У Х В А Л А
Справа № 569/18745/14-к

01 грудня 2014 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_2 , яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість їх тимчасового вилучення,

в с т а н о в и в:

Старший слідчий з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_2 звернувся в суд з клопотанням,яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_3 ,про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО № НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 та містять відомості, які становлять банківську таємницю.
В обґрунтування клопотання зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), за ознаками злочину передбаченого ч.1 ст.212 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійснені фінансово-господарської діяльності в період з 01.01.2012 по 31.12.2013, шляхом оформлення операцій щодо придбання товарів (робіт, послуг) від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ФОП ОСОБА_4 (ІПН НОМЕР_5 ), ОСОБА_5 (ІПН НОМЕР_6 ), ОСОБА_6 (ІПН НОМЕР_7 ), які не підтверджені необхідними первинними фінансово-господарськими документами, в порушення вимог Податкового кодексу України занизили податок на прибуток в сумі 752346 грн. та завищили податковий кредит з ПДВ в сумі 741380 грн..
Вказані порушення норм законодавства виявлені проведеною ДПІ у м. Рівному перевіркою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема перевіркою враховано матеріали документальної перевірки ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », який є субпідрядником в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та яке декларувало свої витрати та податковий кредит від «сумнівних» контрагентів по ланцюгу постачання, що мають ознаку фіктивності в результаті чого ТзОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у подальшому безпідставно сформовано дохід, та податкові зобов`язання від реалізації товарів по операціям продажу товарів (робіт, послуг) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також перевіркою ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » встановлено, що службові особи товариства протягом вказаного вище періоду оформили придбання товарно-матеріальних цінностей (в основному будівельних матеріалів) від суб`єктів господарювання перевірками яких виявлено відсутність у останніх об`єктів оподаткування по операціях з придбання та продажу товарів (послуг) з підприємствами-постачальниками/покупцями за вказаний період. Проведення вказаних операцій призвело до ухилення від сплати податків на загальну суму 1493,7 тис. грн.
Для цілей здійснення фінасово-господарської діяльності службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » у період виявлення порушень податкового законодавства для розрахунків використовували банківський рахунок № НОМЕР_8 (українська гривня), що відкритий ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО № НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 .
З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження необхідно провести вилучення первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 ", а саме виписок про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення подальшого аналізу щодо встановлення фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичних постачальників товарів (робіт, послуг) підприємства.
Покликаючись на викладене,слідчий просить клопотання задовольнити.
Представник ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.
Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.
Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.
Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Приймаючи до уваги вищевикладене та враховуючи, що дана інформація міститься лише у володінні ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " і отримані документи можуть бути використані під час досудового розслідування кримінального провадження №0000110, за таких обставин та враховуючи,що слідчим необгрунтовано клопотання щодо необхідності отримання оригіналів документів, клопотання підлягає до задоволення частково.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.
Надати старшому слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 тимчасовий доступ до документів,які містять банківську таємницю з можливістю оглянути оригінали та вилучити їх копії щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які знаходяться у ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (МФО № НОМЕР_2 ) АДРЕСА_2 , а саме:
- розгорнутого руху коштів, оригінали якого знаходяться на електронних (магнітних) носіях (рух коштів), та які відображають надходження та списання за період з 01.01.2012 по 31.12.2013 грошових коштів по рахунку № НОМЕР_8 (українська гривня), що належать ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції.
Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1