печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 грудня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В :
На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному проваджені, внесеного до ЄРДР за № 0000080 від 19 вересня 2017 року, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205-1, ч. 1 ч. 2 ст. 205, ч. 2 ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені слідством особи, з метою прикриття незаконної діяльності, що полягала у наданні протиправної вигоди реальному сектору економіки, шляхом формуванням «штучного» податкового кредиту з ПДВ та завищення валових витрат підприємствам реального сектору економіки створили/придбали ряд суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія Тітал» (код 24571799) в порушення вимог податкового законодавства України, у документах податкової звітності відобразили здійснення псевдо господарських операцій з підприємствами, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Віадук Сервіс» (код 40688432), ТОВ «Універсал Торг» (код 40042329), ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Будівельна Ліга ЛТД» (код 39925778), ТОВ «Сферастрой СЖК» (код 40156574), ТОВ «Маркет Торг» (код 39844605), ТОВ «Метал Холдінг Трейд» (код 37412768), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Віксар Плюс» (код 40339222), ТОВ «Піраміда Сіріус» (код 39183903), ПАТ «Солді і КО» (код 23162981), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (код 40006516), ТОВ «КСЛ 16» (код 40301005), ТОВ «НВП «Реалпром» (код 40152428), ТОВ «Віксар Плюс» (код 40339222), ТОВ «Піраміда Сіріус» (код 39183903), ТОВ «НВП Реатрон» (код 39512960), ПАТ «Солід і Ко» (код 23162981) формуючи при цьому незаконний податковий кредит з ПДВ.

Під час досудового розслідування у слідства виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Компанія Тітал» (код 24571799), оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення експертиз.

На підставі ст. 2 ст. 163 КПК України, слідчим суддею визнано можливим розглянути клопотання без виклику представника особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

В судовому засіданні слідчий, яким подане клопотання не з`явився, поряд з тим направив на адресу суду заяву, відповідно до якої подане клопотання підтримав, просив задовольнити, справу просив розглянути у його відсутність.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до положення ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Дослідивши клопотання та матеріали, надані в його обгрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

Поряд з тим, оскільки з матеріалів клопотання вбачається, що слідчим до кримінального провадження залучено експерта для проведення судової почеркознавчої експертизи, слідчий суддя надходить до висновку про обґрунтованість клопотання щодо надання саме оригіналів запитуваних документів.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , тимчасовий доступ до документів в яких містяться відомості про фінансово-господарську діяльність ТОВ «Компанія Тітал» (код 24571799) з моменту реєстрації по 13.12.2017, з можливістю вилучення їх оригіналів (з обов`язкової заміною на копії), що перебувають у володінні ТОВ «Компанія Тітал» (код 24571799), а саме до:

- документів, які відображають фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Віадук Сервіс» (код 40688432), ТОВ «Універсал Торг» (код 40042329), ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Будівельна Ліга ЛТД» (код 39925778), ТОВ «Сферастрой СЖК» (код 40156574), ТОВ «Маркет Торг» (код 39844605), ТОВ «Метал Холдінг Трейд» (код 37412768), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Віксар Плюс» (код 40339222), ТОВ «Піраміда Сіріус» (код 39183903), ПАТ «Солді і КО» (код 23162981), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (код 40006516), ТОВ «КСЛ 16» (код 40301005), ТОВ «НВП «Реалпром» (код 40152428), ТОВ «Віксар Плюс» (код 40339222), ТОВ «Піраміда Сіріус» (код 39183903), ТОВ «НВП Реатрон» (код 39512960), ПАТ «Солід і Ко» (код 23162981) за весь період фінансово-господарських взаємовідносин, зокрема договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів прийому-передачі товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), оборотно-сальдових відомостей по квартально по рахунках у яких відображено здійснення фінансово-господарських взаємовідносин за весь період взаємовідносин з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, банківських виписок, платіжних доручень, звітів щодо виконаних (наданих, проведених) робіт (послуг), журналів складського обліку, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), договорів укладених з перевізниками товарів, платіжних доручень, що підтверджують оплату транспортних послуг, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання ТМЦ, інших документів щодо розрахунків з перевізниками, інших фінансово-господарських документів, що підтверджують взаємовідносини з указаними підприємствами, документів по взаємовідносинах з підприємствами в адресу яких здійснювався продаж (реалізація) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг), які придбавались у ТОВ «Віадук Сервіс» (код 40688432), ТОВ «Універсал Торг» (код 40042329), ТОВ «Ком Тех Україна» (код 39898210), ТОВ «Будівельна Ліга ЛТД» (код 39925778), ТОВ «Сферастрой СЖК» (код 40156574), ТОВ «Маркет Торг» (код 39844605), ТОВ «Метал Холдінг Трейд» (код 37412768), ТОВ «Інкор-Трейд» (код 38515557), ТОВ «Віксар Плюс» (код 40339222), ТОВ «Піраміда Сіріус» (код 39183903), ПАТ «Солді і КО» (код 23162981), ТОВ «Оптовик Торг Плюс» (код 40006516), ТОВ «КСЛ 16» (код 40301005), ТОВ «НВП «Реалпром» (код 40152428), ТОВ «Віксар Плюс» (код 40339222), ТОВ «Піраміда Сіріус» (код 39183903), ТОВ «НВП Реатрон» (код 39512960), ПАТ «Солід і Ко» (код 23162981) (документів що підтверджують продаж (реалізацію) ТМЦ, робіт (послуг): договорів, додатків до них, податкових, видаткових накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), виписок банків, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних; наказів на призначення відповідальних осіб з числа працівників Вашого підприємства, які виконували адміністративно-розпорядчі функції в період здійснення взаємовідносин з зазначеними підприємствами, посадові інструкції та копії їх паспортів.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/73696/17-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1