Справа № 464/557/15-к
пр.№ 1-кс/464/156/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
27.01.2015 року м.Львів
Слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу управління нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей та документів, -

в с т а н о в и в :

Старший другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 , у зв`язку із досудовим розслідуванням матеріалів кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000256 від 29.10.2014 за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.212 КК України, звернувся до суду з клопотанням, погодженим із прокурором відділу нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_3 , про надання йому або уповноваженій ним особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 30.12.2014 рік в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . Обов`язок виконання ухвали просить покласти на керівника Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м.Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обґрунтування покликається на те, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у період з 01.01.2012 по 31.12.2012, під час здійснення господарської діяльності ввезли на митну територію України без оподаткування товарів на загальну суму 4 119 582,77 грн., при цьому, враховуючи те, що при ввезенні та митному оформленні товарів сплачується мито та податок на додану вартість, ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » не сплачено платежів на загальну суму 1 402 902,78 грн.( в тому числі мито 482 556,52 грн., ПДВ- 920 346,26 грн.). Порушення службовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вимог чинного законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_4 та ІНФОРМАЦІЯ_5 та відображено в довідці щодо можливого ухилення від сплати податків посадовими особами ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що відображено в отриманих матерілах №13-70-53/30-11939 від 28.10.2014р. Проведеним дослідженням встановлено, що службові особи ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом серпня 2012 року при переміщенні через митний кордон України товарів подавали для здійснення митного контролю документи, які містять неправдиві данні, а саме: подавали при декларуванні митним органам документи на переміщення тільки товарів « ІНФОРМАЦІЯ_6 » при фактичному переміщенні «одягу, взуття, аксесуарів для меблів, окулярів, парфумів, косметики, електроапаратури» та інших товарів, які не були заявлені до митного оформлення. Так, згідно з одержаними документами від митних органів Республіки Польща, через митний кордон України в МАПП « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ІНФОРМАЦІЯ_8 здійснено 4 поставки товарів в адресу ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які не відповідають вантажно-митним деклараціям заявленим вищевказаним товариством митним органам України. Досудовим розслідуванням встановлено, що ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення взаєморозрахунків використовувало рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між вищевказаними СПД, встановлення погодинного значення проведених трансакцій, виникла необхідність в тимчасовому доступі до документів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які становлять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є його дослідження по вказаному банківському рахунку. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо. А відтак, вважає за необхідне звернутись з клопотанням про надання дозволу банківській установі на розкриття банківської таємниці, що містить відомості про клієнта банку ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та винесення ухвали про тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю, шляхом їх вилучення. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що вказані документи, які становлять банківську таємницю підтверджуватимуть здійснення фінансових операцій по нікчемних правочинах ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з метою ухилення від сплати податків, і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, зумовлені необхідністю проведення в подальшому з їх використанням судово почеркознавчих, бухгалтерських експертиз, позапланових документальних податкових перевірок, просить клопотання задовольнити.

У суді прокурор ОСОБА_3 та слідчий ОСОБА_4 клопотання підтримали та просять надати тимчасовий доступ до документів, шляхом ознайомлення з ними, їх вилучення та прилучення до матеріалів кримінального провадження.

Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " за судовим викликом до суду не з`явився, хоча належним чином, був повідомлений про час та місце розгляду клопотання, і не повідомив про причини неприбуття. Згідно із вимогами ч.4 ст.163 КПК України його неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Заслухавши думку слідчого та прокурора в підтримку клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до наступного.

Внесене слідчим клопотання відповідає вимогам ст.160 КПК України, з доводів, викладених ним у клопотанні та в суді, а також матеріалів кримінального провадження вбачається, що необхідні документи, хоча згідно із положеннями ст.162 КПК України і містять охоронювану законом таємницю, проте мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому є усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави до задоволення внесеного слідчим клопотання.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.131, 132, 159, 160, 163-166, 309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_4 або уповноваженій ним особі, тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ); комп`ютерної роздруківки руху коштів з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) по рахунку № НОМЕР_1 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2012 по 30.12.2014 рік в паперовому та електронному вигляді; карток із взірцями підписів та відбитку печатки, які подавались для відкриття рахунку № НОМЕР_1 ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що перебувають у володінні (приміщенні Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м. Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Обов`язок виконання ухвали покласти на керівника Філії " ІНФОРМАЦІЯ_2 " Публічного акціонерного товариства " ІНФОРМАЦІЯ_3 " у м.Дніпропетровську (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання ували про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала набирає законної сили з моменту оголошення та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1