У Х В А Л А
30 серпня 2017 року
30 серпня 2017 року старший слідчий другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів.
Як вбачається з клопотання слідчого,
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Дії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДР1ІОУ НОМЕР_1 ), діючи умисно, шляхом безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, а також шляхом неподання податкової звітності з податку на землю за період 2013-2016 років, в порушення п.44.1, п.44.о ш п.44.7 ст. 44 Податкового кодексу України ухилилися від сплати податків в сумі 2 890 635 гри, що є коштами у великих розмірах.
Вищезазначене свідчить, що фінансово-господарська діяльність службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснюється поза правовим полем та спрямована на здійснення операцій, пов`язаних із отриманням податкової вигоди і ухилення від оподаткування.
Крім того, в ході досудового розслідування підлягає проведенню експертиза з питань дослідження підписів і почерку в первинних документах бухгалтерського та податкового обліків, які оформлялися між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) і підприємствами-контрагентами, для чого існує необхідність вилучення вказаних документів: карток із зразками підписів службових осіб
Дії « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та відбитків печатки підприємства, грошових чеків і доручені, на розпорядження фінансами по вищевказаних банківських рахунках, з метою належного проведення їх експертного дослідження. Відповідно до Методики судово-почеркознавчої експертизи - Київ 2008, схваленої координаційно- методичною радою НДЕКЦ МВС України протоколом № 19 від 20.04.2007 року, об`єктом судово-почеркознавчої експертизи є оригінали зразків, що знаходяться в первинних документах.
Враховуючи вищевикладене, існує реальна загроза нанесенню збитків державному бюджету України і по теперішній час та як наслідок, ухилення від сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.
Разом з тим, встановлено, що оригінали документів обліково-реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (СДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_3 .
При цьому, інформація, яка міститься в документах обліково- реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЗАТ ЛОЗПУ
« ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), необхідна для встановлення істини по даному кримінальному провадженню та іншим способом, ніж вилучити вищевказані документи неможливо встановити та дослідити факти і обставини реєстрації підприємства, а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення реєстраційних дій, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.
Крім того, виклик у судове засідання службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 призведе до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Посилаючись на зазначене, враховуючи вищевикладене, а також те, що реєстраційна справа ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ЗАТ ЛОЗПУ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_3 і, та має значення по даному кримінальному провадженню у якості джерела доказів, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме:
копії документів реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
При цьому, просив розглядати без виклику службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_3 .
У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані докази, заслухавши слідчого, суд, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, так як:
Згідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Аналіз наданих суду матеріалів провадження, дозволяють суду прийти до висновку, що у справі наявні всі передбачені законом підстави для задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до речей і документів, які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні з наведених вище обставин.
Підстав для відмови в задоволенні клопотання суд не вбачає.
За таких обставин, керуючись ст.ст. 159-163 КПК України, -
Клопотання старшого слідчого другого відділу розслідувань кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 та/або іншим уповноваженим особам, що будуть діяти за його дорученням (постановою), тимчасовий доступ до речей і документів та розпорядження про їх вилучення (виїмку) в ІНФОРМАЦІЯ_3 , а саме: копії документів реєстраційної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Встановити строк дії ухвали протягом одного місяця з дня її постановлення.
Слідчий суддя ОСОБА_1