УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
Справа № 712/52/17-к
Провадження №1-кс/712/81/17
м. Черкаси 10 січня 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000061 слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітаном податкової міліції ОСОБА_5 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітан податкової міліції ОСОБА_5 з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Клопотання мотивує тим, що у слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000061, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 22 листопада 2016 року за фактом умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету службовими особами ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) протягом 2016 року при здійсненні зовнішньоекономічних фінансово-господарських операцій, пов`язаних з імпортуванням на митну територію України с/г техніки та обладнання до неї, умисно ухилились від сплати до державного бюджету України податків на загальну суму 2393 тис.грн., що на вказаний період часу є у великих розмірах.
Також, під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ПП « ОСОБА_6 » здійснювали імпортування на митну територію України с/г техніки та обладнання до неї через митні пости ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Тому з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, його документального підтвердження, встановлення всіх осіб, причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення в подальшому документальних перевірок та відповідних експертиз, у органів досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням у службових осіб ПП « ОСОБА_6 » документів, щодо імпорту на митну територію України с/г техніки та обладнання до неї», а саме: вантажно-митні декларації №902030000/2016/303488, №902030000/2016/303133, №902030000/2016/303498, №902030000/2016/304499 та ін., додатки до них, митні контракти, додатки до контрактів, інвойси, специфікації, попередні повідомлення, зобов`язання про доставку, протоколи(акти) оглядів імпортованих товарно-матеріальних цінностей, кваліфікаційне рішення №КТ-924-2016 та всіх інших документів, щодо імпорту сільськогосподарських, садових або лісогосподарських машин, культиваторів (грунторізів) і сплати митних платежів за серпень вересень 2016 року.

Слідчий вказав, що документи щодо митного оформлення товарів і сплати митних платежів ПП « ОСОБА_6 » у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_6 », так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Разом з цим, вказані фінансово-господарські документи ПП « ОСОБА_6 » у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо провести в подальшому комплекс судових експертиз вичерпний перелік яких на даний час назвати не представляється можливим.

У судовому засіданні слідчий та прокурор клопотання повністю підтримали та просили суд його задовольнити.

Згідно ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

З метою збереження перелічених в клопотанні документів, запобігання їх зникненню, знищенню, пошкодженню чи внесенню будь-яких змін до них, суд згідно ч.2 ст.163 КПК України, вважає за необхідне розглянути дане клопотання без виклику осіб, у володінні яких вони знаходяться.

Суд вважає, що отримання дозволу на тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, є необхідним для всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження та встановлення істини у справі.

Проте, в клопотанні слідчий не обгрунтував необхідність вилучення саме оригіналів документів ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Тому слідчий суддя, вважає що клопотання підлягає задоволенню тільки в частині надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та вилучення копій документів, на підставі яких в період серпня вересня 2016 року ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало імпорт сільськогосподарських, садових або лісогосподарських машин, культиваторів (грунторізів) та обладнання до них на митну територію України через митні пости ІНФОРМАЦІЯ_1 і сплачувало митні платежі за вказаний період, а саме: вантажно-митні декларації №902030000/2016/303488, №902030000/2016/303133, №902030000/2016/303498, №902030000/2016/304499 та ін., додатки до них, митні контракти, додатки до контрактів, інвойси, специфікації, попередні повідомлення, зобов`язання про доставку товару, рішення про визначення коду товару, сертифікати відповідності, накладні, рахунки, протоколи(акти) оглядів імпортованих товарно-матеріальних цінностей, кваліфікаційне рішення №КТ-924-2016, які перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , директор: ОСОБА_7 , головний бухгалтер: ОСОБА_8 ).

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,
УХВАЛИВ:
Задовольнити частково клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_5 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю ознайомлення та вилучення копій документів, на підставі яких в період серпня вересня 2016 року ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювало імпорт сільськогосподарських, садових або лісогосподарських машин, культиваторів (грунторізів) та обладнання до них на митну територію України через митні пости ІНФОРМАЦІЯ_1 і сплачувало митні платежі за вказаний період, а саме: вантажно-митні декларації №902030000/2016/303488, №902030000/2016/303133, №902030000/2016/303498, №902030000/2016/304499 та ін., додатки до них, митні контракти, додатки до контрактів, інвойси, специфікації, попередні повідомлення, зобов`язання про доставку товару, рішення про визначення коду товару, сертифікати відповідності, накладні, рахунки, протоколи(акти) оглядів імпортованих товарно-матеріальних цінностей, кваліфікаційне рішення №КТ-924-2016, які перебувають у володінні службових осіб ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 , директор: ОСОБА_7 , головний бухгалтер: ОСОБА_8 ).

Організацію виконання ухвали покласти на заступника начальника ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_4 , ст. слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 та/або іншим співробітникам ДФС за дорученням.

Ухвала діє протягом місяця з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1