печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 грудня 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі - ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , про продовження строку досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000075 від 25.06.2018,-
В С Т А Н О В И В:
В провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 0000075 від 25.06.2018 року - слідчого з особливо важливих справ шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління Державної фіскальної служби у місті Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київського міської прокуратури ОСОБА_4 , про продовження строку досудового розслідування.
Слідчий клопотання обґрунтовує тим, що Шостим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000075 від 25.06.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України (редакція від 14.11.2020), який кваліфікується як тяжкий злочин.
Кримінальне провадження №0000075 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Укрспецконструкція» (), які відповідно до повідомлення про виявлений злочин працівників ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві від 25.06.2018 та згідно акту про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Укрспецконструкція» () №193/26-15-14-01-03/31992407 від 28.03.2018 податкового, валютного законодавства, єдиного внеску на загальнообов`язкове соціальне страхування за період з 01.01.2015 по 30.09.2017, службові особи ТОВ «Укрспецконструкція» занизили належний до сплати в бюджет податок на додану вартість на суму 3 735 884 грн. та занизили податок на прибуток на суму 3 938 233 грн. (загальна сума не сплачених податків 7 674 117 грн.), за рахунок відображення в податковій звітності товариства в період 2015-2017 рр. безтоварних операцій із купівлі товарів/послуг по взаємовідносинам з підприємствами із ознаками «фіктивності» ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач» (код 39178338), ТОВ «Данверс Плюс» (код 38975126), ПП «Оптторгпостач РКЛ» (код 39702343), ТОВ «Ресурс Кепітал» (код 39597164), ТОВ «Фірма «Міраторг» (код 41195478), ТОВ «Бест Продакт`т(код 39812840), ТОВ «Гранум Нотус» (код 39780484), ТОВ «Юком Україна» (код 39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (код 39173429), ПВП «Мед» (код 21119283), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Галс Лідер» (код 39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (код 39652392), ТОВ «Сістемc Технолоджи М» (код 39459923), ТОВ «Варте Союз» (код 39788076), ТОВ «Архітек Груп» (код 39824615), ТОВ «Агро-Технології Сучасності» (код 39772232), ТОВ «Будінвест-Комп» (код 39822272), ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн» (код 39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (код 39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (код 39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (код 39173429).
Під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження було отримано ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Укрспецконструкція» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач» (код 39178338), ТОВ «Данверс Плюс» (код 38975126), ПП «Оптторгпостач РКЛ» (код 39702343), ТОВ «Ресурс Кепітал» (код 39597164), ТОВ «Фірма «Міраторг» (код 41195478), ТОВ «Бест Продакт» (код 39812840), ТОВ «Гранум Нотус» (код 39780484), ТОВ «Юком Україна» (код 39414128), ТОВ «Сайлес Груп» (код 39651671), ТОВ «Тех проект ЛТД» (код 39173429), ПВП «Мед» (код 21119283), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Галс Лідер» (код 39534764), ТОВ «Трайдер Груп» (код 39652392), ТОВ «Сістемc Технолоджи М» (код 39459923), ТОВ «Варте Союз» (код 39788076), ТОВ «Архітек Груп» (код 39824615), ТОВ «Агро-Технології Сучасності» (код 39772232), ТОВ «Будінвест-Комп» (код 39822272), ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн» (код 39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (код 39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (код 39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (код 39173429). Однак, директор ТОВ «Укрспецконструкція» ОСОБА_5 доступу до оригіналів вище зазначених документів не надав та на допит до слідчого не з`явився.
Також під час досудового розслідування вказаного кримінального провадження були вилучені реєстраційні документи підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Данверс Плюс» (код 38975126), ТОВ «Ресурс Кепітал» (код 39597164), ТОВ «Гранум Нотус» (код 39780484), ПВП «Мед» (код 21119283), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Галс Лідер» (код 39534764), ТОВ «Сістемc Технолоджи М» (код 39459923), ТОВ «Варте Союз» (код 39788076), ТОВ «Архітек Груп» (код 39824615), ТОВ «Агро-Технології Сучасності» (код 39772232), ТОВ «Будінвест-Комп» (код 39822272), ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн» (код 39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (код 39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (код 39772054).
Також під час досудового розслідування були вилучені документи відкриття, використання банківських рахунків підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Данверс Плюс» (код 38975126), ТОВ «Ресурс Кепітал» (код 39597164), ТОВ «Гранум Нотус» (код 39780484), ПВП «Мед» (код 21119283), ТОВ «Трейдмікс» (код 39367246), ТОВ «Галс Лідер» (код 39534764), ТОВ «Сістемc Технолоджи М» (код 39459923), ТОВ «Варте Союз» (код 39788076), ТОВ «Архітек Груп» (код 39824615), ТОВ «Агро-Технології Сучасності» (код 39772232), ТОВ «Будінвест-Комп» (код 39822272), ТОВ «Гордон-Сервіс Дістрібьюшн» (код 39770083), ТОВ «Фортуна Алянс» (код 39771696), ТОВ «Віконд Сервіс» (код 39772054), ТОВ «Тех проект ЛТД» (код 39173429).
Строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить вісімнадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо тяжкого або особливо тяжкого злочину.
Ухвалою слідчого судді від 03 грудня 2019 року строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000075 продовжено до 25.12.2020 року.
Таким чином, завершити досудове розслідування у вказаному кримінальному проваджені у встановлений законом строк не представляється можливим, оскільки по справі необхідно виконати наступне:
1)Вилучити оригінали документів відкриття, використання банківських рахунків підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Данверс Плюс», ТОВ «Ресурс Кепітал», ТОВ «Сістемc Технолоджи М», ТОВ «Бест Продакт», ТОВ «Архітек Груп», ТОВ «Бест Продакт», ТОВ «Архітек Груп», ТОВ «Будінвест-Комп», ТОВ «Гранум Нотус», ТОВ «Юком Україна», ТОВ «Сайлес Груп», ТОВ «Сайлес Груп», ТОВ «Фортуна Алянс», ТОВ «Тех проект ЛТД», ТОВ «Галс Лідер», ТОВ «Трайдер Груп», ТОВ «Трейдмікс», ТОВ «Фірма «Міраторг».
2)Вилучити оригінали реєстраційних документів підприємств які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Сарни Енерго Збут Постач», ПП «Оптторгпостач РКЛ», ТОВ «Бест Продакт», ТОВ «Юком Україна», ТОВ «Сайлес Груп», ТОВ «Тех проект ЛТД», ТОВ «Трайдер Груп», ТОВ «Фірма «Міраторг».
3)Вилучити оригінали документів ТОВ «Укрспецконструкція» по фінансово-господарським взаємовідносинам із підприємствами зазначеними в фабулі даного кримінального провадження.
4)Проведення судово-почеркознавчої експертизи підписів у документах ТОВ «Укрспецконструкція» по фінансово-господарським взаємовідносинам із підприємствами зазначеними в фабулі даного кримінального провадження.
5)Проведення судово-економічної експертизи фінансово-господарської діяльності ТОВ «Укрспецконструкція» за період 01.01.2015 по 30.09.2017.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити з викладених в ньому підстав.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання сторони кримінального провадження дійшов до наступного висновку.
Так, ч. 1 ст. 295-1 КПК України передбачено, що у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.
Відповідно до п. 3 ч. 2 ст. 219 КПК України строк досудового розслідування може бути продовжений у порядку, передбаченому параграфом 4 глави 24 цього Кодексу. При цьому загальний строк досудового розслідування не може перевищувати дванадцяти місяців із дня повідомлення особі про підозру у вчиненні тяжкого або особливо тяжкого злочину.
П. 2 ч. 3 ст. 294 КПК України передбачено, що якщо з дня повідомлення особі про підозру у вчиненні злочину досудове розслідування (досудове слідство) неможливо закінчити у строк, зазначений у пункті 2 абзацу третього частини першої статті 219 цього Кодексу, він може бути продовжений в межах строків, встановлених пунктами 2 та 3 частини другої статті 219 цього Кодексу: до шести місяців слідчим суддею за клопотанням слідчого, погодженим з керівником регіональної прокуратури або його першим заступником чи заступником, заступниками Генерального прокурора.
Вирішуючи клопотання про продовження строку досудового розслідування слідчий суддя враховує слідчі та процесуальні дії, проведені під час кримінального провадження; процесуальні дії, проведення або завершення яких потребує додаткового часу; значення результатів цих процесуальних дій для судового розгляду; обставини, що перешкоджали здійснити ці процесуальні дії раніше та строк, необхідний для їх проведення або завершення, та приходить до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню.
Керуючись ст.ст. 107,219,294, 295-1, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000075 від 25.06.2018 на дев`ять місяців, тобто до 25 вересня 2021 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1