печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 липня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

В С Т А Н О В И В :

09.07.2014 в провадження слідчого судді надійшло клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва ОСОБА_4 , про надання тимчасового доступу та дозволу на вилучення оригіналів документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме оригіналів документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та документів банківського контролю підприємства по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_8 .

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що у провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві знаходяться матеріали досудового розслідування №0000418 від 12 грудня 2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » 05.12.2008 укладено договір №05/12-08 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_9 ) про отримання поворотної фінансової допомоги в розмірі 6 700 000 грн. .

Також встановлено, що « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Кіпр) (кредитор) укладено договір позики від 20.07.2007 №2 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (позичальник) предметом якого є надання кредитором позичальнику позики на загальну суму 200 000 000,00 дол. США, яка надається позичальнику для забезпечення господарської діяльності позичальника обіговими коштами під процентну ставку, яка становить 10,5% річних в строк до 20.07.2019.

Згідно договорів №2 від 20.07.07 укладеного з « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (Кіпр) та №10/08/3651 від 03.07.07 укладеного з ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », Товариством віднесено до складу інших витрат на нарахування процентів за користування кредитними коштами за 2011 рік у сумі 31 554 842,00 грн. .

Крім цього встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » протягом 2006-2010 років надало поворотну фінансову допомогу ряду підприємств на загальну суму 16 572 097, 00 грн., а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » - 3 779 500,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » - 450 000,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » - 30 000,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » - 235 000,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » - 745 000,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » - 7 027 597,00 грн., Корпорація « ІНФОРМАЦІЯ_11 » - 3 190 000,00 грн. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » - 560 000,00 грн., ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »-555 000,00 грн. .

Крім цього, під час досудового розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » неправомірно віднесло до складу витрат за перший квартал 2012 року суму від`ємного значення за 2011 рік у розмірі 166 075 271,00 грн., що призвело до завищення витрат за перший квартал 2012 року у розмірі 166 075 271,00 грн. та відповідно до заниження об`єкту оподаткування в розмірі 4 893 264,00 грн., а також до заниження податку на прибуток у розмірі 1 027 585,00 грн.

Досудовим слідством встановлено, що підприємство ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) має банківські рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_8 відкриття та використання яких здійснюється згідно документів, відповідно до Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 № 2121-III, інструкції «Про порядок відкриття, використовування і закриття рахунків в національній і іноземних валютах», затвердженої ухвалою правління НБУ від 12.11.2003 №492, які повинні знаходитись у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ).

Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), які мають значення для встановлення повноти обчислення та сплати податків, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності. Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші відомості, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим, що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Слідчий ОСОБА_3 у судовому засіданні клопотання підтримав і просив його задовольнити.

Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у судове засідання не з`явився, про розгляд справи повідомлявся належним чином.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без участі особи, у володінні якої знаходиться інформація.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя вважає, що документи, які знаходяться у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, з урахуванням наведених обґрунтувань та поданих документів мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у данному кримінальному провадженні.

Між тим, клопотання слідчого в частині надання тимчасового доступу та можливості вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає передчасним.

Відповідно до ч. 1 ст. 243 КПК України сторона обвинувачення залучає експерта за наявності підстав для проведення експертизи.

Слідчий, обґрунтовуючи необхідність вилучення саме оригіналів документів з посиланням на необхідність проведення експертиз, не надав доказів на підтвердження того, що ним в порядку ст. 243 КПК України виявлено підстави та залучено експерта для проведення експертизи.

Враховуючи вищевикладене, слідчий суддя вважає, що слідчим на момент внесення клопотання не доведено необхідність вилучення саме оригіналів, а тому в цій частині клопотання задоволенню не підлягає оскільки є передчасним.

За таких обставин, слідчий суддя керуючись ст.ст. 160-163, 243 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Печерського району м.Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3 на тимчасовий доступ до копій документів, які містять банківську таємницю, а саме документів, які свідчать про відкриття, використання, обіг коштів та документів банківського контролю підприємства по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_8 ; дозвіл на вилучення копій документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), а саме: документів які знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 , № НОМЕР_7 , № НОМЕР_5 , № НОМЕР_8 із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях з моменту відкриття рахунку по 05.12.2011; справи з юридичного оформлення рахунків № НОМЕР_10 , в тому числі, анкет, реєстраційних документів АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ), наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунків та використання системи «Клієнт банк», а також технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп`ютер підприємства вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи «Клієнт банк», всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства; виписок з номерами телефонів, з яких проходило з`єднання системи «Клієнт банк» між комп`ютером банку і комп`ютером вказаного підприємства, з зазначенням часу і дати проведення вказаних з`єднань на паперовому та магнітному (електронному) носіях; заяв на отримання чекових книжок, всіх платіжних документів (платіжних доручень, заявок на видачу готівки, грошових чеків, квитанцій, меморіальних ордерів та інших) по рахунках підприємства; договорів, документів, щодо операцій з цінними паперами та інших бухгалтерських документів, що стосуються фінансово-господарських взаємовідносин контролю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі векселів, заявок на купівлю іноземної валюти, міжнародних контрактів з усіма їх додатками та специфікаціями, листів, доручень, актів взаємозвірки з моменту відкриття рахунку по час проведення виїмки; документи щодо ведення контролю та зняття операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) з банківського контролю АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 ) в тому числі документів на підставі яких було прийнято рішення про зняття операцій з банківського контролю, на підставі постанови Правління ІНФОРМАЦІЯ_13 від 24.03.1999 № 136 та постанови Правління Національного банку України від 10.08.2005 № 281; документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з доданням підтверджуючих документів, які були отримані від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) в ході проведення.

В іншій частині у задоволенні клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/18625/14-к

Примірник 2 та належним чином завірена копія ухвали надано старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м.Києві ОСОБА_3

Виконавець: ОСОБА_1

16.07.2014