н/п 1-кс/668/4400/13
УХВАЛА

25.10.2013 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В., при секретарі Дровосєкової В.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Херсонській області капітана податкової міліції Лаврентьєва О.О., у матеріалах досудового розслідування №0000145 про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить накласти арешт на речі та документи які належать ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (паспорт серія НОМЕР_1 виданий Вільнянським РВ УМВС України в Запорізькій області 16.06.1999р.) уродженці м. Вільнянськ Запорізької області, а саме: Ноутбук Lenovo чорного кольору (Type 2746-F2G SML-EPRV 1 09/08 product ID 2746 F2G) із зарядним пристроєм до нього; Оптичній DVD+RW 4x диск з надписом PLEOMAX; USB накопичувач інформації (флешка) сірого кольору з надписом SP Silicon Power 8 Gb; бухгалтерські документи - податкові накладні. Виписки по рахункам, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, видаткові накладні, договори, акти здачі - приймання робіт, листи, рахунки - фактури, реєстраційні документи, довіреності, документи податкової звітності ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" та ТОВ "Ен-Груп" виявлені та вилучені згідно протоколу огляду від 23.10.2013р за адресою: АДРЕСА_1.

Службовими особами ТОВ "МК "Авангард" , зареєстроване Виконавчим комітетом Херсонської міської Ради Херсонської області від 14.07.2011, взято на податковий облік в органах державної податкової служби від 15.07.2011 за №74474, перебувало на обліку в ДПІ у м. Херсоні ГУ Міндоходів у Херсонській області, юридична адреса: м. Херсон, вул. 9-го Січня, буд. 30, в період 2011 року шляхом приховування проведення операція, без відображення в податковій звітності ухилились від сплати податку на прибуток у сумі понад 600 тис. грн., що призвело до фактичного ненадходження до Державного бюджету України коштів у значних розмірах.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ "МК "Авангард" () зареєстровано 14.7.2011 року, з моменту реєстрації підприємства по 28.10.2011 року посаду директора підприємства обіймав гр. ОСОБА_3. 28.10.2011 року підприємство повністю перереєстроване на ім'я гр. ОСОБА_4, однак банківські установи про зміну керівника не сповідувались та переоформлення банківських документів щодо зміни особи яка має право підпису не здійснювалось. Проведеними заходами встановлено, що в період з листопада 2011 року по березень 2012 року з каси Херсонської філії "АТ Злато банку" гр. ОСОБА_3 зняв готівкові кошти на закупівлю ТМЦ у сумі 9,3 млн. грн.

Під час допиту гр. ОСОБА_4 останній повідомив, що ніякого відношення до фінансово-господарської діяльності підприємства ТОВ "МК "Авангард" не має, так як погодився на перереєстрацію даного підприємства на своє ім'я за винагороду на пропозицію гр. ОСОБА_3

В ході досудового розслідування встановлено місцезнаходження директора підприємства - контрагента ПП "Міламіс" () гр. ОСОБА_5 з метою його допиту та витребування в порядку ст. 93 КПК України документів по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ "МК "Авангард". Під час вручення вимоги в порядку ст. 93 КПК України гр. ОСОБА_5 зазначив, що не має ніякого відношення до діяльності підприємства ПП "Міламіс" так як погодився зареєструвати вказане СГД на своє ім'я за винагороду від гр. ОСОБА_6. Вказані факти підтверджено протоколом допиту гр. ОСОБА_5 згідно якого, до протиправної діяльності гр. ОСОБА_6 пов'язаною із створенням підприємств що мають ознаки фіктивності причетний гр.ОСОБА_3, який займається веденням бухгалтерського обліку на підприємствах гр.ОСОБА_6 та постійно виконую його вказівки.

За наявною інформацією та проведеним аналізом баз даних Міндоходів України гр. ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_3 на даний час обіймає посади керівника та головного бухгалтера на підприємствах ТОВ "Гласско" () та ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" (), ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_4 на даний час обіймає посаду директора на підприємствах ТОВ "Єн-Груп" () та ПП "Золото Ланів" (, засновник якого є гр. ОСОБА_6.). З метою повного, всебічно та об'єктивного здійснення досудового розслідування та встановлення істини в ході досудового розслідування є необхідність в проведені документальної перевірки та судово - економічної експертизи, але для їх проведення необхідні відповідні документи бухгалтерського та податкового обліку підконтрольних ОСОБА_3 та ОСОБА_6 суб'єктів господарювання з ознаками фіктивності. Так старшим оперуповноваженим з ОВС оперативного управління ГУ Міндоходів у Херсонській області ОСОБА_7 рапортом від 03.10.2013 року, повідомлено, що на даний час ведення бухгалтерського обліку підконтрольних підприємств з ознаками фіктивності займається гр. ОСОБА_2, яка має доступ до системи віддаленого доступу до банківських рахунків "Клієнт-Банк", складає податкову звітність підконтрольних підприємств та подає в електронному вигляді до органів Міндоходів. На даний час на ім'я ОСОБА_2 перереєстровано підприємство підконтрольне гр. ОСОБА_6 ПОГ "Агропристань" ВГОІ "Велід" (), Запорiзька область, м. Запоріжжя, Орджонікідзевський р-н, вул. Перемоги, буд. 129, офіс 100. За наявною інформацією гр. ОСОБА_2 фактично проживає в орендованій квартирі за адресою: АДРЕСА_1, відповідно свідоцтва на право власності вказане приміщення належить ОСОБА_8

З метою відшукання документів та документів бухгалтерського обліку, комп'ютерної техніки, магнітних та електронних засобів зберігання і передачі інформації, чорнових записів, які використовувались у діяльності фізичної особи - підприємця та можуть підтверджувати причетність осіб до протиправної діяльності спрямованої на ухилення від сплати податків, а також предметів, знарядь злочину, речей, цінностей, предметів і документів, здобутих злочинним шляхом, а також інших предметів і документів, які мають значення для встановлення істини в справі та можуть бути використані для забезпечення можливого цивільного позову або виявлення інших злочинів, враховуючи що вилучення таких документів та речей у спосіб, відмінний від обшуку, може призвести до їх знищення або переховування, керуючись ст. 234 КПК України до Суворовського суду Херсонської області направлено клопотання про проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_1 На підставі ухвали слідчого судді Суворовського районного суду м. Херсона Головко О.В. клопотання задоволено

Під час обшуку за адресою: АДРЕСА_1 додатково встановлено, що частково документи та речі які мають сліди кримінального правопорушення спрямованого на ухилення від сплати податків та можуть бути використані в якості доказів в кримінальному проваджені містяться за адресою: АДРЕСА_1, яку тимчасово займає гр. ОСОБА_2. Слідчим відділом кримінальних розслідувань СУ ФР Головного управління Міндоходів у Херсонській області за добровільною згодою власника (договір купівлі - продажу № ВМС 630533 від 19.03.2009р.) вказаного приміщення: ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_5 (паспорт серія НОМЕР_2 виданий Шевченківським РВ УМВС України в Запорізькій області 23.04.1996р.) було здійснено огляд та відповідно до протоколу огляду від 23.10.2013р. вилучено речі та документи які належать ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (паспорт серія НОМЕР_1 виданий Вільнянським РВ УМВС України в Запорізькій області 16.06.1999р.) уродженці м. Вільнянськ Запорізької області, а саме: Ноутбук Lenovo чорного кольору (Type 2746-F2G SML-EPRV 1 09/08 product ID 2746 F2G) із зарядним пристроєм до нього; Оптичній DVD+RW 4x диск з надписом PLEOMAX; USB накопичувач інформації (флешка) сірого кольору з надписом SP Silicon Power 8 Gb; бухгалтерські документи - податкові накладні. Виписки по рахункам, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, видаткові накладні, договори, акти здачі - приймання робіт, листи, рахунки - фактури, реєстраційні документи, довіреності, документи податкової звітності ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" та ТОВ "Ен-Груп", та які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, про те свідчать про можливі факти порушення податкового законодавства та відповідно до ч. 2 ст. 167 КПК України використовуються у кримінальному правопорушенні спрямованого на ухилення від сплати податків. Вказані речі та документи відповідно до положень ч.7 ст. 236 КПК України вважаються тимчасово вилученим майном.

Вивчивши матеріали досудового розслідування №0000145, судом встановлено, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є передбачені кримінальним процесуальним законом підстави для арешту майна ОСОБА_2

На підставі викладеного керуючись ст. ст. 99, 131, 132, 170, 171 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Накласти арешт на речі та документи які належать ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1 (паспорт серія НОМЕР_1 виданий Вільнянським РВ УМВС України в Запорізькій області 16.06.1999р.) уродженці м. Вільнянськ Запорізької області, а саме: Ноутбук Lenovo чорного кольору (Type 2746-F2G SML-EPRV 1 09/08 product ID 2746 F2G) із зарядним пристроєм до нього; Оптичній DVD+RW 4x диск з надписом PLEOMAX; USB накопичувач інформації (флешка) сірого кольору з надписом SP Silicon Power 8 Gb; бухгалтерські документи - податкові накладні. Виписки по рахункам, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, видаткові накладні, договори, акти здачі - приймання робіт, листи, рахунки - фактури, реєстраційні документи, довіреності, документи податкової звітності ТОВ "Арсенал-Груп-Інвест" та ТОВ "Ен-Груп" виявлені та вилучені згідно протоколу огляду від 23.10.2013р за адресою: АДРЕСА_1.

На ухвалу може бути подана апеляція до Апеляційного суду Херсонської області протягом п'яти діб з дня її оголошення, а ОСОБА_2, з моменту отримання копії ухвали.

Слідчий суддя:О. В. Головко