Справа №766/3068/16-к
н/п 1-кс/766/1738/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання тимчасового доступу до речей та документів,
які містять охоронювану законом таємницю
18.05.2016 року м. Херсон

Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю,

в с т а н о в и в :
Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням в якому просив: надати дозвіл стороні кримінального провадження № 0000172 від 17.06.2015 - старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або особі яка діє за його дорученням на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Вказане клопотання мотивував тим, що досудовим розслідуванням встановлено, що в період з 01.01.2015 по 20.10.2015 службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (м. Херсон) не здійснили обов`язкову реєстрацію товариства як суб`єкта оподаткування податку на додану вартість, що призвело до заниження суми податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 2 451 960, 00 гривень, в результаті чого ухилилися від сплати даного податку на вказану суму.

Відповідно до рапорту старшого слідчого в ОВС слідчого відділу УСБ України в Херсонській області майором юстиції ОСОБА_3 № 71/6/131-1 від 20.01.2016 встановлено, що протягом 2015 року невстановлені досудовим розслідуванням особи викеристовували для досягнення свого злочинного задуму щодо незаконного переведення безготівкових грошових коштів у готівку наступним суб`єктам господарювання, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПП « ОСОБА_4 » ( АДРЕСА_2 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); СХ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( АДРЕСА_3 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( АДРЕСА_4 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( АДРЕСА_5 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( АДРЕСА_6 , (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( АДРЕСА_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( АДРЕСА_8 , код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( АДРЕСА_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( АДРЕСА_8 , код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( АДРЕСА_7 , код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ); ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).

ІНФОРМАЦІЯ_14 проведено позапланову невиїзну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань правомірності обчислення та повноти сплати податків за період з 01.01.2015 по 19.10.2015 у результаті чого складено акт перевірки від 16.12.2015 № 270/21-03-22-05 /39571963 де встановлено що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », в порушення п.6.1 ст.6, п.44.1, п.44.2, п.44.3, п.44.6 ст.44, п.85.2 ст.85, п.180.1 сг.180, п.181.1 ст.181, п.183.2, п.183.10 ст.183, п.185.1 ст.185, п.187.1 ст.187, пп.188.1 ст.188, п.193.1 ст.193, п.202.1 ст.202 ст.183 ПК України, занизили суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню та сплаті до державного бюджету в сумі 2451 960, 00 грн. в результаті чого ухилилися від сплати ПДВ на вказану суму.

Крім того, в ході проведення 15.10.2015 обшуку в автомобілі Хюндай Туксон, сірого кольору, держ № НОМЕР_14 , що знаходиться у користуванні ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_15 (керівник СХ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »), виявлені чекові книжки, печатки, реєстраційна та фінансово-господарська документація зазначених вище товариств.

Допитаний як свідок громадянин ОСОБА_5 показав, що він здійснюють господарську діяльність з купівлі та подальшого продажу сільськогосподарської продукції на товариствах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ». В той же час, ним, з метою мінімізації отриманих доходів, а також з метою отримання готівкових грошових коштів у великих сумах (понад 2 000 000, 00 гривень за добу) у 2015 році були придбані та зареєстровані ПП « ОСОБА_4 », , СХ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », які фактично будь-яку господарську діяльність не здійснювали, а використовувались виключно для вказаних вище цілей.

Відповідно реєстраційних карток ІНФОРМАЦІЯ_17 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) раніше обліковувалося за ІНФОРМАЦІЯ_18 . На даний час вказане підприємство перейшло до ІНФОРМАЦІЯ_19 , юридична адреса підприємства: АДРЕСА_9 .

Важливе значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , щодо реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

У вказаних документах містяться відомості, які вказують - хто саме від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ) підписував реєстраційні та установчі документи підприємства, проведення будь-яких реєстраційних чи інших дій пов`язаних із вказаним підприємством, і які в подальшому будуть використані як докази у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході яких мають бути досліджені їх оригінали.

У інший спосіб, ніж отримати тимчасовий доступ до документів, та здійснити їх вилучення (здійснення виїмки), отримати необхідну інформацію, що має доказове значення у справі, неможливо.

Також є достатні підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 , або іншими заінтересованими особами. У зв`язку з викладеним, на підставі ч.2 ст. 159 КПК України, прошу розглянути клопотання слідчим суддею без виклику службових осіб володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився, причини не явки суду не пояснив, про час і місце розгляду справи повідомлявся у встановленому законом порядку.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.

Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:

2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;

3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.

4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369-372, 395 КПК України, слідчий суддя -

у х в а л и в :
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю - задовольнити.

Надати дозвіл стороні кримінального провадження № 0000172 від 17.06.2015 - старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_2 або особі яка діє за його дорученням на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки у оригіналах) які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: документів реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_1 ).

Встановити строк дії ухвали строком до 18.06.2016 року.

Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддяОСОБА_1