15 вересня 2017 року cлідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання про накладення арешту на тимчасово вилучене майно,
До Шевченківського районного суду м.Києва звернувся старший слідчий з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС ОСОБА_3 з погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 клопотанням про накладення арешту на тимчасово вилучене майно у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 55 ч. 3 ст. 212 КК України.
На обґрунтування клопотання зазначено, що ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФСздійснюється досудове розслідування у вказаному кримінальному провадженні, яким встановлено, що службові особи ПП «Віктор і К» ОСОБА_5 та ОСОБА_6 у період з грудня 2015 року по травень 2016 року під час здійснення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Агроєвротрейд» та ТОВ «АПК Схід» умисно ухилились від сплати податку на додану у розмірі 9 196 459,10 грн.
Як вбачається з матеріалів розслідування, основним постачальником олії соняшникової, олії розливної, жмихів соняшникових для ПП «Віктор і К» є ТОВ «Агроєвротрейд», яке здійснює придбання вказаного продукту у «АПК Схід».
Водночас згідно з поданою податковою звітністю ТОВ «АПК Схід» не володіє достатньою для вирощування зазначеного останнім обсягу продукції площею земельних ділянок, тобто вказане товариство не має реальної можливості здійснювати збір та реалізацію задекларованого ним об`єму продукції.
Крім того, відповідно до інформації, наданої Зорянською сільською радою Володарського району Донецької області ТОВ «АПК Схід» на території сільської ради земельних ділянок не використовує.
Також встановлено, що ТОВ «АПК Схід» не звітує до органів, які здійснюють податковий контроль, про вирощування сільськогосподарської продукції, що свідчить про фіктивність здійснення задокументованих господарських операцій щодо постачання товариством на адресу контрагентів такої продукції.
На підставі ухвали слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 17.08.2017 проведений обшук за адресою здійснення діяльності ТОВ «АПК Схід» - Кіровоградська обл., смт. Власівка, вул. Енергетична, б.2, у ході якого вилучена низка документів, печатки інших товариств та грошові кошти у сумі 176 500 грн; 6550 доларів США; 4570 Євро.
У зв`язку з тим, що перелічені вище предмети є речовими доказами у кримінальному провадженні, однак є тимчасово вилученим майном, з метою їх збереження, слідчий просив накласти на них арешт.
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.
Представник ПП «Віктор і К», будучи належним чином повідомленим про день та час розгляду справи, до суду не прибув, про наявність поважних причин неявки не повідомив.
Слідчий суддя, заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали клопотання, дійшов висновку про таке.
Відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України тимчасово вилученим майном, серед іншого, можуть бути речі, якщо вони виготовлені, пристосовані як знаряддя вчинення кримінального правопорушення, набуті кримінально протиправних шляхом.
Частиною 2 статті 168 КПК визначено, що тимчасове вилучення майна може здійснюватись під час обшуку, що у силу ч. 5 ст. 171 КПК покладає на слідчого обов`язок звернутись до слідчого судді з клопотанням про накладення на таке майно арешту.
Статтею 131 КПК арешт майна віднесений до заходів забезпечення кримінального провадження, які у силу ч. 3 ст. 132 КПК застосовуються у разі доведення стороною обвинувачення трьох складових - обґрунтованої підозри вчинення кримінального правопорушення певного ступеню тяжкості; підтвердження того, що потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права та свободи особи; існування даних, що застосування ініційованого заходу забезпечить виконання поставленого завдання.
Досліджуючи існування на момент розгляду клопотання про накладення арешту зазначених складових, слідчий суддя відмічає, що наданими слідчим матеріалами достатньою мірою підтверджується наявність ознак кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.
Відповідно до ч.1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення за ухвалою слідчого судді права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно, зокрема, є доказом вчинення злочину.
Абзацом другим вказаної статті визначено, що завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
У силу ч.2 ст. 170 КПК арешт майна допускається, серед іншого, з метою збереження речових доказів.
Для реалізації встановленої законом мети відповідно до ч. 6 ст. 170 КПК арешт накладається на майно будь-якої фізичної особи, якщо воно відповідає зазначеним у ст. 98 КПК критеріям.
Відповідно до ч.1 ст. 98 КПК речовими доказами є матеріальні об`єкти, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, а саме, які були знаряддям вчинення злочину та зберегли на собі сліди його вчинення злочину.
Слідчим та матеріалами клопотання доведено, що речі та документи, на які ініційоване накладення арешту, містить на собі сліди кримінального правопорушення та можуть бути набуті внаслідок здійснення злочинної діяльності.
Приймаючи до уваги наведене, враховуючи правову кваліфікацію кримінального правопорушення, за фактом вчинення яких здійснюється розслідування, слідчий суддя дійшов висновку, що наявні достатні підстави для арешту зазначеного у клопотанні майна, оскільки вказані предмети є доказами у кримінальному провадженні.
Крім того, слідчим доведено існування реальних ризиків приховування та знищення вказаного майна.
Керуючись вимогами ст. 131, 132, 167, 168, 170-173, 309, 395 КПК України, слідчий суддя
Клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС ОСОБА_3 задовольнити.
Накласти у кримінальному провадженні № 320 161 001 100 001 55 арешт на майно, вилучене під час обшуків за адресою: АДРЕСА_1 , та нежитлового приміщення, що використовується ПП «Віктор і К» за адресою: Кіровоградська обл., смт. Власівка, вул. Висоцького, б.2, а саме:
-грошові кошти на загальну суму 176 500 (сто сімдесят шість тисяч п`ятсот) грн; 6550 (шість тисяч п`ятсот п`ятдесят) доларів США; 4570 (чотири тисячі п`ятсот сімдесят) Євро;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроЕліт» «надходження лютий 1-14 2017 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження квітень (1-15) 2017 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроЕліт» «надходження січень 01-31 2017 р.»;
-папку синього кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження квітень 2017 р.» (СГ Проект ЛТД);
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження квітень (16-30) 2017 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження квітень (16-30) 2017 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження червень 2017 01.06.-19.06»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження лютий 2017 р.», ТОВ «Інтеграл системний менеджмент», ТОВ «Вілтек-В», ТОВ «Артбізнесгруп», ТОВ ДК «Укрекспорт», ТОВ «Урожай-Центр»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження березень (16-31) 2017 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження березень2017 р.», Аверс Трейд, Верон Інвест, Укрекспорт, Інтер Зерно, Вілтеп-В, Урожай Центр, Стройтеплоінвест, Добре слово, Світлоторг;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника (01-15) жовтня 2016 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження (16-31 липня 2017 р).»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження березень (01-15) 2017 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника жовтень 2016 р.», ТОВ «Зернокорм Україна», ТОВ «Зерно-Трест», ТОВ «Квадро»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника жовтня (16-31) 2016 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника 11-31.08.16»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження червень (20.06-30.06) 2017 р.»;
-папка чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження червень 2017», Інтер-Зерно, Хардінвест, Квадро, Комерц Груп-ЛТД;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрЗерно» «надходження липня 2017», Франческа, Санфлавер, Юніленс, ТОВ «Сільхозторг-Плюс»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «соняшник ТОВ «Агрозернохолдінг» вересень 2016»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження лютий (15-28) 2017 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження травень (18-31) 2017 р.»;
-папку синього кольору із документами фінансово-господарської діяльності Давальницька сировина ТОВ «Кіровоградторгсервіс» квітень 2017 року ТОВ «Агро-Еліт»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агроєвротрейд»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності «2017 липень», ТОВ АФ Перемога, ТОВ Зоря, СТОВ Світоч, ТОВ Агротехнологія, СТОВ Хлоборот, ПОСП Відродження, Хардінвест»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника листопад (16-30) 2016 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника листопад (01-15) 2016 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника вересень (14-23) 2016 р.»;
-папку сірого кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника вересень (01-13) 2016 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника грудень (24-31) 2016 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника вересня (24-30) 2016 р.»;
-папку сірого кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника грудня (01-14) 2016 р.», ТОВ «АФ Терра», ТОВ «ТДА-Еко-Трейд»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження соняшника травень (01-17) 2017 р.»;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження соняшника грудень (15-23) 2016 р.»;
-папку фіолетового кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «АгроУкрТорг» «надходження липня (01-15) 2017 р.»;
-папку білого кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «361 послуги та продукція»;
-папку білого кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «Агро-Еліт» «надходження січень 2017 р.», ТОВ «Стройтеплоінвест», ТОВ ДФ Пузиківка, ТОВ Петрол Груп, ТОВ Агрозернохолдінг, ТОВ Урожай-центр;
-папку чорного кольору із документами фінансово-господарської діяльності ТОВ «УкрАгроТорг» «надходження квітень 2017 р.» (Інтер Зерно, Квадро, Агротрейдінг, Верон Інвест, Добре Слово, Аверс Трейд, Франческа груп, Хардінвест);
-печатку із відбитком ТОВ «АгроУкрТорг», Дільниця №3 Верхньодніпровський елеватор, печатку «Відділ кадрів ТОВ «Сома Трейд», штамп ТОВ «Сома Трейд» (код 38488293), штамп ТОВ «АгроУкрТорг» та штамп ТОВ «Агро-Еліт».
На ухвалу упродовж п`яти днів з дня її оголошення може бути подана апеляційна скарга до Апеляційного суду м. Києва.
Слідчий суддя ОСОБА_1