Справа № 953/5996/21
н/п 1-кс/953/4300/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"11" травня 2021 р. Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000011 від 18.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , 29.04.2021 звернувся до Київського районного суду м. Харкова з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_4 , яким просить надати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02.04.2014 (справа № 922/529/14); постанови ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16.06.2014 (справа № 922/529/14); постанови вищого Господарського суду від 01.10.2014 (справа № 922/529/14); рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 16.04.2014 (справа № 922/516/14); постанови ІНФОРМАЦІЯ_4 від 19.06.2014 (справа № 922/516/14); постанови вищого Господарського суду від 21.08.2014 (справа № 922/516/14); рішення 25 сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 6 скликання від 03.07.2013 № 1209/13 "Про затвердження "Технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Харкова станом на 01.01.2013"; рішення 26 сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 6 скликання від 25.09.2013 № 1269/13 "Про затвердження "Порядку впровадження нормативної грошової оцінки земель міста Харкова станом на 01.01.2013"; рішення 19 сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5 скликання від 27.02.2008 № 41/08 "Про затвердження Положення про порядок визначення розміру орендної плати, плати за суперфіцій, земельний сервітут при наданні земельних ділянок у платне користування в місті Харкові" (з відповідними змінами та доповненнями); рішення 21 сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 6 скликання від 19.12.2012 № 960/12 "Про Порядок оформлення договорів оренди землі у місті Харкові"; рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.09.2005 № 170/05 "Про надання юридичним та фізичним особам у користування земельних ділянок для будівництва (реконструкції) та подальшої експлуатації об`єктів"; рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 06.03.2006 № 51/06 "Про надання юридичним та фізичним особам земельних ділянок для будівництва (реконструкції) та подальшої експлуатації об`єктів"; рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 № 96-0/12 від 29.12.2012, яким затверджено «Порядок оформлення договорів оренди землі в місті Харкові»; рішення 13-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 25.04.2007 за № 82/7 "Про припинення та надання юридичним та фізичним особам у користування земельних ділянок для експлуатації та обслуговування будівель та споруд"; рішення 14-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 04.07.2007 за № 136/07 "Про внесення змін до рішень сесій ІНФОРМАЦІЯ_1 "; рішення 11-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 21.02.2007 за № 20/07 "Про надання згоди на розробку проекту відведення земельних ділянок юридичним та фізичним особам для експлуатації та обслуговування будівель та споруд"; рішення 17-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 25.12.2007 за № 335/07 "Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель м. Харкова станом на 01 січня 2007 року"; рішення 19-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 27.02.2008 за № 42/08 "Про затвердження "Положення про впровадження нормативної грошової оцінки земель м. Харкова станом на 01 січня 2007 року"; договору оренди землі від 10.04.2006 з додатковими угодами, додатками і розрахунками (який зареєстровано у Харківській регіональній філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в Державному реєстрі земель від 10.04.2006 за № 31); договору оренди землі від 29.01.2008 з додатковими угодами, додатками і розрахунками (який зареєстровано у Харківській регіональній філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в Державному реєстрі земель 03.03.2008 № 12); угоди про розірвання договору оренди землі на земельну ділянку АДРЕСА_2 , площею 0,4119 га від 22.04.2019 (кадастровий номер земельної ділянки № :09:001:0049); акту приймання-передачі у користування земельної ділянки кадастровий номер земельної ділянки № :09:001:0049 (яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 площею 0,4119 га; акту приймання-передачі у користування земельної ділянки кадастровий номер земельної ділянки № :09:001:0034 (яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр.-т П`ятдесятиріччя СРСР (район Авторграду) площею 3,0798 га; плану земельної ділянки кадастровий № :09:001:0049 (площа 0.4119 га); плану земельної ділянки кадастровий № :09:001:0034 (площа 3.0798 га); витягу з технічної документації № 718 від 24.09.2013 про нормативно грошову оцінку земельної ділянки № :09:001:0034; витягу з технічної документації № 927 від 24.09.2013 про нормативно грошову оцінку земельної ділянки № :09:001:0049; розрахунку оновленої грошової оцінки земельної ділянки до договору оренди землі від 10.04.2006 № 31 з додатковими угодами; розрахунку розміру орендної плати на рік за земельну ділянку № 266/14 від 17.10.2013; розрахунку розміру орендної плати на рік за земельну ділянку № 1/08 від 15.01.2008; розрахунку розміру орендної плати на рік за земельну ділянку № 252/14 від 17.10.2013; довідки № 1792/06 від 27.03.2006 (згідно якої нормативно грошова оцінка земельної ділянки на період будівництва становить 1 702 399,00 грн.); довідки № 1793/06 від 27.03.2006 (згідно якої нормативно грошова оцінка земельної ділянки на період експлуатації становить 8 511 995,00 грн.); листа-пропозиції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2013 № 3782/0/225-13 «Про зміну договору оренди землі» та документів підтверджуючих її отримання; листа-пропозиції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2013 № 3814/0/225-13 «Про державну реєстрацію договору оренди земельної ділянки та додаткової угоди до договору оренди землі та документів підтверджуючих її отримання; листа-пропозиції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2013 № 3846/0/225-13 «З питання розгляду та підписання додаткової угоди до договору» та документів підтверджуючих її отримання; листа-пропозиції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2013 № 3830/0/225-13 «Про необхідність сплати державного мита за проведення державної реєстрації прав та їх обмежень, плату за надання витягу з Державного реєстру» та документів підтверджуючих її отримання; акту обстеження спірної земельної ділянки № 75/14 від 16.01.2014; акту встановлення меж земельної ділянки на місцевості серія та номер: 515/06 від 27.06.2006; акту встановлення меж земельної ділянки на місцевості серія та номер: 1577/07 від 29.12.2007, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що СУ ФР ГУ ДФС у Харківській проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, яке зареєстроване в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за № 0000011 від 18.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2017 по 30.06.2019 шляхом неподання уточнюючих розрахунків з орендної плати за землю з юридичних осіб відповідно до змін, внесених до Державного реєстру речових прав на нерухоме майно, навмисно занизили суму орендної плати у розмірі - 7 247 093,00 грн., що призвело до фактичного ненадходження до місцевого бюджету орендної плати з юридичних осіб в особливо великих розмірах.

Слідчий зазначає, що у період з 18.10.2019 по 31.10.2019 рік ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено перевірку дотримання податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

По результатам перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_6 складено акт документальної перевірки № 663/20-40-14-01-08/32677625 від 07.11.2019 за період з 01.01.2016 по 30.09.2019 та винесено податкові повідомлення-рішення.

Слідчий вказує, що ухилення від сплати податків службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час підтверджується наступними доказами: актом документальної перевірки № 663/20-40-14-01-08/32677625 від 07.11.2019 та ППР; протоколом огляду від 22.03.2021 облікових даних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; протоколом допиту свідків ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 ; рішенням судів Господарського суду Харківської області від 16.04.2014, Харківського апеляційного Господарського суду від 19.06.2014, Вищого господарського суд України від 21.08.2014 по справі № 922/516/14; рішенням судів Господарського суду Харківської області від 02.04.2014, Харківського апеляційного Господарського суду від 16.06.2014, Вищого господарського суд України від 01.10.2014 по справі № 922/529/14, та іншими документами зібраними у ході досудового розслідування.

Так, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки та забезпечення прийняття законного і неупередженого процесуального рішення, 12.03.2021 слідчим підготовлено та особисто вручено представнику ІНФОРМАЦІЯ_7 ( АДРЕСА_1 ), постанову про витребування документів від 11.03.2021 вих. № 567/9/20-97-03-05.

Слідчий також вказує, що згідно листа ІНФОРМАЦІЯ_1 № 7286/0/226-21 від 12.04.2021 у наданні завірених копій документів, які вказані у постанові слідчого відмовлено, свою відмову ІНФОРМАЦІЯ_8 мотивує тим, що «…тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення здійснюється виключно на підставі ухвали слідчого судді, суду, що передбачено ч. 2 ст. 159 КПК України», а органи державної влади та органи місцевого самоврядування, їхні посадові особи зобов`язанні діяти лише на підставі, в межах повноважень та у спосіб, що передбачений Конституцією та законами України.

Також посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_9 неодноразово викликались на допит в якості свідка до слідчого управління фінансових розслідувань на 29.03.2021 та 16.04.2021, але у визначений час та дату не прибули, про причини своєї неявки не повідомили.

На даний час органу досудового розслідування необхідно необхідність у отриманні договорів оренди землі № 31 від 10.04.2006 та № 12 від 29.01.2008 (який зареєстрований 03.03.2008), рішень ІНФОРМАЦІЯ_1 , які приймались в період 2006-2020 років та стосуються вказаних договорів, які дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити підстави нарахування та сплати орендної плати за землю, визначити об`єкт та базу оподаткування, здійснити розрахунок сум орендної плати, встановити причини заниження розміру орендної плати, що підлягає сплаті до місцевого бюджету, а також необхідні для проведення судово-економічної експертизи, яку призначено 05.04.2021.

Як вказує слідчий, іншим способом отримати вказані вище документи неможливо.

Старший слідчий з ОВС 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, викликався належним чином. 29.04.2021 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без його участі, клопотання підтримав, просив про його задоволення.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 , про час та місце розгляду клопотання слідчого повідомлений належним чином, проте в судове засідання не з`явився, причини неявки суду не повідомив, його неприбуття за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 18.02.2021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ), розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; містять охоронювану законом таємницю, ці відомості можуть бути використані як докази, іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Дозволити старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або слідчим, прокурорам, що зазначені у Витязі з ЄРДР № 0000011 від 18.02.2021, право тимчасового доступу до документів, зобов`язавши ІНФОРМАЦІЯ_10 (код НОМЕР_1 ), розташовану за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити старшому слідчому з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Харківській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 та/або слідчим, прокурорам, що зазначені у Витязі з ЄРДР № 0000011 від 18.02.2021, право тимчасового доступу до документів, а саме: рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 02.04.2014 (справа № 922/529/14); постанови ІНФОРМАЦІЯ_4 від 16.06.2014 (справа № 922/529/14); постанови вищого Господарського суду від 01.10.2014 (справа № 922/529/14); рішення ІНФОРМАЦІЯ_3 від 16.04.2014 (справа № 922/516/14); постанови ІНФОРМАЦІЯ_4 від 19.06.2014 (справа № 922/516/14); постанови вищого Господарського суду від 21.08.2014 (справа № 922/516/14); рішення 25 сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 6 скликання від 03.07.2013 № 1209/13 "Про затвердження "Технічної документації з нормативної грошової оцінки земель міста Харкова станом на 01.01.2013"; рішення 26 сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 6 скликання від 25.09.2013 № 1269/13 "Про затвердження "Порядку впровадження нормативної грошової оцінки земель міста Харкова станом на 01.01.2013"; рішення 19 сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5 скликання від 27.02.2008 № 41/08 "Про затвердження Положення про порядок визначення розміру орендної плати, плати за суперфіцій, земельний сервітут при наданні земельних ділянок у платне користування в місті Харкові" (з відповідними змінами та доповненнями); рішення 21 сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 6 скликання від 19.12.2012 № 960/12 "Про Порядок оформлення договорів оренди землі у місті Харкові"; рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 28.09.2005 № 170/05 "Про надання юридичним та фізичним особам у користування земельних ділянок для будівництва (реконструкції) та подальшої експлуатації об`єктів"; рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 06.03.2006 № 51/06 "Про надання юридичним та фізичним особам земельних ділянок для будівництва (реконструкції) та подальшої експлуатації об`єктів"; рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 № 96-0/12 від 29.12.2012, яким затверджено «Порядок оформлення договорів оренди землі в місті Харкові»; рішення 13-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 25.04.2007 за № 82/7 "Про припинення та надання юридичним та фізичним особам у користування земельних ділянок для експлуатації та обслуговування будівель та споруд"; рішення 14-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 04.07.2007 за № 136/07 "Про внесення змін до рішень сесій ІНФОРМАЦІЯ_1 "; рішення 11-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 21.02.2007 за № 20/07 "Про надання згоди на розробку проекту відведення земельних ділянок юридичним та фізичним особам для експлуатації та обслуговування будівель та споруд"; рішення 17-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 25.12.2007 за № 335/07 "Про затвердження технічної документації з нормативної грошової оцінки земель м. Харкова станом на 01 січня 2007 року"; рішення 19-ої сесії ІНФОРМАЦІЯ_1 5-го скликання від 27.02.2008 за № 42/08 "Про затвердження "Положення про впровадження нормативної грошової оцінки земель м. Харкова станом на 01 січня 2007 року"; договору оренди землі від 10.04.2006 з додатковими угодами, додатками і розрахунками (який зареєстровано у Харківській регіональній філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в Державному реєстрі земель від 10.04.2006 за № 31); договору оренди землі від 29.01.2008 з додатковими угодами, додатками і розрахунками (який зареєстровано у Харківській регіональній філії Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в Державному реєстрі земель 03.03.2008 № 12); угоди про розірвання договору оренди землі на земельну ділянку АДРЕСА_2 , площею 0,4119 га від 22.04.2019 (кадастровий номер земельної ділянки № :09:001:0049); акту приймання-передачі у користування земельної ділянки кадастровий номер земельної ділянки № :09:001:0049 (яка знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 площею 0,4119 га; акту приймання-передачі у користування земельної ділянки кадастровий номер земельної ділянки № :09:001:0034 (яка знаходиться за адресою: м. Харків, пр.-т П`ятдесятиріччя СРСР (район Авторграду) площею 3,0798 га; плану земельної ділянки кадастровий № :09:001:0049 (площа 0.4119 га); плану земельної ділянки кадастровий № :09:001:0034 (площа 3.0798 га); витягу з технічної документації № 718 від 24.09.2013 про нормативно грошову оцінку земельної ділянки № :09:001:0034; витягу з технічної документації № 927 від 24.09.2013 про нормативно грошову оцінку земельної ділянки № :09:001:0049; розрахунку оновленої грошової оцінки земельної ділянки до договору оренди землі від 10.04.2006 № 31 з додатковими угодами; розрахунку розміру орендної плати на рік за земельну ділянку № 266/14 від 17.10.2013; розрахунку розміру орендної плати на рік за земельну ділянку № 1/08 від 15.01.2008; розрахунку розміру орендної плати на рік за земельну ділянку № 252/14 від 17.10.2013; довідки № 1792/06 від 27.03.2006 (згідно якої нормативно грошова оцінка земельної ділянки на період будівництва становить 1 702 399,00 грн.); довідки № 1793/06 від 27.03.2006 (згідно якої нормативно грошова оцінка земельної ділянки на період експлуатації становить 8 511 995,00 грн.); листа-пропозиції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2013 № 3782/0/225-13 «Про зміну договору оренди землі» та документів підтверджуючих її отримання; листа-пропозиції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2013 № 3814/0/225-13 «Про державну реєстрацію договору оренди земельної ділянки та додаткової угоди до договору оренди землі та документів підтверджуючих її отримання; листа-пропозиції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2013 № 3846/0/225-13 «З питання розгляду та підписання додаткової угоди до договору» та документів підтверджуючих її отримання; листа-пропозиції до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 03.12.2013 № 3830/0/225-13 «Про необхідність сплати державного мита за проведення державної реєстрації прав та їх обмежень, плату за надання витягу з Державного реєстру» та документів підтверджуючих її отримання; акту обстеження спірної земельної ділянки № 75/14 від 16.01.2014; акту встановлення меж земельної ділянки на місцевості серія та номер: 515/06 від 27.06.2006; акту встановлення меж земельної ділянки на місцевості серія та номер: 1577/07 від 29.12.2007, з можливістю вилучення належним чином завірених копій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 11.06.2021 року.

Роз`яснити представнику ІНФОРМАЦІЯ_1 , що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1