печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22 лютого 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 (м.т. 067-219-99-27), про надання дозволу на проведення позапланової перевірки в рамках кримінального провадження № 0000194 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
прокурор Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 , звернувся до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення співробітниками ГУ ДФС у м. Києві позапланової перевірки на дотримання вимог податкового законодавства України ОСОБА_4 , (і.п.н. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб у відповідності до вимог Податкового кодексу України, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що Слідче управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000194 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

В судовому засіданні прокурор ОСОБА_3 підтримав клопотання та просив його задовольнити.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд дійшов висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, зважаючи на наступне.

Судом встановлено, що в провадженні СУ фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі Головного управління ДФС у м. Києві здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000194 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період 2013 2014 років, в невстановленому місці посадові особи КП «Кіровгеологія» здійснили розтрату грошових коштів з Державного бюджету України під час здійснення державних закупівель на загальну суму 11 млн. гривень.

Так встановлено, що до вчинення вказаного кримінального правопорушення можливо причетні генеральний директор КП «Кіровгеологія» ОСОБА_4 та ОСОБА_5 (ТОВ «Сібол» та ТОВ «Київкапіталбуд»), якими підписувалися договори.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 отримував на власний рахунок грошові кошти в сумі більше 300 000 доларів США, однак не здійснював їх декларування.

Вказані кошти надходили від ПАТ «КБ «Хрещатик» з рахунку № НОМЕР_2 , однак відповідно до відповіді на отриману раніше ухвалу слідчого судді Печерського районного суду м. Києва у ОСОБА_4 відсутні у вказаному банку рахунки.

В даний час є підстави вважати, що грошові кошти, які розтрачені ОСОБА_4 частково ним було привласнено шляхом переведення через банківські установи на власний рахунок в ПАТ «КБ «Преміум» про що свідчать його власні заяви про отримання готівки.

На підставі вище викладеного, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Сторона кримінального провадження вказує, що на даній стадії досудового розслідування вказаного кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки фізичної особи ОСОБА_4 , і.п.н. НОМЕР_1 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Згідно підпункту 78.1.11 пункту 78.1 статті 78 Податкового Кодексу України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності, зокрема, рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки.

Аналізуючи викладене, слідчий суддя вважає, що для забезпечення розслідування в кримінальному провадженні та збирання доказів, встановлення розміру ймовірної шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, необхідно провести позапланову перевірку на дотримання вимог податкового законодавства України ОСОБА_4 , (і.п.н. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 на предмет своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб у відповідності до вимог Податкового кодексу України, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Відтак, клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 40, 107, 110, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
клопотання прокурора Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 (м.т. 067-219-99-27), про надання дозволу на проведення позапланової перевірки в рамках кримінального провадження № 0000194 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України задовольнити.

Надати дозвіл на проведення позапланової перевірки ОСОБА_4 , (і.п.н. НОМЕР_1 ) за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, з метою встановлення своєчасності, повноти нарахування та сплати податку на доходи фізичних осіб у відповідності до вимог Податкового кодексу України, а також дотримання валютного та іншого законодавства.

Проведення позапланової перевірки ОСОБА_4 , (і.п.н. НОМЕР_1 ) доручити співробітникам ГУ ДФС у м. Києві.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ХА. Гладун

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження № 757/10454/17-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали видано прокурору Київської місцевої прокуратури №6 міста Києва ОСОБА_3 .

Слідчий суддя ОСОБА_1