ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/5615/20
Провадження № 1-кс/201/2194/2020
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 червня 2020 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 погоджене прокурором відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000002 від 11.01.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що відповідно до акту №13078/04-36-33-06/ від 28.11.2019 фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованим як платник єдиного податку 2-ї групи в ДПІ у Чечелівському районі м. Дніпра, в період з 01.01.2016 по 31.01.2019 здійснив низку фінансово-господарських операцій з продажу товарів на території України, за які отримав доходи понад допустимого ліміту для такої категорії платників податків, та, в порушення вимог Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, не вчинив дій для переходу на загальну систему оподаткування, чим ухилився від сплати податків на суму 4 717 606, 15 грн., що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.
Відповідно до матеріалів кримінального провадження ФОП ОСОБА_5 - платник єдиного податку ІІ групи, найманих працівників не має, рухоме та нерухоме майно відсутнє, здійснює підприємницьку діяльність з продажу туристичного та спортивного спорядження через мережу Інтернет.
ФОП ОСОБА_5 здійснює відправку замовленого товару через поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Відправлений товар покупець отримує після огляду на наявність дефектів у відділенні « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та сплати грошових коштів через платіжну систему « ІНФОРМАЦІЯ_3 », платіжною організацією якої є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Так, протягом 2016-2018 року ФОП ОСОБА_5 отримав грошові перекази через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » за відправлення поштових вантажів (за продаж товару) із залученням поштового оператора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на загальну суму 14 815 249 грн., що призвело до отримання останнім доходів понад допустимий ліміт для ІІ групи платників єдиного податку, та, в порушення вимог Податкового кодексу України шляхом приховування об`єкту оподаткування, не вчинив дій для переходу на загальну систему оподаткування, що призвело до фактичного ненадходження коштів до державного бюджету.
Досудовим розслідуванням встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 .
Так, у ході досудового розслідування було отримано ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про надання дозволу на проведення тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) щодо отримання/відправлення ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )/ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).
Але, відповідно до постанови Кабінету Міністрів №211 «Про запобігання поширенню на території України гострої респіраторної хвороби COVID-19 спричиненої корона вірусом SARS-CoV-2» було зупинено транспортне сполучення між містами України, тому ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська було виконано частково, отримати оригінали в м. Києві не надалось можливим, але було отримано не повну електронну копію у м. Дніпрі.
Враховуючи вищевикладене, для повного та об`єктивного досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, з метою проведення, судово-економічної експертизи та перевірки факту причетності до події кримінального правопорушення та визначення кола осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного кримінального правопорушення, у досудового розслідування виникла потреба у вилученні оригіналів (копії) документів, що вказують на призначення платежів за доставку товарів, що відправлялись або отримувались через ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » під час здійснення підприємницької діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Вказані документи, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » дають можливість досудовому розслідуванні у даному кримінальному провадженні встановити вищевказані обставини справи та підтвердити відправку (отримання) вантажів (заяви на видачу готівки, чеки на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів), які засвічують отримання готівки на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення документів які перебувають у володінні та зберігаються у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 .
Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, клопотання підтримав.

Враховуючи неприбуття сторін у судове засідання для розгляду клопотання, відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України фіксування кримінального провадження за допомогою технічного засобу не здійснювалося.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 стю 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду

Відповідно до ч.1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів прізвище.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає частковому задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Відповідно до п. 7 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати 1 місяця з дня постановлення.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 ч.4. ст. 107,110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

ПОСТОНАВИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів із можливістю вилучення оригіналів, а при їх відсутності, завірених належним чином копій документів які перебувають у володінні та зберігаються у посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , а саме: заяв на видачу готівки, фіскальних чеків, відомостей (на паперовому носії та електронному носії) щодо отримання/відправлення ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 )/ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) або будь-якою іншою особою за довіреністю останнього (або іншим документом) коштів через систему грошових переказів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", експрес-накладних на отримання грошових коштів (переказів), чеків з підписами на отримання готівки за товари, копії паспортних даних при ідентифікації та верифікації, інформації щодо призначення платежів та інших документів, які свідчать про оформлення та видачу грошових переказів (готівкових коштів, безготівкових коштів), які засвічують отримання готівки або безготівкових коштів на ім`я ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 року по теперішній час.

Строк дії цієї ухвали 1 місяць з дня постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1