Октябрський районний суд м.Полтави
Провадження № 1кс/554/3981/2014
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
18 липня 2014 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні за №0000032 від 24.04.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в період часу з лютого 2013 року по грудень 2013 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах.

Досудовим слідством встановлено, що у період часу з лютого 2013 року по грудень 2013 року службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в ході здійснення фінансово-господарської діяльності власними силами та засобами фінансово-господарської діяльності з виготовлення виробів із бетону для будівництва, використовуючи документи підприємств з ознаками фіктивності, безпідставно включили до складу податкового кредиту з податку на додану вартість суми втрат по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), яких фактично не було, умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 005 100 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах, тобто вчинили кримінальне правопорушення передбачене ч.І ст. 212 КК України.

Згідно реєстраційних документів встановлено, що на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_5 за №5154 від 16.12.1999 року перебуває ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Основним видом діяльності є виробництво виробів з бетону для будівництва.

Також встановлено, що протягом періоду часу з 01.02.2013 року по 31.12.2013 року службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в документах бухгалтерського та податкового обліку, маючи умисел на ухилення від сплати податків, відобразили операції з придбання товарів, робіт та послуг (виробництво металевої опалубки, придбання кришок на пропарочні камери, піску та щебеню) від підприємств з ознаками фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), проводячи фактичне ж виготовлення даних виробів власними силами використовуючи робітників свого підприємства та засобами (технічне оснащення), на що мало відповідні ліцензії та дозволи.

Щодо операцій з придбання ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » піску та щебеню у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », перевезення щебеню та піску (для виробництва даних метало- бетонних виробів) проводилося нібито автотранспортом «пов`язаної особи» - СПД ОСОБА_4 (дружина директора ОСОБА_5 ). Але в ТТН на перевезення зазначено, що маса перевезеного вантажу за одну поїздку складає від 56 тон до ІЗІтон, при чому вантажоздатність автомобілів DAF, IVEKO, які вказані в ТТН, не може перевищувати 12 тон за одну поїздку.

В результаті вказаних дій, службові особи ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », в період часу з 01.02.2013 року по 31.12.2013 року, шляхом заниження об`єкту оподаткування по зазначеним господарським операціям, в період часу з 01.02.2013 року по 31.12.2013 року, ухилилися від сплати податку на додану вартість в загальній сумі 1 005 100 грн.

У ході проведення досудового розслідування вказаного правопорушення виникла необхідність отримання документів, які підтверджують здійснення розрахунків ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з СПД ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ), що дасть можливість встановиш повний об`єм перерахованих коштів, та на які цілі були перераховані дані кошти, що неможливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду та те, що у матеріалах кримінального провадження такі відомості відсутні.

Крім цього, у ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи СПД ОСОБА_4 , (код НОМЕР_6 ), в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які здійснювали перерахування коштів, зразки підписів службових осіб підприємства, що необхідні для встановлення осіб, які вчинили злочин та причетні до його вчинення, а також проведення експертиз.

Вказані документи знаходяться у володінні Відділення Кременчуцьке регіональне управління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_7 ), АДРЕСА_1 , СПД ОСОБА_4 (код НОМЕР_6 ) відкрито рахунки № НОМЕР_8 (українська гривня), № НОМЕР_9 (українська гривня), що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків.

Оскільки на даний час по кримінальному провадженню не встановлено особу, а відсутність у кримінальному провадженні оригіналів зазначених документів унеможливлює встановлення відповідної особи, яка безпосередньо вчинила кримінальне правопорушення тому слідчий просив клопотання задовольнити, надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення..

Відповідно до ч.1 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Оскільки клопотання заявлено за межами кримінального провадження, то в задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст.159 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Відмовити слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_3 у задоволенні клопотання про тимчасовий доступ до документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1