Справа № 686/9868/20
Провадження № 1-кс/686/5205/20
16 квітня 2020 року м. Хмельницький

15.04.2020 року слідчий Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю отримання документів.
Відповідно до АСМО «Інспектор» в період з 01.01.2019 по 08.12.2019, на ІНФОРМАЦІЯ_3 в режимі «імпорт» оформлено 48 пасажирських транспортних засобів (код товару - 8702). Вказані транспортні засоби проходили митне оформлення у ІНФОРМАЦІЯ_3 , після попереднього в`їзду на територію України з Республіки Польща через пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_4 » митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ІНФОРМАЦІЯ_2 .
Із загального оформлення пасажирських транспортних засобів в кількості 48 випадків більша частина, а саме 42 розмитнення здійснювалась одержувачами - імпортерами братами: ОСОБА_5 паспорт НОМЕР_1 Орган що видав 7317 від 15.01.2018, проживає за адресою: АДРЕСА_2 . (36 ввезень) та ОСОБА_6 паспорт НОМЕР_2 , проживає за адресою: АДРЕСА_3 (6 ввезень).
У всіх випадках розмитнення брокером виступали: ОСОБА_7 , паспорт НОМЕР_3 прож. АДРЕСА_4 , код ДРФО НОМЕР_4 , моб.тел. НОМЕР_5 та ФОП ОСОБА_8 , прож. АДРЕСА_5 . код ДРФО НОМЕР_6 , тел. НОМЕР_7 .
Підприємствами продавцями вказаних транспортних засобів досить часто виступало UAB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » код НОМЕР_8 ,2 Telsiai.
Під час митного оформлення вказаних транспортних засобів (автобусів) вказаними декларантами імпортерами - надавались наступні документи: попередню митну декларацію (електронний документ який надавався до пункту пропуску в якому зазначено : відправника, одержувача, декларанта, опис товару: марку, модель, вагу, рік виготовлення, вартість транспортного засобу та інше), вантажну митну декларацію (електронний документ який надавався до митниці оформлення в якому зазначено: відправника, одержувача, декларанта, опис товару: марку, модель, вагу, рік виготовлення, вартість транспортного засобу та інше), технічний паспорт, рахунок фактура (документ в якому зазначено: продавця, покупця, марку, модель, вагу, рік виготовлення, вартість транспортного засобу та інше, Сертифікат відповідності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », щодо індивідуального затвердження колісного транспортного засобу та Висновки судових експертів: ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 .
Однак при проведені перевірки відповідності відомостей, щодо характеристик того чи іншого транспортного засобу (року виготовлення, моделі та кількості посадочних місць) зазначених в індивідуальному «Vin» коді оформлених на ІНФОРМАЦІЯ_3 пасажирських транспортних засобів, з відомостями наданими до митного оформлення представниками декларанта- імпортера встановлено наступні невідповідності, а саме згідно «Vin» кодів транспортні засоби являлись «вантажними» (код товару - 8704), а не «пасажирськими» (код товару-8702), а кількість посадочних місць було «6», а не «23». З 42 оформлень лише в двох випадках по перевірці по «Vin»- коду, посадочні місця відповідали даній категорії транспортних засобів.
При проведені вибіркового аналізу вартості транспортних засобів зазначеної в документах (FAKTURA) наданих для митного оформлення декларантом - імпортером, із литовськими сайтами з продажу автомобілів, встановлено явне заниження вартості аналогічних (по марці, моделі, року виготовлення).
Аналізуючи нарахування мита та митних платежів при митному оформлені «пасажирських» (код товару - 8702) та «вантажних» (код товару - 8704) транспортних засобів встановлено наступне:
- При митному оформленні товару за кодом УКТЗ «8702» (моторні транспортні засоби призначені для перевезення 10 і більше осіб включаючи водія) митні платежі включають в себе наступні збори: ввізне мито (код платежу 021) зі ставкою 10% згідно із Законом України від 19.09.2013 року №584-VII «Про митний тариф в Україні»; акциз (код платежу 085) зі ставкою 0,007 євро за 1 см.3 робочого об`єму циліндрів двигуна автомобілів бувших у використанні до 8 років та 0,35 євро за 1см.3 автомобіля, що використовувався більше 8 років, згідно із Законом України від 28.12.2014 року №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо податкової реформи»; податок на додану вартість (код платежу 028) зі ставкою 20% від вартості автомобіля включаючи вже мито та акциз згідно із Законом України від 03.04.1997 №168/97 «Про податок на додану вартість».
- При митному оформленні товару за кодом УКТЗ «8704» (транспортні засоби призначені для перевезення вантажів) ) митні платежі включають в себе наступні збори: ввізне мито (код платежу 021) зі ставкою 10%; акциз (код платежу 085)зі ставкою 0,002 євро за см.3 автомобіля, що використовувався до 5 років, та 0,8 євро за 1см.3 робочого об`єму циліндрів двигуна автомобілів бувших у використанні до 8 років та 1 євро автомобіля старше 8 років, згідно із Законом України від 28.12.2014 року №71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо податкової реформи»; податок на додану вартість (код платежу 028) зі ставкою 20% від вартості автомобіля включаючи мито та акциз.
Таким чином враховуючи кількість транспортних засобів оформлених посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_3 , факти не відповідності в ході перевірки «Vin» коду, не вірне застосування акцизної ставки та фактичне заниження вартості транспортних засобів, вбачаються ознаки діяльності незаконної схеми з ввезення на територію України вантажних транспортних засобів (з частковим переобладнанням, чи зовсім без переобладнання) під пасажирські, з наданням для митного оформлення недостовірних документів (технічного паспорту, рахунку фактури), організованої службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 спільно з декларантами-імпортерами ОСОБА_5 та ОСОБА_6 .
Враховуючи викладене, в діях службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 та ІНФОРМАЦІЯ_3 вбачаються ознаки зловживання службовим становищем при митному оформлені транспортних засобів декларантів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 , що призвело до збитків до державного бюджету України на суму близько 1 млн. гривень, в зв`язку з не нарахуванням в повному обсязі необхідної суми митних платежів.
Слідство вважає недоцільним виклик у судове засідання з розгляду цього клопотання представників ІНФОРМАЦІЯ_3 , оскільки не виключена можливість зміни або знищення інформації та документів, які необхідні слідству, зважаючи на відмову у їх наданні на запит.
Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання у його відсутності, клопотання підтримує та просить задовольнити. Також слідчий просить проводити розгляд клопотання за відсутності представників ІНФОРМАЦІЯ_1 , у володінні яких знаходяться документи з причин розташування юридичних осіб у інших містах та уникнення можливості її знищення.
Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.
Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої знаходяться вказані документи.
Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, в зв`язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити та довести обставини, які передбачається з`ясувати за допомогою цих документів, неможливо.
Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,-
Клопотання слідчого Другого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл прокурорам відділу організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Хмельницькому, що поширює свою діяльність на Чернівецьку область ОСОБА_4 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , слідчим групи слідчих ОСОБА_3 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 на тимчасовий доступ до речей і документів:
- положення про ІНФОРМАЦІЯ_8 , наказ про розподіл обов`язків між керівництвом; положення про відділ митного оформлення №1 ІНФОРМАЦІЯ_3 , план-схему, штатний розпис.
- попередні митні декларації, вантажні митні декларації, посвідчення про реєстрацію транспортних засобів, доручення на транспортування транспортних засобів, рахунки фактури, сертифікати відповідності, висновки судових експертів, акти огляду, фото транспортних засобів, а також до всіх інших документів, які були надані та приєднанні при митному оформленні кожного транспортного засобу за кодом УКТЗЕД 8702, одержувачем/імпортером якого були ОСОБА_5 (код НОМЕР_9 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_10 ) за період 01.01.2019 по 31.12.2019 року.
- завірені копії наказів на призначення, посадових інструкцій, службові характеристики, біографічні довідки посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 , які здійснили митне оформлення протягом 01.01.2019 по 31.12.2019 року транспортних засобів за кодом УКТЗЕД 8702, одержувачем/імпортером якого були ОСОБА_5 (код НОМЕР_9 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_10 ) та співробітників відділу адміністрування митних платежів, які здійснювали перевірку (підтвердження) визначення суми митних платежів вищевказаних імпортерів одержувачів.
- електронні документи, які зберігаються в автоматизованій системі митного оформлення «Інспектор», що були утворені при митному оформленні в зоні діяльності свого часу ІНФОРМАЦІЯ_3 кожного транспортного засобу за кодом УКТЗЕД 8702, одержувачем/імпортером якого були ОСОБА_5 (код НОМЕР_9 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_10 ) за період 01.01.2019 по 31.12.2019 року.
- відеозаписи з камер відео спостереження (зони митного контролю) відділу митного оформлення №1 ІНФОРМАЦІЯ_3 під час митного оформлення та проведення фотографування кожного транспортного засобу за кодом УКТЗЕД 8702, одержувачем/імпортером якого були ОСОБА_5 (код НОМЕР_9 ) та ОСОБА_6 (код НОМЕР_10 ) за період 01.01.2019 по 31.12.2019 року., що перебувають у володінні на даний час ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити вищезазначені документи.
Ухвала діє по 14 травня 2020 року.
Відповідно до ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1