Провадження № 1-кс/161/3685/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки
22 серпня 2016 року м. Луцьк

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 ,
при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора ОСОБА_4 ,

старшого cлідчого ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні слідчого управління ГУНП у Волинській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000170 від 04 серпня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи Волинської обласної громадської організації "Волинська обласна лікарняна каса", в порушення вимог ч. 5 ст. 1 та п. 5 ч. 1 ст. 3 Закону України "Про громадські об`єднання", якими встановлено, що громадське об`єднання є непідприємницькою структурою, тобто не має на меті отримання прибутку, а доходи та майно громадського об`єднання не підлягають розподілу між його членами (учасниками) і не можуть використовуватися для вигоди будь-якого окремого члена (учасника) громадського об`єднання, зловживаючи своїм службовим становищем, діючи за попередньою змовою групою осіб, умисно, керуючись корисливим мотивом та метою незаконного особистого збагачення, привласнюють кошти організації.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Волинської обласної громадської організації "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787, юридична адреса: 43000, Волинська область, м. Луцьк, вул. Степана Бандери, 5) за період часу з 01 січня 2015 року по 01 липня 2016 року щодо повноти та достовірності відображення здійснюваної Волинською обласною громадською організацією "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787) діяльності у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів та правомірності використання коштів організації, у зв`язку чим старший слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку старшого слідчого та прокурора, які клопотання підтримали з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов`язкової звітності, поданих суб`єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України. Суб`єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб`єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.
Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл Головному управлінню ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м.Луцьк, Київський майдан, 4) для проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Волинської обласної громадської організації "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787, юридична адреса: 43000, Волинська область, м. Луцьк, вул. Степана Бандери, 5) за період часу з 01 січня 2015 року по 01 липня 2016 року щодо повноти та достовірності відображення здійснюваної Волинською обласною громадською організацією "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787) діяльності у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів та правомірності використання коштів організації.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл Головному управлінню ДФС у Волинській області (адреса: 43010, м.Луцьк, Київський майдан, 4) для проведення позапланової податкової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності Волинської обласної громадської організації "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787, юридична адреса: 43000, Волинська область, м. Луцьк, вул.Степана Бандери, 5) за період часу з 01 січня 2015 року по 01 липня 2016 року щодо повноти та достовірності відображення здійснюваної Волинською обласною громадською організацією "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787) діяльності у податковому та бухгалтерському обліках, своєчасності та повноти сплати обов`язкових платежів та правомірності використання коштів організації.

Надати відповіді на наступні запитання: з якого часу, на підставі яких документів та які види діяльності здійснює Волинська обласна громадська організація "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787)?; чи зареєстрована Волинська обласна громадська організація "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787) платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів?; хто являється директором та головним бухгалтером Волинської обласної громадської організації "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787) на даний час?; хто був головним бухгалтером Волинської обласної громадської організації "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787) в період часу з 01 січня 2015 року по 01 липня 2016 року?; коли, у яких сумах, з яким цільовим призначенням та від кого надходили кошти до Волинської обласної громадської організації "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787) у період з 01 січня 2015 року по 01 липня 2016 року, якими документами це підтверджується; провести взаємозвірки із особами, від яких надходили кошти?; коли, у яких сумах, з яким цільовим призначенням та у який спосіб було витрачено кошти Волинської обласної громадської організації "Волинська обласна лікарняна каса" (код 26516787), які надійшли у період з 01 січня 2015 року по 01 липня 2016 року, якими документами це підтверджується; провести взаємозвірки із особами, в користь яких кошти були витрачені?

Проведення перевірки доручити Головному управлінню ДФС у Волинській області.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя: /підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1