Справа № 682/1436/17
Провадження № 1-кс/682/194/2017
Славутський міськрайонний суд Хмельницької області у складі:
слідчого судді Мацюка Ю.І.,
за участю секретаря Захарчук С.П.,
прокурора Гнатко О.С.,
17 листопада 2016 року за даним фактом розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення,передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
В обґрунтування заявленого клопотання вказує про те, що службові особи ДПТНЗ «Славутський професійний ліцей», зловживаючи службовим становищем, за попередньою змовою групою осіб, розтратили та привласнили бюджетні кошти у сумі понад 10 000 гривень шляхом безпідставної виплати стипендій студентам, які фактично не навчаються в професійному ліцеї та заробітної плати викладачам за відповідні відпрацьовані години із вказаними студентами.
В зв’язку з викладеним, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Державного професійно-технічного навчального закладу «Славутський професійний ліцей» за період з 01.01.2016 року по теперішній час, юридична адреса Хмельницька область, м. Славута, вул. Ярослава Мудрого, 75, ЄДРПОУ 33774370, форма власності – державна.
Згідно ч.6 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.
Відповідно до п. 29 Постанови Кабінету Міністрів України № 550 від 20.04.2006 року «Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами», клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб'єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).
Згідно ч. 11 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ДПТНЗ «Славутський професійний ліцей», у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст.163 КПК України.
Заслухавши думку прокурора, яка підтримала клопотання та дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню.
Керуючись ст.ст.131-132, 159,372 КПК України,
Клопотання задовольнити.
При проведенні позапланової документальної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Державного професійно-технічного навчального закладу «Славутський професійний ліцей» необхідно дослідити наступні питання:
1. Чи забезпечено у ДПТНЗ «Славутський професійний ліцей» повноту і достовірність бухгалтерського обліку та фінансової звітності? Якщо ні, то з вини кого з посадових осіб підприємства, і які нормативно-правові акти при цьому порушені ?
2. Чи повно та достовірно в бухгалтерських документах ДПТНЗ «Славутський професійний ліцей» обліковуються фактичні суми виплат учням, студентам стипендій? Якщо ні, то в чому виражається неповнота або недостовірність, які нормативно-правові акти при цьому порушені, і ким допущені вказані порушення?
3. Які рахунки і в яких банківських установах має ДПТНЗ «Славутський професійний ліцей»?
4. Чи вносились на рахунки ДПТНЗ «Славутський професійний ліцей» в банківських установах за період, що перевіряється готівкові кошти, і якщо так, то коли і ким? Яке походження даних грошових коштів?
5. Чи знімались з рахунків ДПТНЗ «Славутський професійний ліцей» готівкові кошти, і якщо так, то ким, коли, і на які цілі вони витрачались? Чи достовірно і повно в бухгалтерських документах обліковувався рух таких коштів ?
6. Чи правильно нараховувалась та виплачувалась стипендія, премія, інші соціальні виплати учням, студентам ДПТНЗ «Славутський професійний ліцей», в тому числі дітям – сиротам, дітям, позбавленим батьківського піклування.
7. Скільки нараховано та виплачено стипендії студентам групи №13 «Кравець», повнота та законність даних нарахувань та виплат.
8. Скільки нараховано та виплачено заробітної плати викладачам групи №13 «Кравець», повнота та законність даних нарахувань та виплат.
Вирішити інші питання, які виникнуть в період проведення ревізії з цього приводу.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Мацюк Ю. І.