Провадження № 1-кс/761/7669/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000027 від 11.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів,

в с т а н о в и в:
До Шевченківського районного суду м. Києва, надійшло погоджене прокурором ОСОБА_4 , у встановленому законом порядку, клопотання старшого детектива другого відділу детективів Підрозділу детективів із захисту економіки у сфері надання фінансових послуг Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000027 від 11.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.06.2020 по 28.02.2021.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Бюро економічної безпеки України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000027 від 11.02.2022 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом вчинення, у період з 01.09.2020 по 28.02.2021, невстановленими службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) (змінена назва з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 "), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) пособництва суб`єктам господарювання реального сектору економіки в умисному ухиленні від сплати податків, що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних (далі ЄРПН) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період часу з 01.09.2020 по 28.02.2021 постачальниками виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні на загальну 70 333 865,67 грн. Основним постачальником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у період часу з 01.09.2020 по 28.02.2021 були: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » обсяг постачання з ПДВ становить 16 459 740,17 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) обсяг постачання з ПДВ становить 10 256 828,46 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " обсяг постачання з ПДВ становить 10 051 800,00 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 " обсяг постачання з ПДВ становить 8 306 377,40 грн., ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 становить 7 988 920,30 грн. Також згідно відомостей ІТС «Податковий блок» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало імпорт товарів із країн Китаю та Індії, які проведено через ІНФОРМАЦІЯ_11 » на загальну суму 44 902 185,0 грн. (у т.ч. ПДВ 7 483 698,0 грн.).

Згідно даних ЄРПН встановлено, що на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", в період з 01.09.2020 по 28.02.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виписано та зареєстровано в ЄРПН податкові накладні на загальну суму 72 629 562,26 грн, у т.ч. ПДВ 12 104 927,04 грн. з номенклатурою поставки послуги аутстафінгу (вивід персоналу за штат компанії-замовника і оформлення його у штат компанії-провайдера).

Згідно отриманих відомостей з центральної бази даних Державного реєстру фізичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_12 встановлено, що майже всі працівники до працевлаштування на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » працювали у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з 30.08.2020 та 11.09.2020 та прийняті на роботу у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з 09.09.2020 та 19.09.2020. Адреса проживання майже всіх працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » є м. Кам`янське або м. Кривий Ріг Дніпропетровської області, де знаходиться на обліку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ".

В свою чергу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 ", у період з 01.09.2020 по 28.02.2021, виписувало податкові накладні на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", яке є його єдиним покупцем на загальну суму 70 760 814,96 грн. (у т.ч. ПДВ 11 793 469,16 грн.) з номенклатурою послуг: капітальний ремонт доменної печі №9, поточний ремонт ДП-1М, поточний ремонт котла ОКГ 130 БД №2, за виконані роботи з ремонту м/к та обладнання конверторного цеху, технічне обслуговування електронного крана №15, капітальний ремонт ТВП №3, капітальний ремонт конвертера №2 та інші.

В подальшому ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", у період часу з 01.09.2020 по 28.02.2021, виписувало податкові накладні на адресу: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ПРАТ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) з номенклатурою послуг: поточний ремонт ДП-1М, капітальний ремонт ІНФОРМАЦІЯ_16 , капітальний ремонт РТП №», капітальний ремонт ТВП №3, капітальний ремонт конвертера №2, капітальний ремонт Аглофабрика, Аглокорпус №1, поточний ремонт коксової батареї №5 та інші.

У зв`язку з викладеним існує ймовірність, що вище описані фінансово-господарські операції з документального оформлення придбання та реалізації товарів/послуг здійснені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_10 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " з метою штучного завищення суми ліміту (SНакл) для реєстрації податкових накладних та розрахунків коригування в ЄРПН, тобто здійснювали внесення недостовірних відомостей до податкового обліку з метою отримання податкової вигоди зі штучного зменшення податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки.

Згідно інформації, наведеної в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формуваньТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснює свою діяльність за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та їх подальшому вилученні, а саме: документи по взаємовідносинах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.06.2020 по 28.02.2021.

Зазначені документи містять відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, зокрема про службових осіб підприємств, задіяних в описаній злочинній схемі, підписи цих службових осіб, характер та умови здійснених фінансово-господарських операцій, фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, завдяки ним можливо дослідити обставини вчинення злочину, визначити коло осіб причетних до вчинення злочину.

В інший спосіб, інакше як отримати тимчасовий доступ до вказаних документів та їх вилучити (здійснити виїмку), неможливо встановити всі обставини вчинення кримінального правопорушення та винних осіб, оскільки зазначені документи містять відомості, які самі по собі, або в сукупності з іншими матеріалами кримінального провадження можуть бути визнані в суді як речові докази.

Отримання тимчасового доступу до оригіналів документів, які перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), викликана тим, що зазначені оригінали документів необхідні для проведення почеркознавчих, криміналістичних експертиз у даному кримінальному провадженні.

Оригінали вказаних документів зокрема містять підписи службових осіб, можуть бути використані стороною обвинувачення у доказуванні обставин вчинення кримінальних правопорушень, а тому у разі отримання володільцем інформації стосовно значення цих документів для досудового розслідування є достатні підстави вважати про наявність ризику їх невідкладного приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення, з метою перешкоджання установленню істини у провадженні, в зв`язку з чим розгляд клопотання прошу проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходяться відповідні документи.

У зв`язку з вищевикладеним, детектив звернувся до дослідчого судді з цим клопотанням.

В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву, відповідно до якої просив розглядати клопотання за його відсутності, клопотання підтримав в повному обсязі, просив його задовольнити.

Розгляд клопотання проводиться за відсутності володільця документів на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Суд, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного висновку.

Згідно вимог ч.1 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до положень ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

У відповідності з вимогами ч.6, 7 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Так, подане до суду клопотання слідчого відповідає вимогам, регламентованим ч.2 ст.160 КПК України.

При цьому, враховуючи зміст клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, що знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.06.2020 по 28.02.2021, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження.

Разом з цим, слідчий суддя вважає за можливе надати доступ до копій документів, а тому клопотання підлягає частковому задоволенню.

Враховуючи викладене та керуючись ст. 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання детектива про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати дозвіл слідчим детективам групи слідчих та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000027 від 11.02.2022, на тимчасовий доступ до документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.06.2020 по 28.02.2021, з можливістю вилучення їх копій, а саме: документів, що свідчать про надання / отримання робіт та послуг, в тому числі: договори (угоди, контракти), додатки до них, специфікації, додаткові угоди, план-графік виконання робіт, графік освоєння грошових коштів (план графік), договірна ціна та розрахунок до неї, детальний розрахунок ціни робіт, звіти про стан промислової безпеки, список особистих перепусток робітників підрядних організацій, рахунки фактури, акти виконаних робіт та послуг, акти наданих послуг, кошторисна вартість, податкові накладні, видаткові накладні, замовлення, платіжні документи, платіжні доручення, рахунки на оплату, протоколи погодження ціни, акти прийому передачі, реєстри виданих (отриманих) податкових накладних, акти звірок, журнали-ордери, оборотно-сальдові відомості, договори про відступлення права вимоги, договори переуступки права вимоги, договори поворотної фінансової допомоги, договори безповоротної фінансової допомоги, повідомлення про відступлення права вимоги, банківські виписки, які підтверджують проведені розрахунки, наряди-допуски на виконання робіт, дозволи на право проведення робіт видані співробітникам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), або іншим співробітникам, які виконували роботи відповідно до укладених договорів, копії журналу проведення інструктажів з техніки безпеки, документи про проходження медичного огляду співробітників, які виконували роботи, та список відповідальних осіб від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), заяви, листи на ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо залучення до виконання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) робіт інших субпідрядних організацій, заяви щодо допуску співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), або співробітників інших підприємств, які виконували роботи відповідно до укладених договорів, на територію та об`єкти ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), заяви, заявки, листи, тощо щодо отримання перепусток, інші документи бухгалтерського, податкового звіту, інформація з системи «1С Бухгалтерія», а також інші документи, що містять відомості про осіб, які були допущенні до робіт відповідно до договорів, укладених між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке розташоване за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали встановити 1 місяць до 27.08.2022.

Роз`яснити службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", що у відповідності до вимог ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: