Справа № 686/4413/19
Провадження № 1-кс/686/5793/22
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 червня 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Хмельницькому клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні № 0000152,

ВСТАНОВИВ:

29.06.2022 року старший слідчий відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Хмельницької обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 .

В обґрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що 01.11.2016, між ІНФОРМАЦІЯ_4 (далі ІНФОРМАЦІЯ_5 ), (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) в особі головного лікаря ОСОБА_5 з однієї сторони та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) в особі директора ОСОБА_6 укладено договір № 215 про закупівлю робіт за державні кошти. Відповідно до п.1.2 Договору, Підрядник зобов`язується в межах договірної ціни власними і залученими силами та засобами, упродовж 2016-2018 років, роботи, зазначені в проектно-кошторисній документації, що виготовлена на об`єкт «Реконструкція системи відведення та очищення стічних вод Хмельницького обласного госпіталю ветеранів війни (роботи, пов`язані з об`єктами завершеного чи незавершеного будівництва та об`єктів цивільного будівництва) код ДК 021-2015-45200000-9». Загальна сума цього Договору, відповідно до п. 3.1 становить 11690 055,54 грн., в тому числі ПДВ 1 948 342,59 грн.

Відповідно до матеріалів генеральним проектувальником по даному об`єкту реконструкції є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , директор ОСОБА_7 ). Дане підприємство здійснює і авторський нагляд за проведенням вищевказаних робіт відповідно до договору з ХОГВВ від 17.11.2017.

Технічний нагляд за проведенням робіт відповідно до договору з ХОГВВ здійснює Комунальне підприємство Хмельницької обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Відповідно до Додаткової угоди №2 до Договору №215 від 01.11.2016 про закупівлю робіт за державні кошти, роботи передбачені в п.1.2. Договору у 2016 році не виконувалися.

Протягом 2017-2018 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » виконувались роботи по даному об`єкту будівництва, про що були складені відповідні бухгалтерські документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » були перераховані кошти на загальну суму 6 883 786 грн. В ході вивчення документів, які стали підставою для перерахування вищевказаних коштів, встановлено, що відповідно до акту виконаних робіт № 1 від 27.12.2017 за грудень 2017 року (форма КБ-2), підрядною організацією було закуплено та встановлено наступне обладнання: 2 одиниці блоку перекачування з функцією попереднього змучування осаду БПЗ 2.20.30, 1 одиниця системи керування SK -2-0,1 з функціями захисту і сигналізації та 3 одиниці блоку відкачування сирого осаду БСО 2.10.10 на загальну суму 2 210503,2 грн.

Крім того, згідно отриманої інформації, вищезазначене обладнання для очисних споруд ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » 26.12.2017, закупило в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а саме три одиниці блоку відкачування сирого осаду, дві одиниці блок перекачування з функцією попереднього змучування осаду та одну одиницю системи керування з функціями захисту і сигналізації на загальну суму 2 210 503 грн.

В свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » було придбане вказане устаткування в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на загальну суму 1809 829,44 грн. Дослідженням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » може мати ознаки «фіктивності». Основними постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » є підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ). Подальшими заходами встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » в грудні 2017 року згідно податкових накладних купило вищезазначене обладнання в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » загальною вартістю 1 809 829 грн. Згідно офіційних інформаційних джерел основний вид діяльності даного підприємства є надання рекламних послуг. В ході вивчення діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » було встановлено, що вищевказане обладнання дане підприємство ніде не купувало та не виготовляло. Таким чином, операції на даному підприємстві містять в собі ознаки фіктивності, тобто воно створене з метою формування податкового кредиту з ознаками ризику.

Крім того, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » частину устаткування закупило в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ). При аналізі діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » встановлено, що воно має ознаки «фіктивності» та встановлено відсутність факту придбання устаткування вказаним підприємством, реалізація якого була документально оформлена на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Також встановлено, що основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), яке має ознаки «фіктивності».

В серпні 2018 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було здійснено документальне оформлення придбання в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » послуг з виконання робіт щодо реконструкції системи відведення та очищення стічних вод Хмельницького обласного госпіталю ветеранів війни на загальну суму 535 994,60 грн. В свою чергу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » 31.08.2018 здійснив документальне оформлення придбання 4 послуг щодо виконання робіт з реконструкції системи відведення та очищення стічних вод Хмельницького обласного госпіталю ветеранів війни. Дані послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », згідно оформлених податкових накладних, придбаває в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Дані підприємства можуть мати в собі ознаки «транзитності» та «фіктивності», які безпосередньо приймають участь у наданні послуг з незаконної конвертації грошових коштів суб`єктів господарювання реального сектору економіки, шляхом безпідставного документального оформлення руху товарів, надання послуг, без факту їх надання.

Таким чином, встановлено факт зловживання службовим становищем з боку службових осіб розпорядника бюджетних коштів, а саме ІНФОРМАЦІЯ_18 , посадових осіб підприємства-проектувальника по даному об`єкту (а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »), посадових осіб підприємства генерального підрядника, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », які за попередньою змовою між собою, через підконтрольні фірми з ознаками фіктивності, (а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »), внесли завідомо неправдиві відомості в офіційні документи про обсяг та вартість виконаних будівельних робіт, та таким чином привласнили бюджетні кошти в сумі близько 1809 829,44 грн.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що наявнийфакт виявлення ознак фіктивності в операція щодо придбання обладнання для проведення робіт на об`єкті «Реконструкція системи відведення та очищення стічних вод Хмельницького обласного госпіталю ветеранів війни (роботи, пов`язані з об`єктами завершеного чи незавершеного будівництва та об`єктів цивільного будівництва) код ДК 021-2015-45200000-9», та факт штучного створення податкового кредиту з ознаками ризику, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , юридична адреса: АДРЕСА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_8 )в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, а саме: облікової справи вказаного товариства, відомостей про реєстрацію платником ПДВ і копії документів, що підтверджують таку реєстрацію, податкової звітності, декларації з податку на додану вартість та інших видів податків, поданих до податкового органу, відомостей про відшкодування податкового кредиту, інформації про кількість найманих працівників, відомостей щодо банківських рахунків, відомостей про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась звітність та реєструються податкові, витяги з ЄРПН про отримані та виписані податкові накладні, відомості про проведення планових та позапланових документальних перевірок, їх результати, прийняті за їх наслідками податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження та копії актів перевірок з усіма додатками, якімають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню, з метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування по даному кримінальному провадженні, необхідно отриматитимчасовий доступ до вищевказанихдокументів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_10 .

Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_8 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_9 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_10 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_11 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_12 , слідчому СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_13 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_14 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_15 , старшому слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_16 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_17 , старшому слідчому в ОВС відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_18 , слідчому відділу розслідування особливо тяжких злочинів СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_19 ,на проведення тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх копій, а саме:

- облікової справи, відомості про реєстрацію платником ПДВ і копії документів, що підтверджують таку реєстрацію, податкової звітності, поданої в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, декларації з податку на додану вартість та інших видів податків, поданих до податкового органу в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості про відшкодування податкового кредиту в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, кількість найманих працівниківв період з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості щодо банківських рахунків, відомості про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась звітність та реєструються податкові накладні за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018, витяги з ЄРПН про отримані та виписані податкові накладні в період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості про проведення планових та позапланових документальних перевірок, їх результати, прийняті за їх наслідками податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження та копії актів перевірок з усіма додатками в період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , юридична адреса: АДРЕСА_4 )та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 , юридична адреса: АДРЕСА_6 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_9 ;

- облікової справи, відомості про реєстрацію платником ПДВ і копії документів, що підтверджують таку реєстрацію, податкової звітності, поданої в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, декларації з податку на додану вартість та інших видів податків, поданих до податкового органу в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості про відшкодування податкового кредиту в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, кількість найманих працівниківв період з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості щодо банківських рахунків, відомості про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась звітність та реєструються податкові накладні за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018, витяги з ЄРПН про отримані та виписані податкові накладні в період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості про проведення планових та позапланових документальних перевірок, їх результати, прийняті за їх наслідками податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження та копії актів перевірок з усіма додатками в період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , юридична адреса: АДРЕСА_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , юридична адреса: АДРЕСА_8 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_9 ;

- облікової справи, відомості про реєстрацію платником ПДВ і копії документів, що підтверджують таку реєстрацію, податкової звітності, поданої в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, декларації з податку на додану вартість та інших видів податків, поданих до податкового органу в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості про відшкодування податкового кредиту в період з 01.01.2016 по 31.12.2018, кількість найманих працівниківв період з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості щодо банківських рахунків, відомості про ІР-адреси та електронні поштові скриньки, з яких подавалась звітність та реєструються податкові накладні за період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018, витяги з ЄРПН про отримані та виписані податкові накладні в період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018, відомості про проведення планових та позапланових документальних перевірок, їх результати, прийняті за їх наслідками податкові повідомлення-рішення, результати їх оскарження та копії актів перевірок з усіма додатками в період часу з 01.01.2016 по 31.12.2018ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 , юридична адреса: АДРЕСА_7 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що знаходиться за адреса: АДРЕСА_10 ;

Посадовим та службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 забезпечити тимчасовий доступ до вищезазначених документів з можливістю їх вилучення.

Ухвала діє по 27 серпня 2022 року.

Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Хмельницького

міськрайонного суду ОСОБА_1