Справа № 172/855/14-к
Провадження № 1-кс/172/112/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08.07.2014 року Слідчий суддя Васильківського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
слідчого СВ Васильківського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 розглянувши у відкритому судовому засіданні в сел. Васильківка клопотання слідчого СВ Васильківського РВ ГУ МВС України Дніпропетровської області ОСОБА_4 та погоджене прокурором прокуратури Васильківського району Дніпропетровської області ОСОБА_5 (матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000431 від 02.06.2014 року за ч.1 ст.364-1 КК України)
Про надання дозволу на проведення ревізії(документальної перевірки) Товариства з обмеженою відповідальністю «Горизонт», Васильківського району, Дніпропетровської області, -
В С Т А Н О В И В :
04 липня 2014 року до Васильківського районного суду Дніпропетровської області надійшло вищевказане клопотання ,згідно якого 02 червня 2014 року до чергової частини Васильківського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області надійшов рапорт від начальника сектору ДСБЕЗ Васильківського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області майора міліції ОСОБА_6 про те, що директор Товариства з обмеженою відповідальністю «Горизонт» ОСОБА_7 на підставі договору про право тимчасового користування земельною ділянкою, укладеного 18 жовтня 1999 року орендує земельну ділянку площею 120 га за яку після зміни та індексації земельного податку не сплачує до бюджету грошові кошти.
02 червня 2014 року СВ Васильківським РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області порушено кримінальне провадження, яке внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 00004331 від 02.06.2014 року за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст. 364-1 КК України.
Під час проведення досудового слідства, оперативним працівникам сектору ДСБЕЗ Васильківського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області було надано доручення на допит працівників Васильківської селищної ради, Васильківського району, Дніпропетровської області. Виконуючи доручення працівниками сектору ДСБЕЗ було допитано землевпорядника Васильківської селищної ради, Васильківського району, Дніпропетровської області ОСОБА_8 яка зазначила, що у Васильківської селищної ради, Васильківського району, Дніпропетровської області знаходиться нотаріально засвідчений договір від 18 жовтня 1999 року про право тимчасового користування земельною ділянкою площею 120,3 га між укладеного мвж Васильківської селищної радою, Васильківського району, Дніпропетровської області в особі голови ради ОСОБА_9 та (орендарем) Васильківською шляхо-будівельною пересувною механізованою колоною Васильківського району Дніпропетровської області в особі ОСОБА_7 , терміном на 30 років.
Згідно п.4.1 розділу 4 договору, розмір орендної плати за землю, що орендується, в цілому складала 30 грн за один гектар. Окрім того згідно п.4.3 розділу 4, розмір орендної плати змінюється в разі зміни та індексації земельного податку. Тобто при зміні нормативно-грошової оцінки, з урахуванням коефіцієнту індексації, зміною ставки розміру плати відсотків проходить зміна орендної плати земельної ділянки орендарем.
Вищевказаний договір оренди земельної ділянки в розмірі 120,3 га був укладений у 1999 році сума орендної плати за користування земельною ділянкою до теперішнього часу не змінювалася та становить 30 грн за один гектар. Додаткові угоди на збільшення орендної плати не укладались.
Враховуючи викладене та приймаючи до уваги, що для повного всебічного та об`єктивного встановлення всіх обставин та встановлення шкоди завданого правопорушенням, просив суд надати дозвіл на проведення ревізії (документальної перевірки) працівниками фінансової інспекції у Васильківському районі з метою встановлення суми грошових коштів, які не надійшли до бюджету Васильківського району, Дніпропетровської області за оренду земельної ділянки площею 120 га у Товаристві з обмеженою відповідальністю «Горизонт» за період часу з 1 січня 2011 року по теперішній час.
У судовому засіданні прокурор та слідчий СВ Васильківського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 клопотання підтримали.
Заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора, дослідивши матеріали справи, вбачаються підстави для задоволення клопотання.
Так, згідно п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Згідно ст. 11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю. Позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Орган державного фінансового контролю, прокурор або слідчий, який ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Враховуючи викладене, керуючись ст. 11 Закону України „Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" від 26.01.1993 року №2939-ХП, п.4 ч.2 ст.40, ст.110 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого СВ Васильківського РВ ГУМВС України Дніпропетровської області ОСОБА_4 задовольнити.
Дати дозвіл Васильківській об`єднаній Державній фінансовій інспекції у Дніпропетровській області на проведення виїзної позапланової ревізії (документальної перевірки) окремих питань фінансово-господарської діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Горизонт»,Васильківського району, Дніпропетровської області розташованого за юридичною адресою : смт.Васильківка,Дніпропетровської області, вул.Запорізька,11, , голова господарства ОСОБА_7 за період з 1 січня 2011 року по теперішній час, в ході якої необхідно перевірити наступне питання:
Встановити суму грошових коштів, які не надійшли до бюджету Васильківського району, Дніпропетровської області за оренду земельної ділянки загальною площею 120 га орендованою ТОВ « Горизонт «, Васильківського району, Дніпропетровської області, голова господарства ОСОБА_7 , за період з 01 січня 2011 року по теперішній час.
Ревізію розпочати з 15.07. 2014 року і провести в встановлений законом термін 15 робочих днів.
Копію даної ухвали направити слідчому СВ Васильківського РВ ГУ МВС України Дніпропетровської області ОСОБА_4 , начальнику Васильківської об`єднаної Державної фінансової інспекції у Дніпропетровській області.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя