У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 листопада 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м.Ужгород клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000388 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про продовження строку досудового розслідування,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Закарпатській області капітан поліції ОСОБА_3 , за погодженням із процесуальним прокурором ОСОБА_4 , звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням, у якому просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000388, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 Кримінального кодексу України на дванадцять місяців, тобто до 28.11.2022 року.
Клопотання обґрунтовано тим, що у слідчому управлінні Головного управління Національної поліції в Закарпатській області проводиться досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження №0000388, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України. В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ «Майр-Хольцварен-Тересва» () шляхом здійснення в період з 01.01.2016 по 31.07.2020 безтоварних фінансово-господарських операцій з документального оформлення придбання сировини (бука) та отримання послуг по перевезенню від фізичних осіб-підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування ІІ групи, що дало їм змогу завищити витрати підприємства, умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі понад 3,9 млн. грн.
По даному кримінальному провадженні 09.03.2021 постановою старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ГУ ДФС у Закарпатській області капітаном податкової міліції ОСОБА_5 призначено судово-економічну експертизу виконання якої доручено Закарпатському НДЕКЦ МВС України.
Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду від 19.08.2021 строк досудового розслідування продовжено до 28.11.2021 року.
Слідчий вказує, що у даному кримінальному провадженні строк досудового розслідування закінчується 28.11.2021, та з об`єктивних причин є необхідність у проведенні ряду слідчих та процесуальних дій, зокрема:
-забезпечення проведення економічної експертизи призначеної 09.03.2021 постановою старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ГУ ДФС у Закарпатській області;
-після отримання результатів експертизи за її результатами необхідно допитати посадових осіб ТОВ «Майр-Хольцварен-Тересва»;
-при необхідності виконати інші необхідні слідчі дії, необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні.
У клопотанні вказується, що результати проведення цих слідчих (розшукових) та процесуальних дій можуть бути використані як докази обставин вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 Кримінального кодексу України та прийняття рішення у даному кримінальному провадженні в порядку ст. 283 КПК України.
Слідчий зазначає, що необхідним строком для проведення вказаних слідчих (розшукових) та процесуальних дій є додатковий строк 1 рік, який є обґрунтованим на даному етапі досудового розслідування, зумовлений необхідністю отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, а також зважаючи на те, що раніше вказані слідчі та процесуальні дії не могли бути проведені з об`єктивних причин, оскільки необхідність у їх проведенні виникне після проведення експертиз, які призначені по даному кримінальному провадженні.
Відповідно до ч.3. ст.295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.
Слідчий, будучи належним чином повідомленим про дату, час і місце розгляду клопотання в судове засідання не з`явився, при цьому, подав клопотання у якому просить розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування по кримінальному провадженні №0000388 без його участі, суть клопотання підтримує в повному обсязі.
У відповідності до вимог ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що Головним управлінням Національної поліції в Закарпатській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000388 від 28.08.2020 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Підставою внесення відомостей про кримінальне правопорушення за ч.1 ст.212 КК України до ЄРДР відповідно до наданого витягу зазначено те, що службові особи ТОВ «Майр-Хольцварен-Тересва» шляхом здійснення в період з 01.01.2016 по 31.07.2020 безтоварних фінансово-господарських операцій з документального оформлення придбання сировини (бука) та отримання послуг по перевезенню від фізичних осіб-підприємців, які перебувають на спрощеній системі оподаткування ІІ групи, що дало їм змогу завищити витрати підприємства, умисно ухилитись від сплати податків податку на прибуток в сумі понад 3,9 млн. грн.
У відповідності до положень ст.12 КК України кримінальне правопорушення передбачене ч.1 ст.212 КК України є нетяжким злочином.
Слідчим суддею встановлено, що на день розгляду даного клопотання в кримінальному провадженні №0000388 від 28.08.2020 року про підозру у вчиненні даного кримінального правопорушення жодній особі не повідомлялось.
З матеріалів клопотання слідує, що в ході досудового розслідування даного кримінального провадження постановою старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Закарпатській області капітана податкової міліції ОСОБА_6 від 09 березня 2021 року призначено судово-економічну експертизу.
Із супровідного листа №478/10/07-97-97-23-02 від 09.03.2021 року вбачається, що постанова від 09.03.2021 року та матеріали кримінального провадження №0000388 надіслано Директору Закарпатського НДЕКЦ МВС України для організації виконання постанови про залучення експерта для проведення судово-економічної експертизи.
До матеріалів долучено клопотання судового експерта Закарпатського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_7 від 16.04.2021 року №СЕ-19/107-21/2137-ЕК про надання документів. Повідомлено, що у разі незадоволення клопотання у 45-денний термін, матеріали будуть повернуті без виконання.
31.05.2021 року судовим експертам Закарпатського НДЕКЦ МВС України ОСОБА_7 було повідомлено про неможливість проведення судової експертизи у зв`язку із ненадходження відповіді на клопотання експерта.
25 листопада 2021 року старший слідчий відділу СУ ГУНП в Закарпатській області капітан поліції ОСОБА_8 звернувся до Директора Закарпатського НДЕКЦ МВС України із листом за №5950/106/7-2021, у якому повідомив, що відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління ГУНП в Закарпатській області доручено здійснювати досудове розслідування кримінального провадження №0000388 від 28.08.2020 року. У зв`язку з наведеним просив надати матеріали вказаного кримінального провадження. Згідно відмітки на листі матеріали кримінального провадження були отримані 25 листопада 2021 року.
Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
Частиною 2 ст.28 КПК України передбачено, що проведення досудового розслідування у розумні строки забезпечує прокурор, слідчий суддя (в частині строків розгляду питань, віднесених до його компетенції), а судового провадження - суд.
Відповідно до положень ч.ч. 1,2 ст.219 КПК України строк досудового розслідування обчислюється з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня звернення до суду з обвинувальним актом, клопотанням про застосування примусових заходів медичного або виховного характеру, клопотанням про звільнення особи від кримінальної відповідальності або до дня ухвалення рішення про закриття кримінального провадження. Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить: 1) дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину; 2) вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Згідно положень ч.7 ст.217 КПК України днем початку досудового розслідування у провадженні, виділеному в окреме провадження, є день, коли було розпочато розслідування, з якого виділено окремі матеріали, а у провадженні, в якому об`єднані матеріали кількох досудових розслідувань, - день початку розслідування того провадження, яке розпочалося раніше.
Строк досудового розслідування по даному провадженню згідно п.1 ч.2 ст.219 КПК України складає дванадцять місяців, оскільки жодній особі не повідомлені про підозру у вчиненні нетяжкого злочину та спливав 28.08.2021 року.
Ухвалою слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області від 19.08.2021 року справа №308/10486/20 (провадження 1-кс/308/3491/21) продовжено строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000388 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України до трьох місяців, тобто до 28 листопада 2021 року.
Згідно ч.4. ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу.
Відповідно до ч.1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
Відповідно до п.2 та п.3 ч.4 ст.219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати: 2) шести місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні нетяжкого злочину; 3) дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Частиною 1 ст.295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до ст.2 КПК України завданнями кримінального провадження, якими є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Враховуючи наведене, та те, що досудове розслідування неможливо завершити у строк до 28 листопада 2021 року, у зв`язку із тим, що на даний час необхідно виконати певний обсяг процесуальних та слідчих дій, а саме: забезпечити проведення економічної експертизи призначеної; після отримання результатів експертизи за її результатами допитати посадових осіб ТОВ «Майр-Хольцварен-Тересва»; при необхідності виконати інші необхідні слідчі дії необхідність в яких може виникнути в ході досудового розслідування по даному кримінальному правопорушенні, слідчий суддя вважає, що доцільним буде продовжити строк досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, оскільки на даний час є очевидним той факт, що провести процесуальні та слідчі (розшукові) дії у встановлений строк до 28.11.2021 року неможливо.
Відповідно до ч.4. ст.294 КПК України строк досудового розслідування злочину може бути продовжений до трьох місяців, якщо його неможливо закінчити внаслідок складності провадження, до шести місяців - внаслідок особливої складності провадження, до дванадцяти місяців - внаслідок виняткової складності провадження.
Конституційний Суд України у рішенні від 30 січня 2003 року (справа про розгляд судом окремих постанов слідчого і прокурора) зазначив, що поняття розумний строк досудового слідства є оціночним, тобто таким, що визначається у кожному конкретному випадку з огляду на сукупність усіх обставин вчинення і розслідування злочину. Визначення розумного строку досудового слідства залежить від багатьох факторів, включаючи обсяг і складність справи, кількість слідчих дій, число потерпілих та свідків, необхідність проведення експертиз та отримання висновків тощо. Але за будь-яких обставин строк досудового слідства не повинен перевищувати меж необхідності. Досудове слідство повинно бути закінчене у кожній справі без порушення права на справедливий судовий розгляд і права на ефективний засіб захисту, що передбачено ст.ст. 6, 13 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод.
Згідно з практикою Європейського суду розумність тривалості провадження повинна визначатись з урахуванням відповідних обставин справи та з огляду на такі критерії, як, зокрема, складність справи, поведінка заявника, а також органів влади, пов`язаних зі справою (рішення у справах «Пелісьє і Сассі проти Франції» та «Філіс проти Греції»).
При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує необхідність у проведенні зазначених слідчих та процесуальних дій, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а також здійснити перевірку та оцінку наявних у кримінальному провадженні доказів.
Слідчий суддя вважає, що продовження строку досудового розслідування на п`ять місяців повинно бути достатнім для проведення всіх необхідних дій і завершення досудового розслідування у встановленому законом порядку, оскільки додатковий строк необхідний для проведення ряду слідчих та процесуальних дій, зазначених у клопотанні, та такі дії відповідають завданням кримінального провадження, докази отриманні внаслідок їх проведення можуть бути використанні під час судового розгляду, а тому клопотання слідчого слід задовольнити частково.
Керуючись ст.ст. 2, 219, 294, 295-1, 372КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів в сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Закарпатській області капітана поліції ОСОБА_3 , погоджене процесуальним прокурором ОСОБА_4 , у кримінальному провадженні №0000388 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, про продовження строку досудового розслідування, - задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000388 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.08.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України на п`ять місяців, тобто до 28 квітня 2022 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного
суду Закарпатської області ОСОБА_1