УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
04 грудня 2015 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000113 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 212 КК України,-
в с т а н о в и в:
До слідчого судді Солом`янського районного суду м. Києва надійшло клопотання слідчого слідчої групи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонентів, яким виділено в користування ІР адреси:

- НОМЕР_2 05.06.2015 року, в 17:22:43;

- 37.19.181.185 - 04.06.2015 року, в 12:52:24;

- НОМЕР_3 - 12.05.2015 року, в 21:11:43;

-37.19.148.208 - 24.09.2014 року, в 20:20:28;

-37.19.192.247 - 17.09.2014 року, в 19:32:17;

-46.247.196.9 - 05.08.2014 року, в 19:03:13;

- НОМЕР_4 - 11.08.2014 року, в 20:02:10;

- НОМЕР_5 - 08.09.2014 року, в 13:52:28;

- НОМЕР_6 - 03.09.2014 року, в 18:36:28;

- НОМЕР_7 - 29.08.2014 року, в 18:26:26;

- НОМЕР_8 - 26.08.2014 року, в 19:21:07;

- НОМЕР_9 - 12.08.2014 року, в 20:40:22;

- 46.247.196.9 - 05.08.2014 року, в 19:31:59;

- НОМЕР_4 - 11.08.2014 року, в 21:23:02;

- 46.247.193.8 - 08.08.2014 року, в 22:17:41;

- НОМЕР_10 - 30.07.2014 року, в 19:47:20;

- НОМЕР_11 - 28.07.2014 року, в 19:16:53;

- НОМЕР_12 - 08.07.2014 року, в 16:51:00;

- НОМЕР_13 - 27.06.2014 року, в 18:55:45;

- НОМЕР_14 - 31.10.2014 року? в 19:28:49;

- НОМЕР_15 - 04.11.2014 року, в 19:41:08;

- НОМЕР_16 - 29.10.2014 року, в 15:39:44;

- НОМЕР_17 - 21.10.2014 року, в 20:16:39;

- НОМЕР_18 - 21.10.2014 року, в 20:06:48;

- НОМЕР_19 - 03.11.2014 року, в 18:55:18;

- НОМЕР_20 - 04.11.2014 року, в 18:10:48;

- НОМЕР_21 - 14.11.2014 року, в 20:07:10;

- НОМЕР_22 - 05.11.2014 року, в 19:04:51;

- 78.111.187.1 - 10.12.2014 року, в 19:38:39;

- НОМЕР_23 - 14.11.2014 року, в 18:17:11;

- НОМЕР_24 - 06.11.2014 року, в 19:01:32, а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані. Якщо вказані дані відсутні, надати, в електронному вигляді роздруківку здійснення підключення до мережі з використанням вказаних АЙ-ПІ адрес, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, IMEI (MAC-адрес) абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за добу, дата яка вказана напроти IP-адреси.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань головного управління ДФС у Київській області здійснюється досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000113 від 06.05.2015 за фактом вчинення кримінального правопорушення щодо фіктивного підприємництва та сприяння в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, передбачених ч.1 ст. 212, ч. 2 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ) при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПП « ОСОБА_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ПП « ОСОБА_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ) в період 2013-2014 років, занизили податок на прибуток у сумі 1 099 383 грн. та податок на додану вартість у сумі 1 233 676 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів на загальну суму 2 333 059 грн., що є великим розміром. Вказані обставини порушення податкового законодавства підтверджуються актом перевірки №883/10-16-22-01/ НОМЕР_25 від 24.04.2015.

Також встановлено, що до незаконної діяльності був причетний наступний ряд підприємств: ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_3 " (код НОМЕР_29 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код НОМЕР_30 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код НОМЕР_31 ).

Встановлено, що суб`єкти господарювання, які мають ознаки «ризикових», використовують поштові електронні скриньки, про що зазначено в їх податковій звітності. За результати огляду матеріалів, що знаходиться у відкритому доступі в мережі інтернет, де обслуговується інформація електронної інформаційної системи інтернет-сервісу електронної пошти, встановлено ІР-адреси з яких здійснюється (здійснювався) вхід до поштових скриньок, а саме:

- НОМЕР_2 05.06.2015 року, в 17:22:43;

- 37.19.181.185 - 04.06.2015 року, в 12:52:24;

- НОМЕР_3 - 12.05.2015 року, в 21:11:43;

-37.19.148.208 - 24.09.2014 року, в 20:20:28;

-37.19.192.247 - 17.09.2014 року, в 19:32:17;

-46.247.196.9 - 05.08.2014 року, в 19:03:13;

- НОМЕР_4 - 11.08.2014 року, в 20:02:10;

- НОМЕР_5 - 08.09.2014 року, в 13:52:28;

- НОМЕР_6 - 03.09.2014 року, в 18:36:28;

- НОМЕР_7 - 29.08.2014 року, в 18:26:26;

- НОМЕР_8 - 26.08.2014 року, в 19:21:07;

- НОМЕР_9 - 12.08.2014 року, в 20:40:22;

- 46.247.196.9 - 05.08.2014 року, в 19:31:59;

- НОМЕР_4 - 11.08.2014 року, в 21:23:02;

- 46.247.193.8 - 08.08.2014 року, в 22:17:41;

- НОМЕР_10 - 30.07.2014 року, в 19:47:20;

- НОМЕР_11 - 28.07.2014 року, в 19:16:53;

- НОМЕР_12 - 08.07.2014 року, в 16:51:00;

- НОМЕР_13 - 27.06.2014 року, в 18:55:45;

- НОМЕР_14 - 31.10.2014 року? в 19:28:49;

- НОМЕР_15 - 04.11.2014 року, в 19:41:08;

- НОМЕР_16 - 29.10.2014 року, в 15:39:44;

- НОМЕР_17 - 21.10.2014 року, в 20:16:39;

- НОМЕР_18 - 21.10.2014 року, в 20:06:48;

- НОМЕР_19 - 03.11.2014 року, в 18:55:18;

- НОМЕР_20 - 04.11.2014 року, в 18:10:48;

- НОМЕР_21 - 14.11.2014 року, в 20:07:10;

- НОМЕР_22 - 05.11.2014 року, в 19:04:51;

- 78.111.187.1 - 10.12.2014 року, в 19:38:39;

- НОМЕР_23 - 14.11.2014 року, в 18:17:11;

- НОМЕР_24 - 06.11.2014 року, в 19:01:32.

За даними, що є загально доступними та отримані в мережі Інтернет встановлено, що оператором (провайдером мережі Інтернет), що обслуговує зазначені ІР адреси є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ).

Слідчий вказав, що вказана інформація містить охоронювану законом таємницю. Вказана інформація може бути використана як доказ у кримінальному провадженні, а іншим способом неможливо встановити обставини при яких відбулось вчинення злочину і осіб які його вчинили.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -
у х в а л и в:
Клопотання сторони кримінального провадження слідчого слідчої групи слідчого СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу прокуратури Київської області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000113 від 06.05.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1, 2 ст. 212 КК України - задовольнити.
Надати слідчому СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та розпорядження про їх вилучення (виїмку) у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 ), а саме: завірених належним чином копій документів щодо абонентів, яким виділено в користування ІР адреси:

- НОМЕР_2 05.06.2015 року, в 17:22:43;

- 37.19.181.185 - 04.06.2015 року, в 12:52:24;

- НОМЕР_3 - 12.05.2015 року, в 21:11:43;

-37.19.148.208 - 24.09.2014 року, в 20:20:28;

-37.19.192.247 - 17.09.2014 року, в 19:32:17;

-46.247.196.9 - 05.08.2014 року, в 19:03:13;

- НОМЕР_4 - 11.08.2014 року, в 20:02:10;

- НОМЕР_5 - 08.09.2014 року, в 13:52:28;

- НОМЕР_6 - 03.09.2014 року, в 18:36:28;

- НОМЕР_7 - 29.08.2014 року, в 18:26:26;

- НОМЕР_8 - 26.08.2014 року, в 19:21:07;

- НОМЕР_9 - 12.08.2014 року, в 20:40:22;

- 46.247.196.9 - 05.08.2014 року, в 19:31:59;

- НОМЕР_4 - 11.08.2014 року, в 21:23:02;

- 46.247.193.8 - 08.08.2014 року, в 22:17:41;

- НОМЕР_10 - 30.07.2014 року, в 19:47:20;

- НОМЕР_11 - 28.07.2014 року, в 19:16:53;

- НОМЕР_12 - 08.07.2014 року, в 16:51:00;

- НОМЕР_13 - 27.06.2014 року, в 18:55:45;

- НОМЕР_14 - 31.10.2014 року? в 19:28:49;

- НОМЕР_15 - 04.11.2014 року, в 19:41:08;

- НОМЕР_16 - 29.10.2014 року, в 15:39:44;

- НОМЕР_17 - 21.10.2014 року, в 20:16:39;

- НОМЕР_18 - 21.10.2014 року, в 20:06:48;

- НОМЕР_19 - 03.11.2014 року, в 18:55:18;

- НОМЕР_20 - 04.11.2014 року, в 18:10:48;

- НОМЕР_21 - 14.11.2014 року, в 20:07:10;

- НОМЕР_22 - 05.11.2014 року, в 19:04:51;

- 78.111.187.1 - 10.12.2014 року, в 19:38:39;

- НОМЕР_23 - 14.11.2014 року, в 18:17:11;

- НОМЕР_24 - 06.11.2014 року, в 19:01:32.

а саме: договори, заяви на підключення, акти виконаних робіт та інші документи (де зазначена адреса підключення та дані користувачів), ПІБ користувачів, адресні дані (в т.ч. фактичну адресу за якою закріплено вказана ІР адреса), контактні телефони, паспортні або інші персональні дані.

Якщо вказані дані відсутні, надати, в електронному вигляді роздруківку здійснення підключення до мережі з використанням вказаних АЙ-ПІ адрес, з повідомленням виду, дати, часу, тривалості з`єднання, IMEI (MAC-адрес) абонентів, із зазначенням адрес базових станцій, азимутів прийому та використання мобільних терміналів, за добу, дата яка вказана напроти IP-адреси.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1