Провадження № 1-кс/712/6136/17
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про накладення арешту
16 листопада 2017 року Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши винесене у кримінальному провадженні №0000002, прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про накладення арешту на речі та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 з клопотанням про накладення арешту.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.1 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» (), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов`язкових платежів до державного бюджету, упродовж січня-жовтня 2016 року шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання хімічних добрив та послуг по їх фасуванню і перевезенню у ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 810 тис. грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж 2016 року підприємство ТОВ «Хімагроекспорт» здійснювало закупівлю мінеральних хімічних добрив (нітроамофоска (азофоска) NPK 16:16:16, добриво азотно-фосфорно-калійне комплексне марки 15-15-15, карбамід, селітра аміачна, карбамідно-аміачна суміш марки КАС-32, діамофоска), а також використовувало послуги з фасування мінеральних добрив підприємства із ознаками фіктивності ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» ().

На підставі ухвали слідчого судді Соснівського районного суду м. Черкаси 15.11.2017 в офісному приміщенні №301 ТОВ «Хімагроекспорт», розташованому за адресою: м. Черкаси, вул. Припортова, 22-А, проведено обшук, в ході якого виявлено та вилучено печатку з відтиском «Публічне акціонерне товариство АЗОТ (ідентифікаційний код 00203826) для товарно-транспортних і платіжних документів», штамп з відтиском «ТОВ Хімреактив Стандарт код () копія вірна», штамп з відтиском «Служба охорони ТОВ «СКАТ-ЦЕНТР» Караул№1», які не були зазначені у вищевказаній ухвалі слідчого судді про дозвіл на обшук.

Вилучені речі слідчим оглянуто та 16.11.2017 винесено постанову про визнання їх речовими доказами, та приєднано до матеріалів кримінального провадження.

З метою збереження речових доказів, встановлення справжності вказаних печатки та штампів, з`ясування ким, на яких документах та з якою метою вони використовувались, проведення відповідних експертиз виникла необхідність у накладенні арешту на тимчасово вилучене майно.

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Пунктом 1 частини 2 статті 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів. У випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Так, відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження.
Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно з ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку сторін, враховуючи вищевикладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, належного зберігання речових доказів, які виявлено та вилучено під час обшуку в офісному приміщенні №301 ТОВ «Хімагроекспорт», розташованому за адресою: м. Черкаси, вул. Припортова, 22-А, а саме: печатку з відтиском «Публічне акціонерне товариство АЗОТ (ідентифікаційний код 00203826) для товарно-транспортних і платіжних документів», штамп з відтиском «ТОВ Хімреактив Стандарт код () копія вірна», штамп з відтиском «Служба охорони ТОВ «СКАТ-ЦЕНТР» Караул№1», які на даний час знаходиться в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області, керуючись п. 1 ст. 98, ч. 9 ст. 100, ч. 2 ст. 167, ч. 2 ст. 170, ст. 171 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 та накласти арешт на речові докази, а саме: печатку з відтиском «Публічне акціонерне товариство АЗОТ (ідентифікаційний код 00203826) для товарно-транспортних і платіжних документів», штамп з відтиском «ТОВ Хімреактив Стандарт код () копія вірна», штамп з відтиском «Служба охорони ТОВ «СКАТ-ЦЕНТР» Караул№1», які вилучені 15.11.2017 в офісному приміщенні №301 ТОВ «Хімагроекспорт», розташованому за адресою: м. Черкаси, вул. Припортова, 22-А.

Заборонити розпоряджатися вказаними печаткою та документами його власнику, та залишити їх на зберіганні в СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області до вирішення питання по суті.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя