Справа № 464/3766/20
пр.№ 1-кс/464/1229/20
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

03 серпня 2020 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001232 від 20.05.2020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205-1 КК України,

встановив:

У клопотанні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погодженому з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ на вилучення оригіналів (у разі відсутності оригіналів - належним чином завірених фотокопій) документів реєстраційної справи, установчих, статутних, усіх інших документів по державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 . ( АДРЕСА_1 ).
В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 20.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001232 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст.205-1 КК України. Вивченням матеріалів кримінального провадження встановлено, що під час досудового розслідування кримінального провадження №0000063, яке перебувало у провадженні Новокадацького ВП ДВП ГУНП у Дніпропетровській області, встановлено факт внесення невстановленою особою в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи завідомо неправдивих відомостей, а також умисне подання для проведення такої реєстрації документів, які містять завідомо неправдиві відомості під час здійснення реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). 23.06.2020, прокурором прокуратури Дніпропетровської області, винесено постанову про визначення підслідності проведення досудового розслідування кримінального провадження, якою матеріали кримінального провадження №0001232, скеровано до СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області для організації подальшого досудового розслідування. 08.07.2020 за вхідним №1363, у СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, з прокуратури Львівської області листом від 07.07.2020 №04/5-220 вих-20, для організації подальшого досудового розслідування, надійшли матеріали вищевказаного кримінального провадження. З матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), 18.05.2018 зареєстроване в органах державної влади як новоутворена юридична особа, державну реєстрацію підприємства здійснено в ІНФОРМАЦІЯ_3 , платник ПДВ з 01.07.2018, основний вид діяльності будівництво житлових і нежитлових будівель. У зв`язку із внесеням змін у реєстраційні, установчі документи підприємства, на даний час податкова адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): АДРЕСА_2 , підприємство перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 , а реєстраційна справа підприємства знаходиться у ІНФОРМАЦІЯ_2 . Однак, матеріалами кримінального провадження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за податковою адресою: АДРЕСА_2 , фактично не знаходиться, та ніколи за вказаною адресою на правових підставах не перебувало. Досудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_3 , знаходяться оригінали документів: рішення про створення товариства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреності на право представлення інтересів підприємства в державних органах та інших, що подавались при реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для подальшого розслідування кримінального провадження та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні. З метою підтвердження або спростування здійснення фактичної господарської діяльності вищевказаним суб`єктом господарювання з ознаками «фіктивності», достовірності відображення даних при його реєстрації (перереєстрації) та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, повноти, всебічності та об`єктивності досудового слідства, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин та істини у кримінальному провадженні та прийняття законного рішення, необхідно провести тимчасовий доступ до речей і документів в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_3 .
На розгляд клопотання слідчий не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, клопотання підтримав, просив таке задовольнити.
Слідчий у поданому клопотанні просить розглядати таке без участі осіб, у володінні яких знаходяться документи.
На підставі ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування судового засідання за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Оглянувши матеріали клопотання, приходжу до наступного висновку.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 цього Кодексу.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України).
Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст. 160 КПК України.
Враховуючи те, що необхідна інформація, перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 , ( АДРЕСА_1 ), хоча і містить охоронювану законом таємницю, проте має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, може знайти підтвердження або спростування здійснення фактичної господарської діяльності вищевказаним суб`єктом господарювання з ознаками «фіктивності», достовірності відображення даних при його реєстрації (перереєстрації) та господарської діяльності в бухгалтерському та податковому обліку, а також враховуючи, що первинні реєстраційні документи мають суттєве значення для встановлення обставин у криміальному провадженні і може мати доказове значення у справі, крім цього, вказані документи необхідні для проведення в подальшому почеркознавчої експертизи іншими способами довести такі обставини неможливо, а тому приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись статтями 163, 164 КПК України,

п о с т а н о в и в :

Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 задовольнити.
Надати слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Львівській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Запорізькій області ОСОБА_5 тимчасовий доступ на вилучення оригіналів (у разі відсутності оригіналів - належним чином завірених фотокопій) документів реєстраційної справи, установчих, статутних, усіх інших документів по державній реєстрації (перереєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 . ( АДРЕСА_1 )
Обов`язок виконання ухвали слідчого судді покласти на ІНФОРМАЦІЯ_2 . ( АДРЕСА_1 ).
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1