Дата документу 19.10.2015 Справа № 554/9638/15-к
Справа № 554/9638/15-к
Провадження № 1-кс/554/6619/2015
УХВАЛА
Іменем України
19 жовтня 2015 року м. Полтава

Слідчий суддя Октябрського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області підполковника міліції ОСОБА_2 про призначення позапланової документальної виїзної ревізії з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства, -

встановила:
Старший слідчий в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області підполковника міліції ОСОБА_2 звернулася до суду про призначення позапланової документальної виїзної ревізії з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства посилаючись на те, що у провадженні СУ УМВС України в Полтавській області перебуває кримінальне провадження № 0000044 від 22.12.2012 за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 190 та ч. 1 ст. 358 КК України.

Так, досудовим розслідуванням встановлено, що Встановлено, що під час реалізації скрапленого газу в балонах населенню, працівниками ПАТ «Кременчукгаз» вносяться недостовірні відомості до реєстрів заміни балонів зрідженим газом за жовтень, а саме зазначено особу, якій зріджений газ у балонах не постачався. Так, працівниками ПАТ «Кременчукгаз» до реєстру №69 внесено дані про продаж 02.10.2012 жителю АДРЕСА_1 ОСОБА_3 двох балонів зрідженого газу, вагою по 21 кг кожний. Однак, під час перевірки встановлено, що за вказаною адресою ОСОБА_3 не проживає, жителем у вказаному будинку впродовж 70 років є ОСОБА_4 , яка послугами ПАТ «Кременчукгаз» з постачання скрапленого газу у балонах не користується, оскільки має у домоволодінні проведений природний газ. Крім того, працівниками ПАТ «Кременчукгаз» до реєстру №71 від 08.10.2012 внесено відомості про особу на прізвище ОСОБА_5 , без зазначення ініціалів, місця проживання даної особи, та за відсутності підпису про одержання балону з газом, списано на неї 1 балон скрапленого газу вагою 21 кг.

За вказаним фактом відкрито кримінальне провадження №0000044 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

Під час реалізації скрапленого газу в балонах населенню, працівниками ПАТ «Кременчукгаз» вносяться недостовірні відомості до реєстрів заміни балонів зрідженим газом завідомо неправдиві відомості про продаж скрапленого газу населенню, зокрема працівниками ПАТ «Кременчукгаз» до реєстру №79 внесено дані про продаж 29.10.2012 мешканцю АДРЕСА_2 ОСОБА_6 двох балонів зрідженого газу, вагою по 21 кг кожний. Однак, з пояснень ОСОБА_6 встановлено, що він послугами ПАТ «Кременчукгаз» не користується і вже три роки поспіль не замовляє балони зі скрапленим газом. Крім того, встановлено аналогічні факти внесення недостовірних даних у реєстри заміни балонів зрідженим газом.

За вказаним фактом відкрито кримінальне провадження №0000048 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.358 КК України.

17.12.2014 до Кременчуцького МВ УМВС України в Полтавській області надійшла заява виконувача обов`язків голови Всеукраїнської Спеціалізованої Колегії з питань боротьби з корупцією та організованою злочинністю ОСОБА_7 щодо вчинення протиправних дій посадовими особами ПАТ «Кременчукгаз», яку зареєстровано за №18282. У вказаному листі зазначено, що протягом 2012-2014 років представники ПАТ «Кременчукгаз» заволоділи «газом» шляхом обману на суму більше одного мільйона гривень.

За вказаним фактом відкрито кримінальне провадження №0000021 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.4 ст.190 КК України.

19.05.2015 вказані кримінальні провадження об`єднані в одне провадження під загальним номером № 0000044.

Під час досудового розслідування встановлено, що відповідно до Положення про організацію та проведення аукціонів з продажу нафти, газового конденсату, природного, скрапленого газу та вугілля, затвердженого постановою Кабінету Міністрів України від 04.04.2000 №599, та Порядку організації та проведення біржових аукціонів з продажу нафти сирої, газового конденсату власного видобутку і скрапленого газу, протягом 2013-215 р.р. ПАТ «Кременчукгаз» приймало участь у проведенні спеціалізованих аукціонів з продажу скрапленого газу для потреб населення.

За результатами проведених торгів, по яким ПАТ «Кременчукгаз» визнано переможцем, впродовж 2013-2015 років укладалися трьохсторонні договори: в 2013 році між ДК «Укргазвидобування» (Продавець), ПАТ «Кременчукгаз» (Покупець) та Українською аграрною біржою, в 2014 році між ПАТ «Укрнафта» (Продавець), ПАТ «Кременчукгаз» (Покупець) та Українською аграрною біржою, в 2015 році між ПАТ «Укрнафта» (Продавець), ПАТ «Кременчукгаз» (Покупець) та Українською універсальною біржою.

В подальшому скраплений газ, придбаний на спеціалізованих аукціонах ПАТ «Кременчукгаз» закачував в балони, які по пільговим цінам реалізовував населенню.

Встановлено, що для здійснення реалізації скрапленого газу населенню ПАТ «Кременчукгаз» отримувало наступні ліцензії:

- на розподіл природного, нафтового газу і газу (метану) вугільних родовищ серії АГ №507441 видану 07.06.2011 Національною комісією регулювання електроенергетики України з строком дії з 14.04.2010 по 13.04.2015,

- на постачання природного газу, газу (метану) вугільних родовищ за регульованим тарифом серії АГ №507442, видану 07.06.2011 Національною комісією регулювання електроенергетики України з строком дії з 14.04.2010 по 13.04.2015.

Відповідно до витягу з єдиного ліцензійного реєстру ПАТ «Кременчукгаз» не звертався до Національної комісії регулювання електроенергетики України з приводу подовження дії вище зазначених ліцензій.

20.08.2015 під час проведення обшуку приміщень ПАТ «Кременчукгаз» за адресою м. Полтава, пров. Г.Бреста, 46, були виявлені та вилучені матеріальні звіти щодо реалізації підприємством ПАТ «Кременчукгаз» скрапленого газу населенню за період з 2013-2015 р.р., вивченням яких встановлено, що реалізація скрапленого газу відбувалася включно по липень 2015 року, тобто фактично з порушенням діючого законодавства за відсутності з квітня 2015 року на те відповідного дозволу.

Окрім того, відповідно до матеріальних звітів готівкові кошти, отримані матеріально відповідальними особами від реалізації скрапленого газу населенню, обліковувалися по касі підприємства та в подальшому вносилися на розрахунковий рахунок ПАТ «Кременчукгаз».

Таким чином, з метою всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального провадження, постала необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ПАТ «Кременчукгаз» (ЄДРПОУ 3351734) по питанню дотримання діючого законодавства, яке регламентує порядок закупки, транспортування та реалізації скрапленого газу населенню.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

Слідчий в судове засідання не з`явився, надав заяву з проханням розглядати клопотання без його участі.

Відповідно до ч. 6, 7 ст. 11 ЗУ «Про Державну контрольно-ревізійну службу в Україні» позапланові виїзні ревізії суб`єктів господарської діяльності незалежно від форми власності, які не віднесені цим Законом до підконтрольних установ, проводяться органами державного фінансового контролю за судовим рішенням, ухваленим у кримінальному провадженні.

Орган або особа, що ініціює проведення позапланової виїзної ревізії, подає до суду письмове обґрунтування підстав такої ревізії та дати її початку і закінчення, документи, які відповідно до частин п`ятої і сьомої цієї статті свідчать про виникнення підстав для проведення такої ревізії, а також на вимогу суду - інші відомості.

Враховуючи вищевикладене слідчий суддя вважає клопотання законним та обгрунтованим та таким що підлягає задоволенню

Керуючись ст.ст. 36, 40, 93, 99, 110 КПК України, слідчий суддя,-
ухвалила:
Клопотання старшого слідчого в ОВС СУ УМВС України в Полтавській області підполковника міліції ОСОБА_2 задовольнити.

Надати дозвіл на проведення документальну позапланову невиїзну перевірку з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства ПАТ «Кременчукгаз» (ЄДРПОУ 3351734), яке зареєстроване за адресою: Полтавська область, м. Кременчук, пров. Г.Бресту, 46:

- дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 1 січня 2013 року по серпень 2015 року, з перевіркою раніше перевірених періодів, у тому числі:

- дотримання вимог діючого законодавства, яке регламентує порядок закупки, транспортування та реалізації скрапленого газу населенню,

- встановлення обсягу придбання та реалізації скрапленого газу за період з 1 січня 2013 року по серпень 2015 року,

- дотримання діючого законодавства, яке регламентує облік готівкових коштів по касі ПАТ «Кременчукгаз», отриманих від населення за реалізацію скрапленого газу з 1 січня 2013 року по серпень 2015 року.

Проведення перевірки доручити співробітникам ГУ ДФС у Полтавській області м. Полтава, вул. Фрунзе, б.4.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1