Справа №766/1350/16-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю
25.04.2016 року м. Херсон
Слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю,
ВСТАНОВИВ:
Слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , звернувся до слідчого судді з клопотанням в якому просив: надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , або за його дорученням, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Інтернет-провайдера Державне підприємство науково-телекомунікаційний центр « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Інформацію та копії документів, щодо власника ІР-адрес та місця (адреси) з яких здійснювався Інтерент-сеанси та виходи у мережу загального доступу Інтернет власника Email: ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 :

- 04.12.2015 об 14:07 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;

- 12.11.2015 об 14:03 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 05.11.2015 об 15:54 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 15.12.2015 об 21:46 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;

- 13.11.2015 об 15:58 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 10.11.2015 об 16:40 з ІР-адреси НОМЕР_2 .

Клопотання вмотивоване тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 00000165 від 09.12.2016 за фактом вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код НОМЕР_3 ), які протягом 2015 року надавали ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » послуги з незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та відповідно мінімізації податкових зобов`язань, шляхом документального оформлення безтоварних операцій, у результаті чого вчинили пособництво в ухиленні від сплати ПДВ на суму понад 1000 тис.грн.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення передбачена ч.5 ст. 27, ч.1 ст.212 КК України.

Відділом боротьби з відмиванням доходів, одержаних злочинним шляхом ІНФОРМАЦІЯ_16 проведено аналітичне дослідження фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 та складено довідку від 27.11.2015 № 51/21-22-16-06 відповідно до якої встановлено використання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » схеми мінімізації податку на додану вартість, що полягає у факті реєстрації в ЄРПН податкових накладних на реалізацію товару, походження якого не встановлено, та створює передумови для надання податкової вигоди іншим платникам податків шляхом внесення неправдивих відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних, податкових декларацій з ПДВ, тощо за жовтень 2015 року, чим заподіяно збитків державі на суму понад 1 мл. грн.

Відповідно рапорту старшого оперуповноваженого відділу ОСА ПДВ ОУ ГУ ДФС у Херсонській області підполковником податкової міліції ОСОБА_4 встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " використало схеми мінімізації податку на додану вартість, що полягає у факті реєстрації в ЄРПН податкових накладних на реалізацію товару, походження якого не встановлено, та створює передумови для надання податкової вигоди іншим платникам податків шляхом внесення неправдивих відомостей до Єдиного реєстру податкових накладних, податкових декларацій з ПДВ за жовтень 205 року.

На виконання доручення слідчого від 05.04.2016 № 321/21-22-09-02-14 встановлено ІР адреси з яких надсилалися податкова звітність до ДПІ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Допитано в якості свідка колишнього керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 який показав, що у жовтні 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зареєстроване на нього за грошову винагороду у розмірі 1500 грн. Він як керівник у фінансово-господарській діяльності з дня реєстрації підприємства не приймав участі.

Допитаний в якості свідка головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » ОСОБА_6 , який показав, що йому ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » не відома та він ніколи не знаходився на посаді головного бухгалтера вказаного підприємства.

Відповідно статистичного звіту форми 4-сг посівні площі сільськогосподарських культур під урожай 2015 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » 295,5 га з них було засіяно 30 га (пшениця), але вказане підприємство у жовтні-листопаді 2015 року реєструє податкові накладні щодо реалізації сільгосппродукції соняшника, сої врожаю 2015 на загальну суму 4 30188,07 грн., яка фактично не вирощувалося та походження якої не відомо.

За результатами інформації з Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » встановлено реєстрацію податкових накладних на постачання сільгосппродукції без її наявності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по контрагентам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), використовують електронний спосіб подачі податкової звітності за допомогою Інтернет зв`язку (по прямому з`єднанню), який надає Інтернет-провайдер Державне підприємство Науково-телекомунікаційний центр « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 .

Так, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », здійснювали подачу електронної звітності з E-mail: ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , у наступний час:

- 04.12.2015 об 14:07 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;

- 12.11.2015 об 14:03 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 05.11.2015 об 15:54 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 15.12.2015 об 21:46 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;

- 13.11.2015 об 15:58 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 10.11.2015 об 16:40 з ІР-адреси НОМЕР_2 .

На підставі вище викладеного, виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів та вилучення інформації, яка знаходиться у Інтернет-провайдера Державне підприємство Науково-телекомунікаційний центр « ІНФОРМАЦІЯ_1 », щодо відомостей про споживача послуг по підключенню до мережі Інтернет, отриманих при укладанні договору про надання телекомунікаційних послуг, їх тривалість, зміст, маршрути, зв`язок та місце звідки відбувався Інтернет-зв`язок 04.12.2015 об 14:07 з ІР-адреси НОМЕР_1 ; 12.11.2015 об 14:03 з ІР-адреси НОМЕР_2 ; 05.11.2015 об 15:54 з ІР-адреси НОМЕР_2 ; 15.12.2015 об 21:46 з ІР-адреси НОМЕР_1 ; 13.11.2015 об 15:58 з ІР-адреси НОМЕР_2 ; 10.11.2015 об 16:40 з ІР-адреси НОМЕР_2 .

Вказана інформація має доказове значення у кримінальному провадженні.

Необхідність виїмки вищевказаних документів обґрунтовується тим, що вказані документи необхідні для використання у проведенні судово-почеркознавчої експертизи, встановлення точної адреси місцезнаходження приміщення у якому здійснюється протиправна діяльність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ».

В судовому засіданні слідчий подане ним клопотання підтримав.
Представник ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не з`явився, про час і місце розгляду клопотання повідомлявся у встановленому законом порядку.
Заслухавши пояснення слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню з огляду на таке.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Згідно приписів ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком речей і документів доступ до яких заборонено (ст. 161 КПК України). Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотаннямза погодженням з прокурором.

Відповідно до п.7 ч.1 ст.162 КПК України визначено, що інформація, яка знаходиться у операторів та провайдерів телекомунікацій, про зв`язок, абонента, надання телекомунікаційних послуг, у тому числі отримання послуг, їх тривалості, змісту маршрутів передавання тощо є документом, який містить охоронювану законом інформацію.

Відповідно до пунктів 2, 3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, доведе неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах.

Слідчим суддею встановлено, що зазначені в клопотанні обставини та надані до нього докази дають достатньо підстав вважати, що неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів та нададуть можливість використати як докази відомості, що містяться в цих речах і документах, тому необхідно надати до них доступ.
На підставі викладеного, керуючись ст. 159, ч.1 ст. 160, п.7 ч.1 ст. 162, п.2 та п.3 ч.5, ч.6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Херсонської області ОСОБА_3 , про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, їх вилучення (здійснення виїмки) старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Херсонській області ОСОБА_2 , або за його дорученням, що містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні Інтернет-провайдера Державне підприємство науково-телекомунікаційний центр « ІНФОРМАЦІЯ_1 », розташований за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: Інформацію та копії документів, щодо власника ІР-адрес та місця (адреси) з яких здійснювався Інтерент-сеанси та виходи у мережу загального доступу Інтернет власник Email: ІНФОРМАЦІЯ_2 , ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 :

- 04.12.2015 об 14:07 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;

- 12.11.2015 об 14:03 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 05.11.2015 об 15:54 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 15.12.2015 об 21:46 з ІР-адреси НОМЕР_1 ;

- 13.11.2015 об 15:58 з ІР-адреси НОМЕР_2 ;

- 10.11.2015 об 16:40 з ІР-адреси НОМЕР_2 .

Встановити строк дії ухвали до 25.05.2016 року.
Попередити відповідальну особу про наслідки невиконання ухвали слідчого судді передбачені ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_1