Справа № 350/290/20
Провадження № 1-кс/350/49/2020
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 лютого 2020 року селище Рожнятів
Слідчий суддя Рожнятівського районного суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчої СВ Рожнятівського ВП Калуського ВП ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №0000029 від 29.01.2020, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 1 ст. 191 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

У клопотанні слідча просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів про здійснення експортних операцій ПП « ОСОБА_4 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зокрема сертифікатів про походження та документів, що стали підставою для їх видачі (специфікацій до них, заяв на отримання сертифікатів, копій, а за наявності - оригіналів товарно-транспортних та/або залізничних, перехідних накладних про придбання лісо- та пиломатеріалів, лісорубних квитків, довіреностей/доручень на отримання сертифіката (за наявності), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що в АДРЕСА_1 , із можливістю їх вилучення.

Клопотання мотивовано тим, згідно матеріалів перевірки ГУ ДФС в Івано-Франківській області, ПП " ОСОБА_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) основним видом діяльності підприємства якого є лісозаготівля, керівником якого є ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований АДРЕСА_3 ), відповідно до даних реєстру податкових накладних, реалізувало значну кількість лісопродукції на адресу ряду суб`єктів господарювання, при цьому у підприємства документально відсутнє походження реалізованої деревини.

Так, основними покупцями лісопродукції хвойної виступали наступні підприємства: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 , м. Борислав, Львівська обл.) реалізовано пиловник хвойний, лісоматеріали круглі, лісопродукція хвойна всього 873 м3 на загальну суму 1 млн. 166 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , м. Івано-Франківськ), реалізовано пиловник хвойний, всього 271 м3 на загальну суму 537 тис. грн.; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , м. Івано-Франківськ), реалізовано лісопродукції хвойної, всього 131 м3 на загальну суму 237 тис. грн.

В свою чергу, проведеним аналізом ЄРПН ПП « ОСОБА_4 » у Розділі «Податковий кредит» Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Додаток 5 до податкових декларацій з податку на додану вартість за даний період) встановлено придбання лісопродукції тільки від ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_6 ), в кількості 12,7 м3.

Також, відповідно до поданої ПП « ОСОБА_4 » звітністі за формою 1ДФ за період 2018-2019 років, іншого джерела придбання будь-якої лісопродукції у підприємств не платників ПДВ (ознака доходу 157) відсутнє.

Таким чином, різниця між придбаною та реалізованою хвойною лісопродукцією ПП « ОСОБА_4 », становить 1273,94 м3, щодо якої відсутнє джерело її походження.

За зібраними матеріалами, по даному факту працівниками відділу боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_6 проведено аналітичне дослідження фінансово- господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 » (№134/7/09-19-16-15 від 22.01.2019), за результатами якого встановлено факт реалізації останнім, лісопродукції (пиловник хвойний, лісоматеріали круглі), в кількості 1273,94 м3 на суму 1 940 113 грн., без відповідного документального підтвердження.

Водночас встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » у вказаному періоді також надавались послуги по заготівлі лісопродукції для ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_7 , с-ще Перегінське) та ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_8 , с-ще Перегінське) на території лісових угідь ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ) на загальну суму 1161 тис. грн.

Також з`ясовано, що ПП « ОСОБА_4 » для виконання робіт по лісозаготівлі не залучало жодних субпідрядних суб`єктів господарювання, тобто виконувало роботи власними силами та засобами. Однак, згідно даних звітності за формою 1ДФ за ознакою доходу 101 «заробітна плата нарахована (виплачена)» на підприємстві нараховувалась заробітна плата лишень у 3 кварталі 2018 року одному працівнику, що свідчить про неможливість виконання робіт по лісозаготівлі даним підприємством.

За результатами проведеного аналізу встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » декларації про виконання робіт підвищеної небезпеки (лісозаготівлі) не видавались. Згідно даних інформаційної бази ІНФОРМАЦІЯ_10 за ПП « ОСОБА_4 » транспортні засоби, трактори чи будь-яка інша техніка не зареєстрована.

Крім цього, у ході проведення заходів встановлено, що надані послуги по лісозаготівлі для ФОП ОСОБА_8 та ПП « ОСОБА_10 », останні передоставляли для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_9 ».

Таким чином на даний час в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність у проведенні перевірки щодо походження реалізованої лісопродукції, залучення найманих працівників, спецтехніки, тощо з метою підтвердження чи спростування фактів, викладених у матеріалах відпрацювання ІНФОРМАЦІЯ_6 .

У ході виконання доручення на підставі ст. 40 КПК України ОУ ГУ ДФС в Івано-Франківській області було встановлено номери сертифікатів виданих ІНФОРМАЦІЯ_3 , для здійснення експортних операцій ПП « ОСОБА_4 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зокрема сертифікатів про походження товару Серія ІФ №282444 від 19.09.2018р., Серія ІФ №282944 від 08.10.2018р., Серія ІФ №284471 від 04.12.2018р., Серія ІФ №284802 від 14.12.2018р., Серія ІФ №285118 від 11.01.2019р., Серія ІФ №286584 від 13.03.2019р., Серія ІФ №287532 від 11.04.2019р., Серія ІФ №288293 від 17.05.2019р., Серія ІФ №279492 від 05.06.2018р., Серія ІФ №279816 від 15.06.2018р., Серія ІФ №280111 від 25.06.2018р.,Серія ІФ №280313 від 04.07.2018р., Серія ІФ №280411 від 05.07.2018р.,Серія ІФ №280410 від 05.07.2018р., Серія ІФ №280614 від 12.07.2018р., Серія ІФ №280930 від 25.07.2018р., Серія ІФ №281007 від 27.07.2018р., Серія ІФ №281761 від 23.08.2018р., Серія ІФ №281969 від 04.09.2018р., Серія ІФ №281967 від 04.09.2018р., Серія ІФ №282074 від 05.09.2018р., Серія ІФ №282519 від 20.09.2018р., Серія ІФ №282917 від 05.10.2018р., Серія ІФ №283073 від 10.10.2018р., Серія ІФ №283106 від 11.10.2018р., Серія ІФ №283111 від 11.10.2018р., Серія ІФ №283340 від 19.10.2018р., Серія ІФ №283342 від 19.10.2018р., Серія ІФ №283434 від 23.10.2018р., Серія ІФ №283431 від 23.10.2018р., Серія ІФ №284353 від 27.11.2018р., Серія ІФ №284367 від 27.11.2018р., Серія ІФ №284368 від 27.11.2018р., Серія ІФ №283861 від 07.11.2018р., Серія ІФ №283858 від 07.11.2018р., Серія ІФ №284601 від 06.12.2018р., Серія ІФ №284788 від 13.12.2018р., Серія ІФ №285277 від 18.01.2019р., Серія ІФ №285376 від 23.01.2019р., Серія ІФ №291945 від 23.10.2019р., Серія ІФ №285422 від 14.11.2019р., Серія ІФ №285767 від 29.11.2019р. та специфікацій до них, а також інших супроводжуючих їх документів, що стали підставою для їх отримання та, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виникла необхідність у безпосередньому дослідженні даних, що містяться у вищезазначених документах, а тому є необхідність отримати тимчасовий доступ до речей та документів. Враховуючи те, що є підстави вважати існування реальної загрози зміни або знищення даних у зазначених документах про розгляд клопотання просить не повідомляти службових осіб ПП " ОСОБА_5 " та службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 .

У судове засідання прокурор та слідча не прибули, однак у клопотанні зазначили, що просять його задоволити у повному об`ємі та розглянути у їх відсутності.

З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику особи, у володінні якої знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.

Згідно ч.4 ст.107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження під час розгляду питань слідчим суддею, крім вирішення питання про проведення негласних слідчих (розшукових) дій, та в суді під час судового провадження є обов`язковим. У разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

За таких обставин суд вважає за можливе клопотання розглянути у порядку визначеному ч.4 ст.107 КПК України, без фіксування за допомогою технічних засобів.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню з таких підстав.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частина 5 статті 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.7 ст. 159 КПК України слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно зі ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобов`язана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобов`язана пред`явити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Слідчий суддя, беручи до уваги вище викладене та враховуючи, що зазначені документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, для забезпечення виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням даних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, вважає клопотання підставним.

За таких обставин, клопотання слід задовольнити, та надати тимчасовий до вказаних речей та документів з можливістю їх вилучення.

Керуючись ст.ст.27, 107, 132, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя-

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчої СВ Рожнятівського ВП Калуського ВП ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення задовольнити.

Надати старшій слідчій слідчого відділення Рожнятівського відділення поліції Калуського відділу поліції ГУ НП в Івано-Франківській області ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів про здійснення експортних операцій ПП « ОСОБА_4 » із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зокрема сертифікатів про походження товару Серія ІФ №282444 від 19.09.2018р., Серія ІФ №282944 від 08.10.2018р., Серія ІФ №284471 від 04.12.2018р., Серія ІФ №284802 від 14.12.2018р., Серія ІФ №285118 від 11.01.2019р., Серія ІФ №286584 від 13.03.2019р., Серія ІФ №287532 від 11.04.2019р., Серія ІФ №288293 від 17.05.2019р., Серія ІФ №279492 від 05.06.2018р., Серія ІФ №279816 від 15.06.2018р., Серія ІФ №280111 від 25.06.2018р.,Серія ІФ №280313 від 04.07.2018р., Серія ІФ №280411 від 05.07.2018р.,Серія ІФ №280410 від 05.07.2018р., Серія ІФ №280614 від 12.07.2018р., Серія ІФ №280930 від 25.07.2018р., Серія ІФ №281007 від 27.07.2018р., Серія ІФ №281761 від 23.08.2018р., Серія ІФ №281969 від 04.09.2018р., Серія ІФ №281967 від 04.09.2018р., Серія ІФ №282074 від 05.09.2018р., Серія ІФ №282519 від 20.09.2018р., Серія ІФ №282917 від 05.10.2018р., Серія ІФ №283073 від 10.10.2018р., Серія ІФ №283106 від 11.10.2018р., Серія ІФ №283111 від 11.10.2018р., Серія ІФ №283340 від 19.10.2018р., Серія ІФ №283342 від 19.10.2018р., Серія ІФ №283434 від 23.10.2018р., Серія ІФ №283431 від 23.10.2018р., Серія ІФ №284353 від 27.11.2018р., Серія ІФ №284367 від 27.11.2018р., Серія ІФ №284368 від 27.11.2018р., Серія ІФ №283861 від 07.11.2018р., Серія ІФ №283858 від 07.11.2018р., Серія ІФ №284601 від 06.12.2018р., Серія ІФ №284788 від 13.12.2018р., Серія ІФ №285277 від 18.01.2019р., Серія ІФ №285376 від 23.01.2019р., Серія ІФ №291945 від 23.10.2019р., Серія ІФ №285422 від 14.11.2019р., Серія ІФ №285767 від 29.11.2019р. та документів, що стали підставою для їх видачі (специфікацій до них, заяв на отримання сертифікатів, копій, а за наявності - оригіналів товарно-транспортних та/або залізничних, перехідних накладних про придбання лісо- та пиломатеріалів, лісорубних квитків, довіреностей/доручень на отримання сертифіката (за наявності), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , що в АДРЕСА_1 .

На ухвалу протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляція безпосередньо до Івано-Франківського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1