ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/9396/17
провадження № 1-кс/201/5961/2017
УХВАЛА
04 липня 2017 року м. Дніпро
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУ ФРГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до речей та документів,-
ВСТАНОВИВ:
04 липня 2017 року слідчий звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про здійснення тимчасового доступу до речей та документів.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1 , при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства протягом 2015-2016 років, в порушення п.п. 139.1.9, п. 139.1, ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового кодексу України, шляхом безпідставного внесення до складу податкового кредиту фінансово-господарських відносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) умисно ухилялися від сплати податку на додану вартість, чим спричинили фактичне ненадходження в бюджет держави грошових коштів в особливо великому розмірі на суму понад 4 000 000 грн.
Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) протягом 2015 року задекларувало проведення господарських операцій з рядом суб`єктів господарювання з ознаками фіктивності.
Так, проведеним аналізом фінансово-господарських операцій за період 2015-2016 років ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_11 ) встановлено, що вказані підприємства відображали придбання продуктів харчування, побутової та комп`ютерної техніки. В цей же період на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від вказаних СГД реалізовувались коркові відходи ферохрому, шлаки марганцевміщуючі, наявне пересортування товару.
Загальна сума ПДВ по взаємовідносинам з підприємствами, які мають ознаки «ризиковості» за період 2015 - 2016 рр. складає 5 543 308 грн. Тобто, посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснили низку безтоварних взаємовідносин по придбанню ТМЦ (робіт, послуг) та безпідставно сформували податковий кредит з ПДВ, таким чином навмисно внесли до офіційних документів завідомо неправдиві відомості, що призвело до тяжких наслідків, а саме до ненадходження до бюджету України податків в особливо великих розмірах.
Фактично вказані ТМЦ придбавались у інших СГД без відображення вказаних операцій у податковому та бухгалтерському обліках по значно меншій ціні.
Окрім того, встановлено, що в квітні-травні 2016 року підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) на розрахункові рахунки підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) перераховано грошові кошти за нібито придбані товарно-матеріальні цінності, ПДВ з яких складає 122 794 грн.
Відомо, що відносно посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ) є вирок Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області від 01.03.2017 року по справі № 537/544/17 про визнання винним у здійсненні фіктивного підприємництва.
У теперішній час в ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо процедури реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), а також відносно Статуту вказаного підприємства, його уставного фонду, та осіб, що входять у склад засновників підприємства, в зв`язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_13 .
Таким чином, документи вказаних суб`єктів господарювання, які перебувають у володінні вказаної адміністрації, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто підписував та подавав документи для реєстрації даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.
Враховуючи викладене, виникла необхідність у доступі до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в державній адміністрації для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, які полягають у встановленні осіб, які мали доступ до створення/придбання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), крім того, дані документи знаходяться у безпосередньому володінні посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 , які можуть бути причетними до прикриття незаконної діяльності, тобто існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, які знаходяться у зацікавлених осіб, з метою ухилення від відповідальності.
На підставі викладеного слідчій для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_13 , тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), які знаходяться у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 .
Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВРКП СУ ФРГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ до документів, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_13 , тобто можливість ознайомитися та вилучити оригінали уставних та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_12 ), які знаходяться у посадових осіб ІНФОРМАЦІЯ_14 .
Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1