печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21 березня 2017 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:
головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
за участю слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні у залі судових засідань Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 та просив накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках у безготівковому вигляді, а саме: грошові кошти що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 що відкритий ТОВ «Металосистема» () в Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО 899998), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6. Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку ТОВ «Металосистема» () № НОМЕР_1 та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначений поточний рахунок за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.
Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «Металосистема» () на рахунку № НОМЕР_1 та які вже знаходяться на вищезазначеному рахунку.
Слідчий посилався на таке: 21 березня 2016 року в провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 в межах кримінального провадження № 0000029 від 03.06.2016 надійшло клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 про накладення арешту на рахунок № НОМЕР_1 що відкритий ТОВ «Металосистема» () в Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО 899998), яке знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.

У судовому засіданні слідчий просив задовольнити клопотання.
Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що службові особи ТОВ «Металосистема» (), організовуючи діяльність підприємства та будучи відповідальними за її результати, в період травня - червня 2016 року, в порушення вимог Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.2010 року, відобразили у податковій звітності підприємства господарські операції з отримання товарно-матеріальних цінностей та їх подальшої реалізації по взаємовідносинам із ТОВ «Дніпроспецметал» (), ТОВ «Мідасгруп- ЛТД» (), ТОВ «Стройпромгруп» (), ТОВ «Стальенергомонтаж» (), які мають ознаки безтоварності (фіктивності), в результаті чого ухилились від сплати до бюджету сум з податку на додану вартість в особливо великих розмірах, а саме у розмірі 3 918 тис.грн.

Встановлено, що ТОВ «Дніпроспецметал» () здійснив реалізацію неіснуючого товару (сумнівного кредиту) на адресу контрагента покупця ТОВ «Металосистема» на суму 145,9 млн. грн. В свою чергу ТОВ «Металосистема» здійснив реалізацію сумнівного кредиту на суму ПДВ 10,0 млн. на контрагентів ТОВ «Мідасгруп- ЛТД» () на суму 6,1 млн.грн. та ТОВ «Стройпромгруп» на 3,9 млн. грн.

Також встановлено що згідно інформації з бази даних «Архів Електронної звітності», станом на 17.02.2017 сума ліміту податкового кредиту на спеціальному рахунку з ПДВ ТОВ «Металосистема» () становить 137,8 млн.грн., яка в подальшому може бути використана для надання безпідставного податкового кредиту з ПДВ підприємствам реального сектору економіки.

Вищевикладене може свідчити про використання указаних СГД для прикриття незаконної діяльності, оготівкування безготівкових коштів та надання послуг підприємствам реального сектору економіки із мінімізації податкових зобов`язань та створення умов для ухилення від сплати податків.

Статтею 170 КПК України передбачено, що арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Відповідно до п. 1, 2 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів, спеціальної конфіскації майна.

Крім того, у випадку, передбаченому ч. 3 ст. 170 КПК України арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.

Відповідно до ст. 98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій та набуті кримінально протиправним шляхом.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладено на грошові кошти, які знаходяться на банківських рахунках.

Зважаючи на викладене, враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 170-173 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунку ТОВ «Металосистема» (), відритого в у Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО 899998), оскільки при розгляді клопотання встановлено достатньо даних для висновку, що ці грошові кошти можуть бути предметом вчинення кримінального правопорушення або набуті в результаті його вчинення, тобто відповідають критеріям, визначеним ст. 98 КПК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170-173,175,309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , про накладення арешту на майно, задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти та видаткові операції, які знаходяться на рахунку ТОВ «Металосистема» () № НОМЕР_1 , який відкритий у Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО 899998), за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, 6.

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Металосистема» () № НОМЕР_1 , який відкритий у Казначействі України (ел. адм. подат.) (МФО 899998) та грошовими коштами, які надходитимуть на зазначений поточний рахунок. Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, що надходять в адресу ТОВ «Металосистема» () № НОМЕР_1 та які вже знаходяться на вищезазначених банківських рахунках за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду м. Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя