Справа № 727/7893/19
Провадження № 1-кс/727/3284/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
30 липня 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

секретар судового засідання - ОСОБА_2

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000114 від 05.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся прокурор з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі їх фактичний власник ОСОБА_5 , які упродовж 2016-2019 років ведуть незаконну діяльність, пов`язану із здійсненням конвертування грошових коштів в готівку на підставі фіктивних документів (договорів, накладних тощо) та умисно ухиляються від оподаткування реального доходу від реалізації товару, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

ОСОБА_5 , який є засновником ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », створивши на підставних та підконтрольних йому осіб низку підприємств, в тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 », організував діяльність конвертаційного центру, що надає суб`єктам реального сектору економіки послуги з незаконного проведення безготівкових коштів в готівку та формування штучного податкового кредиту з ПДВ. Дані підприємства у податковій звітності протягом 2016-2019 років відображали та відображають придбання цементу, портландцементу у низки компаній, зокрема у офіційного виробника ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який в подальшому реалізовують за готівку фізичним та юридичним особам без відображення в податковій звітності.

Отриманий податковий кредит ОСОБА_5 за 12% надає послуги юридичним особам з конвертування грошових коштів в готівку, шляхом оформлення документів, накладних, договорів із внесенням до них завідомо недостовірних відомостей з продажу товару за безготівковими операціями, від імені підконтрольних йому компаній іншим підприємствам реального сектору економіки.

Відповідно до рапорту УЗЕ в Чернівецькій області ДЗЕ НПУ встановлено, що ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснює закупівлю цементу у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » по безготівковому перерахунку грошових коштів, який транспортується з м.Кам`янець-Подільський до м.Чернівці на складські приміщення, які розташовані по АДРЕСА_1 вантажними автомобілями, де реалізовується за готівку фізичним особам-підприємцям зареєстрованих в м.Чернівці та Чернівецької області, які в подальшому реалізовують придбаний цемент в будівельних магазинах міста та області.

ОСОБА_5 , маючи готівку на руках, спільно з бухгалтером виготовляють договори та накладні з внесенням до них завідомо недостовірних відомостей про реалізацію подільського цементу на вказану суму іншим підприємствам реального сектору економіки, які виводять грошові кошти із своїх розрахункових рахунків в готівку та за вказану послугу сплачують 12% від суми конвертованих коштів ОСОБА_5 , який їм і безпосередньо передає наявну від реалізації цементу готівку, та маючи вже отриманні кошти на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від певних суб`єктів перераховує їх ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за придбання товару.

Таким чином, внаслідок злочинних дій службових осіб ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » здійснюється конвертування грошових коштів в готівку щорічно понад 500 млн. грн., чим державним інтересам спричиняються збитки, шляхом вчинення дій щодо ухилення від оподаткування реального доходу від реалізації товару.

Вказує, що з метою отримання доказів та проведення об`єктивного досудового розслідування, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, що перебувають у володінні: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( АДРЕСА_2 ), а саме до господарських договорів, додаткових угод, контрактів, укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2016-2019 років; податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі товарів, банківських виписок, актів звірки, довіреностей на отримання товарів від імені вищевказаних підприємств та інших бухгалтерських документів щодо реалізації товарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2016-2019 років, а тому просить клопотання задовольнити.

Прокурор в судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд клопотання у його відсутності.

Представник власника майна у відповідності до ч.2 ст.163 КПК України в судове засідання не викликався.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується приходжу до наступного висновку.

Встановлено, що до ЄРДР внесено відомості №0000114 від 05.07.2019 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, згідно яких: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП « ОСОБА_4 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в тому числі їх фактичний власник ОСОБА_5 , які упродовж 2016-2019 років ведуть незаконну діяльність, пов`язану із здійсненням конвертування грошових коштів в готівку на підставі фіктивних документів (договорів, накладних тощо) та умисно ухиляються від оподаткування реального доходу від реалізації товару, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи зазначені в клопотанні прокурора, які знаходяться у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( АДРЕСА_3 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій (в тому числі електронних), що перебувають у володінні: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ( АДРЕСА_3 ), а саме до господарських договорів, додаткових угод, контрактів, укладених між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період 2016-2019 років; податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі товарів, банківських виписок, актів звірки, довіреностей на отримання товарів від імені вищевказаних підприємств та інших бухгалтерських документів щодо реалізації товарів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в адресу ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ПП ВКФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2016-2019 років.

Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1