Справа № 1-кс/331/724/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

03 квітня 2013 року місто Запоріжжя

Слідчий суддя Жовтневого районного суду міста Запоріжжя Скользнєва Н.Г., розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 лютого 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

У квітні 2013 року старший слідчий СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1, за погодженням з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 лютого 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

В обґрунтування клопотання зазначено, що у лютому 2009 року не встановленні особи здійснили фіктивне підприємництво, тобто придбали суб`єкт підприємницької діяльності - ТОВ Регалс-Запоріжжя (код за ) з метою прикриття незаконної діяльності, що знайшло своє відображення у наданні податкової вигоди третім особам, що заподіяло велику матеріальну шкоду державі у вигляді ненадходження до бюджету податку на додану вартість на загальну суму 1 959 380 грн.

Крім того встановлено, що невстановлені особи при складанні документів податкової звітності ТОВ Регалс-Запоріжжя (код за ) за період з 01.02.09 по 31.12.11 у складі податкових зобовязань з податку на додану вартість відобразили реквізити ТОВ Сам-Групп (код за ), чим незаконно сформували податковий кредит на адресу зазначеного підприємства.

В ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні оригіналів документів фінансово-господарської діяльності ТОВ Сам-Групп (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ Регалс-Запоріжжя (код за ) за період з 01.02.09 по 31.12.11 (угоди, додаткові угоди, специфікації, накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи, повязані з розрахунками та інші документи), які знаходяться у володінні ТОВ Сам-Групп.

Крім того у звязку з тим, що від імені ТОВ Регалс-Запоріжжя діяли невстановлені особи, отримати документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Сам-Групп по взаємовідносинам з зазначеним підприємством можливо лише у службових осіб ТОВ Сам-Групп. Службові особи ТОВ Сам-Групп з метою приховування обєкту оподаткування можуть знищити документи фінансово-господарської діяльності по взаємовідносинам з ТОВ Регалс-Запоріжжя у звязку з чим є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вищезазначених документів.

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000022 від 19 лютого 2013 року, тому як необхідні для проведення судових експертиз, ідентифікування осіб, які їх підписували та інше.

Відомості, що містяться у вказаних документах будуть використані як докази в кримінальному провадженні, а обставини, які передбачається підтвердити цими відомостями, не можливо встановити іншим способом.

Слідчий внесене клопотання про тимчасовий доступ підтримав.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

У зв'язку з граничним строком зберігання необхідних доказів, а також існуванням загрози знищення необхідних для встановлення істини по справі документів, суд приходить до висновку про необхідність розгляду клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи, що документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Сам-Групп (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ Регалс-Запоріжжя (код за ), мають істотне значення по справі, то тимчасовий доступ до зазначених документів надасть можливість отримати докази, які мають суттєве значення для зясування обставин кримінального правопорушення та осіб, причетних до його вчинення. Без вилучення вказаних документів неможливо ознайомитись з відомостями які містяться в них та в подальшому використати їх у якості доказів.

Таким чином, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим, а без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення даних документів, а їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, у звязку з чим підлягає задоволенню в повному обсязі.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-164 КПК України, суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1, погоджене з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_2, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення по кримінальному провадженню № 0000022, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 19 лютого 2013 року за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України, задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя Запорізької області ДПС ОСОБА_1 тимчасовий доступ та можливість вилучити документи фінансово-господарської діяльності ТОВ Сам-Групп (код за ) по взаємовідносинам з ТОВ Регалс-Запоріжжя (код за ) за період з 01.02.09 по 31.12.11 (угоди, додаткові угоди, специфікації, накладні, акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг), податкові накладні, товарно-транспортні накладні, довіреності, документи, повязані з розрахунками та інші документи), які знаходяться у володінні ТОВ Сам-Групп.

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального-процесуального кодексу України з метою відшукування та вилучення зазначених документів.

Суддя: Н.Г. Скользнєва

03.04.2013