справа № 361/3015/13-к
УХВАЛА

4 квітня 2013 року.

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Батюк В.В. за участю старшого слідчого Гавви Р.В.

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів

встановив:

Старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 за погодженням з прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області 04.04.2013 вніс до суду клопотання про тимчасовий досту п до документів, які перебувають у володінні товариства з обмеженою відповідальністю «Ранголі» (). за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000010 від 26.11.2012 року.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Ранголі» (). протягом квітня 2012 року, створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Віннерком» (код за ). яке має ознаки «фіктивності», з приводу прибдання у останнього засобів захист рослин, в наслідок чого в порушення вимог ст. 198.6 Податкового Кодексу України завищили податковий кредит, що підлягав сплаті до державного бюджету у значних розмірах, що підтверджується актом перевірки Бориспільської ОДПІ Київської області ДПС №343/22-2/35866777 від 21.08.2012 «Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ «Ранголі» () щодо документального підтвердження господарських відносин із ТОВ «Віннерком» () їх реальності та повноти відображення в облік за період квітень 2012 року».

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у ТОВ «Ранголі» зберігаються оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Віннерком».

ОСОБА_2 час проведення досудового слідства службовим особам ТОВ «Ранголі» було направлено запит №1384/10/26-09 від 17.12.2012 на видачу оригіналів документів фінансово - господарських взаємовідносин, документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Ранголі» з ТОВ «Віннерком» за період з 01.04.2012 по 01.12.2012. на що службові особи ТОВ «Ранголі» надіслали лист №348 від 28.12.2012 у якому письмово відмовилися у наданні оригіналів документів.

Також, 02.01.2013 за вих. №3/10/26-09 службовим особам ТОВ «Ранголі» було направлено повторний запит на видач оригіналів документів фінансово - господарських взаємовідносин, документів бухгалтерського та податкового обліку ТОВ «Ранголі» з ТОВ «Віннерком» за період з 01.04.2012 по 01.12.2012. який особисто отримала головний бухгалтер ТОВ «Ранголі» ОСОБА_2 На вказаний запит службові особи ТОВ «Ранголі» відповіді не надали. Тобто є достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів.

В зв'язку з цим слідчий вважає, що вказане клопотання про тимчасовий доступ до документів слід розглядати без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв'язку з можливістю їх змінити чи знищення.

Тому можна прийти до висновку, що у ТОВ «Ранголі» знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме документи щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ранголі» з ТОВ «Віннерком».

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ «Ранголі» та ТОВ «Віннерком», які можуть бути використані для проведення експертизи. Крім того у цих документах можу ть міститися дані, що підтверджують факт фіктивності ТОВ «Віннерком». а також відомості про підприємства, якими використовувалося ТОВ «Віннерком» з метою прикриття незаконної діяльності, ухилення від сплати податків, та інших осіб, які сприяли фіктивному підприємництву та прикриттю незаконної діяльності.

Відомості, що містяться у документах щодо фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ «Ранголі» з ТОВ «Віннерком». можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і доку менти, можтивості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєс ру досудових розсліду вань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та. дослідив ші докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку , що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які маніть значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі вимог ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання досту пу7 до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищевказаних документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99. 131. 132. 159-166. 309. 367-372 та 395 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1В - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 цу Володимировичу або оперуповноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до документів та відомостей, які перебувають у володінні ТОВ «Ранголі» (кед ). за адресою: Київська область. Бориспільський район, с. Гора. вул. Центральна, буд. 21. щодо проведення фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Віннерком» (код за ), зокрема: платіжних доручень, виписок по раху нках, договорів з додатками та додатковими угодами, рахунків - фактур, товарних накладних, податкових накладних, актів прийому7 - передачі товару (робіт, послу г), товарно - транспортних накладних, книг (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книг (реєстрів) реєстрації дору чень книг (реєстрів) складського обліку, векселів та документів щодо їх руху, актів звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозраху нків. листування, щодо виконання умов договорів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_1 або оперу повноваженому ГВПМ Броварської ОДПІ Київської області ДПС ОСОБА_3 про можливість вилу чити вищезазначені документи.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищу вати одного місяця з дня її постанов лення.

Згідно ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий досту п до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведен/д обшуку з метою відшкодування та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала виготовлена в двох ек земплярах та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Батюк В.В.