н/п 1-кс/953/849/21
"29" січня 2021 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
за участю секретаря - ОСОБА_2 ,
28.01.2021 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання прокурора про накладення арешту на майно, яке було вилучено 18.01.2021 в ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , у гр. ОСОБА_4 , а саме на: акт приймання передачі частки в статутному капіталі ТОВ «Укроптпостач» від 11.12.2020 за №241; акт приймання-передачі частки статутного капіталу ТОВ «Трейдмар» від 31.10.2020; довіреність за №73 від 21.02.2020 на ім`я ОСОБА_5 .
Відповідно до публікації у «телеграм-каналах» ряд підприємств Харківського регіону, а саме: ТОВ «ТРЕЙДМАР» (40561120), ТОВ «ЛІОН ТРЕЙД ЛТД» (43243025), ТОВ «ОПТА ТРЕЙД» (42919345), ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ ФОРТОРГ» (43308726), TOB «АРМЕКС РУМ» (43313500), ТОВ «СПЕШАЛ ТРЕЙД» (42955886), компанія «ЗОЛОТИЙ ЛЕВ» (20205260), ТОВ «ДІКТЕК» (43199783), ТОВ «ВЕРЕСЕНЬ-Л» (39000343), ТОВ «ВЕКО ПРАЙМ» (43313123), ТОВ «СКАЙДЕРЛЕНД» (43474958), ТОВ «ТОРГОВА ФІРМА САТУРН» (43308773), ТОВ «ТОРГІВЕЛЬНИЙ БУДИНОК ЛІГА ТРЕЙД» (43616554), TOB «ВОРТЕКС СЕРВІС» (43194350), ТОВ «ГОРМАШ ОПТ» (43465000), ФГ «КИРИЧЕНКО М» (35604785), TOB СТАРМАКС ЛТД» (43480846), ТОВ «ДЖАСТІН ТРЕЙД» (43728960), ТОВ «КОМПАНІ ПЛАЗМА» (36226451), ТОВ «АДР-СЕРВІС» (40029453), ТОВ «ГРЕЙТ МАУНТС» (43406846), ТОВ «ВАРІАНТ ОЙЛ» (32567023), ФГ «АГРОЗЕМЛЯ» (42775888), ТОВ «АГРОЕКОТЕРРА» (42041353), ТОВ «ДЕЛЬТАЛАЙН» (43681995), ТОВ «НЕКРАТИН ПЛЮС» (42432428), ТОВ НВФ «АЛЬЯНС» (23458534), ПП ПАФ «ЗЛАГОДА» (30141865), ТОВ «ПРОТОК ГРУП» (43354825), ТОВ «ГОЛДА ОПТ» (43250095), ТОВ «ПРОКСІТРЕЙД» (43601913), ТОВ «ПАРК ІНВЕСТ» (35082684), ТОВ «МАКОВІЙ» (33816897), TOB «СТРІТ МЕЙК» (42442380), TOB «ЕКСТРІМОТО» (43741823), TOB «КВАДРО» (34210990), ТОВ «ІНФОРМ СОЛЮШН» (42746658), ТОВ «ДРІМ ТАУН» (43205901), СФГ «ЯНТАР» (22660458), ТОВ «ТД «МІЛК-СЕРВІС» (39681292), ПОГ «ЕНЕРГО-СПЕКТР» ГО «ХОО ВО СОІУ» (38775337), ТОВ «БУДСЕРВІС МДК» (43085779), ТОВ «НОВОБУД ЛТД» (43364251), ТОВ «АЛЬТБУД ЛТД» (43347063), ПОГ «ТЕМЦ-АЛЬЯНС» ГО «ХОО ВО СОІУ» (37659532), ТОВ «БЕСТ ОФЕР ІНВЕСТМЕНТ» (42785461), ТОВ «АГРОМА» (24471767), ТОВ «АГРО-УСПІХ» (32867317), ТОВ «ПРОФАГРО2007» (39136832), ТОВ «МОДУС АГРО» (42193089), ТОВ «ГЛОБАЛ ТРЕЙДІНГ+» (42188388), ПП «АКВА ТЕХНОЛОГІЯ» (36371286), ТОВ «АФІНА ГРУПП ЛТД» (34630070), ТОВ «ДІЛІГІТІС ТРЕЙД» (43341009), ТОВ «ПРОМСТРОЙТОРГ ПЛЮС» (43667132), Ф/Г «АРГО-2007» (34713188), ТОВ «СФ РУБІЖНЕ» (38580144), ТОВ «СДС БЛОК» (43179935), ТОВ «БРЕЙЗЕН ГЛОУБ» (43314258), ФГ «ДЖЕРЕЛО» (22675329), ТОВ «БРІГТАЙМ» (43734010), TOB «НТ І ФП КОМПАНІЯ ВПК» (34466831), ТОВ «ТРАНС ВАНТАЖ ЛТД» (42212525), ТОВ «НЕОН ФОРКС» (42907518), ТОВ «ПРОМТЕХНОСПЛАВ-КР» (41398184), ТОВ «ПРОФІТРАНС ХАРКІВ» (38879375), TOB «МТТК» (43314127), ТОВ «АДЖІО» (43741729), ФГ «СП АРТІЛЬ» (41155440), ТОВ «АГРО ПУЛЬС ПРОМО» (41334657), ТОВ «ПРАВОВІ ІНІЦІАТИВИ» (34858812), ТОВ «МАСТЕК БІЛДІНГ» (41637609), які за сприянням службових осіб податкової інспекції, шляхом перекручування та маніпуляції показниками податкової звітності, умисно ухилились протягом жовтня 2020 року від сплати податку на додану вартість на суму понад 7,3 млн. грн., чим завдали шкоду державним інтересам в особливо великих розмірах.
Досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, які здійснюють підготовку пакетів документів для реєстрації (перереєстрації) ризикових підприємств, шляхом внесення недостовірних даних щодо місць реєстрації ризикових підприємств, відомості щодо засновників та службових осіб підприємств (які погодились надати відомості за грошову винагороду).
В подальшому, зареєстровані за вищевказаною схемою підприємства використовуються у схемах мінімізації податкових платежів для формування штучного податкового кредиту з ПДВ, надання податкової вигоди іншим суб`єктам господарювання з метою ухилення від сплати податків.
Оглядом реєстраційних справ ТОВ «Торговий Дім Форторг» (43308726), ТОВ «Брейзен Глоуб» (43314258), ТОВ «Проток Груп» (43354835) встановлено, що реєстрацію протоколів, статутів, довіреностей, таких підприємств здійснив один і той же приватний нотаріус Київського міського нотаріального округу ОСОБА_6 . Довіреності на представництво інтересів підприємств виписані на одних і тих самих осіб, зокрема на ОСОБА_7 ( НОМЕР_1 ).
Згідно з отриманими відомостями від управління протидії економічним правопорушенням ГУ ДФС у Харківській області, окрім вищезазначених підприємств, де є однотипність реєстраційних документів, встановлено також підприємства Харківського регіону, реєстрація яких здійснювалась подібним способом, а саме: ТОВ «Ламіна Груп» (43346578), ТОВ «Форматекс Юніт» (43320277), ТОВ «Антеа Транс» (43318760), ТОВ «Карспак Торг» (43733388), ТОВ «ТД Іншурінс» (43697099).
Згідно з отриманими відомостями від управління ПЕП ГУ ДФС у Харківській області, однією з основних осіб причетних до реєстрації схемних підприємств є ОСОБА_7 , який працює за адресою: АДРЕСА_1 , користується номерами мобільних телефонів, які фігурують в мережі Інтернет на сайті www.а2kat.com.ua в оголошеннях про продаж суб`єктів господарювання з свідоцтвом ПДВ.
Також, ОСОБА_7 здійснює відправлення на адресу державного реєстратора відділу реєстрації Костянтинівської міської ради Донецької області пакети з реєстраційними документами підприємств для проведення державної реєстрації (перереєстрації у зв`язку зі зміною відомостей про юридичну особу) без присутності засновників/директорів ризикових підприємств.
Зареєстровані (перереєстровані) таким чином підприємства використовуються для подальшого формування незаконного податкового кредиту, конвертації грошових коштів та задіяні у мінімізації податкових надходжень.
Вказані оригінали документів мають значення для проведення досудового розслідування, оскільки відповідно до оперативної інформації особи на ім`я яких здійснювалась передача частки у статутному капіталі та від імені яких видавались довіреності є жителі Харківської області - підконтрольними особами на ім`я яких реєструються підприємства з ознаками «фіктивності».
Крім того, вказані документи мають зразки підпису зазначених вище осіб, які будуть використані при проведенні судової почеркознавчої експертизи.
Під час проведення обшуку був присутній ОСОБА_4 , який надав пояснення, що є юристом та здійснює реєстрацію підприємств на замовлення. На питання слідчого у зв`язку із чим оригінали вищевказаних документів перебувають в офісному приміщенні де він (з його слів) здійснює діяльність, враховуючи, що в зазначених документах не значиться його прізвище, ім`я, по-батькові, пояснив, що можливо він надав послуги щодо перереєстрації підприємств ТОВ «Трейдмар», ТОВ «Укроптпостач».
Вилучені речі та документи мають значення для кримінального провадження та можуть бути використані, як предмет доказування, оскільки вони зберегли на собі сліди кримінального правопорушення та містять на собі відомості, які можливо використати як доказ.
Крім того прокурор зазначає, що 25.01.2021 прокурором отримано ухвалу слідчого судді від 21.01.2020 про повернення даного клопотання прокурора для усунення недоліків протягом 72 годин з дня отримання відповідної ухвали.
Прокурор, посилаючись на вимоги ст. 98, 170 КПК України, з метою забезпечення збереження речового доказу, просить накласти арешт на вказане майно.
Прокурор до судового засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, просив задовольнити клопотання.
Власник майна до судового засідання не з`явився, про причини неявки не повідомив.
Враховуючи вимоги ч.1 ст.172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без участі власника майна та прокурора.
Слідчий суддя, вивчивши документи та матеріали, якими прокурор обґрунтовує доводи клопотання, приходить до наступного.
18.01.2021 в ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_2 у гр. ОСОБА_4 було вилучено майно, а саме: акт приймання передачі частки в статутному капіталі ТОВ «Укроптпостач» від 11.12.2020 за №241; акт приймання-передачі частки статутного капіталу ТОВ «Трейдмар» від 31.10.2020; довіреність за №73 від 21.02.2020 на ім`я ОСОБА_5 .
Згідно п. 1 ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони: підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди.
Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою збереження речових доказів.
Згідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, набуті кримінально протиправним шляхом.
Слідчий суддя приходить до висновку про наявність підстав до задоволення клопотання, оскільки прокурор довів наявність вважати, що були вчинені кримінальні правопорушення, передбачені ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 353, ч. 1 ст. 212, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 209, ч. 5 ст. 27 ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205-1 КК України, а тому з метою забезпечення збереження доказової інформації, яка була отримана під час проведення 18.01.2021р. обшуку, на зазначеному в клопотанні майні, яке може містити відомості про факти чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто відповідає критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, як тимчасово вилучене майно, вважає за необхідне накласти арешт на майно.
Незастосування арешту може призвести до наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню, зокрема псуванню, зникненню, знищенню, передачі майна, яке є речовим доказом, тобто зберегло на собі сліди вчинення злочину та містить інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Відповідно до вимог ст.ст. 214, 223 КПК України, після внесення повідомлення про вчинене кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань, слідчий або прокурор розпочинають досудове розслідування, виконують слідчі (розшукові) дії спрямовані на отримання (збирання) доказів. Повідомлення про підозру, відповідно до ст.276 КПК України, здійснюється тільки за наявності достатніх доказів для підозри особи у вчинені кримінального правопорушення.
На підставі вищевикладеного слідчий суддя задовольняє клопотання прокурора про накладення арешту на майно.
Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч.4 ст.107 КПК України.
Керуючись ст. ст. 170 173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Задовольнити клопотання прокурора про арешт майна.
Накласти арешт на майно, яке було вилучено 18.01.2021 р. в ході проведення обшуку за адресою АДРЕСА_1 , у гр. ОСОБА_4 , а саме на: акт приймання передачі частки в статутному капіталі ТОВ «Укроптпостач» від 11.12.2020 за №241; акт приймання-передачі частки статутного капіталу ТОВ «Трейдмар» від 31.10.2020; довіреність за №73 від 21.02.2020 на ім`я ОСОБА_5 .
Майно, на яке накладено арешт зберігати у відповідності до порядку, визначеному Постановою Кабінету Міністрів України №1104 від 19.11.2012 «Про затвердження порядку зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження».
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Слідчий суддя - ОСОБА_1