У Х В А Л А
01.02.2017 Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого СВ Білоцерківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області майора поліції ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про надання дозволу на проведення позапланової виїздної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації з метою з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації за 2016 рік, з приводу витрат установи, стану бухгалтерського обліку, достовірності фінансової звітності та правильності визначення фінансових результатів і проведення господарських операцій, по кримінальному провадженню № 0004587 внесеному до єдиного реєстру досудових розслідувань 08.09.16 у вчиненні злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364, ч. 1 ст. 366 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
До Білоцерківського ВП надійшли матеріали Білоцерківського МРВ СБУ про виявлені факти можливого вчинення службовими особами відділу освіти Білоцерківської РДА та ТОВ «PAЛO» підробки документів при проведенні господарських операцій з постачання природного газу на заклади освіти Білоцерківського району.

За даним фактом СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області 08.09.2016 розпочато кримінальне провадження № 0004587 за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Крім того, до Білоцерківського ВП надійшли матеріали Білоцерківського МРВ СБУ про виявлені факти можливого зловживання своїм службовим становищем посадовими особами ПАТ «Київоблгаз», TOB «РАЛО» та відділу освіти Білоцерківської РДА, при проведенні господарських операцій з постачання природного, газу на заклади освіти Білоцерківського району.

За даним фактом СВ Білоцерківського ВП ГУНП в Київській області 18.01.2017 розпочато кримінальне провадження № 0000239 за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

18.01.2017 вказані кримінальні, провадження об`єднанні в одне провадження та їм присвоєний № 0004587.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що між відділом освіти Білоцерківської РДА та TОB «PAЛO» укладений договір № 75/ПГ від 05.05.2016 щодо придбання та поставки природною газу в об`ємі 521,220 тис. м3. На виконання умов даного договору згідно акту № 1 прийому-передачі природного газу від 31.05.2016 від ТОВ «PAЛO» до відділу освіти Білоцерківської РДА був поставлений природний газ в обсязі 281,540 тис. м3 на загальну суму 1 942 626 грн., а також згідно акту № 6 прийому-передачі природного газу від 30.06.2016 від ТОВ «РАЛО» до відділу освіти Білоцерківської РДА був поставлений природний газ в обсязі 0,967 тис. м3 на загальну суму 6 672,3 грн.

При цьому, у вказаних актах зазначено, що TOB «PAЛO» поставило, а відділ освіти Білоцерківської РДА спожило у травні 2016 року у позаопалювальний сезон природний газ в обсязі 281,540 тис. м3 та в червні 2016 року - в обсязі 0,967 тис. м3.

При цьому, згідно наказу від 05.04.2016 № 90 відділ освіти Білоцерківської РДА з 06.04.2016 завершено опалювальний сезон у закладах освіти Білоцерківського району.

Допитана в ході досудового розслідування начальник відділу освіти Білоцерківської РДА ОСОБА_4 показала, що 31.12.2015 скінчився термін дії договору із ПАТ «Київоблгаззбут» на постачання газу до закладів освіти Білоцерківського району. При цьому, ПАТ «Київоблгаззбут» відмовилось укладати новий договір із відділом освіти Білоцерківської РДА на постачання природного газу до завершення проведення процедури закупівлі на 2016 рік без пояснення причин. При цьому, газ на заклади освіти Білоцерківського району продовжував постачатись до завершення опалювального сезону. Ким саме здійснювалось постачання даного газу їй невідомо і за цей газ відділ освіти коштів не сплачував. Після проведення процедури закупівлі природного газу та перемоги в ній ТОВ «РАЛО» між відділом освіти Білоцерківської РДА та TOB «PAЛO» був підписаний акт № 1 прийому-передачі природного газу від 31.05.2016 від ТОВ «РАЛО» до відділу освіти Білоцерківської РДА був поставлений природний газ в обсязі 281,540 тис. м3, та за нього було здійснено оплату на загальну суму 1 942 626 грн. Також вона зазначила, що до даного акту були перенесені фактичні показники з газових лічильників, встановлених безпосередньо в закладах освіти Білоцерківського району, за фактично вже спожитий газ з січня по квітень 2016 року, та безпосередньо в травні 2016 року газ в об`ємі 281,540 тис. м3 не постачався.

Крім того, в ході досудового розслідування встановлено, що транспортування природного газу в об`ємі 281,540 тис. м3 до відділу освіти Білоцерківської РДА з січня по квітень 2016 року здійснювало ПАТ «Киїоблгаз», яке наявність зазначеного ресурсу документально не підтверджує. Крім того, ПАТ «Київоблгаз» повідомило, що у переліку підприємств, яким ПАТ «Київоблгаз» надає послуги з розподілу природного газу, ТОВ «РАЛО» відсутнє, а також вказує, що будь-яких договорів на транспортування природного газу з даним підприємством не укладалось. Також, ПАТ «Київоблгаз» повідомило, що споживачу - відділу освіти Білоцерківської РДА, в опалювальний сезон 2016 року, було здійснено розподіл природного газу мережами ПАТ «Київоблгаз» з ресурсу ТОВ «Київблгаззбут», зокрема в лютому 2016 року в обсязі 23,256 тис. м3, та оплату вартості послуги з розподілу природного газу споживачем здійснено 29.02.2016 в розмірі 14 935,93 грн.

В ході досудового розслідування також встановлено, що начальником Білоцерківської ФЕГГ ПАТ «Київоблгаз.» ОСОБА_5 видано Акт № 1010428 від 31.05.2016 про те, що з 01 по 31 травня 2016 року споживачам - відділом освіти Білоцерківської РДА прийнято, а оператором ГРМ ПАТ «Київоблгаз» в особі начальника Білоцерківської ФЕГГ розподілено споживачу природний газ згідно з договором розподілу природного газу від 16.02.2016 в обсязі 281,540 тис. м3, в якому зазначено показники лічильників закладів освіти за обсягами спожитого газу.

Таким чином, у слідства є підстави вважати, що посадовими особами ПАТ «Київоблгаз» вчинено зловживання своїм службовим становищем з корисливих мотивів в інтересах третіх осіб - ТОВ «РАЛО», яке від відділу освіти Білоцерківської РДА безпідставно отримало грошові кошти в сумі 1 942 626 грн. за постачання природного газу, якого фактично не було, а також посадовими особами ПАТ «Київоблгаз», ТОВ «РАЛО» та відділу освіти Білоцерківської РДА складено та видано завідомо підроблені офіційні документи щодо проведення господарських операцій з постачання природного газу на заклади освіти Білоцерківського району у 2016 році, внаслідок чого було завдано збитків місцевому бюджету на суму 1 942 626 грн.

З метою досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування фактів зловживання службовими особами ПАТ «Киїоблгаз» та відділу освіти Білоцерківської РДА своїм службовим становищем та вчинення службового підроблення внаслідок безпідставного перерахування коштів з місцевого бюджету за поставку природного газу, якої фактично не було, що призвело до завдання збитків та для встановлення розміру даних збитків, необхідно провести позапланову виїзну ревізію фінансово-господарської діяльності відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації.

З огляду на зазначені обставини, для забезпечення повного і об`єктивного досудового розслідування вказаного кримінального провадження виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації з метою з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльності філії відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації за 2016 рік, з приводу витрат установи, стану бухгалтерського обліку, достовірності фінансової звітності та правильності визначення фінансових результатів і проведення господарських операцій.

Слідчий підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити.

Згідно ч.2 ст. 93 КПК України, сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, в тому числі і шляхом отримання від органів державної влади висновків ревізій та актів перевірок.

Відповідно до ч. 7 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.

Крім того, відповідно до ч. 6 ст. 9 КПК України, у випадках, коли положення цього Кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, передбачені ч. 1 ст. 7 КПК України.

В судовому засіданні слідчий довів необхідність провести позапланову виїздну ревізію фінансово-господарської діяльності відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації з метою з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації за 2016 рік, з приводу витрат установи, стану бухгалтерського обліку, достовірності фінансової звітності та правильності визначення фінансових результатів і проведення господарських операцій.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 9, 40, 93, 160 КПК України та п.п. 78.1.1., 78.1.11, п. 78.1, ст. 78 ПКУ, -

У Х В А Л И В:
Клопотання старшого слідчого СВ Білоцерківського відділу поліції Головного управління Національної поліції в Київській області майора поліції ОСОБА_3 - задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації з метою з`ясування окремих питань фінансово-господарської діяльності відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації за 2016 рік, з приводу витрат установи, стану бухгалтерського обліку, достовірності фінансової звітності та правильності визначення фінансових результатів і проведення господарських операцій.

Проведення ревізії доручити інспекторам Північного офісу Державної аудиторської служби України.

В ході проведення позапланової виїзної ревізії відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації на вирішення інспекторів Північного офісу Державної аудиторської служби України поставити наступні питання:

1. Чи підтверджується документально постачання до відділу освіти Білоцерківської РДА природного газу за період з 01.01.2016 по 06.04.2016? Якщо так, то від кого саме здійснювалось це постачання та чи проведено відділом освіти оплату за постачання даного природного газу та за його транспортування, якій саме організації, в якому розмірі?

2. Правомірність здійснення перерахування відділом освіти Білоцерківської РДА грошових коштів до ТОВ «РАЛО» в розмірі 1 942 626 грн. на підставі акту № 1 прийому-передачі природного газу від 31.05.2016 між ТОВ «РАЛО» та відділом освіти Білоцерківської РДА про поставку природного газу в обсязі 281,540 тис. м3.

Надати можливість інспекторам Північного офісу Державної аудиторської служби України в ході проведення позапланової виїзної ревізії відділу освіти Білоцерківської районної державної адміністрації ознайомлюватися з оригіналами нормативних, фінансово-господарських, бухгалтерських, інших документів та робити їх копії, які можливо будуть надаватись відділом освіти Білоцерківської районної державної адміністрації на підтвердження проведення фінансово-господарської діяльності.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає і заперечення проти неї може бути подане під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1