1-кс/756/1901/20

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 вересня 2020 року м.Київ

Слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1

за участю секретаря: ОСОБА_2

розглянувши клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ,погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000311 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Прокурор та слідчий у судове засідання не з`явились, просили розглядати клопотання без їх участі.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В обґрунтування клопотання слідчий вказує, що невстановлені особи з використанням реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) запровадили схему формування ризикового податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки, що може свідчити про використання підроблених документів податкової звітності, а також за результатами проведеного аналізу Інформаційних ресурсів ІНФОРМАЦІЯ_25 виявлено, що в ланцюгу придбання/постачання існує перелом/підміна товарних позицій, керівники перелічених вище СГД займають керівні посади на двох і більше підприємствах, мають схожі ІР адреси та рахунки в однакових банківських установах.

При цьому, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які поєднані спільною ІР адресою НОМЕР_25 , а також рахунками в одних банківських установах, в період 2019-2020 років, діючи на території м. Києва та Київської обл., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), безпідставно сформували податковий кредит та витрати для вказаних СГД.

Таким чином, в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки пособництва в умисному ухиленні від сплати податків з використанням реквізитів особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та інших суб`єктів господарювання, в результаті чого до державного бюджету не надійшло податків та інших обов`язкових платежів на загальну суму понад 8 млн. грн.

Так, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до установчих та реєстраційних документів наступних підприємств, а саме:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) зареєстровані у ІНФОРМАЦІЯ_28 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_29 , за адресою: АДРЕСА_1 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_30 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_31 , за адресою: АДРЕСА_2 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_32 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_33 , за адресою: АДРЕСА_3 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_34 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_34 , за адресою: АДРЕСА_4 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_35 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_35 , за адресою: АДРЕСА_5 .ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) зареєстроване в ІНФОРМАЦІЯ_36 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_36 , за адресою: АДРЕСА_6 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) зареєстровані у юридичному ІНФОРМАЦІЯ_37 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) зберігаються у юридичному ІНФОРМАЦІЯ_37 , за адресою: АДРЕСА_7 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_38 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_38 , за адресою: АДРЕСА_8 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_39 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_40 , за адресою: АДРЕСА_9 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) зареєстровані в ІНФОРМАЦІЯ_41 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ) зберігаються в ІНФОРМАЦІЯ_41 , за адресою: АДРЕСА_10 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_42 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_42 , за адресою: АДРЕСА_11 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_43 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_43 , за адресою: АДРЕСА_12 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_44 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_44 , за адресою: АДРЕСА_13 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_45 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_45 , за адресою: АДРЕСА_14 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_46 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_47 , за адресою: АДРЕСА_15 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_48 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_48 , за адресою: АДРЕСА_16 ;ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_49 , оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_49 , за адресою: АДРЕСА_17 .

Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація необхідна для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

Відповідно до ст. 163 КПК України під час судового розгляду сторона, яка звернулась з клопотанням, має довести наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи, про тимчасовий доступ до яких надійшло подання:перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можливість використання як доказів відомостей, що містяться речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи обставини кримінального правопорушення, вважаю, що слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що з метою встановлення обставин кримінального провадження, необхідно надати тимчасовий доступ до матеріалів, тому клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись вимогами ст. ст. 163, 164, 166,258,247,263 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС п`ятого СВ РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000311 від 03.08.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.
Надати слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у м. Києві, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , , слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Миколаївській області, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Закарпатській області, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Донецькій області, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС в Одеській області, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Львівській області, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Житомирській області, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Харківській області, слідчим слідчої групи СУ ГУ ДФС у Сумській області, а також оперативним співробітникам управління ОРД ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , у кримінальному провадженні № 0000311 тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів, які знаходяться у володінні:
- ІНФОРМАЦІЯ_29 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 );

- ІНФОРМАЦІЯ_50 , за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

-ІНФОРМАЦІЯ_51 , за адресою: АДРЕСА_3 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

-ІНФОРМАЦІЯ_52 , за адресою: АДРЕСА_4 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 );

-ІНФОРМАЦІЯ_53 , за адресою: АДРЕСА_5 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 );

-ІНФОРМАЦІЯ_54 , за адресою: АДРЕСА_6 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 );

- ІНФОРМАЦІЯ_55 , за адресою: АДРЕСА_7 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 );

- ІНФОРМАЦІЯ_56 , за адресою: АДРЕСА_8 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 );

- ІНФОРМАЦІЯ_57 , за адресою: АДРЕСА_9 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 );

- ІНФОРМАЦІЯ_58 , за адресою: АДРЕСА_10 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 );

- ІНФОРМАЦІЯ_59 , за адресою: АДРЕСА_11 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 );

- ІНФОРМАЦІЯ_60 , за адресою: АДРЕСА_12 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 );

- ІНФОРМАЦІЯ_61 , за адресою: АДРЕСА_13 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 );

- ІНФОРМАЦІЯ_62 , за адресою: АДРЕСА_14 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 );

- ІНФОРМАЦІЯ_63 , за адресою: АДРЕСА_15 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 );

- ІНФОРМАЦІЯ_64 , за адресою: АДРЕСА_16 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 );

- ІНФОРМАЦІЯ_65 , за адресою: АДРЕСА_17 , а саме: оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ).

При відсутності оригіналів вказаних документів, надати тимчасовий доступ до їх копій документів, та документіана підставі яких вказані оригінали документів були вилучені.

Строк дії зазначеної ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення, тобто ухвала діє з 17.09.2020 року по 17.10.2020 року.
Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1