ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/2881/19
Провадження № 1-кс/201/1793/2019
УХВАЛА
іменем України
13 березня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 з секретарем судового засідання Максимовою.. розглянувши клопотання слідчого з ОВС четвертого СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС четвертого СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 0000058 від 26.06.2018 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що фізична особа-підприємець ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи зареєстрованою, як платник єдиного податку 3-ї групи у Криворізькій ОДПІ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, маючі на меті отримання незаконного прибутку, у період з 01.01.2017 року по 19.02.2018 року (кінцевий термін сплати податкових зобов`язань за 2017 рік) здійснила приховування об`єкту оподаткування, що призвело до перевищення ліміту по сплаті єдиного податку для платників 3-ї групи, та не вчинила дії для переходу на загальну систему оподаткування та ухилилась від сплати ПДВ, що призвело до несплати податків до бюджету у великих розмірах.

Згідно інформації наданої ДФС України, зокрема відповідно до висновку аналітичного дослідження відділу викриття економічних правопорушень та супроводження кримінальних розслідувань Департаменту боротьби

з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ДФС України,

ФОП ОСОБА_4 є партнером компанії-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( АДРЕСА_1 ) та здійснює на території України інформаційно-посередницьку діяльність в сфері забезпечення надання послуг таксі, використовуючи торгову марку « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за що отримує відповідну винагороду.

Так під час проведення аналітичного дослідження встановлено, що за період з 01.01.2017 року по 20.11.2017 року з кореспондентського рахунку № НОМЕР_2 (найменування рахунку Кр. з-ть UBER UAN) відкритому компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) на рахунок ФОП ОСОБА_4 № НОМЕР_4 відкритий в Печерській філії АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » м. Київ (МФО НОМЕР_5 ) надійшли грошові кошти за інформаційно-посередницькі послугина загальну суму 26 802 485 грн.

Проведеним аналітичним дослідженням у діях ФОП ОСОБА_4 встановлено ознаки ухилення від сплати єдиного податку та податку на додану вартість на загальну суму 3 381 112.39 грн.

Також встановлено, що грошові кошти в сумі понад 25 млн. грн., які в період 2017 року надходили на розрахунковий рахунок ФОП ОСОБА_4 , у подальшому перерахувались останньою на рахунки підконтрольних осіб-підприємців, які у свою чергу здійснювали виплати на адресу фізичних осіб-водіїв «таксі» без утримання сум податку з доходів фізичних осіб.

Так під час проведення аналізу руху коштів кореспондентського рахунку № НОМЕР_2 (найменування рахунку Кр. з-ть UBER UAN) відкритому компанією-нерезидентом « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_3 ) оперативним управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 додатково встановлено аналогічні порушення з боку ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 .

Під час досудового розслідування було відкрито банківську таємницю стосовно руху коштів по розрахунковим рахункам № НОМЕР_6 дта № НОМЕР_7 , які відкрито в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 .

У ході аналізу вказаних розрахункових рахунків було встановлено, що кошти у розмірі 1 086 832 грн. отримувалися через каси АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ) гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ) за допомогою банківських карток (найменування платежу «видача готівки з карти») та на підставі довіреностей, які йому надали ФОП ОСОБА_5 та ФОП ОСОБА_6 .

Досудовим розслідуванням встановлено, що гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ) при знятті грошових коштів у розмірі 1 086 832 грн. користувався банківськими картками № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 та № НОМЕР_12 це підтверджено чеками, які були отриманні від посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » на підставі ухвал Жовтневого районного суду «Про тимчасовий доступ до речей та документів та їх виїмку(вилучення)» по вищевказаним рахункам.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, виникла необхідність долучити до матеріалів оригінали документів стосовно юридичного оформлення (відкриття) банківських карткових рахунків № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , та всіх інших рахунків ОСОБА_7 , які відкриті в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » , а також документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаних рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу і документи, що послужили підставою для перерахування(видачі) коштів з рахунків.

Вказані документи, які перебувають у володінні посадових осіб

АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ) дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити реальний об`єм грошових коштів, які були перераховані набанківські рахунки табули в подальшому перераховані на рахунки підконтрольних юридичних та фізичних осіб,отримати дані щодо ІР - адрес з яких здійснювався вихіду систему «клієнт - банк», підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, причетності до скоєння кримінального правопорушення певних осіб, що можливо встановити в ході судових експертиз, а для цього необхідні вищевказані документи.

Вказані документи можливо долучити до матеріалів кримінального провадження та здійснити відповідні дослідження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю - банківську таємницю, та здійснивши їх вилучення (виїмки) в посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які складають банківську таємницю та їх вилучення(виїмку), у посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим. Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС четвертого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та ОСОБА_12 , дозвіл на проведення тимчасового доступу речей і документів, які складають банківську таємницю та їх вилучення(виїмку), у посадових осіб АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_3 ), а саме:

1) оригінали документів стосовно юридичного оформлення (відкриття) банківських карткових рахунків № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 та всіх інших рахунків, які належать гр. ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_8 ), відкритих у АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » , а також документів у електронному ( на магнітному носієві) та паперовому вигляді, що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вказаних рахунках у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу і документи, що послужили підставою для перерахування(видачі) коштів з рахунків, за період з моменту відкриття рахунків по дату оголошення ухвали слідчого судді;

2) оригінали договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк», відомостей щодо реєстрації вищевказаного клієнта на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (InternetServiceProvider) із зазначенням телефонних номерів, ІР-адрес та повних реквізитів Інтернет-провайдера з моменту відкриття рахунків по момент оголошення ухвали слідчого судді;

3) матеріалів відеозаписів з камер зовнішнього та внутрішнього спостереження системи відео фіксації у відділеннях банку в момент відкриття(закриття) рахунків, зняття готівкових коштів з вказаних рахунків

у касах банку та моментів фотофіксації з банкоматів у момент зняття готівкових коштів із вказаних рахунків, у тому числі по прив`язаних банківських картках.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1