Справа № 522/6577/19
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
24 липня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 за погодженням із прокурором, який здійснює процесуальне керівництво у кримінальному провадженні, про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в заяв за формою 1 з можливістю вилучення їх копій у ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) перелік яких вказано в клопотанні.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наступне.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000015 від 26.02.2019 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Відповідно матеріалів кримінального провадження, у звітні податкові періоди з вересня 2017 року по листопад 2018 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), шляхом неповного відображення в документах податкової звітності доходів отриманих від продажу нерухомості ухилились від сплати податку на додану вартість в розмірі 4 767 705 грн., що є коштами у особливо великих розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2017-2019 років здійснювало будівництво житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та, відповідно, подальшу реалізацію об`єктів нерухомості.

При цьому, згідно наявних матеріалів кримінального провадження, встановлено ознаки щодо приховування фактичного доходу службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » для заниження об`єкта оподаткування.

Так, за 2017 2018 роки задекларований дохід ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 40 727 113 грн. без ПДВ. « ІНФОРМАЦІЯ_3 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 , представляє собою 8 окремих будинків, по 4 поверхи у кожному з загальною кількістю житлових квартир 384 (житлова площа 9 760 кв.м.). Середня вартість квадратного метру житлової нерухомості складає 490 доларів США, ймовірний дохід від продажу усіх квартир складатиме понад 130 млн. грн. Враховуючи, що реалізовано 4 житлові будинки 4 880 кв. м. житлової нерухомості, сума отриманого доходу фактично складає 64 562 400 грн.

На підставі викладеного, з урахуванням наявних матеріалів проведено експертне дослідження, за результатами якого складено висновок № 409 від 21.02.2019 року щодо заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПДВ на суму 4 767 705 грн.

У ході слідства встановлюються усі задіяні у вчиненні злочину особи, їх можливі зв`язки, зокрема встановленню підлягають родинні зв`язки фігурантів кримінального правопорушення.

Встановлено осіб, які можуть мати відношення до вчинення злочину (у тому числі працівників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »):

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , паспорт НОМЕР_3 , виданий 12.10.2005 року Ананівським РВ УМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , паспорт НОМЕР_4 , виданий 29.07.1997 року Київським РВУ МВС України в Одеській області;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , паспорт НОМЕР_5 , виданий 17.12.2010 року ІНФОРМАЦІЯ_8 ;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , паспорт НОМЕР_6 , виданий 10.12.2007 року Суворовським РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , паспорт НОМЕР_7 , виданий 25.04.2002 року Жовтневим РВ ОМУ УМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , паспорт НОМЕР_8 , виданий 14.07.2004 року Суворовським РВ ОМУ УМВС в Одеській області;

- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , паспорт НОМЕР_9 , виданий 22.05.1996 Центральним РВ ОМУ УМВС України в Одеській області.

- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , паспорт НОМЕР_10 , виданий Приморським РВ у місті Одесі ГУ ДМС України в Одеській області 06.12.2013.

У заявах за формою 1, що подається громадянами при видачі, заміні, внесенні змін до паспортів громадянина України, містяться відомості щодо зареєстрованого місця проживання, зареєстрованого шлюбу, відомості про дітей, батьків, інші відомості, що необхідні слідству для встановлення повного кола осіб, що можуть бути причетні до вчинення злочину.

Зазначені заяви знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Виклик у судове засідання представників ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять відомості, що мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів.

У зв`язку з викладеним, у органу досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до вищевказаних речей та документів, та можливості їх вилучення.

В судове засідання слідчий не з`явився, надав до суду заяву про розгляд матеріалів клопотання у його відсутність.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів повинні бути зазначені підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Згідно з п. 1 ч. 5 ст. 163 КПК, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що ці речі або документи перебувають чи можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.

Наявні у кримінальному провадженні матеріали дають достатні підстави вважати, що речі та документи, які перебувають у зазначеному в клопотанні приміщенні мають значення для кримінального провадження, оскільки іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст. 159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 2 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до заяв за формою 1 з можливістю вилучення їх копій в ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що подавались наступними громадянами:

- ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 ;

- ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , паспорт НОМЕР_3 , виданий 12.10.2005 року Ананівським РВ УМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , паспорт НОМЕР_4 , виданий 29.07.1997 року Київським РВУ МВС України в Одеській області;

- ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , паспорт НОМЕР_5 , виданий 17.12.2010 року Білгород-Дністровським МВ ГУМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , паспорт НОМЕР_6 , виданий 10.12.2007 року Суворовським РВ ОМУ ГУМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , паспорт НОМЕР_7 , виданий 25.04.2002 року Жовтневим РВ ОМУ УМВС України в Одеській області;

- ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_11 , паспорт НОМЕР_8 , виданий 14.07.2004 року Суворовським РВ ОМУ УМВС в Одеській області;

- ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_12 , паспорт НОМЕР_9 , виданий 22.05.1996 Центральним РВ ОМУ УМВС України в Одеській області.

- ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_13 , паспорт НОМЕР_10 , виданий Приморським РВ у місті Одесі ГУ ДМС України в Одеській області 06.12.2013.

Відповідальні особи зобов`язані надати доступ та можливість вилучення слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 , слідчим другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_12 та/або слідчим з групи слідчих у кримінальному провадженні зазначених речей та документів.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

24.07.2019