Справа № 344/7679/18
Провадження № 1-кс/344/3163/18
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 червня 2018 року м.Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором - начальником відділу прокуратури Івано-Франківської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, в рамках кримінального провадження №0000017 від 29.03.2017 року,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчий, за погодженням з прокурором, звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в обґрунтування якого покликався на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.03.2017 року, за фактом вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України. У ході досудового розслідування досліджуються обставини фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » періоду 2016 року, пов`язані з купівлею лісодеревини та експортом пиломатеріалів закордон. Проведеним аналізом діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2016 року встановлено, що товариство здійснило експортних операцій на загальну суму 8 062 414 грн. Поряд з наведеним, службовими особами товариства зазначені операції приховані від оподаткування, оскільки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » станом на 05.06.2018 року не подано до ДПІ в м. Івано-Франківську декларацію з податку на прибуток підприємств за 2016 рік та не сплачено зазначений податок.

У клопотанні вказано, що 15.09.2017 року ревізорами ІНФОРМАЦІЯ_2 складено акт документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2016 рік. Згідно з актом перевірки, товариством занижено 1 302 092 грн. податку на прибуток. Так, зокрема, встановлено факти експорту ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у період 2016 року лісодеревини на підставі сертифікатів, виданих ІНФОРМАЦІЯ_3 , що містять недостовірні відомості про походження, а також вид та сортність товарно-матеріальних цінностей. Зазначене засвідчує інформація, отримана з ряду лісових господарств, які значаться у сертифікатах про походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів для здійснення експортних операцій, як лісокористувачі про відсутність фактів реалізації лісопродукції по ряду товарно-транспортних накладних, зокрема листи: ДП" ІНФОРМАЦІЯ_4 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_5 ", ДО " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", Яворівські ДЛГП " ІНФОРМАЦІЯ_7 " та інші.

Зазаначається, що про протиправні діяння службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " у сфері експортного продажу лісодеревини засвідчує також той факт, що слідчим відділенням Надвірнянського ВП ГУ НП в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000811 від 01.11.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 272, ч.4 ст. 358 КК України, у ході якого досліджуються обставини незаконної вирубки та експорту за кордон лісопродукції. Так, зокрема, проведеною правоохоронними органами звіркою з ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_9 " та сертифікатами в яких значиться лісокористувач-продавець ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_9 " виявлено, що окремі товарно-транспортні накладні, які зазначені у сертифікатах відсутні у ДП " ІНФОРМАЦІЯ_8 ", ДП " ІНФОРМАЦІЯ_9 ", в тому числі по експортеру ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Таким чином, викладені факти засвідчують злочинні діяння службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " при здійсненні діяльності з експорту лісопродукції, а також приховування операцій від оподаткування.

Сторона кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, вказує на необхідність вилучення сертифікатів та всіх додатків до нихпро походження лісоматеріалів та виготовлених з них пиломатеріалів, які подавалися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )в адресу ІНФОРМАЦІЯ_10 для здійснення експортних операцій впродовж 2016року, зазначаючи, що без отримання тимчасового доступу до документів, які знаходяться ІНФОРМАЦІЯ_11 ,та без здійснення їх виїмки неможливо повно та неупереджено дослідити всі обставини кримінального провадження.

Сторони, про час і місце розгляду клопотання повідомлені належним чином, в судове засідання не прибули. Слідчий подав заяву про розгляд клопотання без його участі та підтримав вимоги клопотання у повному обсязі.

Як передбачено ч. 4 ст. 107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень цього Кодексу судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Частиною 1 ст. 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до вимог ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

За змістом п.3 ч.5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відтак, враховуючи, що в інший спосіб на даний час неможливо отримати запитувані відомості, як без надання тимчасового доступу, а тому клопотання є обґрунтованим і його слід задовольнити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-160, 162-164, 166 КПК України, -

У Х В А Л И В :
Надати слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС в Івано-Франківській області ОСОБА_3 , а також іншим слідчим, які перебувають у складі слідчої групи, зокрема: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 тимчасовий доступ до сертифікатів про походження лісо продукції та всіх додатків до них, які подавалися ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_1 )в період 2016 року та знаходяться у володінніІвано- ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 тобто можливість ознайомлення з ними та вилучення їх оригіналів, а за відсутності оригіналів вилучення копій останніх.

Строк дії ухвали 1 (один) місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1