УХВАЛА
20 грудня 2019 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду ОСОБА_1 , з участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання виконуючого обов`язки заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0003770,

ВСТАНОВИЛА:

19.12.2019 року виконуючий обов`язки заступника начальника управління начальник першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів.

В обгрунтування даного клопотання слідчим зазначено, що заявник ОСОБА_5 звернувся з заявою про те, що службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи всупереч вимог Бюджетного кодексу України, Закону України «Про регулювання містобудівної діяльності», на протязі 2016 року за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 та іншими не встановленими особами, звільнили ряд суб`єктів господарювання: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), житлово-будівельний кооператив « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ФОП « ОСОБА_12 », ФОП « ОСОБА_13 », від сплати обов`язкових платежів пайових внесків на розвиток інфраструктури міста, чим спричинили тяжкі наслідки територіальній громаді міста в сумі 22803155 гривень.
Дане кримінальне правопорушення 15.11.2017 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0003770, правова кваліфікація правопорушення ч.2 ст.364 КК України.

Крім того, згідно матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень громадяни ОСОБА_7 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 , маючи підконтрольні СПД, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ПП « ОСОБА_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ФОП ОСОБА_13 , ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФОП ОСОБА_12 , діючи з невстановленими особами, що мають відношення до незаконної реєстрації та придбання підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) з явними ознаками «фіктивності», протягом 2015 провели безтоварні фінансово-господарські операції щодо придбання будівельних матеріалів та виконання будівельно-монтажних робіт з підконтрольними житлово-будівельними кооперативами, а саме: ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ОК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), і таким чином ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах в сумі 14 722 361 гривень.
Дане кримінальне правопорушення 10.04.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, згідно матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом січня-вересня 2014 року здійснено продаж майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном по АДРЕСА_1 на загальну суму 19 532 400 грн. ряду суб`єктів господарювання, а саме: громадянину ОСОБА_13 на суму 515 300 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 2 895 000 грн., громадянці ОСОБА_12 на суму 860 000 грн., ПП « ОСОБА_11 » на суму 640 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - на суму 700 000 грн., ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 590 000 грн., ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на суму 590 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на суму 5 710 000 грн., ПП « ОСОБА_10 » на суму 4 156 000 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на суму 1 846 100 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » на суму 1 030 000 грн. Разом з цим, всупереч вимогам п. 185.1 ст. 185, п. 187.1 ст. 187 Податкового кодексу України, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не нараховано податкові зобов`язання з ПДВ із зазначених операцій з продажу майнових прав на нежитлове приміщення за загальну сум 3 906480 грн.
Дане кримінальне правопорушення 14.06.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Крім того, згідно матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень на протязі 2016 року службові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 , діючи всупереч вимогам Бюджетного кодексу України, перебуваючи у змові з кінцевими бенефіціарними власниками торгового бренду « ІНФОРМАЦІЯ_16 », зловживаючи службовим становищем, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди, за попередньою змовою з службовими особами одного з правоохоронних органів Хмельницької області, вчинили незаконні дії щодо безпідставного звільнення ряду СПД від сплати пайових внесків на розвиток інфраструктури міста Хмельницького, що спричинило інтересам територіальної громади міста тяжких наслідків.
Дане кримінальне правопорушення 24.07.2019 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань, правова кваліфікація правопорушення ч.2 ст.364 КК України.

Крім того, згідно матеріалів правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень на виконання Наказу ДФС України №761 від 10.11.2017 щодо проведення операції «Будівельник», працівниками ІНФОРМАЦІЯ_35 , в ході проведення заходів з протидії порушень норм податкового законодавства підприємств будівельної сфери, зібрано матеріали щодо ймовірних фактів ухилення від сплати податків службовими особами ОК ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , АДРЕСА_2 ), за попередньою змовою з службовими особами СК « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 , АДРЕСА_2 ) та за пособництва невстановлених осіб з числа співробітників ІНФОРМАЦІЯ_38 , що призвело до ухилення від сплати податкових зобов`язань з податку на прибуток в особливо великих розмірах в сумі 4 133147 грн.
Дане кримінальне правопорушення 14.06.2018 року зареєстровано в Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0003770, правова кваліфікація правопорушення ч.3 ст.212 КК України.

Процесуальним прокурором матеріали вказаних кримінальних проваджень були об`єднанні в одне та присвоєно єдиний порядковий номер №0003770.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 , АДРЕСА_3 ) стосовно обставин придбання та подальшої передачі в комунальну власність територіальної громади міста Хмельницького майнових прав на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном по АДРЕСА_1 в рахунок погашення заборгованості зі сплати пайових внесків на розвиток інженерно-транспортної інфраструктури міста, тому слідчий просить надати дозвіл виконуючому обов`язки заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 та/або слідчим групи слідчих та/або за його дорученням працівникам оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області та/або заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_16 та/або старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_17 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_18 та/або старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_19 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 , АДРЕСА_3 ), а саме: а саме: лист Хмельницькому голові № 37 від 14.06.2016, договори № 86 від 30.09.2015, № 79 від 30.09.2015, № 80 від 30.09.2015 про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Хмельницького з додатками (додатковими угодами) до нього; договір (з додатками) № МП 3/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладений 10.01.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », документи, які підтверджують порядок та умови проведення розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що свідчать про перехід права власності на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном в АДРЕСА_1 ; актів прийому-передачі приміщення, довідок про зарахування зобов`язань по оплаті ціни майнових прав на приміщення;платіжних доручень та виписок банків; документи щодо передачі будівельних матеріалів в рахунок оплати майнових прав в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також їх походження;документи щодо придбання (передачі) будівельних матеріалів, договори купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей в подальшому переданих в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в рахунок сплати майнових прав, рахунків; специфікацій та сертифікатів відповідності на придбані (передані) будівельні матеріали, прибуткові, видаткові касові ордера, довіреності; товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; картки складського обліку; акти прийому-передачі, оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 15, 18, 20, 28, 30, 31, 37, 50, 55, 60, 61, 63, 68, що підтверджують придбання (реалізацію) майнових прав, акти звірок, відомості щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, а також інші документи, які стосуються виконання умов договору №МП 3/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладеного 10.01.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Також слідчий звернувся з клопотанням розглянути його клопотання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, за відсутності осіб у володінні яких знаходяться документи, аби запобігти ризику їх зміни чи знищення, а також за його (слідчого) відсутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться. За таких обставин суд вважає за можливе розгляд клопотання провести без виклику слідчого.

Слідчий суддя вважає за необхідне подане клопотання задовольнити частково.

Так, відповідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч. 2, 5 ст.163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні. Вказані ним обставини підтверджуються доданими до матеріалів клопотання витягом з ЄРДР №0003770 від 15.11.2017, копією заяви про вчинення кримінального правопорушення від 09.11.2017, копією заяви про вчинення кримінального правопорушення від 09.11.2017, копією рішення ІНФОРМАЦІЯ_1 від 21.09.2016 №58, копією листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 13.06.2016 року за вих. №17, копією ухвали слідчого судді від 1.12.2017, копією договору №МП 3/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладеного між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, наявні підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до зазначених в клопотання слідчого документів з можливістю їх вилучення.
Разом з тим, в клопотанні наведено перелік осіб, яким слідчий просить надати доступ до відповідних документів, який не повністю відповідає вказаному в ЄРДР переліку слідчих, які здійснюють дане досудове розслідування. У вказаному переліку відсутні ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 . З зазначеної підстави в задоволенні клопотання щодо надання тимчасового доступу до документів вказаній особі слід відмовити.

Керуючись ст.ст.163, 164 КПК України,
ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання виконуючого обов`язки заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Хмельницької області радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні №0003770 задовольнити частково.

Надати дозвіл виконуючому обов`язки заступника начальника управління начальника першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до оригіналів документів, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 , АДРЕСА_3 ), а саме: а саме: листа Хмельницькому голові № 37 від 14.06.2016, договорів № 86 від 30.09.2015, № 79 від 30.09.2015, № 80 від 30.09.2015 про пайову участь у створенні і розвитку інженерно-транспортної та соціальної інфраструктури м.Хмельницького з додатками (додатковими угодами) до нього; договору (з додатками) № МП 3/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладений 10.01.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », документів, які підтверджують порядок та умови проведення розрахунків між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що свідчать про перехід права власності на нежитлове приміщення в спортивно-розважальному центрі з плавальним басейном в АДРЕСА_1 ; актів прийому-передачі приміщення, довідок про зарахування зобов`язань по оплаті ціни майнових прав на приміщення;платіжних доручень та виписок банків; документів щодо передачі будівельних матеріалів в рахунок оплати майнових прав в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а також їх походження; документів щодо придбання (передачі) будівельних матеріалів, договорів купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей в подальшому переданих в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в рахунок сплати майнових прав, рахунків; специфікацій та сертифікатів відповідності на придбані (передані) будівельні матеріалів, прибуткових, видаткових касові ордера, довіреності; товарно-транспортні накладних; податкових накладних; видаткових накладних; карток складського обліку; актів прийому-передачі, оборотно-сальдові відомості по рахунках бухгалтерського обліку 15, 18, 20, 28, 30, 31, 37, 50, 55, 60, 61, 63, 68, що підтверджують придбання (реалізацію) майнових прав, актів звірок, відомостей щодо наявності дебіторсько-кредиторської заборгованості, а також інших документів, які стосуються виконання умов договору №МП 3/14 купівлі-продажу майнових прав на нежитлове приміщення, укладеного 10.01.2014 між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».
В решті вимог клопотання відмовити.
Ухвала діє по 20 січня 2020 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя