УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 грудня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про арешт майна в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст.205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст.209 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

До Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 про арешт майна.

Дане клопотання мотивоване тим, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст.205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст.209 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснює Генеральна прокуратура України.

Згідно акту документальної позапланової виїзної перевірки №18/28-10-14-06/25394566 від 16.01.2017 проведеної Офісом великих платників податків ДФС встановлено, що службові особи ДП з ІІ «Сантрейд» () в період з лютого 2016 по липень 2016, шляхом безпідставного документального оформлення нереальних господарських операцій з придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Прометей-Голд» (), ТОВ «Глобал-Трейд» (), ТОВ «Паритет-Агро» (), ТОВ «НБ-Україна» (), ТОВ «СП «Південна Аграрно-Експортна Компанія» (), ТОВ «Еллана» (), ТОВ «Алекс» (), ТОВ «Никсервис-Плюс» (), ТОВ «Мілл-Трйд» (), ТОВ «Агро-Інкам-Трейд» (), ТОВ «ІнвестАгроТрейд» (), ТОВ «Укправляюча Компанія «Інтеко» (), ТОВ «Гавран» (), ТОВ «Таальф» (), ТОВ «Агро.С.С.» (), ТОВ «Агротрейдінг.С» (), ТОВ «Бахча.С» (), штучно сформували податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 136 млн. 864 тис. 221 грн.

При настанні відповідних звітних податкових періодів за лютий-липень 2016 року, службові особи ДП з ІІ «Сантрейд», заявили вказану суму до відшкодування з бюджету, шляхом відображення в рядку 20.2 податкових декларацій з ПДВ за вказаний період, як таку, що підлягає бюджетному відшкодуванню на рахунок платника у банку. Однак, заволодіти та розпорядитись вказаними коштами, службові особи ДП з ІІ «Сантрейд» не змогли, з причин, які не залежали від їх волі, тобто вчинили закінчений замах на заволодіння чужим майном в особливо великих розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено та допитано як свідка колишнього директора ТОВ «НБ-Україна» (), який надав показання, що займав вказану посаду на прохання ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_1 . Підприємство займалося фінансовими махінаціями. Жодних поставок на ДП «Сантрейд» не здійснювало. Документальне відображення фінансових операцій з контрагентами не відповідає дійсності, поставки в реальності не відбувалися. Неодноразово бачив як ОСОБА_4 приносив до офісу грошові кошти та казав, що це треба роздати. Крім того, свідку відомо, що на даний час ОСОБА_4 також займається незаконними фінансовими операціями з використанням інших юридичних осіб. В своїй діяльності використовує автомобіль Chevrolet Captiva державний номерний знак НОМЕР_1 . Первинні бухгалтерські документи ТОВ «НБ-Україна» зберігаються за адресою: м. Київ, вул. В. Чорновола, буд. 25, квартира (офіс) 1, 3 поверх. Також свідок повідомив, що ОСОБА_5 проживає за адресою: АДРЕСА_1 .

Крім того, в ході виконання доручення слідчого, оперативними співробітниками встановлено, що ОСОБА_6 дійсно причетний до діяльності ТОВ «НБ-Україна» первинні бухгалтерські документи ТОВ «НБ-Україна» () перебувають в офісі за адресою: м. Київ, вул. В. Чорновола, буд. 25, квартира (офіс) 1, 3 поверх та за місцем проживання за адресою: АДРЕСА_2 . В своїй діяльності використовує автомобіль Chevrolet Captiva державний номерний знак НОМЕР_1 .

Згідно баз даний «Податковий блок» встановлено, що посади директора та головного бухгалтера на ТОВ «НБ-Україна» в період з 04.01.2013 по 24.09.2013 займав ОСОБА_4 , з 24.09.2013 по 29.07.2016 займала ОСОБА_7 , з 29.07.2016 по сьогоднішній день ОСОБА_8 . Засновником підприємства є юридична особа ТОВ «Інтекс-2000» (), юридична адреса: м. Київ, вул. В. Чорновола, буд. 25, кв. 1.

Так, згідно постанови слідчого на даний момент по кримінальному провадженню призначено судово-економічну експертизу для проведення якої необхідні первинні бухгалтерські документи ТОВ «НБ-Україна» ().

Крім того встановлено, що в період 2017-2018 рр. ОСОБА_4 в протиправній діяльності використовував ТОВ «Гьотс» (), документально оформивши його на свого сина ОСОБА_9 та ОСОБА_10 . З використанням реквізитів ТОВ «Гьотс» також здійснювалося відображення фінансово-господарських операцій з постачання товару на адресу ДП «Сантрейд».

16.11.2018 року, на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_11 від 13.11.2018, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 .

Під час обшуку вилучено документи зазначені в ухвалі слідчого судді та комп`ютерна техніка, безпосередньо не зазначена в ухвалі суду, але яка містить на собі документи в електронному вигляді, які є предметом досудового розслідування та потребують проведення комп`ютерно-технічної експертизи. Вилучено зокрема:

1) моноблок чорного кольору з написом на звороті «Smpression Computers» model impression studio AL 2311;

2) системний блок чорного кольору з наклеєним папірцем з надрукованим текстом «№25 ТОВ «НБ-Україна» ;

3) моноблок чорного кольору s/n PQB04ME00863300F043000;

4) печатку ТОВ «НБ-Україна»;

5) кліше з підписом невідомої особи.

На даний час, призначено проведення комп`ютерно-технічної експертизи вилучених носіїв інформації, флеш-накопичувачів, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ МВС України.

Прокурор зазначив, що вилучені документи можуть бути використані як доказ факту та обставин вчинення кримінального правопорушення, що встановлюється під час даного кримінального провадження, фіксації фактів створення та організації діяльності фіктивних підприємств, а також для проведення документальних перевірок та судово-економічних експертиз.

Вказані предмети були визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000016, про що винесена вмотивована постанова слідчого про визнання речовим доказом.

Прокурор зазначив, що метою арешту вищезазначеного майна, згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є забезпечення збереження доказів.

З урахуванням вищенаведеного прокурор просив клопотання задовольнити.

В судове засідання прокурор не з`явився. До суду надійшла заява від слідчого ОСОБА_12 про розгляд клопотання в рамках кримінального провадження №0000016 від без його участі. Клопотання підтримує та просить суд його задовольнити.

В судове засідання представники ТОВ «НБ -Україна» та ТОВ «Гьотс» не з`явилися, про час та місце розгляду справи були повідомлені.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Встановлено, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000016, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 28, ч. 2 ст.205, ч. 3 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 15, ч. 5 ст. 191, ч.3 ст.209 КК України. Процесуальне керівництво у вказаному кримінальному провадженні здійснює Генеральна прокуратура України.

16.11.2018 року, на підставі ухвали слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_11 від 13.11.2018, проведено обшук за адресою: АДРЕСА_3 .

Під час обшуку вилучено документи зазначені в ухвалі слідчого судді та комп`ютерна техніка, безпосередньо не зазначена в ухвалі суду, але яка містить на собі документи в електронному вигляді, які є предметом досудового розслідування та потребують проведення комп`ютерно-технічної експертизи. Вилучено зокрема:

1) моноблок чорного кольору з написом на звороті «Smpression Computers» model impression studio AL 2311;

2) системний блок чорного кольору з наклеєним папірцем з надрукованим текстом «№25 ТОВ «НБ-Україна» ;

3) моноблок чорного кольору s/n PQB04ME00863300F043000;

4) печатку ТОВ «НБ-Україна»;

5) кліше з підписом невідомої особи.

Згідно ч. 2 ст. 167 КПК України, тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони : підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди; призначалися (використовувалися) для схиляння особи до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та/або матеріального забезпечення кримінального правопорушення або винагороди за його вчинення; є предметом кримінального правопорушення, у тому числі пов`язаного з їх незаконним обігом; одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.

Таким чином вбачається, що вищезазначене майно має статус тимчасово вилученого майна.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України, у разі тимчасового вилучення майна під час обшуку, здійснюваного на підставі ухвали слідчого судді, клопотання про арешт такого майна повинно бути подано слідчим, прокурором протягом 48 годин після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, в якої його було вилучено.

Як вбачається з матеріалів клопотання, останнє було відправлено на адресу Солом`янського районного суду м. Києва через засоби поштового зв`язку 19.11.2018.

Крім того, відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Згідно ч. 2 ст. 170 КПК України, арешт майна допускається з метою забезпечення: 1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Метою арешту вищезазначеного майна, згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України є збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Крім того, майно на яке просить накласти арешт слідчий та яке було виявлено та вилучено під час проведення обшуку 16.11.2018, визнані речовими доказами у кримінальному провадженні №0000016 згідно постанови від 16.11.2018.

З поданого клопотання та доданих до нього доказів вбачається, що встановлені в ході досудового розслідування обставини у їх сукупності свідчать про те, що накладення арешту на зазначене вище майно є необхідним для можливості запобігання його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, а також з метою збереження речових доказів.

Крім того, постановою від 16.11.2018 було призначено комп`ютерно технічну експертизу, проведення якої доручено експертам НДЕКЦ МВС України.

Таким чином, слідчий суддя, зважаючи на доведеність прокурором необхідності арешту майна, а також наявності ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 КПК України, вважає клопотання слідчого обґрунтованим та у зв`язку з цим приходить до висновку про його задоволення.

Виходячи з викладеного та керуючись ст.ст. 131-132, 170, 171, 173, 175, 369, 371-372, 395 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене 1611.2018 в ході обшуку, а саме:

1) моноблок чорного кольору з написом на звороті «Smpression Computers» model impression studio AL 2311;

2) системний блок чорного кольору з наклеєним папірцем з надрукованим текстом «№25 ТОВ «НБ-Україна» ;

3) моноблок чорного кольору s/n PQB04ME00863300F043000;

4) печатку ТОВ «НБ-Україна»;

5) кліше з підписом невідомої особи.

Ухвала може бути оскаржена до Київського апеляційного суду протягом п`яти днів з моменту проголошення.

Якщо ухвалу слідчого судді було постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження для такої особи обчислюється з дня отримання нею копії судового рішення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1