печерський районний суд міста києва
Справа № 757/8118/13-к
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 квітня 2013 року слідчий суддя Печерського районного суду м.Києва Остапчук Т.В. при секретарі Кондратенко Т.М.

за участю сторони кримінального провадження слідчого Гагаловського В.П.

розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження слідчого ГСУ МВС України майора міліції Гагаловського В.П. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки

В С Т А Н О В И В :

15 квітня 2013 року до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Остапчук Т.В. надійшло клопотання сторони кримінального провадження слідчого ГСУ МВС України майора міліції Гагаловського В.П.., погоджене з прокурором, про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ст. 107 ч. 1 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

В судовому засіданні слідчий Гагаловський В.П. який входить до складу слідчої групи, підтримав внесене клопотання.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив,№ 0000049 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 358 КК України

Досудовим слідством встановлено, що відповідно до акту прийому-передачі основних фондів від 07.04.2006 МДКП ""Розділтеплокомуненерго" передало у новостворене ЗАТ "Енергія Новий Розділ" активи для отримання ліцензії на виробництво електричної енергії, зокрема в кількості 580 одиниць основних фондів на загальну суму 7 778 727,46 грн.

Однак, службові особи ЗАТ "Енергія Новий Розділ", з метою збільшення потужностей для отримання ліцензії на право виробництва електричної енергії, вчинили службове підроблення Акту прийому-передачі від 07.04.2006, у який внесли завідомо неправдиві відомості - занизили вартість "приміщення головного корпусу" (№1, інв.№177) з 4144403 грн. на 3144403 грн., а натомість, фактично, вказали про передачу додатково 3-х одиниць основних фондів, шляхом внесення під порядковими номером Акту № 445 передачу "Турбогенератора в комплекті (Турбіна П6-35/5М. генератор Т6-2УЗ), вартістю 780000 грн.", під №446 "Турбогенератора №3" вартістю 170286 грн., під № 447 "Турбогенератора №4" вартістю 127033 грн., всього на загальну суму 1077319 грн.

Керуючись ст.ст. 93, 132, 309 КПК України, Законом України "Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні", Порядком взаємодії між органами державної контрольно-ревізійної служби та органами прокуратури, внутрішніх справ і Служби безпеки України затвердженого наказом № 346/1025/685/53 від 19.10.2006 року, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання сторони кримінального провадження слідчого ГСУ МВС України майора міліції Гагаловського В.П. про надання дозволу на проведення позапланової виїзної перевірки- задовольнити.

Надати дозвіл на проведення з 19.04.2013 по 16.05.2013 Державною фінансовою інспекцією України позапланової виїзної ревізії з окремих питань фінансово-господарської діяльності ЗАТ «Енергія Новий Розділ» () юридична та фактична адреса: Львівська область, м. Новий Розділ, вул. Грушевського, 37, за період з 01.07.2005 до 01.03.2013 у рамках кримінального провадження № 0000049.

- дослідити правильність формування статутного фонду ЗАТ «Енергія Новий Розділ» () із змінами та доповненнями до нього, а також відображення даного статутного фонду по бухгалтерському обліку вищевказаного товариства;

- дослідити кількість засновників ЗАТ «Енергія Новий Розділ» та здіснення ними внесків, а також відображення їх по бухгалтерському обліку, а також на підставі яких документів;

- дослідити чи всіма засновниками здійснено внески у статутний фонд ЗАТ«Енергія Новий Розділ» та ким саме, а також, як відображено по бухгалтерському обліку та на підставі яких документів;

- дослідити хто із фізичних та юридичних осіб є засновником ЗАТ «Енергія Новий Розділ», а також, яка участь МДКП «Розділтеплокомуненерго» у створенні «Енергія-Новий Розділ» та обсяги внесків у статутному фонді за вищевказаний період;

- дослідити чи відбувались за даний період зміни у складі засновників, в тому числі їх кількість та суми внесків до статутного фонду ЗАТ «Енергія Новий Розділ», а також як дані операції відображались у бухгалтерському обліку підприємства;

-дослідити чи станом на 31.01.2013 на ЗАТ «Енергія Новий Розділ» існує заборгованість по внескам у статутний фонд; (дослідити хто із фізичних та юридичних осіб є засновником ЗАТ «Енергія Новий Розділ», а також, яка участь МДКП «Розділтеплокомуненерго» у створенні ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» та обсяги внесків у статутному фонді;

- дослідити, чи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» є засновником інших суб'єктів господарювання (назва, код ЄДРПОУ, сума внеску у статутний фонд, отримані дивіденди тощо) за вищевказаний період;

- дослідити, чи службові особи ЗАТ «Енергія Новий Розділ» були та є засновниками інших суб'єктів господарювання (назва, код ЄДРПОУ, сума внеску у статутний фонд, отримані дивіденди тощо) за вищевказаний період;

- дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення, в регістрах бухгалтерського обліку надходження дивідендів, отриманих від здійснення діяльності ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» за вищевказаний період;

- дослідити, чи проводилось повернення засновникам коштів із статутного фонду під час їх виходу з ЗАТ «Енергія Новий Розділ» (дата, сума, П.І.Б, код ДРФО, підстава) та правильність відображення даних операцій по бухгалтерському обліку даного підприємства;

- дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення в регістрах бухгалтерського обліку щодо грошової виручки, отриманої від реалізації, передачі в оренду (лізинг) товарно-матеріальних цінностей (основних засобів) в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. на ЗАТ «Енергія Новий Розділ» за вищевказаний період;

- дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення в регістрах бухгалтерського обліку щодо руху товарно-матеріальних цінностей (основних засобів), в тому числі чотирьох енергогенерувальних об'єктів - генераторів загальною потужністю 36 МВт. на ЗАТ «Енергія Новий Розділ» за вищевказаний період;

- дослідити правильність, своєчасність, повноту відображення та правомірність проведення в регістрах бухгалтерського обліку щодо руху товарно-матеріальних цінностей (основних засобів) на ЗАТ «Енергія Новий Розділ»;

-дослідити чи є заборгованість по оплаті за оренду, лізинг основних засобів належних ЗАТ «Енергія Новий Розділ»;

- дослідити чи відповідають данні бухгалтерського обліку фактично наявним товарно-матеріальним цінностям (основним засобам) та коштам;

- дослідити наявність у ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» заборгованості по розрахунках за поставлений товар, виконані роботи, послуги із іншими суб'єктами господарювання;

- дослідити, чи проводились підприємством фінансово-господарські операції за вищевказаний період, де сума взаєморозрахунків, з врахуванням ПДВ, становить 100,0 тис. грн. і більше;

- дослідити, чи укладались за вказаний період договори купівлі-продажу, де сума взаєморозрахунків, з врахуванням ПДВ, становить 100 тис. грн. і більше;

- дослідити, чи за вказаний період ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» проводило розрахунки за товари (роботи, послуги) у вексельній формі;

- дослідити правильність ведення обліку цінних паперів на ЗАТ «Енергія-Новий Розділ»;

- дослідити форми проведення розрахунків між ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» та іншими контрагентами, в тому числі з МДКП«Розділтеплокомуненерго» за вищевказаний період;

- дослідити наявність кредиторської та дебіторської заборгованості з приводу діяльності ЗАТ «Енергія-Новий Розділ», а також причини їх виникнення в тому числі з МДКП «Розділтеплокомуненерго» за вищевказаний період;

- дослідити чи ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» здійснювало операції з купівлі - продажу боргових зобов'язань у інших суб'єктів господарювання, в тому числі МДКП «Розділтеплокомуненерго» та на підставі яких документів, а також правильність їх відображення по бухгалтерському обліку тощо за вищевказаний період;

- дослідити чи вживалось ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» заходи щодо зменшення дебіторської заборгованості, якщо так, то вкажіть, які саме та коли;

- дослідити, яке майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. придбавалось (передавалось) ЗАТ«Енергія-Новий Розділ» від МДКП «Розділтеплокомуненерго» та на підставі яких документів, коли саме, в якій формі та кількості, а також їх залишкова вартість та місцезнаходження;

- дослідити чи майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. МДКП «Розділтеплокомуненерго», яке передано ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» перебувало або перебуває заставі, якщо так, то в якій заставі та з яких причин;

- дослідити на підставі яких документів ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» отримано ліцензію на передачу електроенергії місцевими (локальними) електричними мережами та коли саме, а також вимоги, щодо отримання даної ліцензії та з яких причин;

- дослідити, яке майно МДКП «Розділтеплокомуненерго» передано ЗАТ«Енергія-Новий Розділ» та використовується останнім у своїй господарській діяльності та який економічний ефект;

- дослідити, чи майно, в тому числі чотири енергогенерувальні об'єкти - генератори загальною потужністю 36 МВт. МДКП «Розділтеплокомуненерго», яке було передано ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» обслуговується останнім та яка залишкова вартість даного майна станом на 01.03.2013;

- дослідити, чи проводилась на ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» планові та позапланові інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно - матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків за вищевказаний період, якщо так, то які порушення встановлені у ході проведення інвентаризації, розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку) заподіяної даному підприємству та спосіб усунення заподіяної даної шкоди;

- провести на ЗАТ «Енергія-Новий Розділ» інвентаризацію основних засобів, нематеріальних активів, товарно - матеріальних цінностей, грошових коштів, документів та розрахунків станом на 01.03.2013;

- чи проводились планові та позапланові ревізії даного підприємства за вищевказаний період, якщо так, то які порушення встановлені у ході проведення перевірки (назва, дата, номер нормативно-правового акту, номер статті або пункту, що було порушено), розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку), заподіяної державі, та причини (спосіб) його виникнення, а також діями або бездіяльністю, яких посадових осіб підприємства були допущені порушення чинного законодавства України;

- які порушення встановлені у ході проведення перевірки по вказаним вище питанням (назва, дата, номер нормативно-правового акту, номер статті або пункту, що було порушено), розмір встановленої матеріальної шкоди (збитку), заподіяної державі, та причини (спосіб) його виникнення, а також діями або бездіяльністю кого саме були допущені дані порушення чинного законодавства України.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Остапчук Т.В

Підготовлено в 2 примірниках

Прим. 1 - справа № 757/ 8118/13-к

Прим.2 - слідчому ГСУ МВС України Гагаловському В.П.

Копія: ЗАТ "Енергія Новий Розділ"

Виконавець: Остапчук Т.В.

16.04.2013