Провадження № 1-кс/537/701/2015
Справа № 537/4123/15-к

УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
17.09.2015 року м. Кременчук

Слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 , представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , ОСОБА_5 розглянувши в м. Кременчуці Полтавської області клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, -
ВСТАНОВИВ:
11.09.2015 року до суду звернувся слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 з погодженим у встановленому законом порядку з прокурором прокуратури м.Кременчука клопотанням відповідно до якого просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які містять інформацію необхідну для проведення судово-товарознавчої експертизи з можливістю вилучення в копіях наступних документів: зовнішньоекономічного контракту № 1 від 17.03.2015 р. та доповнень до нього; міжнародної автомобільної накладної (CMR) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; пахунку-фактури (інвойс) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; договору (контракт) про перевезення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; довідки про транспортні витрати на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; калькуляції транспортних витрат на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; документу, що підтверджує вартість перевезення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; документу, що підтверджує вартість страхування партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; декларації про походження товару або сертифікату про походження товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; митної декларації на експорт партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; договору про надання послуг митного брокера на митне оформлення партії товару відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; договорів (контрактів) із третіми особами, пов`язаними з договором про поставку сировини відповідно до умов контракту № 1 від 17.03.2015 р.; зовнішньоекономічного контракту № 2 від 17.03.2015 р. та доповнень до нього (за наявності); міжнародної автомобільної накладної (CMR) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; рахунку-фактури (інвойс) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; договору (контракту) про перевезення партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; довідки про транспортні витрати на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; калькуляції транспортних витрат на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; документу, що підтверджує вартість перевезення партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; документу, що підтверджує вартість страхування партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; декларації про походження товару або сертифікату про походження товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; митної декларації на експорт партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; договору про надання послуг митного брокера на митне оформлення партії товару відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; Договору (контракту) із третіми особами, пов`язаними з договором про поставку сировини відповідно до умов контракту № 2 від 17.03.2015 р.; зовнішньоекономічного контракту № 3 від 15.05.2015 р. та доповнень до нього; міжнародної автомобільної накладної (CMR) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; рахунку-фактури (інвойс) на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; договору (контракту) про перевезення партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; довідки про транспортні витрати на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; калькуляції транспортних витрат на переміщення партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; документу, що підтверджує вартість перевезення партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; документу, що підтверджує вартість страхування партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; декларації про походження товару або сертифікат про походження товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; митної декларації на експорт партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; договору про надання послуг митного брокера на митне оформлення партії товару відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; договорів (контрактів) із третіми особами, пов`язаними з договором про поставку сировини відповідно до умов контракту № 3 від 15.05.2015 р.; документів, які містять інформацію про те яким чином на підприємстві калькулюється собівартість готової продукції (шкіряного напівфабрикату «Wet-blue») (статті витрат, метод калькулювання, об`єкти витрат, способи розподілу загальновиробничих витрат); документів, які містять данні аналітичного обліку про об`єкт витрат (шкіряного напівфабрикату «Wet-blue»); документів, які містять інформацію про планову та фактичну калькуляцію з обґрунтуванням (з первинними документами про списані матеріали, витрати на оплату праці, накладні виробничі витрати).
Слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в судовому засіданні з розгляду клопотання, клопотання підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.
Представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 та ОСОБА_5 в судовому засіданні у задоволенні клопотання просили відмовити, оскільки вважають, що інформацію до ЄРДР про ухилення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від сплати податків, шляхом заниження підприємством вартості виробленої продукції, внесено незаконно та без наявності до того підстав. Також вказали, що експертизу призначено до експертної установи, яка не може давати висновки по кримінальному провадженню. Документи, до яких просить надати тимчасовий доступ слідчий, містять у собі комерційну таємницю, яка може бути розголошена. Також зазначили, що оригінали документів, до яких просить надати доступ слідчий, 09.09.2015 року у повному обсязі передані адвокату ОСОБА_6 на виконання укладеного 08.09.2015 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ОСОБА_6 договору про надання юридичних послуг, а тому у товариства на даний час вони відсутні.
Заслухавши пояснення слідчого та представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.
Слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000020 від 31.07.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тобто за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 Кримінального кодексу України.
Вказане кримінальне провадження внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за повідомленням оперативного управління Кременчуцької ОДПІ Головного управління Державної фіскальної служби у Полтавській області №368/16-03-07 від 31.07.2015 року та досудове розслідування проводиться по факту того, що у період часу з квітня 2012 року по грудень 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом заниження виробничих валових витрат та відображення в податковому та бухгалтерському обліках фактично неіснуючих фінансово господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ ТД « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ПП « ОСОБА_9 » ПП « ОСОБА_10 », а також у період з 01.04.2012 року по 2015 рік включно, шляхом заниження вартості готової продукції підприємства напівфабрикату шкіри « ІНФОРМАЦІЯ_13 » умисно ухилилися від сплати податків у значних розмірах.
Досудове розслідування по даному кримінальному провадженні не закінчено, повідомлення про підозру не вручалось.
В ході проведення досудового розслідування слідчим 14.08.2015 року було призначено товарознавчу експертизу, проведення якої доручено фахівцям Науково дослідного центру « ІНФОРМАЦІЯ_14 .
03.09.2015 року на адресу слідчого надійшло клопотання начальника НДЦ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », відповідно до якої останній просить для проведення товарознавчої експертизи трьох зразків напівфабрикатів шкіри « ІНФОРМАЦІЯ_13 » виробництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надати документи, які вказані у даному клопотанні слідчого.
02.09.2015 року слідчим на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено листа з вимогою надати вказані у клопотанні експерта документи, однак як вбачається із листа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 08.09.2015 року у наданні таких документів слідчому відмовлено.
08.09.2015 року між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та адвокатом ОСОБА_11 було укладеного договір про надання юридичних послуг у вигляді правового дослідження договорів, інших документів фінансово господарської та управлінської діяльності.
Як вбачається із Акту прийому передачі до договору про надання юридичних послуг у вигляді правового дослідження договорів, інших документів фінансово господарської та управлінської діяльності від 08.09.2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » передав адвокату ОСОБА_11 оригінали документів, доступ до яких у клопотанні просить надати слідчий.
Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Відповідно до ст.. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах належить. Зокрема, конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.
Враховуючи викладене, а також те, що згідно тверджень представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » оригінали документів, доступ до яких просить надати слідчий, на даний час не перебувають у фактичному володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та передані адвокату ОСОБА_11 , що підтверджується, зокрема, Актом прийому передачі до договору про надання юридичних послуг у вигляді правового дослідження договорів, інших документів фінансово господарської та управлінської діяльності від 08.09.2015 року, а слідчим слідчому судді не надано належних доказів, тобто не доведено, що оригінали документів на даний час перебувають або можуть перебувати у фактичному володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », то у задоволенні клопотання слідчого необхідно відмовити.
Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-
ПОСТАНОВИВ:
В задоволенні клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів відмовити.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1