Справа № 592/8865/16-к
Провадження № 1-кс/592/3541/16
УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей та документів

26 вересня 2016 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000044 від 16.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.4 ст.191, ч.1 ст.366 КК України КК України.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий клопотання, погоджене з прокурором обґрунтовує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000044, внесеного до ЄРДР 16.05.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.212, ч.4 ст.191, ч.1 ст.366 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що протягом 2013-2015 років службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), проводячи безтоварні операції, з метою ухилення від сплати податків, відобразили придбання послуг від ФОП ОСОБА_4 , ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП ОСОБА_8 , ФОП ОСОБА_9 на загальну суму 14497338грн., що призвело до ухилення від сплати податку на прибуток в сумі 2609520грн., що є великим розміром.

Крім того, встановлено, що протягом 2014-2015 років службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) внаслідок незаконного завищення суми податкового кредиту з ПДВ, шляхом відображення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), при цьому згідно товарно-транспортних накладних перевізник - ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ), сформовано від`ємне значення по підприємству, та в подальшому незаконно отримано бюджетне відшкодування з ПДВ на рахунок платника у загальній сумі 330084грн., що є великим розміром.

Крім того, протягом 2014-2015 років службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), шляхом проведення безтоварних фінансово-господарських операцій та відображення по податковому та бухгалтерському обліках підприємства придбання електротоварів в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_2 ), вчинено розтрату державних коштів на загальну суму 399,715 тис. грн.

Для проведення вказаних господарських операцій використовувалися поточні рахунки №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (840 USD), НОМЕР_8 (840 USD), НОМЕР_9 (978 EUR), НОМЕР_10 (840 USD), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_14 (978 EUR), НОМЕР_15 (840 USD), які відкриті для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Сумська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_16 ).

З метою підтвердження зазначених вище фактів протиправної діяльності необхідно, здійснити тимчасовий доступ до документів по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (840 USD), НОМЕР_8 (840 USD), НОМЕР_9 (978 EUR), НОМЕР_10 (840 USD), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_14 (978 EUR), НОМЕР_15 (840 USD), які відкриті для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Сумська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_16 ). Вказані документи нададуть можливість встановити подію кримінального правопорушення, вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.

Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст.163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установи, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії зазначених документів для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ з можливістю вилучення їх копій:

- документи по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (840 USD), НОМЕР_8 (840 USD), НОМЕР_9 (978 EUR), НОМЕР_10 (840 USD), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_14 (978 EUR), НОМЕР_15 (840 USD), які відкриті для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Сумська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_1 ), а саме:

- документи, які були надані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в Сумська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_16 , АДРЕСА_1 ), для відкриття розрахункових рахунків №№ НОМЕР_17 (980 UAH), НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (840 USD), НОМЕР_8 (840 USD), НОМЕР_9 (978 EUR), НОМЕР_10 (840 USD), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_14 (978 EUR), НОМЕР_15 (840 USD), а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;

- документи щодо реєстрації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» для ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- протоколи системи «Клієнт-банк» в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та IP-адреса клієнта;

- документи, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»;

- договори на розрахункове касове обслуговування з додатками;

- картки зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу (включаючи години, хвилини та секунди), номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по розрахунковим рахункам №№ НОМЕР_5 (980 UAH), НОМЕР_6 (978 EUR), НОМЕР_7 (840 USD), НОМЕР_8 (840 USD), НОМЕР_9 (978 EUR), НОМЕР_10 (840 USD), НОМЕР_11 (980 UAH), НОМЕР_12 (980 UAH), НОМЕР_13 (980 UAH), НОМЕР_14 (978 EUR), НОМЕР_15 (840 USD), за період з 01.01.2013 по 31.12.2015;

- матеріали юридичної справи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- чеки про зняття готівки за період з 01.01.2013 року по 31.12.2015 року.

Тимчасовий доступ до речей та документів має надати Сумська філія ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (МФО НОМЕР_16 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_2 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали..

4. Право тимчасового доступу до речей та документів надається старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 .

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1