Справа № 464/2575/16-к
пр.№ 1-кс/464/546/16
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів
18 березня 2016 року
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання останнього про тимчасовий доступ до речей і документів,-
в с т а н о в и в :
слідчий з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до ЄРДР за №0000221 від 27.11.2015року, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_4 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів договорів, тендерних угод з всіма додатками та протоколами, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), проектно-кошторисної документації та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із замовниками щодо виконаних будівельних робіт на об`єктах будівництва за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 за період 2012-2014 років.
В обґрунтування клопотання покликається на те, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000221 від 27.11.2015 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Підставою до внесення відомостей в ЄРДР за №0000221 слугував акт ІНФОРМАЦІЯ_6 №903/13-50-22-02/13835841 від 02.10.2015, відповідно до якого службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2012 року по 31.12.2014 року України занизили сплату податків на загальну суму 1 214 634грн., в т.ч. податок на прибуток на суму 833 571 грн., податок на додану вартість на суму 322 313 грн. по операціях з придбання товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг) у підприємств з ознаками фіктивності: ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ПП « ОСОБА_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ).
Досудовим розслідуванням встановлено, що актом перевірки ДПІ у Сихівському районі м.Львова від 04.09.2013 №160/2210/13835841 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з питань достовірності нарахування податку на додану вартість та податку на прибуток при здійсненні фінансово-господарських операцій із ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ БК « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » за весь період розрахунків встановлено завищення витрат по розрахунках з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на суму 1 923 855 грн. за ІІІ квартал 2012 року, завищення податкового кредиту за вересень 2012 року на суму 384 771 грн. В результаті встановлених порушень донараховано податок на прибуток на суму 404 010 грн., ПДВ на суму 384 771 грн.
Постановою Львівського окружного адміністративного суду від 10.06.2014 в задоволені адміністративного позову ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про скасування податкових повідомлень-рішень, прийнятих по акту перевірки №160/2210/13835841 відмовлено повністю. Ухвалою Львівського апеляційного адміністративного суду від 14.01.2015 апеляційну скаргу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » залишено без задоволення, а постанову Львівського окружного адміністративного суду від 10.06.2014 року по справі №813/1380/14 залишено без змін.
28.12.2015 в рамках розслідування кримінального провадження №00000489 від 31.07.2013 оголошено підозру засновнику та директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_10 ) ОСОБА_6 , у вчиненні кримінального правопорушення (злочину), передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України. 15.02.2016 вироком Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_6 , визнано винним у вчиненні злочину, передбаченого ч.2 ст.27, ч.1 ст.205 КК України.
Допитаний як свідок ОСОБА_6 не підтвердив проведення фінансово-господарських операцій із ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та підписання договірних та інших документів по взаєморозрахунках із зазначеним товариством.
Відповідно до наявних актів документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що вказане товариство у 2012 році до виконання будівельних робіт на об`єктах будівництва за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 залучало підприємства з ознаками фіктивності: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Враховуючи те, що вказані документи, які зберігаються у приміщенні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за адресою: АДРЕСА_1 , підтверджують здійснення нікчемних правочинів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, а також те, що існує реальна загроза їх зміни або знищення, іншим способом їх отримати неможливо, старший слідчий просить клопотання задоволити.
У суді слідчий ОСОБА_3 клопотання підтримав.
Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », у володінні якого знаходяться вищевказані оригінали документів, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у зв`язку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.
Заслухавши думку слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступного.
Згідно з ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
На підставі вищенаведеного, слідчий суддя вважає, що внесене старшим слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, ним доведено, що вказані оригінали документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому, з доводів, викладених старшим слідчим у клопотанні та в суді, вбачаються передбачені ч. 5 ст. 163 КПК України підстави до задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів вищевказаних документів, шляхом ознайомлення з ними та їх вилучення.
На підставі викладеного та керуючись статтями 159-164, 166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя,-
у х в а л и в :
клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задоволити.
Надати слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: оригіналів договорів, тендерних угод з всіма додатками та протоколами, товарно транспортних накладних, податкових та видаткових накладних, актів прийому-передачі, актів виконаних підрядних робіт, підсумкових відомостей ресурсів, платіжних доручень векселів, та інших документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), проектно-кошторисної документації та фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » із замовниками щодо виконаних будівельних робіт на об`єктах будівництва за адресами: АДРЕСА_2 та АДРЕСА_3 за період 2012-2014 років
Виконання ухвали суду покласти на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Роз`яснити представнику ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1