Провадження по справі №1-кс/522/8209/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 серпня 2021 року Місто Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування, -

УСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, погодженим з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування кримінального провадження №0000019 на 3 (три) місяці, посилаючись на наступне.
СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні

№ 0000019 від 24.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході здійснення досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Титан", у період 2019 року, діючи умисно, шляхом не відображення у податковій звітності фактичних об`ємів придбаної сировини та подальшої реалізації не облікованої продукції власного виробництва з використанням підконтрольних підприємств, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 4 780 598 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 5 771 999 грн., а всього податків на загальну суму 10 552 597 грн.

Крім того, службові особи ТОВ «Укрторгком», протягом 2019 року, діючи умисно, шляхом реалізації не облікованої продукції поставленої підконтрольним підприємством та реалізації її за готівкові кошти населенню через мережу підконтрольних продовольчих магазинів, ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 6 150 083 грн. та податку на прибуток підприємства на суму 6 060 600 грн., а всього податків на загальну суму 12 210 683 грн.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області про виявлення кримінального правопорушення, в тому числі висновки економічних досліджень № 11 від 18.02.2020 та № 12 від 18.02.2020.

Зазначене підтверджується матеріалами кримінального провадження, в тому числі легалізованими належним чином матеріалами проведених негласних слідчих (розшукових) дій.

Також, з метою встановлення обставин, які підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, отримано ухвали слідчого судді Приморського районного суду про тимчасовий доступ до речей і документів у ТОВ «Титан», ТОВ «Укрторгком», ТОВ «Татарбунарський молзавод», Одеське обласне управління статистики, ФОП ОСОБА_5 , банківських установах. Проведення тимчасового доступу на даний час триває.

Крім того, оперативному підрозділу дано доручення на встановлення та забезпечення явкою службових осіб підприємств, та інших осіб задіяних у вказаній злочинній схемі, для допиту.

В ході досудового розслідування проведено значний обсяг слідчих дій, перелік яких зазначено в клопотанні.

Закінчити досудове розслідування у передбачений ч.1 ст.219 КПК України строк не виявилося можливим, оскільки для прийняття законного та обґрунтованого рішення за вказаними матеріалами досудового розслідування необхідно змістовно допитати службових осіб та засновників ТОВ «Титан», ТОВ «Укрторгком», ТОВ «Татарбунарський молзавод», ФОП « ОСОБА_5 » та інших задіяних у злочинній схемі осіб з обставин, викладених у повідомленні про кримінальне правопорушення, з урахуванням відомостей, отриманих за результатами проведених негласних слідчих (розшукових) дій; здійснити тимчасовий доступ до речей і документів у ТОВ «Титан», ТОВ «Укрторгком», ТОВ «Татарбунарський молзавод», Одеське обласне управління статистики, ФОП ОСОБА_5 , банківських установах; за результатами допитів та документів, отриманих в результаті проведення тимчасового доступу до речей і документів призначити судово-економічну експертизу, з метою встановлення завданої шкоди у вигляді ухилення від сплати податків; провести інші слідчі та процесуальні дії, які можуть виникнути в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження.

В судове засідання прокурор та слідчий не з`явилися, згідно письмової заяви останнього просить здійснити розгляд клопотання без їх участі.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.
Відповідно до ст.2 КПК України, завданнями кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Згідно ч.1 ст.28 КПК України, під час кримінального провадження кожна процесуальна дія або процесуальне рішення повинні бути виконані або прийняті в розумні строки.
У відповідності до ч.1 ст.294 КПК України, якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу.
В судовому засіданні встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000019 від 24.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Також встановлено, що в ході досудового розслідування проведено певний обсяг слідчих та процесуальних дій, в тому числі оперативному підрозділу дано доручення на встановлення та забезпечення явкою службових осіб підприємств, та інших осіб задіяних у вказаній злочинній схемі, для допиту, проводиться тимчасовий доступ до речей і документів.

Для завершення досудового розслідування необхідно виконати певний обсяг процесуальних та слідчих дій, а саме: змістовно допитати службових осіб та засновників ТОВ «Титан», ТОВ «Укрторгком», ТОВ «Татарбунарський молзавод», ФОП « ОСОБА_5 » та інших задіяних у злочинній схемі осіб з обставин, викладених у повідомленні про кримінальне правопорушення, з урахуванням відомостей, отриманих за результатами проведених негласних слідчих (розшукових) дій; здійснити тимчасовий доступ до речей і документів у ТОВ «Титан», ТОВ «Укрторгком», ТОВ «Татарбунарський молзавод», Одеське обласне управління статистики, ФОП ОСОБА_5 , банківських установах; за результатами допитів та документів, отриманих в результаті проведення тимчасового доступу до речей і документів призначити судово-економічну експертизу, з метою встановлення завданої шкоди у вигляді ухилення від сплати податків; провести інші слідчі та процесуальні дії, які можуть виникнути в ході проведення досудового розслідування даного кримінального провадження. Строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000019 від 24.02.2020 закінчується 24.08.2021.

При вирішенні питання щодо продовження строку досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя враховує необхідність у проведенні зазначених слідчих та процесуальних дій, які мають доказове значення у кримінальному провадженні, а також здійснити перевірку та оцінку наявних у кримінальному провадженні доказів.

З огляду на викладене, строк досудового розслідування кримінального провадження необхідно продовжити на 3 (три) місяці.

Керуючись ст.ст.28, 294, 295-1 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000019 від 24.02.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України на 3 (три) місяці, тобто до 24.11.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:
16.08.2021