ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
Справа № 201/337/19
Провадження № 1-кс/201/385/2019
УХВАЛА
іменем України
21 січня 2019 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 з секретарем судового засідання ОСОБА_2 розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000059 від 26.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 та ч. 1 ст. 212 КК України,-
ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання слідчого з ОВС першого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу прокуратури Дніпропетровській області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000059 від 26.06.2018 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 199 та ч. 1 ст. 212 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 30.05.2017 року по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, здійснюють придбання у невстановлених слідством осіб підроблених марок акцизного податку з метою їх подальшого незаконного використання при збуті тютюнової продукції власного виробництва.

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 30.05.2017 року по теперішній час, діючи в порушення вимог Податкового кодексу України, шляхом реалізації тютюнової продукції власного виробництва з підробленими марками акцизного податку, ухилились від сплати податків за вказаний період на загальну суму більше 2 млн. гривень, чим завдали державі шкоди в значних розмірах.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (зареєстроване 01.11.2016, юридична адреса: АДРЕСА_1 ) є виробником тютюнових виробів, які, згідно п. 215.3 ст. 215 ПКУ є підакцизними, і має ліцензію на виробництво тютюнових виробів за №376 (термін дії з 30.05.2017 по 30.05.2022) та на оптову торгівлю тютюновими виробами №300075 (термін дії з 26.055.2017 по 26.05.2022).

Так, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при виготовленні тютюнової продукції, а саме сигарет марки «PULL» та інших, здійснюють пломбування пачок підробленими марками акцизного податку, які придбають у невстановлених осіб на території м. Дніпро та області. Надалі, готова продукція виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізовується кінцевому споживачу через роздрібну мережу МАФів та магазинів за ринковими цінами. Так, наявна інформація із зовнішніх джерел (Інтернет сайт: ІНФОРМАЦІЯ_2 ) щодо реалізації у роздрібній мережі тютюнової продукції виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яка маркована марками акцизного податку з ознаками підробки. Використання підроблених марок акцизного податку надає можливість службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилятись від сплати акцизного податку. За попередніми даними вказана злочинна схема в період 2017 2018 років призвели до втрат бюджету в сумі, що перевищує 2 млн.грн.

Для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по юридичному оформленню (відкриттю) рахунків, документи (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунках зазначеного підприємства в прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дати, час операцій, дані банків щодо відправників і одержувачів, номери їх рахунків, призначення платежів, і документи, що підтверджують факти відкриття та розпорядження такими рахунками.

Тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи необхідний для ефективного досудового розслідування кримінального провадження і дозволить встановити обставини вчинення кримінального правопорушення та його механізм, отримавши документально підтверджуючі відомості, а саме: встановити осіб, які мали доступ та були уповноважені на здійснення операцій по розпорядженню грошовими коштами, розміщеними на розрахункових рахунках вказаного підприємства та фактично ними розпоряджались в період вчиненого кримінального правопорушення; встановити контрагентів-постачальників тютюнової сировини та інших товарно-матеріальних цінностей, які використовуються в процесі виробництва сигарет, та фактичну суму грошових коштів витрачених на їх придбання, з метою встановлення собівартості виготовлених підприємством сигарет; встановити контрагентів-покупців сигаретної продукції, обсяги та найменування реалізованої сигаретної продукції та фактичну ціну реалізації.

Такі відомості будуть являтись доказами по кримінальному провадженню і необхідні для дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, їх належної правової оцінки, визначення вірної кваліфікації дій осіб, які причетні до незаконної діяльності.

Вказані докази є можливим отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення в банку.

Відповідно до інформації з Автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для здійснення фінансово-господарської діяльності відкрили та використовують наступні банківські рахунки: № НОМЕР_2 від 10.02.2017, № НОМЕР_3 від 14.05.2018, № НОМЕР_4 від 01.06.2018, № НОМЕР_5 від 08.11.2016 (українська гривня), № НОМЕР_5 від 04.01.2017 (російський рубль), № НОМЕР_5 від 04.01.2017 (євро, долар США), - які відкриті в АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

Таким чином, документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні в повному обсязі з`ясувати механізм вчиненого кримінального правопорушення та надалі з`ясувавши обставини його скоєння, встановивши осіб, які розпоряджались коштами даного підприємства, відомості про рух грошових коштів, з`ясувати чим це було визначено, підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що має першочергове значення у даному кримінальному провадженні, та дозволить передусім підтвердити чи спростувати факти перерахувань безготівкових грошових коштів по господарським операціям, а також їх обсяг, і, як наслідок, підтвердити чи спростувати факт завданих державі збитків, що можливо встановити в ході проведення податкової документальної перевірки та судово-економічної експертизи.

На підставі вищевикладеного слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення просить суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) ( АДРЕСА_2 ).

Слідчий надав до суду клопотання про розгляд справи за його відсутністю.

Суддя, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, дійшов висновку, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу підлягає задоволенню, оскільки слідчим надано суду належні та достатні докази того, що дана слідча дія є необхідною. у даному кримінальному провадженні, так як проведення тимчасового доступу може дозволити органу досудового розслідування виявити та зафіксувати відомості щодо обставин вчинення даного кримінального правопорушення, встановити коло причетних осіб, а також для ефективного та повного досудового розслідування в цьому кримінальному провадженні. Крім того, слідчим суддею враховано те, що здобути необхідну для досудового розслідування інформацію іншим шляхом, окрім як звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасового доступу та отримання останнього, є неможливим.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому ОВС п`ятого ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні № 0000059, а також оперативним співробітникам податкової міліції ОУ ГУ ДФС у Дніпропетровській області, визначених відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій в порядку ст.ст. 40, 41 КПК України чи постановою про проведення процесуальних дій на іншій території в порядку ст. 218 КПК України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до речей і документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) ( АДРЕСА_2 ), а саме:

- документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунків: № НОМЕР_2 від 10.02.2017, № НОМЕР_3 від 14.05.2018, № НОМЕР_4 від 01.06.2018, № НОМЕР_5 від 08.11.2016 (українська гривня), № НОМЕР_5 від 04.01.2017 (російський рубль), № НОМЕР_5 від 04.01.2017 (євро, долар США), а саме: заяв про відкриття рахунків, договорів на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копії належним чином зареєстрованих статутних документів (статутів, установчих договорів, статутних актів/положень, протоколів зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; наказів про призначення керівників і службових осіб підприємства; карток зі зразками підписів і відбитків печатки; інших документів, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даними рахунками; договорів банківських рахунків; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлень про взяття рахунків на облік органами ДПС; копій сторінок паспортів або документів, які їх замінюють, ідентифікаційних кодів - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначені банківські рахунки підприємства;

- документів (роздруківок), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по вищевказаним рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції із зазначенням годин, хвилин, секунд, відправника (відправників) й одержувача (одержувачів) коштів юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців із зазначенням їх назв та кодів ЄДРПОУ, ідентифікаційних номерів, П.І.Б. фізичних осіб та їх ідентифікаційних номерів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежів, а також відомості про перерозподіл власних коштів по рахункам, поповнення карткових рахунків, видачу готівкових коштів по чекам та по корпоративним карткам - в електронному виді на магнітних носіях й на паперовому носії (належним чином завірені) за період з моменту відкриття такого рахунку по момент його закриття;

- документів (договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів), що слугували підставою для видачі готівкових коштів з вищевказаних рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (банківських виписок, чеків, квитанцій, касових квитанцій, видаткових ордерів, договорів), а також заявок на видачу готівки та заяв на отримання чекових книжок за період з моменту відкриття рахунків по теперішній час.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Суддя ОСОБА_1