Провадження № 1-кс/760/333/21
Справа № 760/380/21
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 січня 2021 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду в м. Києві клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 18.11.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання про накладення арешту на майно, подане в рамках кримінального провадження, що розслідується за ч. 3 ст. 212 КК України.

Подане клопотання обґрунтовується тим, що слідчими слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області, за процесуального керівництва Київської обласної прокуратури, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Промдрімлайт" (), в період з листопада 2018р. по вересень 2020р., ввезли на митну територію України залізничні вагони, несамохідні, криті (власником яких є підприємство-нерезидент - Grand win LTD, Англія), в митному режимі "тимчасове ввезення" з умовним частковим звільненням від оподаткування. Так, в порушення вимог ст.257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, службові особи зазначеного підприємства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, на території Київської області, незаконно передали вказані транспортні засоби у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ "Антранс" (код 39956057), ТОВ "ВІК Укрпродекспорт ЛТД" (код 39429553), які в подальшому надавали послуги перевезення для ДП «Артемсіль» (), в результаті чого не оформили вищевказані залізничні вагони у відповідний митний режим "Імпорт", тим самим умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 20 855 070,57 грн.

Крім того, встановлено, що ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704), яке перебуває на податковому обліку в ДПІ у Голосіївському районі ГУ ДФС у м. Києві, податкова адреса: м. Київ, пр-т Голосіївський, 88. Директором та засновником, згідно реєстраційних документів, значиться громадянин ОСОБА_5 . Митне оформлення товарів проводиться в зоні діяльності Кіровоградської, Запорізької, Одеської та Київської митниці ДМС.

Також встановлено, що підприємство ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) укладено зовнішньоекономічні контракти з компанією нерезидентом «GRAND WIN LTD» (Великобританія) щодо оренди в останнього залізничних вагонів, що підтверджується зареєстрованими ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) податковими накладними №87 від 30.06.2020, №88 від 30.06.2020, №110 від 31.05.2020, №111 від 31.05.2020, №115 від 31.08.2020, №116 від 31.08.2020, №117 від 30.04.2020, №118 від 30.04.2020, №125 від 31.07.2020, №126 від 31.07.2020, №135 від 31.03.2020, №136 від 31.03.2020, №148 від 29.02.2020, №149 від 29.02.2020, №153 від 30.09.2020, №154 від 30.09.2020, №195 від 31.01.2020, №196 від 31.01.2020 та митними деклараціями поданими ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) до Кіровоградської митниці ДМС, а саме: - МД ІМ 31 ДЕ № UA901030/2018/1371 від 14.12.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» залізничних вагонів №№ 21548920, 21583422, 21558515, 21507579, 21524988, 21525449, 21532429, 21534110, 21534847, 21536388, 2153640, 21537154, 21537261, 21538632, 21539283, 21539507, 21542568, 21544200, 21551981, 21555149, 21556576, 21558077, 21558747, 21559380, 21560719, 21561410, 21563283, 21564240, 21565411, 21565924, 21580337, 21582705, 21584966, 21585732, 21585823, 21588017, 21591938, 21593702, 21594643, 21594833, 21595137, 21596531, 21596820, 21598768, 21600366, 21600739, 21603360, 21605555, 21625256, 21627278, 21627310, 21738356, 23018096, 23528136, 23971070. Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 20 643 104,85 грн.; - МД ІМ 31 ДЕ № UA901030/2018/1282 від 21.11.2018 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» залізничних вагонів №№ 21538152, 21561436, 21564802, 21565759, 21535588, 21582663, 21610548, 21584610, 21585153, 21057211, 21588280, 21537444, 21537683, 21609557, 20178786, 21532288, 21592332, 21580311. Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 6 667 648,90 грн.; - МД ІМ 31 АА № UA901030/2019/1320 від 13.09.2019 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» залізничних вагонів №№ 24383929, 24383663, 24096935, 24056723, 24096927, 24050510, 24210452, 24096653, 24210320, 24210031, 24097651, 24096547, 24040883, 24050536, 24596637, 24479172, 24479115, 24479107, 24479081, 24479073, 24479040, 24479032, 24478943, 24478869, 24478851, 24478729, 24478661, 24383986, 24383903, 24383812, 24383788, 24344020, 24210577, 24210213, 24210148, 24210130, 24210072, 24134058, 24096869, 24096620, 24061970, 24057630, 24041584, 24041329, 24029746, 24383879, 24041808, 24049553, 24041048, 24097743, 24301145, 24051138, 24383804, 24210049, 24410250. Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 19 521 569,15 грн.; - МД ІМ 31 АА № UA901030/2019/1421 від 01.10.2019 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» залізничних вагонів №№ 24479057, 24596702, 24546251, 24479214, 24479206, 24596777, 24478638, 24057275, 24383564, 24057044, 24478760, 24334963, 24097917, 24210486, 24478653, 26322396, 24383747, 24057150, 26003194, 24478703, 24383861, 24210304, 24384034, 24210502, 24383713, 24383614, 24210445, 24096661, 24478588, 24210080, 24383515, 24479065, 24096828, 24383531, 24479131, 24478844, 24019630, 24552556, 24342172, 24210262, 24066045, 24552481, 24552325, 24478950, 24478620, 24049207, 24045924, 24096802, 24033862, 24029787, 26074997, 24596785, 24479222, 24479180, 24343121. Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 18 960 228,27 грн.; - МД ІМ 31 АА № UA901030/2019/512 від 20.03.2019 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» залізничних вагонів №№ 21000625, 21034756, 21147764, 21358064, 21515564, 21531629, 21532239, 21532304, 21534540, 21537329, 21538459, 21540232, 21542261, 21544473, 21544739, 21545603, 21546676, 21547674, 21549571, 21552419, 21552609, 21553482, 21553581, 21553755, 21554142, 21558671, 21562947, 21565445, 21580485, 21583125, 21583646, 21583802, 21584735, 21585021, 21585542, 21586979, 21587068, 21587654, 21591169, 21600523, 21600804, 21601240, 21601802, 21604418, 21609615, 21615349, 21617188, 21619028, 21619689, 21626775, 21666342, 22346373, 22385629, 22390579, 23358344, 23478225, 23554272, 23777162, 23796741, 23911159. Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 22 138 760,55 грн.; - МД ІМ 31 АА № UA901030/2019/376 від 21.02.2019 щодо ввезення на митну територію України в режимі «тимчасове ввезення» залізничних вагонів №№ 24029621, 24029704, 24038630, 24039547, 24039703, 24039729, 24040875, 24041055, 24042251, 24042376, 24046633, 24049157, 24049439, 24057010, 24057101, 24057168, 24057242, 24057325, 24059040, 24096554, 24096638, 24096687, 24096711, 24096729, 24096745, 24096778, 24096786, 24096851, 24096885, 24096901, 24097628, 24097750, 24097834, 24097909, 24105504, 24203283, 24210155, 24210171, 24210312, 24210353, 24210379, 24210460, 24210536, 24210551, 24342164, 24343113, 24373961, 24378036, 24383622, 24383630, 24383721, 24383739, 24383754, 24383762, 24383853, 24383887, 24383911, 24384000, 24384018, 24384026. Митна вартість даного товару за вказаною МД складає 23 101 357,23 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) протягом 2018-2020 р.р. вище перелічені залізничні вагони на території України здавало у тимчасове платне користування на умовах оренди ряду СГД-резидентам України, що підтверджується залізничними та податковими накладними, а саме: залізничні вагони, у відповідності до податкових накладних №58 від 18.09.2020, №175 від 31.07.2020, №163 від 30.06.2020, №178 від 31.07.2020, здавались ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) в оренду підприємству ТОВ «АНТРАНС» (код 39956057).

Також, здача в оренду ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) вказаних залізничних вагонів підприємству ТОВ «АНТРАНС» (код 39956057) підтверджується наступними залізничними накладними: №49640105 від 15.07.2020, №49607757 від 13.07.2020, №49357759 від 25.06.2020, №49357817 від 25.06.2020, №49862667 від 29.07.2020, №49548837 від 09.07.2020, №49730674 від 21.07.2020, №49458656 від 03.07.2020, №32828576 від 17.08.2020; залізничні вагони ввезенні на митну територію України в митному режимі «тимчасове ввезення», згідно вище перелічених митних декларацій та у відповідності до податкових накладних №58 від 18.09.2020, №175 від 31.07.2020, №163 від 30.06.2020, №178 від 31.07.2020 здавались ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704), а у відповідності до податкових накладних №65 від 03.09.2020, №66 від 07.09.2020, №67 від 08.09.2020, №68 від 09.09.2020, №69 від 09.09.2020, №70 від 10.09.2020, №112 від 25.09.2020, №113 від 25.09.2020, №114 від 25.09.2020, №115 від 25.09.2020, №116 від 25.09.2020, №117 від 28.09.2020, №118 від 28.09.2020, №119 від 28.09.2020, №120 від 29.09.2020, №121 від 30.09.2020, №122 від 30.09.2020, №123 від 30.09.2020, №124 від 30.09.2020, №125 від 30.09.2020 та №126 від 30.09.2020 здавались в оренду підприємству ТОВ «ВІК УКРПРОДЕКСПОРТ ЛТД» (код 39429553).

Також, здача в оренду ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) вказаних залізничних вагонів підприємству ТОВ «ВІК УКРПРОДЕКСПОРТ ЛТД» (код 39429553) підтверджується наступними залізничними накладними: №40639908 від 08.09.2020, №46168936 від 17.09.2020, № 45868460 від 14.09.2020.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) під час митного оформлення залізничних вагонів за митними деклараціями ІМ 31 ДЕ №UA901030/2018/1371 від 14.12.2018, ІМ 31 ДЕ №UA901030/2018/1282 від 21.11.2018, ІМ 31 АА № UA901030/2019/1320 від 13.09.2019, ІМ 31 АА № UA901030/2019/1421 від 01.10.2019, ІМ 31 АА № UA901030/2019/512 від 20.03.2019, МД ІМ 31 АА № UA901030/2019/376 від 21.02.2019 застосовано Преференцію 198 на підставі положень Додатка Е Конвенції про тимчасове ввезення від 26.06.1990.

Таким чином, за версією слідства, ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) на підставі зовнішньоекономічних контрактів отримало у тимчасове платне користування на умовах оренди у компанії нерезидента «GRAND WIN LTD» (Великобританія) залізничні вагони, які в подальшому були заявлені митному органу в митний режим тимчасового ввезення з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами і сплатило 3 відсотки суми митних платежів (ПДВ).

Також встановлено, що вказані залізничні вагони ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) передано у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ «АНТРАНС» (код 39956057) та ТОВ «ВІК УКРПРОДЕКСПОРТ ЛТД» (код 39429553), тобто, передані у користування іншим суб`єктам господарювання та на підставі цього не сплачені митні платежі в обсязі, передбаченому законом для ввезення на митну території України в митному режимі «імпорт».

В ході досудового розслідування, згідно висновку експертного дослідження №1-10/11/2020-дос від 10.11.2020р. встановлено, що в порушення ч. 1 та ч. 8 ст. 257, ч. 2 ст. 71, ст. 106, ст. 285, ч. 1 ст. 266 Митного кодексу України, ст.ст. 190, 206 Податкового кодексу України сума податку на додану вартість (20%), яку не нараховано та не сплачено до Держбюджету ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) при імпорті залізничних вагонів та заявлені її митному органу в митний режим «тимчасового ввезення» з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами за період з листопад 2018р. - вересень 2020р., в результаті передачі вказаних залізничних вагонів на території України в оренду підприємствам ТОВ «АНТРАНС» (код 39956057) та ТОВ «ВІК УКРПРОДЕКСПОРТ ЛТД» (код 39429553) і не декларування вказаних залізничних вагонів у відповідний митний режим та недотримання вимог такого режиму, становить 20 855 070,57 грн.

В клопотанні поставлено питання про накладення арешту, з метою забезпечення його збереження як речового доказу, на залізничні вагони, несамохідні, криті, які перебувають у власності компанії нерезидента Grand win LTD (Великобританія) та якими згідно укладених договорів суборенди користується ТОВ «Промдрімлайт» (), а саме: залізничні вагони, несамохідні, криті під номерами № 21548920, 21583422, 21558515, 21507579, 21524988, 21525449, 21532429, 21534110, 21534847, 21536388, 2153640, 21537154, 21537261, 21538632, 21539283, 21539507, 21542568, 21544200, 21551981, 21555149, 21556576, 21558077, 21558747, 21559380, 21560719, 21561410, 21563283, 21564240, 21565411, 21565924, 21580337, 21582705, 21584966, 21585732, 21585823, 21588017, 21591938, 21593702, 21594643, 21594833, 21595137, 21596531, 21596820, 21598768, 21600366, 21600739, 21603360, 21605555, 21625256, 21627278, 21627310, 21738356, 23018096, 23528136, 23971070, 21538152, 21561436, 21564802, 21565759, 21535588, 21582663, 21610548, 21584610, 21585153, 21057211, 21588280, 21537444, 21537683, 21609557, 20178786, 21532288, 21592332, 21580311, 24383929, 24383663, 24096935, 24056723, 24096927, 24050510, 24210452, 24096653, 24210320, 24210031, 24097651, 24096547, 24040883, 24050536, 24596637, 24479172, 24479115, 24479107, 24479081, 24479073, 24479040, 24479032, 24478943, 24478869, 24478851, 24478729, 24478661, 24383986, 24383903, 24383812, 24383788, 24344020, 24210577, 24210213, 24210148, 24210130, 24210072, 24134058, 24096869, 24096620, 24061970, 24057630, 24041584, 24041329, 24029746, 24383879, 24041808, 24049553, 24041048, 24097743, 24301145, 24051138, 24383804, 24210049, 24410250, 24479057, 24596702, 24546251, 24479214, 24479206, 24596777, 24478638, 24057275, 24383564, 24057044, 24478760, 24334963, 24097917, 24210486, 24478653, 26322396, 24383747, 24057150, 26003194, 24478703, 24383861, 24210304, 24384034, 24210502, 24383713, 24383614, 24210445, 24096661, 24478588, 24210080, 24383515, 24479065, 24096828, 24383531, 24479131, 24478844, 24019630, 24552556, 24342172, 24210262, 24066045, 24552481, 24552325, 24478950, 24478620, 24049207, 24045924, 24096802, 24033862, 24029787, 26074997, 24596785, 24479222, 24479180, 24343121, 21000625, 21034756, 21147764, 21358064, 21515564, 21531629, 21532239, 21532304, 21534540, 21537329, 21538459, 21540232, 21542261, 21544473, 21544739, 21545603, 21546676, 21547674, 21549571, 21552419, 21552609, 21553482, 21553581, 21553755, 21554142, 21558671, 21562947, 21565445, 21580485, 21583125, 21583646, 21583802, 21584735, 21585021, 21585542, 21586979, 21587068, 21587654, 21591169, 21600523, 21600804, 21601240, 21601802, 21604418, 21609615, 21615349, 21617188, 21619028, 21619689, 21626775, 21666342, 22346373, 22385629, 22390579, 23358344, 23478225, 23554272, 23777162, 23796741, 23911159, 24029621, 24029704, 24038630, 24039547, 24039703, 24039729, 24040875, 24041055, 24042251, 24042376, 24046633, 24049157, 24049439, 24057010, 24057101, 24057168, 24057242, 24057325, 24059040, 24096554, 24096638, 24096687, 24096711, 24096729, 24096745, 24096778, 24096786, 24096851, 24096885, 24096901, 24097628, 24097750, 24097834, 24097909, 24105504, 24203283, 24210155, 24210171, 24210312, 24210353, 24210379, 24210460, 24210536, 24210551, 24342164, 24343113, 24373961, 24378036, 24383622, 24383630, 24383721, 24383739, 24383754, 24383762, 24383853, 24383887, 24383911, 24384000, 24384018, 24384026.

Крім того, прокурор просив розглянути подане клопотання про арешт майна без повідомлення власників майна, з метою забезпечення дієвості такого заходу забезпечення кримінального провадження.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе провести розгляд даного клопотання без повідомлення власників майна, за наведених прокурором підстав.

В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила його задовольнити, з підстав зазначених у клопотанні.

Згідно ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання здійснювалось за допомогою технічних засобів кримінального провадження.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання прокурора підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з положеннями ст. 171 КПК України з клопотанням про арешт майна до слідчого судді, суду має право звернутись прокурор, слідчий за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 2 ст. 131 КПК України одним із заходів забезпечення кримінального провадження з метою досягнення його дієвості є арешт майна.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У цьому випадку, відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використанні як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отриманні юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Так, як встановлено в ході судового розгляду клопотання, службові особи ТОВ "Промдрімлайт" (), в період з листопада 2018р. по вересень 2020р., ввезли на митну територію України залізничні вагони, несамохідні, криті (власником яких є підприємство-нерезидент - Grand win LTD, Англія), в митному режимі "тимчасове ввезення" з умовним частковим звільненням від оподаткування. Так, в порушення вимог ст.257, ч.2 ст.71, ст.106, ст.285, ч.1 ст.266 Митного кодексу України, службові особи зазначеного підприємства, діючи умисно, з метою ухилення від сплати податків, на території Київської області, незаконно передали вказані транспортні засоби у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ "Антранс" (код 39956057), ТОВ "ВІК Укрпродекспорт ЛТД" (код 39429553), які в подальшому надавали послуги перевезення для ДП «Артемсіль» (), в результаті чого не оформили вищевказані залізничні вагони у відповідний митний режим "Імпорт", тим самим умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 20 855 070,57 грн.

За версією слідства, ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) на підставі зовнішньоекономічних контрактів отримало у тимчасове платне користування на умовах оренди у компанії нерезидента «GRAND WIN LTD» (Великобританія) залізничні вагони, які в подальшому були заявлені митному органу в митний режим тимчасового ввезення з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами і сплатило 3 відсотки суми митних платежів (ПДВ).

Також встановлено, що вказані залізничні вагони ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) передано у тимчасове платне користування на умовах оренди підприємствам ТОВ «АНТРАНС» (код 39956057) та ТОВ «ВІК УКРПРОДЕКСПОРТ ЛТД» (код 39429553), тобто, передані у користування іншим суб`єктам господарювання та на підставі цього не сплачені митні платежі в обсязі, передбаченому законом для ввезення на митну території України в митному режимі «імпорт».

Крім того, згідно висновку експертного дослідження №1-10/11/2020-дос від 10.11.2020р. встановлено, що в порушення ч. 1 та ч. 8 ст. 257, ч. 2 ст. 71, ст. 106, ст. 285, ч. 1 ст. 266 Митного кодексу України, ст.ст. 190, 206 Податкового кодексу України сума податку на додану вартість (20%), яку не нараховано та не сплачено до Держбюджету ТОВ «Промдрімлайт» (код 40165704) при імпорті залізничних вагонів та заявлені її митному органу в митний режим «тимчасового ввезення» з умовним частковим звільненням від оподаткування митними платежами за період з листопад 2018р. - вересень 2020р., в результаті передачі вказаних залізничних вагонів на території України в оренду підприємствам ТОВ «АНТРАНС» (код 39956057) та ТОВ «ВІК УКРПРОДЕКСПОРТ ЛТД» (код 39429553) і не декларування вказаних залізничних вагонів у відповідний митний режим та недотримання вимог такого режиму, становить 20 855 070,57 грн.

Тому, постановою старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у Київській області ОСОБА_3 від 08.12.2020р. залізничні вагони, несамохідні, криті, які перебувають у власності компанії нерезидента Grand win LTD (Великобританія) та якими згідно укладених договорів суборенди користується ТОВ «Промдрімлайт» (), а саме: залізничні вагони, несамохідні, криті під номерами № 21548920, 21583422, 21558515, 21507579, 21524988, 21525449, 21532429, 21534110, 21534847, 21536388, 2153640, 21537154, 21537261, 21538632, 21539283, 21539507, 21542568, 21544200, 21551981, 21555149, 21556576, 21558077, 21558747, 21559380, 21560719, 21561410, 21563283, 21564240, 21565411, 21565924, 21580337, 21582705, 21584966, 21585732, 21585823, 21588017, 21591938, 21593702, 21594643, 21594833, 21595137, 21596531, 21596820, 21598768, 21600366, 21600739, 21603360, 21605555, 21625256, 21627278, 21627310, 21738356, 23018096, 23528136, 23971070, 21538152, 21561436, 21564802, 21565759, 21535588, 21582663, 21610548, 21584610, 21585153, 21057211, 21588280, 21537444, 21537683, 21609557, 20178786, 21532288, 21592332, 21580311, 24383929, 24383663, 24096935, 24056723, 24096927, 24050510, 24210452, 24096653, 24210320, 24210031, 24097651, 24096547, 24040883, 24050536, 24596637, 24479172, 24479115, 24479107, 24479081, 24479073, 24479040, 24479032, 24478943, 24478869, 24478851, 24478729, 24478661, 24383986, 24383903, 24383812, 24383788, 24344020, 24210577, 24210213, 24210148, 24210130, 24210072, 24134058, 24096869, 24096620, 24061970, 24057630, 24041584, 24041329, 24029746, 24383879, 24041808, 24049553, 24041048, 24097743, 24301145, 24051138, 24383804, 24210049, 24410250, 24479057, 24596702, 24546251, 24479214, 24479206, 24596777, 24478638, 24057275, 24383564, 24057044, 24478760, 24334963, 24097917, 24210486, 24478653, 26322396, 24383747, 24057150, 26003194, 24478703, 24383861, 24210304, 24384034, 24210502, 24383713, 24383614, 24210445, 24096661, 24478588, 24210080, 24383515, 24479065, 24096828, 24383531, 24479131, 24478844, 24019630, 24552556, 24342172, 24210262, 24066045, 24552481, 24552325, 24478950, 24478620, 24049207, 24045924, 24096802, 24033862, 24029787, 26074997, 24596785, 24479222, 24479180, 24343121, 21000625, 21034756, 21147764, 21358064, 21515564, 21531629, 21532239, 21532304, 21534540, 21537329, 21538459, 21540232, 21542261, 21544473, 21544739, 21545603, 21546676, 21547674, 21549571, 21552419, 21552609, 21553482, 21553581, 21553755, 21554142, 21558671, 21562947, 21565445, 21580485, 21583125, 21583646, 21583802, 21584735, 21585021, 21585542, 21586979, 21587068, 21587654, 21591169, 21600523, 21600804, 21601240, 21601802, 21604418, 21609615, 21615349, 21617188, 21619028, 21619689, 21626775, 21666342, 22346373, 22385629, 22390579, 23358344, 23478225, 23554272, 23777162, 23796741, 23911159, 24029621, 24029704, 24038630, 24039547, 24039703, 24039729, 24040875, 24041055, 24042251, 24042376, 24046633, 24049157, 24049439, 24057010, 24057101, 24057168, 24057242, 24057325, 24059040, 24096554, 24096638, 24096687, 24096711, 24096729, 24096745, 24096778, 24096786, 24096851, 24096885, 24096901, 24097628, 24097750, 24097834, 24097909, 24105504, 24203283, 24210155, 24210171, 24210312, 24210353, 24210379, 24210460, 24210536, 24210551, 24342164, 24343113, 24373961, 24378036, 24383622, 24383630, 24383721, 24383739, 24383754, 24383762, 24383853, 24383887, 24383911, 24384000, 24384018, 24384026, визнано речовими доказами в даному кримінальному провадженні, оскільки зазначені вагони є об`єктами, які були використанні як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 20 855 070, 57грн.

Враховуючи вказане, слідчий суддя приходить до висновку, що прокурором було доведено в клопотанні, що вказані залізничні вагони, несамохідні, криті, які перебувають у власності компанії нерезидента Grand win LTD (Великобританія) та якими згідно укладених договорів суборенди користується ТОВ «Промдрімлайт» (), були використані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, пов`язаного з умисним ухиленням від сплати податків, тому, на думку слідчого судді, відповідають критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

За таких обставин, слідчий суддя вбачає наявність достатніх підстав для накладення арешту на вказане майно, з метою забезпечення збереження речових доказів.

Керуючись ст.ст. 98, 100, 131, 132, 170-173, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 про накладення арешту на майно в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000140 від 18.11.2020р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України задовольнити.

Накласти арешт, у вигляді заборони відчуження, на залізничні вагони, несамохідні, криті, які перебувають у власності компанії нерезидента Grand win LTD (Великобританія) та якими згідно укладених договорів суборенди користується ТОВ «Промдрімлайт» (), а саме: залізничні вагони, несамохідні, криті під номерами № 21548920, 21583422, 21558515, 21507579, 21524988, 21525449, 21532429, 21534110, 21534847, 21536388, 2153640, 21537154, 21537261, 21538632, 21539283, 21539507, 21542568, 21544200, 21551981, 21555149, 21556576, 21558077, 21558747, 21559380, 21560719, 21561410, 21563283, 21564240, 21565411, 21565924, 21580337, 21582705, 21584966, 21585732, 21585823, 21588017, 21591938, 21593702, 21594643, 21594833, 21595137, 21596531, 21596820, 21598768, 21600366, 21600739, 21603360, 21605555, 21625256, 21627278, 21627310, 21738356, 23018096, 23528136, 23971070, 21538152, 21561436, 21564802, 21565759, 21535588, 21582663, 21610548, 21584610, 21585153, 21057211, 21588280, 21537444, 21537683, 21609557, 20178786, 21532288, 21592332, 21580311, 24383929, 24383663, 24096935, 24056723, 24096927, 24050510, 24210452, 24096653, 24210320, 24210031, 24097651, 24096547, 24040883, 24050536, 24596637, 24479172, 24479115, 24479107, 24479081, 24479073, 24479040, 24479032, 24478943, 24478869, 24478851, 24478729, 24478661, 24383986, 24383903, 24383812, 24383788, 24344020, 24210577, 24210213, 24210148, 24210130, 24210072, 24134058, 24096869, 24096620, 24061970, 24057630, 24041584, 24041329, 24029746, 24383879, 24041808, 24049553, 24041048, 24097743, 24301145, 24051138, 24383804, 24210049, 24410250, 24479057, 24596702, 24546251, 24479214, 24479206, 24596777, 24478638, 24057275, 24383564, 24057044, 24478760, 24334963, 24097917, 24210486, 24478653, 26322396, 24383747, 24057150, 26003194, 24478703, 24383861, 24210304, 24384034, 24210502, 24383713, 24383614, 24210445, 24096661, 24478588, 24210080, 24383515, 24479065, 24096828, 24383531, 24479131, 24478844, 24019630, 24552556, 24342172, 24210262, 24066045, 24552481, 24552325, 24478950, 24478620, 24049207, 24045924, 24096802, 24033862, 24029787, 26074997, 24596785, 24479222, 24479180, 24343121, 21000625, 21034756, 21147764, 21358064, 21515564, 21531629, 21532239, 21532304, 21534540, 21537329, 21538459, 21540232, 21542261, 21544473, 21544739, 21545603, 21546676, 21547674, 21549571, 21552419, 21552609, 21553482, 21553581, 21553755, 21554142, 21558671, 21562947, 21565445, 21580485, 21583125, 21583646, 21583802, 21584735, 21585021, 21585542, 21586979, 21587068, 21587654, 21591169, 21600523, 21600804, 21601240, 21601802, 21604418, 21609615, 21615349, 21617188, 21619028, 21619689, 21626775, 21666342, 22346373, 22385629, 22390579, 23358344, 23478225, 23554272, 23777162, 23796741, 23911159, 24029621, 24029704, 24038630, 24039547, 24039703, 24039729, 24040875, 24041055, 24042251, 24042376, 24046633, 24049157, 24049439, 24057010, 24057101, 24057168, 24057242, 24057325, 24059040, 24096554, 24096638, 24096687, 24096711, 24096729, 24096745, 24096778, 24096786, 24096851, 24096885, 24096901, 24097628, 24097750, 24097834, 24097909, 24105504, 24203283, 24210155, 24210171, 24210312, 24210353, 24210379, 24210460, 24210536, 24210551, 24342164, 24343113, 24373961, 24378036, 24383622, 24383630, 24383721, 24383739, 24383754, 24383762, 24383853, 24383887, 24383911, 24384000, 24384018, 24384026.

Оскарження ухвали про накладення арешту не зупиняє її виконання.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1