КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ПОЛТАВИ
Справа №552/692/17
Провадження № 1-кс/552/241/17
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13.02.2017 року Київський районний суд м.Полтави в складі:

Слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2 ,

За участі слідчого ОСОБА_3 ,

Представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » - ОСОБА_4 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в місті Полтаві клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді звернувся в кримінальному провадженні прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому просив слідчого суддю надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), а саме: оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), карток зі зразками підписів та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів; касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень на отримання готівкових грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня); інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за розрахунковим рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду; інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 01.01.2016 по дату винесення ухвали суду. А також просили зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
В судовому засіданні заступник начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 просив задовольнити клопотання в повному обсязі.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за дорученням ОСОБА_4 в судовому засіданні з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не погодилася, просила відмовити в повному обсязі.
Слідчий суддя, заслухавши заступника начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 , представника за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , вивчивши та дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Слідчим суддею встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000313, внесеного до ЄРДР 08.11.2016 року за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ч.5 ст.27 ч.2 ст.212, ч.1 ст.366 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи придбали суб`єкт підприємницької діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) з метою прикриття незаконної діяльності із ухилення від сплати податків, яке здійснювалось шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до офіційних документів під час проведення фінансово-господарських операцій, пов`язаних з експортом сільськогосподарської продукції за межі митної території України, а також вчинили пособництво в умисному ухиленні від сплати податків у великих розмірах підприємств с/г виробників.

Крім того, установлено, що невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ) ОСОБА_6 та директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ) ОСОБА_7 , зокрема, директора указаного підприємства ОСОБА_8 , внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів: податкових декларацій з податку та на додану вартість за жовтень, листопад, грудень 2016 року щодо відсутності фінансово-господарських операцій із придбання зерна кукурудзи; довідок експортера зерна щодо походження зерна кукурудзи; листів щодо зміни експортера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) від 12.11.2016 №525, №526, які стали підставою для подальшого незаконного здійснення експортних операцій з постачання сільськогосподарської продукції за межі митної території України.

З метою перевірки законності фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » 02.11.2016 співробітниками ОУ ГУ ДФС у Полтавській області здійснено вихід за місцем реєстрації підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_4 . Під час виїзду встановлено, що за вказаною адресою вищевказане підприємство не знаходиться.
Додатково, проведено ряд виїздів за адресою реєстрації директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_8 , а саме: АДРЕСА_5 , в ході яких встановлено, що за даною адресою вищевказаний громадянин ніколи не проживав, квартира здається в оренду, а його фактичне місце проживання мешканцям квартири невідоме.
З метою реалізації свого злочинного умислу, невстановлені досудовим розслідуванням особи від імені службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ), зокрема, директора указаного підприємства ОСОБА_8 , внесли завідомо неправдиві відомості до офіційних документів (документів, які подавались для митного оформлення експорту с/г продукції) щодо джерел походження сільськогосподарської продукції.

У подальшому, незаконно придбана сільськогосподарська продукція транспортується до складів морського порту в м.Миколаєві (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 ») залізничним транспортом по документах як ТМЦ, які належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та зберігається на терміналах вказаних портів з метою подальшого відвантаження в адресу підприємства-нерезидента « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ) для полаьшого продажу підприємствам-нерезидентам ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 .

На сьогоднішній день з метою підтвердження або спростування факту проведення фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами-нерезидентами « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( ІНФОРМАЦІЯ_8 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 , ІНФОРМАЦІЯ_10 , встановлення реального обсягу проведених операцій та, відповідно, повного об`єму коштів, виведених з-під оподаткування, виникла необхідність у тимчасовому доступі та вилученні оригіналів документів, що становлять банківську таємницю та містять інформацію про рух коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) по рахунку № НОМЕР_3 (українська гривня), які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ).
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх.

Згідно ч.1 ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Частиною 5 ст.163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною 6 вищевказаної статті передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В судовому засіданні встановлено, що вищевказані документи мають значення для встановлення істини по справі, необхідні для проведення судово-економічної, судової почеркознавчої та технічної експертиз з метою встановлення належності підписів службовими особам указаних підприємств, які видали інші офіційні документи, у тому числі для митного оформлення експортних операцій; будуть використані як докази і без оригіналів цих документів неможливо іншим способом встановити обставини, які передбачається дослідити у кримінальному провадженні.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному проваджені та координації правоохоронної діяльності прокуратури Полтавської області радника юстиції ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей і документів підлягає частковому задоволенню, а саме доступ до оригіналів документів необхідно надати за період з 03.08.2016 року по 14.11.2016 рік, оскільки в даний період ОСОБА_8 був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та здійснював незаконну діяльність.

На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159, 160, 162, 163, 164, 166 КПК України, суд, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити частково.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів документів за період з 03.08.2016 року по 14.11.2016 рік, в період який ОСОБА_8 був директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що становлять банківську таємницю та знаходяться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 ), а саме:
- оригіналів документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) на той час коли ОСОБА_8 був директором товариства, карток зі зразками підписів ОСОБА_8 та відбитку печатки, документів на відкриття/закриття рахунків, довіреностей, виданих на право користування та розпорядження іншими особами даними банківськими рахунками, наказів про призначення осіб на посаду касирів;

- касових документів, грошових чеків (прибуткових та видаткових касових ордерів, квитанцій), платіжних доручень на отримання готівкових грошових коштів з рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня) на той час коли ОСОБА_8 був директором підприємства;

- інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів за розрахунковим рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву, організаційну форму, код ЄДРПОУ та інші ідентифікуючі ознаки відповідних підприємств), підставу перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди), призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів), дату та час перерахування, залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції, а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, за період з 03.08.2016 року по 14.11.2016 рік;
- інформації щодо ІР-адреси, з якої відбувалося керування рахунком ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня), за допомогою системи «Клієнт-Банк» за період з 03.08.2016 року по 14.11.2016 рік.

Зобов`язати ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) надати зазначену інформацію негайно після пред`явлення ухвали суду про тимчасовий доступ до речей і документів.
Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити: заступнику начальника першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_9 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_10 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області капітану податкової міліції ОСОБА_11 , старшому слідчому з ОВС першого відділу РКП слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_12 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_13 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору податкової міліції ОСОБА_14 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області майору ОСОБА_15 , старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_16

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1