УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 жовтня 2016 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню №0000063 від 07.06.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , -

В С Т А Н О В И В:
Вказаний слідчий за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури №10 ОСОБА_4 у цьому кримінальному провадженні, по кримінальному провадженню за №0000063 від 07.06.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 .
Клопотання обґрунтовується тим, що Службові особи Консорціуму " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи у період 2015 року, використовуючи схему до якої входили підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), шляхом відображення в податковій звітності удаваних операцій з купівлі обладнання - струмопроводу, умисно ухились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 21 431 157, 68 грн.
За матеріалами досудового розслідування, генеральний директор Консорціуму " ІНФОРМАЦІЯ_2 " ОСОБА_5 за попередньою змовою з головним бухгалтером ОСОБА_6 та радником генерального директора ОСОБА_7 , який в той же час перебував на посаді директора ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 ", уклали між Консорціумом " ІНФОРМАЦІЯ_2 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " додаткову угоду №23 від 17.11.2015 року до договору № 01/2014-1403 від 14.03.2014 року на поставку струмопроводу 15,75 кВ, пофазноекранованого (головні виводи - 3Т) в однофазному виконанні GVB-20-16000-560, для потреб завершення будівництва першої черги ІНФОРМАЦІЯ_7 .
В свою чергу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " відображано поставку вказаного струмопроводу від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 ". Допитаний засновник, директор та головний бухгалтер ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " в одній особі - ОСОБА_8 повідомив, що жодного відношення до реєстрації, здійснення фінансово-господарської діяльності вказаного підприємства не має.
В подальшому, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " відображено поставку струмопроводу від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", а останнім від ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ".
31.03.2016 у кримінальному провадженні №0000133 вироком Шевченківського районного суду м. Києва засновника ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " ОСОБА_9 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 1 ст. 205 КК України.
Згідно висновку дослідження від 26.05.2016 №132/16-30/33834660 проведеного управлінням боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ГУ ДФС у м. Києві службові особи Консорціуму " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) використовуючи схему ухилення від сплати податків, шляхом залучення підприємств з ознаками фіктивності ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), з метою проведення безтоварних операцій під виглядом придбання товару (струмопроводи) з використанням спільної ІР адреси: НОМЕР_6 ; НОМЕР_7 ; 148.251.70.177 сформовано податковий кредит з податку на додану вартість на загальну суму 21 431 157, 68 грн. шляхом внесення до податкових декларацій з податку на додану вартість за період березень-травень, липень, серпень, жовтень-грудень 2015 року неправдивих відомостей, що не відповідають дійсності.
Як встановлено у ході слідства, струмопровід завезено на митну територію України підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) в період жовтня-листопада 2015 року. Митне оформлення струмопроводу здійснювалось співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_1 .
06.07.2016 призначено товарознавчу експертизу струмопроводу 15,75 кВ, пофазноекранованого (головні виводи - 3Т) в однофазному виконанні GVB-20-16000-560, поставленого ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) на адресу Консорціуму " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) для об`єктивного проведення якої необхідне вивчення експертами документів митного оформлення даного струмопроводу.
Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять державну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч. 3 ст. 212 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя,
У Х В А Л И В :
Клопотання слідчого другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ДПІ у Шевченківському районі ГУ ДФС у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_3 , внесене по кримінальному провадженню №0000063 від 07.06.2016, за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Шевченківському районі Головного управління ДФС у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_3 , право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема на підставі яких проводилось митне оформлення струмопроводу 15,75 кВ, пофазноекранованого (головні виводи - 3Т) в однофазному виконанні GVB-20-16000-560 підприємством ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), що здійснювалось протягом 2015-2016рр.
Службовим особам ІНФОРМАЦІЯ_1 , за адресою: АДРЕСА_1 , забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов`язаний пред`явити ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_1 , її та залишити опис документів, які були вилучені, а ІНФОРМАЦІЯ_10 , за адресою: АДРЕСА_1 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.
У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: