Справа № 712/6800/18
Провадження №1-кс/712/3080/18
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

16 червня 2018 року слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси ОСОБА_1 , з участю секретаря ОСОБА_2 розглянув в відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні за № 0000087 від 18.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України клопотанняпро тимчасовий доступ до речей та документів ,

В С Т А Н О В И В:
Прокурор Черкаської місцевої прокуратури молодший радник юстиції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про здійснення тимчасового доступу до речей і документів. Клопотання мотивує тим, що слідчим відділом Черкаського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеномуЧеркаською місцевою прокуратурою до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000087 від 18.05.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, вчиненого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом формування суми бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 8 000 000 грн. за рахунок придбання обладнання по необґрунтовано завищеним цінам.

Досудовим розслідуванням встановлено про те, що в січні 2018 ПП « ОСОБА_4 » здійснило придбання «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» за 11 357 280 грн. (в т.ч. ПДВ 1 892 880 грн.) у TalleresDiscaf S.L. (Іспанія).

В лютому 2018 ПП « ОСОБА_4 » реалізувало «Установку по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 48 000 000 грн., при цьому не провівши її модернізації та встановлення додаткового обладнання, необґрунтовано збільшило вартість установки в 4,22 рази від ціни придбання - з 11 357 280 грн. до 48 000 000 грн.

Оплата за придбане обладнання частково проведена за рахунок власних коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та частково за рахунок поворотної фінансової допомоги отриманої від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в розмірі 45 000 000 грн.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПП « ОСОБА_4 » є пов`язаними СГ через спільних засновників, а саме: засновники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_5 (сума внеску 50,2 млн. грн.) та ОСОБА_6 (сума внеску 50,2 млн. грн.); засновники ПП « ОСОБА_4 » - ОСОБА_5 (сума внеску 26,5 млн. грн.) та ОСОБА_6 (сума внеску 26,5 млн. грн.).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 19.04.2018 подало до органів ДФС податкову декларацію з ПДВ за березень 2018 року, відповідно до якої задекларувало суму бюджетного відшкодування ПДВ в розмірі 8 000 000 грн., переважно сформовану за рахунок придбання в ПП « ОСОБА_4 » обладнання по обсмаженню кави.

Прокурор в судове засідання не з`явився, скерував заяву в якій просив клопотання розглянути в його відсутність та підтримав дане клопотання.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, вважає про наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Згідно з ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Оскільки на даний час, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин та підтвердження чи спростування скоєння кримінального правопорушення, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, чіткий перелік яких назвати на даний час не представляється можливим, виникла необхідність у долучені до матеріалів кримінального провадження оригіналів документів фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що підтверджують проведення фінансово господарської діяльності підприємства з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Суд вважає, що клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів підлягає до задоволення, оскільки фінансово-господарські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікація продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст. 36, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:
Клопотання прокурора Черкаської місцевої прокуратури молодший радник юстиції ОСОБА_3 задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали та у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії, документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), юридична адреса: АДРЕСА_1 , щодо придбання в ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави» в лютому 2018 року, а саме: договорів (з додатками) укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), актів-прийому передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, податкової звітності з ПДВ за лютий та березень 2018 року та податку на прибуток підприємствза перший квартал 2018 року та документів бухгалтерського обліку щодо придбання та використання в господарській діяльності «Установки по обсмаженню TN-120 Plus зернової та меленої кави».

Виконання ухвали покласти на прокурора Черкаської місцевої прокуратури ОСОБА_3 або за його дорученням на співробітників ГУНП в Черкаській області чи співробітників оперативного управління ІНФОРМАЦІЯ_3 .

Строк дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1