У Х В А Л А
Іменем України
16 листопада 2018 року
слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС 4-го ВРКП СУ ФР ОВПП ДФС капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , про арешт майна у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за № 0000066 від 25.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
В провадження слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва надійшло вищевказане клопотання.

Клопотання обґрунтовано тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування кримінального провадження № 0000066 від 25.02.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212 КК України.

Вході досудового розслідування зазначеного кримінального провадження на адресу МОУ ОВПП ДФС направлено в порядку ст. 40 КПК України доручення щодо встановлення підприємств (Імпортерів та Експортерів), які здійснюють фінансово-господарську діяльність з порушенням податкового та митного законодавства, що призвело чи може призвести до втрат до державного Бюджету, шляхом заниження податкових та митних платежів.

МОУ ОВПП ДФС на адресу СУ ФР ОВПП ДФС направлено матеріали, які були зібрані під час виконання вказаного доручення.

Вході виконання доручення встановлено, що в 2015 році на митну територію України ввезено ТМЦ, а саме: (водо нагрівні котли, тип HWK 5000 в розібраному вигляді) постачальником, яких являється ТОВ «Топ Сіті» (код ЄДР 36125702) в адресу ТОВ «Івакан» (код ЄДР 34640157).

Вході встановлення походження вказаних котлів виявлено, що 03.02.2015 відповідно до відміток, які наявні в товаросупровідних документах (транспортних накладних, інвойсах) в зоні діяльності Волинської митниці здійснили перетин митного кордону України наступні транспортні засоби, а саме:

- державний номерний знак НОМЕР_1 / НОМЕР_2 за попередньою митною декларацією далі (ПД) від 02.02.2015 за №125000000/2015/903447 з товаром (водо нагрівний котел, тип HWK 5000 в розібраному вигляді, в комплекті з комплектуючими), вага нетто 14642 кг., фактурна вартість 33 500 доларів США, імпортером якого являється ТОВ «Івакан», експортером якого, являється нерезидент «STROWAN TRADING LP», (Великобританія);

- державний номерний знак НОМЕР_3 / НОМЕР_4 за попередньою митною декларацією далі (ПД) від 02.02.2015 за №125000000/2015/93451 з товаром (водо нагрівний котел, тип HWK 5000 в розібраному вигляді, в комплекті з комплектуючими), вага нетто 15274 кг., фактурна вартість 33 500 доларів США, імпортером якого являється ТОВ «Івакан», експортером якого, являється нерезидент «STROWAN TRADING LP», (Великобританія);

Транспортні засоби надійшли на митну територію України з Польської республіки.

05.02.2015 Котли розміщені на тимчасове зберігання на склад тимчасового зберігання, який розташований за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул.. Промислова, буд. 2 А, за єдиним уніфікованим документом на тимчасове зберігання товарів від 05.02.2015 за №10-70-62-04-21/104.

05.02.2015 Товари розміщено на тимчасове зберігання на склад тимчасового зберігання ТОВ «Топ Сіті», який знаходиться за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 2 А, за єдиним уніфікованим документом на розміщення на тимчасове зберігання товарів від 05.02.2015 року №10-70-62-04-21/104 та №10-70-62-04-21/104.

05.06.2015 Товари розміщено в митний режим «митний склад» на митний склад ТОВ «Топ Сіті» який знаходиться за адресою: Київська область, м. Вишневе, вул. Промислова, буд. 2 А, за митними деклараціями від 05.06.2015 року №125130012/2015/478438 та №125130012/2015/478439. Де зберігається і на даний час.

Так службові особи вищевказаних підприємств за попередньою змовою, організували схему, щодо легалізації даної продукції завезеної в 2015 році та з метою заниження митної вартості ТМЦ і в подальшому реалізації її на території України. Дана продукція завезена в 2015 році, зберігалась на митній території України за адресою з перевищенням термінів зберігання ТМЦ в порушення вимог ст. 125 митного кодексу України. Строки зберігання товарів у митному режимі митного складу не може перевищувати 1095 днів від дня поміщення цих товарів у зазначений митний режим.

На разі встановлено, що службові особи ТОВ «Топ Сіті», шляхом подачі до митних органів недостовірної інформації, яка не відповідає фактичним даним направили декларації про намір оформлення ТМЦ №UA125190/2018/654649 та №UA125190/2018/654650 від 05.06.2018 року в адресу ТОВ «Івакан» з метою розмитнення.

Так згідно митної декларації №UA125190/2018/654650 від 05.06.2018 року службовими особами ТОВ «Топ Сіті» зазначено митну вартість в сумі 916 988 грн., а в митній декларації №UA125190/2018/654649 від 05.06.2018 року митна вартість вказана в сумі 877 817 грн.

Проте під час виконання контролюючим органом ДФС митної формальності «перевірки правильності визначення митної вартості товарів» митну вартість скориговано та винесено відповідні рішення про коригування заявленої митної вартості, а саме:

-за ЕМД від 04.06.2018 року №UA125190/2018/654650, рішення про коригування митної вартості від 18.06.2018 року №UA125000/2018/000073/2, митна вартість скоригована до 3 191 633 грн.;

-за ЕМД від 04.06.2018 року №UA125190/2018/654649, рішення про коригування митної вартості від 18.06.2018 року №UA125000/2018/000074/2, митна вартість скоригована до 2 779 759 грн.

Та відповідно до вимог ст. 256 Митного кодексу України, у митному оформлені ЕМД №UA125190/2018/654649 та №UA125190/2018/654650 від 05.06.2018 року відмовлено про що складено відповідні картки відмови у митному оформлені товарів від 18.06.2018 року №UA125190/2018/00004 та №UA125190/2018/00003.

Також встановлено, що засновником ТОВ «Івакан», являється ОСОБА_5 , мати ОСОБА_6 також засновником ТОВ «Топ Сіті», являється ОСОБА_7 дружина ОСОБА_6 , таким чином вказані підприємства являються між собою пов`язаними юридичними особами.

З метою виявлення та фіксацій обставин вчинення кримінального правопорушення 08.11.2018 на виконання ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду міста Києва по справі № 761/42194/18, проведено обшук за фактичним місцем знаходження офісного приміщення ТОВ «Івакан» за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого, вилучено наступне:

-Договір оренди частини приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та Громадська організація «Міжнародна правозахисна ліга» на 4 арк.

-Акт примання передачі частини нежитлового приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та Громадська організація «Міжнародна правозахисна ліга» на 1 арк.

-Договір суборенди №2 між ОСОБА_8 зіновіївною та ТОВ «Івакан» на 1 арк. ( два екземпляри)

-Акт приймання передачі приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та ТОВ «Івакан» на 1 арк. ( два екземпляри)

-Договір оренди частини приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та «Асоціацією «Захисту прав людини» на 4 арк.

-Договір оренди частини приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та Міжнародним благодійним фондом «Святого миколая» на 4 арк.

-Акт приймання передачі приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та «Асоціацією «Захисту прав людини» на 1 арк.

-Договір оренди частини приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та ТОВ «Лігал Спейс» () на 4 арк.

-Акт приймання передачі приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та ТОВ «Лігал Спейс» () на 1 арк.

-Печатка ФОП « ОСОБА_6 » ІПН

-Печатка «Асоціація захисту прав людини» ( код 40271788)

-Печатка ТОВ «Глобал Юніон Трейдінг» ( код 41134352)

-Печатка « Міжнародна правозахисна Ліга» ( код 40409561)

-Печатка « Міжнародна правозахисна Ліга» ( код 40409561)

-Печатка ПП «Івангород» (код 33065651)

-Печатка ТОВ «Укр Агро Маркет» (код 41397070)

-Печатка «Благодійний фонд «Святого Миколая» (код 26438426)

-Штамп Міжнародний благодійний фонд» «Український єврейський форум» ( код 35075567).

Також на чорний флеш накопичувач 16 GB скопійовано інформацію з робочого комп`ютера секретаря ТОВ «Івакан», з приводу фінансово-господарських взаємовідносин «STROWAN TRADING LP», (Великобританія), ТОВ «Топ Сіті», ТОВ «Івакан».

В органу досудового розслідування є достатні підстави вважати, що на вказаних вище електронному об`єкті, міститься інформація по зазначеним вище фінансово-господарських взаємовідносинах, які підтверджують незаконні дії службових осіб ТОВ «Топ Сіті», що направленні на сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Івакан», що є предметом розслідування даного кримінального провадження та слугують доказами вчиненого кримінального провадження посадовими особами ТОВ «Топ Сіті».

Також, згідно ч. 1 ст. 244 КПК України у разі якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, сторони кримінального провадження мають право звернутися з клопотанням про проведення експертизи до слідчого судді (нащо потрібно тривали час).

12.11.2018 на підставі ст. 98 КПК України слідчим СУ ФР ОВПП ДВС винесено постанову про визнання речовими доказами та приєднання до матеріалів кримінального провадження предметів та документів, які були вилучені під час обшуку, що являються знаряддям вчинення кримінального правопорушення та містять на собі сліди кримінального правопорушення та інші відомості, (об`єктом кримінально протиправних дій, являються гроші, цінності та інші речі), які мають суттєве значення для доказування вини (умислу) про вчинення кримінальних правопорушень вказаними вище службовими особами.

Так, з врахуванням вищевикладеного, на здобуті в ході слідства докази, виникла необхідність у накладені арешту, які свідчать про взаємовідносини «STROWAN TRADING LP», (Великобританія), ТОВ «Топ Сіті», ТОВ «Івакан».

З метою встановлення повного документального ланцюга постачання в адресу ТОВ «Івакан» товарно-матеріальних цінностей по ланцюгу постачання від «STROWAN TRADING LP», (Великобританія), ТОВ «Топ Сіті», необхідно накласти арешт на фінансово-господарські документи по взаємовідносинах «STROWAN TRADING LP», (Великобританія), ТОВ «Топ Сіті», ТОВ «Івакан».

Зазначені речі, предмети та документи містять сліди вчинення кримінального правопорушення, на підставі яких можливо встановити наявність обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, які необхідні під час проведення судово-почеркознавчих та комп`ютерно-технічних експертиз, а також інші відомості, які підлягають дослідженню.

Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах «STROWAN TRADING LP», (Великобританія), ТОВ «Топ Сіті», ТОВ «Івакан» за весь період взаємовідносин, будуть використані як докази у кримінальному провадженні за №0000066 від 25.02.2016.

Окрім того, виявлені в ході проведення обшуку речі, предмети є доказами у кримінальному провадженні, які свідчать про незаконні дії службових осіб ТОВ «Топ Сіті» направленні на сприяння в ухиленні від сплати податків службовим особам ТОВ «Івакан».

Враховуючи викладене слідчий просить слідчого суддю накласти арешт на вищевказане майно.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити, та надав суду повідомлення, з кого вбачається, що власник майна був повідомлений про розгляд даного клопотання.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання про арешт майна та додані до нього копії матеріалів кримінального провадження, вважаю, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.

Положеннями ч. 2, ч. 6 ст. 170 КПК України визначено, арешт майна допускається з метою забезпечення: збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 8 ст. 170 КПК вартість майна, яке належить арештувати з метою забезпечення цивільного позову або стягнення отриманої неправомірної вигоди, повинна бути співмірною розміру шкоди, завданої кримінальним правопорушенням або зазначеної у цивільному позові, розміру неправомірної вигоди, яка отримана юридичною особою.

Згідно з ч. 10 ст. 170 КПК арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна. Не може бути арештовано майно, якщо воно перебуває у власності добросовісного набувача, крім арешту майна з метою забезпечення збереження речових доказів.

Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення якого розслідується кримінальне провадження та в межах якого подано дане клопотання, з метою збереження речових доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного в клопотанні слідчого майна.

Керуючись вимогами ст. ст. 131, 132, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно, а саме: чотири сліди папілярних узорів, пристрій для рахування, клавіатуру, монітор, окуляри, що вилучені 07.11.2018 року під час проведення обшуку в квартирі АДРЕСА_2 .

Накласти арешт на документи, печатки та флеш накопичувач, які тимчасово вилучені в ході обшуку за адресою АДРЕСА_1 , а саме на:

-Договір оренди частини приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та Громадська організація «Міжнародна правозахисна ліга» на 4 арк.

-Акт примання передачі частини нежитлового приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та Громадська організація «Міжнародна правозахисна ліга» на 1 арк.

-Договір суборенди №2 між ОСОБА_8 зіновіївною та ТОВ «Івакан» на 1 арк. ( два екземпляри)

-Акт приймання передачі приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та ТОВ «Івакан» на 1 арк. ( два екземпляри)

-Договір оренди частини приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та «Асоціацією «Захисту прав людини» на 4 арк.

-Договір оренди частини приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та Міжнародним благодійним фондом «Святого миколая» на 4 арк.

-Акт приймання передачі приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та «Асоціацією «Захисту прав людини» на 1 арк.

-Договір оренди частини приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та ТОВ «Лігал Спейс» () на 4 арк.

-Акт приймання передачі приміщення між ОСОБА_8 зіновіївною та ТОВ «Лігал Спейс» () на 1 арк.

-Печатка ФОП « ОСОБА_6 » ІПН

-Печатка «Асоціація захисту прав людини» ( код 40271788)

-Печатка ТОВ «Глобал Юніон Трейдінг» ( код 41134352)

-Печатка « Міжнародна правозахисна Ліга» ( код 40409561)

-Печатка « Міжнародна правозахисна Ліга» ( код 40409561)

-Печатка ПП «Івангород» (код 33065651)

-Печатка ТОВ «Укр Агро Маркет» (код 41397070)

-Печатка «Благодійний фонд «Святого Миколая» (код 26438426)

-Штамп Міжнародний благодійний фонд» «Український єврейський форум» (код 35075567);

-чорний флеш накопичувач 16 GB.

Ухвала підлягає негайному виконанню.
На ухвалу слідчого судді безпосередньо до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга. Якщо ухвалу суду постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Крім того, відповідно до ст. 174 КПК України арешт може бути скасований повністю чи частково за заявленим клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисників, законних представників, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутніми при розгляді питання про арешт майна. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження судом. Арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.

Слідчий суддя ОСОБА_1