Справа № 4-930/11
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 липня 2011 року

Суддя Зарічного районного суду м. Суми Собина O.І., з участю прокурора Шинкаренко Д.А., розглянувши подання слідчого слідчого відділення податкової міліції м. Суми старший лейтенант податкової міліції Терехова О.В., про проведення обшуку, -

ВСТАНОВИВ

Слідчий слідчого відділення податкової міліції ДПІ в м. Суми звернувся до суду з поданням, яке мотивував тим, у провадженні знаходиться кримінальна справа № 11290660, порушена відносно службових осіб ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» за ознаками злочинів, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч. 2 КК України.

Під час досудового слідства встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», в період з 01.10.09 по 31.12.10 занизили валовий дохід на загальну суму 7 млн. 335 тис. 483 грн., в тому числі: за 2-й квартал 2010 року - 39 тис. 407 грн., за 3-й квартал 2010 року - 2 млн. 572 тис. 267 грн., 4-й квартал 2010 року - 4 млн. 723 тис. 809 грн., та зависили валові витрати на загальну суму 1 млн. 461 грн. 489 грн., в тому числі: за 4-й квартал 2009 року занижено валові витрати на 456 тис. 484 грн., за 2010 рік завищено валові витрати на 1 млн. 917 тис. 973 грн. ( 1-й квартал - 33 тис. 783 грн., 2-й квартал - 75 тис. 830 грн., 3-й квартал - 1 тис. 948 грн., 4-й квартал 1 млн. 806 тис. 412 грн.).

В наслідок зазначених незаконних дій службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», в період з 01.10.09 по 31.12.10, в порушення п.1.32 ст. 1, п.4.1 ст. 4, п.п.5.2.1 п.5.2, п.п.5.3.9 п.5.3, п.п.5.4.6 п.5.4, п.5.9 ст.5, п.п.8.3.2 п.8.3 ст.8 України «Про оподаткування прибутку підприємств» та ч.2 ст.203, абз.2 ч.2 ст.207, ч.2 ст. 215 ЦК України, занизили податок на прибуток за 2010 рік на суму 2 млн. 290 тис. 780 грн.

Таким чином, встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» в період з 01.10.09 по 31.12.10 не сплатили до бюджету податку на додану вартість на суму 265 тис. 894 грн. та податку на прибуток на суму 2 млн. 290 тис. грн., на загальну суму 2 млн. 556 тис. 674 грн.

Крім того, за період з 01.10.09 по 31.12.10, до складу податкового кредиту ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» віднесені витрати по придбанню у ТОВ «Дорінвест ЛТД» послуг по виконанню робіт з експлуатаційного утримання доріг за операціями, що проведені на підставі нікчемних правочинів, на загальну суму 265 тис. 894 грн.

Встановлено, що службові особи ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» використавши реквізити ТОВ «Дорінвест ЛТД», шляхом внесення завідомо неправдивих даних, підробили первинні бухгалтерські документи (угоди, податкові накладні, акти виконаних робіт) щодо придбання у ТОВ «Дорінвест ЛТД» послуг по виконанню експлуатаційного утримання доріг.

Підроблені документи службовими особами ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» використані в бухгалтерському і податковому обліку цього підприємства, внаслідок чого ними в порушення п.1.7 ст.1, п.п.7.2.3 п.7.2, п.п.7.4.4 п. 7.4 ст. 7 Закону України «Про податок на додану вартість» незаконно віднесено до складу податкового кредиту витрат по операціям з TОB «Дорінвест ЛТД», що призвело до ненадходження до бюджету податку на додану вартість в сумі 265 тис. 894 грн.

Встановлено, що головним бухгалтером ДП «Сумський облавтодор» ВАЗ «Автомобільні дороги України» є ОСОБА_2.

В ході подальшого проведення оперативно - розшукових заходів отримано відомості, що ОСОБА_2 проживає за адресою: АДРЕСА_1, де можливо зберігаються і можуть бути знищені предмети і документи щодо здійснення ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» господарської діяльності у 2009-2010 роках, підроблені фінансово-господарські документи, чорнові записи та інші предмети і документи, що свідчать про обставини вчинення злочину і мають значення для встановлення істини у справі.

За даними Комунального підприємства «Сумське міське бюро технічної інвентаризації» право власності на нерухоме майно за вказаною адресою зареєстроване за ОСОБА_2

На підставі викладеного, приймаючи до уваги, що в зазначеній квартирі можуть знаходитись предмети та документи, які були знаряддями вчинення злочинів, зберегли на собі сліди злочинів або були об'єктом злочинних дій; первинна бухгалтерська та інша документація ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України», яка може бути знищена, усі інші предмети і речі, в тому числі кліше неіснуючих фірм, чисті бухгалтерські бланки з відтисками печаток підприємств та інші предмети і документи, які можуть бути засобами для розкриття злочинів і виявлення винних або для спростування обвинувачення чи пом'якшення відповідальності слідчий слідчого відділення податкової міліції ДПІ. Суми Терехова О.В. просить надати дозвіл на проведення обшуку за вищевказаною адресою.

Суд, заслухавши слідчого, прокурора, дослідивши матеріали справи, вважає, що подання обґрунтоване, оскільки за місцем проживання ОСОБА_2 можуть знаходитись предмети, які мають значення по справі.

На підставі вищевикладеного керуючись ст.. 177 КПК України, суд -

ПОСТАНОВИВ

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на проведення обшуку за місцем проживання головного бухгалтера ДП «Сумський облавтодор» ВАТ ДАК «Автомобільні дороги України» ОСОБА_2 за адресою: АДРЕСА_1

Виконання постанови покласти на слідчого слідчого відділення податкової міліції ДПІ в м. Суми старший лейтенант податкової міліції Терехову О.В.

Постанова оскарженню не підлагає.

Суддя Собина О.І.