У Х В А Л А Справа № 200/12843/18

Ім`ям України Провадження № 1-кс/200/5098/19

27 травня 2019 року м. Дніпро

Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у приміщенні суду у м. Дніпрі клопотання прокурора по кримінальному провадженню № 0000028 від 16.01.2018 року про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

27 травня 2019 року прокурор другого відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування територіальними органами поліції та підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Дніпропетровської області радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у якому прохає накласти арешт на мотоцикл, марки «Кавасакі», д/н НОМЕР_1 , належний на праві власності підозрюваному ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , з позбавленням права підозрюваного ОСОБА_4 відчужувати, будь яким чином розпоряджатися та користуватися зазначеним транспортним засобом.

Необхідність накладення арешту обґрунтовує наступним чином. Слідчим відділом Управління служби безпеки України у Дніпропетровській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені № 0000028 від 16.01.2018 року про те що, службові особи ГУ ДФС у Дніпропетровській області, умисно, зловживаючи службовим становищем, в інтересах третіх осіб, не вжили передбачені законом заходи щодо повноти нарахування та сплати (плати за землю), що спричинило заниження податкового зобов`язання з орендної плати, чим завдано шкоди державному бюджету України в особливо великому розмірі, що кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України та відносно посадових осіб ТОВ «Караван Дніпропетровськ», за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, що кваліфіковано за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Прокуратурою Дніпропетровської області здійснюється процесуальне керівництво у зазначеному кримінальному провадженні. Досудовим розслідуванням встановлено, що між ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та Дніпропетровською міською радою 01.06.2006 року укладено договір оренди, відповідно до умов якого ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» отримано в оренду земельну ділянку площею 0,20 га, яку розташовано за адресою: м. Дніпро, бульвар Слави, 56-Б. 04.03.2005 року між ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та Дніпропетровською міською радою укладено договір оренди, відповідно до умов якого ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» отримано в оренду іншу земельну ділянку, площею 20,47 га, яку розташовано за адресою: м. Дніпро, ж/м Сокіл у районі вулиці Космічної. Відповідно до рішення Дніпровської міської ради № 4/65 від 15.07.2015 року «Про затвердження нормативної грошової оцінки земель міста Дніпропетровська», що набрало чинності 01.01.2016 року, оцінку земельних ділянок у 2017 році змінено, в результаті чого, з урахуванням коефіцієнтів індексації, вона становила за 20,47 га - 641 млн. грн. та за земельну ділянку площею 0,20 га 2,6 млн. грн., в зв`язку з чим службові особи ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» (код 33159964) неодноразово повідомлялися про зміну нормативної грошової оцінки співробітниками ГУ ДФС у Дніпропетровській області. У зв`язку з викладеним, ГУ ДФС в Дніпропетровській області проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» та складено акт № 10307/04-36-14-02 від 23.02.2018, відповідно до висновку якого ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» занижене податкове зобов`язання з орендної плати за землю за період 2016-2017 років на загальну суму 30, 2 млн. грн. Указаний акт перевірки ГУ ДФС в Дніпропетровській області підтверджено висновком судово-економічної експертизи № 1368/1369-18 від 12.10.2018 та підтверджено, що ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» занижене податкове зобов`язання з орендної плати за землю за період 2016-2017 років на загальну суму більше 26,5 млн. грн. З огляду на викладене, під час досудового розслідування встановлено, що директор ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_4 , в період часу з 27.12.2016 року по 20.02.2017 року, маючи умисел на ухилення від сплати податків, в особливо великих розмірах та внесення завідомо недостовірних даних в офіційні документи підприємства, будучи обізнаними про зміну та збільшення нормативної грошової оцінки орендованих земельних ділянок, розташованих за адресою: бульвар Слави, 56-Б та ж/м Сокіл, у районі вулиці Космічної у м. Дніпрі, діючи в порушення вимог п.286.2 ст. 286 Податкового кодексу України, п.п.288.5.1, п. 288.5 ст. 288 Податкового кодексу України, відповідно до вимог якого розмір орендної плати встановлюється у договорі оренди, але розмір орендної плати не може бути меншим 3 % нормативної грошової оцінки (в редакції кодексу станом на 2016 рік) та відповідного земельного податку (в редакції кодексу станом на 2017 рік), вніс завідомо недостовірні дані до податкової декларації з плати за землю за 2016 та 2017 рік у розділ 2 графи 7 «нормативна грошова оцінка земельної ділянки», занизивши її дійсну вартість, після чого засобами електронного зв`язку подав до органів податкової служби, а саме: до електронної бази звітності ГУ ДФС у Дніпропетровській області, що знаходиться за адресою: м. Дніпро, вул. Сімферопольська, 17-а, податкові декларації з орендної плати за землю за 2016 та за 2017 рік, із заниженням нормативної грошової оцінки земельних ділянок, й, відповідно умисно занизив розмір податкового зобов`язання за 2016 та відповідно за 2017 рік, таким чином навмисно ухилився від сплати обов`язкових платежів, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку у дію, що призвело до фактичного ненадходження до місцевого бюджету коштів в розмірі понад 26.5 млн. грн., що є особливо великим розміром. 23.05.2019 року директору ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні ним злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України. Внаслідок скоєних підозрюваним ОСОБА_4 злочинів, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, місцевому бюджету завдано майнову шкоду на загальну суму 26.5 млн. грн., що є особливо великим розміром. Розмір спричиненої підозрюваним ОСОБА_4 майнової шкоди підтверджується висновком експерта. В ході досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню виникла необхідність у застосуванні заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту майна, з метою забезпечення відшкодування заподіяної внаслідок кримінального правопорушення підозрюваним ОСОБА_4 шкоди. Встановлено, що підозрюваному ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , належить на праві власності мотоцикл марки «Кавасакі», д/н НОМЕР_1 .

Прокурор у судове засідання не з`явився, до суду надав заяву про розгляд клопотання у його відсутність, вимоги клопотання підтримав та прохав його задовольнити.

Власник майна ОСОБА_4 у судове засідання не викликався у зв`язку з обґрунтованим клопотанням прокурора про здійснення розгляду цього клопотання без його повідомлення, з метою попередження можливого відчуження майна підозрюваним, тобто в порядку ч. 2 ст. 172 КПК України, задля забезпечення арешту майна.

Згідно з вимогами ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу. У випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або третьої особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно підлягатиме спеціальній конфіскації у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України. Арешт накладається на майно третьої особи, якщо вона набула його безоплатно або за вищу або нижчу ринкової вартості і знала чи повинна була знати, що таке майно відповідає будь-якій із ознак, зазначених у пунктах 1-4 частини першої статті 96-2 Кримінального кодексу України. У випадку, передбаченому пунктом 3 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно підозрюваного, обвинуваченого, засудженого або юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, за наявності достатніх підстав вважати, що суд у випадках, передбачених Кримінальним кодексом України, може призначити покарання у виді конфіскації майна або застосувати до юридичної особи захід кримінально-правового характеру у виді конфіскації майна. У разі задоволення цивільного позову або стягнення з юридичної особи розміру отриманої неправомірної вигоди суд за клопотанням прокурора, цивільного позивача може вирішити питання про арешт майна для забезпечення цивільного позову або стягнення з юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, доведеного розміру отриманої неправомірної вигоди до набрання судовим рішенням законної сили, якщо таких заходів не було вжито раніше. Арешт може бути накладений на майно, на яке раніше накладено арешт відповідно до інших актів законодавства. У такому разі виконанню підлягає ухвала слідчого судді, суду про накладення арешту на майно відповідно до правил цього Кодексу. Вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою. Арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів. Заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна. Заборона використання житлового приміщення особам, які на законних підставах проживають у такому житловому приміщенні, не допускається.

Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню.

23 травня 2019 року директору ТОВ «Караван-Дніпропетровськ» ОСОБА_4 повідомлено про підозру у вчиненні ним злочинів, передбачених ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 212 КК України. Санкцією ч. 3 ст. 212 КК України передбачено покарання у вигляді штрафу від п`ятнадцяти тисяч до двадцяти п`яти тисяч неоподатковуваних мінімумів доходів громадян з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна. З тих підстав, що санкція кримінального правопорушення, підозру у вчинення якого пред`явлено ОСОБА_4 , передбачає конфіскацію майна, з метою забезпечення кримінального провадження, та з метою запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження, вважаю за можливе накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_4 , а саме на: мотоцикл, марки «Кавасакі», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , шляхом заборони на його відчуження, розпорядження та користування ним.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 103, 110, 167, 170-173, 309-310, 369, 371-372 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора по кримінальному провадженню № 0000028 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на майно підозрюваного ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: мотоцикл, марки «Кавасакі», державний реєстраційний номер НОМЕР_1 , шляхом накладення заборони на його відчуження, розпорядження та користування ним.

На ухвалу слідчого судді може бути подано апеляцію безпосередньо до Дніпровського апеляційного суду протягом п`яти діб зо дня її винесення.

Слідчий суддя ОСОБА_1