07.02.2019
Провадження 1-кс/522/1538/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 лютого 2019 року місто Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 розглянувши клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одесьій області ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одесьій області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як вбачається з клопотання слідчого, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000081 внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 30.08.2018 за ознаками злочину передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків.

Підставою внесення даних до ЄРДР стало рішення Приморського районного суду м. Одеси про зобов`язання уповноважених посадових осіб СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області внести до Єдиного реєстру досудових розслідувань відомості викладені в заяві ОСОБА_3 стосовно діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Відповідно до заяви ОСОБА_3 вбачається, що у період листопад 2017 року по травень 2018 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виникла недоїмка по оплаті єдиного соціального внеску у розмірі 7 974 532 грн., що підтверджується актами інспекційного відвідування інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_2 та виписки з індивідуальних відомостей про застрахованих осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Вищезазначене підприємство здійснює господарську діяльність у сфері виробництва хліба та хлібобулочних виробів, виробництво борошняних кондитерських виробів, тортів і тістечок нетривалого зберігання. На підприємстві працювало близько 1000 найманих працівників.

Згідно акту інспекційного відвідування інспекторами ІНФОРМАЦІЯ_4 № ОД 452/135/АВ від 02.07.2018 року встановлено, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) виникла недоїмка по оплаті єдиного соціального внеску (ЄСВ) за період листопада 2017 року по травень 2018 року у сумі 7974532,24 грн.

Крім того, згідно наданої відповіді управлінням погашення боргу ІНФОРМАЦІЯ_5 встановлено, що станом на 14.12.2018 ріку на підставі інтегрованої картки платника податків за ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахується заборгованість з надходжень ЄСВ у сумі 8 823 418 грн. 46 коп.

В період листопад 2017 року по травень 2018 року обов`язки директора виконувала ОСОБА_4 , в ході допиту якої встановлено, що з 14.02.2017 по 03.04.2017 працювала на посаді директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », після чого 03.04.2017 штатний юрист підприємства подав заяву про внесення змін в Єдиний державний реєстр юридичних осіб, фізичних осіб підприємців суспільних організацій про призначення ОСОБА_5 директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак з її слів вони отримали відмову. Так, з 03.04.2017 функції директора нібито виконував ОСОБА_6 , але юридично директором залишалась ОСОБА_4 , в тому числі вся звітність подавалась від її імені та засвідчувалась її особистим електроннім цифровим підписом.

Крім того ОСОБА_4 в ході допиту, повідомила, що підприємство сплачувало ЄСВ в неповному обсязі, внаслідок усного та письмового коригування ОСОБА_5 реєстру платежів, в тому числі по оплаті ЄСВ, що нібито викликано фінансовими труднощами підприємства та відсутності оборотних засобів, внаслідок чого зменшувались суми платежів по ЄСВ.

Згідно ст. 8 ЗУ «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування» платник єдиного внеску зобов`язаний сплачувати єдиний внесок, нарахований за календарний місяць, не пізніше 20 числа наступного місяця. Також згідно ст. 12 цього закону єдиний внесок підлягає сплаті незалежно від фінансового стану платника та за наявності у платника єдиного внеску одночасно із зобов`язаннями із сплати ЄСВ зобов`язань із сплати податків, інших обов`язкових платежів або зобов`язань перед іншими кредиторами зобов`язання із сплати ЄСВ виконуються в першу чергу.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » було відкрито рахунки № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США) та № НОМЕР_2 (євро) у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ).

Так, в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ) зберігаються картки із зразками підписів та відбитками печаток, заяви на відкриття рахунків, договори на розрахунково-касове обслуговування клієнта, фотокопії паспортів уповноважених осіб, доручення на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договори найму чи інших документів про призначення на посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », нотаріально засвідчені доручення на ім`я особи, яка має право на відкриття та розпорядження рахунками, заяви клієнта про встановлення системи клієнт-банк, договори на обслуговування системи клієнт-банк, акти про введення системи клієнт-банк в експлуатацію, документи, які засвідчують встановлення системи клієнт-банк, документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів, грошових чеків на отримання готівки з рахунку.

Дані документи перебувають у володінні та зберігаються лише в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), де відкрито та обслуговується рахунок клієнта, та містять відомості, що є предметом доказування у кримінальному провадженні, а саме щодо осіб, які відкривали рахунок, які мають право першого та другого підписів в документах, відомості з комп`ютерної системи банку про рух грошових коштів за вищевказаним рахунком з переліком контрагентів та призначенням платежів, зняття готівкових коштів з рахунку, встановлення клієнт-банку, тобто містять відомості, що впливають на визначення розміру завданих Пенсійному фонду України збитків, а також являються джерелом доказів та мають значення для дослідження обставин кримінального провадження.

Довести вищевказані обставини, інакше ніж за допомогою цих документів, не передбачається можливим.

Вилучення копій зазначених у клопотанні документів необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий до суду не з`явився та подав заяву про розгляд клопотання за його відсутності, яке підтримав та просив задовольнити у повному обсязі.

Особа, у володінні якої знаходиться зазначена в клопотанні інформація в судове засідання не викликався у зв`язку з заявленим слідчим клопотанням.

У відповідності до ч. 4 ст. 107 КПК України, розгляд клопотання проведено за відсутності учасників судового провадження та без фіксації за допомогою технічних засобів, оскільки всі особи, які беруть участь у судовому провадженні до суду не з`явилися.

Дослідивши надані матеріали, якими обґрунтовано доводи клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Слідчим доведено, що речі та документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ), мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні, та іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів не можливо.

За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу до зазначеного у клопотанні документів та інформації.

Керуючись ст.ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одесьій області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 або за постановою, дорученням слідчім, оперативним співробітникам структурних підрозділів ДФС в Одеській області тимчасовий доступ до речей і завірених належним чином копій документів за період з 01.01.2017 року по теперішній час, та можливість їх вилучення у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_4 ):

- копій наступних документів щодо відкриття рахунків № НОМЕР_2 (українська гривня), № НОМЕР_3 (українська гривня), № НОМЕР_2 (долар США) та № НОМЕР_2 (євро) та обслуговування клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ): статуту, установчого договору, свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію), паспортів уповноважених осіб, договорів найму, наказів або інших документів про призначення на посаду директора, довіреностей на ім`я осіб, які мають право відкриття і розпорядження рахунком, здійснення дій від імені директора; карток із зразками підписів і відбитками печаток; заяв на відкриття (закриття) рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування із додатками; заяв на видачу чекових книжок, грошових (касових) чеків про отримання готівкових грошових коштів через касу банку, а також відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів по рахунку підприємства за період з моменту відкриття до моменту закриття рахунку; витратних ордерів і корінців грошових (касових) чеків про отримання службовими особами підприємства або іншими особами готівкових грошових коштів через касу банку; договорів та інших документів, на підставі яких підприємством використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк» (заяви клієнта про встановлення системи, договору на обслуговування системи, акту про введення системи в експлуатацію; документів, які засвідчують встановлення системи, генерацію і повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі даних електронних ключів); платіжних доручень на перерахування грошових коштів; кредитної справи підприємства; зовнішньоекономічних контрактів і документів, що складались під час їх виконання та оплати.

В задоволенні іншої частини клопотання відмовити.

Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: