Справа № 161/5812/19
Провадження № 1-кс/161/3052/19
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про проведення судово - економічної експертизи

12 квітня 2019 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про проведення судово - економічної експертизи,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Луцького міськрайонного суду Волинської області з клопотанням про проведення судово - економічної експертизи.
Своє клопотання мотивує тим, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000043 від 21 червня 2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП "Європацукор" () при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, шляхом не відображення в період 2016-2017 років у податковому обліку господарських операцій від реалізації цукру, завдали державному бюджету збитків у вигляді несплати податків в особливо великих розмірах.

Зокрема, з акту № 11908/14-01/31979894 від 27.07.2018 "Про результати планової виїзної перевірки ПП "Європацукор" () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2017", встановлені наступні порушення податкового законодавства посадовими особами ПП "Європацукор": пп.134.1.1 п.134 ст.134 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), в результаті чого занижено об`єкт оподаткування на загальну на загальну суму 26 128 704 грн., в тому числі за 2 квартал 2016 року на суму 502 272 грн., за 3 квартал 2016 року на суму 4 344 616 грн., за 4 квартал 2016 року на суму 8 592 687 грн., за 1 квартал 2017 року на суму 46 800 грн., за 3 квартал 2017 року на суму 4 320 900 грн., за 4 квартал 2017 року на суму 8 321 429 грн.
Відповідно до вимог ч. 2 ст. 242 КПК України слідчий або прокурор зобов`язані звернутися з клопотанням до слідчого судді для проведення експертизи щодо: 1) встановлення причин смерті; 2) встановлення тяжкості та характеру тілесних ушкоджень; 3) визначення психічного стану підозрюваного за наявності відомостей, які викликають сумнів щодо його осудності, обмеженої осудності; 4) встановлення віку особи, якщо це необхідно для вирішення питання про можливість притягнення її до кримінальної відповідальності, а іншим способом неможливо отримати ці відомості; 5) встановлення статевої зрілості потерпілої особи в кримінальних провадженнях щодо злочинів, передбачених статтею 155 Кримінального кодексу України ; 6) визначення розміру матеріальних збитків, шкоди немайнового характеру, шкоди довкіллю, заподіяної кримінальним правопорушенням.

В судове засідання старший слідчий не з`явився, хоча належним чином повідомлений про місце та час розгляду клопотання, водночас, подав суду клопотання про проведення судового засідання за його відсутності, а тому у відповідності до вимог ч. 4 ст. 107, ч. 3 ст. 244 КПК України судове засідання проводиться за його відсутності, а також не здійснююється фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані до нього документи, приходжу до висновку, що клопотання про проведення експертизи слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ч. 1 ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження, доведено наявність підстав, передбачених ч. 6 ст. 244 КПК України, оскільки для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження необхідне залучення експерта, тому клопотання старшого слідчого про проведення судово - економічної експертизи, слід задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 243, 244, 369, 372, 376 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_3 про проведення судово - економічної експертизи - задовольнити.

Призначити проведення судово - економічної експертизи.

Доручити її проведення експертам Волинського відділення Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз.

На вирішення експертів поставити наступні питання:

Чи підтверджуються нормативно та документально висновки акту №11908/14-01/31979894 від 27.07.2018 "Про результати документальної планової виїзної перевірки ПП "Європацукор" () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016 по 31.12.2017, валютного за період з 01.01.2016 по 31.12.2017, єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування з 01.01.2016 по 31.12.2017» щодо заниження об`єкту оподаткування на загальну суму 26 128 704 грн., в тому числі за 2 квартал 2016 року на суму 502 272 грн., за 3 квартал 2016 року на суму 4 344 616 грн., за 4 квартал 2016 року на суму 8 592 687 грн., за 1 квартал 2017 року на суму 46 800 грн., за 3 квартал 2017 року на суму 4 320 900 грн., за 4 квартал 2017 року на суму 8 321 429 грн.?
Для дослідження експерту надати ухвалу про призначення судово-економічної експертизи та матеріали кримінального провадження № 0000043.

Попередити експертів Волинського відділення Львівського науково-дослідного інституту судових експертиз про кримінальну відповідальність у відповідності до вимог ст.ст. 384, 385 КК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:/підпис/

Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1