печерський районний суд міста києва
Примірник № ___
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
26 вересня 2019 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , представника особи у володіні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_4 розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів,
В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ). В судовому засіданні прокурор підтримав клопотання та просив задовільнити його з підстав викладених в ньому.
Представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_4 заперечував проти задоволення клопотання в повному обсязі. Прокурор в своєму клопотанні зазначив, що провадженні слідчих Другого управління організації досудових розслідувань Державного бюро розслідувань, перебуває кримінальне провадження № 0000711, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22.05.2019 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 367 КК України.
Здійснення процесуального керівництва у зазначеному кримінальному провадженні доручено групі прокурорів другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення, старшим якої визначено прокурора ОСОБА_5 .
Під час досудового розслідування попередньо встановлено, що посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_2 вчасно не розробили та не затвердили Критерії ризиковості платника податку, критерії ризиковості здійснення операцій, перелік показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податків, що призвело в подальшому до визнання зупинення реєстрації податкових накладних/розрахунків коригування у судовому порядку протиправним та завдало збитків державному бюджету.
Враховуючи зазначене, виникла об`єктивна потреба в отриманні відомостей, що знаходяться у віданні ІНФОРМАЦІЯ_3 (на теперішній час ІНФОРМАЦІЯ_4 ) та мають значення для встановлення важливих обставин, які належать до предмета розслідування у даному кримінальному провадженні, а також для забезпечення повноти, всебічності та об`єктивності слідства.
З цією метою ІНФОРМАЦІЯ_5 на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 (на теперішній час ІНФОРМАЦІЯ_7 ) скеровано запит щодо надання належним чином завірених копій документів на підставі яких прийнято/погоджено Критерії ризиковості платника податку, критерії ризиковості здійснення операцій, переліку показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податків; інформації про службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , які підписували та готували вищевказані документи; переписку між ІНФОРМАЦІЯ_6 та Кабінетом Міністрів України, органами державної влади та органами місцевого самоврядування, суб`єктами господарювання незалежно від форми власності, фізичними особами з питань розгляду/погодження Критеріїв ризиковості платника податку, критеріїв ризиковості здійснення операцій, переліку показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податків, Постанови (проекту постанови) Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних»; інформацію про усі судові справи про визнання протиправним та скасування рішення про реєстрацію податкової накладної/ розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, які станом на теперішній час розглянуті у суді та перебувають на розгляді, де відповідачем виступає ІНФОРМАЦІЯ_6 та у яких рішенням суду зобов`язано сплатити судовий збір за рахунок бюджетних асигнувань суб`єкта владних повноважень ІНФОРМАЦІЯ_6 на користь позивача; інформацію про надходження від фізичних осіб та суб`єктів господарювання зауваження та пропозиції щодо вищевказаного проекту документу.
Листом № 16970/5/99-99-29-01-01-16 від 27.08.2019 ІНФОРМАЦІЯ_8 відмовлено у наданні запитуваної інформації з посиланням на положення Закону України «Про захист персональних даних», ст. 70 Податкового кодексу України.
Витребовування запитуваної інформації можливо лише в порядку ст. 159 КПК України на виконання ухвали слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
При цьому, вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як один із доказів фактів та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а тому вони мають значення доказів. Водночас орган досудового розслідування вважає неможливим іншими способами довести обставини, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, ніж за допомогою згаданих вище документів.
Одночасно із цим, з урахуванням необхідності здійснення великого обсягу тимчасових доступів у кримінальному провадженні, і неможливість їх проведення тільки прокурором ОСОБА_5 , є необхідність у наданні такої можливості іншим прокурорам групи прокурорів та слідчим у кримінальному провадженні, інформація щодо яких наведена у прохальній частині клопотання, зокрема: прокурорам ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 .
Відповідно до наказу Кабінету Міністрів України від 18 грудня 2018 року № 1200 «Про утворення ІНФОРМАЦІЯ_1 та ІНФОРМАЦІЯ_9 » утворено Державну податкову службу України та ІНФОРМАЦІЯ_10 , реорганізувавши Державну фіскальну службу шляхом поділу, а тому документи знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_7 . Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя дійшов висновку про необхідність в частковому задоволенні клопотання про надання тимчасового доступу до документів які знаходять у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 )., оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування, в частині вилучення інформації про службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 , які підписували та готували вищевказані документи, їх посадових інструкцій, наказів про призначення останні, інших документів, що стосуються підготовки вказаних документів; переписки між ІНФОРМАЦІЯ_6 та Кабінетом Міністрів України, органами державної влади та органами місцевого самоврядування, суб`єктами господарювання незалежно від форми власності, фізичними особами з питань розгляду/погодження Критеріїв ризиковості платника податку, критеріїв ризиковості здійснення операцій, переліку показників, за якими визначається позитивна податкова історія платника податків, Постанови (проекту постанови) Кабінету Міністрів України «Про затвердження порядків з питань зупинення реєстрації податкової накладної/розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних»; інформації про усі судові справи про визнання протиправним та скасування рішення про реєстрацію податкової накладної/ розрахунку коригування в Єдиному реєстрі податкових накладних, які станом на теперішній час розглянуті у суді та перебувають на розгляді, де відповідачем виступає ІНФОРМАЦІЯ_6 та його структурні підрозділи та у яких рішенням суду зобов`язано сплатити судовий збір за рахунок бюджетних асигнувань суб`єкта владних повноважень ІНФОРМАЦІЯ_6 та його структурних підрозділів на користь позивача та стан виконання таких рішень, відмовити, так не доведено підстави вилучення саме цієї інформації. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково. Надати дозвіл прокурору другого відділу процесуального керівництва Першого управління організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням, яке здійснюється слідчими центрального апарату Державного бюро розслідувань Департаменту організації і процесуального керівництва досудовим розслідуванням кримінальних правопорушень, підслідних Державному бюро розслідувань, нагляду за додержанням законів його оперативними підрозділами та підтримання публічного обвинувачення ОСОБА_5 , прокурорам групи прокурорів у даному кримінальному провадженні прокурору Івано-Франківської місцевої прокуратури ОСОБА_7 , прокурору Шумського відділу Кременецької місцевої прокуратури ОСОБА_6 , прокурору Іллічівської місцевої прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , прокурору Київської місцевої прокуратури №2 м. Києва ОСОБА_8 або за їх дорученням іншим службовим особам правоохоронних органів, дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій в паперовому та електронному вигляді, до документів, а саме: - затверджених 21 березня 2018 року в.о. голови ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_9 . Проданом критеріїв ризиковості платника податку/критеріїв ризиковості здійснення операцій; - затвердженого 21 березня 2018 року в.о. голови ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_9 . Проданом переліку показників, що визначають позитивну податкову історію платника податку; - листа на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 22.03.2018 №26010-06-10/7849 за підписом міністра ОСОБА_10 ; - листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 29.03.2018 №11301/6/99-99-07-05-05-15; - листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 03.04.2018 № 993/4/99-99-07-04-03-13 про надання пропозицій до постанови ІНФОРМАЦІЯ_11 від 21.02.2018 №117; - листа ІНФОРМАЦІЯ_6 від 10.08.2018 № 14339/5/99-99-07-04-03-16 про погодження проекту постанови КМУ (із додатками); - листа на адресу ІНФОРМАЦІЯ_6 від 07.08.2018 №26010-06-10/21054 про розгляд проекту постанови КМУ., з можливістю ознайомитися та зробити копії даних документів. Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею. Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість зробити копії У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 знаходиться в матеріалах кримінального провадження №757/50241/19-к
Прим.2 Прокурору ОСОБА_5 Копія: ІНФОРМАЦІЯ_1 Виконавець: ОСОБА_1 26.09.2019р.