Справа № 464/6672/19
пр.№ 1-кс/464/2838/19
У Х В А Л А

11 грудня 2019 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова ОСОБА_1 , за участі секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066 від 13.08.2019 р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

у клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , ставиться питання про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що підставою внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань слугували матеріали ОУ ГУ ДФС у Львівській області, відповідно до яких службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) в період 2018-2019 років, в порушення п.185.1 ст. 185, п.188.1 ст.188 Податкового кодексу України, шляхом не відображення в бухгалтерському та податковому обліку підприємства реальних об`ємів реалізації продукції (овочів) імпортованої із Білорусії та використання послуг ризикових підприємств, ухилились від сплати податку на прибуток до бюджету України в сумі 4 898 000,00 грн.

Так, згідно вказаних матеріалів, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснюють імпорт овочів, в подальшому реалізовуючи їх частково за готівкові кошти фізичним особам, зокрема на гуртово-продуктовому ринку « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що у м. Львові, не відображаючи такі операції у податковій звітності, а також здійснюють фінансові-господарські операції ризикового характеру щодо придбання ТМЦ.

Згідно АІС «Податковий блок», у розділі «імпорт» встановлено, що товариство за вказаний період ввезло на територію України овочі (цибуля, морква, буряк, картопля) об`ємом 2094 тонни.

Проведеним аналізом ЄРПН встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » також здійснювало придбання овочів на території України на загальну суму 13 584 923 грн. (в т.ч. ПДВ 2 264 153 грн.), в об`ємі 2 568,9 тонн, а згідно виписаних та зареєстрованих податкових накладних встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовано овочів на загальну суму 29 314 202 грн. (в т.ч. ПДВ 4 885 700 грн.), в об`ємі 2 599 тонн, тобто різниця в об`ємі (залишок), яка виникла між придбаним/імпортованим та реалізованим товаром (овочів) становить 2063,4 тонни.

Згідно середньо-ринкових цін на даний період, а також згідно цін, за якими здійснювався продаж товариством, встановлено що сума реалізованого товару за готівкові кошти складає 29,388 млн. грн. (в т.ч. ПДВ 4,898 млн. грн.)

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у господарській діяльності використовує рахунки №№ НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , НОМЕР_9 , відкриті в Західному ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

З метою встановлення походження та використання грошових коштів, повноту та своєчасність проведення взаєморозрахунків з контрагентами, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши матеріали клопотання, проходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, а саме в частині надання копій документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню вказаних рахунків слід відмовити, оскільки слідчим не доведено доцільності надання тимчасового доступу до таких. У іншій частині таке відповідає вимогам ст. 160 КПК України та доводить наявність обставин, передбачених ч.ч. 5, 6, 7 ст. 163 КПК України.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159-162 КПК України,

п о с т а н о в и в:

клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_5 , слідчому з ОВС третього відділу РКП СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що перебувають у володінні (приміщенні) Західного ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:

-виписок банку про рух коштів по рахунках № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку, дати, часу та призначення платежу) за період з 01.01.2018 р. по 11.12.2019 р.;

-копій видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також копій відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунку;

-надати інформацію чи за рахунками № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 видавались банківські картки, якщо так, то на чиє ім`я та вказати номера карток.

Обов`язок виконання ухвали покласти на юридичну особу АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_10 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя ОСОБА_1