Номер провадження 1-кс/754/1996/16
Справа № 754/9814/16-к
У Х В А Л А

11 серпня 2016 року м.Київ

Слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , секретар судового засідання ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та надання згоди на їх вилучення, по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 17.06.2015 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч. 5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

3.08.2016 р. до Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві ОСОБА_3 , погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), відносно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) по рахунках № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 з можливістю ознайомитися з ними та вилучити їх за період з дня відкриття по день закриття.

Відповідно до клопотання слідчого, СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС в м.Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні за № 0000031 від 17.06.2016 року за фактом вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст . 27, ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », шляхом відображення в податковій звітності вказаного підприємства проведення безтоварних псевдо фінансово-господарських операцій з підприємствами контрагентами, умисно ухилились від сплати податків на суму понад 3 мільйони гривень, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у вказаному особливо великому розмірі, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1, ч. 3 ст. 212 КК України.
Крім того, встановлено, що ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , перебуваючи на території м. Києва, у тому числі Деснянського району, протягом 2015 2016 років, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, зареєстрували (придбали) на підставних осіб субєкти господарювання з явними ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ), та незаконно сприяли суб`єктам господарської діяльності реального сектору економіки, у тому числі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 » (код НОМЕР_23 ), ухиленню від сплати податків в особливо великих розмірах.

В ході досудового розслідування встановлено неможливість фактичного здійснення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (код НОМЕР_16 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код НОМЕР_22 ) господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення фінансово-господарських операцій; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв`язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень.
Під час досудового розслідування встановлено, що особи, причетні до створення (придбання) ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ), в своїй злочинній діяльності використовували банківські рахунки № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , відкриті в банківській установі АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ), розташованій по АДРЕСА_1 .
У розпорядженні вказаної банківської установи знаходяться фінансово-банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахунку, осіб, які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах, можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, тому слідчий просить клопотання задовольнити.

Відповідно до ч.2 ст. 163 КПК України клопотання розглянуте у відсутності особи, у володінні якої знаходяться речі і документи - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки слідчим доведено існування реальної загрози зміни або знищення документів, про доступ до яких ставиться питання.

Вислухавши слідчого, дослідивши клопотання та долучені до нього матеріали, приходжу до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню за наступних підстав.

Так, відповідно до вимог ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Клопотання слідчого відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Слідчий в клопотанні і в суді довів, що документи, про доступ до яких він клопоче, знаходяться у володінні АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", їх вилучення в жодному разі не порушує права і свободи, визначені Конституцією України.

Вказані у клопотанні документи самі по собі мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, оригінали зазначених документів необхідні для проведення ревізій, інвентаризацій, податкових та іншихз перевірок, експертних досліджень, відомості, які містяться в цих документах, можуть бути використані як докази, іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо.

За таких підстав клопотання слідчого підлягає задоволенню.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання ст.слідчого СУ ФР ДПІ у Деснянському районі Головного управління ДФС в м.Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), розташованому по АДРЕСА_1 , відносно клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) по матеріалах досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000031 від 17.06.2016 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1, 3 ст. 212, ч.5 ст. 27, ч.3 ст. 212 КК України задовольнити.

Надати слідчим групи слідчих слідчого відділу фінансових розслідувань ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві: ОСОБА_3 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , а також оперативним працівникам ОУ ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до оригіналів, а в разі їх відсутності завірених належним чином копій, документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучити відносно клієнта ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код НОМЕР_2 ) по рахункам № НОМЕР_3 та № НОМЕР_4 , а саме:

- установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів директора, головного бухгалтера та засновників підприємства, на підставі яких були відкриті рахунки, заяв про відкриття вказаних рахунків, додатків до них; договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документів, які свідчать про купівлю іноземної валюти по рахункам з дня відкриття по дату їх закриття;

- інформації про рух коштів по рахункам № НОМЕР_3 за період часу з 18.09.2015 р. по 22.12.2015 р., та № НОМЕР_4 за період часу з 18.09.2015 р. по 5.02.2016 р., із зазначенням призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з зазначенням даних підприємств, з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку;

- відомостей про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номерів телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунками і забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу "клієнт банк" з дня відкриття рахунків по дату їх закриття, в паперовому та електронному вигляді;

- протоколів управління рахунками за допомогою системи "SMS-banking", із зазначенням приєднаних мобільних номерів, дати та часу з"єднання (включаючи години, хвилини та секунди з"єднання), назви операції;

- фото-відео-фіксації особи, яка переводила в готівку грошові кошти з банківських рахунків № НОМЕР_3 за період часу з 18.09.2015 р. по 22.12.2015 р., та № НОМЕР_4 за період часу з 18.09.2015 р. по 5.02.2016 р.;

- адрес банкоматів та відділень банківської установи, через які здійснювалося зняття готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_3 за період часу з 18.09.2015 р. по 22.12.2015 р., та № НОМЕР_4 за період часу з 18.09.2015 р. по 5.02.2016 р.;

- договорів щодо надання послуг "клієнт банк", заявок на надання зазначеної послуги та документів щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " працівниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ";

- документів щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_1 ) банківських операцій по ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ).

Оригінал ухвали та копію ухвали надати ст.слідчому ІНФОРМАЦІЯ_23 ОСОБА_3 .

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановл ення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя підпис

Копія вірна :

Слідчий суддя -