Справа №295/7509/18
УХВАЛА
Іменем України

20.06.2018 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000090 слідчим з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :
В клопотанні слідчий зазначив, що у проваджені слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали досудового розслідування по кримінальному провадженню №0000090, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 21.08.2017 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3, ст. 212 КК України. Досудове розслідування розпочато за матеріалами, які надійшли від ОУ ГУ ДФС у Житомирській області, у відповідності до яких встановлено, що службові особи ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) у період 2016-2017 років, шляхом зменшення митної вартості при розмитнення товарів від підконтрольних підприємств-нерезидентів ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 та використання реквізитів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 5 321 632 грн.., що є особливо великим розміром.
Крім того у клопотанні слідчий вказав, що у ході досудового розслідування, від оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області надійшла інформація, що офшорні компанії та компанії, які розташовані у вільних зонах виступають торговим посередником між продавцем та покупцем спортивного обладнання. Спочатку продавець (підприємство нерезидент) продає товар на офшорну компанію за ринковою ціною, після цього, підприємство яке розташоване в офшорній або вільній зоні реалізує ТМЦ на пов`язане підприємство ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за значно нижчими цінами для зменшення витрат при розмитненні ТМЦ. Зокрема, після ввезення та розмитнення товару на території України ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично реалізує весь імпортований спортивний інвентар на пов`язаного СГД ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_2 ), де гр.. ОСОБА_5 є співзасновником. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » при цьому здійснює реалізацію ТМЦ (спортивного інвентарю) кінцевому покупцю вже за ринковою вартістю, при цьому не відображаючи усіх операцій з метою врегулювання податкового кредиту з податковими зобов`язаннями. На суму податкового кредиту від імпортованих ТМЦ, які реалізовано без відображення в податковій звітності, ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » формує на ПП " ОСОБА_6 " (код ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код ЄДР НОМЕР_4 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДР НОМЕР_5 ). Тобто прибуток від реалізації імпортованих ТМЦ (за ринковими цінами) кінцевому споживачу «осідає» в тіні, податок не сплачується, кошти в подальшому легалізуються. Під час досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_6 ) мала та має наступні рахунки: № НОМЕР_7 (українська гривня); № НОМЕР_8 (українська гривня); № НОМЕР_9 (українська гривня); № НОМЕР_10 (українська гривня); № НОМЕР_11 (євро); № НОМЕР_11 (долар США); № НОМЕР_12 (українська гривня); № НОМЕР_12 (євро); № НОМЕР_12 (долар США); № НОМЕР_13 (українська гривня).
07.03.2018, на підставі ухвали слідчого судді Богунского районного суду м. Житомира, проведено тимчасовий доступ до речей та документів, а саме щодо руху коштів по банківським рахункам, відкритим ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ІНФОРМАЦІЯ_9 . При проведенні аналізу розрахункового рахунка ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_12 (українська гривня), який відкрито в ІНФОРМАЦІЯ_10 встановлено, що ОСОБА_5 як фізична особа в період 2016-2017 років проводить поповнення статутного фонду підприємства на загальну суму 6621,0 тис.грн. На даний час походження коштів не відомо.
Відповідно до бази даних 1 ДФ гр. ОСОБА_5 в період 2015 -2017 років вищевказаний дохід як службова особа підприємств не отримував. Крім того, проведено аналіз декларацій ФОП ОСОБА_5 за період 2015-2017 роки за результатом яких встановлено, що дана особа вищевказаного доходу не отримувала.
В обґрунтування заявленого клопотання слідчий зазначив, що з метою встановлення походження готівкових грошових коштів, якими здійснювалось поповнення статутного фонду ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 необхідно провести тимчасовий доступ до речей та документів, яким встановити, чи вимагали працівники банку у гр. ОСОБА_5 документи на походження коштів, так як, згідно чинної редакції постанови Національного Банку України №417 від 26.02.2015, банк зобов`язаний розробити та затвердити окремі внутрішні документи з питань фінансового моніторингу, що можуть вплинути на ризики легалізації кримінальних доходів. Відповідно до п.50 розділу V постанови Національного Банку України №417 від 26.02.2015, банк з метою з`ясування джерел походження коштів та активів таких осіб зобов`язаний проаналізувати надану клієнтом інформацію та інформацію, отриману з інших джерел, та зробити обґрунтований висновок щодо наявності потенційних та реально достатніх фінансових можливостей, розпорядження якими дає змогу проводити або ініціювати проведення фінансових операцій на відповідні суми. Документами, що дають змогу здійснити такий аналіз та зробити обґрунтований висновок, зокрема можуть бути:
1) копія декларації про майновий стан і доходи з відміткою контролюючого органу України про її отримання (для податкових резидентів України);
2) копія декларації про майно, доходи, витрати і зобов`язання фінансового характеру/декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або органу місцевого самоврядування, отриманої, зокрема з Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, що формується та ведеться Національним агентством з питань запобігання корупції;
3) копія податкової декларації (декларації про доходи) з відміткою контролюючого органу іноземної країни про отримання (для нерезидентів України) (за наявності);
4) інші документи, що підтверджують джерела походження власних коштів та активів фізичної особи.
Крім того, вказав, що в даному випадку, аналізом руху коштів встановлено, що ОСОБА_5 проводив поповнення статутного фонду в сумі від 100 тис.грн. до 500 тис.грн. Вилучення оригіналів, або належним чином завірених копій зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Слідчий в судове засідання не з`явився, подав заяву про розгляд клопотання без його участі, заявлене клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підтримав у повному обсязі та просила його задовольнити.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст.ст.159-166 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:
Задовольнити клопотання.
Надати слідчому з ОВС ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , начальнику відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень в митний сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому оперуповноваженому відділу викриття кримінальних правопорушень у митній сфері оперативного управління ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_11 , та особам які будуть діяти за дорученням (постановою) прокурора або слідчого тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_6 ), що підтверджують інформацію щодо вивчення фінансового стану клієнта директора ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ), в т.ч. під час здійснення поповнення останнім статутного фонду вказаного підприємства, за період з 01.01.2015 по 15.06.2018, а саме:
- копій декларацій про майновий стан і доходи з відміткою контролюючого органу України про її отримання (для податкових резидентів України);
- копій декларацій про майно, доходи, витрати і зобов`язання фінансового характеру/декларації особи, уповноваженої на виконання функцій держави або органу місцевого самоврядування, отриманої, зокрема з Єдиного державного реєстру декларацій осіб, уповноважених на виконання функцій держави або місцевого самоврядування, що формується та ведеться ІНФОРМАЦІЯ_11 ;
- копій податковох декларацій (декларацій про доходи) з відміткою контролюючого органу іноземної країни про отримання (для нерезидентів України) (за наявності);
- інших документів та інформації, що підтверджують джерела походження власних коштів та активів фізичної особи - ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_14 ) під час здійснення поповнень статутного фонду ППФ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на рахунки, відкриті підприємством у ІНФОРМАЦІЯ_9 (МФО НОМЕР_6 ), за період з 01.01.2015 по 15.06.2018.

Встановити строк дії ухвали до 19.07.2018 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: