УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

29 липня 2016 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: ОСОБА_1 ,

при секретарі: ОСОБА_2 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий з ОВС 1-го ВКР СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим прокурором Генеральної прокуратури України В. Вирста, про надання тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000135 внесеного до ЄРДР 19.05.2016 року, за ознаками кримінальних правопорушень передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Клопотання мотивує наступним. В ході досудового розслідування у кримінальному провадженні встановлено, що згідно акту документальної планової виїзної перевірки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства № 132/28-10-42-10/21673832 від 19.02.2016 року, службові ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в період з 01.01.2009 року по 31.12.2014 в результаті здійснення фінансово господарських операцій з ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), а також в результаті заповнення податкових накладних з порушенням п.201.6 ст.201 ПК України, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 2 360 929 817 грн. та податку на додану вартість на суму 10 139 872 грн., всього на загальну суму 2 371 069 689 грн., тобто в особливо великих розмірах. Згідно акту перевірки встановлено, в результаті оформлення нікчемних (фіктивних) господарських операцій між ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » за договором від 22.08.2011 року за № 467/2011 з рахунку ПП « ОСОБА_4 » на рахунки ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та філій ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за нібито реалізовані скретч картки були перераховані у період 2011 2014 р.р. грошові кошти у сумі 11 234 105 290 грн., внаслідок чого занижено податок на прибуток у сумі 2 360 929 817 грн. 07.06.2016 на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » направлено вимогу № 3953/10/28-10-09-02 про надання копій документів по взаємовідносинам з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». 04.07.2016 від Адвокатського обєднання « ІНФОРМАЦІЯ_5 », які виступають в інтересах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшов лист №576, що первинні фінансово господарські документи будуть надані лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до речей та документів. Таким чином під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до оригіналів фінансово господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », шляхом їх вилучення, які свідчать про взаємовідносини з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ». Тимчасовий доступ є необхідним, так як зазначені документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, характер проведених фінансово-господарських взаємовідносин та кількість проведених фінансових операцій, реквізити сторін, належність підписів службових осіб підприємств, а також є необхідними для проведення почеркознавчих експертиз. Іншим чином отримати оригінали зазначених документів ніж провести тимчасовий доступ не можливо. Відомості, що містяться в первинних фінансово-господарських документах ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносини з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » будуть використані, як докази у кримінальному провадженні № 0000135. Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять інформацію стосовно взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з можливістю вилучити зазначені документи.

В судовому засіданні слідчий підтримав заявлене клопотання та зазначив, що документи визначені в клопотанні можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Особа, у володінні якої перебувають документи в судове засідання не викликалась, відповідно до положень ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково, з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов`язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

У провадженні СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС перебувають матеріали кримінального провадження № 0000135 внесене до ЄРДР 19.05.2016р., відносно службових осіб ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушень передбачених ч. 3 ст. 212 КК України

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства документи перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні слідчий належним чином довів необхідність отримання тимчасового доступу до документів, клопотання в цій частині підлягає задоволенню.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Вважаю, що слідчий не навів підстав, в розумінні положень КПК України, достатніх для надання можливості вилучення оригіналів документів зазначених у клопотанні.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ 1-го відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 або/та за його дорученням уповноваженим на те особам тимчасовий доступ до оригіналів первинних фінансово-господарських документів шляхом, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що засвідчують взаємовідносини з підприємствами

ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код

ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) за період з 01.01.2009 по 31.12.2014 р.р., а саме:

-угоди, договори з відповідними додатками, контракти акти надання послуг, акти прийому передачі, акти виконаних робіт укладені між

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

-первинні документи, які складалися на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за наслідком здійснення господарських операцій та первинні документи, які отримані підприємством від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », містять відомості про відповідні господарські операції та підтверджують здійснення даних операцій;

-податкові накладні отримані від ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в адресу вказаних підприємств, відповідні реєстри отриманих та виданих податкових накладних, книги/журнали-реєстри обліку придбання та продажу товарів (робіт, послуг), які містять відповідні записи, рахунки - фактури;
-документи, що свідчать про форми розрахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

-документи, що свідчать про форми розрахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

- копій посадових інструкцій на керівника (директора) та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за період з 01.01.2009 по теперішній час;

-копії чинного статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз`яснити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов`язаний пред`явити посадовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: