Справа № 645/2078/17
Провадження № 1-кс/645/417/17
У Х В А Л А
іменем України

30 травня 2017 року м. Харків

Слідчий суддя Фрунзенського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , при секретарі судових засідань ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянув в залі судових засідань в приміщенні суду клопотання слідчого СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за№ 0000705 від 01.04.2017 року, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України,

в с т а н о в и в :
Слідчий СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 звернувся до Фрунзенського районного суду м. Харкова з клопотанням, погодженим з начальником Немишлянського відділу Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про надання йому та прокурору тимчасового доступу до речей та документів, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених ксерокопій.

Підставами для надання доступу до цієї документації слідчий зазначає те, що в провадженні СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000705 від 01.04.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 190 КК України, у зв`язку з надходженням до Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області матеріалів з управління СБ України в Харківській області, які вказують на проведення підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " фінансово-господарських операцій шахрайським шляхом, в порушення чинного законодавства, у великих розмірах. (ЖЄО 6164)

Під час досудового розслідування, було отримано акт ІНФОРМАЦІЯ_4 №332/20-40-14-02-07/22634952 від 17.06.2016 року «Про результати документальної планової ревізійної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 ; фактична адреса: АДРЕСА_3 ), з питаннь дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2015 по 31.12.2015». Вказаною перевіркою визначення фінансового результату до оподаткування (прибуток або збиток), визначений у фінансовій звітності відповідно до національних положень (стандартів) бухгалтерського обліку або міжнародних стандартів фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2015 по 31.12.2015 встановлено заниження фінансового результату на суму 293 3283 грн., що призвело до заниження податку на прибуток.

Так, ІНФОРМАЦІЯ_4 провело перевірку фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та за результатами даної перевірки складено висновок про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » неправомірно віднесло до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування податком на прибуток суму в розмірі 293 3283,00 грн., що призвело до заниження податку на прибуток за 2015 рік на суму 527 991 грн. Окрім цього, вищевказаною перевіркою фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » із вказаними підприємствами встановлено заниження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками вказаного звітного (податкового) періоду з урахуванням залишку від`ємного значення попереднього звітного податкового періоду на 647 163,83 грн.

Слідчий зазначає, що з метою встановлення службових та посадових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які виконували організаційно-розпорядчі або адміністративно-господарські функції на момент здійснення підприємством своєї господарської діяльності, яка призвела до вищевказаних порушень законодавства, які були виявлені ІНФОРМАЦІЯ_4 під час перевірки фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та зазначеними контрагентами даного підприємства, вбачається необхідність у отриманні відомостей, які перебувають в реєстраційній справі даного товариства.

Посилаючись на те, що вказана документація може надати відомості, які в подальшому можуть мати значення доказів в даному кримінальному провадженні, слідчий просив надати тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю отримати належним чином завірені копії усіх вищевказаних документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_2 в судове засідання не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином. .

Слідчий суддя, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі та документи, можливість ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.ч. 5, 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що ці документи знаходяться у зазначеному в клопотанні місці; самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, які містяться у відшукуваних документах, можуть бути використані в якості доказів під час судового розгляду та іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 .

Фіксування процесу технічними засобами відповідно до положень статті 107 КПК України не здійснювалось.

Керуючись ст. ст. 131-132, 159-164,166, 392-395 КПК України,

п о с т а н о в и в :
Клопотання слідчого СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому СВ Немишлянського ВП ГУНП в Харківській області ОСОБА_3 , начальнику Немишлянського відділу Харківської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів, а саме до документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ідентифікаційний код юридичної особи НОМЕР_1 , які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , що розташоване за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх належним чином завірених ксерокопій.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 30.06.2017 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1