Провадження №: 1-кп/752/1448/17
ВИРОК
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 грудня 2017 року м. Київ
Голосіївський районний суд міста Києва в складі:
головуючого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
розглянувши у підготовчому судовому засіданні кримінальне провадження № 0000003 відносно
ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м. Дніпро, українки, громадянки України, зареєстрованої та проживаючої за адресою: АДРЕСА_1 , раніше не судимої,
обвинуваченої у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України,
за участю сторін кримінального провадження:
прокурора ОСОБА_4 ,
захисника ОСОБА_5 ,
обвинуваченої ОСОБА_3 ,
В С Т А Н О В И В:
до Голосіївського районного суду м. Києва надіслано обвинувальний акт відносно ОСОБА_3 , обвинуваченої за ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України, з угодою про визнання винуватості.
Як видно з формулювання обвинувачення, ОСОБА_3 у листопаді 2015 року діючи в співучасті з невстановленою органом досудового слідства особою, в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного Кодексу України, ст.ст. 56, 57, 62, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та ст.ст. 8, 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», вчинила фіктивне підприємництво, шляхом придбання суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - TOB «Нівана С» (), з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг іншим суб`єктам підприємницької діяльності з переведення безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, за наступних обставин.
Так, ОСОБА_3 в період з 02 грудня 2015 року по 21 липня 2016 року значилась учасником та директором суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) - Товариства з обмеженою відповідальністю «Нівана С» (), зареєстрованого 02 червня 2014 року Печерською районною в місті Києві державною адміністрацією.
Незважаючи на те, що вказане товариство було зареєстроване на ОСОБА_6 в органах державної влади, як суб`єкт підприємницької діяльності - юридична особа, ОСОБА_7 взяла участь у його придбанні не з метою здійснення господарської діяльності, передбаченої Статутом товариства, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.
Так, у невстановлений слідством час в листопаді 2015 року ОСОБА_8 , перебуваючи в кафе розташованому в ТРЦ «Ocean Plaza», по вулиці Антоновича, 176 в м. Києві, вступила в змову з невстановленою органом досудового розслідування особою, стосовно перереєстрації на її ім`я в органах державної влади за грошову винагороду, суб`єкта підприємницької діяльності - юридичної особи TOB «Нівана С», без справжнього наміру здійснювати господарську діяльність, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.
При цьому, невстановлена на даний час особа, домовилась з ОСОБА_3 про підписання останньою статутних та інших документів по придбанню нею TOB «Нівана С», а також повідомила про те, що до діяльності зазначеного підприємства вона не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись на посаді учасника та директора товариства, фінансово-господарську діяльність від імені TOB «Нівана С» вона здійснювати не буде. Також, невстановлена на даний час особа повідомила ОСОБА_8 , що для здійснення дій по перереєстрації на її ім`я даного товариства, вона повинна надати копії свого паспорту та ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів.
Так, в кінці листопада 2015 року ОСОБА_6 , усвідомлюючи противоправний характер дій, запропонованих їй невстановленою на даний час особою, як майбутнього керівника та власника (у розмірі 100% статутного капіталу) товариства, усвідомлюючи, що підприємство набувається з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, переслідуючи корисливий мотив, погодилась на таку пропозицію та надала невстановленій особі, копії сторінок свого паспорту - серії НОМЕР_1 , виданого 30.05.2000 року Індустріальним РВ ДМУ УМВС України в Дніпропетровській області та копію довідки по присвоєння їй ідентифікаційного номеру - НОМЕР_2 , яка, прикриваючись ззовні законними діями по придбанню суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), перебуваючи в невстановленому слідством місці у невстановлений слідством час того ж дня в кінці листопада 2015 року за невстановлених обставин склала протокол № 3 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Нівана С» від 01.12.2015 року про обрання директором товариства ОСОБА_6 та передачі останній у власність Даного товариства (шляхом виведення зі складу учасників: ПП «Рекордфін» та ПП «Сучасне співробітництво», та передачі 100% статутного капіталу ОСОБА_6 ), який надала для підпису ОСОБА_8 .
Після чого 01 грудня 2015 року ОСОБА_3 усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, знаючи, що здійснює придбання TOB «Нівана С» для прикриття незаконної діяльності інших осіб, перебуваючи в кафе розташованому в ТРЦ «Ocean Plaza», по вулиці Антоновича, 176 в м. Києві, перечитала його та підписала вищезазначений протокол № 3 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Нівана С» від 01.12.2015 року.
При цьому невстановлена на даний час слідством особа, надала на підпис дійсним колишнім учасникам зазначеного товариства ПП «Рекордфін» в особі директора ОСОБА_9 та ПП «Сучасне співробітництво» в особі директора ОСОБА_10 , протокол № 3 загальних зборів учасників товариства з обмеженою відповідальністю «Нівана С» від 01.12.2015 року про обрання директором товариства ОСОБА_6 та передачі останній у власність даного товариства, які не були обізнані про злочинні наміри невстановленої особи та ОСОБА_8 , який вони підписали.
В подальшому ОСОБА_6 діючи у співучасті з невстановленою в ході досудового слідства особою з метою завершення офіційного оформлення придбання суб`єкту підприємницької діяльності (юридичної особи) - TOB «Нівана С», реєстрації змін в установчих документах товариства, та обрання її на посаду директора, наступного дня, 02.12.2015 року підписала складений невстановленою особою в невстановленому місці Наказ № 3 від 02.12.2015 «про призначення ОСОБА_6 на посаду директора TOB «Нівана С»
Таким чином, ОСОБА_6 , діючи у співучасті з невстановленою на даний час слідством особою стала директором та учасником TOB «Нівана С» та встановила контроль над суб`єктом підприємницької діяльності (юридичною особою) TOB «Нівана С», а саме отримала у володіння установчі, реєстраційні документи та печатку підприємства, що дало можливість в подальшому, перереєструвати вказане підприємство на своє ім`я та використовувати даний суб`єкт підприємницької діяльності для здійснення прикриття незаконної діяльності інших осіб.
Підписання та збут ОСОБА_6 вищезазначених офіційних документів TOB «Нівана С», дало можливість невстановленій на даний час особі здійснювати незаконну діяльність, прикриваючись фактом перереєстрації вказаного товариства. Використовуючи фіктивну юридичну особу - TOB «Нівана С», невстановлена на даний час особа, отримала можливість, минуючи ОСОБА_6 , яка формально рахувалась засновником та директором товариства, складати та видавати від її імені підроблені первинні фінансово-господарські документи про безтоварні операції з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в адресу суб`єктів підприємницької діяльності реального сектору економіки; отримувати від даних суб`єктів безготівкові кошти в рахунок сплати за начебто реалізовані товари, виконані роботи, наданні послуги та переводити їх в готівку, минаючи при цьому систему оподаткування.
Придбавши TOB «Нівана С», ОСОБА_6 в період з 02 грудня 2015 року по 21 липня 2016 року фактично не здійснювала підприємницьку діяльність від імені товариства, передбачену статутом, а спільно з невстановленою досудовим слідством особою, використовуючи реквізити TOB «Нівана С», умисно надавала послуги іншим суб`єктам підприємницької діяльності, з переводу безготівкових коштів у готівку шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій; формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг в тому числі SPETCOM TRADE LP; документального оформлення безтоварних операцій, шляхом складання підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку від імені TOB «Нівана С» та їх збуту за попередньою змовою групою осіб видачі службовим особам інших суб`єктів господарської діяльності, підроблених первинних документів бухгалтерського та податкового обліку, а також податкових звітів контролюючим органам з метою створення видимості законної підприємницької діяльності.
Таким чином, своїми діями, які виразились у фіктивному підприємництві, тобто придбанні суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності, ОСОБА_3 скоїла кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 205 КК України.
Крім того, у період з 02 грудня 2015 року по 21 липня 2016 року ОСОБА_6 , діючи від імені суб`єкта підприємницької діяльності (юридична особа) - TOB «Нівана С» , однак не являючись службовою особою, оскільки не здійснювала організаційно-розпорядчих і адміністративно-господарських функцій, з метою здійснення незаконної діяльності, яка полягала у наданні послуг з формування валових витрат та податкового кредиту іншим суб`єктам підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, здійснювала документальне оформлення безтоварних операцій, шляхом підроблення офіційних документів TOB «Нівана С», які видаються та посвідчуються підприємством і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх підроблювачем та іншою особою та збуту таких документів, за наступних обставин.
Так, у період з 20.03.2016 по 23.03.2016 ОСОБА_3 , перебуваючи в ТЦ «Океан Плаза» за адресою: м. Київ, вул. Антоновича, 176, здійснила підписання документів господарської діяльності підприємства TOB «Нівана С», що надають право на формування податкових зобов`язань, і начебто підтверджують виконання робіт, надання послуг, тощо для STOUT AGRO&OIL LP складених на паперових носіях невстановленою слідством особою, які містили завідомо для ОСОБА_3 недостовірні відомості, про начебто вчинені підприємством TOB «Нівана С» господарські операції, які в дійсності не відбувались, а саме Додаткової угоди до Зовнішньоекономічного контракту купівлі-продажу №313Л-15FС від 23.03.2016, відповідно до якої TOB «Нівана С», як суб`єкт зовнішньоекономічної діяльності, як власник товару який підлягає продажу згідно з вище зазначеним Зовнішньоекономічним контрактом та який набуває прав та здійснює обов`язки за контрактом та відповідно до умов якого має отримувати валютну виручку безпосередньо на свій поточний рахунок.
У подальшому 23.03.2016 невстановлена слідством особа надала на підпис вказані документи директору STOUT AGRO&OIL LP, який не був обізнаний про злочинні наміри невстановленої особи та ОСОБА_3 , який вони підписали.
Після підписання ОСОБА_3 додаткової угоди до Зовнішньоекономічного контракту купівлі-продажу №313Л-15FC від 23.03.2016, вона передала документи невстановленій особі, яка їх використала для відображення по податковому обліку товариства.
За засвідчення своїм підписом підроблених вищезазначених документів, ОСОБА_6 додатково отримала від невстановленої особи грошову винагороду в розмірі 500 доларів США.
Так, ОСОБА_8 , в період з 20.03.2016 по 23.03.2016 року підробила офіційні документи, видані від імені TOB «Нівана С», які видаються та посвідчуються підприємством і які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх підроблювачем та іншою особою, після чого збула їх.
Таким чином, своїми діями, які виразились в підробленні інших офіційних документів, які видаються та посвідчуються підприємством, які надають права та звільняють від обов`язків, з метою використання їх підроблювачем, іншою особою та їх збут, ОСОБА_3 , вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч. 1 ст. 358 КК України.
29.11.2017 року між прокурором ОСОБА_4 та обвинуваченою ОСОБА_3 , за участі захисника ОСОБА_5 було укладено угоду про визнання винуватості.
Під час підготовчого судового засідання, прокурор, обвинувачена та її захисник вважаючи, що при укладенні угоди були дотримані вимоги і правила КПК України та КК України, просили затвердити угоду і призначити обвинуваченій узгоджене покарання.
Розглядаючи в порядку п. 1 ч. 3 ст. 314 КПК України питання про можливість затвердження угоди, суд виходить з наступного.
Відповідно до положень ст.ст. 468, 469 КПК України у кримінальному провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості може бути укладена угода про визнання винуватості.
ОСОБА_3 визнала себе винною відповідно до обставин викладених в обвинувальному акті та угоді та просила затвердити угоду, яку, як вказала, укладено добровільно. Наслідки укладення, затвердження угоди та невиконання, їй роз`яснені та зрозумілі.
Суд шляхом заслуховування пояснень сторін кримінального провадження переконався, що укладення угоди сторонами є добровільним, при цьому судом встановлено, що обвинувачена ОСОБА_3 повністю усвідомлює зміст угоди про визнання винуватості, цілком розуміє свої права, визначені п. 1 ч. 5 ст. 474 КПК України, а також наслідки укладення, затвердження даної угоди, передбачені п. 1, п.2 ч. 1 ст. 473 КПК України, та наслідки її не виконання, передбачені ст. 476 КПК України.
Покарання сторонами угоди визначено у відповідності до положень ст. ст. 50, 65-67, 70 КК України, з урахуванням характеру та тяжкості висунутого ОСОБА_3 обвинувачення, даних про особу обвинуваченої, яка характеризується позитивно, обставин, що пом`якшують покарання у вигляді щирого каяття у вчиненому та відсутності обтяжуючих обставин.
Заслухавши думку сторін, ознайомившись з обвинувальним актом та угодою, яка відповідає вимогам ч. 4 ст. 469, ст. 472 КПК України, з`ясувавши у ОСОБА_3 , що вона розуміє викладені в ст. 473, ч. 5 ст. 474 КПК України обставини, щодо її прав, наслідків укладення та затвердження угоди, характеру обвинувачення, виду та міри покарання, а також інших заходів, які будуть застосовані до обвинуваченої у разі затвердження угоди, які їй були детально роз`яснені судом та переконавшись, що укладення даної угоди учасниками є добровільним, суд вважає за необхідне винести у даному провадженні вирок, яким затвердити угоду про визнання винуватості, визнати ОСОБА_3 винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК України та призначити узгоджене покарання, яке відповідає загальним засадам призначення покарання, передбаченим ст. 65 КК України.
Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 369, 373, 374, 469, 472, 475 КПК України, суд,-
У Х В А Л И В :
затвердити угоду про визнання винуватості, укладену 29.11.2017 року між прокурором ОСОБА_4 та обвинуваченою ОСОБА_3 , за участі захисника ОСОБА_5 у кримінальному провадженні № 0000003.
ОСОБА_3 визнати винною у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 1 ст. 358 КК та призначити їй покарання:
- за ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян;
- за ч. 1 ст. 358 у виді штрафу у розмірі 100 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян.
Згідно ч. 1 ст. 70 КК України за сукупністю злочинів, шляхом поглинання менш суворого покарання більш суворим призначити ОСОБА_3 остаточне покарання у виді штрафу у розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що складає 8500 (вісім тисяч п`ятсот) грн. в дохід держави.
Вирок суду може бути оскаржений до Апеляційного суду м. Києва через Голосіївський районний суд м. Києва протягом 30 днів з моменту проголошення.

Суддя ОСОБА_1