Провадження № 1-кс/369/2867/15
УХВАЛА
Іменем України
17.11.2015 року м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 погодженого з прокурором Києво-Святошинського району ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000032 від 15.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І, ч.З ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у кримінальному провадженні №0000032 від 15.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І, ч.З ст. 212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі акту №2060/10-80- 22-00/00992088 від 08.10.2014 «Про результати планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013» складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 № за платежем:збір за спеціальне використання лісових ресурсів в частіші деревини, заготовленої в порядку рубок на загальну суму 1 036 229 грн. з них: за основним платежем - 828 847 грн.; за штрафними санкціями - 207 382 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 № з податку на прибуток підприємств, які перебувають у

державній формі власності на загальну суму 17 994 гри з них: за основним платежем - 17 994 грн.; за штрафними санкціями - 0,00 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 № з податку на додану вартість на загальну суму 12 361 грн. з них: за основним платежем - 9 841 грн.; за штрафними санкціями - 2 460грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 № на прибутковий податок по актам ІНФОРМАЦІЯ_4 на загальну суму 1 537,50 грн. з них: за основним платежем - 1 230 грн.; за штрафними санкціями - 307,50 грн.

Так, перевіркою повноти визначення сум збору за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету за період з 01.01.2011 по 31 12,2013 встановлено його заниження на загальну суму 828 847 грн., в тому числі за IV квартал 2013 року в сумі 828 847 грн.

Підприємством в IV кварталі 2013 року не нараховано збір за спеціальне використання лісових ресурсів до Державного бюджету України за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування та перерахунку за дрова технологічні, чим порушено пп.330 1.1 пп.330.1.2 п.330.1 ст. 330, п.331.1 п.331.10 ст. 331 ПК України, внаслідок чого донараховано збору за спеціальне використання лісових ресурсів до Державного бюджету за IV квартал 2013 року, на підставі виданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лісорубних квитків та перерахунку за дрова технологічні в су мі 828 847 грн.

Відповідно до АІС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не подано до ІНФОРМАЦІЯ_5 податковий розрахунок збору за спеціальне використання лісових ресурсів за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування за 2013 рік (IV квартал 2013 року), крім того, письмові пояснення щодо встановлених порушень посадовими особами підприємства не подавалися.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок № НОМЕР_3 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Тобто з інформаційно-аналітичної бази даних держателем якої являється ІНФОРМАЦІЯ_7 вбачається використання підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункового рахунку № НОМЕР_3 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 відкритого ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;

- документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.? Відомості, що містяться у документах. пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Відповідно до п.5 ч.1 ст. 162 КГЖ України відомості, що становлять банківську таємницю, являються охоронюваною законом таємницею, доступ до яких, відповідно до п.5 ч.2 ст. 160 КПК України, можливий лише на підставі ухвали слідчого судді про тимчасовий доступ до таких речей та документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Вивчивши матеріали клопотання, які клопотання, суд вважає, що клопотання підлягає для задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами кримінального провадження в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться речі і документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їх копії та у разі, прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Беручи до уваги вищенаведене та зважаючи на те, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти, тому суд клопотання задовольняє.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 162, 163, 164 КПК України, суд -

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором Києво-Святошинського району ОСОБА_3 у кримінальному провадженні №0000032 від 15.10.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.І, ч.З ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), по розрахунковим рахункам, які належать ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 )задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_2 , або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 ; АДРЕСА_2 ) та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), надати тимчасовий доступ до наступних документів та надати можливість вилучити їх, а саме таких відомостей:

документів в електронному вигляді про ІР-адреси пристроїв з яких візувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку № НОМЕР_3 ;

рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів» по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.09.2013 по теперішній час;

документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 , а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ;

карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток;

листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства;

листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку;?

договорів, платіжних доручень, векселів та інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам;

банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення;

виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань;

заявок на купівлю іноземної валюти;

договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів,

Строк дії ухвали до 17 грудня 2015 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області на протязі 5 (п`яти) днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1