У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16.11.2020 Справа №607/19023/20

провадження № 1-кс/607/7922/2020

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Тернопільської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 18 березня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів,
встановила:

слідчий звернувся до слідчого судді з вказаним клопотанням, у якому просить надати йому, а також ряду інших слідчих, тимчасовий доступ до речей і документів, котрі перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » /МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 /, а саме: інформації про рух коштів по рахунку НОМЕР_2 /українська гривня/, що належить ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_3 /; за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по дату постановлення ухвали /на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ/; завірених належним чином копій карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; завірених належним чином копії документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення /звільнення службових осіб/, інших протоколів; накази підприємства про призначення /звільнення/ службових осіб; довідки про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття /закриття/ рахунку; платіжних доручень та інших/; завірені належним чином копії всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» /заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір /угода/ обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатків /акти прийому-передачі виконаних робіт/ до договору /угоди/ обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші/, а також протоколів системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання /включаючи години, хвилини та секунди з`єднання/, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; завірені належним чином копії чеків, видаткових ордерів, меморіальних ордерів, платіжних доручень, видаткових касових ордерів інших документів про отримання та внесення готівкових коштів по вказаному рахунках, що належить ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по дату постановления ухвали. Матеріали фото- та відео фіксації внесення та зняття готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по дату постановлення ухвали; завірені належним чином копії документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей /міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших/ по вищевказаних рахунках, що належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по дату постановлення ухвали; відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей по вищевказаних рахунках, що належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по дату постановлення ухвали.

В судове засідання слідчий ОСОБА_3 не з`явився, подавши заяву про розгляд справи за його відсутності, у якій також просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання також не з`явився, не повідомивши про причини неявки, що не є перешкодою для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України.

Розглянувши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку:

слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000051 від 18 березня 2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, підставою для внесення таких відомостей стало те, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внаслідок неповного відображення в бухгалтерському та податковому обліку фактично отриманих сум від реалізації об`єктів нерухомості протягом 2017-2020 років, занизили податкові зобов`язання з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства на суму понад 7,5 млн. грн., що є особливо великим розміром. Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », на замовлення TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та TOB « ІНФОРМАЦІЯ_5 », здійснює будівництво багатоквартирних житлових будинків, в м. Тернополі за адресами: АДРЕСА_2 ; АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 . Крім цього, встановлено, що будівництво в АДРЕСА_2 , здійснюється через фінансування членів обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_2 », аналогічно будівництво житлових будинків по АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 та АДРЕСА_5 , здійснюється через фінансування членів обслуговуючого кооперативу « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Також в ході проведення досудового розслідування встановлено, що з метою мінімізації та ухилення від сплати податків шляхом завищення валових витрат і невідображення отриманих прибутків, службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовують ряд підконтрольних СГД та обслуговуючих кооперативів, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_7 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_5 », OK « ІНФОРМАЦІЯ_12 », OK « ІНФОРМАЦІЯ_13 », OK « ОСОБА_6 », OK «Житловий квартал Енергія 1» /, ФОП ОСОБА_7 та ФОП ОСОБА_8 . Також встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » /керівник та засновник - ОСОБА_9 , колишній керівник та засновник - ОСОБА_8 / з метою перерозподілу прибутків зареєстрували TOB « ІНФОРМАЦІЯ_11 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , керівник- ОСОБА_8 /, яке в подальшому продовжує будівництво житлового комплексу по АДРЕСА_6 . В ході розслідування кримінального провадження, з метою отримання доказів щодо незаконної діяльності TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та встановлення сум коштів, поступлених на власні рахунки, та перераховані на рахунки інших контрагентів, виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів, вказаних у прохальній частині клопотання, що містять банківську таємницю вищевказаних суб`єктів господарювання.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя вважає, що документи, які перебувають в володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у ньому, та слідчим доведено, що вони можуть бути використані як докази і неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за їх допомогою, тому клопотання є обґрунтованим та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,

постановила:

клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС ВРКП слідчого управління ГУ ДФС у Тернопільській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, що зберігається у публічному акціонерному товаристві « ІНФОРМАЦІЯ_1 » / АДРЕСА_7 /, а саме: інформацію про рух коштів по рахунку НОМЕР_2 /українська гривня/, що належить ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /код ЄДРПОУ НОМЕР_3 /; за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по 16 листопада 2020 року /на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ/; завірені належним чином копії карток із зразками відбитку печатки та підписів службових осіб ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; завірені належним чином копії документів, які подавалися для відкриття та закриття рахунків ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », /заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення /звільнення службових осіб/, інших протоколів; накази підприємства про призначення /звільнення/ службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття /закриття/ рахунку; платіжні доручення та інші/; завірені належним чином копії всіх документів, які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» /заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір /угода/ обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк»; додатки /акти прийому-передачі виконаних робіт/ до договору /угоди/ обслуговування банківського рахунку системою «Клієнт-Банк», та інші/, а також протоколи системи «Клієнт-Банк» в яких міститься дата та час з`єднання /включаючи години, хвилини та секунди з`єднання/, електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; завірені належним чином копії чеків, видаткових ордерів, меморіальних ордерів, платіжних доручень, видаткових касових ордерів інших документів про отримання та внесення готівкових коштів по вказаному рахунках, що належить ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по 16 листопада 2020 року. Матеріали фото- та відео фіксації внесення та зняття готівкових коштів по вищевказаних рахунках, що належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по 16 листопада 2020 року; завірені належним чином копії документів про інкасацію готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей /міжбанківських договорів, подорожніх шляхових листів, договорів з товариством та фізичними особами-підприємцями, супровідних відомостей, ордерів, карток та інших/ по вищевказаних рахунках, що належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по 16 листопада 2020 року; відомостей про маршрути інкасації готівкових грошових коштів, валютних та інших цінностей по вищевказаних рахунках, що належать ОК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01 січня 2017 року /якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття/ по 16 листопада 2020 року.

Строк дії ухвали встановити в два місяці з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала є остаточною, оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1