Справа № 464/2965/16-к
пр.№ 1-кп/464/171/16
В И Р О К
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
12.04.2016 року

Сихівський районний суд м.Львова

в складі: головуючого ОСОБА_1

при секретарі ОСОБА_2

розглянувши у підготовчому судовому засіданні в залі суду в м.Львові кримінальне провадження відносно:

К е к л я к ОСОБА_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженець м.Львова, мешкає - АДРЕСА_1 , українець, гр-н України, з вищою освітою, військовозобов`язаний, неодружений, працює санітаром у ЛОКПЛ, судимості немає, -

за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, -

за участю: прокурора ОСОБА_4 , захисника ОСОБА_5 , -

в с т а н о в и в:

ОСОБА_6 , діючи умисно, 06 квітня 2015 року здійснив реєстрацію на себе ТзОВ «Глобус 3000» (), і в період з травня по червень 2015 року, з метою прикриття незаконної діяльності та використання зазначеного суб`єкта господарювання для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення начебто проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт), вчинив співучасть з невстановленими досудовим слідством особами у фіктивному підприємництві.

ОСОБА_6 як співвиконавець фіктивного підприємництва ТзОВ «Глобус 3000» - отримав фактичне право на керівництво фінансово-господарською діяльністю даного товариства та здійснення організаційно-розпорядчих функцій.

Так, ОСОБА_6 , переслідуючи мету на здійснення фіктивного підприємництва, вчинив всі необхідні дії для реєстрації та відповідно став засновником, директором, головним бухгалтером, єдиним працівником ТзОВ «Глобус 3000» зареєстрованого 06.04.2015 р. реєстраційною службою Городоцького районного управління юстиції у Львівській області, що за адресою: Львівська область, м.Городок, вул.Львівська, 274 корпус Е. (Свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи №0001474), взятого на податковий облік в Городоцькій ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області свідоцтво платника ПДВ присвоєно 01.05.2015 р. №60, яке рішенням №21 від 05.10.2015 р. анульовано), відкрив рахунки ТзОВ «Глобус 3000» у Західному ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» у м.Львові.

Обвинувачений, як службова особа ТзОВ «Глобус 3000», у відповідності до ст.67 Конституції України, розділу третього Закону України від 16.07.1999 №996-ХІV „Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні", ст.ст.16, 47, 168 Податкового кодексу України №2755-VІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями), Статуту ТзОВ «Глобус 3000», затвердженого 31.03.2015 р. протоколом №1 єдиним учасником товариства ОСОБА_6 , був зобов`язаний виконувати організаційно-розпорядчі обов`язки - функції по керівництву даним підприємством, розпорядженню його майном та коштами, відповідальним за організацію та ведення бухгалтерського та податкового обліку, за повноту нарахування і своєчасність сплати до бюджету податків, зборів (обов`язкових платежів). Проте, не маючи наміру на здійснення реальної господарської діяльності ТзОВ «Глобус 3000», з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала у штучному формуванні податкового кредиту ТзОВ «Артех плюс», лише формально рахувався власником та директором ТзОВ «Глобус 3000» (наказ №1 від 31.03.2015 «Про призначення директора»).

В подальшому ОСОБА_7 , достовірно знаючи, що в силу малозабезпеченості та необізнаності щодо здійснення підприємницької діяльності не зможе здійснювати фактичну підприємницьку діяльність, і не буде здійснювати господарську діяльність ТзОВ «Глобус 3000», а також самостійно виконувати функції директора підприємства, надав фактичне право управління діяльністю підприємством невстановленим слідством особам, яким віддав у розпорядження документи фінансово-господарської діяльності ТзОВ «Глобус 3000», печатку та електронні ключі доступу для подання звітності.

Так, з 01 травня по 31 червня 2015 року ТзОВ «Глобус 3000» здійснювало документальне оформлення реалізації товарно-матеріальних цінностей (автомобільних шин, шин для спецтехніки) ТОВ «Артех плюс» на суму 210583грн. (ПДВ), однак придбання товарів фактично не відбулось.

В подальшому ТОВ «Артех плюс» відобразило реалізацію придбаних, в тому числі в ТзОВ «Глобус 3000», автомобільних шин (шин для спецтехніки) суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки на загальну суму 510101 грн. (ПДВ).

Такі дії ОСОБА_6 надавали можливість лише документально оформити нібито проведення господарських операцій з ТОВ «Артех плюс», для відображення фіктивних господарських операцій у податковому та бухгалтерському обліку.

Однак, 24 лютого 2016 року працівниками СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області, в результаті проведення слідчих дій, викрито вчинення кримінального правопорушення, вилучено фінансово-господарські документи СГД, їх печатки, зареєстрованих на підставних осіб, серед яких ТзОВ «Глобус 3000», ТзОВ «Артех плюс», зупинено незаконну протиправну діяльність ОСОБА_6 , яка полягала лише у документальному прикритті, нібито проведених господарських операцій.

Крім того, в ході проведених обшуків вилучено фінансово-господарські документи, що свідчать про придбання невстановленими слідством особами (матеріали відносно яких виділено в окреме провадження) автомобільних шин (шин для спецтехніки) в Республіці Польща, які ТзОВ «Глобус 3000» нібито реалізовано ТзОВ «Артех Плюс» та в подальшому підприємствам реального сектору економіки.

Поряд з цим встановлено, що у ТзОВ «Глобус 3000» відсутні необхідні умови для досягнення результатів підприємницької (економічної) діяльності, відсутні основні фонди, технічний персонал, виробничі активи, складські приміщення, транспортні засоби, підприємство не знаходиться за юридичною адресою, тобто здійснення операційної діяльності без реальної мети настання правових наслідків, що свідчить про нікчемність укладених ними угод.

Проведеними Городоцькою ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області перевірками ТзОВ «Глобус 3000», ТзОВ «Артех плюс» (№29/2201/39732802 від 17.11.2015, №24/2201/39728560 від 15.02.2016, №64/2201/39728560 від 14.12.2015, №47/2201/39728560 від 19.11.2015) не підтверджено реальність здійснення господарських операцій.

Судом встановлено, що ОСОБА_6 з метою отримання додаткового заробітку, підписав ряд документів, для створення, реєстрації ТзОВ «Глобус 3000» та відкриття банківських рахунків. Мети на здійснення фактичної діяльності підприємства не мав, за що отримав винагороду в розмірі 200 гривень та гроші на дорожні витрати.

Дії ОСОБА_6 вірно кваліфіковано за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, так як він вчинив фіктивне підприємництво в співучасті з невстановленими особами, тобто створення суб`єкта підприємницької діяльності (юридичної особи), з метою прикриття незаконної діяльності.

Під час досудового розслідування 28 березня 2016 року між підозрюваним та прокурором укладено угода про визнання винуватості у відповідності до вимог ст.ст.468, 469, 472 КПК України, згідно з якою вони дійшли згоди щодо правової кваліфікації дій підозрюваного за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, а також, що він має понести покарання у виді штрафу. За умовами угоди підозрюваний ОСОБА_6 засвідчив, що визнає неправомірність вчинення своїх дій і вину у вчиненні кримінального правопорушення, щиро розкаюється, зобов`язується сплатити визначений угодою штраф, сплатити витрати на залучення експерта в сумі 1055,52 грн. та співпрацювати з правоохоронними органами у викритті та виявленні місця перебування співучасників кримінального правопорушення. Обираючи вид і міру покарання підозрюваному, прокурор при укладенні угоди про визнання винуватості врахував обставини, передбачені ст.470 КПК України, а тому сторони дійшли згоди, що підозрюваний ОСОБА_6 має понести покарання у виді штрафу в розмірі 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить 8500 грн.

У підготовчому судовому засіданні обвинувачений свою вину у вчиненні інкримінованого йому кримінального правопорушення визнав повністю. Ствердив, що розуміє права визначені, п.1 ч.4 ст.474 КПК України, наслідки укладення та затвердження даної угоди, передбачені п. 1 ч. 1 ст.473 КПК України, характер обвинувачення, вид і міру покарання. Просить затвердити угоду про визнання винуватості, яку уклав добровільно.

Розглядаючи питання про затвердження угоди про визнання винуватості, суд виходить з наступного.

Відповідно п.2 ч.1 ст.468 КПК України у кримінальному провадженні може бути укладена угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим.

За умовами ч.4 ст.469 КПК України угода про визнання винуватості між прокурором та підозрюваним чи обвинуваченим може бути укладена у провадженні щодо кримінальних проступків, злочинів невеликої чи середньої тяжкості, тяжких злочинів, внаслідок яких шкода завдана лише державним чи суспільним інтересам.

Судом встановлено, що ОСОБА_6 обґрунтовано обвинувачується у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України, яке згідно зі ст.12 КК України, є злочином невеликої тяжкості.

Судом у підготовчому судовому засіданні встановлено, що обвинувачений беззаперечно визнав свою винуватість у вчиненні кримінального правопорушення за вказаних обставин; сторони добровільно уклали угоду про визнання винуватості, зміст якої відповідає вимогам ст.472 КПК України та розуміють наслідки затвердження такої, передбачені ст.473 КПК України. Вид та міра покарання у виді штрафу, передбачені санкцією ч.1 ст.205 КК України, на які обвинувачений погоджується, обрані з врахуванням загальних засад призначення покарань, передбачених ст.ст.65-67 КК України. Судом не встановлено підстав для відмови в затвердженні угоди, визначених в ч.7 ст.474 КПК України.

Згідно з п.1 ч.3 ст.314 КПК України, при прийнятті рішення у підготовчому судовому засіданні суд має право, зокрема, затвердити угоду. За умовами ч.1 ст.475 КПК України якщо суд переконається, що угода може бути затверджена, він ухвалює вирок, яким затверджує угоду, і призначає узгоджену сторонами міру покарання.

Виходячи з викладеного, суд дійшов висновку про можливість затвердження угоди про визнання винуватості і призначення узгодженого сторонами виду і міри покарання.

Крім того, відповідно до ч.2 ст.124 КПК України у разі ухвалення обвинувального вироку суд стягує з обвинуваченого на користь держави документально підтверджені витрати на залучення експерта. Відтак, з обвинуваченого на користь держави слід стягнути 1055,52 грн. витрат на залучення експерта.

Запобіжний захід відповідно до видів, передбачених ст.131 КПК України, не обирався.

Керуючись ст.ст.314,373,374,475 КПК України, с у д , -

з а с у д и в :

Затвердити угоду від 28 березня 2016 року між ОСОБА_6 та прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 про визнання винуватості.

ОСОБА_6 визнати винуватим за ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України та призначити йому покарання штраф п`ятсот неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, що становить вісім тисяч п`ятсот гривень.

Стягнути з ОСОБА_6 в користь держави витрати на залучення експерта в сумі 1055,52 грн.

Вирок може бути оскаржений з підстав, передбачених ст.394 КПК України, до апеляційного суду Львівської області через Сихівський районний суд м.Львова протягом 30 днів з дня його проголошення.

Вирок набирає Законної сили після закінчення строку подання апеляційної скарги, якщо таку скаргу не було подано. У разі подання апеляційної скарги вирок, якщо його не скасовано, набирає законної сили після ухвалення рішення апеляційним судом.

Відповідно до ч.6 ст.376 КПК України копію вироку після його проголошення негайно вручити обвинуваченому та прокурору, інші учасники судового провадження копію вироку мають право отримати в суді.

Головуючий

Оригінал. Виготовлено в одному екземплярі.