Справа № 522/5458/16-к
Провадження № 1-«кс»/ 522/6381/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
01 квітня 2016 року м. Одеса
Слідчий суддя Приморського районного суду м. Одеси ОСОБА_1 , за участю прокурора відділу прокуратури Одеської області юрист 1 класу ОСОБА_2 , розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області юрист 1 класу ОСОБА_2 про проведення обшуку, який здійснює процесуальне керівництво досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні, зареєстрованому в ЄРДР за № 0000017 від 17.02.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу прокуратури Одеської області юрист 1 класу ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням про накладення арешту на майно, яке знаходяться на рахунках ТОВ «Борол ЛТД» () № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , які відкриті в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), який розташований за адресою: Україна, м. Київ, вул. Лєскова, 9, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів.
В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС в Одеській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000017 від 17.02.2016р. за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що у період з 01.01.2015р. по 31.12.2015р. службові особи ТОВ «Борол ЛТД» здійснюючи фінансово господарські взаємовідносини з ТОВ «Євротехноком Плюс» (ІПН 48), ПП «Вігор» (ІПН 27), ПП «Профіс Компані» (ІПН 21), ТОВ «Катор ЛТД» (ІПН 24), ПП «Воленс» (ІПН 20), ТОВ «Бізнес Ера» (ІПН 44), ТОВ «Юніал» (ІПН 34), занизили обсяг реалізації товарів мінеральної води на суму 20 854 391,78 грн. та як наслідок податкові зобов`язання ТОВ «Борол ЛТД» по податку на додану вартість занижено на суму 3 475 731,96 грн. Згідно висновку фахівця-економіста № 04 від 12.02.2016, сума збитків, нанесених бюджету держави складає 3 475 731,96 грн.
Встановлено, що директор ТОВ «Борол ЛТД» ОСОБА_3 , фактично провадить реалізацію мінеральної води приватним підприємцям які реалізують її через дрібні магазини за готівкові кошти за ринковою ціною в два три рази більшою ніж ціна закупівлі, збір коштів здійснюється торгівельними представниками ТОВ «Борол ЛТД» та безпосередньо готівкові кошти передаються директору ТОВ «Борол ЛТД».
В бухгалтерської та податковій звітності ОСОБА_3 відображає начебто постачання мінеральної води на підприємства з ознаками «фіктивності» за ціною придбання у підприємства «Українські мінеральні води». В подальшому «фіктивні» підприємства провадять згортання податку на додану вартість, незаконно конвертують грошові кошти та незаконно формують податок на додану вартість підприємствам замовникам реальний сектор економіки.
Таким чином встановлено, що протягом 2015 року службовими особами підприємства ТОВ «Борол ЛТД» фактично реалізовано за готівкові кошти на дрібні магазини без відображення в податковій звітності мінеральну воду в асортименті на суму 20 854 391,78 грн., документально відобразивши її продаж на підприємства із ознаками фіктивності по заниженій вартості. В результаті таких дій службові особи вказаного підприємства умисно ухилились від сплати ПДВ на суму 3 475 731,96 грн., що є особливо великим розміром.
Вказана злочинна схема забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств у тіньовий неконтрольований державою обіг, маючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету держави.
Прокурор в суді підтримав клопотання, просив його задовольнити з підстав наведених вище та вказав, що з метою всебічного, повного й неупередженого розслідування, встановлення всіх обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а також з метою припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються державі несплатою податків, виникла необхідність по накладенню арешту на кошти, розміщені на рахунках зазначених у клопотанні підприємства ТОВ «Борол ЛТД» (), відкритих в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805).
Слідчий суддя, вивчивши клопотання, заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування клопотання, приходить до наступного висновку.
Відповідно до ч.3 ст. 170 КПК України, арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, яке перебуває у власності підозрюваного, обвинуваченого, або осіб які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно-небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Що стосується виклику в судове засідання володільця банківських рахунків, то суд вважає можливим застосувати положення ч.2 ст. 172 КПК України, згідно яких клопотання про арешт майна, яке не було тимчасово вилучене, може розглядатися без повідомлення підозрюваного, іншого власника майна, якщо це є необхідним з метою забезпечення арешту майна.
При винесенні ухвали, слідчий суддя враховує наведенні в клопотанні прокурора правові підстави для арешту майна, а саме, що кошти, розміщені на рахунках підприємства, відкритих в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), є предметом кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України, відомості про яке внесено до ЄРДР, а також з метою забезпечення відшкодування заподіяних державі збитків, припинення злочинної діяльності, попередження збитків, що заподіюються Державі, діями щодо здійснення умисного ухилення від сплати податків, є достатньо підстав для накладення арешту на кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «БОРОЛ ЛТД» () № НОМЕР_1 , № НОМЕР_2 , № НОМЕР_3 відкритих в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), юридична адреса: Україна, м. Київ, вул. Лєскова, 9.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 107, 131, 132,170-173, 175, 309, 372, 392, 532 КПК України, -
У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Одеської області юриста 1 класу ОСОБА_2 про арешт майна - задовольнити.

Накласти арешт на кошти, які знаходяться на рахунках ТОВ «Борол ЛТД» () № НОМЕР_1 ; № НОМЕР_2 ; № НОМЕР_3 , які відкриті в АТ "РАЙФФАЙЗЕН БАНК АВАЛЬ" У М. КИЄВI (МФО 380805), який розташований за адресою: Україна, м. Київ, вул. Лєскова, 9, в частині видатку коштів, з можливістю зарахування на зазначені рахунки коштів, що надходять, повідомляти правоохоронні органи усно та письмово, про суму коштів, що знаходяться на цих рахунках за першим запитом прокурора, на час його надання на момент оголошення Ухвали слідчого судді.
Ухвала підлягає негайному виконанню.
Ухвала в частині накладення арешту може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Одеської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

01.04.2016