СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/5575/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 липня 2021 року

слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши в судовому засіданні клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 05.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

09.07.2021р. до суду надійшло клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти на суму 8 592 489 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» () в банківських установах, зокрема:АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6):ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) № НОМЕР_1 ; АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58):ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) № НОМЕР_2 .

В обґрунтування свого клопотання посилалася на те, що службові особи ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300), діючи на території Київської області, в період з січня 2020 року по березень 2021 року відобразили в податковій звітності фіктивні фінансово-господарські операції з ТОВ «ЕКСПРЕС ДІЯ» (код 38353709), ТОВ «ХІДМАН» (код 42829147), ПП «ТРАКС-ЛОГІСТИК» (код 43339618), ТОВ «ОККО-РІТЕЙЛ» (код 30841082), ТОВ «ФАН-ПРОДУКТ» (код 43742440), ТОВ «ЄВРО СТАРЛІНГ» (код 42447567), ТОВ «ФАН-ПРОДУКТ» (код 42447567), ТОВ «ЛЕВІНІ» (код 42816803), ТОВ «ЕНЕРДЖІ ГАЗ» (код 40883679), ТОВ «ТЕКСТИЛЬ ТРЕЙД КОМПАНІ» (раніше назва ТОВ «БП МАГІСТРАЛЬ СЕРВІС» код 43568239), ТОВ «ІНТЕР СФЕРА» (раніше назва ТОВ «ОРГАНІК ОСНОВА» код 43316915), ТОВ «ПП «ЄВРОЗАПЧАСТИНА» (раніше назва ТОВ «ІВВА ТРАНС» код 38647795), ТОВ «Ю.ЕН.ПІ.ТРЕЙДІНГ» (код 42601935) та іншими суб`єктами господарської діяльності, у зв`язку з чим умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 8 592 489 гривень, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, що підтверджується висновком економічного дослідження №22/04/21-2 від 22.04.2021.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що на території Київської області діє злочинна група, організатором якої є ОСОБА_4 , яка надає підприємствам реального сектору економіки послуги з мінімізації сплати податків, шляхом створення видимості фінансово-господарської діяльності, використовуючи при цьому ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ».

Крім того, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРВИДОБУВАННЯ» відображають у своїй податковій звітності операції із придбання наступних ТМЦ: пральна машина, холодильник, щебінь, легкові та вантажні автомобілі, освітлювальне обладнання, скраплений газ, внутрішня частина верху взуття та інше. У подальшому, дане підприємство відображає реалізацію вже іншої групи товарів, серед яких: грунт, глина, щебінь гранітний ф.40-70, труба сталева електрозварна, що дає змогу підприємствам реального сектору економіки незаконно формувати податковий кредит з податку на додану вартість, шляхом підміни номенклатури товарів.

Таким чином встановлено, що протягом 2019-2021 років ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРВИДОБУВАННЯ» здійснює придбання в основному різноманітних транспортних засобів (легкові автомобілі, тягачі, причепи, мопеди та інше), а реалізовує корисні копалини (щебінь, грунт, пісок), подальша реалізація транспортних засобів відсутня. Відповідно до інформації, на балансі підприємства також відсутні придбані транспортні засоби. Вказане свідчить про безтоварність господарських операцій та формування «схемного» податкового кредиту.

Отже, ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРВИДОБУВАННЯ» не має власних транспортних засобів та не замовляє послуги транспорту у інших підприємств, відсутня достатня кількість кваліфікованого персоналу та інші ознаки характерні для реального сектору економіки для проведення фінансово-господарської діяльності у задекларованих обсягах.

За результатами проведених слідчих дій встановлено, що ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) для здійснення злочинної діяльності використовує наступні рахунки в банківських установах, зокрема: АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6): ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) № НОМЕР_1 ; АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58): ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) № НОМЕР_2 .

Слідчим у кримінальному провадженні винесено постанову від 07.06.2021 про визнання грошових коштів на вищевказаних банківських рахунках речовими доказами в даному кримінальному провадженні. Вищевказане майно, яке визнане речовими доказами, здобуте внаслідок вчинення кримінального правопорушення, набуте кримінально протиправним шляхом, а тому є достатньо наявні підстави для його арешту.

Таким чином, існують підстави вважати, що грошові кошти, які знаходься на банківських рахунках ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та в подальшому відбувається маскування джерела їх походження шляхом проведення ряду фінансових операцій з даними грошовими коштами.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив задовольнити.

Вивчивши зміст клопотання і надані суду письмові докази, суд встановив наступне.

Постановою старшого слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_5 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000002 від 05.05.2021 грошові кошти ТОВ «ТД «Укрвидобування» (код 42220300) у розмірі 8 592 489грн. на рахунках в АТ «Комерційний Індустріальний Банк» (МФО 322540, м. Київ, вул.Бульварно-Кудрявська, 6): ТОВ «ТД «Укрвидобування» (код 42220300) № НОМЕР_1 ; АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58):ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) № НОМЕР_2 визнано речовими доказами.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 171 КПК України, з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутися прокурор, слідчий за погодженням з прокурором, а з метою забезпечення цивільного позову - також цивільний позивач.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Відповідно до п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як арешт майна.
Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.
Відповідно ч. 1 ст. 98 КПК України ечовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:
збереження речових доказів;2) спеціальної конфіскації;3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи;4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.
Враховуючи, що зібрані докази, які необхідні для встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, захисту особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорони прав, свобод, та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, крім того з метою збереження майна, унеможливлення його відчуження та оскільки вказане майно визнано речовими доказами, клопотання суд визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 131, 132, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, суд

УХВАЛИВ:
Клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Київської обласної прокуратури ОСОБА_3 про накладення арешту в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000002 від 05.05.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,-

задовольнити .
Накласти арешт на грошові кошти на суму 8 592 489 гривень та заборонити відчужувати кошти (в частині видаткових операцій, крім обов`язкових платежів до бюджету та для виплати заробітної плати), які знаходяться на рахунках ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» () в банківських установах, зокрема: АТ «КОМЕРЦІЙНИЙ ІНДУСТРІАЛЬНИЙ БАНК» (МФО 322540, м. Київ, вул. Бульварно-Кудрявська, 6):ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) № НОМЕР_1 ; АТ «РВС БАНК» (МФО 339072, м. Київ, вул. Введенська, буд. 29/58): ТОВ «ТД «УКРВИДОБУВАННЯ» (код 42220300) № НОМЕР_2 .

Ухвала виконується негайно, її оскарження не зупиняє виконання.

Ухвала може бути оскаржено до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя ОСОБА_1