Справа № 464/7217/14-к
пр.№ 1-кс/464/1807/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
18.07.2014 року м.Львів

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого прокурора відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000090 від 11.04.2014, за попередньою правовою кваліфікацією кримінального злочину, передбаченого ч.3 ст. 212, ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст.205, ч.2 ст. 364 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасового доступу до документів в приміщенні Київської філії ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2012 по 01.06.2014, який належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ); грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_4 за період з 01.01.2012 по 01.06.2014; перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_4 за період з 01.01.2012 по 01.06.2014; юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ». Виконання ухвали суду просить покласти на юридичну особу - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АДРЕСА_2 .
В обґрунтування покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000090 від 11.04.2014р., за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_8 ), за ознаками кримінального злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, щодо вчинення невстановленими особами фіктивного підприємництва ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), за ознаками злочину передбаченого ч.2. ст.205 КК України, та за фактом зловживання владою або службовим становищем службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), за ознаками злочину передбаченого ч.2. ст.364 КК України. Підставою для реєстрації кримінального провадження в ЄРДР слугували матеріали, що надійшли з ІНФОРМАЦІЯ_9 , з яких вбачається заниження до сплати податку на прибуток службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_13 ) за період 2013 року на суму 1540135,1 грн., та податку на додану вартість на суму 1621195,0 грн. Також встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_8 ), за період 2012-2013 року занижено сплату податку на прибуток в сумі 1859027,44 грн., та податку на додану вартість в сумі 1901907,03 грн. В ході досудового розслідування встановлено, що основним видом діяльності ПП « ОСОБА_6 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » є діяльність посередників у торгівлі рудами, паливом, металами та промисловими хімічними речовинами. В ході аналізу інформаційно-аналітичної системи Міндоходів України встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » та ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » відображало реалізацію верстатів та устаткування на ДП«Львіввугілля» (ЄДРПОУ НОМЕР_12 ) та ДП « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_14 ), взамін закупляючи вугілля, яке в подальшому реалізовувалось на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_12 ». Закупівлю товарно-матеріальних цінностей ПП « ОСОБА_5 » відображало від суб`єктів підприємницької діяльності із ознаками «фіктивності», зокрема: « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Також, відповідно до баз даних та податкових декларацій за 2013 рік, таких суб`єктів господарювання як: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » директором та головним бухгалтером є ОСОБА_7 , 1970 року народження. У своїй заяві ОСОБА_7 повідомила, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності вище перелічених СГД не має, ніяких СГД не реєструвала, банківських рахунків не відкривала, доручень на здійснення від її імені зазначених дій нікому не надавала. Крім того в ході досудового слідства встановлено, що працівниками ІНФОРМАЦІЯ_16 , та працівниками ІНФОРМАЦІЯ_17 здійснено виїзд за фактичною та юридичним адресами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за наслідками проведеного обстеження встановлено відсутність даних СГД за адресами реєстрації та складено відповідні акти обстеження місцезнаходження та довідки про відсутність за місцезнаходженням. Також відповідно до наданої інформації ІНФОРМАЦІЯ_19 встановлено, що службові особи « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2012-2013 років не подавали звітності, жодних внесків до Пенсійного фонду України не сплачували. Крім того, на виконання листів, щодо встановлення місцезнаходження посадових осіб даних СГД, отримано відповіді, щодо неможливості їх встановлення. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період 2013-лютий 2014 років здійснювало поставку товарно-матеріальних цінностей на ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ) на загальну суму 2 612 036,2 грн. Під час здійснення даних операцій ІНФОРМАЦІЯ_3 » використовувало рахунок № НОМЕР_2 , відкритий в Київській філії ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків ПП « ОСОБА_5 » з ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », встановлення погодинного значення проведених трансакцій, подальшого використання коштів, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ІНФОРМАЦІЯ_3 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх ознайомлення та вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по рахунках ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », є їх дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, а тому просить надати тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення.
У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до речей, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.
Представник ПАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.
Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі, тимчасовий доступ до документів в приміщенні Київської філії ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме:
- комп`ютерну роздруківку (виписку) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 , за період з 01.01.2012 по 01.06.2014, який належить ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_4 за період з 01.01.2012 по 01.06.2014;
- перших екземплярів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_4 за період з 01.01.2012 по 01.06.2014;
- юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 ».
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу - ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код МФО НОМЕР_5 , код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), АДРЕСА_2 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1