печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
17 серпня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю представника особи, яка подала скаргу ОСОБА_3 , прокурорів ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Форас» ОСОБА_6 на бездіяльність уповноважених осіб Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 000345, що полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна,-

В С Т А Н О В И В :

директор ТОВ «Торговий дім «Форас» ОСОБА_6 , в порядку ст. 303 КПК України звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва зі скаргою на бездіяльність уповноважених осіб Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 000345, що полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна.

В обґрунтування скарги посилається на те, що 15 червня 2016 року на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 06.06.2016р. було проведено обшук у житловому будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , та належить на праві власності ОСОБА_7 , у ході якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби у кількості 178 коробок, які належать ТОВ «Торговий дім «Форас».

За твердженням директора ТОВ «Торговий дім «Форас» ОСОБА_6 , в ухвалі слідчого судді не було надано дозволу на відшукування вказаних коробок з тютюновими виробами, арешт в порядку ч. 5 ст. 171 КПК України на них не накладався, у зв`язку з чим вони мають режим тимчасово вилученого майна та підлягають негайному поверненню володільцю.

В судовому засіданні представник особи, яка подала скаргу адвокат ОСОБА_3 , скаргу підтримав, посилаючись на викладені в ній обставини. Просив скаргу задовольнити в повному обсязі.

В судовому засіданні прокурори ОСОБА_4 та ОСОБА_5 , які залучені до участі у справі на підставі постанови заступника Генерального прокурора України ОСОБА_8 від 15.04.2016р., проти доводів скарги заперечили, просили відмовити у її задоволенні.

Вивчивши скаргу, заслухавши пояснення учасників судового провадження, дослідивши матеріали скарги приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Управлінням спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України розслідується кримінальне провадження № 000345, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 01.02.2016, за фактом легалізації (відмивання) доходів, вчинення дій спрямованих на приховування чи маскування незаконного походження коштів в особливо великих розмірах, перевищення влади та службових повноважень, отримання неправомірної винагороди в особливо великих розмірах колишніми високопосадовцями держави, за ознаками злочинів, передбачених ч. 3 ст. 209, ч. З ст. 27, ч. З ст. 365, ч. 4 ст. 368 КК України.

Одночасно у провадженні перевіряється причетність до вказаних злочинів ряду суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності або/та задіяні у схемах легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, а саме ТОВ "ТБС І К" (), ТОВ Будівельно-торгово - транспортна компанія" (), ТОВ "Інтер-пром-сервіс" (), ТОВ "Кристал-Інвест" (), ТОВ "Будсервіс компані плюс" (), ПП "ТД"МАКС" (), ТОВ "Промкапіталтрейд" (код ЄДРПОУ 401 11025), ТОВ "Реліз компані" () та ін.

При цьому, досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ГУ ДФС у Запорізькій області, ДПІ у Хортицькому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області та інші залучені для цього особи, організували утворення та подальшу незаконну діяльність ряду підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності, зокрема ТОВ "ТБС І К" (), ТОВ Будівельно- торгово - транспортна компанія" (), ТОВ "Інтер-пром- сервіс" (), ТОВ "Кристал-Інвест" (). ТОВ "Будсервіс компані плюс" (), ПП 'НД"МАКС' (), ТОВ "Промкапіталтрейд" (), ТОВ "Реліз компані" () та інші, з формуванням розгалуженої мережі організованого неформального об`єднання «конвертаційний центр», який має міжрегіональний характер та розповсюджує свою діяльність на території Запорізької, Дніпропетровської, Полтавської Київської області та міста Києва.

Метою здійснення незаконної діяльності ТОВ "ТБС І К" (), ТОВ Будівельно-торгово - транспортна компанія" (), ТОВ "Інтер-пром-сервіс" (), ТОВ "Кристал- Інвест" (), ТОВ "Будсервіс компані плюс" (), ПП "ТД"МАКС" (), ТОВ "Промкапіталтрейд" (), ТОВ "Реліз компані" () є надання платних послуг суб`єктам господарювання з реального сектору економіки у вигляді документального оформлення фінансово-господарських операцій, які мають безтоварний характер (в дійсності не відбувались) і необхідні лише для надання зовнішніх ознак законності формування податкового кредиту з податку на додану вартість та валових витрат.

За заздалегідь розробленим планом дій, спрямованим на досягнення злочинної мети, підприємства реального сектору економіки, які мають намір придбати податковий кредит чи перевести безготівкові кошти в готівка, перераховують за безтоварними операціями на рахунки підприємств з ознакам;; фіктивності безготівкові кошти, після чого підприємства з ознаками фіктивності отримані безготівкові кошти проводять закупівлю тютюнових виробів у ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс» (). Тютюнові вироби зі складів ТОВ «Торгова компанія «Мегаполіс» () перевозяться на склад з якого оптові покупці реального сектору економіки купують їх за готівку, без сплати акцизного податку, оскільки фіктивні підприємства не показують подальшого продажу тютюнових виробів. Отриману від продаж) тютюнових виробів готівку підприємства з ознаками фіктивності передають підприємствам реального сектору економіки отримуючи за вказані дії грошову винагороду.

Крім цього, вказані фіктивні підприємства в свою чергу продають податковий кредит під певний відсоток від суми кредиту, при цьому продукція в податкових накладних зазначається будь-яка, окрім тютюнових виробів.

У свою чергу, службові особи територіальних органів ДФС України за неправомірну винагороду сприяють вказаній протиправній діяльності шляхом не проведення перевірок, у тому числі складів, де мають зберігатися тютюнові вироби, не вживають передбачених законом заходів реагування, спрямованих на припинення протиправної діяльності та відшкодування збитків завданих державі, внаслідок вчинення безтоварних операції з метою мінімізації податкових зобов`язань та формування незаконного податкового кредиту, виведення грошових коштів за кордон тощо.

У рамках здійснення досудового розслідування вказаного кримінального провадження, 15.06.2016р. на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 06.06.2016р. було проведено обшук у житловому будинку, який розташований за адресою: АДРЕСА_1 , та належить на праві власності ОСОБА_7 , у ході якого було виявлено та вилучено тютюнові вироби у кількості 178 коробок, які належать ТОВ «Торговий дім «Форас».

Відповідно до ч.2 ст. 168 КПК України тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Відповідно ч.7 ст.236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 06.06.2016р. надано дозвіл на проведення обшуку у житловій квартирі за місцем проживання ОСОБА_9 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , та належить на праві власності ОСОБА_7 , з метою відшукання і вилучення речей та предметів, які підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, надані з метою схилення до вчинення кримінального правопорушення, фінансування та (або) матеріального забезпечення кримінального правопорушення чи як винагорода за його вчинення, набуті у результаті вчинення кримінального правопорушення, доходи від них, або на які було спрямоване кримінальне правопорушення.

Оскільки, вищезазначена ухвала в цій частині не містить конкретної вказівки на індивідуальні та родові ознаки предметів і речей, для відшукання яких надано дозвіл на проведення обшуку, слідчий суддя приходить до висновку, що вилучені речі входять до переліку щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання та їх вилучення, в зв`язку з чим вказане майно не є тимчасово вилученим і на нього не розповсюджуються вимоги ст. 168-169 КПК України.

Згідно з п.1.ч.1 ст. 303 КПК України, на досудовому провадженні можуть бути оскаржені бездіяльність слідчого, яка полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна згідно з вимогами ст. 169 КПК України.

Згідно зі ст. 169 КПК України тимчасове вилучене майно повертається особі, у якої воно було вилучено за постановою прокурора, якщо він визнає таке вилучення майна безпідставним; за ухвалою слідчого судді чи суду, у разі відмови у задоволенні клопотання прокурора про арешт цього майна; у випадках, передбачених частиною п`ятою статті 171, частиною шостою статті 173 цього Кодексу.

Статтею 22 КПК України передбачено, що кримінальне провадження здійснюється на основі змагальності, що передбачає самостійне обстоювання стороною обвинувачення і стороною захисту їхніх правових позицій, прав, свобод і законних інтересів засобами, передбаченими цим Кодексом. Сторони кримінального провадження мають рівні права на збирання та подання до суду речей, документів, інших доказів, клопотань, скарг, а також на реалізацію інших процесуальних прав, передбачених цим Кодексом. У відповідності до положень ст. 26 КПК України, сторони кримінального провадження є вільними у використанні своїх прав у межах та спосіб, передбачених цим Кодексом.

Разом з тим, особа, яка подала скаргу, не довела в належний спосіб наявність встановлених ст. 169 КПК України підстав для повернення майна.

Також судовим розглядом встановлено, що постановою заступника начальника першого слідчого відділу управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України від 04.07.2016р. вилучені в ході обшуку 15 червня 2016р. тютюнові вироби у кількості 178 коробок визнано речовими доказами в кримінальному провадженні № 0000345.

Враховуючи вищевикладене, скарга задоволенню не підлягає.

Керуючись ст.ст. 168, 169, 171, 173, 303, 305, 307, 309, 372, 376, 532 КПК України, слідчий суддя,-
У Х В А Л И В :
скаргу директора Товариства з обмеженою відповідальністю «Торговий дім «Форас» ОСОБА_6 на бездіяльність уповноважених осіб Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 000345, що полягає у неповерненні тимчасово вилученого майна залишити без задоволення.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1