Справа №4-951/10
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09 грудня 2010 р. м.Чернігів

Новозаводський районний суд м. Чернігова

В складі: головуючого судді Кузьміна М.В.

при секретарі Грищенко Н.С.

за участю прокурора Біляковича О.В.,

розглянувши справу за поданням заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1, узгодженого із заступником прокурора Чернігівської області про накладення арешту на кошти та зупинення видаткових операцій по рахунку, у зв'язку із розслідуванням кримінальної справи №901/737, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим відділом ПМ ДПА в Чернігівській області розслідується кримінальна справа №901/737 порушена відносно директора та головного бухгалтера ПП «Укрліс -Контракт» (код 35883897) - ОСОБА_2, за фактом умисного ухилення від сплати податків, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи директором та головним бухгалтером приватного підприємства «Укрліс - контракт», будучи зобов'язаним згідно ст. 67 Конституції України - сплачувати податки і збори в порядку і розмірах, встановленим Законом, згідно ст.11 Закону України «Про систему оподаткування» № 77/97-ВР від 18.02.97 року, а також, являючись відповідальним за фіксування всіх фактів здійснення фінансово -господарської діяльності підприємства в документах бухгалтерського та податкового обліку, в період з 01.07.2008 року по 30.10.2010 року, шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ, і таким чином заниження об'єкту оподаткування податком на додану вартість, ухилився від сплати податку на додану вартість до бюджету в сумі 1 603 848 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

Так, в ході дослідної перевірки встановлено, що директор ПП «Укрліс - контракт» ОСОБА_3, в період 01.08.2008 року по 30.10.2010 року, внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства нікчемних угод з ТОВ «Універсальне бюро», в порушення п.п.7.4.1 п.7.4. п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п. 7.7.1 п. 7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року зі змінами та доповненнями, безпідставно включив до податкового кредиту суми ПДВ по операціях з ТОВ «Універсальне Бюро» на загальну суму 1 197 315 грн., внаслідок чого занизив податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 197 315 грн.

Також, директор ПП «Укрліс Контракт» ОСОБА_3, в період з 01.04.2010 року по 30.09.2010 року, внаслідок відображення по бухгалтерському та податковому обліку підприємства нікчемних угод з ПП «Дошир», в порушення п.п.7.4.1 п.7.4. п.п.7.4.5 п.7.4, п.п.7.5.1 п.7.5, п.п.7.7.1 п. 7.7.1 п. 7.7 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97-ВР від 03.04.1997 року зі змінами та доповненнями, безпідставно включив до податкового кредиту суми ПДВ по операціях з ПП «Дошир» на загальну суму 406 533 грн., яке згідно службової записки №3358/15-250 від 11.10.10 з травня 2010 року до ДПІ у м. Чернігові не подає декларації з ПДВ та податку на прибуток та станом на 11.10.2010 року починаючи з травня 2010 року уточнюючих декларацій з ПДВ та податку на прибуток службові особи ПП «Дошир» не подавали, внаслідок чого занизив податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 406 53 грн.

Вказані порушення податкового законодавства підтверджені актом перевірки №4/23/35883897 від 21.05.2010 року та довідкою №21/35-013/35883897 від 05.11.2010 року .

Таким чином, директор приватного підприємства "Укрліс-контракт" ОСОБА_2, протягом 01.07.2008 року - 30.10.2010 року, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ «Універсальне бюро» та ПП «Дошир», маючи на меті занизити об'єкт оподаткування податком на додану вартість, умисно ухилився від сплати вказаного податку на загальну суму 1 603 848 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у великих розмірах.

В ході розслідування кримінальної справи від оперативних співробітників надійшов рапорт про те, що в результаті проведення оперативно-розшукових заходів, встановлено, що ПП «Укрліс - Контракт» також здійснює незаконну діяльність пов'язану з переведенням безготівкових коштів в готівку для ПП «Європіддон» (код 36339148), діяльність якого фактично контролює чоловік директора ПП «Європіддон» ОСОБА_4 - ОСОБА_5, а саме здійснює передачу «конвертованих» грошових коштів та первинних бухгалтерських документів від імені підприємств з ознаками «фіктивності».

В результаті проведення оперативно-розшукових заходів встановлено, що службовими особами ПП «Укрліс - Контракт» в AT «БМ Банк» МФО 380913 м. Київ ОСОБА_6 Шевченка, 37/122 , відкрито рахунок №366.

Грошові кошти, що знаходяться на вказаному рахунку, є предметом протиправної діяльності, нажиті злочинним шляхом та можуть бути засобами для розкриття злочину та виявлення винних осіб та в подальшому визнані речовими доказами по кримінальній справі.

З метою запобігання протиправним діям з використанням банківського рахунку, припинення злочинної діяльності, відшкодування спричинених державі збитків, забезпечення можливих у майбутньому цивільних позовів, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок №366, відкритий в AT «БМ Банк» МФО 380913 м. Київ ОСОБА_6 Шевченка, 37/122, який належать ПП «Укрліс - Контракт» ().

Згідно з ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність», арешт на кошти та інші цінності юридичних або фізичних осіб, що знаходяться в банку, здійснюються виключно за рішенням суду про стягнення коштів або про накладення арешту в порядку, встановленому законом.

Дослідивши матеріати справи, оглянувши матеріали кримінальної справи, приходжу до висновку, що подання обгрунтоване та підлягає задоволенню.

На підставі викладеного , керуючись ст.ст. 125, 126 КПК України, ст.ст. 59, 60, 62 Закону України "Про банки і банківську таємницю", суддя,

ПОСТАНОВИВ:

Подання заступника начальника відділення СВ ПМ ДПА в Чернігівській області ОСОБА_1 - задовольнити.

Накласти арешт на всі грошові кошти, які знаходяться та можуть надійти на рахунок ПП «Укрліс - Контракт» () № 366, відкритий у AT «БМ Банк» МФО 380913 м. Київ ОСОБА_6 Шевченка, 37/122 .

Зупинити видаткові операції по рахунку ПП «Укрліс - Контракт» () №366, відкриті в AT «БМ Банк» МФО 380913 м. Київ ОСОБА_6 Шевченка, 37/122, за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов'язкових платежів до державного бюджету.

Зобов'язати службових осіб вказаного банку надати слідчому довідку про залишок коштів на вказаних рахунках ПП «Укрліс- Контракт» з моменту пред'явлення постанови суду про накладення арешту та кожну декаду місяця ініціатору винесення подання за адресою: 14000, м. Чернігів, вул. Комсомольська, 11, Слідчий відділ податкової міліції ДПА в Чернігівській області.

Оголошення постанови суду доручити співробітникам податкової міліції.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя М.В. Кузьмін