УХВАЛА
Іменем України

17.11.2017 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_3 , розглянувши клопотання внесеного по кримінальному провадженню № 0000121, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України, прокурором військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, а також додані до клопотання матеріали кримінального провадження, -

В С Т А Н О В И В:
У клопотанні прокурор зазначає, що у провадженні слідчого управління ФР ГУ ДФС у Житомирській області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000121 від 30.06.2016 щодо службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), які умисно ухилились від сплати податків в особливих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Досліджуючи обставини придбання запасних та електронних приладів до військової техніки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », які останнє реалізовувало на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлено, що службові особи зазначеного товариства, в період 2015-2016 років, придбали їх у «фіктивних» підприємств: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), що характеризуються ознаками фіктивності.

У ході досудового розслідування встановлено, що вище вказані підприємства на ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » реалізували наступні товарно-матеріальні цінності, а саме: Двигун УТД20, Прилад ТНВЕ4Б, Приціл К10т, Прилад 1ПН 22, Прилад ТНПОА-170А, Прилад ТВНЄ-1ПА, Прилад ТНП -350Б, Прилад ТКН 3б, Прилад ТВНЄ-1ПА, Прилад ТНП -350Б, ІНФОРМАЦІЯ_13 (2 категорія), Виріб 1 ПН22-М2, Виріб 1ПЗ-3 (2 категорія), Прилад оглядовий ТВНЕ-4Б, Прилад ТВНЕ-1 ПА, Прилад БПК-2-42 (1 категорія), Прилад ТНП-350, Прилад ПАБ-2М з триногою, Прилад ТНПО-170А, ІНФОРМАЦІЯ_14 , Прилад ТКН-3Б, Приціл 1ПЗ-3, Прилад ТВНЕ-1ПА (ЕОП-В2-В-2К), Приціл 1ПН-22М2, ІНФОРМАЦІЯ_15 , Прилад ТКН-3Б, Прилад ТНП-350Б, ІНФОРМАЦІЯ_16 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , Прилад ТКН-3Б, Прилад ТНПО-170А, Прилад ТВНЕ-1ПА (ЕОП-В2-В-2К), Приціл 1ПН-22М2, Приціл БПК 2-42 та інше, які у подальшому використовувались службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у ремонті бронетехніки у період 2015-2016 роки.

Досліджуючи матеріали кримінального провадження, встановлено, що відремонтована техніка та прилегла до них технічна документація знаходиться у військовій частині НОМЕР_12 ( АДРЕСА_1 ).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.

У військовій частині НОМЕР_12 ( АДРЕСА_1 ) зберігається технічна документація на техніку та озброєння (в т.ч. їх складових), яка отримана від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (в т.ч. після ремонту, відновлення тощо), за період 2015-2017 роки (паспорта, формуляри, сертифікати якості та походження, документація щодо зняття та поставлення на консервацію, модернізації та відновлення, проведення регламентних робіт, проведення ремонту, акти передачі, наказів про закріплення та інших наявних документів, які відносяться до технічної документації).

У зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться у військовій частині НОМЕР_12 ( АДРЕСА_1 ).

Вилучення оригіналів (при відсутності копій) зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни, переховування або знищення документів.

Заслухавши доповідь учасника судового розгляду, дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення оскільки є достатні підстави вважати, що вилучення зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст.10, 110, 132, 159, 163 та 164 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати прокурору військової прокуратури Житомирського гарнізону ОСОБА_3 , слідчим слідчої групи старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області майору податкової міліції ОСОБА_4 , старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_5 , а також особам, які будуть діяти за їх дорученням (постановою) тимчасовий доступ у службових осіб військової частини НОМЕР_12 до оригіналів документів (з можливістю зняття копій), а саме: технічної документації на техніку та озброєння (в т.ч. їх складових), які отримані від ДП « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (в т.ч. після ремонту, відновлення тощо), за період 2015-2017 роки (паспорта, формуляри, сертифікати якості та походження, документація щодо зняття та поставлення на консервацію, модернізації та відновлення, проведення регламентних робіт, проведення ремонту, акти передачі, наказів про закріплення та інших наявних документів, які відносяться до технічної документації).

Встановити строк дії ухвали до 18.12.2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: