Справа № 592/8036/20
Провадження № 1-кс/592/4186/20
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08 липня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 02.01.2020 за №0000001 за фактом незаконного виробництва підакцизної продукції з недоброякісної сировини, що становить загрозу для життя та здоров`я людей за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 2, 3 ст. 204 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) здійснюють незаконне виробництво підакцизної продукції (спирту) з недоброякісної сировини, що становить загрозу для життя та здоров`я людей.
В рамках кримінального провадження 04-05.06.2020 року на підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми проведено обшук нежитлових приміщень розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , які на праві власності належать та фактично використовуються ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), в ході якого виявлено та вилучено в тому числі: рідини з характерним запахом спирту та реактор для гарячого синтезу, на якому виготовлявся спирт етиловий технічний.
В ході вищезазначеного обшуку відібрано зразок рідини та в подальшому проведено судову хімічну експертизу, за результатами якої складено висновок експерта №212 від 16.06.2020 про те що рідина надана на дослідження належить до спирту етилового технічного призначення.
У відповідності до ст. 1 Закону України «Про державне регулювання виробництва і обігу спирту етилового, коньячного і плодового, алкогольних напоїв, тютюнових виробів та пального» спирт етиловий це спирт етиловий-сирець, спирт етиловий ректифікований технічний, спирт етиловий денатурований (спирт технічний), спирт етиловий технічний, спирт етиловий ректифікований, що відповідають кодам 2207 і 2208 згідно з УКТ ЗЕД та виготовлені з крохмале і цукровмісної сировини або з нехарчових видів сировини за спеціальними технологіями.
Підакцизні товари та ставки податку зазначені в ст. 215 Податкового кодексу України, а саме в тому числі код товару (продукції) згідно з УКТ ЗЕД 2207 і 2208 відноситься спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту 80 відсотків об`ємних одиниць або більше; спирт етиловий та інші спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, денатуровані, будь-якої концентрації, спирт етиловий, неденатурований, з концентрацією спирту менш як 80 відсотків об`ємних одиниць, спиртові дистиляти та спиртні напої, одержані шляхом перегонки, лікери та інші напої, що містять спирт.
Після незаконного виготовлення спирту етилового технічного службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », використовували його для виготовлення засобу для обробки рук в побутових умовах (спиртовмісного розчину), який реалізовувало в адресу підприємств, а саме: ПВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), КУ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ) « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ).
На даний час, з метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, надання їм належної правової оцінки, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень з урахуванням розумності строків проведення досудового розслідування, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення, виявлення винних або спростування обвинувачення, а також з метою перевірки дотримання вимог податкового законодавства та проведення відповідних судових експертиз, в рамках досудового розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), з можливістю їх вилучення, а саме: оригіналів первинних бухгалтерських документів за 2020 рік пов`язаних із проведенням фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: договори, додаткові угоди, додатки до договорів, рахунки, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, акти звірок, специфікації, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення, довіреності, акти прийому-передачі, листи, доручення, ліцензії, шляхові листи, сертифікати якості та технічну документацію на придбані ТМЦ, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості та інші документи щодо проведених взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; документів за 2020 рік щодо подальшої реалізації та використання у господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ) придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) товарно-матеріальних цінностей; засобів для обробки рук в побутових умовах придбаного у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ).
Проведеними слідчими (розшуковими) діями та заходами встановлено, що документи та речі необхідні для досудового розслідування перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), за адресою: АДРЕСА_2 .
Вказані документи та речі мають важливе значення для встановлення істини, під час розслідування кримінального провадження та нададуть можливість встановити наявність чи спростувати факт проведення фінансово-господарських взаємовідносин, вид та розмір фінансових операцій проведених між вищевказаними суб`єктами та будуть використані в подальшому як речові докази, оскільки містять відомості про особу яка підписувала документи, місце та час їх складання, коло осіб які можуть мати відношення до здійснення фінансово-господарських операцій між контрагентами.
Слідчий в судове засідання не з?явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються:

1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв`язку з яким подається клопотання;

2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність;

3) речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати;

4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні;

6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю;

7) обґрунтування необхідності вилучення речей і оригіналів або копій документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вважаю, що клопотання не підлягає задоволенню з тих підстав, що слідчим не надано достатніх та беззаперечних доказів на обґрунтування клопотання щодо значення документів даного товариства під час розслідування кримінального провадження відносно інших осіб та особливо необхідність вилучення їх оригіналів, а також у поданому клопотанні слідчий не довів, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » має причетність до незаконної фінансово-господарської діяльності по наведеним обставинам. Навпаки, як убачається з витягу ЄРДР, вищевказане товариство в ньому взагалі не фігурує. Також, на думку слідчого судді, не доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, доступ до яких просить надати слідчий і що іншими способами довести обставини неможливо. Також, в разі задоволення клопотання можуть бути порушені законні права та інтереси осіб при здійсненні ними господарської діяльності.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в :

У задоволенні старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 - відмовити за необґрунтованістю.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Суддя ОСОБА_1