Справа № 585/1691/16-к
Номер провадження 1-кп/585/141/16
В И Р О К
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

13 квітня 2016 року м.Ромни

Роменський міськрайонний суд Сумської області в складі:

головуючого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

з участю прокурора ОСОБА_3 ,

захисника ОСОБА_4 ,

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м. Ромни кримінальне провадження відносно:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, уродженця м. Суми, з вищою освітою, не одруженого, працюючого головою правління ГО «Народно-Патріотичний рух України», директором ТОВ «Екопрод-Центр», мешканця АДРЕСА_1 , в силу ст. 89 КК України раніше судимого, код НОМЕР_1 ,

- за ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в:
10.06.2015 р. ОСОБА_5 , перебуваючи на другому поверсі нежитлової будівлі за адресою: АДРЕСА_2 , у офісі свого знайомого ОСОБА_6 отримав від останнього пропозицію, щодо реєстрації (створення) на своє ім`я за грошову винагороду у розмірі 4000 грн. суб`єкта підприємницької діяльності - товариства з обмеженою відповідальністю «Екопрод-Центр» (), без мети зайняття господарською діяльністю, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.
Так, ОСОБА_5 діючи в порушення ст.ст. 81, 87, 89 Цивільного кодексу України ст.ст. 56, 57, 79, 80, 89 Господарського кодексу України та статей 9, 25 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців» не маючи наміру здійснювати господарську діяльність підприємства пов`язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, зазначених у статутних документах ТОВ «Екопрод-Центр», а також не маючи засобів для ведення господарської діяльності, усвідомлюючи протиправний характер запропонованих йому дій, надав згоду ОСОБА_6 зареєструвати на своє ім`я ТОВ «Екопрод-Центр» та стати його одноособовим засновником та директором.
Того ж дня, з метою реалізації свого умислу на створення суб`єкта підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності ОСОБА_5 надав ОСОБА_6 оригінал та копії свого паспорту громадянина України, а також довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, які необхідні для складання статутних та реєстраційних документів підприємства.
У той же день, ОСОБА_6 , перебуваючи за адресою м. Суми, вул. Білопільський шлях, 16, використовуючи паспортні дані ОСОБА_5 виготовив на своєму робочому комп`ютері статутні документи ТОВ «Екопрод-Центр», необхідні для реєстрації підприємства в державних установах, у яких ОСОБА_5 був зазначений, як засновник вказаного підприємства.
В подальшому, 11.06.2015 р., перебуваючи в м. Суми ОСОБА_5 разом з ОСОБА_6 , прибув до приватного нотаріуса Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_7 , за адресою: м. Суми, вул. Металургів, 5, якій повідомив, що має намір створити та зареєструвати на своє ім`я ТОВ «Екопрод-Центр» і запропонував їй нотаріально засвідчити його підпис у Статуті ТОВ «Екопрод-Центр», достовірно усвідомлюючи, що своїми діями призводить до реєстрації на його ім`я суб`єкта господарської діяльності, яке буде використовуватись для прикриття незаконної діяльності.
Того ж дня, Статут ТОВ «Екопрод-Центр» було нотаріально посвідчено приватним нотаріусом Сумського міського нотаріального округу ОСОБА_7 та зареєстровано за № 2865 від 11.06.2015 року.
17.06.2015 р. ОСОБА_5 перебуваючи у приміщенні Роменського міськрайонного управління юстиції у Сумській області (Сумська область, м. Ромни, бульвар Шевченка, 65) надав державному реєстратору ОСОБА_8 документи, а саме: власно заповнену реєстраційну картку на проведення державної реєстрації юридичної особи, утвореної шляхом заснування нової юридичної особи, Статут в двох примірниках, копію квитанції, виданою банком, документ, що засвідчує повноваження уповноваженої особи та реєстраційну заяву про добровільну реєстрацію, як платника податку на додану вартість, на підставі яких цього ж дня державним реєстратором здійснено державну з реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) ТОВ «Екопрод-Центр» чим створено суб`єкт підприємницької діяльності (юридичну особу)за № 0001587.
У той же день, на виконання свого умислу, спрямованого на створення фіктивного підприємства, перебуваючи у приміщенні Роменській ОДНІ ГУ ДФС у Сумській області, ОСОБА_5 отримав свідоцтво платника податку на додану вартість № 13.
25.06.2015 р. ОСОБА_5 відкрив розрахунковий рахунок № НОМЕР_2 (мультивалютний) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851), при цьому усвідомлюючи, що фактично не буде здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ «Екопрод-Центр», як власник та керівник підприємства, буде сприяти та надасть змогу невстановленим особам, використовуючи реквізити підприємства документально оформлювати неіснуючі операції, пов`язані з наданням послуг, робіт, поставкою товарів, які фактично не мали місце, а будуть відображатись лише документально з метою незаконного формування валових витрат та завищення податкового кредиту з ПДВ іншим підприємствам та сприянню їм в подальшому ухиленні від сплати податків.
Реєстрація ОСОБА_5 суб`єкту підприємницької діяльності ТОВ «Екопрод-Центр» () в органах державної влади, отримання необхідних реквізитів: назви, юридичної адреси, особистих даних службових осіб підприємства, індивідуального податкового номеру платника податків, відкриття поточного рахунку та отримання печатки підприємства сприяло та надало можливість невстановленим особам, прикриваючись зовнішньо законним фактором реєстрації ТОВ «Екопрод-Центр» () здійснювати неконтрольовані державою фінансові операції та прикривати незаконну діяльність інших суб`єктів підприємницької діяльності.
Так, протягом 2015 року, невстановлені особи відображали в податковій звітності ТОВ «Екопрод-Центр» () від імені ОСОБА_5 та подавали до Роменській ОДНІ ГУ ДФС у Сумській області податкову звітність з розшифровкою податкового кредиту в розрізі контрагентів додатку № 5 до декларації з ПДВ та у відповідності до руху коштів по рахунку № НОМЕР_2 (мультивалютний) в ПАТ «ПУМБ» (МФО 334851) де зазначено контрагентів з реквізитами: ТОВ «СУЧАСНІ ТОРГОВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ» (); ПАТ «МХП» або ПАТ «МИРОНІВСЬКИЙ ХЛІБОПРОДУКТ» (); ТОВ «БАУТЕРМ-С» (); ТОВ «ГРІН-ЛАЙН» (); ТзОВ «ЛЕОБУДІНДУСТРІЯ» (); ТОВ «МАСТЕР-КАБЕЛЬ Україна» (); ТОВ «ДОНСТРОЙ» (); ПАТ «ЗАЗ» (); ТОВ «ПРОМБУД-СМ» (); ТОВ «ОІЛ ТРЕЙД ГРУП» (); ТОВ «КОНТИНЕНТ ГАЗ» (); ТОВ «РОМЕНПРОГРЕС» (), що підтверджує факт використання ТОВ «Екопрод-Центр» для прикриття їх незаконної діяльності з метою ухилення від сплати податків.

Дії ОСОБА_5 кваліфіковані за ч. 1 ст. 205 КК України, як фіктивне підприємництво.

07 квітня 2016 р. сторони уклали угоду про визнання винуватості, якою ОСОБА_5 , діючи добровільно, ініціював укладення угоди, під час досудового розслідування і щиро каючись, беззастережно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення, відповідно до обставин і правової кваліфікації, які викладені в даній угоді та у врученому йому 30.03.2016 р., повідомленні про підозру, а також зобов`язується співпрацювати з правоохоронними органами у викритті вказаного кримінального правопорушення, вчиненого іншими особами,погодилися на призначення покарання за ч. 1 ст. 205 КК України у виді штрафу в розмірі 8500 грн.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ОСОБА_5 обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, який згідно ст. 12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

При цьому судом встановлено, що ОСОБА_5 розуміє права, визначені ч. 4 ст. 474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені ч. 2 ст. 473 КПК України, характер обвинувачення, вид покарання, а також інші заходи, які будуть застосовані до нього у разі затвердження угоди судом, які у підготовчому судовому засіданні йому додатково роз`яснені, визнав свою вину у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України, підтвердив обставини, викладені у пред`явленому йому обвинуваченні та надав згоду на призначення узгодженого сторонами угоди про визнання винуватості покарання.

Суд переконався у добровільності укладення сторонами угоди про визнання винуватості, тобто, що укладена угода не є наслідком застосування насильства, примусу, погроз, обіцянок, дій будь-яких інших обставин, ніж ті, які передбачені в угоді.

Узгоджені сторонами вид та міра покарання є такими, що відповідають ступеню тяжкості кримінального правопорушення та заявлені в межах санкцій ч. 1 ст. 205 КК України.

В ході підготовчого судового засідання сторони підтримали клопотання про визнання укладеної угоди, прокурор вважає, що зміст угоди про визнання винуватості відповідає положенням діючого законодавства та підлягає до затвердження, а заявлене клопотання щодо постановлення вироку на підставі угоди до задоволення.

З огляду на зазначене, суд дійшов висновку, що угоду про визнання винуватості між прокурором та обвинуваченим, в присутності захисника, належить затвердити, а ОСОБА_5 визнати винним у скоєнні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України з призначенням останньому узгодженої сторонами міри покарання.

Керуючись ст. ст. 371-374, 472-475 КПК України, суд

у х в а л и в:

Затвердити угоду про визнання винуватості від 07 квітня 2016 року, укладену між прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами СБУ, ДМС та ДПСУ Департаменту нагляду у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_9 та ОСОБА_5 .

Визнати ОСОБА_5 винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України і призначити узгоджене сторонами покарання у виді штрафу в розмір 8500 (вісім тисяч п`ятсот) гривень.

Вирок може бути оскаржено в Апеляційний суд Сумської області через Роменський міськрайонний суд протягом тридцяти днів з дня його проголошення в порядку, визначеному ст. 394 КПК України та набирає законної сили після закінчення строків на апеляційне оскарження

Суддя підпис-

Копія вірна:

СУДДЯ РОМЕНСЬКОГО МІСЬКРАЙОННОГО СУДУ ОСОБА_1