Київський районний суд м. Полтави
Справа № 552/3937/16-к
У Х В А Л А
іменем України
26 липня 2016 року Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про накладення арешту на майно.

В поданому до слідчого судді клопотанні зазначав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000057 від 21.12.2015 року, за фактами фіктивного підприємництва, що завдало збитків державі у великих розмірах, та пособництва в умисному ухиленні від сплати податків, вчиненого в особливо великих розмірах, за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Посилався на те, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 за попередньою змовою з ОСОБА_5 та іншими, невстановленими на даний час особами, створено та придбано понад 10 суб`єктів підприємницької діяльності, серед яких: ТОВ «Строй Комплекс Груп», ТОВ «Фавор Бізнес Груп», ТОВ «Магніт Трейд», ТОВ «Ентерс», ТОВ «Антарес Продакт», ТОВ «Адвайн», ТОВ «Кредсі», ТОВ «Паритет Сервіс Плюс» та інші, в даний час не встановлені суб`єкти господарської діяльності, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в здійсненні акумулювання значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, який використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів».

Також вказував, що слідчими (розшуковими) діями було встановлено, що в проведенні незаконних операцій, пов`язаних із акумулюванням значних сум не оприбуткованих готівкових коштів, та їх подальшого використання в діяльності «конвертаційних центів», діючих на території Полтавської області та інших регіонів України, а також отримання підприємствами надавачами податкового кредиту, який використовується представниками «конвертаційних центрів» для формування податкового кредиту фіктивних підприємств та підприємств «клієнтів», задіяні депозитні рахунки як організаторів вказаної злочинної діяльності, так і осіб співучасників, відкриті в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50, зокрема, депозитні рахунки ОСОБА_4 , а також інших співучасників даної незаконної діяльності використовуються з метою дистанційної (безконтактної) передачі-отримання грошових коштів.

Встановлено, що з метою маскування своєї діяльності, пов`язаної з проведенням розрахунків з клієнтами конвертації та отримання коштів від підприємств, в яких акумулюються надлишкові готівкові кошти, громадянином ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп. НОМЕР_1 ) використовуються власні депозитні рахунки («приват-вклади», тощо), а саме: НОМЕР_2 Платинум Стандарт (UAH), 898511 Універсальна GOLD (UAH), 552019 Картка-рахунок (UAH), 868560 Картка для виплат (UAH), НОМЕР_3 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_4 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_5 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_6 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_7 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_8 Приват-вклад (UAH), відкриті у банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережної Перемоги, буд.50.

Вважає, що виникла необхідність у перевірці проведених операцій за участю вказаного вище депозитного рахунку ОСОБА_4 на предмет їх проведення, відношення до операцій, пов`язаних із пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, аналізу руху коштів по рахунках, а також встановлення джерел походження грошових коштів, які на них надходили, їх зняття та підтвердження фактів проведених операцій по взаємовідносинам між ними та документального підтвердження руху коштів по рахунку, що належить ОСОБА_4 .

Також вказував, що є достатні підстави вважати, що кошти, розміщені на рахунках ОСОБА_4 ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп. НОМЕР_1 ), а саме: НОМЕР_2 Платинум Стандарт (UAH), НОМЕР_9 Універсальна GOLD (UAH), 552019 Картка-рахунок (UAH), НОМЕР_10 Картка для виплат (UAH), НОМЕР_3 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_4 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_5 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_6 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_7 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_8 Приват-вклад (UAH), які відкрито в банківській установі ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, є предметом та доказом злочинів, передбачених ч.2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, відомості про які внесено до ЄРДР, за результатами неправомірних дій осіб, пов`язаних із фіктивним підприємництвом та пособництвом в умисному ухиленні від сплати податків у особливо великих розмірах.

Тому просив слідчого суддю вирішити питання щодо накладення арешту на кошти, що розміщені на рахунках.

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, заслухавши думку осіб, які приймають участь у розгляді, приходить до наступного висновку.

Відповідно до ст. 170 КПК України арештом майна арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Підставою арешту майна є наявність ухвали слідчого судді чи суду за наявності сукупності підстав чи розумних підозр вважати, що майно є предметом, доказом злочину, засобом чи знаряддям його вчинення, набуте злочинним шляхом, є доходом від вчиненого злочину або отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину. Арешт майна можливий також у випадках, коли санкцією статті Кримінального кодексу України, що інкримінується підозрюваному, обвинуваченому, передбачається застосування конфіскації, до підозрюваної, обвинуваченої особи заявлено цивільний позов у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч.10 ст.170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Згідно ст.98 КПК України речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.»

Надані до слідчого судді матеріали містять дані, які дають достатні підстави вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000057 від 21.12.2015 року, за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст. 205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Тому з метою запобігання подальшої протиправної діяльності з використанням відкритих рахунків ОСОБА_4 , визнання грошових коштів речовими доказами та їх збереження, конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо фізичної особи, стягнення з фізичної особи отриманої неправомірної вигоди, дійсно є необхідність в арешті грошових коштів, що знаходяться на вказаному рахунку.

Є достатні підстави вважати, що особи, які причетні до вчинення вказаного кримінального правопорушення використовують вказані рахунки для здійснення злочинної діяльності, з метою припинення злочинної діяльності, визнання вказаних грошових коштів речовими доказами та їх збереження для майбутньої конфіскації, як виду покарання чи стягнення отриманої неправомірної вигоди наявні підстави для задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 170-173 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання заступника начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про накладення арешту на майно задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках, що належать та використовуються ОСОБА_4 , ( ІНФОРМАЦІЯ_1 , рнокпп. НОМЕР_1 ) НОМЕР_2 Платинум Стандарт (UAH), НОМЕР_9 Універсальна GOLD (UAH), 552019 Картка-рахунок (UAH), НОМЕР_10 Картка для виплат (UAH), НОМЕР_3 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_4 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_5 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_6 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_7 Приват-вклад (UAH), НОМЕР_8 Приват-вклад ( НОМЕР_11 ), відкриті у ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, що за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережної Перемоги, буд.50, без встановлення суми коштів та зупинити проведення усіх видаткових операцій по ним, окрім операцій щодо розрахунку з державним бюджетом.

Арештовані кошти на вказаних рахунках передати на відповідальне зберігання службовим особам ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299.

Зобов`язати службових осіб ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, надати слідчому управлінню фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області, на момент оголошення ухвали слідчого судді виписку банку про рух грошових коштів (з вказанням з якого або на який рахунок проводилось перерахування, з зазначенням реквізитів, назв та організаційної форми відповідних юридичних або фізичних осіб, підстав перерахування або зняття коштів, призначень платежів та зняття, дати та часу перерахування, зняття, тощо) з 01.01.2014 року по день оголошення ухвали слідчого судді та роздруківку про залишок коштів на арештованих рахунках, а у подальшому письмово, у 15-ти денний термін повідомляти СУ ФР ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Маршала Бірюзова, буд.47, про факти надходження коштів на вищезазначені рахунки за весь час існування арешту.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до апеляційного суду Полтавської області.

Слідчий суддя /підпис/ ОСОБА_1

Слідчий суддя ОСОБА_1

26.07.2016