печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 березня 2016 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участі сторони кримінального провадження - слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії, -

В С Т А Н О В И В:
11.03.2015 у провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло клопотання сторони кримінального провадження - слідчого в ОВС другого слідчого відділу управління з розслідування особливо важливих справ ГСУ Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності ТОВ «Юрія-Фарм».

Згідно з нормою ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий вказує, що у провадженні Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України перебуває кримінальне провадження внесене 20.05.2015 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000924 за ч. 5 ст. 191 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ухвалою Господарського суду Черкаської області від 22.12.2014 у справі № 05/14/2617 про визнання банкрутом державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів» затверджено план санації вказаного підприємства та скасовано всі обтяження та арешти на його майно.

В подальшому 22.12.2014 та 10.03.2015 за наслідком проведення аукціону з продажу майна державного підприємства «Черкаський державний завод хімічних реактивів», у порушення визначеного порядку продажу майна боржника в процедурі санації, передбаченого ст. 35 Закону України «Про відновлення платоспроможності боржника або визнання його банкрутом», відчужено частину майна підприємства на користь переможця аукціону (покупець) ТОВ «Юрія - Фарм» на суму 6 503 420, 00 грн. та 618 370 грн.

Відповідно до висновків Земельного-аграрного центру «Карат» про оцінку вартості вищевказаного нерухомого майна, яке було відчужено на користь ТОВ «Юрія - Фарм», вартість зазначених об`єктів нерухомості становить 13 966 262 грн. та 618 370 грн. відповідно.

Відповідно до ст. ст. 91, 92 КПК України у кримінальному провадженні підлягають доказуванню подія кримінального правопорушення (час, місце, спосіб та інші обставини вчинення кримінального правопорушення), вид і розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням. Обов`язок доказування покладається на слідчого, прокурора.

Висновок ревізії має важливе значення для досудового розслідування та буде доказом під час судового розгляду кримінального провадження.

Враховуючи викладене, з метою перевірки отриманих відомостей, у слідства виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юрія-Фарм».

Відповідно до ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні» позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал.
Відповідно до ч. ч. 7, 11 ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження. Тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення слідчого, дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 93, 99, 309 КПК України, ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення у кримінальному провадженні № 0000924 від 20.05.2015 інспекторам Державної фінансової інспекції України у м. Києві на проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності ТОВ «Юрія-Фарм» () за період з 01.01.2014 по 12.03.2016, визначивши строк проведення ревізії 15 робочих днів починаючи із 16.05.2016 року.

У ході проведення позапланової виїзної ревізії на вирішення інспекторів Державної фінансової інспекції у м. Києві поставити наступні питання:

1)перевірити фінансово-господарську діяльність ТОВ «Юрія-Фарм» за період з 01.01.2014 по 12.03.2016, у разі виявлення порушень - зазначити які саме, в чому полягають і з чиєї вини допущені;
2)стан бухгалтерського обліку і достовірність фінансової звітності за період з 01.01.2014 по 12.03.2016.

3)перевірити взаємовідносини у фінансово-господарській діяльності ТОВ «Юрія-Фарм» із державним підприємством«Черкаський державний завод хімічних реактивів» за період з 01.01.2014 по теперішній час, у разі виявлення порушень зазначити, які саме, в чому полягають і з чиєї вини допущені.
Надати інспекторам Державної фінансової інспекції України у м. Києві можливість використовувати матеріали кримінального провадження № 0000924 від 20.05.2015 для проваеденя ревізії.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти ухвали можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва ОСОБА_1