Cправа № 750/897/18
Провадження № 1-кс/750/288/18

У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 лютого 2018 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , із секретарем ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Чернігові клопотання слідчого Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області про надання дозволу на проведення позапланової документальної виїзної перевірки, у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0009019 від 07.12.2017 року -

в с т а н о в и в:

02.02.2018 року старший слідчий Чернігівського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області ОСОБА_3 , за погодженням із прокурором Чернігівської місцевої прокуратури ОСОБА_4 , звернулась до суду з даним клопотанням, в якому просить надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки діяльності дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Ан-Фрут» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «Фрукткомпані» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія ЛВР» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрінтеркомпані» () керівником підприємств яких значиться ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 . в період часу з 01 січня 2017 року по 31 грудня 2017 року протягом 5 робочих днів та встановити термін проведення позапланової документальної виїзної перевірки з 19.02.2018 по 23.02.2018, з питань дотримання вимог податкового кодексу України, та іншого законодавства. Проведення позапланової документальної виїзної перевірки просить доручити Головному управлінню Державній фіскальній службі в Чернігівській області.

Слідчий, в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, через канцелярію суду подав заяву про розгляд клопотання без його участі, підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити, з наведених у ньому підстав.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання, з огляду на таке.

Чернігівським відділом поліції Головного управління Національної поліції в Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0009019 від 07.12.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 191 КК України, за фактом привласнення чужого майна ОСОБА_5 ..

В ході досудового розслідування встановлено, що для привласнення бюджетних коштів, було зареєстровано ряд підприємств, а саме: ТОВ «Ан-Фрут» (), ТОВ «Фрукткомпані» (), ТОВ «Компанія ЛВР» () та ТОВ «Укрінтеркомпані» (), які протягом 2017 року здійснюють протиправну діяльність, пов`язану з незаконним привласненням грошових коштів за рахунок незаконного відшкодування ПДВ. Керівником підприємств значиться ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 . Значиться як фізична особа-підприємець, вид діяльності інша допоміжна діяльність у сфері транспорту). Вищезазначені підприємства значаться експортерами овочів та мають однакову юридичну адресу, а саме: м. Чернігів, вул. Гетьмана Полуботка, буд. 6-А, офіс 4.

З метою здійснення всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та прийняття по ньому об`єктивного та законного рішення, отримання доказів фактів і обставин вчиненого злочину та висвітлення питань, що мають суттєве значення по провадженню, виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної перевірки діяльності вказаних підприємств тому слідчий обґрунтовано звернувся до суду з даним клопотанням.

За змістом підпункту 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 Податкового кодексу України, позапланова перевірка здійснюється якщо отримано судове рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Відповідно до Закону України «Про прокуратуру» від 14.10.2014 року №1697-VІІ скасовано повноваження слідчого органу досудового розслідування своїм рішенням призначати ревізії та перевірки, згідно п. 4 ч. 2 ст. 40 КПК України.

За змістом статей 191, 20 Податкового кодексу України контроль за своєчасністю подання платниками податків передбаченої законом звітності, своєчасністю, достовірністю, повнотою нарахування та сплати податків, зборів, платежів, а також право проводити перевірки і звірки з цих питань відноситься до компетенції спеціалістів Державної фіскальної служби України.

З поданого слідчим клопотання вбачаються достатні підстави вважати, що призначення документальної перевірки необхідне для з`ясування всіх обставин розслідуваного злочину, що матиме суттєве значення для всебічного, повного та об`єктивного розслідування.

Відтак, клопотання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110, 372 КПК України, п.п. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78, п. 82.2 ст. 82 Податкового кодексу України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової документальної виїзної перевірки діяльності Товариства з обмеженою відповідальністю «Ан-Фрут» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «Фрукткомпані» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «Компанія ЛВР» (), Товариства з обмеженою відповідальністю «Укрінтеркомпані» () керівником підприємств яких значиться ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 . в період часу з 01 січня 2017 року по 31 грудня 2017 року протягом 5 робочих днів та встановити термін проведення позапланової документальної виїзної перевірки з 19.02.2018 по 23.02.2018, з питань дотримання вимог податкового кодексу України, та іншого законодавства, проведення якої доручити Головному управлінню Державної фіскальної служби в Чернігівській області.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1