пр.№ 1-кс/464/3237/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
26.11.2014року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю старшого прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , при секретарі ОСОБА_4 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР №0000109 від 17.12.2012р., за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »: комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною роз шифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000109 від 17.12.2012р., в епізоді щодо несплати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_4 ) податків у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи TOB « ІНФОРМАЦІЯ_2 », діючи в порушення вимог п.п.14.1.257. п.14.1 ст.14, п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України в результаті відображення, протягом 2012-2013 років, в бухгалтерському та податковому обліку неіснуючих фінансово-господарських операцій з продажу товарів суб`єктам господарської діяльності, з ознаками фіктивності, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ПП « ОСОБА_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ) не включили до доходів, що враховуються при визначенні оподаткування, суми отриманої безповоротної фінансової допомоги в розмірі 15221510,3грн., що призвело до ненадходження в бюджет податку на прибуток на загальну суму 3026077,86грн., що підтверджується матеріалами перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », проведеної працівниками ІНФОРМАЦІЯ_12 та актами перевірок вказаних суб`єктів господарювання №1239/22-2/38148831 від 03.04.13р., №1264/22-3/37634172 від 04.04.13р., №1239/22-2/38148831 від 03.04.13р., №1695/22-3/38149196 від 17.05.13р., №728/26-55-22-07/38544090 від 08.08.13р., №728/26-55-22-07/38544090 від 08.08.13р. №123/22-40/23268969, згідно яких встановлено нікчемність вчинених ними правочинів відповідно до ч.1, 2 ст.215, ч.5 ст.203 Цивільного кодексу України. В ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювало реалізацію товарно-матеріальних цінностей суб`єктам підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, а саме: TOB « ІНФОРМАЦІЯ_3 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПП « ОСОБА_5 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_9 », TOB « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_6 », а лише відображало в бухгалтерському та податковому обліку її проведення. Фактична реалізація м`яса та м`ясних продуктів відбувалась та відбувається за готівку невстановленим суб`єктам господарської діяльності, використовуючи при цьому фінансово-господарські документи від згаданих суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » використовувало банківський рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . 04.08.2014 року засновником ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 прийнято рішення про продаж корпоративних прав товариства ОСОБА_8 . Допитана ОСОБА_8 повідомила, що станом на 10.11.2014 вона не вчиняла жодних дій з перереєстрації рахунку № НОМЕР_1 , відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ) на своє ім`я. Також, досудовим розслідуванням встановлено, що вказаний рахунок і надалі використовується попередніми власниками товариства, не маючи на те правових підстав, для залучення і, відповідно зняття готівкових за раніше реалізовані товарно-матеріальні цінності. З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкріпи банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що документи, які становлять банківську таємницю підтверджують здійснення фінансових операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, а тому просить клопотання задовольнити.
У суді прокурор ОСОБА_2 та слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, з приміщення ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »:
- комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною роз шифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 , який належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2014 по даний час в паперовому вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1