Справа №232/5249/2012
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18.12.2012 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ Фінростбанк,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майор податкової міліції ОСОБА_1, 17.12.2012 року, звернувся до суду з клопотанням, погодженим з старшим прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів ТОВ Фінростбанк. Клопотання мотивував тим, що в СУ ДПС у Вінницькій області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню № 0000010 за матеріалами перевірки УПМ ДПС у Вінницькій області про ухилення від сплати податків службовими особами ПП «Пітик»(код 33619014, Вінницька область, м. Бершадь, вул. Червоного Козацтва, 14).

В ході здійснення досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ПП «Пітик»в період часу з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року, проводили фінансово-господарську діяльність по закупівлі худоби та мясної продукції та з метою ухилення від сплати податків імітували проведення операцій з ТОВ «Площа Європа», ТОВ «ТД Агро світ 3000»та ТОВ «Кіттілар», які є фіктивними, перераховуючи їм кошти на їх розрахункові рахунки, отримуючи фіктивні документи підтверджуючі купівлю та перевезення мясної продукції, чим порушили п. 198. 1, п. 198. 3, п. 198. 4, п. 198. 6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями) та призвели до ухилення від сплати податку на додану вартість в сумі 1 252 158 грн. та порушили п. п. 5. 3. 9 п. 5. 3 ст. 5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств» (із змінами та доповненнями) № 283/97-ВР від 22. 05. 97 та п. 138. 4, ст. 138, п. п. 139. 1. 9, п. 139. 1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02. 12. 10 № 2755-VІ (із змінами та доповненнями), чим призвели до ухилення від сплати податку на прибуток 1 491 844 грн. та, а всього ухилились від сплати податків в сумі 2 744 002 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету держави коштів в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що Бершадською МДПІ Вінницької області ДПС, була проведена позапланової документальної невиїзної перевірки ПП Пітик з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на прибуток та податок на додану вартість при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Площа Європа»(код 32163105), ТОВ «Кітіллар (код 37268162) та ТОВ ТД «Агро світ 3000»(код 36309333) за період з 01. 01. 10 по 30. 06. 12 (акт № 337/22/33619014 від 12. 10. 12). Під час проведення вказаної перевірки були встановлені факти здійснення ПП «Пітик»фінансово-господарських операцій з підприємствами, що мають ознаки фіктивності, а саме ТОВ «Площа Європа»(код 32163105, м. Київ), ТОВ «Кітіллар (код 37268162, м. Київ) та ТОВ ТД «Агро світ 3000»(код 36309333, м. Київ).

В ході проведення перевірки встановлено, що ПП «Пітик»в жовтні 2011 року відповідно до договору перевезення вантажу автомобільним транспортом б/н від 01.10.2011 року придбало у ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»послуги по перевезенню вантажу на загальну суму 215 508 грн.

Перерахунки по даним операціям проводились виключно через розрахункові рахунки, з розрахункових рахунків ПП «Пітик»на розрахункові рахунки ТОВ «ТД«Агросвіт 3000».

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»(код 36309333, м. Київ, вул. Донецька, 7) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок № 0014 відкритий в ТОВ Фінростбанк (МФО 323599, м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13) (тел. та ).

З метою вжиття заходів щодо швидкого, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також зясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, на думку слідчого необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ТД«Агросвіт 3000», відкритому в ТОВ Фінростбанк (МФО 323599, м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13), у звязку з вище наведеними обставинами просить здійснити виїмку відомостей про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку, а також оригіналів документів, наданих для відкриття та використання ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»вказаного банківського рахунку, які необхідні для встановлення осіб причетних до діяльності ТОВ «ТД«Агросвіт 3000», проведення судово-почеркознавчих експертиз документів та можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженні.

Слідчий Барчишен О.В. в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, але надав до суду заяву, в якій просить справу розглянути у його відсутність.

Представник ТОВ Фінростбанк в судове засідання не з'явився, про час та місце розгляду справи повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, про причини неявки суд не повідомив.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника ТОВ Фінростбанк та слідчого відповідно до вимог ст. 163 ч.4 КПК України.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

ПП «Пітик»в жовтні 2011 року відповідно до договору перевезення вантажу автомобільним транспортом б/н від 01.10.2011 року придбало у ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»послуги по перевезенню вантажу на загальну суму 215 508 грн. Перерахунки по даним операціям проводились виключно через розрахункові рахунки, з розрахункових рахунків ПП «Пітик»на розрахункові рахунки ТОВ «ТД«Агросвіт 3000».

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службові особи ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»(код 36309333, м. Київ, вул. Донецька, 7) проводили розрахунки та отримували готівкою кошти через рахунок № 0014 відкритий в ТОВ Фінростбанк (МФО 323599, м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13), що підтверджується договором перевезення вантажу автомобільним транспортом від 01.10.2011 року та актом Бершадської міжрайонної державної податкової інспекції Вінницької області Державної податкової служби від 12.10.2012 року № 337/22/33619014.

Враховуючи вищевикладене, вивчивши матеріали кримінального провадження №0000010, суддя приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно розкрити банківську таємницю та надати слідчому дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації, яка містить банківську таємницю, та можливість вилучати в ТОВ Фінростбанк наступні документи: відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 0014 відкритому ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»(код 36309333, м. Київ, вул. Донецька, 7) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначенням платежів за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 0014, відкритого ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»(код 36309333, м. Київ, вул. Донецька, 7), а саме: - документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору); - карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; - заяв на відкриття рахунків; - договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; - копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; - ксерокопій паспортів уповноважених осіб; - оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»; - договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»; - оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; - заяви на видачу чекових книжок; - документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; - заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; - договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; - акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; - документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; - документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; - інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; - платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; - чеків на отримання готівки за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття кримінального правопорушення та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Вінницькій області майора податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Розкрити банківську таємницю та надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації, яка містить банківську таємницю, та можливість вилучати в ТОВ Фінростбанк (МФО 323599), що знаходяться за адресою: м. Одеса, пр. Академіка Глушко, 13 наступні документи: відомостей про рух грошових коштів по рахунку № 0014 відкритому ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»(код 36309333, м. Київ, вул. Донецька, 7) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначенням платежів за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунку № 0014, відкритого ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»(код 36309333, м. Київ, вул. Донецька, 7), а саме: - документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору); - карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; - заяв на відкриття рахунків; - договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; - копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; - ксерокопій паспортів уповноважених осіб; - оригіналів довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»; - договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора ТОВ «ТД«Агросвіт 3000»; - оригіналу довіреності завіреної нотаріально на імя особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; - заяви на видачу чекових книжок; - документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; - заяв клієнта на встановлення системи Клієнт-Банк; - договору на обслуговування системи Клієнт-Банк; - акту про введення системи Клієнт-Банк в експлуатацію; - документів, які засвідчують встановлення системи Клієнт-Банк; - документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; - інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; - платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 01.01.2010 року по 30.06.2012 року; - чеків на отримання готівки за період з 01. 01. 10 по 30. 06. 12, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена до Апеляційного суду Вінницької області протягом 5 днів з дня її оголошення, однак її оскарження не зупиняє її виконання.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя: