УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
30 вересня 2016 року м. Одеса

Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Одеської області ОСОБА_4 , по матеріалам кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000565 від 19.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:
У провадженні другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області перебувають матеріали кримінального провадження № 0000565 від 19.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Установлено, що під час здійснення оформлення вантажу (баржа вантажна (сухогруз) несамохідна ВВК-3) згідно митної декларації від 02.06.2016 за № 500060705/2016/000140 старшим державним інспектором відділу митного оформлення № 4 митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 всупереч вимог п.п. 2 п. 2 постанови КМУ № 724 від 16.09.2015 «Про використання у системі управління ризиками орієнтованих показників митної вартості товарів», п.п. 3-4 статті 53 розділу ІІІ Кодексу, п. 2 ст. 69 розділу ІV Кодексу, п.п. 4.5.4, 4.5.5, 4.5.6, 4.5.10 Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа, затвердженого наказом Міністерства Фінансів України № 631 від 30.05.2012, розділів 2, 5 Методичних рекомендації щодо роботи посадових осіб органів доходів і зборів з аналізу, виявлення та оцінки ризиків при здійсненні контролю за правильністю визначення митної вартості товарів, які переміщуються через митний кордон України, затверджених наказом ДФС України № 689 від 11.09.2015 не правильно здійснено перевірку документів, наданих посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_1 ) до митного оформлення в частині правильності перевірки митної вартості товару, що призвело до оформлення за заниженою митною вартістю з орієнтованим недобором митних платежів у розмірі 551 592, 42 грн.

Митна вартість товару, визначена декларантом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за основним методом за ціною договору (контракту) щодо вартості товарів, які імпортуються (вартість операції) відповідає рівню 0,13 дол. США/кг.

Шляхом порівняння рівня заявленої митної вартості товару з рівнем митної вартості ідентичних або подібних (аналогічних) товарів, митне оформлення яких вже здійснено, використовуючи спеціалізований програмно-інформаційний комплекс ЄАІС ІНФОРМАЦІЯ_4 , встановлено, що рівень митної вартості товарів, поданих до митного оформлення, нижчий, ніж рівень митної вартості подібних (аналогічних) товарів, а саме:
- «Нафтоналивна баржа (бункеровочна станція) «DB-1». Побудована у 1963 році в Астрахані, номер EU 45011557, довжина - 91,2 м., ширина - 14,6м., висота борту - 4,5 м., валова місткість 5188 метричних тонн, чиста місткість 1413 р.т., вантажопідйомність 3775 метричних тони, несамохідна. Країна виробництва: немає даних. Виробник: немає даних. Торговельна марка відсутня» становить 0.35 дол. США/кг (МД від 20.05.2016 № 504020000/2016/001764).
В зазначеній декларації, митну вартість було визнано на підставі поданих документів. Всі форми митного контролю були виконані, невідповідностей/порушень виявлено не було.
Додатково, варто відзначити, що службовими особами митного поста « ІНФОРМАЦІЯ_5 », 18.03.2015 здійснено митне оформлення в режимі «імпорт» товару «Несамохідна морська баржа «ВВК-2», рік побудови - 1978 p., Городец, USSR, прапор - Moldova, порт приписки - Giurgiulesti, тип судна - вантажна баржа, довжина - 92,83 м, ширина - 14,00 м, висота борту - 5,00 м, осадка судна - 3,315 м, валова місткість 2122 т., чиста місткість 846 т, вага порожнем - 667000 кг. (дані згідно обмірного, Класифікаційного, свідоцтва про прапор, свідоцтва про власність)», код УКТЗЕД - з рівнем митної вартості 0.37 дол. США/кг (МД від 18.03.2015 № 500070005/2015/000639).
25.03.2015 здійснено митне оформлення в режимі «імпорт» товару «Несамохідна морська баржа «ВВК-1», рік побудови - 1983 p., Череповець, USSR, прапор - Moldova, порт приписки - Giurgiulesti, тип судна вантажна баржа, довжина - 92,83 м, ширина - 14,00 м, висота борту 5,00 м, осадка судна - 3,315 м, валова місткість - 2122 т., чиста місткість 846 т, вага порожнем - 733000 кг. (дані згідно Обмірного, класифікаційного, свідоцтва про прапор, свідоцтва про власність).», код УКТЗЕД - з рівнем митної вартості 0.37 дол. США/кг (МД від 25.03.2015 № 500070005/2015/000699).
Відповідно до наявної цінової інформації в бюлетені « ІНФОРМАЦІЯ_6 », яка надається Державним Підприємством « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 ») світові ціни на лом чорних металів для регіону СНД на час розмитнення вантажу становлять 0,25-0,277 дол. США/кг.
Митні платежі за митною декларацією від 02.06.2016 № 500060705/2016/000140 склали: мито 131 762, 35 грн.; НДС 553 401,86 грн. Загальна сума 685 154, 21 грн.

У разі врахування при митному оформленні обов`язкової форми контролю 105-2 орієнтовний показник митної вартості, розрахований до ПКМУ від 16.09.2015 № 724 склав 0,24 дол.США/кг митні платежі мали скласти 1 236 756, 63 грн., тобто різниця складає 551 592, 42 грн.

Крім того встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з метою розмитнення баржи вантажної (сухогруз) несамохідної ВВК-3 надано працівникам митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » висновок про вартісні характеристики ПП « ОСОБА_6 » № 103 від 01.06.2016, що може містити недостовірні відомості.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального провадження, правильності перевірки документів, наданих посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » до митного оформлення вантажу (баржа вантажна (сухогруз) несамохідна ВВК-3) згідно митної декларації від 02.06.2016 за № 500060705/2016/000140, повноти нарахування та сплати службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » митних платежів, а також визначення фактичної ролі у цьому посадових осіб митного посту « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ІНФОРМАЦІЯ_2 , слідчий звернулась до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та речей, які перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі та наполягав на його задоволенні.

Розглянувши клопотання слідчого, вивчивши надані матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000565 від 19.07.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України, вважаю необхідним клопотання слідчого задовольнити, оскільки надані матеріали свідчать про те, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин по кримінальній справі.
На вилучення документів надати дозвіл, оскільки у клопотанні наведені достатні дані, які вказують на ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.
На підставі вищевикладеного та керуючись ст. ст.159,160, 162-166 КПК України,слідчий суддя -
УХВАЛИВ:
Надати старшому слідчому другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури Одеської області ОСОБА_3 , або працівникам оперативного підрозділу за його дорученням, відповідно до ст. 40 КПК України, дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів вантажної митної декларації № 500060705/2016/000140 від 02.06.2016, а також усіх документів в копіях та оригіналах, що стали підставою для здійснення митного оформлення баржи вантажної (сухогруз) несамохідної ВВК-3, у тому числі контракт № 2005 від 20.05.2016, інвойс від 20.05.2016 № 20052016, акт приймання-передачі судна від 01.06.2016, висновок про вартісні характеристики ПП « ОСОБА_6 » від 01.06.2016 № 103, сертифікат про класифікацію № 1160089 від 16.05.2016, копія ІНФОРМАЦІЯ_10 № 1160089 ВІД 16.05.2016 (без перекладу), ІНФОРМАЦІЯ_11 № 1160089 (з перекладом) від 16.05.2016, international ship registration 1224/016 від 14.05.2016 (з перекладом), які перебувають у володінні в ІНФОРМАЦІЯ_9 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя відповідно до положень ст. 166 КПК України за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документі на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1