Справа № 182/6912/14-к
Провадження № 1-кс/0182/944/2014
У Х В А Л А
Іменем України

02.09.2014 року м. Нікополь

Нікопольський міськрайонний суд Дніпропетровської області у складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

розглянувши у судовому засіданні винесене у кримінальному провадженні № 0000009 клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором Нікопольської міжрайонної прокуратури Дніпропетровської області про надання тимчасового доступу (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000009) оригіналів документів по фінансово господарським взаємовідносинам ) ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: угод, специфікацій до угод, договорів підряду, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, доручень, актів звірок, журналів-ордерів по рахунку №631 «Розрахунки з покупцями та замовниками», №377 «Розрахунки з іншими дебіторами», №311 «Рахунки в банках» та інших фінансово господарських документів, які мають значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадженні №0000009 за період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р.

Відповідно до поданого клопотання, що в період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р., службові особи ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) яке зареєстровано за юридичною адресою АДРЕСА_1 , в порушення п.135.1, пп.135.5.4 п.135.5, п.138.2 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 2 296 746,0 грн., та в порушення ст.ст.185, п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.12.2010р., занижено податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету на суму 1 301 860 грн., а всього службові особи ухилились від сплати податків на загальну суму 3 598 606 грн., що більш ніж у 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є значним розміром.

У ході досудового розслідування було встановлено, що в період з 09.12.2013р. по 27.12.2013р., ІНФОРМАЦІЯ_5 проведена документальна позапланова виїзна перевірка ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р. За результатами перевірки було складено акт № 229/151/34310530 від 10.01.2014р. яким встановлені порушення податкового законодавства ПП ОСОБА_3 та донараховано податків на суму 3 598 606 грн. (ПДВ-1 301 860 грн.., податок на прибуток 2 296 746,0 грн.), при проведені взаєморозрахунків з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

24.07.2014р. на адресу посадових осіб ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) на підставі п.2 ст. 93 КПК України було спрямовано лист №14471/10/04-36-09 про надання документів по взаємовідносинам ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Станом на теперішній час документи, вказані в запиті № НОМЕР_7 , посадовими особами ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до ІНФОРМАЦІЯ_5 не надані.

Слідчий у клопотанні вказав, що на теперішній час, одним з небагатьох можливих способів отримання фактичних даних, що мають істотне значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадженні №0000009, являється отримання тимчасового доступу до оригіналів документів та їх вилучення за місцем фактичного знаходження первинних документів ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які свідчать про скоєння службовими особами ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення та можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні №0000009.

Крім того, по провадженню планується призначення судово-економічної експертизи для провадження якої необхідні оригінали документів ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалася.

Частиною 1 ст. 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Дослідивши надані матеріали кримінального провадження, суд вважає, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення підлягає задоволенню.

Враховуючи, те, що інформація щодо документів ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які свідчать про скоєння службовими особами ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) кримінального правопорушення та можуть бути використанні як докази в кримінальному провадженні, має значення для швидкого, повного та неупередженого проведення досудового розслідування, встановлення осіб, причетних до вчинення злочину, суд вважає за необхідне надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів та їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 107, 131, 132, 159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області про надання тимчасового доступу до документів та їх вилучення задовольнити.

Надати тимчасовий доступ старшому слідчому СВ ФР Нікопольської ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, оперуповноваженому сектору ОСА ПДВ ВПМ Нікопольської ОДПІ ОСОБА_5 , (тобто можливість ознайомитись та вилучити для приєднання до матеріалів кримінального провадження №0000009) оригіналів документів по фінансово господарським взаємовідносинам ) ПП ОСОБА_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ ВКФ ІНФОРМАЦІЯ_3 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП ОСОБА_4 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), а саме: угод, специфікацій до угод, договорів підряду, накладних, податкових накладних, видаткових накладних, рахунків, актів виконаних робіт, актів прийому - передачі, платіжних доручень, товарно-транспортних накладних, доручень, актів звірок, журналів-ордерів по рахунку №631 «Розрахунки з покупцями та замовниками», №377 «Розрахунки з іншими дебіторами», №311 «Рахунки в банках» та інших фінансово господарських документів, які мають значення для встановлення об`єктивної істини в кримінальному провадженні №0000009 за період з 01.04.2011р. по 10.02.2012р.

Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого СВ ФР Нікопольської ОДПІ Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_6 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали..

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала оскарження не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1