печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

12 вересня 2014 року
слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва:ОСОБА_1 ,
при секретарі:ОСОБА_2 ,
за участю:
слідчого:ОСОБА_3 ,
представника особи у володінні якої знаходяться речі і документи: ОСОБА_4 ,
розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному проваджені № 0000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітан податкової міліції ОСОБА_5 (далі слідчий) за погодженням з Старшим прокурором прокуратури Печерського району м. Києва ОСОБА_6 , звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з можливістю їх вилучення, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) (далі особа у володінні якої знаходяться речі і документи).
В обґрунтування вказаного клопотання слідчий зазначає, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 7 повідомлень від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Київ (МФО НОМЕР_7 ) та 20 повідомлень від ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Київ (МФО НОМЕР_8 ) стосовно фінансових операцій, що підлягають обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, проведених за участю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за період з 06.01.2010 року по 05.08.2010 року, на загальну суму 391,58 млн. грн., з яких підлягають обов`язковому моніторингу - 26 операцій, на загальну суму 380,58 млн. грн. та внутрішньому моніторингу - 1 операція, у сумі 11,00 млн. грн.
Згідно отриманої інформації від оперативного підрозділу встановлено, що на даний час з використанням розрахункових рахунків відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Київ (МФО НОМЕР_7 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_8 ) здійснюється незаконне переведення безготівкових коштів у готівку, шляхом декларування придбання підприємствами реального сектору економіки цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які контролюються ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_7 здійснює контроль за незаконною діяльністю наступних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), « ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ГО « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), що здійснюють свою діяльність на ринку цінних паперів.
Фактично ОСОБА_7 організувала незаконну діяльність спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.
В ході досудового розслідування встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_7 причетні і інші особи, зокрема, ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , який одночасно являється директором підконтрольного їй підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , який одночасно являється засновником ряду пов`язаних підприємств підконтрольних ОСОБА_7 , в тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , який одночасно являється директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та виконують згідно розподілу обов`язків функції кур`єрів.
Попереднім аналізом наявної інформації відображеної в акті документальної перевірки № 1216/22-05/35197671 від 21.12.2012 року та додатків до неї по підприємству ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » встановлено, що протягом 2012 року службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було переведено в готівку понад 250 млн. грн., за придбання векселів від підприємства, що містить ознаки фіктивного, зокрема: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 ». В ході виконання слідчих дій було допитано ОСОБА_11 , яка значиться засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 ». Остання в своїх показах зазначила що фактично не має жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності даного підприємства.
Крім того в ході досудового розслідування отримано заяву від ОСОБА_12 , який повідомив про те, що на території м. Києва створено незаконну схему по ухиленню від сплати податків. Суть схеми полягає в незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку з використанням в обігу купівлі-продажу цінних паперів. Службові особи підприємства м. Києва, які бажають обготівкувати грошові кошти здійснюють купівлю цінних паперів від підприємств, що контролюються ОСОБА_7 . Остання в свою чергу з підконтрольних розрахункових рахунків переводить грошові кошти в готівку в « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_14 » так як перебуває у злочинній змові із співробітниками банку.
На підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшуки приміщень та транспортних засобів, що використовуються вказаними особами за результатом яких виявлено та вилучено документи, що декларують факт проведення фінансово-господарської діяльності та печатки СГД реквізити яких використовувались в схемі пов`язаній з наданням підприємствам реального сектору економіки послуг з оптимізації сплати податкових зобов`язань до бюджету.
В ході розслідування даного кримінального провадження також допитано в якості свідка ОСОБА_8 , який згідно реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » значиться керівником даного підприємства. В ході проведеного допиту останній підтвердив свою причетність до виконання обов`язків керівника СГД, але фактично слабо орієнтується в деталях фінансово-господарської діяльності.
В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вказаних підприємств встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2010-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Відповідно витягу з бази даних ГУ Міндоходів України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в Шевченківському районі м. Києва.
Оскільки документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_52 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_43 ) містять відомості, що вказують на фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), та мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні а також будуть використані під час розслідування як докази, виникла необхідність в одержані тимчасового доступу до цих документів з можливістю їх вилучення. Іншим способом довести зазначені обставини неможливо.
В судове засідання з`явився слідчий та представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи.
Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України, фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
В судовому засіданні слідчий, який входить до складу групи слідчих, згідно постанови від 27.08.2014 року, підтримав клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів з викладених у ньому підстав та просив його задовольнити. Представник особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, щодо задоволення клопотання в частині вилучення документів заперечував.
Вислухавши пояснення слідчого, представника особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню, зважаючи на наступне.
Слідчим суддею встановлено, що СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, під час якого встановлено, що Держфінмоніторингом отримано 7 повідомлень від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Київ (МФО НОМЕР_7 ) та 20 повідомлень від ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » м. Київ (МФО НОМЕР_8 ) стосовно фінансових операцій, що підлягають обов`язковому та внутрішньому фінансовому моніторингу, проведених за участю ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_10 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), за період з 06.01.2010 року по 05.08.2010 року, на загальну суму 391,58 млн. грн., з яких підлягають обов`язковому моніторингу - 26 операцій, на загальну суму 380,58 млн. грн. та внутрішньому моніторингу - 1 операція, у сумі 11,00 млн. грн.
Згідно інформації оперативного підрозділу встановлено, що на даний час з використанням розрахункових рахунків відкритих в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » м. Київ (МФО НОМЕР_7 ) та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (МФО НОМЕР_8 ) здійснюється незаконне переведення безготівкових коштів у готівку, шляхом декларування придбання підприємствами реального сектору економіки цінних паперів, що фактично не мають жодної цінності від підприємств, які контролюються ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_15 .
Проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_7 здійснює контроль за незаконною діяльністю наступних підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_19 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_20 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), « ІНФОРМАЦІЯ_22 », « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_23 , ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_24 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_25 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_26 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_31 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_32 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_27 ), ТОВ КУА « ІНФОРМАЦІЯ_33 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_28 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_34 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_29 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_35 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_30 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_36 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_31 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_37 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_32 ), ГО « ІНФОРМАЦІЯ_38 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_33 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_39 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_34 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_40 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_35 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_41 (код ЄДРПОУ НОМЕР_36 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_42 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_37 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_43 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_38 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_44 »(код ЄДРПОУ НОМЕР_39 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_45 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_40 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_46 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_41 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_47 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_42 ), що здійснюють свою діяльність на ринку цінних паперів.
Фактично ОСОБА_7 організувала незаконну діяльність спрямовану на конвертацію грошових коштів, що фактично сприяє несплаті податків підприємствами реального сектору економіки в особливо великих розмірах.
Крім того в ході досудового розслідування отримано заяву від ОСОБА_12 , який повідомив про те, що на території м. Києва створено незаконну схему по ухиленню від сплати податків. Суть схеми полягає в незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку з використанням в обігу купівлі-продажу цінних паперів. Службові особи підприємства м. Києва, які бажають обготівкувати грошові кошти здійснюють купівлю цінних паперів від підприємств, що контролюються ОСОБА_7 . Остання в свою чергу з підконтрольних розрахункових рахунків переводить грошові кошти в готівку в « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_14 » так як перебуває у злочинній змові із співробітниками банку.
В ході досудового розслідування встановлено, що до протиправної діяльності ОСОБА_7 причетні і інші особи, зокрема, ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_48 , який одночасно являється директором підконтрольного їй підприємства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_49 , який одночасно являється засновником ряду пов`язаних підприємств підконтрольних ОСОБА_7 , в тому числі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_50 , який одночасно являється директором ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » та виконують згідно розподілу обов`язків функції кур`єрів.
Крім того в ході досудового розслідування отримано заяву від ОСОБА_12 , який повідомив про те, що на території м. Києва створено незаконну схему по ухиленню від сплати податків.. Суть схеми полягає в незаконному переведенні безготівкових коштів в готівку з використанням в обігу купівлі-продажу цінних паперів. Службові особи підприємства м. Києва, які бажають обготівкувати грошові кошти здійснюють купівлю цінних паперів від підприємств, що контролюються ОСОБА_7 . Остання в свою чергу з підконтрольних розрахункових рахунків переводить грошові кошти в готівку в « ІНФОРМАЦІЯ_7 » та « ІНФОРМАЦІЯ_14 » так як перебуває у злочинній змові із співробітниками банку.
В ході виконання слідчих дій було допитано ОСОБА_11 , яка значиться засновником ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_51 », однак фактично не має жодного відношення до реєстрації та здійснення фінансово-господарської діяльності даного підприємства.
На підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва проведено обшуки приміщень та транспортних засобів, що використовуються вказаними особами за результатом яких виявлено та вилучено документи, що декларують факт проведення фінансово-господарської діяльності та печатки СГД реквізити яких використовувались в схемі пов`язаній з наданням підприємствам реального сектору економіки послуг з оптимізації сплати податкових зобов`язань до бюджету.
В ході розслідування даного кримінального провадження також допитано в якості свідка ОСОБА_8 , який згідно реєстраційних документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » значиться керівником даного підприємства. В ході проведеного допиту останній підтвердив свою причетність до виконання обов`язків керівника СГД, але фактично слабо орієнтується в деталях фінансово-господарської діяльності.
В ході аналізу інформації по розрахунковим рахункам вказаних підприємств встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період 2010-2014 років мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ).
Відповідно витягу з бази даних ІНФОРМАЦІЯ_53 встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано в Шевченківському районі м. Києва.
16.06.2014 року ІНФОРМАЦІЯ_54 направило на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) запит про надання інформації, проте, відповідь на вказаний запит не одержало.
Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Згідно ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Аналізуючи викладене, беручи до уваги, що документи фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) по взаємовідносинам з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), враховуючи, що документи не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та не є такими, доступ до яких заборонено, слідчий суддя вважає, що клопотання про надання доступу до вказаних документів з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Щодо надання дозволу на проведення вилучення вказаних документів доступ до яких просить надати слідчий, то слідчий суддя зазначає наступне.
Відповідно до ч. 8 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Так, слідчим не обґрунтовано необхідності вилучення таких документі та не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, зокрема, не надано постанови про призначення експертизи.
Отже, в частині вилучення документів, доступ до яких просить надати слідчий, клопотання задоволенню не підлягає.
Враховуючи викладене, керуючись ст.ст. 107, 159, 160, 163, 164, 166, 309 Кримінального процесуального кодексу України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання Старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітана податкової міліції ОСОБА_5 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному проваджені № 0000259, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 12.07.2013 року, за ознаками складу кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 3 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України, задовольнити частково.
Надати Старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві капітану податкової міліції ОСОБА_5 дозвіл на тимчасовий доступ до речей та документів фінансово-господарської діяльності, бухгалтерського і податкового обліків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) з наданням можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії а саме, до договорів, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, актів прийому-передачі ТМЦ (робіт чи послуг), актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, засвідчених копій книги придбання та продажу товарів, робіт та послуг, товарно-транспортних накладних, залізничних квитанцій, сертифікатів якості та технічної документації на реалізовані (придбані) ТМЦ, векселів, актів прийому-передачі векселів, листів, доручень, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків (декларацій з ПДВ, додатків до них, декларацій з прибутку, уточнюючих розрахунків) за весь період діяльності, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
В задоволені клопотання в частині надання дозволу на вилучення зазначених документів відмовити.
Визначити строк дії ухвали тривалістю двадцять календарних днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Підготовлено в 2 примірниках
Прим. 1 справа № 757/21239/14-к
Прим. 2 Слідчий ІНФОРМАЦІЯ_54 ОСОБА_13
Копія ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »
12.09.2014 р.