29.01.2019 Справа № 756/692/19
№ 756/692/19
№ 1-кс/756/291/19
У Х В А Л А
Іменем України
29 січня 2019 року слідчий суддя Оболонського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей та документів,

в с т а н о в и в:
Слідчий 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів.
На обґрунтування клопотання слідчий посилається на те, що в провадженні п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000165 від 02.10.2018 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 України, з посиланням на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та інші невстановлені особи, незаконно використовуючи реквізити підприємств з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 )), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 )), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ) вчинили дії направлені на безпідставне формування податкового кредиту з ПДВ та завищення витрат реально діючими суб`єктами господарювання за рахунок відображення в обліку операцій, що реально не відбуваються.
Так, згідно довідки бухгалтерського дослідження (ревізії) №1-14/03 від 14.03.2018 встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства в період з 01.01.2017 по 31.12.2017 на загальну суму 6 213 925 грн., в результаті відображення операцій з вищевказаними підприємствами, які мають ознаки «фіктивності».

В ході досудового розслідування встановлено, що у ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ), відкрито та використовувалися для розрахунків при здійсненні фінансово-господарської діяльності рахунки відкриті в: ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_1 ; ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_22 ) за адресою: АДРЕСА_2 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_23 ) за адресою: АДРЕСА_3 .

Таким чином, вищезазначені документи містять відомості, які становлять банківську таємницю, що охороняється законом, а також те, що їх дослідження необхідне для швидкого та повного розслідування, з урахуванням того що іншим способом не можливо встановити фактичні дані про відкриття та функціонування даного банківського рахунку, а також встановити осіб, які організували вищезазначену незаконну діяльність, тому слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів з можливістю їх вилучення

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представників осіб, у володінні яких знаходяться документи, на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Прокурор прокуратури м. Києва ОСОБА_4 , та слідчий ОСОБА_3 надали до суду заяву про розгляд клопотання в їх відсутності, в заяві вказали, що клопотання підтримують в повному обсязі, тому, вважаю за можливе проводити розгляд клопотання за їх відсутності.

Дослідивши клопотання, копії матеріалів, якими слідчий, обґрунтовує доводи клопотання, слідчий суддя дійшов до висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволеннювиходячи з наступного.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

З витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження вбачається, що 27 січня 2019 року внесено відомості про вчинення кримінального правопорушення, передбаченогокримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з метою отримання інформації, можуть бути отримані у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_1 ; ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_22 ) за адресою: АДРЕСА_2 ; ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_23 ) за адресою: АДРЕСА_3 .

Відповідно до статтями 161, 162 КПК України, документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, не є документами, до яких заборонено доступ, але містять охоронювану законом таємницю.

Враховуючи те, що слідчим, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться у вказаних у клопотанні документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, вважаю за необхідне надати слідчому тимчасовий доступ до оригіналів вказаних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, 166, п. 10 ч. 1 ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання слідчого 5-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене процесуальним керівником у справі прокурором прокуратури м. Києва ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до документів задовольнити.

Надати слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 та членам слідчої групи у кримінальному провадженні №0000165, а саме: заст. нач. п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_8 , ст. слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві майору податкової міліції ОСОБА_9 , ст. слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві підполковнику податкової міліції ОСОБА_10 , ст. слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_11 , ст. слідчому з ОВС п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_12 , старшому слідчому п`ятого слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_13 тимчасового доступу до документів, з можливістю вилучення оригіналів документів, а у разі їх відсутності, завірених належним чином копій документів, які містять банківську таємницю, а саме:

-про розкриття в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_23 " (МФО НОМЕР_21 ) за адресою: АДРЕСА_1 , банківської таємниці клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_13 ), надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю клієнтів банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_13 ) щодо відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_24 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_25 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_26 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), а саме: документів, які містяться у справі клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_13 ) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_13 ) № НОМЕР_24 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_25 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_26 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль) картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_13 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_13 ) № НОМЕР_24 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_25 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_26 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), в період з 01.01.2015 по 01.01.2019, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») (код НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_16 ») (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (стара назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код НОМЕР_13 ) № НОМЕР_24 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_25 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль), № НОМЕР_26 (українська гривня, долар США, євро, російський рубль),, суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

-про розкриття в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (МФО НОМЕР_22 ) за адресою: АДРЕСА_2 , банківської таємниці клієнта банку - ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_20 ), надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю клієнта банку - ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_20 ) щодо відкриття та функціонування рахунків № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 , а саме: документів, які містяться у справі клієнта ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_20 ) і стосуються відкриття та обслуговування рахунків ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єктів господарювання ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_20 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахункам ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 в період з 01.01.2015 по 01.01.2019, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунків ОСОБА_5 (і.п.н. НОМЕР_20 ) № НОМЕР_27 , № НОМЕР_28 , № НОМЕР_29 , № НОМЕР_30 , № НОМЕР_31 , № НОМЕР_32 суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референсів;

-про розкриття в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_25 " (МФО НОМЕР_23 ) за адресою: АДРЕСА_3 , банківської таємниці клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ) надання тимчасового доступу до документів, які містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ) щодо відкриття та функціонування рахунку № НОМЕР_33 (українська гривня), а саме: документів, які містяться у справі клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ) і стосуються відкриття та обслуговування рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_15 ) № НОМЕР_33 (українська гривня) картки із зразками підписів та відбитком печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договори про використання системи «Клієнт-Банк», акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери суб`єктів господарювання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ) вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк»; протоколи системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP - адреса клієнта, витяг з реєстру протоколів логінів доступу до рахунків; документацію, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб підприємств, наказів про призначення на посади; заяви на видачу чекових книжок, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів, чеків на підставі яких знімались готівкові кошти; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ) № НОМЕР_33 (українська гривня) в період з 01.01.2013 по 01.01.2019, в якій відобразити: дату та час (година, хвилина, секунда) надходження коштів на вказані рахунки, суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (минула назва « ІНФОРМАЦІЯ_22 ») (код НОМЕР_15 ) № НОМЕР_33 (українська гривня) суму списання грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), номери референтів.

Строк дії ухвали встановити один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити, що відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, набирає законної сили після її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1