Справа № 727/980/15-к
Провадження № 1-кс/727/259/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
11 лютого 2015 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1

при секретарі - ОСОБА_2

за участю сторони кримінального провадження:

слідчого - ОСОБА_3 ,

розглянувши клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 16 січня 2015 січня 2015 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся старший слідчий з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000006 від 16 січня 2015 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України.

В клопотанні посилається на те, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2013 року шляхом укладання удаваних договорів на придбання будівельних матеріалів з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » умисно ухилились від сплати податку на прибуток в сумі 336616 грн. та ПДВ в сумі 327502 грн. Фактично будівельні матеріали придбавались у приватних підприємців.

Документальною перевіркою встановлено, що на порушення пп.134.1.1, п. 134.1 ст.134, пп.138.1.1, п. 138.1, п.138.2, п.138.8 ст.138, пп.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VІ (із змінами та доповненнями) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по податковій декларації з податку на прибуток підприємства за 2013 рік неправомірно віднесено до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування вартість придбаних товарів (металопрокату) на загальну суму 1771664 грн.

Крім того, в порушення п.198.1, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.4, п.201.6, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України (із змінами та доповненнями) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в періоді, що перевірявся, безпідставно включено до складу податкового кредиту, по деклараціях з ПДВ, податок на додану вартість всього у сумі 354333 грн., в тому числі за лютий 2013 року в сумі 31625 грн., за березень 2013 року в сумі 143167 грн., за квітень 2013 року в сумі 58137 грн., за червень 2013 року в сумі 43616 грн., за вересень 2013 року в сумі 40596 грн., за листопад 2013 року в сумі 37192 грн., який не підтверджений податковими накладними з вартості придбаних товарів (металопрокату) від постачальників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ Компанія « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " внаслідок включення до складу податкового кредиту сум податку на додану вартість за податковими накладними, в яких наявні неправдиві відомості щодо змісту проведених операцій, а також зв`язку відсутністю підтвердження профінансованих витрат із господарською діяльністю.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) зареєстроване 07.06.2011 року та станом на 12.09.2013 року перебуває в стані припинення. Реєстраційна справа ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », в якій містяться документи з оригіналами підписів колишнього керівника товариства ОСОБА_4 знаходиться в ІНФОРМАЦІЯ_6 ( АДРЕСА_2 ).

З метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, а саме: про час реєстрації товариства, керівників товариства, осіб, наділених правом представляти інтереси товариства, змін до установчих документів, а також з метою отримання вільних зразків підпису колишнього директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ОСОБА_4 для проведення почеркознавчої експертизи на предмет встановлення, ким виконані підписи у первинних бухгалтерських документах, зокрема договорах, укладених між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », тому просить надати тимчасовий доступ та можливість вилучення документів з реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_1 , юридична адреса: АДРЕСА_1 ) за період діяльності товариства з часу призначення ОСОБА_4 на посаду керівника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » до припинення діяльності включно, які перебувають в ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Слідчий ОСОБА_3 в судовому засіданні клопотання підтримала та просила задовольнити з підстав вказаних в клопотанні..

Оглянувши матеріали кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважаю, що клопотання задоволенню не підлягає.

Встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000006 від 16 січня 2015 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України. Згідно яких: службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Новодністровськ) в період часу з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності при здійсненні будівельно-монтажних робіт із завершенням будівництва другого гідроагрегата ІНФОРМАЦІЯ_7 , ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 327502 грн., податку на прибуток в сумі 336616 грн. та шляхом неперерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб ухилились від сплати даного податку в сумі 200837,16 грн., а всього податків на загальну суму 864955, 16 грн.

Відповідно до ст. 160 КПК України, частини другої п.п.5,7 в клопотанні зазначається значення речей і документів для встановлення обставин в кримінальному провадженню, обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Відповідно до п.2 ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Вважаю, що в клопотанні слід відмовити, оскільки обставини, які планує встановити слідчий отримавши вказану інформацію виходить за межі доказування кримінального правопорушення, відомостей про яке внесено до ЄРДР, а саме, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 , м. Новодністровськ) в період часу з 01 січня 2013 року по 31 грудня 2013 року, шляхом незаконного формування податкового кредиту та валових витрат від підприємств з ознаками фіктивності при здійсненні будівельно-монтажних робіт із завершенням будівництва другого гідроагрегата ІНФОРМАЦІЯ_7 , ухилились від сплати податку на додану вартість в сумі 327502 грн., податку на прибуток в сумі 336616 грн. та шляхом неперерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб ухилились від сплати даного податку в сумі 200837,16 грн., а всього податків на загальну суму 864955, 16 грн., однак слідчий просить надати інформацію , яка значно виходить за межі вказаного в ЄРДР .

Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що слідчим в клопотанні жодним чином не назначено та в судовому засіданні не доведено наявності достатніх підстав вважати, що вказані слідчим документи, що містять охоронювану законом таємницю, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, згідно відомостей внесених до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000006 від 16 січня 2015 року, а тому вважаю, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :
В задоволенні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Чернівецькій області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000006 від 16 січня 2015 року, за ознаками ч.1 ст.212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

СЛІДЧИЙ СУДДЯ ОСОБА_5