УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

12 червня 2018 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №000084 від 21.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №000084 від 21.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ).

Клопотання обґрунтовується тим, що підставами для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань став акт №116/26-15-14-02-03/23385184 від 05.04.2017 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань,що стали предметом оскарження по взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 по 30.06.2016 року». Згідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображаючи фінансово-господарські взаємовідносини із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) ухилились від сплати податку на прибуток на загальну суму 69 837 гривень та податку на додану вартість на загальну суму 1 997 362 гривень.

Так, з метою отримання копій первинних фінансово-господарських документів, в ході досудового розслідування направлено вимогу в порядку ст..40, 93 КПК України до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо надання копій документів по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ).

У відповідь, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надало лист №257 від 04.10.2017 р. яким повідомлено, що необхідні документи передано на запит в порядку ст..40, 93 КПК України до СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській обл. згідно акту прийняття передачі документів від 07.12.2016 р.

Так, допитана директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , надала покази, що вона самостійно прийняла рішення, щодо надання саме оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), крім того копій документів по вище вказаним взаємовідносинам не було залишено на підприємстві та не було надано до перевірки.

В подальшому направлено запит в порядку ст..40, 93 КПК України до СВ ГУ СБУ у м. Києві та Київській обл., щодо надання копій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), або можливості ознайомитись із ними.

Згідно листа №51/12-11715 від 10.11.2017, встановлено, що слідчим відділом ГУ СБУ у м. Києві та Київській обл. здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0000067, в ході розслідування якого вилучено оригінали первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), які в подальшому, з метою проведення експертного дослідження, направлено до ІНФОРМАЦІЯ_4 .

В ході подальшого досудового розслідування даного кримінального провадження отримано лист від процесуального керівника у кримінальному провадженні внесеному до ЄРДР за №0000067, яким надано дозвіл слідчому ІНФОРМАЦІЯ_5 ознайомитись із документами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) за період 2014-2015 років

25.01.2018 року даний лист оголошено службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_4 , однак станом на 23.02.2018 року ніякої інформації, щодо можливості ознайомитися із вище зазначеними документами від службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_4 не надійшло.

В подальшому, здійснено тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_4 , що розташований за адресою: АДРЕСА_2 , до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) за період 2014-2015 років, однак згідно листа №18/4-2537 від 27.04.2018 встановлено, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » повернуто до ІНФОРМАЦІЯ_6 .
Так, повторно, направлено запит в порядку ст..40, 93 КПК України до ІНФОРМАЦІЯ_7 , щодо надання копій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), або можливості ознайомитись із ними.
В подальшому встановлено, що витребувані документи повернуто слідчим відділом ІНФОРМАЦІЯ_8 до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Додатково, отримати первинні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), саме у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) не вдалося за можливе, оскільки за юридичною адресою реєстрації зазначені підприємства не знаходяться, що підтверджується відповіддю на постанову про проведення процесуальних дій на іншій території.
Так, у зв`язку із проведеними вичерпними слідчими (процесуальними) діями, які направлені на отримання копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) за період 2014-2015 років, та неможливістю отримати в інший спосіб зазначені документи, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до зазначених документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Слідчий у судове засідання не з`явився, проте подав до суду заяву про розгляд справи без його участи, клопотання про тимчасовий доступ підтримав в повному обсязі, просив задовольнити з підстав викладених в ньому.

Особа, у володінні якої знаходяться документи до яких планується отримати доступ, була оповіщена про день та час розгляд справи, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Відповідно до ч. 2, 4, 5 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подається до місцевого загального суду, у межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.2 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №000084 від 21.09.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ), задовольнити.

Надати старшому слідчому 1-го ВР КП СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірені копії, які перебувають в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), що зареєстровано за адресою: АДРЕСА_1 , по взаємовідносинах із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_3 ) за період 2014-2015 років, а саме:
?Договір поставки №10/10/01-14Ж від 10.10.2014
?Специфікація №1 від 10.10.2014 року
?Специфікація №2 від 24.10.2014 року
?Договір поставки №14/11/02-14 СГ від 14.11.2014
?Специфікація №1 від 21.11.2014 року
?Специфікація №2 від 21.11.2014 року
?Специфікація №3 від 23.11.2014 року
?Договір безвідсоткової позики №0512/1-14 від 05.12.2014
?Договір поставки №ЖК 20/01/2015-1 від 20.01.2015
?Специфікація №1 від 20.01.2015 року
?Специфікація №2 від 30.01.2015 року
?ДУ №1 від 30.01.2015
?Договір безвідсоткової позики №2301/1-15 від 23.01.2015
?Договір поставки №6/02-15М від 06.02.2015
?Специфікація №1 від 12.02.2015 року
?Специфікація №2 від 17.02.2015 року
?ДУ №1 від 10.04.2015
?Договір поставки №2404/2015-1С від 24.04.2015
?Специфікація №1 від 24.04.2015 року
?Специфікація №2 від 30.04.2015 року
?Специфікація №3 від 12 травня 2015 року
?Специфікація №4 від 27 травня 2015 року
?Специфікація №5 від 30 червня 2015 року
?Специфікація №6 від 20 липня 2015 року
?ДУ №2904/2015-1с від 29 квітня 2015
?ДУ №3006/2015-1с від 30 червня 2015
?Договір поставки №12/05/15 ОС від 12 травня 2015 року
?Специфікація №1 від 20 травня 2015 року
?Договір поставки №28/07/15-1Ш від 28 липня 2015 року
?Специфікація №1 від 28 липня 2015 року
?ТТН серія 12ААД №535220 від 19.05.2015 року
?ТТН серія 12ААД №535219 від 19.05.2015 року
?ТТН серія 12ААД №294663 від 11.05.2015 року
?ТТН серія 12ААД №594662 від 11.05.2015 року
?ТТН №503157 від 26.05.2015
?ТТН №555290 від 26.05.2015
?ТТН №555289 від 26.05.2015
?ТТН №004705 від 26.05.2015
? ІНФОРМАЦІЯ_9 серія ПЗО №265188 від 30.04.2015
?ТТН №167698 від 20.10.2014
?ТТН №167699 від 20.10.2014
?ТТН №1365 від 20.10.2014
?ТТН №1367 від 20.10.2014
?ТТН №1357 від 20.10.2014
?ТТН №1358 від 18.10.2014
?ТТН №1364 від 17.10.2014
?ТТН №1332 від 17.10.2014
?ТТН №1331 від 16.10.2014
?ТТН №1330 від 16.10.2014
?ТТН №1329 від 16.10.2014
?ТТН №1336 від 15.10.2014
?ТТН №1340 від 14.10.2014
?ТТН №1335 від 15.10.2014
?ТТН №1339 від 13.10.2014
?ТТН №1337 від 13.10.2014
?ТТН №1348 від 13.10.2014
?ТТН №1347 від 13.10.2014
?Видаткова накладна №349 від 13.10.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 13.10.2014
?Видаткова накладна №351 від 14.10.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 14.10.2014
?Видаткова накладна №354 від 15.10.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 15.10.2014
?Видаткова накладна №356 від 17.10.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 17.10.2014
?Видаткова накладна №358 від 20.10.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 20.10.2014
?Видаткова накладна №360 від 21.10.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 21.10.2014
?Видаткова накладна №380 від 25.10.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 25.10.2014
?Видаткова накладна №361 від 26.10.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 26.10.2014
?Видаткова накладна №6 від 21.11.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 21.11.2014
?Видаткова накладна №7 від 21.11.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 21.11.2014
?Видаткова накладна №8 від 22.11.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 22.11.2014
?Видаткова накладна №12 від 23.11.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 23.11.2014
?Видаткова накладна №11 від 23.11.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 23.11.2014
?Видаткова накладна №17 від 25.11.2014
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 25.11.2014
?Видаткова накладна №23 від 23.01.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 23.01.2015
?Видаткова накладна №33 від 26.01.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 26.01.2015
?Видаткова накладна №51 від 02.02.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 02.02.2015
?Видаткова накладна №72 від 12.02.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 12.02.2015
?Видаткова накладна №76 від 14.02.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 14.02.2015
?Видаткова накладна №77 від 15.02.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 15.02.2015
?Видаткова накладна №80 від 17.02.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 17.02.2015
?Видаткова накладна №82 від 17.02.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 17.02.2015
?Видаткова накладна №172 від 28.04.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 28.04.2015
?Видаткова накладна №167 від 30.04.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 30.04.2015
?Видаткова накладна №191 від 12.05.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 12.05.2015
?Видаткова накладна №231 від 20.05.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 20.05.2015
?Видаткова накладна №245 від 27.05.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 27.05.2015
?Видаткова накладна №246 від 27.05.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 27.05.2015
?Видаткова накладна №248 від 27.05.2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 27.05.2015
?Видаткова накладна №339 від 30 червня 2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 30 червня 2015
?Видаткова накладна №341 від 20 липня 2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 20 липня 2015
?Видаткова накладна №344 від 28 липня 2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 28 липня 2015
?Видаткова накладна №354 від 28 липня 2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 28 липня 2015
?Видаткова накладна №342 від 28 липня 2015
?Акт прийняття-передачі ТМЦ від 28 липня 2015
?оборотно-сальдові відомості
?реєстри отриманих та виданих податкових накладних, бухгалтерські рахунки №10, 13, 28, 31, 63, 90, 92,93, 94, 361, 362, 70, 73, 74, 641, 644, 661
?рахунки-фактури
?банківські виписки
?платіжні доручення
?екологічні декларації
?сертифікати якості на товар
?відомості про походження товару

Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( НОМЕР_1 ), (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: ОСОБА_1