УХВАЛА

11 вересня 2018 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненсчькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненсчькій області майор податкової міліції ОСОБА_5 звернувся до суду із клопотанням, яке погоджено прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановленими особами, без наміру здійснення діяльності, пов`язаної з продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності по незаконному, безпідставному формуванню податкового кредиту з ПДВ та валових витрат суб`єктам господарювання реального сектору економіки, у 2017-2018р. створено та оформлено на підставних осіб підконтрольні суб`єкти господарювання з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 ».

У ході аналізу діяльності підприємств встановлено невідповідність придбаних та реалізованих товарів. Так, вказані СГД не займаються повноцінною, самодостатньою підприємницькою діяльністю, а прикриваючись комерційною юридичною особою приховують свою незаконну діяльність.

Використовуючи реквізити та банківські рахунки в комерційних банках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 », невстановлені особи, організували документальне оформлення фіктивних фінансово-господарських операцій, з метою заниження податкових зобов`язань з ПДВ та податку на прибуток підприємств для суб`єктів реального сектору економіки.

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 » протягом зазначеного часу, шляхом проведення «безтоварних» господарських операцій, сформовано штучний податковий кредит з ПДВ для суб`єктів господарської діяльності легального сектору економіки.

Таким чином, у діях невстановлених осіб вбачаються ознаки кримінального правопорушення, відповідальність за який передбачена ч.1 ст.205 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), проведені через розрахункові рахунки відкритих у фінансових установах, а саме:

Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 , м.Рівне):

- НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 11.07.2017, відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- НОМЕР_8 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 11.07.2017,

- НОМЕР_9 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 21.07.2017,

відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 14.06.2017,

- НОМЕР_11 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 02.08.2017,

- НОМЕР_12 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 02.08.2017,

відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Рівне) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- НОМЕР_13 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 03.08.2017,

- НОМЕР_14 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 03.08.2017, відкритий ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 , м. Рівне) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

Філії "Розрахунковий центр "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " м.КИЇВ (МФО НОМЕР_15 ):

- НОМЕР_16 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 07.06.2017, відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

З метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 » з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю вказаних клієнтів банківських установ.

Слідчий в судове засідання не з`явився з поважних причин, подав суду клопотання про розгляд справи у його відсутності, повністю підтримує клопотання та просить його задоволити з підстав викладених у ньому.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

З урахуванням заяви слідчого, відповідно до ч.4 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Клопотання розглядається у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі та документи відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки у клопотанні слідчим наведено достатньо підстав, які відповідають вимогам встановленим ч.5 ст. 163 КПК України, що речі та документи, про які йдеться у клопотанні, мають суттєве значення для кримінального провадження, оскільки інформація, яка міститися в них може бути використана як доказ, і без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, слідчий суддя вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати слідчому СУФР ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 , м.Рівне), Філії "Розрахунковий центр "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " м.Київ (МФО НОМЕР_15 ), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

?документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2017 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках:

Рівненській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (МФО НОМЕР_6 , м.Рівне):

- НОМЕР_7 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 11.07.2017, відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- НОМЕР_8 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 11.07.2017,

- НОМЕР_9 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 21.07.2017,

відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- НОМЕР_10 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 14.06.2017,

- НОМЕР_11 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 02.08.2017,

- НОМЕР_12 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 02.08.2017,

відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , м. Рівне) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

- НОМЕР_13 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 03.08.2017,

- НОМЕР_14 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 03.08.2017, відкритий ПП « ОСОБА_6 » (код НОМЕР_5 , м. Рівне) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

Філії "Розрахунковий центр "ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " м.КИЇВ (МФО НОМЕР_15 ):

- НОМЕР_16 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 07.06.2017, відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Київ) у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »;

, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

?справ з юридичного оформлення рахунків клієнта - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , АДРЕСА_1 ), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;

?грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

?платіжні доручення;

?протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

?матеріалів фото-, відеофіксації осіб, які знімали готівкові кошти із вказаних вище рахунків, що відкритті ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_6 », у відділеннях банку та через мережу банкоматів за період з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, в паперовому та електронному вигляді.

Надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.

У разі відсутності оригіналів документів, зобов`язати посадових осіб фінансових установ надати засвідчені копії вказаних документів та протоколів (описів), що підтверджують вилучення оригіналів.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1