Справа № 464/8064/14-к
пр.№ 1-кс/464/2024/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів

11.08.2014 року м.Львів

слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, -
в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській обл. ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000090 від 11.04.2014р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.3 ст.212, ч.2 ст.205, ч.2 ст.364 КК України, а саме: до системного блоку, вилученого працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 в рамках кримінального провадження № 0000054 в офісних приміщеннях ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » та скерованого на дослідження відповідно до постанови ст. слідчого СУ ГУ МВСУ у Львівській області ОСОБА_5 , та матеріалів проведених експертиз даного системного блоку з можливістю ознайомлення з ним та вилучення, що перебуває у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання покликається на те, що службовими особами ПП" ОСОБА_4 " ( НОМЕР_1 ), за період 2012-2013 року занижено сплату податку на прибуток в сумі 1 859027,44 грн., та податку на додану вартість в сумі 1 901 907,03 грн, також встановлено заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 ( НОМЕР_2 ) за період 2013 року на суму 1 540 135,1 грн., та податку на додану вартість на суму 1 621 195,0 грн.
Досудовим розслідуванням встановлено, що основним видом діяльності ПП ОСОБА_4 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 є діяльність посередників у торгівлі рудами, паливом, металами та промисловими хімічними речовинами. В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що ПП ОСОБА_4 та ТзОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 відображало реалізацію верстатів та устаткування на ДП ІНФОРМАЦІЯ_4 ( НОМЕР_3 ) та ДП ІНФОРМАЦІЯ_5 (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), взамін закупляючи вугілля, яке в подальшому реалізовувалось на ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 та ПрАТ ІНФОРМАЦІЯ_7 . Закупівлю товарно-матеріальних цінностей ПП ОСОБА_4 відобразило від суб`єктів підприємницької діяльності з ознаками фіктивності, зокрема: ІНФОРМАЦІЯ_8 (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_9 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_10 (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_11 (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_12 (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_13 (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що в ІНФОРМАЦІЯ_14 знаходилось кримінальне провадження, внесене, 26.02.2013 року до ЄРДР за № 0000054, в рамках якого 13.01.2014 року проведено обшуки в офісних приміщеннях ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_11 ) та ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), під час яких вилучено оригінали документів, щодо взаємовідносин ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з СГД, які мають ознаки «фіктивності», зокрема: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_13 ) та системний блок, на якому можливо готувались документи, що підтверджують взаємовідносини з СГД, які мають ознаки фіктивності. Відповідно до листа ІНФОРМАЦІЯ_16 № 2/2483 від 14.06.2014 встановлено, що кримінальне провадження № 0000054 закрите, а матеріали та речові докази в даному кримінальному провадженні відсутні у зв`язку з подіями, які мали місце в ніч з 18 на 19 лютого 2014. Однак з листа ІНФОРМАЦІЯ_17 № 3592 від 14.07.2014 встановлено, що системний блок, переданий на експертизу, та висновки експертизи по кримінальному провадженню № 0000054 знаходяться в канцелярії інституту.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_3 на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , знаходиться системний блок, вилучений працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 в рамках кримінального провадження № 0000054 в офісних приміщеннях ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » та скерований на дослідження відповідно до постанови ст. слідчого СУ ГУ МВСУ у Львівській області ОСОБА_5 , з метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ПП" ОСОБА_6 " та ТзОВ" ІНФОРМАЦІЯ_2 " для підтвердження фактів взаємовідносин з СГД, що мають ознаки фіктивності, проведення додаткової комп"ютерно-технічної експертизи, виникла необхідність у доступі до файлів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, тимчасовий доступ до документів, а саме: до системного блоку, вилученого працівниками ІНФОРМАЦІЯ_1 в рамках кримінального провадження № 0000054 в офісних приміщеннях ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » та скерованого на дослідження відповідно до постанови ст. слідчого СУ ГУ МВСУ у Львівській області ОСОБА_5 , та матеріалів проведених експертиз даного системного блоку з можливістю ознайомлення з ним та вилучення, що перебуває у приміщенні ІНФОРМАЦІЯ_3 , який знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Лєсной С.Є