Справа № 522/1882/21
Провадження № 1-«кс»/522/1032/21
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
09 лютого 2021 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси - ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодження прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000054 від 14.07.2020 року про тимчасовий доступ до документів,

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді Приморського районного суду м. Одеси звернувся старший слідчий в ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, мотивуючи наступним.

Слідчим управлінням Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054 від 14.07.2020 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали оперативних співробітників ІНФОРМАЦІЯ_1 , та висновок економічного дослідження № 29 від 30.06.2020

Службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , в період з січня 2019 по травень 2020 використовуючи підприємства з ознаками фіктивності, шляхом не відображення дійсних обсягів реалізації продукції, умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 12 424 216,80 грн.
Засновником, керівником та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » являється громадянин ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), основний вид діяльності підприємства - виробництво м`яса. Виробничі потужності підприємства, м`ясний комбінат, розташовані за адресою: АДРЕСА_1 .

Згідно отриманої інформації, посадові особи підприємства, діючи умисно, з метою власного протиправного збагачення, шляхом проведення безтоварних операцій, виведенням грошової маси в тіньовий сектор економіки з послідуючим їх обготівковуванням та легалізацією доходів отриманих злочинним, розробили та втілив в життя протиправну схему з використанням підприємств з ознаками фіктивності. Протиправна схема діяльності полягає у безпідставному формуванні податкового кредиту з ПДВ та зменшенню об`єкту оподаткування з податку на прибуток шляхом відображення в бухгалтерській та податковій звітності фінансово-господарських операцій з контрагентами постачальниками які мають ознаки фіктивності та здійснюють підміну номенклатури товару. Після проведення вказаних операцій грошові кошти перераховані на фіктивні підприємства знімаються готівкою з їх рахунків та за вирахуванням процентів від такої незаконної діяльності повертаються посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

З метою приховування своєї противоправної діяльності, уникнення від проведення перевірки фінансово-господарської діяльності підприємства, штрафних санкцій за ухилення від сплати податків та зборів, а також кримінальної відповідальності за нанесені збитки державі, громадянином ОСОБА_4 , 13.03.2020 року була зареєстрована нова компанія ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 ). З вересня 2020 року діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » фактично припинена та основні засоби переведені на ПП « ОСОБА_5 ».

Не обліковану продукцію (полутуши, голови, внутрішний жир, бутер, корм для собак в брикетах) за готівкові кошти реалізується через ряд ФОПів, які здійснюють торгівлю м`ясом на ринках м. Одеси (Північний, Привоз, Новий, Черьомушки, Початок, Сільський та Київський), м. Татарбунари, м. Ізмаїл, м. Болград та м. Білгород-Дністровський.

Зазначені факти також підтверджуються отриманими в рамках кримінального провадження оперативними даними, аналізом поданої податкової звітності підприємства у ході яких, окрім того, зафіксовано проведення безтоварних операцій, направлених на безпідставне формування податкового кредиту, реалізацію виготовленої продукції за готівкові кошти та без подальшого відображення даних господарських операцій у податковій звітності ряду підприємств, тощо.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( АДРЕСА_2 ) знаходиться журнали реєстрації ветеринарних сертифікатів, ветеринарних сертифікатів, договори ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 ».

З огляду на вище викладене, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилучені всіх документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 » володільцем яких являється ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( АДРЕСА_2 ).

Дані документи містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків, а також мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення та являються джерелом доказів. Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.
Слідчий та прокурор в судове засідання не з`явилися.

Виклик володільця інформації не здійснювався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що вказані у клопотанні речі мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, та вилучення вказаної документації необхідне для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні речей та документів.

Керуючись ст.ст.159-166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого в ОВС 1 ВРКП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , за погодження прокурора відділу Одеської обласної прокуратури ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні №0000054 від 14.07.2020 року про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до всіх наявних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), у тому числі: договори укладені з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), журнали реєстрації ветеринарних документів, ветеринарні документи подані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), акти на списання ветеринарних документів, строк зберігання яких закінчився, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " ( АДРЕСА_2 ).

Відповідальні особи зобов`язані надати можливість вилучити вказані в ухвалі належним чином завірені копії документів старшому слідчому з ОВС 1 ВР КП СУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому з ОВС 3 ОВ УПЕП ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , або особам, що будуть діяти за дорученням слідчого.
Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення тобто до 09.03.2021 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

09.02.2021