Провадження № 1-кс/537/1092/2014
Справа № 537/6355/14-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19.11.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , представника ТОВ ВТБП ІНФОРМАЦІЯ_1 - ОСОБА_4 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В:
18 листопада 2014 року слідчий першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання доступу до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно - транспортних накладних та інших документів за період 01.07.2012р. по 31.12.2013р., які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій останніх.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що слідче управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №00000043 від 17.10.2014р., за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код НОМЕР_1 ) під час здійснення господарської діяльності за період часу з 01.07.2012р. по 31.12.2013р., ухилилися від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., що у 3 782 рази перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян та призвело до ненадходження у бюджет коштів у великих розмірах, попередня правова кваліфікація ч. 2 ст. 212 КК України.

Кременчуцька ОДПІ провела документальну перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , за результатами якої складено акт перевірки № 2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, відповідно до якого, в перевіряємому періоді підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ ВТБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ код НОМЕР_2 ), так ТОВ ВТБП ІНФОРМАЦІЯ_1 згідно договору підряду №168 від 01.03.2012р. укладеного між ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 та ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 виконувало ремонтні будівельні роботи на об`єктах ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 на загальну суму 944 813 грн.

Так, при аналізі актів виконаних робіт за формою КБ-2в по ТОВ ВТБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлено, що для виконання даних видів робіт щомісячно потрібні були робітники відповідних спеціальностей: в липні 39 осіб,в серпні 46 осіб,в вересні 41 особа,в жовтні 62 особи.

Згідно звітності суб`єкта господарювання на його балансі обліковуються основні засоби вартістю 482,8 тис.грн., чисельність працюючих 43 особи.

При аналізі актів виконаних робіт встановлено, що для їх виконання необхідно було задіяти 39, 46, 41, 62 осіб відповідно. В той же час працівники даного підприємства здійснювали роботи в зазначених періодах і на ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 (в ході планової виїзної документальної перевірки ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_5 досліджувалося питання виконання робіт по благоустрію гральних майданчиків загальноосвітньої школи № 9 м. Кременчука, ремонт автошляхів заводу та встановлено, що у відповідних періодах було задіяно 77 працівників ТОВ ВТБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " для виконання даних видів робіт), ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", ТОВ БФ " ІНФОРМАЦІЯ_7 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 ". Згідно податкової звітності чисельність працюючих ТОВ ВТПБ ІНФОРМАЦІЯ_1 складає 43 особи, а згідно даних форми 1ДФ в липні 52 особи, в серпні 45 осіб, в вересні 47 осіб, в жовтні 47 осіб, тобто для виконання робіт у ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 не було достатньої кількості трудових ресурсів та можливості виконувати роботи одночасно в місцях, які віддалені один від одного.

21.10.2014року за вих. №3470/16-03-09 на ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 в рамках кримінального провадження №00000043 від 17.10.2014р. був направлений запит з метою отримання копій документів по взаємовідносинам з ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 .

31.10.2014р. на адресу СУ ФР Кременчуцької ОДПІ надійшла відповідь від ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 за №146 від 29.10.2014р. про відмову в наданні запитуваних документів.

Для з`ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в документах (які мають важливе значення по кримінальному провадженню) ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 стосовно фінансово господарських взаємовідносин із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , в період часу 01.07.2012р. по 31.12.2013рік, а також враховуючи достатні підстави вважати що документи, які є доказами по провадженню, можуть бути знищенні, оскільки їх службові особи обізнані про фактичні обставини проведених операцій, зазначених в даному клопотанні, необхідно отримати доступ до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , за період з 01.07.2012р. по 31.12.2013рік, які зберігаються за адресою: АДРЕСА_1 , в зв`язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Слідчий в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ТОВ ВТБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 , в судовому засіданні з розгляду клопотання проти його задоволення заперечував, посилаючись на те, що слідчий не в повному обсязі скористався правом на отримання даної інформації, так, як органом досудового слідства було направлено на адресу підприємства запит на отримання копій необхідних документів, але він був оформлений не належним чином, в зв`язку з чим підприємством було відмовлено у видачі необхідних документів.

Вислухавши ініціатора клопотання, представника ТОВ ВТБП ІНФОРМАЦІЯ_1 , вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Слідчим суддею встановлено, що СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000043 від 17.10.2014 року за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за попередньою правовою кваліфікацією дій за ч. 1 ст. 212 КК України за фактом ухилення службовими особами ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 код ЄДРПОУ НОМЕР_1 від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток підприємств на загальну суму 2 169 000 грн., в результаті здійснення фінансово-господарських правовідносин щодо придбання будівельних робіт та послуг на ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_9 , ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_4 , ТОВ ВТБП ІНФОРМАЦІЯ_1 , ПП ОСОБА_5 , ПП ОСОБА_6 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 , ПП ОСОБА_7 , ПП ОСОБА_8 , ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 в період з 01.07.2012 року по 31.12.2013 рік.

Згідно матеріалів клопотання, вбачається, що ІНФОРМАЦІЯ_12 провела документальну перевірку ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , за результатами якої складено акт перевірки № 2141/16-03-22-01-08/35107305 від 04.09.2014 року, згідно з яким встановлено, що в перевіряємому періоді підприємство ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 мало фінансово-господарські взаємовідносини з підприємством ТОВ ВТБП " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ код НОМЕР_2 ). Так ТОВ ВТБП ІНФОРМАЦІЯ_1 згідно договору підряду №168 від 01.03.2012р. виконувало ремонтні будівельні роботи на об`єктах ВАТ ІНФОРМАЦІЯ_3 на загальну суму 944 813 грн.

Згідно реєстраційних документів ТОВ ВТБП ІНФОРМАЦІЯ_1 знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Слідчим суддею встановлено, що на час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 Кримінально-процесуального кодексу України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Згідно ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, беручи до уваги доводи ініціатора клопотання в підтримку клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ТОВ ВТБП ІНФОРМАЦІЯ_1 , розглянувши клопотання та дослідивши надані до нього додатки, приходить до висновку, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні № 0000043 та перебувають у володінні вказаної юридичної особи, в зв`язку з чим слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, з можливістю зняття копій таких документів.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В:
Клопотання слідчого першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 по фінансово господарським взаємовідносинам із ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 , а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки фактури, контракти, актів приймання товару, накладні, податкові накладні, рахунки, листи, актів приймання-передачі, акти прийому-здачі виконаних робіт (в тому числі КБ-2В та КБ-3) та відомості ресурсів і виробничих витрат до них, довіреностей на отримання товару, документи, що стосуються складського обліку, складські книги, документи, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікати якості, технічні паспорти, банківські документи, товарно - транспортних накладних та інших документів за період 01.07.2012р. по 31.12.2013рік, які знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених копій останніх.

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведенняобшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчому першого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 19.12.2014 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1