СВЯТОШИНСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М. КИЄВА
пр. № 1-кс/759/3504/21
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
21 травня 2021 року м. Київ
Слідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, в досудовому розслідуванні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000001 від 26.02.2021 року порушеному за ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України

встановив:
Третім відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000001 від 26.02.2021 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 199, ч. 2 ст. 204, ч. 3 ст. 212 КК України.
17.05.2021 року до Святошинського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Офісу Генерального прокурора ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) із залученням у протиправній схемі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в період з 2019 по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації алкогольної продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків на загальну суму більше 11 млн. грн., чим завдали державі шкоди в особливо великих розмірах.

В судове засідання слідчий не з`явилась, надала заяву про розгляд клопотання за її відсутність.

Суддя вважає, можливим розглянути дане клопотання без виклику в судове засідання особи у володінні якої знаходяться документи.

Судом встановлено, що 26.02.2021 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000001, згідно витягу з кримінального провадження (а.с.8-10), а тому для всебічного розслідування необхідні вищевказані документи, які мають суттєве значення для встановлення об`єктивної істини по справі.

Розглянувши дане клопотання, долучені до нього матеріали, заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя, дійшов висновку про необхідність задоволення зазначеного клопотання, виходячи з наступного.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України, для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст. 131, 132, 159 164, 309, 369 - 372 КПК України

постановив:
Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, задовольнити.
Надати слідчим з ОВС третього відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ДФС України ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів та вилучення їх копій, а також надання відповідних відомостей відносно підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2018 року по 21.05.2021, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , АДРЕСА_1 ), а саме:

-Попередні заявки-розрахунки про потребу в марках акцизного податку;

-Зведені заявки-розрахунки на виготовлення необхідної кількості марок акцизного податку;

-Заявки-розрахунки на придбання марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв;

-Звіти про використання марок акцизного податку;

-Журнал обліку видачі марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва;

-Журнал обліку повернення марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв вітчизняного виробництва;

-Реєстри повернутих марок акцизного податку;

-Реєстри виданих марок акцизного податку;

-Звіти про рух та залишки марок акцизного податку для маркування алкогольних напоїв;

-Журнал обліку документів, що підтверджують внесення плати за марки акцизного податку.

-Відомості щодо реєстрації та ведення журналу обліку акцизних марок на підприємстві;

-Накладні на видачу акцизних марок;

-Акти інвентаризації акцизних марок;

-Декларацій по сплаті акцизного податку з додатками;

-Усі наявні квитанції та банківські виписки за оплату акцизних марок;

-Відомості про підстави зарахування та обліку на особових рахунках сум добровільно-внесених доплат акцизного податку;

-Відомості (декларації, звіти) про доплати акцизного податку здійснені підприємством за результатами звітного періоду (місяць) із зазначенням підстав даних доплат та наявними матеріалами;

-Документи та матеріали подані для отримання ліцензій на виробництво, оптову та роздрібну торгівлю;

-Інших документів щодо виготовлення, зберігання, реалізації алкогольних напоїв та марок акцизного податку;

-Звіти про обсяги виробництва та реалізації алкогольних напоїв;

-Журнал контролю за надходженням сировини для виробництва спирту, виноматеріалів і сусла;

-Журнал цільового використання спирту;

-Інформацію щодо надходження і витрачання сировини, отримання та використання спирту розпорядником акцизного складу або підприємством для виробництва продукції з його вмістом;

-Відомості з Єдиного реєстру товарно-транспортних накладних;

-Журнал реєстрації відвантаження горілки та лікеро-горілчаних виробів;

-Відомості з Єдиного реєстру акцизних накладних;

-Відомостей щодо режиму роботи представників контролюючих органів на акцизному складі та підприємстві;

-Відомостей щодо режиму роботи акцизного складу, підприємства та виробництва;

-Відомостей (заявок) щодо здійснення виготовлення алкогольної продукції в поза режимний час;

-Накази про призначення представника (представників) контролюючого органу та передбачений резерв на випадок тимчасової відсутності працівників тощо;

-А також відомостей щодо порушення чинного законодавства щодо отримання, використання, повернення марок акцизного податку та виготовлення алкогольних напоїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ).

Ухвала слідчого судді діє два місяці до 21 червня 2021 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1