Провадження № 1-кс/592/3336/14

УХВАЛА
про тимчасовий доступ до речей та документів
31 жовтня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю заступника начальника управління начальник ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000003 від 08.02.2014, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст.ст. 212 ч.3, 366 ч. 2 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_3 , -

встановив:
Слідчий клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.02.2014 за №0000003 за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 2 КК України.
Досудовим розслідуванням по кримінальному провадженню встановлено, що протягом 2011- 2013 років службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою ухилення від сплати податків, неодноразово підроблювали документи про надання послуг по переробці давальницької сировини (борошна) на готову продукцію (хлібобулочні вироби) фізичним особам - підприємцям ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , достовірно знаючи, що в дійсності проведених господарських операцій не відбувалось. Фактично за вказаний період часу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » самостійно здійснювало закупівлю борошна, виготовлення та реалізацію хлібобулочних виробів власного виробництва, а зазначені фізичні особи-підприємці ніякої участі у вказаній господарській діяльності не приймали.
У подальшому завідомо підроблені документи про здійснення фінансово-господарської діяльності з вказаними вище фізичними особами - підприємцями, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » незаконно використані в бухгалтерському обліку цього підприємства та протиправно враховані при складанні податкових декларацій з податку на додану вартість та декларацій про прибуток підприємства за 2011-2013 роки, в яких ними занижені суми податків, які підлягали сплаті до бюджету на загальну суму близько 2млн.900 тис.грн., що являється особливо великим розміром.
Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_1 ) мав банківський рахунок № НОМЕР_2 у Харківській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », відкритий 13.02.2012 та закритий 25.12.2012 (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ).
В ході досудового розслідування по даному кримінальному провадженні, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, виникла необхідність в дослідженні руху грошових коштів по рахунку № НОМЕР_2 , відкритому у Харківській філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та документів, які подавалися до банківської установи з метою відкриття та обслуговування вказаного рахунку, за період з 13.02.2012 по 25.12.2012, з метою підтвердження внесення готівкової виручки від покупців хлібобулочних виробів, перерахування покупцями хлібобулочних виробів безготівкових коштів, їх подальше перерахування в якості оплати за придбану сировину, отримання готівкових коштів для придбання сировини, виплати заробітної плати найманим працівникам. Окрім цього, в документах банківської справи містяться відомості про осіб, які фактично мали можливість розпоряджатися вказаним рахунком, знімати готівкові кошти, інформацію про доступ до системи «Клієнт-Банк», відомості про осіб, які можуть бути причетні до вчинення кримінального правопорушення, а також знаходяться документи зі зразками почерку та підписів таких осіб, або осіб які діяли за їх довіреністю, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи у кримінальному провадженні.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав в повному обсязі.
Судом встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні зареєстрованому в Єдиному реєстрі досудових розслідувань 08.02.2014 за №0000003 за фактами ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України та за фактом службового підроблення, що спричинило тяжкі наслідки, службовими особами ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 366 ч. 2 КК України.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу, можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

постановив:
1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- документів, які були надані ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_1 , м. Суми) до Харківської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ), для відкриття рахунку № НОМЕР_2 , а також для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів; документів щодо реєстрації як користувача ЕРІ1111 «Клієнт-банк», авторизації як користувача ЕРІПП «Клієнт-банк», генерації, сертифікації та видачі ключів користувача ЕРІПП «Клієнт-банк» ФОП ОСОБА_11 ; документів, які містять інформацію про ідентифікацію телефонних номерів ФОП ОСОБА_11 , за допомогою яких здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; документів, які містять інформацію про ідентифікацію комп`ютерної техніки ФОП ОСОБА_11 , за допомогою якої здійснювались електронні платежі по ЕРІПП «Клієнт-банк»; договорів на розрахункове касове обслуговування з додатками, (або завірені копії таких документів); карток зі зразками підписів осіб повноважних здійснювати перерахування по вказаному рахунку (або завірені копії карток); роздруківок руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_2 ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_1 ), за період з 13.02.2012 по 25.12.2012; матеріалів юридичної справи ФОП ОСОБА_11 (рнокпп НОМЕР_1 ); чеків про зняття готівки з рахунку № НОМЕР_2 за період з 13.02.2012 по 25.12.2012.
Тимчасовий доступ до документів має надати - Харківської філії ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », (МФО: НОМЕР_3 , код ЄДРПОУ: НОМЕР_4 ) за адресою: АДРЕСА_1 .
3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.
4. Право тимчасового доступу до документів надається заступнику начальника управління начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .
Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.
Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя: ОСОБА_1