Справа № 296/5462/22
УХВАЛА
Іменем України

01 вересня 2022 року м.Житомир

Слідчий суддя Корольовського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , детектива ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, погодженого заступником начальника відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора, ОСОБА_5 , поданого в межах кримінального провадження внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000744 від 09.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого зазначив, що слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Житомирській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000744 від 09.04.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) упродовж 20192020 років у документах бухгалтерського обліку та податковій звітності товариства відображено здійснення фінансовогосподарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які у свою чергу відобразили придбання робіт (послуг) у підприємств, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), що призвело до заниження службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » податку на додану вартість на загальну сум 145 813 342 гривень.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, зокрема встановлення повноти та обґрунтованості відображення у податковому обліку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », заниження податкового кредиту шляхом відображення безтоварних операцій, встановлення результатів перевірки підприємства контролюючим органом та інших відомостей, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин вчиненого кримінального правопорушення, виникла необхідність отримання наступних документів з відомостями, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ) та її регіональних (територіальних) підрозділів, щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) (у електронному та паперовому вигляді) за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2021, зокрема: реєстраційних карток з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкритті рахунки у банківських установах (банк в якому відкритий рахунок, номер рахунка, код ЄРДПОУ, МФО банка та інше) та іншої інформації); інформації стосовно усіх працевлаштованих осіб (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування та інше); інформації стосовно отриманих доходів за період 2015-2022 років, а саме: ОСОБА_6 (іпн. НОМЕР_14 ), ОСОБА_7 (іпн. НОМЕР_15 ), ОСОБА_8 (іпн. НОМЕР_16 ), ОСОБА_9 (іпн. НОМЕР_17 ), ОСОБА_10 (іпн. НОМЕР_18 ), ОСОБА_11 (іпн. НОМЕР_19 ), ОСОБА_12 (іпн. НОМЕР_20 ), ОСОБА_13 (іпн. НОМЕР_21 ), ОСОБА_14 (іпн. НОМЕР_22 ), ОСОБА_15 (іпн. НОМЕР_23 ), ОСОБА_16 (іпн. НОМЕР_24 ), ОСОБА_17 (іпн. НОМЕР_25 ), ОСОБА_18 (іпн. НОМЕР_26 ), ОСОБА_19 (іпн. НОМЕР_27 ), ОСОБА_20 (іпн. НОМЕР_28 ), ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_29 ), ОСОБА_22 (іпн. НОМЕР_30 ), ОСОБА_23 (іпн. НОМЕР_31 ), ОСОБА_24 (іпн. НОМЕР_32 ), ОСОБА_25 (іпн. НОМЕР_33 ), ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_34 ), ОСОБА_27 (іпн. НОМЕР_35 ), ОСОБА_28 (іпн. НОМЕР_36 ), ОСОБА_29 (іпн. НОМЕР_37 ), ОСОБА_30 (іпн. НОМЕР_38 ), ОСОБА_31 (іпн. НОМЕР_39 ), ОСОБА_32 (іпн. НОМЕР_40 ), ОСОБА_33 (іпн. НОМЕР_41 ), ОСОБА_26 (іпн. НОМЕР_34 ), ОСОБА_34 (іпн. НОМЕР_42 ), ОСОБА_35 (іпн. НОМЕР_43 ), ОСОБА_36 (іпн. НОМЕР_44 ), ОСОБА_21 (іпн. НОМЕР_29 ), ОСОБА_37 (іпн. НОМЕР_45 ), ОСОБА_38 (іпн. НОМЕР_46 ), ОСОБА_39 (іпн. НОМЕР_47 ), ОСОБА_40 (іпн. НОМЕР_48 ), ОСОБА_41 (іпн. НОМЕР_49 ), ОСОБА_42 (іпн. НОМЕР_50 ), ОСОБА_43 (іпн. НОМЕР_51 ), ОСОБА_44 (іпн. НОМЕР_52 ), ОСОБА_45 (іпн. НОМЕР_53 ), ОСОБА_46 (іпн. НОМЕР_54 ), ОСОБА_47 (іпн. НОМЕР_55 ), ОСОБА_48 (іпн. НОМЕР_56 ); інформації щодо засновників, директорів, бухгалтерів, а саме: чи зазначені останні ще як засновники, директори, бухгалтери в інших юридичних особах з наданням по встановленим підприємствам реєстраційних даних (дата реєстрації, адреса СГД, анкетні данні та паспортні данні, адреси реєстрації інших директорів та засновників, інформації щодо відкритих та закритих банківських рахунків); відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації щодо інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період; відомостей щодо зареєстрованих та отриманих податкових накладних (дата ПН, № ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) на електронних носіях; звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування; повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність; податкових декларацій з податку на додану вартість та Додатків № 5 до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, податкових розрахунків сум доходу; відомостей щодо осіб, які отримували дохід із зазначенням П.І.П., ідентифікаційного номеру, адреси реєстрації, а також інші джерела їх доходів, якщо такі мають місце, із відображенням кодів ДПІ та наявні відомості щодо відкритих/закритих розрахункових рахунків, з зазначенням коду МФО банківської установи (податкових розрахунків сум доходу, нарахованих (сплачених) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків); відомостей щодо підстав одержання вказаним підприємством бюджетного відшкодування ПДВ, у тому числі за наслідками зовнішньоекономічної діяльності; копій актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх); роздруківок податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж з 01.01.2019 по 31.12.2021, складених за операціями з постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); роздруківок податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж з 01.01.2019 по 31.12.2021, складених за операціями з постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); роздруківок податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж з 01.01.2019 по 31.12.2021, складених за операціями з постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ); роздруківок податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж з 01.01.2019 по 31.12.2021, складених за операціями з постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

Іншим способом довести обставини та факти причетності службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до вчиненого кримінального правопорушення та інших причетних до цього осіб, окрім як шляхом отримання доступу до відповідної інформації стосовно вищезазначених твоариств, неможливо, оскільки саме ІНФОРМАЦІЯ_15 є володільцем такої інформації та документів.

Документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 необхідно вилучити, оскільки таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів, так як у інший спосіб отримати документи та відомості, неможливо.

Окрім того, указані документи мають суттєве значення для досудового розслідування, оскільки вони необхідні для проведення почеркознавчих, судових економічних та інших експертиз з метою ідентифікації осіб, причетних до цього кримінального правопорушення, встановлення повного кола осіб, причетних до вчинення злочину, та обсягу вини кожної з них, тощо.

Слідчий та детектив в судовому засіданні клопотання підтримали та просили задовольнити. Крім того, з метою збереження відомостей та попередження її розголошення просив розглядати клопотання без виклику володільця документів.

Особа, у володінні якої знаходяться документи до суду не викликалась в порядку ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого та детектива, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд розглядає клопотання за участю сторони кримінального провадження, яка подала клопотання, та особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, крім випадків, передбачених частиною другою цієї статті. Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Статтею 132 КПК України визначені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження та передбачені обставини, за яких не допускається застосування заходів кримінального провадження. Серед таких обставин у п. 2 ч. 3 ст. 132 КПК України зазначена необхідність слідчого, прокурора довести, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі, або документи, зокрема, не становлять собою, або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

При цьому ч.6 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, які місять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах. Та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В той же час вказуючи про необхідність отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ) та її регіональних (територіальних) підрозділів, в клопотанні не вказано конкретної назви таких територіальних підрозділів, їх місцезнаходження, оскільки тимчасовий доступ надається до конкретного місця знаходження таких речей та документів, що виключає можливість вимагати виконання ухвали слідчого судді у невизначеного кола осіб.

Крім того, слідчий просить надати доступ до відомостей про діяльність юридичних осіб за період з 01.01.2018р. по 31.12.2021р., при цьому просить отримати доступ до інформації стосовно отриманих доходів за період 2015-2022 років фізичними особами, не вказуючи їх відношення до кримінального провадження, значення такої інформації для слідства, та причини відмінності періоду.

Також, клопотання містить формулювання щодо отримання документів та інформації з нечітким формулюванням, не доведена необхідність вилучення оригіналів документів.

Враховуючи вищевикладене, доведеність стороною обвинувачення того, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні зазначеної в клопотанні особи, і є такими, що мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, і відомості, що містяться в цих документах можливо використати як докази, при цьому вбачається неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає за можливе постановити ухвалу про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Разом з тим, оскільки слідчим частково доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, і може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звертається із клопотанням, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000744 від 09.04.2020 року підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.160,163, 164, 309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчому СУ ГУНП в Житомирській області ОСОБА_3 , прокурорам відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення посягань на функціонування економіки держави управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням посягань на функціонування економіки держави Департаменту організації та процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, що посягають на функціонування економіки та кібербезпеку держави, Офісу Генерального прокурора ОСОБА_49 , ОСОБА_50 , ОСОБА_51 , ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , заступнику начальника цього відділу ОСОБА_54 , які здійснюють нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні № 0000744, слідчим у кримінальному провадженні - детективам (старшим детективам) Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 , ОСОБА_62 , ОСОБА_63 , ОСОБА_4 , ОСОБА_64 , ОСОБА_65 тимчасовий доступ до речей і документів (у електронному та паперовому вигляді), з можливістю вилучення їх копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ), а саме документів з відомостями щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) за період часу з 01.01.2018 по 31.12.2021, а саме:

- реєстраційних карток з відображенням архівних даних (з відомостями стосовно засновників, директорів, бухгалтерів та адрес їх реєстрації, відомостей про відкритті рахунки у банківських установах (банк в якому відкритий рахунок, номер рахунка, код ЄРДПОУ, МФО банка та інше) та іншої інформації);

- інформації стосовно усіх працевлаштованих осіб (із зазначенням ПІБ, посади, контактних даних, місця реєстрації та проживання, дати працевлаштування та інше);

- інформації щодо засновників, директорів, бухгалтерів, а саме: чи зазначені останні ще як засновники, директори, бухгалтери в інших юридичних особах з наданням по встановленим підприємствам реєстраційних даних (дата реєстрації, адреса СГД);

- відомостей, з яких електронних скриньок та ІР-адрес здійснюється подача податкової звітності та реєстрація податкових накладних в Єдиному реєстрі податкових накладних, а також інформації про назву інших підприємств, які теж відправляли податкову звітність та реєстрували податкові накладні в Єдиному реєстрі податкових накладних з встановлених електронних скриньок та ІР-адрес у зазначений період;

- відомостей щодо зареєстрованих та отриманих податкових накладних (дата ПН, № ПН, ЄДРПОУ постачальника, ЄДРПОУ покупця, опис товару, код УКТЗЕД, кількість товару, вартість за одиницю товару, вартість без ПДВ, сума ПДВ) на електронних носіях;

- звітів про суми нарахованої заробітної плати застрахованих осіб та суми нарахованого єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування;

- повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які проводиться діяльність;

- податкових декларацій з податку на додану вартість та Додатків № 5 до декларацій з ПДВ, декларацій з податку на прибуток, податкових розрахунків сум доходу;

- відомостей щодо підстав одержання вказаним підприємством бюджетного відшкодування ПДВ, у тому числі за наслідками зовнішньоекономічної діяльності;

- копій актів перевірок з додатками, в тому числі (аналітичні довідки, зустрічні звірки, позапланові, камеральні перевірки) на паперових та електронних носіях, наказів на призначення перевірок (з зазначенням стану оскарження податкових рішень-повідомлень, в разі наявності останніх);

- роздруківок податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж з 01.01.2019 по 31.12.2021, складених за операціями з постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

- роздруківок податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж з 01.01.2019 по 31.12.2021, складених за операціями з постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 );

- роздруківок податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж з 01.01.2019 по 31.12.2021, складених за операціями з постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );

- роздруківок податкових накладних, зареєстрованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) в Єдиному реєстрі податкових накладних упродовж з 01.01.2019 по 31.12.2021, складених за операціями з постачання товарів/послуг на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

В іншій частині клопотання відмовити.

ІНФОРМАЦІЯ_15 , як володілець документів зобов`язаний надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів, з можливістю вилучення копій таких документів.

Згідно ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1