Справа № 201/7356/20
Провадження № 1-кс/201/2950/2020
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 серпня 2020 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у залі суду в м. Дніпро клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням в кримінальному провадження № 0000025, зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.05.2019 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні 4-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження № 0000025 від 22.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Відповідно до фабули кримінального правопорушення, встановлено, згідно узагальненого матеріалу від 29.03.2019 Державної служби фінансового моніторингу України, на виконання ст. 18 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення», підготовлено узагальнений матеріал стосовно проведених фінансових операцій, які можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Толтрен» (код 42698442), юридична адреса: м. Дніпро, вул. Січових Стрільців, буд. 92, при здійсненні господарської діяльності у період 2018 - 2019 р.р. в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.

В ході проведення досудового розслідування кримінального провадження встановлено що, згідно інформації отриманої від Державної служби фінансового моніторингу України та інформації отриманої в ході проведених оперативних заходів по кримінальному провадженню встановлено схему «професійного» відмивання грошових коштів, яка дозволяла переводити безготівкові кошти у готівку, а саме: що, Держфінмоніторингом від банківських установ отримані повідомлення стосовно фінансових операцій, що підлягають фінансовому моніторингу, проведених за участю ТОВ «Толтрен» (), за період 2018 2019 р.р. на загальну суму 80,00 млн грн, що підлягають обов`язковому фінансовому моніторингу, а саме: зарахування коштів на поточний рахунок юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, фінансові операції з отримання коштів готівкою, списання коштів з поточного рахунку юридичної особи, період діяльності якої не перевищує трьох місяців з дня реєстрації, фінансові операції з переказу коштів особами, щодо яких встановлено високий ризик, зарахування коштів на поточний рахунок юридичної особи у випадку, якщо операції на зазначеному рахунку не проводилися з дня його відкриття.

Так, згідно отриманої схеми - кошти, що надійшли за короткий період часу від групи підприємств у якості оплати за товар, за будівельні матеріали та за насіння на рахунок відкритий ТОВ «Толтрен» () у АТ КБ «Приватбанк» в подальшому, були перераховані на дві платіжні картки та зняті готівкою. Джерелами походження коштів на рахунку відкритого ТОВ «Толтрен» () у АТ КБ «Приватбанк» за період 2018 2019 р.р., були кошти зараховані від групи підприємств, які були основними контрагентами ТОВ «Толтрен»: - ТОВ "Доннеа Амікс" колишня назва «Нью Трейдінг» (42488907), ТОВ «Актів-Трейдер» (42686793), ПП «УІЦ Екологічних технологій експерт» (36655673), ТОВ «Інтерпрайз-Груп» (41677594), ТОВ «Кронус Актив» (41706546), ТОВ «Неотек ВВТ» (42368564), ТОВ «Фірма Картал» (42079958), ТОВ «ТМ Стандарт» (42062169), ТОВ «Садус квіті» (42206574), ТОВ «Вектор-Спец груп» (41677505), ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ТОВ "Сфера Плюс ЛЛД" (42482329), ТОВ "Вітафудз" (40838296), ТОВ "Техбудсістем" (41516959).

Усі вищевказані підприємства у дійсний час не надають податкову звітність до податкового органу. Посадови особи вищевказаних підприємств є пов`язаними особами на інших підприємствах. Фінансова звітність за період діяльності підприємств не надавалась, у зв`язку з чим не є можливим встановити наявність матеріальних та виробничих ресурсів. По вищевказаним підприємствам встановлено відсутність умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів. Згідно наявної інформації, зазначені СГД мають розрахункові рахунки, які відкриті та використовуються в одних банківських установах, Дослідженням баз АС «Податковий блок» встановлено, що невстановленими особами створені підприємства які не мають умов для досягнення результатів відповідної підприємницької та економічної діяльності в силу відсутності управлінського або технічного персоналу, оборотних коштів, виробничих потужностей, складських приміщень, транспортних засобів, а також мають ознаки «фіктивності» згідно ст.. 55-1 Господарського Кодексу України, а саме: «зареєстровано (перереєстровано) у органах державної реєстрації фізичними особами з подальшою передачею (оформленням) у володіння чи управління таким особам, що не мали наміру провадити фінансово-господарську діяльність або реалізувати повноваження; зареєстровано (перереєстровано) та впроваджено фінансово-господарську діяльність без відома та згоди його засновників та призначених у законному порядку керівників.

За результатами проведених тимчасових доступів до речей та документів що містять банківську таємницю, аналізу руху грошових коштів та фінансово господарської діяльності підприємств: ТОВ «Толтрен» (код 42698442), ТОВ "Доннеа Амікс" колишня назва «Нью Трейдінг» (42488907), ТОВ «Актів-Трейдер» (42686793), ПП «УІЦ Екологічних технологій експерт» (36655673), ТОВ «Інтерпрайз-Груп» (41677594), ТОВ «Кронус Актив» (41706546), ТОВ «Неотек ВВТ» (42368564), ТОВ «Фірма Картал» (42079958), ТОВ «ТМ Стандарт» (42062169), ТОВ «Садус квіті» (42206574), ТОВ «Вектор-Спец груп» (41677505), ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ТОВ "Сфера Плюс ЛЛД" (42482329), ТОВ "Вітафудз" (40838296), ТОВ "Техбудсістем" (41516959) проведених в рамках досудового розслідування по кримінальному провадженню № 0000025, встановлено ряд суб`єктів господарювання реального сектору економіки, які у період 2018-2019 років мали фінансово-господарські взаємовідносини та здійснювали перерахування та отримання безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки та з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств задіяних у схемі скоєння злочину.

З метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування у кримінальному провадженні проведено наступні слідчі (розшукові) дії, а саме:

встановлено та допитано в якості свідка засновника та керівника ТОВ «Толтрен» () ОСОБА_5 , показав що став засновником та керівником вищевказаного підприємства за грошову винагороду, без мети ведення підприємницької діяльності на вищевказаному підприємстві;

відібрано експериментальні зразки почерку та підпису у ОСОБА_5 ,

встановлено та допитано по кримінальному провадженню в якості свідків засновників та керівників підприємств контрагентів ТОВ «Толтрен» () з ознаками фіктивності які входять до схеми скоєння злочину гр. ОСОБА_6 засновник та керівник ТОВ «Інтерпрайз-Груп» (41677594), ОСОБА_7 - засновник та керівник ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ОСОБА_8 - засновник та керівник ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ОСОБА_9 засновник та керівник ТОВ «Кронус Актив» (41706546), ОСОБА_10 засновник та керівник ТОВ "Сфера Плюс ЛЛД" (42482329), ОСОБА_11 засновник та керівник ТОВ «Вектор-Спец груп» (41677505), дали свідчення аналогічні свідченням ОСОБА_5 та показали що не мають ніякого відношення до фінансово господарської діяльності вищевказаних підприємств;

відібрано експериментальні зразки почерку та підпису у ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11

на підставі ухвал слідчого судді, проведено тимчасові доступи до речей та документів що містять банківську таємницю, та аналіз руху грошових коштів та фінансово господарської діяльності підприємств: ТОВ «Толтрен» (код 42698442), ТОВ «Інтерпрайз-Груп» (41677594), ТОВ «Кронус Актив» (41706546), ТОВ «Неотек ВВТ» (42368564), ТОВ «Фірма Картал» (42079958), ТОВ «Вектор-Спец груп» (41677505), ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ТОВ "Вітафудз" (40838296), ТОВ "Сфера Плюс ЛЛД" (42482329);

встановлено ряд суб`єктів господарювання реального сектору економіки, які у період 2018-2019 років мали фінансово-господарські взаємовідносини та здійснювали перерахування та отримання безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки та з розрахункових рахунків вищевказаних підприємств;

на підставі ухвал слідчого судді на тимчасовий доступ до речей та документів, та в порядку ст.93 КПК України були вилучені документи у підприємств контрагентів суб`єктів господарювання реального сектору економіки, які у період 2018-2019 років мали фінансово-господарські взаємовідносини та здійснювали перерахування та отримання безготівкових грошових коштів на розрахункові рахунки та з розрахункових рахунків ТОВ «Толтрен» (код 42698442), ТОВ «Інтерпрайз-Груп» (41677594), ТОВ «Кронус Актив» (41706546), ТОВ «Неотек ВВТ» (42368564), ТОВ «Фірма Картал» (42079958), ТОВ «Вектор-Спец груп» (41677505), ТОВ "Інвест Системз" (41225910), ТОВ "Вітафудз" (40838296), ТОВ "Сфера Плюс ЛЛД" (42482329);

з метою підтвердження або спростування фактів порушення податкового законодавства, з урахуванням отриманих документів та зібраної доказової бази у вигляді допитів засновників та керівників підприємств з ознаками фіктивності задіяними у схемі скоєння кримінального правопорушення, направлено лист до ГУ ДПС у Дніпропетровській області для врахування в роботі, та з метою можливості проведення позапланових документальних перевірок у відношенні підприємств реального сектору економіки які мали фінансово-господарські взаємовідносини у період 2018-2019 р.р., з підприємствами з ознаками фіктивності задіяними у схемі скоєння кримінального правопорушення.

За результатами досудового розслідування 14.05.2020 слідчим винесено постанову про закриття кримінального провадження на підставі п.2 ч.1 ст. 284 КПК України.

Вказану постанову 06.08.2020 скасовано прокуратору Дніпропетровської області та кримінальне провадження спрямовано до четвертого ВРКП СУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Враховуючи вищевикладене необхідно провести ряд слідчих та процесуальних дій, які потребують додаткового часу.

Процесуальні дії, проведення або завершення яких потребує додаткового часу:

оперативним шляхом та слідчими діями встановити осіб які займались пошуком (вербуванням) осіб на яких в подальшому реєструвались фіктивні підприємства, а також засновників та службових осіб інших підприємств задіяних у схемі скоєння злочину з метою подальшого проведення за їх участю слідчих дій.

отримати матеріали з ГУ ДПС у Дніпропетровській області за результатами проведення позапланових документальних перевірок з питань додержання вимог податкового законодавства у відношенні підприємств реального сектору економіки які мали фінансово-господарські взаємовідносини у період 2018-2019 р.р., з підприємствами з ознаками фіктивності задіяними у схемі скоєння кримінального правопорушення;

з урахуванням отриманої інформації від ГУ ДПС у Дніпропетровській області щодо проведення позапланових перевірок, вирішити питання у відношенні підприємств реального сектору економіки в рамках чинного законодавства;

призначити та провести ряд необхідних експертиз: судово почеркознавчу експертизу, судово-економічну експертизу;

провести інші слідчі (розшукові) дії, спрямовані на всебічне, повне й неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також встановлення осіб, причетних до вчинення даного злочину, виявлення та закріплення доказів;

з урахуванням отриманих і зібраних доказів, визначити коло осіб, винних у скоєнні кримінального правопорушення;

виконати вимоги глави 22, 24 Кримінально-процесуального кодексу України.

Клопотання про продовження строку досудового розслідування у даному кримінальному провадженні перед судом (слідчим суддею) порушується вперше.

Згідно з ч. 1 ст. 219 КПК України, строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості становить дванадцять місяців.

Строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000025 від 22.05.2019 після скасування постанови про закриття від 14.05.2020 закінчується 14.08.2020.

Однак, прийняти законне та обґрунтоване рішення, встановити хто саме підписував документи фінансово господарської діяльності ТОВ «Толтрен», та інших підприємств задіяних у схемі скоєння злочину без висновку судово почеркознавчої експертизи не можливо, встановити факт порушення податкового та іншого законодавства без висновку позапланової документальної перевірки та судово-економічної експертизи також неможливо.

На підставі викладеного, слідчий просив продовжити строк досудового розслідування.

Відповідно до ч. 1 ст. 294 КПК України якщо досудове розслідування злочину або кримінального проступку до моменту повідомлення особі про підозру неможливо закінчити у строк, зазначений в абзаці другому частини першої статті 219 цього Кодексу, вказаний строк може бути неодноразово продовжений слідчим суддею за клопотанням прокурора або слідчого, погодженого з прокурором, на строк, встановлений пунктами 1-3 частини другої статті 219 цього Кодексу

Пунктом 2 абзацу 2 частини 1 статті 219 КПК України передбачено, що строк досудового розслідування з моменту внесення відомостей про кримінальне правопорушення до Єдиного реєстру досудових розслідувань до дня повідомлення особі про підозру становить дванадцять місяців - у кримінальному провадженні щодо злочину невеликої або середньої тяжкості.

Відповідно до частини 1 статті 295-1 КПК України у випадках, передбачених статтею 294 цього Кодексу, продовження строку досудового розслідування здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, постановленої за відповідним клопотанням прокурора або слідчого.

Частиною 5 цієї ж статті передбачено, що слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про продовження строку досудового розслідування після повідомлення особі про підозру, якщо слідчий не доведе, що додатковий строк необхідний для отримання доказів, які можуть бути використані під час судового розгляду, або для проведення чи завершення проведення експертизи, за умови що ці дії не могли бути здійснені чи завершені раніше з об`єктивних причин, а також якщо досліджені під час вирішення цього питання обставини свідчать про відсутність достатніх підстав вважати, що сталася подія кримінального правопорушення, яка дала підстави для повідомлення про підозру, та/або підозрюваний причетний до цієї події кримінального правопорушення.

З наданих матеріалів випливає, що з об`єктивних причин завершити досудове розслідування у зазначений строк неможливо, оскільки, як вбачається з клопотання слідчого, в кримінальному провадженні необхідно провести ряд слідчих дій, а саме:

оперативним шляхом та слідчими діями встановити осіб які займались пошуком (вербуванням) осіб на яких в подальшому реєструвались фіктивні підприємства, а також засновників та службових осіб інших підприємств задіяних у схемі скоєння злочину з метою подальшого проведення за їх участю слідчих дій.

отримати матеріали з ГУ ДПС у Дніпропетровській області за результатами проведення позапланових документальних перевірок з питань додержання вимог податкового законодавства у відношенні підприємств реального сектору економіки які мали фінансово-господарські взаємовідносини у період 2018-2019 р.р., з підприємствами з ознаками фіктивності задіяними у схемі скоєння кримінального правопорушення;

з урахуванням отриманої інформації від ГУ ДПС у Дніпропетровській області щодо проведення позапланових перевірок, вирішити питання у відношенні підприємств реального сектору економіки в рамках чинного законодавства;

призначити та провести ряд необхідних експертиз: судово почеркознавчу експертизу, судово-економічну експертизу;

провести інші слідчі (розшукові) дії, спрямовані на всебічне, повне й неупереджене дослідження всіх обставин кримінального провадження, а також встановлення осіб, причетних до вчинення даного злочину, виявлення та закріплення доказів;

з урахуванням отриманих і зібраних доказів, визначити коло осіб, винних у скоєнні кримінального правопорушення;

виконати вимоги глави 22, 24 Кримінально-процесуального кодексу України, у зв`язку з чим виникла необхідність у продовжені строків досудового розслідування.

На переконання слідчого судді, для здійснення зазначених слідчих дій є доцільним продовження строку досудового розслідування до шести місяців, оскільки є очевидним той факт, що внаслідок особливої складності провадження провести такі слідчі дії у строк неможливо, проте вони можуть мати суттєве значення для кримінального провадження.

Таким чином, клопотання слідчого про продовження строку досудового розслідування підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 219, 294, 295-1 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про продовження строку досудового розслідування задовольнити.

Продовжити строк досудового розслідування кримінального провадження № 0000025, зареєстрованого в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 22.05.2019, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України до шести місяців, тобто до 14.02.2021.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1