Придніпровський районний суд м.Черкаси
Справа № 711/4002/16-к
Провадження №1-кс/711/1317/16
У Х В А Л А
Іменем України
про тимчасовий доступ до документів
25 квітня 2016 року м. Черкаси

Слідчий суддя Придніпровського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 за участю:

секретаря с/з - ОСОБА_2

слідчого - ОСОБА_3

розглянувши в судовому засіданні в залі суду м. Черкаси клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні № 0000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання на тимчасовий доступ до речей і документів,

в с т а н о в и в:
Старший слідчий в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 звернулася до суду з клопотанням, погодженим прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесеним в кримінальному провадженні № 0000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання на тимчасовий доступ до речей і документів, а саме до документів ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
В обґрунтування клопотання вказує, що СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.
У ході досудового розслідування встановлено, що на адресу СУ ГУНП в Черкаській області надійшли матеріали з Управління СБ України в Черкаській області щодо документування протиправної діяльності посадових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , які за рахунок проведення безтоварних операцій та штучного формування від`ємного значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, задекларували та незаконно отримали на розрахунковий рахунок підприємства бюджетне відшкодування ПДВ, чим державному бюджету України заподіяно збитків.
Зокрема встановлено, що між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 , директор ОСОБА_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 , директор ОСОБА_6 ), та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », протягом 2014 - 2015 років оформлялися фіктивні (безтоварні) операції щодо постачання одних і тих самих товарно-матеріальних цінностей, за рахунок проведення яких штучно формувалося від`ємне значення різниці між сумою податкового зобов`язання та сумою податкового кредиту, що, в результаті, давало можливість ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » задекларувати та незаконно отримати бюджетне відшкодування ПДВ.
Так, відповідно висновку судово-економічного дослідження № 186,246/16-23 від 11.04.2016 року, проведеного ІНФОРМАЦІЯ_6 , службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » за період з 01.07.2015 року по 31.08.2015 року, за умови виключення із складу податкового кредиту сум податку на додану вартість, сформованого за рахунок операцій, проведених із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 »: завищено суму бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на 837625 грн., занижено суму податку на додану вартість, яка підлягає нарахуванню за підсумками поточного звітного періоду та сплаті до державного бюджету за липень 2015 року на 4348054,82 грн., чим не дотримано вимоги ст. 198, ст. 200 Податкового кодексу України.
Враховуючи вищевикладене, для перевірки господарських взаємовідносин та взаєморозрахунків між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » необхідно дослідити (в тому числі і під час проведення відповідних експертиз) податкову звітність зазначених підприємств за період з 01.01.2014 по теперішній час.
Відповідно даних Єдиного державного реєстру юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських формувань (ІНФОРМАЦІЯ_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Відповідно до п. 8 ч.1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.
А тому, з врахуванням викладеного, а також враховуючи тяжкість даного злочину та той факт, що дослідження документів має суттєве значення для досягнення дієвості цього провадження, просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 .
В судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, суд приходить до наступного висновку.

В судовому засіданні встановлено, що СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази та неможливість іншим шляхом довести обставини, які передбачається довести за допомогою них, суд вважає за необхідне надати органу досудового розслідування тимчасовий доступ до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2014 року по теперішній час, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх копій.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 159, 162, 163, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,
у х в а л и в:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_4 , внесене в кримінальному провадженні № 0000121 від 16.04.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України, про надання на тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУ Національної поліції в Черкаській області ОСОБА_3 , або уповноваженим нею особам, тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме до документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Зобов`язати відповідальну особу ІНФОРМАЦІЯ_1 , виготовити та надати старшому слідчому в ОВС СУ ГУНП в Черкаській області ОСОБА_3 , або уповноваженим нею особам, завірені належним чином копії податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період з 01.01.2014 року по теперішній час.

Строк дії цієї ухвали протягом місяця з дня її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчого судді, суду, наступають наслідки передбачені ст. 166 КПК України та ст. 382 КК України.
Дві копії ухвали вручити учасникам кримінального провадження.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1