УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудень 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене із прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000066,-

ВСТАНОВИВ:

До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2010 року по дату виконання ухвали та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у приватного нотаріуса Білоцерківського міського нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000066 від 06.11.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ПП фірма « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Дані обставини викладені в акті ГУ ДФС у Київській області №12/10-36/14-04/32885032 від 24.01.2017 року «про результати планової виїзної перевірки ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2013 року по 30.09.2016 року, валютного законодавства за період з 01.01.2016 року по 30.09.2016 року.

На підставі виявлених порушень викладених в акті ІНФОРМАЦІЯ_3 винесено податкове повідомлення-рішення № від 18.04.2017 року на суму 3 907 647 грн. та № від 09.02.2017 року на суму 374 650 грн. Таким чином, сума збитків завданих державі службовими особами ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » складає 4 282 297 грн. (3 907 647 + 374 650).

Окрім цього, постановою Київського окружного адміністративного суду від 25.09.2017 року податкові повідомлення-рішення скасовано. Однак, постановою Київського апеляційного адміністративного суду від 25.09.2018 року скасовано постанову Київського окружного адміністративного суду. Враховуючи викладене, у ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на даний час є податковий борг у розмірі 4 282 297 грн.

17.09.2014 року службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписали договір №1-160/129 з ФОП ОСОБА_6 про реалізацію квартир в будинку АДРЕСА_2 за ціною від 3520 до 4519 українських гривень за 1 м2.

Однак, лише 25.02.2015 року службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписали договір купівлі-продажу майнових прав на житлові приміщення в будинку АДРЕСА_2 з забудовником ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 , засновник ОСОБА_8 ).

В подальшому, 27.07.2015 року службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклали договір №226-Ю з Міністерством внутрішніх справ України, згідно якого ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (засновник ОСОБА_8 , ліквідатор ОСОБА_9 ) повинно у 2015 році побудувати та передати у власність 41 квартиру загальною площею 2812,5 м2, на загальну суму 38 531 250 грн, які розташовані за адресою АДРЕСА_2 . Згідно даного договору 1 м2 для МВС України коштує 13 700 українських гривень.

Таким чином, реалізовуючи для ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ) майнові права на квартири в буд`инку АДРЕСА_2 за заниженою ціною в порівнянні з умовами договору укладеному з ІНФОРМАЦІЯ_4 , службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків на загальну суму 4 282 297 українських гривень, тобто спричинили фактичне ненадходження коштів до бюджету в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що земельна ділянка на якій знаходиться будинок АДРЕСА_2 на праві приватної власності належить ОСОБА_10 (рнокпп НОМЕР_4 ).

Слідчий в клопотанні зазначає, що для досягнення повноти, всебічності та об`єктивності проведення досудового розслідування у слідства виникла потреба у тимчасовому доступі до документів з подальшим їх вилученням, а саме до копій звітів про незалежну оцінку вартості нерухомого майна, копій договорів купівлі-продажу квартир, копій договорів купівлі-продажу земельних ділянок, копій свідоцтва про право власності, копій витягів з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, копії нотаріальних довіреностей, копії попередніх договорів, а також копії заяв та супровідних документів до договорів, оскільки вищевказані документи мають важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні № 0000066.
Дані документи зберігаються лише у приватного нотаріуса Білоцерківського міського нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Крім того, згідно п.16 листа ВССУ від 05.04.2013 року №223-558/0/4-13 «Про деякі питання здійснення слідчим суддею першої інстанції судового контролю за дотриманням прав, свобод та інтересів осіб під час застосування заходів забезпечення кримінального провадження» слідчі судді мають враховувати, що однорідні питання, які потрібно з`ясувати в рамках одного кримінального провадження шляхом застосування одного або різних видів заходів забезпечення, пов`язаних між собою (при цьому необхідність з`ясування таких питань обґрунтовується однаковими обставинами), можуть ініціюватися слідчим (прокурором) у рамках одного клопотання та вирішуватися слідчим суддею в одній ухвалі. Такий підхід доцільно застосовувати для розгляду клопотань про надання тимчасового доступу до документів.

Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , тимчасовий доступ до документів за період з 01.01.2010 року по дату виконання ухвали та розпорядження на їх вилучення (виїмку) у приватного нотаріуса Білоцерківського міського нотаріального округу Київської області ОСОБА_5 ( АДРЕСА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 ), а саме: копії звітів про незалежну оцінку вартості нерухомого майна, копії договорів купівлі-продажу квартир, копії договорів купівлі-продажу земельних ділянок, копії свідоцтва про право власності, копії витягів з державного реєстру речових прав на нерухоме майно, копії нотаріальних довіреностей, копії попередніх договорів, а також копії заяв та супровідних документів до договорів в т.ч. укладених з однієї сторони, де іменується як продавець ПП « ОСОБА_7 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ОСОБА_6 (рнокпп НОМЕР_3 ), ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ОСОБА_8 (рнокпп НОМЕР_5 ), ОСОБА_15 (рнокпп НОМЕР_4 ) або, ж особою (-ами), яка діяла від його імені на підставі довіреності (-ей) та з іншої сторони особою (-ами), які іменуються як Покупець, щодо передання у власність квартир/нерухомого майна/земельних ділянок.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1