У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
Справа № 183/2795/21

№ 1-кс/183/489/21

29 квітня 2021 року м. Новомосковськ

Слідчий суддя Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого Новомосковського РВП ГУНП у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Новомосковської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР 05.02.2021 року за № 0000124 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 241 КК України, -

ВСТАНОВИЛА:

У провадження слідчого судді Новомосковського міськрайонного суду Дніпропетровської області в порядку глави 15 КПК України надійшло клопотання слідчого Новомосковського РВП ГУНП у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором Новомосковської окружної прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що у провадженні слідчого СВ Новомосковського РВП ГУНП у Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 05 лютого 2021 року за № 0000124, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.241 КК України, тобто за фактом забруднення атмосферного повітря ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за адресою: АДРЕСА_1 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_2 проводився позаплановий захід державного нагляду щодо дотримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (місцезнаходження юридичної особи: АДРЕСА_2 ; місце провадження діяльності: АДРЕСА_1 ) вимог законодавства у сфері охорони навколишнього природного середовища, раціонального використання, відтворення і охорони природних ресурсів. За результатами якого складено акт №300/2-11/20 від 03 вересня 2020 року, яким встановлено факт наднормативних викидів забруднюючих речовин (без дозволу на викиди) в атмосферне повітря, так як останній звіт про інвентаризацію викидів забруднюючих речовин від стаціонарних джерел зареєстровано листом ІНФОРМАЦІЯ_3 від 18 липня 2019 року №3-4540/0/261-19, а дозвіл №-171 на викиди забруднюючих речовин в атмосферне повітря підприємство отримало лише 09 серпня 2019 року, терміном дії до 09 серпня 2029 року. Тобто за період з 18 липня 2019 року по 08 серпня 2019 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не надало звіт про інвентаризацію викидів забруднюючих речовин від стаціонарних джерел, стверджуючи що згідно наказу директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 № 45 від 27 червня 2019 року «Про проведення ремонту в 2019 році, у вказаний період завод був на капітальному ремонті, у в`язку з виробничою необхідністю та відсутністю сировини (насіння соняшника) для виробництво олії та шроту.

З метою підтвердження або спростування вищевказаної інформації слідчим СВ Новомосковського РВП ГУНП В Дніпропетровській області було надіслано запит до ІНФОРМАЦІЯ_4 , у відповіді на який було зазначено, що відповідно до пункту 21.1 статті 21 ПКУ, посадові особи контролюючих органів зобов`язані не допускати порушень прав та охоронюваних законом інтересів, зокрема, не допускати розголошення інформації з обмеженим доступом, що одержується, використовується, зберігається під час реалізації функцій, покладених на контролюючі органи.

Крім того, підпунктом 17.1.9 статті 17 ПКУ передбачено, що платник податків має право на нерозголошення контролюючим органом (посадовими особами) відомостей про такого платника без його письмової згоди та відомостей, що становлять конфіденційну інформацію, державну, комерційну чи банківську таємницю та стали відомі під час виконання посадовими особами службових обов`язків, крім випадків, коли це прямо передбачено законами.

У зв`язку з цим у відповіді на запит до ІНФОРМАЦІЯ_4 зазначено, що надання відомостей, розголошення яких може призвести до порушень прав платника податків можливе лише за умови одержання відповідної ухвали слідчого судді, суду, в порядку, визначеному ст. ст. 93, 159-165 КПК України.

Беручи до уваги викладене та враховуючи, що для повного і всебічного розгляду кримінального провадження, для підтвердження чи спростування відношення посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до вчинення зазначеного кримінального правопорушення, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 , а саме до завірених належним чином копій:податкових декларацій екологічного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 )разом з усіма додатками до них, за період з 01 січня 2019 року по теперішній час; документів, що підтверджують сплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )екологічного податку в період з 01 січня 2019 року по теперішній час; обліково-реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); довідки 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), щодо працевлаштованих осіб з зазначенням їх ідентифікаційних номерів в період з 01 січня 2019 року по теперішній час, податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час, податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час, заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про відсутність у них у звітному році об`єкта обчислення екологічного податку за період з 01 січня 2019 року по теперішній час, та надані відповіді на них, а також інформацію стосовно розрахункових та банківських рахунків, які зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Мотивованою підставою для одержання інформації про платників податків за запитом являються заходи, які виконуються запитувачем, відповідно до їх прав КПК України винесення ухвали «про тимчасовий доступ до речей і документів» слідчим суддею по справі, та пред`явлення оригіналу даної ухвали. Відповідно до Глави 15 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів має право вимагати сторона кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді.
На підставі викладеного та враховуючи, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних документів, не надається можливим, слідча звернулася до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу.

Клопотання було розглянуто без виклику в судове засідання слідчої у зв`язку із встановленням карантину з метою запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19, спричиненої коронавірусом.

Частиною 2 ст. 163 КПК України визначено: якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_5 в судове засідання у відповідності з ч. 2 ст. 163 КПК України не викликався, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких просить надати слідча.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України, у зв`язку із здійсненням судового провадження за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження не здійснювалось.

Розглянувши клопотання та додані до нього письмові докази, слідчий суддя дійшла до таких висновків.
У відповідності до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Як вбачається з клопотання слідчої, останньою доведено слідчому судді підстави вважати, що інформація, про доступ до якої просить надати слідча, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, підтвердивши це письмовими доказами: витягом з ЄРДР № 0000124; актом від 03.09.2020 року № 300/2-11/20; наказом № 45 від 27.06.2019 року про проведення ремонту; листом про надання інформації ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Так, з клопотання вбачається, що встановити важливі обставини, значимі для кримінального провадження, а також відомості, що містяться в зазначених документах, можуть бути використані, як доказ, можливо лише шляхом отримання документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 .
Отже, слідчий вважає, що неотримання доступу до документів, які містять в собі докази, які в подальшому можуть бути використані у кримінальному провадженні, призведе до неможливості іншим способом отримати докази, що мають суттєве значення у кримінальному провадженні.
Слідчою факт неможливості іншим способом довести обставини кримінального правопорушення, ніж отримання тимчасового доступу, в клопотанні доведено, тому слідчий суддя вважає дане клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 161-163 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИЛА:

Надати дозвіл старшому слідчому Новомосковського районного відділу поліції Головного управління Національної поліції в Дніпропетровській області ОСОБА_2 на тимчасовий доступ до належним чином завірених копій документів, а саме:

1.податкових декларацій екологічного податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), разом з усіма додатками до них, за період з 01 січня 2019 року по теперішній час;

2.документів, що підтверджують сплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) екологічного податку в період з 01 січня 2019 року по теперішній час; обліково-реєстраційну справу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

3. довідки 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо працевлаштованих осіб із зазначенням їх ідентифікаційних номерів в період з 01 січня 2019 року по теперішній час;

4.податкових декларацій з податку на прибуток та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час;

5.податкових декларацій з податку на додану вартість та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток № 5) за період з 01 січня 2019 року по теперішній час;

6.заяви ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про відсутність у них у звітному році об`єкта обчислення екологічного податку за період з 01 січня 2019 року по теперішній час, та надані відповіді на них;

7.а також інформацію стосовно розрахункових та банківських рахунків, які зареєстровані за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , розташованого за адресою: АДРЕСА_3 .

Строк дії ухвали до 28.05.2021 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1