печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
18 липня 2016 року

Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю ст.слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у відкритому судовому засіданні у приміщенні Печерського районного суду міста Києва клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення,
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 та просив надати йому та за дорученням працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 (оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 ) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) по фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ) за період з 01.09.2013 по 15.06.2016, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а саме:

- договорів, додатків до договорів, додаткових угод до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, складських довідок, актів звірки (актів сверки) товарно-матеріальних цінностей, актів про вартість робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, план-схем маршрутів, сертифікатів походження, якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов`язки (розподіл обов`язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості.

Старший слідчий посилався на таке: в ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " згідно Акту перевірки №389/26-55-22-10/33832039 від 28.09.2015 року «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2014 року по 31.12.2014 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 року», ухилились від сплати податків шляхом здійснення фінансово господарських операцій, які полягали у закупівлі та зберіганні сої протягом 2014 року у підприємств ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » код НОМЕР_2 , ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 , що призвело до заниження податку на прибуток за 2014 рік на суму 724 140 грн.

Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті не включення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до складу інших доходів послуги по зберіганню зерна сої урожаю 2013 (13 086, 854 тон), що отримані від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », вартість яких складає 3 964 662 грн., чим порушено пп.135.5.4 п.135.5 ст.135 ПКУ.

Крім того, під час досудового розслідування, встановлено, що зерно сої (13 086, 854 тон), яке ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ніби придбало у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » код НОМЕР_3 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » код НОМЕР_4 та зберігало протягом 2013-2016 років у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » реалізувало в січні 2016 року ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ) та в квітні 2016 року ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та можливість їх вилучити.

У зв`язку з тим, що існує реальна загроза зміни або знищення зазначених документів з метою приховування слідів вчиненого кримінального правопорушення, просив клопотання розглянути без виклику особи у володінні якої вони знаходяться.

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання.

У відповідності до вимог ч.2 ст.163 КПК України клопотання розглянуто без виклику осіб, у володінні якої вони знаходяться.

У відповідності до ч.1 ст.107 КПК України фіксація за допомогою технічних засобів фіксування при розгляді клопотання не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Враховуючи, що речі, зазначені у клопотанні старшого слсдчого про тимчасовий доступ до речей і документів мають бути визнаними у кримінальному провадженні речовими доказами, а також вилучення вказаних речей і документів органу досудового слідства надасть можливість встановити істину у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає клопотання підлягаючим задоволенню. Тимчасовий доступ до речей і документів є заходом забезпечення кримінального провадження, передбачений ст.131 ч.2 п.5 КПК України, органом досудового слідства доведено необхідність застосування цього заходу, що передбачено ст. 132 КПК України. Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання тимчасового дозволу до речей та документів, з можливістю їх вилучення, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, які передбачається довести за їх допомогою.

Таким чином, клопотання органу досудового слідства є обгрунтованим, заснованим на законі, доводи слідчого знайшли своє підтвердження в ході судового слідства. Клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. п.5 ч.2 ст.131, 132,159, 263, 164, 309 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, задовольнити.
Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 та за дорученням працівникам ІНФОРМАЦІЯ_1 (оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_5 , оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_6 , старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_7 ) дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) по фінансово-господарських взаємовідносин з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код НОМЕР_5 ) за період з 01.09.2013 по 15.06.2016, які знаходяться у володінні ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а саме:

- договорів, додатків до договорів, додаткових угод до договорів, рахунків, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі виконаних робіт (послуг), актів звірок, специфікацій, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень, довіреностей, векселів, актів прийому-передачі з додатками, листів, доручень, складських довідок, актів звірки (актів сверки) товарно-матеріальних цінностей, актів про вартість робіт, ліцензій, журналів ввідного інструктажу з техніки безпеки, книг в`їзду та виїзду автотранспорту, шляхових листів, залізничних квитанцій, план-схем маршрутів, сертифікатів походження, якості та технічної документації на придбані (реалізовані) ТМЦ, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, зведених регістрів бухгалтерського обліку (журналів-ордерів, карток рахунків, оборотно-сальдових відомостей тощо) по бухгалтерським рахункам та інших бухгалтерських документів, які підтверджують відображення в бухгалтерському та податковому обліках операцій з вказаними СГД, копії складської книги та документів складського обліку, які підтверджують оприбуткування товарно-матеріальних цінностей, а також копії наказів про призначення на посади (звільнення) службових осіб; службові обов`язки (розподіл обов`язків), довідку про наявність дебіторської (кредиторської) заборгованості.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_1 ) надати /забезпечити/ тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним в ухвалі суду особам та надати можливість їх вилучення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Виготовлено в двох примірниках:

При.1-справа номер 757/34090/16-к

При.2-старший слідчий ОСОБА_3

Копія- ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 "

Слідчий суддя