УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
19 жовтня 2017 року м. Одеса
Підставою для реєстрації кримінального провадження стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області та депутатське звернення Народного депутата України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємств, які здійснюють перевалку вантажів на території Одеської області, діючи умисно, протягом 2015-2016 рр., ухилилися від сплати податків понад 3,5 млн. грн., що є коштами в особливо великих розмірах.
Крім цього, в ході досудового розслідування встановлено, що особи які задіяні в незаконних схемах пов`язаних з реалізацією зернових культур за межі митної території України, здійснюють перевалку зернових культур на судна через термінали, які розташовані в зоні діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Так, в ході аналізу господарської діяльності суб`єктів зовнішньоекономічної діяльності встановлено експортерів, які протягом жовтня 2017 року проводили ризикові операції з продажу зернових культур (пшениці, сої та кукурудзи) за кордон.
Крім того в ході досудового розслідування встановленого, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) планує експортувати за межі митної території України велику партію зернових культур (пшениця, соя та кукурудза) на підставі договору комісії де комітентом є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) а комісіонером ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Зернову продукцію ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » накопичує на зернових терміналах в тому числі і на зерновому терміналі, який використовується підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) яке зареєстровано за податковою адресою: АДРЕСА_1 , яку у подальшому планує експортувати за межі митної території України, без сплати основних податків та зборів.
Згідно інформації бази ЄРПН придбання зернових культур підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » відсутнє, податкова звітність відсутня взагалі та посадова особа даного підприємства громадянин ОСОБА_5 згідно податкового блоку значиться посадовою особою ще у 17 підприємствах України.
Починаючи з 03.10.2017 підприємством були подані митні декларації загальним об`ємом 16 000 т. в тому числі одна експортна МД у режимі РР №500170/2017/012205 від 05.10.2017р. (відділ митного оформлення №1 м/п «Південний», п/к « ІНФОРМАЦІЯ_5 »), на загальну суму 756 тис. $ США, декларантом виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 ), накопичення зернової продукції здійснюється на зерновому терміналі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, у слідства виникла необхідність долучити до матеріалів кримінального провадження документи, які відображають відносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо купівлі зернових, їх транспортування, зберігання а саме договори з додатками, акти приймання передачі, податкові та видаткові накладні, рахунки, розрахункові документи, товарно-транспорті накладні, документи щодо обліку та зберігання, журнали в`їзду, відбору проб та зразків та інші документи. Вказані документи можуть зберігатися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Крім того, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) зберігається сільськогосподарська продукція, отримана службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », яка належить на підставі договорів комісій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " без відображення вказаних операцій у бухгалтерському обліку та податковій звітності, тобто бути безпосередньо добутою у ході скоєння злочину, тобто набута кримінально протиправним шляхом та отримана внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Враховуючи викладене, слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.
На вилучення речей та документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_6 , старшому слідчому з ОВС першого відділу СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому по ОВС ОУ ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) а саме: договорів купівлі зернових, їх транспортування, зберігання у тому числі договорів з додатками, актів приймання передачі, податкових та видаткових накладних, рахунків, розрахункових документів, товарно-транспортних накладних, документів щодо обліку та зберігання, журналів в`їзду, відбору проб та зразків та інших документів та сільськогосподарської продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яка належить на підставі договорів комісій ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та надати їм можливість вилучити зазначені документи та сільськогосподарську продукцію в незалежності від місця її знаходження.
Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) надати тимчасовий доступ до вказаних вище речей та документів.
Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1