Справа № 308/5997/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
20 травня 2021 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

З поданого клопотання та матеріалів доданих до нього з`ясовано, що 12.05.2021 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості, що можуть свідчити про умисне ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. За даним фактом розпочато досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000170 з попередньою правовою кваліфікацією вказаного кримінального правопорушення ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи з метою умисного ухилення від сплати митних платежів, організували схему ввезення на митну територію України товарів, які не декларують в повному обсязі та ввозять вантажними автомобілями через митні пункти пропуску Закарпатської області, що призводить до ненадходження до державного бюджету коштів у особливо великих розмірах. Зокрема під час проведення імпортних операцій суб`єктами пов`язаними господарською діяльністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно занижено вартість товарів, що переміщувались через митний кордон України, що призвело до ухилення від сплати митних платежів. В ході досудового розслідування встановлено, що в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_3 розмитнюються товари з порушенням вимог податкового та митного законодавства в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ).

В клопотанні зазначено, що 15.03.2021 на підставі відповідних доручень митницею розпочато огляд ТЗ з р.н.з. НОМЕР_3 . Під час митного огляду виявлено розбіжності між задекларованими даними в вищевказаних документах поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та фактично наявним товаром. Товару з високою митною вартістю задекларовано менше, а фактично його більше. Відповідно з низькою митною вартістю задекларовано більше ніж фактично наявне. 27.03.2021 складено ПМП №0441/30500/21 за ознаками правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 483 МК України, яким товар (одяг, взуття, біжутерія, цифровий мікроскоп, кнопки для ліфта, термопара різних торгових марок та найменувань) в кількості 152925 одиниць вилучено на склад митниці.

Окрім цього слідча в клопотанні стверджує, що 16.03.2021 митницею розпочато огляд ТЗ з р.н.з. НОМЕР_4 . Під час огляду виявлено розбіжності між задекларованими даними в вищевказаних документах поданими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та фактично наявним товаром. Товару з високою митною вартістю задекларовано менше, а фактично його більше. Відповідно з низькою митною вартістю задекларовано більше ніж фактично наявне. 12.04.2021 складено ПМП №0493/30500/21 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, яким товар (одяг, взуття, речі для відпочинку, побутову техніку різних торгових марок та найменувань) в кількості 147505 одиниць вилучено на склад митниці.

Органом досудового розслідування встановлено, що при здійсненні аналізу рівня цін, використовуючи Інтернет-ресурси, враховуючи мінімальну ціну вилучених товарно-матеріальних цінностей, сума несплати митних платежів становить понад 3,5 млн. грн.

За твердженням слідчої, висловленим в клопотанні, неналежним чином задекларований товар (119 позицій), реалізований ОСОБА_5 , перевезення якого здійснювалось транспортним засобом марки «SKANIA» р.н.з. НОМЕР_5 з напівпричепом марки «PANAV» р.н.з. НОМЕР_6 , та протокол про порушення митних правил №0493/30500/21 від 12.04.2021 мають значення для встановлення фактичних відомостей щодо переліку імпортованих ТМЦ та їх вартості, а отже для визначення об`єкту оподаткування у період вчинення кримінального правопорушення.

Слідча вказує, що за допомогою тимчасового доступу до неналежним чином задекларованого товару (119 позицій) та протоколу про порушення митних правил №0493/30500/21 від 12.04.2021, може бути виконане завдання слідства, а саме встановлення осіб злочинців та відшкодування спричинених державі збитків, а вказані (придбані) ТМЦ є матеріальними об`єктами, які приховувались від митного контролю та мають на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та за цими ознаками відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України є речовими доказами.

Слідчий в судове засідання не з`явилася, однак подала до суду заяву, в якій просить розглянути дане клопотання за її відсутності, подане клопотання задовольнити. Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 подав заяву, в якій просив розглянути дане клопотання за його відсутності, не заперечував щодо задоволення такого.

На підставі ч. 1 ст. 107 Кримінального процесуального кодексу України, фіксація процесуальної дії за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з витягу з ЄРДР слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області проводиться досудове розслідування злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, відомості про які внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.05.2021 за №0000170.

Рапортом ІНФОРМАЦІЯ_4 від 22.04.2021 підтверджуються обставини, викладені в клопотанні, зокрема зазначено, що 07.04.2021 завершено проведення митного огляду товару, який перевозився в ТЗ з р.н.з. LUG083/XYE163 та складено відповідний Акт про проведення митного огляду товарів. В результаті проведення повного митного огляду виявлено невідповідність по кількості, назві, асортименту товарів зазначених у рахунку-фактурі №18 від 11.03.2021, які були задекларовані по МД №UA305160/2021/017821 від 13.03.2021. 12.04.2021 складено ПМП №0493/30500/21 за ознаками правопорушення, передбаченого ч.1 ст.483 МК України, яким товар (одяг, взуття, речі для відпочинку, побутову техніку різних торгових марок та найменувань) в кількості 147505 одиниць вилучено на склад митниці. При здійсненні аналізу рівня цін, використовуючи Інтернет-ресурси встановлено, що враховуючи мінімальну ціну вилучених товарно-матеріальних цінностей, сума несплати митних платежів становить понад 3,5 млн. грн.

З ПМП №0493/30500/21 видно, що на підставі ст. 511 МК України за протоколом вилучено товар, що є безпосереднім порушенням митних правил 119 позицій, а також документи потрібні для розгляду справи про ПМП, в тому числі й в електронному вигляді.

Згідно зі ст. 131 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів є одним із заходів забезпечення кримінального провадження, який застосовується з метою досягнення дієвості цього провадження.

Відповідно до ст. 132 КПК України застосування заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до документів, не допускається, якщо сторона кримінального провадження не доведе, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Слідчий суддя враховує, що слідчим наведені достатні правові підстави для застосування вказаного виду заходу забезпечення кримінального провадження, оскільки інформація, яка містяться у документах, до яких слідчий суддя просить тимчасовий доступ необхідна органу досудового розслідування для всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин даного кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

З огляду на наведене, клопотання підлягає до задоволення, а саме надання стороні кримінального провадження тимчасового доступу до протоколу про порушення митних правил №0493/30500/21 від 12.04.2021 з додатками та до речей вилучених вказаним протоколом (119 позицій) з можливістю вилучення такого.

Відповідно до положень ст. 165 КПК України, особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

постановив:

Надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Закарпатській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6 дозвіл на проведення тимчасового доступу до протоколу про порушення митних правил №0493/30500/21 від 12.04.2021 з додатками та речей, вилучених вказаним протоколом (119 позицій), а саме:

1Взуття на підошві з гуми та верхом з текстильних матеріалів типу кросівки, т.м. ASICS 1431 пара
2Взуття на підошві з гуми, та з верхом з натуральної шкіри типу кросівки, т.м. ONITSUKA92 пари
3Взуття на підошві з гуми, та верхом з текстильних матеріалів типу кросівки, т.м. HYPNOZ 36 пар
4Взуття на підошві з гуми та верхом з натуральної або композиційної шкіри типу босоніжки, т.м. HYPNOZ 100 пар
5Взуття на підошві з гуми, та верхом з натуральної або композиційної шкіри типу кросівки, т.м. HYPNOZ 100 пар
6Взуття на підошві з гуми, та верхом з натуральної або композиційної шкіри типу шльопанці, т.м. HYPNOZ 80 пар
7Футболка чоловіча синтетика, т.м. ASICS 48 шт.
8Футболка чоловіча бавовна, т.м. ASICS 61 шт.
9Футболка жіноча синтетика, т.м. ASICS 59 шт.
10Юбка жіноча синтетика, т.м. ASICS 1 шт.
11Штани жіночі бавовна, т.м. ASICS 10 шт.
12Штани чоловічі синтетика, т.м. ASICS 4 шт.
13Штани жіночі синтетика, т.м. ASICS 27 шт.
14Куртка жіноча синтетика, т.м. ASICS 10 шт.
15Носки жіночі бавовна, т.м. ASICS (по 6 пар в кожній) 6 уп.
16Носки жіночі бавовна, т.м. ASICS (по 2 пари в кожній) .6 уп
17Бюстгальтер жіночий синтетика , т.м. ASICS 15 шт.
18Легінси жіночі бавовна, т.м. ASICS 10 шт.
19Шорти чоловічі синтетика , т.м. ASICS 37 шт.
20Шорти чоловічі бавовна , т.м. ASICS 11 шт.
21Шорти жіночі синтетика , т.м. ASICS 27 шт.
22Сумка на пояс синтетика, т.м. ASICS 10 шт.
23Толстовка з капюшоном бавовна, т.м. ASICS 30 шт.
24Топ жіночий синтетика, т.м. ASICS 10 шт.
25Рюкзак синтетика, т.м. ASICS 6 шт.
26Наколінники синтетика, т.м. ASICS 15 шт.
27Футболка чоловіча бавовна, т.м. TRAKKER74 шт.
28Штани чоловічі бавовна, т.м. TRAKKER 29 шт.
29Кофта чоловіча бавовна, т.м. TRAKKER 20 шт.
30Ліхтар пластик/метал,т.м. TRAKKER 17 шт.
31Коврик для ніг в палатку синтетика,т.м. TRAKKER 1 шт.
32Бейсболка чоловіча бавовна,т.м. TRAKKER 8 шт.
33Стіл монтажний метал, т.м. TRAKKER 2 шт.
34Підсак для риболовлі,т.м. TRAKKER 16 шт.
35Ремінь для кріплення вудлища, т.м. TRAKKER 1 шт.
36Матрац в палатку синтетика, т.м. TRAKKER 1 шт.
37Подушка в палатку синтетика, т.м. TRAKKER 1 шт.
38Колики рибальські метал/пластик, т.м. CYGNET 10 шт.
39Одіяло синтетика, т.м. TRAKKER 1 шт.
40Спальний мішок синтетика, т.м. TRAKKER 24 шт.
41Крісла рибацькі розкладні метал/поліестер, т.м. TRAKKER82 шт.
42Сумка для аксесуарів та риболовлі синтетика, т.м. TRAKKER42 шт.
43Сумка відро синтетика, т.м. TRAKKER6 шт.
44Бінокль скло/пластик, т.м. TRAKKER7 шт.
45Міні вентилятор метал/пластик, т.м. TRAKKER10 шт.
46Окуляри сонцезахисні пластик, т.м. TRAKKER 19 шт.
47Куртка безрукавка чоловіча синтетика, т.м. TRAKKER 3 шт.
48Колики для палатки метал/пластик ( по 4 шт.) , т.м. TRAKKER18 уп.
49Поплавок для підсака синтетика, т.м. TRAKKER 2 шт.
50Багатофункціональний інструмент-щипці (метал) , т.м. TRAKKER 10 шт.
51Набір лопаток пластик, т.м. TRAKKER 162 уп.
52Газовий пальник метал, т.м. TRAKKER 22 шт.
53Набір столовий (чайник, кастрюля, сковорідка) алюміній, т.м. TRAKKER 3 шт.
54Чайник алюміній, т.м. TRAKKER 5 шт.
55Сковорідка алюміній, т.м. TRAKKER 1 шт.
56Набір столовий ( ковшик, миска) алюміній, т.м. TRAKKER 6 шт.
57Тостер алюміній, т.м. TRAKKER1 шт.
58Набір столових приборів(вилки,ложки,ножі) метал, т.м. TRAKKER7 уп.
59Підставка для вудлища, т.м. TRAKKER 2 шт.
60Підставка для відра метал, т.м. CYGNET 1 шт.
61Тримач для вудлища (по 3 шт.) , т.м. CYGNET 15 шт.
62Відро для фільтрації пластик, т.м. TRAKKER 24 шт.
63Відро пластик, т.м. TRAKKER 19 шт.
64Лотки пластикові, т.м. TRAKKER 15 шт
65Підставка для вудлища, т.м. CYGNET2 шт.
66Куртка жіноча Синтетика, т.м. AFTF Basic917 шт
67Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. Millesia 5288 шт
68Куртка жіноча Синтетика, т.м. UGLY DUCKING 345 шт
69Комбінезон жіночий Синтетика, т.м. Mdyx 2020 шт
70Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. DDGZ 600 шт
71Куртка жіноча джинсова трикотаж, т.м. Fashion 490шт
72Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. HANA 898 шт
73Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. SOFELINNA 1680 шт
74Жіноча білизна бюстгальтер Синтетика, т.м. YYG 7544 шт
75Футболка жіноча трикотаж бавовна, т.м. HOOT RDEER 2265 шт
76Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. Y.TWO 5920 шт
77Труси жіночі Синтетика, т.м. DIAILU 52698 шт
78Труси жіночі Синтетика, т.м. OUNO 2396 шт
79Кофта чоловіча трикотаж, бавовна, т.м., GOODWOOD 2529 шт
80Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. C S MEI 2315 шт
81Футболка чоловіча трикотаж Синтетика, т.м. Er NA 5140 шт
82Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. JIANMEI 11658 шт
83Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. MJ 2880 шт
84Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. Т 1150 шт
85Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. YI FANG 1330 шт
86Футболка жіноча трикотаж Синтетика, т.м. 100% 1150 шт
87Футболка чоловіча трикотаж Бавовна, т.м. WEI DI SHUAI 4325 шт
88Купальник жіночий суцільний Синтетика, т.м. Fuba.VI 1673 шт
89Купальник жіночий роздільний (труси, бюстгалтер) Синтетика, т.м. Fuba.VI 488 шт
90Купальник для дівчат роздільний (труси, топік) Синтетика, т.м. Fuba.VI 726 шт
91Труси чоловічі Синтетика, т.м. GHLAIN KLAIN 1000 шт
92Шорти жіночі Синтетика, т.м. JSY 2499 шт
93Шорти жіночі Синтетика, т.м. XINHANG 4229 шт
94Шорти жіночі джинсові бавовна, т.м., saint wish 823 шт
95Шорти жіночі Синтетика, т.м. невідома 2200 шт
96Бріджі жіночі джинсові бавовна, т.м., saint wish 666 шт
97Штани жіночі Синтетика, т.м. Kukechengpin 5560 шт
98Плащ жіночий Синтетика, т.м. MAHQI 715 шт
99Рубашка жіноча Синтетика, т.м. SISI. T 485 шт
100Спідниця жіноча Синтетика, т.м. невідома 1500 шт
101Сукня жіноча Синтетика, т.м. невідома 1654 шт
102Кофта жіноча трикотаж, т.м. невідома 800 шт
103Бріджі жіночі Синтетика, т.м. невідома 1830 шт
104Блузка дитяча трикотаж, т.м. невідома 1050 шт
105Ремінь жіночий Синтетика, т.м. невідома 119 шт
106Ремінь жіночий шкірозамінник, т.м. невідома 390 шт
107Духова піч електрична т. м. SIEMENS, артикул HS858GXB6 1 шт
108Панель варочна електрична т. м. SIEMENS артикул EX878LYV5E 1 шт
109Панель варочна електрична т. м. SIEMENS артикул EX607LYV5E 1 шт
110Кавомолка чорна т. м. BOSCH артикул TSM6A013B 360 шт
111Кавомолка червона т. м. BOSCH артикул TSM6A014B144 шт
112Блендер ручний т. м. BOSCH артикул MSM66150 60 шт
113Тостер т. м. BOSCH артикул TAT7S25 21 шт
114Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BHN20L 24 шт
115Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BHN14N 2 шт
116Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BHN16N 2 шт
117Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BHN24N 2 шт
118Пилосос ручний акумуляторний т. м. BOSCH артикул BCH3K255 1 шт
119Мясорубка електрична т. м. BOSCH артикул MFW68660 10 шт

що знаходиться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_3 ), з можливістю вилучення вказаного.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Строк дії ухвали два місяці з дня її постановлення.

Слідчий суддя Ужгородського

міськрайонного суду ОСОБА_1