Справа № 592/5365/21
Провадження № 1-кс/592/2734/21
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей і документів

29 квітня 2021 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м.Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001038 від 30.10.2019 року, -
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0001038, розпочатому 30.10.2019 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.204 та ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідування установлено, що службові особи Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ - НОМЕР_1 ) незаконно виготовляють підакцизні товари (спирт етиловий) з використанням обладнання, що забезпечує масове виробництво таких товарів.

Крім того, службові особи одного з підприємств на території Сумської області, за попередньою змовою, організували протиправну фінансову схему, направлену на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та зменшення податкових зобов`язань.

Так, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснював фінансово-господарській взаємовідносини з товариством, яке має явні ознаки «фіктивності», а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ).

23.12.2020 року було допитано у якості свідка директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 , який повідомив, що фактично не являється директором, підприємницькою діяльністю не займається, юридичної адреси підприємства не знає, ніяких дій та розрахунків не проводив, документів фінансово-господарської діяльності не підписував.

У подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » проводило фінансово-господарській взаємовідносини з іншими підприємствами і у тому числі з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ).

У ході досудового розслідування слідчим в порядку ст. 93 КПК України направлено запит до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » про надання інформації та завірених копій документів, які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У подальшому від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » отримано лист №124 від 12 квітня 2021 року, у якому дане підприємство відмовляється виконати вимогу слідчого та надати завірені належним чином копії документів.

Так, документи, які необхідно було отримати від вищевказаного суб`єкта господарювання мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростувати факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.

У зв`язку з чим, необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за адресою АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: документальні підтвердження (податкові накладні, накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності) на отримання ТМЦ; розрахункові документи (банківські виписки, векселі, чеки, квитанції, касові ордери); договори (контракти, рахунки-фактури) та додатки до них; акти виконаних робіт (послуг), прийому-передачі ТМЦ (цінних паперів) з питань проведення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період 2019-2021 роки.

У інший спосіб отримати завірені копії документів неможливо, оскільки на раніше направлений запит ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ) відмовила у надані даних документів.

В судове засідання старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , не з`явився.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин вчинення протиправних дій та бути визнані доказами у кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі.

2. Речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів:
- речі і документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, а саме: первинних бухгалтерських документів за 2019-2021 років пов`язаних із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, акти прийому-передачі, листи, доручення, ліцензії, шляхові листи, сертифікати якості та технічну документацію на придбані ТМЦ.

3. Тимчасовий доступ до речей та документів має надати уповноважена особа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), за адресою: АДРЕСА_1 .

4. Строк дії ухвали сорок п`ять днів з дня винесення ухвали.

Право тимчасового доступу до речей та документів надається слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні №0001038 ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 .

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірена копія - надано слідчому.

Суддя ОСОБА_1