Провадження №1-кс/127/4550/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
12 травня 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчої ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , розташованого за адресою: АДРЕСА_1 , за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідча ОСОБА_3 звернулася до суду з вказаним клопотанням, яке погоджено прокурором ОСОБА_4 , мотивуючи свої вимоги тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) за попередньою змовою між собою та попередньою змовою із службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) у період часу з 13.07.2012 року по 05.06.2013 року з метою отримання податкової вигоди шляхом формування неправомірного податкового кредиту, здійснивши документальне оформлення фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та зазначених вище підприємств.

04.10.2013 року в СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено інформацію про вчиненню кримінального правопорушення за №0000202 від 04.10.2013 по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).

Попередня правова кваліфікація ч. 3 ст.212 КК України.

20.02.2014 року заступником начальником ІІ-го відділу КР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області кримінальне провадження №0000202 від 04.10.2013 закрито за відсутністю в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » складу кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В матеріалах закритого кримінального провадження №0000202 від 04.10.2013 містяться документи, які мають суттєве значення для повного, всебічного, швидкого та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження та зберігається в ІНФОРМАЦІЯ_1 , а саме: копія акта позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » №2469/2202/37712454 від 12.10.2012 року; завірені копії документів реєстраційної частини облікової справи платника податків за період з 25.06.2011 по жовтень 2013 року; роздруківка податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 25.06.2011 по жовтень 2013 року; витяги з єдиного реєстру довіреностей щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та його посадових осіб; документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 17.10.2013 року, а саме документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та інші запитувані слідчим документи.

Отримання згаданих документів необхідно для підтвердження чи спростування фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »; законності руху коштів по вказаному рахунку та перевірки можливих фактів незаконного перерахування коштів з рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та всіх осіб, які отримували позику на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »; хто подавав податкову звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та хто мав право її подавати для підтвердження чи спростовування факту оренди земельних паїв ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », тому слідча звернулася з даним клопотанням до суду.

В судовому засіданні слідча ОСОБА_3 підтримала клопотання за обставин, викладених у ньому.

Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 в судове засідання не з`явився. Про час та місце розгляду даного клопотання повідомлявся своєчасно та належним чином телефонограмою, однак його неявка, в силу ст. 163 ч. 4 КПК України, не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Дослідивши матеріали кримінального провадження № 0000013 від 04 лютого 2014 року, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення з наступних підстав.

Судом встановлено, що для підтвердження об"єктивних обставин кримінального провадження виникла необхідність у тимчасовому доступі до запитуваних ініціатором клопотання документів, що мають суттєве значення для підтвердження корисливого мотиву скоєння кримінального правопорушення та, відповідно, кваліфікації кримінального правопорушення.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких клопоче останній перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_1 та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Оскільки слідчий має намір направити в експертну установу для проведення почеркознавчої експертизи оригінали документів, тому підлягає задоволенню клопотання в частині вилучення вказаних оригіналів документів.

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 163, 164 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання задоволити.

Надати старшому слідчому з ОВС КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 та можливість їх вилучення, а саме:

· копія акта позапланової документальної виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » №2469/2202/37712454 від 12.10.2012 року;

· завірені копії документів реєстраційної частини облікової справи платника податків за період з 25.06.2011 по жовтень 2013 року;

· роздруківка податкових декларацій з податку на додану вартість та з податку на прибуток підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 25.06.2011 по жовтень 2013 року;

· витяги з єдиного реєстру довіреностей щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та його посадових осіб;

· документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

· документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 17.10.2013 року, а саме документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_3 ) по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 »;

· документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_4 );

· документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 21.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код МФО НОМЕР_5 );

· матеріали позапланових документальних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а саме акт№3527/2204/37712454 від 28.12.2012 року, акт №2419/2205/37712454 від 17.07.2013 року;

· документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 10.01.2014 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ОСОБА_5 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код МФО НОМЕР_5 );

· документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 21.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 »;

· копії документів наданих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 );

· документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ОСОБА_6 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_4 );

· документи, вилучені згідно ухвали Вінницького міського суду від 18.10.2013 року, а саме документи, які містять банківську таємницю відкритих ОСОБА_7 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код МФО НОМЕР_4 ).

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів

Ухвала діє протягом 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: