Справа №127/6500/16-к
Провадження №1-кс/127/2500/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
31 березня 2016 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання заступника начальника відділу СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_2 про надання дозволу Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Ладижинського дитячого будинку-інтернату (), юридична адреса: Вінницька область, Тульчинський район, с.Заозерне, вул. Щорса, 1А, за період його діяльності з 01.01.2014 по 30.12.2015, -
ВСТАНОВИВ:
Заступник начальника відділу СУ ГУНП у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до суду із вказаним клопотанням, мотивувавши його тим, що слідчим управлінням ГУНП у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000011 від 14.01.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи Ладижинського дитячого будинку-інтернату, юридична адреса: Вінницька області, Тульчинський район, с.Заозерне, вул. Щорса, 1А, (), за попередньою домовленістю із ФОП ОСОБА_3 , на підставі укладених із останньою договорів на поставку м`яса та ковбасних виробів у період часу з січня 2014 року по грудень 2015 року, здійснили перерахування ФОП ОСОБА_3 бюджетних коштів, яка не є платником ПДВ, коштів за поставлену продукцію на загальну сумі 564 368,21 грн., до якої включили ПДВ в сумі 105 135,37 грн., тим саме допустили розтрату бюджетних коштів на вказану суму.

В зв`язку з викладеним виникла необхідність у перевірці щодо законності проведення процедури державної закупівлі, перахування коштів ФОП ОСОБА_3 , що є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Ладижинського дитячого будинку-інтернату.

Враховуючи вищевикладене, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, керуючись ст. 93 КПК України, ст. 11 закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні (в редакції Закону N 5463-VI від 16.10.2012) та спільним наказом Головного контрольно-ревізійного управління, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, Генеральної прокуратури України від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 «Про затвердження порядку взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України, зареєстрованого в Міністерстві юстиції України 25.10.2006 за № 1166/13040, тому слідчий звернувся з даним клопотанням до суду.

Дослідивши клопотання та матеріали кримінального провадження вважаю, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.
Відповідно до ч. 6, 7 ст. 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Частина шоста статті 11 із змінами, внесеними згідно із Законом № 3202-IV від 15.12.2005.
Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.Частина сьома статті 11 із змінами, внесеними згідно із Законами № 4652-VI від 13.04.2012, № 1697-VII від 14.10.2014.
Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.
Оскільки здійснення державного фінансового контролю за використанням і збереженням державних фінансових ресурсів, ефективним використанням коштів і майна, станом і достовірністю бухгалтерського обліку і фінансової звітності у суб`єктах господарювання, незалежно від форми власності відноситься до головних завдань органу державного фінансового контролю, а забезпечення розслідування кримінального провадження є можливим лише при проведенні позапланової ревізії окремих питань фінансово - господарської діяльності установи, клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. 93 КПК України, ст. ст. 2, 11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, -
УХВАЛИВ:
Клопотання задоволити.
Надати дозвіл Державній фінансовій інспекції у Вінницькій області на проведення виїзної позапланової ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Ладижинського дитячого будинку-інтернату (), юридична адреса: Вінницька області, Тульчинський район, с.Заозерне, вул. Щорса, 1А, за період його діяльності з 01.01.2014 по 30.12.2015 року.
Під час проведення позапланової ревізії ДФІ перевірити наступні питання:

Чи здійснювалося Ладижинським дитячим будинком-інтернату за період з 01.01.2014 по 30.12.2015 закупівля за бюджетні кошти товарів, робіт та послуг та дотримання законодавства при використані закуплених товарно-матеріальних цінностей та чи дотриманий порядок проведення процедур закупівлі?
За рахунок яких коштів проведені вищезазначені закупівлі?
Як по бухгалтерському обліку Ладижинського дитячого будинку-інтернату відображено вищезазначені закупівлі?

Які службові особи Ладижинського дитячого будинку-інтернату відповідальні за закупівлю товарів, робіт та послуг?
Чи допущені порушення при закупівлі за бюджетні кошти товарів, робіт та послуг,якщо так якими службовими особами вони допущені та які саме?

Чи здійснювалося Ладижинським дитячим будинком-інтернатом за період з 01.01.2014 по 30.12.2015 закупівля за бюджетні кошти товарів у ФОП ОСОБА_3 (кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ «Літинський м`ясокомбінат (код), якщо так, чи дотриманий порядок проведення процедур закупівель, чи допущені порушення під час їх проведення, які саме та якими службовими особами вони допущені?
Чи надані ФОП ОСОБА_3 (кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ФОП ОСОБА_4 (кодЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ТОВ «Літинський мясокомбінат (код) усі необхідні документи разом із ціновою пропозицією та чи відповідали вони вимогам тендерної документації?

Чи правомірно укладалися угоди (договори) щодо закупівлі товарів у ФОП ОСОБА_3 (кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та чи правомірно сплачено Ладижинським дитячим будинком-інтернатом грошові кошти за поставлений товар, якщо так, в якій сумі, в томі числі ПДВ?
Чи законно сплачено Ладижинським дитячим будинком-інтернату суму ПДВ на рахунок ФОП ОСОБА_3 (кодЄДРПОУ НОМЕР_1 ) при проведені закупівлі товару, якщо ні, то якими службовими особами допущені порушення, які саме та на яку суму?

Встановити строк проведення ревізії протягом 15 робочих днів, починаючи

з «12» квітня 2016 року.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: