пр. № 1-кс/759/2726/16
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
14 вересня 2016 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши, внесене у кримінальному провадженні №0000031 від 05 травня 2016 року клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 , за ознаками правопорушення, передбаченого, ч. 2 ст. 212 КК України, та додані до клопотання матеріали, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого,

В С Т А Н О В И В:
14 вересня 2016 року до Святошинського районного суду міста Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 .

Клопотання обгрунтовано тим, що у провадженні слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі Головного управління ДФС у м. Києві знаходяться матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000031 від 05 травня 2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Слідчим відділом фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у місті Києві розпочато досудове розслідування за повідомленням ОУ ДПІ в Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві, відповідно до якого встановлено умисне ухилення від сплати податків, вчинене службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), у великому розмірі. Так, відповідно до Акту № 8/26-15-13-07-02/37833628 від 08.02.2016 року «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства під час проведення фінансово-господарських операцій з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 10.12.2013 року по 01.04.2015 року, встановлено що протягом червня-вересня 2014 року службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) сформували податковий кредит та валові витрати підприємства за рахунок видаткових операцій з придбання робіт у суб`єкта господарювання з ознаками фіктивності, а саме ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Так, проведеним аналізом податкової звітності та облікових даних ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) встановлено, що підприємство перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_3 , згідно КВЕД здійснює свою діяльність в сфері «дослідження кон`юнктури ринку та виявлення громадської думки».

З наведеного вбачається відсутність у ПП « ОСОБА_5 » матеріальних та трудових ресурсів, необхідних для здійснення господарської діяльності та, зокрема, монтажних, будівельних та інших робіт, що не дає можливості встановити реальність здійснення таких операцій, визначити правомірність їх включення до складу витрат, що враховуються при призначенні об`єкта оподаткування

По кримінальному провадженню №№0000031 від 05 травня 2016 року проводиться досудове розслідування, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

На підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АІС « ІНФОРМАЦІЯ_5 » встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) має рахунок: № НОМЕР_5 (980) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 .

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копії документів юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, які відображують надходження та списання за період з 03.09.2014 р. по 06.09.2016 р. грошових коштів по рахунку № НОМЕР_5 (980) у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1

ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у вересні 2014 року відкрив рахунок у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 , на який здійснювалось надходження та списання грошових коштів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), на підставі облікових даних та даних інформаційних баз АРМ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », АІС « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від вкладника до отримувача коштів, дослідити по копіях документів, що міститься в юридичній справі та по копіям документів, на підставі, яких здійснювалось внесення та списання грошових коштів, обставини скоєння кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в копіях документів юридичної справи ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та копіях документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання за період з 03.09.2014 р. по 06.09.2016 р. грошових коштів по рахунку: НОМЕР_5 (980), використовуватимуться як докази по кримінальному провадженню №0000031 та свідчать про фактичне перерахування коштів, проведених за участю службових осіб ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_1 ).

Одержати в інший спосіб відомості, які містять банківську таємницю, в межах досудового розслідування неможливо, так само і отримати доступ до документів ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в банківській установі у осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 .

Копії зазначених документів, які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 необхідно вилучити, так як вони містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме:

-У юридичній справі ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходяться документи, в яких зазначено данні про фізичних і юридичних осіб, їх реквізити, зразки підписів сторін, які є учасниками схеми.

-Електронні та паперові носії інформації підтверджують рух коштів по ланцюгу надходження, їх списання, та підтверджують здійснення фінансових операцій з різними призначеннями платежу які мають ознаки сумнівних, які вказані у схемі.

-Вказані документи необхідні для призначення відповідних криміналістичних експертиз, податкової перевірки, судово-економічної експертизи, для виявлення осіб, причетних до здійснення протиправної схеми та допиту їх в якості свідка.

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 , шляхом їх вилучення.

Враховуючи припис ст. 107 та ч. 2 ст.163 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами, а також у відсутність представника ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та прокурора.

Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Досліджуючи вказане клопотання, заслухавши думку слідчого, суд бере до уваги наступне.

Згідно з ч. 1 ст. 92 КПК України обов`язок доказування обставин, передбачених статтею 91 цього Кодексу, за винятком випадків, передбачених частиною другою цієї статті, покладається на слідчого, прокурора та, в установлених цим Кодексом випадках, - на потерпілого.

15.05.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості про кримінальне провадження за №0000031 згідно витягу з кримінального провадження.

Відповідно до ч. 1 ст 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Частиною 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.

Згідно з ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Підсумовуючи викладене, зважаючи, що вказана інформація належить до охоронюваної законом таємниці, суд дійшов висновку про необхідністьмзадоволення вказаного клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, та можливість їх вилучення копій стосовно ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 .

Крім цього, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, та можливість їх вилучення стосовно ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 йому або за її постановою, дорученням іншій особі.

Але, кримінально-процесуальний закон, зокрема в пункті 1) частини 1 ст.164 КПК України, визначає, що в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів.

Враховуючи те, що діючий КПК України не надає право слідчому судді надавати тимчасовий доступ до речей і документів невстановленій особі і за дорученням слідчого, ця вимога слідчого задоволенню не підлягає ще й з тих підстав, що не ґрунтована на процесуальному законі.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Керуючись статтями 92, 94, 107, 131, 132, 159-164, 369, 371, 372 КПК України, суд,

У Х В А Л И В:
Клопотання клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 і погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури №8 ОСОБА_4 про застосування заходів забезпечення кримінального провадження у вигляді надання тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 задовольнити частково.

Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучити їх копії стосовно клієнта ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходяться в банківській установі у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 :

?копій документів, які відображують надходження та списання за період з 01.04.2014 р. по 01.07.2014 р. грошових коштів по рахунку: № НОМЕР_5 (980) із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

? копію справи з юридичного оформлення рахунку: № НОМЕР_5 (980) (анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи „Клієнтбанк, документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи „Клієнтбанк, ІР-адреси користувача системи „Клієнтбанк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства, документів щодо здійснення фінансового моніторингу);

?копій заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів) по рахунку підприємства;

В іншій частині задоволення клопотання відмовити.

Строк дії ухвали слідчого судді 30 днів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу слідчого судді можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя
Святошинського районного суду ОСОБА_1