Справа № 4223/13-к
Провадження 1 кс/712/1454/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 10 квітня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000080, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенантом податкової міліції ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали, перевіривши їх, заслухавши думку слідчого Старовойтова А.В. та прокурора Бондаренко М.Ю., -

ВСТАНОВИВ:

В СУ ДПС у Черкаській області знаходиться кримінальне провадження № 0000080, яке внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.12.2012, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПАТ Укрпєзо (), за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході розслідування кримінального провадження встановлено, що ОСОБА_3, являючись директором ПАТ Укрпєзо, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, та будучи відповідальним за правильність нарахування та своєчасність сплати податків до державного бюджету України та інших цільових фондів, з метою умисного ухилення від сплати податків до державного бюджету, в порушення вимог Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI, Закону України Про податок на додану вартість від 03.04.1997 року №168/97-ВР, Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.1997 року №283/97-ВР та вимог Закону України Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні від 16.07.1999 №996-XIV, безпідставно завищив валові витрати з податку на прибуток та податковий кредит з податку на додану вартість, включивши до їх складу придбання товарів, робіт і послуг у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Снайпер медіа (), ТОВ Пайнер (), ТОВ Мінвотч (), ТОВ Арт-Центр-Калаф (), ТОВ СК Анстрой (), ТОВ Торгсервіспостач (), ТОВ Будмеханізація СВ (), ТОВ Ріп (), в результаті чого умисно ухилився від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток протягом 2010-2012 років в загальній сумі 719 тис. грн., що є в значних розмірах.

Вказані порушення підтверджуються актом ДПІ у м. Черкасах від 30.11.2012 №348/22-11/14313889 Про результати документальної планової виїзної перевірки ПАТ Укрпєзо, з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2010 по 30.09.2012.

Крім цього, в ході досудового розслідування вказаного провадження встановлено, що ПАТ Укрпєзо формувало податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення в ньому операцій по придбанню товарів, робіт і послуг у субєктів господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ Сервісмуві (), ТОВ Спецпідряд сервіс (), ТОВ Ретоме (), ТОВ Хелсі Комюніті Продактс (), ТОВ Сабулон (), ТОВ Штольн ЛТД (), ТОВ ОСОБА_4 Строй (), ТОВ Збутпроект-1 (), ТОВ Вестер спецтех (), ТОВ Білдпроперті Стайл (), ТОВ Рексолла (), ТОВ Агросервіс ().

Таким чином, для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ПАТ Укрпєзо () з ТОВ Ретоме (), а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ Ретоме () по взаємовідносинам з ПАТ Укрпєзо ().

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ Ретоме () слідчий Старовойтов А.В. вказав, що вважає, що службові особи вказаного товариства з метою уникнення кримінальної відповідальності, можуть бути прийняті міри, щодо знищення первинних бухгалтерських документів, підтверджуючих взаємовідносини з ПАТ Укрпєзо ().

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів ТОВ Ретоме () по взаємовідносинам із ПАТ Укрпєзо () за період з 2010 по 2012 роки мають істотне значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1 та надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні, платіжні доручення тощо) ТОВ Ретоме (), підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини вказаного товариства з ПАТ Укрпєзо за період з 2010 по 2012 роки, які перебувають у володінні ТОВ Ретоме.

2. Дана ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

3. Дана ухвала підлягає до безумовного виконання службовими особами ТОВ Ретоме, в іншому випадку до них будуть застосовані санкції, передбачені ст. 166 КПК України.

4. Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_1

5. Термін дії даної ухвали становить один місяць з моменту її постановлення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий

Копію ухвали отримав:__________________________________________________