Провадження № 1-кс/161/7078/19
У Х В А Л А
П Р О А Р Е Ш Т М А Й Н А

04 вересня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області - ОСОБА_1 ,

при секретарі судового засідання - ОСОБА_2 ,

за участю прокурора - ОСОБА_3 ,

представників власників майна - ОСОБА_4 , ОСОБА_5

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий ОСОБА_6 звернулася до суду з клопотанням про накладення арешту на документи, системний блок, обладнання, вилучені 07.06.2019 року в ході проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , згідно переліку вказаного у клопотанні.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 08.05.2019 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ІРС Сістем» від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування, встановлено, що службові особи ТОВ «ІРС Сістем» відобразивши в податковому обліку товариства за період діяльності 2016 року фінансово-господарські операції з ТОВ «Софтех» та ТОВ «Теплоенерготрейд», які в дійсності не відбувались та носили лише формальний характер, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток у великих розмірах.

07.06.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області проведено обшук за адресою: Волинська область, с. Тарасове, вул. Жовтнева 2а, тобто за адресою розташування складський та виробничих приміщень в ході якого виявлено та вилучено: 1)документи вилучені у кабінеті №33 та поміщені у синій поліетиленовий пакет, опечатаний биками СУ ФР ГУ ДФС у Волинські області із підписами понятих та учасників обшуку, що унеможливлює доступ в середину на 132 арк.;2)документи вилучені у кабінеті №34 та поміщені у синій поліетиленовий пакет, опечатаний биками СУ ФР ГУ ДФС у Волинські області із підписами понятих та учасників обшуку, що унеможливлює доступ в середину на 155 арк.;3)акт прийому-передачі майна між постачальником ТОВ «Теплоенерготрейд`та покупцем ТОВ «ІРС Сістем» від 16.05.2016 на 1 арк.;4)системний блок чорного кольору марки DELL, ідентифікуючий номер 61RD25J 1 шт.;5)газорозподільча система (ГРП) 1 шт.;6)вакуумний насос 1 шт.;7)обладнання для подачі борошна в прес з віброборошнопросіювачем 1 шт.;8)калорифер КVВ 1703x1051 4 шт.;9)калорифер КVВ 1203x551 2 шт.;10)котел для перегрітої води Ferolli Prextherm ASL 300 1 шт.;11)котел Ferolli Prextherm КІЦ 107 3 шт.;12)пальник газовий Ecoflam Max 120 Low-Nox PAB TL 3 шт.;13)пальник газовий Ecoflam BLU 500 PAB 19-200 MBr 1 шт.;14)компресор Sicc Rovigo в комплекті з насосом 1 шт.;15)гідромодуль МН-24 1 шт.;16)водохолодильна установка СВМ-Н24КХ-Н В22 1 шт.;17)ємкості для зберігання борошна 6 шт.;18)вентилятор радіальний димовидалення ВРДВ-80-75-10 1 шт.;19)вентилятор радіальний димовидалення ВРДВ-80-75-5 1 шт.;20)вентилятор радіальний димовидалення ВРДВ-80-75-6,3 1 шт.;21)електролічильник SL 7000 5/10 1 1 шт.;22)конвеєр спіральний 12180 1 шт.;23)конвеєр спіральний 13380 1 шт.;24)конвеєр спіральний 13695 1 шт.;25)упаковочна машина Ricciarelli для короткорізаних висушених макаронів в пакети вагою 500/1000 гр. в комплекті з вібратором, елеватором, рухливим столом, транспортером 1 шт.;26)упаковочна машина Stiavelli-DCM для коротко різаних висушених макаронів в пакети вагою 3-5 кг. в комплекті з вібратором, елеватором, рухливим столом, транспортером (Італія) 1шт.;27)миєчна машина для матриць 1 шт.; 28)пожежний водоєм 2 бочки29)сушильна установка типу TELESS 2 шт.;30)матриця (витяжний штамп) для коротких макаронних виробів 10 шт.;31)27 силосів для коротких макаронних виробів в комплекті з ковшовим елеватором та електричною панеллю управління 1 шт.;32)прес BRAIBANTI для коротких макаронних виробів з двома головками під матрицю 350 мм. 1 шт.;33)вібросушарка, модель TND 500 ATR 1 шт.;34)ковшовий (черпаковий) елеватор 1 шт.;35)сушильна установка типу TELESS 1 шт.;36)охолоджувач 1 шт.;37)елеватор до охолоджувача 1 шт.;38)електричний пульт управління 1 шт.;39)обладнання для різки макаронних виробів формату «пенне» 1 шт.;40)силоси для коротких макаронних виробів 4 шт.;41)ковшовий (черпаковий) елеватор 1 шт.;42)вібросушарка трьохрівнева для макаронних виробів з функцією нарізання форм макаронів, Італія 1 шт.;43)сушильна установка типу Ecosystem 8-модульна, 11-рівнева, Італія 1 шт.;44)охолоджувач Braibanti з вібруючою основою 1 шт.;45)електричний щит керування лінією 1000 кВт 1 шт.;46)прес Вraibanti для виробництва коротко різаних макаронних виробів (з двома головками під матрицю 520мм, охолодженням циліндра в замкненому ході, шнеком 190мм, редуктором, автоматичним різаком, міксером- центрифугою).
Вказані речі, предмети, документи та грошові кошти визнано речовими доказами у кримінальному провадженні №0000016 від 08.06.2019 року.
На підставі викладеного, з метою забезпечення виконання завдань кримінального провадження, виникла необхідність у накладенні арешту на речі, предмети та документи, вилучені 07.06.2019 року під час проведення обшуку, оскільки повернення вищевказаного майна унеможливить виконання завдання кримінального провадження відповідно до ст. 2 КПК України в частині забезпечення повного та неупередженого розслідування та проведення відповідних експертиз, у зв`язку з чим слідчий звернулась з даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, думку власників майна, які заперечували проти задоволення вказаного клопотання, приходжу до висновку, що клопотання про арешт майна підлягає до часткового задоволення.

Згідно ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Частина 2 ст. 170 КПК України передбачає, що слідчий суддя або суд під час судового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст. 167 КПК України.

Відповідно до ч.5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000016 від 08.05.2019 року за фактом ухилення службовими особами ТОВ «ІРС Сістем» від сплати податків, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

07.06.2019 року на підставі ухвали слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області проведено обшук за адресою: Волинська область, с. Тарасове, вул. Жовтнева 2а, на яке просить накласти арешт прокурор.

Постановою старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_6 від 08.06.2019 року вищевказані речі та документи визнані речовими доказами.

Відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення, зокрема, збереження речових доказів, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.
Речовими доказами, згідно з ст. 98 КПК України, є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для накладення арешту наступних речей - документів вилучених у кабінеті №33 та поміщені у синій поліетиленовий пакет, опечатаний бирками СУ ФР ГУ ДФС у Волинські області із підписами понятих та учасників обшуку, що унеможливлює доступ в середину на 132 арк.; документів вилучених у кабінеті №34 та поміщені у синій поліетиленовий пакет, опечатаний биками СУ ФР ГУ ДФС у Волинські області із підписами понятих та учасників обшуку, що унеможливлює доступ в середину на 155 арк.; акту прийому-передачі майна між постачальником ТОВ «Теплоенерготрейд» та покупцем ТОВ «ІРС Сістем» від 16.05.2016 на 1 арк.; системного блоку чорного кольору марки DELL, ідентифікуючий номер 61RD25J 1 шт, а тому з метою збереження речових доказів та дослідження органами досудового слідства, проведення відповідних експертиз, оскільки майно, відповідає критеріям, визначеним ст. 98, ч.2 ст. 167 КПК України, є доказом злочину, тому клопотання в цій частині підлягає задоволенню.
Клопотання в частині накладення арешту на обладнання, а саме: газорозподільчої системи (ГРП) 1 шт.; вакуумний насос 1 шт.; обладнання для подачі борошна в прес з віброборошнопросіювачем 1 шт.; калорифер КVВ 1703x1051 4 шт.; калорифер КVВ 1203x551 2 шт.; котел для перегрітої води Ferolli Prextherm ASL 300 1 шт.; котел Ferolli Prextherm КІЦ 107 3 шт.; пальник газовий Ecoflam Max 120 Low-Nox PAB TL 3 шт.; пальник газовий Ecoflam BLU 500 PAB 19-200 MBr 1 шт.; компресор Sicc Rovigo в комплекті з насосом 1 шт.; гідромодуль МН-24 1 шт.; водохолодильна установка СВМ-Н24КХ-Н В22 1 шт.; ємкості для зберігання борошна 6 шт.;вентилятор радіальний димовидалення ВРДВ-80-75-10 1 шт.;вентилятор радіальний димовидалення ВРДВ-80-75-5 1 шт.; вентилятор радіальний димовидалення ВРДВ-80-75-6,3 1 шт.; електролічильник SL 7000 5/10 1 1 шт.; конвеєр спіральний 12180 1 шт.; конвеєр спіральний 13380 1 шт.; конвеєр спіральний 13695 1 шт.; упаковочна машина Ricciarelli для короткорізаних висушених макаронів в пакети вагою 500/1000 гр. в комплекті з вібратором, елеватором, рухливим столом, транспортером 1 шт.; упаковочна машина Stiavelli-DCM для коротко різаних висушених макаронів в пакети вагою 3-5 кг. в комплекті з вібратором, елеватором, рухливим столом, транспортером (Італія) 1шт.;миєчна машина для матриць 1 шт.; пожежний водоєм 2 бочки; сушильна установка типу TELESS 2 шт.; матриця (витяжний штамп) для коротких макаронних виробів 10 шт.;27 силосів для коротких макаронних виробів в комплекті з ковшовим елеватором та електричною панеллю управління 1 шт.;прес BRAIBANTI для коротких макаронних виробів з двома головками під матрицю 350 мм. 1 шт.; вібросушарка, модель TND 500 ATR 1 шт.; ковшовий (черпаковий) елеватор 1 шт.; сушильна установка типу TELESS 1 шт.; охолоджувач 1 шт.; елеватор до охолоджувача 1 шт.; електричний пульт управління 1 шт.;39)обладнання для різки макаронних виробів формату «пенне» 1 шт.; силоси для коротких макаронних виробів 4 шт.; ковшовий (черпаковий) елеватор 1 шт.; вібросушарка трьохрівнева для макаронних виробів з функцією нарізання форм макаронів, Італія 1 шт.;сушильна установка типу Ecosystem 8-модульна, 11-рівнева, Італія 1 шт.; охолоджувач Braibanti з вібруючою основою 1 шт.; електричний щит керування лінією 1000 кВт 1 шт.;прес Вraibanti для виробництва коротко різаних макаронних виробів (з двома головками під матрицю 520мм, охолодженням циліндра в замкненому ході, шнеком 190мм, редуктором, автоматичним різаком, міксером- центрифугою) до задоволення не підлягає з наступних підстав.
Стаття 41 Конституції України передбачає, що кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю. Ніхто не може бути протиправно позбавлений своєї власності.
Відповідно до ст. 2 КПК України завданням кримінального провадження є захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.
Встановлено, що матеріалами клопотання про арешт майна, не визначено яким саме із критеріїв, визначених у ч.2 ст. 167 КПК України, відповідає вказане майно, що було вилучено під час проведення обшуку 07.06.2019 року, так як слідчий обмежився лише механічним дублюванням у клопотанні норм закону. Не вказано, яка мета накладення арешту на дане обладнання і яким чином це відповідатиме виконанню завдання кримінального провадження.
Майно, яке вилучено під час обшуку за адресою: Волинська область, с. Тарасове, вул. Жовтнева 2а, на праві власності належить АТ «АБ «Радабанк», якому ТОВ «ІРС Сістемс» передало у заставу з метою виконання зобов`язань за кредитними договорами, що підтверджується договорами застави. Вартість майна, яке в погашення заборгованості за кредитними договорами передано у власність Банку, є значно більшою, ніж можлива шкода, яку, як вважають слідчі, заподіяли службові особи ТОВ «ІРС СІСТЕМ», а саме:
1) відповідно до договору про задоволення вимог заставодержателя від08.05.2019 р., посвідчений приватним нотаріусом ДМНО ОСОБА_7 , зареєстрований за №1633, вартість переданого у власність банку обладнання становить 6 193 875,00 гривень;
2) відповідно до договору про задоволення вимог заставодержателя від08.05.2019 р., посвідчений приватним нотаріусом ДМНО ОСОБА_7 , зареєстрований за №1632, вартість переданого у власність банку обладнання становить 666 080,00 гривень .
Таким чином, вартість рухомого майна АТ «АБ «РАДАБАНК», на яке слідчий просить накласти арешт, складає 6 859 955,00 гривень, а розмір ймовірної неправомірної вигоди за фактом ухилення від сплати податків службовими особами TOB «ІРС СІСТЕМ», якщо така буде доведена, складає 2 967 556,00 гривень, що у 2,3 рази більше ніж можлива заподіяна шкода.
На думку суду, накладення арешту на вказане майно не має відповідних законних підстав, а згідно рішення Європейського суду з прав людини у справі «East/West Alliance Limited проти України», будь-яке втручання державного органу у право на мирне володіння майном повинно забезпечити «справедливий баланс» між загальним інтересом суспільства та вимогами захисту основоположних прав конкретної особи. Як встановлено судом, відсутні законні підстави для арешту вказаного майна, оскільки таке рішення може тлумачитись недобросовісним, свавільним та таким, що порушує норми чинного національного та міжнародного законодавства, а також суперечитиме інтересам самого потерпілого.

Керуючись ст. 170-173 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на документи, системний блок, вилучені 07.06.2019 року в ході проведення обшуку за адресою: Волинська область, Луцький район, с. Тарасове, вул. Жовтнева, 2а, а саме:

1)документи вилучені у кабінеті №33 та поміщені у синій поліетиленовий пакет, опечатаний бирками СУ ФР ГУ ДФС у Волинські області із підписами понятих та учасників обшуку, що унеможливлює доступ в середину на 132 арк.;
2)документи вилучені у кабінеті №34 та поміщені у синій поліетиленовий пакет, опечатаний бирками СУ ФР ГУ ДФС у Волинські області із підписами понятих та учасників обшуку, що унеможливлює доступ в середину на 155 арк.;
3)акт прийому-передачі майна між постачальником ТОВ «Теплоенерготрейд`та покупцем ТОВ «ІРС Сістем» від 16.05.2016 на 1 арк.;
4)системний блок чорного кольору марки DELL, ідентифікуючий номер 61RD25J 1 шт
В решті клопотання відмовити.

На підставі ч. 1 ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

На ухвалу може бути подана апеляційна скарга до Волинського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1