Провадження №1-кс/760/5203/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 вересня 2020 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000347 від 06.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 27 ч. 3 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС дев`ятого слідчого відділу РКП СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, та розпорядження на вилучення оригіналів документів ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) з моменту відкриття по теперішній час, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " МФО НОМЕР_2 , а саме:

виписок про рух коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , що належать та використовуються ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) на магнітних носіях в електронному вигляді в форматі «.xls» у вигляді таблиць з можливістю застосування фільтрів, з інформацією про: точний час надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки та заяв на отримання чекових книжок;

договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці;

документів, наданих ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) для відкриття рахунків в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки.

Також, слідчий просив проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику представників особи, у володінні якої знаходяться документи за наведених слідчим підстав.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
В судове засідання слідчий не з`явився. До суду надійшла заява від слідчого про розгляд клопотання без його участі. Клопотання підтримує в повному обсязі та просить суд його задовольнити.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

У відповідності до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що дев`ятим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління Головного управління ДФС у місті Києві, за адресою: вулиця Смілянська, будинок №6, що у Солом`янському районі, м. Києва під процесуальним керівництвом прокуратури міста Києва, здійснюється досудове розслідування матеріалів кримінального провадження, відомості щодо якого 06 травня 2019 року було внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000347, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Обґрунтовуючи своє клопотання, слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено групу осіб, які безпосередньо сприяють службовим особам суб`єктів господарської діяльності - реального сектору економіки, в безпідставному формуванні податкового кредиту, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, за рахунок підконтрольних їм підприємства, котрі створенні з метою організації схеми із ухилення від сплати податків, яка спрямована на надання послуг з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки та легалізацію коштів отриманих злочинним шляхом, що підтверджується отриманими в ході досудового розслідування свідченнями осіб котрі рахуються засновниками/керівниками таких ризикових суб`єктів господарської діяльності, а саме щодо непричетності їх до створення таких підприємств та здійснення будь-якої господарської діяльності.

Також, вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), діючи в порушення чинного податкового законодавства України, шляхом проведення безтоварних операцій із підконтрольними йому підприємствами, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) здійснив перерахування грошових коштів на рахунки ризикових підприємств, які в подальшому були ним обготівковані.

При цьому, вказані операції у більшій частині взагалі вказаними суб`єктами не були задекларовані, тобто не були відображені у податковій звітності та не були оподатковані.

Крім того, слідчий у клопотанні вказує, що оглядом руху коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) керівником та засновником яких є безпосередньо ОСОБА_5 , встановлено перерахування грошових коштів на протязі січня жовтня 2018 року з рахунків товариств на розрахункові рахунки ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , відкриті у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » МФО НОМЕР_2 , з призначенням платежу, як поворотна фінансова допомога. При цьому, в продовж 2018 2019 років не встановлено повернення таких коштів.

Разом з тим, слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що банківське обслуговування рахунку котрим користується ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) здійснює (здійснювало) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ).

Слідчий у клопотанні посилається на те, що на даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність у дослідженні фактичного руху коштів за рахунком ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) та обсягів перерахованих коштів, їх зняття, за весь період його використання, а також у проведенні почеркознавчої експертизи із використанням оригіналів документів, що були підставою для відкриття рахунків, перерахування грошових коштів, їх зняття та інше.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) та містять інформацію, що становить банківську таємницю по рахункам клієнтів банку - ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ), а саме: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 .

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання в частині тимчасового доступу до речей і документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Що стосується надання можливості вилучення оригіналів документів, про що також порушується питання в клопотанні слідчої, то відповідно до приписів до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Слідчий зазначає мету отримання доступу до документів з можливістю вилучення їх оригіналів, проведення почеркознавчої експертизи. Проте, не вказано, які саме конкретні документи можуть бути предметом експертного дослідження. За такого, посилання на необхідність вилучення оригіналів документів носить формальний характер. Суд вважає, що на даному етапі досудового розслідування буде достатнім вилучення копій документів.

У клопотанні слідчий просить надати доступ до документів, які перебувають у володінні оператора мобільного зв`язку по невизначений час.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), необхідно надати за період з дати відкриття рахунків по день звернення слідчим з клопотанням до суду 20.07.2020р.
Крім того, не підлягає задоволенню клопотання в частині тимчасового доступу до речей і документів про які відсутні повні та конкретні відомості.
Керуючись ст.ст. 27, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати слідчим з ОВС дев`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , тимчасовий доступ до речей і документів, що містять інформацію як на паперових так і електронних носіях, та які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) та містять банківську таємницю про клієнта банку - ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, за період з дати відкриття рахунків по 20.07.2020р., а саме:

виписок про рух грошових коштів по рахунках із зазначенням точного часу надходження, включаючи години, хвилини та секунди та перерахування коштів по вказаних рахунках; залишок коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ;

заявок на видачу готівки та заяв на отримання чекових книжок;

договорів, платіжних доручень та фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку;

документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення;

вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи;

документів, наданих ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_1 ) для відкриття вищезазначених рахунків, їх обслуговування та ідентифікації уповноважених осіб;

карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом двох місяців з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1