Провадження № 1-кс/369/2637/15
У Х В А Л А
іменем України
22.10.2015 року м. Київ
Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 15.10.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Свої вимоги мотивує тим, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області перебувають матеріали кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000032 від 15.10.2015, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами підприємства ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на загальну суму 857 912 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Вказане кримінальне провадження зареєстроване на підставі акту №2060/10-80-22-00/00992088 від 08.10.2014 «Про результати планової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2013» складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_3 (податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 № за платежем:збір за спеціальне використання лісових ресурсів в частині деревини, заготовленої в порядку рубок на загальну суму 1 036 229 грн. з них: за основним платежем 828 847 грн.; за штрафними санкціями 207 382 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 № з податку на прибуток підприємств, які перебувають у державній формі власності на загальну суму 17 994 грн. з них: за основним платежем 17 994 грн.; за штрафними санкціями 0,00 грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 № з податку на додану вартість на загальну суму 12 361 грн. з них: за основним платежем 9 841 грн.; за штрафними санкціями 2 460грн.; податкове повідомлення-рішення форми «Р» від 17.10.2014 № на прибутковий податок по актам ІНФОРМАЦІЯ_4 на загальну суму 1 537,50 грн. з них: за основним платежем 1 230 грн.; за штрафними санкціями 307,50 грн.

Так, перевіркою повноти визначення сум збору за спеціальне використання лісових ресурсів до державного бюджету за період з 01.01.2011 по 31.12.2013 встановлено його заниження на загальну суму 828 847 грн., в тому числі за ІV квартал 2013 року в сумі 828 847 грн.

Підприємством в ІV кварталі 2013 року не нараховано збір за спеціальне використання лісових ресурсів до Державного бюджету України за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування та перерахунку за дрова технологічні, чим порушено пп.330.1.1 пп.330.1.2 п.330.1 ст. 330, п.331.1 п.331.10 ст. 331 ПК України, внаслідок чого донараховано збору за спеціальне використання лісових ресурсів до Державного бюджету за ІV квартал 2013 року, на підставі виданих ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » лісорубних квитків та перерахунку за дрова технологічні в сумі 828 847 грн.

Відповідно до АІС «Податковий блок» ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не подано до ІНФОРМАЦІЯ_5 податковий розрахунок збору за спеціальне використання лісових ресурсів за деревину, заготовлену в порядку рубок головного користування за 2013 рік (ІV квартал 2013 року), крім того, письмові пояснення щодо встановлених порушень посадовими особами підприємства не подавалися.

Згідно відомостей, отриманих з інформаційно-аналітичної системи «Центральна база даних юридичних осіб ІНФОРМАЦІЯ_6 » встановлено, що у ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відкрито рахунок № НОМЕР_3 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Тобто з інформаційно-аналітичної бази даних держателем якої являється ІНФОРМАЦІЯ_7 вбачається використання підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » розрахункового рахунку № НОМЕР_3 у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », знаходяться документи та відомості, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписка про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_3 відкритого ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунку ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; документи кредитних справ (кредитні договори, договори застави, договори іпотеки та інші).

Вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки у виписках про рух коштів по рахунку та інших документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) рахунків, отримання готівкових коштів з рахунків, містяться дані, що підтверджують факт перерахування грошових коштів з банківських рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на банківські рахунки інших підприємств, за допомогою яких конвертовувалися кредитні кошти.

Відомості, що містяться у документах, пов`язаних з відкриттям (закриттям) банківських рахунків ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », отримання готівкових коштів з рахунку, отримання кредитів, а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, а тому є необхідність у вилученні таких документів.

Таким чином відомості що містять охоронювану законом таємницю ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 , документи щодо відкриття та закриття вказаного рахунку, грошові чеки, квитанції та інші документів на отримання готівкових коштів по вищевказаному рахунку, неможливо отримати в інший спосіб ніж на підставі ухвали слідчого судді.

Слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів та речей (матеріальних носіїв), що містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

Враховуючи припис ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

В силу ст. 131 Кримінального процесуального кодексу України (далі КПК України) заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, а заходами забезпечення кримінального провадження є в тому числі тимчасовий доступ до речей, документів.

Відповідно до п.7 ч. 1 ст.162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Відповідно до ст.60 Закону України „Про банки та банківську діяльність, інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Клопотання розглядається у відсутність службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з метою унеможливлення завчасного знищення або переховування вищезазначених документів.

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що у клопотанні та доданих до нього матеріалів кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи та речі (матеріальні носії), які містять банківську таємницю в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до цих документів та речей (матеріальних носіїв), оскільки вони необхідні для встановлення фактичних даних руху грошових коштів по банківським рахункам.

Отже слідчий суддя, вивчивши клопотання, додані до нього матеріали, приходить до переконання про необхідність задоволення клопотання слідчого.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-163, 166, 309 КПК України та ст. ст. 60, 62 Закону України „Про банки та банківську діяльність, слідчий суддя
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 , або ж особі, уповноваженій за доручення слідчого на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , адреса місцезнаходження: АДРЕСА_1 ), та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ДП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів та відомостей з можливістю вилучення їх належним чином завірених копій:

-документів в електронному вигляді про IP-адреси пристроїв з яких відбувався доступ до системи «Клієнт-Банк» по рахунку № НОМЕР_3 ;

-рух грошових коштів на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів» по рахунку № НОМЕР_3 за період з 01.09.2013 по 31.12.2014 року;

-документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_3 , а саме: документів наданих службовими особами підприємства, для відкриття рахунків, його обслуговування, ідентифікації уповноважених осіб, кредитних справ; карток зі зразками підписів керівників та відбитку печаток; листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банківською установою службовим особам підприємства; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку; договорів, платіжних доручень, векселів та інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахункам; банківських виписок, чеків та заяв, що підтверджують видачу готівки; договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», а також технічної документації щодо проведення працівниками банківської установи інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, включаючи місце її проведення; виписок з номерами телефонів з яких проходило з`єднання системи «Банк-Клієнт» з комп`ютера підприємства з банком, включаючи дату та час проведення вказаних з`єднань; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів укладених на користь чи за дорученням підприємства, в тому числі договорів, укладених щодо придбання та продажу цінних паперів.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає і заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

С Суддя: ОСОБА_1