Справа № 521/3067/17
Провадження по справі1-кс/1082/17
У Х В А Л А
м. Одеса 28 лютого 2017 року
Слідчий суддя Малиновського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 за участю:

секретаря - ОСОБА_2 ,

представника ТОВ «Техноторг-Дон» - ОСОБА_3 ,

розглянувши в судовому засіданні сторони обвинувачення про арешт майна по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР 11.11.2016 року за № 000005 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И Л А :
Слідчий звернувся до суду з клопотанням про арешт майна , вилученого під час обшуку від 22.02.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси від 17.02.2017 року.

Обґрунтував необхідність арешту тим, що слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Малиновському районі м. Одеси Головного управління ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000005 від 11.11.2016, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «Велес Агро ЛТД» (), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Розгляд клопотання проведено з викликом представника власника майна.

Розглянувши клопотання та додані до нього матеріали, дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи прокурора, приходжу до наступного висновку.

Під час досудового розслідування установлено, що службові особи ТОВ «Велес Агро ЛТД», в період з 01.01.2016 по 31.12.2016, шляхом здійснення незаконних фінансових, безтоварних операцій, незаконно сформували податковий кредит від підприємств з ознаками фіктивності: ТОВ «Техноторг-Дон», ТОВ «Бітотехпром», ТОВ «Оферт Груп», ТОВ «Бетраст», ТОВ «Мигарон», ТОВ «Ольвіпромторг», ТОВ «Пікмаш», ТОВ «Стайлекс», ТОВ «Буд Фінанс Ккомпані», ТОВ «Ребекс», ТОВ «Торгівельник ЮА», ТОВ «ХАББЛ», ТОВ «Каром ЛТД», ТОВ «Союз-Прайд», ТОВ «Трилайнс», ТОВ «Кайсан Баум», ТОВ «Ентер Компані», ТОВ «Нью-Лайт», ТОВ «Райдек», ТОВ «ЕМКАЕС», ТОВ «Брокштайн», ТОВ «АНДАМАШ», ТОВ «Пентаторг», ТОВ «Ломінторг».

Згідно висновку експертного економічного дослідження судового експерта ТОВ «Фінансово-експертна служба» від 11.10.2016 за №15, службові особи ТОВ «Велес Агро ЛТД» в період червень серпень 2016 року, при здійсненні фінансово господарських операцій з ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет» ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 102 216,84 грн.

Згідно проведеного аналізу баз даних встановлено, що службові особи ТОВ «Велес Агро ЛТД» у податковій звітності за 2016 рік відобразили придбання товарів у ТОВ «Лакатош» на загальну суму ПДВ 1 194 077 грн., ТОВ «Міталтех» на загальну суму ПДВ 1 257 846 грн, ТОВ «Пірсен Прайм» на загальну суму ПДВ 1 620 304 грн. та ТОВ «Рессет» на загальну суму ПДВ 1 150 674 грн., а саме: смуга, труба, круг, лист. Тоді як, в свою чергу ТОВ «Лакатош», ТОВ «Рессет», ТОВ «Пірсен Прайм», ТОВ «Міталтех», зазначені товари не придбували та не виробляли, в податковому кредиті підприємств зазначено придбання такого товару як: посуд скляний, риба, меблі, кераміка, але подальша реалізація зазначеного товару відсутня.

В ході досудового розслідування встановлено відсутність транспортних засобів для перевезення товарно-матеріальних цінностей, недостатня кількість персоналу для здійснення заявлених фінансово господарських операцій, відсутність складських приміщень на яких можливо було збереження товарів, ТОВ «Лакатош», ТОВ «Міталтех», ТОВ «Пірсен Прайм» та ТОВ «Рессет».

З вище викладеного випливає, що підтвердження походження придбаних ТОВ «Велес Агро ЛТД» у ТОВ «Лакатош», ТОВ «Рессет», ТОВ «Пірсен Прайм», ТОВ «Міталтех» товарів відсутнє. Вказані підприємства мають ознаки фіктивності та виконують роль зустрічних транзитів, з використанням яких невстановлені досудовим слідством особи здійснюють підміну номенклатури та групи товарів «скрутку».

В ході досудового розслідування також встановлено, що ТОВ «Велес Агро ЛТД» здійснило ризикові фінансово-господарські операції з ТОВ «Техноторг Дон», а саме у період 01.09.2016 - 30.01.2017 ТОВ «Велес Агро ЛТД» відобразило по бухгалтерській звітності придбання від ТОВ «Техноторг Дон» товарів в номенклатурі: шини (с/г 7.60-15 10PR, 110D, TT, RIB I-1 FARM) та с/г 10.0/75-15.3 (260/75-15.3) PK-303 16 сл 134A8 Tubeless (Speedways). В свою чергу ТОВ «Техноторг Дон» в податковому кредиті показує придбання шини в номенклатурі (195/65R15 BEL-337 б/к ArtMotionSnow та 205/70R14 Бел-59 б/к). Вказана шина по ціновій категорії являється в тричі дешевшою від тієї, що поставляється ТОВ «Техноторг Дон» на ТОВ «Велес Агро ЛТД». З вищевикладеного випливає, що на ТОВ «Техноторг Дон» здійснюється підміна групи товарів (скрутка), фактична поставка шини не відбувалася. Дані операції проводяться лише на документах. В результаті вищезазначених фінансово господарських операцій підприємству ТОВ «Велес Агро ЛТД» незаконно сформовано податкового кредиту з ПДВ на суму 1 304 417 грн.

22.02.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси від 17.07.2017 року було проведено обшук , в ході якого були вилучені речі, які визнані речовими доказами.

Зазначене майно має ознаки предметів злочину, і є достатні підстави вважати, що воно може бути використане як доказ в кримінальному провадженні.

Обмеження невстановленого кола осіб права власності на майно буде розумним та співрозмірним завданням кримінального провадження.

Незастосування заборони використовувати та розпоряджатися предметами і документами особами, у володінні яких вони перебували, може призвести до їх зникнення або пошкодження, що, відповідно до ч.ч. 1, 4 ст. 170 КПК України, є підставою для арешту майна. Прокурором доведена необхідність арешту автомобіля.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 170, 172, 173 КПК України слідчий суддя,-

У Х В А Л И Л А :
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районні м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 погоджене прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_5 - задовольнити.

Накласти арешт на майно, вилучене під час обшуку від 22.02.2017 року на підставі ухвали слідчого судді Малиновського районного суду м. Одеси від 17.02.2017 року а саме:

-руководство по експлуатації (плуг дисковий ПДМ 3,3-00,000 КЕ ПКФ «Велес Агро»;

-руководство по експлуатації (плуг дисковий ПДМ 2,2-00,000 КЕ);

-руководство по експлуатації (плуг навесной ПНВ 3-35);

-руководство по експлуатації (Агрегост почвообрабативоющий полунавесной АГН 2,8 / ПКФ «Велес-Агро»);

-руководство по експлуатації (Глубокорыхлитель стреловидный ГРС 3) ООО «Велес-Агро ЛТД»);

-руководство по експлуатації (Культиватор предпосивной оброботки почвы КПГ-8, ООО «Велес-Агро ЛТД»);

-настанова щодо експлуатування сівалки зернові механічні СЗМ 4П, ТОВ «Велес-Агро ЛТД»;

-паспорт НОМЕР_1 , сеялку пропашная точного высева СПМ-8, ООО «Велес-Агро ЛТД»;

-руководство по експлуатації, Глубокорыхлитель стреловидный ГРС-2, ООО «Велес-Агро ЛТД»;

-руководство по експлуатації, культиватор предпосивной оброботки почвы КПГ-11; КПГ-14 ТОВ «Велес-Агро ЛТД»;

-інструкція по експлуатації Стрела гидравлическая тракторна ГСТ-1000 «Рианазон», ООО «Велес-Агро ЛТД»;

-Журнал учета отгрузки техники;

- паспорт сівалки зернові механічні СЗМ 4, ТОВ «Велес-Агро ЛТД»

- лист ЧП ПКФ «Велес-Агро» від 21 июля 2011 г.;

-блокнот зеленого кольору із написом (Велес-Агро) із чорновими записами;

- накладна на переміщення № 143507 від 03 червня 2016р.;

- видаткова накладна № 1650 від 08 липня 2016р.;

- чорнові записи із найменуванням продукції (Велес-Агро);

- видаткова накладна від 27.01.2017.

- договір суборенди від 01 травня 2014 р., суборендар - ТОВ «Техноторг- Дон», орендар - ТОВ «Техноторг-Одеса».

- жорсткий диск S/N WCC6ZOSVCSFT;

- жорсткий диск S/N RG337YEE.

Майно, на яке накладено арешт, передати на зберігання слідчого СВ ФР ДПІ у Малиновському районні м. Одеси ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_4 .

Копію ухвали надіслати слідчому, прокурору.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Одеської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1