УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 листопада 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковника юстиції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України підполковник юстиції ОСОБА_3 вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що Головним слідчим управлінням СБ України здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000423 від 23.11.2017 за злочину передбаченого ч. 2 ст. 205 та ч. 3 ст. 209 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що В ході проведення досудового розслідування встановлено, що у період 2016-2018 років службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з метою легалізації доходів, одержаних злочинним шляхом, збільшення офіційної собівартості виробленої та реалізованої продукції, штучного формування податкового кредиту, а також складання та видачі завідомо неправдивих документів (податкових та видаткових накладних), внесення до офіційних документів (податкової звітності з податку на додану вартість) завідомо неправдивих відомостей з метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість та ухилення від сплати податків уклали удавані правочини з придбання товарів, робіт та послуг з суб`єктами господарювання з ознаками фіктивності, а саме з: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) та використано їх документи з недостовірною інформацією щодо номенклатури товарів, робіт та послуг, походження яких не встановлено, на загальну суму 24,231 млн. грн. і може бути пов`язане зі створенням передумов до протиправного вилучення коштів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та вчиненням фінансових операцій на користь суб`єктів з ознаками фіктивності.
Зменшення платежів в бюджет ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 4,038 млн. грн. у виді податку на додану вартість шляхом використання офіційних документів (податкових накладних) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » з недостовірною інформацією, містить ознаки здобуття протиправної вигоди, яка може належати до доходів, одержаних внаслідок вчинення суспільно небезпечного діяння.
Також, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » не мали право складати податкові накладні, а ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не мало право на формування сум податкового кредиту по податкових накладних, що в результаті призвело до заниження нарахування податку на прибуток на загальну суму 3,836 млн. грн., а також можливого вчинення службовими особами суспільно небезпечного діяння.
Факт зменшення платежів в бюджет ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на суму 4,038 млн. грн. підтверджується Аналітичним висновком про результати дослідження фінансово-господарської діяльності ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », підготовленого 03.07.2018 ІНФОРМАЦІЯ_10 за № 22/2810-16-01-20/05761620.
Крім того для з`ясування суми завданих збитків, тобто встановлення обставин, що мають значення для даного кримінального провадження у ході досудового розслідування призначено судово-економічну експертизу.
На виконання вказаної експертизи експертом надано клопотання щодо надання документів, необхідних для проведення експертного дослідження, зокрема:
- документів (договорів з додатками та додатковими угодами, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, платіжні доручення, банківські виписки, тощо), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з Постачальниками - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2016 по 31.05.2018;
- документів щодо фінансової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2016-2018 роки (форма № 1 Баланс, форма № 2 Звіт про фінансові результати);
- податкових декларацій з податку на прибуток підприємства АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2016-2018 роки;
- відомостей бухгалтерського обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків бухгалтерського обліку, тощо) з обов`язковим відображенням по кожному з вищезазначених Постачальників розмірів витрат по придбаній продукції (товарам, роботам, послугам), що понесені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також розмірів сум, що були віднесені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток;
- податкових декларацій на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період січень 2016 травень 2018 року, разом з додатками № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»;
- податкових накладних, виданих вищезазначеними Постачальниками на користь Покупця - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період січень 2016 року травень 2018 року.
Листом від 29.10.2018 № 2185/01-6 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » поінформувало, що товариство позбавлене правових підстав у наданні вказаних документів в порядку ст. 93 КПК України, без надання відповідної ухвали суду, тобто в порядку, передбаченому Главою 15 КПК України.
Враховуючи, що вказані документи, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » можуть бути використані як докази фактів і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме як такі, що необхідні для проведення судово-економічної експертизи, на даний час виникла необхідність в отримані тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення їх оригіналів.
В судове засідання слідчий не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням доводів слідчого викладених у клопотанні, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому в ОВС 4 відділу 1 управління досудового розслідування Головного слідчого управління СБ України ОСОБА_3 , або за його дорученням співробітникам оперативних підрозділів Головного безпеки Служби безпеки України ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , а також оперативним співробітникам Управління Служби безпеки України в Дніпропетровській області на тимчасовий доступ до документів, що знаходяться у володінні Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

- документів (договорів з додатками та додатковими угодами, видаткові накладні, акти виконаних робіт, акти прийому-передачі, платіжні доручення, банківські виписки, тощо), що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з Постачальниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ) за період з 01.01.2016 по 31.05.2018;

- документів щодо фінансової звітності АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2016-2018 роки (форма № 1 Баланс, форма № 2 Звіт про фінансові результати);

- податкових декларацій з податку на прибуток підприємства АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за 2016-2018 роки;

- відомостей бухгалтерського обліку АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) (оборотно-сальдові відомості, картки рахунків бухгалтерського обліку, тощо) з обов`язковим відображенням по кожному з вищезазначених Постачальників розмірів витрат по придбаній продукції (товарам, роботам, послугам), що понесені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також розмірів сум, що були віднесені АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток;

- податкових декларацій на додану вартість АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період січень 2016 травень 2018 року, разом з додатками № 5 «Розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів»;

- податкових накладних, виданих вищезазначеними Постачальниками на користь Покупця - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період січень 2016 року травень 2018 року.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 26.12.2018 року.

Роз`яснити посадовим особам Акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя