Справа № 627/638/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

08.05.2014смт. Краснокутськ

Слідчий суддя Краснокутського районного суду Харківської області ОСОБА_1 ,

при секретарі - ОСОБА_2 ,

за участі: прокурора прокуратури Краснокутського району Харківської області ОСОБА_3 ,,

слідчого СВ Краснокутського РВ ГУ МВС України в Харківській області ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в смт. Краснокутськ Харківської області клопотання слідчого СВ Краснокутського РВ ГУ МВС України в Харківській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки, -

в с т а н о в и в :
Слідчий СВ Краснокутського РВ ГУ МВС України в Харківській області , здійснюючи досудове розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000001 від 05.02.2014р., за ознаками кримінального правопорушення, кваліфікованого за ч.3 ст.191 КК України, звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки, мотивуючи його тим, що в ході проведення перевірки в порядку нагляду за додержанням законів прокуратурою району встановлено, що службові особи сектору культури Краснокутської РДА, зловживаючи своїм становищем, діючи умисно за попередньою змовою групою осіб в період часу з 8 січня 2008 року по 11 січня 2012 року внесли до офіційних документів табелів обліку робочого часу та іншої обліково контрольної документації з нарахування та виплати заробітної плати завідомо неправдиві відомості щодо перебування на посаді та виконання робіт особами, які фактично у трудових відносинах з сектором культури Краснокутської РДА не перебували та заволоділи грошовими коштами, які нараховувались в якості заробітної плати вказаним громадянам, на загальну суму 81 474 гривень 64 копійок, чим завдали збитків державі.

Допитана в якості свідка ОСОБА_5 пояснила, що з 2000 року та по теперішній час вона оформлена як фізична особа підприємець, та здійснюю свою підприємницьку діяльність на Краснокутському ринку. З ОСОБА_6 вона знайома зі шкільних років, ходили разом до одного класу, та навчались в одному інституті культури. Приблизно в 2007 році до ОСОБА_5 підійшла ОСОБА_6 та запропонувала працевлаштуватись до сектору культури Краснокутської РДА, в зв`язку з тим, що в неї є вакантна посада, на що ОСОБА_5 погодилась. Вона написала заяву про прийняття її на роботу, на яку саме посаду, вона не пам`ятає. Для чого це було потрібно ОСОБА_6 , їй не відомо, погодилась на те, щоб бути працевлаштованою до структурного підрозділу сектору культури Краснокутської РДА для того, щоб допомогти знайомій - ОСОБА_6 . В 2010 році вона була звільнена з сектору культури Краснокутської РДА. Трудову книжку вона отримала приблизно місяць назад у колишнього директора музичної школи ОСОБА_7 . За час її працевлаштування до сектору культури Краснокутської РДА, на жодній посаді вона фактично не працювала, будь-якою роботою не займалась. Заробітну плату, яка їй нараховувалась відповідно до займаної посади, вона не отримувала. Хто саме розпоряджався цими коштами, їй не відомо.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_8 пояснив, що останній раз він офіційно був працевлаштований на ДП «Садівництво» на посаді інженера по охороні праці та техніці безпеки та звільнився за власним бажанням в 1989 році. З того часу він ніде не працює. В листопаді 2012 року до нього підійшла ОСОБА_6 та запропонувала влаштувати його на роботу до сектору культури Краснокутської РДА, на яку саме посаду, він не пам`ятає. На роботу йому не потрібно було ходити, а гроші, які будуть йому нараховуватись, будуть витрачені на господарські потреби для сектору культури. Він погодився та написав заяву про прийняття на роботу. В січні 2013 року він розрахувався з посади за власним бажанням. Гроші, які нараховувались в зв`язку з перебуванням на посаді в секторі культури Краснокутської РДА, жодного разу ОСОБА_8 не отримував, карточка про нарахування заробітної плати знаходилась у ОСОБА_6 . Куди саме були витрачені гроші йому не відомо. Протягом часу з листопада 2012 року по січень 2013 року ОСОБА_8 знаходився вдома та займався домашнім господарством.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_9 пояснив, що в 2010 році він орендував приміщення в районному будинку культури та проводив танцювальний гурток для дітей. 1 лютого 2010 до нього звернулась директор РБК ОСОБА_10 та запропонувала працевлаштуватись до Краснокутського РБК на посаду культорганізатора, на що він погодився. Він написав заяву про прийняття на роботу до Краснокутського РБК та віддав її ОСОБА_10 . Після цього йому зробили відповідний запис у трудову книжку про прийняття на посаду культорганізатора. Разом з цим, між ним та ОСОБА_10 було оговорено, що він повинен був оформити на його ім`я зарплатну карточку в «Райффайзен Банк Аваль» та віддати її ОСОБА_10 , що він і зробив. Грошові кошти, які йому нараховувались в якості заробітної плати в зв`язку з перебуванням на вищевказаній посаді, він жодного разу не отримував. За вказану послугу між ОСОБА_9 та директором Краснокутського РБК ОСОБА_10 укладено договір оренди приміщення за суму - 300 грн. яка була менша, ніж та що пропонували ОСОБА_9 до прийняття останнього на посаду 500 грн. Крім того, ОСОБА_10 йому постійно допомагала з музикальною технікою та надавала великий зал для проведення масових заходів. 26.11.2010 ОСОБА_10 повідомила, що знайшла людину на посаду яку займає ОСОБА_9 , тому останній написав заяву про звільнення з займаної посади. За вказаний час будь-яких робіт в Краснокутському РБК ОСОБА_9 не виконував, фактично в трудових відносинах не знаходився. За вказану послугу йому посадовими особами РБК знижено орендну плату приміщення. Грошові кошти, які були нараховані в якості заробітної плати, він не отримував, карточка про нарахування заробітної плати весь час знаходилась у ОСОБА_10 . Приблизно в грудні 2011 року йому подзвонила бухгалтер РБК ОСОБА_11 та попрохала його прийти в адміністрацію до першого заступника голови ОСОБА_12 та сказати, що він і по цей час працює в РБК. Коли ОСОБА_9 прийшов до ОСОБА_13 то побачив, що в неї маються документи про прийняття його на роботу, а підписи зроблені в документах були не ОСОБА_9 . Хто саме міг підробити підпис, йому не відомо. Давати будь які пояснення адміністрації ОСОБА_9 відмовився. Через деякий час ОСОБА_6 повідомила, що не бажає з ним продовжувати оренду приміщення та попросила звільнити його, що ОСОБА_9 і зробив.

Допитана в якості свідка головний бухгалтер сектору культури Краснокутської РДА ОСОБА_14 пояснила, що на підставі наказу директора РБК призначається на посаду працівник в якому зазначається оклад згідно єдиної тарифної сітки оплати праці. Особи на посади призначаються відповідно до штатного розпису, який складається бухгалтерією РБК та затверджується головою Краснокутської РДА. Згідно відпрацьованих годин працівниками директором РБК складається табель обліку робочого часу, відповідно до якого бухгалтерією нараховується заробітна плата, яка фіксується у книги обліку заробітної плати. Кожного місяця бухгалтерією складається заявка до Управління державної казначейської служби України на видачу готівки та перерахування коштів на вкладні рахунки працівників РБК.

У вказаній заявці зазначається сума обов`язкових платежів та перерахування на вкладні рахунки на всіх працівників РБК єдиними масивом. До вказаної заявки додаються платіжні доручення на кожного з отримувачів коштів, а саме: пенсійний фонд, податкова інспекція, фонди соц. страхування, профспілки та банки, в яких відкриті особові рахунки працівників РБК. Казначейська служба після вказаних дій списує кошти з рахунку РБК на рахунки отримувачів коштів, в тому числі і банків, які зараховують грошові кошти на особовий рахунок кожного з працівників. До банку після списання коштів з рахунку РБК передається в електронному вигляді через мережу інтернет відомості на отримання готівки по кожному особовому рахунку, у вказаних відомостях зазначається: ідентифікаційний код, номер відкритого особового рахунку та сума коштів, яка підлягає виплаті готівкою. Нарахування заробітної плати працівнику закінчується при його звільненні на підставі відповідно наказу директора РБК.

Згідно даних трудової книжки на ім`я ОСОБА_8 , останній 15.04.2011 був прийнятий на посаду охоронника ІНФОРМАЦІЯ_1 та 07.06.2011 звільнений з посади, 02 листопада 2011 року був прийнятий на посаду підсобного працівника ІНФОРМАЦІЯ_1 та звільнений з посади 11 січень 2012 року.

Згідно наказу директора Краснокутського РБК №17 від 03.11.2010 ОСОБА_9 прийнято на посаду культорганізатора РБК, відповідно до наказу директора Краснокутського РБК №102 від 26.11.2010 ОСОБА_9 звільнено з займаної посади. Крім того, згідно наказу директора Краснокутського РБК №54 від 01.07.2011 ОСОБА_9 прийнято на посаду методиста РБК, відповідно до наказу директора Краснокутського РБК №4 від 06.01.2012 ОСОБА_9 звільнено з займаної посади.

З метою повної, всебічної та об`єктивної перевірки щодо наявності в діях посадових осіб сектору культури Краснокутської РДА ознак складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 191 Кримінального кодексу України, дослідження всіх обставин справи, виникла необхідність у призначенні співробітникам Богодухівської міжрайонної Державної фінансової інспекції в Харківській області проведення позапланової виїзної ревізії з питань дотримання законодавства при нарахуванні та виплати заробітної плати посадовими особами сектору культури Краснокутської РДА, з метою документального підтвердження заподіяння державі збитків з боку службових осіб сектору культури Краснокутської РДА, яке виразилось у нарахуванні заробітної плати з Державного бюджету України особам, які фактично у трудових відносинах з сектором культури Краснокутської РДА не перебували, та заволодіння вказаної заробітної плати шляхом зняття посадовими особами сектору культури Краснокутської РДА коштів з банківських рахунків осіб, яким нараховувалась вказана заробітна плата.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали повністю, прохали його задоволити на підставах, викладених у клопотанні.

Заслухавши пояснення учасників судового провадження, вивчивши матеріали клопотання в межах наданих суду доказів, слідчий суддя приходить до висновку, що воно підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до п.5 ч.5 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно частин 6, 7 ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.

Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

У відповідності до ч.6 ст.9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст.7 цього Кодексу.

Враховуючи те, що отримані в результаті проведення позапланової ревізії дані можуть бути використанні під час досудового розслідування кримінального провадження за №0000001, а саме при встановленні винних у вчиненні злочину осіб, керуючись ст. 11 ЗУ «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст. 309, 369-372, 376, 532 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СВ Краснокутського РВ ГУ МВС України в Харківській області ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл співробітникам Богодухівської міжрайонної Державної фінансової інспекції в Харківській області на проведення позапланової виїзної ревізії у секторі культури Краснокутської РДА, що зареєстровано та фактично знаходиться за адресою: 62002, Харківська область, Краснокутський район, смт. Краснокутськ, пров. Тельмана, б. 12, з питань нарахування та виплати заробітної плати за період часу з 01.02.2010 по 01.02.2012:

На вирішення спеціалістів поставити наступні питання:

- дотримання законодавства посадовими особами сектору культури Краснокутської РДА при нарахуванні та виплаті заробітної плати ОСОБА_5 у період часу з 01.02.2010 року по 01.07.2011 року;

- дотримання законодавства посадовими особами сектору культури Краснокутської РДА при нарахуванні та виплаті заробітної плати ОСОБА_8 у період часу з 15.04.2011 року по 01.02.2012 року;

- дотримання законодавства посадовими особами сектору культури Краснокутської РДА при нарахуванні та виплаті заробітної плати ОСОБА_9 у період часу з 03.11.2010 року по 01.02.2012 року.

Термін проведення позапланової виїзної ревізії визначити з 20.05.2014 року впродовж 15 робочих днів.

Зобов`язати службових осіб сектору культури Краснокутської РДА забезпечити допуск працівників Державної фінансової інспекції в Харківській області та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної ревізії.

Акт ревізії надати прокурору прокуратури Красноктського району Харківської області юристу 3 класу ОСОБА_15 .

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1