У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 червня 2019 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду Одеської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши матеріали клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 про призначення судово-економічної експертизи, -

В С Т А Н О В И В:

25 червня 2019 року до Приморського районного суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , поданого в рамках досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 07.08.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий звернувся до суду з вказаним клопотанням на підставі ст. ст.242, 243, 244 КПК України.

Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 від 07.08.2018 року, стосовно службових ТОВ «ХІМАГРО.» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, службові особи товариства з обмеженою відповідальністю «ХІМАГРО.» (), в період з 01.01.2018 по 30.06.2018, шляхом не відображення у податковій звітності доходів, отриманих від продажу за готівку на території України мінеральних добрив та азотних сполук, ухилились від сплати до державного бюджету України податку на прибуток та ПДВ на загальну суму 4 418 640 грн.

Під час досудового розслідування встановлено факти реалізації товариством з обмеженою відповідальністю «ХІМАГРО.» товарів (мінеральних та азотних добрив) за готівкові кошти, у тому числі за звітний (податковий) період 2017 року. Однак, відповідно до отриманої інформації з відділу управління аудиту ГУ ДФС в Одеській області вказаним підприємством не здійснювалася реєстрація реєстраторів розрахункових операцій, книг обліку розрахункових операцій та розрахункових книги.

В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню було проведено обшук за адресою: Одеська область, м. Южне, проспект Григоріївського десанту, 34/4, офіс 11 та виявлено комп`ютерну техніку, а саме:

- системний блок (заводський номер 213839);

- системний блок CHIETE без серійного номера;

- системний блок (заводський номер 213840);

- системний блок (заводський номер 213831);

- системний блок (заводський номер 213836);

- системний блок (заводський номер 213834);

- системний блок EVOLUTION без серійного номера;

- системний блок (серійний номер 1506059);

- системний блок (заводський номер 213837);

- жорсткий диск S/N9V4K8TD6;

- жорсткий диск S/N WCA84719495.

Оскільки доступ до вказаної комп`ютерної техніки обмежувався їх власником (володільцем або утримувачем) та пов`язаний з подоланням системи логічного захисту вищевказані системні блоки та жорсткі диски тимчасово вилучено та опечатано стрічкою з підписами слідчого та понятих з роз`яснювальним надписом: «Вилучено під час обшуку за адресою: Одеська область, м. Южне, проспект Григоріївського десанту, 34/4, офіс 11».

Для вирішення питання щодо зняття інформації, яка міститься на жорстких дисках та системних блоках або відновлення знищеної інформації з вищезазначених жорстких дисків та системних блоків необхідні спеціальні знання у галузі комп`ютерної техніки.

На підставі вищевикладеного, орган досудового розслідування звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи.

В судове засідання слідчий не з`явився, хоча був повідомлений належним чином, в установленому законом порядку. Надав до суду заяву, згідно якої просить розглядати клопотання у її відсутність.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Згідно ст.242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання. Не допускається проведення експертизи для з`ясування питань права.

Відповідно до ст.243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Стаття 244 КПК України передбачає, що у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді.

Слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта.

Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Приймаючи до уваги те, що для повного, об`єктивного та всебічного досудового розслідування даного кримінального провадження має безпосереднє значення з`ясування обставин у кримінальному провадженні, для чого необхідні спеціальні знання.

Вказані питання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому слідчий суддя вважає,що є необхідність в залученні експерта для їх вирішення.

Слідчий суддя вважає, що призначення експертизи слід доручити експертам ОНДІСЕ.

Керуючись ст. ст.242, 243, 244 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС третього відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 ., про призначення судово-економічної експертизи, задовольнити.

Надати дозвіл про залучення експерта для проведення судово-економічної експертизи, проведення якої доручити експертам ОНДІСЕ.

На вирішення експертам поставити наступні запитання:

Чи містяться в системних блоках та жорстких дисках, а саме :

- системний блок (заводський номер 213839);

- системний блок CHIETE без серійного номера;

- системний блок (заводський номер 213840);

- системний блок (заводський номер 213831);

- системний блок (заводський номер 213836);

- системний блок (заводський номер 213834);

- системний блок EVOLUTION без серійного номера;

- системний блок (серійний номер 1506059);

- системний блок (заводський номер 213837);

- жорсткий диск S/N9V4K8TD6;

- жорсткий диск S/N WCA84719495,

документи фінансово господарської діяльності ТОВ « ХІМАГРО.» з контрагентами, у точу числі з наступними фізичними особами: ЧЛ ОСОБА_4 , ОСОБА_5 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ЧЛ ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ЧЛ ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ЧЛ. ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ЧЛ ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ЧЛ ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_30 , ОСОБА_7 , ОСОБА_31 , ОСОБА_32 ОСОБА_13 , ОСОБА_33 , ОСОБА_34 , ОСОБА_35 , ОСОБА_5 ОСОБА_36 , ОСОБА_37 , ОСОБА_38 , ОСОБА_39 , ОСОБА_40 , ОСОБА_41 , ОСОБА_42 , ОСОБА_43 ОСОБА_44 ,Третьяков , ЧЛ ОСОБА_45 , Тарук, Павин , Ричко, ОСОБА_34 , ОСОБА_46 , ОСОБА_47 , ЧЛ ОСОБА_48 , ОСОБА_49 , ОСОБА_50 ,ЧЛ ОСОБА_13 , ОСОБА_51 , Давидко, ОСОБА_52 , ОСОБА_53 , ОСОБА_54 , ОСОБА_55 , ОСОБА_56 , Грицук, ОСОБА_57 , ОСОБА_58 , ОСОБА_59 , ОСОБА_60 , ОСОБА_61 ,Чмерук , Железогло, ОСОБА_62 , ОСОБА_5 ОСОБА_63 , ОСОБА_64 ОСОБА_65 ОСОБА_66 , ОСОБА_67 , ОСОБА_68 , ОСОБА_69 , Сіняков , ОСОБА_7 , Рибій , ОСОБА_70 , ОСОБА_71 , ОСОБА_72 , Левінець, Агафонов , Колядін,Заступ , ЧЛ " ОСОБА_73 " , ОСОБА_74 , ОСОБА_75 , ОСОБА_76 ,Цуркан,Ч Л ОСОБА_77 , ОСОБА_78 , ОСОБА_79 , ОСОБА_80 , ОСОБА_81 , ОСОБА_9 , Меланіч , ОСОБА_82 , ОСОБА_83 , ОСОБА_84 , ОСОБА_34 ,Мишагли , Скрипка, ОСОБА_85 , ЧЛ ОСОБА_86 , ОСОБА_87 , ОСОБА_88 , Бабогло , ОСОБА_89 , ОСОБА_90 , ОСОБА_91 , ОСОБА_6 , ОСОБА_92 , ОСОБА_5 ОСОБА_93 , Туневич, ОСОБА_94 , ОСОБА_95 , ЧЛ ОСОБА_96 , ОСОБА_97 , ОСОБА_98 ,ЧЛ ОСОБА_99 , ОСОБА_5 ОСОБА_6 , ОСОБА_100 , ОСОБА_101 , ОСОБА_102 , ОСОБА_53 , ОСОБА_103 , ОСОБА_5 ОСОБА_104 , ОСОБА_105 , ОСОБА_5 ОСОБА_13 , ОСОБА_106 , ОСОБА_107 , ОСОБА_108 , ОСОБА_109 , ОСОБА_5 ОСОБА_110 , ОСОБА_111 , ОСОБА_112 , ОСОБА_113 , ОСОБА_114 , ОСОБА_115 , ОСОБА_116 , ОСОБА_117 , ОСОБА_5 ОСОБА_118 , ОСОБА_34 , ОСОБА_119 , ОСОБА_120 , Бруль Мик. Іванович, Овчарук , ОСОБА_121 , Скрипка, ОСОБА_122 , ОСОБА_5 , ОСОБА_123 , ОСОБА_124 , ОСОБА_125 , ОСОБА_126 , Шматоваленко , ОСОБА_5 ОСОБА_13 , ОСОБА_127 , ОСОБА_5 ОСОБА_128 , ОСОБА_7 , ОСОБА_129 , ОСОБА_130 ОСОБА_131 , ОСОБА_132 , ОСОБА_133 , ОСОБА_100 , Трубай , ОСОБА_134 , ОСОБА_135 ОСОБА_48 , ОСОБА_136 , ОСОБА_137 , ОСОБА_138 , ОСОБА_139 , ОСОБА_140 , ОСОБА_141 , ОСОБА_142 , Медведенко, ОСОБА_143 , ОСОБА_144 , ОСОБА_34 , ЧЛ ОСОБА_145 , Меланіч, ОСОБА_6 , ОСОБА_146 , ОСОБА_147 , ОСОБА_148 , Гавриловський, ОСОБА_149 , Пірожан, ОСОБА_150 , ОСОБА_151 , ОСОБА_150 ,Тумачьок , ОСОБА_152 , ОСОБА_153 , Войтенко , ОСОБА_154 , ОСОБА_155 , Кашульський, Левинець, ОСОБА_156 , ОСОБА_148 , ОСОБА_157 , ОСОБА_158 , ОСОБА_159 , ОСОБА_160 , ОСОБА_5 ОСОБА_161 , ОСОБА_162 , ОСОБА_7 , ОСОБА_163 , ОСОБА_164 , ОСОБА_165 , ОСОБА_166 , ОСОБА_107 , Бондаренко, Таран, ОСОБА_167 , Маноха, ОСОБА_168 , ОСОБА_169 , ОСОБА_170 , ОСОБА_171 , ОСОБА_172 , ОСОБА_173 , Новак , ОСОБА_94 , ОСОБА_174 , ОСОБА_175 . ), ОСОБА_176 ( НОМЕР_1 ), ОСОБА_177 , ОСОБА_113 , Козовський, ОСОБА_178 , ОСОБА_179 , ОСОБА_180 ОСОБА_94 , ,Удовєнко, ОСОБА_27 , ОСОБА_181 , ОСОБА_182 , ОСОБА_174 , Копко , ОСОБА_183 , Цирцак , Тумачок , ОСОБА_184 ,Буркун, ОСОБА_185 , Моісей, ОСОБА_186 , ОСОБА_187 , ОСОБА_188 , ОСОБА_5 ОСОБА_189 , ОСОБА_190 , ОСОБА_191 ), ОСОБА_192 , ОСОБА_193 , ОСОБА_100 , ОСОБА_194 , ОСОБА_195 , ОСОБА_196 , ЧЛ ОСОБА_197 , ОСОБА_198 , ОСОБА_5 ОСОБА_13 , ЧЛ ОСОБА_199 та ТОВ «ВСЕУКРАЇНСЬКА ЕНЕРГО КОМПАНІЯ» (код за ), ТОВ «АГРО ГАЗ ТРЕЙДІНГ» (код за ) за період з 01.01.2017 по теперішній час;

- бухгалтерський та податковий облік ТОВ «ХІМАГРО.» у тому числі 361 рахунок, 68 рахунок в розрізі всіх контрагентів, 301 рахунок, 70 рахунок, 90 рахунок, 64 (641,642,643), 311 рахунок, 20 рахунок за період з 01.01.2017 по теперішній час;

- податкові та видаткові накладні на відвантаження товару ТОВ «ХІМАГРО.» за період з 01.01.2017 по теперішній час.

Якщо так, прошу вказати, де вони зберігаються, доступ до них, а також перенести їх на електронний носій інформації.

У разі якщо вищевказані документи були знищені, чи можливо їх відновити, якщо так, прошу відновити їх і перенести на електронний носій інформації.

Для дослідження експертам направити:

- системний блок (заводський номер 213839);

- системний блок CHIETE без серійного номера;

- системний блок (заводський номер 213840);

- системний блок (заводський номер 213831);

- системний блок (заводський номер 213836);

- системний блок (заводський номер 213834);

- системний блок EVOLUTION без серійного номера;

- системний блок (серійний номер 1506059);

- системний блок (заводський номер 213837);

- жорсткий диск S/N9V4K8TD6;

- жорсткий диск S/N WCA84719495,

Роз`яснити експертам їх права та обов`язки, передбачені ст.69 КПК України, попередити про відповідальність за завідомо неправдивий висновок, відмову без поважних причин від виконання покладених обов`язків за ст.385 КК України.

Зобов`язати слідчого в кримінальному провадженні направити в розпорядження експертів необхідний для проведення експертизи об`єкти дослідження, надати дозвіл на експертизу об`єктів.

Зобов`язати експерта направити висновок, повернути наданий об`єкт дослідження (в разі його наявності), інші матеріали (в разі їх наявності) слідчому в кримінальному провадженні.

При проведенні експертного дослідження дозволити часткове або повне пошкодження чи використання наданих на дослідження об`єктів.

Висновок експерта, залученого слідчим суддею, надається особі, за клопотанням якої він був залучений.

Ухвала апеляційному оскарженню не підлягає, заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження

Слідчий суддя: ОСОБА_1

26.06.2019