Провадження №1кс/712/3919/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 20 серпня 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000045 слідчим з ОВС ОСОБА_3 та погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 , клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_3 та прокурора ОСОБА_2 ,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в слідчому управлінні фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню №0000045 щодо виявлення факту умисного ухилення службовими особами ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків до державного бюджету в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до акту перевірки №1737/2200/00373497 від 28.12.2012 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2012 по 30.09.2012 та дотримання вимог податкового законодавства по податку на додану вартість за жовтень 2012 року», в березні, квітні та жовтні 2012 року, шляхом проведення нетипових для підприємства операцій з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » олії соняшникової та подальшої її реалізації на експорт на адресу « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарія) ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12604882 грн., що є в особливо великих розмірах.

Крім того, службові особи ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », відповідно до акту перевірки №1747/2200/00373497 від 29.12.2012 «Про результати позапланової виїзної перевірки ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 , з питань дотримання вимог податкового та валютного законодавства за період з 01.04.2010 по 31.12.2011», в лютому, березні, травні, червні, липні, серпні, вересні, жовтні та листопаді 2011 року, в зв`язку з проведенням нетипової для підприємства господарської операції з придбання у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » олії соняшникової, ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 12455260 грн., що є в особливо великих розмірах.

В зв`язку з викладеним, в діях службових осіб ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вбачаються ознаки кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, кваліфікованого як умисне ухилення від сплати податків, що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Враховуючи вищевикладене, з метою швидкого, повного та неупередженого дослідження всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, його документального підтвердження, встановлення всіх осіб, причетних до його скоєння, а також з метою необхідності призначення в подальшому документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу з послідуючим вилученням оригіналів документів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), підтверджуючі проведення фінансово господарські взаємовідносини з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2010 по 30.09.2012.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобов`язані забезпечити зберігання документів, пов`язаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів з дня подання податкової звітності, для складання якої використовуються зазначені документи.

Фінансово-господарські документи « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), щодо купівлі в період з 01.04.2010 по 30.09.2012 олії соняшникової у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договорів, накладних, податкових накладних, актів прийому-передачі, товарно-транспортних накладних тощо, у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дату і обсяги проведених операцій, найменування товару та наданих послуг, підписи осіб, які склали вказані документи.

Також, вказані документи мають важливе значення для підтвердження чи спростування окремих обставин ухилення службовими ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від сплати податків до державного бюджету.

На підставі вищевикладеного та того, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю вилучити документів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), підтверджуючі проведення фінансово господарські взаємовідносини з ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.04.2010 по 30.09.2012, які на даний час перебувають у володінні службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (Швейцарська Конфедерація), керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,-

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 .

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали документів « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , Швейцарська Конфедерація), щодо купівлі в період з 01.04.2010 по 30.09.2012 олії соняшникової у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: договори, додатки до договорів, контракти, угоди, додаткові угоди, акти прийому-передачі, вантажно-митні декларації, додатки до них, митні декларації, інвойси, попередні повідомлення, рішення про визначення коду товару, специфікації, сертифікати відповідності, акти про проведення митного огляду товарів, накладні, рахунки та інші документи які на даний час перебувають у володінні службових осіб « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , Rue Jules- АДРЕСА_1 ).

Організацію виконання ухвали покласти на слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 та виконання покласти на компетентні органи Швейцарської Конфедерації.

У разі невиконання ухвали можливо застосування санкцій, передбачених ст. 166 КПК України, а саме проведення обшуку.

Строк дії ухвали встановити 30 діб з дня її оголошення службовим особам « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_2 , ІНФОРМАЦІЯ_4 , АДРЕСА_2 ).

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала мені оголошена, копію отримав: «___»____________________201__року

__________________________/__________________________________________/

(підпис) (прізвище, ініціали)