УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 травня 2021 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0001183 від 01.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28 ,ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

До Шевченківського районного суду м. Києва звернувся старший слідчий з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Клопотання мотивоване тим, що у провадженні слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування, внесені до ЄРДР за № 0001183 від 01.07.2020р., за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території м. Києва та України діє організована злочинна група, діяльність якої направлено на ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах під час здійснення роздрібної торгівлі напоями в спеціалізованих магазинах під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ребрендінг « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Так, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2017р. 2019р. здійснюють реалізацію алкогольних напоїв в адресу підконтрольних фізичних осіб-підприємців, на яких зареєстровані торгівельні приміщення (магазини « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ребрендінг « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та які подають податкову звітність з однієї IP-адреси що й ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яким фактично підконтрольні пивні заводи.

Вказане підтверджується щомісячним звітом про обсяги придбання та реалізації алкогольних напоїв у оптовій мережі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Таким чином, з метою заниження об`єкта оподаткування у вигляді доходу отриманого від продажу алкогольних напоїв, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовує підконтрольні фізичні особи-підприємці, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, що призвело до приховування реальних обсягів отриманого доходу та як наслідок ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), упродовж 2017р. - 2019р. років, на загальну суму 76 036 787, 88 грн., що є особливо великим розміром та підтверджується висновком експертного дослідження №1-11/12/2020-дос від 11.12.2020р.

Вищезазначене підтверджується, допитом свідка ОСОБА_4 , висновком експертного дослідження №1-11/12/2020-дос від 11.12.2020р., аналітичною довідкою від 13.07.2020р., а також інформацією щодо IP - адрес з яких подається податкова звітність та реєструються податкові накладні вищезазначеними фізичними особами, яка в свою чергу співпадає з IP адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

У зв`язку з викладеним вище в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів по рахунках фізичних осіб-підприємців, а саме: ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) .

Згідно даних автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» ДФС України для здійснення фінансово-господарської діяльності вищевказані фізичні особи-підприємці використовували розрахункові рахунки відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ), а саме: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) рахунки НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ) рахунки № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_38 ) рахунки № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ) рахунки № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ) рахунки НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ) рахунки № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ) рахунки НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) рахунки № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 .

В судове засідання слідчий не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання без його участі, в якій зазначив, що клопотання підтримує в повному обсязі та просить його задовольнити.

Особа, у володінні якої знаходяться речі та документи, до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом поряду, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вивчивши клопотання та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Згідно п. 2) ч. 3 ст. 132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Згідно з ч.ч. 1, 2 ст. 129 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За змістом п. 2) ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи, що отримати дані документи в добровільному порядку органам слідства не вдається, при цьому, дані документи мають важливе значення для досудового розслідування кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що слідчим доведено необхідність застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дані документи мають важливе значення для розкриття вказаного злочину та доведення вини осіб, які його вчинили, за таких обставин клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 132, 159-164 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 в рамках кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0001183 від 01.07.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 28,ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС слідчого відділу розслідування особливо важливих кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , та іншим слідчим у вказаному кримінальному проваджені на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення їх копій, які містять банківську таємницю, стосовно клієнтів АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ), а саме: ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ), а саме:

- електронних документів роздрукованих на паперовому носії про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, транзакцій використання пластикової картки по карткових рахунках (з зазначенням номеру пластикової картки, дати, часу, коду банкомату, терміналу та їх місце розташування), загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахункам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ), а саме: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) рахунки НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ) рахунки № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_38 ) рахунки № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ) рахунки № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ) рахунки НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ) рахунки № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ) рахунки НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) рахунки № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_65 за період з 01.01.2017р. по 31.12.2019р., заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, свідоцтва про реєстрацію, інших реєстраційних та статутних документів, копій паспортів, копій довідок фізичних осіб платників податків, наказів (розпоряджень), в т.ч. про призначення бухгалтерів;

- електронних документів перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії протоколів обліку інформації, в яких відображаються ІР-адреси з якої вказаний клієнт фізичні особи-підприємці: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 користувалися Інтернетом і при цьому надсилали до банку платіжні документи за період з 01.01.2017р. по 31.12.2019р.;

- довіреності фізичні особи-підприємці: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2017р. по 31.12.2019р.;

- акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства, регенерації ключів;

- карток із зразками підписів та відбитку печатки фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами;

- заяв на встановлення системи «Клієнт-Банк» фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ;

- договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи «Клієнт-Банк» фізичних осіб-підприємців: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ;

- чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам відкритих в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ), а саме: ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 , № НОМЕР_18 , № НОМЕР_19 , № НОМЕР_20 , НОМЕР_21 , ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ) рахунки НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 , № НОМЕР_26 , № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ) рахунки № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , НОМЕР_35 , НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_38 ) рахунки № НОМЕР_39 , № НОМЕР_40 , № НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ) рахунки № НОМЕР_43 , № НОМЕР_44 , НОМЕР_45 , ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ) рахунки НОМЕР_46 , НОМЕР_47 , № НОМЕР_48 , № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 , ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ) рахунки № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 , № НОМЕР_53 , № НОМЕР_54 , НОМЕР_55 , ФОП ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ) рахунки НОМЕР_56 , № НОМЕР_57 , № НОМЕР_58 , № НОМЕР_59 , № НОМЕР_60 , ФОП ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ) рахунки № НОМЕР_61 , № НОМЕР_62 , НОМЕР_63 , НОМЕР_64 за період з 01.01.2017р. по 31.12.2019р.

Строк дії ухвали не може перевищувати двох місяців з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала суду оскарженню не підлягає, між тим відповідно до ст. 309 КПК України може бути оскаржена в разі надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутністю яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: