Справа № 458/1312/15-к
1-кс/458/168/2015
УХВАЛА
28 грудня 2015 року слідчий суддя Турківського районного суду Львівської області ОСОБА_1
при секретарі: ОСОБА_2
з участю прокурора Самбірської місцевої прокуратури : ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Турка клопотання слідчого Турківського відділення поліції Самбірського відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії,-
ВСТАНОВИВ:
Досудовим розслідуванням встановлено, що за результатами конкурсу 25.11.2014 комітет із конкурсних торгів визнали ТОВ «Тепло - Холдинг» переможцем та 11.12.2014 укладено із ним Договір про закупівлю вугілля кам`яного за державні кошти № 1, а саме: вугілля в кількості 380 тонн на суму 516000 грн. в наступному асортименті: 280 тонн вугілля марки Г 0-13 та 100 тонн вугілля марки ДГ 0-200;
У цей же час 26 грудня 2014 року із метою отримання бюджетних коштів посадові особи ліцею внесли неправдиві відомості до видаткової накладної від 25.32.2014 № РН-12-2505 про отримання БПЛНПР від ТОВ «Тепло-Холдинг» вугілля марки ДГ 0-200 в кількості 100 т. на загальну вартість 138000 грн. та видаткову накладну від 25.12.2014 № РН-12-2504 про отримання вугілля марки Г 0-13 в кількості 278 т. на загальну вартість 375300 грн., хоча вугілля на той час поставлене не було. У подальшому вищевказані накладні були подані до
Управління державної казначейської служби України у Турківському районі Львівської області та на підставі них ТОВ «Тепло-Холдинг» незаконно отримало кошти місцевого бюджету Львівської області на загальну суму 516000 грн.
Про те, що вугілля не було поставлене в строки, котрі вказані в накладних, підтверджується інформацією ВП «Львівська дирекція залізничних перевезень ДТГО Львівська залізниця» № ДМ-1-ДММ-1/482 та наданими зазначеним підприємством документами (накладна та відомість вагонів).
У кінці грудня 2014 року та 06 січня 2015 року посадові особи ліцею на вугільному складі в м.Турка отримали поставлене вугілля. Автомобілями марки Камаз, котрі орендувало ТОВ «Тепло Холдинг» вугілля перевозилось до ліцею. В ліцеї заступник директора з навчально-виробничої роботи-голова комітету із конкурсних торгів ОСОБА_5 , безпосередньо контролював завіз вугілля на вугільний склад ліцею. При отриманні вугілля, всупереч вимог документації із конкурсних торгів та договору, завгосп ліцею ОСОБА_6 та заступник директора - голова комітету із конкурсних торгів ОСОБА_7 його не зважували. Крім цього вказані особи прийняли вугілля без прихідних документів та сертифікатів якості.
У подальшому поставлене вугілля зберігалось на вугільному складі БПЛНПР. Фактів крадіжки придбаного вугілля зафіксовано не було.
Також досудовим розслідуванням встановлено, що в 2015 році за результатами проведених закупівель, за процедурою запиту цінових пропозицій між БПЛНПР та ФОП ОСОБА_8 укладено договори купівлі-продажу на постачання палива, а саме: договір купівлі-продажу від 23.11.2015 № 1 на придбання вугілля кам`яного марки Г 0-13 в кількості 110 тонн загальною вартістю 167200 грн. та договір купівлі-продажу від 30.11.2015 № 3 на придбання брикетів, котунів й подібних видів твердого палива в кількості 170 тонн загальною вартістю 306000 грн.;
У період від дати укладення договорів до 28.12.2015 вугілля кам`яне, брикети, котуни й подібні види твердого палива на вугільний склад БПЛНПР від ФОП ОСОБА_8 не поступало.
Із метою незаконного заволодіння бюджетними коштами посадові особи та ФОП ОСОБА_8 внесли неправдиві відомості до видаткових накладних від 03.12.2015 № 4, від 09.12.2015 № 6 та від 09.12.2015 № 7 про те, що БПЛНПР отримав від ФОП ОСОБА_8 : брикети, котуни й подібні види твердого палива в кількості 170 тонн загальною вартістю 306000 грн. (видаткова накладна від 03.12.2015 №4), вугілля кам`яне марки Г 0-13 в кількості 110 тонн загальною
Вищевказані накладні були передані для реєстрації та оплати до УДКС України у Турківському районі Львівської області і 09.12.2015 були зареєстровані фінансові зобов`язання ліцею перед підприємцем .
Із метою приховування своєї протиправної діяльності посадові особи БПЛНПР та ФОП ОСОБА_8 уклали договори зберігання та акти про передачу на збереження кам`яного вугілля, котре фактично до ліцею не надходило, а саме:договір зберігання від 09.12.2015 № 4 та акт про передачу на збереження матеріальних цінностей до договору зберігання від 09.12.2015 № 4 про передачу ліцеєм ФОП ОСОБА_8 вугілля кам`яного марки Г 0-13 в кількості 110 тонн загальною вартістю 167200 грн.;
Таким чином посадові особи БПЛНПР, шляхом підробки документів вчинили розтрату вугілля кам`яного, брикетів, котунів й подібних видів твердого палива, а постачальник (ФОП ОСОБА_8 ) привласнила вищевказаний товар, а також вищевказані особи вчинили всі залежні від них дії щодо незаконного привласнення бюджетних коштів на загальну суму 544032 грн., що заподіяно збитки місцевому бюджету Львівської області та ліцею на вказану суму, таким чином вчинивши кримінальне правопорушення передбачене ч. 2 ст. 191 Кримінального кодексу України.
Відповідно до документів, отриманих від ФОП ОСОБА_8 , остання документально отримала вугілля від ПП «Юемсі-Холдинг» та передала його на зберігання ТОВ «Вербена».
У ході виконання ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів слідчого судді Турківського районного суду Львівської області від 11.12.2015 ФОП ОСОБА_8 не надала доступ до вугілля.
Документів, щодо придбання ФОП ОСОБА_8 брикетів, котунів й подібних видів твердого палива, котрі в подальшому документально (без фактичної наявноісті) були передані БПЛНПР підприємцем не надано.
Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» має істотне значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, результати якої надасть інформацію необхідну для розслідування вказаного провадження та доказування вчинення кримінального правопорушення.
Проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» можливо лише на підставі розпорядження суду про дозвіл на проведення даної позапланової виїзної ревізії.
-фактичної наявності товару, відповідності кількісних та якісних показників палива вказаниним у прихідних документах;
-дотримання постачальниками законодавства при закупівлі, транспортуванні та реалізації ліцею палива;
-провести інвентаризацію, обстеження та контрольного обміру наявного палива або встановити його відсутність;
-правильності визначення потреби в бюджетних коштах на закупівлю твердого палива;
-стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності щодо обліку твердого палива;
-встановити посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки) тощо;
- інші питання котрі входять до компетенції державної фінансової інспекції.
Строки проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» відповідно до п.2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 узгоджено із Державною фінансовою інспекцією у Львівській області.
Прокурор Самбірської місцевої прокуратури ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання слідчого підтримав та просить його задовольнити та дав показання.
Слідчий суддя, заслухавши клопотання слідчого та показання прокурора Самбірської місцевої прокуратури ОСОБА_3 , з врахуванням вимог Закону України ,,Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, та врахуванням того, що по справі проводиться досудове розслідування на підставі відомостей, внесених 10.12.2015 року в ЄРДР по ч.2 ст.191 КК України ознайомившись з матеріалами клопотання, приходить до висновку, що є підстави для задоволення клопотання.
Керуючись ст.ст.40 ч.2 п.4, 309 КПК України, ст.11 Закону України ,,Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні, слідчий суддя,-
УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого Турківського відділення поліції Самбірського відділу поліції ГУ Національної поліції у Львівській області ОСОБА_4 задоволити.
дотримання законодавства при проведенні закупівель вугілля кам`яного, брикетів, котунів й подібних видів твердого палива, постачанні товару та проведенні розрахунків;
-фактичної наявності товару, відповідності кількісних та якісних показників палива вказаниним у прихідних документах;
-дотримання постачальниками законодавства при закупівлі, транспортуванні та реалізації ліцею палива;
-провести інвентаризацію, обстеження та контрольного обміру наявного палива або встановити його відсутність;
--правильності визначення потреби в бюджетних коштах на закупівлю твердого палива;
-стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності щодо обліку твердого палива;
-встановити посадових (службових) осіб, внаслідок дій або бездіяльності яких допущено порушення законодавства та завдано матеріальну шкоду (збитки) тощо;
-інші питання котрі входять до компетенції державної фінансової інспекції;
Строки проведення позапланової виїзної ревізії фінансово-господарської діяльності Боринського професійного ліцею народних промислів і ремесел та зустрічних звірок у ФОП ОСОБА_8 , ПП «ЮЕМСІ ХОЛДИГ» та ТОВ «Вербена» відповідно до п.2.4 Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України, затвердженого спільним наказом від 19.10.2006 № 346/1025/685/53 узгоджено із Державною фінансовою інспекцією у Львівській області.
Контроль за виконанням ухвали покласти на процесуального прокурора Самбірської місцевої прокуратури Львівської області по даній справі.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя: