ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/8717/13-к
провадження 1кс/201/2553/2013
У Х В А Л А

25 липня 2013 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого - слідчого судді Галічого В.М.

При секретарі - Мироненко Т.О.

За участю:

Прокурора - Казанцевим С.А.

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в місті Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000054 від 25 червня 2013 року, старшого слідчого з ОВС СУ ФО ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Зубко Н.М., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А. про арешт тимчасово вилученого майна, -

ВСТАНОВИВ:

25 липня 2013 слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про накладення арешту на тимчасово вилучене майно.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000054 від 25.06.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч.3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Будінвест-ДФ" () зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_14 в порушення вимог Податкового кодексу України, умисно ухилились від сплати податків на додану вартість на загальну суму 3 337 004 грн., що призвело до ненадходження до бюджету держави грошових коштів у особливо великих розмірах.

Проведеними слідчими діями та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що підприємство ТОВ "Будінвест-ДФ" () поряд з суб'єктами підприємницької діяльності ТОВ "Укрспецпроект-ДФ" (), ТОВ "Дніпрометалінвест" (), ТОВ "Еко Тест" (), ТОВ "Дніпротрейдсервіс" () використовуються в протиправних схемах з легалізації (відмивання) товаро-матеріальних цінностей одержаних злочинним шляхом, мінімізації податкових зобов'язань, безпідставного завищення суб'єктами підприємницької діяльності податкового кредиту з ПДВ та переведення в готівку грошових коштів.

В ході проведення слідчо - оперативних заходів встановлено, що гр. ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_2, ОСОБА_4О, ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_4, ОСОБА_6 ІНФОРМАЦІЯ_5, для вуалювання злочинної діяльності орендовано та обладнано під "тіньовий" офіс приміщення розташованого за адресою: АДРЕСА_1, в якому зберігаються печатки, уставні та реєстраційні документи підконтрольних підприємств, ведеться робота з податковими та бухгалтерськими документами, здійснюється отримання готівки та обмін фінансово - господарської документації з клієнтами.

Так, встановлено, що до складу вищевказаного "конвертаційного центру" входили наступні громадяни України: ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, місце народження: Житомирська область, м. Малин, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_2, раніше не засуджений - організатор. ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрований та мешкає за адресою: : АДРЕСА_3 - фінансовий директор. ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_3, місце народження: м. Дніпропетровськ, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_4 - фінансовий директор та бухгалтер. ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_4, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_5 - фінансовий директор. ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрований та мешкає за адресою: АДРЕСА_6 - фінансовий директор також виконує функції кур'єра, які ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, легалізують (відмивають) доходи одержані злочинним шляхом, створюючи "фіктивні" фінансово - господарські документи, використовуючи підприємства, які зареєстровані на учасників даного угрупування та підставних осіб.

В результаті проведення слідчо - оперативних заходів встановлено, що організатором злочинної групи є: ОСОБА_7, ІНФОРМАЦІЯ_6, який разом з учасника даного угрупування в період часу 2007 - 2013 р.р. зареєстрував та переєстрував на учасників угрупування та на ім'я жителів Дніпропетровської області ряд підприємств.

До складу підконтрольних фігурантам підприємств, які мають ознаки фіктивності, відносяться:

Підприємства, які на даний час звітують про ведення фінансово-господарської діяльності: ТОВ "Будінвест-ДФ" (), юридична адреса: АДРЕСА_7. Директор: ОСОБА_3 (код НОМЕР_1), головний бухгалтер: ОСОБА_4 (код НОМЕР_2). Дата державної реєстрації: 23.04.2012 року. Загальний обсяг проконвертованих коштів складає близько: 40 751 000 грн.

ТОВ "Еко тест" (), юридична адреса: АДРЕСА_8, фактична адреса: АДРЕСА_9. Засновник, директор та головний бухгалтер: ОСОБА_8 (код НОМЕР_3). Дата державної реєстрації: 07.11.2007 року. Загальний обсяг проконвертованих коштів складає близько: 31 200 405 грн.

ТОВ "Дніпротрейдсервіс" (), юридична адреса: АДРЕСА_10. Засновник та директор: ОСОБА_5 (код НОМЕР_4). Головний бухгалтер: ОСОБА_9 (НОМЕР_5). Дата державної реєстрації: 05.03.2012 року. Загальний обсяг проконвертованих коштів складає близько - 14 593 152 грн.

Підприємства, які на даний час не звітують про здійснення фінансово-господарської діяльність: ТОВ "Укрспецпроект-ДФ" (), юридична адреса: АДРЕСА_11. Засновник, директор та головний бухгалтер: ОСОБА_10 (НОМЕР_1). Дата державної реєстрації: 23.03.2011 року. Свідоцтво ПДВ анульовано 16.02.2012 року. Загальний обсяг проконвертованих коштів складає близько: 26 561 170 грн.

ТОВ "Дніпрометалінвест" (), юридична адреса: АДРЕСА_12. Засновник, директор та головний бухгалтер ОСОБА_5 (НОМЕР_4). Дата державної реєстрації: 23.03.2011 року. Свідоцтво ПДВ анульовано 16.02.2012 року. Загальний обсяг проконвертованих коштів складає близько: 33 110 854 грн.

Реквізити даних СГД використовуються фігурантами справи для акумулювання безготівкових коштів клієнтів та безпідставного формування податкового кредиту підприємствам, шляхом укладання фіктивних - договорів купівлі-продажу товарів, надання послуг, і виконання різних робіт, операції за якими носять безтоварні характер.

Формування на поточних рахунках безготівкових грошових коштів відбувається за рахунок платежів "клієнтів", яким необхідно одержати готівку.

Таким чином, готівкові грошові кошти продаються "клієнтам" в рахунок безготівкових платежів та формується незаконний податковий кредит з податку на додану вартість за безтоварні операції. За здійснення такого роду діяльності фігуранти справи отримують матеріальну винагороду в розмірі 8-12 відсотків.

Отримання готівки, як правило, здійснюється перерахуванням безготівкових коштів підприємствам, у яких накопичується готівка і які потребують безготівкових коштів, за певний відсоток - від 2% до 3, 5%, а саме у ТОВ "Торговий Дім Профіль України" () та зняттям грошових коштів в банківській установі з розрахункових рахунків підконтрольних підприємств.

Зазначені особи протягом 2010-2013 років, з метою ухилення від сплати податків та надання послуг з мінімізації податкових зобов'язань шляхом конвертації безготівкових коштів у готівку, здійснювали незаконну конвертацію грошових коштів для підприємств реального сектору економіки в основному Дніпропетровського регіону з використанням рахунків підконтрольних підприємств, відкритих у ПАТ "Акта Банк" (МФО 305266) та АТ "Фінростбанк".

Протягом 2010 - 2013 року через вищезазначені "фіктивні підприємства" було проконвертовано близько 140 - 150 млн. грн.

23 липня 2013 року було проведено обшук за адресою: АДРЕСА_13, яка на праві приватної власності належить ОСОБА_7, щодо якого є дані, що він є організатором вищевказаного конвертаційного центру. В ході вказаного обшуку були знайдені вилучені речі та документи, які не входили в перелік предметів, на які було прямо надано дозвіл суду у відповідній ухвалі від 02.07.2013 року на проведення обшуку, але які також мають першочергове значення для встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню, а саме: Довідка по облікам ИБД УИТ на ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_7 на 2-х арк..; Договір позики між ОСОБА_7 та ОСОБА_12 від 12.01.2004 року на 1 арк.; Договір позики між ОСОБА_7 та ОСОБА_13 від 01.02.2002 року на 1 арк.; 2 постанови про відмову в порушенні кримінальної справи у відношенні службових осіб ТОВ "Шакті Д" Ленінської районної прокуратури м. Дніпропетровська на 2 арк.; Постанова про порушення кримінальної справи та прийняття її до провадження від 26.03.2012 року СУ ДПС у Дніпропетровській області на 1 арк.; Постанова про виділення матеріалів з кримінальної справи у відношенні ОСОБА_14, ОСОБА_15, ОСОБА_16, ОСОБА_17, ОСОБА_18, ОСОБА_19 від 29.06.2011 року Індустріальної районної прокуратури м. Дніпропетровська на 1 арк.; Постанова про відмову в порушенні кримінальної справи у відношенні посадових осіб ТОВ "Шакті-Д", ДП "ЦАС", ТОВ "Єва-Дніпро", ТОВ "Світлофори" ВПМ Лівобережної МДПІ на 2-х арк..; 1 системний блок чорного кольору з написом "Vento A8", серійний номер В3х350014709.

Усі вищевказані вилучені предмети та грошові кошти несуть на собі сліди скоєного злочину, та в подальшому можуть бути визнані судом речовими доказами у кримінальному провадженні №0000054 від 25.06.2013 року. Так, щодо вищевказаних документів, та оргтехніки є достовірні відомості, підтверджені матеріалами кримінального провадження №0000054, що вони використовувалась у злочинній діяльності виявленого конвертаційного центру, а системний блок містить базу даних клієнтів, що користуються послугами такого центру.

На підставі викладеного слідчий з метою встановлення об'єктивної істини по кримінальному провадженню, а також з метою відшкодування завданих збитків, просив суд накласти арешт на тимчасово вилучене майно.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

У судове засідання сторони кримінального провадження не з'явилися, що відповідно до ч.1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду даного клопотання.

Відповідно до ч. 7 ст. 236 КПК України вилучені речі та документи, які не входять до переліку, щодо якого прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі про дозвіл на проведення обшуку, та не відносяться до предметів, які вилучені законом з обігу, вважаються тимчасово вилученим майном.

Згідно ч. 5 ст. 171 КПК України клопотання слідчого, прокурора про арешт тимчасово вилученого майна повинно бути подано не пізніше наступного робочого дня після вилучення майна, інакше майно має бути негайно повернуто особі, у якої його було вилучено.

Згідно з реєстраційним штампом суду, вказане клопотання слідчого про арешт тимчасово вилученого майна надійшло до Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська 25.07.2013 року, що свідчить про те, що строки встановленні ч. 5 ст. 171 КПК України були пропущені, у зв'язку з чим, суд приходить до висновку про неможливість задоволення даного клопотання слідчого.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України, -

УХВАЛИВ:

В задоволені клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФО ГУ Міндоходів у Дніпропетровській області Зубко Н.М., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про арешт тимчасово вилученого майна - відмовити.

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя В.М. Галічий