УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
22. 06. 2016 року слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВРКП СУФР ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 - про тимчасовий доступ до речей і документів, на підставі матеріалів досудового розслідування за № 0000052,

ВСТАНОВИВ:
До суду надійшло клопотання про тимчасовий доступ до документів, яке обґрунтовується тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 15.07.2014 за фактом ухилення посадовими особами ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 шляхом проведення операцій з підприємствами що мають ознаки „фіктивності в тому рахунку: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), в порушення п.138.2, п.138.4, п.138.8, пп.139.1.9. п.139.1 ст.139, п.198.2 п.198.3 п.198.6 ст.198, п.201.11 ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI, відповідно до акту документальної перевірки ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 № 1632/22-4/33482517 від 07.12.2015року, безпідставно віднесли до податкового кредиту ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 суми ПДВ по взаємовідносинам з зазначеними підприємствами та завищили валові витрати, в наслідок чого ухилилися від сплати до державного бюджету ПДВ - 3 623 013грн., та податку на прибуток 4 699 392грн..

Відповідно до матеріалів перевірки, первинних документів, ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " на протязі 2013-2014років здійснювало придбання та перевезення власним автотранспортом товарно-матеріальних цінностей з м.Луганськ від ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 до м.Бородянка Київської області.

У цей же період, відповідно до матеріалів планової документальної перевірки ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " встановлено, що ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " мало фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).

Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування, є потреба в отриманні відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в первинних фінансово-господарських документах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.

З метою збирання доказів у кримінальному провадженні, для підтвердження або спростування господарських взаємовідносин між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 , ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_3 , враховуючи, що документи по фінансово-господарським взаємовідносинам між ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 ", які знаходяться у ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " містять інформацію, що має значення при досудовому розслідуванні та може бути використана, як доказ у даному кримінальному провадженні, наявна необхідність тимчасового доступу до речей та документів по взаємовідносинам між вказаними суб`єктами господарської діяльності.

Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, що відображені в первинних фінансово-господарських документах ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просив про надання дозволу на тимчасовий доступ до копій документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".

В зв`язку із зазначеним слідчий просив про задоволення клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив про його задоволення.
Вивчивши матеріали клопотання і кримінального провадження, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи викладене, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для можливості встановлення дійсних обставин справи.
Виходячи із вищезазначеного та керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.
Надати дозвіл слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Київський області ОСОБА_3 , або за дорученням останнього співробітникам ГУ ДФС у Київскій області ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , на тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення копій документів у службових осіб ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) копій фінансово-господарських документів ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " по взаємовідносинам з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період 2013-2014рр. в тому рахунку, але не виключно: договорів, видаткових накладних, довіреностей, актів виконаних робіт, нарядів, заяв, тощо.

При відсутності вище перелічених документів, зазначити письмово про причину ненадання документів.
Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: ОСОБА_1