печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
13 квітня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю представника третьої особи, щодо якої вирішувалось питання про накладення арешту на майно, - ОСОБА_3 ,

прокурора ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання третьої особи, щодо якої вирішувалось питання про накладення арешту на майно, - ТОВ «ВИП-ТРАНС» про скасування арешту на майно, накладеного у кримінальному провадженні № 0002196,

В С Т А Н О В И В :
До провадження слідчого судді надійшло клопотання директора ТОВ «ВИП-ТРАНС» ОСОБА_5 про скасування арешту на майно у кримінальному провадженні № 0002196, накладеного на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12 лютого 2018 року у справі № 757/7282/18-к на грошові кошти ТОВ «ВИП-ТРАНС» (), що знаходяться:
- на рахунках №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , які відкриті у ПАТ «ПУМБ» МФО 334851;
- на рахунках №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , відкритих в ПАТ «СБЕРБАНК», МФО 320627;
- на рахунках №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , які відкриті у Миколаївське РУ «ПРИВАТБАНК», м. Миколаїв, МФО 326610;
- на рахунках №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 які відкриті у АТ «БМ БАНК», МФО 380913.
Зазначає, що арешт накладено необґрунтовано, оскільки кошти на рахунках товариства не підпадають під ознаки визначені ст. 98 КПК України, відсутні докази що до товариства пред`явлено цивільний позов. Накладення арешту на рахунки товариства негативно впливає на його господарську діяльність.
У судовому засіданні представник ТОВ «ВИП-ТРАНС» підтримав клопотання.
Прокурор заперечив щодо його задоволення, вказавши, що арешт на грошові кошти накладено обґрунтовано, підстав для скасування арешту немає, необхідність у накладенні арешту не відпала.
Враховуючи пояснення учасників процесу за клопотанням, дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя встановив такі обставини.
Згідно з ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.
Відповідно до абз. 2 ч. 1 ст. 174 КПК України арешт майна також може бути скасовано повністю чи частково ухвалою слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження за клопотанням підозрюваного, обвинуваченого, їх захисника чи законного представника, іншого власника або володільця майна, представника юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, якщо вони доведуть, що в подальшому застосуванні цього заходу відпала потреба або арешт накладено необґрунтовано.
Під час розгляду клопотання встановлено, що Управлінням з розслідування кримінальних проваджень у сфері економіки Департаменту з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 364 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, невстановлені особи за попередньою змовою із службовими особами органів Державної фіскальної служби України створили та придбали суб`єкти підприємницької діяльності (юридичні особи) серед яких ТОВ «Авю-компані» (), ТОВ "ДАЛС ЛТД" (), ТОВ "Укр лайт" (), ТОВ "КВ-постач" (), ТОВ "БСВ-Трейд" (), ТОВ "Олаф-опт" (39483909), ТОВ "Юрівік" (), ТОВ «Юрівік» (), ТОВ «Век Актив» (), ТОВ «А-ТЕКЕЙ» (41293954), ТОВ «Укр-Монтаж» (), ТОВ «Південь-Річмаркет» (), ТОВ «НИКО 11» (), ТОВ «Кепітал-ЛТД» (), ТОВ «ВИП-ТРАНС» (), ТОВ «ІНТЕР-ЛАЙТ» (), ТОВ «УКР-ВІП-ОПТ» (), ТОВ «ТУРБО-НІК» (), ТОВ «РЕСТАРД» (), ТОВ «ПРАЙМ-ТЕК» (), ФОП ОСОБА_6 (ЄДРПО НОМЕР_15 ), ТОВ «Електромонтаж-Трейд» (), ТОВ «Петраш-авто» (), з метою прикриття незаконної діяльності, а саме: здійснення безтоварних операцій з метою надання можливості підприємствам реального сектору економіки безпідставно зменшити суму податків яка підлягає до сплати.
Встановлено, що службові особи згаданих підприємств реалізують податковий кредит фізичним особам підприємцям та юридичним особам, за рахунок безтоварних операцій з ПДВ, відпускають за певний відсоток під час проведення фінансово-господарських операцій з та іншими підприємствами, які входять до складу транзитно-конвертаційної групи. В свою чергу організатори транзитно-конвертаційної групи надають послуги з мінімізації податкових зобов`язань, документального прикриття безтоварних операцій підприємствам реального сектору економіки України, використовуючи схему переведення безготівкових коштів у готівку та штучно формуючи податковий кредит з ПДВ.
Таким чином, у період з період січня 2016 року по липень 2017 року посадові особи ТОВ «Авю-компані» (), ТОВ "ДАЛС ЛТД" (), ТОВ "Укр лайт" (), ТОВ "КВ-постач" (), ТОВ "БСВ-Трейд" (), ТОВ "Олаф-опт" (39483909), ТОВ "Юрівік" (), ТОВ «Юрівік» (), ТОВ «Век Актив» (), ТОВ «А-ТЕКЕЙ» (41293954) за посередництвом організаторів транзитно-конвертаційної групи та пособництва службових осіб банківських установ, ухилились від сплати податків шляхом заниження податку на додану вартість на суму майже 20 млн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.
Крім того, з використанням реквізитів згаданих суб`єктів господарювання за попередньою змовою із службовими особами ПП «Южноукраїнський комбінат харчування» () та службовими особами державного підприємства ВП «Южно-Українська АЕС» ДП «НАЕК «Енергоатом» вказані особи заволоділи коштами державного підприємства в загальній сумі понад 10 млн. грн.
У зв`язку з цим, ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12 лютого 2018 року у справі № 757/7282/18-к накладено арешт на грошові кошти ряду підприємств, в тому числі ТОВ «ВИП-ТРАНС» (), що знаходяться:
- на рахунках №№ НОМЕР_1 , НОМЕР_2 , які відкриті у ПАТ «ПУМБ» МФО 334851;
- на рахунках №№ НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , НОМЕР_8 , відкритих в ПАТ «СБЕРБАНК», МФО 320627;
- на рахунках №№ НОМЕР_9 , НОМЕР_10 , НОМЕР_11 , НОМЕР_12 , які відкриті у Миколаївське РУ «ПРИВАТБАНК», м. Миколаїв, МФО 326610;
- на рахунках №№ НОМЕР_13 , НОМЕР_14 які відкриті у АТ «БМ БАНК», МФО 380913.
Вказаний арешт накладався, оскільки грошові кошти на цих рахунках відповідають критеріям, передбаченим ст. 98 КПК України, є майном набутим кримінально протиправним шляхом та отримане внаслідок вчинення злочину та метою такого арешту є забезпечення зберігання речових доказів.
При цьому, арешт з метою забезпечення доказів у кримінальному провадженні не вимагає обов`язкового повідомлення підозри у кримінальному провадженні, не пов`язується з особою, підозрюваною у вчиненні кримінального провадження.
Таким чином, арешт на грошові кошти ТОВ «ВИП-ТРАНС» накладено обґрунтовано, оскільки вони відповідають критеріям, визначеним у ст. 98 КПК України, та метою накладення такого арешту є забезпечення речових доказів.
Разом з тим, відповідно до даних ТОВ «ВИП-ТРАНС» на рахунках товариства відкритих в Миколаївському РУ «ПРИВАТБАНК» грошові кошти відсутні.
Відповідно до довідки наданої ПАТ «ПУМБ», товариство не мало жодних грошових операцій по рахункам з підприємствами ПП «Южноукраїнський комбінат харчування» (), ТОВ «Авю-компані» (), ТОВ "ДАЛС ЛТД" (), ТОВ "Укр лайт" (), ТОВ "КВ-постач" (), ТОВ "БСВ-Трейд" (), ТОВ "Олаф-опт" (39483909), ТОВ "Юрівік" (), ТОВ «Век Актив» (), ТОВ «А-ТЕКЕЙ» (41293954), ТОВ «Укр-Монтаж» (), ТОВ «Південь-Річмаркет» (), ТОВ «НИКО 11» (), ТОВ «Кепітал-ЛТД» (), ТОВ «ІНТЕР-ЛАЙТ» (), ТОВ «УКР-ВІП-ОПТ» (), ТОВ «ТУРБО-НІК» (), ТОВ «РЕСТАРД» (), ТОВ «ПРАЙМ-ТЕК» (), ФОП ОСОБА_6 (ЄДРПО НОМЕР_15 ), ТОВ «Електромонтаж-Трейд» (), ТОВ «Петраш-авто» ().
Відповідно до довідки,наданої ПАТ «СБЕРБАНК», товариство не мало розрахунків з згаданими контрагентами за період з 24.03.2017 по 30.03.2018 за поточними рахунками № НОМЕР_3 та № НОМЕР_7 .
Проте, як вбачається з матеріалів справи, викладені обставини кримінального правопорушення мали місце в період з січня 2016 по липень 2017 року.
Довідки щодо стану залишку коштів або проведення банківських операцій по рахункам, відкритим в АТ «БМ БАНК», заявником під час судового розгляду не надано.
Враховуючи, що на рахунках ТОВ «ВИП-ТРАНС», відкритих в Миколаївському РУ «ПРИВАТБАНК», відсутні грошові кошти, а по рахункам № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , відкритим в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) товариство не мало грошових операцій з підприємствами визначеними органом досудового розслідування, то слідчий суддя дійшов висновку про скасування арешту на грошові кошти на цих рахунках, оскільки арешт на них не виконує завдання кримінального провадження щодо збереження речових доказів.
В іншій частині клопотання слід відмовити за необґрунтованістю та недоведеністю.
Керуючись ст. 170-173, 175, 309 КПК України,
У Х В А Л И В :
Клопотання третьої особи, щодо якої вирішувалось питання про накладення арешту на майно, - ТОВ «ВИП-ТРАНС» про скасування арешту на майно, накладеного у кримінальному провадженні № 0002196 задовольнити частково.
Скасувати арешт, накладений ухвалою слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 12.02.2018 року у справі № 757/7282/18-к на грошові кошти ТОВ «ВИП-ТРАНС» (), які знаходяться на банківських рахунках:
- № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , які відкриті у ПАТ «ПУМБ» МФО 334851,
- № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , які відкриті у Миколаївське РУ «ПРИВАТБАНК», м. Миколаїв, МФО 326610 та арешт на видаткові операції по цим рахункам.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1