УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2019 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , представника в інтересах ТОВ «ТабаккоІнвест» - адвоката ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання представника в інтересах ТОВ «ТабаккоІнвест» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 0000866 від 29.03.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України,-

в с т а н о в и в:

До Шевченківського районного суду м. Києва 02 вересня 2019 року надійшло клопотання представника в інтересах ТОВ «ТабаккоІнвест» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 0000866 від 29.03.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, накладеного ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 15 серпня 2019 року (справа № 755/9598/19) в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000866, а саме: на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8.

02.10.2019 року до Шевченківського районного суду м. Києва надійшли доповнення до вказаного клопотання, в яких адвокат ОСОБА_3 просить скасувати також і арешт, накладений ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 вересня 2019 рокув рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000866, на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8.

Зазначає, що вказані ухвали є аналогічними.

Представник вважає, що оскаржувана ухвала слідчого судді є неправомірною, винесена з істотним порушенням вимог кримінального процесуального закону, без врахування суттєвих обставин та такою, що підлягає скасуванню.

В судовому засіданні представник ТОВ «ТабаккоІнвест» - адвокат ОСОБА_3 підтримав клопотання про скасування арешту в повному обсязі.

Слідчий в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином.

Заслухавши сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Як вбачається з матеріалів клопотання, до Шевченківського районного суду м. Києва 02 вересня 2019 року надійшло клопотання представника в інтересах ТОВ «ТабаккоІнвест» - адвоката ОСОБА_3 про скасування арешту майна у кримінальному провадженні № 0000866 від 29.03.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України, накладеного ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 15 серпня 2019 року (справа № 755/9598/19) в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000866, а саме: на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8.

Так, Головним слідчим управлінням фінансових розслідувань ДФС України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000866 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 КК України.

Ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 15 серпня 2019 року (справа № 755/9598/19) в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000866, накладено арешт на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, ряду підприємств, в тому числі ТОВ «ТабаккоІнвест», із забороною відчужувати, розпоряджатися та користуватисямайном, шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по вказаному підприємству, на яку останні мають право зареєструвати податкові накладні або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Відповідно до вимог ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.
Враховуючи те, що кримінально-процесуальний закон не передбачає накладення арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ, слідчий суддя приходить до висновку про необґрунтованість накладення арешту на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, а саме - ТОВ «ТабаккоІнвест».

Що стосується доводів представника про скасування арешту, накладеного ухвалою слідчого судді Голосіївського районного суду м. Києва від 05 вересня 2019 року в рамках кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000866, на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, а саме - ТОВ «ТабаккоІнвест», викладені в доповненнях до клопотання, слідчий суддя вважає за необхідне залишити їх без розгляду, оскільки таке клопотання повинно бути зареєстровано відповідно до вимог ст. 35 КПК України та розглядатися окремо.

У зв`язку з цим, клопотання представника ТОВ «ТабаккоІнвест» - адвоката ОСОБА_3 підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст. 170, 173, 174, 309, 376, 395 КПК України, слідчий суддя,-

у х в а л и в :

Клопотання адвоката ОСОБА_3 в інтересах ТОВ «ТабаккоІнвест» - задовольнити частково.

Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва ОСОБА_4 від 15 серпня 2019 року (справа № 755/9598/19) укримінальному провадженні №0000866 від 29.03.2016 року, на активи суми ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8,ТОВ «ТАБАККО ІНВЕСТ» (ідентифікаційний код 42153596), шляхом блокування сум податку в системі електронного адміністрування ПДВ (ліміт ПДВ) по ТОВ «ТАБАККО ІНВЕСТ» (ідентифікаційний код 42153596), на яку останнє має право зареєструвати податкові накладні та/або розрахунки коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних.

Скасувати заборону ТОВ «ТАБАККО ІНВЕСТ» (ідентифікаційний код 42153596) відчужувати, користуватися та розпоряджатися активами-сумами ліміту ПДВ в системі електронного адміністрування ПДВ в Державній фіскальній службі України (код ЄРДПОУ 39292197) за адресою: м. Київ, Львівська площа, 8, накладену ухвалою слідчого судді Дніпровського районного суду м. Києва від 15 серпня 2019 року (справа № 755/9598/19) у межах кримінального провадження № 0000866 від 29.03.2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1