Справа №766/6940/17
н/п 1-кс/766/6825/17
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів
04.07.2017 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 або ст. оперуповноваженому 3-го сектору ВКЗІДСЕБ УСБУ у Херсонській області ОСОБА_12 , які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , з метою вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів про надання послуг ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2013-2014 р.р.: договори з додатками, видаткові накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, товарно-транспортні накладні (залізничні накладні), акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки) та інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини зазначених підприємств.

Клопотання вмотивоване тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області знаходяться матеріали досудового розслідування №0000031 від 07.04.2017 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Так, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_1 ), протягом періоду з 30.11.2013 по 10.06.2014 реалізували послуги з перевалки вантажу через Філію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за неправомірно заниженою на 2,1 долара США (за тону) акордною ставкою, визначеною « ІНФОРМАЦІЯ_4 », затвердженим Наказом Міністерства транспорту України №392 від 31.10.1995 р., тим самим, шляхом заниження доходу підприємства, ухилились від сплати податку на прибуток на суму 907 тис. грн.

Під час досудового слідства встановлено, що послуги з перевалки вантажу, крім Філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), надавались і іншими Філіями ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Таким чином, у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться документи про надання послуг ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають важливе значення для встановлення обставин вчинення кримінального правопорушення, та, які у подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

При цьому вказані документи необхідно вилучити в оригіналах, так як їх зміст та реквізити необхідно дослідити під час проведення судово-економічної експертизи.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не викликався на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.
Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою документів, які вказані слідчим та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих документах, тому необхідно надати до них доступ.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 або ст. оперуповноваженому 3-го сектору ВКЗІДСЕБ УСБУ у Херсонській області ОСОБА_12 , які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою реєстрації: АДРЕСА_1 , з метою вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів про надання послуг ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на адресу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 2013-2014 р.р.: договори з додатками, видаткові накладні, податкові накладні, реєстри податкових накладних, товарно-транспортні накладні (залізничні накладні), акти виконаних робіт (наданих послуг), платіжні документи (банківські виписки, рахунки) та інші документи, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини зазначених підприємств.

Встановити строк дії ухвали до 04.08.2017 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.
СуддяОСОБА_1