Справа № 188/392/14-к
Провадження № 1-кс/188/28/2014
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 березня 2014 року смт Петропавлівка
Слідчий суддя Петропавлівського районного суду Дніпропетровської області ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю прокурора ОСОБА_3
старшого слідчого СВ Петропавлівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 ,
розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Петропавлівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області ОСОБА_4 погоджене прокурором Петропавлівського району ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії по кримінальному провадженню № 0001080 від «16» вересня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України
ВСТАНОВИВ:
Старший слідчий СВ Петропавлівського РВ УМВС в Дніпропетровській області ОСОБА_4 звернулася до суду з клопотанням про надання дозволу на проведення позапланової ревізії по кримінальному провадженню № 0001080 від «16» вересня 2013 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.3666 КК України .
В клопотанні вказує 16.09.2013 року сектором ДСБЕЗ Петропавлівського РВ ГУМВС України в Дніпропетровській області в ході проведення заходів направлених на попередження та виявлення кримінальних правопорушень у сфері використання бюджетних коштів було виявлено та задокументовано факт протиправних дій з боку керівників ПП «Фірма «ЗЕТ» та ПП «Тирас», які відповідно до укладеної між ними та Миколаївською сільською радою угоди № 58 від 03.05.2013 року, виконуючи роботи з реконструкції пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» в с.Миколаївка Петропавлівського району, внесли до документів, які стали підставою для виплати бюджетних коштів (форм КБ2-в), завідомо недостовірні відомості стосовно об`ємів виконаних ними робіт, хоча фактично їх не виконували, в результаті чого умисно завищивши об`єми виконаних робіт незаконно отримали бюджетні грошові кошти.
Так встановлено, що між Миколаївської сільською радою, в особі сільського голови ОСОБА_5 , та приватним підприємством «Фірма «ЗЕТ», в особі директора ОСОБА_6 , 03.05.2013 було укладено договір № 58 на проведення робіт з реконструкції пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» (держ. охор № 784) в с. Миколаївка Петропавлівського району Дніпропетровської області. Загальна вартість робіт згідно цього договору становить 59 352 грн. 36 коп.
В подальшому, а саме 22.07.2013 року посадові особи ПП «Фірма «Зет» з метою незаконного привласнення бюджетних коштів, без виконання належного об`єму робіт за договором, а саме не виконавши роботи котрі полягали в улаштуванні фундаментів під могилами й демонтажі старих намогильних плит, склали та затвердили підписом і відтиском печатки акт приймання виконаних робіт за формою КБ-2В № 1 за липень 2013 року на загальну суму 59 тис. 352,36 грн., який надали сільському голові Миколаївської сільської ради, як замовнику робіт.
На підставі вказаного акту 23.07.2013 року з урахуванням авансу в сумі 17,80571 тис. грн. ГУ Державної казначейської служби України в Петропавлівському районі Дніпропетровської області взято на облік та зареєстровано заборгованість державного бюджету перед ПП «Фірма «Зет» на загальну суму 41 тис. 546,65 грн.
Також між Миколаївської сільською радою, в особі сільського голови ОСОБА_5 , та приватним підприємством «Тирас», в особі директора ОСОБА_7 , було укладеного договір №87-Т/2 від 05.09.2013 року предметом якого було здійснення технічного нагляду за реконструкцією пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» (держ. охор. № 784) в с. Миколаївка Петропавлівського району Дніпропетровської області. Сума за договором становить 970 грн. 67 коп.
Того ж 05.09.2013 року між Миколаївської сільською радою та ПП «Тирас» було підписано Акт №ОУ 0000021 від 05.09.2013 року здачі-прийняття робіт (надання послуг) у вигляді здійснення технічного нагляду за реконструкцією пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» (держ. охор № 784) в с. Миколаївка Петропавлівського району Дніпропетровської області на суму 970.67 грн. В подальшому, на підставі останнього, а саме 10.09.2013 року, ГУ Державної казначейської служби України в Петропавлівському районі Дніпропетровської області зареєстровано та взято на облік заборгованість державного бюджету перед ПП «Тирас» на загальну суму 970,67 грн.
Окрім вищевказаних дій, між Миколаївської сільською радою, в особі сільського голови ОСОБА_5 , та приватним підприємством «Фірма «Зет», в особі директора ОСОБА_6 , 05.09.2013 року було укладеного договір №65-А/2 з приводу здійснення авторського нагляду за будівництвом на об`єкті «Реконструкція пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» (держ. охор. № 784) в с. Миколаївка Петропавлівського району Дніпропетровської області. Сума договору становила 426 грн. 00 коп.
В цей же день 05.09.2013 року між Миколаївської сільською радою та ПП «Фірма «Зет» було складено та підписано Акт № ОУ 0000147 від 05.09.2013 року здачі-прийняття робіт (надання послуг) з приводу здійснення авторського нагляду за будівництвом на об`єкті «Реконструкція пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» (держ. охор №784) в с. Миколаївка Петропавлівського району Дніпропетровської області на суму 426,00 грн.
В подальшому, на підставі останнього, а саме 10.09.2013 року, ГУ Державної казначейської служби України в Петропавлівському районі Дніпропетровської області зареєстровано та взято на облік заборгованість державного бюджету перед ПП «Фірма Зет» на загальну суму 426,00 грн.
Виходячи з наведеного вище випливає, що договір №87-Т/2 від 05.09.2013 року предметом якого було здійснення приватним підприємством «Тирас» технічного нагляду за реконструкцією пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» (держ. охор. № 784) в с. Миколаївка Петропавлівського району Дніпропетровської області та договір №65-А/2 з приводу здійснення приватним підприємством «Фірма «Зет» авторського нагляду за будівництвом на об`єкті «Реконструкція пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» (держ. охор. № 784) в с. Миколаївка Петропавлівського району Дніпропетровської області укладені в один день, акти приймання-передачі робіт між Миколаївською сільською радою та ПП «Тирас» () й ПП «Фірма «ЗЕТ» (ЄДРПОУ 19150587) датовані тим же 05.09.2013 року.
Дані відомості свідчать про формальний підхід керівників ПП «Тирас» та ПП «Фірма «ЗЕТ» до виконання робіт та про повну незацікавленість замовника й підрядників у контролі за повнотою й обсягом робіт, що підлягали оплаті за рахунок бюджетних грошових коштів місцевого бюджету Миколаївської сільської ради Петропавлівського району, що може бути також ознаками злочинної змови направленої на незаконне привласнення бюджетних коштів місцевого бюджету Миколаївської сільської ради Петропавлівського району.
Також в ході слідства встановлено, що відповідно до офіційних відомостей отриманих з єдиного Державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб підприємців, засновниками (учасниками) юридичних осіб ПП «Фірма «ЗЕТ» (ЄДРПОУ 19150587) та ПП «Тирас» () є громадяни ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , які являються й керівниками останніх, а саме ОСОБА_6 є керівником ПП «Фірма «ЗЕТ», а ОСОБА_7 керівником ПП «Тирас». Відповідно до вказаних відомостей керівництво ПП «Фірма «ЗЕТ» (ЄДРПОУ 19150587) та ПП «Тирас» () є пов`язаними особами котрі не зацікавлені в належному виконанні договірних зобов`язань перед Миколаївською сільською радою та отримують прибутки у вигляді доходів підприємств що мають контролювати один одного.

Враховуючи викладене та приймаючи до уваги, що для повного всебічного та об`єктивного встановлення всіх обставин скоєння кримінального правопорушення, а також для об`єктивного встановлення шкоди завданого правопорушенням, необхідно провести позапланову ревізію (документальну перевірку) окремих питань фінансово господарської діяльності Миколаївської сільської ради Петропавлівського району (, с. Миколаївка, вул. Першотравнева, 182, Петропавлівський район), ПП «Фірма «ЗЕТ» (ЄДРПОУ 19150587, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Садовніченко 2-ж) та ПП «Тирас» (, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Полтавська 62) за період часу з 03.05.2013 року по 10.09.2013 року, на вирішення якої поставити наступні питання, а саме:
- здійснити заходи із фактичного контролю стосовно правильності визначення обґрунтування шифрів та позицій нормативів, фактичних обсягів виконаних робіт та їх вартості із залученням для цього відповідальних працівників замовника - Миколаївської сільської ради Петропавлівського району Дніпропетровської області, підрядника ПП «Фірма ЗЕТ» та представника що проводить архітектурно будівельний контроль зазначеного об`єкту - ПП «Тирас»;
- стан взаєморозрахунків за виконані роботи між Замовником Миколаївська сільська рада Петропавлівського району Дніпропетровської області та Підрядником - ПП «Фірма ЗЕТ». Дослідити реальність існуючої заборгованості;
- виконання договірних умов при здійсненні будівельних (ремонтних) робіт та правильності визначення їх вартості;
- співставити фізичні обсяги використаних на ремонт чи реконструкцію матеріалів зазначені в актах виконаних робіт (ресурсних відомостях) з даними матеріальних звітів (форма М-19) та даними порівняльної відомості (форма М-29);
- порівняти вартість товарно-матеріальних цінностей зазначених в актах виконаних робіт (ресурсних відомостях) з даними бухгалтерського обліку;
- співставити рівень цін на будівельні матеріали (обладнання, тощо), що включені в акти виконаних робіт (ф № КБ-2в) з даним про їх середньо-регіональний рівень, рекомендованих Держбудом та правильність врахування у вартості будівництва розміру середньої заробітної плати.
У разі встановлення порушень норм чинного законодавства визначити посадових осіб причетних до їх виникнення та розрахувати розмір збитків завданих місцевому бюджету.
Проведення ревізії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області.
На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 40, 91,92,93, 110КПК України та ст. 11 Закону України «Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні», старший слідчій звернувся до суду з даним клопотанням.
В судовому засіданні старший слідчий СВ Петропавлівського РВ УМВС В Дніпропетровській області ОСОБА_4 клопотання підтримала, просила суд його задовільнити , проведення ревезії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області, терміном 15 робочих днів.
Прокурор висловив думку про доцільність проведення позапланової виїзної ревізії.
Таким чином,суд, заслухавши думку прокурора, а також позицію викладену слідчим, з врахування ЗУ « Про основні засади здійснення державногг фінансового контролю в Україні», дійшов висновку, що клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст.110,372,395 КПК України,ст.11 ЗУ « Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні»,
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Петропавлівського РВ УМВС в Дніпропетровській області ОСОБА_4 про надання дозволу на проведення позапланової ревізії задовільнити.
Надати дозвіл на проведення позапланової ревізії (документальної перевірки) фінансово-господарської діяльності Миколаївської сільської ради Петропавлівського району щодо замовлення, прийняття, оплати робіт, авторського нагляду за будівництвом та технічного нагляду за реконструкцією пам`ятника «Військове кладовище бійців громадянської війни, радянських воїнів і партизан» (держ. охор. № 784) в с. Миколаївка Петропавлівського району Дніпропетровської області, які здійснювалися ПП «Фірма «ЗЕТ» (ЄДРПОУ 19150587, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Садовніченко 2-ж) та ПП «Тирас» (, юридична адреса: Дніпропетровська область, м. Павлоград, вул. Полтавська 62) згідно договору № 58 від 03.05.2013 року, укладеного між Миколаївською сільською радою та ПП «Фірма ЗЕТ»; договору № 87-Т/2 від 05.09.2013 року укладеного між Миколаївською сільською радою та ПП «Тирас»; договору № 65-А/2 від 05.09.2013 року, укладеного між Миколаївською сільською радою та ПП «Фірма ЗЕТ».

Проведення ревізії доручити працівникам Державної фінансової інспекції в Дніпропетровській області розташованої за адресою : м. Дніпропетровськ вул. Свердлова 22 корп.2.

Ревізію розпочати з 17 березня 2014 року проводити 15 робочих днів до 04 квітня 2014 року.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом 5 днів з дня її проголошення.

Суддя ОСОБА_1