УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 712/5775/21
Провадження № 1-кс/712/3050/21

02 червня 2021 року м. Черкаси

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні №0000009, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2021, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження № 0000009, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 23.02.2021 стосовно службових осіб СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.
У ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), згідно висновку аналітичного дослідження фінансово-господарської діяльності СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 4/23-00-08-004/00856988 від 25.01.2021, в період березня-квітня 2018 року, у зв`язку з неправомірним включенням до податкового кредиту з податку на додану вартість сум, сплачених при придбанні у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що має ознаки ризиковості, суміші сухої білково-вуглеводної, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 2 969 тис. грн., що є значним розміром.
Також, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відповідно до договору від 14.05.2018 року № 44 передає належне йому право вимоги на суму 16 270 860 грн., згідно Договору поставки № 19/03 від 19.03.2018 року, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », новому кредитору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке приймає право вимоги, що належне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за основним договором. Зазначена сума коштів була перерахована на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у травні 2018 року.
Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) має банківські рахунки № НОМЕР_4 (мультивалютний), НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (мультивалютний), НОМЕР_7 , відкриті в установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ), по яким здійснювались розрахунки.
У зв`язку з вищевикладеним та з метою встановлення сум грошових коштів, знятих готівкою, встановлення їх походження, призначення даних платежів, а також у зв`язку з необхідністю проведення відповідних експертних досліджень та документальних перевірок, по кримінальному провадженню виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (мультивалютний), НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (мультивалютний), НОМЕР_7 , відкритих в установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ) з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам, а також юридичної справи з їх відкриття, оригіналів карток із зразками підписів, платіжних доручень, грошових чеків.
Відомості про рух коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (мультивалютний), НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (мультивалютний), НОМЕР_7 , відкритих в установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ), у даному кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за їх допомогою можливо встановити походження та відслідкувати рух коштів по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з СТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Таким чином, для з`ясування всіх обставин, а також у зв`язку з необхідністю проведення документальних перевірок та судових експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які становлять банківську таємницю, а саме руху коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (мультивалютний), НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (мультивалютний), НОМЕР_7 , відкритих в установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_9 ), з можливістю вилучення роздруківки руху коштів по даним рахункам за період з 01.03.2018 по 01.06.2018 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції, а також юридичної справи з відкриття вказаного рахунку.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення документів по розрахунковому рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (мультивалютний), НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (мультивалютний), НОМЕР_7 , відкритих в установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ).
У судове засідання прокурор не з`явився, надав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі. Заявлене клопотання підтримав в повному обсязі.
Судове засідання на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України проводиться без виклику особи у володінні якої знаходиться інформація, доступ до якої є предметом клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку.
Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.
Частиною 1 ст. 132 КПК України передбачено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема, є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що здійснення тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні №0000009, в подальшому використання отриманих документів як доказів.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372, 395 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби Черкаської обласної прокуратури ОСОБА_3 - задовольнити.
Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів по розрахунковим рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) № НОМЕР_4 (мультивалютний), НОМЕР_5 , НОМЕР_6 (мультивалютний), НОМЕР_7 , відкритих в установі АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ), а саме: оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки, платіжних доручень, грошових чеків, особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк»), роздруківок руху коштів за період з 01.03.2018 по 01.06.2018, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номери рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_8 ).

Виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_5 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_6 , заступника начальника першого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_7 або за його дорученням співробітникам управління БФЗ ГУ ДФС у Черкаській області, а саме: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 .
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1