Справа № 4-1553/11
ПОСТАНОВА

Іменем України

1 квітня 2011 р. м.Одеса

Суддя Приморського районного суду м. Одеси Гаєва Л.В., розглянувши в відкритому судовому засіданні в залі Приморського районного суду м. Одеси подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області майора податкової міліції ОСОБА_1, узгоджене з першим заступником прокурора Одеської області Мрихиним О.М., про накладення арешту на розрахунковий рахунок, в рамках кримінальної справи № 49-3082, -

Встановила:

В провадженні СВ ПМ ДПА в Одеській області знаходиться кримінальна справа №49-3082, порушена старшим прокурором відділу Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_2 стосовно громадянина ОСОБА_3 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий в своєму поданні, узгодженим з першим заступником прокурора Одеської області, з метою забезпечення можливо заявленого у майбутньому цивільного позову, відшкодування збитків по кримінальній справі, а також враховуючи ті обставини, що санкція ст. 212 ч. 3 КК України передбачає конфіскацію майна, просить суд надати дозвіл на накладення арешту на видаткову частину карткового рахунку № 2001 (українська гривня), відкритому в АКБ «Юнекс», МФО 322539 (м. Київ), посилаючись на те, що в ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_3 зареєстрований у ДПІ Приморського району м. Одеси як субєкт підприємницької діяльності за юридичною адресою: АДРЕСА_1 та з 05.12.2002 знаходиться на спрощеній системі оподаткування. За період діяльності 2008 2009 роки СПД фізична особа ОСОБА_3 отримував прибутки від підприємницької діяльності: за 2008 рік 386 327 грн., за 2009 рік 451 666 грн., та сплатив податок за 2008 рік 2 400 грн., за 2009 рік 2 400 грн.

Як вбачається з матеріалів кримінальної справи, ОСОБА_3, будучи знайомим з ОСОБА_4, який працює у нього водієм, звернувся до останнього з проханням про відкриття карткового рахунку з метою подальшого зняття готівкових грошових коштів за реалізовану ОСОБА_3 невстановленим особам долю у проекті «Аркадія Делюкс». У подальшому ОСОБА_4 на прохання ОСОБА_3 02.03.2009 уклав договір №СтандартUAH1661 з Акціонерним комерційним банком «Юнекс»на відкриття карткового рахунку № 2001 та обслуговування платіжної картки.

На вказаний картковий рахунок за період з 02.03.2009 по 31.07.2009 надійшли грошові кошти у розмірі 39 536 499,54 грн., основна частина з яких у розмірі 39 528 658,76 грн. отримувалася готівкою у вказаний період ОСОБА_4 та у подальшому передавалась ОСОБА_3

Згідно Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб»№ 889-IV від 22.05.2003 ОСОБА_3 був зобовязаний у строк до 01.04.2010 скласти та надати до ДПІ Приморського району м. Одеси річну декларацію про майновий стан та доходи (податкову декларацію), де повинен був відобразити прибуток за 2009 рік у розмірі 39 536 499,54 грн.

Однак, з матеріалів кримінальної справи вбачається, що ОСОБА_3, маючи намір на умисне ухилення від сплати податків, отримавши в готівковій формі грошові кошти у розмірі 39 536 499,54 грн., не надав до ДПІ Приморського району м. Одеси річну декларацію про майновий стан та доходи (податкову декларацію) за 2009 рік, та у порушення п. 1.2, п. 1.3, п. 1.6, ст. 1, п. 3.1, ст. 3, п.п. 19.2.2 п. 19.2 ст. 19 Закону України «Про податок з доходів фізичних осіб», не відобразив у складі обєкта оподаткування зазначену суму отриманих грошових коштів на картковий рахунок № 2001, відкритий в Акціонерному комерційному банку «Юнекс», внаслідок чого своїми умисними діями ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб на суму 5 930 474, 93 грн. (39 536 499, 54 грн. х 15% = 5 930 474, 93 грн.), що у пять тисяч та більше разів перевищує неоподатковуваний податком мінімум доходів громадян та є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства встановлено, що ОСОБА_4 в АКБ «Юнекс», МФО 322539 (м. Київ) 02.03.2009 р. відкритий картковий рахунку № 2001 (українська гривня).

Дослідивши матеріали кримінальної справи № 49-3082, розглянувши матеріали подання № 4-1553/11 приходжу до наступного. У відповідності до ст. 126 КПК України, забезпечення цивільного позову і можливої конфіскації майна провадиться шляхом накладення арешту на вклади, цінності та інше майно обвинуваченого чи підозрюваного або осіб, які несуть за законом матеріальну відповідальність за його дії, де б ці вклади, цінності та інше майно не знаходилось, а також шляхом вилучення майна, на яке накладено арешт. З матеріалів кримінальної справи вбачається, що цивільний позов по справі не заявлени. Картковий рахунок № 2001 (українська гривня), відкритий в АКБ «Юнекс», МФО 322539 (м. Київ) 02.03.2009 р., на який ст. слідчий в поданні просить накласти арешт, належить не ОСОБА_3, а ОСОБА_4, який не є ні підозрюваним, ні обвинуваченим по кримінальній справі і не несе матеріальної відповідальності. Тому, вважаю, що немає законних підстав, передбачених ст. 126 КПК України, для накладення арешту.

Керуючись ст. 126 КПК України, ст.59 Закону України «Про банки і банківську діяльність»№ 2121-111 від 07.12.2000 року, суддя

П О С Т А Н О В И Л А

В задоволенні подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА в Одеській області про накладення арешту на видаткову частину карткового рахунку № 2001 (українська гривня), відкритого 02.03.2009 року в АКБ «Юнекс», МФО 322539 (м. Київ) відмовити.

На постанову протягом трьох діб з дня її винесення може бути подана прокурором апеляція до апеляційного суду.

Суддя: