Справа № 464/929/18
пр.№ 1-кп/464/218/18
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06.03.2018 Сихівський районний суд м. Львова

в складі: головуючого судді ОСОБА_1 ,

з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 ,

розглянувши у відкритому підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Львові кримінальне провадження № 0000111 від 27.12.2017 з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості відносно

ОСОБА_3 ,

ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця м.Львова, українця, громадянина України, з вищою освітою, одруженого, не судимого, засновника та директора ПП "Екоагробуд", зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 ,

у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

при участі сторін кримінального провадження:

прокурора ОСОБА_4 ,

обвинуваченого ОСОБА_3 ,

захисника - ОСОБА_5 ,

в с т а н о в и в :
Обвинувачений ОСОБА_3 , діючи умисно, в період 06.10.2014 по 03.06.2016 здійснив реєстрацію ПП «Екоагробуд» () та ставши його службовою особою - директором, з метою прикриття незаконної діяльності та використання зазначеного суб`єкту господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), вчинив фіктивне підприємництво.
Так, ОСОБА_3 вчинив всі необхідні дії для реєстрації та відповідно став фактичним власником та директором ПП «Екоагробуд» (), зареєстрованого 06.10.2014 Львівським міським управлінням юстиції (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0035439), за адресою: АДРЕСА_2 , фактично знаходилось за адресою: м.Львів, вул. Володимира Великого, 113/146, взятого на податковий облік в Сихівському відділенні Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області. В подальшому, як службова особа ПП «Екоагробуд» ОСОБА_3 , у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України, статуту ПП «Екоагробуд», затвердженого 06.10.2014 рішенням учасника №1 ПП «Екоагробуд», був зобов`язаним виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки - функції по керівництву даним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів), проте, не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності ПП «Екоагробуд», з метою прикриття незаконної діяльності підприємств, лише формально рахувався службовою особою - директором ПП «Екоагробуд», згідно рішення учасника №1 ПП «Екоагробуд» від 06.10.2014 та наказу №1 від 07.10.2014 «Про призначення директора ПП «Екоагробуд». З метою здійснення незаконної діяльності ПП «Екоагробуд», створення видимості реальної господарської діяльності та прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 відкрив та використовував рахунки ПП «Екоагробуд» № НОМЕР_1 у ПАТ «Інтеграл - Банк» (МФО 320735) та № НОМЕР_2 у ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023). В період 2014-2016 років на рахунки ПП «Екоагробуд», відкриті в ПАТ «Інтеграл - Банк» (МФО 320735) та ПАТ «Укрсоцбанк» (МФО 300023), надходили кошти від суб`єктів господарської діяльності в якості оплати товарів, робіт, послуг, які в подальшому знімались у готівковій формі, або перераховувалися на рахунки інших підприємств для їх зняття. Такі дії ОСОБА_3 надавали можливість лише документально оформляти, нібито, проведення господарських операцій, для відображення фіктивних господарських операцій у податковому обліку та конвертації безготівкових коштів у готівкові. В результаті проведення слідчих дій зупинено незаконну протиправну господарську діяльність ОСОБА_3 , яка полягала лише у документальному прикритті здійснення господарських операцій та конвертації безготівкових коштів у готівкові, шляхом зняття їх як поворотної фінансової допомоги. Крім того, встановлено відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) у ПП «Екоагробуд», відсутність необхідних умов для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутність основних фондів, технічного персоналу, виробничих активів, складських приміщень, транспортних засобів, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.

Під час досудового розслідування між сторонами кримінального провадження прокурором -заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 та підозрюваним ОСОБА_3 в присутності захисника ОСОБА_5 , досягнуто та підписано угоду від 23 лютого 2018 року про визнання винуватості, за змістом якої підозрюваний беззастережно визнає свою вину у вчиненні зазначеного кримінального правопорушення та наведені обставини вчинення цього злочину, сторони дійшли згоди щодо обрання підозрюваному покарання за вчинене ним кримінальне правопорушення, передбачене ч.1 ст.205 КК України у вигляді штрафу у розмірі 1000 (однієї тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 грн.

При цьому, підозрюваному роз`яснено наслідки укладення та затвердження угоди, передбачені ст.473 КПК України, та наслідки невиконання угоди та він дав згоду на його призначення.

Судом встановлено, що дана угода про визнання винуватості за своїм змістом та порядком укладення відповідає вимогам ст.ст.468-470, 472 КПК України, відповідає закону України про кримінальну відповідальність за ч.1 ст.205 КК України.

Шляхом вивчення документів кримінального провадження, опитуванням сторін, суд переконався, що укладення угоди є добровільним, тобто згідно з ч.6 ст.474 КПК України не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, або наслідком обіцянок чи дії будь-яких інших обставин, ніж ті, що передбачені в угоді. Також встановлено, що умови угоди відповідають інтересам суспільства, не порушують права, свободи чи інтереси сторін або інших осіб, наявні фактичні підстави для визнання винуватості обвинуваченого. При цьому, судом з`ясовано, що обвинувачений зможе реально сплатити штраф, розмір якого узгоджено сторонами в угоді.

Крім цього, обвинуваченому ОСОБА_3 роз`яснено ч.ч.4,6,7 ст. 474 КПК України, положення яких йому зрозумілі, ним усвідомлено, що наслідком укладення та затвердження угоди є його відмова від здійснення прав, передбачених - абзацами першим та четвертим пункту 1 частини четвертої статті 474 КПК України, а саме права на судовий розгляд, також усвідомлено, що наслідком укладення та затвердження угоди є обмеження його права на оскарження вироку згідно з положеннями статей 394 та 424 цього Кодексу. Наслідки невиконання угоди обвинуваченому зрозумілі. Після таких роз`яснень обвинувачений не заперечив проти затвердження угоди. Прокурор також просив затвердити угоду про визнання винуватості.

Враховуючи вищенаведене, заслухавши думку прокурора, захисника, обвинуваченого, які просили затвердити угоду про визнання винуватості, вивчивши обвинувальний акт, перевіривши відповідність угоди про визнання винуватості вимогам кримінального процесуального закону та переконавшись, що укладення даної угоди сторонами є добровільним, суд приходить до висновку про ухвалення в даному кримінальному провадженні обвинувального вироку відносно ОСОБА_3 , яким затвердити угоду про визнання ним винуватості, із врахуванням щирого каяття, активного сприяння розкриттю злочину, визнати обвинуваченого винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та призначити узгоджене сторонами покарання, яке відповідає загальним засадам призначення покарання, передбаченого ст. 65 КК України.

Запобіжний захід не обирався.

Керуючись ст.ст. 314, 368, 475 КПК України, суд
у х в а л и в:
Затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 23 лютого 2018 року між прокурором - заступником начальника відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Львівської області ОСОБА_4 та підозрюваним ОСОБА_3 в присутності захисника ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000111 від 27.12.2017.

ОСОБА_3 визнати винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.205 КК України і визначити йому покарання у вигляді штрафу у розмірі 1000 (однієї тисячі) неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 17 000 (сімнадцять тисяч) гривень.
Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Львівської області через Сихівський районний суд м. Львова протягом 30 днів з дня проголошення з підстав, передбачених ч. 4 ст. 394 КПК України.

Суддя: ОСОБА_1