ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/6985/13-к
провадження 1кс/201/1828/2013
У Х В А Л А

12 червня 2013 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді Галічого В.М.

При секретарі Баштаненко І.О.

За участю:

Прокурора Рудніченко В.В.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні №0000034 від 22 лютого 2013 року, старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області ОСОБА_1, погоджене з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_2, про арешт майна,

ВСТАНОВИВ:

11 червня 2013 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на майно.

В провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000034 від 22.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ АПК Спаський (), зареєстрованого за юридичною адресою: Дніпропетровська область, Новомосковський район, с. Спаське, вул. П. Козинця, 81, в період часу з 2010 по 2011 року, діючи умисно, в порушення Закону України Про податок на додану вартість та Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 532 666,00 гривен, чим заподіяли державі збитки в особливо великих розмірах.

Так, згідно відомостей Головного управління Держкомзему у Дніпропетровській області ТОВ АПК Спаський у періоді 2010-2011 р.р. не в повному обсязі було зареєстровано у державному земельному кадастрі договори оренди земельних ділянок на земельні площі, які використовувались для виробництва сільськогосподарської продукції, у звязку з чим у підприємства не виникало права на зміну системи оподаткування з загальної на спеціальний режим оподаткування сплату фіксованого сільськогосподарського податку.

Директор та головний бухгалтер ТОВ АПК Спаський на підставі поданих до Новомосковської ОДПІ недостовірних даних, щодо наявності земельних ділянок, безпідставно отримали свідоцтво субєкта спеціального режиму оподаткування , що призвело до порушення ст. 2 Закону України Про фіксований сільськогосподарський податок від 17.12.98 №320-XIV із змінами та доповненнями, п.п. 14.1.235, п. 14.1 ст. 14, ст. 301, ст.309.2, ст. 309 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI (із змінами та доповненнями), та у порушення п.8-1.1, п.8-1.6 ст.8-1 Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.97 №168/97-ВР та п.п.209.1, п.п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, занизили зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 3 532 666 грн.

Відповідно до висновку експертного економічного дослідження №3318-12 від 27.08.2012р., проведеного спеціалістами Дніпропетровського науково-дослідного інституту судових експертиз, посадові особи ТОВ АПК Спаський неправомірно використовували статус платника фіксованого сільськогосподарського податку та в порушення п.п.209.1, п.п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України, занизили зобовязання з податку на додану вартість на загальну суму 3 532 666 грн.

Таким чином розмір шкоди у вигляді несплати податку на додану вартість завданий посадовими особами ТОВ АПК Спаський складає 3 532 666 грн.

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно (за № 1098382 від 11.03.2013 р.) право власності на будівлю, розташованої по вул. П. Козинця, 81 в с. Спаське, Новомосковського району, Дніпропетровської області, належить територіальній громаді в особі Спаської сільської ради, форма власності комунальна спільна часткова (частка власності 23/50) та ТОВ Агропромисловий комплекс Спаський (), форма власності приватна спільна часткова (частка власності 27/50). Також відповідно до довідки ДАІ УМВС у Дніпропетровській області встановлено, що за підприємством ТОВ Агропромисловий комплекс Спаський зареєстровані автотранспортні засоби а саме: УАЗ 31512 державний номер 40234АВ, ВАЗ 21213 державний номер НОМЕР_1, ВАЗ 21073 державний номер НОМЕР_2, ВАЗ 21213 державний номер НОМЕР_3, CHEVROLET NIVA 212300 державний номер АЕ 3395АК, КАМАЗ 45142 державний номер НОМЕР_4, ЗИЛ 130 Г державний номер НОМЕР_5, СЗАП 8305 державний номер АЕ 5447ХХ, Саморобний причіп АЕ 5487ХХ, ГАЗ 5312 державний номер НОМЕР_6, ГАЗ 5312 державний номер НОМЕР_7, ЗИЛ 431412 державний номер НОМЕР_8, ГАЗ-САЗ 2507 державний номер НОМЕР_9, ЗИЛ ММЗ 554М державний номер НОМЕР_10, САЗ 3502 державний номер НОМЕР_11, ЗИЛ ММЗ 554 державний номер НОМЕР_12, САЗ 3507 державний номер НОМЕР_13, ЗАС 3507 державний номер НОМЕР_14, ЗИЛ ММЗ 5535 державний номер НОМЕР_15, САЗ 3508 державний номер НОМЕР_16, ВАЗ 21213 державний номер НОМЕР_17, СЗАП 855101 державний номер НОМЕР_18

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення обєктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків державі злочинною діяльністю ТОВ АПК Спаський, просив суд накласти арешт на майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у звязку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі у вигляді не сплати податків ТОВ АПК Спаський (), забезпечення можливо заявленого цивільного позову по справі, накладання арешту на майно що належить на праві власності ТОВ АПК Спаський є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на майно що належить на праві власності ТОВ Агропромисловий комплекс Спаський () а саме :

- на 27/50 частки будівлі, розташованої по вул. П. Козинця, 81 в с. Спаське, Новомосковського району, Дніпропетровської області, яка належить ТОВ Агропромисловий комплекс Спаський (), форма власності приватна спільна часткова ;

- транспортні засоби:

- УАЗ 31512 державний номер 40234АВ

- ВАЗ 21213 державний номер НОМЕР_1

- ВАЗ 21073 державний номер НОМЕР_2

- ВАЗ 21213 державний номер НОМЕР_3

- CHEVROLET NIVA 212300 державний номер АЕ 3395АК

- КАМАЗ 45142 державний номер НОМЕР_4

- ЗИЛ 130 Г державний номер НОМЕР_5

- СЗАП 8305 державний номер АЕ 5447ХХ

- Саморобний причіп АЕ 5487ХХ

- ГАЗ 5312 державний номер НОМЕР_6

- ГАЗ 5312 державний номер НОМЕР_7

- ЗИЛ 431412 державний номер НОМЕР_8

- ГАЗ-САЗ 2507 державний номер НОМЕР_9

- ЗИЛ ММЗ 554М державний номер НОМЕР_10

- САЗ 3502 державний номер НОМЕР_11

- ЗИЛ ММЗ 554 державний номер НОМЕР_12

- САЗ 3507 державний номер НОМЕР_13

- ЗАС 3507 державний номер НОМЕР_14

- ЗИЛ ММЗ 5535 державний номер НОМЕР_15

- САЗ 3508 державний номер НОМЕР_16

- ВАЗ 21213 державний номер НОМЕР_17

- СЗАП 855101 державний номер НОМЕР_18

Слідчий суддя Галічий В.М.