У Х В А Л А
Іменем України

21 грудня 2018 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури міста Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000218 від 30 жовтня 2018р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
В клопотанні слідчий ОСОБА_3 просить надати тимчасовий доступ до документів, що становлять охоронювану законом банківську таємницю, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: документів щодо розрахункового рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ).
Обґрунтовуючи клопотання слідчий зазначає, що третім слідчим відділом розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000218 від 30 жовтня 2018р., за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В клопотанні слідчий зазначає, Відповідно до матеріалів досудового розслідування та витягу з кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) в період січня 2018 року, діючи умисно, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), шляхом відображення в податковій звітності фінансово-господарських взаємовідносин з фіктивним суб`єктом підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 1 195 940 грн., в результаті чого не донараховано та не сплачено до державного бюджету України та на спеціальні рахунки, що здійснюють казначейське обслуговування бюджетних коштів в значних розмірах на загальну суму 1 195 940 грн.

Слідчий в клопотанні вказує, що підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період січня 2018 року було неправомірно сформовано за рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) податковий кредит на суму 1 195 939, 74 грн. (податкова накладна № від 22.01.2018 року).

Відповідно до відомостей, що знаходяться в автоматизованій інформаційній системі АІС «Податковий Блок» «Єдиний реєстр податкових накладних» ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » послуги будівельні роботи (з підготовки будівельного майданчику з демонтажем конструкцій, вивезення будівельного сміття, розробкою грунту та плануванням основи, улаштуванням ґрунтової та щебенево-піщаної основи) по ремонту спортивного майданчика ІНФОРМАЦІЯ_4 , в свою чергу за весь період діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » придбало лише цигарки, пшеницю, мандарини, що свідчить про обрив ланцюга постачання та безтоварність операцій.

Під час проведення огляду руху грошових коштів, досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не розрахувались з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за нібито виконанні роботи та послуги.

На підприємстві ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) відкрито в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » банківській рахунок: № НОМЕР_1 (код валюти 980), використовуючи який, підприємство здійснювало перерахування грошових коштів за начебто виконанні будівельні роботи, послуги з фіктивними ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).
Клопотання слідчого обґрунтовується тим, що документи, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин кримінального провадження, зокрема з метою повного, всебічного та об`єктивного дослідження всіх обставин, оскільки відомості про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення кримінального правопорушення, а також можуть бути використані для проведення судової експертизи.

До початку розгляду клопотання, стороною кримінального провадження, якою подано вказане клопотання, подана заява про розгляд клопотання у його відсутність, також, слідчим у заяві зазначено, що клопотання підтримує в повному обсязі, із підстав, наведених у ньому та просить слідчого суддю задовольнити вказане клопотання.

За наведених обставин, слідчий суддя вирішив за можливе розглядати дане клопотання без участі слідчого.

Дослідивши матеріали долучені до клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання слідчого підлягає задоволенню з таких відстав.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 КПК України.

Відповідно до ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий в клопотанні довів, що документи про доступ до яких він клопоче знаходяться у посадових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166, 309 КПК України,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до речей і документів що містять банківську таємницю та знаходяться у володінні в AT « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_5 АДРЕСА_1 ) по розрахунковому рахунку: № НОМЕР_1 (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ) з можливістю ознайомитись та зробити копії, а саме:документів щодо відкриття та обслуговування рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980), який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, їх обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; довіреностей; статутних, реєстраційних документів; анкет-опитувальників; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт - банк, листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку, журналу транзакцій клієнтських з`єднань, заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших); роздруківку реєстру руху грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ): № НОМЕР_1 (код валюти 980) із вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок га перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 08 лютого 2018р. по 01 листопада 2018 р. на паперовому та оптичному (електронному виді) носіях. У випадку, якщо документи були витребувані чи проводилось їх вилучення раніше, надати належним чином завірені їх копії та документи на підставі яких було витребувано чи вилучено дані документи.

Оригінал та копію ухвали надати старшому слідчому з ОВС третього слідчого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць, тобто до 21 січня 2019р.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених документів і речей.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: