Справа №4-114/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

10 березня 2010 р. м.Чернігів

С у д д я Н о в о з а в о д с ь к о г о р а й о н н о г о с у д у м. Ч е р н і г о в а

ОСОБА_1,

розглянувши подання заступника начальника СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_2 про проведення виїмки в банківській установі,

В С Т А Н О В И В:

До суду надійшло подання, з якого вбачається, що в провадженні слідчого відділу податкової міліції ДПА в Чернігівській області знаходиться кримінальна справа, порушена відносно директора ТОВ «Чернігів-Інвест» ОСОБА_3 за фактом замаху на заволодіння чужим майном шляхом зловживання службовим становищем вчиненого у особливо великих розмірах, за ознаками злочину передбаченого ст. 15 ч. 5 ст. 191 КК України.

В ході досудового слідства встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, директор ТОВ «Чернігів - Інвест» ОСОБА_3, бажаючи в подальшому отримати його відшкодування з бюджету на розрахунковий рахунок підконтрольного підприємства вирішив, шляхом укладання фіктивних договорів з ТОВ «Скарби світу» (м. Київ, код 33887931), про начебто отримані від них маркетингові послуги, незаконно збільшити податковий кредит з ПДВ у відповідних звітних періодах. Так, ОСОБА_3, виконуючи умови трьохстороннього договору №01/65-06 від 10.08.2006 року, укладеного з ТОВ «БЙЗ-Чернігів» (м. Чернігів) та комунальним підприємством «Чернігівбудінвест» (м. Чернігів), щодо будівництва ділового центру по вул. Щорса, 23-25 в м. Чернігові загальною площею 4450 м2 , створив видимість проведеної господарської операції пов'язаної з виконанням даного договору, а саме відобразив по обліках підприємства угоду з ТОВ «Скарби світу» щодо виконання останнім робіт та проведення заходів по отриманню інвестицій на будівництво ділового центру в м. Чернігові на загальну суму 1 184 376 грн. в т.ч. ПДВ 197 396 грн.

Враховуючи, що за наслідками відображення таких операцій в податковому обліку, а саме віднесення сум податкового кредиту з ПДВ та формування за його рахунок від'ємного значення ПДВ, яке в подальшому .було заявлено до відшкодування з державного бюджету на рахунок платника у банку, директор ТОВ «Чернігів - Інвест» ОСОБА_3 порушив вимоги п.п. 7.4.1, п.п. 7.4.3, пп. 7.4.4 п.7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» і такими діями намагався незаконно отримати бюджетне відшкодування у вигляді сплати з державного бюджету податку на додану вартість на рахунок підприємства в сумі 197 396 грн., що є особливо великим розміром.

Відповідно до інформації отриманої з ДПІ у Шевченківському районі м. Києва ТОВ «Скарби світу» використовувало рахунок №01, відкритий 17.04.2006 р. в ТОВ КБ «Даніель» ( м. Київ).

Дослідивши матеріали даної справи, ознайомившись з матеріалами кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обґрунтоване та підлягає задоволенню, оскільки в КБ «Даніель» можуть знаходитись документи та інформація, що має безпосереднє значення для встановлення істини по даній кримінальній справі.

Керуючись Законом України "Про банки та банківську діяльність", ст. 178 КПК України, суддя,

П О С Т А Н О В И В:

Надати дозвіл ТОВ КБ «Даніель» ( МФО 380980, м. Київ, вул. Саксаганського, 3-а) на розкриття інформації, що містить банківську таємницю, щодо його клієнта.

Провести виїмку в ТОВ КБ «Даніель» документів:

- рух грошових коштів по поточному рахунку №01, який належить ТОВ «Скарби світу» (код 33887931), з обов'язковим зазначенням контрагентів, часу проведення банківської операції та виведенням залишку коштів на рахунку за період з 17 квітня 2006 року по 01 березня 2010 p.;

- документів про відкриття рахунку №01 (заява, договори, довіреності, картки зі зразками підписів та печатки...).

Постанова не оскаржується.

Суддя: О. Ф. Подалюка