Справа №1- кс/760/5272/14
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

04 вересня 2014 року слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 , за погодженням із старшим прокурором прокуратури Солом`янського району м. Києва ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України, -
В С Т А Н О В И В:

До слідчого судді надійшло клопотання слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення - (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) стосовно абонента, який використовує IP-адресу: НОМЕР_2 .
Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Пунктом 5, 6 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів і тимчасове вилучення майна.
Згідно ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
З матеріалів клопотання вбачається, що в провадженні слідчого першого ВСУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві знаходиться кримінальне провадження №0000240 від 09.12.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
Співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_2 проведено планову виїзну документальну перевірку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, за результатами якої складено акт від11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716. Згідно висновків акту від 11.11.2013 №2234/26-58-22-02-18/34690716 вставлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » п.135.1 ст.135 Розділу ІІІ Податкового кодексу України від 02.12.2010 №2756-VI (із змінами та доповненнями) при взаємодії з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ ), ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) занизили податок на прибуток за 2012 рік на загальну суму 1 155 645 грн.
ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_2 з 02.11.2006 за №42787. Податкова адреса ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »: АДРЕСА_2 .
В ході розслідування встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » - основний вид діяльності якого є управління фондами, також на договірній основі формує та управляє активами ПНВІФЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код ЄДРІСІ НОМЕР_7 ). Також стало відомо, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » здійснювало купівлю продаж цінних паперів за рахунок та на користь ПНВІФЗТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 ». Векселі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » купувало в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ), які в подальшому були продані ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
В той же час, згідно даних Національної комісії з цінних паперів та фондового ринку встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » не здійснювали фінансово господарської діяльності з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 ».
Для підтвердження факту фінансово господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) та ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) 27.12.2013 був наданий запит в порядку ст. 93 КПК України щодо надання документів по фінансово господарським взаємовідносинам діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) з ЗАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_4 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), які можуть бути доказами у зазначеному вище кримінальному провадженні. На даний час директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ) не надав відповіді на даний запит.
В подальшому для вручення повістки про виклик для участі в допиті у якості свідка директору ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » оперативним працівником було здійснено виїзд за податковою адресою підприємства та встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » не знаходиться за місцем реєстрації. Таким чином з метою встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » до ІНФОРМАЦІЯ_9 було надано запит про надання копій договорів про визнання електронних документів, в результаті чого встановлено, що з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) подають електронну звітність до податкових органів використовуючи одну електронну адресу.
Так, згідно оперативної інформації подача податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) в електронному вигляді здійснювалася з IP-адреси: НОМЕР_2 . Встановлено, що IP-адреса НОМЕР_2 належить ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 ).
Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.
Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Заслухавши пояснення слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність часткового задоволення клопотання слідчого про тимчасовий доступ до документів, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому першого ВСУ ФР ДПІ у Солом`янському районі ГУ Міндоходів в м. Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю їх вилучення - (договорів на абонентське обслуговування та інше), а також інформації про абонента, його адреси, прізвище, ім`я, по-батькові особи, яка укладала договори на абонентське обслуговування, адресу встановлення точки доступу до мережі інтернет, адресу надсилання рахунків за користування інтернетом та інше, яка знаходиться у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ: НОМЕР_1 , адреса: АДРЕСА_1 ) стосовно абонента, який використовує IP-адресу: НОМЕР_2 , в належно завірених копіях в установленому законом порядку.
В іншій частині клопотання відмовити.
Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.
У разі відмови виконувати ухвалу слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1