Справа № 727/1135/14-к
Провадження № 1-кс/727/302/14
Ухвала
Іменем України
12 лютого 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці в складі:
слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Чернівці клопотання слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань № 0000105 від 13.11.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.209 КК України, -
В С Т А Н О В И В :
До суду звернувся слідчий з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітан податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення.
В клопотанні посилається на те, що 13.11.2013 року по матеріалах стосовно фінансових операцій проведених за участю: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), директора вказаного товариства ОСОБА_4 , ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 », які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.
В ході досудового слідства встановлено схему руху грошових потоків, що дозволяє переводити безготівкові кошти у готівку, а саме: грошові кошти переводились від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 різним призначенням платежів на користь кількох підприємств, таких як: ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 » та ін., які далі перераховували їх на користь фізичних осіб ОСОБА_9 , ОСОБА_10 та ОСОБА_11 , в якості оплати та погашення векселів, надання фінансової допомоги та знімались готівкою вже як оплата праці та стипендій.
ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 » визнано фіктивними підприємствами, що об`єктивно підтверджено Ухвалою Новозаводського районного суду м. Чернігова від 01.08.2013 року відповідно до якої ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 та ОСОБА_15 підозрюваних у вчиненні кримінальних правопорушень передбачених ч.2 ст.28, ч.2 ст. 205 КК України (ПП « ОСОБА_7 », ПП « ОСОБА_8 » та ін.) звільнено від кримінальної відповідальності у зв`язку із закінченням строку давності .
Крім того, директор ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 " ОСОБА_4 , усвідомлюючи про те, що ПП „ ОСОБА_6 " має ознаки фіктивності, діючи в порушення вимог Закону України "Про податок на додану вартість" відніс до податкового кредиту податок на додану вартість з податкових накладних, отриманих за період з 19.06.2007 року по 21.08.2007 року від ПП „ ОСОБА_6 ", яке не було платником ПДВ, в липні 2007 року на суму 329057,76грн., в серпні 2007 року на суму 225144,88 грн. і отриманих податкових накладних від ПП ППКФ „ ІНФОРМАЦІЯ_2 ", державна реєстрація якого скасована Постановою Господарського суду Херсонської області, у вересні 2007 року в сумі 357552грн., в результаті чого занижено податок на додану вартість за липень 2007 року в сумі 329058 грн., за серпень 2007 року в сумі 225145грн., за вересень 2007 року в сумі 357552грн.
Зазначає, що з метою встановлення об`єктивної істини у кримінальному провадженні, виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи підписів на податкових деклараціях, які подавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до податкової інспекції за період з січня 2007 по грудень 2008 року, а тому просить суд клопотання задовольнити.
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала з підстав викладених в ньому.
Слідчий суддя, ознайомившись з матеріалами кримінального провадження, заслухавши доводи слідчого, вважає, що клопотання підлягає задоволенню.
Слідчим суддею встановлено, що до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесено відомості № 0000105 від 13.11.2013 року за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 209 КК України, згідно яких: 13.11.2013 року по матеріалах стосовно фінансових операцій проведених за участю: ТОВ „ ІНФОРМАЦІЯ_1 " (юридична адреса: АДРЕСА_1 ), директора вказаного товариства ОСОБА_4 , ПП « ОСОБА_5 » та ПП « ОСОБА_6 », які можуть бути пов`язані з легалізацією доходів одержаних злочинним шляхом.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які зазначає слідчий в своєму клопотанні та які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_3 , мають значення для встановлення суттєвих обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що є підстави для задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, суд вважає, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів підлягає задоволенню, оскільки слідчим наведено обгрунотваних підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення цих документів та речей, а також таке вилучення необхідне для проведення ряду криміналістичних експертиз .
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення на період проведення досудового слідства, а саме: до оригіналів документів податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з січня 2007 року по грудень 2008 року, які на даний час зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_3 ( АДРЕСА_2 ).
Строк дії цієї ухвали 20 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути подані заперечення під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя ОСОБА_1