У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27.01.2017 Справа №607/779/17

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

В С Т А Н О В И В:
До слідчого судді Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, в рамках кримінального провадження №0000004 від 11.01.2017 року за ч.1 ст. 212 КК України, звернувся слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , погодженого прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби, управління нагляду у кримінальному провадженні прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

Слідчий з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала та просила задовольнити з підстав, викладених у ньому. Також, клопоче про розгляд даного клопотання без повідомлення особи у володінні якої знаходяться дані документи, оскільки останні є зацікавленою стороною у кримінальному провадженні та у разі їх повідомлення про розгляд клопотання, можуть змінити, знищити, або приховати документи до яких планується отримати тимчасовий доступ.

Заслухавши доводи слідчого, вивчивши клопотання та надані до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом « ІНФОРМАЦІЯ_1 », протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн, що є значним розміром. Крім того, на даний час вказаною особою вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків.

За даним фактом слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000004 від 11.01.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Вивченням матеріалів встановлено, що згідно повідомлення заявника, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), будучи платником єдиного податку 2 групи, основним видом діяльності якого є роздрібна торгівля іншими невживаними товарами в спеціалізованих магазинах, фактично займаючись будівництвом та реалізацією квартир у багатоквартирних будинках, з метою приховування фактичної вартості будівельних робіт та отриманих від реалізації квартир прибутків, шляхом отримання коштів від населення споживчим кооперативом СК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), протягом 2008-2012 років ухилився від сплати податків у розмірі понад 500 000 грн, що є значним розміром.

Згідно повідомлення заявника - гр. ОСОБА_6 , на даний час ФОП ОСОБА_5 , вчиняються аналогічні дії з метою ухилення від сплати податків пов`язані з діяльністю СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), одним із засновників якого є ОСОБА_5 .

В ході розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у встановлені обставин реєстрації та діяльності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), та отриманні відомостей що містяться у реєстраційній справі вказаного споживчого кооперативу.

Як зазначає слідчий у своєму клопотанні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, з`ясування питання фіктивності відображення у реєстраційних, установчих, фінансово-господарських та звітних документах ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), інформації, необхідно дослідити реєстраційні документи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб підприємців та громадських формувань реєстраційна ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_1 ).

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Окрім цього, слідчий суддя відповідно до ч.7 ст.163 КПК України, в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Беручи до уваги вищевикладене, та те, що вказані документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 9, 159, 160, 162, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання слідчого з ОВС 2 ВРКП СУФР ГУ ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому з особливо важливих справ 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Тернопільській області ОСОБА_3 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ в ДФС у Тернопільській області ОСОБА_7 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ в ДФС у Тернопільській області ОСОБА_8 , старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ ОУ У ДФС у Тернопільській області ОСОБА_9 , начальнику ВОВЕЗ ОУ в ДФС у Тернопільській області ОСОБА_10 , дозвіл на тимчасовий доступ до документів реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_4 ( АДРЕСА_1 ) з можливістю вилучити копії всіх установчих та реєстраційних документів з реєстраційної справи ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Тернопільського
міськрайонного суду Тернопільської області /підпис/ ОСОБА_1