печерський районний суд міста києва
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
05 лютого 2020 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю Аудиторська Фірма «Рада Лтд» ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні №0000850, -

ВСТАНОВИВ:
Директор ТОВ Аудиторська Фірма «Рада Лтд» ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва в порядку ст. 174 КПК України із клопотанням про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді від 04.02.2019 на грошові кошти, зокрема на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ Аудиторська Фірма «Рада Лтд» (Код ), відкритому в АТ «АЛЬФА-БАНК» МФО 300346, № НОМЕР_1 .

Вказує, що арешт накладено необґрунтовано, безпідставно та підлягає скасуванню, оскільки вказана ухвала слідчого судді Печерського районного суду м. Києва винесена з істотними порушеннями вимог кримінального процесуального закону та в результаті неповноти судового розгляду. Вважає, що ухвала слідчого судді від 04.02.2019 порушує законні права та інтереси ТОВ Аудиторська Фірма «Рада Лтд», блокує здійснення підприємницької діяльності, унеможливлює своєчасну оплату податків та зборів, паплюжить ділову репутацію ТОВ Аудиторська Фірма «Рада Лтд». Також зазначає, що ТОВ Аудиторська Фірма «Рада Лтд» не є юридичною особою, щодо якої здійснюється кримінальне провадження № 0000850, а його посадові особи не є підозрюваними у вказаному провадженні.

В судове засідання представник власника майна, повідомлений належним чином про місце, дату та час судового розгляду, не з`явився, відповідних заяв на адресу суду не направив.

Слідчий подав до суду заяву, в якій просить провести розгляд клопотання без його участі. Проти доводів клопотання заперечує та просить відмовити в його задоволенні.

Слідчий суддя, з урахуванням принципу диспозитивності кримінального провадження, положень ч. 1 ст. 172 КПК України, вважає можливим розглянути клопотання у відсутність сторін, на підставі наявних матеріалів.

Дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, матеріали судової справи №757/4939/19-к, в рамках якої накладено арешт, надходжу наступних висновків.

Головним управлінням ДФС у місті Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000850, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13.09.2018 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 212 КК України.

В рамках означенного кримінального провадження ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 04.02.2019 накладено арешт на грошові кошти на рахунках ряду юридичних осіб, зокрема на грошові кошти, які знаходяться на розрахунковому рахунку ТОВ Аудиторська Фірма «Рада Лтд» (Код ), відкритому в АТ «АЛЬФА-БАНК» МФО 300346, № НОМЕР_1 , з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

З огляду на наведену норму закону в даному випадку обов`язок доказування того, що арешт накладено необґрунтовано або в його застосуванні відпала потреба, покладено на особу, що звернулась із клопотанням про скасування арешту.

Обгрунтовуючи необхідність арешту, слідчий у відповідному клопотанні посилався на те, що матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи Товариства з додатковою відповідальністю «Страхове товариство «Домінанта» (код 35265086- директор ОСОБА_4 ) у 2015-2018 роках ухилились від сплати податку на прибуток в особливо великих розмірах на загальну суму 295 млн. грн.

Встановлено, що службові особи ТДВ «СТ «ДОМІНАНТА» у період 01.01.2015 року по 10.09.2018 року ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на загальну суму 295 157 303 грн., що стало можливим за пособництва ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 .

Фактично діяльність даної групи осіб направлена на надання податкової вигоди підприємствам реального сектору економіки та незаконного конвертування безготівкових коштів у готівку, які діють скоординовано із чітким розподіленням ролей. В структуру даної групи входить понад 164 СГД, які зареєстровані у м. Києві на підставних осіб, зокрема ТОВ «АФ «Рада ЛТД» (код 20071290).

Встановлено, що підприємства - замовники (вигодонабувачі) перераховують у безготівковій формі грошові кошти в якості оплати за цінні папери (векселі, акції, інвестиційні сертифікати) на рахунки «транзитно-конвертаційних СГД», або укладаються договори страхування, при цьому використовуються підконтрольні підприємства - торгівці цінними паперами, страхові компанії, які мають ознаки фіктивності. Після чого грошові кошти перераховуються на рахунки фізичних осіб (кур`єрів, підставних осіб) та в подальшому конвертувались через їх карткові та поточні рахунки.

Незаконно «проконвертована» готівка (за винятком 1,8-3 %, що слугує «винагородою» вказаної групи осіб за надання незаконних послуг) разом із підробленими первинними документами передається «клієнтам» - посадовим особам СГД реального сектору економіки. Кошти знімаються у вигляді готівки з рахунків підконтрольних фізичних осіб.

Відповідно до отриманої інформації з бази даних ДФС України встановлено, що зазначені підприємства мають відкриті рахунки, зокрема в банківській установі АТ «АЛЬФА-БАНК» (МФО 300346) відкриті розрахункові рахунки ТОВ АУДИТОРСЬКА ФІРМА "РАДА ЛТД" (код 20071290) № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 .

Як вбачається з ухвали слідчого судді від 04.02.2019, накладаючи арешт на майно, слідчий суддя виходив з доведеності того, що грошові кошти на рахунках перелічених юридичних осіб є предметом протиправної діяльності, отримані внаслідок проведення незаконної діяльності та визнані речовими доказами в кримінальному провадженні.

Таких посилань слідчого і висновків слідчого судді представником власника майна жодним чином не спростовано, доказів необгрунтованості накладення арешту не надано.

Будь-яких доказів того, що існують обставини, за яких підстави для застосування арешту відпали, заявником не надано.

Отже вважаю, що в силу принципу змагальності сторін власником майна не доведено, що арешт накладено необґрунтовано або в його застосуванні відпала потреба, а тому клопотання слід залишити без задоволення.

Керуючись ст. ст. 170-174, 309, 392 КПК України, -

УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання директора Товариства з обмеженою відповідальністю Аудиторська Фірма «Рада Лтд» ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні №0000850 - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1