Провадження № 1-кс/760/6739/14
26 листопада 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 , погоджене із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України радником юстиції ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), -
Старший слідчий з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 за погодженням із старшим прокурором відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 звернувся до слідчого судді з клопотанням про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: договорів з додатками, угод, контрактів на постачання, робіт, послуг, рахунків фактур, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарів та послуг, сертифікатів якості та відповідності, податкових та видаткових накладних, доручень на отримання ТМЦ, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій; сертифікатів якості, гарантійних документів; специфікації, складських квитанцій, реєстрів отримання товарів, документів щодо обліку банківських операцій: платіжні доручення та реєстри платіжних доручень, документів щодо обліку розрахунків, авансових звітів, ділової переписки (листи, претензії, тощо), які свідчать про фінансово-господарські відносини із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період діяльності 2009-2012 рр., а також посадових інструкцій, наказів на призначення службових осіб (керівника, його заступників, головного бухгалтера, його заступників та начальників відділів) та копії статуту підприємства. Слідчий вказує на те, що у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), знаходяться речі і документи, які свідчать про фінансово-господарські відносини із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період діяльності 2009-2012 рр. і які мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав з мотивів, викладених у клопотанні.
Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.
У відповідності до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомлення з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку.)
Органом досудового розслідування встановлено, що згідно акту документальної перевірки від 13.06.2013 року №672/43-10/33308489, встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладали договори про відступлення права вимоги №20110913 - Г від 13.09.11 та №20111201 Г від 01.12.11 (договори факторингу) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що діяв від власного імені за рахунок та в інтересах Закритого не диверсійного венчурного пайового інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Однак, в подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не зареєстровано в Державному реєстрі фінансових установ, а ЗНВПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від власного імені та за рахунок і в інтересах якого діяло ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не має права на включення до активів боргові зобов`язання, які виникли на підставі банківського кредиту надано фізичним особам, здійснення факторингових операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначеною юридичною особою суперечить чинному законодавству.
Також встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) укладали договори про відступлення права вимоги №20110913 - Г від 13.09.11 та №20111201 Г від 01.12.11 (договори факторингу) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що діяв від власного імені за рахунок та в інтересах Закритого не диверсійного венчурного пайового інвестиційного фонду « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). Однак, в подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не зареєстровано в Державному реєстрі фінансових установ, а ЗНВПІФ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » від власного імені та за рахунок і в інтересах якого діяло ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », не має права на включення до активів боргові зобов`язання, які виникли на підставі банківського кредиту надано фізичним особам, здійснення факторингових операцій ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » із зазначеною юридичною особою суперечить чинному законодавству.
Також, встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » укладали договір №20110728 Г від 28.07.11 про відступлення права вимоги з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на загальну суму 9, 7 млн. грн. В подальшому встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » є пов`язаними особами, оскільки мають спільного засновника ПТ ІНФОРМАЦІЯ_6 з істотною участю більше 20% статутного капіталу.
Крім того, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) уклали договір про надання послуг івд 01.01.11 №2 на загальну суму 12,6 млн. грн. Однак, згідно висновку УМВС на ПЗЗ №348 від 20.09.2011 року підписи від імені директора ПП « ОСОБА_5 » ОСОБА_6 у податковій звітності у період січень червень 2011 року виконані другою особою.
Також, встановлено, що між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) (агент) та ТОВ АПК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) було укладено договір про надання послуг від 01.01.10 №1 на загальну суму 3 млн. грн. та договір доручення від 21.03.08 №20080321/1 ОД на загальну суму 1, 1 млн. грн. Однак, документально вищезазначені операції належним чином не підтверджено. В подальшому встановлено, що ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » є пов`язаними особами, оскільки мають спільного засновника АЙ ЕМ БІ ГРУП ПАБЛІК ЛІМІТЕД з істотною участю більше 20% статутного капіталу.
Крім того, службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » уклали з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) договори від 04.08.10 №GB04082010, від 11.11.10 №20101111 Р, від 29.02.12 №20120229 Р, від 27.09.12 №20120227 на загальну суму 541 209 грн. Однак, документально вищезазначені операції належним чином не підтверджено.
Також, встановлено, що між ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) укладено договір доручення від 21.06.11 №21/06/11, договір про надання послуг від 10.11.10 №20101110 Г, від 10.02.11 №20100210 Р, від 02.11.11 №20101202 Г, від 30.03.11 №20110330 Р, від 08.12.09 б/н на загальну суму 1 млн. грн. Однак, документально вищезазначені операції належним чином не підтверджено.
Досудовим слідством встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », протягом 2009 - 2012 років під час здійснення фінансово-господарських операцій ухились від сплати податку на прибуток в сумі 18073517,73 грн., ПДВ в сумі 496530,66 грн. та податку з доходів фізичних осіб в сумі 7680333,33 грн., а всього на загальну суму 26250381,72 грн., що є особливо великим розміром.
Таким чином, виникла необхідність дослідити в рамках кримінального провадження оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів в яких відображені операції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), Закритим не диверсійним венчурним пайовим інвестиційним фондом « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ПП « ОСОБА_5 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ АПК « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), у період діяльності 2009-2012 рр.
Ч. 2 ст. 160 КПК України передбачено вичерпний перелік відомостей, які повинно містити клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, прихожу до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та перебувають у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ). Крім того, слідчим була доведена можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні оригіналів документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Таким чином, вважаю, що клопотання підлягає частковому задоволенню.
За викладеним, керуючись ст. ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідчий суддя,-
Клопотання задовольнити частково.
Надати старшому слідчому з особливо важливих справ відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Міжрегіонального ГУ Міндоходів ЦО з обслуговування великих платників лейтенанта податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів за 2009-2012 рр., які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), фактична адреса: АДРЕСА_1 , юридична адреса: АДРЕСА_2 ), а саме: договорів з додатками, угод, контрактів на постачання, робіт, послуг, рахунків фактур, актів прийому-передачі виконаних робіт, товарів та послуг, сертифікатів якості та відповідності, податкових та видаткових накладних, доручень на отримання ТМЦ, товарно-транспортних накладних, вантажно-митних декларацій; сертифікатів якості, гарантійних документів; специфікації, складських квитанцій, реєстрів отримання товарів, документів щодо обліку банківських операцій: платіжні доручення та реєстри платіжних доручень, документів щодо обліку розрахунків, авансових звітів, ділової переписки (листи, претензії, тощо), які свідчать про фінансово-господарські відносини із ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), у період діяльності 2009-2012 рр., а також посадових інструкцій, наказів на призначення службових осіб (керівника, його заступників, головного бухгалтера, його заступників та начальників відділів) та копії статуту підприємства з можливістю ознайомитися з ними та отримати їх копії.
В задоволенні клопотання в іншій частині відмовити.
Строк дії ухвали до 25.12.2014 року.
Контроль за виконанням ухвали покласти на старшого прокурора відділу процесуального керівництва досудового розслідування і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України ОСОБА_4 .
У разі невиконання ухвали слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених в цій ухвалі документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1