Провадження № 1-кс/344/6282/20
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 грудня 2020 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором начальником відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000052 від 14.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого посилався на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) упродовж 2017-2018 років з метою умисного ухилення від сплати податків занижували податкові зобов`язання із сплати податку на додану вартість шляхом документального оформлення безтоварних операцій з придбання сільськогосподарської продукції, внаслідок чого ухилились від сплати вказаного податку на суму 11 298 796,76 грн, що є особливо великим розміром. Наведені факти знайшли своє підтвердження у висновку аналітичного дослідження від 06.11.2019 №271/7/09-16-15 та акті документальної перевірки від 04.09.2019 №7/09-19-05-02/37112925. Зокрема встановлено, що основним постачальником сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в досліджуваний період була ФОП ОСОБА_5 (і.н. НОМЕР_2 ). В ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до копій документів ФОП ОСОБА_5 по операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та проведено почеркознавчу експертизу з висновків якої вбачається, що в отриманих документах наявні підписи, які не належать ФОП ОСОБА_5 , що ставить під сумнів проведення даних фінансово-господарських операцій. Тому, з метою збереження первинних документів із завідомо неправдивими відомостями та подальшого проведення почеркознавчих експертиз в органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2017-2018 років, зокрема оригіналів: договорів та угод з додатками, актів приймання передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів які підтверджують якість товару, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, касових ордерів, квитанцій, а також копій документів, які підтверджують придбання товару, який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). В інший спосіб отримати документи, які мають значення для кримінального провадження, на даний час неможливо.

Слідчий ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був належним чином повідомлений, подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, які подані та документи додані до нього, вважаю наступне.

Встановлено, що слідчим управлінням Головного управління ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000052 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 14.11.2019 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України (а.с.2).

Згідно з частиною 1 статті 131 Кримінального процесуального кодексу України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

У відповідності до частини 1 статті 159 Кримінального процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, враховуючи ті обставини, що на даній стадії досудового розслідування, для досягнення дієвості кримінального провадження необхідний тимчасовий доступ до документів, що зазначені в клопотанні, вони мають безпосереднє доказове значення у кримінальному провадженні, не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, а також те, що сторона обвинувачення позбавлена будь-якої іншої правової підстави доступу до таких документів, відносно яких планується в подальшому призначення і проведення низки експертних досліджень, у слідчого судді є всі підстави для задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до документів.

Керуючись статтями 107, 163, 166, 369-372 Кримінального процесуального кодексу України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого з ОВС СУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором начальником відділу Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження № 0000052 від 14.11.2019, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України- задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління ГУ ДФС в Івано-Франківській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 тимчасовий доступ до документів які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ,

АДРЕСА_1 ) та стосуються проведення фінансово-господарських операції із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) впродовж 2017-2018 років, з можливістю вилучити оригінали документів, а саме: договорів та угод з додатками, актів приймання передачі, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, документів які підтверджують якість товару, рахунків фактури, довіреностей, платіжних документів, касових ордерів, квитанцій, а також документів, які підтверджують придбання/виготовлення/зберігання/переробку товару який в подальшому реалізовувався в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала діє два місяці з дня її постановлення та оскарженню не підлягає.

Оригінал ухвали виготовлено у двох примірниках.

Слідчий суддя ОСОБА_1