Справа № 639/6530/20
Провадження№1-кс/639/2527/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 жовтня 2020 року м. Харків
Слідчий суддя Жовтневого райсуду м. Харкова ОСОБА_1 , за участю: секретаря ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Харкові клопотання ст. слідчого слідчої групи СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів,-
в с т а н о в и в:
До Жовтневого районного суду м. Харкова надійшло клопотання ст.слідчого слідчої групи СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_4 , яке погоджено з прокурором обласної прокуратури ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів по кримінальному провадженню, внесеному 03.04.2020 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000393 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Клопотання обґрунтоване тим, що Новобаварським ВП ГУНП в Харківській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000393 від 03.04.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, за фактом можливого вчинення невстановленою групою осіб привласнення бюджетних коштів, у вигляді відшкодованого ПДВ з Держаного бюджету України та подальшого його привласнення, шляхом конвертування.
Під час досудового розслідування встановлено, що громадянин ОСОБА_5 та інші невстановлені особи, з метою власного збагачення та отримання неправомірної матеріальної вигоди, можливо організували схему функціонування незаконної діяльності із сприяння суб`єктам господарювання в ухиленні від сплати податків та конвертації безготівкових коштів в готівку, де всупереч охоронюваним законом інтересам держави оформляють господарську документацію щодо здійснення господарських операцій (придбання товарів або надання послуг) від імені нібито суб`єктів фінансово-господарської діяльності реального сектору економіки, які за своєю суттю є нікчемними, а фактично ведуть діяльність, пов`язану із конвертацією грошових коштів.
Слідством встановлено, ОСОБА_5 , як фізична-особа підприємець, з основним видом економічної діяльності - роздрібна торгівля борошном та цукровими виробами, з метою отримання надлишкового прибутку можливо здійснює оптово-роздрібну реалізацію необлікованого продовольчого товару за готівкові кошти без відповідного офіційного відображення в бухгалтерському обліках господарських операцій.
Під час досудового розслідування встановлено, що СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН № НОМЕР_1 , можливо надає послуги з переведення надлишкових власних грошових коштів з готівкової у безготівкову форму, без здійснення фактичної реалізацію товарів, робіт та послуг на адресу контрагентів.
За результатами негласних (розшукових) слідчих дій встановлено, що для можливості функціонування зазначеної схеми, ОСОБА_5 та інші невстановлені особи залучили до схеми за грошову винагороду СПД-ФО ОСОБА_6 , СПД-ФО ОСОБА_7 , СПД-ФО ОСОБА_8 , заздалегідь спланувавши, що зазначені фізичні особи не будуть обізнаними щодо протиправної діяльності та до реальної господарської діяльності відношення мати не будуть.
Під час аналізу податкової звітності встановлено відсутність основних засобів підприємств, відсутня інформація про документальне підтвердження підприємницької діяльності вказаних суб`єктів.
Відповідно до листа Вищого адміністративного суду України, від 02.06.2011 р. N742/11/13-11: «...документи (у тому числі договори, накладні, рахунки тощо) мають силу первинних документів лише у разі фактичного здійснення господарської операції.
Якщо ж фактично здійснення господарської операції не було, відповідні документи не можуть вважатися первинними документами для цілей ведення податкового обліку навіть за наявності всіх формальних реквізитів таких документів, що передбачені чинним законодавством.
У підсумку можливим економічним результатом діяльності ОСОБА_5 та його невстановлених спільників є документальне оформлення через підконтрольних фізичних осіб -підприємців неіснуючих господарських операцій, що надає підприємствами -вигодонабувачами та фізичним особам-підприємцям право безпідставного завищення валових витрат, мінімізації своїх податкових зобов`язань зі сплати податків, конвертації безготівкових коштів або легалізації необлікованого товару та відшкодування ПДВ.
Тому під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні фактичних даних, на підставі яких будуть встановлюватись наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для вказаного кримінального провадження, встановлення спільників скоєння кримінального правопорушення.
В матеріалах кримінального провадження міститься інформація з ІНФОРМАЦІЯ_1 про те, що СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 має рахунки № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 МФО: НОМЕР_4 , відкриті в Акціонерному Товаристві КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 .
Інформація та документи, які є у розпорядженні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , а саме: справи з юридичного оформлення діючих банківських рахунків СПД-ФО ОСОБА_5 , НОМЕР_6 № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 , у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки, та руху грошових коштів по вказаним рахункам у друкованому та електронному вигляді з обов`язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти); грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів, місць зняття, видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.01.2019 і по теперішній час, містять відомості, які будуть використані як докази, самі по собі і в сукупності з іншими документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та кваліфікації кримінального правопорушення.
Таким чином, у сторони обвинувачення відсутня можливість без застосовуваного заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу отримати документи, які можуть бути доказами факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Враховуючи, що матеріалах досудового розслідування наявні точні дані, що зазначені документи і інформація, яка міститься на різних носіях і знаходиться в приміщеннях АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , МФО НОМЕР_4 за адресою АДРЕСА_1 , або в Харківському Головному регіонального відділення АТ «« ІНФОРМАЦІЯ_2 » код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 за адресою: АДРЕСА_2 , мають суттєве значення для встановлення істини у справі і без розкриття банківської таємниці отримати їх неможливо
В судовому засіданні прокурор просив клопотання задовольнити, посилаючись на зазначене вище.
Інші учасники процесу у судове засідання не з`явилися, про дату, час та місце розгляду справи повідомлялися належним чином.
Заслухавши пояснення прокурора, дослідивши додані до клопотання матеріали, перевіривши доводи клопотання, приходжу до такого.
Згідно вимог п.1 ч.1 ст. 91 КПК України, у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення). За загальним правилом, визначеним в ч.1 ст. 92 КПК України, обов`язок доказування обставин, передбачених ст. 91 КПК України, покладається на слідчого, прокурора.
Згідно з вимогами ч.1 ст.92 КПК України обов`язок доказування обставин, що досліджуються у кримінальному провадженні покладено на слідчого та прокурора.
Відповідно до ч.2 ст.93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.
Відповідно до ст. 162 КПК України, ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», зазначені документи містять охоронювану законом таємницю і є банківською таємницею, що передбачає особливий порядок тимчасового доступу і вилучення.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Згідно п.18 Листа Вищого спеціалізованого суду України з розгляду цивільних і кримінальних справ від 05.04.2013 № 223-558/0/4-13, беручи до уваги зміст положень ч.1 ст.86, частин 2 та 3 ст. 93 КПК, застосування стороною кримінального провадження такого способу збирання доказів, як вилучення речей чи документів (ч.1 ст.163 КПК) під час отримання доступу до речей і документів може здійснюватися у випадках, якщо:
1.) особа, у володінні якої знаходяться речі або документи, не бажає добровільно передати їх стороні кримінального провадження або є підстави вважати, що вона не здійснить таку передачу добровільно після отримання відповідного запиту чи намагатиметься змінити або знищити відповідні речі або документи;
2.) речі та документи згідно зі ст.162 КПК містять охоронювану законом таємницю і таке вилучення необхідне для досягнення мети застосування цього заходу забезпечення. В інших випадках сторона кримінального провадження може витребувати та отримати речі або документи за умови їх добровільного надання володільцем без застосування процедури, передбаченої главою 15 КПК.
Прокурором в судовому засіданні доведено, що існує підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи, про який ідеться у клопотанні слідчого про тимчасовий доступ до документів.
Прокурором також доведено наявність достатніх підстав вважати, що інформація, зазначена в мотивувальній частині клопотання, сама по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; ці відомості можуть бути використані як докази.
Таким чином, слідчий суддя вважає, що наявні підстави, передбачені ст. 132, ч. ч. 5, 6 ст. 163 КПК України, вважати, що вказана інформація, доступ до якої просить надати слідчий, може знаходитись у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
З огляду на викладене, клопотання слідчого підлягає задоволенню.
На підставі наведеного, керуючись ст. ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, слідчий суддя, -
п о с т а н о в и в :
Клопотання ст. слідчого слідчої групи СВ Новобаварського ВП ГУ НП в Харківській області ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів -задовольнити.
Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл старшому слідчому СУ ГУНП в Харківській області підполковнику поліції ОСОБА_4 , старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Харківській області майору поліції ОСОБА_9 на тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 , МФО: НОМЕР_4 за адресою: АДРЕСА_1 або в Харківському головному регіональному відділенні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 за адресою: АДРЕСА_2 , та стосується банківського клієнта СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 , з можливістю вилучення завірених належним чином копій, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях, про рух грошових коштів з розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДРПОУ, і.п.н.), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунках на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції) по наступним відкритим банківським рахункам НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період з 01.01.2019 і по теперішній час;
- обліково-реєстраційну справу СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 з початку реєстрації;
- усі картки із зразками підписів та відбитків гербової печатки СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 ;
- заяви на відкриття та закриття рахунків СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 по наступним рахункам: НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 ;
- заяв на видачу усіх чекових книжок СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 по рахункам № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 за період з 01.01.2018 року і по теперішній час;
- інформації, яка міститься у витратних ордерах і корінцях грошових (касових) чеків СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 щодо зняття готівкових грошових коштів через касу банку, а також інформації, яка міститься у відповідних довіреностях на отримання готівкових коштів по рахункам № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 з 01.01.2019 і по теперішній час;
- інформації, яка міститься в договорах та інших документах, на підставі яких СПД-ФО ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 , використовувало систему віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договори на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа та електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів) та виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з`єднань по рахункам № НОМЕР_2 та № НОМЕР_3 з 01.01.2019 року і по теперішній час;
- інформацію щодо номеру та дати відкриття банківської комірки ОСОБА_5 , ІПН: НОМЕР_1 , з зазначенням номеру та адреси банківського відділення за період з 01.01.2018 року і по теперішній час;
Строк дії ухвали один місяць.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1