Справа № 727/9451/18
Провадження № 1-кс/727/3496/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

11 вересня 2018 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
cлідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши клопотання начальника відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 про призначення експертизи (матеріали кримінального провадження ЄРДР № 0000137 від 15.03.2018 року),

ВСТАНОВИВ:
Начальник відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення експертизи в якому вказував, що з метою повного неупередженого та об`єктивного досудового розслідування, кримінального провадження, з метою встановлення фактів порушення вимог податкового законодавства та відповідних сум несплачених податкових платежів, виникла необхідність в проведенні судово-економічної експертизи, тому просить доручити судовому експерту ОСОБА_4 провести судово-економічну експертизу

Прокурор в судове засідання не з`явився, хоча належним чином був повідомлений про дату, час та місце розгляду справи, що у відповідності до ч.3 ст. 244 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання.
Дослідивши матеріали додані до клопотання, приходжу до наступних висновків.
Відповідно до ч.1 ст. 242 КПК України експертиза проводиться експертною установою, експертом або експертами, за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження або, якщо для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання.

Відповідно до ст. 243 КПК України експерт залучається за наявності підстав для проведення експертизи за дорученням слідчого судді чи суду, наданим за клопотанням сторони кримінального провадження.

Згідно з ч.6 ст. 244 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання, якщо особа, яка звернулася з відповідним клопотанням, доведе, що для вирішення питань, що мають істотне значення для кримінального провадження, необхідне залучення експерта. Слідчий суддя самостійно визначає експерта, якого необхідно залучити, або експертну установу, якій необхідно доручити проведення експертизи.

Встановлено, що внесені відомості до ЄРДР про те, що службові особи ТОВ «КМ-Буд» (, м. Чернівці) в період 2016-2017 років шляхом використання пов`язаних суб`єктів господарювання для незаконного формування витрат підприємства та податкового кредиту, таких як ПП «Бренд-М» (), ПП «Урса Трейд» (), ПП «Вижницька біопаливна компанія» (), ТОВ «Пегас Логістик Компані» () на підставних фізичних осіб підприємців ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , при здійсненні господарської діяльності ухилилися від сплати податків на суму понад 1 600 000 гривень.

За даним фактом року до ЄРДР внесені відомості за № 0000137 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.191, ч. 1 ст. 212 КК України.
Враховуючи, що для з`ясування обставин, що мають значення для кримінального провадження, необхідні спеціальні знання, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність призначення по кримінальному провадженню судово-економічної експертизи, у зв`язку з чим клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст. 242, 244, 309, 370-371 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Призначити в кримінальному провадженні № 0000137 від 15.03.2018 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст.191, ч. 1 ст. 212 КК України, судово-економічну експертизу, проведення якої доручити судовому експерту ОСОБА_4 (м. Чернівці, вул. Доброго,13).
На вирішення експерта поставити наступні питання:

- З врахуванням встановлених слідством даних про те, що протягом

листопада-грудня 2016 року та січня-грудня 2017 року ТОВ «КМ-Буд» не

придбавало у ПП «Бренд-М», ПП «Урса Трейд», ТОВ «Пегас Логістік Компані» товарно-матеріальні цінності, а здійснювало лише документування господарських операцій з даними контрагентами, чи підлягає виключенню із податкового кредиту з ПДВ ТОВ «КМ-Буд» сума 1 638,0 тис.грн. за вищевказані періоди та який вплив має на результати до оподаткування податком на додану вартість у звітних періодах?

Для проведення експертизи надати матеріали кримінального провадження №0000137 від 15.03.2018 р.
Попередити експерта про кримінальну відповідальність, передбачену ст.ст. 384,385 КК України.
Висновок експерта надати начальнику відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_3 .

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: ОСОБА_1