Провадження №1-кс/127/7044/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 червня 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області
в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000233 від 07.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Дане кримінальне провадження зареєстровано про те, що відповідно до матеріалів УСБУ у Вінницькій області ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , фізична особа підприємець, зареєстрований за адресою: АДРЕСА_1 ), за попередньою змовою з службовими особами підприємств експортерів, з метою прикриття незаконної діяльності, направленої на здійснення фінансово-господарських операцій із обготівковування коштів та легалізації походження необлікованої сільгосппродукції, організував внесення в документи, які подавались для державної реєстрації понад 50 підконтрольних ФОПів, оформлених на мешканців Вінницької області, завідомо неправдивих відомостей. В подальшому, службові особи підприємств реального сектору економіки з різних регіонів України (ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на підставі фіктивних угод про закупівлю сільгосппродукції, перераховують безготівкові кошти на адресу підконтрольних ОСОБА_4 ФОПів та обготівковують їх через касу АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (м. Вінниця), а необлікована продукція експортується на підставі фіктивних фіто/карантинних сертифікатів та сертифікатів про походження товару, на адресу нерезидентів ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 , Греція та інші).

Під час здійснення досудового розслідування виникла необхідність в ознайомленні, здійсненні виїмки та приєднанні до матеріалів кримінального провадження документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: баланс (форма № 1) за період з 2018 року по теперішній час, звіт про фінансовий результат (форма № 2) за період з 2018 року по теперішній час, звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за період з 2018 року по теперішній час, податкова звітність з усіма додатками за період з 2018 року по теперішній час, розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 2018 року по теперішній час, податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 2018 року по теперішній час; податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 2018 року по теперішній час, за формою 1ДФ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); договори про визнання електронних документів вказаного підприємства, укладений з ІНФОРМАЦІЯ_12 ; документи реєстраційної справи вказаного підприємства; відомості щодо ІР-адрес подання звітності та реєстрації податкових накладних; загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо) щодо ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_12 ; відомості про те, чи проводились документальні перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); інформація щодо сплати податків вказаним підприємством за період з 2018 року по теперішній час; наявності податкового боргу за вказаним підприємством станом на теперішній час (у разі наявності податкового боргу за вказаним підприємством, надання інформації про вжиті заходи по його стягненню).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів та їх вилучення, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_12 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , просила задовольнити клопотання.
В судове засідання слідчий не з`явилася, однак останньою було подано заяву про розгляд клопотання без її участі. Вимоги клопотання підтримала за обставин, викладених у ньому.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.
Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів у володінні ІНФОРМАЦІЯ_12 .

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати начальнику другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_3 та/або заступнику начальника другого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_5 , заступнику начальника першого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_6 , старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , старшому слідчому СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- баланс (форма № 1) за період з 2018 року по день винесення ухвали суду;

- звіт про фінансовий результат (форма № 2) за період з 2018 року по день винесення ухвали суду;

- звіт про рух грошових коштів (форма № 3) за період з 2018 року по день винесення ухвали суду;

- податкова звітність з усіма додатками за період з 2018 року по день винесення ухвали суду;

- розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за період з 2018 року по день винесення ухвали суду;

- податкові накладні, реєстр виданих та отриманих податкових накладних за період з 2018 року по день винесення ухвали суду;

- податкові розрахунки сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податку, і сум утриманого з них податку, за період з 2018 року по день винесення ухвали суду, за формою 1ДФ ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- договори про визнання електронних документів вказаного підприємства, укладених з ІНФОРМАЦІЯ_12 ;

- документи реєстраційної справи вказаного підприємства;

- відомості щодо ІР-адрес подання звітності та реєстрації податкових накладних;

- загальна інформація (орган ДПС основної реєстрації, стан платника, вид діяльності, інформацію про банківські рахунки, відомості про держреєстрацію, орган державної реєстрації, адресні дані платника податків, чи являється платником ПДВ, статутний фонд, необоротні та оборотні активи, власний капітал тощо) щодо ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно інформаційних баз ІНФОРМАЦІЯ_12 ;
- відомості про те, чи проводились документальні перевірки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- інформація щодо сплати податків вказаним підприємством за період з 2018 року по день винесення ухвали суду;

- інформація щодо наявності податкового боргу за вказаним підприємством станом на день винесення ухвали суду (у разі наявності податкового боргу за вказаним підприємством, надання інформації про вжиті заходи по його стягненню), тобто можливість ознайомитися з ними та вилучити їх, розпорядником яких виступає ІНФОРМАЦІЯ_12 (код ЄДРПОУ ВП НОМЕР_5 , АДРЕСА_2 ) та здійснення їх виїмки.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.
Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя