Справа №1-кс/760/750/2671/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 березня 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене із прокурором Київської місцевої прокуратури №9 м. Києва ОСОБА_4 про арешт поточних рахунків в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000126 від 28.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України,
В С Т А Н О В И В:
До суду надійшло зазначене клопотання, підтримуючи яке прокурор зазначив, що старшим слідчим 2-го ВКР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування за матеріалами кримінального провадження, яке зареєстроване у Єдиному реєстрі досудових розслідувань №0000126 від 28.07.2015 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 205 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Компанія «Стальсервіс» () протягом вересня 2014 року - травня 2015 року ухилились від сплати податку на додану вартість за результатами фінансово-господарських взаєморозрахунків з ТОВ «Оптіма Капітал» код (), ТОВ «Доріо Груп» код (), ТОВ «Аркада Бізнес Груп» (), ТОВ «Торенс Груп» (), ТОВ «Аверс Компані ЛТД» (), ТОВ «Оптіма Плюс ЛТД» (), ТОВ «Астекс Гарант» (), ТОВ «Пром-Інж-Стандарт» (), ТОВ «Крістал Трейд Груп» (), ТОВ «Бриффінг ЛТД» (), ТОВ «Неон Компані» (), ТОВ «Деліо Гранд» (), ТОВ «Айросс» (), ТОВ «Віда Лайн» (), ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» () на суму 3 096 024 грн., що підтверджується висновком фахівця №24/26-50-28-08 від 20.07.15.

Також, в ході оперативно-розшукових заходів співробітниками ОУ ДПІ у Голосіївському районі та СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві викрито «конвертаційний центр» та встановлено, що реквізити, печатки, документи, предмети та речі підприємств використовує організована група осіб, яка тривалий час надає послуги конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ «Оптіма Капітал» код (), ТОВ «Доріо Груп» код (), ТОВ «Аркада Бізнес Груп» (), ТОВ «Торенс Груп» (), ТОВ «Аверс Компані ЛТД» ( ), ТОВ «Оптіма Плюс ЛТД» (), ТОВ «Астекс Гарант» (), ТОВ «Пром-Інж-Стандарт» (), ТОВ «Крістал Трейд Груп» (), ТОВ «Бриффінг ЛТД» (), ТОВ «Неон Компані» (), ТОВ «Деліо Гранд» (), ТОВ «Айросс» (), ТОВ «Віда Лайн» (), ТОВ «Бізнес Інвест ЛТД» (), ТОВ «Баррістан» (), ТОВ «Касторс» (), ТОВ «Баррістан» (), ТОВ «Авераж Компані» (), ТОВ «Агробудконсалт ЛТД» (), ТОВ «Айленд Груп» (), ТОВ «Біз-Інформа» (), ТОВ «Галант Естейт» (), ТОВ «Гранд Тауерз» (), ТОВ «Імпульс Прогрес» (код ЄДРПОУ 3986786), ТОВ «Максус Буд Торг» (), ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (), ТОВ «Омега-Київ» (), ТОВ «Райдлєн» (), ТОВ «Рахмат Глобал» (), ТОВ «Ренопт» (), ТОВ «Трейдпромінвест» (), ТОВ «Форд Макрос» (), ТОВ «Бест Продакт» (), ТОВ «ТБ Продсервіс» (), ТОВ «Буд Імперія Груп» (), ТОВ «Бізнес Перфект Груп» (), ТОВ «Лідер Промтрейд» (), ТОВ «Прогрес Бізнес Груп» (код 39873327), ТОВ «Делівері Бізнес Груп» (), ТОВ «Атлантида Груп» (), ТОВ «БК Аркадія» () та інші ФСПД, що створені з метою прикриття незаконної діяльності, спрямованої на неправомірне збільшення податкового кредиту з податку на додану вартість і валових витрат реально діючим суб`єктам господарської діяльності. Крім того, незаконна діяльність організованої групи осіб полягала у створенні умов для переведення безготівкових коштів у готівку та в організації передачі замовникам первинних і бухгалтерських документів по операціях, що носять безтоварний характер.

Таким чином встановлено, що ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) створено не встановленими слідством особами з метою прикриття незаконної діяльності.

Орган досудового розслідування приходить до висновку, що на даний час, невстановленими особами діє злочинна схема направлена на перерахування, зняття та подальшу легалізацію грошових коштів нібито за операції постачання товару/надання послуг, при цьому фактично така діяльність не здійснюється, а лише використовуються розрахункові рахунки ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) за для перерахування грошових коштів по ланцюгу з подальшим зняттям готівки та виведенням їх поза державний бюджет України.

Грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) № НОМЕР_1 відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), можуть бути використані з метою забезпечення у подальшому відшкодування спричинених державі збитків, у вигляді несплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів.

З метою припинення злочинної діяльності та у подальшому відшкодування спричинених державі збитків, виникла необхідність у накладенні арешту на рахунок ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) № НОМЕР_1 , відкриті у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

Іншим способом, ніж накласти арешт на грошові кошти, які знаходяться на рахунок ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) № НОМЕР_1 , відкритих у АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528), у вказаному кримінальному провадженні та свідчать про незаконну діяльність, яка полягає в ухиленні від сплати податків, зборів, інших обов`язкових платежів, що забезпечать відшкодування нанесених державі збитків та зупинить злочинну діяльність невстановлених на даний час осіб, неможливо.

Відповідно до ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Як зазначено в ч.3 ст.132 КПК України застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, якщо слідчий, прокурор не доведе, що: 1) існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення такого ступеня тяжкості, що може бути підставою для застосування заходів забезпечення кримінального провадження; 2) потреби досудового розслідування виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи особи, про який ідеться в клопотанні слідчого, прокурора; 3) може бути виконане завдання, для виконання якого слідчий, прокурор звертається із клопотанням.
Відповідно до п.4 ч.2 ст.167 КПК України тимчасово вилученим може бути майно у вигляді речей, документів, грошей тощо, щодо яких є достатні підстави вважати, що вони одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та/або є доходами від них, а також майно, в яке їх було повністю або частково перетворено.
Як зазначено в ч.1 ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існують достатні підстави вважати, що воно є предметом, засобом чи знаряддям вчинення злочину, доказом злочину, набуте злочинним шляхом, доходом від вчиненого злочину, отримане за рахунок доходів від вчиненого злочину або може бути конфісковане у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого чи юридичної особи, до якої може бути застосовано заходи кримінально-правового характеру, або може підлягати спеціальній конфіскації щодо третіх осіб, юридичної особи або для забезпечення цивільного позову. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

Згідно з ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя під час судового провадження накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 цього Кодексу.
Тому, з огляду на положення ч.2 ст.167 та ч.2 ст.170 КПК України, майно, яке відповідає критеріям, визначеним кримінальним процесуальним законом, повинно арештовуватися незалежно від того, хто являється його власником, у кого і де воно знаходиться, незалежно від того чи належить воно підозрюваному чи іншій зацікавленій особі, оскільки в протилежному випадку не будуть досягнуті цілі застосування цього заходу - запобігання можливості протиправного впливу (зникнення чи відчуження) на певне майно, що, як наслідок, перешкодить встановленню істини у кримінальному провадженні.
Арешт майна з підстав передбачених ч.2 ст.170 КПК України по суті являє собою форму забезпечення доказів і є самостійною правовою підставою для арешту майна поряд з забезпеченням цивільного позову та конфіскацією майна та, на відміну від двох останніх правових підстав, не вимагає оголошення підозри у кримінальному провадженні і не пов`язує особу підозрюваного з можливістю арешту такого майна.
При цьому, згідно з ч.4 ст.170 КПК України заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Згідно з ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) достатність доказів, що вказують на вчинення особою кримінального правопорушення; 3) розмір можливої конфіскації майна, можливий розмір шкоди, завданої кримінальним правопорушенням, та цивільного позову; 4) наслідки арешту майна для інших осіб; 5) розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.
Відповідно до ч.1 ст.175 КПК України ухвала про арешт майна виконується негайно слідчим, прокурором.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання та кримінального провадження, враховуючи вимоги ч.2 ст.173 КПК України, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки слідчим було доведено, що існує обґрунтована підозра щодо вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212, ч.2 ст.205 КК України.
Крім того, слідчим було доведено наявність достатніх підстав вважати, що грошові кошти, що знаходяться на рахунках ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) № НОМЕР_1 , відповідають критеріям, зазначеним у ч.2 ст.167 КПК України.

Враховуючи викладене, прихожу до висновку, що існує необхідність у накладенні арешту, а саме з метою відшкодування заподіяних злочином збитків та забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.
Керуючись ст. ст. 131, 132, 159166, 170, 172, 173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:
Клопотання - задовольнити.

Накласти арешт на грошові кошти, що знаходяться на банківських рахунках ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) № НОМЕР_1 , відкриті в АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528).

Заборонити розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунках ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) № НОМЕР_1 , за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами, які надійшли на рахунок ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) № НОМЕР_1 та вже знаходяться на рахунках, за винятком видаткових операцій виключно з платежів до бюджетів всіх рівнів та державних цільових фондів.

Зобов`язати АТ «ОТП БАНК» (МФО 300528) надати слідчому довідку про залишок коштів на рахунках № НОМЕР_1 - ТОВ «Мейн Фінанс Груп» (код ) та в подальшому раз на 10 діб направляти до відділу КР СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві довідку із зазначенням залишку грошових коштів на рахунку та надавати дану інформацію про залишок коштів на рахунку за відповідним запитом слідчого.

Право на накладення арешту на поточні рахунки надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_3 , а також іншим слідчим слідчої групи та оперативним співробітникам, визначених слідчим відповідним дорученням щодо проведення слідчих (розшукових) дій.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1