УХВАЛА

28 листопада 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за № 0000033 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 2051 КК України,

встановив:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 звернувся до Рівненського міського суду із клопотанням про тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса - АДРЕСА_1 ) в паперовій формі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ), та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

Клопотання мотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 11.10.2019 за фактом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисного подання для проведення такої реєстрації вказаних документів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 2051 КК України.

Із матеріалів досудового розслідування вбачається, що невстановлені особи внесли в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості щодо засновника та керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса - АДРЕСА_1 ), а також умисно подали для проведення такої реєстрації вказані документи. В подальшому реквізити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувались громадянами ОСОБА_5 (рнокпп НОМЕР_2 ) та ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ) для формування податкового кредиту з ПДВ та витрат іншим суб`єктам господарської діяльності.

Таким чином, в діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 2051 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було створене 08.02.2018. Засновниками даного товариства виступили ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) в особі ОСОБА_8 та ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) в особі ОСОБА_10 , які володіли рівними частками по 50% статутного капіталу. 18.05.2018 між ПП « ОСОБА_7 » та ОСОБА_11 укладено договір купівлі-продажу частини частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до умов якого останній придбав частку в розмірі 40% статутного капіталу товариства. Решту 10% частки статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » цього ж дня було продано підприємством для ОСОБА_12 . Окрім цього, 18.05.2018 укладено договір купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » між ПП « ОСОБА_9 » та ОСОБА_11 , відповідно до умов якого останній набув право власності на частку в розмірі 50% статутного капіталу. Таким чином, новими засновниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » стали ОСОБА_11 з часткою 90% статутного капіталу та ОСОБА_12 з часткою 10% статутного капіталу. Також відповідно до протоколу №2 загальних зборів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 18.05.2018 ОСОБА_11 з 19.05.2018 призначено директором даного товариства.

Разом з тим, в матеріалах досудового розслідування наявні відомості щодо можливої непричетності ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_6 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , зареєстрований та проживає за адресою: АДРЕСА_3 ) до придбання та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Зокрема, у своєму поясненні від 09.11.2018 він повідомив, що не придбавав та не реєстрував ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », будь-яких документів щодо створення та реєстрації вказаного товариства не підписував, фінансово-господарських операцій від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не проводив та не уповноважував на це інших осіб.

У ході здійснення досудового розслідування виникла необхідність встановити ким підписувались документи, які подавались державному реєстратору для проведення державної реєстрації змін до відомостей про юридичну особу, що містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, у зв`язку з чим 18.11.2019 слідчим призначено судову почеркознавчу експертизу.

На вирішення вказаної експертизи поставлено питання ким, ОСОБА_11 , чи іншою особою від його імені виконані підписи у документах реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме у договорі купівлі-продажу частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 18 травня 2018 року, укладеному між ПП « ОСОБА_9 » та ОСОБА_11 , у договорі купівлі-продажу частини частки в статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 18 травня 2018 року, укладеному між ПП « ОСОБА_7 » та ОСОБА_11 , у протоколі №2 загальних зборів учасників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 18 травня 2018 року та в довіреності від 19 травня 2018 року, виданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі директора ОСОБА_11 , якою уповноважено ОСОБА_10 представляти інтереси ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Таким чином, з метою отримання об`єктів, які підлягають дослідженню при проведенні судової почеркознавчої експертизи, виникла необхідність здійснити тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вилучити їх.

Згідно з витягом з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань № від 16.10.2019 реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ).

Враховуючи, що документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, оскільки є об`єктами, які підлягають дослідженню при проведенні судової почеркознавчої експертизи, а відомості, які у них містяться можуть бути використані як докази, слідчий просив клопотання задовольнити.

До початку розгляду клопотання слідчим ОСОБА_3 подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі із підстав, наведених у ньому та просить задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з"явився, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, на виклик до суду не прибув, про причину неприбуття не повідомив.

Неявка слідчого та особи, у володінні якої знаходяться документи, у відповідності до ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000033 від 11.10.2019 за фактом внесення в документи, які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдивих відомостей, а також умисного подання для проведення такої реєстрації вказаних документів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 2051 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв"язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та об"єктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення даного клопотання.

Керуючись ст.ст. 159, 163-166, 309 КПК України,

постановив:

Клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні за №0000033 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 2051 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса - АДРЕСА_1 ) в паперовій формі, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ), та можливість вилучити (здійснити виїмку) вказані оригінали документів.

Встановити строк дії ухвали терміном один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_1