У Х В А Л А
25.11.2014 Справа №607/19244/14-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду, в місті Тернополі клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, в рамках кримінального провадження №0000065 від 17 вересня 2014 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 200 КК України, звернувся старший слідчий з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням начальника відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СУФР Головного управління Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, із невідомих причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.

Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 , встановлено факти умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

За даними фактами 17.09.2014 року ІНФОРМАЦІЯ_2 внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань кримінальні провадження за №0000065 за ч.3 ст.212 КК України та за №0000066 за ч.1 ст.200 КК України, які об`єднано в одне кримінальне провадження за №0000065 за ч.3 ст.212, ч.1 ст.200 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), в період з 01.01.2012р. по 01.01.2014р. здійснював незаконні дії з електронними грошима в платіжній системі ІНФОРМАЦІЯ_3 , які в ІНФОРМАЦІЯ_4 не реєструвалися, правила їх використання не узгоджувались. При проведенні вказаних операцій, фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) не сплатив до бюджету близько 3,1 млн. грн. податку з доходів фізичних осіб.

Крім того встановлено, що фізична особа-підприємець ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), протягом 2012-2013рр., в порушення Закону України "Про платіжні системи та переказ коштів в Україні", здійснював незаконні дії з електронними грошима в платіжній системі ІНФОРМАЦІЯ_3 , які в ІНФОРМАЦІЯ_4 не реєструвалися та правила їх використання не узгоджувались.

В ході досудового розслідування 23.10.2014 року на адресу ІНФОРМАЦІЯ_1 відповідно до ст.ст.40,93 КПК України, направлено запит №5086/09-02 про надання завірених належним чином копій податкової звітності, актів проведених перевірок, установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які зберігаються (знаходяться) в ІНФОРМАЦІЯ_1 .

31.10.2014 року ІНФОРМАЦІЯ_2 отримано лист відповідь №31261/17-04-19-18 Тернопільською ІНФОРМАЦІЯ_1 на виконання запиту ІНФОРМАЦІЯ_2 №5086/09-20 від 23.10.2014 року. Установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_5 Тернопільською ІНФОРМАЦІЯ_1 на вище зазначений запит не надано.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, у зв`язку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий клопоче про надання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних документів та можливість вилучити.

Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищенаведене, а також те, що документи податкової звітності ФОП ОСОБА_5 , установчі та реєстраційні документи ФОП ОСОБА_5 , можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, а тому необхідно надати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та можливість вилучити їх копії. З цих підстав вважаю, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , а також особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити їх копії, а саме:

- документів податкової звітності ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), які б охоплювали період діяльності вказаного суб`єкта з 01.01.2011 року по даний час;

- установчих та реєстраційних документів ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ).

Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддяОСОБА_1