Справа № 569/3633/18
УХВАЛА

15 березня 2018 року м. Рівне
Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 з участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , яке погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законі органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Рівненській області майор податкової міліції ОСОБА_3 , звернувся в суд із клопотанням, яке погоджено з прокурором відділу нагляду за додержанням законі органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області юристом 1-го класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

За результатами поведених заходів встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2016-2017 років провели фінансово-господарські операції, що мають ознаки безтоварності з рядом суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності. Такі суб`єкти господарювання, товариством використовувались з метою прикриття незаконної діяльності пов`язаної з отримання послуг з мінімізації податкових зобов`язань, формування штучного податкового кредиту з ПДВ та як наслідок ухилення від сплати податків.

В матеріалах кримінального провадження є відомості про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразило проведення господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають ознаки порушення податкового законодавства. Попередньо встановлено, що такі операції відображені лише документально у бухгалтерському та податковому обліку товариства, без реального руху активів, з метою мінімізації податкових зобов`язань.

Досудовим слідством встановлено, що розрахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) проведені через розрахункові рахунки, а саме: - НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 18.01.2017, - НОМЕР_4 (вид валюти Долар США), дата відкриття 26.04.2017, - НОМЕР_5 (вид валюти Долар США), дата відкриття 26.04.2017, відкритий у Філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ).
Обґрунтування необхідності вилучення документів - з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження.

Підстави, що документи перебувають в банківській установі ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відкритті розрахункові рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), відомості про рух коштів по яких зберігаються банком та є банківською таємницею.

Значення речей та документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають істотне значення у даному кримінальному провадженні, та є джерелом доказів, а також на даний час виникла необхідність в отриманні інформації про рух коштів по проведених розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в тому числі підтвердження чи спростування проведення таких розрахунків, встановлення надходження сум коштів на рахунки, виникла необхідність в дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам СГД.

Слідчий в судове засідання не з"явився, однак подав до суду заяву про розгляд клопотання у його відсутність у зв"язку із неможливістю прибуття в судове засідання, через проведення слідчих дій.

Представники банку ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » про час і місце розгляду клопотання були повідомлені у встановленому законом порядку, на виклик до суду не прибули, про причину неприбуття не повідомили.

Однак їх неявка у відповідності до ст. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України відомості, які можуть містити банківську таємницю відносяться до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність»: інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею..

Враховуючи, що документи, до яких планується тимчасовий доступ мають важливе значення для справи, крім того, на даний час неможливо іншими способами встановити обставини, що мають значення для даного кримінального провадження, суд вважає, що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 159, 162, 163,164,166 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого задоволити.
Надати дозвіл заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області капітану податкової міліції ОСОБА_5 на тимчасовий доступ до документів та їх вилучити щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які знаходяться у Філії « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_6 , АДРЕСА_2 ), ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_7 , АДРЕСА_3 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:
документи, які відображають надходження та списання за період з часу відкриття рахунку, або з 01.01.2016 по дату оголошення ухвали, або закриття рахунку, грошових коштів по рахунках: НОМЕР_3 (вид валюти Українська гривня), дата відкриття 18.01.2017; НОМЕР_4 (вид валюти Долар США), дата відкриття 26.04.2017; НОМЕР_5 (вид валюти Долар США), дата відкриття 26.04.2017, що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;
справу з юридичного оформлення рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в тому числі, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, доручення на представництво інтересів, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнт банк, заяви та доручення від імені службових осіб підприємства, а також картки зі зразками їх підписів і відбитку печатки підприємства;
грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;
платіжні доручення;
протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта.
Зобовязати ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » надати інформацію у паперовому вигляді та магнітному (електронному) носіях.
Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1