Справа № 461/9000/21
Провадження № 1-кс/461/2653/22
08.07.2022 року м. Львів
Слідчий суддя Галицького районного суду м. Львова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснювалося слідчими першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області. 24 вересня 2021 року першим заступником керівника Львівської обласної прокуратури ОСОБА_5 винесено постанову про визначення підслідності за слідчим управлінням ГУНП у Львівській області, які фактично надійшли до СУ ГУПН у Львівській області 28 вересня 2021 року.
Разом з тим, на даний час не проведено усі необхідні слідчі (розшукові) та процесуальних дії, зокрема не здійснено тимчасових доступів до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю до банківських рахунків суб`єктів господарської діяльності, не здійснено контрольно-перевірочних заході з питань додержання вимог податкового законодавства суб`єктами господарювання, та в подальшому проведення позапланової перевірки з питань дотримання податкового законодавства. Також, необхідно допитати керівників СГД з метою підтвердження чи спростування фактів умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємств.
У зв`язку з необхідністю проведення вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який спливає 14 січня 2021 року.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
1) шість місяців - у кримінальному провадженні щодо кримінального проступку;
2) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину ;
3) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
На підставі викладеного, беручи до уваги, що для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, необхідний строк досудового розслідування не менше ще як на 6 місяців, оскільки здійснення тимчасових доступів до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю до банківських рахунків суб`єктів господарської діяльності, здійснення контрольно-перевірочних заходів з питань додержання вимог податкового законодавства суб`єктами господарювання, допитати керівників СГД займає тривалий час, у зв`язку із значним завантаженням, а також те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних причин, зокрема те, що матеріали даного кримінального провадження фактично надійшли до слідчого управління ГУ НП у Львівській області 28 вересня 2021 року та внаслідок особливої складності провадження. Просить клопотання задоволити.
Слідчий у судове засідання не з`явився. Згідно заяви просить суд проводити розгляд справи у його відсутності та у відсутності прокурора. Клопотання підтримує та просить таке задоволити.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.1 ст.294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1 - 3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
Згідно частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених ст.294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Невстановленими слідством особами (юридичних, фізичних осіб підприємців, інших осіб), які в період 2019 року по даний час, з метою ухилення від сплати податків та митних платежів, здійснюють на території Республіки Польща подрібнення товарів на окремі партії в межах податкових норм, з подальшим переміщенням таких товарів транспортними засобами за грошову винагороду через митний кордон України.
Підставою для реєстрації кримінального правопорушення слугували матеріали управління ПЕП ГУ ДФС у Львівській області та відпрацювання ввезення на митну територію України товарів, шляхом їх подріблення, з Галицької митниці ДМС, «про ввезення в період з 01.01.2020 по 31.10.2020 років громадянам товарів подрібненими партіями на митну територію України» через митні пости «Краковець», «Смільниця», «Рава-Руська», «Грушів», «Мостиська», що явно перевищують особисті, сімейні потреби.
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.
Досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні здійснювалося слідчими першого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Львівській області. 24 вересня 2021 року першим заступником керівника Львівської обласної прокуратури ОСОБА_5 винесено постанову про визначення підслідності за слідчим управлінням ГУНП у Львівській області, які фактично надійшли до СУ ГУПН у Львівській області 28 вересня 2021 року.
21.01.2022 Львівською обласною прокуратурою підслідність у вказаному кримінальному провадженні визначено за детективами Бюро економічної безпеки України, у відповідності до змін, внесених до ч. 3 ст. 216 КПК України в редакції Закону № 1888-IX від 17.11.2021.
Разом з тим, на даний час не проведено усі необхідні слідчі (розшукові) та процесуальних дії, зокрема не здійснено тимчасових доступів до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю до банківських рахунків суб`єктів господарської діяльності, не здійснено контрольно-перевірочних заході з питань додержання вимог податкового законодавства суб`єктами господарювання, та в подальшому проведення позапланової перевірки з питань дотримання податкового законодавства. Також, необхідно допитати керівників СГД з метою підтвердження чи спростування фактів умисного ухилення від сплати податку на прибуток підприємств.
У зв`язку з необхідністю проведення вищевказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій виникла необхідність у продовженні строку досудового розслідування, який спливає 14 липня 2022 року.
Слідчим доведено, що вищевказані, слідчі (розшукові) та процесуальні дії, виконати у строк досудового розслідування передбачений КПК України, не представилось можливим, через, що жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення в цьому кримінальному провадженні, минає допустимий строк досудового розслідування, а як наслідок, закриття кримінального провадження може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст.2 КПК України та втрати доказової бази, зібраної за час проведення досудового розслідування, з метою забезпечення здійснення повного та всебічного досудового розслідування та з`ясування всіх обставин вчинення кримінального правопорушення проводяться слідчі (розшукові) та процесуальні дії спрямовані на встановлення істини у кримінальному провадженні.
Таким чином, враховуючи вищенаведене та те, що у даному кримінальному провадженні жодній особі не повідомлено про підозру у вчиненні кримінального правопорушення, проведення усіх необхідних слідчих (розшуковий) дій до закінчення строку досудового розслідування вбачається неможливим, внаслідок складності провадження, невиконання вказаних дій може призвести як наслідок закриття кримінального провадження, що також може призвести до невиконання завдань кримінального провадження закріплених в ст.2 КПК України, а також втрати доказів, зібраних під час проведення досудового розслідування, суд приходить до висновку про задоволення клопотання.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,
Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1