Провадження № 1-кс/161/9142/19
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 листопада 2019 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,

за участі секретаря судових засідань ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання представника володільця майна ТОВ «Астарта-Зв`язок» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:
04.11.2019 до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області звернувся представник володільця майна ТОВ «Астарта-Зв`язок» - адвокат ОСОБА_3 з клопотанням про скасування арешту на майно, накладеного на підставі ухвал слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19 вересня 2018 року, а саме: на активи -- суми ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Астарта-Зв`язок» (), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаному суб`єкту господарської діяльності, на які останній має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» () №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 відкриті у відкриті у Миколаївському РУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 326610, м. Миколаїв вул. Мостобудівників, 17/11, 17/12, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках; на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» () №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкриті у АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках; на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» () №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках.

Своє клопотання представник володільця майна мотивує тим, що арешт на вказані активи накладено необґрунтовано. На сьогоднішній день, після накладення арешту минуло близько восьми місяців часу, жодні слідчі (розшукові) дії по відношенню до ТОВ «Астарта-Зв`язок» () або за його участю не проводяться, службові особи останнього навіть не допитувалася у справі, у зв`язку з чим товариство не має статусу сторони кримінального провадження. Також зазначає, що ТОВ «Астарта-Зв`язок» () не являється юридичною особою, відносно якої здійснюється досудове розслідування, також відсутні дані про повідомлення будь-якій особі про підозру у цьому кримінальному провадженні. Крім того, накладення арешту шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість призвело до надмірного обмеження правомірної діяльності товариства, позбавило його можливості користуватися наданими законом правами у сфері Податкового адміністрування, в тому числі, що стосується податку на додану вартість, а тому просить слідчого суддю скасувати арешт, який накладений на вказані активи суми ліміту з ПДВ та на рахунки.

В судовому засіданні слідчий та прокурор заперечували щодо задоволення клопотання, зазначали, що підприємство є транзитером, в підприємства немає працівників, бухгалтера, штучно формують діяльність, подають нульову декларацію.

Представник володільця майна в судовому засіданні вимоги клопотання підтримав з підстав викладених в ньому.

Перевіривши надані матеріали клопотання та долучені до нього документи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підставне та підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000038 від 17 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалами слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області від 19 вересня 2018 року задоволено клопотання начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Волинської області ОСОБА_4 та накладено арешт на майно, а саме: на активи -- суми ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Астарта-Зв`язок» (), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаному суб`єкту господарської діяльності, на які останній має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних; на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» () №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 відкриті у відкриті у Миколаївському РУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 326610, м. Миколаїв вул. Мостобудівників, 17/11, 17/12, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках; на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» () №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкриті у АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках; на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» () №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках.

28 березня 2019 року з вищевказаного кримінального провадження за №0000038 від 17 серпня 2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, було виділено кримінальне провадження №0000014.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Вимогами ч. 2 ст. 170 КПК України передбачено, що арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Разом з цим, п. 1 ч. 10 ст. 170 КПК України передбачено, що не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

При цьому, за змістом ч. 5 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна.

Оскільки в судовому засіданні не встановлено, що ТОВ «Астарта-Зв`язок» () являється юридичною особою, відносно посадових осіб якої здійснюється досудове розслідування, також відсутні дані про повідомлення будь-якій особі (у тому числі й службовим особам підприємства) про підозру у даному кримінальному провадженні, а отже, відпала потреба у арешті накладеному на вказані активи та рахунки слідчим суддею, а тому слід скасувати накладений арешт.

Керуючись ст.ст. 174, 372, 376 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання представника володільця майна ТОВ «Астарта-Зв`язок» - адвоката ОСОБА_3 - задовольнити.

Скасувати арешт накладений:

- ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_5 від 19 вересня 2018 року у справі №161/14820/18, а саме: на активи -- суми ліміту з податку на додану вартість в системі електронного адміністрування податку на додану вартість в Державній фіскальній службі України () за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, суб`єкта господарської діяльності ТОВ «Астарта-Зв`язок» (), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування податку на додану вартість (ліміт ПДВ) по вказаному суб`єкту господарської діяльності, на які останній має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних;

- ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_5 від 19 вересня 2018 року у справі №161/14821/18, а саме: на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» (код ) №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , НОМЕР_3 відкриті у відкриті у Миколаївському РУ ПАТ КБ «Приватбанк» (МФО 326610, м. Миколаїв вул. Мостобудівників, 17/11, 17/12, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 30) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках;

- ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_5 від 19 вересня 2018 року у справі №161/14822/18, а саме: на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» (код ) №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 відкриті у АТ «СБЕРБАНК» (МФО 320627, м. Київ, вул. Володимирська, буд. 46) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках;
- ухвалою слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_5 від 19 вересня 2018 року у справі №161/14847/18, а саме: на рахунки ТОВ «Астарта-Зв`язок» (код ) №№ НОМЕР_7 , НОМЕР_8 відкриті у АТ «Райффайзен Банк Аваль» (МФО 300335, м. Київ, вулиця Лєскова, буд. 9) шляхом зупинення видаткових операцій з коштами по вказаних рахунках.
Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1