УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 жовтня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя

В С Т А Н О В И В:
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 вніс до суду клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Своє клопотання обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000063 від 16.06.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відносно службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДР НОМЕР_1 ), які в результаті проведених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДР НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДР НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДР НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДР НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДР НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДР НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДР НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (ЄДР НОМЕР_12 ) за період 2016 року ухилились від сплати податків на загальну суму понад 3 000 тис. грн., що є особливо великим розміром.
Відповідно до проведеного поглибленого аналізу інформаційних баз даних встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) протягом 2016 року здійснювало реалізацію частин курячих печінки, серця, тушок курчат бройлерів, крил, ніжок, стегон, філе, четвертинок, фаршу для контрагентів, я яких по ланцюгу відбувається підміна товарної номенклатури, подальша реалізація податкової вигоди реальному сектору економіки.
За результатами аналізу встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) задіяне в ланцюгу ризикових трансакцій вигодо транспортуючих суб`єктів господарювання, які при здійсненні фінансово-господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та ймовірно задіяні в схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки.
Так, на підставі висновку спеціаліста від 11.04.2017р. б/н оформлених результатів дослідження взаємовідносин встановлено:
В ланцюгу проходження ймовірно схемного кредиту задіяні наступні СГД:
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 ) за 2016 рік на суму ПДВ 4657,699 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_3 ) за 2016 рік на суму ПДВ 4587,324 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) за 2016 рік на суму ПДВ 19161,887 тис.грин., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДР НОМЕР_5 ) за 2016 рік на суму ПДВ 8389,847 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) за 2016 рік на суму ПДВ 3534,605 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) за 2016 рік на суму ПДВ1188,00 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_8 ) за 2016 рік на суму ПДВ 1095,570 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_9 ) за 2016 рік на суму ПДВ 576,512 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) за 2016 рік на суму ПДВ 5053,12тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ) за 2016 рік на суму ПДВ 1370,374 тис.грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за 2016 рік на суму ПДВ 1119,838
Правочини, укладені з контрагентами порушують публічний порядок, суперечать інтересам держави та суспільства, вчинені удавано з метою ухилення від сплати податків третіх осіб.
Крім цього невстановлені слідством особи, за попередньою змовою групою осіб з метою прикриття незаконної діяльності, пов`язаної з ухиленням від сплати податків підприємствам реального сектору економіки у період 2015-2017 р. створили підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 )
Під час проведення досудового розслідування було встановлено та допитано в якості свідка ОСОБА_4 керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), що до непричетності до створення та ведення фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ).
Підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) зареєстроване у ІНФОРМАЦІЯ_13 з 25.09.2015р. за №0059690. Тому єдиним способом здобути об`єктиві докази щодо вчиненого кримінального правопорушення є проведення тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), що перебувають у володінні у ІНФОРМАЦІЯ_13 .
Так, для повного, всебічного та об`єктивного дослідження обставин кримінального провадження, встановлення переліку осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади та інших питань, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу та вилучення документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_14 а саме:
- оригіналів установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), до ІНФОРМАЦІЯ_15 а саме:
документів що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 )
В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене ним клопотання та просив його задовольнити, пояснивши, що отримані в результаті речі та документи, що є речовими доказами у кримінальному провадженні, будуть використані під час досудового розслідування кримінального провадження за № 0000063 від 16.06.2017.

Так, відповідно до ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За таких обставин, з урахуванням думки прокурора, який підтримав заявлене клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, виходячи з того, що речі та документи, які необхідно вилучити, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110, 163-165, 309 та 395 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтриманням державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , або уповноваженій на те за дорученням прокурора особі на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), що перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_13 , який розташоване за адресою: АДРЕСА_1 та АДРЕСА_1 , а саме:

- оригінали установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), довіреностей, листів, заяв та іншої кореспонденції, що надходила від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ) до ІНФОРМАЦІЯ_13 , що підтверджуватимуть мету і предмет господарської діяльності на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ), склад і компетенцію його органів управління, порядок прийняття ними рішень, порядок формування майна, розподілу прибутків та збитків, встановити перелік осіб, що мали право приймати управлінські рішення та представляти інтереси підприємства в органах Державної влади, умови реорганізації та ліквідації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_6 ).

В задоволенні решти вимог клопотання відмовити.

Строк дії ухвали встановити 1 (один) місяць з дня її проголошення, тобто до 20.11.2017 року.

Роз`яснити посадовим особам ІНФОРМАЦІЯ_13 , що у відповідності до ч.1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя