Провадження по справі № 1-кс/522/7634/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 серпня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 24.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси надійшли клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, вилучене після проведення обшуків, в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000071 від 24.06.2021 року зареєстрованих канцелярією суду за номерами судових проваджень 1-кс/5227634/21, 1-кс/522/7636/21.

Під час розгляду клопотання були об`єднані в одне провадження з присвоєнням єдиного номеру справи № 522/13321/21, номер провадження 1-кс/522/7634/21.

Відповідно до клопотань слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000071 від 24.06.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Діком інвест» (код за ), діючи умисно, у звітні (податкові) періоди вересень 2018 квітень 2021, у результаті заниження обсягів постачання об`єктів нерухомості, ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 8 202 053 грн., що є коштами в особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Діком інвест» код ЄДРПОУ 41339988 перебуває на податковому обліку в ДПІ у Приморському районі ГУ ДПС в Одеській області, є платником ПДВ. Основим видом діяльності є разработка будівельних проектів. Підприємсто є замовником будівництва житлового комплексу «Платинум Резиденс» розташованого в місті Одеса за будівельною адресою пров. Ванний, 5г. (дозвіл на будівельні роботи серії ОД № 81 від серпня 2018).

Проведеними слідчими діями встановлено, що житловий комплекс «Платинум Резиденс» складається з двох секцій (13 поверхів кожна):

-І секція : комерційні приміщення загальною площею 339,89 м?; загальна площа квартир у секції 4707 м?.

-ІІ секція: комерційні приміщення загальною площею 192,8 м? : загальна площа квартир у секції 2242,37 м?; загальна площа комор у секції - 133,2 м?.

Нерухомість фактично реалізується ТОВ «Діком інвест» за ціною від 1000$ до 1350$ за 1м? при 100% оплаті.

У ІІ секції передбачено комори від 1,8 до 2,5 м? (вартість 1м? комори = 1м? квартири).

Комерційні приміщення на перших поверхах фактично реалізовано ТОВ «ДІКОМ ІНВЕСТ» за ціною 1200 $/м?.

Паркінг підземний - 2х рівневий, 46 місць, реалізовано за ціною 18 000$/місце)

Станом на теперішній час ТОВ «Діком інвест» (код за ) на підставі договорів купівлі-продажу майнових прав продану усі житлові, нежитлові приміщення та парко-місця в житловому комплексі «Платинум Резиденс».

При цьому, у період 2018-2021 роки службовими особами ТОВ «Діком Інвест» задекларовано до сплати ПДВ - 3 651 397 грн.

Так, проведеним аналізом інформації зазначеної на офіційному сайті об`єкта http://platinumresidence.od.ua//, а також на сайті https://lun.ua/ та отриманої оперативним шляхом «шахматки ріелторів» (в якій міститься інформація щодо дійсних цін продажу нерухомості у ЖК «Платинум Резиденс» і проданих об`єктів) вбачається, що на теперішній час отриманий дохід від продажу нерухомості у вказаному будинку становить 189 368 400 грн., з чого вбачається заниження ТОВ «Діком інвест» обсягів податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету на суму 8 202 058 грн.

У відповідності до висновку аналітичного дослідження від 22 червня 2021 № 29, за податковими деклараціями з податку на додану вартість ТОВ «Діком інвест» (код за ) за звітні податкові періоди вересень 2018 квітень 2021, за умови заниження обсягів постачання об`єктів нерухомості за вказаний період на суму 41 010 290 грн. (без ПДВ), заниження ТОВ «Діком інвест» податку на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету, документально підтверджується на суму 8 202 053, 2 грн.

Встановлено, що зазначене підприємство підконтрольне ОСОБА_4 РНОКПП- НОМЕР_1 , який здійснює повний фінансовий контроль щодо вказаного підприємства та об`єкта будівництва. Бухгалтерський облік підприємства фактично здійснює ОСОБА_5 РНОКПП- НОМЕР_2 , яка діє по узгодженню із ОСОБА_4 .

ОСОБА_5 веде бухгалтерський і податковий облік ТОВ «ДІКОМ ІНВЕСТ» у офісному приміщенні, за адресою: м. Одеса, вул. Довженка, буд. 6а і знаходиться у підвальному (цокольному) приміщенні.

Також, встановлено, що відділ продаж ЖК «Платинум Резиденс» розташований в трьохповерховому, нежитловому (офісному) приміщенні за адресою: м. Одеса, вул. Тіниста, буд. 16/17. Вказана інформація також підтверджується з офіційної інтернет-сторінки ЖК «Платинум Резиденс» за посиланям http://platinumresidence.od.ua. Крім того встановлено, що послуги відділу продаж надає агентство нерухомості «ДОМСТАР», яке знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Тіниста, буд. 16/17.

У ході досудового розслідування, 28.07.2021 проведено обшук у офісному приміщенні, за адресою: АДРЕСА_1 , за результатами якого було виявлено та вилучено документи (перелік вказаний в клопотанні), які визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Також, 28.07.2021 за результатами проведення обшуку у офісному приміщенні, за адресою: м. Одеса, вул. Тіниста, буд. 16/17, слідчим було виявлено та вилучено документи (перелік вказаний в клопотанні), які визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Вилучені документи, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, згідно клопотань слідчого, містять відомості, які будуть використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час розслідування кримінального провадження.

Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою належного зберігання речових доказів виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно.

Позиція учасників судового розгляду.
Слідчий в судове засідання не з`явився, згідно поданої ним заяви підтримує клопотання в повному обсязі та просить їх задовольнити.

Вивчивши матеріали, які обґрунтовують доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Мотиви суду.
Відповідно до ст. 131 КПК України, арешт майна є одним із заходів забезпечення кримінального провадження.

Частина 3 ст. 132 КПК України зазначає, що застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження;

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

Вилучені предмети, відповідно до ст. 98 ч. 1 КПК України, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову. стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення чи відчуження. Слідчий, чи прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладене арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів та конфіскації майна.
Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України, у випадку необхідності збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що вказане майно є знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегло на собі його сліди або містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч.5 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Вивченням клопотань слідчого встановлено, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Одеській області перебуває кримінальне провадження № 0000071, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Санкція ч. 3 ст. 212 КК України передбачає покарання із конфіскацією майна.

28.07.2021 був проведений обшук офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , та за адресою: АДРЕСА_2 , за результатами яких було виявлено та вилучено документи та майно (перелік вказаний в клопотаннях), які визнано речовими доказами та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

Вказані документи та майно можуть містити відомості про обставини вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, а тому мають значення речових доказів у кримінальному провадженні.
На даний час органами досудового розслідування проводяться першочергові оперативно- слідчії заходи у кримінальному провадженні, вказане майно перевіряється для подальшого встановлення обставин вчинення вказаних кримінальних правопорушень.

Так, враховуючи наведене, слідчий суддя вважає за необхідне накласти арешт на документи та майно, вилучене під час проведення обшуку офісних приміщень за адресою: АДРЕСА_1 , та за адресою: АДРЕСА_2 .

Метою накладення арешту є збереження вказаного майна в якості речових доказів у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, приходжу до висновку про можливість задоволення клопотання слідчого в повному обсязі та накладення арешту на зазначене в клопотанні слідчого майно, яке вилучене в ході проведення обшуку офісних приміщень за адресами вказаними в клопотанні.

Керуючись ст. ст. 167-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно - задовольнити.

Накласти арешт на документи та майно, що вилучені 28.07.2021 під час проведення обшуку офісного приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Довженка, буд. 6а, а саме на:

1. Договори купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомості розташовані за адресою: м. Одеса, пров. Ванний, 5-Г/Фонтанська дорога, 101/1 продавцем яких виступає ТОВ «Діком інвест», що містять задвоєну інформацію щодо вартості об`єктів (два договори на один об`єкт нерухомості) за 2018 2021 р.р. з підписами сторін поміщені до синьої папки скоросшивача з написом «Договора 1 секция. 1-4 этаж» загалом на 349 арк.;

2. Договори купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомості розташовані за адресою: м. Одеса, пров. Ванний, 5-Г/Фонтанська дорога, 101/1 продавцем яких виступає ТОВ «Діком інвест», що містять задвоєну інформацію щодо вартості об`єктів (два договори на один об`єкт нерухомості) за 2018 2020 р.р. з підписами сторін поміщені до зеленої папки скоросшивача з написом «Договора 2 секция. 1-6 этаж» загалом на 429 арк.;

3. Договори купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомості розташовані за адресою: м. Одеса, пров. Ванний, 5-Г/Фонтанська дорога, 101/1 продавцем яких виступає ТОВ «Діком інвест», що містять задвоєну інформацію щодо вартості об`єктів (два договори на один об`єкт нерухомості) за 2018 2021 р.р. з підписами сторін поміщені до зеленої папки скоросшивача з написом «Договора 1секция. 9-12 этаж» загалом на 376 арк.;

4. Договори купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомості розташовані за адресою: м. Одеса, пров. Ванний, 5-Г/Фонтанська дорога, 101/1 продавцем яких виступає ТОВ «Діком інвест», роздруківки щодо вартості неруховомого майна з вказанням номеру квартири, загальної площі та вартості поміщені до поліетиленового файлу загалом на 65 арк.;

5. Договори купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомості розташовані за адресою: м. Одеса, пров. Ванний, 5-Г/Фонтанська дорога, 101/1 продавцем яких виступає ТОВ «Діком інвест», що містять задвоєну інформацію щодо вартості об`єктів (два договори на один об`єкт нерухомості) за 2018 2021 р.р. з підписами сторін поміщені до рожевої папки скоросшивача з написом «Договора 2 секция. 7-12 этаж» загалом на 373 арк.;

6. Договори купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомості розташовані за адресою: м. Одеса, пров. Ванний, 5-Г/Фонтанська дорога, 101/1 продавцем яких виступає ТОВ «Діком інвест», роздруківки щодо вартості неруховомого майна з вказанням номеру квартири, загальної площі та вартості поміщені до поліетиленового файлу загалом на 48 арк.;

7. Договори купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомості розташовані за адресою: м. Одеса, пров. Ванний, 5-Г/Фонтанська дорога, 101/1 продавцем яких виступає ТОВ «Діком інвест», що містять задвоєну інформацію щодо вартості об`єктів (два договори на один об`єкт нерухомості) за 2018 2021 р.р. з підписами сторін поміщені до червоної папки скоросшивача з написом «Договора. Паркинги и кладовки» загалом на 412 арк.;

8. Договори купівлі продажу майнових прав на об`єкти нерухомості розташовані за адресою: м. Одеса, пров. Ванний, 5-Г/Фонтанська дорога, 101/1 продавцем яких виступає ТОВ «Діком інвест», що містять задвоєну інформацію щодо вартості об`єктів (два договори на один об`єкт нерухомості) за 2018 2021 р.р. з підписами сторін поміщені до синьої папки скоросшивача з написом «Договора. 1 секция» загалом на 592 арк.;

9. Ноутбук сірого кольору «HP» с/н 5CG8113N23, на якому в електронному вигляді містяться документи щодо господарської діяльності ТОВ «Діком інвест», програму 1С, що містить на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані в якості доказів в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження, з зарядним пристроєм;

10. Системний блок чорного кольору на якому в електронному вигляді містяться документи щодо господарської діяльності ТОВ «Діком інвест», програму 1С, що містить на собі сліди вчинення кримінального правопорушення та можуть бути використані в якості доказів в ході здійснення досудового розслідування кримінального провадження (без назви та серійного номеру).

Накласти арешт на документи, що вилучені 28.07.2021 під час проведення обшуку офісного приміщення за адресою: АДРЕСА_2 , а саме:

1. Документи в електронному вигляді скопійовані з особистого ноутбуку ОСОБА_6 марк.;и «MacBook Air» с/н FVFZ7061LYWP загальним розміром 2,98 гб (3 207 503 336 байта) (записано на диск 3,02 гб (3 246 718 976 байта) всього 9 592 файли, які поміщені до 620 папок, що скопійовано на Флеш-носій на який чорного кольору, котрий не має жодних позначень.

2. Фотокопія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_7 на 3 арк.;

3. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_8 на 1 арк.;

4. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_9 на 3 арк.;

5. Копія паспортів Aben Maya та ОСОБА_10 на 1 арк.;

6. Копія паспорту Shmuel Yahel на 1 арк.;

7. Копія паспорту Ziv Ora на 1 арк.;

8. Копія ІПН ОСОБА_11 на 1 арк.;

9. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_12 на 2 арк.;

10. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_13 на 2 арк.;

11. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_14 на 2 арк.;

12. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_15 на 2 арк.;

13. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_16 на 4 арк.;

14. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_17 на 4 арк.;

15. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_18 на 1 арк.;

16. Копія ІПН ОСОБА_19 на 1 арк.;

17. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_20 на 1 арк.;

18. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_21 на 2 арк.;

19. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_22 на 2 арк.;

20. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_23 на 2 арк.;

21. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_24 на 3 арк.;

22. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_25 на 2 арк.;

23. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_26 на 4 арк.;

24. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_27 на 1 арк.;

25. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_28 на 2 арк.;

26. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_29 на 1 арк.;

27. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_30 на 1 арк.;

28. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_31 на 2 арк.;

29. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_32 на 2 арк.;

30. Копія паспорту та ІПН громадянки Ду Хун на 4 арк.;

31. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_33 на 1 арк.;

32. Копія паспорту та ІПН громадянина ОСОБА_34 на 2 арк.;

33. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_35 на 1 арк.;

34. Копія паспорту та ІПН громадянки ОСОБА_36 на 2 арк.;

35. Договір купівлі-продажу майнових прав без номеру від 26.12.2018 на 3 арк.;

36. Договір купівлі-продажу майнових прав №1-7-5 від 09.02.2019 на 1 арк.;

37. Договір купівлі-продажу майнових прав №1-7-4 від 06.02.2019 на 1 арк.;

38. Рахунок на оплату №2 від 12.07.2019 на 1 арк.;

39. Рахунок на оплату №1 від 08.05.2019 на 1 арк.;

40. Рахунок на оплату №1 від 12.08.2019 на 1 арк.;

41. Рахунок на оплату №2 від 17.06.2019 на 1 арк.;

42. Рахунок на оплату №1 від 12.09.2019 на 1 арк.;

43. Рахунок на оплату №1 від 08.05.2019 на 1 арк.;

44. Рахунок на оплату №2 від 08.05.2019 на 1 арк.;

45. Дополнительное соглашение №1 к договору поручения №1/14/09 від 01.05.2019 на 1 арк.;

46. Акт надання послуг №1 від 12.09.2019 на 1 арк.;

47. Акт надання послуг №1 від 08.05.2019 на 1 арк.;

48. Акт надання послуг №1 від 12.08.2019 на 1 арк.;

49. Акт надання послуг №1 від 04.07.2019 на 1 арк.;

50. Акт надання послуг №3 від 08.05.2019 на 1 арк.;

51. Акт надання послуг №1 від 08.05.2019 на 1 арк.;

52. Договор поручения без номера от 15.08.2018 на 4 арк.;

53. Акт надання послуг №2 від 17.06.2019 на 1 арк.;

54. Рахунок на оплату №10 від 07.05.2019 на 1 арк.;

55. Довідка №2-10/3 на 1 арк.;

56. Довідка №2-10/2 на 1 арк.;

57. Акт надання послуг №1 від 11.02.2019 на 1 арк.;

58. Рахунок на оплату №1 від 11.02.2019 на 1 арк.;

59. Акт №ОУ-0000002 здачі-прийняття робіт (надання послуг) на 1 арк.;

60. Акт надання послуг №1 від 18.09.2018 на 1 арк.;

61. Акт надання послуг №1 від 27.09.2018 на 1 арк.;

62. Акт надання послуг №3 від 26.10.2018 на 1 арк.;

63. Рахунок на оплату №2 від 26.10.2018 на 1 арк.;

64. Акт надання послуг №1 від 02.10.2018 на 1 арк.;

65. Рахунок на оплату №1 від 02.10.2018 на 1 арк.;

66. Договор поручения №5/15/09 от 15.09.2018 на 2 арк.;

67. Договор поручения №1/20/08 от 20.08.2018 на 4 арк.;

68. Дополнительно соглашение №1 к договору №1/20/08 от 20.08.2018 на 2 арк.;

69. Долнительно соглашение №2 к договору №1/20/08 от 20.08.2018 на 1 арк.;

70. Долнительно соглашение №4 к договору №1/20/08 от 20.08.2018 на 1 арк.;

71. Долнительно соглашение №9 к договору №1/20/08 от 20.08.2018 на 1 арк.;

72. Акт надання послуг №11 від 17 березня 2020 року на 1 арк.;.

73. Акт надання послуг №35 від 10 серпня 2020 року на 1 арк.;.

74. Акт надання послуг №36 від 10 серпня 2020 року на 1 арк.;.

75. Акт надання послуг №46 від 31 серпня 2020 року на 1 арк.;.

76. Акт надання послуг №47 від 31 серпня 2020 року на 1 арк.;.

77. Акт надання послуг №48 від 31 серпня 2020 року на 1 арк.;.

78. Акт надання послуг №80 від 11 листопада 2020 року на 1 арк.;.

79. Акт надання послуг №81 від 11 листопада 2020 року на 1 арк.;.

80. Акт надання послуг №82 від 11 листопада 2020 року на 1 арк.;.

81. Акт надання послуг №5 від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

82. Акт надання послуг №6 від 10 березня 2021 року на 1 арк.;.

83. Акт надання послуг №7 від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

84. Акт надання послуг №8 від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

85. Акт надання послуг №9 від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

86. Акт надання послуг №10 від 10 березня 2021 року на 1 арк.;

87. Акт надання послуг №53 від 26 грудня 2019 року на 1 арк.;

88. Акт надання послуг №52 від 20 грудня 2019 року на 1 арк.;

89. Акт надання послуг №51 від 20 грудня 2019 року на 1 арк.;

90. Акт надання послуг №50 від 29 листопада 2019 року на 1 арк.;

91. Акт надання послуг №49 від 29 листопада 2019 року на 1 арк.;

92. Акт надання послуг №43 від 14 листопада 2019 року на 1 арк.;

93. Акт надання послуг №41 від 07 листопада 2019 року на 1 арк.;

94. Акт надання послуг №36 від 11 жовтня 2019 року на 1 арк.;

95. Акт надання послуг №30 від 19 серпня 2019 року на 1 арк.;

96. Акт надання послуг №24 від 17 липня 2019 року на 1 арк.;

97. Акт надання послуг №23 від 15 липня 2019 року на 1 арк.;

98. Акт надання послуг №22 від 25 червня 2019 року на 1 арк.;

99. Акт надання послуг №19 від 23 травня 2019 року на 1 арк.;

100. Акт надання послуг №18 від 08 травня 2019 року на 1 арк.;

101. Акт надання послуг №17 від 07 травня 2019 року на 1 арк.;

102. Акт надання послуг №13 від 22 квітня 2019 року на 1 арк.;

103. Акт надання послуг №14 від 22 квітня 2019 року на 1 арк.;

104. Акт надання послуг №12 від 18 квітня 2019 року на 1 арк.;

105. Акт надання послуг №9 від 26 березня 2019 року на 1 арк.;

106. Акт надання послуг №8 від 18 березня 2019 року на 1 арк.;

107. Акт надання послуг №5 від 17 лютого 2019 року на 1 арк.;

108. Акт надання послуг №2 від 21 січня 2019 року на 1 арк.;

109. Акт надання послуг №1 від 10 січня 2019 року на 1 арк.;

110. Акт надання послуг №6 від 30 листопада 2018 року на 1 арк.;

111. Акт надання послуг №5 від 26 листопада 2018 року на 1 арк.;

112. Акт надання послуг №4 від 14 листопада 2018 року на 1 арк.;

113. Акт надання послуг №3 від 24 вересня 2018 року на 1 арк.;

114. Акт надання послуг №2 від 20 вересня 2018 року на 1 арк.;

115. Акт надання послуг №1 від 17 вересня 2018 року на 1 арк.;

116. Акт надання послуг №7 від 19 лютого 2020 року на 1 арк.;

117. Акт надання послуг №6 від 19 лютого 2020 року на 1 арк.;

118. Акт надання послуг №1 від 12 січня 2020 року на 1 арк.;

119. Акт надання послуг №1 від 20 січня 2020 року на 1 арк.

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень Слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , або інших слідчих з групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000071 від 24.06.2021.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до апеляційного суду Одеської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1
06.08.2021