Ухвала

Іменем України

Справа № 712/7540/17

Провадження № 1-кс/712/3343/17
про тимчасовий доступ до речей та документів

19 червня 2017 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 , старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши клопотання прокурора ОСОБА_3 про здійснення тимчасового доступу до речей і документів у кримінальному провадженні № 00000119 від 3 грудня 2015 року за ч. 3 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:

16 червня 2017 року прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радник юстиції ОСОБА_3 звернулася до суду з указаним клопотанням, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Клопотання обґрунтовано тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000119, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 03.12.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , в період з квітня до листопада 2015 року, шляхом не відображення у податковому обліку фінансово-господарських операцій та коштів які перераховано на рахунки підприємства у банківських установах на суму 92 млн. грн., умисно ухилилися від сплати до бюджету держави податків в особливо великих розмірах.

Інформацію про вказане кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі узагальнених матеріалів Державної служби фінансового моніторингу України від 16.11.2015 № 0564/2015/ДСК, які 02.12.2015 надійшли до СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області.

Згідно з матеріалами ДСФМ України встановлено, що упродовж квітня-листопада 2015 року на рахунки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » зараховано 94,68 млн. грн. Кошти надходили від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Бровари) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Київ) з призначенням платежу на закупівлю товарів, переважно пшениці.

Більшість вказаних коштів у розмірі 92,05 млн. грн. знята готівкою директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_5 та за його дорученням ОСОБА_6 . Призначення знятих коштів закупка товару.

Будучи допитаним в якості свідка ОСОБА_5 відмовився давати покази на підставі ст. 63 Конституції України; свідок ОСОБА_6 повідомив про зняття готівки на прохання та за дорученням ОСОБА_5 , з її подальшою передачею довірителю.

Первинних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » досудовим розслідуванням не виявлено.

Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на спрощеній системі оподаткування та відноситься до ІІІ групи, товариство не зареєстровано платником ПДВ, що унеможливлює відслідковування кола контрагентів з використанням відомостей податкової звітності. В базі ДФС України відсутні дані про валові доходи та сплачені податки.

При цьому у обох контрагентів: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (м. Бровари) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (м. Київ) свідоцтва платника ПДВ анульовано перед проведенням операцій з перерахування коштів у березні 2015 року.

Також встановлено, що засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».

Будучи допитаним в якості свідка колишній (на час здійснення операцій) керівник та засновник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_7 повідомив, що непричетний до реєстрації СГД, копію паспорту надавав у м. Києві при спробі влаштуватися на роботу.
Отже відслідковування змісту проведених операцій можливе лише дослідженням банківського ланцюгу перерахування коштів.

У ході досудового розслідування розкрито банківську таємницю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та наступних ланцюгів перерахуванням коштів. Аналізом отриманої інформації встановлено відомості щодо суб`єктів господарювання, задіяних у перерахуванні по ланцюгу коштів, які знято готівкою з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Серед вказаних підприємств, якими перераховувалися кошти, виявлено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).

Вжитими у ході досудового розслідування заходами не вдалося встановити місце знаходження вказаного підприємства, місце зберігання його первинних документів, а також проживання відповідних службових осіб.

Окрім того, встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ) перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 , а справа щодо його державної реєстрації як суб`єкта господарювання у ІНФОРМАЦІЯ_9 .

З урахування викладеного вище, на даний час у кримінальному провадженні з метою повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, на даний час виникла необхідність приєднати до матеріалів кримінального провадження установчі та реєстраційні документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Потреба у вилученні та приєднанні до матеріалів кримінального провадження оригіналів зазначених документів пов`язана з тим, що шляхом їх вивчення можливо встановити осіб, які фактично вчиняли дії з реєстрації (перереєстрації) зазначеного суб`єкта господарювання, осіб які отримували (видавали) доручення щодо проведення таких дій, а також причетні до фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), підписання та складання первинних документів, проведення перерахування коштів по банківським рахункам та їх подальшого відображення у звітності.

Отримання вказаних документів у оригіналах зумовлена необхідністю призначення у ході подальшого розслідування почеркознавчих, технічних, а також судово-економічної експертизи, що неможливо за відсутності у розпорядження органу досудового розслідування оригіналів документів, на яких містяться підписи та відтиски печаток.

У судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 дане клопотання підтримали та просили його задоволити з підстав, викладених в клопотанні.
Заслухавши доводи прокурора, слідчого, дослідивши матеріали справи, слідчий суддя дійшов наступних висновків.

Згідно із ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Оскількиіз доданих до клопотання матеріалів убачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перераховувало кошти ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », а також з огляду на те, що вказані оригінали установчих та реєстраційних документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, то слідчий суддя вважає за можливе надати тимчасовий доступ з вилученням оригіналів (а уразі їх відсутності завірених належним чином копій) установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Враховуючи викладене, керуючись ст. ст. 159-165, 309, 369-372 та 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області радника юстиції ОСОБА_3 задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали (а у разі їх відсутності з мотивованої причини, завірені належним чином копії) установчих та реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні службових осіб ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Виконання ухвали доручити прокурору відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області раднику юстиції ОСОБА_3 , який може доручити її виконання старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітану податкової міліції ОСОБА_4 , заступнику начальника відділу ОУ ГУ ДФС у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_8 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_9 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_10 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_11 , ст. о/у з ОВС ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_12 , ст. о/у ОУ ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_13 та/або іншим співробітникам ДФС.

Термін дії ухвали 30 днів з дня її винесення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1