УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
25 жовтня 2017 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , адвоката ОСОБА_4 , який діє в інтересах директора ТОВ «Лайтек Трейдінг» ОСОБА_5 , розглянувши клопотання слідчого СВ Приморського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області, погоджене з прокурором Одеської місцевої прокуратури №3, про арешт майна, -
ВСТАНОВИВ:
Згідно клопотання Приморським ВП в м. Одесі ГУ НП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0008921 від 02.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що 02.10.2015 до ЧЧ Приморського РВ ОМУ ГУМВС надійшли заяви голови ГО «Одеська Народна Рада Майдан» ОСОБА_6 про те, що невстановлені особи створили підприємства, через які привласнили бюджетні кошти.
Відповідно до аналізу матеріалів та ГО «Одеська Народна Рада Майдан» ОСОБА_6 встановлено, що в період проведення реформування влади, соціальних та економічних сфер нашої держави, відстоюються досягнення революції гідності та демократичних цінностей в нашій країні. Однак поряд з позитивними змінами що проводяться в Україні, продовжують працювати старі злочинні схеми спрямовані на розкрадання бюджетних коштів та привласнення державного майна. Продовжують розкрадання бюджетних коштів, у тому числі шляхом повернення ПДВ на багатомільйонні суми грошових коштів, отриманих від проведення сумнівних фінансово-господарчих операцій та розрахунків по ним. Згідно наявної інформації в поточному році неодноразово відшкодовували ПДВ та отримували з бюджету держави грошові кошти у великих розмірах низька підприємств.

Проведеними оперативно-розшуковими заходами, додатково, виявлено міжрегіональну схему мінімізації, в якій задіяні ряд суб`єктів господарювання, в результаті функціонування якої сформовано схемний податковий кредит для підприємств реального сектору економіки та мінімізовано суми податку на додану вартість, які підлягали сплаті до бюджету в особливо великих розмірах.

Так, джерелом формування «безтоварного» податкового кредиту можливо виступають підприємства м. Одеси, м. Миколаїва, м. Херсона та м. Києва (зустрічні транзитери), серед яких: ТОВ «Лайтек Трейдинг»; ТОВ «Лайтек сістемз».

Встановлено, що ПП «Лайтек Сістемз» (39214716), зареєстровано за адресою: м. Київ, пр. Г.Гонгадзе, 5а, раніше зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 . Основний вид діяльності: оптова торгівля іншими товарами господарського призначення, засновником та директором є ОСОБА_5 (іпн. НОМЕР_1 ), ІНФОРМАЦІЯ_1 , який зареєстрований за адресою: АДРЕСА_2 , та здійснює свою діяльність за адресою: м. Одеса, Люстдорфська дорога,буд. 140-А.

ТОВ "Лайтек Сістемз" шляхом проведення безтоварних операцій безпідставно формувало податковий кредит та витрати, що призвело до несплати податків до бюджету за 2016 І квартал 2017 року в особливо великому розмірі 18.3 млн. грн. ТОВ "Лайтек Трейдінг" (вигодонабувач) перераховує грошові кошти на рахунки «транзитних» підприємств за нібито надані послуги, виконані роботи чи поставлені товари, при чому здійснюється безпідставна зміна номенклатури товарів (скрутка). В подальшому згідно податковій звітності «транзитні» підприємства перераховують кошти на слідуючий ланцюг підприємств з ознаками фіктивності.

Здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ "Лайтек трейдінг" із використанням державних коштів, проведення операцій із зазначеними суб`єктами господарювання може свідчити про використання їх з метою завищення вартості виконаних робіт на адресу державних (комунальних) підприємств та привласнення державних коштів.

Як вбачається з наявної реєстраційної документації ТОВ "Лайтек Сістемз" змінено назву на ТОВ "Лайтек Трейдінг", .

В ході проведення досудового розслідування, а також здійснення слідчо-оперативних заходів працівниками управління захисту економіки в Одеській області ДЗЕ Національної поліції України встановлено, що причетними до скоєння зазначених кримінальних правопорушень є службові особи ТОВ "Лайтек Трейдінг", , офісне приміщення якого розташовано за адресою: м. Одеса, Люстдорфська дорога, буд.140-А.

09.10.2017 р. в приміщеннях за місцем здійснення діяльності ТОВ "Лайтек Трейдінг", код ЄДРПОУ 4109114 за адресою: м. Одеса, Люстдорфська дорога, буд.140-А, у приміщеннях №№ 1207, 1209, 1210, 1212, 1221, 1222, 1224, 1225, 1226, 1223, проведено обшук в ході якого виявлено та вилучено документацію в тому числі первинну бухгалтерську, а саме:

Кабінет № 1207:

1. Блокнот жовтого кольору Spaitech з чорновими записами;

2. Папка зеленого кольору з копіями документів, прошито та пронумеровано у кількості 188 арк.

3. Папка зеленого кольору з оригіналами довіреностей, прошито та пронумеровано у кількості 27 арк.

Кабінет № 1221:

1. Загальний журнал робіт ТОВ «Лайтек Сістенз», пронумеровано на 50 арк.

2. Загальний журнал робіт ТОВ «Лайтек Сістенз», пронумеровано на 28 арк.

3. Блокнот коричневого кольору з чорновими записами, з зображенням «Фламінго»;

4. Пака чорного кольору з копіями документів, схемами, роздруківками на 39 арк.

5. Загальний журнал робіт із будівництва об`єкта капітальний ремонт звукового обладнання сцени і глядацької зали КП «КАМТМПМ академія руху», пронумеровано на 50 арк.

6. Папка чорного кольору з оригіналами і копіями документів робіт на КП «КАМТМПМ академія руху», прошито та пронумеровано на 137 арк.

7. Підшивка каса, прошито та пронумеровано у кількості 242 арк.;

8. Підшивка каса, прошито та пронумеровано у кількості 233 арк.;

9. Підшивка з авансовим звітами прошито та пронумеровано у кількості 131 арк.;
10. Папка с фотокопіями паспортів с анкетами, договорами про повну матеріальну індивідуальну відповідальність осіб, прошито та пронумеровано у кількості 393 арк.;
11. Папка с фотокопіями паспортів с анкетами, договорами про повну матеріальну індивідуальну відповідальність осіб, прошито та пронумеровано у кількості 284 арк.;
12. Підшивка з різноманітної документації в тому числі з авансовими звітами прошито та пронумеровано у кількості 148 акр.;
13. Папка підшивка каса з/п липень 2017 прошито та пронумеровано у кількості 85 арк.;
14. Папка підшивка каса з/п вересень 2017, прошито та пронумеровано у кількості 84 арк.;
15. Папка підшивка каса з/п серпень 2017, прошито та пронумеровано у кількості 66 арк.;
16. Папка підшивка каса з/п серпень 2017 прошито та пронумеровано у кількості 113 арк.;
17. Папка підшивка каса 16.08.-31.08 прошито та пронумеровано у кількості 173 арк.;
18. Папка підшивка каса 01.08.-15.08, прошито та пронумеровано у кількості 114 арк.;
19. Зошит з підписами осіб, щодо отримання відповідних сум коштів на 100 арк.;
20. Підшивка авансовий звіт з/п серпень 2017, прошито та пронумеровано у кількості 365 арк.;
21. Підшивка авансовий звіт №15, прошито та пронумеровано у кількості 450 арк.;
22. Підшивка авансовий звіт, прошито та пронумеровано у кількості 534 арк.;
23. Підшивка з різноманітної документації в тому числі з авансовими звітами, прошито та пронумеровано у кількості 120 акр.;
24. Папка ТОВ «Лайтек Проджект», прошито та пронумеровано у кількості 106 арк.;
25. Папка ФОП « ОСОБА_7 », прошито та пронумеровано у кількості 34 арк.;
26. Папка ФОП « ОСОБА_8 », прошито та пронумеровано у кількості 139 арк.;
27. Папка ФОП « ОСОБА_9 », прошито та пронумеровано у кількості 153 арк.;
28. Зошит «Buromax» з чорновими записами;
29. Зошит чорного кольору «Difmond» з чорновими записами;
30. Договори на виконання проектних робіт з додатками, прошито та пронумеровано у кількості 14 арк.
Слідство вважає, що вказані оригінали та копії документації, підтверджують обставини злочину, які мають істотне і важливе значення для доведення вини у суді, допоможуть з`ясувати роль кожної винної особи та інших можливих спільників у вчиненні цих злочинів, а також кошти та інше цінне майно, які здобуті внаслідок вчинення злочину, можуть бути використані для відшкодування заподіяної шкоди.

В судовому засіданні слідчий просив клопотання задовольнити.

Адвокат ОСОБА_4 , який діє в інтересах директора ТОВ «Лайтек Трейдінг» ОСОБА_5 , заперечував проти задоволення клопотання та зазначив, що у кримінальному провадженні, жодній особі в тому числі посадовим особам ТОВ «Лайтек Трейдінг» про підозру не повідомлено та досудове розслідування взагалі проводиться за ч.1 ст. 190 КК України, а не за ч.1 ст. 191 КК України як зазначено в клопотанні.

Розглянувши клопотання, вивчивши надані до нього матеріали, заслухав думку учасників процесу, суд вважає необхідним у задоволенні клопотання відмовити з наступних підстав.

Так, відповідно до ч.2 ст. 170 КПК України, метою арешту майна є забезпечення кримінального провадження, забезпечення цивільного позову у кримінальному провадженні, забезпечення конфіскації або спеціальної конфіскації. Арештованим може бути майно, яким володіє, користується чи розпоряджається підозрюваний, обвинувачений, засуджений, треті особи, юридична особа, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру за рішенням, ухвалою суду, слідчого судді.

Щодо осіб, які не є підозрюваними та обвинуваченими або особами, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, не може бути прийнято ухвалу про арешт майна.

Вивченням матеріалів наданих до клопотання встановлено, що у кримінальному провадженні, жодній особі в тому числі посадовим особам ТОВ «Лайтек Трейдінг», про підозру не повідомлено, цивільний позов з боку будь-якої юридичної або фізичної особи заявлено не було.

Будь-яких інших підстав для накладення арешту на вищевказане майно клопотання не містить.

Крім того, встановлено, що згідно витягу з ЄРДР Приморським ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні саме за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 190 КК України, натомість слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна у кримінальному провадженні за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України, що є неприпустимим та виходить за межі досудового розслідування.

Згідно ч.5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Проте, в порушення зазначеної вимоги Закону, слідчим не було надано достатніх доказів на підтвердження обставин на які він посилається.

У зв`язку з чим, доводи про те, що на вказане майно слід накласти арешт є необґрунтованими.
При цьому, задоволення клопотання про накладення арешту, може призвести до суттєвого порушення Конституційних прав та інтересів його законних власників, що є неприпустимим.

Ст. 17 Загальної декларації прав людини, проголошує право приватної власності як основне і невідчужуване право людини. Конвенція про захист прав і основоположних свобод є міжнародним договором, який закріплює певний перелік найбільш важливих для людини суб`єктивних прав. Складовою цієї Конвенції є окремі протоколи, які доповнюють та розвивають її положення. Статтею 1 Протоколу №1 до Конвенції встановлено, що «кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна, інакше як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальним принципам міжнародного права».

На підставі вищевикладеного, суд приходить до висновку, що клопотання є необґрунтованим та не відповідає вимогам ст. 171 КПК України, а тому задоволенню не підлягає.

Згідно ч.3 ст. 173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилучено майна.

Керуючись ст.ст. 170-173 КПК України, -
УХВАЛИВ:
В задоволенні клопотання слідчого СВ Приморського ВП в м. Одесі ГУНП в Одеській області, про арешт майна, у кримінальному провадженні, внесеному до ЄРДР за №0008921 від 02.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 191 КК України відмовити.

Зобов`язати слідчого який здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №0008921, повернути ТОВ «Лайтек Трейдінг» майно, а саме:

1. Блокнот жовтого кольору Spaitech з чорновими записами;

2. Папку зеленого кольору з копіями документів, прошито та пронумеровано у кількості 188 арк.

3. Папку зеленого кольору з оригіналами довіреностей, прошито та пронумеровано у кількості 27 арк.

4. Загальний журнал робіт ТОВ «Лайтек Сістенз», пронумеровано на 50 арк.

5. Загальний журнал робіт ТОВ «Лайтек Сістенз», пронумеровано на 28 арк.

6. Блокнот коричневого кольору з чорновими записами, з зображенням «Фламінго»;

7. Паку чорного кольору з копіями документів, схемами, роздруківками на 39 арк.

8. Загальний журнал робіт із будівництва об`єкта капітальний ремонт звукового обладнання сцени і глядацької зали КП «КАМТМПМ академія руху», пронумеровано на 50 арк.

9. Папку чорного кольору з оригіналами і копіями документів робіт на КП «КАМТМПМ академія руху», прошито та пронумеровано на 137 арк.

10. Підшивку каса, прошито та пронумеровано у кількості 242 арк.;

11. Підшивку каса, прошито та пронумеровано у кількості 233 арк.;

12. Підшивку з авансовим звітами прошито та пронумеровано у кількості 131 арк.;
13. Папку с фотокопіями паспортів с анкетами, договорами про повну матеріальну індивідуальну відповідальність осіб, прошито та пронумеровано у кількості 393 арк.;
14. Папку с фотокопіями паспортів с анкетами, договорами про повну матеріальну індивідуальну відповідальність осіб, прошито та пронумеровано у кількості 284 арк.;
15. Підшивка з різноманітної документації в тому числі з авансовими звітами прошито та пронумеровано у кількості 148 акр.;
16. Папку підшивка каса з/п липень 2017 прошито та пронумеровано у кількості 85 арк.;
17. Папку підшивка каса з/п вересень 2017, прошито та пронумеровано у кількості 84 арк.;
18. Папку підшивка каса з/п серпень 2017, прошито та пронумеровано у кількості 66 арк.;
19. Папку підшивка каса з/п серпень 2017 прошито та пронумеровано у кількості 113 арк.;
20. Папку підшивка каса 16.08.-31.08 прошито та пронумеровано у кількості 173 арк.;
21. Папку підшивка каса 01.08.-15.08, прошито та пронумеровано у кількості 114 арк.;
22. Зошит з підписами осіб, щодо отримання відповідних сум коштів на 100 арк.;
23. Підшивку авансовий звіт з/п серпень 2017, прошито та пронумеровано у кількості 365 арк.;
24. Підшивку авансовий звіт №15, прошито та пронумеровано у кількості 450 арк.;
25. Підшивку авансовий звіт, прошито та пронумеровано у кількості 534 арк.;
26. Підшивку з різноманітної документації в тому числі з авансовими звітами, прошито та пронумеровано у кількості 120 акр.;
27. Папку ТОВ «Лайтек Проджект», прошито та пронумеровано у кількості 106 арк.;
28. Папку ФОП « ОСОБА_7 », прошито та пронумеровано у кількості 34 арк.;
29. Папку ФОП « ОСОБА_8 », прошито та пронумеровано у кількості 139 арк.;
30. Папку ФОП « ОСОБА_9 », прошито та пронумеровано у кількості 153 арк.;
31. Зошит «Buromax» з чорновими записами;
32. Зошит чорного кольору «Difmond» з чорновими записами;
33. Договори на виконання проектних робіт з додатками, прошито та пронумеровано у кількості 14 арк.
Апеляційна скарга, на ухвалу слідчого судді, може бути подана протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Подання апеляційної скарги на ухвалу слідчого судді зупиняє набрання нею законної сили, але не зупиняє її виконання.

Слідчий суддя: