Провадження №1-кс/127/5315/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 липня 2016 року м. Вінниця
Вінницький міський суд Вінницької області в складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю:

слідчого ОСОБА_3 ,
розглянувши у судовому засіданні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 про призначення позапланової документальної перевірки,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 звернулась до Вінницького міського суду Вінницької області з клопотанням про надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки.

Клопотання мотивовано тим, що проводиться досудове розслідування кримінального провадження № № 0000058 від 24.04.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 3 ст. 212, ч. 1 ст. 358 КК України.

В ході проведення досудового розслідування до слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області з Державної служби фінансового моніторингу України надійшов узагальнений матеріал №0658/2014/ДСК від 30.10.14, який відповідно до Закону є повідомленням про злочин і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України.

В ході проведення досудового розслідування до слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області з Державної служби фінансового моніторингу України надійшов узагальнений матеріал №0658/2014/ДСК від 30.10.14, який відповідно до Закону є повідомленням про злочин і містить підстави для прийняття рішення відповідно до КПК України.

Так, за результатами аналізу всіх відомих рахунків, відкритих ПП «Стар Кар» в банківських установах України, Державною службою фінансового моніторингу виявлено відкриття зазначеним підприємством рахунків виключно у ПАТ КБ «Хрещатик», а саме: № НОМЕР_1 (грн.), № НОМЕР_2 (грн.), НОМЕР_3 (дол. СІЛА), № НОМЕР_4 (євро), в центральному офісі ПАТ «Хрещатик» (МФО 300670) та № НОМЕР_5 (дол.США), № НОМЕР_5 (евро), № НОМЕР_6 (грн.), № НОМЕР_7 (грн.) у Вінницькій філії ПАТКБ Хрещатик» (МФО 302786). На вказані рахунки ПП «Стар Кар» в період з 10.11.2011 по 24.10.2013 надходили грошові кошти від ряду юридичних та фізичних осіб у якості оплати за автомобілі та транспортні засоби на загальну суму 61,59 млн. грн. (в 2011 - 2,95 млн. грн., в 2012 - 31,59 млн. грн., в 2013 - 27,05 млн. грн.). Дані кошти службовими особами підприємства у своїй більшості перераховувались на користь Митного органу України у якості оплати митних платежів, сплати за дизельне пальне та оплати інших послуг. Здійснення оплати за автомобілі, або запчастини, у тому числі на користь нерезидентів, виписками по рахунках не підтверджено. Також, встановлено, що за період з 21.10.2011 по 09.10.2013 з рахунку ПП «Стар Кар» № НОМЕР_1 (грн.), який відкрито у ПАТ КБ «Хрещатик», засновниками та посадовими особами зазначеного підприємства здійснено готівки через касу банку на загальну суму 4,57 млн. грн., в тому числі ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) в сумі 3,97 млн.грн.

Проаналізувавши викладену інформацію, у Державної служби фінансового моніторингу України виникли підстави вважати фінансові операції за період з 10.11.11 по 24.10.13 зі зняття ОСОБА_5 готівкових коштів з рахунку ПП «Стар Кар» такими, що спрямовані на легалізацію (відмивання) доходів, одержаних шляхом (приховування незаконного походження коштів).

Інформація, надана Державною службою фінансового моніторингу України, значення для встановлення істини та важливих обставин у кримінальному провадженні №0000058, а тому потребує перевірки в ході проведення досудового розслідування.

У зв`язку з викладеним, у СУ ФР ГУ ДФС у Вінницькій області виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки щодо отримання доходів та сплати ПДФО громадянином ОСОБА_5 за період з 01.11.11 по 31.10.13.

Беручи до уваги те, що з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, встановлення всіх фактів злочинної діяльності, направлених на умисне ухилення від сплати податків та іншого ділення податкового законодавства України, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, слідчий просив клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому та просив задовольнити.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, дійшов висновку, що клопотання є доведеним, а тому підлягає задоволенню.

Відповідно до ст. 25 КПК України вбачається, що прокурор, слідчий зобов`язані в межах своєї компетенції вжити всіх передбачених законом заходів для встановлення події кримінального правопорушення та особи, яка його вчинила.
Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.
Відповідно до пп. 78.1.11 п. 78.1 ст. 78 ПК України документальна позапланова перевірка здійснюється за наявності судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанову органу, що здійснює оперативно-розшукову діяльність, слідчого, прокурора, винесену ними відповідно до закону.
Приймаючи до уваги викладене та зважаючи на те, що слідчим в судовому засіданні клопотання було обгрунтовано, тому слідчий суддя вважає, що є достатні підстави для надання дозволу на призначення позапланової документальної перевірки з питань отримання доходів та сплати податку на доходи фізичних осіб по отриманню готівкових коштів з каси банку ПАТ КБ «Хрещатик» громадянином ОСОБА_5 , оскільки проведення перевірки може сприяти встановленню важливих обставин у кримінальному провадженні.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 93, 94, 309, 395 КПК України, ст. 78 Податкового кодексу України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку з питань отримання доходів та сплати податку на доходи фізичних осіб по отриманню готівкових коштів з каси банку ПАТ КБ «Хрещатик» громадянином ОСОБА_5 (РНОКППФО НОМЕР_8 ) за період з 01.11.2011 по 31.10.2013.

Проведення даної перевірки доручити ревізорам Вінницької ОДПІ ГУ ДФС у Вінницькій області (адреса: м. Вінниця, вул. 30-річчя Перемоги, 21).

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: