Провадження № 1-кс/161/9339/17
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 28 грудня 2017 року Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_2 , секретаря ОСОБА_3 , розглянувши клопотання начальника відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки,

В С Т А Н О В ИВ :
Начальник відділу прокуратури Волинської області ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про призначення комплексної позапланової документальної перевірки ПП «Некст ойл трейд» (, Волинська область м. Луцьк, м-н. Привокзальний,1), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з моменту реєстрації по 20.12.2017. В ході перевірки слід відобразити обставини здійснення перевіряємих фінансово-господарських операцій, умови та стан взаєморозрахунків між контрагентами з посиланням на конкретні документи, на підставі яких здійснювалися такі операції. У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету з питань сплати податку на додану вартість, податку на прибуток, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди

З клопотання вбачається, що СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000048 від 11.08.2017 за фактом вчинення службовими особами ПП «Некст ойл трейд» кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.
Відповідно до п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Згідно ч.4 п.75.1.2 ст.75 Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка не передбачається у плані роботи контролюючого органу і проводиться за наявності хоча б однієї з обставин, визначених цим Кодексом.

У відповідності до пп. 75.1.1. п.75.1. ст.75,76 Податкового кодексу України камеральна перевірка здійснюється, в тому числі, на підставі рішення слідчого судді про призначення перевірки.

Враховуючи вказані обставини, з метою перевірки вищезазначених фактів в межах розслідування кримінального провадження, а також з метою повного, всебічного та об`єктивного розслідування даного кримінального провадження, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити, призначивши комплексну позапланову документальну перевірку ПП «Некст ойл трейд» (, Волинська область м. Луцьк, м-н. Привокзальний,1), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з моменту реєстрації по 20.12.2017.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 91-93 КПК України, ст.75 Податкового Кодексу України,
У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Призначити комплексну позапланову документальну перевірку ПП «Некст ойл трейд» (, Волинська область м. Луцьк, майдан Привокзальний, 1), з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з моменту реєстрації по 20.12.2017.

В ході перевірки слід відобразити обставини здійснення перевіряємих фінансово-господарських операцій, умови та стан взаєморозрахунків між контрагентами з посиланням на конкретні документи, на підставі яких здійснювалися такі операції.

У випадку виявлення порушень податкового та іншого законодавства, встановити розмір матеріальної шкоди, у вигляді фактичного ненадходження коштів до державного бюджету з питань сплати податку на додану вартість, податку на прибуток, а також службових осіб товариства, відповідальних за нарахування і сплату податків у відповідні періоди.

Проведення комплексної позапланової документальної перевірки доручити працівникам Головного управління ДФС у Волинській області (м. Луцьк, Київський майдан, 4).
Проведення перевірки не повинно порушувати нормального режиму роботи підконтрольних установ та інших суб`єктів господарської діяльності.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1