Справа № 727/8259/16-к
Провадження № 1-кс/727/2698/16
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
25 жовтня 2016 року м.Чернівці
Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів (матеріали кримінального провадження №0000072 від 20.10.2014 року),

сторони кримінального провадження:

-Сторона обвинувачення слідчий ОСОБА_3

ВСТАНОВИВ:
Слідчий звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів в межах досудового розслідування кримінального провадження №0000072 від 20.10.2014 року. Дане клопотання погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Чернівецької області ОСОБА_4 .

Вказує, що слідчим управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000080, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, відносно приватного підприємця платника єдиного податку ІІ групи ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_1 , який протягом 2013-2015 років та першого півріччя 2016 року здійснював ввезення з Китаю на територію України ТМЦ із заниженою їх вартістю. Реалізацію продукції ОСОБА_5 здійснював через мережу Інтернет та гуртовим посередникам зі складу. Приховування доходів здійснюється, шляхом їх не відображення в бухгалтерському та податковому обліках, та списання господарських операцій на інших осіб - приватних підприємців - ОСОБА_6 (дружина), ОСОБА_7 та на осіб, які являються його фактично найманими працівниками (менеджери ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 та інші). Кошти за реалізований товар покупцями перераховуються як на рахунки ОСОБА_5 так і на рахунки вищевказаних осіб. Всього ОСОБА_5 протягом 2013-2015 років та першого півріччя 2016 року здійснено реалізацію товарно-матеріальних цінностей з приховуванням від бухгалтерського та податкового обліків, чим порушено умови перебування на спрощеній системі оподаткування, що призвело до умисного ухилення від сплати податків на загальну суму 4 000 000 гривень.

Допитаний в якості свідка ОСОБА_12 показав, що він фактично працював менеджером у ОСОБА_5 , хоча офіційно оформлений не був. Знаходив клієнтів, брав у них заявки та з своєї електронної пошти направляв заявки на електронні скриньки ОСОБА_13 . Формування товару для відправки вже здійснювалось на складі, звідти і здійснювалась відправка товару або машиною, або новою поштою. Відправку здійснював ОСОБА_14 або ОСОБА_15 . Розрахунок за товар здійснювався по перерахунку на розрахунковий рахунок банку № НОМЕР_1 з наступним перенаправленням коштів на картковий рахунок ОСОБА_7 № НОМЕР_2 (призначення платежу /96) в ВіЕйБі банку, або готівкою. Рахунок ОСОБА_7 дав ОСОБА_16 .

Таким чином, під час досудового розслідування кримінального правопорушення, яке передбачене ч. 3 ст. 212 КК України, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банківської установи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_7 , а саме документи на відкриття та розпорядження розрахунковим (картковим) рахунком № НОМЕР_2 , в тому числі документи, які зазначені в клопотанні. Тому просила надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області або за їх дорученням іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції дозвіл на тимчасовий доступ до вищевказаних документів, з можливістю їх вилучення.

Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, приходжу до наступних висновків.
Встановлено, що частина вищевказаних документів мають суттєве значення для встановлення об`єктивних обставин у кримінальному провадженні. Вони перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 , центральний офіс: АДРЕСА_2 , тимчасовий офіс: АДРЕСА_3 ), і становлять банківську таємницю, а тому відносяться до таких, що містять охоронювану законом таємницю. Без доступу до цих документів та їх подальшого огляду неможливо прийняти швидке, повне та неупереджене рішення у кримінальному провадженні. Іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо, а тому слід надати слідчим слідчої групи дозвіл на тимчасовий доступ до документів, з можливістю отримання їх копій.

В наданні дозволу на тимчасовий доступ іншому слідчому або оперативному працівнику податкової міліції слід відмовити, оскільки вони не є стороною кримінального провадження.

Щодо клопотання в іншій частині, зокрема надання доступу та можливості вилучення документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунком, карток зі зразками підписів та інше, вважаю, що воно не підлягає задоволенню, оскільки відомості які планує встановити слідчий значно виходять за межі доказування відомостей внесених в ЄРДР за №0000072.

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Керуючись ст.ст.159, 163-165, 370-371 КПК України, ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати слідчим слідчої групи СУ ФР ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_17 , ОСОБА_3 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 дозвіл на тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання копій, які містять охоронювану законом таємницю, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », МФО НОМЕР_3 , адреса: АДРЕСА_1 , центральний офіс: АДРЕСА_2 , тимчасовий офіс: АДРЕСА_3 ) відносно клієнта банківської установи ОСОБА_7 (РНОКПП НОМЕР_4 , АДРЕСА_4 ), а саме до:

-виписки по розрахунковому (картковому) рахунку № НОМЕР_2 , з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк», контрагентів із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з 01.01.2013 року по 30.06.2016 року;

-грошові, касові чеки;

-платіжні доручення;

-меморіальні ордера;

-прихідні та розхідні касові ордера.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала залишається в силі протягом 30 днів з дня її постановлення.

Роз`яснити, що у разі невиконання даної ухвали, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1