Жовтневий Районний Суд м. Дніпропетровська
________________________________________________________________________
справа№201/5688/15-к провадження № Ікс/201/3614/2015
УХВАЛА
06 квітня 2015 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетрвської області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до документів. -

ВСТАНОВИВ:
06 квітня 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обгрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те. шо в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000020 від 23.05.2014 року про вчинення кримінальних правопорушень за ознаками ч.З ст.212. ч.5 ст. 191. ч.5 ст.27. ч.5 ст.І9І КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, передбачаючи суспільно небезпечний характер своїх дій та настання суспільно небезпечних наслідків, при веденні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства в період 2010 - 2014 років, безпідставно перерахувати грошові кошти, шо належать ДПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розрахункові рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в загальній`сумі' "ч'.З`млн. грн.. начебто за надання остштшмтослугзгімхцртогг^

«Спосіб керування насосною станцією» (Патент), яка начебто дозволяє економити електроенергію на підприємстві, що відображали у податковій звітності та фінансово-господарських документах ДПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». чим здійснили привласнення і розтрату грошових коштів ДПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах.

В свою чергу. ОСОБА_4 будучи згідно наказу №16-ОК від 16.11.2010 директором дочірнього підприємства л ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстрованого Дніпродзержинсь-хим міським улравлшням юстиції 12.11.2008 року під №2044694 в якості суб`єкта господарської діяльності, відповідатьною за фінансово-господарську діяльність вказаного підприємства діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, передбачаючи суспільно небезпечний характер своїх дій та настання суспільно небезпечних наслідків, при веденні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства в період 2010 - 2014 років, здійснювала документальне оформлення взаємовідносин між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ДПП " ІНФОРМАЦІЯ_1 » шляхом складання, підписання, та передачі фінансово-господарських документів, відображення фінансово-господарських операцій у податковій звітності ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». які фактично не здійснювались, а саме, начебто надання останнім послуг ДПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з користування корисною моделлю №45263 «Спосіб керування насосною станцією» (Патент), яка начебто дозволяє проводити економію електроенергії, в результаті чого службові особи ДПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » безпідставно перерахували грошові кошти, що належать останньому на розрахункові рахунки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в загальній сумі 74.3 млн. грн.. чим вчинила пособництво у привласненні та розтраті службовою особою майна в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем.

Крім того, продовжуючи свої злочинні діяння ОСОБА_4 після отримання ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » грошових коштів на розрахункові рахунки від ДПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в загальній сумі 74.3 млн. грн. маючи доступ до банківських рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та фактично ними розпоряджаючись, у період з 2010-2014 років, діючи умисно, зловживаючи своїм службовим становищем, передбачаючи суспільно небезпечний характер своїх дій та настання суспільно небезпечних наслідків, при веденні фінансово-господарської діяльності зазначеного підприємства здійснила перерахування вказаних грошових коштів з розрахункових рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ). які мають ознаки «фіктивності», за послуги, які фактично не здійснювались, для переведення безготівкових коштів в готівку, з метою їх подальшого заволодіння. чим вчинила пособництво у привласненні та розтраті службовою особою майна в особливо великих розмірах шляхом зловживання своїм службовим становищем.

За зазначеним фактом 28.02.2015 директору ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчинені пособництва у привласненні та розтраті чужого майна в особливо великих розмірах шляхом зловживання службовою особою своїм службовим становищем, що кваліфікуються за ч.5 ст.27. ч.5 ст. 191 КК України.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Комунального підприємства Дніпропетровської обласної ради « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) в порушення вимог законодавства України при веденні фінансово-господарської діяльності в період 2009 - 2014 рр. здійснили безпідставне перерахування грошових коштів в адресу Дочірнього підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_8 ) в загальній сумі 6.2 млн.грн. на підставі документального оформлення начебто отриманих від даного підприємства послуг з надання у користування корисної моделі №41674 «Спосіб оптимізації режиму роботи електронасосних агрегатів при стійкій зміні водоспоживання» (Патент), яка начебто дозволила проводити економію електроенергії, які надалі від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » протягом вказаного періоду були перераховані на рахунки підприємств із ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_6 ). - шо призвело до розтрати та привласнення грошових коштів державного підприємства в особливо великих розмірах, ш.ляхом зловживання службовими особами своїм службовим становищем, за пособництвом службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Тякпж^^холілші;уловог.пгппчсділувяння встановлено, пял пов`язаних пілппиємств з, ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ

НОМЕР_8 ). з якими протягом 2010-2014 років проводились фінансово-господарські операції, що не відображено у податковому обліку

підприємства.

Так. отримані на банківські рахунки від КП ДОР « ІНФОРМАЦІЯ_9 » та ДПП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошові кошти за нібито використання корисної моделі. ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) перераховувало на рахунки пов`язаних підприємств у вигляді фінансової допомоги, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 і. ТОВ

« ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ). ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ). ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ). ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 " (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ). ДП « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ). ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код НОМЕР_24 ) та інші. Пов`язує зазначені підприємства те. що вони мають спільних директорів або засновників, робітників, співпадають податкові адреси підприємств.

Існують об`єктивні підстави вважати, що зазначені перерахування здійснювались на підставі документального оформлення начебто отриманих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), а насправді з метою переведення безготівкових коштів в готівку, з метою подальшого заволодіння ними.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) знаходиться на обліку у ІНФОРМАЦІЯ_24 , про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.

Таким чином, документи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ). які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти приховання доходів, отриманих від здійснення невстановленої діяльності, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідно саме оригінали документів.

Згідно ст. 159 КПК України:

1.Тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та. у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

2.Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно ст. 162 КПК України «1. До охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: 4) конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю».

Згідно ст. 505 ЦК України комерційною таємницею є інформація, яка є секретною в тому розумінні, що вона в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність та була предметом адекватних існуючим обставинам заходів шоло збереження її 'секретності! вжитих особою, яка законно контролює цю інформацію.

Таким чином, податкова звітність ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) в цілому чи в певній формі та сукупності її складових є невідомою та не є легкодоступною для осіб, які звичайно мають справу з видом інформації, до якого вона належить, у зв`язку з цим має комерційну цінність, отже отримання документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_24 , в добровільному порядку не надається можливим.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_24 , з метою "всебічного, повного й неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження.

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст. 163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дгс.г.іг/лмі'й' :»лггері:,ьгй' к^татсггайївг іго дхтнц-му кримінальному провадженню № І20Ґ020. вважаю клопотання обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Врах&аіктн ат`л&нене. ? мепж досягтжіог дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110. 163-166. 309. 369 372 та 395 КПК України. -

УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому СВ ФР Лівобережної ОДПІ м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх оригіналів відносно ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ). що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_24 , а саме: податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток`уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2009 року по теперішній час (помісячно): договорів (угод) щодо подачі податкової звітності в електронному виді й додатка до них. ув`язнених із ДПІ. за весь період: посилених сертифікатів відкритих ключів електронному цифровому підпису

ЛИрЄКТерй-. буХГШера: І ПечаТКЙ ПІДПрйеМСТВа. За ВеСЬ ПерІОД'. електронної податкової звітності - податкових декларацій по ішдат; на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій і розрахунків) з додатками за період з 01.01.2009 року по теперішній час на паперових носіях: юридичного (реєстраційного) справи, а саме: заяв, довідок про узяття на облік, свідоцтв платника податку на додану вартість (корінець), свідоцтв про держреєстраціюв якості суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи, про перереєстрацію: актів документальних планових, позапланових і зустрічних перевірокза що перевіряються періоди з 01.01.2009 року по теперішній час. податкових розрахунків сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь платників податків, і сум утриманого з них податку за формою 1 ДФ за період з 01.01.2009 року по теперішній час: інших документів стосовно ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ):

У випадку відсутності оригіналів вищевказаних документів, зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_24 надати їх належно засвідчені копії, в тому числі^ирдаткових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додаткам»! *Уперіод з 01.01.2009 року по теперішній час. які були внесені до АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » на підставі податкових декларацій по податку на додану вартість і податку на прибуток (уточнюючих декларацій та розрахунків) з додатками за період з 01.01.2009 рот по/ теперішній час. що були подані вказаним суб`єктом підприємницької діяльності до ІНФОРМАЦІЯ_26 , або інші документи, що підтверджують їх відсутність: протоколів виїмок, постанов про проведення^ виїмок, супровідних листів тощо.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей талюкуіАентів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні

№0000020. / / /

Строк дії цієї ухвали ЗО діб з дня її оголошення. У разі/невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку/з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти Аеїмбжуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1