Справа № 727/1724/19
Провадження № 1-кс/727/853/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21 лютого 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3
розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000322 від 10.08.2017 року),

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні посилається на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , АДРЕСА_1 ) ухилився від сплати податків шляхом заниження доходів отриманих від реалізації сільськогосподарської продукції. Зокрема, упродовж січня-червня 2017 року ФОП ОСОБА_5 перебуваючи на спрощеній системі оподаткування та фактично здійснивши реалізацію цукру, борошна пшеничного та міндобрив на суму 17 092,3 тис. грн., в порушення вимог ст.ст. 181, 185, 187 Податкового кодексу України платником податку на додану вартість не зареєструвався та не сплатив ПДВ на суму 3 418, 4 тис. грн. без права формування податкового кредиту. Крім того, ФОП ОСОБА_5 в порушення вимог ст.ст. 163, 164 та п. 161 підрозділу 10 Перехідних положень Податкового кодексу України упродовж наведеного періоду не сплатив ПДФО на суму 329, 6 тис. грн., військового збору на суму 27, 4 тис. грн., єдиного соціального внеску на суму 402, 8 тис. грн. Таким чином ФОП ОСОБА_5 ухилився від сплати податків на загальну суму 4 178,2 тис. грн.

Крім того, в рамках досудового розслідування кримінального провадження №0000322 встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 при ухиленні від сплати податків залучив свого знайомого ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 , зареєстрованого за адресою АДРЕСА_2 ). Зокрема, ОСОБА_6 упродовж 2017 року та 9 місяців 2018 року здійснив реалізацію цукру, борошна пшеничного та міндобрив за готівкові кошти на суму понад 10 млн. грн., при цьому оформляючи такі операції на підприємства із ознаками фіктивності, в тому числі і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », незаконно сформувавши таким підприємствам податковий кредит, що дало можливість приховати від податкового обліку отримані доходи на вказану суму та призвело до ухилення від сплати податків на суму понад 1 млн. грн.

В ході слідства встановлено, що у ФОП ОСОБА_5 в Чернівецькій філії Акціонерного товариства Комерційного Банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 , АДРЕСА_4 ), відкрито банківський рахунок № НОМЕР_2 , який може використовуватись в злочинній діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінальних правопорушень, які передбачені ч.1 ст.212, ч.3 ст.212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю відносно клієнта банківської установи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) банківський рахунок № НОМЕР_2 . Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.
Представник банку в судове засідання не викликався, у відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні Чернівецької філії Акціонерного товариства Комерційного Банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 . Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо. Тому слід надати групі прокурорів дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії. Підстави для вилучення оригіналів вказаних документів на даний час відсутні.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання тимчасового доступу до документів з моменту відкриття рахунку по теперішній час, вважаю, що воно не підлягає задоволенню, оскільки відомості які планує встановити прокурор значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за №0000322.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати начальнику відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_7 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 , прокурору відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, відносно клієнта банківської установи Чернівецької філії Акціонерного товариства Комерційного Банку « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_3 . - ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ) банківський рахунок № НОМЕР_2 , з можливістю ознайомитися з ним, зробити їх копії, а саме до:

- документів, що підтверджують відкриття вищевказаного рахунку;

- документів щодо розпорядження вищевказаним рахунком за період з 01.01.2017 р. по 01.10.2018 р.;

- виписок по рахунку з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк», «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку, номерів телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного СГД, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому носії, а також відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Internet, ІР адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком;

- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків, меморіальних, прихідних та розхідних ордерів, квитанцій, заяв на переказ готівки, доручень на право користування рахунками, карток зі зразками підписів та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вищевказаному рахунку за період з 01.01.2017 р. по 01.10.2018 р.;

- документів, які містять відомості про анкетні дані осіб, які оформляли та розпоряджалися платіжними картками, рух коштів по зазначеним карткам, їх повні номера за вищевказаним рахунком.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1