Справа № 592/3588/20
Провадження № 1-кс/592/1703/20
УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

18 березня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000219 від 02.10.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, яке підтримав у заяві про розгляд справи без його участі, та вимоги мотивує тим, що службові особи КЗ СОР « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), зловживаючи службовим становищем, спільно з службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), у період 2017-2019 років, шляхом використання підконтрольних суб`єктів підприємницької діяльності фізичних осіб-підприємців, за рахунок штучного завищення вартості товарів, привласнюють бюджетні кошти та ухиляються від сплати податків.

За даними інформаційних ресурсів ДФС України, з 31.07.2017 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є платником ПДВ, але, з метою ухилення від нарахування податкових зобов`язань з податку на додану вартість, службові особи підприємства залучили до операцій з постачання продуктів харчування на бюджетні організації й установи підконтрольних фізичних осіб підприємців, а саме: ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_5 (код НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 (код НОМЕР_5 ), ОСОБА_7 (код НОМЕР_6 ), ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_8 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_9 ), ОСОБА_11 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_12 (код НОМЕР_11 ), ОСОБА_13 (код НОМЕР_12 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_13 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_14 ), ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ), ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ), ОСОБА_18 (код НОМЕР_17 ), ОСОБА_19 (код НОМЕР_18 ), ОСОБА_20 (код НОМЕР_19 ), ОСОБА_21 (код НОМЕР_20 ), ОСОБА_22 (код НОМЕР_21 ), ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ), ОСОБА_24 (код НОМЕР_10 ), ОСОБА_25 (код НОМЕР_23 ).

Загальна, встановлена за допомогою ресурсу « ІНФОРМАЦІЯ_3 », сума операцій зазначених ФОП з бюджетними установами у період з 01.01.2017 по 01.11.2019 року склала 52657697,47 грн. Тобто, вказана сума операцій повинна була бути проведена через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Зважаючи на те, що бюджетні кошти на закупівлю продуктів харчування виділялись з урахуванням сум податку на додану вартість, є підстави вважати, що сума податкових зобов`язань ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з податку на додану вартість може скласти 10531,54 тис. грн.

Встановлено, що в злочинній діяльності для перерахування та отримання грошових коштів використовуються поточні рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №№ НОМЕР_24 (840 USD), НОМЕР_25 (643 RUB), НОМЕР_26 (980 UAH), НОМЕР_27 (978 EUR), НОМЕР_28 (840 USD), НОМЕР_29 (980 UAH), НОМЕР_30 (840 USD), НОМЕР_31 (643 RUB), НОМЕР_32 (978 EUR); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_33 ) №№ НОМЕР_34 (978 EUR), НОМЕР_35 (980 UAH), НОМЕР_36 (978 EUR), НОМЕР_37 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_38 ) №№ НОМЕР_39 (980 UAH), НОМЕР_40 (980 UAH), НОМЕР_41 (980 UAH), НОМЕР_41 (980 UAH), НОМЕР_42 (978 EUR), НОМЕР_43 (980 UAH); ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_44 (980 UAH), НОМЕР_45 (980 UAH); ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ) №№ НОМЕР_46 (980 UAH), НОМЕР_47 (980 UAH), НОМЕР_48 (980 UAH); ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ) №№ НОМЕР_49 (980 UAH), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_17 ) №№ НОМЕР_50 (980 UAH), НОМЕР_51 (980 UAH), НОМЕР_52 (980 UAH), НОМЕР_53 (980 UAH), НОМЕР_54 (980 UAH); ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_18 ) №№ НОМЕР_55 (980 UAH), НОМЕР_56 (980 UAH), НОМЕР_57 (980 UAH), НОМЕР_58 (980 UAH); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ) №№ НОМЕР_59 (980 UAH), НОМЕР_60 (980 UAH), НОМЕР_61 (980 UAH), НОМЕР_62 (980 UAH); ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_20 ) №№ НОМЕР_63 (980 UAH), НОМЕР_64 (980 UAH); ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ) №№ НОМЕР_65 (980 UAH), НОМЕР_66 (980 UAH), НОМЕР_67 (980 UAH), НОМЕР_68 (980 UAH), НОМЕР_69 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_70 ) №№ НОМЕР_71 (980 UAH), НОМЕР_72 (980 UAH), які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_73 , АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ).

Таким чином, з метою підтвердження факту скоєння кримінального правопорушення та встановлення осіб, причетних до його вчинення, у слідства виникла необхідність отримання тимчасового доступу до документів по вищевказаним поточним рахункам, які перебувають у віданні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Слідчий суддя, вивчивши матеріали клопотання та додані до нього документи, вважає його обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню. Так, заявлені документи перебувають у володінні АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , самі по собі та в сукупності з іншими документами можуть містити відомості, які є доказами та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, зокрема, нададуть можливість підтвердити чи спростувати факт вчинення кримінального правопорушення посадовими особами КЗ СОР « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », пов`язаного з ухиленням від сплати податків, визначити вид та розмір операцій, які були здійсненні під час використання ключа користувачем ЕРІПП «Клієнт-Банк», отримувача коштів, їх призначення, суму та дату платежу.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії вказаних документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

документи по поточних рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » №№ НОМЕР_24 (840 USD), НОМЕР_25 (643 RUB), НОМЕР_26 (980 UAH), НОМЕР_27 (978 EUR), НОМЕР_28 (840 USD), НОМЕР_29 (980 UAH), НОМЕР_30 (840 USD), НОМЕР_31 (643 RUB), НОМЕР_32 (978 EUR); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_33 ) №№ НОМЕР_34 (978 EUR), НОМЕР_35 (980 UAH), НОМЕР_36 (978 EUR), НОМЕР_37 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_38 ) №№ НОМЕР_39 (980 UAH), НОМЕР_40 (980 UAH), НОМЕР_41 (980 UAH), НОМЕР_41 (980 UAH), НОМЕР_42 (978 EUR), НОМЕР_43 (980 UAH); ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_3 ) №№ НОМЕР_44 (980 UAH), НОМЕР_45 (980 UAH); ФОП ОСОБА_16 (код НОМЕР_15 ) №№ НОМЕР_46 (980 UAH), НОМЕР_47 (980 UAH), НОМЕР_48 (980 UAH); ФОП ОСОБА_17 (код НОМЕР_16 ) №№ НОМЕР_49 (980 UAH), ФОП ОСОБА_18 (код НОМЕР_17 ) №№ НОМЕР_50 (980 UAH), НОМЕР_51 (980 UAH), НОМЕР_52 (980 UAH), НОМЕР_53 (980 UAH), НОМЕР_54 (980 UAH); ФОП ОСОБА_19 (код НОМЕР_18 ) №№ НОМЕР_55 (980 UAH), НОМЕР_56 (980 UAH), НОМЕР_57 (980 UAH), НОМЕР_58 (980 UAH); ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_7 ) №№ НОМЕР_59 (980 UAH), НОМЕР_60 (980 UAH), НОМЕР_61 (980 UAH), НОМЕР_62 (980 UAH); ФОП ОСОБА_21 (код НОМЕР_20 ) №№ НОМЕР_63 (980 UAH), НОМЕР_64 (980 UAH); ФОП ОСОБА_23 (код НОМЕР_22 ) №№ НОМЕР_65 (980 UAH), НОМЕР_66 (980 UAH), НОМЕР_67 (980 UAH), НОМЕР_68 (980 UAH), НОМЕР_69 (980 UAH); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_70 ) №№ НОМЕР_71 (980 UAH), НОМЕР_72 (980 UAH), а саме:

- роздруківка руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) за період з 01.01.2017 по 12.03.2020 року;

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2017 по 12.03.2020 року.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 , з можливістю отримання вказаних документів в Сумській філії за адресою: АДРЕСА_2 .

3. Строк дії ухвали до 10.04.2020 року включно.

4. Право тимчасового доступу до документів надати заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_26 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_27 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_28 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_29 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_30 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_31 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1