Справа № 372/2116/21
Провадження 1-кс-685/21
ухвала
Іменем України

10 червня 2021 року м. Обухів

Слідчий суддя Обухівського районного суду Київської області ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши в залі судових засідань Обухівського районного суду Київської області в місті Обухів Київської області клопотання старшого слідчого СВ Обухівського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_4 ОСОБА_5 , про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СВ Обухівського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про проведення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000100 від 03.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, яке погоджене прокурором Обухівської окружної прокуратури Київської області ОСОБА_5 ..
На обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що Слідчим відділом Обухівського районного управління поліції Головного управління Національної поліції в Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000100 від 03.12.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 191 КК України, щодо можливих неправомірних дій колишньої в.о. головного бухгалтера ІНФОРМАЦІЯ_1 (код в ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_2 ), яка шляхом несанкціонованого втручання в роботу облікового запису ІНФОРМАЦІЯ_1 в автоматизованій інформаційній системі «ПРИВАТ24 ДЛЯ БІЗНЕСУ» АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та підроблення і використання платіжних документів на переказ, привласнила кошти сільської ради в сумі понад 200 000 гривень.
20.05.2021 в якості свідка допитано колишню голову ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_7 , яка повідомила, що у ході формування бухгалтерської звітності наприкінці 2020 року було виявила недостачу грошових коштів на рахунках ІНФОРМАЦІЯ_1 у сумі понад 200 000 гривень, якими заволоділа колишня в.о. головного бухгалтера Стайківської сільської ради ОСОБА_8 та її співмешканець ОСОБА_9 , шляхом несанкціонованого втручання в роботу облікового запису ІНФОРМАЦІЯ_1 в автоматизованій інформаційній системі «ПРИВАТ24 ДЛЯ БІЗНЕСУ» АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Разом із цим, у ході формування бухгалтерської звітності було виявлено договори на виконання робіт, які від імені ІНФОРМАЦІЯ_1 не укладалися.

03.06.2021 в ході здійснення оперативного супроводження інспектором з ОД ВПК в Київській області ДКП НП України встановлено, що привласнення вище вказаних коштів здійснювалось шляхом несанкціонованого втручання в роботу облікового запису ІНФОРМАЦІЯ_1 в автоматизованій інформаційній системі АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », що призвело до несанкціонованої підробки інформації в частині внесення завідомо недостовірних відомостей щодо правомірного перерахування коштів на банківські картки ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Способом несанкціонованого втручання в роботу вище зазначеного облікового запису є використання технічних можливостей фінансового номеру телефону абонентського номеру НОМЕР_3 , який несанкціоновано використано у ході підтвердження авторизації для забезпечення несанкціонованого доступу до облікового запису.
З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального правопорушення, для документальної і фактичної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 , забезпечення виявлення наявних фактів порушення законодавства, встановлення винних у їх допущенні посадових і матеріально відповідальних осіб, розміру спричинених матеріальних збитків, у даному кримінальному провадженні винесено постанову про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що за адресою:
АДРЕСА_1 .
У відповідності до п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006 «Про затвердження Порядку проведення інспектування ІНФОРМАЦІЯ_5 , її міжрегіональними територіальними органами» позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Частиною 6 статті 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» передбачено, що позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Відповідно до ч. 8 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
З огляду на вищенаведене, для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного розслідування всіх обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також з метою встановлення винних осіб, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що за адресою: АДРЕСА_1 .
Враховуючи вищевикладене, керуючись п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006 «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною аудиторською службою, її міжрегіональними територіальними органами», ст. 11 Закону України

«Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»

Слідчий Обухівського ВП РУП НП в Київській області в судове засідання не з`явився, просив розглядати клопотання без участі слідчого та прокурора, вимоги клопотання підтримав в повному обсязі, просив не здійснювати фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів, в тому числі не здійснювати аудіо запис та відео запис за допомогою технічних засобів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Згідно п. 29 Постанови КМ України від 20 квітня 2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування ІНФОРМАЦІЯ_5 , її міжрегіональними територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним: клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення.

Відповідно до п. 6 ч. 5 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» у разі, коли у разі, коли вищестоящий орган державного фінансового контролю в порядку контролю за достовірністю висновків нижчестоящого органу державного фінансового контролю здійснив перевірку актів ревізії, складених нижчестоящим органом державного фінансового контролю, та виявив їх невідповідність вимогам законів. Позапланова виїзна ревізія в цьому випадку може ініціюватися вищестоящим органом державного фінансового контролю лише у тому разі, коли стосовно посадових або службових осіб нижчестоящого органу державного фінансового контролю, які проводили планову або позапланову виїзну ревізію зазначеної підконтрольної установи, розпочато службове розслідування або у випадку повідомлення їм про підозру у вчиненні кримінального правопорушення. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні. Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості. Рішення про вилучення оригіналів фінансово-господарських та бухгалтерських документів, арешт коштів на рахунках в установах банків, інших фінансово-кредитних установах можуть прийматися лише судом.
З огляду на вищенаведене, для забезпечення всебічного, повного і об`єктивного розслідування всіх обставин у вказаному кримінальному провадженні, а також з метою встановлення винних осіб, необхідно провести позапланову виїзну ревізію окремих питань ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що за адресою: АДРЕСА_1 .

Керуючись ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст. ст. 107, 369, 372 КПК України слідчий суддя,-
У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ Обухівського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ) на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово - господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) що за адресою: АДРЕСА_1 .
Доручити ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ) провести зазначену ревізію та надати відповідь на наступні запитання : чи підтверджується документально перерахування грошових коштів з банківських рахунків ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , на рахунок ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .?;

-на виконання умов яких договорів було здійснено перерахування грошових коштів з банківських рахунків ІНФОРМАЦІЯ_1

(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою:

АДРЕСА_1 , на рахунок ОСОБА_6 ,

ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .?;

-чи дотримані вимоги законів України під час укладання вказаних договорів?
-чи дотримано вимог чинного законодавства під час розрахунку та затвердження кошторису?
-чи укладено договори за завищеною ціною, якщо так то на яку суму?
-чи заподіяно збитків державним інтересам внаслідок перерахування з банківських рахунків ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , на рахунок ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого Обухівського РУП ГУ НП в Київській області ОСОБА_3 ..
Строк дії ухвали визначити до 09 липня 2021 року.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1