Справа №668/5129/16-к
н/п 1-кс/766/1076/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про надання тимчасового доступу до речей та документів,
які містять охоронювану законом (банківську) таємницю
27.04.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого з особливо важливих справ Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю,
в с т а н о в и в :
Слідчий з особливо важливих справ ІНФОРМАЦІЯ_1 ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням в якому просив: Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головногоуправління ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ) щодо його клієнта - ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
-роздруківку руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 від 23.09.2011 року (Українська гривня), № НОМЕР_4 від 23.09.2011 року (Українська гривня), № НОМЕР_5 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_6 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_7 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_8 від 16.02.2015 року (Українська гривня), № НОМЕР_9 від 16.02.2015 року (Українська гривня), які належать ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року;
-документи юридичної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;
-видаткові ордери, касові чеки про отримання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період і обслуговування рахунку;
-угоди та інші документи, на підставі яких ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери
вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
-кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів.
Вказане клопотання мотивував його тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні 000000153 від 04.11.2015 року, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч.1 ст. 212 КК України.
04 листопада 2015 року з Новокаховської ОДПІ ГУ ДФС у Херсонській області надійшов акт позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Згідно отриманого акту встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 , зареєстроване за адресою: АДРЕСА_2 ) в порушення п. 198.1, п. 198.3, п. 198.5 ст. 198, п. 201.10, ст. 201 Податкового Кодексу України гід 02.12.2010 р. №2755-УІ (зі змінами та доповненнями) занижено податок на додану вартість в розмірі 1110772 грн. за період з 01.03.15; по 31.05.15, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.
Зазначену інформацію внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000153 від 04.11.2015 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) за ознаками злочину, відповідальність за що передбачено ч. 1 ст. 212 КК України.
Під час проведення досудового розслідування встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за зареєстрованою адресою не знаходиться, посадові особи зареєстровані в м. Луганськ, у зв`язку з чим допитати останніх з приводу проведених фінансово - господарських операцій та причетності до фінансове - господарської діяльності підприємства ПП « ОСОБА_4 » не представилось можливим.
Також в ході проведення досудового розслідування встановлено, щогтодприємство формувало податковий кредит з ПДВ від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ).
Відповідно до отриманих відомостей з Одеської залізниці встановлено, що підприємство ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) вугілля на адресу підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) вугілля не поставляло, що свідчить про проведені «безтоварні» операції між зазначеними підприємствами.
Відповідно до реєстраційних даних ІНФОРМАЦІЯ_7 ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) відкрито банківські рахунки № НОМЕР_3 від 23.09.2011 року (Українська гривня), № НОМЕР_4 від 23.09.2011 року (Українська гривня), № НОМЕР_5 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_6 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_7 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_8 від 16.02.2015 року (Українська гривня), № НОМЕР_9 від 16.02.2015 року (Українська гривня) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ).
Важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ). та містять охоронювану законом банківську таємницю.
і і
Зазначені вище документи містять відомості про фактичний рух грошових коштів ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), час та розміри проведення розрахунків з підприємствами-контрагентами, осіб, які мали право доступу до банківського рахунку та безпосередньо здійснювали банківські операції, отримували готівкові грошові кошти у касі банку та ін., дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів проведення розрахунків із підприємствами-контрагентами, у тому числі таких, що мають ознаки фіктивності, визначення розміру 'матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.
Крім того, необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується призначенням судово-економічної та судово-почеркознавчої експертизи, в ході проведення яких мають бути досліджені їх оригінали.
В судовому засіданні слідчий подане клопотання підтримав, просив його задовольнити.
Представник КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в судове засідання не викликався.
Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши слідчого, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно з п. 2, 3 ч. 3 та ч. 4 ст. 132 КПК України, застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що:
2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора;
3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
4. Для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
Відповідно до ч. 5-7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи:
1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи;
2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні;
3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
6. Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не може надаватися особі, що не має до неї допуску відповідно до вимог закону.
7. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчим суддею встановлено, що для досягнення повноти та всебічності розслідування злочину, та отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному проваджені, виникла необхідність тимчасового доступу до банківських документів, які зберігаються в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », оскільки дані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в кримінальному провадженні і в інший спосіб неможливо довести причетність невідомої особи до скоєння вказаного кримінального правопорушення, тому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних слідчим речей та документів.
На підставі вищевикладеного, керуючись ст. ст. 131, 132, 159-166, 369372, 395 КПК України, слідчий суддя
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з особливо важливих справ Головного управління ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом (банківську) таємницю задовольнити.
Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) та розкрити банківську таємницю слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головногоуправління ДФС у Херсонській області капітану податкової міліції ОСОБА_2 (або за його дорученням), які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), зареєстрований за адресою АДРЕСА_1 ) щодо його клієнта - ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме:
-роздруківку руху грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 від 23.09.2011 року (Українська гривня), № НОМЕР_4 від 23.09.2011 року (Українська гривня), № НОМЕР_5 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_6 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_7 від 17.01.2014 року (Українська гривня), № НОМЕР_8 від 16.02.2015 року (Українська гривня), № НОМЕР_9 від 16.02.2015 року (Українська гривня), які належать ПП « ОСОБА_4 » код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )), як на паперових, так і електронних носіях, з розшифровкою всіх контрагентів, призначенням платежу, датою та часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, за період з 01.01.2015 року по 31.12.2015 року;
-документи юридичної справи ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у тому числі повідомлення банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку, картки зі зразками підписів та відбитком печатки, довіреності, надані до банку уповноваженими особами підприємства, копії реєстраційних документів;
-видаткові ордери, касові чеки про отримання ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) або уповноваженими особами готівкових грошових коштів через касу ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 ), довіреності на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства, документи щодо внесення (повернення) готівки на рахунок ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), платіжні доручення, за весь період і обслуговування рахунку;
-угоди та інші документи, на підставі яких ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) використовувалася система віддаленого доступу типу «Клієнт-банк», технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютери
вказаної електронної системи (включаючи місце проведення вказаної операції), виписки з журналів реєстрації видачі електронних ключів та інсталяції програм;
-кредитні договори та документи, які складались під час виконання кредитних договорів.
Встановити строк дії ухвали строком до 27.05.2016 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддяОСОБА_1