Справа № 202/3639/18
Провадження № 1-кс/202/9709/2018
УХВАЛА
Іменем України

26 грудня 2018 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,

за участю секретаря ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з клопотанням в провадженні третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 14.03.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий зазначила, що в ході досудового розслідування встановлено, що в період 2016-2017 років посадові особи ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з метою ухилення від сплати податків, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, навмисне здійснили укладання угод з підприємствами з ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), що призвело до ненадходження в бюджет України коштів з податку на додану вартість в особливо великих розмірах на суму 4,8 млн. грн., що є особливо великим розміром.

З метою отримання документів по проведенню фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), слідчим було направлено вимогу у порядку ст. 93 КПК України на адресу ПП « ОСОБА_5 ». Оперативним працівником ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області повідомлено слідчого, що здійснено виїзд за адресою ПП « ОСОБА_5 », а саме: АДРЕСА_1 , з метою вручення вимоги та отримання фінансово-господарських документів, які зазначені у вимозі, на що особа, яка знаходилася у даному приміщенні, відмовилася відчиняти двері, отримувати вимогу та надавати документи.

В ході досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді за адресами розташування підприємства ПП « ОСОБА_5 » у офісних приміщеннях за адресами: АДРЕСА_1 , та АДРЕСА_2 , проведено обшуки. За результатом проведених слідчих дій встановлено та вилучено первинну документацію по взаємовідносинам ПП « ОСОБА_5 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »(код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »(код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ).

Під час досудового розслідування допитано директорів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), а саме: ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які перебували на посаді у період 2016-2017 років, але наступні показали, що ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської діяльності підприємства не мають. Ніяких договорів не укладали та не підписували з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) та інші.

У зв`язку із вищевикладеним слідчий звернувся до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) із вимогою у порядку ст. 93 КПК України, про надання інформації, а саме надання документів щодо фінансово-господарської ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) по проведеним операціям з ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ). Службові особи у відповідь на вимогу надіслали копії документів щодо взаємовідносин ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ).

Так, в ході досудового розслідування виникла необхідність перевірки фактів підписання договорів та інших фінансово-господарських документів ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ) із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ слугуватимуть доказами у кримінальному провадженні, тобто фактичними даними, які будуть встановлювати наявність чи відсутність факту господарських операцій, проведених ПП « ОСОБА_5 » з підприємствами-контрагентами, а також обставин, що мають значення для кримінального провадження та тих обставин, які підлягають доказуванню, в тому числі шляхом проведення експертних досліджень.

Крім того, іншими способами обставини, які передбачаються довести за допомогою вказаних речей та документів в ході проведення досудового розслідування на цей час неможливо.

Тому слідчий просила надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів (тобто надати можливість вилучити в оригіналах) для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000020, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) з можливістю їх вилучення, а саме: оригінали документів фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_1 ) по проведеним операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) зокрема: всі договори, угоди, додатки і доповнення до них; журнали-ордера; книги обліку придбання і продажу товарів, робіт (послуг); доручення; товарно-транспортні документи, товарно-транспортні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; реєстри податкових накладних; приходні та видаткові накладні; рахунки; акти виконаних робіт (послуг) і прийому передачі товару; платіжні документи; банківські роздруківки; документи складського обліку; документи здачі товару, робіт (послуг) на збереження, за період з 01.01.2016 року по теперішній час.

Слідчий у судове засідання не з`явилася, надала заяву, в котрій клопотання підтримала, просила задовольнити та розглянути його за її відсутності.

Дослідивши матеріали даного клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя в ухвалі про тимчасовий доступ до речей і документів може дати розпорядження про можливість вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей і документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Згідно ч. 4 ст. 132 КПК України для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки слідчим належним чином не обґрунтовано та не надано достатніх доказів на підтвердження того, що перелічені в клопотанні документи фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_1 ) по проведеним операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вказаному кримінальному провадженні. Надані документи не свідчать про наявність передбачених законом обставин, що обґрунтовують необхідність проведення тимчасового доступу.

Фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання не здійснювалося, у зв`язку із неприбуттям в судове засідання всіх осіб, що відповідає вимогам ч. 4 ст. 107 КПК України.

Керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 162-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

У задоволенні клопотання слідчого з ОВС третього ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до оригіналів документів фінансово - господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_1 ) по проведеним операціям з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ), відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1