№ 760/4170/17
(№1-кс/760/4801/17)
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28. 03. 2017 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене заступником керівника Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 22.02.2017 року,

ВСТАНОВИВ:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене заступником керівника Броварської місцевої прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 22.02.2017 року.

Подане клопотання обґрунтоване тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, що внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000003 від 22.02.2017, за фактом придбання невстановленими особами фіктивного суб`єкту господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та використанні його разом із службовими особами ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) для прикриття незаконної діяльності по ухиленню від сплати податків, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.
Допитаний свідок засновник, керівник та головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) ОСОБА_5 надав покази про те, що вказане підприємство перереєстроване з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки, відношення до фінансово - господарської діяльності не має, банківський рахунок відкривав, але ключі доступу від системи «Клієнт - Банк» передавав невстановленій особі, грошові кошти, зняті з банківського рахунку підприємства, відкритого ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », у готівковій формі передавав цій же особі.

Досудовим розслідуванням встановлено, що на банківський рахунок фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період з жовтня по листопад 2015 року з банківського рахунку ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » перераховувались грошові кошти в сумі 5 835 тис. грн. з призначенням платежу для оплати згідно договору N221015/AB від 22.10.2015р. за нібито виконані роботи (послуги), які в подальшому знімались готівкою та передавались невстановленій слідством особі.

Таким чином, службові особи ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » разом із невстановленими особами протягом жовтня - листопада 2015 року шляхом створення видимості виконання робіт (послуг) від фіктивного підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2015 року необгрунтовано завищили витрати підприємства на суму 5 835 тис. грн. при визначенні об`єкта оподаткування, тим самим ухилились від сплати податку на прибуток.

Слідчий зазначав, що під час досудового розслідування виникла необхідність у розкритті банківських рахунків ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з метою встановлення факту повної суми перерахування грошових коштів вказаного підприємства на банківські рахунки підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Згідно «Інформаційно-аналітичної бази даних «Податковий блок» у ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито банківські рахунки: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 у Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_13 , м. Київ).

Слідчий зазначав, що у Київського ГРУ ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

виписка про рух грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 відкритих ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ;

документи щодо відкриття, користування та закриття вказаних рахунків підприємством ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 .

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться відомості про службових осіб ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та інших осіб, що мали доступ до рахунку. У виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, отримання готівкових коштів з рахунку, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківського рахунку ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на рахунок підприємства з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отриманням готівкових коштів з рахунків підприємств, а також відомості про рух коштів по зазначеним вище рахункам, що належить ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи, просив задовольнити.
Слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, а тому клопотання розглянуто за правилами ч.2 ст. 163 КПК України, без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, якими обґрунтовується подане клопотання, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як стороною обвинувачення у судовому засіданні доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164, 166, 309 КПК України, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл старшому слідчому з ОВС СУ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , старшому слідчому слідчого відділу фінансових розслідувань Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_6 або уповноваженій особі за дорученням слідчого, на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні Київського ГРУ ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (МФО НОМЕР_13 ), за адресою: АДРЕСА_1 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей:

- виписок про рух грошових коштів по рахунках: № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , № НОМЕР_10 , № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , відкритих ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 07.10.2014 року по 03.03.2017 року, з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, у паперовому та електронному вигляді.

- документів щодо відкриття, користування та закриття вказаного рахунку ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, довідок, довіреностей, протоколів загальних зборів засновників (учасників), наказів, рішень власника, статутів, реєстраційних карток, довідок з Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України, свідоцтв про державну реєстрацію юридичної особи, банківських договорів (із додатками) та всіх інших документів, які подавались ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до установи банку і знаходяться в банку.

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вказаному рахунку ЖБК « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 07.10.2014 року по 03.03.2017 року.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1