Провадження №1- кс/712/2584/16
Справа № 712/4929/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до речей та документів

10 травня 2016 року Слідчий суддя Соснівського районного суду Черкаської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000024 від 15.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, начальником ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковником податкової міліції ОСОБА_4 та погоджене прокурором ОСОБА_5 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В:
Начальник ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковник податкової міліції ОСОБА_4 , звернулась до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, в кримінальному провадженні № 0000024 від 15.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
Клопотання мотивоване тим, що слідчому управлінні фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000024 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.04.2016 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування даного кримінального провадження було встановлено, що ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 , адреса реєстрації: АДРЕСА_1 ), в період з 01.10.2014 року по 31.12.2015 року у зв`язку з неправомірним формуванням валових витрат за рахунок здійснення нібито господарських операцій з приводу купівлі «горіху волоського», «насіння гарбузового» у ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) тоді як фактично даний товар купувався у населення, ухилився від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 2149 тис. грн., що є великими розмірами.
Також, під час досудового розслідування було встановлено, що придбані у вищевказаних суб`єктів господарської діяльності «горіхи волоські», насіння гарбузове ФОП ОСОБА_6 реалізовував до Республіки Туреччини, Алжирської Народної Демократичної Республіки та Республіки Ірак.
На даний час, з метою з`ясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ФОП ОСОБА_6 з вищевказаними суб`єктами господарської діяльності, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, ФОП ОСОБА_6 підтверджуючих фінансово господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_8 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та документів підтверджуючих експорт перероблених «горіхів волоських», насіння гарбузового.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходиться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходиться вищезазначені документи, а саме представника ФОП ОСОБА_6 , оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Дослідивши надані матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, який підтримав клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:
Клопотання начальника ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області підполковника податкової міліції ОСОБА_4 - задовольнити.

Надати дозвіл та тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, касові ордери, фіто санітарні сертифікати, вантажно-митні декларації, інвойси, технічні довідки та інші документи) ФОП ОСОБА_6 (іпн НОМЕР_1 ) підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_5 ), ПП « ОСОБА_8 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_6 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_7 ) та реалізацію перероблених «горіхів волоських», насіння гарбузового до Республіки Туреччини, Алжирської Народної Демократичної Республіки та Республіки Ірак, за період з 01.01.2014 року по теперішній час, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_6 .

Виконання даної ухвали покласти на начальника відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 або та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , або на іншу особу за їх дорученням.

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1 .
Копію цієї ухвали мені вручено: «____» травня 2016 року о ____ год. __ хв. ___________________________________