Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/2151/20
1 - кс/490/174/2021
У Х В А Л А
09 березня 2021 року м. Миколаїв

Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_4 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів, -

В С Т А Н О В И В:

18.01.2021р. до Центрального районного суду м. Миколаєва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_4 погоджене із прокурором відділу Миколаївської обласної прокуратури ОСОБА_5 про надання тимчасового доступу до документів, а саме: заповнених ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 заяв про видачу паспорта громадянина України та паспорта громадянина України для виїзду за кордон з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та містять охоронювану законом таємницю, в рамках досудового розслідування кримінального провадження № 0000009 від 07.04.2020р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити у повному обсязі.

Враховуючи наведене, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Так з матеріалів справи вбачається, що слідчими слідчого управління ГУ ДФС у Миколаївській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000009 від 07.04.2020 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) від сплати податків в особливо великих розмірах при здійсненні експорту за межі митної території України продукції сільськогосподарського виробництва, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування під час аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2019 року проводило ризикові операції з продажу олії соняшникової за кордон.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване за податковою адресою - АДРЕСА_2 , з 18.10.2019 по 15.06.2020 одноосібним засновником та директором була ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , зареєстрована з адресою: АДРЕСА_3 . З 10.06.2020 по теперішній час засновником та директором є ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_4 .

Встановлено, що за податковою адресою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »: АДРЕСА_2 підприємство та його службові особи не знаходяться та ніколи не знаходилися, між власниками приміщення та представниками підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » договорів оренди або суборенди на офісне приміщення за адресою: АДРЕСА_2 не укладалось.

Відповідно до матеріалів, наданих ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період з жовтня 2019 року по березень 2020 року в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_5 та ІНФОРМАЦІЯ_6 здійснювалось митне оформлення експорту та вивезення за межі митної території України на адресу компанії-нерезидента - « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (Об`єднані Арабські Емірати) товарів (сільгосппродукція: олія соняшникова та шрот) в значних обсягах, з порушенням законодавства України з питань державної митної справи та оподаткування.

Відповідно до висновку сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_8 /14-29-16-14/42248403, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2019 року в порушення п.3.2, п.3.5 ст.3 Методичних рекомендацій щодо заповнення форм фінансової звітності, затверджених Наказом Міністерства фінансів України 28.03.2013 №433, ст.3 Закону України від 16 липня 1999 року №996-XIV «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», п.44.1, п.44.2 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134, п.135.1 ст.135, п.137.4 ст.137 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-YI (із змінами та доповненнями) занижено об`єкт оподаткування податком на прибуток, шляхом неподання документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів (обов`язкових платежів), що в свою чергу призвело до несплати до бюджету податку на прибуток із джерелом походження з України та за її межами за 2019 рік у розмірі - 40 727 986,63 грн.

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 та містять охоронювану законом таємницю, а саме до заповнених ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 заяв про видачу паспорта громадянина України та паспорта громадянина України для виїзду за кордон (паспорт громадянина України серії НОМЕР_4 , виданий 24.04.2000 ІНФОРМАЦІЯ_9 , паспорт громадянина України для виїзду за кордон серії НОМЕР_5 , виданий 06.06.2019 органом 4801 УДМС України в Миколаївській області) та заповнених ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 заяв про видачу паспорта громадянина України (паспорт громадянина України серії НОМЕР_6 , виданий 07.08.2000 ІНФОРМАЦІЯ_10 ).

Отримання тимчасового доступу до вказаних документів необхідно для ідентифікації зазначених осіб та проведення відповідних експертиз у кримінальному провадженні.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 є матеріали кримінального провадження, зокрема, відомості, які містяться у листах, одержаних від ІНФОРМАЦІЯ_11 та ІНФОРМАЦІЯ_12 , згідно з якими, відповідно до наказу ДМС від 08.02.2018 №28, всі паперові заяви про видачу паспорта громадянина України зразка 1994 року (Ф.№1) передані на зберігання до ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані як докази вчинення злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Також, ч. 2 ст. 163 КПК України передбачено, що клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться у разі наявності підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.

Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, які містять охоронювану законом таємницю, неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів (а також можливість вилучення їх оригіналів), які перебувають (або можуть перебувати) у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 .

Таким чином, слідчим під час судового розгляду клопотання, крім обставин встановлених ч. 5 ст. 163 КПК України, було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а також доведено наявність достатніх підстав вважати, що без вилучення вказаних документів існує реальна загроза їх зміни або знищення, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

На підставі вищевикладеного, дослідивши надані матеріали досудового розслідування та клопотання слідчого, вислухавши його доводи та пояснення, вважаю клопотання таким, що підлягає задоволенню на підставі ч. 5 ст. 163 КПК України, оскільки є достатньо підстав вважати, що вилучення вказаних документів має суттєве значення для встановлення важливих обставин, які є предметом вище досудового розслідування.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 163 - 166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_4 , начальнику ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_8 , заступнику начальника ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_9 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_3 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_10 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_11 , ст. слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_12 , слідчому з ОВС ВОДР СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_13 , слідчому з ОВС ВРКП СУ ГУ ДФС у Миколаївській області ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до заповнених ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , РНОКПП НОМЕР_1 та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , РНОКПП НОМЕР_2 заяв про видачу паспорта громадянина України та паспорта громадянина України для виїзду за кордон з можливістю вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 та містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє до 09.04.2021р., оскарженню не підлягає та набирає законної сили негайно після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1