УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12.11.2015 року м. Житомир
Слідчий суддя Богунського районного суду м.Житомира ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000074 слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_3 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_4 , клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В:
Слідчий звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212, ч. 5 ст. 191 та ч. 2 ст. 209 КК України.

Встановлено, що згідно акту прийому-передачі змонтованого обладнання від 27.06.2013 року на баланс замовника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » підрядник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » передав Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1 вартістю 14 682 758,92 грн. в т.ч. ПДВ 2 447 126,48 грн. Відповідно до технічного паспорта «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» було виготовлено 2005 році ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_1 , м. Запоріжья) заводський номер 9338.

При аналізі ланцюгу постачання трансформатора встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » придбало його 25.06.2013 року у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_2 , м.Вишневе) за 14 500 000 грн., в т.ч. 2 416 666,67 грн. ПДВ. У той же час ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » отримало його від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 »(код НОМЕР_3 , м. Харків) за ціною 500 000,0 грн. з ПДВ. У свою чергу, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » отримало накладну № 135169 від 25.06.2013 року від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_4 , м. Київ), в якій вказано товар «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» вартістю 462 500,0 грн. з ПДВ.

У ході аналізу інформації з відкритих джерел встановлено, що максимальна ціна трансформатора ТРДН-40000/110-У1 (відпускна ціна заводу виробника ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » покупцям в червні місяці 2013) становила 6,6 млн. грн. з ПДВ. Тобто, вартість «Трансформатора силового ТРДН-40000/110-У1», придбаного ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », завищена у 2 рази.

Окрім цього, відповідно до відповіді на запит, ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » повідомило, що «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» в 2005 році не вироблявся, копія паспорту на трансформатор, що наданий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », є підробленим і містить не достовірні відомості.

У ході досудового слідства встановлено, що «Трансформатор силовий ТРДН-40000/110-У1» був встановлений ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ).

Згідно п. 3 ст. 44 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) платники податків зобов`язані забезпечити зберігання первинних документів, регістрів бухгалтерського обліку, фінансової звітності, інших документів, пов`язаних з обчисленням і сплатою податків і зборів, ведення яких передбачено законодавством, а також документів, пов`язаних із виконанням вимог законодавства, контроль за дотриманням якого покладено на контролюючі органи, не менш, як 1095 днів з дня подання податкової звітності.
На ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » зберігаються документи, що свідчать про заміну трансформатора Т1 ТРДН 32-32000/110 на ТРДН -40000/110 на ПС « ІНФОРМАЦІЯ_8 », акти прийому-передачі, інші документи.
В зазначених документах наявна інформація, яка є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні. Дані документи знаходяться тільки на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », тому існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.
Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя приходить до висновку про його задоволення, виходячи з наступного.

Відповідно до ст. 159 тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно п.1,2,3 ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей та документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Розгляд клопотання проведено за відсутності особи, у володінні якої перебуває річ, з урахуванням достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Дані відомості є предметом доказування у кримінальному провадженні та впливають на визначення розміру завданих державному бюджету збитків у вигляді несплати податків та кваліфікацію дій службових осіб, а також мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та являються джерелом доказів. Вилучення оригіналів зазначених у клопотанні документів, необхідне для використання при проведенні слідчих дій в ході досудового розслідування по кримінальному провадженню, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків.

Керуючись ст.ст.132, 159, 160, 163, 164 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.

Надати слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 , а також особам, які будуть діяти за його дорученням, в тому числі старшому оперуповноваженому з ОВС майору податкової міліції ОСОБА_5 , старшому оперуповноваженому з ОВС майору податкової міліції ОСОБА_6 , тимчасовий доступ та можливість вилучення на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_5 ) первинних бухгалтерських документів, в тому числі бухгалтерських, по взаємовідносинам ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2012-2015 рр., а саме:
- Належно завірені копії документів, відповідно до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » або ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » звернулись до ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з проханням надати послуги з приєднання до електричної мережі, в тому числі здійснення заміни на ПС « ІНФОРМАЦІЯ_8 » трансформатора Т1 ТРДН 32-32000/110 на ТРДН -40000/110-У1, через який необхідно було постачати електроенергію, до житлового комплексу « ІНФОРМАЦІЯ_9 » за адресою: АДРЕСА_1 ( заявки, договори, додаткові договори, додатки, схеми, рішення, висновки, акти приймання-передачі, платіжні документи та інші документи);
- оригінали технічних паспортів на трансформатори:
а) Т1 ТРДН 32-32000/110;
б) ТРДН - 40000/110-У1;
- належно завірені копії документів, відповідно до яких здійснювалась заміна Т1 ТРДН 32-32000/110 на ТРДН - 40000/110-У1 ; випробування та встановлення характеристик «Трансформатора силового ТРДН-40000/110-У1», а саме: акти виконаних робіт, протоколи випробувань, встановлення характеристик, заключення, висновки та інші документи;

- належно завірені копії документів карток змін в електричній мережі на ПС « ІНФОРМАЦІЯ_8 », що що складались у зв`язку із заміною Т1 ТРДН 32-32000/110 на ТРДН -40000/110-У1;

- належно завірена копія схеми ПС « ІНФОРМАЦІЯ_8 » з відображенням місць розташування об`єктів , в тому числі позначення місця знаходження ТРДН - 40000/110-У1, що замінив Т1 ТРДН 32-32000/110;
- належно завірені копії документів (договора, додаткові угоди, акти та інше) щодо укладання ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2012-2015 рр.;
- належно завірені копії документів, що свідчать про ввід «Трансформатора силового ТРДН-40000/110-У1» в експлуатації ( акти запуску, вводу, заключення, висновки та інші документи);

- в разі заміни трансформатора Т1 ТРДН 32-32000/110 на ТРДН -40000/110-У1 на ПС « ІНФОРМАЦІЯ_8 » надати належно завірені копії документів, що свідчать про подальше застосування Т1 ТРДН 32-32000/110;
- належно завірені копії документів про взяття на баланс «Трансформатора силового ТРДН-40000/110-У1» на ПС « ІНФОРМАЦІЯ_8 ».

- Дозволи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на проведення робіт із заміни ТРДН -40000/110-У1;
- Копію висновку ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » по проекту зовнішнього електропостачання комплексу житлової та громадської забудови за адресою: АДРЕСА_1 , згідно технічних умов № К-00-12-0162 від 14.02.2012 р.

Встановити строк дії ухвали до 11.12.2015 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, може бути постановлено ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: