УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

24 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинам з Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 , по кримінальному провадженню за №0000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за погодженням із прокурором відділу прокуратури м. Києва ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинам з Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).
Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) при взаємовідносинах з підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в листопаді 2015 року, в порушення п. 198.1, п. 198.2, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1, п. 200.2, п. 200.4 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 N 2755-VI, шляхом відображення безтоварних операцій, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму у розмірі 5 174 363 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.
Так згідно зареєстрованих податкових накладних, одним із підприємств, яке відобразило придбання продукції у Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), за період з 01.01.2015р. по 30.01.2016р на загальну суму ПДВ 1 222 177,35 грн., згідно зареєстрованих податкових накладних за вказаний період.
Так, під час огляду податкової звітності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), яка міститься в електронно-аналітичній базі «Податковий блок», «Єдиному реєстрі податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПС України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв`язку до ІНФОРМАЦІЯ_5 » та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв`язку до ДПІ за місцями реєстрації, встановлено, що згідно зареєстрованих податкових накладних, придбання основної маси ТМЦ здійснюється у Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: передпродажна підготовка радіатора, реклама, агентські послуги, вантажно-розвантажувальні роботи, передпродажна підготовка фітингу тощо, а також реалізацію: радіаторів, хомутів, трійників, колін, муфт, тощо. Також встановлено, що у Підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відсутнє придбання вищевказаних ТМЦ та технічні можливості щодо їх виготовлення, згідно аналізу податкової звітності.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копій вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню за №0000016 від 27.01.2016, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинам з Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів, які перебувають у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 по взаємовідносинам з Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_2 » Всеукраїнської громадської організації « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:

договорів, з додатками та доповненнями до них, специфікацій, накладних, актів приймання-передачі, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, технічних паспортів, сертифікатів відповідності, сертифікатів якості, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, а також роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам: 63 (розрахунок з постачальниками та підрядниками), 31 (рахунки в банках), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями та замовниками) за період з 01.01.2015 по 24.10.2016рр.
Службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ), її та залишити опис документів, які були вилучені, а ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код НОМЕР_1 ) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: