СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей та документів

м. Черкаси 12 грудня 2012 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С. при секретарі Маламуж Н.В. за участю прокурора Бондаренко М.Ю., начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1, о/у ГВПМ ДПІ у м. Черкаси ОСОБА_2, розглянувши винесене в кримінальному провадженні № 0000013, начальником відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_3 клопотання про здійснення тимчасового доступу до речей і документів та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого Горстки Я.В., прокурора Бондаренко М.Ю. та о/у ГВПМ ДПІ у м. Черкаси ОСОБА_2, -

ВСТАНОВИВ:

Начальник відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майором податкової міліції ОСОБА_1 звернулася до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

В клопотанні зазначає, що ОСОБА_4, будучи директором ДП Чигиринський лісгосп(), ОСОБА_5, будучи директором ДП Камянське лісове господарство() та ОСОБА_6, будучи директором ДП Богуславський лісгосп, тобто будучи службовими особами, наділеними організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, умисно та за попередньою змовою з ОСОБА_7, з метою розтрати бюджетних коштів, достовірно знаючи, що лісогосподарські роботи будуть виконуватись вільно найнятими громадянами, уклали з ТОВ Лісотекс () в особі директора ОСОБА_7 договори про закупівлю робіт за державні кошти.

В подальшому, на виконання вказаних договорів ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7, достовірно знаючи, що ТОВ Лісотексжодних робіт на виконання договорів не виконувало та техніку не надавало протягом 2010-2012 років безпідставно перерахували кошти з розрахункових рахунків лісогосподарств на розрахунковий рахунок ТОВ Лісотекс№ 9000 відкритий в АКІБ УкрСіббанкм. Харків (МФО 351005).

В свою чергу ОСОБА_7, будучи директором ТОВ Лісотекс, за попередньою змовою з ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_2 та ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_3, якими створено конвертаційний центрдо складу якого входять: ТОВ Аспектсервісгруп(),ТОВ Дана Плюс(), ТОВ "Міксагро" (), ТОВ "ОСОБА_2 ОСОБА_11" (), ТОВ "Сапро-Бест" (), ТОВ "Боніт" (), ПП "БК"Перспектива" (), ТОВ "Логістик Бразерс" (), ТОВ "Архігідробуд" (), ТОВ Молінджі(), ТОВ "Біармсенс" (), ТОВ "Галаінтер" (), ТОВ " Жилдизайнбуд" (), ТОВ "Камтес" (), ТОВ "Вест Інтер'єр" (), ТОВ "Торсистем Бутсбах" (), ТОВ "Електропромкомплекс" (), ТОВ " Цс-Таб" (), ТОВ "Біолан Україна ОСОБА_11" (), ТОВ "Сучасна Діагностика" (), ТОВ "Синтро-Клм" ( ), ПП "Гермес-Еліт" (), ПП "Скс-Буд" (), ТОВ "Стандартінжирінг" (), ТОВ "Стройдевелопмент" (), ТОВ "Будтехсталь" (), ТОВ "Інвестмастербуд" (), ТОВ Сагуаро (), ТОВ "ОСОБА_2 ОСОБА_11" (), ), ТОВ "Сімпаза" (), ТОВ "Алігус" (), ТОВ "Екотех-СМУ" (), ТОВ "Сота-Стар" (), ТОВ "ППС-Груп" (), ТОВ "Промисловий ринок" (), ТОВ "Цитадель-Буд" (), ТОВ "Пром-спец ринок" (), ТОВ "Політехмастер" (), ТОВ "Лігабудфонд" (), ТОВ "Універспроф" (), ТОВ Наш район(), ТОВ Мегабудфонд() уклав договори підряду та перерахував кошти, які надійшли від ДП Чигиринський лісгосп, ДП Камянське лісове господарствота ДП Богуславське лісогосподарствона розрахункові рахунки вказаних ФСГД з призначенням платежу за нібито виконані роботи.

В подальшому, ОСОБА_8, спільно з ОСОБА_9 та ОСОБА_10, використовуючи реквізити та банківські рахунки даних фіктивних підприємств, підробляли первинні бухгалтерські документи, документально оформлюючи на користь ДП Чигиринський лісгосп, ДП Камянське лісове господарствота ДП Богуславське лісове господарствонеіснуючі господарчі операції щодо виконання робіт та повертали готівкові кошти ОСОБА_7, за виключенням восьми відсотків, який в подальшому повертав дані кошти, за виключенням певного відсотку, директору ДП Чигиринський лісгоспОСОБА_4, директору ДП Камянське лісове господарство ОСОБА_5 та директору ДП Богуславський лісгоспОСОБА_6

В звязку з вищевикладеним, ОСОБА_4, ОСОБА_5 та ОСОБА_6 за попередньою змовою з ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9 та ОСОБА_10, шляхом зловживання своїм службовим становищем незаконно розтратили державні кошти в загальній сумі 694797 грн. що є в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_7 дані неіснуючі операції по взаємовідносинам з вищевказаними СГД, що мають ознаки фіктивності відображав в податковій звітності ТОВ Лісотекс, що призвело до перекручення сум податкових зобов'язань та не сплати обов'язкових платежів до державного бюджету.

Також, під час досудового слідства по даній кримінальній справі було встановлено, що ОСОБА_7, будучи директором ТОВ Лісотекс (), тобто будучи службовою особою, наділеною організаційно-розпорядчими та адміністративно-господарськими обовязками, умисно та достовірно знаючи, що роботи по заготівлі та трелюванню деревини виконуватись вільнонайманими робітниками ОСОБА_12 та ОСОБА_13 і до виконання даних робіт ТОВ Лісотексніякого відношення не має, в період з січня по червень 2012 року уклав договори про виконання зазначених робіт з директором ДП Канівське лісове господарство(код ЄДРПОУ: 993352, зареєстроване та фактично розташоване за адресою: Черкаська область, м. Канів, вул. Київська, 15) ОСОБА_14

В подальшому ОСОБА_7, з метою розтрати бюджетних коштів, надав до ДП Канівське лісове господарстводля затвердження директором даного підприємства ОСОБА_14 підроблені акти виконаних робіт, в яких відображено виконання ТОВ Лісотекснеіснуючих заготівельних та трелювальних робіт. На підставі підроблених актів виконаних робіт ДП Канівське лісове господарство перерахувало на поточний банківський рахунок ТОВ Лісотекскошти в сумі 680 тис. грн., що призвело до тяжких наслідків.

Також, під час досудового слідства було встановлено, що одним із користувачів вищевказаного конвертаційного центруна території Київської області було ТОВ "Тартаруга" ().

Для зясування обставин фінансово-господарських взаємовідносин ТОВ "Тартаруга" з підприємствами, які мають ознаки фіктивності і увійшли до складу конвертаційного центру, а також з метою призначення документальних перевірок та відповідних експертиз, виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення оригіналів первинних бухгалтерських документів, укладених ТОВ "Тартаруга" з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру.

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності особи представника ТОВ "Тартаруга" слідчий Горстка Я.В. вказала, що вважає, що службові особи ТОВ "Тартаруга" з метою уникнення кримінальної відповідальності можуть прийняти міри щодо знищення первинних бухгалтерських документів підтверджуючих взаємовідносини з субєктами господарської діяльності, що мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центру і на підставі яких формувалася звітність ТОВ "Тартаруга".

Заслухавши доводи слідчого, думку прокурора, які просили задовольнити дане клопотання, вважаю, що клопотання слідчого підлягає до задоволення.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ "Тартаруга" підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центрумають велике значення для розслідування кримінального провадження, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням цих документів будуть створені можливості для їх знищення чи переховування, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання начальника відділу розслідування кримінальних справ СУ ДПС у Черкаській області майора податкової міліції ОСОБА_1 та дозволити тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних бухгалтерських документів (договори, накладні, податкові накладні, акти прийому-передачі, довідки, товарно-транспортні накладні) ТОВ "Тартаруга" підтверджуючих фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами, які мають ознаки фіктивності та увійшли до складу конвертаційного центруза період з 01.01.2009 року по 01.11.2012 року, які перебувають у володінні ТОВ "Тартаруга" ().

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя П.С. Грабовий