Справа № 761/9340/22
Провадження № 1-кс/761/5305/2022
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 червня 2022 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у рамках кримінального провадження №0000001 клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, та передачу його в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів,

У С Т А Н О В И В:

Прокурор Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, згідно якого просить накласти арешт на грошові кошти в сумі 14 417 285,60 грн (чотирнадцять мільйонів чотириста сімнадцять тисяч двісті вісімдесят п`ять гривень 60 копійок), які обліковуються на рахунку кредиторської заборгованості № НОМЕР_1 (кредитор ТОВ «ДЕМУРІНСЬКИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ» () у АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» (МФО 320627), а також заборонити службовим особам АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» (МФО 320627), уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на згаданому рахунку, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

Також прокурор просить передати дане майно в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.
Зі змісту клопотання вбачається, що детективами Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.03.2022 за підозрою директора та головного бухгалтера ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, зокрема за фактом умисного ухилення від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на загальну суму понад 10 млн грн, вчиненому за попередньою змовою групою осіб.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді директора ТОВ «Демурінський ГЗК», будучи керівником та головним бухгалтером, тобто службовою особою цього підприємства, маючи при цьому владні повноваження, передбачені внутрішніми нормативними актами підприємства та законодавчими актами України, відповідно до ч. 3 ст. 18 КК України виконував організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські функції, зокрема пов`язані з нарахуванням та своєчасною сплатою податків підприємством та з подачею достовірних документів податкової звітності від імені ТОВ «Демурінський ГЗК».

Також встановлено, що директор ТОВ «Демурінський ГЗК» ОСОБА_4 , за попередньою змовою з невстановленими особами, шляхом заниження ціни реалізації продукції, що була експортована у період з 11.01.2021 по 30.12.2021, діючи в порушення вимог п. п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135 Податкового кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), умисно занизив прибуток підприємства за 2021 рік та, як наслідок, розмір податку на прибуток підприємства за вказаний звітний період, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України коштів у сумі 10 186 438 грн (десять мільйонів сто вісімдесят шість тисяч чотириста тридцять вісім гривень), що згідно з приміткою до ст. 212 КК України є особливо великим розміром, оскільки вказана сума в сім тисяч і більше разів перевищує установлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян.

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що у 2021 році на підставі контрактів та угод до них 100% всієї експортованої продукції ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» постачалося на адресу компанії «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія).

У подальшому отриману за заниженими цінами продукцію, компанія «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» реалізувала за ринковими цінами, отримуючи надприбуток у вигляді різниці між закупівельною ціною та ціною реалізації.

Водночас, транспортування сировини здійснювалося від ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» не на адресу компанії « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а безпосередньо до вантажоодержувачів, які у переважній більшості є іноземними компаніями, що здійснюють свою діяльність у титановій, хімічній та машинобудівній галузях.

Зокрема, згідно з даними отриманими від Державної митної служби України, вантажоодержувачами продукції ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» були, в тому числі, підприємства Російської Федерації та Республіки Білорусь, зокрема: «ООО «ЭСАБ, филиал в г. Тюмень» (РФ), «ООО «Магнитогорский электродный завод» (РФ), «LLC «ESAB in Saint-Petersburg» (РФ), «ПАО «Ключевский завод ферросплавов» (РФ), «ООО «Белоярская фабрика асбокартонных изделий» (РФ), «ООО «Компания «Мария-Трэйд» (РФ), «АО «Подольские огнеупоры» (РФ), «ООО «Судиславский завод сварочных материалов» (РФ), «ООО «Радиал групп регион» (РФ), «ООО «ПК Литпром» (РФ), «ООО «Южный Таможенный Представитель» (РФ), «ООО «Гамма-Сервис» (РФ), «ООО «Торговый Дом Регионпромсервис» (РФ), «ОАО «ЧТПЗ» (РФ), «ООО «Светлогорский завод сварочных электродов» (РБ), «ООО «Оливер» (РБ), «ОАО «Керамин» (РБ) та інші.

Водночас, експортована з території України продукція могла використовуватися підприємствами Російської Федерації та Республіки Білорусь при виробництві титану, основними сферами застосування якого є аерокосмічна та військово-морська промисловість.

Відповідно до відомостей наявних у автоматизованій інформаційній системі ДПС України «Податковий блок», ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» перебуває на обліку в ГУ ДПС у Дніпропетровській області, основним видом діяльності є добування руд інших кольорових металів, керівник та головний бухгалтер ОСОБА_4 , засновник Компанія «Лімпреза Лімітед», Кіпр (сума внеску в статутний фонд 13 560 060 грн 100 %), кінцевий бенефіціарний власник ОСОБА_5 (громадянин Російської Федерації).

Відповідно до даних, отриманих з загальнодоступних джерел ОСОБА_5 є членом ради директорів російської металургійної компанії ПАТ «Корпорація ВСМПО-АВІСМА», яка виробляє титан і вироби з нього і є найбільшим в світі виробником титану. Входить до складу російської держкорпорації « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

24.06.2021 указом Президента України № 266/2021 введено в дію рішення Ради національної безпеки і оборони України від 18 червня 2021 року «Про застосування персональних спеціальних економічних та інших обмежувальних заходів (санкцій)» про безстрокові санкції проти генерального директора держкорпорації «Ростех», голови ради директорів корпорації «ВСМПО-АВІСМА» ОСОБА_6 та аналогічний пакет санкцій терміном безстроково застосовується проти заступника голови ради директорів корпорації «ВСМПО-АВІСМА» ОСОБА_7 .

Проти ОСОБА_8 та ОСОБА_9 застосовується пакет санкцій, який передбачає блокування активів, обмеження торговельних операцій, повне припинення транзиту ресурсів, польотів і перевезень територією України, запобігання виведенню капіталів за межі України, призупинення виконання економічних і фінансових зобов`язань, анулювання або призупинення дії спеціальних дозволів на користування надрами.

Ґрунтуючись на викладеному, є всі підстави вважати, що дії службових осіб ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» та «Osttor Beteiligungs-und Handelsgesellschaft mbH» (Австрія) щодо реалізації титановмісної сировини за умисно заниженими цінами заздалегідь обумовлені і є такими, що спрямовані на мінімізацію податкових зобов`язань для ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат».

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи Державної податкової служби України, встановлено, що ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» відкрито банківські рахунки в АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» (попередня назва АТ «СБЕРБАНК», МФО 320627), а саме: № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 .

18 березня 2022 року ухвалою Шевченківського районного суду м. Києва накладено арешт на грошові кошти, які знаходяться на відповідних банківських рахунках.

В подальшому згадану ухвалу направлено для виконання уповноваженій особі Фонду гарантування вкладів фізичних осіб на ліквідацію АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» та згідно відповіді останньої від 24.05.2022 № 675 повідомлено, що відповідно до постанови Правління Національного банку України № 91-рш/БТ від 25.02.2022 «Про відкликання банківської ліцензії та ліквідацію АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» виконавчою дирекцією Фонду гарантування вкладів фізичних осіб прийнято рішення № 131 від 25.02.2022 «Про початок процедури ліквідації АТ «МР БАНК» та делегування повноважень ліквідатора банку», згідно з яким було розпочато процедуру ліквідації АТ «МР БАНК» та делегування повноважень ліквідатора.

Відповідно до зазначеної відповіді кошти в сумі 14 417 285,60 грн (чотирнадцять мільйонів чотириста сімнадцять тисяч двісті вісімдесят п`ять гривень 60 копійок) обліковуються на рахунку кредиторської заборгованості № НОМЕР_1 (кредитор ТОВ «ДЕМУРІНСЬКИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ» (30454644) для задоволення кредиторських вимог.

Постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 26 березня 2022 року згадані грошові кошти визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, а тому прокурор просить накласти арешт на ці кошти.

Крім того, згідно клопотання, вартість зазначених речових доказів становить понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні, а також з урахуванням положень ст. 100 КПК України та Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», з метою запобігання можливості приховування, розтрати майна, збереження його економічної вартості, прокурор просить накласти на нього арешт та передати вказане майно Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів.

Прокурор в судове засідання не прибув, при цьому просив розглянути дане клопотання за його відсутності.

У відповідності до положень ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд даного клопотання здійснювався без виклику представника володільця майна.

Дослідивши доводи клопотання й додані до нього матеріали, слід дійти висновку про необхідність задоволення даного клопотання, виходячи з такого.

Як встановлено в судовому засіданні, детективами Бюро економічної безпеки України за процесуального керівництва прокурорів Офісу Генерального прокурора здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000001 від 10.03.2022 за підозрою директора та головного бухгалтера ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат» ОСОБА_4 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, зокрема за фактом умисного ухилення від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на загальну суму понад 10 млн грн, вчиненому за попередньою змовою групою осіб.

При цьому, в судовому засіданні встановлено, що існують достатні підстави вважати, що грошові кошти, які знаходяться на відповідному рахунку ТОВ «Демурінський гірничо-збагачувальний комбінат», є предметом протиправної діяльності за участі підозрюваного ОСОБА_4 та невстановленої групи осіб, і отримані внаслідок умисного ухилення від сплати податків, зокрема податку на прибуток, отже набуті кримінально-протиправним шляхом.

Також в суді встановлено, що постановою детектива Бюро економічної безпеки України від 26 березня 2022 року згадані грошові кошти визнано речовим доказом у кримінальному провадженні №0000001.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Також, згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається, окрім іншого, з метою забезпечення збереження речових доказів, при цьому вимогами згаданої статті визначено, що у такому випадку арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до положень ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально-протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Таким чином, з урахуванням обставин згаданого кримінального провадження, а також того, що наведене майно (грошові кошти) цілком відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України, зокрема набуте протиправним шляхом, а відтак обґрунтовано має правовий статус речового доказу, з метою забезпечення його збереження, на переконання слідчого судді, є всі правові підстави для накладання арешту на вказане майно (грошові кошти), із забороною службовим особам АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» (МФО 320627), уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на згаданому рахунку, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

Згідно з ч. 2 ст. 100 КПК України речовий доказ або документ, наданий добровільно або на підставі судового рішення, зберігається у сторони кримінального провадження, якій він наданий. Сторона кримінального провадження, якій наданий речовий доказ або документ, зобов`язана зберігати їх у стані, придатному для використання у кримінальному провадженні. Зберігання речових доказів стороною обвинувачення здійснюється в порядку, визначеному Кабінетом Міністрів України.
Положеннями ч. 6 ст. 100 КПК України передбачено, що речові докази вартістю понад 200 розмірів прожиткового мінімуму для працездатних осіб, якщо це можливо без шкоди для кримінального провадження, передаються за письмовою згодою власника, а в разі її відсутності - за рішенням слідчого судді, суду Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів (далі - Національне агентство), для здійснення заходів з управління ними з метою забезпечення їх збереження або збереження їхньої економічної вартості, а речові докази, зазначені в абзаці першому цієї частини, такої самої вартості - для їх реалізації з урахуванням особливостей, визначених законом.

Відповідно до ст. 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів» управління рухомим та нерухомим майном, цінними паперами, майновими та іншими правами здійснюється Національним агентством шляхом реалізації відповідних активів або передачі їх в управління.

Згідно ч. 1 ст. 19 вказаного Закону Національне агентство здійснює управління активами, на які накладено арешт у кримінальному провадженні, у тому числі як захід забезпечення позову - лише щодо позову, пред`явленого в інтересах держави, із встановленням заборони розпоряджатися та/або користуватися такими активами, а також у позовному провадженні у справах про визнання необґрунтованими активів та їх стягнення в дохід держави із встановленням заборони користуватися такими активами, сума або вартість яких дорівнює або перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року.

Вирішуючи питання щодо передачі майна в управління Національному агентству, слідчий суддя звертає увагу на те, що обов`язковою умовою передачі майна в управління Національного агентства є наявність мети забезпечення збереження таких речових доказів або збереження їхньої економічної вартості, звідси має наслідком покладення обов`язку на слідчого, прокурора щодо доведення обставин, які підтверджують, що у разі нездійснення таких дій, майно може бути перетворене, знищене, зіпсоване або його економічна вартість істотно зменшиться в ціні.

В судовому засіданні встановлено, що вартість відповідного майна перевищує 200 розмірів мінімальної заробітної плати, встановленої на 1 січня відповідного року, при цьому незастосування заходів щодо передачі в управління Національному агентству майна та в результаті невжиття заходів щодо його збереження існує реальний ризик настання негативних наслідків (щодо втрати, погіршення фізичного стану майна, зменшення його економічної вартості), а тому, враховуючи при цьому процесуальну позицію сторони обвинувачення, яка вказує на неможливість самостійно здійснити управління вказаним майном, та зважаючи на об`єктивну необхідність виключити прямий або опосередкований вплив та посягання третіх осіб на арештоване майно, запобігти можливості знищення, відчуження майна, виключення ймовірності користування майном, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність задоволення клопотання в цій частині та необхідності передачі майна, яке є предметом клопотання, Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів ().
Керуючись вимогами ст. 98, 100, 117, 132, 170, 172, 173, 175 КПК України, ст. 19, 21 Закону України «Про Національне агентство України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів», слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, та передачу його в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів задовольнити.
В рамках кримінального провадження №0000001 накласти арешт на грошові кошти в сумі 14 417 285,60 грн (чотирнадцять мільйонів чотириста сімнадцять тисяч двісті вісімдесят п`ять гривень 60 копійок), які обліковуються на рахунку кредиторської заборгованості № НОМЕР_1 (кредитор ТОВ «ДЕМУРІНСЬКИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ» () у АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» (МФО 320627), а також заборонити службовим особам АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» (МФО 320627), уповноваженим особам Фонду гарантування вкладів фізичних осіб, іншим особам за довіреністю чи дорученням проводити будь-які банківські операції, що призведуть до зменшення залишку зазначеної суми грошових коштів на згаданому рахунку, крім обов`язкових платежів до бюджету та призначених для виплати заробітної плати.

Передати в управління Національному агентству України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів () речові докази у кримінальному провадженні №0000001, а саме грошові кошти в сумі 14 417 285,60 грн (чотирнадцять мільйонів чотириста сімнадцять тисяч двісті вісімдесят п`ять гривень 60 копійок), які обліковуються на рахунку кредиторської заборгованості № НОМЕР_1 (кредитор ТОВ «ДЕМУРІНСЬКИЙ ГІРНИЧО-ЗБАГАЧУВАЛЬНИЙ КОМБІНАТ» () у АТ «МІЖНАРОДНИЙ РЕЗЕРВНИЙ БАНК» (МФО 320627).

На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1