КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/255/21
Провадження № 1-кс/552/363/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04.03.2021 року
Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , начальник другого відділу ОСОБА_2 секретар ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів
В С Т А Н О В И В :
02.03.2021 року до Київського районного суду м. Полтави звернувся начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчим управлінням ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000699 від 02.08.2019 за ч.3 ст.191 КК України.

Процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у вказаному кримінальному провадженні здійснює Полтавська обласна прокуратура.

З матеріалів кримінального провадження та матеріалів УСБУ в Полтавській області вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за попередньою змовою з невстановленими особами здійснювали привласнення грошових коштів підприємств, що входять до складу ДК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом організації постачання бувших у використанні комплектуючих до літаків та вертольотів.

Протягом 2018-2019 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », укладено ряд договорів щодо постання комплектуючих запчастин до літаків, а також виконання ремонтних робіт військової техніки на загальну суму понад 45 млн. грн., а саме: з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » тощо.

В той же час, наявні дані свідчать, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою привласнення грошових коштів вказаних підприємств, за сприяння невстановлених осіб із числа військовослужбовців та співробітників військових частин, здійснюється постачання відповідних бувших у використанні комплектуючих, а також обладнання, яке тривалий час перебуває на зберіганні на військових складах ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В подальшому, на території орендованих складських приміщень здійснюється відновлення та ремонт вказаного обладнання, з подальшим постачанням на адресу підприємств, залучених до виконання Єдиного державного оборонного замовлення. З метою легалізації відновлених у вказаний спосіб комплектуючих, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображають по бухгалтерському та податковому обліках факти безтоварних господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено, що подальша легалізація вказаних комплектуючих збувається шляхом документального відображення господарських операцій із суб`єктами господарювання, що мають ознаки «фіктивності» та входять до складу конвертаційно-транзитної групи, яка діє на території м.Києва, Сумської та Миколаївської областей, а саме: ДП « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) тощо.

Також встановлено, що з метою забезпечення функціонування вищезазначеного протиправного механізму, залучаються СГД, які ведуть свою діяльність у сферах ремонту та торгівлі літаками, суднами, машинами і устаткуванням промислового призначення, а саме ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »), що зареєстровані за ідентичною адресою з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність в отриманні оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »), а саме:

-облікових (реєстраційних) справ з картками платника податків, що містять відомості про банківські рахунки, зміни адрес, керівників, засновників, об`єкти оподаткування тощо;

-податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків форми 1-ДФ за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-повідомлень про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність форми 20-ОПП за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-актів (довідок) податкових перевірок за період з 01.01.2018 по теперішній час з додатками;

-документів фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, які надавалися для проведення податкових перевірок;

-податкових повідомлень-рішень, винесених на підставі актів перевірок;

-заперечень на висновки актів перевірок, відповідей на такі заперечення;

-документів щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, винесених за результатами проведення податкових перевірок за період з 01.01.2018 по теперішній час, у копій документів, що надавалися вказаними підприємствами як стороною в процесі оскарження ППР;

-реєстрів податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ вказаних СГД за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у т.ч. із зазначенням номенклатури товарів за період з 01.01.2018 по теперішній час;

-відомостей про IP-адреси вказаних СГД за період з 01.01.2018 по теперішній час, з яких подається податкова звітність вказаних підприємств. Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 .

Також існує необхідність у вилученні зазначених документів для забезпечення досудового розслідування та дослідження всіх матеріалів кримінального провадження в обсязі, необхідному для прийняття рішення.

Вказані документи мають значення для забезпечення всебічного, повного та неупередженого розслідування обставин у даному кримінальному провадженні, встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, для збереження наявної на них інформації, а також та потребують вилучення.

Не надання тимчасового доступу та можливості вилучення вказаних документів може призвести до неможливості доведення вини слідчим у вчиненні даного кримінального правопорушення винній особі, не повідомлення про підозру (за наявності частини доказів) у повному обсязі чи повідомлення її за наявності отримання лише обвинувальних даних та за відсутності виправдувальних, внаслідок ненадання судом дозволу на проведення заходу забезпечення кримінального провадження.

Начальник другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 в судовому засіданні своє клопотання підтримала, розгляд клопотання згідно з ч.2 ст.163 КПК України просила провести без участі осіб у володінні яких вони знаходяться.

Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі чи документи, можливості ознайомитися з ними, робити з них копії, а у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, здійснити їх вилучення (виїмку) в оригіналах.

Згідно ч.2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У поданому до суду клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному проваджені.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує необхідність у вилученні вищевказаних документів, які мають значення для досудового розслідування, встановленню об`єктивної істини у справі, клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю влучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , на даний час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 »):

-облікових (реєстраційних) справ з картками платника податків, що містять відомості про банківські рахунки, зміни адрес, керівників, засновників, об`єкти оподаткування тощо;

-податкової звітності з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства з додатками за період з 01.01.2018 по 04.03.2021 р.;

-податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб, і сум утриманих з них податків форми 1-ДФ за період з 01.01.2018 по 04.03.2021 р.;

-повідомлень про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність форми 20-ОПП за період з 01.01.2018 по 04.03.2021 р;

-актів (довідок) податкових перевірок за період з 01.01.2018 по 04.03.2021 р. з додатками;

-документів фінансово-господарської діяльності вищевказаних підприємств, які надавалися для проведення податкових перевірок;

-податкових повідомлень-рішень, винесених на підставі актів перевірок;

-заперечень на висновки актів перевірок, відповідей на такі заперечення;

-документів щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, винесених за результатами проведення податкових перевірок за період з 01.01.2018 по 04.03.2021 р., у копій документів, що надавалися вказаними підприємствами як стороною в процесі оскарження ППР;

-реєстрів податкового кредиту та податкових зобов`язань з ПДВ вказаних СГД за період з 01.01.2018 по 04.03.2021 р.;

-реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, у т.ч. із зазначенням номенклатури товарів за період з 01.01.2018 по 04.03.2021 р.;

-відомостей про IP-адреси вказаних СГД за період з 01.01.2018 по 04.03.2021 р., з яких подається податкова звітність вказаних підприємств.

Вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_23 .

Дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення вищевказаних документів надати:

-начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 ,
-заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_4 ,
-старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5 ,
-старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6 .
Строк дії ухвали 20 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1