Справа № 712/2784/15-к
Провадження № 1-кс/712/1102/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
на тимчасовий доступ до речей і документів
м. Черкаси 19 березня 2015 року
Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000137 старшим слідчим СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_4 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів,-

ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенант податкової міліції ОСОБА_4 звернувся до суду з клопотанням про надання згоди на тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що у провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені 16.10.2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000137, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Під час досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , згідно акту документальної перевірки №358/23-01-22-04/37307714 від 22.09.2014 в період з 01.07.2014 по 31.07.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 по операції з придбання паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1 315 939 грн.

Також, в ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 , що зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , згідно акту документальної перевірки №387/23-01-22-04/37307714 від 17.10.2014 в період з 01.08.2014 по 31.08.2014, шляхом формування суми податкового кредиту від підприємства з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_3 по операції по придбанню паливно - мастильних матеріалів, ухилились від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 3 786 718 грн.

Крім того, встановлено, що службові особи ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_1 (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відобразили в податковій звітності товариства за жовтень 2014 фінансово господарські відносини з підприємством, що має ознаки фіктивності, а саме: ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в результаті чого ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 288 151 грн., що є у особливо великих розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом документальної позапланової перевірки № 32/23-01-22-04/37307714 від 27.01.2015

З метою встановлення істини по кримінальному провадженню, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів, а саме: реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, з можливістю їх вилучення, які знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що матеріали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, що знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_5 мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, керуючись ст.ст.131, 132, 159-164 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Задовольнити клопотання старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити в ІНФОРМАЦІЯ_5 матеріали реєстраційної справи та податкової звітності ТОВ ІНФОРМАЦІЯ_2 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.07.2014 по 31.12.2014, а саме: договору про визнання електронних документів, довідки про взяття на облік платника податків, установчого договору, доручень на представництво інтересів, наказів щодо призначення посадових осіб, протоколів загальних зборів учасників товариства, анкет щодо засновників та службових осіб, актів документальних перевірок щодо дотримання вимог податкового та валютного законодавства, актів тематичних перевірок щодо обґрунтованості формування податкового кредиту з ПДВ, рішень (ухвал) господарського суду, зустрічних перевірок, податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток .

Ця ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_5 .

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_4 , ст. о/у ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_5 , о/у ОУ ДПІ у м. Черкасах Міндоходів у Черкаській області ОСОБА_6 або на іншу особу за його дорученням.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту її прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: