Справа № 537/5894/13-к
Провадження № 1-кс/537/1065/2013
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

06.11.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області Дядечко І.І., при секретарі Рева М.І., за участю слідчого - Криворучко Я.В., розглянувши у судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого 1-го відділу КР слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанта міліції Криворучко Я.М. про надання дозволу на проведення обшуку, -

В С Т А Н О В И В:

До суду звернувся слідчий 1-го відділу КР слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенант міліції Криворучко Я.М. з клопотанням у встановленому законом порядку погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука про надання дозволу на проведення обшуку за місцем реєстрації та місцезнаходженням ТОВ «Імпульс» () за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ЗАТ «Фарлеп-телекомхолдінг» () та за громадянином ОСОБА_3 з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки - фактури, контракти, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листів, актів приймання-передачі, актів прийому-здачі виконаних робіт форма КБ-2В та відомостей ресурсів і виробничих витрат до них, довідок про вартість виконаних робіт форма КБ-3, локальних та зведених кошторисів, довіреностей на отримання товару, документів, що стосуються складського обліку, складські книги, документів, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікатів якості, технічні паспорти, банківських документів, та інших документів ТОВ «Імпульс» по господарським відносинам з ТОВ «База будівельної комплектації» в період часу з 01.01.2013 року по 30.09.2013 року, а також технічні засоби та електронні носії інформації, в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, чорнових записів, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

На обґрунтування вищевказаного клопотання слідчим зазначено про те, що слідче управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, проводить досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 від 05.09.2013 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «База будівельної комплектації» () по фінансово - господарським взаємовідносинам з ТОВ «Монолітбудкомплект», ТОВ «Імпульс», ПП «Ремелектромаш - 2», ТОВ «Композит - СТК» під час здійснення господарської діяльності в період часу з 2012 року по 2013 рік.

Матеріалами кримінального провадження встановлено, що складанням бухгалтерської документації та податкової звітності на підприємстві ТОВ «База будівельної комплектації» займається невстановлена особа. Через відсутність платника за податковою адресою та у зв'язку з тим, що підприємство звітується засобами e-mail, встановити хто фактично підписує бухгалтерську документацію та податкові звіти та здійснює керівництвом не представляється за можливим, тобто здійснюється невстановленими особами. На запит Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області, щодо надання підтверджуючих документів по взаємовідносинам з рядом суб'єктів господарської діяльності, відповідь платником не надана, тому встановити реальність здійснення господарських операцій підприємства не представляється за можливим.

У липні 2013 року ТОВ «База будівельної комплектації» мало господарські взаємовідносини з ТОВ «Композит - СТК», які полягали в тому, що Товариство проводило капітальний ремонт об'єктів соціальної інфраструктури, а саме утеплення фасадів шкіл у Донецькій області згідно договору субпідряду. Згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «База будівельної комплектації» було виконано роботи згідно договору субпідряду №57 від 04.07.2013 року. Основними постачальниками в липні 2013 року ТОВ «База будівельної комплектації» було ТОВ "Імпульс" м. Донецьк - отримано 3 податкові накладні на суму ПДВ 2 512,5 тис. грн., щодо придбання мінеральної вати та за виконані будівельно-монтажні роботи, ПП "Ремелектромаш-2" м. Донецьк - отримано 4 податкові накладні на суму ПДВ 92,1тис. грн., на придбання ТЛ Фасаду (1000*600*80) по 3 плити.

Також на ТОВ «База будівельної комплектації» проводилась документальна позапланова невиїзна перевірка, щодо достовірності даних, що містяться у податковій декларації з податку на додану вартість за листопад 2012 року по взаємовідносинам з ТОВ «Монолітбудкомплект». В ході перевірки встановлено з ДПІ у Печерському районі м. Києва отримано акт про неможливість проведення зустрічної звірки ТОВ «Монолітбудкомплект» від 28.03.2012 року №506/22-2/34979064. Згідно даного акту зустрічну звірку неможливо провести у зв'язку з тим, ТОВ «Монолітбудкомплект» не надано відповіді на письмові запити ДПІ у Печерському районі м. Києва. Також було встановлено, що Товариство не знаходиться за податковою адресою: м. Київ, вул. Мечнікова, буд. 14/1.

Згідно статутних та реєстраційних документів встановлено, що фактична та юридична адреса ТОВ "Імпульс" () є: АДРЕСА_1.

11.09.2013 року слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавської області Криворучко Я.М. для з'ясування обставин правопорушення та з метою використання як доказів відомостей, що містяться в документах (які мають важливе значення по кримінальному провадженню) ТОВ "Імпульс" стосовно фінансово - господарських взаємовідносин із ТОВ «База будівельної комплектації» в період часу 2012-2013 роки, звернувся до Крюківського районного суду м. Кременчука з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до оригіналів документів ТОВ "Імпульс" по взаємовідносинах з ТОВ "База будівельної комплектації".

12.09.2013 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчук Дядечко І.І. задовольнив частково клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області Криворучко Я.М. та надав доступ до оригіналів документів ТОВ "Імпульс" з можливістю вилучення копій документів.

16.09.2013 р. в.о. заступнику начальника оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 було направлено доручення № 120/16-03-09 у порядку ст. 40 КПК України в якому оперативним співробітникам необхідно було виконати ухвалу Крюківського районного суду Полтавської області, щодо доступу та вилучення копій документів фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ "Імпульс" з ТОВ «База будівельної комплектації».

Згідно листа в.о. заступника начальника оперативного управління Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_4 № 300/16-03-07-03 від 18.09.2013 року посадових осіб ТОВ "Імпульс" з ухвалою Крюківського районного суду Полтавської області, щодо доступу та вилучення копій документів фінансово - господарських взаємовідносин ТОВ "Імпульс" з ТОВ «База будівельної комплектації» було ознайомлено.

01.10.2013 року службовими особами ТОВ "Імпульс" в особі директора - ОСОБА_5 було направлено апеляцію до Апеляційного суду Полтавської області. 09.10.2013 р. колегією суддів судової палати з розгляду кримінальних справ Апеляційного суду Полтавської області винесено ухвалу, згідно якої апеляційну скаргу ТОВ "Імпульс" залишено без задоволення, а ухвалу Крюківського районного суду м. Кременчука про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ "Імпульс" від 12 вересня 2013 р. залишено без зміни.

23.10.2013 року до СУ ФР Кременчуцької ОДПІ від оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_6 надійшов рапорт в якому вказано, що під час виїзду 15.10.2013 року до м. Донецьк при розмові з директором ТОВ "Імпульс" ОСОБА_5, щодо надання доступу до речей та документів ТОВ "Імпульс" згідно ухвали Крюківського районного суду м. Кременчука від 12.09.2013 року, громадянин ОСОБА_5 повідомив, що він подав апеляцію до Апеляційного суду Полтавської області та на даний час інформацію про результат її розгляду не отримав та надати доступ до речей та документів ТОВ "Імпульс" надавати не буде.

Згідно інформації з Державного реєстру речових прав на нерухоме за результатом розгляду запиту № 7077297 від 22.10.2013 року право власності на нерухоме майно за адресою АДРЕСА_1 зареєстрована за ЗАТ "Фарлеп-телеком-холдінг" та за громадянином ОСОБА_7.

Приймаючи до уваги, що є достатні підстави вважати, що за адресою: АДРЕСА_1, знаходяться необхідні слідству документи за період з 01.01.2012 року по 06.11.2013 року, що можуть бути використані як докази під час досудового слідства і суду по кримінальному провадженні та мають значення для встановлення істини в кримінальному провадженні та з метою недопущення їх знищення, приховування, невидачі документів, з метою відшкодування завданих збитків по кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні обшуку, в зв'язку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Ініціатор клопотання в судовому засіданні клопотання підтримав, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Вислухавши слідчого, дослідивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

У разі необхідності провести обшук слідчий за погодженням з прокурором або прокурор звертається до слідчого судді з відповідним клопотанням, яке повинно містити відомості про: найменування кримінального провадження та його реєстраційний номер; короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з розслідуванням якого подається клопотання; правову кваліфікацію кримінального правопорушення з зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; підстави для обшуку; житло чи інше володіння особи або частину житла чи іншого володіння особи, де планується проведення обшуку; особу, якій належить житло чи інше володіння, та особу, у фактичному володінні якої воно знаходиться; речі, документи або осіб, яких планується відшукати.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Положеннями статті 233 КПК України визначено поняття житла та іншого володіння особи, а саме під іншим володінням особи розуміються транспортний засіб, земельна ділянка, гараж, інші будівлі чи приміщення побутового, службового, господарського, виробничого та іншого призначення тощо, які знаходяться у володінні особи.

Як достовірно встановлено слідчим суддею, 05.09.2013 року до ЄРДР слідчим відділом фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області внесено за номером 0000102 відомості за матеріалами правоохоронних та контролюючих державних органів про виявлення фактів вчинення чи підготовки до вчинення кримінальних правопорушень за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ «База будівельної комплектації» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Монолітбудкомплект», ТОВ «Імпульс», ПП «Ремелектромаш-2», ТОВ «Композит-СТК» під час здійснення господарської діяльності в період з 2012 року по 2013 рік.

При цьому ухвалою слідчого судді Крюківського районного суду м. Кременчука від 12.09.2013 року надано слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції Криворучку Я.М. доступ до оригіналів документів ТОВ "Імпульс" по взаємовідносинах із ТОВ "База будівельної комплектації", а саме: договорів з додатками, актів прийому-передачі, товарно - транспортних накладних, калькуляції щодо придбання товарно - матеріальних цінностей, податкових накладних, актів звірки взаєморозрахунків, актів прийому-передач та інших документів за період 2012-2013 року з можливістю вилучення в копіях вище вказаних документів, які розташовані за адресою АДРЕСА_1. У разі вилучення зазначених документів іншими правоохоронними органами, надано дозвіл на тимчасовий доступ до протоколу виїмки, яким підтверджується обсяг та перелік вилучених документів та належним чином завірених копій вилучених документів.

Відповідно до даної ухвали осіб, відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попереджено про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання зазначених речей і документів.

Ухвалою Апеляційного суду Полтавської області від 09.10.2013 року вказану ухвалу слідчого судді залишено без змін.

Як слідує з наявних матеріалів, а саме Довідки АА № 703141 з Єдиного Державного реєстру підприємств та організацій України (ЄДРПОУ) місцезнаходження ТОВ «Імпульс» м. Донецьк, вул. Воїнська, буд. 37.

Відповідно до Інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно, адміністративно - складська будівля літ. А-2, площею 602,6 кв.м. за адресою АДРЕСА_1, на підставі договору купівлі-продажу 09/2609/1260/98 належить на праві приватної власності з часткою власності 1/1 ЗАТ «Фарлеп-телеком-холдніг», адміністративні будівлі літ. А-1 загальною площею 284,6 кв.м. за адресою АДРЕСА_1 належить на праві приватної власності з часткою 1/1 на підставі договору купівлі-продажу гр. ОСОБА_7.

Відповідно до рапорту, який надійшов до СУ ФР Кременчуцької ОДПІ від оперуповноваженого ВОСА ПДВ ОУ Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_8 слідує, що під час виїзду 15.10.2013 року до м. Донецьк при розмові з директором ТОВ "Імпульс" ОСОБА_5, щодо надання доступу до речей та документів ТОВ "Імпульс" згідно ухвали Крюківського районного суду м. Кременчука від 12.09.2013 року, громадянин ОСОБА_5 повідомив, що він подав апеляцію до Апеляційного суду Полтавської області та на даний час інформацію про результат її розгляду не отримав та надати доступ до речей та документів ТОВ "Імпульс" надавати не буде.

З урахуванням викладеного, наявних матеріалів в обґрунтування поданого клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого про надання дозволу на проведення обшуку в приміщенні за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ЗАТ «Фарлеп-телекомхолдінг» () та громадянину ОСОБА_3, є законним та обгрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, так як в у вказаному приміщенні можуть знаходиться речі і документи, що мають важливе значення для встановлення істини по кримінальному провадженню, відомості про яке внесено до ЄРДР за № 0000102, в зв'язку з чим клопотання слідчого про проведення обшуку є таким, що підлягає задоволенню повністю.

Керуючись ст.ст. 234, 235 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого 1-го відділу КР слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст.. лейтенанта міліції Криворучко Я.М. про надання дозволу на проведення обшуку - задовольнити.

Надати слідчому 1-го відділу КР слідчого управління ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ст. лейтенанту міліції Криворучко Я.М. дозвіл на на проведення обшуку в приміщенні за місцем реєстрації та місцезнаходженням ТОВ «Імпульс» () за адресою: АДРЕСА_1, яка належить на праві власності ЗАТ «Фарлеп-телекомхолдінг» () та громадянину ОСОБА_3 з метою виявлення та вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів фінансово-господарської діяльності, як в електронних так і в паперових носіях, а саме: угод, додаткових угод, додатків до угод, рахунки - фактури, контракти, актів приймання товару, накладних, податкових накладних, рахунків, листів, актів приймання-передачі, актів прийому-здачі виконаних робіт форма КБ-2В та відомостей ресурсів і виробничих витрат до них, довідок про вартість виконаних робіт форма КБ-3, локальних та зведених кошторисів, довіреностей на отримання товару, документів, що стосуються складського обліку, складські книги, документів, що свідчать про виробника ТМЦ, сертифікатів якості, технічні паспорти, банківських документів, та інших документів ТОВ «Імпульс» по господарським відносинам з ТОВ «База будівельної комплектації» в період часу з 01.01.2013 року по 30.09.2013 року, а також технічні засоби та електронні носії інформації, в яких містяться вищезазначені документи в електронному вигляді, чорнових записів, грошових коштів речей та цінності, які набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.

Ухвала діє до 06 листопада 2013 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І.ДЯДЕЧКО