н/п 1-кс/766/6387/19
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
16.04.2019 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000104 від 15.08.2018 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом сприяння в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що невстановлені особи на території Херсонської області шляхом використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та МКП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період 2017-2018р. сприяли в ухиленні від сплати податків суб`єктам господарювання реального сектору економіки на суму понад 4 500 000 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Слідством встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (зареєстровано рішенням ІНФОРМАЦІЯ_3 від 16.12.2016 №0019953. Місцезнаходження суб`єкта господарювання відповідно до свідоцтва про державну реєстрацію: АДРЕСА_1 , основний вид діяльності виробництво м`яса) протягом 2017 -2018 років відповідно до реєстру податкових накладних, закуповує свиней живих у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ФГ « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) та в подальшому здійснює їх забій. М`ясо та туши свинини реалізовуються за готівку через мережу власних магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_6 », реалізаторів на ринках та інших м`ясних магазинів.

При цьому, з метою отримання додаткової грошової винагороди ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за відповідну грошову винагороду у подальшому незаконно документує безтоварні операції щодо продажу м`яса та таким чином незаконно формує податковий кредит з ПДВ для підприємств Львівської (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », код ЄДРПОУ НОМЕР_7 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », код ЄДРПОУ НОМЕР_8 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ) та Київської областей (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », код ЄДРПОУ НОМЕР_11 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », код ЄДРПОУ НОМЕР_12 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », код ЄДРПОУ НОМЕР_13 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », код ЄДРПОУ НОМЕР_14 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », код ЄДРПОУ НОМЕР_15 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », код ЄДРПОУ НОМЕР_16 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) у тому числі у такий спосіб, за винагороду здійснюється переведення безготівкових коштів у готівку, які надходять на рахунки підприємства, шляхом акумуляції від продажу у роздрібній мережі, при цьому фактична реалізація продукції на адресу зазначених підприємств не відбувається.

Також встановлено, що фактично до протиправної діяльності причетний ОСОБА_6 , рнокпп НОМЕР_19 , фізична особа-підприємець, який здійснює придбання живих свиней, їх забій та розповсюдження туш свинини приватним особам для подальшого збуту м`яса на ринках, а також реалізацію м`яса через мережу власних магазинів « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».

Крім того встановлено, що, з метою укриття фактичних обсягів придбання та реалізації продукції, ФОП ОСОБА_6 використовує реквізити довірених фізичних осіб-підприємців під час здійснення господарської діяльності, таких як ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_24 ).

В ході досудового слідства встановлено, що на ім`я фізичної особи-підприємця (ФОП) ОСОБА_6 , ( код НОМЕР_19 ) відкрито рахунки:

Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_26 (валюта: 980 Гривня).

На ім`я ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ), було відкрито рахунки:

Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_27 , (валюта: 980 - Гривня).

На ім`я ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_21 ), було відкрито рахунки:

Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , (валюта: 980 - Гривня).

На ім`я ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_22 ) було відкрито рахунки:

Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , (валюта: 980 - Гривня).

На ім`я ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ) було відкрито рахунки:

Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 , (валюта: 980 - Гривня).

На ім`я ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_24 ) було відкрито рахунки:

Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (валюта: 980 - Гривня).

Також встановлено, що вказані суб`єкти господарювання у фінансово господарської діяльності при отримані коштів від покупців при розрахунку за реалізований товар використовували платіжний термінал (послуги еквайрингу)

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_19 ) по рахунку № НОМЕР_26 (валюта: 980 Гривня) відкритого Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ) по рахунку № НОМЕР_27 (валюта: 980 Гривня) відкритого Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_21 ) по рахункам № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 (валюта: 980 Гривня) відкритих Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_22 ) по рахункам № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (валюта: 980 Гривня) відкритих Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ) по рахункам № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 (валюта: 980 Гривня) відкритих Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ОСОБА_11 (код НОМЕР_24 ) по рахункам № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (валюта: 980 Гривня) відкритих Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

відомості щодо суб`єктів господарювання (фізичних осіб підприємців/юридичних осіб) яким встановлено платіжні термінали у магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресами: АДРЕСА_2 ; . АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

відомості щодо одночасного використання встановлено платіжні термінали у магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресами: АДРЕСА_2 ; . АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 платіжних терміналів декількома суб`єктами господарювання за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

відомості щодо осіб (ПІБ, посада, контактні данні), які здійснювали встановлення платіжних терміналів, їх обслуговування (програмування) для ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_24 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

Зазначені вище документи містяться відомості про осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву в якій просив провести розгляд справи за його відсутності. Клопотання підтримує у повному обсязі, просить задовольнити його з підстав викладених у ньому.

Відповідно до ст. 107 ч.4 КПК України, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснювалось.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :

Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_2 , або за його дорученням співробітникам оперативного управління Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ): АДРЕСА_5 , а саме:

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_19 ) по рахунку № НОМЕР_26 (валюта: 980 Гривня) відкритого Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ) по рахунку № НОМЕР_27 (валюта: 980 Гривня) відкритого Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_21 ) по рахункам № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 (валюта: 980 Гривня) відкритих Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_22 ) по рахункам № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 (валюта: 980 Гривня) відкритих Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ) по рахункам № НОМЕР_32 , № НОМЕР_33 (валюта: 980 Гривня) відкритих Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

оригінали документів (заявки, договори, акти прийому передачі, акти введення в експлуатацію, документи щодо технічного обслуговування, інші документи), щодо надання послуг еквайрингу ОСОБА_11 (код НОМЕР_24 ) по рахункам № НОМЕР_34 , № НОМЕР_35 (валюта: 980 Гривня) відкритих Херсонська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (МФО НОМЕР_25 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

відомості (з підтверджуючими документами) щодо суб`єктів господарювання (фізичних осіб підприємців/юридичних осіб) яким встановлено платіжні термінали у магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресами: АДРЕСА_2 ; . АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

Відомості (з підтверджуючими документами) щодо одночасного використання встановлено платіжні термінали у магазинах « ІНФОРМАЦІЯ_6 » за адресами: АДРЕСА_2 ; . АДРЕСА_3 ; АДРЕСА_4 платіжних терміналів декількома суб`єктами господарювання за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

Відомості (з підтверджуючими документами) щодо осіб (ПІБ, посада, контактні данні), які здійснювали встановлення платіжних терміналів, їх обслуговування (програмування) для ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_19 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_20 ), ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_21 ), ФОП ОСОБА_9 (код НОМЕР_22 ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_23 ), ФОП ОСОБА_11 (код НОМЕР_24 ) за період 01.01.2017 31.12.2018 років.

Встановити строк дії ухвали строком до 16.05.2019 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя