УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
29.10.2018 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ФР ГУ ДФС в Херсонській області ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, чи за відповідною постановою слідчим та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Одеській області та підлеглих підрозділів тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_3 (вал. 980), НОМЕР_4 (вал. 840), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 19.09.2012 по 01.10.2018 роки.

документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за період з 19.09.2012 по 01.10.2018 роки.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Розгляд клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення (здійснення виїмки) клієнта АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) провести без представників банківської установи, у зв`язку з наявністю загрози щодо зміни або знищення зазначених у клопотанні документів.

В обґрунтування клопотання посилався на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000119, відомості про яке 27.09.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період вересня 2018 року шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром.

03.09.2018 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002933. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заявлено до імпорту риболовецьке судно «Tayfun-67» (IMO НОМЕР_5 ) вартістю 870 686, 56 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 прийнято рішення № UA508120/2018/000006/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна TAYFUN-67 (IMO НОМЕР_5 ).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 2 274 401,29 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 591 344,27 грн. (з них ввізне мито - 113 720,05 грн., ПДВ 477 624,22 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 870 686,56 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 226 378,51 грн. (з них ввізне мито 43 534,33 грн., ПДВ 182 844,18 грн.).

03.09.2018 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002930. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заявлено до імпорту риболовецьке судно « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (IMO НОМЕР_6 ) вартістю 1 548 593, 36 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 прийнято рішення №UA508120/2018/000005/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (IMO НОМЕР_6 ).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 3 685 376,53 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 958 197,90 грн. (з них ввізне мито 184 268,83 грн., ПДВ 773 929,07 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 1 548 593,36 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 402 634,28 грн. (з них ввізне мито 77 429,67 грн., ПДВ 325 204,61 грн.)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром та відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки №№ НОМЕР_3 (вал. 980), НОМЕР_4 (вал. 840), відкриті у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Керуючись ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність», орган досудового розслідування вважає за необхідне звернутись до Херсонського міського суду Херсонської області з клопотанням про розкриття банківської таємниці клієнта АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надання тимчасового доступу до документів, що становлять банківську таємницю, та їх вилучення.

Слідчий на судове засідання не з`явився, надав заяву про розгляд справи у його відсутності.

Представник банківської установи в судове засідання судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі здійснюється досудове розслідування кримінального провадження №0000119, відомості про яке 27.09.2018 внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів оперативного управління ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період вересня 2018 року шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром.

03.09.2018 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002933. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заявлено до імпорту риболовецьке судно «Tayfun-67» (IMO НОМЕР_5 ) вартістю 870 686, 56 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 прийнято рішення № UA508120/2018/000006/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна TAYFUN-67 (IMO НОМЕР_5 ).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 2 274 401,29 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 591 344,27 грн. (з них ввізне мито - 113 720,05 грн., ПДВ 477 624,22 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 870 686,56 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 226 378,51 грн. (з них ввізне мито 43 534,33 грн., ПДВ 182 844,18 грн.).

03.09.2018 службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_3 в режимі IM 40 AA подано митну декларацію №UA508120/2018/002930. Згідно зазначеної ВМД підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » заявлено до імпорту риболовецьке судно « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (IMO НОМЕР_6 ) вартістю 1 548 593, 36 грн.

За результатами проведеного митного огляду працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 прийнято рішення №UA508120/2018/000005/2 від 04.09.2018 про коригування митної вартості риболовецького судна « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (IMO НОМЕР_6 ).

Відповідно до прийнятого рішення було підвищено митну вартість імпортованого риболовецького судна « ІНФОРМАЦІЯ_4 » на суму 3 685 376,53 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 958 197,90 грн. (з них ввізне мито 184 268,83 грн., ПДВ 773 929,07 грн.), при цьому задекларована сума риболовецького судна складає 1 548 593,36 грн. з якої загальна сума до сплати митних платежів складає 402 634,28 грн. (з них ввізне мито 77 429,67 грн., ПДВ 325 204,61 грн.)

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », шляхом декларування товарів за заниженою митною вартістю, ухилились від сплати митних платежів при декларуванні риболовецького судна «Tayfun-67» на суму 364 965,76 грн., при декларуванні риболовецького судна KARADENIZ MAVISI на суму 555 563,62 грн., загальна сума ухилення від сплати митних платежів складає 920 529,38 грн. (з них ввізне мито 177 024,88 грн., ПДВ 743 504,5 грн.), що є значним розміром та відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при здійсненні фінансово-господарської діяльності використовувало поточні рахунки №№ НОМЕР_3 (вал. 980), НОМЕР_4 (вал. 840), відкриті у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_3 (вал. 980), НОМЕР_4 (вал. 840), відкритим у АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 19.09.2012 по 01.10.2018 роки.

документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) на розкриття охоронюваної законом банківської таємниці клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Надати слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі: ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , оперативним співробітникам ОУ ГУ ДФС у Херсонській області, Автономній Республіці Крим та м. Севастополі, чи за відповідною постановою слідчим та оперативним співробітникам ГУ ДФС у Одеській області та підлеглих підрозділів тимчасовий доступ та можливість вилучити оригінали документів, які перебувають у володінні АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме:

роздруківка руху грошових коштів по рахункам №№ НОМЕР_3 (вал. 980), НОМЕР_4 (вал. 840), які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 19.09.2012 по 01.10.2018 роки.

документи юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі: повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаних рахунків, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, наданні до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів.

видаткові ордери, касові чеки про отримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу АБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за період з 19.09.2012 по 01.10.2018 роки.

угоди та інші документи, на підставі яких службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм.

Встановити строк дії ухвали до 29.11.2018 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1