Справа № 308/2250/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

04 грудня 2020 року м. Ужгород

Слідчий суддя Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором ОСОБА_4 , про вирішення долі речового доказу,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий у кримінальному провадженні №0000010 старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором звернувся до слідчого судді Ужгородського міськрайонного суду Закарпатської області з клопотанням про визначення долі речових доказів.
В клопотанні слідчий вказує, що невстановлені особи 04.10.2019 року незаконно зберігали та транспортували транспортним засобом марки FIAT за реєстраційним номерним знаком НОМЕР_1 , повз стаціонарний пост поліції «Нижні Ворота» села Нижні ворота Воловецького району тютюнові вироби торгової марки «Marshall deluxe UT super slims» без марок акцизного податку України в кількості 100000 пачок, що може свідчити про незаконне зберігання та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
В своєму поясненні громадянин ОСОБА_5 вказав, що 03.10.2019 року завантажившись вантажем у м. Жовті Води прямував до місця розвантаження у м. Виноградів, та вже вночі 04.10.2019 року поблизу с. Нижні Ворота його зупинили працівники поліції, які виявили у транспортному засобі тютюнові вироби без марок акцизного податку України та викликали слідчо-оперативну групу.
Відповідно до пояснень менеджера з регіонального розвитку ТОВ «Юнайтед Табако», тютюнові вироби, які було виявлено та вилучено 04.10.2019 року у транспортному засобі марки FIAT з реєстраційним номерним знаком НОМЕР_1 , були завантажені тютюнові вироби для ТОВ «ТД Юнайтед Табако» відповідно до ТТН №120 серед, яких було помилково відвантажено 5 (п`ять) ящиків експортної продукції тютюнових виробів «Marshall deluxe UT super slims».
Відповідно до висновку №32284/19-34/32285/19-34/12018-12025/20-34 проведеного експертами КНДІСЕ, що тютюнові вироби, які виявлено та вилучено 04.10.2019 року поблизу с. Нижні Ворота відповідають вимогам ДСТУ ГОСТ 3935:2004 «Сигарети.Загальні технічні умови». Тютюнові вироби «Marshall deluxe UT super slims» без марок акцизного податку України не відповідають по маркуванню вимогам нормативних документів діючим в Україні, стосовно тютюнових виробів, які реалізуються на території України.
11.10.2020 отримано ухвалу Ужгородського міськрайонного суду про арешт майна транспортного засобу в частині заборони розпоряджання ним та тютюнових виробі. В подальшому вказані арештовані тютюнові вироби з марками акцизного України, які відповідаю вимогам ДСТУ було передано на відповідальне зберігання згідно постанови процесуального прокурора представнику ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «ЮНАЙТЕД ТАБАКО».
З метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення на адресу ОУ ГУ ДФС у Закарпатській області скеровано в порядку ст. 40 КПК України доручення, щодо встановлення на території Закарпатської області місць, де можуть зберігатись незаконно виготовлені тютюнові вироби, в тому числі тютюнові вироби на яких містяться наклеєні підроблені марки акцизного податку України, а також осіб, можливо причетних до їх незаконного придбання, зберігання, транспортування та збуту.
Вжитими слідчо-оперативними заходами не встановлено осіб, які причетні до вищевказаних подій, а також не встановлено мети збуту вищевказаних тютюнових виробів.
25.09.2020 року кримінальне провадження №0000010 закрито в частині на підставі п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, у зв`язку із відсутністю складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а тому слідчий просить вирішити питання про долю речових доказів, а саме тютюнових виробів марки «Marshall de Lux super slims» в кількості 2500 пачок; тютюнових виробів марки «Marshall de luxe UT Classic» в кількості 30 000 пачок з марками акцизного податку України, марки «Marshall de luxe UT Power» в кількості 10 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Ultra» в кількості 30 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Blue» в кількості 15 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Red» в кількості 12 500 пачок з марками акцизного податку України протоколом огляду 04.10.2019; транспортного засобу марки «FIAT DUCATO» державний номерний знак НОМЕР_1 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_2 .
Слідчий у судове засідання не з`явився та подав заяву, відповідно до якої просив провести розгляд клопотання у його відсутності.
Дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, слідчий суддя дійшов до наступного висновку.
Слідчим суддею встановлено, що 04.10.2019 року незаконно зберігали та транспортували транспортним засобом марки FIAT за реєстраційним номерним знаком НОМЕР_1 , повз стаціонарний пост поліції «Нижні Ворота» села Нижні ворота Воловецького району тютюнові вироби торгової марки «Marshall deluxe UT super slims» без марок акцизного податку України в кількості 100000 пачок, що може свідчити про незаконне зберігання та транспортування з метою збуту незаконно виготовлених підакцизних товарів за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України.
Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Згідно наявного в матеріалах клопотання експертного висновку експерта КНДІСЕ від 07.05.2020 року
надані на дослідження тютюнові вироби марки «Marshall de Lux super slims», без марок акцизного податку України, в кількості 2500 не відповідають вимогам чинного законодавства України. Інші тютюнові вироби відповідають вимогам ДСТУ.
Як зазначено в п.19 постанови KM України від 27.02.2010 року №1251 «Про затвердження Положення про виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв і тютюнових виробів» у разі виявлення фактів ввезення та митну територію України, зберігання, транспортування та продажу на митній території України алкогольних напоїв і тютюнових виробів без марок акцизного податку встановленого зразка контролюючі органи вилучають такі товари з вільного обігу.
Згідно ч. 9 ч. 100 КПК України питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів, які були надані суду, вирішується судом під час ухвалення судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. Такі докази і документи повинні зберігатися до набрання рішенням законної сили. У разі закриття кримінального провадження слідчим або прокурором питання про спеціальну конфіскацію та долю речових доказів і документів вирішується ухвалою суду на підставі відповідного клопотання, яке розглядається згідно із статтями 171-174 цього Кодексу.
З матеріалів доданих до клопотання вбачається, що 25.09.2020 року старшим слідчим з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Закарпатській області ОСОБА_3 під час досудового розслідування кримінального провадження №0000010, винесено постанову про закриття кримінального провадження в частині кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України відповідно до п. 2 ч. 1 ст. 284 КПК України, за відсутністю в діянні складу кримінального правопорушення.
Після закриття кримінального провадження питання про долю речових доказів, а саме тютюнових виробів марки «Marshall de Lux super slims» в кількості 2500 пачок; тютюнових виробів марки «Marshall de luxe UT Classic» в кількості 30 000 пачок з марками акцизного податку України, марки «Marshall de luxe UT Power» в кількості 10 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Ultra» в кількості 30 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Blue» в кількості 15 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Red» в кількості 12 500 пачок з марками акцизного податку України протоколом огляду 04.10.2019; транспортного засобу марки «FIAT DUCATO» державний номерний знак НОМЕР_1 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_2 , вирішено не було.
У зв`язку з цим слідчий суддя вважає за необхідне вирішити питання про долю речових доказів у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000010 у відповідності до ст. 100 КПК України.
Керуючись ст.ст. 91-100, 171-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Речові докази у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000010 від 19.02.2019 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 204 КК України, а саме:
- тютюнові вироби марки «Marshall de Lux super slims» в кількості 2500 пачок знищити;
- тютюнові вироби марки «Marshall de luxe UT Classic» в кількості 30 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Power» в кількості 10 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Ultra» в кількості 30 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Blue» в кількості 15 000 пачок з марками акцизного податку України, «Marshall de luxe UT Red» в кількості 12 500 пачок з марками акцизного податку України повернути законному володільцю;
- транспортний засіб марки «FIAT DUCATO», державний номерний знак НОМЕР_1 , свідоцтво про реєстрацію транспортного засобу № НОМЕР_2 повернути власнику або іншому законному володільцю.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1