КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/1612/21
Провадження № 1-кс/552/700/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29.04.2021 року слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_5 , погоджене прокурором ОСОБА_6 про накладення арешту на майно,-
ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_5 звернулася до суду з клопотанням погодженим прокурором ОСОБА_6 про накладення арешту на майно.
Клопотання обґрунтовує тим що, слідчими слідчого управління ФР ГУ ДФС у Полтавській області, за процесуального керівництва Полтавської обласної прокуратури, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000215, в межах якого установлено, що службові особи низки підприємств, зареєстрованих на території Полтавської області, в період з 2016 року по теперішній час, внаслідок придбання реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти та без відображення вказаних операцій по бухгалтерському та податковому обліках, ухилились від сплати податків на суму понад 7,6 млн. грн.
Під час досудового розслідування встановлено, що вказаними особами організовано діяльність із закупівлі сільськогосподарської продукції (зерна кукурудзи, пшениці, сої, соняшнику тощо) за готівкові кошти у фактичних виробників такої продукції (фермерів, фермерських господарств тощо). При цьому, дані фінансові операції жодним чином не відображаються в податковій звітності суб`єктів господарювання. З метою маскування незаконного походження зерна, здійснюється його оформлення як такого, що придбане у підприємств, які мають ознаками «фіктивності». Внаслідок таких злочинних дій службових осіб суб`єктів господарювання упродовж 2016 2020 років до державного бюджету не сплачено податок на додану вартість в загальній сумі понад 7,6 млн. грн.
Організатором вказаної протиправної діяльності являється ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), який надає вказівки іншим учасникам злочинної діяльності по придбанню та реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти, постійно контактує з покупцями с/г продукції та з представниками підприємств, які мають ознаки «фіктивності».
За наявною інформацією, вищевказаний громадянин у своїй фінансово господарській діяльності використовує реквізити ряду підконтрольних йому підприємств, а саме: ТОВ «Автотранс - Торг» (код 37061509), ПП «Новатор Агро» (код 30080829), ФГ «Калашники» (код 41277120), ТОВ «Лучка Агро» (код 40461146), ТОВ «Агро Ера 2020» (код 43437887), ТОВ «Маки» імені О.П. Сем`янівського (код 3728475), СФГ «С.Г.М.» (код 25162181), СТОВ «Лободіно» (код 13955730), ТОВ «Ноу Тіл Інвест» (код 42981413), ТОВ «Куземинський МПЗ» (код 39896868), ПП «Куземин Агро» (код 35603928), ФОП ОСОБА_8 (іпн НОМЕР_1 ) та інші.
За результатами проведених слідчих (розшукових) та процесуальних дій установлено, що ОСОБА_7 умисно ухиляється від сплати податків внаслідок фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліках.
20.04.2021 року на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави від 13.04.2021 року за місцем проживання ОСОБА_7 проведено обшук квартири АДРЕСА_1 , під час якого, серед іншого, виявлено та вилучено:
- грошові кошти номіналом по 100 доларів США в кількості 60 купюр, номіналом по 50 доларів США в кількості 3 купюр, номіналом по 20 доларів США в кількості 7 купюр, номіналом по 10 доларів США в кількості 3 купюр, номіналом по 5 доларів США в кількості 3 купюр, номіналом по 1 долару США в кількості 1 купюри, а загалом в сумі 6 336 доларів США;
- грошові кошти номіналом по 1000 грн. в кількості 100 купюр, а загалом в сумі 100 000 грн.;
- грошові кошти номіналом по 50 Фунтів Стерлінгів в кількості 10 купюр, номіналом по 20 Фунтів Стерлінгів в кількості 1 купюри, номіналом по 10 Фунтів Стерлінгів в кількості 8 купюри, а загалом в сумі 600 Фунтів Стерлінгів;
- золоті злитки № 558131 (20g), № 904344 (100g).
Постановою від 21.04.2021 року грошові кошти та золоті злитки визнані речовими доказами у кримінальному провадженні, тому виникла необхідність накласти арешт на вищезазначене майно.
В судовому засіданні слідчий просила клопотання задовольнити посилаючись на обставини викладені в ньому. Адвокат ОСОБА_4 вважав клопотання слідчого необґрунтованим та таким, що не підлягає до задоволення.
Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторін, дослідивши матеріали клопотання та документи надані представником в судовому засіданні, приходить до висновку про часткове задоволення клопотання.
Відповідно до вимог ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
У випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст.98 КПК України.
Арешт може бути накладений у встановленому КПК України порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду, визначено необхідність арешту майна.
Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду від 20.04.2021 року на грошові кошти, які перебувають на рахунках ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_8 , ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), та ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , відкритих в АТ «Альфа Банк» (МФО 300346) обґрунтовано накладено арешт, оскільки ОСОБА_7 умисно ухиляється від сплати податків внаслідок фінансово-господарських операцій з купівлі-продажу сільськогосподарської продукції, без відображення даних операцій в бухгалтерському та податковому обліках.
Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставини, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом.
З огляду на зміст ст.98 КПК України та враховуючи вищевказане, грошові кошти та золоті злитки вилучені під час обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 квартири АДРЕСА_1 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ їх використання в протиправній діяльності, а тому є достатні підстави вважати про наявність ризику їх невідкладного приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати чи знищення, з метою перешкоджання установленню істини у провадженні.
Клопотання в частині накладення арешту на грошові кошти номіналом по 50 Фунтів Стерлінгів в кількості 10 купюр, номіналом по 20 Фунтів Стерлінгів в кількості 1 купюри, номіналом по 10 Фунтів Стерлінгів в кількості 8 купюри, а загалом в сумі 600 Фунтів Стерлінгів не підлягає до задоволення, оскільки із заперечень представника вбачається, що вказані грошові кошти належать неповнолітній доньці ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , які надавалися їй батьками як кишенькові кошти під час неодноразового відпочинку в Англії.
Таким чином, з метою всебічного, повного й неупередженого досудового розслідування кримінального провадження, відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання та накладення арешту на частину грошових коштів, вилучених в ході проведення обшуку.
Керуючись ст. 170 КПК України, -

УХВАЛИВ :
Клопотання задовольнити частково.
Накласти арешт на майно, вилучене 20.04.2021 під час проведення обшуку за місцем проживання ОСОБА_7 квартири АДРЕСА_1 , а саме:
- грошові кошти номіналом по 100 доларів США в кількості 60 купюр, номіналом по 50 доларів США в кількості 3 купюр, номіналом по 20 доларів США в кількості 7 купюр, номіналом по 10 доларів США в кількості 3 купюр, номіналом по 5 доларів США в кількості 3 купюр, номіналом по 1 долару США в кількості 1 купюри, а загалом в сумі 6 336 доларів США;
- грошові кошти номіналом по 1000 грн. в кількості 100 купюр, а загалом в сумі 100 000 грн.;
- золоті злитки № 558131 (20g), № 904344 (100g).
Відмовити в задоволенні клопотання в частині арешту майна, а саме:
- грошові кошти номіналом по 50 Фунтів Стерлінгів в кількості 10 купюр, номіналом по 20 Фунтів Стерлінгів в кількості 1 купюри, номіналом по 10 Фунтів Стерлінгів в кількості 8 купюри, а загалом в сумі 600 Фунтів Стерлінгів;
Вказане майно повернути власнику, на відповідальне зберігання.
Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів до Полтавського апеляційного суду з моменту її проголошення.
Повний текст ухвали складено та оголошено 30.04.2021 року о 09-00 год. у приміщенні Київського районного суду м. Полтави, за адресою: пров. Хорольський, 6, м. Полтава.

Слідчий суддя ОСОБА_1