Провадження № 1-кс/592/3967/15
про тимчасовий доступ до речей та документів
09 грудня 2015 року м.Суми

в с т а н о в и в :
09.12.2015 року до Ковпаківського районного суду м.Суми надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 погодженого з прокурором ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів, яке обґрунтовується тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) у період 2013-2015 років через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ІНФОРМАЦІЯ_3 здійснювали імпортні операції ТМЦ (вироби сантехнічного обладнання) виробником яких є компанія нерезидент ІНФОРМАЦІЯ_4 . Під час відпрацювання даних імпортних операцій встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надали на ІНФОРМАЦІЯ_5 неправдиві відомості про вартість імпортованих товарів, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати в повному обсязі митних платежів до бюджету. Загальна сума несплаченого мита на ІНФОРМАЦІЯ_6 від діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2013-2015 років складає 5 млн. 174 тис. 284 грн., яка більше ніж у 5000 разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян.
В подальшому встановлено, що основним покупцем імпортованої продукції є підконтрольні фізичні особи-підприємці, в адресу яких проходить реалізація продукції за мінімальними цінами, з метою мінімізації податкових зобов`язань. Надалі підконтрольні фізичні особи-підприємці здійснюють реалізацію продукції за ринковими цінами.
У ході досудового розслідування встановлено, що грошові кошти від реалізації імпортованої продукції, без подальшого відображення доходів у податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ухилення від сплати податків, надходить на рахунок № НОМЕР_2 , що належить гр. ОСОБА_5 , іден. номер НОМЕР_3 , який відкритий в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ), за адресою АДРЕСА_2 , який фактично контролюється директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_6 за допомогою системи дистанційного обслуговування „Інтернет-Банк.
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 за період з 09.08.2013 по теперішній час, відстеження всього ланцюгу руху грошових коштів, встановлення подальшого їх використання, а також перевірки законності створення та діяльності підприємств, у тому числі під час відкриття рахунків у банківських установах, підтвердження або спростування фактів використання рахунків для скоєння кримінальних правопорушень, встановлення джерела походження грошових коштів. У зв`язку з цим є необхідним отримання тимчасового доступу з можливістю вилучити роздруківки про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємств, документи реєстраційної справи та інші документи, які подавались до банківської установи підприємством.
Окрім цього, в документах банківської справи містяться відомості про осіб, які фактично мали можливість розпоряджатися вказаними рахунками, знімати готівкові кошти, інформацію про доступ до системи дистанційного обслуговування „Інтернет-Банк, відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів осіб , які мають відношення до скоєння кримінального правопорушення.
Відповідно до ст.62 Закону України «Про банки і банківську діяльність» інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.
Враховуючи викладене, а також те, що неможливо, окрім як отримати тимчасовий доступ та можливість вилучити роздруківку про рух грошових коштів по розрахунковим рахункам підприємства, документи реєстраційної справи та інших документів, які подавались до банківської установи та те що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ), за адресою АДРЕСА_2 та можливість їх вилучити.
Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просить його задовольнити.
Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши докази по матеріалах клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню, з наступних підстав.
Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать: відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Так, відомості зазначені у клопотанні знаходиться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( МФО) за адресою: АДРЕСА_2 .
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України стороною кримінального провадження, доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
З огляду на викладене, клопотання підлягає задоволенню.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя
п о с т а н о в и в:
Клопотання старшого слідчого з ОВС КМВ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС КМВ СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, що перебувають у володінні АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ), за адресою АДРЕСА_2 , з можливістю вилучити їх копії, а саме:
- документів, які були надані гр. ОСОБА_5 , іден. номер НОМЕР_3 до АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ), для відкриття рахунку № НОМЕР_2 , а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів;
- документів щодо реєстрації як користувача СДО «Інтернет-банк», авторизації як користувача СДО «Інтернет-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача СДО «Інтернет-банк» гр. ОСОБА_5 , іден. номер НОМЕР_3 .
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів, за допомогою яких здійснювались електронні платежі по СДО «Інтернет-банк»;
- документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки, за допомогою якої здійснювались електронні платежі по СДО «Інтернет-банк»;
- договорів про надання банківський послуг (або завірені копії таких документів);
- карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток);
- роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів (зазначенням коду), призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_2 за період з 09.08.2013 по теперішній час.
- матеріалів особової справи юридичної справи гр. ОСОБА_5 , іден. номер НОМЕР_3 ;
- чеків про зняття готівки з рахунку № НОМЕР_2 за період з 09.08.2013 по теперішній час.
Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна особа АТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (МФО НОМЕР_4 ), що знаходиться за адресою АДРЕСА_2 .
Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1