Центральний районний суд м. Миколаєва
Справа № 490/2151/20
27 квітня 2020 року м. Миколаїв
Слідчий суддя Центрального районного суду м. Миколаєва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого в ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно, -
В ході досудового розслідування під час аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено, що ТОВ «Снайпер» (код ЄДРІІОУ 42248403) протягом 2019 року проводив ризикові операції з продажу олії соняшникової та шроту за кордон.
Відповідно до матеріалів, наданих ОУ ГУ ДФС у Миколаївській області встановлено, що ТОВ «Снаппер» (код СДРПОУ 42248403) протягом жовтня 2019-березня 2020 в зоні діяльності Миколаївської митниці ДФС та Чорноморської митниці ДМС здійснюються митні оформлення експорту та вивезення за межі митної території України на адресу компанії-нерезидента - «АG Trаdе Соmраnу Limited» (Об`єднані Арабські Емірати) товарів (сільгосппродукція: олія соняшникова та шрот) в значних обсягах, з порушенням законодавства України з питань державної митної справи та оподаткування.
Протягом жовтня - грудня 2019 року підприємством оформлено 7 попередніх митних декларацій типу «ЕК10РР» щодо експорту товарів (олія соняшникова та шрот) загальною вагою нетто - 24 805 тонн, фактурною вартістю - 336,2 млн. грн. Фактично здійснено експорт товарів (олія соняшникова та шрот) загальною вагою нетто - 15 347,8 тонн, фактурною вартістю - 226,3 млн. грн. Оформлено 10 митних декларацій типу «ЕК10ДР».
Протягом січня - березня 2020 року підприємством оформлено 4 попередніх митних декларації, тину «ЕК10РР» щодо експорту товарів (олія соняшникова) загальною вагою нетто - 9 845 тонн, фактурною вартістю - 170,3 млн. грн. Фактично здійснено експорт товарів (олія соняшникова та шрот) загальною вагою нетто - 5 737,8 тонн, фактурною вартістю - 74 416,7 млн. грн. Станом на 27.03.2020 року оформлено 9 митних декларацій тину «ЕК10ДР».
Згідно з інформацією, що міститься у базах даних ДПС України, зокрема «Податковий Блок», встановлено, що ТОВ «Снаппер» (код СДРПОУ 42248403) з моменту реєстрації (15.06.2018) не звітує про здійснення фінансово-господарської діяльності. Свідоцтво платника ПДВ анульоване 15.10.2019. Придбання сільськогосподарської продукції в Єдиному реєстрі податкових накладних не відображено.
Вище зазначене вказує на те, що службовими особами ТОВ «Снаппер» з метою здійснення зовнішньоекономічної діяльності з порушенням чинного митного та податкового законодавства (ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах), вчиняються дії щодо експорту не облікованої та придбаної за готівкові кошти сільгосппродукції, без нарахування та сплати відповідних податків. Враховуючи обсяги реалізації товарів на експорт, ТОВ «Снаппер» порушено вимоги ст.ст. 181, 183 Податкового кодексу України №2755-У1 від 02.12.2010, в частині обов`язкової реєстрації означеного підприємства як платника ПДВ. Декларація з податку на прибуток 2019 рік не подана, податкові зобов`язання не задекларовано.
27.02.2020 оформлено МД №UA508140/2020/000447 типу «ЕК10РР» (митний пост «Дніпро-Бузький») щодо експорту товарів (олія соняшникова), вага нетто - 2 860 тонн, фактично здійснено експорт - 2 305,2 тонн;
05.03.2020 оформлено МД №UA508140/2020/000527 типу «ЕК10РР» (митний пост «Дніпро-Бузький») щодо експорту товарів (олія соняшникова), вага нетто - 1 870 тонн, фактично здійснено експорт - 1 544 тонн;
18.03.2020 оформлено МД №UA508140/2020/000635 типу «ЕК10РР» (митний пост «Дніпро-Бузький») щодо експорту товарів (олія соняшникова), вага нетто - 4 400 тонн, фактично здійснено експорт - 1 666,6 тонн.
Одержувач: компанія-нерезидент «АG Trаdе Соmраnу Limited» (Об`єднані Арабські Емірати), вид транспорту на кордоні - морське судно.
В ході аналізу інформаційного ресурсу ДПС України «Єдиний реєстр податкових накладних», зареєстрованих накладних, що б свідчили про відображення в податковим) обліку операції з купівлі-продажу товару, що експортується з межі митної території України по вищепереліченим митним деклараціям не виявлено.
- рахунок на оплату №174 від 25.03.2020 з додатками у вигляді акту надання послуг №250 від 25.03.2020 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №178 від 17.12.2019 з додатками у вигляді акту надання послуг №701 від 17.12.2019 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №199 від 06.04.2020 з додатками у вигляді акту надання послуг №283 від 06.04.2020 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №201 від 31.12.2019 з додатками у вигляді акту надання послуг №735 від 31.12.2019 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №181 від 29.03.2020 з додатками у вигляді акту надання послуг №260 від 29.03.2020 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №163 від 22.03.2020 з додатками у вигляді акту надання послуг №239 від 22.03.2020 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №166 від 06.12.2019 з додатками у вигляді акту надання послуг №680 від 06.12.2019 на 3 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 29.02.2020(№РО 119 від 01.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за лютий 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 29.02.2020(№РО 119 від 24.02.202 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за лютий 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 29.02.2020(№РО 127 від 13.11.2019
з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за лютий 2020 на 7 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 29.02.2020 (№РО 127-1 від 18.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за лютий 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.01.2020 (№РО 157 від 11.12.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.01.2020(№РО 148 від 09.12.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.01.2020(№РО 148 від 09.12.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.01.2020(№РО 145 від 04.12.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.01.2020(№РО 141 від 28.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.12.2019(№РО 111 від 16.10.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за грудень 2019 на 7 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.12.2019(№РО 119 від 01.11.2019
з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за грудень 2019 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.12.2019(№РО 140 від 27.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за грудень 2019 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 30.11.2019(№РО 119 від 01.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за листопад 2019 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 30.11.2019(№РО 111 від 13.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за листопад 2019 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 30.11.2019(№РО 111 від 18.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за листопад 2019 на 11 арк. ( ТОВ «Мяснікова А.В.»);
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 119-1 від 01.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 119 від 24.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 119 від 24.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 114 від 31.10.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 189 від 12.03.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 190 від 12.03.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 127 від 13.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 127-1 від 18.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- копія договору №11 від 16 10.2019 на 2 арк.
Зазначені документи вилучені в присутності службової особи ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код СДРПОУ 13857469) головного бухгалтера ОСОБА_7 (контактний номер НОМЕР_1 ). Власником документів є ТОВ Миколаївське підприємство «Термінал-Укрхарчозбутсировина» (код
Оскільки вилучені документи є матеріальними об`єктами, які містять відомості, які можуть бути використані як доказ фактів чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження та відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, слідчим винесено постанову про визнання та долучення вказаних документів до кримінального провадження в якості речових доказів.
Відповідно до положень ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально - правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову.
Відповідно до ч. 3 цієї статті, підставою арешту є наявність сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину.
Враховуючи викладене, у слідчого судді є усі підстави вважати, що вказані документи вилучені в ході обшуку є речовими доказами, оскільки відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України - є матеріальними об`єктами, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності, інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом, а тому згідно ч. 3 ст. 170 КПК України підлягають арешту.
На підставі вище викладеного та керуючись ст.ст. 167, 170 - 173 КПК України, -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого в ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Миколаївській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Миколаївської області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно - задовольнити.
- рахунок на оплату №174 від 25.03.2020 з додатками у вигляді акту надання послуг №250 від 25.03.2020 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №178 від 17.12.2019 з додатками у вигляді акту надання послуг №701 від 17.12.2019 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №199 від 06.04.2020 з додатками у вигляді акту надання послуг №283 від 06.04.2020 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №201 від 31.12.2019 з додатками у вигляді акту надання послуг №735 від 31.12.2019 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №181 від 29.03.2020 з додатками у вигляді акту надання послуг №260 від 29.03.2020 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №163 від 22.03.2020 з додатками у вигляді акту надання послуг №239 від 22.03.2020 на 3 арк.;
- рахунок на оплату №166 від 06.12.2019 з додатками у вигляді акту надання послуг №680 від 06.12.2019 на 3 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 29.02.2020(№РО 119 від 01.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за лютий 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 29.02.2020(№РО 119 від 24.02.202 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за лютий 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 29.02.2020(№РО 127 від 13.11.2019
з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за лютий 2020 на 7 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 29.02.2020 (№РО 127-1 від 18.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за лютий 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.01.2020 (№РО 157 від 11.12.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.01.2020(№РО 148 від 09.12.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.01.2020(№РО 148 від 09.12.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.01.2020(№РО 145 від 04.12.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.01.2020(№РО 141 від 28.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за січень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.12.2019(№РО 111 від 16.10.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за грудень 2019 на 7 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.12.2019(№РО 119 від 01.11.2019
з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за грудень 2019 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 31.12.2019(№РО 140 від 27.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за грудень 2019 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 30.11.2019(№РО 119 від 01.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за листопад 2019 на 5 арк.;
- акт звірки поставок на відвантаження олії від 30.11.2019(№РО 111 від 13.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за листопад 2019 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 30.11.2019(№РО 111 від 18.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за листопад 2019 на 11 арк. ( ТОВ «Мяснікова А.В.»);
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 119-1 від 01.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 119 від 24.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 119 від 24.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 114 від 31.10.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 189 від 12.03.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 190 від 12.03.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 127 від 13.11.2019 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- акт звірки поставок та відвантаження олії від 31.03.2020(№РО 127-1 від 18.02.2020 з додатком у вигляді реєстру прийняття на зберігання за березень 2020 на 5 арк.;
- копія договору №11 від 16 10.2019 на 2 арк., шляхом заборони будь-кому здійснювати його відчуження, розпорядження та користування до скасування арешту у порядку, встановленому КПК України.
Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, у провадженні якого перебуває кримінальне провадження № 0000009.

Зобов`язати слідчого негайно вручити власнику майна копію цієї ухвали для відома.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України, підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її проголошення може бути подана апеляція до Миколаївського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1