Справа №1- кс/760/608/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

05 лютого 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря судових засідань ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження - слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погодженого старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, що містять банківську таємницю та їх вилучення в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000235 від 09.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

в с т а н о в и в:

До суду надійшло клопотання слідчого другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та вилучення документів для встановлення факту розрахунків та форми оплати ПП « ОСОБА_5 », а саме документів, які містять банківську таємницю по рахунку ПП « ОСОБА_5 » № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритому в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 за період з 02.04.2013 року по 30.01.2014 року.
Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.
Слідчий клопотання підтримав та просив його задовольнити.
Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.
Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що 09.11.2013 року порушено кримінальне провадження №0000235 з правовою кваліфікацією за ч. 2 ст. 212 КК України
Досудовим слідством встановлено, що згідно висновку №171/16-20/34964440 від 15.10.2013 року про результати дослідження фінансових операцій, проведених за участю ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства в частині здійснення зовнішньоекономічної діяльності за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року, встановлено що ПП « ОСОБА_5 » імпортовано на територію України товар фактурною вартістю в сумі 13 039 693,63 грн.
Згідно автоматизованої системи бази даних « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та розшифровки податкових зобов`язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів за січень-липень 2013 року встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » реалізовано товару на загальну суму 3 290 531, 00 грн. (ПДВ 658 106,2 грн.).
Отже товар, який був імпортований ПП « ОСОБА_5 » за січень-липень 2013 року ймовірно був реалізований та не відображений в декларації з податку на додану вартість за січень-липень 2013 року, в результаті ПП « ОСОБА_5 » у січні-липні 2013 року занижено обсяги постачання податкових зобов`язань з податку на додану вартість на суму в розмірі 9 749 162,63 грн. (13 039 693,63 грн. фактурна вартість імпортованого товару, 3 290 531 грн сума реалізованого товару., що призвело до заниження податку на додану вартість у січні - липні 2013 року на суму в розмірі 1 949 832 грн., що є великим розміром.
Досудовим слідством встановлено, що ПП « ОСОБА_5 » за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 року використовувався рахунок № НОМЕР_1 (українська гривня), відкритий в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
Слідчий зазначив, що в ході досудового розслідування виникла необхідність у приєднанні до матеріалів кримінального провадження відомостей щодо фактичного руху грошових коштів по розрахунковому рахунку ПП « ОСОБА_5 », оскільки єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів є дослідження руху безготівкових коштів по банківським рахункам вказаного підприємства.
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, слідчим було доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Крім того, слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " за період з 02.04.2013 року по 30.01.2014 року, що виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому другого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 або оперативним працівникам за дорученням слідчого тимчасовий доступ до документів, що містять банківську таємницю в ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " (МФО НОМЕР_2 ) за адресою: АДРЕСА_1 , що стосуються обслуговування рахунку № НОМЕР_1 , який належить ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за період з 01.01.2013 року по 31.07.2013 рік, з можливістю ознайомитись з ними та отримати копії, а саме: документи на підставі яких ПП « ОСОБА_5 » було відкрито зазначений рахунок (документи про організаційно-правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників), договори, картки із зразками підписів службових осіб і відбитком печатки ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), акти, доручення на представлення інтересів підприємства чи зняття готівкових коштів та інші документи), всіх договорів укладених між банком та ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), а також інформацію по руху грошових коштів по вищезазначеному рахунку (на паперовому та електронному носіях), суму надходження грошових коштів, призначення платежу, з якого рахунку надійшли кошти (його номер), назва підприємства від якого надійшли грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи), дату та час (година, хвилина, секунда) списання коштів з рахунку № НОМЕР_1 , суму грошових коштів, призначення платежу, на який рахунок перераховані кошти (його номер), назва підприємства куди перераховані грошові кошти (П.І.Б фізичної особи), код ЄДРПОУ даного підприємства (ідентифікаційний номер особи) та залишок грошових коштів на рахунку.
В іншій частині клопотання - відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1