Справа № 592/6724/20
Провадження № 1-кс/592/3532/20
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до документів

02 червня 2020 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання сторони кримінального провадження - слідчого у кримінальному провадженні - заступника начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000092 від 28.09.2018.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах,-

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000092 від 28.09.2018 за фактами вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що громадянка ОСОБА_4 здійснює будівництво житлових будинків на території Сумського району, м. Суми та в подальшому реалізує по заниженій вартості громадянам України.

У результаті описаних дій громадянка ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ) протягом 2016-2019 років шляхом не включення до складу оподаткованого доходу операцій по продажу об`єктів нерухомості, ухилилась від сплати податку на доходи фізичних осіб на загальну суму 7,6 млн. грн., що спричинило фактичне ненадходження до бюджету коштів в особливо великому розмірі.

При цьому, гр. ОСОБА_4 здійснює комерційну діяльність, а саме будівництво житлових будинків за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 , АДРЕСА_5 , АДРЕСА_6 , АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 , АДРЕСА_9 , АДРЕСА_10 , АДРЕСА_11 , АДРЕСА_12 , 43/4, 43/5, 43/6, 43/7, АДРЕСА_13 , АДРЕСА_14 , АДРЕСА_15 , 11/4, 11/5, 11/6, з метою подальшого їх продажу. Крім того, відповідно до будівельних декларацій будівництво виконувалось господарським способом без залучення субпідрядних організацій. Але, у мережі Інтернет (сайт « ІНФОРМАЦІЯ_2 ») міститься інформація, що за вказаними вище адресами будівельні роботи виконані юридичною особою ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_2 , м. Суми, вид діяльності - будівництво житлових і нежитлових будівель), керівником та власником якого є гр. ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_3 ), який є чоловіком ОСОБА_4 .

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що гр. ОСОБА_4 у період 2016-2019 років здійснила продаж будинків, які розташовані за наступними адресами: АДРЕСА_14 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1318); АДРЕСА_15 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1352); АДРЕСА_16 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1321); АДРЕСА_17 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1322); АДРЕСА_18 (земельна ділянка з кадастровим номерам :01:002:1323); АДРЕСА_1 (земельна ділянка з кадастровим номерам :02:001:1051); АДРЕСА_8 ; АДРЕСА_7 ; АДРЕСА_19 (земельна ділянка з кадастровим номерам :02:001:1059); АДРЕСА_20 (земельна ділянка з кадастровим номерам :02:001:1057); АДРЕСА_21 (земельна ділянка з кадастровим номерам :02:001:1050).

Також, відповідно до ухвали від 21.03.2019 слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 проведена комплексна будівельна судова експертиза по кримінальному провадженню №0000092 від 28.09.2018, відповідно до якої встановлено заниження вартості будинків при їх реалізації.

За результатами проведених слідчих (розшукових) дій встановлено, що до управління ІНФОРМАЦІЯ_1 гр. ОСОБА_4 подавалися документи про початок будівництва, про його завершення, тощо, з 01.01.2015 по теперішній час, щодо зазначених об`єктів нерухомості.

Оригінали документів, що безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків гр. ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), в т.ч. в АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2019 по 26.05.2020, мають значення для повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності чи відсутності фактів вчинення кримінального правопорушення.

ІНФОРМАЦІЯ_4 13.05.2020 була вручена вимога №81/10/18-28-04-01-14 від 12.05.2020 СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області щодо надання оригіналів вищевказаних документів. Від ІНФОРМАЦІЯ_4 21.05.2020 до СУ ФР ГУ ДФС у Сумській області надійшов лист-відповідь від 18.05.2020 №40-1018/1068-20 про відмову у наданні зазначених документів, у зв`язку із відсутністю ухвали судді, суду.

Для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні необхідно здійснити тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків гр. ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), в т.ч. в АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2019 по 26.05.2020, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_22 .

Перевіривши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню, так як заявлені слідчим документи, самі по собі та в сукупності з іншими документами даного кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення та містять інформацію, необхідну для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, і можуть бути визнані доказами по справі. Крім того, неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документів.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ: до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, які безпосередньо стосуються організації отримання дозволів та будівництва будинків гр. ОСОБА_4 (рнокпп НОМЕР_1 ), в т.ч. в АДРЕСА_7 , АДРЕСА_8 (у т.ч. декларації (повідомлення) про початок будівельних (підготовчих) робіт, декларації про готовність об`єктів до експлуатації, дозволи на будівельні роботи, перевірки та інше), за період з 01.01.2019 по 26.05.2020, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_22 .

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи - ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_22 .

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому у кримінальному провадженні - заступнику начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_7 , прокурору у кримінальному провадженні прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Сумської області ОСОБА_8 .

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту її оголошення.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя ОСОБА_1