ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/2279/16-к
провадження 1кс/201/1369/2016
У Х В А Л А
18 лютого 2016 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000262 від 27 березня 2015 року, прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт грошових коштів, -

ВСТАНОВИВ:
18 лютого 2016 прокурор звернувся до суду з клопотанням про арешт грошових коштів.

В обґрунтування клопотання прокурор зазначив, що Слідчим відділом слідчого управління прокуратури Дніпропетровської області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000262 від 27.03.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України за фактом незаконної діяльності посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

В ході досудового розслідування встановлено факти порушення чинного податкового законодавства службовими особами суб`єктів господарської діяльності під незаконним прикриттям посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Проведеними оперативними заходами встановлено схему з мінімізації податкових зобов`язань ТОВ «ТВК Еталон» () та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352), які перебувають на податковому обліку в ДПІ у Дніпропетровському районі ГУ ДФС Дніпропетровської області.

Так, службові особи ТОВ «ТВК Еталон» () та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) протягом 2015 року з метою мінімізації податкових зобов`язань (при реалізації продукції власного виробництва) включили до складу податкового кредиту придбання продукції, що використовується у виробництві (а саме: солоні огірки консервовані, гриб печериця, кабачок консервований, квасоля консервована, капуста брюсельска консервована) від підприємств: ТОВ «Будтехмонтаж-МЖБ» (код 39549681) на загальну суму 375 354 грн (в тому числі 62 559 грн. ПДВ); ТОВ «Акта Компані» (код 39533163) на загальну суму 301 800 грн (в тому числі 50 300 грн. ПДВ); ТОВ «Інспайр Трейд» (код 39351739) на загальну суму 237 270 грн (в тому числі 39 545 грн. ПДВ); ТОВ «Варкас» (39263103) на загальну суму 130 764 грн (в тому числі 21 791 грн. ПДВ); ТОВ «Гранд Постач Груп» (39009110) на загальну суму 446 850 грн (в тому числі 74 475 грн. ПДВ); ТОВ «Рамбутан» (39059402) на загальну суму 257 748 грн (в тому числі 42 958 грн. ПДВ); ТОВ «Комфорт-Н» (39380010) на загальну суму 373 440 грн (в тому числі 62 240 грн. ПДВ); ТОВ «Флоренція Груп» (39079832) на загальну суму 119 790 грн (в тому числі 19 965 грн. ПДВ) та інші, які створені без мети ведення реальної господарської діяльності та зареєстровані на номінальних службових осіб, що не мають відношення до діяльності підприємства. Таким чином на рахунки ризикових підприємств, за нібито поставлену продукцію перераховано близько 2 250 000 грн. (в тому числі 374 015 грн. ПДВ), що є способом уникнення від сплати податків в бюджет держави.

Також встановлено, що частина власної продукції ТОВ «ТВК Еталон» () та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) реалізується без відображення в податковій звітності за готівку, на адресу суб`єктів господарської діяльності, що не є платниками ПДВ, а також через мережу Інтернет.

За наявною інформацією на виробничих потужностях підприємств працюють співробітники, з якими неоформлені трудові відносини, а інша частина співробітників отримує офіційну заробітну платню приблизно у розмірі мінімальної, а фактично додатково отримують неофіційну заробітну платню «в конвертах», що зумовлює ненадходження до бюджету єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування.

Усі вищенаведені факти протиправної діяльності службових осіб ТОВ «ТВК Еталон» () та ТОВ «ВК Агропродукт» (код 38873352) завдають значних збитків державі. Дана діяльність підприємств мала можливість відбуватися лише під незаконним прикриттям «кришуванням» посадових осіб ДФС у Дніпропетровській області.

Згідно бази даних Державної фіскальної служби України АІС «Податковий блок» було встановлено, що ТОВ «ТВК Еталон» () має розрахункові рахунки в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299), а саме: № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 долар США та використовує їх у протиправній діяльності.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об`єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ТВК Еталон» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 долар США, відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) в частині витрат.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

У судове засідання інші сторони кримінального провадження не з`явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на грошові кошти є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти ТОВ «ТВК Еталон» (), які знаходяться та можуть надійти на рахунки № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 долар США, відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) в частині витрат.

Зупинити видаткові операції по рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 долар США, відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) за винятком видаткових операцій пов`язаних з перерахуванням грошових коштів по сплаті податків, зборів (обов`язкових платежів) в бюджет або державні цільові фонди, а так само по сплаті єдиного внеску на загальнообов`язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов`язкове державне пенсійне страхування, та видатків пов`язаних з виплатою заробітної плати.

Зобов`язати службових осіб вказаного банку зробити відмітку на постанові суду з даними про залишок грошових коштів на рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 долар США, відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) ТОВ «ТВК Еталон» () із зазначенням часу, дати та суми залишку грошових коштів на рахунку.

Зобов`язати посадових ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) направити до відділу процесуального керівництва слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області, розташованого за адресою: м.Дніпропетровськ, пр. Карла Маркса, 38, виписку (довідку) із зазначенням на рахунках № НОМЕР_1 - українська гривня; № НОМЕР_2 - українська гривня; № НОМЕР_3 долар США, відкритих в ПАТ КБ «Приват Банк» (МФО 305299) залишку грошових коштів на момент пред`явлення постанови суду, та невідкладно направляти до відділу процесуального керівництва слідчих органів прокуратури Дніпропетровської області розташованої за адресою: м. Дніпропетровськ, пр. К. Маркса, 38, данні у разі додаткового надходження грошових коштів на вищезазначений рахунок.

Оголошення ухвали суду доручити слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню №0000262.

Строк оскарження ухвали п`ять днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1