ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6696/15-к
провадження № 1-кс/201/4243/2015
УХВАЛА
27 квітня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000023 від 23.05.2014 року, слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про арешт на тимчасово вилучене майно, -

ВСТАНОВИВ:

27 квітня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим відділом ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області проводиться досудове розслідування за фактом фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків, відомості про який внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000023 від 23.05.2014 року.

Підставою внесення відомостей про вчинений злочин до ЄРДР стали матеріали перевірки, проведеної ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області за фактом порушення податкового законодавство службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (), ТОВ «Інвест-Проект» (), ПП «Фірма Олбі» ().

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, службовими особами ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (), ТОВ «Інвест- Проект» (), ПП «Фірма Олбі» (), в період з 2013 по 2014 роки, з метою особистого збагачення, в порушення податкового законодавства, розроблено та реалізовано злочинну схему, спрямовану на надання послуг підприємствам реального сектору економіки щодо мінімізації податків та розкрадання бюджетних коштів, з подальшою їх легалізації шляхом перевезень безготівкових коштів в готівку, та, в той же час, шляхом мінімізації податкових зобов`язань, безпідставного завищення суб`єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення грошових коштів в готівку, умисно ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 404 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, 11.03.2013 року ОСОБА_5 створив та здійснив державну реєстрацію юридичної особи ТОВ «Фірма Дельта - Інвест» () за юридичною адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Героїв Сталінграду, буд. 156, з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з наданням послуг підприємствам реального сектору економіки з безпідставного формування складу податкового кредиту з ПДВ шляхом документального оформлення неіснуючих фінансово - господарських операцій.

Попередня правова кваліфікація вчинених злочинів - ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Одночасно з викладеним, в ході досудового розслідування та за результатами проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що організатором діяльності «конвертаційного» центру на території Дніпропетровської області є ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , який в свою чергу до злочинної діяльності залучив ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , та ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , яким доручив виконання функцій бухгалтерів підконтрольних підприємств, та ОСОБА_8 , якому доручив виконання функцій юридичного забезпечення діяльності «конвертаційного» центру.

При цьому, згідно із матеріалами провадження, ОСОБА_5 підконтрольні ряд підприємств, що входили до складу «конвертаційного» центру та використовувалися у злочинній схемі, у тому числі ПНВП «Вега-Сінтез» (), ПП «Фірма «Олбі» (), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (), ТОВ «Інвест - Проект» (), де засновником, директором та бухгалтером є ОСОБА_5 , а також ТОВ «Дельта - Інвест» (), де засновником є ОСОБА_5 та директором є ОСОБА_8 , та ТОВ «Торгівельний дім «Інтертранскомплект» (), де бухгалтером є ОСОБА_6 , та інші суб`єкти господарювання.

За результатами отриманої інформації та проведеного аналізу податкової звітності, серед іншого, встановлено, що службові особи ТОВ «Інтеркар-Плюс» () та ТОВ «Кармедія Сістем» () користувалися послугами з незаконної мінімізації податкових зобов`язань, шляхом включення до складу податкового кредиту з ПДВ неіснуючих операцій по взаємовідносинам з підприємствами, підконтрольними ОСОБА_5

03.04.2015 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська розглянуті та задоволено клопотання слідчого про обшуку за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Благоєва, 10а, з метою виявлення та вилучення документів та предметів і речей, що свідчать про фінансово - господарську діяльність ТОВ «Інтеркар-Плюс» () та ТОВ «Кармедія Сістем» () по взаємовідносинам з підприємствами ТОВ «ТД ІТК» (), ПП «НВФ «Оптимальні технології» (), ТОВ «Інвест - Проект» (), ТОВ «Дельта - Інвест» () (первинні документи, документи бухгалтерського та податкового обліку, їх реєстри, платіжні документи, печатки, штампи, факсіміле, системні блоки, паперові й магнітні носії інформації, змінні носії, комп`ютерну техніку), інші предмети й цінності (кошти), здобуті злочинним шляхом, а також предмети й документи, що свідчать про здійснення протиправних дій, що мають значення для кримінального провадження.

Протягом 23.04.2015 - 24.04.2015 року, на підставі ухвал слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська від 03.04.2015 року, проведено обшук нежитлового приміщення, що використовується для здійснення фінансово - господарської діяльності ТОВ «Інтеркар-Плюс» () та ТОВ «Кармедія Сістем» () за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Благоєва, буд. 10 а, в ході якого, серед іншого, виявлено та вилучено мультимедійні автомобільні пристрої в 2132 коробках та автомобільні лінзи G5H1 у кількості 10 коробок, без будь - яких маркувань, без зазначення відомостей щодо виробника та призначення товару, а також платіжна картка «ПриватБанк» НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_9 , платіжна картка «ПриватБанк» НОМЕР_3 на ім`я ОСОБА_9 , а також пістолет ПМР 9 мм НОМЕР_4 із 7 патронами.

На підставі викладеного слідчий вважає, що мультимедійні автомобільні пристрої в 2132 коробках та автомобільні лінзи 05Н1 у кількості 10 коробок, без будь - яких маркувань, без зазначення відомостей щодо виробника та призначення товару, а також платіжна картка «ПриватБанк» НОМЕР_2 на ім`я ОСОБА_9 , платіжна картка «ПриватБанк» НОМЕР_3 на ім`я ОСОБА_9 , а також пістолет ПМР 9 мм НОМЕР_4 із 7 патронами, вилучені 23.04.2015-24.04.2015 року в ході обшуку приміщення за адресою: АДРЕСА_1 , підлягають арешту.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ч. 2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Дослідивши матеріали клопотання по кримінальному провадженню № 0000023, вважаю клопотання слідчого таким, що не підлягає задоволенню, оскільки у зазначеному клопотанні належним чином не доведено розумність та співрозумність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про арешт на тимчасово вилучене майно відмовити.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1