Комінтернівський районий суд м.Харкова
Номер провадження №1-кс/641/467/2015 Справа №641/3622/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 квітня 2015 року Слідчий суддя Комінтернівського районного суду м. Харкова ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участі слідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Харкові клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 погодженого з старшим прокурором прокуратури Комінтернівського району м. Харкова ОСОБА_4 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000598 від 10.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України,-
В С Т А Н О В И В :
До суду надійшло клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000598 від 10.03.2015 р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 191 КК України, а саме: надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з серпня 2014 року по теперішній час, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, а також документи щодо подальшої реалізації (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), у т.ч. документи участі у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти. Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати зазначені документи у повному обсязі.
В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що слідчим відділом Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000598 від 10.03.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.
Постановою першого заступника начальника ГУМВС України в області-начальника слідчого управління ОСОБА_5 розслідування кримінального правопорушення доручено декільком слідчим начальнику відділення ІНФОРМАЦІЯ_3 в області ОСОБА_3 та старшому слідчому в ОВС СУ ГУМВС України в області ОСОБА_6 .
Встановлено, що до ІНФОРМАЦІЯ_4 10.03.2015 надійшли матеріали ОУ СДПІ ОВП у м.Харкові МГУ Міндоходів стосовно фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). З матеріалів вбачається, що у вересні 2014 року посадові особи ПП « ОСОБА_7 », із залученням субпідрядника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що має ознаки фіктивності, а фактично - використовуючи реквізити останнього, привласнили грошові кошти, які належали ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », спричинивши державі матеріальної шкоди.
З матеріалів перевірки, а саме з Акту № 381/28-09-46-17/14310052 від 17.12.2014 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки правомірності нарахування Державним підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання і сумою податкового кредиту та достовірності нарахування суми бюджетного відшкодування ПДВ на рахунок платника у банку за вересень 2014р.» вбачається, що між ДП „ ІНФОРМАЦІЯ_6 (Замовник) та ПП " ОСОБА_8 " (Підрядник) укладено договір підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р.
Субпідрядником, який був залучений до виконання робіт на об`єктах ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 », є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », код НОМЕР_4 .
При проведенні аналізу наявної в органі ДПС інформації, також встановлено, що в періоді вересень 2014 року на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » відсутні трудові, матеріальні ресурси, виробничі потужності, транспортні засоби, що дає змогу ставити під сумнів факт здійснення суб`єктом господарювання господарської діяльності.
Виходячи з вищенаведеного, вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) здійснювало діяльність спрямовану на здійснення операцій, пов`язаних з наданням податкової вигоди третім особам. Таким чином, у зв`язку з відсутністю ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за податковою адресою та відсутності факту реального здійснення господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), відсутністю виробничого обладнання, складських та торгівельних приміщень, транспорту та торгівельного обладнання, сировини, матеріалів для здійснення основного виду діяльності та формуванням податкового кредиту не підтвердженого контрагентами-постачальниками, на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) вбачається відсутність об`єктів оподаткування при придбанні та продажу товарів (послуг) за вересень 2014 року.
Таким чином, у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що взаємовідносини між ПП " ОСОБА_8 " та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » не створюють реальних наслідків та направлені на створення транзитних фінансових потоків спрямованих на формування штучного податкового кредиту підприємствам по ланцюгу постачання, в даному випадку на адресу ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 ».
На підставі викладеного орган досудового розслідування вважає, що існує велика ймовірність того, що інші субпідрядники, з якими ПП " ОСОБА_8 " укладав договори на виконання робіт чи надання послуг для замовника ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 » відповідно до умов договору підряду від 17.01.2013 №1 з додатковими угодами №1 від 20.05.13р., №2 від 02.07.13р., №3 від 28.08.13р., №4 від 09.09.13р., №6 від 01.08.14р., мають ознаки фіктивності, тобто фактично не мали можливості виконувати заявлений обсяг робіт та послуг.
Допитані в якості свідків ОСОБА_9 та ОСОБА_10 , які згідно відомостей з центральної бази даних ІНФОРМАЦІЯ_8 про суми виплачених їм доходів протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та пояснили, що про зазначене підприємство чують вперше, з посадовими особами не знайомі, заробітну плату не отримували, ніколи на ньому не працювали, особа на прізвище ОСОБА_11 їм не знайома.
Крім того, встановлено, що особи, які також, відповідно до відомостей з Реєстру застрахованих осіб ІНФОРМАЦІЯ_9 про суми виплачених їм доходів, протягом 2014-2015 року були працівниками ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), фактично не мають відношення до діяльності зазначеного підприємства та ніколи на ньому не працювали, а саме: ОСОБА_12 та ОСОБА_13 - були померлими на час реєстрації підприємства, та, відповідно, на час укладення договору субпідряду с ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » і виконання ремонтно-будівельних робіт для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_6 »; ОСОБА_14 та ОСОБА_15 у телефонній розмові надали пояснення, що ніколи не працювали на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », таке підприємство їм не знайоме.
Також, в ході досудового розслідування було встановлено, що СУ ФР ДПІ в Оболонському районі ГУ Міндоходів у м.Києві внесено відомості в ЄРДР та відкрито кримінальне провадження за №0000097 від 23.10.2014 р. за ч. 1 ст. 205 КК України,за фактом створення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з метою прикриття незаконної підприємницької діяльності. Допитаний у зазначеному кримінальному провадженні ОСОБА_11 , дав свідчення, що він не має відношення до реєстрації та діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », таку назву вперше почув від працівників ДФС.
Встановлено, що ОСОБА_11 є керівником ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) яке також має ознаки фіктивності.
ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період здійснення незаконної діяльності мав фінансові взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
На даний час у органа досудового розслідування виникла необхідність дослідження документів та інформації, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Крім того у органа досудового розслідування є достатньо підстав вважати, що існує ймовірність витоку інформації та знищення документів які можуть цікавити слідство, у зв`язку з чим доцільно розглянути клопотання без участі представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Вищевказані документи та інйормація є процесуальними джерелами фактичних даних (доказів), на підставі яких можуть бути встановлені факти та обставини, що мають значення для цього кримінального провадження та підлягають доказуванню.
Без отримання зазначених документів та інформації, що перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у досудового слідства відсутні можливості довести іншими способами обставини, що можуть мати істотне значення по справі.
У судовому засіданні слідчий СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майор міліції ОСОБА_3 підтримав своє клопотання та просив його задовольнити.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого ОСОБА_3 , дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Клопотання слідчого,яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.
Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1)перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2)самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3)не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню всіх співучасників кримінального правопорушення, свідків та мати доказове значення у справі.
Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.
Одержати зазначені документи іншими способами не можливо.
Слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню, а саме надання тимчасового доступу до документів саме слідчому ОСОБА_3 та слідчому ОСОБА_6 , а не іншим слідчим або оперативним працівникам за дорученням слідчого чи прокурора, як вказано в клопотанні.

Керуючись ст. ст. 159-164,166 КПК України,-
У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майора міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_3 надати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з серпня 2014 року по теперішній час, а саме: договори, додаткові угоди, специфікації до них, видаткові накладні, акти приймання-передачі виконаних робіт (наданих послуг) або товарів, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, платіжні документи, векселі, акти приймання-передачі векселів, акти проведення взаємозаліків, сертифікати, паспорти якості, оборотно-сальдові відомості по рахунку 631 та картки по рахунку 631 по вищевказаному контрагенту, а також документи щодо подальшої реалізації (використання в виробництві, зберігання на складі) придбаної продукції (робіт, послуг), у т.ч. документи участі у конкурсних торгах в закупівлях за державні кошти. Зобов`язати посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати зазначені документи у повному обсязі.
Виконання ухвали доручити начальнику відділення СВ Комінтернівського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області майору міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому в ОВС ГУМВС України в Харківській області підполковнику міліції ОСОБА_6 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя- ОСОБА_1