Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/4111/19
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

29 березня 2019 року Слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі районного суду клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, у кримінальному провадженні №0000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , звернувся з клопотанням, погодженим з процесуальним керівником прокурором Прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , що входить в групу прокурорів у даному кримінальному провадженні, в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Клопотання мотивовано тим, що в провадженні сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві здійснюється розслідування кримінального провадження №0000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме ОСОБА_5 , які за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (фінансовим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ОСОБА_9 (бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_11 , ОСОБА_12 (бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об`єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), та інших підприємств, протягом 2017 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.
В ході даного розслідування, також, здійснюється перевірка причетності до кримінального правопорушення службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , директор ОСОБА_13 , головний бухгалтер ОСОБА_10 , бухгалтер ОСОБА_9 ).
У зв`язку з цим до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлялись 3 запити за №33432/10/26-15-23-11, №33428/10/26-15-23-11, №33429/10/26-15-23-11 від 25.02.2019 щодо надання інформації та копій документів в порядку ст. 93 КПК України.
06.03.2019 за вих. №0603/2 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направило відповіді на вказані запити, в яких зазначено, що документи будуть надані лише в порядку, передбаченому ст. 159 КПК України (тимчасовий доступ до речей і документів).
У зв`язку з цим, у кримінальному провадженні виникла необхідність у вилученні документів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), договорів фінансової допомоги підприємства та інших бухгалтерських документів за період з 01.01.16 по 31.12.18, з метою доказування чи спростування безтоварності операцій між підприємствами, проведення податкової перевірки, в тому числі з питань пов`язаних із надання фінансової допомоги, призначення судово-економічної експертизи, а також відомості вказані у даних документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.
В судове засідання слідчий не з`явився, звернувся до суду із заявою, в якій просить розглянути клопотання без його участі, і клопотання задовольнити.
Крім того, враховуючи те, що існує реальна загроза знищення, пошкодження, зміни або передачі іншим особам документів та інформації, які мають значення для доказування у кримінальному провадженні, слідчий просив розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться витребовувані речі та документи.
Враховуючи викладене, слідчий суддя дійшов висновку про можливість розгляду клопотання без участі слідчого та особи у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 4 ст. 107 КПК України у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.
Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя дійшов висновку про задоволення клопотання у зв`язку з наступним.
Сьомим слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві поводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000010 від 21.03.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Кримінальне провадження розслідується за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме ОСОБА_5 , який за попередньою змовою з ОСОБА_6 , ОСОБА_7 (фінансовим директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ОСОБА_8 (директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), ОСОБА_9 (бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_10 (головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), ОСОБА_11 , ОСОБА_12 (бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») та іншими на даний час невстановленими особами, попередньо з організувавшись у стійке об`єднання, з розподілом функцій учасників групи, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та в податковій звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " безтоварних фінансово-господарських операцій з придбання ТМЦ (шин) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), та інших підприємств, протягом 2017 року умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму понад 5 775 528 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет грошових коштів у особливо великих розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення, передбачене ч.3 ст.212 КК України.
На час розгляду клопотання повідомлення про підозру у вчиненні вищевказаного кримінального правопорушення слідчим не складалося та не вручалося.
Органом досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 .
Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Частиною 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Ураховуючи те, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини і можуть бути використані як доказ у кримінальному провадженні, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС сьомого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні №0000010, та/або за дорученням слідчого співробітникам оперативних підрозділів на тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), з можливістю вилучення їх копій, а саме:
- договорів (угод) з додатками та додатковими угодами, специфікаціями, укладеними між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), які діяли та по яким проводились господарські операції в період з 01.01.2017 по 31.12.2018;
- банківських виписок, платіжних доручень, векселів та документів щодо їх руху чи інших документів що свідчать про оплату ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за роботи, послуги, поставку товарів, отриманих від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;
- актів прийому-передачі товару (робіт, послуг), акти виконаних робіт, рахунків-фактур, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, товарно-транспортних документів та інших документів, що підтверджують отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) робіт, послуг, товарів від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ) за період з 01.01.2017 по 31.12.2018;
- договорів щодо надання та/або отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » позики грошових коштів, поворотної фінансової допомоги, безпроцентної зворотної позики (допомоги), з додатками та додатковими угодами, які укладені в період з 01.01.16 по 31.12.2018; банківських виписок, платіжних доручень, квитанцій чи інших документів що свідчать про перерахунок/отримання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » коштів та їх повернення по договорам позики грошових коштів, поворотної фінансової допомоги, безпроцентної зворотної позики (допомоги), які укладені в період з 01.01.2016 по 31.12.2018;
- поквартальні виписки за період з 01.01.2017 по 31.12.2018 по рахункам: 46 «Неоплачений капітал», 183 «Інша дебіторська заборгованість», 377 «Розрахунки з іншими дебіторами», 685 «Розрахунки з іншими кредиторами», 55 «Інші довгострокові зобов`язання», 505 «Інші довгострокові позики в національній валюті», 611 «Поточна заборгованість за довгостроковими зобов`язаннями в національній валюті», 717 «Дохід від списання кредиторської заборгованості», 977 «Інші витрати діяльності»;
- посадові інструкції та накази про призначення на посаду, які діяли у 2017-2018 роках, наступних співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ): ОСОБА_13 (код НОМЕР_11 , ІНФОРМАЦІЯ_11 ), ОСОБА_14 (код НОМЕР_12 , ІНФОРМАЦІЯ_12 ), ОСОБА_9 (код НОМЕР_13 , ІНФОРМАЦІЯ_13 ), ОСОБА_10 (код НОМЕР_14 , ІНФОРМАЦІЯ_14 ), ОСОБА_15 (код НОМЕР_15 , ІНФОРМАЦІЯ_15 );
- у випадку, якщо дані документи були передані іншим юридичним чи фізичним особам, повернути ці документи та надати їх слідству для виконання даної ухвали.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1