Справа № 727/4777/19
Провадження № 1-кс/727/2051/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

14 травня 2019 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю сторони кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_3
розглянувши в судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання прокурора відділу прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження ЄРДР №0000352 від 08.10.2018 року),-

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.
В клопотанні посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідування ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000352 від 08.10.2018 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що фізична особа підприємець ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 , проживаючий с. Коровія, Глибоцького району, Чернівецької області) організував злочинну схему по ухиленню від сплати податків, а саме останній систематично здійснює перетин державного кордону України та особисто ввозить тканину полотняну, синтетичну, 95% з поліефірних ниток фарбованих (виробник Китай, Гонг Конг) по укладених контрактах (договорах) з нерезидентами: « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (Гонг Конг), ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Китай) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (ОАЕ) на придбання невеликої партії аплікації у куску на текстильній основі, PLUS TEX CO. LTD (Корея) невелика партія вишивки у куску з синтетичних ниток на основі тюлі. Фактично товар ОСОБА_5 завозить з Румунії переважно на вантажному автомобілі Мерседес Спринтер д.н.з. НОМЕР_2 . З метою умисного заниження доходів при подальшій реалізації товару та уникнення перевищення дозволеного ліміту доходу для підприємців II групи - 1,5 млн. грн. ОСОБА_5 оформляє ввезений товар на себе як підприємця та ФОП ОСОБА_6 і ФОП ОСОБА_7 .

Загалом у період з листопада 2015 по жовтень 2018 року ввезено однотипного товару на суму 3 622,1 тис. грн., та сплачено на митниці 1 023,3 тис. грн. відповідних обов`язкових платежів. Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_5 під час розмитнення занижує митну вартість та відповідно і сплату ПДВ і мита при розмитненні у 3,6 раза. Крім того, вставлено, що фігурантом реалізовується широкий асортимент тканин під брендом « ІНФОРМАЦІЯ_7 », а саме мережа магазинів на МТК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_1 , магазин № НОМЕР_3 ) та у АДРЕСА_2 та Інтернет-магазин ( ІНФОРМАЦІЯ_9 ). В магазинах здійснюється реалізація тканини широкого асортименту (гіпюр, кружево, рішельє, шантельє, тощо), що свідчить про невідповідність імпортованої тканини полотняної, синтетично, 95% з поліефірних ниток фарбованих, виробництва Китаю та Гонконгу з тканиною, яка фактично реалізовується у торгових точках , мережі «Elegant-Delux» по ціні від 6 до 150 доларів США за метр ПОГОННИЙ, виробництво Туреччина, ОАЕ, Китай, тощо. Враховуючи викладене, ОСОБА_5 , достеменно знаючи реальну вартість придбаного ним за кордоном товару, з метою несплати митних платежів вказав неправдиві відомості щодо істотних умов зовнішньо-економічного договору, занижував митну вартість на ввезений ним товар в Україну під час розмитнення, чим умисно ухилився від сплати податків та митних платежів на митниці за період 2015-2018 років на загальну суму 2660,5 тис. грн. Також, в ході відпрацювання ОСОБА_5 встановлено, що він особисто використовує для власних потреб автомобіль марки «Mercedes-Benz G-63» (середня ринкова вартість 111790 євро) та має подвійне громадянство України та Румунії. Зокрема, встановлено, що даний транспортний засіб 2014 року випуску, червоного кольору, VIN код № НОМЕР_4 , об`єм двигуна 5461 кубічні сантиметри, останній ввіз, на митну територію України в режимі тимчасового ввезення терміном до одного року по зеленому коридору, для особистого користування, 26.06.2018 року - через митний пункт пропуску « ІНФОРМАЦІЯ_10 », використовуючи громадянство Республіки Румунії, чим ухилився від сплати митних платежів як громадянин України на загальну суму 1785,5 тис. грн.

Всього ОСОБА_5 у період 2015-2018 років ухилився від сплати податків, зборів та інших обов`язкових платежів на загальну суму 4446,0 тис. грн., що є особливо великими розмірами.

В рамках досудового розслідування встановлено, що за даними АІС «Інспектор-2006» згідно зареєстрованих митних декларацій ФОП ОСОБА_5 імпортовано товар (тканину полотняну, синтетичну, 95% з поліефірних ниток фарбованих, виробництва Китаю та Гонконгу та у невеликій кількості гарнітура) в період з 2016 по лютий 2019 року на загальну суму 597000 грн., 20866 метрів погонних. Крім того, ОСОБА_5 ввезено особисто товар (тканину полотняну, синтетичну, 95% з поліефірних ниток фарбованих, виробництва Китаю та Гонконгу та ґудзики у невеликій кількості) з Румунії у 2016-2019 роках та оформлено на залучених до злочинної схеми підприємців, а саме: ФОП ОСОБА_6 на загальну суму 1153700 тис. грн., 91409 метрів погонних, а також на ФОП ОСОБА_7 на загальну суму 898600 грн., 78053 погонні метри.

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність у отриманні дозволу на тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 ), а саме:
- контракти (договори) з нерезидентами: « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Китай) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (ОАЕ), ІНФОРМАЦІЯ_12 (Корея), які укладені між ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_6 ) на поставку товарів (тканини полотняної, синтетичної, 95% з поліефірних ниток фарбованих, ґудзики, аплікації у куску на текстильній основі тощо);
- електронні митні декларації (ЕМД), митні декларації, а також товарно-супровідні документи до ЕМД, а саме: специфікації до договорів, інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, акти про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар, а також інші документи, які подавалися для митного оформлення ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_6 ).

Тому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_11 в судове засідання не викликався, у відповідності до ч.2 ст. 163 КПК України.
Прокурор в судовому засіданні клопотання підтримав.
Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку прокурора, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що частина з вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 ). Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Підстави для вилучення документів на даний час відсутні. Тому слід надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Крім того, вважаю, що необхідно надати тимчасовий доступ до документів в межах періоду, що розслідується органом досудового розслідування, а саме з 01.01.2015 р. по 31.12.2018 р.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 , ОСОБА_3 , ОСОБА_8 , Чернівецької області ОСОБА_9 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю ознайомитися з ними, зробити їх копії, за період часу з 01.01.2015 р. по 31.12.2018 р., що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_11 ( АДРЕСА_3 ), а саме:

- контракти (договори) з нерезидентами: « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( ІНФОРМАЦІЯ_2 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Китай), « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (Китай) та ІНФОРМАЦІЯ_6 (ОАЕ), ІНФОРМАЦІЯ_12 ), які укладені між ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_6 ) на поставку товарів (тканини полотняної, синтетичної, 95% з поліефірних ниток фарбованих, ґудзики, аплікації у куску на текстильній основі);
- електронні митні декларації (ЕМД), митні декларації, а також товарно-супровідні документи до ЕМД, а саме: специфікації до договорів, інвойси, CMR (міжнародна товарно-транспортна накладна), Packinglist, акти про проведення митного огляду товарів, дані на автомобілі та водіїв, які перевозили товар, а також документи, які подавалися для митного оформлення ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код РНОКПП НОМЕР_5 ) та ФОП ОСОБА_7 (код РНОКПП НОМЕР_6 ).

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.
Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1