1-кс/754/2498/16
У Х В А Л А
Іменем України
31 жовтня 2016 року

Слідчий суддя Деснянського районного суду м.Києва ОСОБА_1

при секретарі судового засідання ОСОБА_2 ,

за участю: прокурора ОСОБА_3
слідчого ОСОБА_4
розглянувши у судовому засіданні в м. Києві в залі суду клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000020 від 25.04.2016р., за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України
ВСТАНОВИВ:
14.10.2016р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 , узгоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури №3 м. Києва ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому слідчий просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю провести виїмку документації, яка знаходиться у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за адресою: АДРЕСА_1 та в якій відображені господарські операції з придбання пшениці у Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); отримання послуг перевезення пшениці, згідно первинних документів, придбаної ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за договором з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та операції з продажу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) пшениці, згідно первинних документів, придбаної у період з 01.01.2015 по 20.04.2015 у Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) чи використання її у власній господарській діяльності при виробництві товарів, з метою встановлення обставин у кримінальному провадженні, отримання доказів та необхідності проведення судово-криміналістичних експертиз.

В судовому засіданні прокурор та слідчий клопотання підтримали, просили його задовольнити за викладених у ньому обставин.
Представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не з`явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлявся належним чином, клопотань до суду не подав, неприбуття особи, у володінні якої знаходяться речі та документи, не є перешкодою для розгляду клопотання.
Заслухавши доводи прокурора, слідчого, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
Як вбачається зі змісту клопотання та матеріалів до нього у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м.Києві знаходяться матеріали досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000020, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України за фактом умисного ухилення від сплати податків у зазначених розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період з 01.02.2015р. по 30.04.2015р., при відображенні в податковому обліку удаваних господарських операцій з придбання пшениці у Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), завищили податковий кредит з податку на додану варітьсь на суму 629 960 грн.

В обґрунтуваннях клопотання слідчий зазначає, що 30.02.2015 між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та Асоціацією фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) складено договір купівлі-продажу № 20/02, предметом якого є поставка Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " пшениці.Відповідно до відомостей, наданих ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", перевезення вказаного товару здійснено з місця зберігання за адресою: АДРЕСА_2 до місця зберігання за адресою: АДРЕСА_3 здійснювало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Відповідно до Єдиного реєстру податкових накладних, в період з 01.01.2015 по 20.04.2015 Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було відображено реалізацію наступної сільськогосподарської продукції: пшениці в кількості 3033,48 тон, насіння соняшника в кількості 22101,65 тон, рапсу в кількості 399,58 тон, сої в кількості 40 тон, сої врожаю 2014 в кількості 100,79 тон.

В указаний період, Асоціацією фермерських господарств « ОСОБА_5 » не зареєстровано жодної податкової накладної на придбання сільськогосподарської продукції, що вказує на те, що дане підприємство є нібито виробником даної продукції.
Відповідно до ст. 160 КПК України, слідчий має право звернутись до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням, погодженим з прокурором, про тимчасовий доступ до речей і документів, окрім тих, до яких відповідно до ст. 161 КПК України заборонено доступ.
Статтею 132 ч.5 КПК України передбачено при розгляді питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Згідно з ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Слідчий в клопотанні і в суді довів наявність обставин передбачених ч.5, ч. 6 ст. 163 КПК України.
Відповідно до матеріалів клопотання, акту перевірки ГУ ДФС ДПІ у Деснянському районі м. Києва є підстави вважати, що фінансово-господарська документація взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » знаходяться у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Також слідчий обґрунтовуючи клопотання посилається, що вказані документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, та використовуючи відомості, що містяться в документах, шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, надає можливість органу досудового розслідування встановити осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення, отриманню доказів. Одержати доступ до фінансово-господарської документації між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в інший спосіб не виявляється можливим, оскільки дана інформацію містить охоронювану законом таємницю.
Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.Під час розгляду клопотання, слідчим доведено неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих доказів.
Проте, слідчим не було доведено, необхідності вилучення оригіналів фінансово-господарської діяльності між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та Асоціацією фермерських господарств « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », тому слідчий суддя приходить до висновку надати тимчасовий доступ до оригіналів речей та документів, які знаходяться у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з можливістю ознайомитись та отримати в копіях.
Керуючись ст. ст. 159-164, 166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.
Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів, а в разі їх відсутності - завірених копій документів, які знаходяться у володінні службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомитись та отримати в копіях, а саме:

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції з придбання пшениці в кількості 839,946 тон та отримання послуг зберігання пшениці від Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних на перевезення товару, сертифікатів відповідності, документів складського обліку (подвійне складське свідоцтво, просте складське свідоцтво, складську квитанцію) на придбану пшеницю, інших документів за період з 01.02.2015 по 30.04.2015;

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції з отримання від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), послуг перевезення пшениці, придбаної у Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів, товарно-транспортних накладних, актів здачі-приймання транспортно-експедиційних послуг, інших документів за період з 01.02.2015 по 30.04.2015;

- первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в яких відображені господарські операції з фізичними чи юридичними особами, яким ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснило постачання пшениці в кількості 839,946 тон, придбаної Асоціації фермерських господарств « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.02.2015 по 30.04.2015, а саме: договорів, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних на перевезення товару, сертифікатів відповідності, документів складського обліку (подвійне складське свідоцтво, просте складське свідоцтво, складську квитанцію) на пшеницю, документів митного оформлення товарів, інших документів.

Оригінал ухвали та копію ухвали надати слідчому СВ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_4 ..
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: