Провадження № 1-кс/712/5440/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей і документів,

які містять охоронювану законом таємницю

18 вересня 2018 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000111 від 22 жовтня 2015 року за ч.2 ст.205, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:

17 вересня 2018 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 звернулась до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю, з можливістю отримання в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) завірених копій документів, що зберігаються на паперових носіях та у електронному вигляді, у яких міститься: інформація, стосовно осіб, які були отримувачами та уповноважені на розпорядження пластиковими картками № НОМЕР_2 , строк дії 07/17, № НОМЕР_3 , строк дії 01/19, № НОМЕР_4 , строк дії 07/19 та № НОМЕР_5 , строк дії 01/18, № НОМЕР_6 , термін дії 10/18 та № НОМЕР_7 , термін дії 10/18, та коштами на них; інформація щодо номерів розрахункових рахунків, на які випущені картки, ідентифікаційного номеру та назви одержувача картки, а також П.І.П. власника картки, встановлення мобільних номерів телефонів, які були прикріплені до даних пластикових карток.

Клопотання обґрунтовано тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 22.10.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000111,за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування вищевказаного кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Окрім цього, в ході розслідування кримінального провадження встановлено, що для вказаної діяльності ОСОБА_4 та ОСОБА_5 також використовуються наступні підконтрольні фіктивні суб`єкти господарської діяльності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код НОМЕР_32 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код НОМЕР_28 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ФОП ОСОБА_7 , ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_43 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_44 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_45 ), ВСК « ІНФОРМАЦІЯ_41 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_46 ), які створені та придбані вказаними особами для формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реально діючого сектору економіки.

Крім того, встановлено, що для ведення бухгалтерського та податкового обліків та звітності вищевказаних підприємств ОСОБА_4 та ОСОБА_5 у 2014 році залучено ОСОБА_8 та ОСОБА_7 .

Також, встановлено, що з метою зняття готівкових коштів з карткових рахунків залучено ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_42 ,, який одночасно являється директором та головним бухгалтером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ) та громадянина ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_43 .

Використовуючи реквізити зазначених підприємств, громадяни ОСОБА_4 , ОСОБА_8 , ОСОБА_5 , ОСОБА_9 , ОСОБА_7 та ОСОБА_10 розробили та впровадили в діяльність протиправний фінансовий механізм, який полягає в ухиленні від сплати податків зазначеними підконтрольними їм підприємствами за рахунок відображення «псевдооперацій», прикритті незаконної діяльності інших суб`єктів господарювання, а також у наданні підприємствам реального сектору економіки послуг, з пособництва в ухиленні від сплати податку на додану вартість, податку на прибуток та подальшої «конвертації» коштів у готівку.

Також встановлено, що вказані громадяни усвідомлюючи суспільно небезпечний характер своїх протиправних дій, передбачаючи настання суспільно небезпечних наслідків, маючи намір отримання незаконного доходу, діючи умисно, з корисливих мотивів, вирішили систематично займатися даним видом діяльності.

Так, за період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_4 та ОСОБА_5 суб`єктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

Крім того, 12 травня 2016 року проведено обшук в офісному приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до якого виявлено та вилучено три (3) картки ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) «ключ до рахунку» з реквізитами: № НОМЕР_2 , строк дії 07/17, № НОМЕР_3 , строк дії 01/19, № НОМЕР_4 , строк дії 07/19 та одна (1) пластикова картка ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) « ІНФОРМАЦІЯ_44 » з реквізитами № НОМЕР_5 , строк дії 01/18.

Також, 12 травня 2016 року проведено обшук в офісному приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_2 : , відповідно до якого виявлено та вилучено дві (2) картки ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) «ключ до рахунку» з реквізитами: № НОМЕР_6 , термін дії 10/18 та № НОМЕР_7 , термін дії 10/18.

Враховуючи вищевикладене, з метою встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження даними пластиковими картками, встановлення номерів розрахункових рахунків на які випущені карти, ідентифікаційного номеру одержувача, а також П.І.П. власника картки, встановлення мобільних номерів телефоні, які були прикріплені до даних пластикових карток та з метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до відомостей, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

У судове засідання прокурор ОСОБА_3 не з`явилась, подала до суду заяву про розгляд клопотання без її участі. Клопотання повністю підтримує.
Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.
Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України визначено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Із доданих до клопотання прокурора матеріалів випливає, що ОСОБА_4 , ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , у період з січня 2014 року по даний час на території м. Києва та м. Черкаси створено ряд підконтрольних їм суб`єктів господарювання, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), які надають послуги по конвертації безготівкових грошових коштів в готівкові та формування штучного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки, з метою пособництва в ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

За період з 2014 року по теперішній час підконтрольними ОСОБА_4 та ОСОБА_5 суб`єктами господарської діяльності підприємствами з ознаками фіктивності сформовано схемний податковий кредит з податку на додану вартість в розмірі більше 25 млн. грн.

У вказаному кримінальному провадженні 12 травня 2016 року проведено обшук в офісному приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_1 , відповідно до якого виявлено та вилучено три (3) картки ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) «ключ до рахунку» з реквізитами: № НОМЕР_2 , строк дії 07/17, № НОМЕР_3 , строк дії 01/19, № НОМЕР_4 , строк дії 07/19 та одна (1) пластикова картка ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) « ІНФОРМАЦІЯ_44 » з реквізитами № НОМЕР_5 , строк дії 01/18 та в офісному приміщенні розташованому за адресою: АДРЕСА_2 : , відповідно до якого виявлено та вилучено дві (2) картки ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) «ключ до рахунку» з реквізитами: № НОМЕР_6 , термін дії 10/18 та № НОМЕР_7 , термін дії 10/18.

З огляду на викладене, слідчий суддя дійшов висновку про те, що отримання належним чином завірених копії документів, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), а саме: інформація, стосовно осіб, які були отримувачами та уповноважені на розпорядження пластиковими картками № НОМЕР_2 , строк дії 07/17, № НОМЕР_3 , строк дії 01/19, № НОМЕР_4 , строк дії 07/19 та № НОМЕР_5 , строк дії 01/18, № НОМЕР_6 , термін дії 10/18 та № НОМЕР_7 , термін дії 10/18, та коштами на них; інформація щодо номерів розрахункових рахунків, на які випущені картки, ідентифікаційного номеру та назви одержувача картки, а також П.І.П. власника картки, встановлення мобільних номерів телефонів, які були прикріплені до даних пластикових карток, мають важливе значення для встановлення обставин у вищевказаному даному кримінальному провадженні, а тому клопотання прокурора підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 задоволити.
Надати прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до відомостей, які можуть становити банківську таємницю в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО: НОМЕР_1 ) з можливістю вилучити належним чином завірені копії документів, що зберігаються на паперових носіях та у електронному вигляді, у яких міститься:

-інформація, стосовно осіб, які були отримувачами та уповноважені на розпорядження пластиковими картками № НОМЕР_2 , строк дії 07/17, № НОМЕР_3 , строк дії 01/19, № НОМЕР_4 , строк дії 07/19 та № НОМЕР_5 , строк дії 01/18, № НОМЕР_6 , термін дії 10/18 та № НОМЕР_7 , термін дії 10/18, та коштами на них; інформація щодо номерів розрахункових рахунків, на які випущені картки, ідентифікаційного номеру та назви одержувача картки, а також П.І.П. власника картки, встановлення мобільних номерів телефонів, які були прикріплені до даних пластикових карток.
Строк дії ухвали до 18 жовтня 2018 року включно.

Виконання ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області, радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 , старшого оперуповноваженого з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_12 , старшого оперуповноваженого ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13 та/або на іншу особу за їх дорученням.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчим суддею може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1