Провадження №1-кс/522/7796/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 серпня 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу, -

УСТАНОВИВ:

Слідчий 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_4 , який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ).

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №0000081 від 09.12.2020.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), зареєстрованого в ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з січня по серпень 2020 року, діючи умисно, шляхом не відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності фактичних обсягів виготовленої та реалізованої продукції, ухилилися від сплати до державного бюджету податку на додану вартість на суму 11 381 823 грн.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та задіяні у схемі ухилення від сплати податків особи: ОСОБА_5 (тел. НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (тел. НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (тел. НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (тел. НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 : (тел. НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (тел. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (тел. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (тел. НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 (тел. НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 (тел. НОМЕР_14 ) користуються послугами кур`єрської служби доставки вантажів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для відправлення та отримування не облікованих товарів.

З метою повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання йому належної правової оцінки та прийняття законного процесуального рішення на підставі ст. 40, 93 КПК України у рамках даного кримінального провадження до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано вимогу про надання інформації щодо користування послугами кур`єрської служби доставки вантажів « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вищевказаними особами.

Регіональним юристом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » скеровано лист щодо надання документів лише за умов пред`явлення ухали слідчого судді щодо тимчасового доступу до документів.

Іншим способом, ніж вилучити копії документів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » неможливо встановити та дослідити факти, обставини відправлення та отримання товару, які не відображені в даних бухгалтерського та податкового обліку, реальної кількості придбаного та відправленого товару, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та містяться відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.

На думку сторони обвинувачення, існує наявність достатніх підстав вважати, що є реальна загроза зміни або знищення такої інформації, тому розгляд клопотання необхідно проводити без виклику осіб, у володінні яких знаходиться ця інформація.
Тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до зазначених документів.

В судове засідання слідчий та прокурор не з`явилися, відповідно до письмової заяви слідчого, клопотання підтримує в повному обсязі та просить здійснити розгляд клопотання за його відсутності.

Розгляд клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів здійснено без виклику осіб, у володінні яких вони перебувають, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
З наданих матеріалів вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у кримінальному провадженні №0000081 від 09.12.2020.

Встановлено, що зазначені документи, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ), мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, відомості, які в них містяться можуть бути використана як докази, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого 3 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу задовольнити.

Надати старшому слідчому групи заступнику начальника третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області капітану податкової міліції ОСОБА_15 , слідчим групи по кримінальному провадженню №0000081 від 09.12.2020 тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (адреса: АДРЕСА_1 ), а саме: копії документів, у тому числі які містять інформацію за якою адресою здійснювалася відправка/отримання вантажу наступними особами: ОСОБА_5 (тел. НОМЕР_3 , НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (тел. НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (тел. НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (тел. НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 : (тел. НОМЕР_8 , НОМЕР_9 ), ОСОБА_10 (тел. НОМЕР_10 ), ОСОБА_11 (тел. НОМЕР_11 ), ОСОБА_12 (тел. НОМЕР_12 ), ОСОБА_13 (тел. НОМЕР_13 ), ОСОБА_14 (тел. НОМЕР_14 ), а також від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вид, орієнтовна вартість, об`єм та вага товару, контактні дані та номери телефонів відправника/отримувача, за наявності договори на основі яких здійснювалося відправлення та отримування товарів, у тому числі: договори між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та іншу наявну інформацію.

Встановити строк дії ухвали протягом двох місяців з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя
04.08.2021