Провадження № 11-сс/4820/49/20
Категорія: ухвала слідчого судді Доповідач ОСОБА_2
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 березня 2020 року Колегія суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Хмельницького апеляційного суду у складі :

судді-доповідача ОСОБА_2 ,

суддів: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 ,

за участю секретаря ОСОБА_5 ,

прокурора ОСОБА_6 ,

представників

ПП «Аслан-Текстиль»

адвокатів: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Хмельницькому матеріали кримінального провадження №0000011 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 26 лютого 2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за апеляційною скаргою директора ПП «Аслан - Текстиль» ОСОБА_9 на ухвалу слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 15 грудня 2019 року,

в с т а н о в и л а :
Ухвалою слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 15 грудня 2019 року задоволено клопотання, яке погоджено з прокурором, старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 та накладено арешт (з забороною користування, розпорядження та відчуження) на зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №1736, Склад: Бавовна 95 %, еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №5334, склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2019 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №3490, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №1480, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2019 рік», зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №1784, Склад: Бавовна 80 %, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік», зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №1763, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №1737, EN 180, Gramag 190, Viscon Vis 28 LK20»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №1625, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №0968, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік»;зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №2220, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2018 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №2164, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2017 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №2705, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №б/н, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Aslan Giyim Sinay, 150601, 2017»; зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №0907, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2019 рік»; зразок тканин (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом «Партія №4448, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік»; зразки ниток відібрані із котушок в кількості 11 (одинадцять) штук; чорнові записи виконані чорнилом синього, червоного та чорного кольорів на аркушах паперу формату А4 в кількості 18 арк.; чорнові записи виконані чорнилом синього та червоного кольорів на аркушах паперу в клітинку в кількості 8 арк.; копії аркушів паперу на яких виконані записи в друкованому вигляді на іноземній мові в кількості 7 арк.; електронну інформаційну систему системний блок «Frime com» з етикеткою «intel core i3, 8th gen», що були вилучені 12-15.12.2019 при проведенні санкціонованого обшуку складських та офісних приміщень, підсобних/підвальних приміщень та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: Хмельницька область, Хмельницький район, с. Шаровечка, вул. Центральна, 2А.

Слідчий суддя місцевого суду мотивував своє рішення тим, що постановою старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 від 15 грудня 2019 року вилучені документи та речі визнано речовими доказами у вказаному кримінальному провадженні. У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вилучене майно та документи слід накласти з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх пошкодження, зниження, відчуження.

В апеляційній скарзі директор ПП «Аслан - Текстиль» ОСОБА_11 просив ухвалу слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду від 15 грудня 2019 року, якою у кримінальному провадженні №0000011 від 26 лютого 2019 року задоволено клопотання слідчого та накладено арешт на майно скасувати та постановити нову ухвалу, якою клопотання слідчого про арешт майна залишити без задоволення.

Уважав, що численні грубі процесуальні порушення, які мали місце під час вилучення майна є безумовною підставою для скасування ухвали слідчого судді.

На думку апелянта, у зв`язку з вилученням на підставі ухвали суду старшим слідчим з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 майна (зразків тканини та ниток) 12 грудня 2019 року відповідне клопотання повинно бути направлене до суду не пізніше 48 годин після його вилучення, тобто до 18 год. 29 хв. 14 грудня 2019 року, а не 15 грудня 2019 року (відбулось пропущення процесуальних строків).

Більше того, приймаючи оскаржувану ухвалу, слідчим суддею місцевого суду не враховано, що таке поняття як «призупинення слідчої дії з метою зобов`язання проведення інвентаризації та з метою залучення спеціаліста» не передбачено чинним КПК України.

Також, апелянт посилався на те, що орган досудового розслідування не вказав на наявність будь-яких обмежень з боку власника майна у доступі до інформації, що міститься на вилучених вінчестерах системного блоку або необхідності подолання системи логічного захисту.

Задовольняючи клопотання, слідчий суддя не дотримався вимог закону, оскільки даних про відповідність вилученого майна, критеріям ст.98 КПК України, суду не надано.

Слідчим було грубо порушено вимоги ч.5 ст.236 КПК України, якою визначено, що обшук, на підставі відповідного судового рішення, повинен проводитися в обсязі, необхідному для досягнення мети такого обшуку.

Оскаржувану ухвалу отримано представником ПП «Аслан - Текстиль» 13 січня 2020 року на підставі заяви від 09 січня 2020 року, тому на думку апелянта строк на апеляційне оскарження ухвали слідчого судді ним не порушено.

Заслухавши доповідь судді апеляційного суду з викладом змісту оскарженого судового рішення та доводів апеляційної скарги; представників ПП «Аслан-Текстиль» адвокатів ОСОБА_7 , ОСОБА_8 на підтримання апеляційної скарги з викладених у ній мотивів; прокурора та слідчого в заперечення доводів викладених у апеляційній скарзі; перевіривши матеріали кримінального провадження та обговоривши доводи апеляційної скарги, колегія суддів приходить до висновку про таке.

15 грудня 2019 року старший слідчий з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 звернувся до слідчого судді з клопотанням, погодженим з прокурором, про накладення арешту на майно, що було вилучено 12-15.12.2019 при проведенні санкціонованого обшуку складських та офісних приміщень, підсобних/підвальних приміщень та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: Хмельницька область, Хмельницький район, село Шаровечка, вулиця Центральна, 2А.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, службові особи ПП «Аслан-Текстиль», за попередньою змовою із невстановленими особами, у період 2016-2019 років, шляхом відображення неправдивих даних в документах, що подавались до Хмельницької митниці ДФС для проведення митного оформлення імпортованих товарів, умисно ухилились від сплати мита та податку на додану вартість у загальній сумі 4 797 671 грн., чим завдали державі збитки в особливо великих розмірах.

26 лютого 2019 року відомості про зазначене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011, правова кваліфікація ч.3 ст.212 КК України.

Органами досудового розслідування встановлено, що у період 2016-2019 років, ПП «Аслан- Текстиль» ввезено на митну територію України товар «пряжа, обладнання для виробництва тканини (полотна)» на суму 248 млн. грн., яка в подальшому використовувалась, як сировина на власному виробництві по виготовленню тканин. Придбання пряжі проводилось від єдиного постачальника - нерезидента Туреччини «ASLAN GIYIM SANAYI VE TICARET LTD. STI», митне оформлення відбувалось на митному посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС. Послуги по декларуванню (послуги митного брокера) надавались ТОВ "Агрос КнК".

Так, у вказаний період часу від імені ПП «Аслан-Текстиль» до митного посту «Хмельницький-центральний» Хмельницької митниці ДФС подавались вантажно-митні декларації, які містили недостовірні відомості, в частині визначення неправильного коду УКТЗЕД, що дозволило підприємству неправомірно застосувати нульову ставку мита та призвело до заниження податкового зобов`язання з податку на додану. Зокрема, в експортних деклараціях, інвойсах (рахунках-фактурах), CMR, сертифікатах походження, тощо продавцем товарів визначено код товару як (пряжа бавовняна з вмістом бавовни 85 мас.% або більше) та (пряжа із синтетичних штапельних волокон), по яких згідно митного законодавства України при імпорті застосовується ставка мита 4%, однак з метою ухилення від сплати мита та заниження податкового зобов`язання з податку на додану вартість декларантом у вантажно- митних деклараціях зазначено код товару (пряжа бавовняна, з вмістом бавовни менш ніж 85%), (нитки комплексні синтетичні) та (пряжа бавовняна (крім швейних ниток) з вмістом бавовни 85 мас.% або більше), по яких згідно митного законодавства України при імпорті застосовується 0% ставка мита.

Використання зазначеної схеми дозволило підприємству не сплатити державного мита у сумі 3 998 059,31 грн. та податку на додану вартість у сумі 799 612 грн., що в загальному складає 4 797 671 грн. податків та митних платежів, що підтверджується висновками аналітичного дослідження №12/7/22-01-16-09 від 25.02.2019 фінансово-господарської діяльності ПП «Аслан- Текстиль» з питань дотримання вимог податкового та митного законодавства України за період 2016-2019 років.

12-15.12.2019 р. на підставі ухвали слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду проведено санкціоновані обшуки у складських та офісних, підсобних/підвальних приміщеннях та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , що на праві власності належать ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_1 ), зокрема, при вході до складських приміщень, які знаходяться в задній частин будівлі було виявлено: - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1736, Склад: Бавовна 95%, еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік; - упакування тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №5334, Склад: Бавовна 100%), код УКТЗЕД 6006, 2019 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №3490, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1480, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2019 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка : написом Партія №1784, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1763, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1737, EN 180, Gramag 190, Viscon Vis 28 LK20; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1625, Склад: Бавовна 95%. Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом "Партія №0968, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%,Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік»; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №2220, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2018 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №2164, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еззс-їн 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2017 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №2705, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік: - упакуваннявання із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №б/н, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Aslan Giyim Sinay, 150601, 2017; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №0907, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2019 рік; - упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №4448, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік.

З метою вилучення зразків відібрано шматок тканини, поміщено його до поліетиленового пакету чорного кольору, отвір якого зв`язаний чорною ниткою, склеєно смугою паперу білого кольору із відтиском печатки №23 слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області із підписами учасників обшуку та зроблено відповідну позначку Зразок №1-16".

Крім того, відібрано зразки ниток з 11 котушок, які розміщені були на полицях біля офісного столу при вході до офісного приміщення, та поміщено до поліетиленових пакетів чорного кольору, отвори яких зв`язані чорною ниткою, склеєні смугою паперу білого кольору із відтиском печатки «№23 слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області із підписами учасників обшуку та зроблено відповідні позначки Зразок №17-27.

13-15.12.2019 під час обшуку офісних приміщень було виявлено та вилучено: - чорнові записи виконані чорнилами синього, червоного та чорного кольорів на аркушах паперу формату А4 в кількості 18 арк.; -чорнові записи виконані чорнилом синього та червоного кольорів на аркушах таперу в клітинку в кількості 8 арк.; - копії аркушів паперу на яких виконані записи в друкованому вигляді на іноземній мові в кількості 7 арк.; - електронну інформаційну систему системний блок, яку було поміщено до поліетиленового пакету темно синього кольору, горловину якого було зв`язано ниткою чорного кольору кінці якої скріплено смугою паперу білого кольору із відтиском печатки №23 слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області" із підписами понятих та працівників податкової міліції; - електронну інформаційну систему зовнішній диск пам`яті, який було поміщено до поліетиленового пакету світло зеленого кольору, горловину якого було зв`язано ниткою чорного кольору кінці якої скріплено смугою паперу білого кольору із відтиском печатки №23 слідче управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Хмельницькій області із підписами понятих та працівників податкової міліції.

Постановою старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Хмельницькій області від 15 грудня 2019 року визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000011 від 26 лютого 2019 року вилучені 12-15.12.2019 при проведенні санкціонованого обшуку складських та офісних приміщень, підсобних/підвальних приміщень та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , речі та документи.

Відповідно до ч.2 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд при вирішенні питання про арешт майна повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.1 ч.2 ст.170 цього Кодексу); наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених п.п.3, 4 ч.2 ст.170 цього Кодексу); можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.2 ч.2 ст.170 цього Кодексу); розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому п.4 ч.2 ст.170 цього Кодексу); розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

У відповідності до вимог ст.ст.170-173 КПК України арешт на вилучене майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх пошкодження, знищення, відчуження.

Відповідно до ч.3 ст.170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям зазначеним в ст.98 КПК України.
Згідно з ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в ч.1 цієї статті.

Слідчим та прокурором у суді апеляційної інстанції надано доводи того, що вказані речі та документи підпадають під ознаки речових доказів.
Відповідно до вимог ст.173 КПК України, були враховані наведені в клопотанні всі наведені правові підстави для арешту майна, у зв`язку з чим слідчим суддею обґрунтовано задоволено клопотання слідчого про арешт майна, з урахуванням для цього підстав, передбачених ст.170 КПК України.

Колегія суддів звертає увагу на те, що ніхто з учасників кримінального провадження не повідомлявся про розгляд клопотання слідчим суддею Хмельницького міськрайонного суду.
Пояснення на підтвердження цього дали учасники судового розгляду під час апеляційного перегляду ухвали слідчого судді місцевого суду, а саме представники ПП «Аслан-Текстиль» адвокати ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , прокурор та слідчий.
З пояснень слідчого вбачається, що у клопотанні про накладення арешту на майно не було зазначено можливість його розгляду без їх участі, та у чому полягала б така необхідність.
Згідно з ч.2 ст.172 КПК України клопотання слідчого, прокурора, цивільного позивача про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, обвинуваченого, іншого власника майна, їх захисника, представника чи законного представника, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
Відповідно до ч.2 ст.171 КПК України у клопотанні слідчого, прокурора про арешт майна повинно бути зазначено підстави і мету відповідно до положень статті 170 цього Кодексу та відповідне обґрунтування необхідності арешту майна; перелік і види майна, що належить арештувати; документи, які підтверджують право власності на майно, що належить арештувати, або конкретні факти і докази, що свідчать про володіння, користування чи розпорядження підозрюваним, обвинуваченим, засудженим, третіми особами таким майном; розмір шкоди, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою, у разі подання клопотання відповідно до частини шостої статті 170 цього Кодексу.
Також, колегія суддів приходить до висновку, що в клопотанні слідчого вилучене майно зазначено у вигляді, яке не ідентифіковане за індивідувальними ознаками, хоча про необхідність зазначення у клопотанні конкретних видів і переліку майна йдеться в ч.2 ст.171 КПК України, що є істотним порушенням вимог КПК України.
Відповідно до вимог п.2 ч.3 ст.407 КПК України за наслідками апеляційного розгляду за скаргою на ухвали слідчого судді суд апеляційної інстанції має право скасувати ухвалу і постановити нову ухвалу.
Відповідно до вимог ст.173 КПК України, колегією суддів були враховані наведені в клопотанні слідчого правові підстави для арешту майна.

У відповідності з вимогами ст.ст.170-173 КПК України колегія суддів вважає, що слід накласти арешт на вилучене майно з метою забезпечення збереження речових доказів, запобігання можливості їх пошкодження, знищення, відчуження.

Доводи апеляційної скарги директора ПП «Аслан-Текстиль» ОСОБА_13 про відсутність підстав для проведення обшуку та арешту майна, не заслуговують на увагу, оскільки арештоване майно у повному обсязі відповідає ознакам речового доказу, а тому вказане майно підлягає арешту.

Колегія суддів апеляційного суду вважає, що майно, яке зазначено у клопотанні слідчого, відповідає критеріям ст.98 КПК України.

За таких обставин у даному кримінальному провадженні є підстави вважати, що вказане майно може бути пошкоджено, знищено, відчужено.

Колегія суддів вважає, що матеріали провадження свідчать, що на цьому етапі кримінального провадження потреби досудового розслідування виправдовують таке втручання у права та інтереси власників майна, як, накладення арешту на речі та документи.

Слідчий суддя місцевого суду при розгляді клопотання не в повній мірі врахував усі обставини та можливість накладення арешту на майно, не врахував індивідуальних ознак майна та подальшу можливість ідентифікації вказаного майна.

Окрім цього, розглянув це клопотання у відсутності слідчого, прокурора, власника майна, не повідомивши їх, що є істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону.

Тому, колегія суддів вважає за необхідне ухвалу слідчого судді скасувати та постановити нову ухвалу, якою задовольнити клопотання слідчого про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні №0000011.

Колегія суддів звертає увагу на те, що згідно ч.2 ст.174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому в застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Керуючись ст.ст.404, 405, 407, 419, 422 КПК України, колегія суддів,

п о с т а н о в и л а :
Апеляційну скаргу директора ПП «Аслан-Текстиль» ОСОБА_9 задовольнити частково.

Ухвалу слідчого судді Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області від 15 грудня 2019 року про накладення арешту на майно, яке було вилучено 12-15 грудня 2019 року при проведенні санкціонованого обшуку складських та офісних приміщень, підсобних/підвальних приміщень та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , скасувати.

Постановити нову ухвалу, якою клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_10 задовольнити.

Накласти арешт на вилучені 12-15 грудня 2019 року при проведенні санкціонованого обшуку складських та офісних приміщень, підсобних/підвальних приміщень та прилеглої до них території, що знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , речі та документи, а саме на:

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1736, Склад: Бавовна 95%, еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №5334, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2019 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №3490, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1480, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2019 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1784, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1763, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1737, EN 180, Gramag 190, Viscon Vis 28 LK20;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №1625, Склад: Бавовна 95%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №0968, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%,Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2019 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №2220, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2018 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №2164, Склад: Бавовна 80%, Поліестер 15%, Еластан 5%), код за УКТЗЕД 6002, 2017 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №2705, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №б/н, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Aslan Giyim Sinay, 150601, 2017;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №0907, Склад: Бавовна 90%, Поліестер 10%), код за УКТЗЕД 6006, 2019 рік;

- зразок тканини (шматок) відібраний з упакування із тканиною на якій знаходиться бирка з написом Партія №4448, Склад: Бавовна 100%), код за УКТЗЕД 6006, 2018 рік;

- зразки ниток відібрані із котушок в кількості 11 (одинадцять) штук;

- аркуші паперу в клітинку в кількості 8 арк., на яких містяться чорнові записи виконані чорнилом синього та червоного кольору;

- чорнові записи на аркушах паперу А4 в кількості 9 арк., які містять друкований текст «№ накл», «дата», «к-во рул», «рубчик», «рибана», «возвр», «кг», а також записи виконані чорнилом синього, чорного та червоного кольорів;

- чорнові записи на аркушах паперу А4 в кількості 2 арк., які містять рукописний текст «№ накл», «дата», «приход», «расход», «возвр.», «№», «дата», «приход», «расход», «возвр», а також записи виконані чорнилом синього кольору;

- чорнові записи на аркушах паперу А4 в кількості 3 арк., які містять друкований текст «№», «дата накладної», а також записи виконані чорнилом синього та червоного кольорів, а також олівцем;

- чорнові записи на аркушах паперу А4 в кількості 3 арк., які поділені на стовпчики, в яких виконані записи чорнилом синього кольору та олівцем;

- аркуш паперу білого кольору, на якому виконано записи «полотно трикотажне», пронумеровано від 1 до 11, та кольоровим фломастером виділено цифри;

- копії аркушів паперів на яких виконані записи на іноземній мові в кількості 7 арк.;

- електронну інформаційну систему системний блок Frime com з етикеткою intel core i3, 8th gen.

Ухвала набирає законної сили негайно після її винесення, є остаточною й оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді:

ОСОБА_2 ОСОБА_4 ОСОБА_3