УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 жовтня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридична адреса: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий ОСОБА_2 звернулася до суду з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000093 від 25.03.2020, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3, ч. 1 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

Під час судового розгляду, з матеріалів клопотання встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_3 у період 01.01.2016 по 31.12.2019 року внаслідок імітування господарських відносин з придбання гумових виробів з суб`єктами господарської діяльності, які мають ознаки транзитності, фіктивності - ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 /код НОМЕР_1 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 /код НОМЕР_2 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 /код НОМЕР_3 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 " /код НОМЕР_4 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_6 /код НОМЕР_5 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_7 /код НОМЕР_6 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_8 /код НОМЕР_7 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 /код НОМЕР_8 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 /код НОМЕР_9 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 /код НОМЕР_10 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 /код НОМЕР_11 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 /код НОМЕР_12 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_14 /код НОМЕР_13 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_15 /код НОМЕР_14 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_16 /код НОМЕР_15 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_17 /код НОМЕР_16 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_18 /код НОМЕР_17 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_19 /код НОМЕР_18 /, ТОВ Фірма ІНФОРМАЦІЯ_20 /код НОМЕР_19 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_21 /код НОМЕР_20 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_22 /код НОМЕР_21 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_23 /код НОМЕР_22 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_24 /код НОМЕР_23 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_25 /код НОМЕР_24 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_26 /код НОМЕР_25 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_27 /код НОМЕР_26 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_28 /код НОМЕР_27 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_29 /код НОМЕР_28 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_30 /код НОМЕР_29 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_31 /код НОМЕР_30 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_32 /код НОМЕР_31 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_33 /код НОМЕР_32 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_34 /код НОМЕР_33 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_35 /код НОМЕР_34 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_36 /код НОМЕР_35 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_37 /код НОМЕР_36 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_38 /код НОМЕР_37 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_39 /код НОМЕР_38 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_40 /код НОМЕР_39 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_41 /код НОМЕР_40 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_42 /код НОМЕР_41 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_43 /код НОМЕР_42 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_44 /код НОМЕР_43 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_45 /код НОМЕР_44 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_46 /код НОМЕР_45 /, ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_47 /код НОМЕР_46 / умисно ухилились від сплати податків у сумі 6 811 тис. грн. (податок на прибуток 2 420 тис.грн., ПДВ 4 390 тис.грн.).

Також встановлено, що у перелічених підприємств відсутні економічно необхідні умови для надання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей на адресу ПП ОСОБА_3 , а саме: відсутні виробниче обладнання, складські та торгівельні приміщення, транспорт та торгівельне обладнання, придбання сировини і матеріалів для здійснення відповідних видів діяльності, та у податковому кредиті зазначених підприємств відсутнє придбання гумових виробів, які у наступному нібито реалізовувались на ПП ОСОБА_3 .

Крім того встановлено, встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), та ІНФОРМАЦІЯ_49 (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ).

В ході подальшого досудового розслідування, за результатами проведених слідчих (розшукових) заходів встановлено, що суб`єкти господарської діяльності а саме:ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код ЄДРПОУ НОМЕР_48 ), та ІНФОРМАЦІЯ_49 (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ) надавали, послуги з конвертації грошових коштів для посадових осіб ПП ОСОБА_3 . Встановлено, що незаконна діяльність зазначених вище суб`єктів господарської діяльності, з ознаками фіктивності полягає в наступному: фактично грошові кошти від ПП ОСОБА_3 безготівковим шляхом перераховуються на банківські розрахункові рахунки ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_50 та ІНФОРМАЦІЯ_49 без відображення у податковій звітності та без проведення по податковому та бухгалтерському обліках одного та іншого підприємств, при цьому податковий кредит ПП ОСОБА_3 без перерахування коштів був сформований від підприємств з ознаками фіктивності.

Крім того під час досудового розслідування кримінального провадження №o0000093 від 25.03.2020 встановлено, що службові особи ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_47 ) склали завідомо неправдиві офіційні документи - договори переуступки боргу з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_48 (код НОМЕР_48 ) та ІНФОРМАЦІЯ_49 (код НОМЕР_49 ).

В подальшому під час досудового розслідування кримінального провадження №o0000093 від 25.03.2020 встановлено, що директор та головний бухгалтер ПП ОСОБА_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ) ОСОБА_5 на протязі 2019 - 2020 років з метою ухилення сплати податків здійснив безтоварні операції з придбання товарно-матеріальних цінностей у суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код НОМЕР_50 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_48 » ( НОМЕР_51 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_53 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_52 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_54 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_53 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_55 » ( НОМЕР_54 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_56 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_55 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_57 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_56 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_58 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_57 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_59 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_58 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_60 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_59 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_61 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_60 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_62 Навімет (код ЄДРПОУ НОМЕР_61 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_63 (код ЄДРПОУ НОМЕР_62 ),ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_64 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_63 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_65 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_64 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_66 » (код НОМЕР_65 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_66 ).

Під час здійснення досудового розслідування встановлено, що службовими особами ПП ОСОБА_3 відкрито у Вінницькій філії ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_1 (МФО НОМЕР_67 ) рахунки за НОМЕР_68 , НОМЕР_69 , через які службові особи вказаного підприємства проводили розрахунки та отримували готівкою кошти.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин вчинення злочину, відомості, що містяться в цих документах є доказами, так як з їх допомогою можливо встановити суми перерахованих коштів з рахунків ПП ОСОБА_3 на рахунки суб`єктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, що сприятиме розкриттю злочину та встановленню усіх його обставин, у т.ч. встановити факти заниження податків, які підлягають сплаті до державного бюджету.

Відомості, які містяться у названих документах у сукупності з іншими фактичними даними нададуть змогу доказати ухилення від сплати податків ПП ОСОБА_3 (код НОМЕР_47 ).

Іншим способом встановити обставини, які мають значення для досудового розслідування, крім отримання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом банківську таємницю не представляється за можливе.

На підставі вищевикладеного, слідчий просила суд клопотання задовольнити.

В судове засідання слідчий не з`явилася, завчасно подала заяву про розгляд клопотання у її відсутність.

Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в судове засідання не з`явився, хоча про місце та час розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл старшим слідчим з ОВС СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_2 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_12 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_13 , начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_14 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » юридична адреса: АДРЕСА_1 , до документів, які містять відомості, що становлять банківську таємницю та свідчать про рух коштів по рахунках № НОМЕР_68 , № НОМЕР_69 , відкритих ПП ОСОБА_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_47 ), а саме:

- інформації на паперових носіях про рух коштів по названих рахунках за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали, з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом (годиною, хвилиною, секундою) проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня;

- інших документів по функціонуванню вищезазначених рахунків в період з 01.01.2016 по 29.10.2020, а саме: платіжних доручень, видаткових ордерів та грошових чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку; довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- протоколів системи «Клієнт-банк» («Банк-Клієнт») на паперовому та електронному носіях по названих рахунках за період з 01.01.2016 по 29.10.2020 з зазначенням дати та часу з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронного імені користувача, назви операції, ІР адреси клієнта.

Ухвала слідчого судді діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали суду, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя