печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

30 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у місті Києві клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -

В С Т А Н О В И В:

27.09.2019 провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури м. Києва радником юстиції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначає, що в провадженні шостого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування № 0000011, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 06.02.2019, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) в особливо великих розмірах, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В судове засідання слідчий не з`явився, про місце і час розгляду клопотання повідомлений належним чином, подав до суду заяву про розгляд вказаного провадження у відсутність сторони обвинувачення, клопотання підтримав та просив його задовольнити.
На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.
У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.
Зважаючи на ці положення закону та враховуючи принцип диспозитивності, суд визнав можливим прийняти рішення по суті клопотання у відсутність не з`явившихся осіб, оскільки їх не прибуття не перешкоджає розгляду клопотання на підставі наданих доказів.
Слідчий вказує, що підставою для внесення відповідних відомостей про кримінальне правопорушення до ЄРДР став акт податкової перевірки Акт № 774/26-15-14-02/39470219 від 16.11.2018 згідно висновків якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в період 2015-2018 р.р. при проведені фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) та іншими підприємствами з ознаками фіктивності ухилились від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) на суму понад 11 млн. грн., що завдало Державі збитків в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з метою ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів) в період 2015-2018 років документально оформляли придбання товарів, робіт (послуг) без настання реальних наслідків від підприємств з ознаками фіктивності в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_3 ).

Допитано в якості свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ОСОБА_5 який показав, що до ведення фінансово-господарсткої діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не підписував, печаткою ніколи не володів та не розпоряджався.

Також, допитано як свідка засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_6 , який показав, що до ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має, жодних документів, що стосуються діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не підписував, печаткою не володів та не розпоряджався.

Вищезазначена схема роботи забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств реального сектору економіки у тіньовий неконтрольований державою обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави в особливо великих розмірах.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » з контрагентами, які виступали замовниками (організаційних заходів), послуг, інше, один з них ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », де в подальшому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » залучало субпідрядні організації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » за період діяльності 2015-2018 р.р, вищевказані документи необхідно дослідити з метою встановлення проведення розрахунків або можливих фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Крім того, досудовим розслідуванням встановлено що колишні службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », а саме керівник ОСОБА_7 , та засновники ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ., продали корпоративні права на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » новому власнику ОСОБА_10 а саме підприємство зупинило введення фінансово-господарської діяльності, а натомість зареєстрували нові товариства, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 ) керівник ОСОБА_7 , засновник: ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ) керівник ОСОБА_8 , засновник: ОСОБА_8 та ОСОБА_7 яке працює на ринку в сегменті надання рекламних послуг.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в розпорядженні вказаних закладів банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Водночас, слідчим у клопотанні доведено, що без проведення тимчасового доступу до документів та вилучення належним чином завірених копій документів, неможливо провести слідчі та процесуальні дії, які необхідні для повного, всебічного та об`єктивного проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні та встановлення всіх осіб причетних до вчинення злочину.
Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.
Як вбачається із змісту п. 4, 5, 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься у речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю, відомості, які можуть становити банківську таємницю, та персональні дані особи.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку, що речі і документи, які перебувають у володінні вказаної банківської установ, та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС шостого слідчого відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС шостого СВ РКП СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 ., та групі слідчих у складі: ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , тимчасовий доступ з можливістю вилучення копій документів, які містять банківську таємницю, щодо зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини (рух коштів), інформації по залишкам грошових коштів на рахунках на момент оголошення ухвали, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях, копії документів по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, в т.ч. копії сторінок паспорта або документа, який його заміняє., документів, що стали підставою для видачі готівкових коштів ( чеків, квитанції, видаткових ордерів, договорів) за період відкриття рахунків по момент оголошення ухвали, по наступним контрагентам, фізичним особам та рахункам, які зберігаються в наступних банківських установах:
- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (МФО НОМЕР_6 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , відомості по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , № НОМЕР_15 , № НОМЕР_16 , № НОМЕР_17 (українська гривня), № НОМЕР_18 (українська гривня)., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 ) - № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), № НОМЕР_21 (українська гривня), № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , № НОМЕР_25 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_5 ) - № НОМЕР_26 (українська гривня, євро, долар)., № НОМЕР_27 (євро, долар США, українська гривня)., щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_28 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_29 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_30 );

- АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_31 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 , відомості по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 , № НОМЕР_36 , № НОМЕР_37 , № НОМЕР_38 (українська гривня)., щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_28 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_29 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_30 );

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_39 ), який знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 відомості по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_40 (українська гривня), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_4 ) - № № НОМЕР_41 , № НОМЕР_42 , № НОМЕР_43 (українська гривня), щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_28 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_29 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_30 );

- АТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_44 ) який знаходиться за адресою: АДРЕСА_4 відомості по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 ) - № НОМЕР_45 , № НОМЕР_46 (українська гривня) та щодо всіх наявних рахунків відкритих наступними особами: ОСОБА_7 (РНОКППФО НОМЕР_28 ), ОСОБА_8 (РНОКППФО НОМЕР_29 ), ОСОБА_9 (РНОКППФО НОМЕР_30 ).

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.
Примірник 1- в матеріалах судового провадження № 757/51792/19-к
Примірник 2 - наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1