Подільський районний суд міста Києва
Справа № 758/5031/18
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

07 червня 2018 року слідчий суддя Подільського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури № 7 ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.
Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначав, що СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві проводиться розслідування кримінального провадження № 0000028 від 27.09.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що підставою для внесення відомостей до Єдиного реєстру досудових розслідувань стали висновки аналітичного дослідження ДПІ у Подільському районі від 07.09.2016 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2016, які шляхом документального оформлення безтоварних фінансово-господарських операцій із СПД, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 553 873, 34 грн., що підтверджується висновками аналітичного дослідження від 07.09.2016, складеного відділом протидії організованим злочинним угрупуванням у бюджетній сфері ОУ ГУ ДФС у м. Києві.
Допитані в якості свідків керівники/засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », повідомили, що відношення до ведення фінансово-господарської діяльності підприємств не мають, частина з яких зареєстрували підприємства за грошову винагороду за пропозицією третіх осіб без мети здійснення господарської діяльності, у зв`язку з чим, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » задіяне в схемі ухилення від сплати податків, а саме вказаним підприємством здійснюється документальне оформлення придбання товару, послуг у підприємств, що мають ознаки фіктивності, таким чином безпідставно завищуючи податковий кредит з ПДВ.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало поставку товарно-матеріальних цінностей нібито придбаних у вищевказаних підприємств з ознаками фіктивності в адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », у зв`язку з чим, 02.03.2018 на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » було направлено запит в порядку ст. ст. 40, 93 КПК України про надання копій документів, складених за результатами здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », однак ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » відмовлено у наданні копії вказаних документів у зв`язку з відсутністю ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до документів.
На даний час, виникла необхідність у тимчасовому доступі до інформації стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2016, яка перебуває в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », з можливістю вилучення оригіналів документів стосовно товариства.
Посилаючись на зазначені обставини, слідчий просив задовольнити клопотання.
Слідчий у судове засідання не з`явився, подав до суду заяву, у якій просив розглянути клопотання за його відсутності.
Представник особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, у судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.
Вивчивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Судом установлено, що відомості про кримінальне правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000028 від 27.09.2017.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно з ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Ураховуючи те, що оригінали документів стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2014-2016, перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », самостійно і в сукупності з іншими фактичними даними мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, приходжу до висновку про наявність правових підстав для задоволення клопотання.
Підлягає задоволенню клопотання і в частині вилучення оригіналів документів, оскільки їх вилучення необхідне для проведення експертиз.
Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) надати слідчим СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , іншим уповноваженим особам за дорученням у порядку ст. ст. 40, 218 КПК України тимчасовий доступ до оригіналів документів відносно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2014-2016, а саме: договорів (контрактів) з додатками, специфікації до них, податкових та видаткових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів виконаних робіт/наданих послуг, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, товарно-транспортних накладних, банківських виписок щодо фінансово-господарських взаємовідносин із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Зобов`язати старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м.Києві ОСОБА_3 повернути оригінали документів, у разі їх вилучення, ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », після проведення відповідних слідчих дій.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.
Ухвала виготовлена у двох примірниках, один з яких знаходиться в матеріалах справи.
Слідчий суддя ОСОБА_1