Провадження №: 1-кс/755/8159/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"04" листопада 2019 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
секретаря ОСОБА_2 ,
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000270 від 03.12.2018 року про тимчасовий доступ до документів,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві звернувся до суду із клопотанням, у межах кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000270 від 03.12.2018 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні підприємств, з можливістю їх вилучення /виїмки/.
Із клопотання вбачається, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в порушення вимог податкового законодавства України, за період січень 2014 року - серпень 2018 року, при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 7 196 044 грн. Вказані порушення підтверджуються висновком експертного дослідження №1-23/11/2018-дос, від 23.11.2018.
У ході досудового розслідування, встановлено, що ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » замовляло у вищевказаних підприємств послуги з ремонту вагонів «думпкар».
Крім того встанолено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) перерахувало на банківський рахунок ФОП ОСОБА_4 (і.н.н. НОМЕР_4 ) та ФОП ОСОБА_5 (і.н.н. НОМЕР_5 ) грошові кошти у сумі 937 529 грн. за виконані роботи.
Також вказано, що проведеним оглядом АІС «Податковий блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період 2017-2018 років здійснювало фінансово-господарські взаємовідносини з ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , які задіяні в злочинній схемі кримінального правопорушення та відобразило в податковій звітності операції, які не мають реального характеру здійснення відображених в податковій звітності операції по наданню робіт (послуг) та поставці ТМЦ.
Крім того, у клопотанні зазначено, що з метою швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів рахунки, яких перебувають у володінні підприємств.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Слідчий у судове засідання не з`явився, клопотав про задоволення клопотання у його відсутність.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, приходить до наступного.
Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити її копії та вилучити їх /здійснити їх виїмку/. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Частиною 7 статті 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, що є необхідними для з`ясування всіх обставин справи у даному провадженні, є потреба у наданні тимчасового доступу до речей та документів.
Враховуючи наявність достатніх підстав вважати, що зазначені документи знаходиться у володінні підприємств, а також така інформація має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з урахуванням можливості використати цю інформацію як доказ, відомостей що містяться у ній та відсутності можливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою зазначеної інформації, слідчий суддя приходить до висновку про обґрунтованість клопотання.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

п о с т а н о в и в:

Клопотання слідчого з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати слідчому з ОВС четвертого слідчого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , або слідчим групи слідчих №0000270 ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до документів перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (і.н.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (і.н.н. НОМЕР_5 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2016-2018 років, а саме: до договорів з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи (накладні), документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, калькуляції вартості проведення деповського ремонту вагону-самоскиду (думпкар) з ремонтом кузова та розвантажувального механізму, роз шифровки калькуляції, акти списання давальницької сировини при проведенні деповського ремонту вагону-самоскиду, акти приймання-передавання металобрухту з вагону, акти комісійного визначення ваги металобрухту з вагону, повідомлення про приймання вантажних вагонів, листки обліку комплектації вантажного вагона при всіх видах вагону та технічному обслуговуванні з відчепленням, повідомлення про приймання вантажних вагонів, свідчення о комплектації вагонів, свідчення о заявленні продовження строку служби вагона, повідомлення про ремонт або технічне обслуговування вагонів, дефектні відомості, акти первинного огляду, акти приймання-передавання вагонів в ремонт; довіреності, листи, накази, протоколи та інші документи бухгалтерського і податкового звіту ФОП ОСОБА_4 (і.н.н. НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_5 (і.н.н. НОМЕР_5 ) щодо операцій по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2016-2018 років; договорів з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, видаткові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи (накладні), документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних; штатного розпису, наказів на призначення та звільнення співробітників за період з 2016 року до 2018 року; довіреностей, листів, наказів, протоколів та документи бухгалтерського і податкового звіту (інформації з системи «1-С Бухгалтерія»), та надати розпорядження про надання можливості вилучити копії цих документів.

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя