СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
Справа № 712/1514/14-к
Провадження № 1кс/712/589/14
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
про відмову у наданні згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 05 лютого 2014 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області молодшого радника юстиції ОСОБА_3 , слідчого з ОВС СУ ФР Головного управління Міндоходів у Черкаській області лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 , розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000264 ст. слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковником податкової міліції ОСОБА_5 та погоджене прокурором ОСОБА_3 , клопотання про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів, перевіривши надані матеріали, заслухавши думку слідчого ОСОБА_4 та прокурора ОСОБА_3 , -

В С Т А Н О В И В:

В СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000264 від 20.11.2013 року.

В ході досудового розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) укладено договори позики з ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 , АДРЕСА_2 ), яке здійснює свою діяльність від імені та за рахунок ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), на підставі договору про управління активами корпоративного інвестиційного фонду № 2/КУА від 22.08.2008. Відповідно до укладених договорів, Позикодавець надавав Позичальнику позику на поповнення обігових коштів за рахунок активів ВАТ " ІНФОРМАЦІЯ_3 ", а останній здійснював повернення позики у визначені укладеними договорами терміни та сплачував Позикодавцю визначені договорами відсотки.

За даними комплексної інформаційної системи Держфінпослуг, розміщеної на сайті « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ) та ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) не зареєстровані як фінансові установи, а тому в порушення п.1.10, пп.1.11.1 п.1.11 ст.1, пп.4.1.6 п.4.1 ст.4, пп.5.3.5 п.5.3 ст.5, п.6.1 ст.6 Закону України від 28.12.1994р. №334/94-ВР «Про оподаткування прибутку підприємств» у редакції Закону України від 22.05.1997 № 283/97-ВР, пп.14.1.206, пп.14.1.267 п.14.1 ст.14, пп.135.5.5 п.135.5 ст.135, п.138.2, пп.138.5.2 п.138.5, пп.138.10.5 п.138.10 ст.138, п.141.1 ст.141, п.150.1 ст.150, п.3 підрозділу 4 розділу ХХ Перехідних положень Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI із змінами та доповненнями, службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » умисно, з метою ухилення від сплати податків, завищили інші витрати у вигляді фінансових витрат (відсотків за користування позиками отриманими у фінансових установах), які були нараховані на користь позичальника, що не є фінансовою установою, за період першого кварталу 2011 року, в результаті чого було занижено податкові зобов`язання з податку на прибуток в сумі 4 335 027 грн..

Крім того, службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з 01.03.2011 по 01.09.2013, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.198.1, п.198.2, п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.1, п.201.7, п.201.10 ст.201 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI, шляхом завищення суми податкового кредиту, ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 142 806 грн.

Всього службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ухилилися від сплати податку на додану вартість на загальну суму 142 806 грн. та податку на прибуток підприємства на загальну суму 4477 тис. гривень.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку учасників процесу, суд вважає, що дане клопотання не підлягає до задоволення, оскільки воно не вмотивоване.

На підставі викладеного, керуючись ст. 60 Закону України Про банки та банківську діяльність, ст.ст. 131, 132, 159-164 КПК України,

У Х В А Л И В:

В задоволенні клопотання ст. слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Черкаській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_6 про надання згоди на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1