Справа № 761/2976/17
Провадження № 1-кс/761/1996/2017
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 січня 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурорм відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню №0000044 від 10 січня 2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, про проведення огляду нежитлових приміщень, що розташовані за адресою: м. Одеса вул. Катерининська, 26, які на праві власності належать ТОВ «Інеса» (код за ), -
встановив:
27 січня 2017р. слідчий за погодженням з прокурором звернувся з клопотанням про проведення огляду нежитлових приміщень, що розташовані за адресою: м. Одеса вул. Катерининська, 26, які на праві власності належать ТТОВ «Інеса» (код за ).
Клопотання мотивоване тим, що управлінням розслідування кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044 від 10 січня 2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, у тому числі за фактом умисного ухилення впродовж 2010-2014р.р. від сплати податків службовими особами ТОВ «Інеса» (код СДРПОУ 13914782) на загальну суму 4 472 325грн.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що учасниками організованої групи впродовж 2012-2014р.р. на території м. Києва та Одеської області створено та придбано ряд суб`єктів підприємницької діяльності, у тому числі: ПП «ТОП- Трейдінг», та інші, які зареєстровані на підставних осіб для здійснення можливості керування підприємствами, розпорядження банківськими рахунками, подання податкової звітності.
Крім того встановлено, що у період з 2010 по 2015 p.p., службові особи ТТОВ «Інеса» (код за ), зареєстрованого у м. Одесі, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах на суму 4 472 325 грн., у тому числі податку на додану вартість в сумі 2 148 729 грн. та податку на прибуток підприємств на суму 2 323 593 грн., шляхом заниження валових доходів та податкових зобов`язань з ПДВ при наданні в оренду приміщення за адресою: м. Одеса, вул. Катерининська 26, дочірньому підприємству «Адідас-Україна» (), з використанням пов`язаних юридичних та фізичних осіб TOB «Інтент К» (), TOB «Генус Меркс» (), TOB «ЮА-Трейд»(), ПП «ТОП Трейдінг» (), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_6 (код НОМЕР_2 ), ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_3 ) та ФОП ОСОБА_8 (код НОМЕР_4 ). Порушення підтверджуються актом позапланової виїзної документальної перевірки ДПІ у Приморському районі м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області №2992/15-53-04 03/13914782 від 10 травня 2016р.
Відповідно до бази даних ДФС України АІС «Податковий блок ТТОВ «Інеса» зареєстроване та знаходиться за адресою: м. Одеса, вул. Катерининська, 26.
З урахуванням наведеного слідчий просив надати дозвіл на проведення огляду вказаного нежитлового приміщення з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав та просив надати дозвіл на проведення огляду нежитлових приміщень.
Вивчивши всі долучені до клопотання документи, слідчий суддя приходить до наступного.
Питання щодо проведення такої слідчої дії як огляд врегульовано ст. 237 КПК України.
Так, ч.1 ст. 237 КПК України визначено: «З метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів».
При цьому за ч.2 цієї статті Кодексу огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.
Згідно з ч.5 ст. 237 КПК України при проведенні огляду дозволяється вилучення лише речей і документів, які мають значення для кримінального провадження, та речей, вилучених з обігу. Усі вилучені речі і документи підлягають негайному огляду і опечатуванню із завіренням підписами осіб, які брали участь у проведенні огляду. У разі якщо огляд речей і документів на місці здійснити неможливо або їх огляд пов`язаний з ускладненнями, вони тимчасово опечатуються і зберігаються у такому вигляді доти, доки не буде здійснено їх остаточні огляд і опечатування.
Таким чином з урахуванням ч.2 ст. 237 КПК України огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється за правилами Кодексу, передбаченому для проведення обшуку.
Отже слідчий ініціюючи проведення такої слідчої дії, як зокрема огляд житла чи іншого приміщення має довести наявність достатніх підстав вважати, що відшукані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи і можуть бути доказами саме у вказаному слідчим кримінальному провадженні.
Крім того, виходячи з положень п.4 ч.3 ст. 234 КПК України у клопотанні слідчого про проведення обшуку, а в даному випадку огляду приміщення, мають бути серед іншого наведені підстави для огляду.
За ч.5 ст. 234 КПК України слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання про обшук, якщо прокурор, слідчий не доведе наявність достатніх підстав вважати, що: 1)було вчинено кримінальне правопорушення; 2)відшукувані речі і документи мають значення для досудового розслідування; 3)відомості, які містяться у відшукуваних речах і документах, можуть бути доказами під час судового розгляду; 4)відшукувані речі, документи або особи знаходяться у зазначеному в клопотанні житлі чи іншому володінні особи.
Враховуючи те, що слідчий просить надати дозвіл на проведення огляду нежитлових приміщень, що розташовані за адресою: м. Одеса вул. Катерининська, 26, які на праві власності належать ТОВ «Інеса» (код за ), то відповідно він мав чітко зазначити з якою метою він просить надати такий дозвіл, чи то для перевірки стану приміщення, чи його площі, чи будь-яких інших даних, які можуть бути доказами у кримінальному провадженні.
Разом з тим, як вбачається зі змісту вказаного клопотання, слідчий ОСОБА_3 не зазначив з якою метою необхідно проведення огляду вказаного приміщення, а обмежився лише загальним реченням - з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 233, 234, 237, 309 КПК України, слідчий суддя
ухвалив :
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС 2 відділу управління розслідування кримінальних проваджень ГСУ ФР ДФС України ОСОБА_3 , погоджене прокурорм відділу Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 , внесене по кримінальному провадженню №0000044 від 10 січня 2013р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч.2 ст.205, ч.3 ст.209, ч.1, ч.3 ст.212 КК України, про проведення огляду нежитлових приміщень, що розташовані за адресою: м. Одеса вул. Катерининська, 26, які на праві власності належать ТОВ «Інеса» (код за ), відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: