печерський районний суд міста києва
Справа № 757/2439/16-к
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
21.01.2016 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю сторони кримінального провадження прокурора ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення,-

В С Т А Н О В И В :
Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання зазначив, що Слідчим відділом слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000694 від 29.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. ч. 1, 2 ст. 425 КК України.

Один з епізодів провадження розслідується за фактом можливої розтрати службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_1 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » шляхом зловживання службовим становищем грошових коштів, отриманих в порушення п. 32 підрозділу 2 розділу ХХ Прикінцевих положень Податкового кодексу України (Закон України «Про внесення зміни до Податкового кодексу України (щодо спеціальних засобів індивідуального захисту та лікарських засобів)» №1561-VII від 01.07.2014) у якості податку на додану вартість по договорах постачання спеціальних засобів індивідуального захисту в сумі 22 308,5 тис. грн., внаслідок чого державі спричинено збитки на вказану суму.

У ході розслідування встановлено наступне.

З травня 2014 року ІНФОРМАЦІЯ_1 здійснюється закупівля в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на підставі договорів постачання бронежилетів та шоломів кулезахисних для потреб Збройних Сил України.

23.07.2014 набрав чинності Закон України «Про внесення зміни до Податкового кодексу України (щодо спеціальних засобів індивідуального захисту та лікарських засобів)» від 01.07.2014 №1561-VII, згідно якого було доповнено пунктом 32 підрозділ 2 розділу ХХ Прикінцевих положень Податкового кодексу України.

Незважаючи на внесені зміни в законодавство щодо порядку нарахування та сплати ПДВ, в укладених до грудня 2014 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договорах постачання ПДВ зазначався на загальних підставах.

Згідно акту ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності ІНФОРМАЦІЯ_1 за період з 01.01.2014 по 31.12.2014 від 21.04.2014 № 08-21/6, складеного співробітником ІНФОРМАЦІЯ_3 , ІНФОРМАЦІЯ_1 в порушення Закону України від 01.07.2014 №1561-VII оплачено ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » кошти в сумі 30699718,52 грн., що є збитками ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Зокрема, управлінням ІНФОРМАЦІЯ_4 підготовлено та передано для погодження до ІНФОРМАЦІЯ_1 договори постачання: № 286/3/14/28 від 28.05.2014; № 286/3/14/32 від 28.05.2014; за договором № 286/3/14/85 від 26.06.2014; № 286/3/14/86 від 26.06.2014; № 286/3/14/87 від 26.06.2014; № 286/3/14/105 від 04.08.2014; № 286/3/14/106 від 04.08.2014; № 286/3/14/107 від 04.08.2014; № 286/3/14/121 від 04.09.2014; № 286/3/14/122 від 04.09.2014; № 286/3/14/123 від 24.09.2014; № 286/3/14/124 від 24.09.2014; № 286/3/14/125 від 24.09.2014; № 286/3/14/126 від 24.09.2014; № 286/3/14/127 від 24.09.2014; № 286/3/14/134 від 24.09.2014; № 286/3/14/135 від 24.09.2014; № 286/3/14/132 від 24.09.2014; № 286/3/14/133 від 24.09.2014; № 286/3/14/179 від 24.09.2014.

Зазначені договори постачання ІНФОРМАЦІЯ_1 погоджено та підписано сторонами - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі ІНФОРМАЦІЯ_5 .

ІНФОРМАЦІЯ_1 в порушення вимог Інструкції про порядок розподілу, доведення до військ виділених асигнувань та здійснення централізованої оплати в ІНФОРМАЦІЯ_1 , затвердженої наказом ІНФОРМАЦІЯ_6 №704від 29.10.2012, незважаючи на те, що отриманні з управління ІНФОРМАЦІЯ_4 для здійснення централізованої оплати платіжні доручення не відповідають вимогам законодавства, оформлено свої платіжні доручення, на підставі яких здійснено оплату відповідно до зазначених вище договорів постачання укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_1 в особі ІНФОРМАЦІЯ_5 .

У зв`язку з викладеним, Головною військовою прокуратурою Генеральної прокуратури України винесено постанову від 19.06.2015 про проведення документальної позапланової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з питань дотримання вимог податкового та іншого законодавства щодо нарахування та сплати ПДВ при здійсненні фінансово-господарських операцій з постачання і придбання бронежилетів та шоломів кулезахисних, яку в подальшому скеровано для виконання до ІНФОРМАЦІЯ_7 .

За результатами проведеної перевірки, головним державним ревізором-інспектором ІНФОРМАЦІЯ_8 складено Довідку № 460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015.

Проте, в ході досудового розслідування встановлено, що за дорученням органу досудового розслідування головним державним ревізором-інспектором ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_4 перевірено дотримання службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » вимог податкового законодавства при здійсненні вищевказаних фінансово-господарських операцій з ІНФОРМАЦІЯ_9 і за результатами перевірки складено Акт №460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 із зазначенням порушень податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

В подальшому розслідуванням встановлено, що з метою приховування своїх протиправних дій з безпідставного оподаткування операцій з постачання спецзасобів індивідуального захисту для МО України податком на додану вартість, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ІНФОРМАЦІЯ_7 у період з 05 по 18 серпня 2015 року склали завідомо неправдивий офіційний документ Довідку №460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 про відсутність в діях службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » порушень податкового законодавства, яку надали органу досудового розслідування.

Крім того, з протоколу допиту в якості спеціаліста головного державного ревізора-інспектора ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_4 встановлено, що акт за результатами зазначеної перевірки, після його складання, вона залишила у начальника відділу спеціальних перевірок ІНФОРМАЦІЯ_7 ОСОБА_5 , яка на той час стажувалась на посаді начальника ІНФОРМАЦІЯ_10 . Після чого, складений ОСОБА_4 акт остання не бачила, оскільки перебувала у щорічній черговій відпустці.

У зв`язку із викладеним 11.11.15 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0002474 внесено відомості про кримінальне правопорушення, передбачене ч.2 ст.366 КК України, після чого, постановою прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України радник юстиції ОСОБА_3 від 12 листопада 2015 року зазначене кримінальне провадження об`єднано з кримінальним провадженням № 0000694 від 29.07.2014.

19.11.2015 у кримінальному провадженні призначено судову почеркознавчу експертизу дослідження підпису, що міститься у довідці № 460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 ІНФОРМАЦІЯ_7 , виконання якої доручено експертам КНДІСЕ.

12.01.2016 до Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України надійшло клопотання експерта ІНФОРМАЦІЯ_11 про надання оригіналу довідки ІНФОРМАЦІЯ_7 № 460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

На підставі викладеного, виникла необхідність отримати тимчасовий доступ до матеріалів, які використовувались під час проведення документальної позапланової виїзної перевірки та на підставі яких було складено довідку № 460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015, а також оригінал довідки № 460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 .

Відомості, що містяться у вищевказаних документах, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні для проведення допитів, проведення відповідних судових експертиз, перевірок, аудитів та інших слідчих і процесуальних дій під час здійснення досудового розслідування та можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для доказування події кримінального правопорушення, винуватості обвинуваченого та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Заслухавши пояснення прокурора в обґрунтування доводів та вимог клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, що Слідчим відділом слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000694 від 29.07.2014 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 5 ст. 191, ч. 2 ст. 366, ч. 2 ст. 367, ч. ч. 1, 2 ст. 425 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно п. 4 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає положенням ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність правових підстав для розкриття охоронюваної законом таємниці та вилучення запитуваних органом досудового розслідування документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а в інший спосіб їх отримати неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :
Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів, які містять охоронювану законом таємницю, з можливістю їх вилучення задовольнити.

Надати прокурору відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання державного обвинувачення у кримінальних провадженнях слідчого відділу слідчого управління Головної військової прокуратури Генеральної прокуратури України ОСОБА_3 та прокурорам групи прокурорів у вказаному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до документів та речей, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_7 за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме: довідки ІНФОРМАЦІЯ_7 № 460/1-26-50-22-06-31778043 від 03.08.2015 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма матеріалами, зібраними під час вказаної перевірки.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах провадження за клопотанням.

Примірник 2 - виданий прокурору ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1