Справа № 201/6477/19
Провадження № 1-кс/201/3587/2019
УХВАЛА
05 червня 2019 року Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

у складі: головуючого слідчого судді ОСОБА_1

за участю секретаря ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська у м.Дніпрі клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС Дніпропетровської області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000008 від 02.11.2018 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

До суду надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС п`ятого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС Дніпропетровської області ОСОБА_3 за погодженням прокурора відділу про прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000008 від 02.11.2018 за ознакою кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що згідно узагальненого матеріалу № 0662/2018/ДСК від 23.08.2018 Державної служби фінансового моніторингу України, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , та службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), юридична адреса: АДРЕСА_2 , при здійсненні господарської діяльності у період з 17.03.2017 по 26.04.2018 в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VІ умисно ухилились від сплати податків в значних розмірах.
Згідно з узагальненим матеріалом ІНФОРМАЦІЯ_3 , щодо порушень податкового законодавства посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), відповідно до якого встановлено 333 фінансові операції з використанням рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та інших юридичних і фізичних осіб, що пов`язані з переведенням безготівкових грошових коштів у готівку.
Так, безготівкові грошові кошти, що перераховувались на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а також на рахунки директора, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 та директора, засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 по ланцюгу постачання від інших юридичних осіб, отримані за надані нібито послуги, товари, поповнення рахунку та фінансову допомогу було обготівковано.
Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) як учасники схеми мають ряд негативних ознак: одноосібне керування (директор, бухгалтер, засновник одна особа);відсутність найманих працівників; відсутні данні про придбання послуг, притаманних виробничий діяльності; відсутнє придбання товарів (послуг), необхідних для ведення господарської діяльності: газу, електроенергії та ін.; не встановлено придбання послуг з оренди землі, складських приміщень, що свідчить про ознаки «фіктивності» підприємств.
А також, встановлено, що директор, засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 та директор, засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_6 за останні роки не отримували доходи або отримували, але незначну кількість, у їх володінні відсутнє будь-яке майно.
Викладене ставить під сумнів фактичне проведення господарських операцій з зазначеними суб`єктами господарювання, достовірність їх відображення у податковому обліку та обґрунтовує необхідність проведення слідчих та процесуальних дій, спрямованих на належне фіксування доказів у кримінальному провадженні, виявлення та вилучення документів та інших носіїв інформації, в яких зафіксовані відомості про фінансово господарську діяльність, вказаних суб`єктів підприємницької діяльності.
Відповідно до автоматизованої інформаційної системи «Податковий Блок» ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) зареєстровано як юридична особа ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання ОСОБА_6 уставних і реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), підписаних від її імені як засновника даного підприємства.
Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які свідчать про факт його створення (реєстрацію) і перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_5 , а саме: рішення засновника (учасника) про створення підприємства (юридичної особи), установча угода, статут, в тому числі із змінами та доповненнями, заява про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, реєстраційна картка про державну реєстрацію новоутвореної шляхом заснування юридичної особи, наказ про призначення у якості службової особи, реєстраційна картка на проведення державної реєстрації змін до установчих документів, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, - які є необхідними для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити об`єктивну істину по справі, визначити суб`єкта та суб`єктивну сторону кримінального правопорушення.
Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), що містять охоронювану законом таємницю, та проведення їх вилучення (виїмку) у ІНФОРМАЦІЯ_5 .
Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 , дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні перевірити факт створення (реєстрацію) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) ОСОБА_5 або іншою особою, встановити, якими саме документами була визначена процедура державної реєстрації, а також підтвердити чи спростувати факти підписання документів по створенню (реєстрації) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 )саме ОСОБА_5 , що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів..
На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), та їх вилучення (виїмку), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю, у зв`язку із чим керуючись ч. 4 ст. 107 КПК України, фікцсація судового засідання не здійснювалась.

Згідно ч.1 ст 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відносно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Слідчий слідчий суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки данні, які містяться у реєстраційних документах підприємств відносяться до обставин кримінального провадження, а їх вилучення обумовлено необхідністю проведення слідчих дій. Також слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС п`ятого ВКРП СУ ФР ГУ ДФС Дніпропетровської області ОСОБА_3 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , дозвіл на проведення тимчасового доступу до оригіналів уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), та їх вилучення (виїмку), що знаходяться в приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_5 , за адресою: АДРЕСА_3 .

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1