У Х В А Л А

Справа № 569/13432/14-к

02 вересня 2014 року

Слідчий суддя Рівненського міського суду ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 з участю старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 розглянув клопотання про тимчасовий досступ до речей і документів по кримінальному провадженню внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 05.06.2014, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000054 за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДР НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) за ознаками злочину передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при здійснені підприємницької діяльності у період 2013 року здійснили документальне оформлення придбання товарів бакалійної групи від ПП « ОСОБА_4 » на суму більше 21,6 млн. грн. Розрахунок за товарно-матеріальні цінності проведено у безготівковій формі. Однак, згідно аналізу «Єдиного реєстр податкових накладних» факту подальшої реалізації придбаної продукції бакалійної групи не встановлено.

Слідчий вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що перераховані за товари бакалійної групи безготівкові кошти у подальшому «конвертувалися» у готівку та передавалися службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ». Також, маючи в розпорядженні не обліковані готівкові кошти, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надавали послуги по «реконвертації» готівки та формування «штучного» податкового кредиту і витрат для суб`єктів господарювання реального сектору економіки шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій щодо реалізації ТМЦ для останніх, чим мінімізували сплату податкових зобов`язань до бюджету. Сума сформованого «штучного» податкового кредиту для таких СГД за 2013 рік становить більше 3 мільйонів гривень. За наслідком вказаних дій службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податків у сумі понад 3,9 млн. грн.

Слідчий зазначає, що під час досудового розслідування встановлено достатні підстави вважати, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було задіяне у незаконній фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів.

Слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО № НОМЕР_3 ) АДРЕСА_3 та містять відомості, які становлять банківську таємницю та можливість їх вилучення в оригіналах, а саме:

· розгорнутого руху коштів з вказанням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу;

· платіжних доручень щодо списання коштів з вказаного рахунку;

· грошових чеків на зняття коштів з рахунку;

по рахунку № НОМЕР_4 (Євро, російський рубль, долар США, українська гривня) на паперовому та магнітному (електронному) носіях за період з 01.01.2012 по 20.08.2014 року.

Клопотання не підлягає задоволенню тому, що доказів того, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було задіяне у незаконній фінансово-господарській діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » щодо мінімізації податкових зобов`язань та конвертації грошових коштів, слідчим не подано відомості до ЄРДР з цього приводу щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » слідчим не внесено.

ДНа підставі викладеного, керуючись ст.ст. 131-132, 163-165, 309 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУФР ГУ Міндоходів у Рівненській області старший лейтенант податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДР НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), які знаходяться в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО № НОМЕР_3 ) АДРЕСА_3 та містять відомості, які становлять банківську таємницю - відмовити.

Ухвала не оскаржується.

Слідчий судду ОСОБА_1