Дело №1-145/11
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
14 февраля 2011 года Приморский районный суд г. Одессы в составе:
председательствующего судьи Луняченко А.А.,
при секретаре Гостевой Е.А.
с участием прокурора ОСОБА_1,
рассмотрев в открытом судебном заседании в зале суда в г. Одессе уголовное дело по обвинению
ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, по национальности украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, работающего кадровым работником на ОАО «Племзавод Шляховый», разведенного, имеющего на иждивении ребенка, ІНФОРМАЦІЯ_4, место регистрации и проживання Николаевская область, Доманевский район, с. Мариновка, ул. Гагарина, дом 1, ранее не судимого,
в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 ч. 2, 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины,
Судом установлено и в судебном заседании доказано, что примерно в апреле месяце 2009 года ОСОБА_2, находясь в г. Одессе и будучи знакомым с гр. ОСОБА_3, не имея намерений заниматься предпринимательской деятельностью и в то же время преследуя корыстные цели, дал согласие последнему на регистрацию на свое имя предприятия.
Так, ОСОБА_2, желая получить денежное вознаграждение за создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности, 06.05.2009 года в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_4, который расположен на ул. Бунина, 13 в г. Одессе, подписал заранее подготовленные неустановленными в ходе досудебного следствия лицами решение учредителя и устав частного предприятия «Черноморский Спожив Ресурс «Альянс», согласно которых он решил создать предприятие, сформировать уставной капитал и утвердить его устав, а себя назначить на должность директора.
Затем, 07.05.2009 года указанное предприятие было зарегистрировано в едином государственном реестре предприятий и организаций Украины за №36501799 и ему было выдано свидетельство о государственной регистрации юридического лица серии А01 №509455.
08.05.2009 года предприятие было взято на налоговый учет в Государственную налоговую инспекцию Приморского района г. Одессы.
12.05.2009 года ОСОБА_2 в помещении частного нотариуса Одесского городского нотариального округа ОСОБА_4, который расположен на ул. Бунина, 13 в г. Одессе, подписал заранее подготовленные неустановленными в ходе досудебного следствия лицами карточку с образцами подписей и оттиском печати ЧП «Черноморский Спожив Ресурс «Альянс».
Таким образом, ОСОБА_2 своими преступными действиями, выраженными в создании фиктивного предприятия без цели осуществления предпринимательской деятельности, способствовал неустановленным в ходе досудебного следствия лицам в осуществлении незаконной деятельности.
В период времени с 06.05.2009 года по 30.09.2009 года ОСОБА_2, будучи директором ЧП «Черноморский Спожив Ресурс «Альянс»и осознавая противоправность своих действий в помещении АКБ «Порто-Франко», расположенного на ул. Пушкинской, 10 в г. Одессе, обналичил денежные средства с расчетного счета Предприятия в размере 45 017 550,00 гривен /в том числе НДС 7 943 385,00 гривен/, которые сразу же передавал гр. ОСОБА_5, чем способствовал неустановленным в ходе досудебного следствия лицам в умышленном уклонении от уплаты налогов. При этом, на денежных чеках с целью прикрытия незаконной деятельности Предприятия в графе под названием «Цели расходов»была внесена информация о закупке сельскохозяйственной продукции, которая фактически никакими документами не подтверждена.
В результате преступных действий ОСОБА_2 в налоговой отчетности ЧП «Черноморский Спожив Ресурс «Альянс»были нарушены требования п.п. 7.3.1. ст. 7 Закона Украины «О налоге на добавленную стоимость»№168/97 от 16.07.1999 года, п. 2 ст. 3, п. 4 ст. 8, п. 2 ст. 9 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине»№996-XIV и соответственно были занижены налоговые обязательства по НДС на сумму 7 943 385,00 гривен, что привело к фактической неуплате в бюджет государства денежных средств в особо крупных размерах.
Таким образом, ОСОБА_2 своими умышленными действиями совершил преступление, предусмотренное ст. 205 ч. 2 УК Украины, по квалифицирующим признакам создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, и преступление, предусмотренное ст. ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины, по квалифицирующим признакам пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.
Будучи допрошенным, в судебном заседании подсудимый свою вину в предъявленном ему обвинении признал, чистосердечно раскаялся и полностью подтвердил вышеизложенные обстоятельства.
В судебном заседании от подсудимого поступило заявление, в котором он указал, что с доказательствами в подтверждение его вины согласен, их не оспаривает и просит не исследовать, ограничившись его пояснениями. С последствиями такого заявления ознакомлен.
Прокурор поддержал заявление ОСОБА_2, однако считает необходимым исследовать характеризующие данные о личности подсудимого.
Кроме полного признания подсудимым своей вины, вина ОСОБА_2 в инкриминируемых ему преступлениях полностью доказана и подтверждается собранными в ходе досудебного следствия доказательствами, исследование которых в соответствии со ст. 299 УПК Украины, суд, учитывая мнения всех участников судебного разбирательства, признает нецелесообразным, ограничившись допросом подсудимого.
В связи с заявленными ходатайствами подсудимого и прокурора, суд считает, что они подлежат удовлетворению.
Судом установлено, что ОСОБА_2 ранее не судим /л.д. 185 том 2/, по месту регистрации и проживання характеризуется с положительной стороны /л.д. 189 том 2/, по месту работы также характеризуется с положительной стороны /л.д. 191 том 2/, в Николаевском областном наркологическом диспансере на учете не числится /л.д. 192 том 2/ и в Николаевской областной психиатрической больнице №1 на учете также не числится /л.д. 193 том 2/.
Судом также установлено, что согласно справки коммунального предприятия Николаевского межгородского бюро технической инвентаризации Николаевского городского совета у ОСОБА_2 в частной собственности недвижимого имущества не имеется /л.д. 194 том 2/ и согласно справки Управления государственной автомобильной инспекции в Николаевской области Управления Министерства внутренних дел Украины у ОСОБА_2 в частной собственности движимого имущества также не имеется /л.д. 196 том 2/.
Доказательства согласуются между собой, в своей совокупности подтверждают пояснения подсудимого, не состоят между собой в противоречии и подтверждают полную доказанность вины ОСОБА_2, поэтому суд квалифицирует его умышленные действия по ст. 205 ч. 2 УК Украины по квалифицирующим признакам создание фиктивного субъекта предпринимательской деятельности с целью прикрытия незаконной деятельности, что причинило крупный материальный ущерб государству, и по ст. ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины, по квалифицирующим признакам пособничество в умышленном уклонении от уплаты налогов, сборов, иных обязательных платежей, которые входят в систему налогообложения, введенных в установленном законом порядке, что привело к фактическому не поступлению в бюджет средств в особо крупных размерах.
Обстоятельства, отягчающие наказание подсудимого, - судом не установлены.
Обстоятельства, смягчающие наказание подсудимого, - чистосердечное раскаяние в совершенном преступлении и активное содействие раскрытию преступления, а в силу ст. 66 ч. 2 УК Украины положительная характеристика по месту проживания и регистрации, положительная характеристика с места работы, отсутствие судимостей и наличие на иждивении ребенка.
Избирая вид и меру наказания подсудимому ОСОБА_2, суд учитывает как содеянные им преступления, а именно: их количество, степень тяжести, общественную опасность, так и исследованные характеризующие данные о личности ОСОБА_2, а в частности: ОСОБА_2 имеет постоянное место проживания и регистрации, где характеризуется с положительной стороны, трудоустроен, где также характеризуется с положительной стороны, наличие нескольких указанных смягчяющих и отсутствие отягчающих совершенные преступления обстоятельств, а также, отсутствие в деле заявленного гражданского иска и отсутствие на праве личной собственности у ОСОБА_2 какого-либо имущества.
С учетом изложенных обстоятельств и мнения прокурора, суд приходит к заключению, что ОСОБА_2 необходимо назначить наказания в пределах санкций ст. ст. 205 ч. 2 и 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины в виде лишения свободы с лишением права занимать должности или заниматься деятельностью, которые связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций на предприятиях, в учреждениях или организациях всех форм собственности. При этом, суд приходит к заключению о возможности исправления осужденного без отбывания наказания и назначения наказания с применением ст. 75 УК Украины и с применением ст. 77 УК Украины в части назначения дополнительного наказания в виде конфискации имущества.
Вопрос о вещественных доказательствах разрешается судом в соответствии с требованиями ст. 81 УПК Украины.
Судебные издержки в деле отсутствуют.
Гражданский иск в деле не заявлен.
Руководствуясь ст. ст. 321, 323, 324 УПК Украины, суд
П Р И Г О В О Р И Л:
ОСОБА_2 признать виновным в совершении преступлений, предусмотренных ст. ст. 205 ч. 2, 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины,
и назначить ему наказания:
- по санкции ст. 205 ч. 2 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 3 /три/ года;
- по санкции ст. ст. 27 ч. 5, 212 ч. 3 УК Украины в виде лишения свободы сроком на 5 /пять/ лет с лишением права занимать должности или заниматься деятельностью, которые связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций на предприятиях, в учреждениях или организациях всех форм собственности сроком на 1 /один/ год без конфискации имущества на основании ст. 77 УК Украины.
В соответствии со ст. 70 УК Украины по совокупности преступлений, путем поглощения менее строгого наказания более строгим окончательно определить ОСОБА_2 наказание в виде лишения свободы сроком на 5 /пять/ лет с лишением права занимать должности или заниматься деятельностью, которые связанные с выполнением организационно-распорядительных или административно-хозяйственных функций на предприятиях, в учреждениях или организациях всех форм собственности сроком на 1 /один/ год без конфискации имущества на основании ст. 77 УК Украины.
В соответствии со ст. 75 УК Украины освободить осужденного ОСОБА_2 от отбывания назначенного наказания с испытанием сроком на 3 /три/ года, если он в течение этого периода не совершит нового преступления и выполнит возложенные на него обязанности: в порядке п.п. 2-4 ст. 76 УК Украины не выезжать за пределы Украины на постоянное проживание без разрешения уголовно-исполнительной инспекции, сообщать уголовно-исполнительной инспекции об изменении места жительства, работы и периодически являться для регистрации в уголовно-исполнительную инспекцию.
Начало испытательного срока осужденному ОСОБА_2 исчислять с 14.02.2011 года, то есть с момента провозглашения приговора.
Меру пресечения в отношении осужденного ОСОБА_2 до вступления приговора в законную силу оставить прежней - подписку о невыезде.
Вещественные доказательства по делу юридические и налоговые дела ЧП «Черноморский Спожив Ресурс «Альянс», копии документов банковского дела ЧП «Черноморский Спожив Ресурс «Альянс», нотариально заверенные выписки из реестра нотариальных действий №993-995, проводимых частным нотариусом ОСОБА_4, хранить в материалах данного уголовного дела /л.д. л.д. 107 том 1, 171 том 1, 292 том 1, 80 том 2/.
Приговор может быть обжалован путем подачи через Приморский районный суд г. Одессы в апелляционный суд Одесской области апелляции в течение пятнадцати суток с момента его провозглашения.
Судья: