Дата документу 16.04.2021 Справа № 554/1910/21
Провадження № 1-кс/554/5277/2021
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 квітня 2021 року слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого - ОСОБА_3 , представника власника майна ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань в приміщенні Октябрського районного суду м. Полтави клопотання слідчого групи слідчих у кримінальному провадженні слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_5 , погоджене прокурором Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно по кримінальному провадженню № 0002186 від 10.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

19 березня 2021 року до Октябрського районного суду м. Полтави надійшло клопотання слідчого групи слідчих у кримінальному провадженні слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_5 , погоджене прокурором Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно, яке було виявлене 18.03.2021 р. у ході проведення санкціонованого обшуку в офісному приміщенні групи копаній «Гарант» за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 19.
Клопотання обґрунтоване тим, що 10.12.2020 до Полтавського ВП ГУНП в Полтавській області надійшли матеріали Управління Служби безпеки України в Полтавській області щодо вчинення службовими особами ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» () неправомірних дій, що виражаються у штучному формуванні сум податкового кредиту, шляхом відображення в бухгалтерському та податкових обліках фактів безтоварних господарських операцій щодо закупівлі зернових культур. Також встановлено, що ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» () здійснює обробіток земельних ділянок загальною площею понад 10 тис. га, а вирощені зернові культури експортує до Республіки Азербайджан та країн Європейського Союзу, внаслідок чого заявляє та одержує бюджетне відшкодування податку на додану вартість.
В той же час, отримані дані свідчать, що службовими особами ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (), з метою незаконного одержання бюджетного відшкодування податку на додану вартість, в період 2019-2020 рр., в бухгалтерському та податкових обліках відображено факти здійснення безтоварних господарських операцій щодо придбання зерна у суб`єктів господарювання, які мають окремі ознаки фіктивності, а саме: ФГ «Зерносвіт+» (), ФГ «Водограй Агро» () та ФГ «Зелені доли» () на загальну вартість 28,7 млн. грн., в тому числі податок на додану вартість 5,7 млн.грн.
Крім того, відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДПС у Полтавській області проведено спеціальне дослідження та виявлено факти впровадження службовими особами ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» () протиправних схем, що полягають в штучному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, завищення валових витрат та ухилення від сплати податків за рахунок відображення в податковому обліку неіснуючих операцій щодо закупівлі товарно-матеріальних цінностей з вищезазначеними суб`єктами господарювання, тим самим було здійснено привласнення бюджетних коштів під час отримання бюджетних відшкодувань податку на додану вартість.
У зв`язку із вище вказаним, 18.03.2021 року на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтава від 03.03.2021 у офісному приміщенні групи копаній «Гарант» за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 19, під час обшуку було виявлено та вилучено наступні об`єкти, що мають суттєве значення для розслідування кримінального провадження: акт №3626/16-31-07-01-10/32478714 від 17.12.2020 року Про результати документальної виїзної перевірки ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (податковий номер 32478714), щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні на жовтень 2020 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету на 29 арк.; акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант», ТОВ «Юні Глобал» на 1 арк., видаткову накладну №48 від 01.06.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №51 від 01.06.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №52 від 01.06.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №53 від 01.06.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №54 від 01.06.2020 року на 1 арк., копію договору поставки №18/05-2020 від 18.05.2020 року на 1 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зерносвіт+», видаткову накладну №202 від 22.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №203 від 23.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №208 від 07.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №209 від 15.12.2019 року на 1 арк., акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» відповідно договору № 06/12-1 від 06.12.2019 на 1 арк., договір поставки №06/12-1 від 06.12.2019 року на 2 арк., видаткову накладну №2 від 11.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №3 від 20.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №4 від 21.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №5 від 23.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №6 від 24.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №7 від 25.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №1 від 14.01.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №2 від 15.01.2020 року на 1 арк., идаткову накладну №3 від 15.01.2020 року на 1 арк.,видаткова накладна №4 від 18.01.2020 року на 1 арк., видаткова накладна №5 від 19.01.2020 року на 1 арк., акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» по договору №13/01 від 13.01.20 на 1 арк., договір поставки №13/01 від 13.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №6 від 20.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №7 від 21.01.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №479 від 22.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №480 від 23.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №481 від 24.01.2020 року на 1 арк., акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» по договору №23/01 від 23.01.20 на 1 арк.,договір поставки №23/01 від 13.01.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №482 від 24.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №483 від 31.01.2020 року на 1 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Євросем» на 1 арк., видаткову накладну №1705 від 21.05.2020 року на 1 арк., рахунок на оплату №1730 від 13.05.2020 року на 1 арк., видаткова накладна №1355 від 16.04.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №481 від 12.03.2020 року на 1 арк., специфікація від 12.03.2020 року на 1 арк.,копію договору поставки №66818 від 12.03.2020 року на 3 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «СГ Виробничий кооператив «Садко» на 1 арк.,видаткову накладну №144 від 28.10.2019 року на 1 арк.,копію рахунку №387 від 28.10.2019 року на 1 арк.,копіювидаткової накладної №18 від 06.11.2019 року на 1 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Водограй Агро» на 2 арк.,видаткову накладну №21 від 31.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №16 від 30.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №8 від 11.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №7 від 11.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №56 від 23.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №62 від 25.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №61 від 25.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №50 від 18.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №49 від 17.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №48 від 17.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №45 від 13.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №41 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №40 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №39 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №38 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №37 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №36 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №35 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткова накладну №34 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №33 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №32 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №31 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №30 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №29 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №28 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №27 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №26 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №25 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №24 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №23 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №22 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №21 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №20 від 09.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №19 від 06.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №18 від 06.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №17 від 06.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №16 від 06.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №15 від 05.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №14 від 05.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №13 від 05.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №12 від 05.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №11 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №10 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №09 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №08 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №07 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №06 від 03.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №05 від 03.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №04 від 02.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №03 від 02.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №02 від 02.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №01 від 02.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №103 від 29.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №102 від 29.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №101 від 29.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №99 від 28.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №98 від 28.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №97 від 28.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №94 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №93 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №92 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №91 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №90 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №89 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №88 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №77 від 26.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №72 від 25.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №69 від 24.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №56 від 22.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №54 від 21.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №45 від 20.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №11 від 16.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №12 від 16.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №15 від 16.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №16 від 16.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №17 від 16.11.2019 року на 1 арк., акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Мірона Плюс» на 1 арк.,видаткову накладну №97 від 03.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №96 від 21.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №95 від 20.11.2019 року на 1 арк., рахунок на оплату №65 від 19.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №94 від 14.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №93 від 13.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №92 від 12.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №91 від 11.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №90 від 10.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №89 від 09.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №88 від 09.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №87 від 09.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №86 від 09.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №63 від 05.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №85 від 08.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №64 від 11.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №84 від 08.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №83 від 08.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №82 від 07.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №81 від 06.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №80 від 06.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №79 від 06.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №78 від 05.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №61 від 29.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №77 від 04.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №62 від 04.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №76 від 30.10.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №57 від 24.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №74 від 29.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №73 від 29.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №72 від 29.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №60 від 28.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №68 від 24.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №69 від 25.10.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №58 від 25.10.2019 року на 1 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 18.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ПП «Кластер 2012» по договору №15/09-4с від 15.09.2020 року на 1 арк.,копію податкової накладної №1 від 17.09.2020 року на 1 арк.,копію квитанції про реєстрацію податкової накладної на 1 арк.,копію платіжне доручення №6696 від 17.09.2020 року на 1 арк.,договір поставки №15/09-4с від 15.09.2020 року на 2 арк.,оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та СГ «ВК «Андріївський» на 1 арк.,договір поставки №21/09-1 від 21.09.2020 на 2 арк.,видаткову накладну №430 від 22.10.2020 на 1 арк., ТТН №23; ТТН №1 від 22.10.2020 р.; ТТН №17; ТТН №18; ТТН №19, ТТН №20, ТТН №21, ТТН №22, видаткову накладну №407 від 21.10.2020 на 1 арк.,ТТН №11, ТТН №11, ТТН №12, ТТН №13, ТТН №14, ТТН №15,видаткову накладну №406 від 20.10.2020 року на 1 арк., ТТН №7, ТТН№8, ТТН№9, ТТН№12,видаткову накладну №405 від 19.10.2020 року на 1 арк.,ТТН №5, ТТН№1, ТТН№2, ТТН№3, ТТН№4, оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «БЕЄВЕ» на 1 арк., видаткову накладну №РН-0000279 від 24.10.2020 року на 1 арк., ТТН №592922, ТТН №592923, договір поставки №21/09 від 21.09.2020 року на 1 арк., оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та СВК АФ «Семенівська» на 1 арк., накладну №109 від 07.10.2020 року на 1 арк., ТТН №10 від 07.10.2020 року, договір поставки №16/09-5 від 16.09.2020 року на 2 арк., оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «ПанАгро Інвест Холдінг» на 1 арк., видаткову накладну №40 від 01.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569584, видаткову накладну №42 від 11.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569588, ТТН№569587, ТТН№569586, видаткову накладну №43 від 12.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569593, ТТН№569592, ТТН№569591, ТТН№569589, видаткову накладну №44 від 13.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569596, ТТН№569594, рахунок на оплату №6 від 09.10.2020 року на 1 арк.,договір поставки 25/09-2 від 25.09.2020 на 2 арк., договір поставки 09/10 від 09.10.2020 на 2 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Лан МК» на 1 арк., рахунок №7 від 13.10.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №7 від 02.10.2020 року на 1 арк., ТТН№10 від 02.10.2020, рахунок на оплату №6 від 13.10.2020 року на 1 арк.,видаткова накладна №6 від 02.10.2020 року на 1 арк., ТТН№9 від 02.10.2020, ТТН№11 від 02.10.2020, ТТН№12 від 02.10.2020, рахунок на оплату №5 від 01.10.2020 року на 1 арк., видаткову №5 від 01.10.2020 року на 1 арк., ТТН№8 від 01.10.2020, договір на поставку №01/10 від 01.10.2020 року на 2 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Кірюхін» на 1 арк., договір поставки №15/09-1/1 від 15.09.2020 року на 2 арк., договір поставки №15/09-1 від 15.09.2020 року на 2 арк.,видаткову накладну №6 від 16.09.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №5 від 16.09.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №4/1 від 16.09.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №4 від 16.09.2020 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПП «Засулля-5» на 1 арк.,договір поставки №06/10-2 від 06.10.2020 року на 2 арк.,видаткову накладну №295 від 08.10.2020 року на 1 арк., рахунок на оплату №57 від 06.10.2020 року на 1 арк., ТТН№9 від 08.10.2020 року, ТТН№8 від 08.10.2020 року, ТТН№2 від 08.10.2020 року, ТТН№1 від 08.10.2020 року, ТТН№4 від 08.10.2020 року, ТТН№5 від 08.10.2020 року, ТТН№3 від 08.10.2020 року, ТТН№7 від 08.10.2020 року, ТТН№6 від 08.10.2020 року, оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Юрівка» на 1 арк. видаткову накладну №193 від 09.10.2020 року, ТТН№323314, ТТН№323310, ТТН№323315, ТТН№323316, ТТН№323317, ТТН№323319, ТТН№323320, ТТН№323321, ТТН№323322, видаткову накладну№192 від 08.10.2020 року, ТТН№323313, ТТН№323312, ТТН№323311, ТТН№323308, ТТН№323306, ТТН№323304, ТТН№323303, рахунок на оплату №21 від 06.10.2020 року, рахунок на оплату №22 від 09.10.2020 року, договір поставки №06/10 від 06.10.2020 року, оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПСП «Агросвіт» на 1 арк.,видаткова накладна №102 від 08.10.2020 року, ТТН№234, ТТН№235,видаткову накладну №103 від 09.10.2020 року, ТТН№236, ТТН№19, ТТН№18, ТТН№20, видаткову накладну №104 від 10.10.2020 року, ТТН№237, ТТН№240, ТТН№239, ТТН№242, ТТН№243, ТТН№245, ТТН№346,видаткову накладну №105 від 11.10.2020 року, ТТН№248, ТТН№247, ТТН№249, ТТН№250, ТТН№251, видаткову накладну№106 від 12.10.2020 року, ТТН№252, ТТН№253, ТТН№254, ТТН№255,видаткову накладну №107 від 13.10.2020 року,ТТН№256, ТТН№257,видаткову накладну №108 від 14.10.2020 року, ТТН№258, ТТН№259, ТТН№260, ТТН№261, ТТН№262, ТТН№263, ТТН№265, ТТН№264,видаткову накладну №109 від 15.10.2020 року, ТТН№266, ТТН№267, ТТН№269, ТТН№270, ТТН№271, видаткову накладну №110 від 16.10.2020 року,ТТН№272, договір поставки №06/10-3 від 06.10.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №71 від 06.10.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №84 від 16.10.2020 року,оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПСП «Агрофірма «Лан» на 1 арк.,видаткову накладну №174 від 01.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569572, ТТН№569575,видаткову накладну №175 від 02.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569603, ТТН№569563, ТТН№569604, видаткову накладну №176 від 03.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569605, ТТН№569606, ТТН№569608, ТТН№569609, видаткову накладну №177 від 04.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569610, видаткову накладну №190 від 13.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569507, ТТН№569504,видаткову накладну №193 від 14.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569513, ТТН569512, ТТН№569508,видаткову накладну №202 від 15.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569518, ТТН№569517, ТТН№569514,видаткову накладну №195 від 16.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569524, ТТН№569523, ТТН№569522, ТТН№569519, рахунок на оплату №31 від 09.10.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №33 від 12.10.2020 року на 1 арк., договір поставки №09/10 від 09.10.2020 року на 1 арк., договір поставки №25/09-1 від 25.09.2020 року на 1 арк.,квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.,копію податкової декларації з податку на додану вартість за 11 місяць 2020 року на 2 арк.,квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.,копію податкової декларації з податку на додану вартість за 09 місяць 2020 року на 2 арк.,копію розрахунку коригування сум податку на додану вартість (Д1) з додатками на 3 арк.,копія розрахунку суми бюджетного відшкодування за 09 місяць 2020 року на 1 арк.,копію заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунки за 09 місяць 2020 року на 2 арк.,квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.,копію податкової декларації з ПДВ за 10 місяць 2020 року на 2 арк.,копію розрахунку коригування сум ПДВ (Д1) за 10 місяць 2020 року з додатками на 3 арк.,копію довідки про суму від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2) за 10 місяць 2020 року на 2 арк.,копію розрахунку суми бюджетного відшкодування (Д3) на 1 арк.,копію розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) на 3 арк. ,квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.,копію уточнюючого розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок на 3 арк.,копію розрахунку суми бюджетного відшкодування на 1 арк.,копію контракту №8281 від 24.09.2020 року на 12 арк.,копію контракту №8314 від 06.10.2020 року на 11 арк.,копію контракту №8286 від 29.09.2020 року на 9 арк.,копію контракту №8331 від 13.10.2020 року на 11 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 27 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 4 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 93 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 92 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 94 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 90 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Водограй Агро» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Зелені Доли» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Зерносвіт+» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «СГ ВК «Садко» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Мірона Плюс» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Юні Глобал» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Євросем» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 311 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 16.03.2021 року на 3 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 301 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 31.01.2021 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 70 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 12 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 11 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 8 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 10 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 8 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 22 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 234 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 20 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк., звіт про переміщення товарів на складах з 01.01.2019 по 11.03.21 ТОВ «ПАФ Гарант» по рахунку 26 на 35 арк., копію декларації ПМК 592/500 16.11.2020 року, копію декларації ПМК 657/500 22.10.2020 року, копію декларації ПМК 698/500 22.10.2020 року, копію декларації ПМК 657/500 30.11.2020 року, копію декларації ПМК 698/500 19.11.2020 року, копію декларації ПМК 705/500 12.10.2020 року, копію декларації ПМК 609/500 21.10.2020 року, копію протоколу обшуку від 17.12.2020 року на 4 арк.
18.03.2021 вказані речі постановою слідчого визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0002186.

Вище зазначені документи як в своїй сукупності так і окремо по собі мають доказове значення у кримінальному провадженні, є засобом вчинення кримінального правопорушення отримання неправомірної вигоди та на собі зберегли сліди речового доказу.

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, для збереження слідової інформації, у зв`язку з проведенням ряду експертиз та встановлення всіх обставин вчиненого злочину є потреба накладення арешту на речі та предмети вилучені в ході обшуку 18.03.2021, слідчий звернулась до суду з клопотанням про накладення арешту.

У судовому засіданні слідчий ОСОБА_7 клопотання підтримала з наведених у ньому підстав, зазначила, що вилучені під час обшуку документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, можуть містить на собі сліди його вчинення

Представник власника майна ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» - ОСОБА_4 у судовому засіданні проти накладення арешту на вилучені документи заперечував. Зазначив, що під час обшуку було вилучено документи, які не мають значення для досудового розслідування кримінального провадження. Крім того, у висновку аналітичного дослідження від 15.09.2020 р. не зазначено наявність ознак вчинення ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» криміналього правопорушення пов`язаного з отримання доходів злочинним шляхом. Вважає, що фіктивності в отриманні бюджетних відшкодувань податку на додану вартість не було, тому у задоволенні клопотання слідчого прохав відмовити.

Слідчий суддя, заслухавши думку учасників, дослідивши надані докази, вважає, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що у провадженні СУ ГУНП в Полтавській області перебувають матеріали досудового розслідування внесені до ЄРДР за № 0002186 від 10.12.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України (а.с.11).

Ухвалою слідчого судді Октябрського районного суду м. Полтави від 03 березня 2021 року надано дозвіл на проведення обшуку у офісному приміщенні групи копаній «Гарант» за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 19 (а.с.18).

З копії протоколу обшуку від 18.03.2021 року вбачається, що 18.03.2021 року проведено обшук у офісному приміщенні групи копаній «Гарант» за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 19, під час якого виявлено та вилучено: акт №3626/16-31-07-01-10/32478714 від 17.12.2020 року Про результати документальної виїзної перевірки ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (податковий номер 32478714), щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні на жовтень 2020 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету на 29 арк.; акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант», ТОВ «Юні Глобал» на 1 арк., видаткову накладну №48 від 01.06.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №51 від 01.06.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №52 від 01.06.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №53 від 01.06.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №54 від 01.06.2020 року на 1 арк., копію договору поставки №18/05-2020 від 18.05.2020 року на 1 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зерносвіт+», видаткову накладну №202 від 22.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №203 від 23.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №208 від 07.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №209 від 15.12.2019 року на 1 арк., акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» відповідно договору № 06/12-1 від 06.12.2019 на 1 арк., договір поставки №06/12-1 від 06.12.2019 року на 2 арк., видаткову накладну №2 від 11.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №3 від 20.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №4 від 21.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №5 від 23.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №6 від 24.12.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №7 від 25.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №1 від 14.01.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №2 від 15.01.2020 року на 1 арк., идаткову накладну №3 від 15.01.2020 року на 1 арк.,видаткова накладна №4 від 18.01.2020 року на 1 арк., видаткова накладна №5 від 19.01.2020 року на 1 арк., акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» по договору №13/01 від 13.01.20 на 1 арк., договір поставки №13/01 від 13.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №6 від 20.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №7 від 21.01.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №479 від 22.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №480 від 23.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №481 від 24.01.2020 року на 1 арк., акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» по договору №23/01 від 23.01.20 на 1 арк.,договір поставки №23/01 від 13.01.2020 року на 1 арк., видаткову накладну №482 від 24.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №483 від 31.01.2020 року на 1 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Євросем» на 1 арк., видаткову накладну №1705 від 21.05.2020 року на 1 арк., рахунок на оплату №1730 від 13.05.2020 року на 1 арк., видаткова накладна №1355 від 16.04.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №481 від 12.03.2020 року на 1 арк., специфікація від 12.03.2020 року на 1 арк.,копію договору поставки №66818 від 12.03.2020 року на 3 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «СГ Виробничий кооператив «Садко» на 1 арк.,видаткову накладну №144 від 28.10.2019 року на 1 арк.,копію рахунку №387 від 28.10.2019 року на 1 арк.,копіювидаткової накладної №18 від 06.11.2019 року на 1 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Водограй Агро» на 2 арк.,видаткову накладну №21 від 31.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №16 від 30.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №8 від 11.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №7 від 11.01.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №56 від 23.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №62 від 25.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №61 від 25.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №50 від 18.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №49 від 17.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №48 від 17.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №45 від 13.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №41 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №40 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №39 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №38 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №37 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №36 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №35 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткова накладну №34 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №33 від 12.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №32 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №31 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №30 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №29 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №28 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №27 від 11.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №26 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №25 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №24 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №23 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №22 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №21 від 10.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №20 від 09.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №19 від 06.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №18 від 06.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №17 від 06.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №16 від 06.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №15 від 05.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №14 від 05.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №13 від 05.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №12 від 05.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №11 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №10 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №09 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №08 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №07 від 04.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №06 від 03.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №05 від 03.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №04 від 02.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №03 від 02.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №02 від 02.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №01 від 02.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №103 від 29.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №102 від 29.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №101 від 29.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №99 від 28.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №98 від 28.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №97 від 28.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №94 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №93 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №92 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №91 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №90 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №89 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №88 від 27.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №77 від 26.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №72 від 25.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №69 від 24.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №56 від 22.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №54 від 21.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №45 від 20.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №11 від 16.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №12 від 16.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №15 від 16.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №16 від 16.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №17 від 16.11.2019 року на 1 арк., акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Мірона Плюс» на 1 арк.,видаткову накладну №97 від 03.12.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №96 від 21.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №95 від 20.11.2019 року на 1 арк., рахунок на оплату №65 від 19.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №94 від 14.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №93 від 13.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №92 від 12.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №91 від 11.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №90 від 10.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №89 від 09.11.2019 року на 1 арк., видаткову накладну №88 від 09.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №87 від 09.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №86 від 09.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №63 від 05.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №85 від 08.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №64 від 11.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №84 від 08.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №83 від 08.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №82 від 07.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №81 від 06.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №80 від 06.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №79 від 06.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №78 від 05.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №61 від 29.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №77 від 04.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №62 від 04.11.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №76 від 30.10.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №57 від 24.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №74 від 29.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №73 від 29.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №72 від 29.11.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №60 від 28.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №68 від 24.10.2019 року на 1 арк.,видаткову накладну №69 від 25.10.2019 року на 1 арк.,рахунок на оплату №58 від 25.10.2019 року на 1 арк.,акт звірки взаємних розрахунків станом на 18.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ПП «Кластер 2012» по договору №15/09-4с від 15.09.2020 року на 1 арк.,копію податкової накладної №1 від 17.09.2020 року на 1 арк.,копію квитанції про реєстрацію податкової накладної на 1 арк.,копію платіжне доручення №6696 від 17.09.2020 року на 1 арк.,договір поставки №15/09-4с від 15.09.2020 року на 2 арк.,оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та СГ «ВК «Андріївський» на 1 арк.,договір поставки №21/09-1 від 21.09.2020 на 2 арк.,видаткову накладну №430 від 22.10.2020 на 1 арк., ТТН №23; ТТН №1 від 22.10.2020 р.; ТТН №17; ТТН №18; ТТН №19, ТТН №20, ТТН №21, ТТН №22, видаткову накладну №407 від 21.10.2020 на 1 арк.,ТТН №11, ТТН №11, ТТН №12, ТТН №13, ТТН №14, ТТН №15,видаткову накладну №406 від 20.10.2020 року на 1 арк., ТТН №7, ТТН№8, ТТН№9, ТТН№12,видаткову накладну №405 від 19.10.2020 року на 1 арк.,ТТН №5, ТТН№1, ТТН№2, ТТН№3, ТТН№4, оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «БЕЄВЕ» на 1 арк., видаткову накладну №РН-0000279 від 24.10.2020 року на 1 арк., ТТН №592922, ТТН №592923, договір поставки №21/09 від 21.09.2020 року на 1 арк., оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та СВК АФ «Семенівська» на 1 арк., накладну №109 від 07.10.2020 року на 1 арк., ТТН №10 від 07.10.2020 року, договір поставки №16/09-5 від 16.09.2020 року на 2 арк., оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «ПанАгро Інвест Холдінг» на 1 арк., видаткову накладну №40 від 01.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569584, видаткову накладну №42 від 11.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569588, ТТН№569587, ТТН№569586, видаткову накладну №43 від 12.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569593, ТТН№569592, ТТН№569591, ТТН№569589, видаткову накладну №44 від 13.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569596, ТТН№569594, рахунок на оплату №6 від 09.10.2020 року на 1 арк.,договір поставки 25/09-2 від 25.09.2020 на 2 арк., договір поставки 09/10 від 09.10.2020 на 2 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Лан МК» на 1 арк., рахунок №7 від 13.10.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №7 від 02.10.2020 року на 1 арк., ТТН№10 від 02.10.2020, рахунок на оплату №6 від 13.10.2020 року на 1 арк.,видаткова накладна №6 від 02.10.2020 року на 1 арк., ТТН№9 від 02.10.2020, ТТН№11 від 02.10.2020, ТТН№12 від 02.10.2020, рахунок на оплату №5 від 01.10.2020 року на 1 арк., видаткову №5 від 01.10.2020 року на 1 арк., ТТН№8 від 01.10.2020, договір на поставку №01/10 від 01.10.2020 року на 2 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Кірюхін» на 1 арк., договір поставки №15/09-1/1 від 15.09.2020 року на 2 арк., договір поставки №15/09-1 від 15.09.2020 року на 2 арк.,видаткову накладну №6 від 16.09.2020 року на 1 арк.,видаткову накладну №5 від 16.09.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №4/1 від 16.09.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №4 від 16.09.2020 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПП «Засулля-5» на 1 арк.,договір поставки №06/10-2 від 06.10.2020 року на 2 арк.,видаткову накладну №295 від 08.10.2020 року на 1 арк., рахунок на оплату №57 від 06.10.2020 року на 1 арк., ТТН№9 від 08.10.2020 року, ТТН№8 від 08.10.2020 року, ТТН№2 від 08.10.2020 року, ТТН№1 від 08.10.2020 року, ТТН№4 від 08.10.2020 року, ТТН№5 від 08.10.2020 року, ТТН№3 від 08.10.2020 року, ТТН№7 від 08.10.2020 року, ТТН№6 від 08.10.2020 року, оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Юрівка» на 1 арк. видаткову накладну №193 від 09.10.2020 року, ТТН№323314, ТТН№323310, ТТН№323315, ТТН№323316, ТТН№323317, ТТН№323319, ТТН№323320, ТТН№323321, ТТН№323322, видаткову накладну№192 від 08.10.2020 року, ТТН№323313, ТТН№323312, ТТН№323311, ТТН№323308, ТТН№323306, ТТН№323304, ТТН№323303, рахунок на оплату №21 від 06.10.2020 року, рахунок на оплату №22 від 09.10.2020 року, договір поставки №06/10 від 06.10.2020 року, оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПСП «Агросвіт» на 1 арк.,видаткова накладна №102 від 08.10.2020 року, ТТН№234, ТТН№235,видаткову накладну №103 від 09.10.2020 року, ТТН№236, ТТН№19, ТТН№18, ТТН№20, видаткову накладну №104 від 10.10.2020 року, ТТН№237, ТТН№240, ТТН№239, ТТН№242, ТТН№243, ТТН№245, ТТН№346,видаткову накладну №105 від 11.10.2020 року, ТТН№248, ТТН№247, ТТН№249, ТТН№250, ТТН№251, видаткову накладну№106 від 12.10.2020 року, ТТН№252, ТТН№253, ТТН№254, ТТН№255,видаткову накладну №107 від 13.10.2020 року,ТТН№256, ТТН№257,видаткову накладну №108 від 14.10.2020 року, ТТН№258, ТТН№259, ТТН№260, ТТН№261, ТТН№262, ТТН№263, ТТН№265, ТТН№264,видаткову накладну №109 від 15.10.2020 року, ТТН№266, ТТН№267, ТТН№269, ТТН№270, ТТН№271, видаткову накладну №110 від 16.10.2020 року,ТТН№272, договір поставки №06/10-3 від 06.10.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №71 від 06.10.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №84 від 16.10.2020 року,оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПСП «Агрофірма «Лан» на 1 арк.,видаткову накладну №174 від 01.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569572, ТТН№569575,видаткову накладну №175 від 02.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569603, ТТН№569563, ТТН№569604, видаткову накладну №176 від 03.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569605, ТТН№569606, ТТН№569608, ТТН№569609, видаткову накладну №177 від 04.10.2020 року на 1 арк.,ТТН№569610, видаткову накладну №190 від 13.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569507, ТТН№569504,видаткову накладну №193 від 14.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569513, ТТН569512, ТТН№569508,видаткову накладну №202 від 15.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569518, ТТН№569517, ТТН№569514,видаткову накладну №195 від 16.10.2020 року на 1 арк., ТТН№569524, ТТН№569523, ТТН№569522, ТТН№569519, рахунок на оплату №31 від 09.10.2020 року на 1 арк.,рахунок на оплату №33 від 12.10.2020 року на 1 арк., договір поставки №09/10 від 09.10.2020 року на 1 арк., договір поставки №25/09-1 від 25.09.2020 року на 1 арк.,квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.,копію податкової декларації з податку на додану вартість за 11 місяць 2020 року на 2 арк.,квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.,копію податкової декларації з податку на додану вартість за 09 місяць 2020 року на 2 арк.,копію розрахунку коригування сум податку на додану вартість (Д1) з додатками на 3 арк.,копія розрахунку суми бюджетного відшкодування за 09 місяць 2020 року на 1 арк.,копію заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунки за 09 місяць 2020 року на 2 арк.,квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.,копію податкової декларації з ПДВ за 10 місяць 2020 року на 2 арк.,копію розрахунку коригування сум ПДВ (Д1) за 10 місяць 2020 року з додатками на 3 арк.,копію довідки про суму від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2) за 10 місяць 2020 року на 2 арк.,копію розрахунку суми бюджетного відшкодування (Д3) на 1 арк.,копію розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) на 3 арк. ,квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.,копію уточнюючого розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок на 3 арк.,копію розрахунку суми бюджетного відшкодування на 1 арк.,копію контракту №8281 від 24.09.2020 року на 12 арк.,копію контракту №8314 від 06.10.2020 року на 11 арк.,копію контракту №8286 від 29.09.2020 року на 9 арк.,копію контракту №8331 від 13.10.2020 року на 11 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 27 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 4 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 93 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 92 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 94 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 90 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Водограй Агро» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Зелені Доли» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Зерносвіт+» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «СГ ВК «Садко» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Мірона Плюс» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Юні Глобал» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Євросем» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 311 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 16.03.2021 року на 3 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 301 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 31.01.2021 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 70 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 12 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.,оборотно-сальдову відомість по рахунку 11 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 8 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 10 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 8 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 22 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 234 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк., оборотно-сальдову відомість по рахунку 20 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк., звіт про переміщення товарів на складах з 01.01.2019 по 11.03.21 ТОВ «ПАФ Гарант» по рахунку 26 на 35 арк., копію декларації ПМК 592/500 16.11.2020 року, копію декларації ПМК 657/500 22.10.2020 року, копію декларації ПМК 698/500 22.10.2020 року, копію декларації ПМК 657/500 30.11.2020 року, копію декларації ПМК 698/500 19.11.2020 року, копію декларації ПМК 705/500 12.10.2020 року, копію декларації ПМК 609/500 21.10.2020 року, копію протоколу обшуку від 17.12.2020 року на 4 арк. (а.с.19-37)

18.03.2021 року постановою слідчого вилучені під час обшуку в офісному приміщенні групи копаній «Гарант» за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 19 документи визнано речовими доказами у кримінальному провадженні № 0002186 від 10.12. 2020 року (а.с.38-46).

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна.

Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути повернуто особі, у якої його було вилучено, що встановлено ч.5 ст. 171 КПК України.

Відповідно п.п. 1, 2, 5,6 ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого,засудженого, третіх осіб.

Частиною 1 ст. 173 КПК України встановлено, що слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу.

Слідчим доведено, що виявлені під час обшуку 18.03.2021 року у офісному приміщенні групи копаній «Гарант» за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 19 документи мають значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що вони є доказом злочину, оскільки містять на собі його сліди, за наявності достатніх підстав вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Речові докази, а саме документи вилучені під час обшуку в офісному приміщенні групи компанія «Гарант» за адресою м. Полтава, вул. Соборності,19 підлягають арешту з метою зберігання речових доказів, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як арешт майна, може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.170 КПК України.

Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав для арешту майна шляхом позбавленням права на його розпорядження та використання. При цьому враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Слідчий суддя спростовує доводи представника власників майна про те, що вилучені під час обшуку документи не мають значення для досудового розслідування даного кримінального провадження, оскільки слідчим доведено, що дані документи можуть містити інформацію, яка може бути використана під час досудового розслідування кримінального провадження .

Керуючись ст. ст. 2, 7, 132, 98, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого групи слідчих у кримінальному провадженні слідчого відділення розслідування злочинів у сфері господарської та службової діяльності слідчого відділу Полтавського РУП ГУНП в Полтавській області лейтенанта поліції ОСОБА_5 , погоджене прокурором Полтавської окружної прокуратури ОСОБА_6 , про накладення арешту на майно по кримінальному провадженню № 0002186 від 10.12. 2020 року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України задовольнити .

Накласти арешт на майно, яке було виявлене та вилучено 18.03.2021 року на підставі ухвали слідчого судді Октябрського районного суду м.Полтави від 03.03.2021 року у офісному приміщенні групи копаній «Гарант» за адресою: м. Полтава, вул. Соборності, 19, а саме на:

Акт №3626/16-31-07-01-10/32478714 від 17.12.2020 року Про результати документальної виїзної перевірки ТОВ «ПАФ ГАРАНТ» (податковий номер 32478714), щодо дотримання податкового законодавства при декларуванні на жовтень 2020 року від`ємного значення з податку на додану вартість, у тому числі заявленого до відшкодування з бюджету на 29 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант», ТОВ «Юні Глобал» на 1 арк.
Видаткову накладну №48 від 01.06.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №51 від 01.06.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №52 від 01.06.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №53 від 01.06.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №54 від 01.06.2020 року на 1 арк.
Копію договору поставки №18/05-2020 від 18.05.2020 року на 1 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зерносвіт+».
Видаткову накладну №202 від 22.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №203 від 23.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №208 від 07.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №209 від 15.12.2019 року на 1 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» відповідно договору № 06/12-1 від 06.12.2019 на 1 арк.
Договір поставки №06/12-1 від 06.12.2019 року на 2 арк.
Видаткову накладну №2 від 11.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №3 від 20.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №4 від 21.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №5 від 23.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №6 від 24.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №7 від 25.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №1 від 14.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №2 від 15.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №3 від 15.01.2020 року на 1 арк.
Видаткова накладна №4 від 18.01.2020 року на 1 арк.
Видаткова накладна №5 від 19.01.2020 року на 1 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» по договору №13/01 від 13.01.20 на 1 арк.
Договір поставки №13/01 від 13.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №6 від 20.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №7 від 21.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №479 від 22.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №480 від 23.01.2020 року на 1 арк.
Видатковунакладну №481 від 24.01.2020 року на 1 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Зелені Доли» по договору №23/01 від 23.01.20 на 1 арк.
Договір поставки №23/01 від 13.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №482 від 24.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №483 від 31.01.2020 року на 1 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Євросем» на 1 арк.
Видаткову накладну №1705 від 21.05.2020 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №1730 від 13.05.2020 року на 1 арк.
Видаткова накладна №1355 від 16.04.2020 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №481 від 12.03.2020 року на 1 арк.
Специфікація від 12.03.2020 року на 1 арк.
Копію договору поставки №66818 від 12.03.2020 року на 3 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «СГ Виробничий кооператив «Садко» на 1 арк.
Видаткову накладну №144 від 28.10.2019 року на 1 арк.
Копію рахунку №387 від 28.10.2019 року на 1 арк.
Копіювидаткової накладної №18 від 06.11.2019 року на 1 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Водограй Агро» на 2 арк.
Видаткову накладну №21 від 31.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №16 від 30.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №8 від 11.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №7 від 11.01.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №56 від 23.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №62 від 25.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №61 від 25.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №50 від 18.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №49 від 17.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №48 від 17.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №45 від 13.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №41 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №40 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №39 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №38 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №37 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №36 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №35 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткова накладну №34 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №33 від 12.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №32 від 11.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №31 від 11.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №30 від 11.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №29 від 11.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №28 від 11.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №27 від 11.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №26 від 10.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №25 від 10.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №24 від 10.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №23 від 10.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №22 від 10.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №21 від 10.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №20 від 09.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №19 від 06.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №18 від 06.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №17 від 06.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №16 від 06.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №15 від 05.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №14 від 05.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №13 від 05.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №12 від 05.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №11 від 04.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №10 від 04.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №09 від 04.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №08 від 04.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №07 від 04.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №06 від 03.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №05 від 03.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №04 від 02.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №03 від 02.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №02 від 02.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №01 від 02.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №103 від 29.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №102 від 29.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №101 від 29.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №99 від 28.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №98 від 28.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №97 від 28.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №94 від 27.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №93 від 27.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №92 від 27.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №91 від 27.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №90 від 27.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №89 від 27.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №88 від 27.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №77 від 26.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №72 від 25.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №69 від 24.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №56 від 22.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №54 від 21.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №45 від 20.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №11 від 16.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №12 від 16.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №15 від 16.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №16 від 16.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №17 від 16.11.2019 року на 1 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 31.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Мірона Плюс» на 1 арк.
Видаткову накладну №97 від 03.12.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №96 від 21.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №95 від 20.11.2019 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №65 від 19.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №94 від 14.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №93 від 13.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №92 від 12.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №91 від 11.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №90 від 10.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №89 від 09.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №88 від 09.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №87 від 09.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №86 від 09.11.2019 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №63 від 05.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №85 від 08.11.2019 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №64 від 11.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №84 від 08.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №83 від 08.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №82 від 07.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №81 від 06.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №80 від 06.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №79 від 06.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №78 від 05.11.2019 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №61 від 29.10.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №77 від 04.11.2019 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №62 від 04.11.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №76 від 30.10.2019 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №57 від 24.10.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №74 від 29.10.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №73 від 29.10.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №72 від 29.11.2019 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №60 від 28.10.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №68 від 24.10.2019 року на 1 арк.
Видаткову накладну №69 від 25.10.2019 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №58 від 25.10.2019 року на 1 арк.
Акт звірки взаємних розрахунків станом на 18.03.2021 між ТОВ «ПАФ Гарант» та ПП «Кластер 2012» по договору №15/09-4с від 15.09.2020 року на 1 арк.
Копію податкової накладної №1 від 17.09.2020 року на 1 арк.
Копію квитанції про реєстрацію податкової накладної на 1 арк.
Копію платіжне доручення №6696 від 17.09.2020 року на 1 арк.
Договір поставки №15/09-4с від 15.09.2020 року на 2 арк.
Оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та СГ «ВК «Андріївський» на 1 арк.
Договір поставки №21/09-1 від 21.09.2020 на 2 арк.
Видаткову накладну №430 від 22.10.2020 на 1 арк.
ТТН №23; ТТН №1 від 22.10.2020 р.; ТТН №17; ТТН №18; ТТН №19, ТТН №20, ТТН №21, ТТН №22.
Видаткову накладну №407 від 21.10.2020 на 1 арк.
ТТН №11, ТТН №11, ТТН №12, ТТН №13, ТТН №14, ТТН №15.
Видаткову накладну №406 від 20.10.2020 року на 1 арк.
ТТН №7, ТТН№8, ТТН№9, ТТН№12.
Видаткову накладну №405 від 19.10.2020 року на 1 арк.
ТТН №5, ТТН№1, ТТН№2, ТТН№3, ТТН№4.
Оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «БЕЄВЕ» на 1 арк.
Видаткову накладну №РН-0000279 від 24.10.2020 року на 1 арк.
ТТН №592922, ТТН №592923.
Договір поставки №21/09 від 21.09.2020 року на 1 арк.
Оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та СВК АФ «Семенівська» на 1 арк.
Накладну №109 від 07.10.2020 року на 1 арк.
ТТН №10 від 07.10.2020 року.
Договір поставки №16/09-5 від 16.09.2020 року на 2 арк.
Оборотно-сальдова відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «ПанАгро Інвест Холдінг» на 1 арк.
Видаткову накладну №40 від 01.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569584.
Видаткову накладну №42 від 11.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569588, ТТН№569587, ТТН№569586.
Видаткову накладну №43 від 12.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569593, ТТН№569592, ТТН№569591, ТТН№569589.
Видаткову накладну №44 від 13.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569596, ТТН№569594.
Рахунок на оплату №6 від 09.10.2020 року на 1 арк.
Договір поставки 25/09-2 від 25.09.2020 на 2 арк.
Договір поставки 09/10 від 09.10.2020 на 2 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Лан МК» на 1 арк.
Рахунок №7 від 13.10.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №7 від 02.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№10 від 02.10.2020.
Рахунок на оплату №6 від 13.10.2020 року на 1 арк.
Видаткова накладна №6 від 02.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№9 від 02.10.2020, ТТН№11 від 02.10.2020, ТТН№12 від 02.10.2020.
Рахунок на оплату №5 від 01.10.2020 року на 1 арк.
Видаткову №5 від 01.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№8 від 01.10.2020.
Договір на поставку №01/10 від 01.10.2020 року на 2 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ФГ «Кірюхін» на 1 арк.
Договір поставки №15/09-1/1 від 15.09.2020 року на 2 арк.
Договір поставки №15/09-1 від 15.09.2020 року на 2 арк.
Видаткову накладну №6 від 16.09.2020 року на 1 арк.
Видаткову накладну №5 від 16.09.2020 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №4/1 від 16.09.2020 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №4 від 16.09.2020 року на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПП «Засулля-5» на 1 арк.
Договір поставки №06/10-2 від 06.10.2020 року на 2 арк.
Видатковау накладну №295 від 08.10.2020 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №57 від 06.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№9 від 08.10.2020 року.
ТТН№8 від 08.10.2020 року.
ТТН№2 від 08.10.2020 року.
ТТН№1 від 08.10.2020 року.
ТТН№4 від 08.10.2020 року.
ТТН№5 від 08.10.2020 року.
ТТН№3 від 08.10.2020 року.
ТТН№7 від 08.10.2020 року.
ТТН№6 від 08.10.2020 року.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ТОВ «Юрівка» на 1 арк.
Видаткову накладну №193 від 09.10.2020 року.
ТТН№323314, ТТН№323310, ТТН№323315, ТТН№323316, ТТН№323317, ТТН№323319, ТТН№323320, ТТН№323321, ТТН№323322.
Видаткову накладну№192 від 08.10.2020 року.
ТТН№323313, ТТН№323312, ТТН№323311, ТТН№323308, ТТН№323306, ТТН№323304, ТТН№323303.
Рахунок на оплату №21 від 06.10.2020 року.
Рахунок на оплату №22 від 09.10.2020 року.
Договір поставки №06/10 від 06.10.2020 року.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПСП «Агросвіт» на 1 арк.
Видаткова накладна №102 від 08.10.2020 року.
ТТН№234, ТТН№235.
Видаткову накладну №103 від 09.10.2020 року.
ТТН№236, ТТН№19, ТТН№18, ТТН№20.
Видаткову накладну №104 від 10.10.2020 року.
ТТН№237, ТТН№240, ТТН№239, ТТН№242, ТТН№243, ТТН№245, ТТН№346.
Видаткову накладну №105 від 11.10.2020 року.
ТТН№248, ТТН№247, ТТН№249, ТТН№250, ТТН№251.
Видаткову накладну№106 від 12.10.2020 року.
ТТН№252, ТТН№253, ТТН№254, ТТН№255.
Видаткову накладну №107 від 13.10.2020 року.
ТТН№256, ТТН№257.
Видаткову накладну №108 від 14.10.2020 року.
ТТН№258, ТТН№259, ТТН№260, ТТН№261, ТТН№262, ТТН№263, ТТН№265, ТТН№264.
Видаткову накладну №109 від 15.10.2020 року.
ТТН№266, ТТН№267, ТТН№269, ТТН№270, ТТН№271.
Видаткову накладну №110 від 16.10.2020 року.
ТТН№272.
Договір поставки №06/10-3 від 06.10.2020 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №71 від 06.10.2020 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №84 від 16.10.2020 року.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку: 631 з 01.01.2019-18.03.2021 ТОВ «ПАФ Гарант» та ПСП «Агрофірма «Лан» на 1 арк.
Видаткову накладну №174 від 01.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569572, ТТН№569575.
Видаткову накладну №175 від 02.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569603, ТТН№569563, ТТН№569604.
Видаткову накладну №176 від 03.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569605, ТТН№569606, ТТН№569608, ТТН№569609.
Видаткову накладну №177 від 04.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569610.
Видаткову накладну №190 від 13.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569507, ТТН№569504.
Видаткову накладну №193 від 14.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569513, ТТН569512, ТТН№569508.
Видаткову накладну №202 від 15.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569518, ТТН№569517, ТТН№569514.
Видаткову накладну №195 від 16.10.2020 року на 1 арк.
ТТН№569524, ТТН№569523, ТТН№569522, ТТН№569519.
Рахунок на оплату №31 від 09.10.2020 року на 1 арк.
Рахунок на оплату №33 від 12.10.2020 року на 1 арк.
Договір поставки №09/10 від 09.10.2020 року на 1 арк.
Договір поставки №25/09-1 від 25.09.2020 року на 1 арк.
Квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.
Копію податкової декларації з податку на додану вартість за 11 місяць 2020 року на 2 арк.
Квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.
Копію податкової декларації з податку на додану вартість за 09 місяць 2020 року на 2 арк.
Копію розрахунку коригування сум податку на додану вартість (Д1) з додатками на 3 арк.
Копія розрахунку суми бюджетного відшкодування за 09 місяць 2020 року на 1 арк.
Копію заяви про повернення суми бюджетного відшкодування та/або суми коштів на рахунки за 09 місяць 2020 року на 2 арк.
Квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.
Копію податкової декларації з ПДВ за 10 місяць 2020 року на 2 арк.
Копію розрахунку коригування сум ПДВ (Д1) за 10 місяць 2020 року з додатками на 3 арк.
Копію довідки про суму від`ємного значення звітного (податкового) періоду, яка зараховується до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду (Д2) за 10 місяць 2020 року на 2 арк.
Копію розрахунку суми бюджетного відшкодування (Д3) на 1 арк.
Копію розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) на 3 арк.
Квитанцію №2 реєстраційний № на 1 арк.
Копію уточнюючого розрахунку податкових зобов`язань з податку на додану вартість у зв`язку з виправленням самостійно виявлених помилок на 3 арк.
Копію розрахунку суми бюджетного відшкодування на 1 арк.
Копію контракту №8281 від 24.09.2020 року на 12 арк.
Копію контракту №8314 від 06.10.2020 року на 11 арк.
Копію контракту №8286 від 29.09.2020 року на 9 арк.
Копію контракту №8331 від 13.10.2020 року на 11 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 27 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 4 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 93 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 92 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 94 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 90 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Водограй Агро» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Зелені Доли» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ФГ «Зерносвіт+» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 2 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «СГ ВК «Садко» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Мірона Плюс» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Юні Глобал» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 631 ТОВ «ПАФ Гарант» із ТОВ «Євросем» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року разом із звітом про обіг товарів на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 311 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 16.03.2021 року на 3 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 301 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 31.01.2021 року на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 70 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 12 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 11 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 8 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 10 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 8 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 22 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 1 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 234 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк.
Оборотно-сальдову відомість по рахунку 20 ТОВ «ПАФ Гарант» з 01.01.2019 з 18.03.2021 року на 2 арк.
Звіт про переміщення товарів на складах з 01.01.2019 по 11.03.21 ТОВ «ПАФ Гарант» по рахунку 26 на 35 арк.
Копію декларації ПМК 592/500 16.11.2020 року.
Копію декларації ПМК 657/500 22.10.2020 року.
Копію декларації ПМК 698/500 22.10.2020 року.
Копію декларації ПМК 657/500 30.11.2020 року.
Копію декларації ПМК 698/500 19.11.2020 року.
Копію декларації ПМК 705/500 12.10.2020 року.
Копію декларації ПМК 609/500 21.10.2020 року.
Копію протоколу обшуку від 17.12.2020 року на 4 арк.
Копію протоколу обшуку від 20.12.2019 року на 7 арк., шляхом заборони розпорядження та користування до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.

Арештоване майно зберігати при матеріалах кримінального провадження №0002186 від 10.12.2020 року.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Полтавського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1