спростування протиправної діяльності осіб, що задіяні в злочинній схемі, а саме вилученні оригіналів первинних фінансово-господарських документів ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), з метою встановлення осіб, які причетні до злочинної схеми кримінального правопорушення, що створили та контролюють дану протиправну діяльність, для об`єктивної та неупередженої кваліфікації діяння, притягнення винних до відповідальності та проведення судових експертиз.
Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явилася, подав заяву про розгляд клопотання за її відсутності, подане клопотання підтримала в повному обсязі з підстав, зазначених у клопотанні та просила його задовольнити.
Звертаючись з клопотанням, детектив довела наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, у зв`язку з чим відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя вважає за можливе розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження №0000003, вважаю, що воно підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
В ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до п. 6) ч. 2 ст. 160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження №0000003, слідчий суддя вважає, що детективом доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.
У відповідності до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.
Разом з тим, детективом не доведено, наявність обставин, з якими законодавець пов`язує можливість вилучення оригіналів документів, зазначених в клопотанні за період 01.01.2019 по 27.06.2022, оскільки періодом вчинення кримінального правопорушення є 03.01.2019-16.11.2021, а тому слідчий суддя приходить до висновку, що надання завірених належним чином копій даних документів за період вчинення кримінального правопорушення буде достатнім для досягнення мети зазначеного тимчасового доступу

Крім того, як вбачається з прохальної частини клопотання детективом зазначено «інших документів», що позбавляє слідчого суддю визначити конкретний перелік документів до яких слід надати тимчасовий доступ.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що отримані документи, можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000003, як докази факту протиправних дій, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159 164 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому детективу першого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері обігу підакцизних товарів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , детективам Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , що стосуються фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 03.01.2019 по 16.11.2021, з можливістю вилучення їх копій, у тому числі: податкові декларації платника єдиного податку фізичної особи підприємця з додатками; договори із замовниками та виконавцями послуг/робіт; документи, що свідчать про обсяги отриманих доходів та понесених витрат; документи, що свідчать про кількість та обсяги придбаних та реалізованих товарно-матеріальних цінностей (послуг), фактичних постачальників (власників); касові книги та документи про обіг готівкових коштів; книги обліку доходів і витрат платника єдиного податку; книги обліку розрахункових операцій; інформацію щодо електронних адрес і контактних телефонів та осіб, які представляли послуги (товари) та отримувачів послуг (товарів); податкові накладні; видаткові накладні, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних; платіжні доручення про перерахування коштів на рахунки; виписки по банківським рахункам, у тому числі архівним; договори з відповідними додатками, наявні касові документи (прибуткові та видаткові ордери, чеки, тощо), видані/отримані довіреності; документи, що мають відношення до проведених фінансово-господарських операцій між ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ГО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ).

В іншій частині клопотання залишити без задоволення.
Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.
Роз`яснити особі у володінні якої знаходяться документи, що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
При виконанні ухвали слідчий в порядку ч. ч. 2, 3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити особі, у володінні якої знаходяться документи, її оригінал і вручити копію.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1