Октябрський районний суд м.Полтави
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

19 серпня 2013 року м.Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави Блажко І.О.

при секретарі Іщенко С.С.

за участю слідчого - Левченко А.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції Левченко А.В. про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю по кримінальному провадженню №0000129 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України , -

В С Т А Н О В И В :

19 серпня 2013 року слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області старший лейтенант податкової міліції Левченко А.В. звернулася в суд з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які становлять банківську таємницю, погоджене начальником відділу прокуратури Полтавської області радником юстиції Остапенко С.В. в якому прохали: надати дозвіл слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області капітану податкової міліції Левченко Аліні Василівні на тимчасовий доступ до оригіналів, а у разі їх відсутності копій документів по рахунку ТОВ «Будівельне рішення» ( ) №260030739 (українська гривня) відкритий 12.07.2007 року, закритий 21.10.2011 року, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "МЕГАБАНК" за адресою: м. Полтава, вул. Комсомольська, 17 (МФО 331757), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльностів ТОВ «Будівельне рішення» ( ); інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,за період з моменту відкриття рахунків до моменту їх закритя. Надати дозвіл на вилучення вищезазначених оригіналів документів, а у разі відсутності оригіналів їх копій, а також інших документів по вищевказаних рахунках ТОВ «Будівельне рішення» ( ) з моменту відкриття рахунків до моменту їх закриття, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "МЕГАБАНК" за адресою: м. Полтава, вул. Комсомольська, 17 (МФО 331757). Просили розглянути клопотання без участі представника ПАТ "МЕГАБАНК".

З матеріалів клопотання вбачається, що СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Полтавській області розпочате кримінальне провадження №0000129 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України. Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «КМБ» () та ТОВ «Будівельне рішення» () протягом 2011-2013 років ухилилися від сплати податків на загальну суму близько 800 000 грн., що призвело до надходження коштів до бюджету в значному розмірі. Так, службові особи ТОВ «КМБ» ( ) та ТОВ «Будівельне рішення» ( ), здійснювали придбання ТМЦ, а саме: виробів із бетону, деревини, цегли, черепиці,щебеню,фарб, шиферу листового,піску та інших будівельних матеріалів від підприємств ТОВ «Донконтракт», на суму 309 746 грн. ПДВ; ТОВ «Дока» 515. транспорту на суму 309 746 ПДВ; ПП « Фірма 2005», на суму 59629 грн. ПДВ; ТОВ «Восток- М», на суму 20 529 грн ПДВ. В подальшому службові особи ТОВ «КМБ» () та ТОВ «Будівельне рішення» ( ) здійснювали поставку придбаних ТМЦ на ТДВ «Полтавтрансбуд» (). В свою чергу ТДВ «Полтавтрансбуд» за поставлені ТМЦ на суму 55,4 млн. грн. ПДВ розраховувалось квартирами в елітних будинках новобудов по собівартості. В подальшому, дані квартири, отримані від ТДВ «Полтавтрансбуд» службові особи ТОВ «КМБ» () та ТОВ «Будівельне рішення» ( ) реалізовували самостійно за готівкові кошти. Суму, яка становить собівартість реалізованих квартир службові особи ТОВ «КМБ» () та ТОВ «Будівельне рішення» ( ) повертали на ТДВ «Полтаватрансбуд», а різницю між ринковою вартістю квартир та собівартістю службові особи ТОВ «КМБ» () та ТОВ «Будівельне рішення» ( ) залишали собі. В ході проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що службові особи ТОВ «КМБ» () та ТОВ «Будівельне рішення» ( ) здійснював продаж близько 8 квартир. Реалізацію квартир службові особи ТОВ «КМБ» () та ТОВ «Будівельне рішення» ( ) не відображається в бухгалтерському та податковому обліках. У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків між ТОВ «Будівельне рішення» ( ) та іншими суб'єктами господарської діяльності, що дасть можливість встановити повний об'єм перерахованих на ТОВ «Будівельне рішення» коштів, відслідкувати куди в подальшому були перераховані кошти з рахунків ТОВ «Будівельне рішення» та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення (з переліком контрагентів, дати, часу та призначення платежу) можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні. Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ТОВ «Будівельне рішення» ( ), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про відкриття рахунків, відомості про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідно для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також для проведення експертиз.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ст.160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст.161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадження; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.167 КПК України, тимчасовим вилученням майна є фактичне позбавлення підозрюваного можливості володіти, користуватися та розпоряджатися певним його майном до вирішення питання про арешт майна або його повернення. Тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо.

Відповідно до ч.ч.1, 2 ст.168 КПК України, тимчасово вилучити майно може кожен, хто затримав особу в порядку, передбаченому статтями 207, 208 цього Кодексу. Тимчасове вилучення майна може здійснюватися також під час обшуку, огляду.

Заслухавши пояснення старшого слідчого, дослідивши матеріали справи, з метою повноти, всебічності та об'єктивності розслідування кримінальної справи, для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення почеркознавчої та судово економічної експертиз, приходжу до висновку про часткове задоволення клопотання та надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у ПАТ «Мегабанк» за адресою: м. Полтава, вулиця Комсомольська,17, а саме: документів по рахунку ТОВ «Будівельне рішення» ( ) №260030739 (українська гривня) відкритий 12.07.2007 року, закритий 21.10.2011 року, що становлять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ "МЕГАБАНК" за адресою: м. Полтава, вул. Комсомольська, 17 (МФО 331757), які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаними рахунками та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльностів ТОВ «Будівельне рішення» ( ); інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках,за період з моменту відкриття рахунків до моменту їх закриття. Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшим лейтенантом податкової міліції Левченко А.В. дозвіл зробити копії вищезазначених документів.

В частині клопотання про вилучення оригіналів вищезазначених документів відмовити, оскільки в порушення ст.167 КПК України прохають тимчасово вилучити майно у ПАТ «Мегабанк», не надавши доказів того, що працівники ПАТ «Мегабанк», працівники ТОВ «Будівельне рішення» є підозрюваними у кримінальному провадженні № 0000129 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.160, 163, 166, 167, 168, 309 КПК України ,-

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшим лейтенантом податкової міліції Левченко А.В. про тимчасовий доступ до документів по кримінальному провадженню №0000129 від 23 липня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України- задовольнити частково.

Надати дозвіл в період з 19 серпня 2013 року до 19 вересня 2013 року на тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю, та зробити їх копії слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Левченко Аліні Василівні, а саме документів по рахунку ТОВ «Будівельне рішення» () №260030739 (українська гривня) за період з 12 липня 2007 року по 21 жовтня 2011 року, які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунок та списувались з нього, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку, в т.ч. про відкриття вказаного рахунку, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів (контрактів (договорів) та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльностів ТОВ «Будівельне рішення» ( ); інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даному рахунку, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в якій зазначити: з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств); підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів); дату та час перерахування; залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунку, що перебувають у володінні ПАТ "МЕГАБАНК" за адресою м.Полтава, вул. Комсомольська, 17 (МФО 331757).

В іншій частині клопотання відмовити.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий судді, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя І.О.Блажко