ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/4697/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"28" серпня 2018 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря с/з ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ 2-го сідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про призначення економічної експертизи в кримінальному провадженні № 0000027 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.06.2018 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст.212-1 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
27.08.2018 року з особливо важливих справ 2-го сідчого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 в межах кримінального провадження № 0000027 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.06.2018 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.1 ст.212-1 КК України, звернувся до слідчого судді із клопотанням про призначення експертизи.

Про розгляд справи слідчий повідомлений належним чином, розгляд справи просив проводити у його відсутність, що не перешкоджає розгляду клопотання, відповідно до ч. 3 ст. 244 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає його таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

В провадженні другого слідчого ВРКП СУФР ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування за №0000027 від 22.06.2018, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст.212, ч.1 ст.212-1КК України.

Підстави для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали які надійшли за вихідним №592/7/26-51-21-04 від оперативного управління ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до яких встановлено, що службові особи ТОВ «Торгівельна Компанія «Золотий Урожай» () ухилилися від сплати податків в особливо великих розмірах.

Відповідно до акту №533/26-15-14-02-01-14/39537147 від 15.12.2017 про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Торгівельна Компанія «Золотий Урожай» за період з 08.12.2014 по 30.06.2017 встановлено, що службові особи ТОВ «Торгівельна Компанія «Золотий Урожай» ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 784 121 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Торгівельна Компанія «Золотий Урожай», мають заборгованість з єдиного соціального внеску, яка виникла в результаті несвоєчасної сплати самостійного поданих звітів по єдиному соціальному внеску в період з січня 2018 року по травень 2018 року.

Також встановлено, що ТОВ «Торгівельна Компанія «Золотий Урожай» за даними, наявними в базі ГУ ДФС України «Податковий Блок», має ознаки економічно активного підприємства.

Так, ст.244 КПК України передбачено, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Клопотання розглядається слідчим суддею місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого здійснюється досудове розслідування, не пізніше п`яти днів із дня його надходження до суду.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Беручи до уваги те, що на данний час по провадженню виникла необхідність в проведенні судово-економічної експертизи з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, суд вважає можливим задовольнити клопотання слідчого та призначити в кримінальному провадженні експертизу.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст 40, 242-244 КПК України,-

УХВАЛИВ :
Клопотання - задовольнити.

Призначити по даному кримінальному провадженню судово економічну експертизу, проведення якої доручити експертам ТОВ «Дослідницький інформаційно-консультаційний центр» ().
На вирішення експертизи поставити наступні запитання:
Чи підтверджується документально Акт ГУ ДФС у м. Києві №533/26-15-14-02-01-14/39537147 від 15.12.2017р. «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «ТК «Золотий Урожай» () податкового законодавства за період з 08.12.2014 по 30.06.2017, валютного за період з 08.12.2014 по 30.06.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування за період з 08.12.2014 по 30.06.2017р.?
Чи підтверджується документально зазначене в службовій записці управління погашення боргу ГУ ДФС у м. Києві сума заборгованості ТОВ «ТК «Золотий Урожай» () з єдиного соціального внеску в сумі 1 585 371 грн., яка виникла в результаті несвоєчасної сплати самостійно поданих звітів по єдиному соціальному внеску?
Чи підтверджується документально зарахування грошових коштів на рахунки ТОВ «ТК «Золотий Урожай» () за період з 28.02.2018р. по31.05.2018р., якщо так то в якій сумі?
Чи підтверджується документально витрата грошових коштів з рахунків ТОВ «ТК «Золотий Урожай» () за період з 28.02.2018р. по31.05.2018р., якщо так то в якій сумі?
На які потреби були витрачені грошові кошти підприємства ТОВ «ТК «Золотий Урожай» () в період існування заборгованості за період з 28.02.2018р. по31.05.2018р. з єдиного соціального внеску в сумі 1 585 371 грн.?
Чи була у підприємства ТОВ «ТК «Золотий Урожай» () в період з 28.02.2018р. по31.05.2018р. фінансова можливість сплатити заборгованість з єдиного соціального внеску?.
Попередити експерта про кримінальну відповідальність за завідомо неправдивий висновок та за відмову без поважних причин від виконання покладених на нього обов`язків за ст.ст. 384, 385 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: