УХВАЛА

10 жовтня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Шишко О.А. розглянувши клопотання старшого слідчого другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене , яке погоджене старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000158, за фактом ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що з метою безпідставного формування податкового кредиту та валових витрат, як наслідок несплати податків, службові особи ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) провели ряд фінансово-господарських операцій які мають ознаки безтоварності з наступними СГД: ТОВ Корпорація Сатурн (), ТОВ Діксі Буд (), ТОВ Забудова Світу (), ФОП ОСОБА_3 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ Делавер Ком () та ТОВ ВПК Омега-Спектр (), ТОВ Полтава-Проект-Монтаж () та ПП Сет фрут (), а також занизили валові доходи шляхом не відображення по обліках підприємства сум безнадійної заборгованості, яка виникла в наслідок проведених господарських операцій з Іноземним підприємством Аданія - Універсал (), ФОП ОСОБА_4 (код НОМЕР_2), ФОП ОСОБА_5 (код НОМЕР_3), ПП ТЕК Транс ОСОБА_6 (), ТОВ С.ДЖ.Р.Груп ().

В результаті вказаного, службові особи ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2) умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 341 326,00 грн. та податку на додану вартість в сумі 255 910,00 грн., а всього на загальну суму 597 236,00 грн., що призвело до ненадходження в бюджет коштів у значних розмірах.

Слідчий в судовому засіданні підтримав клопотання, суду пояснив, що з метою дослідження механізму проведених розрахунків ТОВ Інтеа з контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по рахункам вказаного підприємства, у звязку з чим і просить задоволити клопотання.

Крім того слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни та знищення речей чи документів, слідчий суддя приходить до висновку про розгляд даного клопотання , без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали, суд прийшов до висновку, що клопотання підлягає до задоволення частково.

Відповідно до ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що інформація про рух коштів по рахунку щодо діяльності ТОВ Інтеа, які знаходяться у ПАТ "Брокбізнесбанк" (МФО 300249) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване частково та таке, що підлягає до задоволення частково.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково .

Надати старшому слідчому другого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до документів тимчасовий доступ до документів щодо діяльності ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), які знаходяться у ПАТ "Брокбізнесбанк" (МФО 300249 м.Київ, пр-т.Перемоги, 41) та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

документи, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках № 9001 (валюта Українська гривня), №2570 (валюта Українська гривня) та №00 (валюта Українська гривня), що належать ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції;

документи, які відображають надходження та списання грошових коштів по рахунках № 9001 (валюта Українська гривня), №2570 (валюта Українська гривня) та №00 (валюта Українська гривня), що належать ТОВ Інтеа ( м.Рівне, вул.Кавказька, 2), із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу надходження коштів на рахунки та перерахування з них, з наступними контрагентами:

Іноземним підприємством Аданія - Універсал ( юридична адреса Київська обл. Києво-Святошинський р-н. Чабани, вул.Кірова, б.5а),

фізична особа - приватний підприємець ОСОБА_4 (код НОМЕР_2 адреса АДРЕСА_1),

фізична особа - приватний підприємець ОСОБА_5 (код АДРЕСА_2),

ПП ТЕК Транс ОСОБА_6 ( адрес: Рівне АДРЕСА_3)

ТОВ С.ДЖ.Р.Груп ( адрес: Запоріжжя, АДРЕСА_4; фактична адреса: м.Київ, вул.Патріса Лумумби, б.13),

які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків вказаних контрагентів, з якими проведені операції;

грошові чеки про видачу готівки з вказаних рахунків;

протоколи системи „Клієнт банк в яких міститься дата та час зєднання (включаючи години, хвилини та секунди зєднання), електронне імя користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта

за період з 06.11.2012 року по 31.12.2012 року, шляхом виготовлення таких документів (інформації) в електронному та письмовому вигляді.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_7