У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17.01.2022 Справа №607/167/22

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області клопотання начальника відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000850 від 19 червня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просить надати доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, до інформації, яка міститься у Єдиному реєстрі податкових накладних та інших інформаційно-аналітичних базах податкового органу держателями яких є ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо поданих ФОП ОСОБА_5 (ІПН: НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2021 років на реєстрацію до ЄРПН податкових накладних, розрахунків коригувань та електронних документів, які стали підставою для розгляду питання комісією регіонального та/або центрального рівня про реєстрацію або відмову в реєстрації податкових накладних, розрахунків коригування в ЄРПН та розгляду скарг комісією центрального рівня ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо рішень комісії регіонального рівня про відмову в реєстрації податкових накладних, розрахунків коригування в ЄРПН, з можливістю вилучення копій таких документів в паперовому або в електронному вигляді із записом на електронний носій інформації.
В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого відділення СВ Тернопільського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за 0000850 від 19.06.2021 за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, за фактом привласнення ФОП ОСОБА_5 товарно-матеріальних цінностей, належних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », які перебували у його віданні, у великих розмірах.
Окрім цього, встановлено, що у провадженні СВ Тернопільського РУ поліції Головного управління Національної поліції в Тернопільській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002529 від 30.08.2018, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 185 КК України за зверненням директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 .
В ході ознайомлення з матеріалами кримінального провадження №0002529 встановлено, що до чергової частини Тернопільського відділу поліції надійшла ухвала слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду щодо зобов`язання внести відомості в ЄРДР за заявою директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 про те, що 20.07.2018 невідомі особи проникли на територію підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що по АДРЕСА_2 , звідки викрали технологічне обладнання, чим завдали підприємству матеріальну шкоду на суму 1 400 000,00 грн.
З протоколу допиту ОСОБА_6 директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та протоколу обшуку від 24.11.2020 встановлено, що ФОП ОСОБА_5 має вільний доступ до вищеописаного обладнання, яке належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », та воно перебуває в орендованому приміщенні за адресою АДРЕСА_2 .
Тобто, орендар ФОП ОСОБА_5 незаконно, безпідставно привласнив та на свій розсуд використовує обладнання, яке належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » і за допомогою даного обладнання здійснює свою господарську діяльність.
Відповідно до реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців ФОП ОСОБА_5 (ІПН: НОМЕР_1 ) зареєстрований за адресою: АДРЕСА_3 , основним видом діяльності якого є різання, оброблення та оздоблення декоративного та будівельного каменю.
Також, відповідно до реєстру юридичних та фізичних осіб-підприємців ОСОБА_5 є засновником і бенефеціарним власником ПП « ОСОБА_7 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_4 основним видом діяльності якого є добування піску, гравію, вапняку, гіпсу, крейди.
Слідчий вважає, що існують обґрунтовані підстави стверджувати, що орендар приміщення за адресою АДРЕСА_2 - ОСОБА_5 привласнив дороговартісне майно(обладнання), яке є власністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » шляхом обману, водночас використовуючи таке майно у своїй господарській діяльності шляхом вироблення, оброблення будівельного каменю із поставленої його підприємством ПП « ОСОБА_7 » сировини з метою отримання прибутку.
Так, згідно реєстру платників ПДВ фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (ІПН: НОМЕР_1 ), з 2012 року і станом на даний час зареєстрований платником ПДВ.
Враховуючи вищенаведене та те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та інформація щодо фінансової діяльності ОСОБА_5 (ІПН: НОМЕР_1 ) мають суттєве значення, для встановлення важливих обставин справи і будуть використані як докази, та що в інший спосіб дану інформацію отримати неможливо та для забезпечення швидкого, всебічного та неупередженого розслідування, у слідчого виникла необхідність у тимчасовому доступі до матеріалів вищезазначених документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав у ньому наведених та просила задовольнити.
У судовому засіданні представник ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо вирішення клопотання поклалась на думку суду.
Заслухавши слідчого, представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи які слідчий просить надати, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Слідчий суддя встановив, що Тернопільським РУП ГУНП в Тернопільській області, розслідується кримінальне провадження, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000850 від 19 червня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Крім того, відповідно до витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 30.08.2018 у провадженні Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0002529, розпочатого за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 185 КК України за зверненням директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ОСОБА_6 , що невідомі особи проникли на територію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », звідки викрали технологічне обладнання.
Слідчий зазначає у клопотанні про необхідність отримання доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме, до інформації, яка міститься у Єдиному реєстрі податкових накладних та інших інформаційно-аналітичних базах податкового органу держателями яких є ІНФОРМАЦІЯ_2 , щодо поданих ФОП ОСОБА_5 (ІПН: НОМЕР_1 ) упродовж 2018-2021 років на реєстрацію до ЄРПН податкових накладних, розрахунків коригувань та електронних документів, які стали підставою для розгляду питання комісією регіонального та/або центрального рівня про реєстрацію або відмову в реєстрації податкових накладних, розрахунків коригування в ЄРПН та розгляду скарг комісією центрального рівня ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо рішень комісії регіонального рівня про відмову в реєстрації податкових накладних, розрахунків коригування в ЄРПН, оскільки вказана інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин справи і буде використана як доказ у даному кримінальному провадження.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно з п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України одним із видів заходу забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно із загальними правилами застосування заходів забезпечення кримінального провадження, встановлених ч. 3, 5 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, дізнавач, прокурор не доведе, що:
1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, дізнавача, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, дізнавач, прокурор звертається із клопотанням.
Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до положень ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Статтею 160 КПК України встановлено, що сторони кримінального провадження, звертаючись до слідчого судді під час досудового розслідування, із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, повинен зазначити у клопотання, серед іншого, речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати, підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, а також значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей в речах і документах, обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів документів.
Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно з ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити конфіденційну інформацію, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Згідно з ст. 16 ЗУ «Про інформацію» податкова інформація - сукупність відомостей і даних, що створені або отримані суб`єктами інформаційних відносин у процесі поточної діяльності і необхідні для реалізації покладених на контролюючі органи завдань і функцій у порядку, встановленому Податковим кодексом України. Правовий режим податкової інформації визначається Податковим кодексом України та іншими законами.
Відповідно до п. 63.12 ст. 63 Податкового кодексу України, інформація, що збирається, використовується та формується контролюючими органами у зв`язку з обліком платників податків, вноситься до інформаційних баз даних. Пунктом 74.1 ст. 74 ПК України визначено, що податкова інформація, зібрана відповідно до цього Кодексу, зберігається в базах даних Інформаційних, телекомунікаційних та інформаційно-телекомунікаційних систем центрального органу виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику.
Підпункт 17.1.9 пункту 17.1 статті 17 ПК України передбачає, що платники податків мають право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.
Відповідно до підпункту 14.1.60 пункту 14.1 ст. 14 ПК України, єдиний реєстр податкових накладних реєстр відомостей щодо податкових накладних та розрахунків коригування, який ведеться центральним органом виконавчої влади, що реалізує державну податкову політику в електронному вигляді згідно з наданими платниками податку на додану вартість електронними документами.
Порядок ведення Єдиного реєстру податкових накладних (затверджений постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 № 1246 (у редакції постанови КМУ від 26.04.2017 № 341) у пункті 25 передбачає, що доступ до даних Реєстру податкових накладних (далі Реєстр) щодо складених платником податку чи його контрагентами податкових накладних та/або розрахунків коригування має сам такий платник податку через електронний кабінет шляхом перегляду в режимі реального часу.
За змістом п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать, зокрема, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Згідно зазначених положень закону, наявна у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , інформація, доступ до якої просить надати слідчий з можливістю вилучення копій документів, є охоронюваною законом таємницею.
Так, згідно положень п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у клопотанні має бути зазначено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів,
В свою чергу, у клопотанні відсутнє обґрунтування п. 6 ч. 2 ст. 160 КПК України, яким чином відомості, що містяться у вищевказаних документах, доступ до яких просить надати слідчий, можуть бути використані як докази на підтвердження, відомостей, що містяться в речах і документах, які містять охоронювану законом таємницю, також відсутнє обґрунтування того, що іншим способом довести обставини, які слідчий має намір довести за допомогою вказаних у клопотанні документів.
Крім цього, у клопотанні відсутнє обґрунтування необхідності вилучення копій документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , як цього вимагають положення п. 7 ч. 2 ст. 160 КПК України.
За таких обставин, клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не відповідає вимогам ст. 160 КПК України, а доводи слідчого у даному клопотанні наведені без врахування положень ч. 5 ст. 163 КПК України.
Виходячи з наведеного, слідчий суддя приходить до висновку про відсутність передбачених кримінальним процесуальним законом підстав для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -
ПОСТАНОВИВ:
Відмовити у задоволенні клопотання начальника відділення СВ Тернопільського РУП ГУНП в Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Тернопільської окружної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, у кримінальному провадженні № 0000850 від 19 червня 2021 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
Ухвала суду набирає законної сили з моменту її проголошення, є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1