1-кс/754/263/17
Справа № 754/1162/17
У Х В А Л А
Іменем України
24 лютого 2017 року м. Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у закритому судовому засіданні клопотання слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000020 від 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В
25 січня 2017 року до суду надійшло клопотання слідчого СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м Києві ОСОБА_3 узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і докумментів, в якому просить надати слідчому СВ фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , слідчим групи слідчих слідчого відділу фінансових розслідувань Державної податкової інспекції у Деснянському районі ТУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_5 ; ОСОБА_6 , працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні службових осіб в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з наданням можливості вилучення оригіналів документів (здійснити їх виїмку), до наступних документів:
- господарських документів по взаємовідносинам між Асоціації фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договору купівлі-продажу № 20/02 від 20.02.2015 про постачання пшениці; видаткової накладної № 44 від 28.02.2015; видаткової накладної № 45 від 28.02.2015; видаткової накладної № 45 від 28.02.2015; видаткової накладної № 46 від 28.02.2015; договору відповідального зберігання № 02/28-ОХ від 28.02.2015; акту приймання-передачі на зберігання від 28.02.2015 до договору відповідального зберігання № 02/28-ОХ від 28.02.2015; видаткової накладної № 134 від 30.04.2015; видаткової накладної № 135 від 30.04.2015; видаткової накладної № 136 від 30.04.2015; видаткової накладної № 137 від 30.04.2015; господарських документів на перевезення пшениці TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на замовлення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
-акту № ОУ-17042015/002 здачі-прийняття робіт;
-акту № ОУ-03042015/003 здачі-прийняття робіт;
-акту № ОУ-10042015/002 здачі-прийняття робіт;
-акту № ОУ-2404201/002 здачі-прийняття робіт
-товарно-транспортної накладної № ПМ 37/326.1 від 13.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 40/329.1 від 16.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 29/318.1 від 01.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 32/321.1 від 06.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 35/324.1 від 09.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 47/336.1 від 27.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 42/331.1 від 20.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 45/334.1 від 23.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 38/327.1 від 14.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 41/330.1 від 17.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 31/320.1 від 03.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 34/323.1 від 08.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 49/338.1 від 30.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 44/333.1 від 22.04.2015.
-наказів про призначення, посадових інструкцій, інших документів, що визначають посадові обов`язки службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відносяться до періоду діяльності товариства з 01.02.2015 по 30.04.2015.
Клопотання мотивоване тим тим, що в провадженні управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві знаходиться кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 25.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 , в період часу з лютого по квітень 2015 року, при проведенні фінансово господарських взаємовідносин з Асоціацією фермерських господарств « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) шляхом завищення податкового кредиту з ПДВ фактично ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 629 960 грн., що підтверджується висновками акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05.11.2015 року №6071/26-52-22-01/37508774, податковим повідомленням рішенням № від 19.11.2015 року та матеріалами зібраними ІНФОРМАЦІЯ_5 .Слідчий вважає, що у вказаних відомостях може міститися інформація для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що встановити іншим способом на цей час неможливо.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити за викладених у ньому обставин.

Представник особи володільця речей і документів в судове засідання не з`явились. Відповідно до ч.4 ст. 162 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши слідчого, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Так, відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність», в документах, які свідчать про відкриття та функціонування банківського рахунку, містяться відомості, які являються банківською таємницею.

Згідно ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Відповідно до п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, без зазначення прізвища, імені та по батькові цього співробітника.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Слідчий в клопотанні і в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.

Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. КиєвіОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, у володінні службових осіб в ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з наданням можливості вилучення оригіналів документів (здійснити їх виїмку), до наступних документів:
- господарських документів по взаємовідносинам між Асоціації фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договору купівлі-продажу № 20/02 від 20.02.2015 про постачання пшениці; видаткової накладної № 44 від 28.02.2015; видаткової накладної № 45 від 28.02.2015; видаткової накладної № 45 від 28.02.2015; видаткової накладної № 46 від 28.02.2015; договору відповідального зберігання № 02/28-ОХ від 28.02.2015; акту приймання-передачі на зберігання від 28.02.2015 до договору відповідального зберігання № 02/28-ОХ від 28.02.2015; видаткової накладної № 134 від 30.04.2015; видаткової накладної № 135 від 30.04.2015; видаткової накладної № 136 від 30.04.2015; видаткової накладної № 137 від 30.04.2015; господарських документів на перевезення пшениці TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на замовлення ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ):
-акту № ОУ-17042015/002 здачі-прийняття робіт;
-акту № ОУ-03042015/003 здачі-прийняття робіт;
-акту № ОУ-10042015/002 здачі-прийняття робіт;
-акту № ОУ-2404201/002 здачі-прийняття робіт
-товарно-транспортної накладної № ПМ 37/326.1 від 13.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 40/329.1 від 16.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 29/318.1 від 01.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 32/321.1 від 06.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 35/324.1 від 09.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 47/336.1 від 27.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 42/331.1 від 20.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 45/334.1 від 23.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 38/327.1 від 14.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 41/330.1 від 17.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 31/320.1 від 03.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 34/323.1 від 08.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 49/338.1 від 30.04.2015;
-товарно-транспортної накладної № ПМ 44/333.1 від 22.04.2015.
-наказів про призначення, посадових інструкцій, інших документів, що визначають посадові обов`язки службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відносяться до періоду діяльності товариства з 01.02.2015 по 30.04.2015.
Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_3 ..

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя