Справа № 210/7825/13-к
Провадження № 1-кс/210/1226/13
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"30" жовтня 2013 р.

Слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу Дніпропетровської області Сільченко В.Є., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання старшого слідчого 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області Строганової Г.М., погодженого з прокурором прокуратури м. Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000106, на проведення обшуку підприємства ТОВ «Арєал Груп» () за адресою: 50031, Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Соборна, б.4.

В С Т А Н О В И В:

23 жовтня 2013 року старший слідчий 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ Головного управління Міндохдів у Дніпропетровській області звернувся з клопотанням погодженим прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до речей і документів та можливості їх вилучення.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на наступне.

Службові особи ТОВ «Арєал Груп» м. Кривого Рогу (), у звітному податковому періоді 4 квартали 2012 року, з метою ухилення від сплати до державного бюджету податку на прибуток, в порушення вимог п.п.135.5.4 п.135.5 ст.135 Податкового кодексу України від 02.12.2010р. №2755-VІ (зі змінами та доповненнями), шляхом не включення до складу валових доходів суми кредиторської заборгованості несплаченої ТОВ «Тако Трейд» (код 34684304), ТОВ «Фотріс» (код 32974876) та ТОВ «Агропромбуд» (код 31053293), по якій минув строк позовної давності на суму 13 102 471,19 грн., не нарахували та не перерахували до державного бюджету, що знаходилося в межах їх повноважень, податок на прибуток в розмірі 2 751 518,94 грн., що призвело до фактичного ненадходження до державного бюджету коштів у вигляді податку на прибуток, на вказану суму та є особливо великим розміром.

Вказані факти підтверджуються матеріалами акту документальної планової перевірки акту № 986/230/35601465 від 02.04.2010 року «Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ «Арєал Груп» () з питань дотримання податкового та іншого законодавства за період з 05.02.2008 року по 31.12.2009 року».

Неправомірні дії службових осіб ТОВ «Арєал Груп» () заподіяли державним інтересам збитки, всього на загальну суму 2 751 518,94 грн., що складає більше 5000 неоподатковуваних податком мінімумів доходів громадян і є особливо великим розміром, тобто вчинили злочин, передбачений ч. 3 ст. 212 КК України.

Також встановлено, що ОСОБА_4 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) з 14.07.2009 року по 31.12.2012 року будучи директором ТОВ «Арєал Груп» () та відповідно до діючого Законодавства України виконував адміністративно-господарські і організаційно-розпорядчі обов'язки зазначеної юридичної особи і, зокрема, відповідальний за правильне ведення бухгалтерського обліку та подання фінансової звітності згідно чинного законодавства, достовірне і своєчасне фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, а також за організацію контролю за їх відображенням на рахунках бухгалтерського обліку, своєчасність складання первинних документів і регістрів бухгалтерського обліку та достовірність відображених у них даних, подачу в державні податкові органи та інші державні органи бухгалтерської звітності та інших документів і відомостей, пов'язаних з нарахуванням і сплатою податків та зборів (обов'язкових платежів), їх сплату у встановлені законом терміни.

В ході досудового розслідування встановлено, що з метою використання в якості доказів та проведення економічної експертизи, за клопотанням слідчого 08.06.2013 року Дзержинським районним судом м. Кривого Рогу було винесено ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Арєал Груп» () первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів стосовно взаємовідносинам ТОВ «Арєал Груп» з ТОВ «Тако Трейд» (), ТОВ «Фотріс» () та ТОВ «Агропромбуд» (), які знаходяться у службових осіб ТОВ «Арєал Груп» та свідчать про приховування (зниження) об'єктів оподаткування підприємством, несплату податків та зборів (обов'язкових платежів), але після оголошення директору ТОВ «Арєал Груп» ОСОБА_4 ухвали від 08.06.2013 р. про вилучення документів ТОВ «Арєал Груп», згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_4, останній відмовився надати перелічені в ухвалі документи у зв'язку з їх відсутністю у нього в наявності.

Зазначені документи мають першочергове значення для досудового розслідування, а дані, які в них містяться, можуть бути доказами в ході судового розгляду, вимагають дослідження і вивчення в ході досудового розслідування, в тому числі при проведенні судово-економічної експертизи та вказаний спосіб фіксації відомостей щодо обставин вчинення вказаного кримінального провадження, проведення вказаних слідчих дій є необхідним.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що юридичною адресою підприємства ТОВ «Арєал Груп» () являється - Дніпропетровська область, м. Кривий Ріг, вул. Соборна, б.4, а фактичною адресою - АДРЕСА_1.

Згідно витягу № 13394911 від 17.12.2012 р. встановлено, що на праві приватної власності ОСОБА_4 належить квартира АДРЕСА_1

Згідно інформаційної довідки з Реєстру прав власності на нерухоме майно (за №4647327 від 10.06.2013 р.) право власності на квартиру АДРЕСА_1 належить ОСОБА_4, форма власності - приватна.

Вивчивши надані матеріали кримінального провадження № 0000106 від 30.05.2013 р., вважаю клопотання слідчого таким, що підлягає задоволенню оскільки, службовими особами ТОВ «Арєал Груп» () на виконання ухвали Дзержинського районного суду м. Кривого Рогу про вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Арєал Груп» () по взаємовідносинам з ТОВ «Тако Трейд» (), ТОВ «Фотріс» () та ТОВ «Агропромбуд» () за період з 01.01.2012 року по 01.06.2013року, не було належним чином виконано вимоги вказаної ухвали, а саме, не надано первинні бухгалтерські документи ТОВ «Арєал Груп» () щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за вказаний період часу, а надано показання згідно протоколу допиту свідка ОСОБА_4 (який є директором ТОВ «Арєал Груп») про відмову в наданні документів ТОВ «Арєал Груп» () за з 01.01.2012 року по 01.06.2013 року, в т.ч. угод, договорів, реєстрів податкових накладних, видаткових та податкових накладних, платіжних доручень, актів приймання-передачі товару стосовно взаємовідносинам ТОВ «Арєал Груп» та ТОВ «Тако Трейд» (), ТОВ «Фотріс» () та ТОВ «Агропромбуд» (), інших документів у зв'язку з їх відсутністю у нього в наявності. Дані, які містяться в зазначених документах можуть бути доказами в ході судового розгляду.

Куруючись ст.ст. 110,160,163,164,166,369-372 та 395 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Задовольнити клопотання та дозволити старшому слідчому 1-го відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндохдів у Дніпропетровській області Строгановій Г.М., погодженого з прокурором прокуратури мю Кривого Рогу юристом 2-го класу Пипка О.О., про надання дозволу слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню 0000106 або за дорученням слідчого в порядку ст. 40 КПК України - відповідним оперативним підрозділам ОУ Криворізької південної ОДПІ ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області, на проведення обшуку приміщення за місцем фактичної адреси ТОВ «Арєал Груп» та мешкання гр. ОСОБА_4 (колишнього директора ТОВ «Арєал Груп» () за адресою: АДРЕСА_1 з метою відшукання та вилучення первинних бухгалтерських документів ТОВ «Арєал Груп» () щодо купівлі-продажу та реалізації товару (робіт, послуг), за період з 01.01.2012 року по 01.06.2013 року, а також комп'ютерної техніки, чорнових записів та інших предметів і документів, що мають значення для розкриття кримінального правопорушення, яке зареєстровано в ЄРДР під №0000106 від 30.05.2013 року.

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до суду апеляційної інстанції протягом 5 днів з дня її оголошення.

Суддя: В. Є. Сільченко