Провадження № 1-кс/161/3055/14
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Луцьк 18 липня 2014 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , за участю прокурора прокуратури м. Луцька ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням, погодженого із прокурором, про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що знаходяться у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів прийому передачі, додаткових угод, та інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2013 по 01.07.2014, а також провести їх вилучення.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Волинській області проводиться досудове слідство за матеріалами, що внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 27.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 15 ч.4 ст.191 КК України.

З отриманих від ОУ Луцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Волинській області матеріалів та акту Луцької ОДПІ від 26.05.2014 №2409/15.1/31836555 встановлено, що службовими особами ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_3 ) завищено суму бюджетного відшкодування податку на додану вартість за грудень 2013 року в розмірі 1 125 000 грн. шляхом віднесення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість по операціях з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по наданню маркетингових послуг, що в дійсності не відбувались.

Вказує, що згідно звітів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по маркетингових послугах з січня 2013 по грудень 2013 року було проведено PR компанію по просуванні ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в наступних засобах інформації: радіо «Перець ФМ», «Наше Радіо», радіо «Люкс ФМ», Радіо « ІНФОРМАЦІЯ_3 », радіо «Ретро ФМ», радіо « 24», радіо «ФМ Галичина», радіо «Європа Нон Стоп», ТРК « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТРК « ІНФОРМАЦІЯ_5 ». Однак згідно отриманих відповідей від ПП « ОСОБА_5 », ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ ТРК « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (радіо « ІНФОРМАЦІЯ_9 »), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (радіо « ІНФОРМАЦІЯ_11 ») слідує, що ніяких взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що полягали у наданні рекламних послуг по просуванні ТРЦ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не здійснювалося.

В зв`язку з викладеним, в слідства є достатні підстави вважати, що ПП « ОСОБА_4 » жодних маркетингових послуг ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » фактично не отримувало, а фінансово-господарські операції між вказаними суб`єктами господарювання носять формальний характер.

У зв`язку з тим, що документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_4 » в даному кримінальному провадженні мають значення доказів, які на даний момент належним чином ще не оглянуті і наведені в них відомості не зафіксовані і тому можуть бути змінені, а самі документи можуть бути пошкодженні чи знищені, через що не зможуть бути використані як доказ факту та обставин замаху на привласнення бюджетних коштів службовими особами ПП « ОСОБА_4 » існує необхідність у їх вилученні. Разом з тим, вказані документи підлягають дослідженню під час проведення судово-почеркознавчої експертизи з метою встановлення кола осіб, причетних до вчинення злочинних діянь в ході фінансово-господарської діяльності ПП « ОСОБА_4 », в зв`язку із чим такі документи мають значення доказів в даному кримінальному провадженні.

Разом з тим вказує, що з метою швидкого дослідження обставин кримінального правопорушення, а також з метою уникнення розголошення відомостей про обставини та факт здійснення досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, клопотання про тимчасовий доступ до документів, доцільно розглянути без виклику особи, у володінні якої знаходяться такі документи.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області та прокурора, які підтримали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання слід задовольнити.

Так, згідно до вимог ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх.

Крім того, вимогами п. 5 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до вимог ч. 5 ст. 163 КПК України передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того, як вбачається з ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Водночас, ч. 7 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе, зокрема, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав, передбачених п.5 ст.162, ч.5, ч.6, ч.7 ст.163 КПК України, інших способів довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, на даний час, немає, тому слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу слід надати (забезпечити) тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що знаходяться у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів прийому передачі, додаткових угод, та інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2013 по 01.07.2014, з подальшим їх вилученням.

На підставі викладеного, керуючись ст.159-166 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання начальника слідчого з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що знаходяться у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів прийому передачі, додаткових угод, та інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2013 по 01.07.2014, а також провести їх вилучення задовольнити.
Надати (забезпечити) слідчому з ОВС СУФР ГУ Міндоходів у Волинській області ОСОБА_3 або за його дорученням іншому органу досудового розслідування чи відповідному оперативному підрозділу в порядку статей 40, 41 КПК України тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів, що знаходяться у володіння ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , фактична адреса: АДРЕСА_1 ; юридична адреса: АДРЕСА_2 а саме: договорів, податкових накладних, видаткових накладних, банківських виписок, актів прийому передачі, додаткових угод, та інших документів, що підтверджують взаємовідносини між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за період 01.01.2013 по 01.07.2014 з подальшим їх вилученням.

Тимчасовий доступ до документів - провести до 15 серпня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, згідно ст.166 КПК України, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1