Справа № 712/7005/16-к
Провадження № 1-кс/712/3479/16
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 червня 2016 року м. Черкаси
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000017 старшим слідчим з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшим лейтенантом податкової міліції ОСОБА_3 , і погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_4 , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження №0000017, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 02.03.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.
Наявними матеріалами кримінального провадження встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), маючи на балансі товариства виробничі та складські приміщення, на яких здійснюється заготівля та переробка брухту чорних та кольорових металів, з метою ухилення від сплати податків не відобразили реальні обсяги фінансово-господарської діяльності у податковій звітності.
Так, фактично заготівля (придбання у населення) брухту чорних та кольорових металів здійснюється за готівкові кошти без їх бухгалтерського обліку на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через мережу приймальних пунктів на території м. Черкаси та Черкаської області, в подальшому завантажується у залізничні вагони по місцю реєстрації товариства, після чого відправляється оптовим покупцям переробникам та експортерам металобрухту, які здійснюють діяльність у Дніпропетровській, Херсонській, Запорізькій та Миколаївській областях. Об`єми господарських операцій без їх належного відображення по податковому та бухгалтерських обліках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » близько 30 мільйонів гривень за 2015 рік.
Згідно висновку експертного дослідження від 25.02.2016, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у 2015 році, шляхом невідображення реальних обсягів фінансово-господарської діяльності у податковій звітності товариства, занизили податкові зобов`язання з податку на прибуток підприємства у сумі 3 146 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Згідно листів Шевченківської дирекції залізничних перевезень №ДНМ-24/274 від 15.06.2015 та №ДНМ-24/3 від 06.01.2016 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2015 року замовило 232 вагони для перевезення металобрухту (чорних металів) зі станції Черкаси (« ІНФОРМАЦІЯ_2 »), загальна вага яких становить 14755, 84 т.

Для з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та контрагентів, в адресу яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » постачало металобрухт, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних документів, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату та обсяги проведених операцій, найменування товару (послуг), встановити осіб, які склали вказані документи.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості вагонів, документів що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, паспорти клієнтів вантажоодержувачів металобрухту, накладних та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.01.2015 по 31.12.2015.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його повністю задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166, 309 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів у службових осіб ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме договорів укладених між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) про організацію перевезень вантажів і проведення розрахунків за перевезення та надані залізницею послуги (з додатками), накладних на дорогу відправлення, дорожніх відомостей на дорогу призначення, планів відповідно до яких здійснювалось узгодження подання порожніх вагонів під завантаження, заявок на отримання необхідної кількості вагонів, документів, що підтверджують здійснення розрахунків, документів щодо супроводження вантажів на залізничному транспорті, паспорти клієнтів вантажоодержувачів металобрухту, накладних та всіх інших документів, що підтверджують взаємовідносини ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а також відправлення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » металобрухту за період з 01.01.2015 по 31.12.2015, та перебувають у володінні ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Організацію виконання ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , або на особу за його дорученням.

Ухвала діє протягом 30 діб з дня її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: підпис ОСОБА_1