У Х В А Л А

Іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

14 грудня 2012 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Сакун А.С., за участю слідчого Шепеля В.Д., розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів СТОВ «Агрофірма Куйбишево», які перебувають у володінні Оржицького відділення Лубенської ОДПІ, -

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Полтавській області ОСОБА_1 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів СТОВ «Агрофірма Куйбишево», які перебувають у володінні Оржицького відділення Лубенської ОДПІ.

В клопотанні вказував, що в провадженні СУ ДПС у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000011 від 22 листопада 2012 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Вказував, що під час досудового розслідування встановлено, що в період часу з 01.01.2011 року по 31.03.2012 року службові особи СТОВ «Агрофірма Куйбишево» шляхом неправомірного відображення у податковій звітності результатів фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Кернел-Трейд» та ТОВ «Укррос-Зерно» ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 15315852 грн., що в 5000 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян.

Просив суд надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів СТОВ «Агрофірма Куйбишево» та вилучення оригіналів документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, приходжу до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, перебувають саме у володінні Оржицького відділення Лубенської ОДПІ, а також що вони в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Також поданими до суду матеріалами доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в документах, щодо яких внесено подання, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З цих підстав клопотання підлягає задоволенню.

Крім того, необхідно дати розпорядження про надання можливості вилучення оригіналів документів, враховуючи, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст.160,163 КПК України,

У Х В А Л И В :

1. Надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів СТОВ

«Агрофірма Куйбишево» (), які перебувають у володінні Оржицького відділення Лубенської ОДПІ а саме:

до оригіналів податкових декларації з податку на додану вартість усіх видів з додатками, СТОВ «Агрофірма Куйбишево» (), за період з 01.01.2011 року по 31.03.2012 року,

до оригіналів документів облікової справи СТОВ «Агрофірма Куйбишево» (),

до оригіналів договорів «Про визнання електронних документів платника податків з Державною податковою інспекцією засобами телекомунікаційного зв'язку» СТОВ «Агрофірма Куйбишево» ().

2. Надати дозвіл вилучення оригіналів документів, які перебувають у володінні Оржицького відділення Лубенської ОДПІ:

податкових декларацій з податку на додану вартість усіх видів з додатками, СТОВ «Агрофірма Куйбишево» (), за період з 01.01.2011 року по 31.03.2012 року,

облікової справи СТОВ«Агрофірма Куйбишево» (),

договорів «Про визнання електронних документів платника податків з Державною податковою інспекцією засобами телекомунікаційного зв'язку» СТОВ «Агрофірма Куйбишево» ().

.

3. Проведення даного заходу забезпечення кримінального провадження доручити співробітникам ВПМ Лубенської ОДПІ Полтавської області ДПІ.

4. Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

5. Ухвала може бути оскаржена шляхом подачі апеляційної скарги безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом п'яти днів з дня її оголошення.

6. Розяснити, що у разі невиконання даної ухвали слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.А.Самсонова