Провадження №1-кс/760/9051/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 червня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000182 від 08.06.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Київської області ОСОБА_4 про накладення арешту на речові докази вилучені у ході проведення обшуку 07.06.2019 року за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 в АДРЕСА_1 , а саме:

-мобільний телефон iPhone 6s сірого кольору Model A1688 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_1 ;

-мобільний телефон iPhone 8 Plus чорного кольору IMEI/MEID НОМЕР_2 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_3 .

Дане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000182 відомості якого внесені до ЄРДР від 08.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що група осіб, зокрема: ОСОБА_6 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 ), ОСОБА_5 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_7 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 ), ОСОБА_8 ( ІНФОРМАЦІЯ_4 ), ОСОБА_9 ( ІНФОРМАЦІЯ_5 ), ОСОБА_10 ( ІНФОРМАЦІЯ_6 ), ОСОБА_11 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), ОСОБА_12 ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), ОСОБА_13 ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ), ОСОБА_14 ( ІНФОРМАЦІЯ_7 ), а також інші невстановлені слідством особи спільними діями, використовуючи реквізити фіктивних та транзитних підприємств, зокрема: ТОВ «ЄДК-ЮГ» (код ЄДР 40642068), ПП «Сінта-Сервіс» (код ЄДР 33542869), ТОВ «Аморія» (41492194), ТОВ «Матін Груп» (код ЄДР 41244069), ТОВ «Флагма Плюс» (код ЄДР 41497334), ТОВ «ЯМАС-БУД» (код ЄДР 39447551), ТОВ «Екоукренерго» (код ЄДР 39912554), ТОВ «Квінт-Сістем» (код ЄДР 41117397), ТОВ «АЙ БІ СІ Дженерал Буд» (код ЄДР 41542140), ТОВ «Сантехпроект» (код ЄДР 41405573), ТОВ «Гефест Трейдінг» (41799473), ТОВ «Агро-Флагман» (41556457), ТОВ «Максал» (код ЄДР 23073711), ТОВ «Піфагор Фінанс» (код ЄДР 41387429), ТОВ «Стартекс-Лайн» (код ЄДР 42072994), ТОВ «Конкріт» (код ЄДР 38755132), ТОВ «Ясуа Транс» (код ЄДР 41729186), ТОВ «Трасойлтрейд» (код ЄДР 38229281), ТОВ «Пульсар» (код ЄДР 13433580), ТОВ «Маркет ОПТ» (код ЄДР 41465538), ТОВ «Карвелл Ассетс» (код ЄДР 41309026), ТОВ «Східнафтапродукт» (код ЄДР 41497926), ТОВ «Українська швейна фабрика» (код ЄДР 38942656), ТОВ «Інтермайн» (код ЄДР 41650766), ТОВ «Хомстіл Груп» (код ЄДР 38208146), ТОВ «Зартмент» (код ЄДР 40710876), ТОВ «Атріум ТМ» (код ЄДР 40347689), ТОВ «Бізнеспром плюс» (код ЄДР 30442560), ТОВ «Руфекс» (код ЄДР 41526157), ТОВ «Транс-Сервіс-1» (код ЄДР 32602104), ТОВ «Інтер Біг» (код ЄДР 40996302), ТОВ «Голд Кар» (код ЄДР 40013240), ТОВ «Форвард Трейд» (код ЄДР 42350164), ТОВ «Трейд-ЗП» (код ЄДР 42229481), ТОВ «Трейдінг-2018» (код ЄДР 42273064), ТОВ «Бізнес-Груп-Трейд» (код ЄДР 42243176), ТОВ «Оптімум-2018» (код ЄДР 42265357), ТОВ «Юнітекс-01» (код ЄДР 42306780), ТОВ «Стартекс-Сіті» (код ЄДР 42123823), ТОВ «Таун Трейд» (код ЄДР 42392047), ТОВ «Мегаторг-18» (код ЄДР 42421664), ТОВ «Трансойлтрейд-1» (код ЄДР 39263674), ТОВ «Трейдмаркет-18» (код ЄДР 42425355), ТОВ «Трейдресурс-18» (код ЄДР 42384111), ТОВ «Технофуд Дніпро» (код ЄДР 42448272), ТОВ «Укрторгсіті» (код ЄДР 42216582), ТОВ «Мегаторг-18» (код ЄДР 42421664), ТОВ «Діоніс-2017» (код ЄДР 41799190) сприяли в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку підприємствам Київської, Запорізької, Дніпропетровської, Хмельницької областях, у тому числі: ТОВ «Бертон Пром» (код ЄДР 41246951), ТОВ «Південь-Промбуд» (код ЄДР 41185009), ТОВ «УБД» (код ЄДР 32920218), ТОВ «ІК «УБІ» (код ЄДР 39066158), ТОВ «Фортабуд» (код ЄДР 40090283), ТОВ «Канбуд» (код ЄДР 39167127), ТОВ «Антаріс ПВР-Буд» (код ЄДР 35619566) та інших на суму понад 5 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Таким чином, група осіб у складі ОСОБА_6 , ОСОБА_5 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , а також інших невстановлених слідством осіб, попередньо зорганізувались у стійке злочинне об`єднання для сприяння, за матеріальну винагороду різним суб`єктам підприємницької діяльності України, що реально діють, в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом використання реквізитів підприємств, які мають ознаки фіктивності та транзитності, для оформлення безтоварних операцій, незаконної мінімізації зобов`язань з податку на додану вартість, незаконного завищення валових витрат підприємств, тобто умисних злочинів, маючи єдиний план злочинних дій, з розподілом функцій кожного із учасників групи, спрямованих на досягнення єдиної злочинної мети, відомий всім учасникам групи, маючи єдиний умисел направлений на реалізацію злочинного плану, в результаті чого сприяли в умисному ухиленні від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку підприємствам реального сектору економіки, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах, з використанням реєстраційних документів, печаток та поточних рахунків фіктивних суб`єктів підприємницької діяльності.

У ході проведення негласних слідчих (розшукових) дій у вказаному кримінальному провадженні встановлено, що ОСОБА_5 є активним членом організованої злочинної групи головним тіньовим бухгалтером, діє згідно заздалегідь узгодженого плану та розподілу функцій, під керівництвом ОСОБА_15 , на підставі отриманих від усіх учасників організованої злочинної групи завідомо підроблені первинні бухгалтерські документи, документи бухгалтерського та податкового обліків суб`єктів фіктивного підприємництва, незаконно формує податковий кредит з податку на додану вартість від імені вище вказаних фіктивних підприємств, здійснює через систему електронних платежів «Клієнт-Банк» перерахування грошових коштів по ланцюгу від реально діючих підприємств України на рахунки зазначених підприємств.

Слідчий зазначає, що в ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 фактично проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

07.06.2019 року, за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 , було проведено обшук у результаті якого вилучено ряд речей та документів, які можуть підтверджувати незаконну діяльність останнього, а саме мобільний телефон iPhone 6s сірого кольору Model A1688 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_1 ; мобільний телефон iPhone 8 Plus чорного кольору IMEI/MEID НОМЕР_2 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_3 .

Вказані об`єкти оглянуто та визнано речовими доказами у рамках вказаного кримінального провадження.

Враховуючи, що вказані вище мобільні телефони вилучені під час проведення обшуку були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди та містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а також між учасниками вище вказаної злочинної групи здійснюється постійний зв`язок за допомогою систем миттєвого обміну текстового повідомлення, а тому викладені обставини відповідають критеріям ч. 1 ст. 98 КПК України, орган досудового розслідування вважає наявними передбачені п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України підстави для арешту вказаного майна.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримала та просила його задовольнити з підстав викладених в клопотанні.

Власник майна ОСОБА_5 в судове засідання не з`явилася, про розгляд клопотання повідомлялася належним чином.

Заслухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно з ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

При застосуванні заходів забезпечення кримінального провадження слідчий суддя повинен діяти у відповідності до вимог КПК України та судовою процедурою гарантувати дотримання прав, свобод та законних інтересів осіб, а також умов, за яких жодна особа не була б піддана необґрунтованому процесуальному обмеженню.

За положеннями ч. 2 ст. ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна, слідчий суддя, суд, повинен врахувати, зокрема, правову підставу для арешту майна.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000182 відомості якого внесені до ЄРДР від 08.06.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Ухвалою Солом`янського районного суду м. Києва від 27.05.2019 р. надано дозвіл на проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_5 , а саме: АДРЕСА_1 .

Згідно протоколу обшуку від 07.06.2019 р. вбачається, що 07.06.2019 р. в період часу з 08 год. 37 хв. по 12 год. 42 хв. на підставі ухвали слідчого судді від 27.05.2019 р. був проведений обшук за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 : АДРЕСА_2 , в ході якого було вилучено:

-мобільний телефон iPhone 6s сірого кольору Model A1688 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_1 ;

- - мобільний телефон iPhone 8 Plus чорного кольору IMEI/MEID НОМЕР_2 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_3 .

Також, як вбачається з протоколу обшуку від 07.06.2019 р. та протоколу огляду від 07.06.2019 р., в ході проведення обшуку, ОСОБА_5 відмовилася надавати код-паролі з 4-х символів для розблокування обох телефонів, через що доступ до огляду було обмежено.

Постановою старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Київській області від 07.06.2019 р. визнано речовими доказами у кримінальному провадженні, мобільні телефони, котрі були вилучені 07.06.2019 р. під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва від 27.05.2019 р., а саме:

-мобільний телефон iPhone 6s сірого кольору Model A1688 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_1 ; 2.

- мобільний телефон iPhone 8 Plus чорного кольору IMEI/MEID НОМЕР_2 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою - мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_3 .

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Слідчим доведено наявність підстав, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме, що вищезазначене майно є речовими доказами у кримінальному провадженні № 0000182 від 08.06.2018 р., та може бути використане, як доказ факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

Враховуючи те, що слідчим доведено, що потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні, то його слід задовольнити, оскільки настання інших наслідків може перешкодити кримінальному провадженню.

На підставі вищевикладеного, клопотання про накладення арешту на майно підлягає задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170, 172, 173, 372 КПК України,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене у ході проведення обшуку 07.06.2019 року за місцем фактичного проживання ОСОБА_5 в АДРЕСА_1 , а саме:

-мобільний телефон iPhone 6s сірого кольору Model A1688 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_1 ;

-мобільний телефон iPhone 8 Plus чорного кольору IMEI/MEID НОМЕР_2 у кількості 1 (одна) шт., разом з SIM-карткою мобільного оператора «Київстар» № НОМЕР_3 .

Ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення.

Слідчий суддя ОСОБА_1