Справа № 592/6932/19
Провадження № 1-кс/592/3758/19
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 травня 2019 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенко О.Ю. про тимчасовий доступ до речей і документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000001 внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 04.01.2019 за фактом вчинення службовими особами ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) кримінальних правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що у період 2017-2019 років службові особи ТОВ «Агрофірма Лан» (код 30811351) з метою ухилення від сплати податків та незаконного формування податкового кредиту, проводили фінансово-господарські операції з підприємствами з ознаками фіктивності, а саме: ФГ «Чиж» (код 20590883), ФГ «Дженералс Корн» (код 41830429), ТОВ «Федтекском» (код 41743640), ТОВ «Стелс Проєкт» (код 41464618).

Головним управлінням ДФС у Сумській області проведено документальну планову виїзну перевірку Товариства з обмеженою відповідальністю «Агрофірма «Лан» (код 30811351), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2015 року по 30.09.2018 року, за результатами якої складено акт №187/18-28-14-02/30811351/12 від 18.02.2019 року.

У ході досудового розслідування у кримінальному провадженні виникла необхідність проведення судової економічної експертизи з метою підтвердження висновків акту №187/18-28-14-02/30811351/12 від 18.02.2019 року документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма «Лан» (код 30811351), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року.

На підставі ухвали слідчого судді Ковпаківського районного суду м. Суми
від 23.04.2019 (справа №592/6345/19) призначено судову економічну експертизу даного акта перевірки, проведення якої доручено експертам Сумського відділення Харківського науково-дослідного інституту судових експерти ім. Заслуженого професора М.С.Бокаріуса.

З метою повного, всебічного й неупередженого дослідження всіх обставин, отримання фактичних даних, на підставі яких можливе встановлення наявності фактів вчинення кримінального правопорушення та проведення судової економічної експертизи, необхідно здійснити тимчасовий доступ до оригіналу акту №187/18-28-14-02/30811351/12 від 18.02.2019 року документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма «Лан» (код 30811351), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року, який перебуває у володінні Головного управлiння ДФС у Сумській областi за адресою: м. Суми вул. Іллінська, буд.13.

Слідчий в судове засідання не з՚явився, надав заяву про розгляд клопотання без його участі, просить клопотання задовольнити.

Представник Головного управлiння ДФС у Сумській областi в судове засідання не з’явився, повідомлений належним чином про час та місце розгляду клопотання.

Вивчивши надані матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,–

п о с т а н о в и в :

Надати тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення оригіналу акту №187/18-28-14-02/30811351/12 від 18.02.2019 року документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Агрофірма «Лан» (код 30811351), з питань дотримання податкового законодавства за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року, єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування за період з 01.01.2016 року по 30.09.2018 року, який перебуває у володінні Головного управління ДФС у Сумській областi за адресою: м.Суми вул. Іллінська, буд.13.

Право проведення тимчасового доступу до речей і документів надати старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Лещенку Олександру Юрійовичу.

Строк дії ухвали 30 днів.

Тимчасовий доступ до документів мають надати відповідальні посадові особи Головного управління ДФС у Сумській областi за адресою: м.Суми вул. Іллінська, буд.13.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя О.М. Катрич