Справа №1801/3050/12
П О С Т А Н О В А

і м е н е м У к р а ї н и

28 вересня 2012 року Білопільський районний суд Сумської області в складі:

головуючої судді Терещенко О.І.,

з участю секретаря Терещенко О.В.,

прокурора Топоркової О.Б.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Білопіллі подання слідчого СУ УМВС України в Сумській області майора міліції ОСОБА_1 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії,

в с т а н о в и л а :

Слідчим СВ Білопільського РВ УМВС України в Сумській області 27 серпня 2012 року було порушено кримінальну справу відносно ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

Слідчий СУ УМВС України в Сумській області майор міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з поданням, яке погоджено з прокурором Білопільського району, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу культури і туризму Білопільської РДА, в частині діяльності структурного підрозділу Білопільська дитяча музична школа, в подальшому КЗ БРР Білопільська дитяча музична школа.

Своє звернення слідчий мотивує тим, що у його провадженні знаходиться кримінальна справа №12040234 порушена щодо ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України.

Наказом №11 від 01 липня 2004 року по відділу культури і туризму Білопільської РДА ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_3, було призначено на посаду директора КЗ БРР Білопільської дитячої музичної школи. Відповідно до своїх посадових обовязків директор вивчає, планує, координує всі види діяльності закладу, видає накази, обовязкові для працівників закладу і контролює їх виконання.

04 лютого 2011 року директор КЗ БРР Білопільська дитяча музична школаОСОБА_2, видав наказ № 5 від 04 лютого 2011 року про направлення 14 викладачів закладу у відрядження до вищого училища мистецтв і культури ім. Д.С. Бортнянського, розташованого в м. Суми, для нібито отримання методичної допомоги, але нікому з викладачів закладу про даний наказ та відрядження не сповістив.

В подальшому директор КЗ БРР Білопільська дитяча музична школаОСОБА_2, з метою вилучення бюджетних коштів, які виділяються на фінансування школи з районного бюджету та використання їх у власних цілях, достовірно знаючи про те, що підстав для відрядження працівників школи немає і вони у дане відрядження не поїдуть надав вказівку секретарю школи на виготовлення посвідчень на відрядження.

Продовжуючи свій злочинний намір, спрямований на заволодіння грошовими коштами, ОСОБА_2, в невстановлений перевіркою день лютого 2011 року прибув до вищого училища мистецтв і культури ім. Д.С. Бортнянського, увів в оману секретаря вищезазначеного закладу про те, що викладачі прибули за методичною допомогою, і надав їй посвідчення про відрядження, в яких секретар зробила відмітки про прибуття та вибуття викладачів, засвідчивши це мокрою печаткою закладу та особистим підписом в посвідченнях про відрядження викладачів. Дані посвідчення про відрядження разом з наказом ОСОБА_2 надав до бухгалтерії відділу культури та туризму Білопільської РДА.

В подальшому, ОСОБА_2, повідомив 14 викладачам про те, що вони отримали грошові кошти по 30 грн. добових за відрядження в яке не їздили, тому дані грошові кошти необхідно віддати йому, що останні й зробили.

Таким чином, ОСОБА_2, підробивши наказ про відрядження та посвідчення на відрядження, шляхом обману заволодів грошовими коштами в розмірі 420 грн.

Повторно, з метою привласнення грошових коштів, директор школи ОСОБА_2 13 травня 2011 року видав наказ №28 про відрядження 13 викладачів КЗ БРР Білопільська дитяча музична школадо вищого училища мистецтв і культури ім. Д.С. Бортнянського, з метою отримання консультацій по методичній роботі. В дане відрядження працівники школи не їздили, оскільки про даний факт дізнались лише після того, як ОСОБА_2 повідомив про необхідність здати грошові кошти за відрядження йому для власних потреб.

Посвідчення про відрядження, згідно вищезазначеного наказу, також були виписані секретарем КЗ БРР Білопільська дитяча музична школаза вказівкою ОСОБА_2 та віддані йому, який ввівши в оману секретаря вищого училища мистецтв і культури ім. Д.С. Бортнянського закладу про те, що 13 викладачів прибули за методичною допомогою зробив відмітки в посвідченнях про відрядження викладачів. В подальшому, ОСОБА_2, надав відповідні документи до бухгалтерії відділу культури та туризму Білопільської РДА, а викладачі школи після нарахування їм коштів за вказівкою ОСОБА_2 віддали їх останньому.

Таким чином, ОСОБА_2, підробивши наказ про відрядження та посвідчення на відрядження, шляхом обману заволодів грошовими коштами в розмірі 390 грн.

Всього, за період з лютого 2011 року по липень 2011 року, ОСОБА_2 в результаті шахрайських дій заволодів грошовими коштами на суму 810 грн.

Таким чином, проведеною перевіркою встановлені достатні дані, які вказують на наявність у діях директора КЗ БРР Білопільська дитяча музична школаОСОБА_2, ознак злочину передбаченого ч.2 ст.190 КК України, тобто шахрайство, вчинене повторно.

Викладені обставини і обумовили необхідність проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності КЗ БРР Білопільська дитяча музична школа.

Прокурор у судовому засіданні подання підтримала.

Суд, вислухавши думку прокурора, дослідивши матеріали справи, вважає, що подання підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 22 КПК України слідчий зобовязаний вжити всіх передбачених законом заходів для всебічного, повного і обєктивного дослідження обставин справи.

Згідно ст. 66 КПК України слідчий у справі, яка перебуває в його провадженні, вправі вимагати проведення ревізії.

Ст. 11 Закону України Про державну контрольно ревізійну службу Українипередбачено, що позапланову виїзну ревізію може бути проведено за рішенням суду.

За таких обставин, суд приходить до висновку, що подання слід задовольнити, оскільки проведення позапланової виїзної ревізії є необхідним для встановлення правильності прийнятих рішень з використання бюджетних коштів.

Керуючись ст.ст. 22, 66 КПК України, ст. 11 Закону України Про державну контрольно ревізійну службу України,

п о с т а н о в и л а :

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово господарської діяльності відділу культури і туризму Білопільської РДА, в частині діяльності структурного підрозділу Білопільська дитяча музична школа, в подальшому КЗ БРР Білопільська дитяча музична школа, юридична адреса м. Білопілля вул. Старопутивльська, 39.

Ревізію провести за періоди: жовтень - листопад 2009 р., вересень 2010 року, лютий - червень 2011 року, вересень 2011 року по кримінальній справі №12040234, порушеній 27 серпня 2012 року відносно директора КЗ БРР Білопільська дитяча музична школаОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 190 КК України, із проведенням необхідних зустрічних перевірок.

Проведення позапланової виїзної ревізії доручити спеціалістам державної фінансової інспекції в Сумській області.

Під час ревізії дослідити наступні запитання:

1. Відобразити в акті перевірки органи управління, контролю, службових осіб КЗ БРР Білопільська дитяча музична школа, їх права та функціональні обовязки, зокрема при формуванні штату закладу, оформленні посвідчень про відрядження і нарахуванні витрат за відрядження (директора, його заступника та викладачів), джерело фінансування закладу?

2. Яка повинна бути чисельність викладачів у Білопільській дитячій музичній школі, їх обовязки, підстави формування викладачів закладу, яка чисельність була протягом ревізуємого періоду та чому?

3. Яким чином та на підставі чого розраховувалися в ревізуємий період витрати на відрядження до Сумського вищого училища мистецтв і культури ім. Д.С. Бортнянського викладачів музичної школи, джерело оплати їх праці та витрат на відрядження в період з лютого 2011 року по липень 2012 року?

4. Чи обґрунтовано відшкодовано ОСОБА_3, ОСОБА_4, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9,ОСОБА_10, ОСОБА_11, ОСОБА_12, ОСОБА_13, ОСОБА_14, ОСОБА_15 та ОСОБА_16 за 05.02.2011 р. та 14.05.2011 р. витрати на відрядження до Сумського вищого училища мистецтв і культури ім. Д.С. Бортнянського.

5. Перевірити журнали обліку індивідуальних уроків, табеля нарахувань заробітної плати та фактичне відвідування занять учнями філіалу музичної школи в Ганнівсько - Вирівській школі по викладачу ОСОБА_2.

6. Яким чином та на підставі чого розраховувалася в ревізуємий період заробітна плата як викладачу по класу баяна, концертмейстеру дитячої музичної школи ОСОБА_2 за жовтень та листопад 2009 р. по учениці ІНФОРМАЦІЯ_4, за вересень 2010 р. по учням ОСОБА_17 та ОСОБА_18, за вересень 2011 р. по учням ОСОБА_19 та ОСОБА_20?

7. Чи обґрунтовано нараховано та виплачено заробітну плату як викладачу по класу баян, концертмейстеру дитячої музичної школи ОСОБА_2 за жовтень та листопад 2009 року по учениці ІНФОРМАЦІЯ_4, за вересень 2010 р. по учням ОСОБА_17 та ОСОБА_18, за вересень 2011р. по учням ОСОБА_19 та ОСОБА_20?

8. Які порушені вимоги законодавства і ким конкретно із службових та матеріально - відповідальних осіб КЗ БРР Білопільська дитяча музична школав ревізуємий період, якщо такі факти мали місце, то який матеріальний збиток і кому був спричинений внаслідок таких порушень?

У разі потреби дослідити й інші питання, які мають значення, як для проведення ревізії, так і для розслідування справи в цілому.

Ревізію провести у період часу з 28 вересня по 5 жовтня 2012 року.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя