Справа № 464/6591/17
пр.№ 1-кс/464/1768/17
У Х В А Л А
03 жовтня 2017 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю слідчого ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 09.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :
слідчий ОСОБА_2 звернувся із клопотанням про надання дозволу тимчасового доступу до документів та речей у кримінальному провадженні, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, а саме договорів та угод з додатками, товарно транспортних накладних, актів прийому передачі, актів виконаних робіт, рахунків та платіжних документів, векселів, документів листування, претензійної роботи, сертифікатів якості та відповідності, інших документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2016 року по теперішній час, можливість ознайомлення з ними та їх вилученням, що перебувають у володінні (приміщенні) ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

В обгрунтування клопотання посилається на те, що ним здійснюється досудове розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 09.02.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в період 2015 2016 років реалізовували імпортовану продукцію (фрукти) з країн Євросоюзу та продукцію (фрукти) закуплену у СГД, які зареєстровані на території України підприємствам реального сектору економіки та фізичним особам за готівкові кошти, а документально реалізація вказаної продукція оформлялась на підприємства, віднесені до підвищеного ступеню ризику, а саме: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». осудовим розслідуванням встановлено, що в приміщенні ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ). Крім того, досудовим розслідуванням встановлено, що в ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) знаходяться оригінали документів, які свідчать про фінансово господарські взаємовідносини з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) .З метою встановлення істини у даному кримінальному провадженні, просить клопотання задоволити.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з огляду на доведення слідчим обставин існування загрози зміни чи знищення документів.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважаю, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Однак, як вбачається із наданих матеріалів, органом досудового слідства розслідується кримінальне провадження про ухилення від сплати податків ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » внаслідок взаємооперацій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 »; ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 ». Однак, відомостей про податкові зобов`язання, від сплати яких відбулось ухилення внаслідок фінасових операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ні матеріали долучені до клопотання, ні саме клопотання слідчого не містить, відтак, слідчим не обгрунтовано яким чином фінансово-господарські документи щодо проведення фінансово господарських операцій ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тимчасових доступ до яких він просить можуть мати доказове значення у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 09.02.2017 року відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, 166, 309 КПК України,-

у х в а л и в :
в задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей та документів відмовити.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1