пр. № 1-кс/759/1871/21
ун. № 759/5346/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 березня 2021 року м.Київ

Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні №0000005 від 03.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

18.03.2021 року до слідчого судді Святошинського районного суду м. Києва надійшло вказане клопотання, в якому слідчий просив надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 слідчим групи слідчих ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підтверджуючих здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період 2018-2020 р.р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій до них, актів прийому-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів вантажоотримувача про вивантаження транспортних засобів, посвідчень про якість, сертифікатів якості, складських квитанцій, платіжних документів, доручень на відвантаження, оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківок електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), проектної документації, проектно-кошторисної документації, тендерної пропозиції, довідок, наказів, витягів з ЄДР, технічних паспортів, графіків фінансування, договірних цін, локальних кошторисів, експертних звітів, актів прихованих робіт, дефектних актів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення їх оригіналів.

Вказане клопотання обґрунтовується тим, що в провадженні Третім відділом управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000005 від 03.03.2021 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205-1, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »),

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_8 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ») та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 (код НОМЕР_9 , колишня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »).

У період 2018-2020р.р. реквізити, документи та печатки зазначених підприємств з ознаками фіктивності використовувались службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Кривий Ріг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 , м. Кривий Ріг), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_10 , м. Кривий Ріг) та КП « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_11 ) за сприянням посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_12 ) з метою ухилення від сплати податків та розкрадання бюджетних коштів.

Проведеним аналізом встановлено, що протягом 2018-2020 років через систему тендерних закупівель ІНФОРМАЦІЯ_18 укладено договори з пов`язаними підприємствами, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » на загальну суму понад 1 млрд. 700 млн. грн.

Згідно рапорту оперативних працівників управління протидії економічним злочинам ІНФОРМАЦІЯ_19 встановлено, що з використанням СГД, які мають ознаки фіктивності, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період 2018 - 2020 років безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ на загальну суму 81 423 тис. грн., шляхом відображення в ЄРПН операцій з СГД, які мають ознаки фіктивності, а саме:

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_5 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »), сума взаємовідносин 20 026 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 18.02 31.12.2020, номенклатура послуги перевезення, щебнево-піщана суміш, бордюр, бітум та ін.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »), сума взаємовідносин 43 674 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 07.02 05.12.2020, номенклатура відсів, щебінь, послуги з перевезення, бетон;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 , з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »), сума взаємовідносин 5 643 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 29.01. 31.07.2018, номенклатура - відсів, бітум, перевезення снігу, перевезення асфальтобетонної суміші та ін.;

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 »), сума взаємовідносин 12 080 тис. грн. ПДВ, період виписки податкових накладних 18.02.2019 13.01.2020, номенклатура - відсів, бітум, перевезення снігу, перевезення асфальтобетонної суміші та ін.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_5 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою АДРЕСА_2 - підприємство фактично не знаходилось.

Власники приміщення в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Директор та засновник ОСОБА_9 пояснив, що не має жодного відношення до реєстрації (купівлі-продажу) та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 ».

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 , з 26.01.2021 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою АДРЕСА_3 підприємство фактично не знаходилось.

Власники приміщення за вищевказаною адресою в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Директор ОСОБА_10 , (іпн НОМЕР_13 ) пояснив що фінансово-господарська діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » була пов`язана з торгівлею сипучими матеріалами (пісок, щебінь, відсів). Зазначені матеріали придбавались на промислових площадка м. Кривого Рогу за готівковий розрахунок та реалізовувались фізичним особам також виключно за готівковий розрахунок. Фінансово-господарська діяльність з будь-якими юридичними особами та комунальними підприємствами ніколи не здійснювалась.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_6 , з 25.02.2019 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою АДРЕСА_4 А підприємство фактично не знаходилось.

Директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ОСОБА_11 (іпн НОМЕР_14 ) в ході допиту повідомив, що погодився зареєструвати дане підприємство за матеріальну винагороду без мети ведення фінансово-господарської діяльності.

В ході відпрацювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_9 , з 16.03.2020 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 ») здійснено огляд юридичної адреси підприємства за результатами якого встановлено, що за юридичною адресою АДРЕСА_5 підприємство фактично не знаходилось, власники приміщення в ході допиту повідомили, що посадові особи даного підприємства їм не знайомі, офісні та складські приміщення за вказаною адресою підприємство не орендувало.

Крім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) вигравали у тендерних закупівля, які проводились ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для ІНФОРМАЦІЯ_17 (код НОМЕР_12 ) стосовно надання послуг по ремонту, будівництву та обслуговуванню доріг, послуг з ліквідації стихійних звалищ та інші.
Крім того, відповідно до Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань юридична адреса ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) АДРЕСА_1
Крім того, згідно наявної інформації, документи щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, акти прийому-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, видаткові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри вантажоотримувача про вивантаження транспортних засобів, посвідчення про якість, сертифікати якості, складські квитанції, платіжні документи, доручення на відвантаження, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документи листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківки електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), проектна документація, проектно-кошторисна документація, тендерні пропозиції, довідки, накази, витяги з ЄДР, технічні паспорти, графіки фінансування, договірні ціни, локальні кошториси, експертні звіти, акти прихованих робіт, дефектні акти можуть знаходитись за вищевказаною адресою.
Зазначені оригінали документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) мають значення для встановлення фактичних обставин у провадженні та використовуватимуться для документального підтвердження виявлених порушень, в тому числі для проведення експертиз.

Іншим шляхом, ніж проведення тимчасового доступу до речей та документів, отримати документи які використовуватимуться як докази вчинення кримінального правопорушення під час судового розгляду неможливо.

Без наявності саме оригіналів вище вказаних документів неможливо провести почеркознавчу експертизу, оскільки відповідно до п. 3.5 Інструкції про призначення та проведення судових експертиз та експертних досліджень, затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_21 від 08.10.1998 № 53/5 (зі змінами та доповненнями), почеркознавча експертиза не може проводитись за фотознімками чи іншими копіями.
На підставі наведеного слідчий просив клопотання задовольнити.

У судове засідання слідчий та/або прокурор не з`явилися, про місце і час розгляду клопотання повідомлені належним чином. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги підтримав та просив задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться документи, до суду не викликалась у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України.

У відповідності до положень ст. 26 КПК України сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання за відсутності осіб, які не з`явилися, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходиться таку речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частини 5, 6 статті 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не виключають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачаються довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставини, передбачені ч. 5, 6 ст. 163 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку, що подане клопотання слід задовольнити, оскільки при зверненні до суду із зазначеним клопотанням слідчим доведено, що існує потреба у вказаних заходах, які виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться в клопотанні слідчого, а у слідства відсутня можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

На підставі вищевикладеного, керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 159, 160, 163, 164, 165, 166, 395 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України майору податкової міліції ОСОБА_3 слідчим групи слідчих ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 тимчасовий доступ до оригіналів документів ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) підтверджуючих здійснення фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) за період 2018-2020 р.р., а саме: договорів, додаткових угод, специфікацій до них, актів прийому-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів вантажоотримувача про вивантаження транспортних засобів, посвідчень про якість, сертифікатів якості, складських квитанцій, платіжних документів, доручень на відвантаження, оборотно-сальдових відомостей по рахунку 631 та карток по рахунку 631, документів листування з представниками та посадовими особами (в т.ч. роздруківок електронних документів), документів підтверджуючих повноваження одержувача товару (робіт, послуг), проектної документації, проектно-кошторисної документації, тендерної пропозиції, довідок, наказів, витягів з ЄДР, технічних паспортів, графіків фінансування, договірних цін, локальних кошторисів, експертних звітів, актів прихованих робіт, дефектних актів які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 з можливістю вилучення їх оригіналів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали два місяці, тобто, - до 18.05.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1