У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Київ "30" жовтня 2017 р.

Слідчий суддя Дніпровського районного суду ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 прокурора Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:

30.10.2017 року до суду надійшло клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №4 ОСОБА_3 розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання про арешт майна в межах досудового розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до ЄРДР № 0000061 від 11.09.17 року.

Клопотання мотивоване тим, що службовими особами ТОВ «МД Пром» () в період із 01 січня 2016 року по 30 червня 2017 року, за результатами відображення у бухгалтерському обліку та податковій звітності нібито проведених господарських операцій із ТОВ «Растрас» (), ТОВ «Мартін Компані» (), ТОВ «Транспаксервіс» (), ТОВ «Баркус» (), ТОВ «Ефект Маркет» (), ТОВ «Бізнес Трейді» (), ТОВ «Сайленс прайм» (), ТОВ «Бізнес Старк» (), ТОВ «Манторг» (), ТОВ «Технологістик» (), ТОВ «Берген Альянс» (), ТОВ «Юнівест-Інвест» (), ТОВ «Ідеал-Нафта» (), незаконно сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 6 125 705 гривень, що є особливо великим розміром.

Предметом фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «МД Пром» () були операції з купівлі-продажу мікросхем, генераторів, конденсаторів, транзисторів, щіток, клапанів, діодів, фільтрів, сердечників, приладів ДЛУВД-30С, регуляторів напруги, поворотних механізмів, водометів руху, вузлів, відеопідсилювачів, транзисторів, кришок, збуджувачів антени, роз`ємів, рам відбивача, реле, підшипників, освітлювачів, свіч розжарювання, гайок, болтів, прокладок, шоломофонів літніх тощо, які в подальшому реалізовувались ТОВ «МД Пром» () на користь покупців державної форми власності.

Таким чином, слідство має достатні підстави вважати, що укладені службовими особами ТОВ «МД Пром» () в період із 01 січня 2016 року по 30 червня 2017 року договори із ТОВ «Растрас» (), ТОВ «Мартін Компані» (), ТОВ «Транспаксервіс» (), ТОВ «Баркус» (), ТОВ «Ефект Маркет» (), ТОВ «Бізнес Трейді» (), ТОВ «Сайленс прайм» (), ТОВ «Бізнес Старк» (), ТОВ «Манторг» (), ТОВ «Технологістик» (), ТОВ «Берген Альянс» (), ТОВ «Юнівест-Інвест» (), ТОВ «Ідеал-Нафта» () не носили реального характеру та не призвели до настання реальних юридичних наслідків.

Окрім того, установлено, що у період із 01 липня 2017 року по теперішній час службові особи ТОВ «МД Пром» () продовжують відображати у бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства господарські операції з купівлі-продажу аналогічних товарно-матеріальних цінностей, постачальниками яких раніше були ТОВ «Растрас» (), ТОВ «Мартін Компані» (), ТОВ «Транспаксервіс» (), ТОВ «Баркус» (), ТОВ «Ефект Маркет» (), ТОВ «Бізнес Трейді» (), ТОВ «Сайленс прайм» (), ТОВ «Бізнес Старк» (), ТОВ «Манторг» (), ТОВ «Технологістик» (), ТОВ «Берген Альянс» (), ТОВ «Юнівест-Інвест» (), ТОВ «Ідеал-Нафта» ().

До товариств, які у період 01 липня 2017 року по теперішній час нібито постачають на ТОВ «МД Пром» () товарно-матеріальні цінності, належать ТОВ «Центрторг Юг» (), ТОВ «Виолент Юг» (), ТОВ «Торгопт-СК» (), ТОВ «Димакс-ЮГ» (), ТОВ «Леонс» (), ТОВ «Тек ЮГ» (), ТОВ «Мегаполис ЮГ» (), ТОВ «Арт Вальво» (), ТОВ «Аріада Леосвіт» (), ТОВ «Теллур Консалтінг» (), ТОВ «Каміон Компані» (), ТОВ «Промінвест Онікс» (), які мають явні ознаки «фіктивності», що підтверджується наявними у матеріалах кримінального провадження документами, а їх засновниками являються особи, зареєстровані в населених пунктах тимчасово окупованої території Донецької та Луганської області.

Відображення службовими особами ТОВ «МД Пром» () у Єдиному реєстрі податкових накладних нібито проведених господарських операції із ТОВ «Центрторг Юг» (), ТОВ «Виолент Юг» (), ТОВ «Торгопт-СК» (), ТОВ «Димакс-ЮГ» (), ТОВ «Леонс» (), ТОВ «Тек ЮГ» (), ТОВ «Мегаполис ЮГ» (), ТОВ «Арт Вальво» (), ТОВ «Аріада Леосвіт» (), ТОВ «Теллур Консалтінг» (), ТОВ «Каміон Компані» (), ТОВ «Промінвест Онікс» () здійснено з метою приховування джерела походження товарно-матеріальних цінностей, які в подальшому постачаються на підприємства державної форми власності, а також штучного завищення їх справжньої вартості.

Фактично у ТОВ «Центрторг Юг» (), ТОВ «Виолент Юг» (), ТОВ «Торгопт-СК» (), ТОВ «Димакс-ЮГ» (), ТОВ «Леонс» (), ТОВ «Тек ЮГ» (), ТОВ «Мегаполис ЮГ» (), ТОВ «Арт Вальво» (), ТОВ «Аріада Леосвіт» (), ТОВ «Теллур Консалтінг» (), ТОВ «Каміон Компані» (), ТОВ «Промінвест Онікс» () відсутнє виробниче, транспортне та торгівельне обладнання, сировина, матеріали для здійснення основного виду діяльності, наймані працівники. При здійсненні огляду у Єдиному реєстрі податкових накладних джерела походження товару, нібито придбаного ТОВ «МД Пром» () у ТОВ «Центрторг Юг» (), ТОВ «Виолент Юг» (), ТОВ «Торгопт-СК» (), ТОВ «Димакс-ЮГ» (), ТОВ «Леонс» (), ТОВ «Тек ЮГ» (), ТОВ «Мегаполис ЮГ» (), ТОВ «Арт Вальво» (), ТОВ «Аріада Леосвіт» (), ТОВ «Теллур Консалтінг» (), ТОВ «Каміон Компані» (), ТОВ «Промінвест Онікс» () не встановлено, оскільки зазначені товариства у свою чергу придбавали товар із номенклатурою, відмінною від тієї, яка реалізується ними, тобто відбуваєть «пересортування» товару. Вказане свідчить про використання реквізитів та відкритих банківських рахунків вищезазначених товариств з метою прикриття незаконної діяльності.

Таким чином, слідство має достатні підстави вважати, що ТОВ «Центрторг Юг» (), ТОВ «Виолент Юг» (), ТОВ «Торгопт-СК» (), ТОВ «Димакс-ЮГ» (), ТОВ «Леонс» (), ТОВ «Тек ЮГ» (), ТОВ «Мегаполис ЮГ» (), ТОВ «Арт Вальво» (), ТОВ «Аріада Леосвіт» (), ТОВ «Теллур Консалтінг» (), ТОВ «Каміон Компані» (), ТОВ «Промінвест Онікс» () використовуються невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає у наданні підприємствам реального сектору економіки, в тому числі ТОВ «МД Пром» (), незаконних та протиправних послуг по мінімізації податкових зобов`язань з податку на додану вартість, конвертації безготівкових коштів у готівку, документального оформлення нібито проведених господарських операцій, які супроводжуються так званим «схемним» податковим кредитом, який має сумнівне походження.

Відповідно до отриманої інформації з інформаційно-аналітичної системи ДФС України встановлено, що ТОВ «Центрторг Юг» () має банківський рахунок № НОМЕР_1 , ТОВ «Виолент Юг» () має банківський рахунок № НОМЕР_2 , ТОВ «Торгопт-СК» () має банківський рахунок № НОМЕР_3 , ТОВ «Димакс-ЮГ» () має банківський рахунок № НОМЕР_4 , ТОВ «Леонс» () має банківський рахунок № НОМЕР_5 , ТОВ «Тек ЮГ» () має банківський рахунок № НОМЕР_6 , ТОВ «Мегаполис ЮГ» () має банківський рахунок № НОМЕР_7 , відкриті у АТ «ОЩАДБАНК» (, МФО 300465).

Зазначені рахунки використовують для забезпечення незаконної діяльності, конвертації безготівкових коштів у готівку, та на вказані рахунки надходили та продовжують надходити кошти, в тому числі і державні, від ТОВ «МД Пром» ().

Враховуючи зазначене, орган досудового слідства має право та зобов`язаний накласти арешт на рахунки ТОВ «Центрторг Юг» () за № НОМЕР_1 , ТОВ «Виолент Юг» (код ЄДРПОУ 41261629) за № НОМЕР_2 , ТОВ «Торгопт-СК» () за № НОМЕР_3 , ТОВ «Димакс-ЮГ» () за № НОМЕР_4 , ТОВ «Леонс» () за № НОМЕР_5 , ТОВ «Тек ЮГ» () за № НОМЕР_6 , ТОВ «Мегаполис ЮГ» () за № НОМЕР_7 , відкриті у АТ «ОЩАДБАНК» (, МФО 300465), з метою припинення продовжування злочинної діяльності та здобуття доказів у кримінальному провадженні і визнання арештованих коштів речовими доказами.

Згідно положень ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, зупинення видаткових операцій за рахунками юридичних осіб здійснюється лише в разі накладення арешту, арешт на кошти юридичних осіб здійснюється за рішенням суду в порядку, встановленому законом.

Речовий доказ зберігається в сторони кримінального провадження. Питання про долю речових доказів вирішується судом при ухваленні судового рішення, яким закінчується кримінальне провадження. При цьому гроші, цінності та інше майно, набуте в результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них передаються в дохід держави.

Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, встановлено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально-протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Отримані грошові кошти на розрахункові рахунки ТОВ «Центрторг Юг» (), ТОВ «Виолент Юг» (), ТОВ «Торгопт-СК» (), ТОВ «Димакс-ЮГ» (), ТОВ «Леонс» (), ТОВ «Тек ЮГ» (), ТОВ «Мегаполис ЮГ» () невстановлені особи можуть перерахувати на розрахункові рахунки інших підконтрольних їм фіктивних підприємств, що призведе до їх втрати та унеможливить збереження речових доказів, а тому у слідства достатньо підстав для вжиття заходу забезпечення кримінального провадження у вигляді арешту видаткової частини рахунків зазначених товариств за виключенням податкових платежів до бюджетів усіх рівнів.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Згідно п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт на майно накладається з метою забезпечення збереження речових доказів.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.

Речовими доказами згідно ч. 1 ст. 98 КПК України є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Згідно з ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона або обмеження користування, розпорядження майном можуть бути застосовані лише у разі, коли існують обставини, які підтверджують, що їх незастосування призведе до приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі майна.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 98, 100, 167, 168, 170 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Накласти арешт з на грошові кошти, які у безготівковій формі знаходяться на рахунках ТОВ «Центрторг Юг» () за № НОМЕР_1 , ТОВ «Виолент Юг» () за № НОМЕР_2 , ТОВ «Торгопт-СК» () за № НОМЕР_3 , ТОВ «Димакс-ЮГ» () за № НОМЕР_4 , ТОВ «Леонс» () за № НОМЕР_5 , ТОВ «Тек ЮГ» () за № НОМЕР_6 , ТОВ «Мегаполис ЮГ» () за № НОМЕР_7 , відкритих у АТ «ОЩАДБАНК» (, МФО 300465), який знаходиться за адресою: вул. Госпітальна, буд. 12-г, м. Київ, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходитимуть, шляхом заборони розпорядження грошовими коштами, що знаходяться у безготівковій формі на вище вказаних рахунках та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначені рахунки за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зобов`язати службових осіб АТ «ОЩАДБАНК» (, МФО 320627) надати прокурору Київської місцевої прокуратури № 4 ОСОБА_3 довідку про виконання зазначеної ухвали та залишку коштів на вищевказаних рахунках при накладенні арешту та в подальшому надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунках за письмовими запитами слідчого.

Ухвала про арешт майна виконується негайно.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її проголошення.

Слідчий суддя