У Х В А Л А

Справа № 569/8096/14-к

06 червня 2014 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 ,з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , розглянувши клопотання, яке погоджене із старшим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітан податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд із клопотанням про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які знаходяться в ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Луганську (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме: документи, які відображають похвилинне надходження та списання за період з 01.01.2009 р. по 31.12.2011 р. грошових коштів по рахунку № НОМЕР_3 (валюта «Українська гривня»), що належить ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях та надати дозвіл вилучити зазначені документи (здійснити їх виїмку) в оригіналах і в повному обсязі.
В обгрунтування клопотання вказував, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 АДРЕСА_2 , зареєстроване виконавчим комітетом Рівненської міської ради 31.10.2002 р., взято на податковий облік 05.11.02 за №28-100/1913 ДПІ у м. Рівне), виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов`язки, будучи від по ві да ль ними за достовірність, по в но ту, своє ча с ність на ра ху ван ня та спла ту податків, зборів, інших обов`язкових платежів до бю дже ту та дер жа в них ці льо вих фо н дів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, в результаті проведення «безтоварних» господарських операцій по отриманню послуг від суб`єкта господарської діяльності з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 АДРЕСА_3 ), всупереч вимогам п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198 розділу V Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями) занизили податок на додану вартість за січень 2011 року на суму 1 022 870, 0 грн.
Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » при здійсненні «безтоварних» господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2010 року в порушення пп. 7.4.5,7.4.1, п. 7.4 ст.7 ЗУ «Про податок на додану вартість» №168/97-ВР від 03.04.1997 року занизили суму податку на додану вартість на суму 2 708 517 грн. (липень 2010 року 333 333 грн., серпень 2010 року 166 667 грн., вересень 2010 року 319 992 грн., жовтень 2010 року 984 336 грн., листопад 2010 року 904 189 грн.), а всього на загальну суму 3 731 387 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів в особливо великих розмірах.
27 червня 2013 року СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області кримінальне провадження № 0000007 від 22 листопада 2012 року закрите у зв`язку з відсутністю в діянні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складу кримінального правопорушення.
07 квітня 2014 року Генеральною прокуратурою України скасовано постанову від 27 червня 2013 року СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області про закриття кримінального провадження та надано письмові вказівки.
Встановлено, що у своїй діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » використовується банківський рахунок № НОМЕР_5 (вид валюти українська гривня), відкритий в ФАБ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Луганську (МФО НОМЕР_2 , АДРЕСА_1 ).
З метою дослідження механізму проведених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з контрагентами розрахунків, а також виконання вказівок Генеральної прокуратури України виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахунку вказаного підприємства. Одним з джерел перевірки законності проведених операцій, встановлення реальних об`ємів проведених фінансових операцій та механізму проведених взаєморозрахунків з контрагентами є дані про рух грошових коштів по рахунку вказаного підприємства.

Покликаючись на викладене,слідчий просив клопотання задовольнити.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання до задоволення не підлягає.
Згідно положень ч.2 ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Як вбачається із листа філії АБ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " від 25 квітня 2014 року при наявності відповідного рішення суду,банк буде мати технічну можливість надання інформації про рух грошових коштів по рахункам клієнтів з вказанням дати проведення операцій.
Слідчий суддя, дослідивши матеріали досудового розслідування за №0000007 від 22 листопада 2012 року вважає, що підстав до задоволення клопотання не має.
На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:
У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджене із старшим прокурором прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення - відмовити.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1