УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про накладення арешту на майно

01 березня 2021 року слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Черкаси клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 серпня 2020 року за № 0000026 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України,

ВСТАНОВИВ:

23 лютого 2021 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з вказаним клопотанням.
В обґрунтування заявлених в клопотанні вимог зазначає, що Слідчим управлінням Головного управління ДФС у Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026, відомості про яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 серпня 2020 року за підозрою директора ТОВ «Черкаси-Соя» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному Деравному реєстрі підприємств і організацій України 41605852) ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України та за підозрою директора ТОВ «Соя-Сервіс» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному Деравному реєстрі підприємств і організацій України 40894806) ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за підозрою у скоєнні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366, ч. 4 ст. 358 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, директор ТОВ «Черкаси-Соя» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному Деравному реєстрі підприємств і організацій України 41605852) ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Соя-Сервіс» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному Деравному реєстрі підприємств і організацій України 40894806) ОСОБА_5 , ухилився від сплати податку на додану вартість за період з грудня 2017 року по липень 2018 року у сумі 6 803 628,45 грн., що є особливо великим розміром.
Директору ТОВ «Черкаси-Соя» ОСОБА_4 19 лютого 2021 року повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що внаслідок протиправних дій директора ТОВ «Черкаси-Соя» ОСОБА_4 державі завдано шкоди в розмірі 6 803 628,45 грн., що підтверджено висновком комісійної судової економічної експертизи Черкаського відділення КНДІСЕ від 28 січня 2021 року № 1579/20/44-46/21-23.
Органом досудового розслідування отримано відомості про наявність у ОСОБА_4 корпоративних прав на частку в статутному капіталі Товариства з обмеженою відповідальністю «Грін Клевер» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному Державному реєстрі підприємств і організацій України 38389426, адреса: 01103, м. Київ, вул. Кіквідзе, буд. 14 В.
Санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачене додаткове покарання у вигляді конфіскації майна.
Відповідно до п.п. 2), 3) ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання.
Враховуючи викладене, прокурор звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням.
У судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив задовольнити заявлені вимоги.
ОСОБА_4 в судове засідання не з`явився, по дату час і місуе судового засідання повідомлений належним чином, що підтверджується розпискою останнього з його особистим підписом про вручення судової повістки.
Дослідивши матеріали клопотання, матеріали кримінального провадження № 0000026, надані до клопотання докази, дослідивши їх всебічно, повно, об`єктивно, безпосередньо в судовому засіданні, заслухавши прокурора, слідчий суддя приходит до наступного.
Згідно п.7) ч.2 ст. 131 КПК України, одним із заходів забезпечення кримінального провадження є арешт майна.
Відповідно до ч. 1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Згідно з ч.10 ст.170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Згідно витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань від 18 серпня 2020 року, відомості про вчинення кримінального правопорушення у кримінальному провадженні № 0000026 внесені до вказаного реєстру:
- 18 серпня 2020 року за фабулою: «Директор ТОВ «Черкаси-Соя» () ОСОБА_4 у період з грудня 2017 року по липень 2018 року за пособництва директора ТОВ «Соя-Сервіс» ОСОБА_5 , незаконно сформував податковий кредит з податку на додану вартість у зв`язку з відображенням у бухгалтерському та податковому обліку фактично не проведених операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ Соя-Сервіс (), у зв`язку з чим ухилився від сплати податку на додану вартість у сумі 6803 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.» - правова кваліфікація ч.3 ст.212 КК України;
-18 лютого 2021 року за фабулою: «Директор ТОВ «Черкаси-Соя» () ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з директором ТОВ «Соя-Сервіс» () ОСОБА_5 , в період часу з грудня 2017 року по серпень 2018 року, внісши завідомо неправдиві відомості до офіційних документів, а саме звітних та фінансово-господарських документів товариств, скоїли службове підроблення.» - правова кваліфікація ч. 2 ст. 28; ч. 1 ст. 366 КК України;
- 18 лютого 2021 року за фабулою: «Директор ТОВ «Черкаси-Соя» () ОСОБА_4 , та директор ТОВ «Соя-Сервіс» () ОСОБА_5 , в період часу з грудня 2017 року по серпень 2018 року, з метою ухилення від сплати податків, використали завідомо підроблені документи» - правова кваліфікація ч. 4 ст. 358 КК України.
Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань ОСОБА_4 є одним із засновників (учасником) Товариства з обмеженою відповідальністю «Грін Клевер» (ідентифікаційний номер юридичної особи в Єдиному Державному реєстрі підприємств і організацій України 38389426) з розміром внеску до статутного фонду 135000 грн. при загальному розмірі статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) 450000 грн., яке зареєстровано за адресою: 01103, м. Київ, вул. Кіквідзе, буд. 14 В.
Згідно висновку Черкаського відділення КНДІСЕ за результатами проведеної комісійної судової економічної експертизи від 28 січня 2021 року № 1579/20/44-46/21-23, внаслідок протиправних дій ОСОБА_4 державі завдано матеріальну шкоду в розмірі 6 803 628,45 грн., що є особливо великим розміром.
19 лютого 2021 року ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 366 КК України.
Відповідно до ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України, умисне ухилення від сплати податків, зборів , обов`язкових платежів 1. Умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобов`язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у значних розмірах, -
карається штрафом від трьох тисяч до п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян або позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Ті самі діяння, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів у великих розмірах, -
карається штрафом від п`яти тисяч до семи тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років.( ч.2 ст. 212 КК України)
Відповідно до ч.3 ст. 212 Кримінального кодексу України, діяння, передбачені частинами першою або другою цієї статті, вчинені особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах, -
караються штрафом від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Згідно п.3)ч.2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення конфіскації майна , як виду покарання.
Відповідно до ч.10 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на корпоративні права,щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді,суду визначено необхідність арешту майна.
Прокурор в судовому засіданні зазначив , що підозрюваним здійснюється відчуження майна, яке належить останньому на праві власності.
Так, після внесення 18 серпня 2020 року відомостей про вчинення кримінального правопорушення до ЄРДР ОСОБА_4 в 2021 році на підставі договору дарування здійснено відчуження квартири в м. Черкаси на користь дружини ОСОБА_6 .
На підставі вищевикладеного, відповідно до ч.5 ст. 12, ч.3 ст. 212 Кримінального кодексу України, керуючись ст.ст. 170-173, 175, 370, 372 Кримінального процесуального кодексу України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, яке подане під час проведення досудового розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18 серпня 2020 року за № 0000026 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 4 ст. 358, ч. 1 ст. 366 КК України, - задовольнити.
Накласти, в межах кримінального провадження № 0000026 від 18 серпня 2020 року арешт на корпоративні права ОСОБА_4 , а саме:
на корпоративні права ОСОБА_4 у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Грін Клевер» () з розміром внеску ОСОБА_4 до статутного фонду 135000 (сто тридцять п`ять тисяч) гривень 00 копійок при загальному розмірі статутного (складеного) капіталу (пайового фонду) 450000 (чотириста п`ятдесят тисяч) гривень 00 копійок, яке зареєстровано за адресою: 01103, м. Київ, вул. Кіквідзе, б. 14 В.
Виконання даної ухвали слідчого судді покласти на заступника начальника управління начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 , заступника начальника другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_8 , старшого слідчого з ОВС другого ВРКП СУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , які згідно витягу з ЄРДР, уповноважені здійснювати досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000026.
Ухвала підлягає до негайного виконання після її проголошення, однак, може бути оскаржена до Черкаського апеляційного суду протягом п`яти днів шляхом подачі апеляційної скарги.
Особи, які не були присутніми у судовому засіданні під час проголошення ухвали, можуть подати апеляційну скаргу протягом п`яти днів з дня її отримання.
Ухвала набирає законної сили після закінчення строків на її оскарження, в разі оскарження, після розгляду справи апеляційним судом, якщо її не буде скасовано.
Повний текст ухвали виготовлений 05 березня 2021 року.

Слідчий суддя - ОСОБА_1