Справа № 640/4198/16-к
н/п 1-кс/640/2320/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"16" березня 2016 р. м. Харків
Київський районний суд м. Харкова у складі:
слідчого судді - ОСОБА_1 ,
при секретарі - ОСОБА_2 ,
за участю слідчого - ОСОБА_3 ,
15.03.2016 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ третього відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_4 , про накладення арешту:
на майно, яке вилучене 14.03.2016 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , та належить ОСОБА_5 , а саме: картку клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім`я ОСОБА_6 , 1 шт.; візитну карту ОСОБА_7 , 1 шт.; маленький блокнот чорного кольору з чорновими записами, 1 шт.; три сім карти мобільного зв`язку; довіреність від громадянина ОСОБА_5 на ОСОБА_6 від 14.07.2015 щодо користування банківським сейфом № НОМЕР_1 у АТ «Райфайзен Банк Аваль», на 1 арк.; квитанцію №194 від 30.11.2015, на 1 арк.; чорнові записи на маленькому листі паперу зеленого кольору з написом «ячейка на 30.11.2015, 216 000 дол. США, 15 000 Євро, 1 арк.; ноутбук «Асер», 1 шт.; документи, чорнові записи, диски вилучені у вітальні квартири за вказаною адресою;
на майно, яке вилучено за адресою: мза адресою: АДРЕСА_4 , та належить ОСОБА_10 , а саме: акти виконаних послуг, рахунки, рахунки фактури, чорнові записи, видаткові накладні, результати досліджень, акти прийому-передачі товарів, відомості про співробітників клініки, відомості з зазначенням цін за послуги, акти надання послуг, рахунки на оплату, результати аналізів, розрахунки з лабораторії, відомість про виплату грошей співробітникам «Ваш стоматолог», висновок про якість ввезеного лікарського засобу, графік роботи співробітників «Ваш стоматолог», «прайс» на послуги, чеки касові, чеки закріплені скріпкою та підписані (Х-отчеты март 2016), незаповнені рахункові квитанції, чорнові записи з контактами підприємств та громадян, анкети пацієнтів; блокнот білого кольору чорновими записами та червоними закладками; блокнот червоного кольору з прізвищами; чорний блокнот з контактними даними; журнал з чорновими записами, чорного кольору з надписом «2009 DAY A PAGE»; блокнот чорного кольору з надписом «Ежедневник», з чорновими записами; зошит синьо-зеленого кольору з надписом «Вектор»; блокнот синього кольору з надписом «blend-a-med Oral-B» з чорновими записами; блокнот бежевого кольору з написом «Скромні думки обдарованої людини», з жовтими закладками та чорновими записами; блокнот біло-червоного кольору з зображенням квітки, з чорновими записами; журнал реєстрації перевірок; інструкцію для адміністраторів; блокнот без обкладинки з чорновими записами; блокнот біло-голубого кольору з зображенням медведя з чорновими записами; зошит з зображенням апельсину та фужера, з чорновими записами; зошит з фото дівчини з чорновими записами; зошит з чорновими записами з надписом «copybook»; зошит з зображенням квіток (тюльпани) з надписом «Дни завхоза» з чорновими записами; зошит зеленого кольору в клітинку з чорновими записами; блокнот сірого кольору з мобільними та міськими телефонами; зошит з зображенням двох бокалів з чорновими записами; зошит за надписом «ZOO» з чорновими записами; зошит з зображенням закату з чорновими записами; блокнот золотистого кольору з чорновими записами та номерами телефонів; блокнот чорного кольору з надписом «2009 DAY A PAGE» з чорновими записами; книга обліку доходів; книга обліку розрахункових операцій; апарат контрольно-касовий електронний ЕКСЕЛЛІО DP-25 №КР00004261; ноутбук Lenovo S/N PF03DX3K, модель G50-30; з системного блоку вилучено жорсткий диск Segste S/N 5QF4CGRK; грошові кошти в коробці з надписом «Свириденко» в сумі 1385 (тисяча триста вісімдесят п`ять) гривень; грошові кошти в сумі 7067 (сім тисяч шістдесят сім) гривень; податкова звітність в коробці з під паперу з надписом «Copy Paper»; коробку з під паперу з документами та з надписом «Архів»; грошові кошти в сумі 180 (сто вісімдесят) доларів США; грошові кошти в сумі 1000 (одна тисяча) гривень; печатку ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_11 », код НОМЕР_9 ; електронний носій у вигляді флеш карти, синього кольору з надписом «Verbatim»; з комп`ютера вилучено два жорстких диска: Seagate S/N 6RY99H6R, Western Digital S/N WMAES2080696; бухгалтерську та кадрову документація «Ваш стоматолог» в 16 папках; чорнові записи та блокноти з чорновими записам в кількості 5 блокнотів; ноутбук SAMSUNG S/N 331G93CL300114L; мобільний телефон Nokia, чорно-біла, синьо сірого кольору; мобільний телефон SAMSUNG S/N НОМЕР_10 ; мобільний телефон LG S/N 006 НОМЕР_11 .
Слідчий на обґрунтування клопотання зазначає, що приватні підприємці ОСОБА_12 (код ДРФО НОМЕР_12 ), ОСОБА_9 (код ДРФО НОМЕР_13 ), ОСОБА_13 (код ДРФО НОМЕР_14 ), ОСОБА_14 (код ДРФО НОМЕР_15 ), які входять у структуру стоматологічної клініки «ВАШ СТОМАТОЛОГ» - м. Харків, вул. Блюхера, 13, м. Харків, вул. Асхарова, 18, м.Харків, вул. Гагаріна, 174, власниками якої є ОСОБА_6 (код ДРФО НОМЕР_16 ), ОСОБА_5 (код ДРФО НОМЕР_17 ), шляхом не відображення у бухгалтерському та податковому обліках отриманих доходів від наданих стоматологічних послуг, ухилились від сплати податку з доходів фізичних осіб у сумі понад 700 тис. грн., що призвело до ненадходження у бюджет держави коштів у значних розмірах, таким чином, вчинили кримінальне правопорушення відповідальність за яке передбачено ч.1 ст.212 КК України.
23.02.2016 громадянин ОСОБА_15 , у ході допиту як свідка, підтвердив раніше наведені відомості щодо ухилення від сплати податків представниками мережі стоматологічних клінік « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».
Також, 04.03.2016, ОСОБА_15 , будучи додатково допитаний як свідок, зазначив, що громадяни ОСОБА_12 та ОСОБА_9 фактично проживають за адресою АДРЕСА_5 , у квартирі, яка на праві власності належить ОСОБА_12 , окрім того, з достовірних джерел, йому стало відомо, що громадяни ОСОБА_5 та ОСОБА_16 , коли прибувають на територію України, для збору незаконно отриманих, не облікованих, готівкових коштів, фактично мешкають за адресою АДРЕСА_1 , а мережа стоматологічних клінік « ІНФОРМАЦІЯ_1 » територіально знаходиться за наступними адресами: АДРЕСА_4 , а саме на першому поверсі, нежилі приміщення загальною площею 133,1 кв.м. л.А-12; АДРЕСА_3 , а саме на першому поверсі нежилі приміщення загальною площею 70,1 кв.м. л.А9/10; АДРЕСА_2 , а саме на першому поверсі, нежитлові приміщення загальною площею 105,7 кв.м., л.А-9;
У подальшому, проведеним аналізом податкової звітності вказаних суб`єктів господарювання встановлено наступне: згідно фінансового звіту суб`єкта малого підприємництва ПП «ВАШ СТОМАТОЛОГ ОСОБА_12 », за 2015 рік, чистий дохід від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) становить 262 700 грн.; згідно податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_14 , за три квартали 2015 року,загальна сума доходу за звітний період становить 255 845 грн.; згідно податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_9 , за три квартали 2015 року,загальна сума доходу за звітний період становить 158 502 грн.; згідно податкової декларації платника єдиного податку ФОП ОСОБА_13 , за три квартали 2015 року,загальна сума доходу за звітний період становить 303 677 грн.
Таким чином, встановлено суттєву розбіжність офіційно задекларованих сум доходів вказаними суб`єктами господарювання із тими, що зазначив заявник громадянин ОСОБА_15
14.03.2016 на підставі ухвал Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 проведено обшуки за адресами:АДРЕСА_4 , а саме на першому поверсі, нежилі приміщення загальною площею 133,1 кв. м. л.А-12.; АДРЕСА_3 , а саме на першому поверсі нежилі приміщення загальною площею 70,1 кв.м. л.А9/10.; АДРЕСА_2 , а саме на першому поверсі, нежитлові приміщення загальною площею 105,7 кв. м., л.А-9.; АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_5 ., у ході яких виявлено та вилучено документи, речі, грошові кошти джерело походження яких не відомо, електронні носії інформації, комп`ютерна техніка, які становлять вагоме значення для досудового розслідування.
Орган досудового розслідування зазначає, що вилучені під час проведення обшуків 14.03.2016 документи, речі, грошові кошти джерело походження яких не відомо, електронні носії інформації, комп`ютерна техніка є доказами здійсненняпротиправної діяльності з умисного ухилення від сплати податків. Документи, речі, грошові кошти джерело походження яких не відомо, електронні носії, комп`ютерна техніка, мобільні телефони щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалах суду від 10.03.2016 про дозвіл на проведення обшуків, тимчасово вилученим майном не вважаються.
При розгляді клопотання в судовому засіданні слідчий ОСОБА_3 підтримав клопотання про арешт тимчасово вилученого майна, переліченого в клопотанні.
На виконання вимог ч. 1 ст. 172 КПК України, слідчим суддею здійснено виклик осіб - власників тимчасово вилученого майна ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , на яке слідчий просить в зазначеному клопотанні накласти арешт.
В судове засіданні власники майна ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 не з`явилися, повідомлялися належним чином про дату, час та місце розгляду клопотання (а.с. 55-58), згідно наданого слідчим рапорту від 16.03.2016, слідчим в телефонному режимі повідомлено ОСОБА_5 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 про розгляд клопотання про арешт майна, кожен просив розглядати дане клопотання без їх участі (а.с. 60) .
Неприбуття в судове засідання власників майна, відповідно до вимог ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду клопотання. Більш того, володілець майна, який не був присутнім при розгляді клопотання про арешт майна, має право заявити клопотання про скасування арешту майна в порядку та на підставах, визначених ст. 174 КПК України.
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою:АДРЕСА_1 (а.с. 32-33).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою:АДРЕСА_2 , нежитлові приміщення першого поверху №3-1-:-3-12 загальною площею 105,7 кв.м., літ. «А-9» (а.с. 37).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 11.03.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_3 , нежитлові приміщення першого поверху №186-1-:-186-9 загальною площею 70,1 кв.м., літ. «А9/10» (а.с. 43).
Ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_4 , у нежитлових приміщеннях першого поверху №1,2,1-1-:-1-10, 2-1-:-2-7 загальною площею 133,1 кв.м., літ. «А-12» (а.с. 61-62).
14.03.2016 на підставі вказаних ухвал Київського районного суду м. Харкова від 10.03.2016 та 11.03.2016 за адресами: АДРЕСА_1 , АДРЕСА_2 , АДРЕСА_3 , нежитлові приміщення першого поверху №186-1-:-186-9 загальною площею 70,1 кв.м., літ. «А9/10», АДРЕСА_4 , у нежитлових приміщеннях першого поверху №1,2,1-1-:-1-10, 2-1-:-2-7 загальною площею 133,1 кв.м., літ. «А-12», проведені обшуки, в ході яких, згідно протоколів обшуків від 14.03.2016 вилучено майно, перелічене в даному клопотанні слідчого (а.с. 34-36, 38-39, 44-47, 63-69).
Клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна подано протягом 48 годин після вилучення майна, як того вимагає абз. 2 ч. 5 ст. 171 КПК України ( а.с. 2).
Згідно п. 7 ч. 2 ст. 131 КПК України, заходом забезпечення кримінального провадження є арешт майна. Відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України, під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються.
Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом злочину. Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, зникнення, втрати, знищення, використання, перетворення, пересування, передачі, відчуження.
Згідно вимог п. 1 ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказі.
За змістом ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому п. 1 ч. 2 цього Кодексу, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 цього Кодексу.
Згідно ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.
Відповідно до ч. 2 ст. 98 КПК України, документи є речовими доказами, якщо вони містять ознаки, зазначені в частині першій цієї статті.
Відповідно ч.2 ст.173 КПК України, при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: 1) правову підставу для арешту майна; 2) можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні (якщо арешт майна накладається у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої статті 170 цього Кодексу).
Згідно ч. 11 ст. 170 КПК України, заборона на використання майна, а також заборона розпоряджатися таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до зникнення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.
Слідчий суддя, суд відмовляють у задоволенні клопотання про арешт майна, якщо особа, що його подала, не доведе необхідність такого арешту, а також наявність ризиків, передбачених абзацом другим частини першої статті 170 цього Кодексу (ч. 1 ст. 173 КПК України).
Слідчим доведено, що вищевказане майно, вилучене під час проведення обшуків, за винятком картки клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім`я ОСОБА_6 , сейфу чорного кольору з написом «Граніт» розміром приблизно довжина 35 см висотою 15 см шириною приблизно 30 см, грошових коштів, печатки ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_11 », код НОМЕР_9 , має значення для забезпечення даного кримінального провадження, за існування розумних підозр вважати, що це майно є доказом злочину, за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у ст. 98 КПК України.
Вилучені відповідно до протоколів обшуків від 14.03.2016 документи, комп`ютерна техніка, носії інформації, мобільні телефони підлягають арешту, оскільки не застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження як арешт майна може в подальшому перешкодити кримінальному провадженню. На виконання вимог ч.1 ст.173 КПК України слідчий довів слідчому судді необхідність арешту майна, а також наявність ризиків, передбачених ч.1 ст.170 КПК України.
Враховуючи викладене, слідчий суддя приходить до висновку про наявність правових підстав до арешту майна, враховує можливість використання його як доказу у даному кримінальному провадженні, наслідки арешту майна, розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження, а тому клопотання про арешт майна в цій частині підлягає задоволенню.
Однак, відповідно до ч. 4 ст.173 КПК України слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.
Завданням кримінального провадження визначено захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень.
Враховуючи вказану норму КПК України ч. 4 ст. 173 КПК України, слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого передати на відповідальне зберігання уповноваженим особам, власникам майна всі оригінали та копії вилучених документів під час обшуків 14.03.2016 за вказаними адресами, одночасно дозволивши слідчому виготовити їх копії для залучення до матеріалів кримінального провадження. З цих же підстав слідчий суддя вважає необхідним зобов`язати слідчого передати на відповідальне зберігання уповноваженим особам, власникам майна вилучену комп`ютерну техніку та обладнання, носії інформації, а саме, вилучені системі блоки, жорсткі диски, мобільні телефони, накопичувачі пам`яті, ноутбуки після здійснення їх огляду за участю спеціаліста в області комп`ютерної техніки в обсязі, необхідному для досягнення мети кримінального провадження та виготовлення копій даних, які містяться на вказаних носіях та можуть бути використані як докази у даному кримінальному провадженні.
Застосування заходу забезпечення у вигляді арешту майна у вказаний спосіб відповідає належній правовій процедура та завданням кримінального провадження.
Оцінка правомірної діяльності осіб при застосуванні заходу забезпечення у вигляді арешту майна, слідчим суддею на даній стадії кримінального провадження, відкритого за злочинами у сфері господарської діяльності сама по собі не може бути здійснена, оскільки встановлення того вчинила чи не вчинила особа кримінальне правопорушення є завданням подальшого провадження, сприяти якому і покликаний захід забезпечення, що застосовується.
Однак, не підлягає задоволенню клопотання в частині накладенні арешту на картку клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім`я ОСОБА_6 , сейф чорного кольору з написом «Граніт» розміром приблизно довжина 35 см висотою 15 см шириною приблизно 30 см, грошові кошти, печатку ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_11 », код НОМЕР_9 , оскільки слідчий не довів в цій частині необхідність такого арешту, правові підстави для арешту цього майна відсутні.
Крім того, в статті 223 КПК України викладені вимоги до проведенні слідчих (розшукових) дій. Так, відповідно до ч.1, 2 ст. 223 КПК України слідчі (розшукові) дії є діями, спрямованими на отримання (збирання) доказів або перевірку вже отриманих доказів у конкретному кримінальному провадженні; підставами для проведення слідчої (розшукової) дії є наявність достатніх відомостей, що вказують на можливість досягнення її мети.
В цій частині стороною обвинувачення на теперішній час не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в цій частині клопотанні слідчого, прокурора, не доведено значення картки клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім`я ОСОБА_6 , сейфу чорного кольору з написом «Граніт», грошових коштів в сумі 9970 гр., належних ОСОБА_9 , грошових коштів в сумі 1385 гр., 7067 гр., 180 гр., 1000 гр., належних ОСОБА_10 , печатки ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_11 », код НОМЕР_9 , для встановлення обставин у вищевказаному кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, а тому клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.
В ході розгляду даного кримінального провадження, стороною кримінального провадження, яка звернулася з даним клопотанням, не надано доказів необхідності застосування заходу забезпечення кримінального провадження у виді арешту майна вказаних грошових коштів. За вказаних обставин, на теперішній час відсутні достатні підстави вважати, що ці грошові кошти підшукані, виготовлені, пристосовані чи використані як засоби чи знаряддя вчинення кримінального правопорушення та (або) зберегли на собі його сліди, є предметом кримінального правопорушення, пов`язаного з їх незаконним обігом, чи набуті в результаті вчинення кримінального правопорушення.
Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 2, 7, 132, 98, 167, 170-173, 309, 372 КПК України, слідчий суддя,-
Накласти арешт на майно, яке вилучене 14.03.2016 під час проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 , та належить ОСОБА_5 , а саме: 1 шт.; візитну карту ОСОБА_7 , 1 шт.; маленький блокнот чорного кольору з чорновими записами, 1 шт.; три сім карти мобільного зв`язку; довіреність від громадянина ОСОБА_5 на ОСОБА_6 від 14.07.2015 щодо користування банківським сейфом № НОМЕР_1 у АТ «Райфайзен Банк Аваль», на 1 арк.; квитанцію №194 від 30.11.2015, на 1 арк.; чорнові записи на маленькому листі паперу зеленого кольору з написом «ячейка на 30.11.2015, 216 000 дол.США, 15 000 Євро, 1 арк.; ноутбук «Асер», 1 шт.; документи, чорнові записи, диски вилучені у вітальні квартири за вказаною адресою до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
Накласти арешт на майно, яке вилучено 14.03.2016 за адресою: мза адресою: АДРЕСА_4 , та належить ОСОБА_10 , а саме: акти виконаних послуг, рахунки, рахунки фактури, чорнові записи, видаткові накладні, результати досліджень, акти прийому-передачі товарів, відомості про співробітників клініки, відомості з зазначенням цін за послуги, акти надання послуг, рахунки на оплату, результати аналізів, розрахунки з лабораторії, відомість про виплату грошей співробітникам «Ваш стоматолог», висновок про якість ввезеного лікарського засобу, графік роботи співробітників «Ваш стоматолог», «прайс» на послуги, чеки касові, чеки закріплені скріпкою та підписані (Х-отчеты март 2016), незаповнені рахункові квитанції, чорнові записи з контактами підприємств та громадян, анкети пацієнтів; блокнот білого кольору чорновими записами та червоними закладками; блокнот червоного кольору з прізвищами; чорний блокнот з контактними даними; журнал з чорновими записами, чорного кольору з надписом «2009 DAY A PAGE»; блокнот чорного кольору з надписом «Ежедневник», з чорновими записами; зошит синьо-зеленого кольору з надписом «Вектор»; блокнот синього кольору з надписом «blend-a-med Oral-B» з чорновими записами; блокнот бежевого кольору з написом «Скромні думки обдарованої людини», з жовтими закладками та чорновими записами; блокнот біло-червоного кольору з зображенням квітки, з чорновими записами; журнал реєстрації перевірок; інструкцію для адміністраторів; блокнот без обкладинки з чорновими записами; блокнот біло-голубого кольору з зображенням медведя з чорновими записами; зошит з зображенням апельсину та фужера, з чорновими записами; зошит з фото дівчини з чорновими записами; зошит з чорновими записами з надписом «copybook»; зошит з зображенням квіток (тюльпани) з надписом «Дни завхоза» з чорновими записами; зошит зеленого кольору в клітинку з чорновими записами; блокнот сірого кольору з мобільними та міськими телефонами; зошит з зображенням двох бокалів з чорновими записами; зошит за надписом «ZOO» з чорновими записами; зошит з зображенням закату з чорновими записами; блокнот золотистого кольору з чорновими записами та номерами телефонів; блокнот чорного кольору з надписом «2009 DAY A PAGE» з чорновими записами; книга обліку доходів; книга обліку розрахункових операцій; апарат контрольно-касовий електронний ЕКСЕЛЛІО DP-25 №КР00004261; ноутбук Lenovo S/N PF03DX3K, модель G50-30; з системного блоку вилучено жорсткий диск Segste S/N 5QF4CGRK; податкову звітність в коробці з під паперу з надписом «Copy Paper»; коробку з під паперу з документами та з надписом «Архів»; електронний носій у вигляді флеш карти, синього кольору з надписом «Verbatim»; з комп`ютера вилучено два жорстких диска: Seagate S/N 6RY99H6R, Western Digital S/N WMAES2080696; бухгалтерську та кадрову документація «Ваш стоматолог» в 16 папках; чорнові записи та блокноти з чорновими записам в кількості 5 блокнотів; ноутбук SAMSUNG S/N 331G93CL300114L; мобільний телефон Nokia, чорно-біла, синьо сірого кольору; мобільний телефон SAMSUNG S/N НОМЕР_10 ; мобільний телефон LG S/N НОМЕР_18 до скасування арешту майна у встановленому нормами КПК України порядку.
В задоволенні клопотання про арешт картки клієнта «Райфайзен Банк Аваль» на ім`я ОСОБА_6 , сейфу чорного кольору з написом «Граніт», грошових коштів в сумі 9970 гр., належних ОСОБА_9 , грошових коштів в сумі 1385 гр., 7067 гр., 180 гр., 1000 гр., належних ОСОБА_10 , печатки ПП «Ваш стоматолог ОСОБА_11 », код НОМЕР_9 - відмовити.
Місцем зберігання арештованого майна визначити СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області, в порядку, визначеному Порядком зберігання речових доказів стороною обвинувачення, їх реалізації, технологічної переробки, знищення, здійснення витрат, пов`язаних з їх зберіганням і пересиланням, схоронності тимчасово вилученого майна під час кримінального провадження, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 19.11.2012 №1104.
Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Харківської області протягом п`яти днів з дня її проголошення.
Ухвала виготовлена в нарадчій кімнаті, є оригіналом.
Слідчий суддя ОСОБА_1