Провадження № 1-кс/760/1083/19
Справа №760/396/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 січня 2019 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно у кримінальному провадженні № 0000066 від 06.11.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням про арешт на речі та документи, вилучені в ході обшуку будівель та приміщень за адресою: АДРЕСА_1 (нежитлові будівлі, літ. «М-2» пл.. 101,3 кв.м.; комплекс, нежитлові будівлі: літ. «А-2», «В», «Г», «Д», «З», «К»; нежитлові будівлі літ. «М», «Л-3»), та які стосуються господарської діяльності ППФ «Нове Житло» () за період з 01.01.2014 по 30.06.2017 та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000066.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з підстав, наведених в клопотанні.

Слідчий суддя на підставі ч. 2 ст. 172 КПК України вважає за можливе розглянути дане клопотання без повідомлення власника майна, оскільки, це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання, з огляду на наступне.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000066 від 06.11.2018 за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ППФ «Нове Житло» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ППФ «Нове Житло» (, вид діяльності: будівництво будівель, адреса реєстрації Київська область, м. Біла Церква, вул. Маяковського 12, офіс №1), здійснюючи реалізацію майнових прав на нерухоме майно, протягом періоду 2015-2016 років, занизили податок на додану вартість на загальну суму 4 282 297 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Так, 17.09.2014 службові особи ППФ «Нове житло» підписали договір №1-160/129 з ФОП ОСОБА_6 про реалізацію майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_2 , за ціною від 3520 до 4519 українських гривень за 1 м2.

Однак, лише 25.02.2015 службові особи ППФ «Нове житло» підписали договір купівлі-продажу майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_2 , з забудовником ПП «Еркер» (код за , засновник ОСОБА_7 ).

В подальшому, 27.07.2015 службові особи ППФ «Нове житло» уклали договір №226-Ю з Міністерством внутрішніх справ України, згідно якого ППФ «Нове житло» (засновник ОСОБА_7 , ліквідатор ОСОБА_8 ) повинно у 2015 році побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн., які розташовані за адресою АДРЕСА_2 . Згідно даного договору 1 м2 для МВС України коштує 13 700 українських гривень.

Таким чином, реалізовуючи для ФОП ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_1 ) майнові права на квартири в будинку АДРЕСА_2 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору, укладеному з Міністерством внутрішніх справ України, службові особи ППФ «Нове житло» ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 грн., тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Крім того, ГУ ДФС у Київській області проведено планову виїзну перевірку ППФ «Нове житло» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 по 30.09.2016, валютного законодавства за період з 01.01.2016 по 30.09.2016, за результатами якої складено акт №12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017. На підставі виявлених порушень, викладених у вказаному акті перевірки, винесено податкові повідомлення-рішення № від 18.04.2017 на суму 3 907 647 грн. та № від 09.02.2017 на суму 374 650 грн. На сьогоднішній день, сума податкового боргу ППФ «Нове житло» складає 4 282 297 грн.

Так, на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду міста Києва від 22.12.2018 №1-кс/760/17089/18, 02.01.2019 проведено обшук будівель та приміщень за адресою: АДРЕСА_1 (нежитлові будівлі, літ. «М-2» пл.. 101,3 кв.м.; комплекс, нежитлові будівлі: літ. «А-2», «В», «Г», «Д», «З», «К»; нежитлові будівлі літ. «М», «Л-3»), зареєстрованих на праві власності за ОСОБА_7 та ОСОБА_9 .. В ході проведення даного обшуку виявлено та вилучено документи, що стосуються господарської діяльності ППФ «Нове Житло» за період з 01.01.2014 по 30.06.2017, що мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000066, а саме: грошові кошти у розмірі 140 730 грн. (сто сорок тисяч сімсот тридцять гривень), виявлені у верхньому відділенні металевого сейфу чорного кольору у кімнаті відпочинку офісу; комп`ютерна техніка у кількості 2-х штук, а саме: комп`ютерний системний блок сірого кольору, на бокових частинах корпусу видавлено логотипи «VT Computers tm» розміром висотою 42 см., довжиною 48 см., шириною 18 см., на зворотній панелі наліпка з номером « НОМЕР_2 » (виявлено під робочим столом секретаря підприємства кімнати №1); комп`ютер: комп`ютерний системний блок, монітор, клавіатура фірми «SONY» сріблястого кольору, на зворотній панелі наклейка з написами: «WINDOWS XP HOME Edition Sony corporation4-886-400 C0043-494-410-872»; печатки у кількості 2-х штук, а саме: печатка у тубусі зеленого кольору з реквізитами «Телерадіокомпанія Немо» (код за ); печатка в синьому пластиковому корпусі з реквізитами Виробничо-заготівельної фірми «Унікум» (код за ); оригінали та копії первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської документації ПП «Еркер» (код за ), ТОВ «Будівельна компанія «Еркер» (код за ), зокрема: оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Стіл 1» на 311 аркушах, перелік яких зазначено на аркушах №5-№8 протоколу обшуку від 02.01.2019; оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Стіл секретаря» на 28 аркушах, перелік яких зазначено на аркуші №9 протоколу обшуку від 02.01.2019; оригінали та копії договірної документації ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Документи з чорної папки шафа за місцем секретаря» на 512 аркушах, перелік яких зазначено на аркушах №11- №21 протоколу обшуку від 02.01.2019; блокноти у кількості 2-х штук, які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Блокноти 2 шт.), зокрема записник зелено-бірюзового кольору з чорновими записами на 181 аркуші; телефонний довідник формату А-4синього кольору з зображенням приморського містечка пронумеровано на 101 аркуші; оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Документи з кабінеті директора», перелік яких зазначено на аркушах №23-№25 протоколу обшуку від 02.01.2019;оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонному ящику коричневого кольору з написом «ROSHEN», перелік яких зазначено на аркушах №29-№51 протоколу обшуку від 02.01.2019.

Постановою заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_10 від 04.01.2019, вищевказані речі та документи визнано речовими доказами по даному кримінальному провадженні.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання, на що слід зазначити наступне.

Відповідно до положень частини 1 ст. 170 КПК України визначено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження. Слідчий, прокурор повинні вжити необхідних заходів з метою виявлення та розшуку майна, на яке може бути накладено арешт у кримінальному провадженні, зокрема шляхом витребування необхідної інформації у Національного агентства України з питань виявлення, розшуку та управління активами, одержаними від корупційних та інших злочинів, інших державних органів та органів місцевого самоврядування, фізичних і юридичних осіб.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні (ч. 3 ст. 170 КПК України).

Згідно з ч. 2 ст. 173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3) наявність обґрунтованої підозри у вчиненні особою кримінального правопорушення або суспільно небезпечного діяння, що підпадає під ознаки діяння, передбаченого законом України про кримінальну відповідальність (якщо арешт майна накладається у випадках, передбачених пунктами 3, 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 3-1) можливість спеціальної конфіскації майна (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 2 частини другої статті 170 цього Кодексу); 4) розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 4 частини другої статті 170 цього Кодексу); 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження; 6) наслідки арешту майна для підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб.

Відповідно до ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення. Документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.

Слідчим доведено наявність підстав, у зв`язку з якими потрібно здійснити арешт майна, а саме, що вищезазначене майно є речовим доказом у даному кримінальному провадженні, та можуть бути використані, як докази факту та обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.

З огляду на викладене вище, з урахуванням вимог ч. 2 ст. 173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що вищезазначене майно підлягає арешту, оскільки слідчим було доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, а тому потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого та може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий звернувся із клопотанням про арешт майна.

Разом з тим, слідчий суддя відмовляє в накладенні арешту на грошові кошти у розмірі 140 730 грн. (сто сорок тисяч сімсот тридцять гривень), виявлені у верхньому відділенні металевого сейфу чорного кольору у кімнаті відпочинку офісу, оскільки слідчим в цій частині не надано доказів, необхідності накладення арешту.

Враховуючи вищевикладене, клопотання про накладення арешту на майно підлягає частковому задоволенню.

Відповідно до ч. 1 ст. 175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 98, 131, 132, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на речі та документи, вилучені в ході обшуку будівель та приміщень за адресою: АДРЕСА_1 (нежитлові будівлі, літ. «М-2» пл.. 101,3 кв.м.; комплекс, нежитлові будівлі: літ. «А-2», «В», «Г», «Д», «З», «К»; нежитлові будівлі літ. «М», «Л-3»), та які стосуються господарської діяльності ППФ «Нове Житло» () за період з 01.01.2014 по 30.06.2017 та мають значення для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження №0000066, а саме:

1) комп`ютерна техніка у кількості 2-х штук, зокрема:

- комп`ютерний системний блок сірого кольору, на бокових частинах корпусу видавлено логотипи «VT Computers tm» розміром висотою 42 см., довжиною 48 см., шириною 18 см., на зворотній панелі наліпка з номером « НОМЕР_2 » (виявлено під робочим столом секретаря підприємства кімнати №1);

- комп`ютер: комп`ютерний системний блок, монітор, клавіатура фірми «SONY» сріблястого кольору, на зворотній панелі наклейка з написами: «WINDOWS XP HOME Edition Sony corporation4-886-400 C0043-494-410-872»;

2) печатки у кількості 2-х штук, а саме: печатка у тубусі зеленого кольору з реквізитами «Телерадіокомпанія Немо» (код за ); печатка в синьому пластиковому корпусі з реквізитами Виробничо-заготівельної фірми «Унікум» (код за );

3) оригінали та копії первинної фінансово-господарської договірної та бухгалтерської документації ПП «Еркер» (код за ), ТОВ «Будівельна компанія «Еркер» (код за ), зокрема:

- оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Стіл 1» на 311 аркушах, перелік яких зазначено на аркушах №5-№8 протоколу обшуку від 02.01.2019;

- оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Стіл секретаря» на 28 аркушах, перелік яких зазначено на аркуші №9 протоколу обшуку від 02.01.2019;

- оригінали та копії договірної документації ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Документи з чорної папки шафа за місцем секретаря» на 512 аркушах, перелік яких зазначено на аркушах №11- №21 протоколу обшуку від 02.01.2019;

- блокноти у кількості 2-х штук, які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Блокноти 2 шт.), зокрема записник зелено-бірюзового кольору з чорновими записами на 181 аркуші; телефонний довідник формату А-4синього кольору з зображенням приморського містечка пронумеровано на 101 аркуші;

- оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонній папці білого кольору з написом «Документи з кабінеті директора», перелік яких зазначено на аркушах №23-№25 протоколу обшуку від 02.01.2019;

- оригінали та копії документів ПП «Еркер», ТОВ «БК «Еркер», які містяться у картонному ящику коричневого кольору з написом «ROSHEN», перелік яких зазначено на аркушах №29-№51 протоколу обшуку від 02.01.2019,

В решті клопотання відмовити.

Визначити порядок виконання ухвали про арешт майна наступним чином: зобов`язати будь-яку особу, у володінні та/або користуванні якої перебуває зазначене майно, на яке цією ухвалою накладено арешт, невідкладно після надання цій особі слідчим або прокурором ухвали про арешт майна, передати зазначене майно органу досудового розслідування в особі слідчого або прокурора, що входить до складу групи у кримінальному провадженні та надати останньому у письмовому вигляді інформацію про виконання ухвали про арешт майна.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до Київського апеляційного суду. Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання копії судового рішення

Слідчий суддя ОСОБА_1