печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2626/18-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17 січня 2018 року м. Київ

Слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

В С Т А Н О В И В :
17 січня 2018 року до провадження слідчого судді надійшло клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення у кримінальному провадженні № 0001286 позапланової документальної перевірки відносно ТОВ «Торговий дім Одеського кабельного заводу «Одескабель» (), у т.ч. з питань дотримання вимог чинного законодавства України з питань державної митної справи, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів під час митного оформлення кабельної продукції виробництва Російської Федерації, імпортованої у 2016-2017 роках, проведення котрої доручити співробітникам Державної фіскальної служби України.

Обґрунтовуючи внесене клопотання прокурор зазначив, що Головним слідчим управлінням Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001286 від 27.04.2017 щодо протиправної діяльності службових осіб Одеської митниці ДФС та ТОВ ТД «Одескабель» під час ввезення та митного оформлення електричних кабелів на територію України, що спричинило збитки державним інтересам в особливо великих розмірах, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 364 КК України.

Встановлено, службові особи ТОВ ТД «Одескабель» ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , за пособництва адвоката ОСОБА_9 , за попередньою змовою із невстановленими службовими особами Одеської митниці ДФС, зловживаючи своїм службовим становищем, здійснюють незаконне переміщення кабельної продукції виробництва Російської Федерації на територію України з порушенням митного законодавства.

Прокурор до судового засідання не з`явився, надав слідчому судді заяву про розгляд клопотання у його відсутність. Доводи клопотання підтримує в повному обсязі.

Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання, дійшов такого висновку.

Відповідно до п.75.1 ст.75 Податкового кодексу України, контролюючі органи мають право проводити камеральні, документальні (планові або позапланові; виїзні або невиїзні) та фактичні перевірки.

Підпунктом 75.1.2. ст.75 Податкового кодексу України визначено, що документальною перевіркою вважається перевірка, предметом якої є своєчасність, достовірність, повнота нарахування та сплати усіх передбачених цим Кодексом податків та зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, дотримання роботодавцем законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками (найманими особами) та яка проводиться на підставі податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і пов`язані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, виконанням вимог іншого законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, а також отриманих в установленому законодавством порядку контролюючим органом документів та податкової інформації, у тому числі за результатами перевірок інших платників податків.

Відповідно до вимог п.п.78.1.11 ст.78 Податкового кодексу України, документальна позапланова перевірка здійснюється у випадку отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.

Згідно з ч. 3 ст. 3 Закону України «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» від 07.12.2017 № 2246 VIII до 31 грудня 2018 року позапланові заходи державного нагляду (контролю) здійснюються органами державного нагляду (контролю) за рішенням суду.

Відповідно ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

З урахуванням наведеного, керуючись ст. 93, 132, 309 КПК України, ст. 75, 78, 82 Податкового кодексу України, п. 4, ст. 7 Закону України «Про тимчасові особливості здійснення заходів державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності» від 07.12.2017 № 2246-VIII, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки задовольнити.

Надати прокурору другого відділу процесуального керівництва управління процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0001286 позапланової документальної перевірки відносно ТОВ «Торговий дім Одеського кабельного заводу «Одескабель» (), у т.ч. з питань дотримання вимог чинного законодавства України з питань державної митної справи, своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати митних платежів під час митного оформлення кабельної продукції виробництва Російської Федерації, імпортованої у 2016-2017 роках. На вирішення перевірки в т.ч. поставити наступні запитання:

1. Яка кількість та вартість кабелю електричного імпортовано ТОВ «ТД Одескабель» протягом 2016-2017 років, яких саме марок та від яких постачальників ?

2. Яка кількість та вартість кабелю електричного напругою більше 10 кВ, а саме «Кабелі електричні: кабель АСБл 3х120 (ож) 11, ГОСТ 18410-73», «Кабелі електричні: кабель АСБл 3х240 (ож) 11, ГОСТ 18410-73», кабель АПвЭгаПу 1х400/70-11 та ін.напругою більше 10 кВ, ввезеного ТОВ «ТД Одескабель» на територію України протягом 2016-2017 років, за яким кодом УКТЗЕД та яким розміром митної ставки здійснено митне оформлення вказаного товару, яка загальна сума сплачених митних платежів (окремо за кожною маркою) ?

3. Який подальший рух кабелю електричного напругою більше 10 кВ, а саме «Кабелі електричні: кабель АСБл 3х120 (ож) 11, ГОСТ 18410-73»,«Кабелі електричні: кабель АСБл 3х240 (ож) 11, ГОСТ 18410-73», кабель АПвЭгаПу 1х400/70-11 та ін.напругою більше 10 кВ, ввезеного ТОВ «ТД Одескабель`на територію України протягом 2016-2017 років, чи здійснювався його продаж, яким підприємствам, в якій кількості та за якою ціною ?

4. За яким кодом УКТЗЕД та яким розміром митної ставки повинно було ТОВ «ТД Одескабель» здійснити митне оформлення вказаного в п.п. 2,3 кабелю електричного у разі, якщо б він був напругою до 10 кВ включно, протягом 2016-2017 років, яка була б при цьому загальна сума нарахованих митних платежів ?

5. З урахуванням доведеного слідством факту ввезення ТОВ «ТД Одескабель» на територію України протягом 2016-2017 років кабелю електричного напругою до 10 кВ під виглядом кабелю електричногонапругою більше 10 кВ, а саме «Кабелі електричні: кабель АСБл 3х120 (ож) 11, ГОСТ 18410-73»,«Кабелі електричні: кабель АСБл 3х240 (ож) 11, ГОСТ 18410-73», кабель АПвЭгаПу 1х400/70-11 та ін.напругою більше 10 кВ, яка загальна сума несплачених при цьому ТОВ «ТД Одескабель» митних платежів (окремо за кожною маркою)?

Проведення перевірки доручити співробітникам Державної фіскальної служби України.

Визначити термін проведення позапланової перевірки строком дії десять робочих днів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1