Провадження №1- кс/712/333/18
Справа № 712/679/18

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до речей і документів
22 січня 2018 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 розглянув у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Черкаси винесене в кримінальному провадженні № 0000026 від 10.05.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000026, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10 травня 2016 року, стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.08.2015 року по 01.03.2016 року сформували штучний податковий кредит з податку на додану вартість від ФОП ОСОБА_4 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_2 ) та ФОП ОСОБА_5 (р.н.о.к.п.п. НОМЕР_3 ) за рахунок відображення у податковому обліку «фіктивних» операцій з придбання хімічних добрив, у зв`язку з чим ухилилися від сплати податку на додану вартість на суму 3 313 тис. грн., що є у особливо великих розмірах.
Окрім того, ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено перевірку фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 , за результатами яких складено акт від 11.11.2016 року № 206/11-08-13/, яким встановлено, що угоди поставки є нікчемними та не створюють інших юридичних наслідків, крім тих, що пов`язані з його недійсністю, в тому числі і з по взаємовідносинах з контрагентами-покупцями серед яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відсутність реального ланцюга постачання КАС також встановлено за результатами відпрацювання у ході досудового розслідування фактів придбання таких добрив у ФОП ОСОБА_5 .

З метою з`ясування проведених фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , суб`єктами господарської діяльності - покупцями, необхідності призначення відповідних перевірок та експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів по розрахункових рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 та № НОМЕР_6 , які відкрито в установі Черкаське ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_7 ), а саме: роздруківок руху коштів за період з 01.08.2015 року по 01.04.2016 рік (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому (електронному) носії, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства.

В судовому засіданні прокурор клопотання повністю підтримала та просила суд його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися дослідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника Черкаського ГРУ ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, яка підтримала клопотання, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Керуючись ст. ст. 36, 131, 132, 159-166, 369-372, 376 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 про розкриття банківської таємниці та тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів та розкриття банківської таємниці з можливістю подальшого вилучення в службових осіб Черкаського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у м.Черкаси ( МФО № НОМЕР_7 ), а семе:

по секундної роздруківки руху коштів з 01.08.2015 року по 01.04.2016 року (включно) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунки та перерахування з них, документів, на підставі яких проведені операції, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) та доручень.

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратуриЧеркаської області ОСОБА_3 та старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_6 .

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .

Копію цієї ухвали мені вручено: «____» __________ 2018 року о ____ год. __ хв.