Справа №127/3784/21
Провадження №1-кс/127/1545/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 лютого 2021 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні клопотання слідчого СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області лейтенант поліції ОСОБА_3 звернулась до слідчого судді Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000008 від 04 січня 2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 15, ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, посадові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснили замах на заволодіння бюджетними коштами, шляхом незаконного заявлення до відшкодування ПДВ за липень 2020 року, включивши до податкового кредиту ПДВ по нелегітимним фінансово-господарським операціям із ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ".
В ході досудового розслідування встановлено, що при поданні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » «додаток 3 (від 19.08.2020 року №) до податкової декларації з податку на додану вартість за липень 2020 року визначено суму від`ємного значення по проведеним фінансово-господарських операціях із контрагентами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в розмірі 715 665 грн., та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в розмірі 1 597 185 грн.
Згідно договорів поставки, вказані контрагенти зобов`язуються поставити продукцію рослинного походження урожай зернових 2019. Місцем поставки товару (місцем фактичної передачі Товару Покупцю) є виробничі та/або складські приміщення та/або прилегла до них територія, які використовуються Покупцем та знаходяться на території смт. Десна, Вінницького району Вінницької області. Постачальник зобов`язаний власними силами та засобами або шляхом призначення (наймання) перевізника та за власний рахунок здійснити (забезпечити) доставку Товару до місця поставки. Витрати Постачальника, пов`язані із здійсненням (забезпеченням) доставки Товару, призначенням перевізника та оплатою його послуг повністю покладаються на нього та не підлягають відшкодуванню Покупцем.
Однак, на підставі наданих до перевірки ТТН на перевезення автомобільним транспортом, встановлено, що місце навантаження вантажу не відповідає інформація про наявність власних/орендованих об`єктів нерухомості/земельних ділянок у містах навантаження пшениця (згідно звіту за формою 2ОПП, про об`єкти права власності, згідно ЄРПН у податковому кредиті відсутні послуги оренди об`єктів нерухомого майна).
При проведенні аналізу діяльності підприємств встановлено, що операції з придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з контрагентами - постачальниками та контрагентами - покупцями по ланцюгу постачання за весь період дослідження неможливо підтвердити стосовно врахування реального часу здійснення операцій, місцезнаходження майна, наявності трудових ресурсів, виробничо-складських приміщень та іншого майна, які економічно необхідні для виконання такого постачання або здійснення діяльності, що свідчить про відсутність необхідних умов для результатів відповідної господарської, економічної діяльності.
Досудовим розслідуванням встановлені факти, які підтверджують, що фактично не поставлявся товар на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », так як в свою чергу відсутні фізичні можливості для здійснення таких поставок, а також не проводили операцій з придбання такого товару з контрагентами-постачальниками. Враховуючи вищевикладене задекларовані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » операції з їх придбання не можуть вважатися операціями, що дають право на податковий кредит згідно умов ст. 198.1 Податкового кодексу України.
Разом з тим, знаючи нереальність проведення господарських операцій з придбання пшениці між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », даний сформований податковий кредит в розмірі 2 312 850 грн. відшкодовано на рахунок підприємства, тобто з умисною метою посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » подано податкову декларацію з ПДВ за липень 2020 року, відповідно до якої заявлено суму, що полягає до бюджетного відшкодування на рахунок платника у банку 19 200 000 грн., де незаконно включено 2 312 850 грн.
З метою повного та всебічного проведення досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , юридична адресо: АДРЕСА_1 .

У зв`язку з тим, що вказана інформація, яку необхідно отримати, містить охоронювану законом таємницю, тому слідчий просив клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явився. Надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Клопотання підтримав та просив задовольнити.

Суд вважає за необхідне розглянути клопотання у відсутності особи у володінні якої знаходиться речі та документи, відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Частиною шостою ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Приймаючи до уваги викладене, суд вважає, що клопотання обґрунтоване та наявні достатні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , оскільки отримання доступу до вказаних у клопотанні документів може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні, які підлягають доказуванню, та доведено неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161, 162, 163, 164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання слідчого СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області лейтенанта поліції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області капітану поліції ОСОБА_4 , слідчому СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області лейтенанту поліції ОСОБА_3 , слідчому СВ відділу поліції № 3 Вінницького районного управління поліції ГУНП у Вінницькій області старшому лейтенанту поліції ОСОБА_5 , тимчасовий доступ до документів (в тому числі електронних) із можливістю ознайомлення з даними документами, виготовлення копій та їх вилучення, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , юридична адресою: АДРЕСА_1 , а саме до:

-документи, що містять відомості взяття на облік як платника податків;
-документи, що містять відомості про директорів, головних бухгалтерів, засновників юридичної особи за період часу з моменту реєстрації по 18.02.2021;
-юридичні, фактичні адреси, контактні телефони та основні види діяльності;
-відомості про діючі та закриті рахунки в банківських установах за період часу з моменту реєстрації по 18.02.2021;
-інформацію про кількість найманих працівників за Формою 1-ДФ за період часу з 2019 по 18.02.2021з зазначенням ІПН;

-відомості про подання податкової звітності за результатами фінансово-господарської діяльності за період часу з 2019 по 18.02.2021;
-копії реєстрів отриманих та виданих податкових накладних та Додатки №5 до податкових декларацій з ПДВ з зазначенням номенклатури товарів за період часу з 2019 по 18.02.2021.
-податкові накладні за період часу з 2019 по 18.02.2021, з зазначенням IP адреси направлення;
-відомості про наявність електронного підпису у посадових осіб, які діяли від імені підприємства та укладеного договору на визнання електронних документів;
-перелік контрагентів за період часу з 2019 по 18.02.2021 (з наданням інформації про найманих працівників та копій податкової звітності за аналогічний період часу), з зазначенням також в обов`язковому порядку дат операцій, найменування товару, сум операцій тощо;
-інформацію про те, чи являється зазначена юридична особа засновником інших підприємств, установ, організацій.
У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Ухвала залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Слідчий суддя