УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
24 січня 2022 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором ОСОБА_4 , вказавши, що СУ ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000164 від 09.04.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 240 КК України.

Обставини злочину: до СУ ГУНП у Вінницькій області надійшли матеріали з щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які не зважаючи на зупинку дії спецдозволу, незаконно здійснюють видобуток корисних копалин Писарівського родовища.

Згідно Розрахунку збитків від порушення законодавства при самовільному користуванні надрами для видобування граніту (каменю будівельного) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з 01.11.2017 по 02.08.2018 на ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 загальний розмір збитків, заподіяних державі становить 265 680648,50 грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що Товариство з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_3 » закупляла видобуті корисні копалини у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які видобувалися під час призупинення дії спеціального дозволу, а саме у період з 01.11.2017 по 02.08.2018.

Вище вказаний факт дає підстави вважати, що таким чином посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса юридичної особи: АДРЕСА_1 ) вчиняли зазначені дії з метою ухилення сплати податків та інших зобов`язань при здійснення своєї господарської діяльності.

Для підтвердження вищевказаного факту необхідно отримати для долучення до матеріалів кримінального провадження документи фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса юридичної особи: АДРЕСА_1 ) за період часу з 01.11.2017 по 02.08.2018, яке перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 ЄДРПОУ ВП НОМЕР_3 , тобто виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей та документів податкового органу, а саме:

Декларації з податку на прибуток діяльності, а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за формою.
Податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства.

Баланси підприємства (форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма №2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), наявні рахунки підприємства на момент запитуваної інформації, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.
Загальні установчі документи та документи реєстраційної справи вказаного товариства.

Загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах.

Інформація про те, чи проводились документальні перевірки на вказаному підприємстві за зазначений період, якщо так, надати:

- Акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

- Документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

- Пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Вказані документи мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, містять інформацію про обставини, що підлягають доказуванню, та події кримінального правопорушення, є важливою для встановлення винних осіб. При цьому неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Вказані документи перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ), код ЄРДПОУ ВП НОМЕР_3 ).

В судове засідання слідча не з`явилася, натомість надала суду заяву про розгляд клопотання у її відсутності, вимоги клопотання підтримала.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_4 до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя находить, що клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення з наступних підстав..

Згідно ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ), код ЄРДПОУ ВП НОМЕР_3 ).

Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншим способом, запитувані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому клопотання підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 162, 163, 164, 165,309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.
Надати старшому слідчому СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_3 , слідчим які входять до групи слідчих тимчасовий доступ до документів щодо фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ЄДРПОУ НОМЕР_2 , адреса юридичної особи: АДРЕСА_1 ) за період часу з 01.11.2017 по 02.08.2018, тобто можливість ознайомитись з ними та провести виїмку їх завірених копій, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_2 ), код ЄРДПОУ ВП НОМЕР_3 ), а саме:

Декларації з податку на прибуток діяльності, а також податкові декларації з податку на додану вартість вказаного товариства, з додатками та уточненнями до них (у разі подання звітності у електронному вигляді, надати її роздруківки).

Податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за формою.
Податкові накладні з Єдиного реєстру податкових накладних вказаного товариства.

Баланси підприємства (форма № 1), звіт про фінансовий результат (форма №2), звіт про рух грошових коштів (форма № 3), наявні рахунки підприємства на момент запитуваної інформації, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (додаток 5 до декларації), податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних.
Загальні установчі документи та документи реєстраційної справи вказаного товариства.

Загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо), перелік працівників (із зазначенням прізвища, ім`я, по батькові, ідентифікаційного коду особи), що перебували (перебувають) у трудових відносинах.

Інформація про те, чи проводились документальні перевірки на вказаному підприємстві за зазначений період, якщо так, надати:

- Акти документальних перевірок за вказаний період з додатками до них, а також податкові повідомлення-рішення, прийняті до вказаних актів;

- Документи, що підтверджують наявність факту виявлених порушень чинного законодавства, згідно таких актів;

- Пояснення платника податків щодо виявлених порушень та/або причини ненадання первинних та інших документів, що підтверджують встановлені порушення.

Строк дії ухвали, не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали, за виключенням ухвал, постановлених на виконання вимог частини другої статті 562 цього Кодексу.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: