В И Р О К
Іменем України

17.05.2019 року м.Мостиська

єдиний унікальний номер 448/569/19
провадження №1-кп/448/124/19
Мостиський районний суд Львівської області в складі:

головуючий суддя ОСОБА_1 ,

секретар судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Мостиська матеріали кримінального провадження №0000092 від 30.10.2018р., про обвинувачення:

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с.Братськ Іркутської області Російської Федерації, жителя АДРЕСА_1 , засновника та директора ТОВ «Юлайтінг», комерційного директора ТОВ «Галичпром груп» та ТОВ «Вестпромсервіс», востаннє судимого 01.12.2014 року Личаківським районним судом м.Львова за ч.3 ст.187 КК України до покарання у виді позбавлення волі на строк 7 років, із конфіскацією майна, 05.09.2016 року Гусятинським районним судом Тернопільської області, на підставі ст.81 КК України, звільненого умовно-достроково на невідбутий термін покарання 1 рік 6 місяців,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України,

учасники справи:
прокурор ОСОБА_4 ,

обвинувачений ОСОБА_3 ,

його захисник ОСОБА_5 ,

в с т а н о в и в :

ОСОБА_3 , діючи умисно, 05.07.2018, перебуваючи за адресою: Львівська обл., Мостиський р-н, с.Гостинцеве, вул.Центральна, 72, здійснив придбання (перереєстрацію) ТОВ «Юлайтінг» (), 01.08.2018 вчинив дії, результатом яких стало придбання (перереєстрація) ТОВ «Галичпром груп» () та ТОВ «Вестпромсервіс» () та ставши службовою особою даних суб`єктів господарської діяльності з метою прикриття незаконної діяльності, усвідомлюючи протиправність своїх дій, в порушення діючого законодавства, а саме: положень ст.42 ГК України, відповідно до якої підприємництво - це самостійна, ініціативна, систематична, на власний ризик господарська діяльність, що здійснюється суб`єктами господарювання (підприємцями) з метою досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку, ст.49 ГК України, згідно якої підприємці зобов`язані, серед іншого, не порушувати права та законні інтереси інших суб`єктів господарювання, установ, організацій, права місцевого самоврядування і держави, достовірно знаючи, що вказані товариства придбаваються (перереєстровуються) лише для здійснення незаконної діяльності у вигляді документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), без мети здійснення підприємницької діяльності.

Так, ОСОБА_3 05.07.2018 здійснив придбання (перереєстрацію) ТОВ «Юлайтінг» (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0044586) за адресою: Львівська область, м. Львів, вул.Городоцька, 299, взятого на податковий облік 06.06.2018 №68 в Залізничному районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, визначивши фактичним місцезнаходженням адресу: Львівська область, м.Львів, вул.Городоцька, буд.174, та призначивши себе відповідно до статуту ТОВ «Юлайтінг», затвердженого протоколом загальних зборів засновників даного товариства №05/072018 від 05.07.2018, директором та засновником ТОВ «Юлайтінг».

Також, ОСОБА_3 01.08.2018 вчинив дії (розроблення та прийняття установчих документів) результатом яких стало придбання (перереєстрація) ТОВ «Галичпром груп» (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0044790) за адресою: Львівська область, м. Львів, вул.Городоцька, 299, взятого на податковий облік 09.07.2018 №79 в Франківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, визначивши фактичним місцезнаходженням адресу: Львівська область, м.Львів, вул.Наукова, 7а та згідно наказу №4 від 01.08.2018 призначений на посаду комерційного директора.

Разом з цим, ОСОБА_3 01.08.2018 вчинив дії (розроблення та прийняття установчих документів) результатом яких стало придбання (перереєстрація) ТОВ «Вестпромсервіс» (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №1044792) за адресою: Львівська область, м. Львів, вул.Городоцька, 299, взятого на податковий облік 09.07.2018 №29 в Личаківському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області, визначивши фактичним місцезнаходженням адресу: Львівська область, м.Львів, вул.Зелена, 109 та згідно наказу №3 від 01.08.2018 призначений на посаду комерційного директора.

В подальшому, як службова особа ТОВ «Юлайтінг», ТОВ «Галичпром груп» та ТОВ «Вестпромсервіс» ОСОБА_3 у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст. 16, 47, 168 Податкового кодексу України, статуту ТОВ «Юлайтінг», затвердженого протоколом загальних зборів засновників ТОВ «Юлайтінг» №05/072018 від 05.07.2018, наказу №4 від 01.08.2018 ТОВ «Галичпром груп», наказу №3 від 01.08.2018 ТОВ «Вестпромсервіс», був зобов`язаний виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки функції по керівництву даними суб`єктами підприємницької діяльності, розпорядженню їх майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за період з моменту придбання (перереєстрації) ТОВ «Юлайтінг» (05.07.2018), ТОВ «Галичпром груп» та ТОВ «Вестпромсервіс» (01.08.2018) по теперішній час, без наміру на реальне здійснення фінансово-господарської діяльності даних товариств, лише формально рахувався службовою особою директором та засновником ТОВ «Юлайтінг», а також комерційним директором ТОВ «Галичпром груп» та ТОВ «Вестпромсервіс».

При цьому, ОСОБА_3 усвідомлював, що придбані (перереєстровані) ним товариства будуть використовуватися лише для прикриття незаконної діяльності, пов`язаної із документальним оформленням неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів, робіт, послуг між ТОВ «Юлайтінг», ТОВ «Галичпром груп» та ТОВ «Вестпромсервіс», печатками та електронними (підписами) ключами яких володів. Також, на вказані товариства здійснювалось документальне відображення придбання та постачання товарів, робіт, послуг від суб`єктів господарської діяльності, в тому числі реального сектору економіки. Вказані дії надавали можливість безпідставно формувати податковий кредит для інших суб`єктів господарювання.

Разом з цим, у ході досудового розслідування встановлено, що у ТОВ «Юлайтінг», ТОВ «Галичпром груп» та ТОВ «Вестпромсервіс» відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, за юридичною адресою товариства не знаходились.

За наведених обставин, ОСОБА_3 діючи умисно, 05.07.2018 здійснив придбання (перереєстрацію) ТОВ «Юлайтінг», 01.08.2018 вчинив дії (розроблення та прийняття установчих документів) результатом яких стало придбання (перереєстрація) ТОВ «Галичпром груп» ТОВ «Вестпромсервіс», ставши їх службовою особою, з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з документальним оформленням неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів, робіт, послуг між ТОВ «Юлайтінг», ТОВ «Галичпром груп» та ТОВ «Вестпромсервіс», печатками та електронними (підписами) ключами яких володів. Також, на вказані товариства здійснювалось документальне відображення придбання та постачання товарів, робіт, послуг від суб`єктів господарської діяльності, в тому числі реального сектору економіки. Вказані дії надавали можливість безпідставно формувати податковий кредит для інших суб`єктів господарювання.

Дії обвинуваченого ОСОБА_3 , органом досудового розслідування кваліфіковано за ч.1 ст.205 КК України, - фіктивне підприємництво, тобто придбання суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності.

16.05.2019 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , якій на підставі ст.37 КПК України надані повноваження прокурора у даному кримінальному провадженні з однієї сторони та підозрюваним ОСОБА_3 , з іншої сторони, у присутності захисника ОСОБА_5 , укладена угода про визнання винуватості.

Згідно з умовами угоди ОСОБА_3 , повністю визнав свою винуватість у вчиненому кримінальному правопорушенні, передбаченому ч.1 ст.205 КК України і зобов`язується беззастережно визнати обвинувачення в повному обсязі підозри у судовому провадженні.

Також, враховуючи ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення, даних про особу обвинуваченого, обставини, що пом`якшують покарання: щире каяття і активне сприяння розкриттю злочину та обставина, що обтяжує покарання, - рецидив злочинів, сторони узгодили про призначення ОСОБА_3 , покарання за ч.1 ст.205 КК України , - у виді штрафу в розмірі однієї тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 17000 гривень.

В підготовчому судовому засіданні обвинувачений ОСОБА_3 , заявив, що розуміє зміст наданих йому законом прав, розуміє наслідки укладення та затвердження зазначеної угоди, характер пред`явленого обвинувачення та вид покарання, який до нього буде застосований в результаті затвердження угоди про визнання винуватості. Не заперечує щодо затвердження угоди про визнання винуватості.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості суд виходить з наступного.

Як відомо із змісту п.1 ч.3 ст.314 КПК України при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду.

У відповідності до п.2 ч.1 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим про визнання винуватості.

В силу абзацу 2 частини 4 статті 469 КПК України, укладення угоди про визнання винуватості у кримінальному провадженні щодо кримінальних правопорушень, внаслідок яких шкода завдана державним чи суспільним інтересам або правам та інтересам окремих осіб, у яких беруть участь потерпілий або потерпілі, не допускається, крім випадків надання всіма потерпілими письмової згоди прокурору на укладення ними угоди.

Судом встановлено, що ОСОБА_3 , обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України, який у відповідності до ст.12 КК України є кримінальним правопорушенням невеликої тяжкості.

Свою винуватість у вчиненні даного кримінального правопорушення обвинувачений визнав беззастережно. У даному кримінальному провадженні потерпілий участі не бере.

При цьому судом з`ясовано, що обвинувачений ОСОБА_3 , цілком розуміє права, передбачені п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження угоди про визнання винуватості, передбачені ч.2 ст.473 КПК України, характер обвинувачення та вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом.

Суд переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, тобто не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дій будь-яких інших обставин ніж ті, що передбачені угодою про визнання винуватості.

Також судом перевірено угоду про визнання винуватості на відповідність вимогам КПК України, в тому числі щодо змісту та порядку її укладення, та КК України, а також щодо узгодженої міри призначення покарання, підстав для відмови в її затвердженні не встановлено.

З огляду на вищенаведене, заслухавши думку сторін про можливість затвердження угоди, суд приходить до висновку, що угоду про визнання винуватості, укладену 16.05.2019 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , та ОСОБА_3 , слід затвердити і призначити обвинуваченому узгоджену сторонами міру покарання, яка визначена із врахуванням загальних засад призначення покарання, передбачених ст.65 КК України, а саме покарання у виді штрафу у розмірі однієї тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 гривень.

Речові докази та процесуальні витрати відсутні.

Запобіжний захід обвинуваченому ОСОБА_3 , не обирався та суд не вбачає підстав такий застосовувати до вступу вироку в законну силу.

Керуючись ст.ст. 314, 369-371, 373-376, 474, 475 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості у кримінальному провадженні №0000092 від 30.10.2018р., укладену 16.05.2019 року між прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , та ОСОБА_3 .

ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , визнати винуватим у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України та призначити узгоджене сторонами покарання, - штраф у розмірі однієї тисячі неоподаткованих мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень.

Зобов`язати ОСОБА_3 , сплатити штраф у місячний строк з моменту набрання чинності цим вироком та повідомити про сплату штрафу Мостиський районний суд Львівської області, шляхом надання документу про сплату штрафу.

Запобіжний захід відносно ОСОБА_3 , не застосовувався та такий не застосовувати до набранням вироком законної сили.

У разі невиконання угоди про визнання винуватості прокурор має право звернутися до суду, який затвердив таку угоду, з клопотанням про скасування вироку.

Вирок суду на підставі угоди між прокурором та підозрюваним, обвинуваченим про визнання винуватості може бути оскаржений: обвинуваченим, його захисником, законним представником виключно з підстав: призначення судом покарання, суворішого ніж узгоджене сторонами угоди; ухвалення вироку без його згоди на призначення покарання; невиконання судом вимог, встановлених частиною четвертою, шостою, сьомою, статті 474 КПК України, в тому числі не роз`яснення йому наслідків укладення угоди; а також прокурором виключно з підстав: призначення судом покарання, менш суворого ніж узгоджене сторонами угоди; затвердження судом угоди у провадженні, в якому згідно з частиною четвертою статті 469 цього Кодексу угода не може бути укладена, - протягом 30 днів з дня проголошення вироку суду до Львівського апеляційного суду через Мостиський районний суд.

Вирок, якщо інше не передбачено цим Кодексом (Кримінальним процесуальним кодексом України), набирає законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення судом апеляційної інстанції.

Учасники судового провадження мають право отримати в суді копію вироку. Обвинуваченому та прокурору копія вироку вручається негайно після його проголошення.

Суддя ОСОБА_1

Вирок набрав законної сили: «___» ______________ 20 __ р.

Суддя ОСОБА_1