Справа № 405/5808/18
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

м. Кропивницький 18 вересня 2018 року

Слідчий суддя Ленінського районного суду м. Кіровограда ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 18.07.2018 №0000042, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів,

встановив:

слідчий за погодженням з звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до речей та документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000042 від 18.07.18, відносно ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що фізична особа - підприємець ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 , перебуває на обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 ) діючи спільно з ОСОБА_5 1979 р.н., ОСОБА_6 1992 р.н., ОСОБА_7 1989 р.н., ОСОБА_8 1950 р.н., під час експорту товару «паливні пелети» на адресу підконтрольного нерезидента польську компанію ІНФОРМАЦІЯ_3 безпідставно включав до податкової звітності фізичної особи підприємця суми витрат пов`язаних з придбанням «паливних пелет» та інші витрати, які документально не підтверджені.

У ході обшуку проведеного в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню від 18.07.2018 року №0000042 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, за адресами квартир: АДРЕСА_1 , яка на праві приватної власності належить ОСОБА_5 , та АДРЕСА_2 , яка на праві приватної власності належить матері ОСОБА_5 , та в якій фактично проживають ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , відшукано печатки суб`єктів господарювання, у тому числі нерезидентів, пов`язаних із діяльністю ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_1 ), а саме ІНФОРМАЦІЯ_3 (республіка Польща), ІНФОРМАЦІЯ_4 (республіка Польща), ІНФОРМАЦІЯ_5 (Великобританія), ІНФОРМАЦІЯ_6 (республіка Словакія), Kolenotransport (республіка Словакія), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_1 , м. Олександрія), ПП « ОСОБА_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Олександрія), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Київ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 , м. Київ), ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (м. Львів).

В ході проведення досудового розслідування, що у вказаній злочинній схемі були задіяні розрахункові рахункові ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_7 ), ФОП ОСОБА_10 (РНОКПП НОМЕР_6 ), ФОП ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_8 ), ФОП ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_9 ), які використовувались для перерахування грошових коштів за транспортування ТМЦ, придбання якого не відображено у податковій звітності, підприємствам-перевізникам. Також встановлено, що вказаною вище групою осіб, здійснювалась закупівля лушпиння соняшникового гранульованого, за готівкові та безготівкові кошти, без відображення у податковій звітності, у наступних підприємств-постачальників ФОП ОСОБА_8 (РНОКПП НОМЕР_10 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_13 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_14 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_15 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_16 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_15 ).

Для здійснення своєї протиправної діяльності підприємства використовували розрахункові рахунки, а саме: ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_17 (українська гривня), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_18 (євро), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_21 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

Слідчим в клопотанні вказується, що документи до яких планується отримати доступ мають важливе доказове значення по кримінальному провадженню та можуть бути використані як доказ при судовому розгляді, як такі, що свідчать про обставини відкриття рахунків, встановлення системи Клієнт Банк, проведення розрахунків по розрахунковим рахункам, обсяги та час здійснення перерахування коштів, перелік осіб, які мали право підпису платіжних документів та фактичне право розпоряджатися грошовими коштами на рахунках, використовували рахунки як спосіб досягнення мети, направленої на умисне ухилення від сплати податків, та вказані документи необхідні в оригіналах для проведення судовопочеркознавчих експертиз

Слідчий в судове засідання не з`явився, про дату та час повідомлений належним чином, звернувся до суду з заявою, в якій просить провести розгляд клопотання у його відсутність.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився, про дачу та час розгляду клопотання повідомлений належним чином, причини неявки до суду до повідомив.

Вивчивши клопотання, надавши оцінку доданим матеріалам на предмет їх належності та допустимості, слідчий суддя дійшов до наступних висновків.

Встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Кіровоградській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000042 від 18.07.18, відносно ФОП ОСОБА_4 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Відповідно до п. 4 ч. 2 ст.160 КПК України, у клопотанні про тимчасовий доступ до речей і документів зазначається зокрема: підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи.
Наявні матеріали клопотання об`єктивно свідчать про причетність ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення, вказана обставина підтверджується протоколом проведення обшуку за адресою проживання ОСОБА_7 та ОСОБА_6 , в ході якого виявлено та вилучено фінансову, бухгалтерську та іншу документацію, печатку ФОП ОСОБА_4 та підконтрольних йому підприємств.

Матеріали клопотання свідчать, що ФОП ОСОБА_6 має відкриті розрахункові рахунки (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_17 (українська гривня), ФОП ОСОБА_7 має відкриті розрахункові рахунки (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_18 (євро), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), які відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_21 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_3 .

В обгрунтування необхідності вилучення вказаних в клопотанні документів слідчий вказує для призначення та проведення судово-почеркознавчих експертиз, проте, додані до клопотання матеріали не містять ухвали слідчого судді, якою б призначено у даному кримінальному провадженні судово-почеркознавчу експертизу, що свідчить про необґрунтованість твердження слідчого та відсутності підстав для задоволення клопотання в цій частині.
Слідчий суддя вважає, що документи до яких слідчий просить отримати доступ перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і можуть бути використані як докази.

Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо, тому існує необхідність у наданні тимчасового доступу до речей і документів, а клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст.159-166, 369-372 КПК України,

постановив:

клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_3 , начальнику СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_11 , заступнику начальника СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_12 , заступнику начальника відділу СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_13 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_14 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_15 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_16 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_19 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Кіровоградській області ОСОБА_20 тимчасовий доступу до документів ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_21 ) за адресою АДРЕСА_3 , а саме:

-про рух коштів з по-секундною реєстрацією із зазначенням часу проведення платежів (дат, годин, хвилин, секунд), призначення платежу, розшифровкою кореспондентів (назва, код ЄДРПОУ, номер рахунку, назва банку, МФО банку), розшифровкою кредитових та дебетових оборотів, з вхідним та вихідним залишком за кожен операційний день, загальним обсягом кредитових та дебетових оборотів по рахунках ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_8 ) № НОМЕР_16 (євро), № НОМЕР_17 (українська гривня), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_9 ) № НОМЕР_18 (євро), № НОМЕР_19 (українська гривня), № НОМЕР_20 (українська гривня), які відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_21 );

-електронних документів протоколів обліку інформації системи «Клієнт-Банк» перетворених електронними засобами у візуальну форму і роздрукованих на паперовому носії, з відображенням ІР-адреси з якої вказаний клієнт користувався Інтернетом і при цьому надсилав до банку платіжні документи, а також порядковий номер транзакції на сервері банку (ID), ім`я користувача (логін -USERED), операційна система клієнта (OS), програмне забезпечення за допомогою якого здійснюється з`єднання клієнта з системою, тобто клієнтська програма банківської установи (BROWSER) за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв про відкриття (закриття) рахунків, договорів розрахунково-касового обслуговування рахунків, корінців повідомлень від платника податків про відкриття рахунку в установі банку, рішень засновників та наказів про призначення посадових осіб, довідок про взяття на облік платника податків, страхового свідоцтва, статутних документів, копій паспортів засновників та директорів підприємства, копій довідок фізичних осіб платників податків, довідки форми 4-ОПП за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-договорів про порядок проведення електронних платежів за допомогою системи „Клієнт-Банк за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв на встановлення системи „Клієнт-Банк, актів інсталяції системи Інтернет-Клієнт-Банк, регенерації ключів, акт виконаних робіт, яким підтверджено факт встановлення системи Клієнт-Банк та передачі банком електронного шифру (ключа) уповноваженому представнику підприємства з зазначенням адрес, в тому числі електронних, та телефонів за якими встановлено та через які здійснювався зв`язок з сервером банку по вказаних рахунках, акти регенерації ключів за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-довіреності на осіб, які мають право отримувати як на паперовому носії так і в електронному вигляді відомості, інформацію про рух коштів по рахунку, отримувати готівкові кошти, чекові книжки за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-карток із зразками підписів та відбитку печатки ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 , що діяли на протязі періоду з моменту відкриття рахунку, а також наявні копії паспортів осіб, яким надано право підпису та розпорядження коштами підприємства за період з моменту відкриття по 27.08.2018;

-платіжних доручень, в тому числі на сплату податків, зборів, обов`язкових платежів по рахунках;

-заяв на видачу готівки за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-заяв на отримання чекових книжок по рахунках ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-чеків на отримання готівкових коштів та платіжних доручень по рахункам ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 за період з 01.01.2016 по 27.08.2018;

-договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги (позики) наданих чи отриманих від ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 за період з 01.01.2016 по 27.08.2018.

В іншій частині клопотання відмовити.
Строк дії ухвали визначити до 18.10.2018.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_21