Справа №295/9284/20
12.08.2020 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2
Як зазначено у клопотанні, досудове розслідування розпочато слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві за узагальненими матеріалами, які надійшли від ІНФОРМАЦІЯ_1 , відповідно до яких, ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) у період з 01.01.15 по 04.06.19 отримано на відкриті розрахункові рахунки в фінансових установах ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ), філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) та Столична філія АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_5 ) грошові кошти, які в подальшому зняті у формі готівки на загальну суму 41,05 млн. грн..
Крім того, протягом періоду з 13.01.15 по 22.05.19, з карткових рахунків, відкритих ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) у філії « ІНФОРМАЦІЯ_4 » АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », м. Київ (МФО НОМЕР_4 ) перераховано безготівкові кошти на рахунки групи фізичних осіб на картку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » через « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на загальну суму 7,65 млн. грн. Вказана діяльність проводилась без відображення зазначених операцій у податковому обліку, у результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти у значних розмірах.
Відповідно до узагальненого матеріалу №0466/2019/ДСК від 31.07.2019 року ІНФОРМАЦІЯ_1 відправниками коштів були: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ПАТ Завод « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ПП Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_7 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_20 ), ТОВ Торгова Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_21 ) та інші.
Клопотання обґрунтоване тим, що з метою проведення повного, всебічного, швидкого та неупередженого досудового розслідування виникла необхідність в дослідженні документів фінансово-господарської діяльності, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », оскільки наявна інформація є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів, які зберігаються в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 ».
Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Оскільки документи, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », тимчасовий доступ до яких просить надати слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення слідчих дій, не становлять собою речей, які містять охоронювану законом таємницю, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити. Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть діяти за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора тимчасовий доступ до речей і документів та можливість їх вилучення у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) оригіналів фінансово-господарської документації, а саме:
- договори (угоди) укладені між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );
- додатково договори (угоди/контракти) укладені між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );
- журнал реєстрації договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), в яких міститься інформація щодо реєстрації договорів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за 2015-2019 роки;
- товарно-транспортні накладні за 2015-2019 роки;
- акти виконаних робіт/послуг, акти прийому передачі товарів, робіт (послуг) складеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за 2015-2019 роки;
- накладні та податкові накладні, рахунки на оплату, платіжне доручення, що свідчать про надання послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );
- копію статуту, протоколу зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 );
- банківські виписки про перерахування коштів в якості оплати за постачання продукції, робіт та послуг від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 );
- облікові регістри по наступним рахункам (у розрізі субрахунків та рахунків аналітичного обліку): 20 «Виробничі запаси», 26 «Готова продукція», 28 «Товари», 36 «Розрахунки з покупцями та замовниками», 63 «Розрахунки з постачальниками та підрядниками» (в аналітичному розрізі контрагентів), 68 «Розрахунки за іншими операціями» (в аналітичному розрізі контрагентів), 70 «Доходи від реалізації», 79 «Фінансові результати», 90 «Собівартість реалізації», 91 «Загальновиробничі витрати», 92 «Адміністративні витрати», 93 «Витрати на збут», 94 «Інші витрати операційної діяльності»;
- інші документи, що свідчать про ведення фінансово-господарську діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2015 року по 04.06.2019 року.
Строк дії ухвали визначити до 11 вересня 2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1