печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
06 березня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000134, -

В С Т А Н О В И В :
06.03.2017 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 , звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, з можливістю вилучення їх засвідчених належним чином копій стосовно наступних клієнтів, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , що знаходяться у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_15 ), за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по 03.03.2017 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, довіреностей, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнтбанк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 01.01.2016 по 03.03.2017, в паперовому вигляді; заяв на отримання чекових книжок, довіреності, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахунку підприємства; кредитних договорів з додатками; договорів купівлі-продажу цінних паперів з додатками та актами прийому-передачі.

З наданих в обґрунтування матеріалів вбачається, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000134 від 08.11.2016 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ), в період 2016 року, при проведенні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДР НОМЕР_18 ) умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3 477 136 грн. грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах. Вказані відомості підтверджуються аналітичним дослідженням № б/н від 03.10.2016.

Крім того, відповідно до вказаного аналітичного дослідження встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_18 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ) не мають трудових ресурсів, основних виробничих та невиробничих фондів для здійснення фінансово-господарської діяльності. Посадовими особами зазначених субєктів господарювання здійснено маніпулювання податковою звітністю шляхом пересортування придбаних та реалізовних в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) товарів (робіт/послуг).

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_18 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ) здійснюють придбання товарів широкого асорттименти (одяг, цукор, фрукти, автомобілі, мотоблоки, тканини тощо), а реалізовують в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) - товари, здійснюють роботи на надають інші послуги, при цьому не мають для цього відповідного трудового ресурсу.

Також, оперативним управлінням надано відомості про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДР НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДР НОМЕР_17 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДР НОМЕР_18 , попередня назва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ) не знаходяться за податковими адресами, встановити їхні офісні приміщення не вдалося за можливе. Вище зазначені відомості свідчать про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) за безпідставно формує податковий кредит з ПДВ, з метою заниження подакових зобовязань.

Крім того, проведеним аналізом Єдиного реєстру податкових накладних та АІС «Податковий Блок» встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) здійснює формування податкового кредиту з ПДВ у підприємств з ознаками фіктивності до яких відносяться: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_21 ), які в свою чергу здійснють маніпулюванням податковою звітністю шляхом пересортування придбаних та реалізовних в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) товарів (робіт/послуг).

Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) має рахунки № НОМЕР_22 , № НОМЕР_23 , № НОМЕР_24 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) має рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) має рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_3 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) має рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 , які відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_15 ).

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (оригінали) документів юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів за період з 01.01.2016 по 30.01.2017 по вищевказаним рахункам суб`єктів господарської діяльності, які відкриті у ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_15 ).

В судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку прокурора, який підтримав клопотання, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з підстав, визначених ч.6 ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких прокурор просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні уповноваженої ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Таким чином, клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000134 задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_15 ), за адресою: АДРЕСА_1 , щодо клієнтів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ) рахунки № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_4 ) рахунки № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДР НОМЕР_7 ) рахунки № НОМЕР_8 , № НОМЕР_9 ; ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДР НОМЕР_10 ) рахунки № НОМЕР_11 , № НОМЕР_12 , № НОМЕР_13 , № НОМЕР_14 , а саме: копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, що відображують надходження та списання за період з 01.01.2016 по 03.03.2017 грошових коштів по рахунках із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, кодів ЄДРПОУ, МФО, номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях; справ з юридичного оформлення рахунків, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, довіреностей, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнтбанк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «Клієнтбанк» за період з 01.01.2016 по 03.03.2017, в паперовому вигляді; заяв на отримання чекових книжок, довіреності, платіжні документи (платіжні доручення, заявки на видачу готівки, грошові чеки, квитанції, меморіальні ордери) по рахунку підприємства; кредитних договорів з додатками; договорів купівлі-продажу цінних паперів з додатками та актами прийому-передачі.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Підготовлено в 2-ох оригінальних примірниках

Прим. № 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/12817/17-к

Примірник 2 та завірена копія надано старшому слідчому ІНФОРМАЦІЯ_13 ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

06.03.2017