Справа № 953/1743/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"25" жовтня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000215 від 27.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
До Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000215 від 27.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, до шести місяців, тобто до 27.04.2022 року.
В обґрунтування клопотання зазначає, що слідчими слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000215 від 27.04.2020 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Мітрейд» упродовж 2019 року шляхом оформлення безтоварних операцій щодо поставки палива з підприємствами з ознаками фіктивності умисно ухилились від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів в особливо великих розмірах.
З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в рамках відпрацювання завдань, викладених у протоколі КМУ від 24.12.2019 № 29, розділ 6 «Про заходи з протидії нелегальному обігу пального» та розпорядження Харківської обласної державної адміністрації від 28.12.2019 № 643 було отримано інформацію, що на теперішній час у м. Харкові групою осіб здійснюється виробництво неякісного пального, яке в подальшому реалізується підприємствам реального сектору економіки в тому числі і державним підприємствам за готівковий і безготівковий розрахунок. З метою легалізації вище наведеної схеми та документального її оформлення, з метою ухилення від сплати податків особами, які задіяні у даній схемі, використовуються підприємства з ознаками фіктивності, від імені яких виписуються документи на поставку неякісного пального. Одним із таких підприємств, задіяних у даній схемі є ТОВ «Мітрейд» ().
Також встановлено, що службові особи ТОВ «Мітрейд» здійснюють постачання паливно-мастильних матеріалів без відображення у звітності підприємства на АЗС «Гюди», яка розташована за адресою: м. Харків, Григорівське шосе, 88, за вказаною адресою невстановлені особи здійснюють незаконне зберігання та збут незаконно виготовлених паливо-мастильних матеріалів, які не відповідають вимогам ДСТУ. Крім того, з матеріалів кримінального провадження вбачається, що невстановлені особи на території харківської області здійснюють реалізацію контрафактної паливної продукції (бензин автомобільний та дизельне пальне) через мережу автозаправних станцій «БРСМ-НАФТА».
Згідно з висновком експертів Київського НДІСЕ від 12.03.2021 № 7450-7476/21-34/7572-7598/21-53 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях, які відібрані на нафтобазі ТОВ «БРСМ-НАФТА» (код 32054607) у ході проведення обшуку за адресою: Київська область, Бориспільський район, с. Переяславське, вул. Шевченка, 1-а) є нафтопродуктами, що не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015, затверджених постановою КМ України від 01.08.2013 № 927, можуть використовуватись в якості палива автомобільного, компонентів до палив автомобільних, входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Легкі дистилянти», «Важкі дистилянти (газойль)». Надана на дослідження рідина № 2 входить до переліку підакцизних товарів, а саме: «Спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 відсотків об`ємних одиниць або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистилянти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації». Надані на дослідження речовини № 9, 11, 16, 26 входять до переліку підакцизних товарів, а саме: «Інші ефіри прості, ефіроспирти, ефірофеноли, ефіроспиртофеноли, пероксиди спиртів, пероксиди простих ефірів, пероксиди кетонів (визначеного або невизначеного складу) та їх галогенові, сульфовані, нітровані або нітрозовані похідні, крім діетилового ефіру».
Згідно з висновком експертів ННЦ «Інститут судових експертиз ім. засл. проф. М.С. Бокаріуса» від 24.03.2021 № 4378/4379/5853-5871/5872-5890 надані на дослідження об`єкти (рідини у ємностях № 65, № 78, які відібрані на АЗС «БРСМ-НАФТА» у ході проведення обшуку за адресою: м. Київ, вул. Олени Теліги, 12-Б) не відповідають вимогам Технічного регламенту щодо вимог до автомобільних бензинів, дизельного, суднових котельних палив, затвердженого постановою КМУ № 927 від 01.08.2013, в частині вимог, які висуваються до бензинів. Надані на дослідження зразки рідини (об`єкти № 65, № 76, № 78) не відповідають вимогам ДСТУ 7688:2015 (не відносяться до дизельних палив).
Процесуальними заходами встановлено, що незаконне виготовлення пального здійснюється на базі розташованої за адресою: Харківська обл., Вовчанський район, с. Гатище, вул. Шебекінський шлях, 1, а реалізація незаконно виготовлених підакцизних товарів здійснюється ТОВ «Євро Смарт Пауер» (), ТОВ «Катма Груп» () та іншими суб`єктами господарювання групи компаній «БРСМ-НАФТА», через мережу АЗС «БРСМ Нафта» на території м. Харкова та області.
Також під час досудового розслідування встановлено, що заступник директора ТОВ «Катма Груп» () ОСОБА_4 , діючи спільно з невстановленими особами, за адресою: АДРЕСА_1 , не маючи відповідних дозвільних документів, організували та здійснюють незаконне виготовлення підакцизного товару, а саме газу автомобільного, шляхом змішування між собою газових сумішей, який в подальшому реалізовується через автозаправні станції на території Харківської та інших областей.
В рамках розслідування кримінального провадження № 0000215 проведено ряд слідчих (розшукових) дій, а саме негласні слідчі розшукові дії, щодо встановлення обставин вчинення злочину та осіб причетних до його вчинення, обшуки за місцями вчинення кримінальних правопорушень, в ході яких виявлено та вилучено незаконно виготовлені паливо-мастильні матеріали, допитано у якості свідків осіб, яким відомі обставини вчинення кримінального правопорушення, призначено та проведено судово-хімічні експертизи, лабораторні дослідження по виявленими та вилученим в ході обшуків паливо-мастильним матеріалам.
Наразі, для повного та всебічного розслідування необхідно провести ряд слідчих (розшукових) дій, а саме, встановити повне коло осіб, які причетні до вчинення кримінальних правопорушень, допитати у якості свідків службових осіб підприємств, які задіяні в протиправній схемі діяльності, провести додаткові судово-хімічні експертизи, провести тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів підприємств які задіяні в протиправній схемі з незаконного виготовлення підакцизних товарів, а також її реалізації, за наявності достатніх підстав, повідомити винних осіб про підозру. Зазначені слідчі (розшукові) дії провести протягом строку досудового розслідування було неможливо у зв`язку із тривалим обсягом часу проведення експертиз.
Прокурор до судового засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність у зв`язку із зайнятістю, клопотання просив задовольнити.
Слідчий суддя, дослідивши надані докази, приходить до наступних висновків.
Слідчим суддею встановлено та як вбачається зі змісту витягу з ЄРДР № 0000215 від 27.04.2020, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000215 від 27.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
Строк досудового розслідування закінчується 27.10.2021 року. Повідомлення про підозру у даному провадженні нікому не повідомлене.
Згідно з ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить:
- дванадцять місяців у кримінальному провадженні щодо нетяжкого злочину;
- вісімнадцять місяців у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений у частині другій статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути продовжений неодноразово слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 2 і 3 частини четвертої статті 219 цього Кодексу.
За правилами ст. 12 КК України злочин, передбачений ч.3 ст. 212 КК України є тяжким злочином.
Відповідно до ч. 1 ст. 295-1 КПК України, у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Слідчим доведено необхідність продовження строку досудового розслідування, достатнього для потреб досудового розслідування. Слідчим також доведено, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, у тому числі, для встановлення особи, що вчинила дане кримінальне правопорушення, проведення слідчих та процесуальних дій, необхідність яких може виникнути в ході досудового розслідування, з метою встановлення істини по кримінальному провадженню та встановлення осіб, причетних до скоєння даного кримінального правопорушення, щоб особу, що вчинила кримінальне правопорушення, було притягнуто до відповідальності в міру своєї вини і щоб до неї була застосована належна правова процедура, - та що ці дії не могли бути здійснені з об`єктивних причин.
З урахуванням наведеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання прокурора у кримінальному провадженні прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Харківської обласної прокуратури ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000215 від 27.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000215 від 27.04.2020 за ознаками кримінальних правопорушень злочинів, передбачених ч.ч. 1, 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України, на шість місяців тобто до 27.04.2022 року включно.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя - ОСОБА_1