Провадження 1-кс/127/8775/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 вересня 2020 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Вінницького міського суду Вінницької області клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у директора ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутності фіксації судового розгляду технічними засобами, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з вищевказаним клопотанням, яке погоджено з прокурором про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що у слідчого в провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000079 від 20.12.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 358, ч. 3 ст. 212 КК України, у зв`язку із чим у органу досудового розслідування постала необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

З матеріалів клопотання встановлено, що протягом липня-листопада 2017 року, невстановленими особами, здійснено підроблення офіційних документів, які видаються та посвідчуються підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме: заяв на оформлення фітосанітарного сертифікату та актів про результати огляду об`єкта, які подавались та отримувались у ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 , Вінницька обл.) у період з січня 2017 по червень 2018 року ухилились від сплати ПДВ та податку на прибуток підприємства в особливо великих розмірах, що становить 10 855 385 грн.

Документальною позаплановою виїзною перевіркою за період з 01.01.2017 по 30.06.2018, встановлено порушення ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 вимог п.п. 16.1.9 п.16.1 ст. 16, п. 85.2 ст. 85, п. 44.1 ст. 44, ст. 133, п.п. 134.1.1 п. 134.1 ст. 134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями), положень (стандарт) бухгалтерського обліку 16 Витрати ЗАТВЕРДЖЕНО наказом Міністерства фінансів України від 20.10.1999 р. №246, п. 8 Положення (стандарт) бухгалтерського обліку Дохід, в результаті чого занижено податок на прибуток в період, що перевірявся, на загальну суму 10 612 561 грн., та п. п. 16.1.9 п. 16.1 ст. 16, п. 85.2 ст. 85, п. 44.1 ст. 44, п. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, п. 188.1 ст. 188 Податкового кодексу України (із змінами та доповненнями) п.2.1, 2.2 п. 2 Інструкції з бухгалтерського обліку податку на додану вартість в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся, на загальну суму 242 824 грн.

Таким чином, з метою вжиття заходів щодо швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення чи підтверджуються документально донарахування, проведені по акту документальної перевірки № 5930/1415/40970441 від 29.11.2018, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу, до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПО НОМЕР_1 ), а саме: до всіх первинних фінансово-господарських документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ( накладних на придбання товарів, договорів укладених між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та нерезидентами, договорів комісії між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 та ФОП, документів фітосанітарної служби та Торгово-промислових палат, які формувались для здійснення митного оформлення товарів, товаро-транспортних накладних та інших документів, які стали підставою для митного оформлення товар), що охоплюються актом перевірки, за період 01.01.2017 по 30.06.2018, які знаходяться у володінні директора ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Вказані документи є речовими доказами у кримінальному проваджені, так як являються знаряддям вчинення злочину, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час досудового розслідування.

Беручи до уваги вищевикладене, та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх даних вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, які неможливо витребувати іншим шляхом, керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. 159-164 КПК України, слідчий просив слідчого суддю клопотання задовольнити.

Слідчий в судове засідання не з`явився, завчасно подав заяву про розгляд клопотання у його відсутність.

Дослідивши матеріали клопотання, оцінивши докази в їх сукупності, слідчий суддя дійшов наступного висновку.

Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено те, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають у ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, під час розгляду клопотання знайшло своє підтвердження те, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи те, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, тому слідчий суддя дійшов висновку, що дане клопотання слід задовольнити частково.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних у клопотанні слідчого документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів представниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в особі ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а також, що по провадженню призначено експертизу.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Вінницькій області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 на тимчасовий доступ, виїмку належним чином завірених копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у директора ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (накладних на придбання товарів, договорів укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та нерезидентами, договорів комісії між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ФОП, документів фітосанітарної служби та Торгово-промислових палат, які формувались для здійснення митного оформлення товарів, товаро-транспортних накладних та документів, які стали підставою для митного оформлення товар), за період 01.01.2017 по 30.06.2018.

В іншій частині клопотання слідчого відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя