Справа №:755/382/20
Провадження №: 1-кс/755/2742/20
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"11" червня 2020 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 09.08.2017 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Прокурор відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000147 від 09.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні банківських установ, з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що Офісом Генерального прокурора України здійснюється процесуальне керівництво досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000147, у ході проведення досудового розслідування встановлено, що упродовж 2018 2019 років невстановленими особами створено ряд юридичних осіб з метою прикриття протиправної діяльності, спрямованої на формування безпідставного податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.
Водночас, підприємствами реального сектору економіки в період з 2017 року до теперішнього часу проводяться операції з відображення у податковій звітності нереальних фінансово-господарських операцій щодо реалізації та придбання товарно-матеріальних цінностей у підприємств з ознаками фіктивності, з метою незаконного формування штучного податкового кредиту з ПДВ.
Крім того вказано, що у схемі ухилення від сплати податків, легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, фіктивному підприємництві задіяні ряд підприємств, серед яких: ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які відкрили рахунки у банківських установах АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Київ (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Харкiв (МФО НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ), ПpАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_14 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_15 ), ГУ по м. Києву та Київськiй областi ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_16 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » м. Київ (МФО НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_18 ), Київська Ф ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », м. Київ (МФО НОМЕР_19 ), Ф «Розрах. Центр «АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », Київ (МФО НОМЕР_20 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_21 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_22 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_23 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » МФО НОМЕР_24 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_25 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » у м. Києві (МФО НОМЕР_26 ).
Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які становлять банківську таємницю і знаходяться у володінні вищевказаних банківських установ, серед яких: грошові чеки, видаткові касові ордери, платіжні доручення, векселі, заяви на видачу готівки, відомості про рух коштів, що свідчать про обіг коштів по вищезгаданих рахунках за період з 01.01.2019 до часу проведення тимчасового доступу.
У ході здійснення досудового розслідування у зазначеному кримінальному провадженні слід проаналізувати відомості, що закріплені в банківських рахунках, на предмет наявності фактів перерахування коштів на рахунки підприємств, які можуть бути не відображені у податковому обліку підприємства, зняття готівкових коштів службовими особами вказаних підприємств або за довіреністю, а також не перерахування грошових коштів на банківські рахунки підприємств, які відображені у документах податкової звітності.
Банківські документи мають значення для встановлення фактичних даних про обіг коштів по рахунках осіб, які використовували рахунки та були відповідальними за здійснення фінансових операцій, дати відкриття рахунків, дати та часу зарахування/списання коштів тощо, фактів ухилення від сплати податків, а також даних, що можуть свідчити про легалізацію (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом (вчинення дій, спрямованих на маскування незаконного походження таких коштів).
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, які перебувають у володінні банківських установ.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Прокурор у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.6 ч.2 ст.160 КПК України, у клопотанні зазначаються можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні банківських установ, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання прокурора відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати прокурору відділу організації процесуального керівництва, підтримання публічного обвинувачення та контролю за негласною діяльністю управління нагляду за додержанням законів ДФС Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 або слідчим групи слідчих №0000147 ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , тимчасовий доступ до документів ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » Київ (МФО НОМЕР_8 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_9 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », Харкiв (МФО НОМЕР_10 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_11 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (МФО НОМЕР_12 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_13 ), ПpАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_14 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (МФО НОМЕР_15 ), ГУ по м. Києву та Київськiй областi ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (МФО НОМЕР_16 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » м. Київ (МФО НОМЕР_17 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (МФО НОМЕР_18 ), Київська Ф ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », м. Київ (МФО НОМЕР_19 ), Ф «Розрах. Центр «АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », Київ (МФО НОМЕР_20 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (МФО НОМЕР_21 ), АБ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (МФО НОМЕР_22 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (МФО НОМЕР_23 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » МФО НОМЕР_24 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (МФО НОМЕР_25 ), АТ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » у м. Києві (МФО НОМЕР_26 ) стосуються відкриття та обслуговування рахунків, у т.ч. платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, векселі, контракти щодо зовнішньоекономічної діяльності з підприємствами нерезидентами /інформацію надати, як на паперових носіях, так і в електронному вигляді (у разі можливості у форматі Microsoft Office Excel), яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів з повною розшифровкою кредитових та дебетових перерахувань із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, часу (години, хвилини, секунди), реквізитів платіжних документів, номерів референтів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по нижченаведених рахунках/, а саме: до
АТ ІНФОРМАЦІЯ_6 (МФО НОМЕР_6 ) відкриті рахунки НОМЕР_27 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_7 (МФО НОМЕР_7 ) відкриті рахунки НОМЕР_28 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_8 Київ (МФО НОМЕР_8 ) відкриті рахунки НОМЕР_29 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_9 ) відкриті рахунки НОМЕР_30 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_10 , Харкiв (МФО НОМЕР_10 ) відкриті рахунки НОМЕР_31 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_11 (МФО НОМЕР_11 ) відкриті рахунки НОМЕР_32 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_12 (МФО НОМЕР_12 ) відкриті рахунки НОМЕР_33 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); НОМЕР_34 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_13 (МФО НОМЕР_13 ) відкриті рахунки НОМЕР_35 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); НОМЕР_36 , НОМЕР_37 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
ПpАТ ІНФОРМАЦІЯ_14 (МФО НОМЕР_14 ) відкриті рахунки НОМЕР_38 , НОМЕР_39 , НОМЕР_40 , НОМЕР_41 , НОМЕР_42 , НОМЕР_43 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
АБ ІНФОРМАЦІЯ_15 (МФО НОМЕР_15 ) відкриті рахунки НОМЕР_44 , НОМЕР_45 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
ГУ по м. Києву та Київськiй областi ПАТ товариства ІНФОРМАЦІЯ_16 (МФО НОМЕР_16 ) відкриті рахунки НОМЕР_46 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_17 м. Київ (МФО НОМЕР_17 ) відкриті рахунки НОМЕР_47 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_18 (МФО НОМЕР_18 ) відкриті рахунки НОМЕР_48 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
Київська ФПАТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_19 , м. Київ (МФО НОМЕР_19 ) відкриті рахунки № НОМЕР_49 , № НОМЕР_50 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
Ф Розрах. Центр АТ КБ ІНФОРМАЦІЯ_20 , Київ (МФО НОМЕР_20 ) відкриті рахунки НОМЕР_51 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_21 (МФО НОМЕР_21 ) відкриті рахунки НОМЕР_52 , НОМЕР_53 , НОМЕР_54 , НОМЕР_55 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); НОМЕР_56 , НОМЕР_57 , НОМЕР_58 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 );
АБ ІНФОРМАЦІЯ_22 (МФО НОМЕР_22 ) відкриті рахунки НОМЕР_59 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); НОМЕР_60 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); НОМЕР_61 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_23 (МФО НОМЕР_23 ) відкриті рахунки НОМЕР_62 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_24 МФО НОМЕР_24 ) відкриті рахунки НОМЕР_63 , НОМЕР_64 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); НОМЕР_65 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_25 (МФО НОМЕР_25 ) відкриті рахунки № НОМЕР_66 , НОМЕР_67 , НОМЕР_68 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); № НОМЕР_69 , НОМЕР_70 , НОМЕР_71 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); НОМЕР_72 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
АТ ІНФОРМАЦІЯ_23 у м. Києві (МФО НОМЕР_26 ) відкриті рахунки НОМЕР_73 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); НОМЕР_74 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); НОМЕР_75 ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2019 до дня оголошення Ухвали; доручень на зняття готівки, чеків (заяв) на зняття готівки, заяв на зарахування готівки, договорів щодо використання системи «Клієнт-Банк», листування між банком по зазначеним рахункам з клієнтом банку; документів щодо проведення фінансового моніторингу співробітниками банківських операцій по розрахунках з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); зовнішньоекономічних договорів (контракти) із змінами та доповненнями, додаткових угод до них, вантажно-митних декларацій, заяв про купівлю іноземної валюти, платіжних доручень в іноземній валюті на підставі яких здійснювалося перерахування коштів за зовнішньоекономічними договорами (контрактами), документів на підставі яких згідно з умовами зовнішньоекономічних договорів (контрактів) здійснювалася поставка товару, надавалися послуги, виконувалися роботи та інші наявні документи на підставі яких здійснювалися перерахування коштів за кордон; кредитних справи та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя