ОСОБА_1
Справа № 156/852/15-к
Номер провадження: 1-кп/156/52/15
У Х В А Л А І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
23 вересня 2015 року
Іваничівський районний суд Волинської області,
в складі: головуючого судді ОСОБА_2 ,
за участю секретаря ОСОБА_3 ,
прокурора ОСОБА_4 обвинуваченої ОСОБА_1 захисника ОСОБА_5
розглянувши у відкритому судовому засіданні в смт. Іваничі кримінальне провадження про обвинувачення ОСОБА_1 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженки м.Любомль Волинської області, українки, громадянки України, освіта вища, жительки АДРЕСА_1 , непрацюючої, не судимої,
у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України,
В с т а н о в и в :
Органами досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_1 працювала на різних посадах у митних органах Волинської області з 1993 року. Наказом начальника Ягодинської митниці Міндоходів від 29.10.2013 №292-о ОСОБА_1 призначена на посаду головного державного інспектора митного поста «Нововолинськ» Ягодинської митниці Міндоходів. Відповідно до наказу в.о. начальника Волинської митниці ДФС №47-о від 04.12.2014 «Про переведення» ОСОБА_1 переведено на посаду заступника начальника митного поста "Нововолинськ" Волинської митниці ДФС.
Перебуваючи на посаді головного державного інспектора митного поста «Нововолинськ» Ягодинської митниці Міндоходів, ОСОБА_1 постійно виконуючи функції представника влади була службовою особою і відповідно до ч.1 ст.2 Закону України «Про державний захист суддів, працівників апарату суду і працівників правоохоронних органів» - працівником правоохоронного органу. Як службова особа та працівник правоохоронного органу, ОСОБА_1 повинна була суворо дотримуватися вимог Конституції України та норм чинного законодавства.
Відповідно до вимог п.п. 2.32.-2.33, 2.43 «Посадової інструкції головного державного інспектора митного поста «Нововолинськ» Ягодинської митниці Міндоходів» (зі змінами), затвердженої 29.10.2013 начальником митниці ОСОБА_6 , ст.ст, 54, 69, 335 Митного кодексу України, п.п. 4.5.5., 4.5.10., 4.9.2 «Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа», затвердженого наказом Міністерства фінансів України №631 від 30.05.2012, ОСОБА_1 зобов`язана здійснювати контроль за правильністю класифікації товарів згідно з УКТЗЕД, визначати країну походження, правильно визначати митну вартість під час проведення процедур митного оформлення, перевіряти правильність нарахування митних та інших платежів.
Відповідно до наказу Державної митної служби України №27 від 19.01.2010 «Про внесення змін до Пояснень до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності» (УКТЗЕД), у товарній позиції 8703 термін "вантажопасажирський автомобіль-фургон" означає транспортний засіб, що має максимально 9 місць для сидіння (включаючи водія), внутрішній простір якого може без конструктивних змін використовуватися для перевезення як людей, так і вантажів. Однією з характерних ознак конструкції цих транспортних засобів, як правило, є наявність постійно встановлених сидінь із пристроями безпеки (наприклад, з ременями безпеки або із місцями для кріплення та/або пристосуваннями для встановлення ременів безпеки) для кожного пасажира, або наявність стаціонарних місць для кріплення та/або пристосувань для встановлення сидінь і пристроїв безпеки у задній зоні салону позаду зони для водія і передніх пасажирів, такі сидіння можуть бути фіксованими, такими, що складаються, знімаються, на анкерному кріпленні, або виносними.
Також, відповідно до ч. 5 ст. 338 Митного кодексу України, п.п. 8, 14 «Вичерпного переліку підстав, за наявності яких може проводитись огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення митними органами України», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 23.05.2012 за №467, п. 1.2. «Порядку проведення огляду та переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення», затвердженого Міністерством фінансів України №1316 від 12.12.2012, огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення може проводитися за наявності достатніх підстав вважати, що переміщення цих товарів, транспортних засобів через митний кордон України здійснюється поза митним контролем або з приховуванням від митного контролю, наявність ознак надання одним товарам вигляду інших, у тому числі в разі отримання відповідної офіційної інформації від правоохоронних органів.
Крім того, згідно ч. 2 ст. 266 Митного кодексу України та п. 4.3 «Порядку здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів підрозділами митного оформлення Ягодинської митниці Міндоходів», затвердженого наказом Ягодинської митниці Міндоходів від 13.05.2014 №183, перед подачею митної декларації декларант має право з дозволу митного органу здійснювати фізичний огляд товарів з метою перевірки їх відповідності опису (відомостям), зазначеному у товаросупровідних документах, брати проби та зразки товарів.
Не виконавши всіх вимог вище вказаних нормативно-правових актів, про які митному інспектору достовірно відомо та з якими вона ознайомлена, ОСОБА_1 неналежно здійснила митне оформлення транспортних засобів ПП "Н`юстар".
Так, декларантом ПП "Н`юстар" ОСОБА_7 04.07.2014 для проведення процедури митного оформлення подано до митного поста "Нововолинськ" Ягодинської митниці митну декларацію №205120000/2014/004358 з додатком, де безпідставно зазначено, що автомобіль "Volkwagen Caddy", номер кузова НОМЕР_1 , 2010 року виготовлення являється вантажним б/у, загальна кількість місць, включаючи місце водія за документами виробника - два, відсутні сидіння загального ряду, місця для їх кріплення, задні паси безпеки та ознаки комфорту і віднесено до групи 7804 УКТЗЕД як моторний вантажний транспортний засіб, хоча згідно інформації офіційного дилера ТОВ "Порше Україна", акту службового розслідування, призначеного наказом Волинської митниці ДФС №39 від 28.01.2015 "Про проведення службового розслідування", даний транспортний засіб є легковим автомобілем, який, має п`ять місць для сидіння.
В той же час, головний державний інспектор митного поста "Нововолинськ" Ягодинської митниці Міндоходів ОСОБА_8 неналежно виконуючі свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, не дотримуючись вимог ст.ст. 54, 69, 335, ч.5 ст.338 Митного кодексу України, наказу Державної митної служби України №27 від 19.01.2010 «Про внесення змін до Пояснень до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності» (УКТЗЕД), п.п. 8, 14 «Вичерпного переліку підстав, за наявності яких може проводитись огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення митними органами України», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 23.05.2012 за №467, п.п. 4.5.5., 4.5.10., 4.9.2. «Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа», затвердженого наказом Міністерства фінансів України № 631 від 30.05.2012, п. 1.2. «Порядку проведення огляду та переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення», затвердженого Міністерством фінансів України від 12.12.2012 за №1316, п. 4.3 «Порядку здійснення митного контролю та митного оформлення товарів і транспортних засобів підрозділами митного оформлення Ягодинської митниці Міндоходів», затвердженого наказом Ягодинської митниці Міндоходів від 13.05.2014 №183, п.п. 2.32.-2.33, 2.43 «Посадової інструкції головного державного інспектора митного поста «Нововолинськ» Ягодинської митниці Міндоходів» (зі змінами), затвердженої 29.10.2013 начальником митниці ОСОБА_6 , відповідно до норм яких зобов`язана здійснювати митний контроль та митне оформлення транспортних засобів, які переміщуються через кордон, проводити їх митний огляд з метою встановлення відповідності пред`явлених для огляду товарів та транспортних засобів даним внесеним у митну декларацію, контроль за достовірністю класифікації товарів згідно з УКЗЕД, що переміщуються через митний кордон України, не виявивши явних невідповідностей між даними у товаросупровідних документах на транспортний засіб та реальною його комплектацією, не здійснивши всіх необхідних та достатніх митних формальностей, не забезпечивши належну ідентифікацію автомобіля, за наявності підстав не провівши його митного огляду, не визначивши достовірну митну вартість, використавши інформацію експерта, який не зареєстрований в Реєстрі атестованих судових експертів, 04.07.2014 в період часу з 12 год. 43 хв. до 14 год. 57 хв. в приміщенні службового кабінету митного поста "Нововолинськ" Ягодинської митниці за адресою: Волинська область, Іваничівський район, село Осмиловичі, вул. Львівська,35, підтвердила невірний тип транспортного засобу та провела незаконне митне оформлення автомобіля " Volkwagen Caddy ", номер кузова НОМЕР_1 , вказаного у зазначеній митній декларації №205120000/2014/004358 як вантажного б/у, а не як легкового автомобіля, без сплати усіх необхідних платежів, а саме, акцизного збору, ввізного мита та податку на додану вартість, у зв`язку з чим державним інтересам завдано шкоди у виді недоотриманих податкових платежів.
В подальшому, декларантом ПП "Н`юстар" ОСОБА_7 08.08.2014 для проведення процедури митного оформлення подано до митного поста "Нововолинськ" Ягодинської митниці митну декларацію №205120000/2014/005823 з додатком, де безпідставно зазначено, що автомобіль " Volkwagen Caddy", номер кузова НОМЕР_2 , 2008 року виготовлення, являється вантажним б/у, загальна кількість місць, включаючи місце водія за документами виробника - два, відсутні сидіння загального ряду, місця для їх кріплення, задні паси безпеки та ознаки комфорту і віднесено до групи 7804 УКТЗЕД як моторний вантажний транспортний засіб, хоча згідно інформації офіційного дилера ТОВ "Порше Україна", акту службового розслідування, призначеного наказом Волинської митниці ДФС №39 від 28.01.2015 "Про проведення службового розслідування", даний транспортний засіб є легковим автомобілем, який має п`ять місць для сидіння.
Згідно висновку комплексної судово-автотоварознавчої та криміналістично- трасологічної експертизи №712 від 17.06.2015 встановлено, що транспортний засіб
В той же час, головний державний інспектор митного поста "Нововолинськ" Ягодинської митниці Міндоходів ОСОБА_1 неналежно виконуючі свої службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, не дотримуючись вимог ст.ст. 54, 69,.335,ч.5 ст.338 Митного кодексу України, наказу Державної митної служби України № 27 від 19.01.2010 «Про внесення змін до Пояснень до Української класифікації товарів зовнішньоекономічної діяльності» (УКТЗЕД), п.п. 8, 14 «Вичерпного переліку підстав, за наявності яких може проводитись огляд (переогляд) товарів, транспортних засобів комерційного призначення митними органами України», затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 23.05.2012 за №467, п.п. 4.5.5., 4.5.10, 4.9.2. «Порядку виконання митних формальностей при здійсненні митного оформлення товарів із застосуванням митної декларації на бланку єдиного адміністративного документа», затвердженого наказом Міністерства фінансів України №631 від 30.05.2012, п. 1.2. «Порядку проведення огляду та переогляду товарів, транспортних засобів комерційного призначення», затвердженого Міністерством фінансів України від 12.12.2012 за №1316, п.п. 2.32.-2.33, 2.43 «Посадової інструкції головного інспектора митного поста «Нововолинськ» Ягодинської митниці Міндоходів» (зі змінами), затвердженої 29.10.2013 начальником митниці ОСОБА_6 , відповідно до норм яких зобов`язана здійснювати митний контроль та митне оформлення транспортних засобів, які переміщуються через кордон, проводити їх митний огляд з метою встановлення відповідності пред`явлених для огляду товарів та транспортних засобів даним внесеним у митну декларацію, контроль за достовірністю класифікації товарів згідно з УКЗЕД, що переміщуються через митний кордон України, не виявивши явних невідповідностей між даними у товаросупровідних документах на транспортний засіб та реальною його комплектацією, не здійснивши всіх необхідних та достатніх митних формальностей, не забезпечивши належну ідентифікацію автомобіля, за наявності підстав не провівши його митного огляду, не визначивши достовірну митну вартість, 08.08.2014 в період часу з 15 год. 03 хв. до 15 год. 41 хв. в приміщенні службового кабінету митного поста «Нововолинськ» Ягодинської митниці за адресою: Волинська область, Іваничівський район, село Осмиловичі, вул. Львівська, 35, підтвердила невірний тип транспортного засобу та провела незаконне митне оформлення автомобіля"Volkwagen Caddy ", номер кузова НОМЕР_2 , вказаний у зазначеній митній декларації №205120000/2014/005823 як вантажного б/у, а не як легкового автомобіля, без сплати усіх необхідних платежів, а саме акцизного збору, ввізного мита та податку на додану вартість, у зв`язку з чим державним інтересам завдано шкоди у виді недоотриманих податкових платежів.
Вищевказаними протиправними діями ОСОБА_1 охоронюваним законом державним інтересам спричинено тяжкі наслідки у виді ненадходження до бюджету податкових зборів та обов`язкових платежів під час митного оформлення згаданих транспортних засобів на загальну суму 192433,78 грн. Таким чином, ОСОБА_1 , неналежно виконуючи покладені на неї службові обов`язки через несумлінне ставлення до них, що спричинило тяжкі наслідки державним інтересам, вчинила кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст. 367 КК України. В судовому засіданні захисник ОСОБА_5 заявив клопотання про звільнення від кримінальної відповідальності його підзахисної ОСОБА_1 у зв`язку з дійовим каяттям, оскільки свою винуватість у вчиненні злочину вона визнала, активно сприяла розкриттю кримінального правопорушення, щиро розкаялася, завдані злочином збитки відшкодувала в повному обсязі. Обвинувачена ОСОБА_1 підтримала свого захисника та просить звільнити її від кримінальної відповідальності у зв`язку з дійовим каяттям.
Прокурор не заперечив відносно задоволення клопотання. Дослідивши матеріали кримінального провадження, заслухавши захисника, обвинувачену, думку прокурора, суд дійшов висновку, що клопотання слід задовольнити. Відповідно до ст. 45 КК України, особа, яка вперше вчинила злочин невеликої тяжкості або необережний злочин середньої тяжкості, звільняється від кримінальної відповідальності, якщо вона після вчинення злочину щиро покаялася, активно сприяла розкриттю злочину і повністю відшкодувала завдані нею збитки або усунула заподіяну шкоду. Згідно ст. 12 КК України кримінальне правопорушення, передбачене ч. 2 ст. 367 КК України є злочином середньої тяжкості, вчиненим з необережності. Враховуючи, що ОСОБА_1 раніше несудима, за місцем роботи характеризується позитивно, обвинувачується у вчинені необережного злочину середньої тяжкості, вину в судовому засіданні визнала повністю, дієво розкаялася у вчиненому, спричинену шкоду відшкодувала в повному обсязі, під час досудового розслідування, що підтверджується квитанціями №44 та №36 (а.с.34,35), активно сприяла розкриттю кримінального правопорушення, суд вважає за необхідне звільнити її від кримінальної відповідальності на підставі ст. 45 КК України. Згідно п.1 ч.2 ст.284 КПК України кримінальне провадження закривається судом у зв`язку із звільненням особи від кримінальної відповідальності. Підлягають стягненню з обвинуваченої на користь держави витрати на залучення експертів у зв`язку з проведенням комплексних судово автотоварознавчої та криміналістично-трасологічної експертиз Львівським науково-дослідним інститутом судових експертиз ( висновки № 711 та № 712 від 17.06.2015 ) в розмірі 2952 грн.
На пiдставi викладеного, керуючись ст. 45 КК України, п.1.ч.2 ст. 284, ст. 372 КПК України, суд
Звільнити від кримінальної відповідальності ОСОБА_1 за вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 367 КК України на підставі ст. 45 КК України у зв`язку з дійовим каяттям.
На ухвалу суду може бути подано апеляцію до Апеляційного суду Волинської області через Іваничівський районний суд протягом семи діб з дня її винесення.
Головуючий /підпис/ ОСОБА_2
з оригіналом згідно
Суддя ОСОБА_2