Провадження № 1-кс/161/3828/16
ЛУЦЬКИЙ МІСЬКРАЙОННИЙ СУД ВОЛИНСЬКОЇ ОБЛАСТІ
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про надання дозволу на проведення перевірки
29 серпня 2016 року м. Луцьк
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання слідчого слідчої групи СУ ГУНП у Волинській області ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення перевірки,

за участю прокурора ОСОБА_4 ,

cлідчого ОСОБА_3 ,

В С Т А Н О В И В:
З клопотання вбачається, що в провадженні СУ ГУНП у Волинській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 000355 від 01 вересня 2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 358 КК України.

Зокрема, в ході досудового розслідування встановлено, що в серпні 2014 року, невстановлені особи, з метою зменшення необхідних митних платежів при ввезенні на територію України з-за кордону транспортних засобів, подавали до Волинської митниці завідомо підроблені документи, у яких містилися завідомо неправдиві відомості про країну відправника транспортного засобу із заниженням його вартості та інше.

Так, 06 серпня 2014 року та 07 серпня 2014 року на м/п "Луцьк" Волинської митниці ДФС оформлено митні декларації форми МД-2 типу ІМ40 ДЕ на товар автомобіль вантажний марки "PEUGEOT EXPERT" номер кузова: НОМЕР_1 та автомобіль вантажний марки "RENAULT TRAFIC" номер кузова: НОМЕР_2 , згідно яких одержувачем товару є ТОВ "Кондор-Авто" (43020, Волинська область, м. Луцьк, вул. Прогресу, 7), а відправником (експортером) іноземна фірма-нерезидент "BOXING XINFENGYUAN TRADE CO.", що знаходиться в Китаї.

Зокрема, під час митного оформлення в пункті пропуску "Ягодин", здійснені заміни дійсних товарно-супровідних документів на підроблені, в яких вказані завідомо неправдиві відомості щодо відправника та отримувача, вартості, країни відправника транспортних засобів та інше.

Таким чином, під час досудового розслідування встановлено, що по підроблених документах транспортні засоби зареєстровані на території України.

Згідно Статуту товариства з обмеженою відповідальністю "Кондор-Авто" Розділу ІІІ про зовнішньоекономічну діяльність товариства п.3.2. Товариство має право від свого імені чи від імені третіх осіб укладати будь які види зовнішньоекономічних договорів (контрактів), крім тих, які прямо та у виключній формі заборонені законами України.

З метою повного, всебічного та неупередженого проведення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні та перевірки зовнішньоекономічної діяльності товариства, щодо укладення зовнішньоекономічних договорів (контрактів) про купівлю-продаж транспортних засобів, в тому числі і автомобілів зазначених в митних деклараціях, фінансово господарських взаємовідносин пов`язаних з отриманням прибутку, нарахуванням та сплати податків у зв`язку з ввізним митом, ПДВ, акцизним збором, інших обов`язкових платежів, які б мали сплачуватися даним товариством при поміщенні транспортних засобів у режимі "імпорт", ввезених із-за кордону, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ "Кондор-Авто" (), юридична адреса: 43020, Волинська область, м. Луцьк, вул. Прогресу, 7, у зв`язку чим слідчий звернувся до слідчого судді з відповідним клопотанням.

Заслухавши думку слідчого та прокурора, які клопотання підтримали з підстав викладених в ньому та просили його задовольнити, дослідивши матеріали клопотання та долучені до нього документи, суд вважає, що клопотання підставне та підлягає до задоволення.

Так, згідно до вимог п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності" підставами для здійснення позапланових заходів є виявлення та підтвердження недостовірності даних, заявлених у документах обов`язкової звітності, поданих суб`єктом господарювання. Проведення позапланових заходів з інших підстав, крім передбачених цією статтею, забороняється, якщо інше не передбачається законом або міжнародним договором України, згода на обов`язковість якого надана Верховною Радою України. Суб`єкт господарювання повинен ознайомитися з підставою проведення позапланового заходу з наданням йому копії відповідного документа. Строк здійснення позапланового заходу не може перевищувати десяти робочих днів, а щодо суб`єктів малого підприємництва - двох робочих днів, якщо інше не передбачено законом. Продовження строку здійснення позапланового заходу не допускається.
Вимогами п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, передбачено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб - підприємців не потребується у разі, коли такі перевірки проводяться за рішенням суду, на вимогу службових осіб у випадках, передбачених КПК України.

Враховуючи ті обставини, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для надання дозволу для проведення перевірки, тому слід надати дозвіл спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (поштова адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4), для проведення позапланової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ "Кондор-Авто" (), юридична адреса: 43020, Волинська область, м.Луцьк, вул. Прогресу, 7, за період часу з 01 червня 2014 року по 01 січня 2015 року.

На підставі викладеного, керуючись п. 2 Постанови КМ України "Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами" від 13 серпня 2015 року № 408, п. 2 ч. 1, ч.ч. 2-4 ст. 6 Закону України "Про основні засади державного нагляду (контролю) у сфері господарської діяльності", ст. 78 Податкового кодексу України, ст. 132 КПК України, слідчий суддя, -
П О С Т А Н О В И В:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл спеціалістам Головного управління ДФС у Волинській області (поштова адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4), для проведення позапланової документальної виїзної перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності ТзОВ "Кондор-Авто" (), юридична адреса: 43020, Волинська область, м. Луцьк, вул. Прогресу, 7, за період часу з 01 червня 2014 року по 01 січня 2015 року.

Під час проведення перевірки надати відповіді на наступні запитання:

1. з якого часу, на підставі яких документів та які види господарської діяльності здійснює ТзОВ "Кондор-Авто" ()?

2. чи зареєстровано ТзОВ "Кондор-Авто" () платником податків, якщо так, то яких саме і згідно яких документів?

3. хто являється директором і головним бухгалтером ТзОВ "Кондор-Авто" () на даний час?

4. хто був директором та головним бухгалтером ТзОВ "Кондор-Авто" () в період часу з 01 червня 2014 року по 01 січня 2015 року?

5. чи укладалися ТзОВ "Кондор-Авто" () зовнішньоекономічні договори (контракти) про купівлю-продаж транспортних засобів з іноземною фірмою-нерезидентом "BOXING XINFENGYUAN TRADE CO.", що знаходиться в Китаї, якщо так то на підставі яких документів, стосовно яких транспортних засобів були суми операцій, за який період, яким чином проводилися розрахунки за продукцію та чи в повному обсязі вони проведені; якщо ні, то яка існує заборгованість, внаслідок чого вона виникла, яка кількість товару не оплачена?

6.чи надходили відомості від іноземних фіскальних органів про фіктивність фірми-нерезидента "BOXING XINFENGYUAN TRADE CO."?

7. яка сума ввізного мита, ПДВ та інших обов`язкових платежів підлягала до сплати при ввезенні в режимі імпорт автомобіля марки "PEUGEOT EXPERT" номер кузова: НОМЕР_1 станом на 06.08.2014 (відправник фірма-нерезидент "vd Hurk Bedrijfswagen bv" країна Нідерланди, одержувач фізична особа ОСОБА_5 , м. Луцьк Україна, копія Європейської транзитної декларації додається) та автомобіля марки "RENAULT TRAFIC" номер кузова: НОМЕР_2 станом на 07.08.2014 (відправник фірма-нерезидент "RL AutoExport" країна Данія, одержувач фізична особа ОСОБА_6 , м. Звенигородка Україна, копія Європейської транзитної декларації додається) при вартості товару, визначеній відповідно до Методичних рекомендацій, затверджених нормативними документами ДФС, ДМСУ та інших органів, даних SwakeList, інших джерел?

Проведення перевірки доручити Головному управлінню ДФС у Волинській області (поштова адреса: 43010, м. Луцьк, Київський майдан, 4).

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.
Слідчий суддя: /підпис/
Згідно з оригіналом:
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1