УХВАЛА

Справа № 569/3526/19

1-кс/569/3853/19

02 травня 2019 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Денисюк П.Д., з участю секретаря судового засідання Таргоні І.М., розглянувши у судовому засіданні в м. Рівне клопотання старшого слідчого слідчого управління Головного управління Національної поліції в Рівненській області капітана поліції Шпоняк С.О. про уточнення питання в ухвалі про проведення судової економічної експертизи, -

ВСТАНОВИВ:

У провадженні СУ ГУ Національної поліції в Рівненській області перебуває кримінальне провадження №0003958 від 02 жовтня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службовими особами ТОВ «Птахофабрика Крупець» (), вчинено службове підроблення - внесено до офіційних документів підприємства (Податкової звітності з ПДВ, яку подано до відповідного податкового органу ГУ ДФС у Рівненській області, а також документів бухгалтерського обліку) завідомо неправдиві відомості щодо проведення протягом 2016-2017 років фінансово-господарських операцій по реалізації яєць курячих для ТОВ «Рефул Ресурс», ТОВ «Есперанцо», ТОВ «Престиж Консалтинг ЛТД», ТОВ «ТД Карісса», ТОВ «Глобал-Інокс-Трейд» та ТОВ «Оптима Постач», чим зумовлено неправомірне формування податкового кредиту з ПДВ для вищевказаних суб'єктів господарювання у загальній сумі 6 659 840 грн.

Сума завданих збитків підтверджуються матеріалами аналітичного дослідження №13/17-00-16-16/34070636 від 24.05.2018, сектору боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у Рівненській області.

В ході досудового розслідування,для повного, об’єктивного дослідження всіх обставин справи у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність встановити чи підтверджується документально висновок аналітичного дослідження від 24.05.2018№ 13/17-00-16-16/34070636, з метою встановлення розміру шкоди завданої кримінальним правопорушенням, відповідно до вимог ст.91 КПК, що неможливо здійснити без наявних спеціальних знань та призначення відповідної судової експертизи.

Так 22.02.2019 Рівненським міським судом (справа №596/3526/19 1-кс/569/1806/19) було винесено ухвалу про задоволення клопотання старшого слідчого слідчого управління ГУНП в Рівненській області про проведення судово – економічної експертизи в кримінальному провадженні №0003958 від 02 жовтня 2018 року, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 366 КК України.

Однак 20.03.2019 на адресу СУ ГУНП в Рівненській області надійшло клопотання судового експерта Рівненського науково – дослідницького експертно – криміналістичного центру МВС України щодо уточнення запитання поставленого на вирішення судової експертизи.

Відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

За правилами ст. 242 КПК України, експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження, якщо для з’ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Враховуючи, викладене, у зв’язку з необхідністю уточнення питання та виконання ухвали про призначення даного виду експертизи, є необхідним клопотання задоволити.

Керуючись ст. ст. 242, КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

В ухвалі слідчого судді Рівненського міського суду Рівненської області від 22 лютого 2019 року, №596/3526/19 1-кс/569/1806/19 про призначення у кримінальному провадженні №0003958 від 02 жовтня 2018 року судової економічної експертизи, проведення якої доручено експертам Рівненського НДЕКЦ МВС України уточнити:

Чи підтверджуються докумен
тально сформоване податкове зобов’язання ТОВ «Птахофабрика Крупець» () по взаємовідносинах з: ТОВ «Рефул Ресурс» на загальну суму 4 100 751,00 грн, ТОВ «Есперанцо» на загальну суму 1 864 013,40 грн., ТОВ «Престиж Консалт ЛТД» на загальну суму 526 161,00 грн., ТОВ «ТД Карісса» на загальну суму 42 285,00 грн. та ТОВ «Оптима Постач» на загальну суму 5 481,00 за період з 01.01.2016 по 31.12.2017.

В іншій частині зазначеної ухвали її зміст залишається незмінним.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя