Справа № 464/2383/15-к
пр.№ 1-кс/464/689/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
20.03.2015 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за № 0000047 від 06.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, -

в с т а н о в и в :

слідчий ПВ КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській обл. ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за № 0000047 від 06.03.2015р., за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 ; комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, який належить ЗАТ ВО " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), в паперовому та електронному вигляді, що перебувають у володінні (приміщенні) ПуАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання покликається на те, що службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), в період з 01.01.2012р. по 31.12.2013р., занижено сплату податку на прибуток підприємства в сумі 2 008 357,0грн., та в період з 01.04.2012 по 31.03.2014 року занижено сплату податку на додану вартість на загальну суму - 672 791,0грн., всього за період 2012 -березень 2014 року занижено сплату податків на суму 2 681 148,0 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Порушення ІНФОРМАЦІЯ_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) вимог податкового законодавства встановлені працівниками ІНФОРМАЦІЯ_5 під час проведення позапланової виїзної документальної перевірки з питань своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати в бюджет податку на прибуток та податку на додану вартість при здійсненні взаєморозрахунків з ЗАТ ІНФОРМАЦІЯ_6 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ПП Фірма « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_8 » (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ІНФОРМАЦІЯ_9 » (ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_9 )», за результатами якої складено акт № 57/13-50-22-01-17/07985602 від 02.02.2015 «Про результати позапланової виїзної перевірки Державного підприємства « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та винесені податкові повідомлення рішення № від 20.02.2015 та № від 20.02.2015. Відповідно до акту позапланової документальної перевірки №57/13-50-22-01-17/07985602 від 02.02.2015 досудовим розслідуванням встановлено, що ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » в період з 01.02.2012 по 30.10.2012 було придбано в ЗАТ ВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » запасні частини для ремонту бронетанкової техніки на загальну суму 9 309 177,6 грн. Однак, відповідно до акту перевірки «Про неможливість проведення зустрічної звірки ЗАТ ВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 )» №47/10-07-22-03-12/32610534 від 17.04.2014 складеного працівниками ІНФОРМАЦІЯ_11 , не встановлено фактичного місцезнаходження товариства, його керівника та не підтверджено здійснення будь-якої фінансово-господарської діяльності товариством. Досудовим розслідуванням встановлено, що ЗАТ ВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) у своїй діяльності при розрахунках з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) використовує банківські розрахункові рахунки, на які перераховувались кошти від покупців за поставку товарно-матеріальних цінностей. Одним з таких рахунків ЗАТ ВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є рахунок № НОМЕР_1 , відкритий в ПуАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин проведення фінансово-господарських операцій ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з постачальниками, оплату зобов`язань за договорами поставки комплектуючих та запчастин для ремонту бронетанкової техніки від суб`єктів господарювання, які відповідно до акту перевірки мають ознаки «фіктивності», повноти та своєчасності сплати задекларованих сум податків, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів за отримані ДП « ІНФОРМАЦІЯ_3 » товарно-матеріальні цінності від постачальників, є їх дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПуАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПуАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , знаходяться документи, які стосуються діяльності ЗАТ ВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :

клопотання задоволити. Надати слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області майору податкової міліції ОСОБА_3 , або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення слідчого, в порядку ст. 40 КПК України, зокрема: старшому оперуповноваженому з ОВС ОУ ГУ ДФС у Львівській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів в приміщенні ПуАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме: комп`ютерної роздруківки (виписки) руху коштів та копій виписок банку про рух коштів в паперовому та електронному вигляді (із зазначенням даних контрагентів рахунку та призначення платежу), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку № НОМЕР_1 , за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, який належить ЗАТ ВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- грошових чеків на отримання готівки з рахунку № НОМЕР_1 за період з 01.01.2012 по 31.12.2012;

- копії юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилучення.

Строк дії ухвали один місяць.

Виконання ухвали суду покласти на юридичну особу ПуАТ КБ " ІНФОРМАЦІЯ_12 " (МФО НОМЕР_3 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.

Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1