печерський районний суд міста києва
Справа № 757/4806/21-к
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
29 січня 2021 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Печерського районного суду міста Києва клопотання слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування військових кримінальних правопорушень Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:
До провадження слідчого судді Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , надійшло клопотання слідчого другого відділу Управління з досудового розслідування військових кримінальних правопорушень Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , погоджене з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів.
До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, до початку судового засідання подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.
У клопотанні, сторона кримінального провадження просить слідчого суддю розглядати клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно норми ч. 4 ст. 107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів під час розгляду клопотання слідчим суддею не здійснювалась.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що Слідчими Управління з досудового розслідування військових кримінальних правопорушень Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000919 від 11.11.2020 за фактом зловживання службовими особами відділу митного оформлення № 1 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 своїм службовим становищем, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи відділу митного оформлення № 1 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , зловживаючи своїм службовим становищем, діючи умисно, всупереч інтересам служби, в інтересах приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з корисливих мотивів, використали надані їм службові повноваження з метою ухилення від сплати митних платежів приватним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні митного оформлення п`яти транспортних засобів, що спричинило тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету митних платежів.
З?ясовано, що зазначене підприємство-імпортер здійснює імпорт транспортних засобів від нерезидентів з подальшою їх реалізацією фізичним та юридичним особам замовникам. Митне оформлення та підготовка договорів купівлі-продажу здійснюється по підробленим документам.
Так, у травні-червні 2020 року представники приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » передали службовим особам відділу митного оформлення № 1 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 документи для митного оформлення п`яти вантажних автомобілів «MAN» № шасі (VIN транспортного засобу) НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 ; НОМЕР_4 ; НОМЕР_5 ; НОМЕР_6 , в які були внесені неправдиві відомості про дату їх першої реєстрації.
Таким чином, представники приватного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом підроблення офіційних документів, змінювали дату виготовлення та першої реєстрації автомобіля для того, щоб при його розмитнення до нього застосовувати ставку акцизного податку 0,033 ЕUR за 1 см3 об`єму циліндрів двигуна, яка застосовується для автомобілів, що використовувалися до 5 років.
Згідно з п.п. 14.1.251. статті 14 Податкового кодексу України: транспортні засоби, що використовувалися, - транспортні засоби, на які уповноваженими державними органами, в тому числі іноземними, видані реєстраційні документи, що дають право експлуатувати такі транспортні засоби.
Згідно з положеннями п. 29.1 ст. 29 та п. 215.3.52 ст. 215 Податкового кодексу України, ставки податку для транспортних засобів, що відповідають коду згідно з УКТ ЗЕД, застосовуються для автомобілів:
- що використовувалися до 5 років за ставкою акцизного податку - 0,033 ЕUR за 1 см3 об`єму циліндрів двигуна;
- що використовувалися з 5 до 8 років з коефіцієнтом 40, тобто 1,32 ЕUR за 1 см3 об`єму циліндрів двигуна;
- що використовувалися понад 8 років з коефіцієнтом - 50 тобто 1,65 EUR за 1 см3 об`єму циліндрів двигуна.
Враховуючи викладене, вказані транспортні засоби являються такими, що використовувались понад 5 років, тому повинен застосовуватися коефіцієнт 40 до ставки акцизного податку, тобто 1,32 ЕUR за 1 см3 об`єму циліндрів двигуна, замість 0,033 ЕUR за 1 см3 об`єму циліндрів двигуна.
За результатами аналітичного дослідження щодо недоборів платежів до Державного бюджету України, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_5 , установлено, що різниця митних платежів при оформлення вказаних п`яти автомобілів складає 2 850 465,5 грн.
Водночас, службові особи відділу митного оформлення № 1 митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , які здійснювали митне оформлення вищезазначених автомобілів, порушуючи вимоги чинного законодавства, без належної перевірки документів та відомостей, які відповідно до законодавства надаються митним органам під час переміщення автомобільних транспортних засобів і товарів через митний кордон України та належного митного огляду, без застосування коефіцієнту відповідно до п. 29.1 ст. 29 та п. 215.3.5-2 ст. 215 Податкового кодексу України, здійснили митне оформлення та випуск у вільний обіг товарів віднесених до товарної підкатегорії за Українською класифікацією товарів зовнішньоекономічної діяльності (вантажні автомобілі марки «MAN»), в результаті чого державі заподіяно тяжкі наслідки у вигляді ненадходження до бюджету грошових коштів на загальну суму 2 850 465, 5 грн.
Митне оформлення вантажного автомобілю «MAN» № шасі (VIN транспортного засобу) НОМЕР_6 здійснено 21.05.2020 службовою особою відділу № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 . Перевірку правильності визначення митної вартості товарів виконав ОСОБА_5 .
Митне оформлення вантажного автомобілю «MAN» № шасі (VIN транспортного засобу) НОМЕР_5 здійснено 29.05.2020 службовою особою відділу № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_6 . Перевірку правильності визначення митної вартості товарів виконала ОСОБА_7 .
Митне оформлення вантажного автомобілю «MAN» № шасі (VIN транспортного засобу) НОМЕР_3 здійснено 12.06.2020 службовою особою відділу № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_8 . Перевірку правильності визначення митної вартості товарів виконав ОСОБА_9 .
Митне оформлення вантажного автомобілю «MAN» № шасі (VIN транспортного засобу) НОМЕР_2 здійснено 19.06.2020 службовою особою відділу № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_10 . Перевірку правильності визначення митної вартості товарів виконала ОСОБА_11 .
Митне оформлення вантажного автомобілю «MAN» № шасі(VIN транспортного засобу) НОМЕР_4 здійснено 29.05.2020 службовою особою відділу № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_10 . Перевірку правильності визначення митної вартості товарів виконала ОСОБА_7 .
На теперішній час виникла необхідність в отриманні оригіналів особових справ вказаних службових осіб відділу № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 , їх посадових обов`язків, інструкцій, біографічних довідок, табелів робочого часу, відомостей щодо всіх розмитнень, здійснених такими особами за період з 01.01.2020 по 01.06.2020, документів щодо підвищення ними кваліфікації, матеріалів службових перевірок щодо їх діяльності, завірених копій всіх положень митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з урахуванням змін з 01.01.2020 по теперішній час, копії посадових обов`язків керівника митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Установлено, що вказані документи знаходяться в адміністративній будівлі ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_7 ).
Перелічені вище документи та відомості мають значення для визначення кола осіб, відповідальних за здійснення митного оформлення транспортних засобів та причетних до вчинення вказаного кримінального правопорушення, і необхідні для проведення відповідних судово-почеркознавчих експертиз, з метою визначення належності підписів, які містяться на документах, що складались при митному оформленні транспортних засобів.
Відповідно до пп. 1.1 п. 1 ч. 1 розділу І Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України від 08.10.1998 № 53/5, основним завданням почеркознавчої експертизи є ідентифікація виконавця рукописного тексту, обмежених за обсягом рукописних записів (буквених та цифрових) і підпису. (…) Для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.
Вилучення копій документів недостатньо для призначення та проведення почеркознавчих досліджень, висновки яких, у свою чергу, слугуватимуть доказовою базою та відіграватимуть значну роль для досягнення істини у кримінальному провадженні та встановлення всіх учасників корупційної схеми. Саме тому у органу досудового розслідування виникла необхідність у зверненні із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.
Керуючись ст. ст. 108, 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому другого відділу Управління з досудового розслідування військових кримінальних правопорушень Головного слідчого управління Державного бюро розслідувань ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи, дозвіл на здійснення тимчасового доступу до речей і документів, які містять конфіденційну інформацію, з наданням можливості вилучення оригіналів документів та інформації (виїмки), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 (ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_7 ), а саме:

оригіналів особових справ службових осіб відділу № 1 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 , ОСОБА_6 , ОСОБА_8 , ОСОБА_10 , та працівників, які здійснили перевірку правильності визначення митної вартості товарів ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , зокрема: посадових обов`язків вказаних осіб, інструкцій, біографічних довідок, присяги, табелів робочого часу, відомостей щодо всіх розмитнень, здійснених ними за період з 01.01.2020 по 01.06.2020; документів щодо підвищення ними кваліфікації, матеріалів службових перевірок щодо їх діяльності; завірених копій всіх положень (наказів, інструкцій), які регулюють діяльність митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії посадових обов`язків (інструкцій) і накази на призначення керівників вищезазначених працівників та керівників митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з урахуванням змін з 01.01.2020 по 29.01.2021.

Визначити строк дії ухвали тривалістю два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1
Ухвала виготовлена в 2-х примірниках:
Примірник № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/4806/21-к
Примірник № 2 наданий слідчому ОСОБА_3 .
Слідчий суддя: ОСОБА_1