30.05.2016
№ 1-«кс»/522/9968/16

УХВАЛА
Іменем України
30 травня 2016 року м.Одеса

ВСТАНОВИВ:
Згідно інформації, яка міститься в ІАС ДФС «Податковий блок» встановлено, що ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не являється платником податку на додану вартість, у зв`язку з чим провести аналіз податкових зобов`язань та кредиту не представилось можливим.
На даний час, з метою проведення аналізу руху грошових коштів, встановлення контрагентів - постачальників ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », необхідно отримати тимчасовий доступ для розкриття банківської таємниці даного підприємства. Згідно отриманих документів буде проведено аналіз контрагентів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для встановлення фактичного ланцюга постачання ТМЦ та встановлення коло осіб, які причетні до перерахування кошів на банківські рахунки ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
На даний час, для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, з метою встановлення чи відбувалось переведення грошових коштів на розрахункові рахунки необхідно отримати тимчасовий доступ до роздруківки руху коштів, та банківської справи ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що для проведення фінансово-господарських операцій службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовуються розрахункові рахунки відкриті в ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 (українська гривня).
На вказані рахунки надходили грошові кошти від суб`єктів підприємницької діяльності, які мали взаємини з ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Крім того, грошові кошти, які знаходилися на банківських рахунках ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями та на інші цілі.
Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківським рахункам ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого підприємства, та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб`єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємини з ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), є документи, які свідчать про фактичні об`єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по банківському рахунку ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).
Іншим способом, ніж отримати копії документів банківської справи в ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) неможливо встановити та дослідити факти, обставини переведення грошових коштів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а також встановлення кола осіб, відповідальних за проведення операцій даного типу, які передбачається довести за допомогою необхідних документів.
Крім того, інформація яка міститься в банківських документах має значення для доказування причетності службових осіб ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до незаконної діяльності, та іншим шляхом не має можливості довести обставини перерахування (отримання) грошових коштів на поточні рахунки.
Також, при відкритті рахунків до банківської установи надавалися заяви на відкриття рахунків, картки із зразками підписів і відбитками печатки ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Названі документи вказують на правові підстави для відкриття рахунків та причетність осіб, що надали документи, до діяльності ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у зв`язку з цим названі документи мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні.
Розглянувши клопотання, вивчивши надані до клопотання матеріали, заслухавши думку слідчого, який просив клопотання задовольнити, вважаю необхідним клопотання задовольнити, з наступних підстав.
Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, у випадку можливості використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та у разі неможливості іншими способами довести обставини , які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, а також у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
В ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів, що містять охоронювану законом таємницю, а саме банківську таємницю, яка знаходиться у ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме інформацію про рух грошових коштів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015, а також документів щодо відкриття та обслуговування вказаних рахунків.
Вказані вище документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами, кримінального провадження у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, та необхідні для встановлення істини по даному кримінальному провадженню, зокрема для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження, так як вказані документи містять відомості про обставини вчиненого кримінального правопорушення, зокрема про обставини перерахування грошових коштів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », та відомості щодо осіб причетних до здійснення незаконної діяльності зазначених підприємств, а також містять вільні зразки підписів службових осіб.
Вилучення копій зазначених документів обґрунтовується необхідністю дослідження цих документів в ході досудового розслідування, використанням їх в ході проведення слідчих дій, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, зокрема для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.
Крім того, зазначені документи містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту і обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, тобто мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню та являються джерелом доказів.
Слідчий обґрунтовано довів що виклик представників ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), може призвести до передчасного розголошення відомостей, які безпосередньо стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку з чим існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів.
Відповідно до ч.2 ст.163 КПК України, якщо сторона кримінально провадження, яка звернулась з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Як вбачається з клопотання та наданих до суду матеріалів, слідчим було обґрунтовано доведено, що вказані документи мають суттєве доказове значення для встановлення істини по справі, а довести вищенаведені обставини іншим способом не надається можливим.
За таких обставин, є підстави, передбачені ст.159-163 КПК України, для надання тимчасового доступу та вилучення копій зазначених в клопотанні документів.
Керуючись ст.ст.159,160, 162,163,164 КПК України,
Надати слідчому з особливо важливих справ 4 відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби в Одеській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , або іншим особам за дорученням слідчого, відповідно до вимог ст. 218 КПК України, тимчасовий доступ до відомостей про рух грошових коштів, відображених на паперовому та електронному носіях (Excel), у прибутковій і видатковій частині, із вказівкою дати, повної розшифровки контрагентів і призначень платежів по розрахунковим рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня) відкриті в ПАТКБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), а саме: АДРЕСА_1 з можливістю одержання копій, зокрема:
- роздруківок руху грошових коштів ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відображених на паперовому та електронному носіях, з розшифровкою контрагентів (назва, ЄДРПОУ), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також з вказівкою вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня) за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;
- юридичної справи ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в тому числі, анкети, реєстраційні документи підприємства, накази про призначення службових осіб, копії паспортів засновників та службових осіб, довіреність на ім`я особи, яка має право відкриття і розпорядження рахунками, здійснення дій від імені директора;
- платіжних доручень на перерахування коштів (включаючи електронні платіжні доручення на паперових носіях), які надавалися службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при розпорядженні рахунками за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;
- банківських виписок про видачу готівки та чеків по рахункам № НОМЕР_3 (українська гривня);
- банківських карток зі зразками підписів службових осіб та відбитками печаток ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- документації, яка свідчить про отримання від працівників банку електронної картки зі зразком підпису службових осіб ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- листів, заяв та інших документів наданих для відкриття (закриття) рахунків ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », договору на розрахунково касове обслуговування клієнта, із додатками;
- договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», актів виконаних робіт, а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Банк-Клієнт»;
- протоколів системи «Банк-Клієнт» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР адреса клієнта;
- відомостей щодо реєстрації ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера;
- заявок, заяв та інших документів на купівлю та конвертацію валюти (включаючи заявки зроблені за допомогою системи «Банк-Клієнт») за період з 01.01.2014 по 31.12.2015 ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- угод, договорів, контрактів, інвойсів та інших документів, пов`язаних з проведенням банківських операцій службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- записів із книги видачі перепусток, де зазначена інформація про відвідування банку службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;
- грошових чеків, заявок на отримання готівки, заявок на отримання чекових книжок, та інших документів, що підтверджують зняття грошових коштів з рахунків № НОМЕР_3 (українська гривня) службовими особами ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2014 по 31.12.2015;
- документів кредитної та депозитної справи ПНВП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з наявними договорами, додатками, додатковими угодами, заявами і дорученнями, анкетами, договорами застави та інших документах кредитної та депозитної справи, документах, підтверджуючі стан проведення розрахунків за цими угодами, а також інших документах, які мають значення речових доказів по кримінальній справі.
Встановити строк дії ухвали протягом 1 /одного/ місяця з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, а заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: