УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
08.11.2017 м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000076 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212-1 КК України за фактом умисного ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , директор та головний бухгалтер: ОСОБА_4 ), засновником підприємства є ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_3 , податкова адреса: АДРЕСА_2 , директор, головний бухгалтер та засновник: ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ) шляхом ненарахування і несплати ЄСВ, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету Пенсійного фонду коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надають СГД (фізичним та юридичним особам, яких згідно наявної інформації понад 760) послуги по наданню персоналу у різних сферах господарської діяльності на умовах аутстаффінгу (оренди трудових ресурсів). При цьому обов`язки щодо нарахування та сплати прибуткового податку з громадян, військового збору та єдиного внеску на обов`язкове державне соціальне страхування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », як податкові агенти не здійснюють.

Згідно інформаційної довідки щодо господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), складеної управлінням податків і зборів з фізичних осіб від 14.08.2017 №124/21-22-13-06 встановлено, що відповідно до поданої звітності з єдиного внеску за останній звітний період на підприємстві зареєстровано 0 осіб. Сума доходу за 2016 рік 641293,4 грн. В порушення п.4 ст.39 Закону України №5067-VI «Про зайнятість населення», яким передбачено, що суб`єкти господарювання роботодавці зобов`язані нараховувати та сплачувати єдиний внесок на загальнообов`язкове державне соціальне страхування на користь працівника. Враховуючи, що в 2016 році ставка ЄСВ 22%, то єдиний соціальний внесок не сплачений з зазначеної суми складає 1 007 746,89 грн., що є значним розміром для кваліфікації правопорушення за ч.1 ст.212-1 КК України.

21.08.17 у ході обшуку офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою АДРЕСА_3 , вилучено документи щодо взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » зі ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ) щодо направлення на роботу за період 2015-2017 років 27 осіб.

На виконання ухвали слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області про надання тимчасового доступу до документів щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фізична особа-підприємець повідомив, що документи передано адвокату ОСОБА_8 , тим самим ухвалу суду не виконано, документи не надано, створено перешкоди у розслідуванні кримінального провадження

12.10.17 від ГУ СБУ в Автономній Республіці Крим (з дислокацією в м.Херсон) надійшло повідомлення, що ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ) фальсифікує бухгалтерські документи та перераховує кошти СГД з ознаками фіктивності та безпідставно відносить їх до складу валових витрат.

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ХФ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_6 ) та містять охоронювану законом банківську таємницю, а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_7 (980-українська гривня), НОМЕР_8 (980-українська гривня), НОМЕР_9 (980-українська гривня),які належать ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ХФ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_6 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківських рахунків та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник банківської установи в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2,3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Слідчим суддею встановлено, що є достатньо підстав вважати, що вказані слідчим документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а в інший спосіб отримати їх неможливо, тому необхідно надати тимчасовий доступ до них.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166,369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання - задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_9 , старшому оперуповноваженому ОУ ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_10 або особі за дорученням слідчого, які перебувають у володінні ХФ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_6 )його клієнта ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), а саме:

- роздруківка руху грошових коштів по рахункам НОМЕР_7 (980-українська гривня), НОМЕР_8 (980-українська гривня), НОМЕР_9 (980-українська гривня),які належать ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за весь період обслуговування рахунку.

- видаткові ордери, касові чеки про отримання ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ХФ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (МФО НОМЕР_6 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунки ФОП ОСОБА_7 (код НОМЕР_5 ), платіжні доручення, за весь період обслуговування рахунку.

- Місцем надання тимчасового доступу прошу визначити: приміщення ХФ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_6 ) - АДРЕСА_4 .

Встановити строк дії ухвали строком до 08.12.2017 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя