Дата документу 24.02.2020 Справа № 554/1434/20
Провадження № 1-кс/554/2691/2020
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

24 лютого 2019 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду міста Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання слідчого Першого слідчого відділу слідчого управління Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0001249 від 09.12.2019 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий звернувся до суду із вище зазначеним клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до інформації, яка знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_2 клопотання мотивує наступним.

У провадженні Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001249 від 09.12.2019 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

До ТУ ДБР у м. Полтаві надійшли матеріали, згідно яких було встановлено, що начальник ІНФОРМАЦІЯ_3 вчинив дії, які виразилися у зловживанні службовим становищем, тобто умисному, з метою отримання будь-якої неправомірної вигоди для іншої юридичної особи використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби та воно завдало істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам, що виразилось у недоотриманні коштів до бюджету України.

В ході слідства встановлено, що заступник начальника митниці - начальник ІНФОРМАЦІЯ_3 зловживаючи своїм службовим становищем під час здійснення провадження по справам про порушення митних правил відносно ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в порушення вимог чинного законодавства прийняв рішення про не проведення форми митного контролю, а саме документальної перевірки імпортерів ОСОБА_5 та ОСОБА_6 під час митного оформлення, що призвело до збитків державному бюджету України на загальну суму близько 450 тис. грн.

Встановлено, що при розмитнені трьох автомобілів «Volkswagen Amarok» була значно (майже в два рази) занижена їхня митна вартість, а саме: згідно з ЕМД №110100002/2016/003249 від 24.11.2016 року в якій імпортером значиться ОСОБА_6 на ІНФОРМАЦІЯ_4 було розмитнене авто «Volkswagen Amarok» 2016 року випуску VIN: НОМЕР_2 та вказана в декларації митна вартість 23 350,00 Євро, що становить відповідно 712 838, 23 грн. (по курсу НБУ на 24.11.2016 року) з яких було прораховане розмитнення даного авто, а саме: (мито 71 283, 82 грн., акцизній збір 1 609,78 та ПДВ 157 146,37 грн.) разом 230 039, 97 грн., але згідно документів які надійшли з митних органів Німеччини відповідно до експортної декларації від 16.11.2016 року №16DE69E8 та рахунку-фактури від 12.11.2016 року № 2884/16 саме дане авто «Volkswagen Amarok» 2016 року випуску VIN: НОМЕР_2 має фактичну вартість та було придбане в Німеччині ОСОБА_6 за 42 300 Євро на умовах поставки EXW Worms, статистична вартість 45 500 Євро. Ймовірні митні платежі які були б розраховані з вартості 42500 євро (по курсу НБУ на 24.11.2016) мали би скласти (мито 115 293,97 грн., акцизній збір 1 609,78 та ПДВ 253968,70 грн.) разом 370872,45. Таким чином збитки нанесені недоплатою в бюджет митних платежів з даного авто становлять 140 832,48 грн.

Згідно з ЕМД №110100002/2016/002695 від 07.10.2016 року в якій імпортером значиться ОСОБА_5 на ІНФОРМАЦІЯ_4 було розмитнене авто «Volkswagen Amarok» 2016 року випуску VIN: НОМЕР_3 та вказана в декларації митна вартість 23 000,00 Євро, що становить відповідно 666 005,64 грн. (по курсу НБУ на 24.11.2016) з яких було прораховане розмитнення даного авто, а саме: (мито 66 600,56 грн., акцизній збір 1 718,29 та ПДВ 146 864,9 грн.) разом 215 183,75 грн., але згідно документів які надійшли з митних органів Німеччини відповідно до експортної декларації від 16.11.2016 року № 16DE52E5 та рахунку-фактури від 28.09.2016 року № 2838/16 саме дане авто «Volkswagen Amarok» 2016 року випуску VIN: НОМЕР_3 має фактичну вартість та було придбане в Німеччині ОСОБА_5 за 42 600 Євро. Ймовірні митні платежі які були б розраховані з вартості 42600 євро (по курсу НБУ на 24.11.2016) мали би скласти (мито 123 355,83 грн., акцизній збір 1 718,29 та ПДВ 271 726,48 грн.) разом 396 800, 60 грн. Таким чином збитки нанесені недоплатою в бюджет митних платежів з даного авто становлять 181 616,85 грн.

Згідно з ЕМД №110100002/2016/003254 від 24.11.2016 року в якій імпортером значиться ОСОБА_5 на ІНФОРМАЦІЯ_4 було розмитнене авто «Volkswagen Amarok» 2016 року випуску VIN: НОМЕР_4 та вказана в декларації митна вартість 23 050,00 Євро, що становить відповідно 714 818,30 грн. (по курсу НБУ на 24.11.2016) з яких було прораховане розмитнення даного авто, а саме: (мито 71481,83 грн., акцизній збір 1 609,78 та ПДВ 157 581,98 грн.) разом 230 673,59 грн., але згідно документів які надійшли з митних органів Німеччини відповідно до експортної декларації від 16.11.2016 року № 16DE58E0 та рахунку-фактури від 14.11.2016 року № 2885/16 саме дане авто «Volkswagen Amarok» 2016 року випуску VIN: НОМЕР_4 має фактичну вартість та було придбане в Німеччині ОСОБА_5 за 42 550 Євро, на умовах поставки EXW Worms, статистична вартість 45 700 Євро. Ймовірні митні платежі які були б розраховані з вартості 42700 євро (по курсу НБУ на 24.11.2016) з мали би скласти (мито 115 836,53 грн., акцизній збір 1 609,78 та ПДВ 255 162,33 грн.) разом 372 608,65 грн. Таким чином збитки нанесені недоплатою в бюджет митних платежів з даного авто становлять 141 935,06 грн.

За вищенаведеними фактами Дніпропетровською митницею були складені протоколи про порушення митних правил стосовно ОСОБА_5 та ОСОБА_6 по факту порушення ним митних правил при ввезені та розмитнені транспортних марки «Volkswagen» моделі «Amarok» (VIN коди № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_4 та направлені на розгляд до ІНФОРМАЦІЯ_5 .

В ході судового розгляду справи № 203/1058/19 судом було встановлено, що, ОСОБА_5 , перемістив через митний кордон України товар вартістю 1 188 058,55 грн. з приховуванням від митного контролю шляхом подання органу доходів і зборів, як підстави для його ввезення документів, а саме інвойсу від 17.11.2016 року № 2974/16, який містить неправдиві відомості щодо вартості автомобіля марки «VOLKSWAGEN» моделі «AMAROK», номер кузова НОМЕР_4 . У зв`язку з викладеним стосовно ОСОБА_5 митним органом було складено протокол про порушення митних правил № 0030/11000/19 від 22 лютого 2019 року.

З урахуванням зазначених вище положень закону та досліджених в судовому засіданні матеріалів справи, суд доходить висновку, про наявність вини ОСОБА_5 у вчиненні адміністративного правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 483 МК України

В ході судового розгляду справи № 203/938/19 судом було визнано винним ОСОБА_5 в порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 1 231 068 гривень та конфіскації предметів правопорушення, а саме: транспортний засіб марки «VOLKSWAGEN», моделі «AMAROK», номер кузова НОМЕР_3 .

В ході судового розгляду справи № 203/1093/19 судом було визнано винним ОСОБА_6 винним в порушенні митних правил, передбачених ч. 1 ст. 483 Митного кодексу України та накласти на нього адміністративне стягнення у вигляді штрафу у розмірі 1 181 078,18 гривень та конфіскації предметів правопорушення, а саме: транспортний засіб марки VOLKSWAGEN, модель AMAROK, номер кузова/VIN НОМЕР_2 .

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та доказування протиправної діяльності, першочергове значення мають всі документи на підставі яких ОСОБА_5 та ОСОБА_6 було здійснено розмитнення авто на ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: митна декларація ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/002695 від 07.10.2016 року, з документами залучені до матеріалів митного оформлення та вказані у графі 44 митної декларації, а також інформаційний аркуш до митної декларації, посвідчення про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_5 , висновок експертного автотоварознавчого дослідження з додатками, сертифікат відповідності, акт митного огляду, а також митна декларація ІМ 40 ЕЕ № 110100002/2016/002662 з додатками, копії паспорту громадянина України та паспорту громадянина України для виїзду за кордон ОСОБА_5 наявних у ІНФОРМАЦІЯ_4 , митна декларація ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/003254 від 24.11.2016, з документами залучені до матеріалів митного оформлення та вказані у графі 44 митної декларації, а також інформаційний аркуш до митної декларації, посвідчення про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_6 , висновок експертного автотоварознавчого дослідження з додатками, сертифікат відповідності, акт митного огляду, а також митна декларація ІМ 40 ЕЕ № 110100002/2016/003181 з додатками, митна декларація ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/003249 від 24.11.2016 року, з документами залучені до матеріалів митного оформлення та вказані у графі 44 митної декларації, а також інформаційний аркуш до митної декларації, посвідчення про реєстрацію транспортного засобу, висновок експертного автотоварознавчого дослідження з додатками, сертифікат відповідності, акт митного огляду, а також митна декларація ІМ 40 ЕЕ № 110100002/2016/003182 з додатками, копії паспорту громадянина України та паспорту громадянина України для виїзду за кордон ОСОБА_6 наявних у ІНФОРМАЦІЯ_4 , лист ІНФОРМАЦІЯ_6 від 28.09.2018 року № 30092/7/99-99-20-02-17 з додатками, лист ІНФОРМАЦІЯ_3 від 17.10.2018 року № 1659/8/04-50-20-4, документальні підстави направлення запиту до митних органів Федеративної Республіки Німеччини щодо надання адміністративної допомоги у проведені перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних засобів марки «Volkswagen» моделі «Amarok» (VIN коди № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_4 , листування між підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 з резолюціями та визначеннями виконавцями щодо митних оформлень ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/002695, ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/003254 ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/003249, а також стосовно адміністративного провадження про порушення митних правил відносно ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в тому числі службову записку ІНФОРМАЦІЯ_7 від 18.10.2018 року № 369/04-50-19-1 та службову записку ІНФОРМАЦІЯ_3 від 10.10.2018 року № 04-50-20-04-25/1717, результати відпрацювання листа ДФС України від 28.09.2018 року № 30092/7/99-99-20-02-17 в тому числі складені протоколи про порушення митних правил, документи отримані в рамках провадження по справі про порушення митних правил.

Листи ІНФОРМАЦІЯ_3 про направлення в ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації про порушення платниками податків ОСОБА_5 та ОСОБА_6 законодавства з питань державної митної справи, будь- які інші документи, що стосуються розмитнення транспортних засобів марки «Volkswagen» моделі «Amarok» (VIN коди № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_4 , а саме все листування (листи з візами керівництва), листи реагування, все без винятку листування через електронну систему «Управління документообігом» та будь-які інші документи, щодо нарахування (перерахування, донарахування) податкових, митних та інших платежів які стосуються розмитнення вказаних авто.

Доступ до вказаних документів необхідний для того, щоб підтвердити або спростувати доводи та факти, встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні та притягнення винних осіб до встановленої законом відповідальності.

Вищевказані документи, до яких є необхідне здійснення тимчасового доступу самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме осіб, які причетні до вчинення вказаного злочину.

Ураховуючи вищевикладене та те, що іншим шляхом неможливо отримати достовірну інформацію, що має суттєве значення для проведення всебічного, повного та неупередженого досудового розслідування та яка матиме доказову базу по розслідуваному кримінальному провадженню, встановлення всіх обставин необхідно отримати тимчасових доступ до оригіналів документів, або з можливістю вилучення завірених належним чином копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_2 .

На підставі викладеного слідчий просить задовольнити клопотання.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей та документів, зазначених у клопотанні, розгляд даного клопотання суд вважає за необхідне проводити відповідно до ч. 2 ст.163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчий в судовому засіданні підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити.

Суд, заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважає, що воно підлягає задоволенню виходячи з наступного.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Судом встановлено, що у провадженні Першого слідчого відділу Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві перебувають матеріали досудового розслідування, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0001249 від 09.12.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

До ТУ ДБР у м. Полтаві надійшли матеріали, згідно яких було встановлено, що начальник ІНФОРМАЦІЯ_3 вчинив дії, які виразилися у зловживанні службовим становищем, тобто умисному, з метою отримання будь-якої неправомірної вигоди для іншої юридичної особи використанні службовою особою службового становища всупереч інтересам служби та воно завдало істотної шкоди охоронюваним законом державним інтересам, що виразилось у недоотриманні коштів до бюджету України.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

В судовому засіданні слідчим доведено, що інформація перебуває у володінні володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса, та вказана інформація, сама по собі має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні може сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню обставин та мати доказове значення у справі. Іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаної інформації, неможливо.

Особа, зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана згідно з ч. 1 ст. 165 КПК надати тимчасовий доступ до визначених в ухвалі речей або документів особі, вказаній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду.
Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст. 159-166, 167, 372 КПК України, , -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчим Територіального управління Державного бюро розслідувань, розташованого у місті Полтаві ОСОБА_4 (старший групи слідчих), ОСОБА_3 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю зробити їх копію (зняти копію інформації), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код НОМЕР_1 ) правонаступник ІНФОРМАЦІЯ_2 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , а саме: копії митної декларація ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/002695 від 07.10.2016 року, з документами залучені до матеріалів митного оформлення та вказані у графі 44 митної декларації, а також інформаційний аркуш до митної декларації, посвідчення про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_5 , висновок експертного автотоварознавчого дослідження з додатками, сертифікат відповідності, акт митного огляду, а також митна декларація ІМ 40 ЕЕ № 110100002/2016/002662 з додатками, копії паспорту громадянина України та паспорту громадянина України для виїзду за кордон ОСОБА_5 наявних у ІНФОРМАЦІЯ_4 , митної декларація ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/003254 від 24.11.2016 року, з документами залучені до матеріалів митного оформлення та вказані у графі 44 митної декларації, а також інформаційний аркуш до митної декларації, посвідчення про реєстрацію транспортного засобу серії НОМЕР_6 , висновок експертного автотоварознавчого дослідження з додатками, сертифікат відповідності, акт митного огляду, а також митна декларація ІМ 40 ЕЕ № 110100002/2016/003181 з додатками, митної декларація ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/003249 від 24.11.2016 року, з документами залучені до матеріалів митного оформлення та вказані у графі 44 митної декларації, а також інформаційний аркуш до митної декларації, посвідчення про реєстрацію транспортного засобу, висновок експертного автотоварознавчого дослідження з додатками, сертифікат відповідності, акт митного огляду, а також митна декларація ІМ 40 ЕЕ № 110100002/2016/003182 з додатками, копії паспорту громадянина України та паспорту громадянина України для виїзду за кордон ОСОБА_6 наявних у ІНФОРМАЦІЯ_4 , лист ІНФОРМАЦІЯ_6 від 28.09.2018 року № 30092/7/99-99-20-02-17 з додатками, лист ІНФОРМАЦІЯ_3 від 17.10.2018 №1659/8/04-50-20-4, документальні підстави направлення запиту до митних органів Федеративної Республіки Німеччини щодо надання адміністративної допомоги у проведені перевірки законності ввезення на митну територію України транспортних засобів марки «Volkswagen» моделі «Amarok» (VIN коди № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_4 , листування між підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_3 з резолюціями та визначеннями виконавцями щодо митних оформлень ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/002695, ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/003254 ІМ 40 ДЕ № 110100002/2016/003249, а також стосовно адміністративного провадження про порушення митних правил відносно ОСОБА_5 та ОСОБА_6 в тому числі службову записку ІНФОРМАЦІЯ_7 від 18.10.2018 року № 369/04-50-19-1 та службову записку ІНФОРМАЦІЯ_3 від 10.10.2018 № 04-50-20-04-25/1717, результати відпрацювання листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 28.09.2018 року № 30092/7/99-99-20-02-17 в тому числі складені протоколи про порушення митних правил, документи отримані в рамках провадження по справі про порушення митних правил, листи ІНФОРМАЦІЯ_3 про направлення в ІНФОРМАЦІЯ_1 інформації про порушення платниками податків ОСОБА_5 та ОСОБА_6 законодавства з питань державної митної справи, будь які інші документи, що стосуються розмитнення транспортних засобів марки «Volkswagen» моделі «Amarok» (VIN коди № НОМЕР_3 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_4 , а саме все листування (листи з візами керівництва), листи реагування, все без винятку листування через електронну систему «Управління документообігом» та будь-які інші документи, щодо нарахування (перерахування, донарахування) податкових, митних та інших платежів які стосуються розмитнення вказаних авто.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого в провадженні якого знаходиться кримінальне провадження.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл про проведення обшуку згідно з положеннями кримінально-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Роз`яснити, що за умисне невиконання ухвали суду, передбачена відповідальність за ст. 382 КК України.

Ухвала остаточна та оскарженню не підлягає.

Заперечення на дану ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1