Провадження № 1-кс/760/6720/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 серпня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 про привід свідка в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000022 від 28.04.2021р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про привід свідка. подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими четвертого відділу розслідування кримінальних правопорушень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Іванчук М.С.» (код 40664338) не відобразили у податковій звітності отриманий дохід за фактично надані медичні послуги за період з 01.01.2019р. по 30.09.2020р., в результаті чого не задекларували та не сплатили до бюджету України єдиний податок у розмірі 4 602 472,68 грн., податок на прибуток у розмірі 9 198 220,50 грн., податок на додану вартість у розмірі 10 220 245 грн., що підтверджується висновком експертного дослідження №1-21/04/2021-дос від 21.04.2021. Таким чином службові особи ТОВ «Іванчук М.С.» (код 40664338) ухилились від сплати податків на загальну суму 24 020 938 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно висновку експертного дослідження ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Іванчук М.С.» (код 40664338) від 21.04.2021 №1-21/04/2021-дос встановлені наступні порушення податкового законодавства: порушення п.291.4 ст. 291, п.293.8 ст. 293 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, підприємство ТОВ «Іванчук М.С.» (код 40664338) не задекларувало та не сплатило до державного бюджету України за період 2019 єдиного податку на загальну суму 4 602 472,68 грн., а саме: єдиного податку 5% у розмірі 163 912,68 грн., єдиного податку (подвійна ставка 10%) у розмірі 4 238 560 грн.; порушення п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.136.1 ст. 136, п.185.1 ст.185, п.188.1 ст. 188, п.193.1 ст. 193 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI зі змінами та доповненнями, підприємство ТОВ «Іванчук М.С.» (код 40664338) не задекларувало та не сплатило до державного бюджету України за період 2020 року податків на загальну суму 19 418 465,50 грн., а саме: податку на прибуток у розмірі 9 198 220 грн., податку на додану вартість у розмірі 10 220 245 грн.

Таким чином, за версією слідства, ТОВ «Іванчук М.С.» (код 40664338), не задекларувало та не сплатило до державного бюджету України за період 2019-2020 податків на загальну суму 24 020 938 грн.

14.06.2021р., на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 17.05.2021р., проведено обшук, під час якого вручено повістку на допит, що підтверджується підписом на корінці повістки в якості свідка ОСОБА_4 на 13.30 год. 14.06.2021р за адресою: АДРЕСА_1 в приміщенні слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень Офісу великих платників податків, однак останній проігнорував виклик та не з`явився на допит.

18.06.2021р. було здійснено виїзд до місця роботи ОСОБА_4 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 з метою вручення останньому повістки про виклик на допит, однак свідок ОСОБА_4 не вийшов для отримання повістки про виклик у зв`язку з цим повістку про виклик на допит у якості свідка на 12.00 год., 24.06.2021 відправлено на месенджер «Telegram» та «Instagram». Однак ОСОБА_4 у встановлений час та дату на допит не з`явився та не попередив про неприбуття, також не було отримано жодних повідомлень та листів, які обґрунтовували причини неприбуття на допит.

У зв`язку із встановленням обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення повного та всебічного розслідування провадження, в органа досудового розслідування виникла необхідність у допиті під час досудового розслідування в якості свідка ОСОБА_4 , тому, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про здійснення приводу ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_3 , до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , для допиту в якості свідка в кримінальному провадженні № 0000022 від 28.04.2021р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, призначеного на 13.08.2021р. на 13 год. 00хв. в приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала, просила його задовольнити з підстав наведених в клопотанні.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п. 1 ч. 2 ст. 66 КПК України свідок зобов`язаний прибувати за викликом до слідчого, прокурора, слідчого судді чи суду.

Згідно ч. 2 ст. 139 КПК України якщо свідок, який був у встановленому цим Кодексом порядку викликаний (зокрема, наявне підтвердження отримання ним повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), не з`явився без поважних причин або не повідомив про причини свого неприбуття, до свідка може бути застосовано привід.

Відповідно до ч. 3 ст. 142 КПК України слідчий суддя або суд, встановивши, що особа, яка зобов`язана з`явитися на виклик слідчого, прокурора, слідчого судді, суду, була викликана у встановленому цим Кодексом порядку (зокрема, наявне підтвердження отримання нею повістки про виклик або ознайомлення з її змістом іншим шляхом), та не з`явилася без поважних причин або не повідомила про причини свого неприбуття, постановляє ухвалу про здійснення приводу такої особи.

Враховуючи, що свідок ОСОБА_4 був належним чином повідомлений про його допит, призначений на 17.06.2021р. на 13 год. 30 хв., проте не з`явився на виклики слідчого та не надав підтверджуючих документів про поважність причин свого неприбуття на виклики, що свідчить про його ухилення від явки на виклик слідчого.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 66, 139, 141, 142, 309, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби ОСОБА_3 про привід свідка задовольнити.

Здійснити привід ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , який проживає за адресою: АДРЕСА_3 , до старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ОВПП ДФС ОСОБА_3 , в приміщення, розташоване за адресою: м. Київ, вул. Дегтярівська, 11-Г, для допиту в якості свідка в кримінальному провадженні № 0000022 від 28.04.2021р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, призначеного на 13.08.2021р. на 13 год. 00хв.
Виконання ухвали про здійснення приводу свідка доручити оперуповноваженим управління боротьби з фінансовими злочинами Офісу великих платників податків.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1