Бориспільський міськрайонний суд Київської області
Справа № 4-427/2010
ПОСТАНОВА

21 травня 2010 року Бориспільський міськрайонний суд Київської області в складі головуючої судді Саган В.М,

при секретарі Моргушко Л.В.

за участю прокурора Гущесова С .В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Бориспіль подання старшого слідчого з СВ ПМ ДПА в Київській області ОСОБА_1 про обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту

ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2., громадянина України, українця, ІНФОРМАЦІЯ_3, директора ТОВ „ Віант, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше судимого за ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України( судимість погашена у встановленому законом порядку).

ВСТАНОВИВ:

19.02.2010 року Бориспільською міжрайонною прокуратурою порушено кримінальну справу відносно директора ТОВ «Віант» ОСОБА_2 по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах за ознаками злочину передбаченого ч.З ст.212 КК України та по факту здійснення службовими особами ТОВ «Віант» господарської діяльності з порушенням умов ліцензування, повязаної з отриманням прибутків у великих розмірах за ознаками злочину передбаченого ч. 1 ст. 202 КК..

29 квітня 2010 року в ході розслідування даної кримінальної справи слідчим відділом ПМ Бориспільської ОДПІ порушено кримінальну справу щодо директора ТОВ «Віант» ОСОБА_2 за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.366 КК України.

В ході проведення досудового слідства встановлено що директор ТОВ «Віант» ОСОБА_2, будучи службовою особою вказаного підприємства, проводив, фінансово-господарські операції з придбання та продажу товарів повязані в подальшому з перерахуванням безготівкових коштів. При веденні бухгалтерського та податкового обліків ТОВ «Віант» ОСОБА_2 формував суми податкового кредиту з податку на додану вартість (далі ПДВ) та валові витрати від операцій з «фіктивним» підприємством ТОВ «БІА Укрбудкапітал» (), що в подальшому вплинуло на суми фактично сплачених до бюджету податкових зобовязань.

Як показав громадянин ОСОБА_3, який є засновником ТОВ «БІА Укрбудкапітал», він до даного підприємства не має ніякого відношення, оскільки зареєстрував його на прохання свого знайомого ОСОБА_3 за грошову винагороду, наміру займатися підприємницькою діяльністю не мав, фінансово-господарських операцій від імені ТОВ «БІА «Укрбудкапітал» не проводив, тому будь-яких угод і документів не підписував і нікого на це не уповноважував.

Згідно проведеного органом державної податкової служби аналізу щодо відображення в податковій звітності з податку на прибуток та ПДВ ТОВ «Віант» здійснених фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «БІА «Укрбудкапітал» за період з 27.01.06 по 01.06.09, службові особи ТОВ «Віант» шляхом завищення сум валових витрат та податкового кредиту з ПДВ у період 2007-2008 років умисно ухилились від сплати податку на прибуток в розмірі 763291,66 грн. та занизили суми сплати ПДВ до державного бюджету в розмірі 610633,34 грн.

Відповідно до наказу №9/1 від 11.04.07 ОСОБА_2 призначений на посаду генерального директора ТОВ «Віант» і як службова особа підприємства несе повну відповідальність за своєчасність нарахування та сплату податків до бюджету.

Внаслідок проведення своєї протиправної діяльності в період часу з грудня 2007 по квітень 2008 року ОСОБА_2 перебуваючи на посаді генерального директора ТОВ «Віант» ухилився від сплати до державного бюджету ПДВ та податку на прибуток підприємств в сумі 1 373 925 грн.

Відповідно до наказу №9/1 від 11.04.07р. ОСОБА_2 призначений на посаду генерального директора ТОВ «Віант» і як службова особа підприємства несе повну відповідальність за своєчасність нарахування та сплату податків до бюджету.

Крім того, ОСОБА_2 будучи генеральним директором ТОВ «Віант», являючись службовою особою, у період часу з грудня 2007 року по травень 2008 року, знаходячись у приміщенні орендованого офісу підприємством ТОВ «Віант» в м. Києві по вул.Іскровській, склав та подав до Бориспільської ОДПІ декларації з податку на додану вартість підприємства за грудень 2007 року, січень, лютий березень 2008 року, у яких у розділ «податковий кредит» безпідставно включив до податкового кредиту підприємства ПДВ на загальну суму 610 633,34 грн. і тим самим безпідставно занизив податкове зобовязання,що підлягало сплаті до бюджету з ПДВ на суму 610 633,34 грн., та декларації з податку на прибуток підприємства за 2007 рік та 1-ий квартал 2008 року, де безпідставно відніс до розділу «валові витрати» суму 3 053 166,66 грн., що в подальшому призвело до заниження податкового зобовязання з податку на прибуток, що підлягав сплаті до бюджету на суму 763 291,66 грн.

Складання і видача генеральним директором ТОВ «Віант» ОСОБА_2 завідомо неправдивих офіційних документів - декларацій з податку на додану вартість грудень 2007 року, січень, лютий березень 2008 року, та декларацій з податку на прибуток підприємства за 2007 рік та 1-ий квартал 2008 року, спричинило тяжкі наслідки у вигляді несплачених податків в сумії 373 925 грн., яка перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 250 разів.

29.04.10 винесено постанову про притягнення ОСОБА_2 як обвинуваченого у вчиненні злочинів, передбачених ч.З ст. 212, ч.2 ст.366 КК України.

29.04.10 р. обвинувачений ОСОБА_2 ухилився від явки на виклики в ПМ ДПА в Київській області,

переховується від органів слідства, тобто вчинює дії, спрямовані на перешкоджання встановленню істини по справі, в даний час його місце перебування не відоме.

29.04.2010 р. було винесено постанову про оголошення в розшук останнього.

В судовому засіданні слідчий подання-підтримав та просив суд обрати обвинуваченому ОСОБА_2 запобіжний захід у вигляді взяття під варту , оскільки він знаходячись на волі ухиляється та переховується від досудового слідства, що перешкоджає встановленню істини у справі.

Допитати обвинуваченого ОСОБА_2 не виявилось за можливе, так як в судове засідання він не зявився.

Прокурор в судовому засіданні подання підтримав та висловив свою думку про необхідність затримання обвинуваченого та доставку його в суд під вартою для вирішення питання про обрання йому запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

Дослідивши матеріали кримінальної справи, вислухавши думку прокурора, слідчого, суд прийшов до висновку що подання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

ОСОБА_2 обвинувачується у вчиненні тяжкого злочину, передбаченого ч. З ст. 212, ч. 2 ст. 366 КК України, за який передбачено покарання в вигляді позбавлення волі на строк від 5 до 10 років та на даний час ухиляється від досудового слідства.

Для вирішення питання про обрання запобіжного заходу у вигляді взяття під варту необхідна обовязкова присутність обвинуваченого, який в суд не зявився.

З цією метою слід надати дозвіл на затримання обвинуваченого та доставку його в суд під вартою для розгляду подання по суті.

На підставі викладеного, керуючись ст. 148 -150, 155, 156, 165, 165-1, 165-2 КПК України, -

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ ДПА в Київській області Явона А.В. задовольнити частково..

Надати дозвіл на затримання та доставку в суд обвинуваченого ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_5, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2., українця, громадянина України, ІНФОРМАЦІЯ_3, директора ТОВ „ Віант, раніше судимого за ч.2 ст. 212, ч.2 ст. 364 КК України( судимість погашена у встановленому законом порядку), для вирішення питання про обрання йому запобіжного заходу у вигляді взяття під варту.

Постанова може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області через Бориспільський міськрайонний суд Київської області на" протязі 3 (трьох) діб з дня її винесення.

Суддя