Придніпровський районний суд м.Черкаси
УХВАЛА
Номер провадження 1-кс/711/1144/18

Справа № 711/3089/18

19 квітня 2018 року

Слідчий суддя Придніпровського районного суду міста Черкаси ОСОБА_1 за участю:

секретар - ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в приміщенні Придніпровського районного суду м. Черкаси клопотання слідчого Головного управління Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів в рамках кримінального провадження №0000214 від 12.09.2017р.,

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до суду з клопотанням, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів, якій містять охоронювану законом таємницю, а саме до матеріалів кримінального провадження №0000029 від 13.07.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, з можливістю ознайомитись з ним та вилучити копії необхідних документів, щодо здійснення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у період часу з 01.01.2016р. по 31.12.2017р., які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

В обґрунтування клопотання зазначено, що 08.09.2017р. до Черкаської місцевої прокуратури з УЗЕ в Черкаській області ДЗЕ НП України надійшли матеріали перевірки щодо законності отримання та використання бюджетних коштів службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » м. Черкаси, які з метою привласнення бюджетних коштів залучили до злочинної схеми підприємства транзитно-конвертаційної групи.

12.09.2017р. Черкаською місцевою прокуратурою відомості по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000214 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що на території області здійснює свою діяльність фінансово-промислова група до якої входять ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Київ, засновником яких являється ОСОБА_5 .. Основним видом діяльності яких є оптова торгівля хімічними продуктами (аміачна селітра, КАС, сульфат амонію).

З метою мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість зазначених підприємств їх посадовими особами до злочинної схеми залучено підприємство транзитно-конвертаційної групи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », співзасновником якого являється ОСОБА_5 .

У відповідності до пункту 3 статті 200 1 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010, № 2755-VI ОСОБА_5 для отримання можливості реєстрації податкової накладної в Єдиному реєстрі податкових накладних необхідної для подальшого формування податкового кредиту підконтрольним підприємствам з метою збільшення реєстраційної суми без поповнення свого електронного рахунку грошовими коштами, а отриманням від постачальників зареєстровані в ЄРПН податкові накладні, залучили до злочинної схеми ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », фактично формуючи від вказаних суб`єктів господарювання податковий кредит з ПДВ від придбання м`ясо-молочної продукції, яка реалізується не платникам податку (населенню) за готівку без сплати податкового зобов`язання.

Таким чином, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », код ЄДРПОУ НОМЕР_1 формувало необґрунтований «податковий кредит» від вищевказаних суб`єктів господарювання за рахунок придбання масла солодковершкового, свинном`ясної та курячом`ясної продукції, а здійснювало реалізацію нетипової продукції (аміачна селітра, КАС, будівельні матеріали).

Послугами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », з метою легалізації коштів, здобутих злочинним шляхом, користується ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », засновником якого являється ОСОБА_6 .

Так, протягом 2016-2017 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », яке займається прибиранням території та ремонтом зупинок громадського транспорту, перерахувало на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » більше 12 млн. грн. за нетипову продукцію, а саме свином`ясну та курячом`ясну продукцію, таким чином є достатні підстави вважати, що проведені операції з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » мають ознаки фіктивності, що в свою чергу призвело до привласнення бюджетних коштів в сумі 12 млн. грн., чим завдано збитків державним інтересам на вищевказану суму.

Крім того, слідством встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000029 від 13.07.2017р. за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особливо великих розмірах.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування даного кримінального провадження, у слідства виникла необхідність в дослідженні даного кримінального провадження та наявної в ньому документації, щодо фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у період часу з 01.01.2016р. по 31.12.2017р., які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 , а тому слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

На підставі ч.2 ст.163 КПК України з метою недопущення зміни або знищення речей та документів, що містять інформацію доступ до якої є предметом клопотання слідчого, судове засідання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться така інформація.

Слідчий в судове засідання не з`явився, проте надав суду письмову заяву, про проведення судового розгляду без його участі та просив задовольнити клопотання на підставі обґрунтування викладеного у ньому та з урахуванням доданих до нього доказів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

З огляду на положення п.8 ч.1 ст.162 КПК України слідчий просить надати йому доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, і перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Відомості, що містяться в документах наявних в матеріалах кримінального провадження №0000029 від 13.07.2017р., до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають суттєве значення для встановлення обставин події кримінального правопорушення, оскільки можуть підтвердити або спростувати зазначені обставини. Без дослідження зазначених документів неможливо об`єктивно, повно і всебічно провести досудове розслідування, а отримати їх в інший спосіб не вбачається можливим. За таких обставин потреби досудового розслідування виправдовують необхідність обмеження охоронюваної законом таємниці, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі вищевикладеного і керуючись ст.ст. 132, 159-166 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:
Клопотання слідчого задовольнити.

Надати слідчому ГУ НП в Черкаській області ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів, а саме до матеріалів кримінального провадження №0000029 від 13.07.2017р., в яких містяться фінансово-господарські документи, які підтверджують проведення фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », у період часу з 01 січня 2016р. по 31 грудня 2017р., (податкові накладні, відповідні довідки купівлі-продажу (поставки) товарів, додаткові договори, угоди, додатки до них, товарно-транспорті накладні, видаткові накладні, рахунки-фактури, платіжні доручення, банківські документи), що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 .

Зобов`язати належних посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 (юридична адреса: АДРЕСА_1 ) надати слідчому можливість ознайомитись з такими документами та зняти з них копію в паперовому та/або електронному вигляді.

Строк дії ухвали до 19 травня 2018р.

У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони обвинувачення має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1