1Справа № 335/1215/18 1-кс/335/939/2018
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27 лютого 2018 року м. Запоріжжя

Слідчий суддя Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжя клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, на підставі матеріалів кримінального провадження внесеного до ЄРДР за № 0000295 від 20 травня 2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, -

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 звернувся до Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя з клопотанням, щодо надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтовування якого зазначив, що СУ ГУНП в Запорізькій області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000295 від 20 травня 2017 року, за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
Висновком службової перевірки щодо можливих неправомірних дій працівників ІНФОРМАЦІЯ_1 від 16.05.2017 встановлено, що 07.12.2012 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) було отримано дозвіл №23-25/1/2342 на розміщення іноземних товарів у митний режим переробки на митній території України з метою отримання продукту переробки судно пасажирське для перевезення людей « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проект 11780.
20.12.2013 директором декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 було оформлено митну декларацію № 112050000/2013/034851 у митному режимі реекспорт на товар «Продукт переробки: судно пасажирське для перевезення людей « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проект 11780 вартістю 1001338,421 дол. США, що дорівнювало 8003698,00 грн. на дату оформлення.
Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » зверталось до податкового органу із заявами щодо продовження строку транзитного перевезення товару. За результатами розгляду заяв, підприємству було продовжено строк транзитного перевезення товару до 17.06.2014.
19.06.2014 відповідно ч.6 ст. 269 Митного кодексу України (далі МКУ), митну декларацію №112050000/2013/034851 від 20.12.2013, органом доходів і зборів визнано недійсною.
Відповідно до ч.8 ст. 269 МКУ «після відкликання обо визнання недійсною митної декларації товари, транспортні засоби комерційного призначення, що в ній задекларовані, повинні бути видані з-під митного контролю за заявою декларанта або уповноваженої особи, якщо до початку митного оформлення цих товарів, транспортних засобів комерційного призначення вони перебували у вільному обігу на митній території України, або задекларовані протягом 10 днів до обраного митного режиму», але станом на 29.09.2014, декларування товару «Продукт переробки: судно пасажирське для перевезення людей « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проект 11780», у будь-який митний режим не здійснено.
Таким чином, директор декларант ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 не задекларував органу доходів і зборів прибуток за встановленою формою точних та достовірних відомостей про товари, транспортні засоби комерційного призначення, які підлягають обов`язковому декларуванню у разі переміщення через митний кордон України. Тим самим, ОСОБА_4 не виконав вимогу чинного законодавства, чим здійснив порушення митних правил та 29.09.2014 відносно нього було складено протокол про порушення митних правил за ст. 472 МКУ.
З 30.09.2014 судно пасажирське для перевезення людей « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебувало на складському обліку, як предмет, вилучений у справі про порушення митних правил від 29.09.2014 №0252/11200/2014.
З метою визначення прав та обов`язків ІНФОРМАЦІЯ_1 щодо невиконання вимог митного кодексу України в частині розпорядження судном « ІНФОРМАЦІЯ_3 », як майном, що понад встановлений строк зберігається на складі митниці, комісією направлено до Департаменту фінансово-економічної роботи та бухгалтерського обліку та до ІНФОРМАЦІЯ_4 запит щодо отримання відповідних пояснень.
На підставі викладеного розпорядження зазначеними товарами здійснюватиметься з урахуванням норм, визначених МКУ.
Згідно із частиною 1 ст. 243 МКУ товари, транспортні засоби комерційного призначення, що зберігаються на складах органів доходів і зборів, за якими власник або уповноважена ним особа не звернулась до закінчення строків зберігання, встановлених цим кодексом, підлягають реалізації, а у випадках, передбачених законодавством, - безоплатній передачі у володіння і користування або переробці, утилізації чи знищенню.
На підставі частини 9 ст. 243 МКУ товари реалізуються в порядку, встановленому законодавством, на митних аукціонах, редукційних або за договорами комісії за цінами, визначеними згідно із законодавством України про оцінку майна, майнових прав та професійну оціночну діяльність та Податковим кодексом України.
13.05.2015 ІНФОРМАЦІЯ_5 укладено договір про реалізацію безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ». Пунктом 2.2.5 укладених договорів передбачено можливість організувати підприємством-реалізатором роботи із незалежної оцінки майна на підставі доручень ІНФОРМАЦІЯ_1 .
В порушення вимог діючого законодавства співробітники ІНФОРМАЦІЯ_1 не провели самостійно оцінку майна судна « ІНФОРМАЦІЯ_3 », що переходить у власність держави, а доручили проведення оцінки зацікавленій особі підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
В результаті, митницею отримано погодження від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », якому надано доручення на організацію проведення незалежної оцінки судна пасажирського « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (із подальшим розподілом коштів відповідно до ст.244 МКУ).
04.11.2015 ІНФОРМАЦІЯ_7 надано звіт суб`єкта оціночної діяльності ФОП ОСОБА_5 , яким визначено ринкову вартість майна, що складає 6 235 000,00 грн., що врази нижче заявленої декларантом суми 8 003 698,00 грн. (270 858,49 дол. США за курсом 23.0194 грн. за дол. США на 04.11.2015).
В подальшому, зазначене майно загальною вартістю 6 235 000,00 грн. передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для реалізації, визначивши в якості початкової ціни вартість товару, наведену у звіті про незалежну оцінку майна, проведену суб`єктом оціночної діяльності ФОП ОСОБА_5 .
Згідно Постанови КМУ від 21.08.2014 № 358 «Про проведення оцінки для цілей оподаткування та нарахування і сплати інших обов`язкових платежів, які справляються відповідно до законодавства» оціночною вартістю для цілей оподаткування та нарахування і сплати інших обов`язкових платежів, які справляються відповідно до законодавства (далі оподаткування), є ринкова вартість, розрахована відповідно до національних стандартів та інших нормативно правових актів з питань оцінки майна і майнових прав.
Згідно протоколу засідання комісії по оцінці та розпорядженню майном, що переходить у власність держави від 29.12.2015 та на підставі ч.1 ст. 243 МКУ, судно « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та комплектуючі до нього було передано ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » для подальшої реалізації на підставі договорів № 11 та № 12 від 13.05.2015.
На підставі звернення ІНФОРМАЦІЯ_1 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було здійснено уцінку судна «Діамант» та комплектуючих до нього (відповідно до п.11 Порядку обліку, зберігання, уцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держав, і розпорядження ним, затвердженого постановою КМУ від 25.08.1998 № 1340) було уцінено судно на 20%. Згідно акту уцінки майна від 23.03.2016, вартість склала 4 988 000,00 грн.
Посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », використовуючи своє службове становище та користуючись довірою на Запорізькій товарній біржі « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), організували схему одержання неправомірної вигоди, шляхом реалізації потенційним покупцям майна ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Відповідно до абзацу 2 п. 13 Порядку обліку, зберігання, уцінки конфіскованого та іншого майна, що переходить у власність держави, і розпорядженням ним, затвердженого постановою ІНФОРМАЦІЯ_9 від 25.08.1998 № 1340, угоди з торгівельними підприємствами на реалізацію майна укладаються лише після включення їх до єдиного реєстру торгівельних підприємств та організацій.
Враховуючи, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » не включена до такого реєстру торгівельних підприємств та організацій, які мають право на реалізацію товарів на митних аукціонах, посадові особи ІНФОРМАЦІЯ_1 зловживаючи службовим становищем в інтересах юридичної особи, не вжили заходів щодо повернення майна митниці.
На підставі викладеного, співробітники ІНФОРМАЦІЯ_10 , зловживаючи службовим становищем, умисно, діючи в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », всупереч інтересам служби, заподіяли істотну шкоду інтересам Держави в сумі понад 3 015 698,00 грн.
Документи, щодо реалізації іноземного товару, а саме «Продукту переробки: судно пасажирське для перевезення людей « ІНФОРМАЦІЯ_3 » проект 11780», знаходяться у ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 .
Слідчий посилаючись на те, що вказані документи неможливо отримати в інший спосіб, а також на необхідність проведення судових експертиз та використання у подальшому в якості доказів відомостей, що містяться у вказаних документах, просить клопотання задовольнити.

Крім того, слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, у зв`язку з чим слідчий суддя розглядає клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши надані докази, суд вважає за необхідне клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити, оскільки вказані у клопотанні документи та інформація можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у цьому кримінальному провадженні і зазначені у клопотанні обставини іншими способами довести неможливо.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СУ ГУНП в Запорізькій області ОСОБА_3 задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ГУНП в Запорізькій області майору поліції ОСОБА_3 , або за його дорученням старшому оперуповноваженому з ОВС УВБ територіальних органів ДФС у Запорізькій області ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому з ОВС відділу оперативних заходів УВБ ГУ ДФС у Запорізькій області капітану податкової міліції ОСОБА_7 тимчасовий доступ у кримінальному провадженні №0000295 до оригіналів документів, з можливістю їх подальшого вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), яке зареєстроване за адресою АДРЕСА_1 , а саме:

-договори на реалізацію безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави №№ 11, 12 від 13.05.2015 з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; документами, які підтверджують надання згоди на відчуження майна; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування коштів; наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості;

-договори на реалізацію безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави, укладені між ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з ІНФОРМАЦІЯ_5 та з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договорів; документами, які підтверджують надання згоди на відчуження майна суб`єктом управління; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договорами; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування коштів; наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості;

-договір, укладений між ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та Запорізька товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на проведення аукціону щодо реалізації товару «Продукт переробки: судно пасажирське для перевезення людей «Діамант» проект 11780», з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договору; протоколами аукціонів; документами, що підтверджують розміщення інформації про аукціони в засобах масової інформації; документами, які підтверджують надання згоди на відчуження майна суб`єктом управління та погодження з ІНФОРМАЦІЯ_11 ; інформацією про майно та умовами його продажу; пропозиціями щодо строку проведення аукціону; заявами про участь в аукціоні; документами, що підтверджують сплату реєстраційного та гарантійного внесків; документами банку, якими підтверджується відкриття рахунка, з якого були перераховані реєстраційний та гарантійний внески; копією документа, що підтверджує реєстрацію у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків; витяг з торговельного, банківського чи судового реєстру; завірені копії установчих документів; рішення уповноваженого органу юридичної особи, що виявили намір взяти участь в аукціоні, про участь в аукціоні та документів, які підтверджують повноваження такого органу; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договором; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування коштів; наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості;
-договори, укладені між ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та Запорізька товарна біржа « ІНФОРМАЦІЯ_8 » на проведення аукціону щодо реалізації товарів (обладнання та інш.) з усіма додатковими угодами, додатками та специфікаціями до договору; протоколами аукціонів; документами, що підтверджують розміщення інформації про аукціони в засобах масової інформації; документами, які підтверджують надання згоди на відчуження майна суб`єктом управління та погодження з ІНФОРМАЦІЯ_11 ; інформацією про майно та умовами його продажу; пропозиціями щодо строку проведення аукціону; заявами про участь в аукціоні; документами, що підтверджують сплату реєстраційного та гарантійного внесків; документами банку, якими підтверджується відкриття рахунка, з якого були перераховані реєстраційний та гарантійний внески; копією документа, що підтверджує реєстрацію у Державному реєстрі фізичних осіб - платників податків; витяг з торговельного, банківського чи судового реєстру; завірені копії установчих документів; рішення уповноваженого органу юридичної особи, що виявили намір взяти участь в аукціоні, про участь в аукціоні та документів, які підтверджують повноваження такого органу; банківськими документами, що підтверджують здійснені розрахунки за договором; реєстрами платежів, банківськими виписками та платіжними дорученнями на перерахування коштів; наявністю дебіторської та кредиторської заборгованості, за період з 01.01.2015 по теперішній час;
-акти опису, оцінки та передачі майна, що переходить у власність держави і розпорядження ним, за якими майно було передано ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 року по теперішній час (в тому числі акт опису, оцінки та передачі майна за 29.12.2015);

- звіти суб`єкта оціночної діяльності ФОП ОСОБА_5 , які ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » були надані до ІНФОРМАЦІЯ_1 на підставі укладених договорів про реалізацію безхазяйного та іншого майна, що перейшло у власність держави, за період з 01.01.2015 по теперішній час (в тому числі за договорами № 11, 12 від 13.05.2015);

- листування ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо реалізації безхазяйного майна, в тому числі актів уцінки нереалізованого майна, що не користується купівельним попитом, за період з 01.01.2015 по теперішній час;

- листування ІНФОРМАЦІЯ_1 з ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) щодо розірвання договорів про реалізацію безхазяйного майна №11, 12 від 13.05.2015 та повернення вказаного у договорах майна митниці;

- завірену(-і) копію(-ї) статуту(-ів) ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) діючих за період з 01.01.2015 по теперішній час;
- посадова(-і) інструкція(-ї) та наказ(-и) призначення на посаду директора(ів), головного(-их) бухгалтера(-ів) ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час;
- вільні зразки підпису(ів) директора(-ів), головного(-их) бухгалтера(-ів) ТОВ Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2015 по теперішній час у кількості не менше 15 (п`ятнадцяти) документів кожної особи.
Встановити строк дії вказаної ухвали до 27 березня 2018 року.

Умисне невиконання ухали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Особа, яка пред`являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов`язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді.

У випадку вилучення речей і документів, за відсутністю яких юридична особа позбавляється можливості здійснювати свою діяльність ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Запорізької області протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1