Справа № 161/7756/20
Провадження № 1-кс/161/4767/20
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2020 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участі: секретаря судових засідань ОСОБА_2 , прокурора ОСОБА_3 , слідчого ОСОБА_4 , власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_5 , його представника адвоката ОСОБА_6 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , про накладення арешту на майно яке було тимчасово вилучене, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , за погодженням із прокурором у кримінальному провадженні ОСОБА_7 , звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про накладення арешту на товарно матеріальні цінності, вилучені 13.05.2020 під час проведення обшуку в складських приміщеннях, які використовує у фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029 від 29.07.2019, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ряд жителів Волинської області протягом 2018-2019 років налагодили схему незаконного ввезення на митну територію України товарно-матеріальних цінностей з країн Євросоюзу з приховуванням їх від митного контролю шляхом використання підроблених документів про імпортований товар та його фактичну вартість, та подальшої його реалізації, в результаті чого до бюджету не надійшло податків та митних платежів у значному розмірі, зокрема більше 2 900 000 гривень.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у 2019 році та до введення карантину в Україні, у вищевказаний спосіб без належного митного оформлення та декларування, було ввезено значну кількість побутової техніки (кухонна техніка, побутова техніка з інструментами АВС, пилососи, газонокосарки та інша) з країн Євросоюзу, яку розфасовано у «Мікс-палети» та завезено на підконтрольні складські приміщення. У подальшому, у зв`язку із введенням надзвичайної ситуації та забороною торгівлі в Україні, через COVІD 19, вищевказана побутова техніка нелегально реалізується з підконтрольних складських приміщень, торгових об`єктів та через мережу Інтернет, використовуючи можливості кур`єрських служб доставки «Делівері», «Інтайм» та «Нова Пошта» без відображення відповідних доходів у податковій звітності.

За вищеописаною схемою, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , фактично проживає за адресою: АДРЕСА_3 ), на протязі тривалого часу здійснює протиправну діяльність та отримує прибуток у значних обсягах, при цьому не сплачуючи у повній мірі податків та митних платежів.

Так, ФОП ОСОБА_5 перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та будучи платником єдиного податку, за 2019 рік, згідно податкової декларації платника єдиного податку фізичної особи-підприємця, задекларував лише 249 895 грн. обсягу доходу. Однак, задекларований прибуток є заниженим, у зв`язку із отриманням значних сум грошових коштів за здійснення господарської діяльності готівкою та не відображення проведених операцій у податковій звітності. Згідно отриманих в ході досудового розслідування відомостей у складських приміщеннях та у магазині, які використовує ФОП ОСОБА_5 у своїй господарській діяльності, а саме для зберігання та реалізації незаконно ввезеної побутової техніки європейських брендів, акумульовано близько півтори тисячі одиниць побутової техніки, розфасованих на «Мікс-палетах», а також розміщених на стелажах магазину на суму понад мільйон гривень, та яку і надалі продовжує реалізовувати ФОП ОСОБА_5 за готівку використовуючи можливості кур`єрської служби доставки «Нова Пошта», без відображення відповідних доходів у податковій звітності від продажу, всупереч введеного карантину та заборони на торгівлю.

Разом з тим, в ході досудового розслідування встановлено, що «Мікс-палети» з незаконно ввезеною побутовою технікою, документи про походження побутової техніки та її фактичної вартості, чорнові записи щодо незаконного перевезення техніки та її реалізації, знаходяться за наступними адресами: АДРЕСА_1 (склад) та АДРЕСА_4 (магазин), які використовує у своїй господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 ..

У зв`язку з тим, 13.05.2020, в складських приміщеннях, які використовує у своїй фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено 17 Мікс-палетів з наступною побутовою технікою та дитячими іграшками: Мікс-палета №1 з геробордами 7 ш.; Мікс-палета №2 з побутовою технікою в асортименті: вентилятори 3 шт., зволожувач повітря 2 шт., спорттренажер 2 шт., пральна машина 1 шт., кондиціонер 2 шт., музична колонка 1 шт., кухонна витяжка 1 шт.; Мікс-палета №3 з побутовою технікою в асортименті: кондиціонери 3 шт., музична колонка 5 шт., овочесушка 1 шт.; Мікс-палета №4 з кухонною побутовою технікою в асортименті: електрочайники в асортименті 34 шт., тостери в асортименті 12 шт., яйцеварка 2 шт., бутербродниця 20 шт., кавоварка 3 шт., йогуртниця 2 шт., соковижималка 1 шт., самовари 8 ш., електропіч 3 шт., вентилятор 1 шт., пилосос 2 шт.; Мікс-палета №5 з побутовою технікою в асортименті: музична колонка 1 шт., вентилятори 7 шт., дитяче караоке 1 шт., магнітофон 1 шт., електрочайник 1 шт., Мікс-палета №6 з побутовою технікою в асортименті: електропіч 1 шт., велотренажер 1 шт., кухонна витяжка 1 шт., розкладна тумбочка 1 шт., електрочайники 4 шт., блендер 1 шт.; Мікс-палета №7 з побутовою технікою в асортименті: музична колонка 2 шт., кухонна витяжка 3 шт., пилосос 1 шт., мікрохвильова піч 1 шт., магнітофон 1 шт.; Мікс-палета №8 з геробордами 18 шт.; Мікс-палета №9 з садовою технікою в асортименті: газонокосарки 4 шт., подрібнювач гілок 1 шт., повітряний дуйчик 1 шт., електропилка 1 шт., кущоріз 3 шт., ручна електрокосарка 5 шт.; Мікс-палета №10 з садовою технікою в асортименті: газонокосарки 9 шт., ручні електрокосарки 4 шт.; Мікс-палета №11 з фотосканерами: фотосканери -100 шт.; Мікс-палета №12 з керамічними електрочайниками в асортименті: керамічні електрочайники 63 шт. (з яких побитих приблизно 20%); Мікс-палета №13 з кухонною побутовою технікою в асортименті: крапельні кавоварки 4 шт., електропіч 7 шт., електрочайники 13 шт., йогуртниця 2 шт., яйцеварка 2 шт., бутербродниця 16 шт.; Мікс-палета №14 з кухонною побутовою технікою в асортименті: бутербродниця 38 шт., електрочайники 18 шт., електропічки 2 шт., тостери 7 шт., кавоварки 5 шт., вертикальний гріль (ролер) 1 шт., блендер 1 шт., слайсерізка 4 шт., йогуртниця 1 шт., самовар 1 шт., блінниця 1 шт.; Мікс-палета №15 з побутовою технікою: вентилятори 20 шт.; Мікс-палета №16 з дитячими іграшками в асортименті: коробки з іграшками 44 шт.; Мікс-палета №17 з дитячими іграшками в асортименті: коробки з іграшками 178 шт.

Документів про походження побутової техніки та дитячих іграшок, зокрема щодо їх придбання та вартості, ОСОБА_5 не надано та в ході обшуку не виявлено.

Вилучені в ході обшуку ТМЦ підлягають дослідженню під час проведення товарознавчої та економічної експертиз з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ФОП ОСОБА_5 та підтвердження суми збитків завданої держбюджету за наслідками протиправної діяльності.
Таким чином вилучені під час обшуку вищеописані товарно матеріальні цінності є матеріальними об`єктами предметом розслідуваного кримінального правопорушення, зберегли на собі сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вищевказані товарно матеріальні цінності постановою від 14.05.2020 визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000029.
Володільцем побутової техніки та дитячих іграшок, вилучених в ході обшуку 13.05.2020, в складських приміщеннях за адресою: АДРЕСА_1 , є ОСОБА_5 , який не заперечував вказаного факту під час проведення обшуку та який на даний час перебуває у статусі свідка у вказаному кримінальному провадженні.
Таким чином, враховуючи вказане, просить клопотання задовольнити та накласти арешт на вищевказане тимчасово вилучене майно.
В судовому засіданні з приводу клопотання заслухавши думку: прокурора ОСОБА_3 , який клопотання підтримав з підстав зазначених у ньому, власника тимчасово вилученого майна ОСОБА_5 , його представника адвоката ОСОБА_6 , які клопотання заперечували, пояснили що вилучене майно набуте законно, відношення до розслідуваного кримінального правопорушення не має, дослідивши клопотання, долучені до нього матеріали з кримінального провадження, в їх сукупності, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання до задоволення не підлягає.

Згідно до вимог, передбачених ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому Кримінально-процесуальним кодексом порядку. Арешт майна може бути накладено виключно на майно підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Крім цього, вимогами ст.42 КПК України визначено, що підозрюваним є особа, якій у порядку, передбаченому ст.ст.276-279 КПК України, повідомлено про підозру, або особа, яка затримана за підозрою у вчиненні кримінального правопорушення. Тобто, це особа, якій прокурором або слідчим за погодженням з прокурором повідомлено про підозру, зокрема, складено письмове повідомлення про підозру із зазначенням особи підозрюваного, змісту підозри, обставин вчинення кримінального правопорушення і його кваліфікації за законом України про кримінальну відповідальність і це повідомлення вручено цій особі з роз`ясненням його суті та процесуальних прав підозрюваного. При цьому, дата і час повідомлення про підозру, правова кваліфікація кримінального правопорушення, у вчиненні якого підозрюється особа, із зазначенням статті (частини статті) Кримінального закону України про кримінальну відповідальність невідкладно вносяться слідчим, прокурором до Єдиного реєстру досудових розслідувань. Саме ці дані засвідчують, яка особа і коли саме стала у конкретному кримінальному провадженні підозрюваним як учасником кримінального провадження.

Вимогами ч.ч.2 та 3 ст.170 КПК України, передбачено, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України. Зокрема, якщо дані речі підшукані, виготовлені, пристосовані або використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; надані особі з метою схилити її до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом; набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення. Арешт майна може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Зважаючи на те, що стороною кримінального провадження не доведено наявність підстав для накладення арешту на вищевказане тимчасово вилучене майно, оскільки фактично не підтверджено, що таке майно було завезено на територію України із закордону, те, що воно має значення для кримінального провадження, а тому враховуючи той факт, що досудове розслідування у кримінальному провадженні в рамках якого було вилучене вказане майно, розпочато 29.07.2019 року, власник майна ОСОБА_5 у вчиненні будь-яких злочинів не підозрюється, на даний час досудовим розслідуванням фактично не доведено, що вилучені товароматеріальні цінності відповідають критеріям, визначеним ч.2 ст.167 КПК України, а тому, враховуючи, що застосування заходу забезпечення у виді арешту майна є видом втручання у право на мирне володіння майном, що закріплено у ст.1 Протоколу №1 Конвенції про захист прав людини і основоположних свобод 1950 року, а відповідно до практики Європейського суду з прав людини втручання у це право має мати законні підстави та мету, а також бути пропорційним публічному інтересу, що свідчить про те, що зазначені вимоги у контексті застосування заходів забезпечення кримінального провадження вимагають визначення статусу суб`єкта, майно якого підлягає арешту, приймаючи до уваги, що досудове розслідування проводиться з тривалий час, у якому ОСОБА_5 підозри не оголошено, а лише позбавлено права на користування та розпоряджання його майном, яке з обігу не вилучене, з метою забезпечення його законних прав на належне йому майном, слідчий суддя приходить до висновку про відмову у задоволенні клопотання та накладенні арешту на майно.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.42; 170-173; 276-279 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 , про накладення арешту на товарно матеріальні цінності, вилучені 13.05.2020 під час проведення обшуку в складських приміщеннях, які використовує у фінансово-господарській діяльності ФОП ОСОБА_5 за адресою: АДРЕСА_1 , відмовити.
Копію ухвали вручити учасникам судового провадження.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду протягом 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ: ОСОБА_1