пр. № 1-кс/759/2756/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

26 серпня 2014 року слідчий суддя Святошинського районного суду м.Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 0000042 від 27.05.2014р.

в с т а н о в и в :

26.08.2014р. до суду надійшло клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Святошинського району м. Києва ОСОБА_4 про застосування заходу забезпечення кримінального провадження № 0000042 від 27.05.2014р.

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000042 від 27.05.2014 відносно службових осіб службових осіб ТОВ «КВАПБУД» (), які при взаємовідносинах з ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (),ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 ймовірно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України та відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

Відповідно до аналітичного дослідження №138/16-20/37617340 від 26.05.2014 ГУ Міндоходів у м. Києві дослідження фінансових операції, проведені за участю ТОВ «КВАПБУД» () в період з 01.01.2012 по 12.12.2013 встановлено заниження нарахування та сплати податку на додану вартість на загальну суму 4 427 996,57 грн.

Крім того, 19.06.2014 року до ЄРДР внесено відомості про кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні № 0000068 відносно службових осіб ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» () та Київського міського центру зайнятості (код за ), які в період з 01.03.2013 по 31.08.2013 при отриманні дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівників від Київського міського центру зайнятості незаконно привласнили державних коштів у вигляді дотацій для покриття витрат на заробітну плату працівникам у сумі 600 219,82 грн., за ознаками складу злочину, передбаченого ч.5 ст.191 КК України.

В подальшому кошти, які надходили на рахунки ТОВ «ЮК «Оріана - Сервіс» у вигляді дотацій, перераховувалися особами причетними до злочинної діяльності на рахунки ризикових суб`єктів господарської діяльності, в тому числі ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (),ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» ().

27.06.2014 Прокуратурою Святошинського району м. Києві матеріали досудового розслідування у кримінальному провадженні за № 0000068 від 19.06.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст.191 КК України та № 0000042 від 27.05.2014, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, об`єднати в одне провадження, яке зареєструвати в Єдиному реєстрі досудових розслідувань за №0000042.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що громадяни ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 та ОСОБА_8 в період 2012-2014 років вчинили пособництво суб`єктам господарської діяльності - фактичним платникам податку на додану вартість, в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом створення суб`єктів господарської діяльності, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ «Вайт Хаус 2012» (), ТОВ «БК «Стіль» (), ТОВ «Максвел» (), ТОВ «Домінант-Септ» (), ТОВ «Арго Регіон» (), ПП «Плюс Сервіс» (), ТОВ «Елай Компані» (), ТОВ «Б.К.Борисфен» (), ТОВ «Компанія Актив-Торг» (), ТОВ «Аверс Груп ЛТД» (), ТОВ «Торг Груп» (), ТОВ «СК-У»(), ТОВ «АРТ Строй Інжинірінг» (), ТОВ «Міліор-Девелопмент» (), ТОВ «Астрея Груп» (), ТОВ «Лакшерістарт»(), ТОВ «Преміум Білд» (), ТОВ «Скай буд» (), ТОВ «Некст Левел Солюшнз» (), ТОВ «Будівельна Компанія «Гранд Моноліт» (), ТОВ «БК «Білдінг-Строй» (), ТОВ «Уніплаза» (), ТОВ «Аксіос Трейд» (), ТОВ «Сан Телеком» (), ТОВ «Стронджі» (), ТОВ «Альпарі Буд» (), ПП «Свічадо» (), ТОВ «Коламбія» (), ТОВ «Ерідан Сістем ЛТД» (), ТОВ «Венцедор Компані» (), ТОВ «Акта Груп»(), ТОВ «Трідов» (), ТОВ «Оіл-Прес»(), ТОВ «Акцессор» (), ТОВ «АС-Харків-ХХІ» (), ТОВ «Металснаб Груп» (), ТОВ «БК «Сучасні Технології України» (), ТОВ «Орджо-Сервіс» (), ТОВ «Торг Груп» (), ТОВ «ІКС Трейдінг Груп» (), ТОВ «Харбізнес ЛТД»(), ТОВ «ТД Харківський» (), ТОВ «Оптімастройком» (), ТОВ «ТД «Будопт» (), ТОВ «Діас - Трейд» (), ТОВ «НВП «Євробудстандарт» (), реквізити яких були використані для незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат у податковій звітності СГД реального сектору економіки.

У ході досудового розслідування з ОУ ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов рапорт, згідно якого за результатами проведених оперативно розшукових заходів встановлено міжрегіональну схему ухилення від оподаткування, що діє на території м. Києва, шляхом надання підприємствам реального сектору економіки послуг зі штучного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат, штучного завищення вартості активів підприємств з використанням неліквідних цінних паперів («сміттєвих» акцій), приховування заборгованості під виглядом безтоварних операцій за допомогою вексельних схем.

Так, розслідуванням встановлено, що на даний час на банківський рахунок № НОМЕР_1 , що належить підприємству з ознаками фіктивності ТОВ «Орджо-Сервіс» (), який відкрито в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) систематично перераховуються грошові кошти від реально діючих підприємств, які є вигодонабувачами та користуються послугами по мінімізації податкових зобов`язань. В подальшому дані грошові кошти перераховуються на рахунок рахунок фізичної особи та обготівковуються через касу банківської установи.

Допитаний у кримінальному провадженні засновник ТОВ «Орджо-Сервіс» () гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_1 повідомив, що до фінансово-господарської діяльності підприємства ніякого відношення не має та жодних документів по взаємовідносинах з підприємствами-контрагентами ніколи не підписував, службовою особою підприємства став за грошову винагороду без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Заслухавши пояснення прокурора, вивчивши зміст та мотиви клопотання і надані суду письмові докази, слідчий суддя приходить до наступного.

Згідно частини 2 ст.170 КПК України, слідчий суддя або суд під час досудового провадження накладає арешт на майно у вигляді речей, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині 2 ст.167 цього Кодексу.

Відповідно до частини 4 ст.170 КПК України, заборона використання майна, а також заборона розпорядження таким майном можуть бути застосовані лише у випадках, коли їх незастосування може призвести до знищення, втрати або пошкодження відповідного майна або настання інших наслідків, які можуть перешкодити кримінальному провадженню.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Враховуючи мотиви клопотання та обґрунтування його слідчим, оцінивши потреби досудового розслідування, правову підставу, впевнившись, що слідчим надано достатньо доказів, які вказують на вчинення кримінального правопорушення, а тому клопотання слідчий суддя визнає обґрунтованим і таким, що підлягає задоволенню частково.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 163, 170-173, 175, 309, 395 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в :

Клопотання задовольнити частково.

Накласти арешт на речові докази, які знаходяться в АТ «Таскомбанк", а саме: грошові кошти, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_1 , що належать ТОВ «Орджо-Сервіс» () шляхом заборони розпоряджатися грошовими коштами, що знаходяться на рахунку № НОМЕР_2 клієнта в АТ «Таскомбанк» (МФО 339500) - ТОВ «Орджо-Сервіс» () за винятком видаткових операцій по сплаті податків, зборів, інших обов`язкових платежів до державного бюджету.

В іншій частині відмовити.

Ухвала може бути оскаржено до Апеляційного суду м.Києва протягом п`яти днів з дня її оголошення, а особами, без виклику яких постановлено ухвалу протягом п`яти днів з дня отримання її копії.

Слідчий суддя

Святошинського районного

суду міста Києва ОСОБА_1