Справа № 161/7654/16-к
Провадження № 1-кс/161/2662/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

м. Луцьк 16 червня 2016 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: - річну фінансову звітність за 2013-2016 роки; річний баланс за 2013-2016 роки; звіт про фінансові результати за 2013-2016 роки; звіт про рух грошових коштів за 2013-2016 роки; звіт про власний капітал за 2013-2016 роки; примітки до річної фінансової звітності за 2013-2016 роки; звіт про наявність та рух основних фондів, їх амортизацію за 2013-2016 роки; звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість за 2013-2016 роки які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ) та здійснити вилучення таких документів, -

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні заступника начальника 2-го ВРКП СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_2 знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань під № 0000039 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.205, ст.219 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що в січні 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » перереєстроване на громадянина ОСОБА_3 ( ІНФОРМАЦІЯ_3 , житель АДРЕСА_2 ) котрий відповідно до реєстраційних документів став єдиним керівником та засновником даного підприємства. Всі інші працівники з даного підприємства були звільнені.

Незважаючи на наявність власних основних фондів на суму 25,1 млн. грн. директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » гр. ОСОБА_3 з метою прикриття незаконної діяльності третіх осіб, та забезпечення незаконного формування податкового кредиту СГД реального сектору економіки, в податковому та бухгалтерському обліках даного СГД в лютому 2015 року оформлені сумнівні фінансово-господарські операцій по реалізації майна підприємства на загальну суму близько 600 млн. грн. наступним СГД: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Податкову звітність з податку на додану вартість ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не подає. На запрошення Луцької ОДПІ службові особи та уповноважені представники даного СГД не з`являються.

Вищеописане свідчить про придбання гр. ОСОБА_3 та перереєстрацію на своє ім`я суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », з метою незаконного формування податкового кредиту та прикриття незаконної господарської діяльності третіх осіб, СГД реального сектору економіки.

В судовому засіданні заслухавши думку заступника начальника 2-го відділу, який клопотання підтримав та просив задовольнити в повному об`ємі, дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає до часткового задоволення.

Враховуючи вказані обставини, та те, що нижчевказані документи, в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також з метою об`єктивного, всебічного і повного розслідування усіх обставин справи, суд приходить до висновку, що клопотання слід задовольнити частково, надавши тимчасовий доступ до нижчезазначених документів з подальшою можливістю отримати належним чином завірені їх копії.

Керуючись ст.ст.131, 132, 159-166 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В :
Клопотання задовольнити частково.

Надати заступнику начальника другого відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Волинській області ОСОБА_2 , або за його дорученням працівникам оперативного управління, в тому числі працівнику ОУ ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_4 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а саме: - річну фінансову звітність за 2013-2016 роки; річний баланс за 2013-2016 роки; звіт про фінансові результати за 2013-2016 роки; звіт про рух грошових коштів за 2013-2016 роки; звіт про власний капітал за 2013-2016 роки; примітки до річної фінансової звітності за 2013-2016 роки; звіт про наявність та рух основних фондів, їх амортизацію за 2013-2016 роки; звіт про фінансові результати і дебіторську та кредиторську заборгованість за 2013-2016 роки які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_1 ), а також отримати належним завірені їх копії.

Надати тимчасовий доступ до вищевказаних речей та документів на протязі 30 днів, з моменту проголошення даної ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя: