Справа № 464/1616/15-к
пр.№ 1-кс/464/483/15
У Х В А Л А
23.02.2015 року

Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей і документів,-

в с т а н о в и в :

слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 , у звязку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000028 від 16.02.2015року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий до документів, які знаходяться у володінні відділення № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

В обґрунтування покликається на те, що службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) протягом 2013 року в порушення вимог податкового законодавства України, за рахунок отримання коштів на банківський рахунок від неідентифікованих осіб, занижено податок на прибуток на загальну суму 4 359 695 грн., що підтверджується актом ДПІ у Сихівському районі м.Львова ГУ ДФС у Львівській області від 27.01.2015 №49/16-01/31977745 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_5 » (податкове повідомлення-рішення від 11.02.2015 №).

В ході проведення позапланової перевірки, за результатами аналізу первинних документів на реалізацію товарів, а також банківських виписок, які підтверджують надходження коштів на розрахунковий рахунок підприємства від неідентифікованих осіб, встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » отримало безповоротну фінансову допомогу в сумі 22 945 760 грн. В результаті чого, службові особи ПП « ОСОБА_5 » не сплатили до бюджету податку на прибуток в сумі 4 359 695 грн.

Досудовим розслідуванням також встановлено, що розрахунки по фінансово-господарських операціях з фізичними особами ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на протязі 2013 року, здійснювало через рахунок № НОМЕР_4 , відкритий у відділенні № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ) адреса банку: АДРЕСА_1 .

З метою перевірки фактичності проведення фінансово-господарських операцій ПП « ОСОБА_5 » з контрагентами, виникла необхідність в проведенні виїмки документів, що становлять банківську таємницю по вказаному рахунку за період 2013 року. У зв`язку з тим, що іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, просить клопотання задоволити.

Заслухавши думку слідчого, який клопотання підтримав, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слід задоволити з наступних підстав.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене слідчим ОСОБА_3 клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані документи, які можуть перебувати у володінні відділення № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, іншим шляхом отримати, вказану слідчим у клопотанні інформацію, не можливо, а тому, з доводів, викладених останнім у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч.5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, оскільки таке необхідне для досягнення мети отримання доступу до інформації, вказаної слідчим у клопотанні.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.

Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 або за її дорученням іншій уповноваженій особі тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні відділення № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , адреса банку: АДРЕСА_1 ), з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме до:

- оригіналів платіжних доручень, меморіальних ордерів, виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому у відділенні № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), за період 2013 року;

- комп`ютерну роздруківку (виписки) руху коштів з повною розшифровкою контрагентів та призначення платежів по рахунку № НОМЕР_4 , відкритому у відділенні № НОМЕР_1 ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 ), за період 2013 року, в паперовому та електронному вигляді;

- оригіналів документів, які містяться в юридичній справі по відкриттю та обслуговуванню рахунків ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 );

- оригіналів документів, які містяться в повідомленнях банком органів податкової служби про відкриття вищевказаного рахунку;

- оригіналів карток із зразками підписів та відбитком печатки, наказів про призначення службових осіб, а також довіреностей, наданих банку уповноваженими особами підприємства;

- оригіналів видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання службовими особами готівкових грошових коштів через касу Банку, а також оригіналів відповідних довіреностей на отримання готівкових коштів з рахунків підприємства;

- оригіналів угод та інших документів, на підставі яких ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) використовувалась система віддаленого доступу типу «клієнт-банк»;

- комп`ютерну роздруківку даних про трансакції з використанням електронного ключа із зазначенням руху коштів, часу з`єднання клієнта з банком, номеру телефону, з якого здійснювався доступ, та інших даних;

· - оригіналів документів, які підтверджують внесення готівки на розрахунковий рахунок ПП « ОСОБА_5 ».
Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПАТ Східно-Український банк « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Роз`яснити представнику ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1