Справа № 464/2505/13-к
пр.№ 1-кс/464/393/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.03.2013 року слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Шашуріна Г.О., при секретарі Причині О.М., за участю прокурора Чемного О.В., слідчого Перець В.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Львові клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Перець В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 19.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України,-

в с т а н о в и в:

14.03.2013 року до суду надійшло клопотання старшого слідчого СУ ДПС у Львівській області Перець В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів за матеріалами досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 від 19.02.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК Україна, тобто можливості ознайомлення з ними та їх вилучення по рахунку № 2670/980 ПП Воллі (), які перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ АКТАБАНК (МФО 307394), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Валова, 15.

В обґрунтування свого клопотання слідчий посилається на те, що службові особи КП Сокальжитлокомунсервіс (), зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, при здійсненні господарської діяльності уклали впродовж 01.10.09 по 30.09.12 років, господарські договори без мети настання правових наслідків з невстановленими особами, які діяли від імені ПП Воллі () про нібито надання послуг (товарів, робіт), в результаті чого ухилилися від сплати податку на прибуток підприємства, на загальну суму 250 114 грн.

Так, проведеною працівниками Сокальської ДПІ Львівської області ДПС перевіркою КП Сокальжитлокомунсервіс складено акт №888/2200/31963156 про результати планової виїзної перевірки КП Сокальжитлокомунсервіс з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавстватва в період з 01.10.2009 по 30.09.2012 років при взаєморозрахунках з ПП Воллі () за період з 01.04.11 по 31.08.11 років. Перевіркою встановлено порушення КП Сокальжитлокомунсервіс ч. 5 ст. 203, ч.1,2 ст. 215, ст. 216, ст. 228 Цивільного Кодексу України та п.5.1, пп.5.2.1 п.5.2, пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.п.8.7.1 п.8.7 ст.8 Закону України від 28.12.1994р. №334/94-ВР Про оподаткування прибутку підприємств (із внесеними змінами та доповненнями), п.138.4 ст.138, п.144.1 ст.144 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 року № 2755-VІ (із внесеними змінами та доповненнями), в результаті чого завищено відємне значення обєкта оподаткування податком на прибуток на загальну суму 438724,0грн., в тому числі за 4 квартал 2010 року 219362,0 грн. та за 1 квартал 2011 року на суму 219362,0 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 250114,0 грн., в тому числі по періодах: за 2 квартал 2011 року на суму 36033,0грн., за 2-3 квартал 2011 року на суму 109376,0 грн. (за 3 квартал 2011 року - 73343,0 грн), за 2-4квартал 2011року на суму 223680,0 грн. (за 4 квартал 2011 року 114304,0 грн.), за 1 квартал 2012 року на суму 3959,0 грн., за півріччя 2012 року на суму 26434,0 грн.(за 2 квартал 2012 року 22475,0 грн.).

Враховуючи вищенаведене, послуги ПП Воллі в 2011 року містять нікчемний характер, тобто послуги від ПП Воллі для КП Сокальжитлокунсервіс фактично не надавалися.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ПП Воллі для проведення взаєморозрахунків з КП Сокальжитлокомунсервіс використовувало рахунок №2670/980 відкритий в ПАТ АКТАБАНК (МФО 307394), що за адресою: м.Львів, вул.Валова, 15.

З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів КП Сокальжитлокомунсервіс, які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, щодокументи, які становлять банківську таємницю, підтверджують здійснення фінансових операцій КП Сокальжитлокомунсервіс і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому за участю спеціаліста дослідження руху коштів, слідчий просив подання задовольнити.

19.02.2013 року матеріали досудового розслідування по даному факту внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000083 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

Представник ПАТ АКТАБАНК (МФО 307394) в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення прокурора, слідчого, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого,яке надійшло до суду, відповідає вимогам КПК України.

Згідно з ч.5,6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:

1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;

2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;

3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка містяться в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Слідчий суддя вважає, що слідчим доведено, що документи перебувають або можуть перебувати у володінні юридичної особи ПАТ АКТАБАНК (МФО 307394) та самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні - можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі.

Одержати зазначені документи іншими способами не можливо, оскільки згідно зі ст.ст. 60, 61 Закону України Про банки і банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Банки зобов'язані забезпечити збереження банківської таємниці.

Вилучення документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до документів.

За наведених обставин слідчій суддя дійшов висновку, що клопотання слідчого обґрунтоване та підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164,166, 309 Кримінального процесуального кодексу України,-

у х в а л и в:

клопотання слідчого СУ ДПС у Львівській області Перець В.В. про надання тимчасового доступу до речей і документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ДПС у Львівській області Перець В.В. тимчасовий доступ до документів (оригіналів, копій), тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ПАТ АКТАБАНК (МФО 307394), що знаходиться за адресою: м.Львів, вул.Валова, 15, а саме:

- юридичної справи про відкриття рахунку №2670/980 ПП Воллі ();

- компютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку №2670/980, який належить ПП Воллі () за період з 01.04.2011 по 01.10.2011, в паперовому та електронному вигляді;

- карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку №2670/980 ПП Воллі ().

Строк дії ухвали один місяць.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Шашуріна Г.О.