н/п 1-кс/953/5116/20
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"26" червня 2020 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Харкова клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000038 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

встановив:

25.06.2020 на адресу суду надійшло клопотання прокурора про накладення арешту на тимчасово вилучене в ході обшуку земельної ділянки з кадастровим номером: :02:022:0017, нежитлових приміщень № 38, 39 в літ. «А2-1» та нежитлових будівель літ. «Л'-1», А1-1, К-1, К1-1, К1-3, Т-1, Ю-1, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська (колишня Котлова), 129, що належать на праві приватної власності та перебувають у володінні ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ», в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» (код 35857542), юридична адреса: м. Харків, вул. Валер`янівська, буд. 4, а саме: аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., ідентифікаційний код (РНОКПП), вид договору та вид занятості, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. та їх посади, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 96 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, з додатками на 12 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 104 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 106 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 108 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 110 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 112 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 114 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 117 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 118 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 121 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 122 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 123 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 127 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, з додатками на 8 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони, надрукована таблиця з надписом «вставний аркуш до додатку № 159», в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 14 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 3 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 5 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 2 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 10 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 1 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 1 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 2 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 3 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 4 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 5 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 4 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 6 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 6 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 7 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 8 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 9 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Расчетная ведомость организаций, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено Організація, відділ організації, П.І.Б., початкове сальдо, всього нараховано, всього утримано, всього виплачено та кінцеве сальдо, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Взаиморасчеты с работниками организации, период 2018-2020 г.г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено відділ компанії, П.І.Б., дата і час, початковий залишок, дохід, витрати, кінцевий залишок та різниця, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 26 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период апрель 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 4 арк.; аркуш формату А4 з надписом «05.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «10.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «13.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «14.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони, надрукована таблиця з надписом «вставний аркуш до додатку № 83», в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам ЮД-ПАК Харків за період березень-червень 2020 року без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про П.І.Б. осіб та сумами, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 9 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони з надписом «Оборотно-сальдовая ведомость» з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, ОСОБА_4 , без ідентифікаційних даних та без підписів, на 3 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Расчетная ведомость организации» з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, ОСОБА_4 , їх посади, за травень 2020 року, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Ведомость сдельщиков» з друкованим текстом з однієї сторони з відомостями про П.І.Б. працівників, їх посади, кількість виготовленої продукції, ставку та суму, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 5 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., ідентифікаційний код (РНОКПП), вид договору, вид занятості, відділ (цех) та посада, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 8 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Отчет» з друкованим текстом з однієї сторони в таблиці, в якій зазначено П.І.Б., розмір заробітної плати, дата та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 3 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників та їх посади, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Зарплатная ведомость» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 4 арк.; записник з надписом «Аmassing & Colorful World. Oceanwave», який прошито, пронумеровано та скріплено печаткою з підписами слідчого, понятих та обшукуваного на 84 арк.; аркуші формату А4 з рукописним текстом з однієї сторони з відомостями про осіб та суми, та з іншої друкований текст, який не відноситься до кримінального правопорушення на 5 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників, відділи, дату і час, дохід та витрати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників та суми виплаченої ним заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 29 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Расчетная ведомость организации» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників, відділи, розмір нарахованої та виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 6 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Отчет» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено витрати підприємства, в тому числі із зазначенням П.І.Б. працівників та розміру виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 30 за лютий 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер працівника, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з надписом «ЮД-ПАК Харьков» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено витрати підприємства, в тому числі із зазначенням П.І.Б. працівників та розміру виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 9 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Зарплатная ведомость» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Ведомость авансов» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про розмір нарахованого та виплаченого авансу працівникам із зазначенням П.І.Б. та сум, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; журнал реєстрації часу входу та виходу у робочий час, який прошито, пронумеровано та скріплено печаткою з підписами слідчого, понятих та обшукуваного на 167 арк.; інформацію у вигляді образів дисків загальним обсягом 65,6 GB (70 472 840 614 байт), яку спеціалістом скопійовано на USB накопичувач San Disk об`ємом 128 GB, що містилася на сервері з операційною системою Microsoft Windows Server 2016.

Місцем зберігання вилучених аркушів формату А4, записника, журналу реєстрації та інформації на матеріальному носієві інформації визначити СУ ГУ ДФС у Харківській області.

На обґрунтування клопотання прокурор зазначає, що у провадженні СУ ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження за № 0000038 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Прокурор вказує, що ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» (код 35857542) перебуває на податковому обліку в ГУ ДПС у Харківській області, податкова адреса: м. Харків, вул. Валер`янівська, буд. 4, основний вид діяльності неспеціалізована оптова торгівля, фактичний виробництво та реалізація полімерної упаковки і інших товарів одноразового використання.

Прокурор зазначає, що для виплати заробітної плати готівковими коштами службовими особами ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» (код 35857542) здійснюється реалізація необлікованого товару, виробленого (виготовленого) на власних виробничих потужностях, за готівку суб`єктам господарської діяльності безпосередньо з виробничих потужностей за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська (колишня Котлова), 129, без відображення в повній мірі проведених операцій по бухгалтерських та податкових обліках підприємства.

З метою визначення розміру ухилення від оподаткування службовими особами ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ», зокрема податку з доходів фізичних осіб, податку на додану вартість, податку на прибуток підприємств та військового збору, оперативним управлінням ГУ ДФС у Харківській області здійснено дослідження-аналіз поданої податкової звітності за період часу 2019-2020 років за результатами чого встановлено, що службовими особами ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» внаслідок невідображення за даними бухгалтерського та податкового обліку фактичної кількості робітників та фактичних сум виплаченої заробітної плати занижено об`єкт оподаткування у сумі 5 898 425,21 грн., в результаті чого не було нараховано та сплачено до Державного бюджету України податки та збори у загальному розмірі 3 391 594,5 грн., з них податок на доходи з фізичних осіб за ставкою 18 % в розмірі 1 061 716,54 грн., військовий збір за ставкою 1,5% в розмірі 88 476,38 грн., податок на додану вартість за ставкою 20 % в розмірі 1 179 685,04 грн. та податок на прибуток підприємства в розмірі 1 061 716,54 гривень.

Проведеними заходами встановлено, що службові особи ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» використовують земельну ділянку з кадастровим номером: :02:022:0017, нежитлові приміщення № 38, 39 в літ. «А2-1» та нежитлові будівлі літ. «Л'-1», А1-1, К-1, К1-1, К1-3, Т-1, Ю-1 за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська (колишня Котлова), 129, належні згідно інформаційної довідки з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно та Реєстру прав власності на нерухоме майно на підставі права власності ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ», земельні ділянки з нежитловими будівлями за вказаною адресою на праві комунальної власності належать Харківській міській раді (код ЄДРОПУ 04059243) та на підставі договору оренди перебувають у володінні ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ».

Так, у ході досудового розслідування 24.06.2020 слідчими на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 22.06.2020 проведено обшук земельної ділянки з кадастровим номером: :02:022:0017, нежитлових приміщень № 38, 39 в літ. «А2-1» та нежитлових будівель літ. «Л'-1», А1-1, К-1, К1-1, К1-3, Т-1, Ю-1, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська (колишняКотлова), 129, що належать на праві приватної власності ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ», Харківській міській раді, в ході якого виявлено та вилучено майно ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» (код 35857542), юридична адреса: м. Харків, вул. Валер`янівська, буд. 4, а саме: аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., ідентифікаційний код (РНОКПП), вид договору та вид занятості, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. та їх посади, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 96 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, з додатками на 12 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 104 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 106 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 108 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 110 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 112 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 114 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 117 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 118 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 121 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 122 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 123 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 127 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, з додатками на 8 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони, надрукована таблиця з надписом «вставний аркуш до додатку № 159», в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 14 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 3 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 5 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 2 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 10 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 1 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 1 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 2 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 3 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 4 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 5 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 4 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 6 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 6 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 7 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 8 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 9 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Расчетная ведомость организаций, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено Організація, відділ організації, П.І.Б., початкове сальдо, всього нараховано, всього утримано, всього виплачено та кінцеве сальдо, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Взаиморасчеты с работниками организации, период 2018-2020 г.г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено відділ компанії, П.І.Б., дата і час, початковий залишок, дохід, витрати, кінцевий залишок та різниця, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 26 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период апрель 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 4 арк.; аркуш формату А4 з надписом «05.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «10.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «13.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «14.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони, надрукована таблиця з надписом «вставний аркуш до додатку № 83», в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам ЮД-ПАК Харків за період березень-червень 2020 року без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про П.І.Б. осіб та сумами, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 9 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони з надписом «Оборотно-сальдовая ведомость» з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, ОСОБА_4 , без ідентифікаційних даних та без підписів, на 3 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Расчетная ведомость организации» з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, ОСОБА_4 , їх посади, за травень 2020 року, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Ведомость сдельщиков» з друкованим текстом з однієї сторони з відомостями про П.І.Б. працівників, їх посади, кількість виготовленої продукції, ставку та суму, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 5 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., ідентифікаційний код (РНОКПП), вид договору, вид занятості, відділ (цех) та посада, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 8 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Отчет» з друкованим текстом з однієї сторони в таблиці, в якій зазначено П.І.Б., розмір заробітної плати, дата та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 3 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників та їх посади, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Зарплатная ведомость» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 4 арк.; записник з надписом «Аmassing & Colorful World. Oceanwave», який прошито, пронумеровано та скріплено печаткою з підписами слідчого, понятих та обшукуваного на 84 арк.; аркуші формату А4 з рукописним текстом з однієї сторони з відомостями про осіб та суми, та з іншої друкований текст, який не відноситься до кримінального правопорушення на 5 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників, відділи, дату і час, дохід та витрати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників та суми виплаченої ним заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 29 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Расчетная ведомость организации» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників, відділи, розмір нарахованої та виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 6 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Отчет» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено витрати підприємства, в тому числі із зазначенням П.І.Б. працівників та розміру виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 30 за лютий 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер працівника, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з надписом «ЮД-ПАК Харьков» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено витрати підприємства, в тому числі із зазначенням П.І.Б. працівників та розміру виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 9 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Зарплатная ведомость» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Ведомость авансов» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про розмір нарахованого та виплаченого авансу працівникам із зазначенням П.І.Б. та сум, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; журнал реєстрації часу входу та виходу у робочий час, який прошито, пронумеровано та скріплено печаткою з підписами слідчого, понятих та обшукуваного на 167 арк.; інформацію у вигляді образів дисків загальним обсягом 65,6 GB (70 472 840 614 байт), яку спеціалістом скопійовано на USB накопичувач San Disk об`ємом 128 GB, що містилася на сервері з операційною системою Microsoft Windows Server 2016.

25.06.2020 слідчим винесено постанову про визнання вищевказаних аркушів, записника та журналу реєстрації речовими доказами у кримінальному провадженні.

Прокурор, посилаючись на ч.ч. 2,3 ст. 170, ч. 5 ст. 171 КПК України, з метою збереження речових доказів, просить накласти арешт на майно, вилучене 24.06.2020 під час проведення обшуку за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська (колишня Котлова), 129, що належать на праві приватної власності та перебувають у володінні ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ».

В судове засідання прокурор не з`явився, повідомлявся належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання. 26.06.2020 прокурор відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання про арешт майна без його участі, клопотання підтримав (а.с. 102).

Власник майна представник ТОВ «ЮД-ПАК Харків» ОСОБА_5 в судове засідання не з`явився, повідомлявся належним чином (а.с. 103).

Враховуючи вимоги ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчий суддя вважає за можливе розглянути клопотання без участі прокурора та власників майна.

Більш того, власник майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.

Слідчий суддя, дослідивши надані докази, встановив, що СУ ГУ ДФС у Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному 15.05.2020 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000038 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України (а.с. 22).

Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 22.05.2020 надано дозвіл на проведення обшуку земельної ділянки з кадастровим номером: :02:022:0017, нежитлових приміщень № 38, 39 в літ. «А2-1» та нежитлових будівель літ. «Л'-1», А1-1, К-1, К1-1, К1-3, Т-1, Ю-1, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська (колишня Котлова), 129, що належать на праві приватної власності та перебувають у володінні ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» (а.с. 84).

Метою проведення обшуку слідчий суддя зазначив: відшукання та вилучення речей та документів, в яких відображено інформацію про протиправну діяльність ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» (код 35857542), що мають суттєве значення для кримінального провадження та можуть бути використані як докази, а саме: документів та «чорнових записів» про нарахування та виплату заробітної плати, оформлення працівників, документації, «чорнових записів» та електронних носіїв інформації, що свідчать про невідображення в податковій звітності нарахованої та виплаченої заробітної плати («зарплати в конвертах»), документації та електронних носіїв інформації, що свідчать про фактично виплачену заробітну плату готівкою («зарплату в конвертах»), а також декларацій, довіреностей, банківських виписок, чекових книжок, платіжних карток та інших платіжних документів, платіжних доручень, носіїв електронної інформації (у тому числі комп`ютерної техніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, жорстких дисків, СD-дисків, відео-записуючих пристроїв, мобільних телефонів, планшетів, ноутбуків тощо), документів та інформації про виготовлення та реалізацію необлікованої продукції, інших речей та документів, що необхідні для призначення та проведення експертиз, документів та інформації про тіньовий обіг коштів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні та можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються в ході досудового розслідування.

24.06.2020 з 09:45 год. по 20:10 год. в ході проведення обшуку земельної ділянки з кадастровим номером: :02:022:0017, нежитлових приміщень № 38, 39 в літ. «А2-1» та нежитлових будівель літ. «Л'-1», А1-1, К-1, К1-1, К1-3, Т-1, Ю-1, розташованих за адресою: АДРЕСА_1 , виявлено та вилучено майно, перелік якого зазначено в протоколі обшуку (а.с. 85-96).

Клопотання про арешт майна подано до суду 25.06.2020 (а.с. 1-19).

Відповідно до вимог ст. 116 КПК України, строк не вважається пропущеним, якщо скаргу або інший документ здано до закінчення строку на пошту або передано особі, уповноваженій їх прийняти.

Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів.

За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Згідно ч. 2 ст. 173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).

Постановою слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_6 від 25.06.2020 вищевказане майно, яке вилучено 24.06.2020 під час проведення обшуку визнано речовим доказом у кримінальному провадженні № 0000038 від 15.05.2020 (а.с. 97-100).

Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).

Прокурором доведено, що вищевказане майно, має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Вилучене відповідно до протоколу обшуку від 24.06.2020 майно, яке зазначено в клопотанні прокурором, підлягає арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню.

Отже, на виконання вимог ч. 1 ст. 173 КПК України прокурор довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч. 1 ст. 170 КПК України.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

На підставі викладеного вище, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна підлягає задоволенню.

Враховуючи неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалося, що відповідає положенням ч. 4 ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 98, 107, 132, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Харківської області ОСОБА_3 , про арешт майна по кримінальному провадженню за № 0000038 від 15.05.2020 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 24.06.2020 під час проведення обшуку земельної ділянки з кадастровим номером: :02:022:0017, нежитлових приміщень № 38, 39 в літ. «А2-1» та нежитлових будівель літ. «Л'-1», А1-1, К-1, К1-1, К1-3, Т-1, Ю-1, розташованих за адресою: м. Харків, вул. Велика Панасівська (колишня Котлова), 129, що належать на праві приватної власності та перебувають у володінні ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ», в ході якого виявлено та вилучено майно, належне ТОВ «ЮД-ПАК ХАРКІВ» (код 35857542), юридична адреса: м. Харків, вул. Валер`янівська, буд. 4, а саме: аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., ідентифікаційний код (РНОКПП), вид договору та вид занятості, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. та їх посади, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 96 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, з додатками на 12 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 104 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 106 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 108 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 110 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 112 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 114 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 117 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 118 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 121 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 122 за червень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 123 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 127 за травень 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, з додатками на 8 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони, надрукована таблиця з надписом «вставний аркуш до додатку № 159», в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 14 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 3 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 5 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 2 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 10 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 1 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 1 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 2 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 3 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 4 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 5 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 4 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 6 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 6 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 7 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 8 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период 9 июня 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Расчетная ведомость организаций, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено Організація, відділ організації, П.І.Б., початкове сальдо, всього нараховано, всього утримано, всього виплачено та кінцеве сальдо, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Взаиморасчеты с работниками организации, период 2018-2020 г.г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено відділ компанії, П.І.Б., дата і час, початковий залишок, дохід, витрати, кінцевий залишок та різниця, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 26 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период апрель 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Начисление по сдельным нарядам, период май 2020 г.» та таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 4 арк.; аркуш формату А4 з надписом «05.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «10.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «13.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з надписом «14.05» з друкованим двостороннім текстом таблицею з обох боків аркушу паперу, в якій зазначено дату, кількість, вартість, найменування та ціна продукції, П.І.Б., без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони, надрукована таблиця з надписом «вставний аркуш до додатку № 83», в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам ЮД-ПАК Харків за період березень-червень 2020 року без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про П.І.Б. осіб та сумами, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 9 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з однієї сторони з надписом «Оборотно-сальдовая ведомость» з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, ОСОБА_4 , без ідентифікаційних даних та без підписів, на 3 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Расчетная ведомость организации» з друкованим текстом з обох сторін з відомостями про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, ОСОБА_4 , їх посади, за травень 2020 року, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Ведомость сдельщиков» з друкованим текстом з однієї сторони з відомостями про П.І.Б. працівників, їх посади, кількість виготовленої продукції, ставку та суму, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 5 арк.; аркуші формату А4 з друкованим двостороннім текстом в таблиці, в якій зазначено табельний номер, П.І.Б., ідентифікаційний код (РНОКПП), вид договору, вид занятості, відділ (цех) та посада, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 8 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Отчет» з друкованим текстом з однієї сторони в таблиці, в якій зазначено П.І.Б., розмір заробітної плати, дата та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 3 арк.; аркуш формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників та їх посади, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Зарплатная ведомость» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 4 арк.; записник з надписом «Аmassing & Colorful World. Oceanwave», який прошито, пронумеровано та скріплено печаткою з підписами слідчого, понятих та обшукуваного на 84 арк.; аркуші формату А4 з рукописним текстом з однієї сторони з відомостями про осіб та суми, та з іншої друкований текст, який не відноситься до кримінального правопорушення на 5 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників, відділи, дату і час, дохід та витрати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 12 арк.; аркуші формату А4 з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників та суми виплаченої ним заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 29 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Расчетная ведомость организации» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено П.І.Б. працівників, відділи, розмір нарахованої та виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 6 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Отчет» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено витрати підприємства, в тому числі із зазначенням П.І.Б. працівників та розміру виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 2 арк.; аркуш формату А4 з друкованим двостороннім текстом, з однієї сторони надруковано «Відомість на виплату готівки № 30 за лютий 2020 року», з іншого боку таблиця, в якій зазначено табельний номер працівника, П.І.Б., сума, підпис про одержання та примітки, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 1 арк.; аркуші формату А4 з надписом «ЮД-ПАК Харьков» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено витрати підприємства, в тому числі із зазначенням П.І.Б. працівників та розміру виплаченої заробітної плати, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 9 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Зарплатная ведомость» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про нараховану та виплачено заробітну плату працівникам, їх посаду, П.І.Б., кількість денних та нічних змін, премії, штрафи, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; аркуші формату А4 з надписом «Ведомость авансов» з друкованим текстом з обох сторін в таблиці, в якій зазначено відомості про розмір нарахованого та виплаченого авансу працівникам із зазначенням П.І.Б. та сум, без ідентифікаційних даних та без підписів, на 10 арк.; журнал реєстрації часу входу та виходу у робочий час, який прошито, пронумеровано та скріплено печаткою з підписами слідчого, понятих та обшукуваного на 167 арк.; інформацію у вигляді образів дисків загальним обсягом 65,6 GB (70 472 840 614 байт), яку спеціалістом скопійовано на USB накопичувач San Disk об`ємом 128 GB, що містилася на сервері з операційною системою Microsoft Windows Server 2016, - до скасування арешту у встановленому нормами КПК України порядку.

Місцем зберігання арештованого майна визначити СУ ГУ ДФС у Харківській області, згідно з Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 № 1104.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Харківського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її проголошення.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1