Дата документу 27.01.2016

Справа № 334/444/16-к
Провадження № 1-кс/334/151/16
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
27.01.2016 року Ленінський районний суд м. Запоріжжя у складі: слідчого судді ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі Ленінського районного суду м. Запоріжжя клопотання слідчого СВ Ленінського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області старший лейтенант поліції ОСОБА_4 , погоджене прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 3 Запорізької області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0006316 від 30.12.2015 та додані до нього матеріали, -

ВСТАНОВИВ:
В провадженні СВ Ленінського відділу поліції ГУ НП в Запорізькій області знаходиться кримінальне провадження № 0006316 від 30.12.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.191 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », що розташоване за адресою АДРЕСА_1 , за попередньою змовою з невстановленими особами, діючи умисно, з корисливих мотивів, шляхом перекодифікації товару металобрухт, який у своєму складі містить нікель, на інший товар СОУ МПП 77.100-108-2006 «Феронікель. Загальні технічні умови», здійснюють привласнення коштів в розмірі 15 відсотків від вартості майна, які мають бути сплачені в якості мита при здійсненні експортних операцій металобрухту, тобто продають металобрухт під виглядом феронікелю, чим завдають матеріальних збитків у великих розмірах.
УЗЕ в Запорізькій області ДЗЕ НП України із оперативних джерел отримано інформацію, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 , перебуваючи в злочинній змові із засновником вказаного підприємства ОСОБА_6 , будучи відповідальним за своєчасне, повне нарахування та сплату податків до бюджету, в тому числі податку на додану вартість, що формується та сплачується контрагентами підприємства по відношенню до яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виступає податковим агентом, тобто має обов`язок по сплаті чужих грошових коштів податку на додану вартість до державного бюджету, що вже перераховані на його рахунок іншими підприємствами, діючи умисно, з метою привласнення вже сплаченого податку на додану вартість іншими підприємствами, що вже перераховані ними на його банківські рахунки, усвідомлюючи, протиправний характер своїх дій, підробляє та надає до установ банку офіційні документи, що є юридичними підставами для подальшого руху коштів на підприємства з ознаками фіктивності з метою їх подальшої легалізації, тобто маскування та приховування незаконного походження таких коштів, шляхом здійснення банківських операцій, після чого переводить грошові кошти на рахунок таких підприємств, легалізує та фактично присвоює вказані чужі грошові кошти, що мають бути сплачені до державного бюджету

Так, наприкінці 2015 року підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено договір на виконання послуг з переробки давальницької сировини з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Даний договір з боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписаний від імені директора, однак, за наявною інформацією підписи на вищевказаних документах по взаїмовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виконані не директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », а невстановленою особою.

Фактично товар від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не поставлялся, у порушенні вимог п. п. 14.1.181 п. 14.1 ст. 14, п. 198.6 ст. 198, п. 201.10 ст. 201, п. п. 14.1.27 п. 14.1 ст. 14, п. п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 податкового кодексу від 02.12.10 № 2755-VI зі змінами та доповненнями присвоїв податковий кредит, нарахований ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період 2015 року, в результаті чого до державного бюджету не надійшло обов`язкових платежів, нарахованим ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у вигляді податку на додану вартість, податковим агентом сплати яких виступає ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З метою вчинення вказаних кримінальних правопорушень, спрямованих на привласнення бюджетних коштів директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_5 за вказівкою та за попередньою

змовою із засновником підприємства ОСОБА_6 в Запорізькому управлінні ПАТ КБ" ІНФОРМАЦІЯ_3 ", за адресою: АДРЕСА_2 , що є територією оперативного обслуговування Ленінського відділу поліції ГУНП в Запорізькій області відкрито ряд банківських рахунків, а саме: НОМЕР_1 ; НОМЕР_2 ; НОМЕР_3 , куди на протязі 2015 року надавались підроблені документи за описаною вище схемою.

Таким чином, місцем закінченого злочину є установа банку, що розташована в Ленінському районі м. Запоріжжя.

Крім того, комісіонер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Наявні ґрунтовні факти того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутнє за місцем реєстрації. Заявлений засновник підприємства ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_4 за місцем реєстрації не проживає, неодноразово засуджений за скоєння дрібних корисливих злочинів та реально відбував покарання в місцях позбавлення волі. Зі слів дільничного інспектора та секретаріату ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_7 веде антисоціальний спосіб життя, пиячить, бешкетує в стані сп`яніння, постійного джерела доходу не має, неодноразово на нього скаржились мешканці села про скоєння дрібних крадіжок з домоволодінь, раніше неодноразово засуджений. Заявлений директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_6 за адресою реєстрації не проживає. Допитаний свідок, що мешкає за адресою його реєстрації пояснив, що квартира належить йому одноосібно, ОСОБА_8 в ній вже не мешкає близько 5 років та був виписаний з квартири по рішенню суду в зв`язку з перебуванням останнього на момент суду в місцях позбавлення волі. Сусіди, що знайомі з ОСОБА_8 дали свідчення, що останній постійно зловживає алкогольними напоями та наркотичними засобами, постійного місця мешкання не має, не працює та ніколи не працював, неодноразово був засуджений за скоєння дрібних злочинів та реально відбував покарання в місцях позбавлення волі. Фактичне місце знаходження ОСОБА_7 та ОСОБА_8 не відоме. Крім того, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_7 , який представляється адвокатом ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », та за вимогою надає договір підписаний ним та ОСОБА_7 та який запивняє, що директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уповноважив його діяти в інтересах підприємства, та який поверхнево розповідає про начеб то легальну діяльність товариства.

Таким чином, зазначені відомості вказують про те, що у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » відсутні необхідні умови для ведення господарської діяльності, відсутні власні основні фонди, технічний персонал, власні виробничі активи, власні складські приміщення, транспортні засоби, вбачається проведення «фіктивних» фінансових потоків, спрямованих на здійснення операцій з надання податкової вигоди підприємствам вигодо набувачам, директор та засновник підприємства не володіють необхідними інтелектуальними здібностями для ведення підприємницької діяльності та коштів для цього.

Таким чином, проводиться незаконна фінансово-господарська діяльність, для прикриття якої використовуються первинні документи та податкова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » , яка підписується від імені особи, яка не мала ніякого відношення до фінансово - господарської діяльності підприємства. Особа, яка фактично організувала перетин продукції виготовленої потужностями ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » через митний кордон України з використанням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , мешкає за адресою: АДРЕСА_3 .

З метою перевірки слідчим шляхом відомостей, викладених у заяві, виникла необхідність у отриманні тимчасового доступу у ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_4 , до облікової справи ТОВ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з початку заснування до теперішнього часу.

Розгляд клопотання, щодо тимчасового доступу до облікової справи, має першочергове значення і зволікання у його розгляді, пов`язане із викликом представників ІНФОРМАЦІЯ_10 , може створити реальну загрозу зміни або знищенню слідів кримінального правопорушення, а також унеможливлює добування інших доказів.
Забезпечення тимчасового доступу та вилучення вказаних документів, необхідне для проведення судових експертиз та використання у подальшому в якості доказів відомостей, що містяться у обліковій справі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ).
Клопотання слідчого, погоджене прокурором Запорізької місцевої прокуратури № 3 Запорізької області ОСОБА_3 , оформлене відповідно до вимог ст. 160 Кримінального процесуального кодексу України.

Слідчий у судовому засіданні підтримав вимоги свого клопотання, зазначивши, що зволікання у розгляді зазначеного клопотання, а саме, призначення судового засідання з викликом представників ІНФОРМАЦІЯ_10 може призвести до знищення слідів кримінального правопорушення.

Враховуючи доведеність слідчим наявності достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза знищення слідів кримінального правопорушення, дане клопотання розглядається у порядку ч. 2 ст. 163 КПК України, згідно якого, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі та документи.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166 КПК України, суд,

УХВАЛИВ:
Клопотання слідчого СВ Ленінського ВП ГУ НП в Запорізькій області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0006316 від 30.12.2015 задовольнити.

Надати тимчасовий доступ і дозвіл на вилучення у ІНФОРМАЦІЯ_9 , за адресою: АДРЕСА_4 , оригіналів документів:
- податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з моменту початку заснування підприємства по теперішній час;
- реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 );
- актів податкових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з моменту початку заснування підприємства по теперішній час.
- повідомити усі банківські реквізити та номери закритих та відкритих рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з моменту початку заснування підприємства по теперішній час;
- надати звіти форми «1-ДФ» на осіб, які були працевлаштовані у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з моменту заснування підприємства по теперішній час;
- данні підприємств, які ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) відображало у додатку №5 в деклараціях по ПДВ (податковий кредит та податкове зобов`язання) за період початку заснування підприємства по теперішній час (з розшифровкою контрагентів: повна назва підприємства, ЄДРПОУ, фактична адреса, прізвище ім`я по-батькові директора (бухгалтера), контактні телефони).
Зобов`язати представників ІНФОРМАЦІЯ_10 надати тимчасовий доступ до вказаних документів з метою їх вилучення.

Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали встановити терміном до 27.02.2016 року.
Ухала є остаточною і оскарженню не підлягає.

Суддя: ОСОБА_1