Справа № 202/5291/20
Провадження № 1-кс/202/7173/2020
ІНДУСТРІАЛЬНИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 жовтня 2020 року м. Дніпро

слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Кухтін Г.О.

за участю секретаря судового засідання Паленко І.М.,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Лисуненко М.В., погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Шаповал О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000998 від 03.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні СУ ГУНП в Дніпропетровській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000998 від 03.12.2019 року, відносно групи осіб, які привласнюють бюджеті кошти під час здійснення тендерних закупівель.

06 жовтня 2020 року в провадження слідчого судді Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Лисуненко М.В., погоджене з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Шаповал О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000998.

Згідно матеріалів клопотання встановлено, що в ході проведення заходів, які направлено на попередження, виявлення та припинення фактів привласнення, розтрати майна або заволодіння ними шляхом зловживання службовим становищем (розкрадання бюджетних коштів), виявлення фактів, пов`язаних з порушенням податкового законодавства України встановлено, що групою осіб на території Дніпропетровської, Київської, Донецької, Полтавської, Харківської, Кіровоградської, Запорізької, інших областей України та м. Києва, здійснюється злочинна діяльність, спрямована на заволодіння державними коштами в особливо великих розмірах.

Зазначена злочинна група сприяє СГД реального сектору економіки переможцем тендерної процедури державних закупівель в розкраданні бюджетних коштів.

Суть схеми полягає в тому що підприємства реального сектору економіки беруть участь в тендерній процедурі державних закупівель.

У змові з замовниками СГД державної форми власності, вони стають переможцями тендерів, в яких також приймають участь в більшості своїй пов`язаними з ними СГД, при цьому перемогу здобувають з заздалегідь завищеними цінами, а пов`язані з ними СГД формально приймають участь в торгах, з непомірно завищеними цінами, від ціни переможця.

При цьому самі переможці також завищують ціни, з метою подальшого виводу коштів у тіньовий сектор та передачі винагороди за отриману перемогу, так званих «відкатів», представникам замовників СГД державного сектору економіки.

При цьому СГД переможці, з метою створення уявної видимості придбання товарів (робіт та послуг), які у подальшому реалізується на адресу підприємств державної форми власності, та оплати за їх постачання, оформлюється документи по безтоварним взаємовідносинам з використанням реквізитів транзитних та фіктивних СГД, згідно яких СГД переможці процедури державних закупівель нібито придбають у СГД з ознаками транзитності та фіктивності ТМЦ (роботи або послуги), які у подальшому реалізуються на адресу СГД державної форми власності, згідно переможних торгів.

У подальшому, перечисленні з рахунків СГД державної форми власності безготівкові кошти перераховуються по ланцюгу на рахунки транзитних та фіктивних СГД, підконтрольних зазначеній вище злочинній групі.

Так, учасники злочинної групи конвертують перераховані грошові кошти з безготівкового рахунку в готівку за винятком винагороди за наданні протиправні послуги (приблизно 12-13% від перерахованої суми) передають представникам СГД переможцям тендерних закупівель, які у подальшому розпоряджаються даною готівкою, для оплати фактичним постачальникам ТМЦ (робіт або послуг), виплати зарплати в «конвертах», рішення своїх соціально-побутових потреб тощо, у тому числі передають частку готівки, приблизно від 10% до 30 %, представникам СГД державної форми власності, як винагороди за отриману перемогу в тендерних процедурах державних закупівель «відкати», тобто здійснюється розкрадання бюджетних коштів, шляхом зловживання службовим становищем.

Фактично ТМЦ придбаються (виконуються роботи, надаються послуги) або за готівку, по значно меншій ціні, від зазначеної в тендерній документації, без відображення в податковому та бухгалтерському обліку підприємств, або виробничими потужностями та трудовими ресурсами самих СГД переможців тендерних закупівель, що також не відображається в офісній звітності, в деяких випадках з використанням ТМЦ значно нижчої якості та відповідно нижчої ціни ніж заявлено в тендерній документації або взагалі не поставляються або не виконуються.

Так, встановлено ряд СГД переможців тендерних закупівель, зареєстрованих в Дніпропетровській області, у тому числі:

- ТОВ ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 );

- ПП « ОСОБА_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 );

- ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Інші підприємства які у період з 2017 по 2020 р.р. постановляли на адресу різних державних підприємств військової, залізничної, хімічної, освітньої, медичної, транспортної та інших галузей економіки, ТМЦ (роботи або послуги) на загальну суму більш ніж 90 млн. грн., а саме на адресу підприємств державної форми власності:

- ІНФОРМАЦІЯ_6 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) 1 900 000 гривень;

- ІНФОРМАЦІЯ_7 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) 3 000 000 гривень;

- КП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ДМР (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) - 77 299 080 гривень;

- КП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ДМР (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - 1 400 000 гривень;

- КП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ДОР (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) - 1 400 000 гривень

- ДСП " ІНФОРМАЦІЯ_11 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_11 ) - 592,6 тис. грн.;

- КП " ІНФОРМАЦІЯ_12 " ДМР (ЄДРОПОУ НОМЕР_12 ) - 27,7 млн. грн.;

- ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРОПОУ НОМЕР_13 ) - 2,7 млн. грн.;

- інших державних підприємств.

Після отримання коштів з рахунків СГД державної форми власності зазначені СГД частково або в повному обсязі перераховували ці кошти на рахунки ризикових, фіктивних та транзитних СГД, підконтрольних зазначеній вище групі осіб, після чого учасниками групи безготівкові кошти переводились в готівку та повертались за винятком винагороди за надані противоправні послуги представникам СГД переможців, тобто здійснювалось розкрадання бюджетних коштів.

Окрім цього, зазначені СГД переможці тендерних процедур державних закупівель через фіктивні та транзитні СГД підконтрольні зазначеній злочинній групі конвертували кошти, яки отримували від інших СГД-контрагентів не державної форми власності.

Так, загалом, через фіктивні та транзитні СГД, підконтрольні злочинній групі, ними виведено в тіньовий обіг коштів на такі суми:

- ТОВ ВКФ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_1 ) - 14,6 млн. грн., через 34 ФСГД;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_2 ) 10,6 млн. грн., через 7 ФСГД;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_3 ) - 17,3 млн. грн., через 12 ФСГД;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_4 )- 3,6 млн. грн., через 9 ФСГД;

- ПП " ОСОБА_1 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_5 ) - 10,5 млн. грн., через 27 ФСГД;

- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_6 ) 1,9 млн. грн., через 19 ФСГД.

До складу зазначеної групи входить більш ніж 20 осіб, функції яких розподілені між собою, у том числі є власна служба безпеки, до складу якої входять колишні співробітники правоохоронних органів.

Так, зазначені особи протягом 2015 - 2020 р.р. зареєстрували та реєструють на території України та здійснюють (здійснювали) використання в незаконній діяльності реквізитів більш ніж 250 підконтрольних СГД з ознаками ризиковості, фіктивності та транзитності, які оформлено на підставних, підконтрольних злочинній групі осіб, які не мали та не мають відношення до фінансово-господарської діяльності підприємств, посадовими особами яких вони зареєстровані.

Характерно, що вся податкова звітність та податкові накладні підконтрольних групі підприємств реєструється шляхом застосування ідентичних ІР адрес, переважно іноземних, що додаткового свідчить про створення та використання в діяльності всіх вказаних суб`єктів господарювання певною групою осіб.

Факт використання іноземних ІР - адрес також вказує на конспірацію такої діяльності, оскільки отримання відомостей від міжнародних провайдерів щодо фактичної точки доступу до мережі Інтернет вкрай ускладнено та здійснюється лише в рамках міжнародного співробітництва у дуже тривалий термін.

Також, загальними ознаками діяльності підконтрольних СГД є реєстрація (перереєстрація) ризикових СГД на одних осіб, підконтрольних зазначеним особам (найчастіше пов`язаннях дружніми, родинними та іншими стійкими зв`язками), які постійно інструктуються власною службою безпеки злочинної групи щодо поведінки при спілкуванні с представниками правоохоронних органів.

З метою придання вигляду законності діяльності підконтрольних підприємств, зазначені особи згідно даних Інформаційних ресурсів ГУ ДФС у Дніпропетровській області отримують на них доходи, також на цих СГД формально, згідно наданої звітності за формою 1-ДФ, отримують доходи від 2 до 10 учасників злочинної групи на кожному підконтрольному СГД

Після певного періоду діяльності підконтрольні ФСГД перереєструють на мешканців, зареєстрованих на непідконтрольних Україні територіях Донецької та Луганської областей та деяких громадяни Молдови, які перебували на території України лише з метою одноразової перереєстрації «фіктивних» підприємств, та переводять до ДПІ інших областей України, що ускладнює проведення перевірок зазначених СГД.

ФСГД підконтрольні зазначеним особам перебувають на податковому обліку ДПІ у Харківської, Полтавської, Кіровоградської, Донецької, Запорізької, Київської області тощо.

Тіньові офіси зазначеної групи, та основні учасники злочинної групи постійно перебувають на території Дніпропетровській області, з метою конспірації підконтрольні ФСГД реєструються за межами Дніпропетровської області.

Для реєстрації (перереєстрації) ФСГД в інших регіонах України, реєстрації в податкових, пенсіонних та інших державних органах учасники злочинної групи використовують юристів-мешканців тих місць, на території яких проводиться державна реєстрація ФСГД.

При цьому довіреності від імені підставних директорів оформлюють загалом у одного приватного нотаріуса, а саме: ОСОБА_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

В ході аналізу реєстраційних та банківських реквізитів підконтрольних зазначеним особам підприємств, встановлено, ідентичність банківських установ, які використовуються учасниками ОЗУ в злочинній діяльності, а саме ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », АТ " ІНФОРМАЦІЯ_17 ", ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » тощо.

Загальний обіг грошових коштів, виведених в тіньовий сектор економіки протягом 2015 -2020 р.р. складає понад 5 млрд. грн.

Зазначені особи мають потужну мережу регіональних дилерів - в м. Харків, м. Запоріжжя, м. Києві, м. Маріуполь, м. Дніпро, м. Полтава, м. Черкаси, м. Кіровоград, що підтверджується широким спектром міст знаходжень підприємств - клієнтів, загальна кількість яких складає понад 500 суб`єктів господарювання.

Окрім того, зазначену злочинну групу «супроводжує» юридична компанія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », у штаті якої працюють близько 5 адвокатів та більше 5 юристів.

Як слідство, встановлено, що діяльність, функції та ролі всіх активних учасників заздалегідь розмежовані, а злочинна діяльність спланована, законспірована та систематизована.

Зазначені особи сприяють СГД реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків та в розкраданні бюджетних коштів.

На теперішній час встановлено, що зазначеній групі осіб підконтрольні більш 200 суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності та транзитності, а саме: ПВКП " ІНФОРМАЦІЯ_20 " ( НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 " ( НОМЕР_15 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_22 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 ") ( НОМЕР_16 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_24 ( НОМЕР_17 ), ПП " ОСОБА_3 " ( НОМЕР_18 ), ПП " ОСОБА_4 " ( НОМЕР_19 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " ( НОМЕР_20 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 " ( НОМЕР_21 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " ( НОМЕР_22 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ") ( НОМЕР_23 ), ПП " ОСОБА_5 " ( НОМЕР_24 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_30 " ( НОМЕР_25 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_31 " ( НОМЕР_26 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_32 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_33 ") ( НОМЕР_27 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_34 " ( НОМЕР_28 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_35 " ( НОМЕР_29 ), ПП " ОСОБА_6 " ( НОМЕР_30 ), ПП " ОСОБА_7 " ( НОМЕР_31 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_36 " ( НОМЕР_32 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_37 " ( НОМЕР_33 ), ПП " ОСОБА_8 " (нова назва ПП " ОСОБА_9 ") ( НОМЕР_34 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_38 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_39 ") ( НОМЕР_35 ), ПП " ОСОБА_10 " ( НОМЕР_36 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_40 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_41 ") ( НОМЕР_37 ), ПП " ОСОБА_11 " ( НОМЕР_38 ), ПП " ОСОБА_12 " ( НОМЕР_39 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_42 " ( НОМЕР_40 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_43 " ( НОМЕР_41 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_44 ", ( НОМЕР_42 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_45 " ( НОМЕР_43 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_46 " ( НОМЕР_44 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_47 " ( НОМЕР_45 ), ПП " ОСОБА_13 " ( НОМЕР_46 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_48 " ( НОМЕР_47 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_49 " ( НОМЕР_48 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_50 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_51 ") ( НОМЕР_49 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_53 ") ( НОМЕР_50 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_54 " ( НОМЕР_51 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_55 " ( НОМЕР_52 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_56 " ( НОМЕР_53 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_57 " ( НОМЕР_54 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_58 " ( НОМЕР_55 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_59 " ( НОМЕР_56 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_60 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_61 ") ( НОМЕР_57 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_62 " ( НОМЕР_58 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_63 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_64 ") ( НОМЕР_59 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_65 " ( НОМЕР_60 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_66 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_67 ") ( НОМЕР_61 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_68 " ( НОМЕР_62 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_69 " ( НОМЕР_63 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_70 " ( НОМЕР_64 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_71 " ( НОМЕР_65 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_72 " ( НОМЕР_66 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_73 " ( НОМЕР_67 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " ( НОМЕР_68 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_74 " ( НОМЕР_69 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_75 " ( НОМЕР_70 ), ТОВ НВФ " ІНФОРМАЦІЯ_76 " ( НОМЕР_71 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_77 " ( НОМЕР_72 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_78 " ( НОМЕР_73 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_79 " ( НОМЕР_74 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_80 " ( НОМЕР_75 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_81 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_82 ") ( НОМЕР_76 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_83 " ( НОМЕР_77 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_84 " ( НОМЕР_78 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_85 " ( НОМЕР_79 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_86 " ( НОМЕР_80 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_87 " ( НОМЕР_81 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_88 " ( НОМЕР_82 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_89 " ( НОМЕР_83 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_90 " ( НОМЕР_84 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_91 " ( НОМЕР_85 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_92 ( НОМЕР_86 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_93 " ( НОМЕР_87 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_94 " ( НОМЕР_88 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_95 " ( НОМЕР_89 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_96 " ( НОМЕР_90 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_97 " ( НОМЕР_91 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_98 " ( НОМЕР_92 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_99 " ( НОМЕР_93 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_100 " ( НОМЕР_94 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_101 " ( НОМЕР_95 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_102 " ( НОМЕР_96 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_103 " ( НОМЕР_97 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_104 " ( НОМЕР_98 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_105 " ( НОМЕР_99 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_106 " ( НОМЕР_100 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_107 " ( НОМЕР_101 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_108 " ( НОМЕР_102 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_109 " ( НОМЕР_103 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_110 " ( НОМЕР_104 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_111 " ( НОМЕР_105 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_112 " ( НОМЕР_106 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_113 " ( НОМЕР_107 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_114 " ( НОМЕР_108 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_115 " ( НОМЕР_109 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_116 " ( НОМЕР_110 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_117 " ( НОМЕР_111 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_118 " ( НОМЕР_112 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_119 " ( НОМЕР_113 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_120 " ( НОМЕР_114 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_121 " ( НОМЕР_115 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_122 " ( НОМЕР_116 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_123 " ( НОМЕР_117 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_124 " ( НОМЕР_118 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_125 " ( НОМЕР_119 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_126 " ( НОМЕР_120 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_127 " ( НОМЕР_121 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_128 " ( НОМЕР_122 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_129 " ( НОМЕР_123 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_130 " ( НОМЕР_124 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_131 " ( НОМЕР_125 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_132 " ( НОМЕР_126 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_133 " ( НОМЕР_127 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_134 " ( НОМЕР_128 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_135 » ( НОМЕР_129 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_136 " ( НОМЕР_130 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_137 " ( НОМЕР_131 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_138 " ( НОМЕР_132 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_139 " ( НОМЕР_133 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_140 " ( НОМЕР_134 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_141 " ( НОМЕР_135 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_142 " ( НОМЕР_136 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_143 " ( НОМЕР_137 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_144 " ( НОМЕР_138 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_145 " ( НОМЕР_139 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_146 " ( НОМЕР_140 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_147 " ( НОМЕР_141 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_148 " ( НОМЕР_142 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_149 " ( НОМЕР_143 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_150 " ( НОМЕР_144 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_151 " ( НОМЕР_145 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_152 " ( НОМЕР_146 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_153 " ( НОМЕР_147 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_154 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_155 ") ( НОМЕР_148 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_156 " ( НОМЕР_149 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_157 " ( НОМЕР_150 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_158 " ( НОМЕР_151 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_159 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_160 ") ( НОМЕР_152 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_161 " ( НОМЕР_153 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_162 " ( НОМЕР_154 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_163 " ( НОМЕР_155 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_164 ( НОМЕР_156 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_165 " ( НОМЕР_157 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_166 " ( НОМЕР_158 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_167 " ( НОМЕР_159 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_168 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_169 ") ( НОМЕР_160 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_170 " ( НОМЕР_161 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_171 " ( НОМЕР_162 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_172 " ( НОМЕР_163 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_173 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_174 "), ( НОМЕР_164 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_175 " ( НОМЕР_165 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_176 " ( НОМЕР_166 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_177 " ( НОМЕР_167 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_178 " ( НОМЕР_168 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_179 " ( НОМЕР_169 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_180 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_181 ") ( НОМЕР_170 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_182 " ( НОМЕР_171 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_183 " ( НОМЕР_172 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_184 " ( НОМЕР_173 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_185 " ( НОМЕР_174 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_186 " ( НОМЕР_175 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_187 " ( НОМЕР_176 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_188 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_189 ") ( НОМЕР_177 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_190 " ( НОМЕР_178 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_191 " ( НОМЕР_179 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_192 " ( НОМЕР_180 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_193 " ( НОМЕР_181 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_194 " ( НОМЕР_182 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_195 " ( НОМЕР_183 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_196 (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_197 ") ( НОМЕР_184 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_198 " ( НОМЕР_185 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_199 (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_200 ") ( НОМЕР_186 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_201 " ( НОМЕР_187 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_194 " ( НОМЕР_188 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_202 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_203 ") ( НОМЕР_189 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_204 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_205 ") ( НОМЕР_190 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_206 " ( НОМЕР_191 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_207 " ( НОМЕР_192 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_208 " ( НОМЕР_193 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_209 " ( НОМЕР_194 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_210 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_211 ") ( НОМЕР_195 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_212 " ( НОМЕР_196 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_213 " ( НОМЕР_197 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_214 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_215 ") ( НОМЕР_198 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_216 " ( НОМЕР_199 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_217 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_218 ") ( НОМЕР_200 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_219 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_220 ") ( НОМЕР_201 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_221 " ( НОМЕР_202 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_222 " ( НОМЕР_203 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_223 " ( НОМЕР_204 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_224 " ( НОМЕР_205 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_225 " ( НОМЕР_206 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_226 " ( НОМЕР_207 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_227 " ( НОМЕР_208 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_228 " (нова назва ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_229 ") ( НОМЕР_209 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_230 " (нова назва " ІНФОРМАЦІЯ_231 ") ( НОМЕР_210 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_232 " ( НОМЕР_211 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_233 " ( НОМЕР_212 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_234 " ( НОМЕР_213 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_235 " ( НОМЕР_214 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_236 " ( НОМЕР_215 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_237 " ( НОМЕР_216 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_238 " ( НОМЕР_217 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_239 " ( НОМЕР_218 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_240 " ( НОМЕР_219 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_241 " ( НОМЕР_220 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_242 " ( НОМЕР_221 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_243 " ( НОМЕР_222 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_244 " ( НОМЕР_223 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_245 " ( НОМЕР_224 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_246 " ( НОМЕР_225 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_247 " ( НОМЕР_226 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_248 " ( НОМЕР_227 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_249 " ( НОМЕР_228 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_250 " ( НОМЕР_229 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_251 " ( НОМЕР_230 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_252 " ( НОМЕР_231 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_253 " ( НОМЕР_232 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_254 " ( НОМЕР_233 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_255 " ( НОМЕР_234 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_256 " ( НОМЕР_235 ) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_257 " ( НОМЕР_236 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_258 " ( НОМЕР_237 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_259 " ( НОМЕР_238 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_260 " ( НОМЕР_239 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_261 " ( НОМЕР_240 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_262 " ( НОМЕР_241 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_263 " ( НОМЕР_242 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_264 " ( НОМЕР_243 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_265 " ( НОМЕР_244 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_266 " ( НОМЕР_245 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_267 " ( НОМЕР_246 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_268 » ( НОМЕР_247 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_269 " ( НОМЕР_248 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_270 " ( НОМЕР_249 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_271 " ( НОМЕР_250 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_272 " ( НОМЕР_251 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_273 " ( НОМЕР_252 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_274 " ( НОМЕР_253 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_275 " ( НОМЕР_254 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_276 " ( НОМЕР_255 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_277 " ( НОМЕР_256 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_278 " ( НОМЕР_257 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_279 " ( НОМЕР_258 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_280 " ( НОМЕР_259 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_281 " ( НОМЕР_260 ) та інші невстановлені до теперішнього часу СГД.

Також, з метою уникнення відповідальності за порушення вимог законодавства України в сфері запобігання легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, особи надають підроблені документи до суб`єктів первинного фінансового моніторингу.

Установчі документи, ключі електронного підпису, банківські рахунки та інші реквізити вище перелічених СГД використовуються зазначеною групою осіб, з метою надання послуг по ухиленню від сплати податків, шляхом незаконного формування податкового кредиту для реально діючих СГД та для розкрадання бюджетних коштів

Суть схеми полягає в створенні ланцюга «транзитних» СГД, що начебто купують товари (формують податковий кредит) від СГД в яких виникає податковий кредит при імпорті (експорті) товарів, від СГД, які користуються пільгами сільськогосподарських виробників, від СГД-виробників (посередників), від СГД-оптовиків, у яких у результаті діяльності накопичується не облікована готівка та які здійснюють фактичний продаж товару за готівкові кошти. В подальшому, незаконно створений податковий кредит перекладається (продається) реально діючим СГД, шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій.

Крім того, з метою створення уявної видимості придбання товарів (послуг) та оплати за їх постачання, по рахункам підприємств проводиться перерахування безготівкових коштів, з подальшим зняттям їх з рахунків підконтрольних СГД та поверненням в готівковому вигляді реально діючим СГД, у тому числі СГД бюджетної сфери, за мінусом відсотків-винагороди, в розмірі 12-13% від «проконвертованої» суми коштів.

Фактично ТМЦ придбаються (виконуються роботи, надаються послуги) або за готівку, по значно меншій ціні, від зазначеної в документах, або виробничими потужностями та трудовими ресурсами самих СГД вигодонабувачів, у тому числі СГД-переможців тендерних закупівель, або взагалі не поставляються та не виконуються.

При оформленні документів по взаємовідносинам з СГД оптовиками, простежується так званий "пересорт" товарів, тобто невідповідність придбаних та реалізованих ТМЦ (робіт, послуг), що підтверджує безтоварність зазначених взаємовідносин.

Приблизна сума збитків від здійснення противоправної діяльності зазначеної групи осіб складає більш ніж 5 млн. грн.

В своїй злочинній діяльності фігуранти використовують автомобілі, які зареєстровані як на них, так і на інших осіб. Приблизно один раз на 3-4 місяці фігуранти змінюють державні номерні знаки на автомобілях, які задіяні для перевезення документів, печаток, не облікованої готівки, - шляхом їх офіційної перереєстрації, з метою прикриття своєї противоправної діяльності, а також у разі появи підозри що за ними ведеться спостереження з боку представників правоохоронних органів.

Також встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_282 (ЄДРПОУ НОМЕР_261 ) в особі замовника здійснив ряд тендерних закупівель з 2018 по 2020 р.р. в за посиланням UA-2020-05-08-001176-c, UA-2020-03-26-001357-b, UA-2020-02-11-004204-b, UA-2020-02-13-000285-a, UA-2019-06-01-000008-c, UA-2019-01-22-001635-a, UA-2018-10-29-000072-b, UA-2018-04-04-000872-c, UA-2017-01-23-001957-b, шляхом підписання прямого договору з постійним переможцем ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_6 ), на проведення охорони приміщень та території ІНФОРМАЦІЯ_282 на загальну суму 1,9 млн. грн.

Однак встановлено, що за місцем розташування дислокації постів охорони відповідно до договорів, за вищевказаними адресами осіб які здійснюють охорону території та приміщень не виявлено, однак відповідно до укладених вище договорів інтенсивність патрулів повинна бути не менше одного разу на годину відповідно до додатків до укладених договорів.

Також встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (ЄДРОПОУ НОМЕР_6 ) для забезпечення виконання умов тендеру зі службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_282 (ЄДРПОУ НОМЕР_261 ) підписав договори на постачання послуг з охорони та у подальшому перерахували бюджетні кошти у розмірі 462 000 грн., з наступним підприємствам: ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_238 » (ЄДРПОУ НОМЕР_262 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_119 » (ЄДРПОУ НОМЕР_113 ) для формування ПК від СГД з ознаками фіктивності, однак встановлено, що у вищевказаних підприємств відсутнє придбання послуг з охорони, натомість виявлено придбання тушок курчат бройлерів тим самим простежується так званий "пересорт" товарів, тобто невідповідність придбаних та реалізованих ТМЦ (робіт, послуг), що підтверджує безтоварність зазначених взаємовідносин.

У зв`язку з викладеним, у кримінальному провадженні виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до оригіналів речей і документів, у володільця документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_283 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме:

- договори укладені з ІНФОРМАЦІЯ_282 (ЄДРПОУ НОМЕР_261 ) з усіма додатками та специфікаціями, проектно-кошторисною документацією, актами виконаних робіт форми КБ-2В, КБ-ЗВ, актами прихованих робіт, підсумковими відомостями ресурсів, розрахунками загальновиробничих витрат, загальний журнал робіт, накладними, податковими накладними, товарно-транспортними накладними, дефектними актами та іншими документами по вказаних тендерах;

- листування (повідомлення) з ІНФОРМАЦІЯ_282 (ЄДРПОУ НОМЕР_261 );

- договори з усіма додатками та специфікаціями, актами виконаних робіт, накладними, податковими накладними, платіжними дорученнями, дефектними актами та іншими документами із субпідрядними організаціями, які виконували роботи надавали публічні послуги по вказаному об`єкту;

- договори з усіма додатками та специфікаціями, актами приймання-передачі, накладними, податковими накладними, платіжними дорученнями та іншими документами щодо придбання матеріальних ресурсів, які використовувались під час виконання робіт/надання публічних послуг по вказаному об`єкту;

- належним чином завірені копії статуту, наказу про призначення (звільнення) та посадові інструкції директора, головного бухгалтера та осіб яким надано право підписувати первинні документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_283 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

- ордери та відомості по рахункам щодо оприбуткування послуг з охорони у бухгалтерському і податковому обліку.

Вказані документи містять відомості, які будуть використані як докази в кримінальному провадженні та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, не можливо, та враховуючи те що вищевказані документи необхідні для проведення ряду судових експертиз у тому числі судово-економічної експертизи та судової почеркознавчої експертизи. Також іншим способом отримати документи, що мають значення для встановлення можливих обставин у кримінальному провадженні, неможливо. Дані документи перебувають у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_283 " (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), за адресою: АДРЕСА_2 .

Слідчий у судове засідання не з`явився, згідно заяви клопотання підтримав та просив задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання розглядається без особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, доходить наступного висновку.

Відповідно до ч. 1ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно частин 5, 6статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Отже, надання тимчасового доступу до речей і документів здійснюється виключно у випадку доведення стороною кримінального провадження у своєму клопотанні обставин, передбачених ч. ч. 5, 6ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора (п.2) ч.3ст. 132 КПК України).

Разом з тим, положеннями ч. 2 ст.160 КПК України встановлені чіткі вимоги до змісту клопотання, з яким звертається сторона кримінального провадження до слідчого судді або суду, при цьому в змісті клопотання, серед іншого повинно бути зазначено значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання слідчого не підлягає задоволенню, оскільки надані документи не свідчать про наявність передбачених законом обставин, які обґрунтовують необхідність тимчасового доступу до документів, питання доступу до яких порушується слідчим, а також не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Приймаючи до уваги вищевикладене, необґрунтованість поданого клопотання та недоведеність застосування даного заходу забезпечення кримінального провадження, слідчий суддя не знаходить правових підстав для задоволення вказаного клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.110,131-132,159-160,162-166,309 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

У задоволенні клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Дніпропетровській області Лисуненко М.В., погодженого з прокурором відділу Дніпропетровської обласної прокуратури Шаповал О.О., про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000998 від 03.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України відмовити.

Ухвала є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Г.О. Кухтін