УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17 жовтня 2018 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого з ОВС 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , яке погоджено із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 06.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

слідчий за погодженням із прокурором звернувся до слідчого судді із вищевказаним клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 .

Слідчий просив проводити розгляд клопотання без його участі та без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки наявні достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів.
Суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, оскільки прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Із матеріалів клопотання вбачається, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000007 від 06.02.2018, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Як вбачається із матеріалів клопотання, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах у період 2014 2016 років, шляхом відображення по бухгалтерському та податковому обліку результати сумнівних фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 ) що підтверджується висновком акту перевірки №342/10-36-14-01/33212320 від 29.05.2017 ГУ ДФС у Київській області «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2016.
Також, встановлено, що згідно вищевказаного акту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у жовтні 2016 року відобразило фінансово господарські відносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) по закупівлі чушки ЦАМ 4-1, чушки магнієвої МГ 90, алюмінієвих конструкцій б/в, внаслідок чого ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 276 321 грн. 00 коп..

Слідством встановлено, що реєстрував податкові накладні та був службовою особою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_24 ), який виконував обов`язки директора та бухгалтера в період жовтня 2018 року . В ході досудового розслідування, ОСОБА_5 допитаний, однак відмовився надавати покази, відібрано експериментальні зразки підпису.

Окрім того, висновком акту перевірки №342/10-36-14-01/ НОМЕР_25 від 29.05.2017 ГУ ДФС у Київській області «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено відсутність у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » основних фондів у власності або в користуванні, відсутність відповідного устаткування, відсутні кваліфіковані спеціалісти для здійснення операцій з кольоровими металами, підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » не звітує до органів державної податкової інспекції всупереч вимога встановленим Податковим кодексом України, відсутність звітів 1-ДФ свідчить про невиплату заробітної плати.

Згідно наявної інформації, аналізу Єдиного реєстру судових рішень та в ході проведення аналізу фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » встановлено, що підприємство зареєстровано з метою конвертації грошових коштів. Реквізити даного підприємства використовуються для акумулювання безготівкових коштів клієнтів (які здійснюють господарську діяльність у сфері купівлі-продажу кольорових металів) та безпідставного формування валових витрат, шляхом укладання фіктивних договорів купівлі - продажу товарів (брухту кольорових металів) які носять безтоварний характер.

Вищевикладене свідчить про те, що підприємство зареєстроване з метою використання його реквізитів для складання документів прикриття по безтоварним операціям СГД реального сектору економіки, конвертацій грошових коштів, а не для здійснення фінансово-господарської діяльності.

У зв`язку з вищевикладеним, виникла необхідність у дослідженні відомостей про осіб які подавали документи на реєстрацію підприємства, які наявні у обліковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) , місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_2 , яка перебуває у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 .

Оригінали реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » мають важливе значення для розслідування даного кримінального провадження, оскільки в документах, що містяться в реєстраційній справі вищевказаного підприємства з ознаками фіктивності, містяться відомості та підписи осіб, які здійснили реєстрацію підприємства з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, містяться вільні зразки підпису осіб, які необхідні для проведення почеркознавчої експертизи та дослідження вільних зразків підпису керівників (засновників) підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 ».

Тобто, довести вищевказані обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, іншим способом не передбачається можливим.

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, прокурор просив надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п.4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, можуть відноситись комерційна таємниця.
Згідно ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Керуючись ст.ст. 27, 40, 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_7 або особі за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів, які перебувають володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 ( АДРЕСА_1 , а саме: до оригіналів документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), місцезнаходження юридичної особи АДРЕСА_2 : заяв, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників) вищевказаного підприємства, наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток (форма №1, №3, №4, №6, №9), довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, договорів купівлі-продажу частки статутного капіталу, довіреностей, квитанцій на оплату зборів (платежів) з можливістю ознайомлення та вилучення оригіналів відповідних документів (здійснення їх виїмки).

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1