20.01.16
У Х В А Л А Справа № 200/721/16-к
Іменем України Провадження № 1-кс/200/687/16
20 січня 2016 року м. Дніпропетровськ
20.01.2016 року старший слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 звернувся до суду із клопотанням, підтриманим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів.
Згідно з матеріалами клопотання, службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), зареєстрованого в якості платника податків в ІНФОРМАЦІЯ_2 , при веденні фінансово господарської діяльності протягом 2015 року в порушення вимог п. 49.2, 49.1 ст. 49, п.126.1 ст.126 Податкового кодексу України №2755-VII від 02.12.2010 року (зі змінами та доповненнями) шляхом заниження податку на прибуток підприємства умисно ухилились від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження грошових коштів до бюджету держави в особливо великих розмірах.
Вказані факти підтверджуються довідкою аналітичного дослідження ІНФОРМАЦІЯ_3 -інспектора ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_4 та матеріалами зібраними ВВБ при ІНФОРМАЦІЯ_4 .
В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для здійснення фінансово-господарської діяльності у Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_2 ), було відкрито рахунок № НОМЕР_3 (валюта рахунку українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль), та по якому перераховувались кошти, про що свідчить витяг з АІС «Податки» обласного рівня.
Таким чином, документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які перебувають у володінні у Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_2 ), дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме розпоряджався коштами даного підприємства, чим це було визначено, встановити розмір несплаченого до бюджету податку на прибуток підприємства та податку на доходи фізичних осіб, встановити суми збитків завданих інтересам держави, у вигляді не отриманих податків та зборів.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних речей і документів та можливість отримати належно завірені копії документів, які перебувають у володінні Філія АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Дніпропетровську та складають банківську таємницю, слідчий прохав клопотання задовольнити.
Враховуючи той факт, що існує реальна загроза зміни або знищення документів, доступ до яких просить надати слідчий, відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, представник Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Дніпропетровську в судове засідання не викликався.
Слідчий у судовому засіданні клопотання підтримав, прохав задовольнити.
Розглянувши клопотання, дослідивши надані до клопотання додатки, приходжу до висновку про те, що воно підлягає задоволенню з наведених у ньому підстав, так як іншим шляхом отримати інформацію, яка може бути використана при доведенні факту вчинення кримінального правопорушення та вини осіб, які вчинили кримінальне правопорушення, тобто сприяти встановленню істини у справі, у слідчого немає. Тому документи, зазначені слідчим у клопотанні, можуть мати значення для досудового розслідування та бути доказами під час судового розгляду.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 104, 110, 159-166, 309, 369, 371-372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Розкрити банківську таємницю та надати старшому слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у володінні Філії АТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_2 ), а саме
-документів по юридичному оформленню (відкриттю) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) рахунку № НОМЕР_3 , (валюта рахунку українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль), а саме: заяви про відкриття рахунку, договору на розрахунково-касове обслуговування, свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи в органах виконавчої влади; копію належним чином зареєстрованого статутного документу (статуту, установчого договору, статутного акту/положення, протоколи зборів засновників) зі змінами і доповненнями; довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств і організацій України; довідки про взяття юридичної особи на облік в органах державної податкової служби; довідки Пенсійного фонду; свідоцтво фонду соціального страхування; накази про призначення керівників і службових осіб підприємства; картки зі зразками підписів і відбитків печатки; інші документи, що надають право довіреним і іншим особам на розпорядження й використання даним рахунком; договорів банківського рахунку; договорів про використання системи «клієнт-банк», «клієнт-інтернет-банк», «телефонний банкінг» і т.д. з додатками; повідомлення про взяття рахунків на облік органами ДПС; копії сторінок паспорта або документа, який його замінює, ідентифікаційного коду - засновників, службових осіб, довірених осіб, і інших осіб, які відкривали й використовували зазначений банківський рахунок підприємства; і інші документи юридичної справи про відкриттю й використанню даного рахунку;
-документів (роздруківки), що містять відомості про розрахункові банківські операції по руху грошових коштів по рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , (валюта рахунку українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль), у прибутковій і видатковій частині із вказівкою вхідних і вихідних сум платежів, дат, часу операції, відправника й одержувача коштів, даних банків відправників і одержувачів, номерів їх рахунків, призначення платежу в електронному виді й на паперовому носії за період часу з 23.09.2015 року по теперішній час (або до моменту закриття рахунку);
-документів, що послужили підставою для видачі готівкових коштів з рахунку ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № НОМЕР_3 , (валюта рахунку українська гривня, долар США, ЄВРО, російський рубль), (чеків, квитанцій, видаткових ордерів, договорів) за період часу з 23.09.2015 року по теперішній час.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя, за клопотанням слідчого, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали - до 20 лютого 2016 року.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1