Справа №491/326/15-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 березня 2015 року м. Ананьїв
Слідчий СВ Ананьївського РВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований в АДРЕСА_1 , та зареєстрований виконавчим комітетом Котовської міської ради 29 серпня 2002 року за адресою: АДРЕСА_2 , код - НОМЕР_1 та належить СПД ОСОБА_4 , в період з 03 березня 2014 року по 03 вересня 2014 року, відповідає вимогам ст.132 КПК України.
Клопотань про технічну фіксацію розгляду заявленого клопотання, відповідно до вимог ч.1 ст.107 КПК України, не надходило.
Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_2 та прокурора ОСОБА_3 які підтримали клопотання, прихожу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
Проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню доручено СВ Ананьївського РВ ГУМВС України в Одеській області.
У зв`язку з вище викладеним з метою встановлення можливих порушень, допущених матеріально відповідальною особою ОСОБА_5 , нормативно-правових актів у галузі бухгалтерського обліку та фінансової звітності, та економічній сфері, по даному кримінальному провадженню виникла необхідність в проведенні позапланової ревізії фінансово-господарської діяльності магазину «Господарчий» СПД « ОСОБА_4 » ревізорами державної фінансової інспекції в Одеській області, що буде мати доказове значення для встановлення факту привласнення, розтрати майна, ввіреного матеріально-відповідальній особі ОСОБА_5 .
Відповідно до ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений призначати ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом.
Відповідно до п.5 ч.5 ст.11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться за наявності хоча б однієї з таких обставин, зокрема, у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.
Згідно частин 6, 7 ст.11 Закону України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні" позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду. Позапланова ревізія підконтрольної установи не може проводитися частіше одного разу на квартал. Позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за рішенням суду, ухваленим на підставі клопотання слідчого, прокурора для забезпечення розслідування під час кримінального провадження.
У відповідності до ч.6 ст.9 КПК України у випадках, коли положення цього кодексу не регулюють або неоднозначно регулюють питання кримінального провадження, застосовуються загальні засади кримінального провадження, визначені частиною першою ст.7 цього Кодексу.
Керуючись ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», ст.ст.7, 9 ч.6, 40, 131, 132 КПК України слідчий суддя, -
Клопотання слідчого СВ Ананьївського РВ ГУМВС України в Одеській області ОСОБА_2 про надання дозволу на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності магазину «Господарчий» задовольнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової документальної ревізії фінансово-господарської діяльності магазину « ІНФОРМАЦІЯ_1 », який розташований в м. Ананьїв, вул. Ніщинського, 1, Одеської області, та зареєстрований виконавчим комітетом Котовської міської ради 29 серпня 2002 року за адресою: АДРЕСА_2 , код - НОМЕР_1 та належить СПД ОСОБА_4 , в період з 03 березня 2014 року по 03 вересня 2014 року.
Проведення позапланової ревізії доручити ревізорам Державної фінансової інспекції в Одеській області, в ході якої перевірити наявність або відсутність нестачі товарно-матеріальних цінностей в магазині « ІНФОРМАЦІЯ_1 » СПД « ОСОБА_4 » за період роботи продавця ОСОБА_5 з 03 березня 2014 року по 03 вересня 2014 року.
Ревізію провести протягом 40 (сорока) днів з моменту винесення ухвали.
Контроль за виконанням ухвали покласти на слідчого у даному кримінальному провадженні.
Ухвала набирає чинності з моменту її проголошення. Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Суддя: ОСОБА_1