26.10.2020 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира - ОСОБА_1 ,
за участі секретаря - ОСОБА_2 ,
Разом із тим встановлено, що для незаконного формування податкового кредиту використовувся ряд підконтрольних суб`єктів СГД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_25 ).
17.09.2020 в рамках кримінального провадження призначено судово-економічну експертизу, виконання якої доручено експертам ІНФОРМАЦІЯ_26 , у зв`язку з чим виникла необхідність у отриманні інформації з банківських рахунків вищевказаних підприємств.
Відповідно до баз даних ДФС у ЖИТОМИРРУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_27 " М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_26 ) відкрито розрахункові рахунки: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ): № НОМЕР_27 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_28 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_29 закритий 07.01.2019, № НОМЕР_30 закритий 28.05.2020, № НОМЕР_31 закритий 28.05.2020; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ): № НОМЕР_32 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_33 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ): № НОМЕР_34 закритий 07.01.2019, № НОМЕР_35 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_37 закритий 28.05.2020, № НОМЕР_38 закритий 25.08.2020; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ): № НОМЕР_39 закритий 05.11.2018; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ): № НОМЕР_40 закритий21. НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 закритий 20.08.2018, № НОМЕР_43 закритий 20.08.2018, № НОМЕР_44 закритий 28.11.2017; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ): № НОМЕР_45 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_46 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ): № НОМЕР_47 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_48 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ): № НОМЕР_49 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_50 закритий 05.08.2019, № НОМЕР_51 , № НОМЕР_52 .
У ЖИТОМИРРУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_27 " М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_26 ), зберігаються наступні документи: рух грошових коштів, картки із зразками підписів та відбитком печатки, встановленого зразка, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, оригінали доручень на право вчинення юридичних дій від імені службових осіб, оригінали доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, засвідчені нотаріально, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.
Клопотання обґрунтоване тим, що вказані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в банківській установі у ЖИТОМИРРУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_27 " М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_26 ), де відкрито та обслуговуються рахунки клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаними рахунками з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб та містять відомості щодо підтвердження або спростування факту придбання товарів (робіт, послуг), тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та перебувають у володінні РІВНЕНСЬКА ЖИТОМИРРУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_27 " М.ЖИТОМИР.
Слідчий у судове засідання не з`явився та надав до суду заяву про проведення розгляду клопотання без його участі, зазначивши що клопотання підтримує та просить його задовольнити.
Розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, що відповідає положенням ч. 2. ст. 163 КПК України.
Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню частково з наступних підстав.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно положень п. п. 1, 2, 3 ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Зважаючи на те, що інформація, яка перебуває у володінні РІВНЕНСЬКА ЖИТОМИРРУ АТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_27 " М.ЖИТОМИР доступ до якої просить надати слідчий, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, причому містить охоронювану законом таємницю, але оскільки неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за її допомогою, тому клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 132, 159, 160, 163-165, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС 2-го ВРКП СУ ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 та особам, які будуть проводити слідчі дії за дорученням (постановою) слідчого, або прокурора, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ЖИТОМИРРУ АТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_27 " М.ЖИТОМИР (МФО НОМЕР_26 ) наданих для відкриття та обслуговування рахунків, які відкрито ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код НОМЕР_14 ): № НОМЕР_27 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_28 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_29 (українська гривня) закритий 07.01.2019, № НОМЕР_30 (українська гривня) закритий 28.05.2020, № НОМЕР_31 (українська гривня) закритий 28.05.2020; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ): № НОМЕР_32 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_33 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ): № НОМЕР_34 (українська гривня) закритий 07.01.2019, № НОМЕР_35 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_36 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_37 (українська гривня) закритий 28.05.2020, № НОМЕР_38 (українська гривня) закритий 25.08.2020; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ): № НОМЕР_39 (українська гривня) закритий 05.11.2018; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_22 ): № НОМЕР_40 (українська гривня) закритий 21.08.2018, № НОМЕР_42 (українська гривня) закритий 20.08.2018, № НОМЕР_43 (українська гривня) закритий 20.08.2018, № НОМЕР_44 (українська гривня) закритий 28.11.2017; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_13 ): № НОМЕР_45 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_46 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ): № НОМЕР_47 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_48 (українська гривня); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_21 ): № НОМЕР_49 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_50 (українська гривня) закритий 05.08.2019, № НОМЕР_51 (українська гривня), № НОМЕР_52 (українська гривня), за період з 01.01.2018 по теперішній час, а саме:
- інформації, як на паперових так і електронних носіях (в форматі EXEL), про рух грошових коштів по рахунку із розшифровкою контрагентів (назва, код ЄДР, МФО банківських установ, номерів рахунків) призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документа (номер або інші символи, які використовуються для ідентифікації трансакції);
- протоколи системи «Банк-клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Строк дії ухвали визначити до 25 листопада 2020 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1