пр. № 1-кс/759/2096/13
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2013 рокуСлідчий суддя Святошинського районного суду м. Києва Величко Т.О., при секретарі Голубенко Т.В., за участю прокурора Речицької Н.А., слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненка Д.О., розглянув винесене в кримінальному провадженні №0000188 слідчим СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненка Д.О., і погоджене прокурором Речицької Н.А., клопотання про проведення обшуку.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку прокурора Речицької Н.А, -

ВСТАНОВИВ:

СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000188, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» () в порушення вимог податкового законодавства в період 2 кварталу 2010 по 4 квартал 2012 занизили суми з податку на прибуток на 3 388 625 грн., в період з червня 2010 по листопад 2012 занизили ПДВ на суму 2 676 959 грн., а також занизили податок з доходів фізичних осіб на загальну суму 47 707 грн., що підтверджується Актом №79/26-57-22-04-09/19255493 від 09.08.2013, складеним ДПІ у Святошинському районі ГУ Міндоходів у м. Києві.

Так, згідно Акту №79/26-57-22-04-09/19255493, встановлено, що службові особи ТОВ «Енергориск» () мали фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ) . Акти виконаних робіт згідно Акту перевірки, виписані вищезазначеними постачальниками не відповідають вимогам чинного законодавства та не дають права на формування валових витрат, тобто порушуються вимоги пп.5.3.9 п.5.3 ст.5, п.5.1 ст.5, пп.11.2.1 ст.11 Закону України від 28.12.1994 №334/94-ВР "Про оподаткування прибутку підприємств".

Також, згідно Акту перевірки встановлено, що податковий кредит з ПДВ для ТОВ «Енергориск» () формували підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), в ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ), що призвело до порушення пп 7.2.3.п. 7.2 ст.7, пп..7.4.4. п. 7.4 ст.7, пп.7.4.5. п. 7.4 ст.7 Закону України від 03.04.1997 № 168/97-ВР «Про податок на додану вартість» зі змінами та доповненнями, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.200.1 ст.200 Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2755-VI (зі змінами та доповненнями).

Допитані в якості свідків директори ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), показали, що не мають відношення до діяльності вищевказаних підприємств.

Проведеними слідчими та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що ТОВ "Енергориск" () зареєстровано та знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх.

17.09.2013р. на підставі Ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 09.09.2013 р. проведено обшук в офісному приміщенні 141 та 142 ТОВ "Енергориск" () за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх. В ході обшуку встановлено, що документи ТОВ "Енергориск" () на підставі Акту прийому-передачі від 11.09.2013 року передані фізичній особі-підприємцю ОСОБА_2.Допитаний в якості свідка, ФОП ОСОБА_2 показав, що документи ТОВ "Енергориск" () 18.09.2013р.повернуті співробітнику ТОВ "Енергориск" () на ім'я ОСОБА_5. В ході допиту в якості свідка головного інженера ТОВ "Енергориск" () ОСОБА_3 встановлено, що фінансово-господарські документи, які б підтверджували взаємовідносини ТОВ «Енергориск» з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ) він отримав від ОСОБА_2 та на даний час знаходяться в офісі ТОВ «Енергориск» по вул. Строкача, 7, офіс 141.

23.09.2013 на адресу ТОВ "Енергориск" () направлений запит щодо надання первинних фінансово-господарських документів ТОВ «Енергориск» () по взаємовідносинам з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ). 01.10.2013 надійшла відповідь на даний запит, в якій директор ТОВ "Енергориск" () ОСОБА_4 відмовилась надавати запитувані документи посилаючись на ст. 159 КПК України.

08.10.2013 на підставі Ухвали Святошинського районного суду м. Києва від 02.10.2013 р. отримано дозвіл на тимчасовий доступ до фінансово-господарських документів ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності з ТОВ «Енергоаналітична компанія «ЕКУ» (код за ), ТОВ «Енергосервісна компанія «Енергетична компанія України» (код за ), ТОВ «Центр досліджень енергетичної безпеки» (код за ), ПП «Юнсон Ком» (код за ). В ході проведення тимчасового доступу встановлено, що вищезазначені документи передані адвокату Тимчуку Миколі Володимировичу, на підставі договору № 28/30-09/2013 від 30.09.2013, який у свою чергу 02.10.2013 відповідно до договору доручення № 02-10/13 передав довірені йому документи адвокату Лігуну Андрію Івановичу, при цьому строк дії вказаног договору - сім днів, тобто до 09.10.2013.

Приймаючи до уваги, що в нежитловому приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх, можуть зберігатись первинні фінансово-господарські документи ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також речі й цінності, здобуті злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

У слідства є підстави вважати, що існує реальна загроза зміни, або знищення речей та документів, тому прошу розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

На підставі вищевикладеного, з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення та майна, яке було здобуте у результаті його вчинення.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 234, 235, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненка Д.О. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому СУ ФР ДПІ у Святошинському районі ГУ Мін доходів у м. Києві Литвиненку Д.О. на проведення обшуку в нежитловому приміщенні, розташованому за адресою: м. Київ, вул. Тимофія Строкача, буд. 7, 25 поверх, з метою відшукання та вилучення первинних фінансово-господарських документів ТОВ "Енергориск" (), що підтверджують ведення фінансово-господарської діяльності, а саме: договори з додатками, акти прийому-передачі, акти виконаних робіт, специфікації, накладні, податкові накладні, платіжні документи, товарно-транспортні документи, документи листування між підприємствами, акти звірок, журнали-ордери, банківські виписки, книги реєстрації податкових накладних, реєстри отриманих податкових накладних, оборотно-сальдові відомості, книги реєстрації довіреностей, реєстр виданих та отриманих податкових накладних, комп'ютерна техніка, магнітні носії, засоби зв'язку, печатки підприємств, чорнові записи та інші предмети і документи, що стосуються діяльності підприємства, а також майна, яке було здобуто злочинним шляхом, які мають значення для встановлення істини у справі.

Строк дії ухвали - один місяць з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Заперечення на ухвалу можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Т.О.Величко