Справа № 686/4944/21
Провадження № 1-кс/686/1069/22
УХВАЛА
31 січня 2022 року м. Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування, у кримінальному провадженні №0000018,

встановив:
27.01.2022 року старший слідчий відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності СУ ГУНП в Хмельницькій області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 12.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців.

Як зазначено в клопотанні, «Слідчим управлінням Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області здійснюється досудове слідство у кримінальному провадженні №0000018 від 12.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.212 КК України.

Відповідно до матеріалів державної служби фінансового моніторингу України від 28.08.2020 стосовно фінансових операцій проведених за участю ОСОБА_5 при знятті готівкових коштів з розрахункових рахунків банківських установ встановлено наступне.

Держфінмоніторингом отримано 172 повідомлення від банківських установ стосовно фінансових операцій, проведених ОСОБА_5 , у період з 02.03.2005 по 23.01.2020, які підлягали фінансовому моніторингу. Відповідно до матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України від 28.08.2020, ОСОБА_5 за рахунок не відображення у податковій звітності грошових коштів у сумі понад 20 млн. грн., які отримані ним від підконтрольних підприємств нерезидентів та підприємств, що зареєстровані в країнах з пільговим оподаткуванням, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб у значних розмірах. Так, ОСОБА_5 у вказаний період часу внесено готівку на власні українські та інші рахунки, на загальну суму 33,21 млн. грн. При цьому, за 2003- 2020 роки ним задекларовано доходи в Україні на загальну суму близько 31,94 млн. грн. Зокрема, 05.03.2014 ОСОБА_5 відкрив два рахунки у чеському банку на один з яких перераховано кошти на загальну суму 3,28 млн. дол. США з рахунків офшорних британських компаній ОПіBusiness LLP, SmartusBusiness LLP, MadesTrading LLP, MariolaBusinessLimited, панамської компанії ОСОБА_6 та фізичної особи KvyetkoSvitlana, відкритих у Естонії та Латвії. Кошти на суму 2,77 млн. дол. США (згідно з середнім курсом валют НБУ у 2014 році 1 дол. США становить 21,84 млн. дол.) ОСОБА_5 зняв готівкою. Для підтвердження джерела походження вищезазначених коштів, які надійшли на чеський рахунок ОСОБА_5 надав договори позики, укладені у 2014 році останнім із вище вказаними компаніями. Проте ОСОБА_5 в офіційних документах не відобразив отримання позики від іноземних компаній та відповідно повернення таких позик, водночас в декларації НАЗК за 2016 рік зазначено наявність 2,8 млн.дол. США, які являються грошовим активом ОСОБА_5 , що фактично підтверджує його право на володіння та розпорядження зазначеними коштами. Крім того, у період 2005-2020 років, ОСОБА_5 як особисто, так і за довіреністю (дорученням) проведено фінансові операції в банківських установах по внесенню, перерахуванню та зняттю готівки, а саме: залучення депозиту готівкою у сумі 15,99 млн.грн. на банківські рахунки, що відкритті та обслуговуються в AT «Укрексімбанк»; поповнення банківського рахунку готівкою у сумі 6,26 млн.грн., що відкритий та обслуговується в AT КБ «Приватбанк»; внесення та перерахування готівки у сумі 5,16 млн.грн. на банківські рахунки, що відкритті та обслуговуються в AT «Райффайзен Банк Аваль»; внесення готівки у статутний фонд ТОВ «ХСП-527» у сумі 2,79 млн.грн.; перерахування коштів за навчання у сумі 1,33 млн.грн. на банківські рахунки, що відкритті та обслуговуються в AT «Укрексімбанк»; внесення готівки у статутний фонд, тимчасова фінансова допомога готівкою ТОВ «Інсерт» у сумі 1,02 млн.грн.; внесення готівки у сумі 0,94 млн.грн. на банківські рахунки, що відкритті та обслуговуються в AT «Укрексімбанк»; пайова участь готівкою, прийнятий платіж готівкою ПТ «Будівельний альянс інвест» у сумі 0,42 млн.грн.; внесення готівки у статутний фонд ПП «Планетастройсервіс» у сумі 0,40 млн. грн.; фінансова допомога готівкою ТОВ «ХСП-527» у сумі 0,35 млн.грн. внесення готівки у статутний фонд ПСП «Подільське зерно» у сумі 0,30 млн. грн.; переказ на власну картку AT КБ «Приватбанк» у сумі 0,20 млн. грн.; поповнення банківського рахунку готівкою у сумі 0,20 млн.грн., що відкритий та обслуговуються AT «Кредобанк»; оплата за приєднання до газорозподільної системи у сумі 0,17 млн.грн.; пайова участь готівкою ЖБК «Містечко Сонячне» у сумі 0,10 млн.грн.

В ході проведення досудового розслідування було допитано в якості свідка ОСОБА_5 , який пояснив, що джерелом походження грошових коштів, які були внесенні, перераховані та знятті готівкою в банківських установах на території України, являються дивіденди від здійснення підприємницької діяльності, а також кошти отримані від реалізації комерційного приміщення у 2007 році. Кошти отримані ОСОБА_5 у сумі 3,28 млн. дол. США, на розрахунковий рахунок відкритий у Чеському банку, являються безвідсотковою поворотною фінансовою допомогою, отриманою від ОПіBusiness LLP, SmartusBusiness LLP, MadesTrading LLP, MariolaBusinessLimited, ОСОБА_6 , KvyetkoSvitlana, для використання їх у своїй підприємницькій діяльності, та які в подальшому були повернуті.

В подальшому, ОСОБА_5 на виконання вимоги слідчого, в порядку ст.93 КПК України, надав копії договорів фінансової допомоги, укладених із ОПіBusiness LLP, SmartusBusiness LLP, MadesTrading LLP, MariolaBusinessLimited, ОСОБА_6 , та документи, що свідчать про повернення такої допомоги.

Також, з метою дослідження події кримінального правопорушення, дослідження фінансових операцій, проведених за участю ОСОБА_5 , у період з 02.03.2005 по 23.01.2020, які підлягали фінансовому моніторингу, у кримінальному провадженні проведено тимчасовий доступ до юридичних справ, документів по обслуговуванню банківських рахунків та інформації про рух коштів по розрахункових рахунках, за період з 03.02.2005 по 23.01.2020.

У зв`язку з набранням чинності окремими положеннями Закону України «Про Бюро економічної безпеки України» від 28.01.2021 № 1150-IX у частині позбавлення повноважень слідчих підрозділів органів ДФС України на здійснення досудового розслідування кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 216 КПК України, 23.09.2021 заступником керівника обласної прокуратури на підставі ч. 5 ст. 36 КПК України здійснення подальшого досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №0000018 від 12.10.2021 доручено слідчому управлінню ГУНП в Хмельницькій області.

Згідно з розпорядженням Кабінету Міністрів України № 1493-р від 24.11.2021 «Про початок діяльності Бюро економічної безпеки» з 25.11.2021 Бюро економічної безпеки України розпочало свою діяльність, правові засади якої, зокрема право на проведення досудового розслідування, визначено Законом України від 17.11.2021 № 1888-ІX.

Згідно з вимогами пункту 1 частини 3 статті 216 КПК України детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених статтями 199, 200, 203-2, 204, 205-1, 206, 212, 212-1, 218-1, 219, 220-1, 220-2, 222, 222-1, 223-1, 224, 229, 231, 232, 232-1, 232-2, 233 КК України.

У зв`язку з викладеним, 29.12.2021 процесуальним прокурором визначено підслідність та доручено здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні № 0000018 від 12.02.2021 детективам центрального апарату Бюро економічної безпеки України.

Постановою першого заступника Генерального прокурора ОСОБА_7 від 11.01.2022 здійснення досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, у кримінальному провадженні №0000018 від 12.02.2021 доручено слідчому управлінню ГУНП в Хмельницькій області

В ході проведення досудового розслідування в сукупності зібрано наступні докази: до матеріалів кримінального провадження долучено копії договорів купівлі продажу, а також документів щодо здійснення підприємницької діяльності ОСОБА_5 ; отримано тимчасовий доступ та проведено вилучення із ГУ ДПС у Хмельницькій області податкової звітності, яка подавалась ОСОБА_5 ; допитано в якості свідка ОСОБА_5 щодо здійснення підприємницької діяльності, отримання прибутку та сплати доходів; до матеріалів долучено висновок аналітичного дослідження про результати фінансово-господарської діяльності ОСОБА_5 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства України за період з 01.01.2005 по 31.03.2020; розкрито банківську таємницю та проведено вилучення із банківський установ виписок про рух коштів, договірної документації, банківських виписок та чеків щодо надходження та видачі готівки ОСОБА_5 ; проведено інші слідчі (розшукові) дії з метою встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення.

Незважаючи на те, що на даний час у кримінальному провадженні виконано певний обсяг слідчих дій, однак вони не є достатніми для прийняття кінцевого рішення.

Водночас, для закінчення досудового розслідування необхідно провести наступні слідчі дії: проведення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства ОСОБА_5 , що є необхідно умовою для прийняття обґрунтованого та законного рішення за результатами досудового розслідування; долучити до матеріалів кримінального провадження документи щодо отримання та повернення ОСОБА_5 безвідсоткової поворотної фінансової допомоги, з метою використання її у своїй підприємницькій діяльності; встановити суму коштів, що фактично не надійшли до бюджету чи державних цільових фондів, та які відповідно до чинного законодавства, можуть бути встановлені актом документальної перевірки дотримання податкового законодавства та/або висновком експерта, з метою підтвердження чи спростування порушень вимог податкового законодавства ОСОБА_5 , кваліфікації його дій за ст. 212 КК України. Вищевказані процесуальні дії не могли бути виконані та завершенні раніше з незалежних від слідчого об`єктивних причин.

Відповідно до Пленуму Верховного суду України № 15 від 08.10.2014 «Про деякі питання застосування законодавства про відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів» відповідальність за ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що входять у систему оподаткування, введені в установленому законом порядку і зараховуються до бюджетів чи державних цільових фондів, настає лише в разі, коли це діяння вчинено умисно. Зазначеною статтею передбачено кримінальну відповідальність не за сам факт несплати в установлений строк податків, зборів, інших обов`язкових платежів, а за умисне ухилення від їх сплати. У зв`язку з цим необхідні докази, що особа мала намір не сплачувати належні до сплати податки, збори, інші обов`язкові платежі в повному обсязі чи певну їх частину.

Встановлення сум фактично несплачених податків, які відображаються в висновку акту документальної перевірки та підтверджується або спростовується за результатами проведення судово-економічної експертизи має важливе доказове значення у даному кримінальному провадженні та впливає на повноту і об`єктивність проведення досудового розслідування.

На час звернення з клопотанням до суду повідомлення про підозру жодній особі вручено не було.

Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні закінчується 12.02.2022. Водночас, завершити досудове розслідування до цього часу не представляється можливим із вищевказаних підстав, а також внаслідок особливої складності провадження та необхідності проведення значного обсягу слідчих (розшукових) дій.»

Для об`єктивного дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, що має важливе значення для досудового розслідування, та прийняття у кримінальному провадженні законного рішення, а також враховуючи те, що вказані дії не могли бути здійснені та завершені раніше з об`єктивних на те причин, слідчий у клопотанні просить продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні на 6 місяців.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте, подав до суду заяву про можливість розгляду справи за його відсутності, у якій просить клопотання задовольнити.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов такого висновку.

Санкція ч.1 ст.212 КК України передбачає покарання у вигляді штрафу від п`яти тисяч до десяти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років або без такого, тобто даний злочин є нетяжким.

П.1 ч.2 ст.219 КПК передбачає, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину.

Згідно із ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу, зокрема п. 2 ч.4 ст. 219 КПК України передбачає продовження строку досудового розслідування на шість місяців щодо нетяжкого злочину.

Відповідно до ч.3 ст.295-1 КПК України слідчий суддя зобов`язаний розглянути клопотання про продовження строку досудового розслідування протягом трьох днів з дня його одержання, але в будь-якому разі до спливу строку досудового розслідування, за участю слідчого або прокурора, а також підозрюваного та його захисника, у разі розгляду клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру.

Слідчим в клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, здійснення досудового розслідування у кримінальному провадженні становить складність та що додатковий строк досудового розслідування необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, які не могли бути отримані раніше та про які зазначено у клопотанні, слідчі дії, які необхідно виконати мають суттєве значення для кримінального правопорушення.

Беручи до уваги, що зазначені слідчим слідчі та процесуальні дії є значимими у даному кримінальному провадженні, а також враховуючи, що вказані дії слідчий не міг вчинити раніше з об`єктивних причин, строк досудового розслідування підлягає продовженню на шість місяців, що є достатнім та обґрунтованим задля вчинення всіх належних процесуальних та слідчих дій, в зв`язку з чим клопотання слідчого, яке є обґрунтованим, підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.110, 219, 294, 295-1 КПК України,

постановив:
Клопотання старшого слідчого відділу розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого управління Головного управління Національної поліції в Хмельницькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000018 від 12.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, на шість місяців.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя