ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/7197/13-к
провадження № 1-кс/201/1922/2013
УХВАЛА

18 червня 2013 року м. Дніпропетровськ

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Галічий В.М., розглянувши клопотання заступника начальника ВРКС СУ ДПС у Дніпропетровській області Зайцева В.А., погодженого з старшим прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області Казанцевим С.А., про дозвіл на проведення обшуку адресою: АДРЕСА_2,

ВСТАНОВИВ:

18 червня 2013 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл на проведення обшуку.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні слідчого управління ДПС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000018 від 13.02.2013 року про вчинення кримінального правопорушення за ст.212 ч. 3 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ "Агро-Єра" (), зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_3, при веденні фінансово-господарської діяльності підприємства, в період часу з 01.01.2011 року по 31.12.2012 року, діючи умисно, шляхом безпідставного завищення податкового кредиту з ПДВ, в порушення ст.198, ст.201 Податкового кодексу України (зі змінами та доповненнями), умисно ухилилися від сплати податків в бюджет держави на суму 3 300 000 грн., тобто в особливо великих розмірах.

Також встановлено, що службові особи підприємства ТОВ "Агро-Єра" () в період з 2011 по 2012 рік, необґрунтовано завищили податковий кредит з ПДВ, а саме документально оформили безтоварні операції по придбанню товарів, робіт, послуг у підприємств ТОВ „Альфатек" (код ЄДРПОУ-36532350), ПП "Кристал-Г" (код ЄДРПОУ-37151115) на загальну суму близько - 20 млн.грн., сума ПДВ складає 3,3 млн.грн.

Наявність ознак фіктивності ТОВ „Альфатек" (код ЄДРПОУ-36532350), ПП "Кристал-Г" (код ЄДРПОУ-37151115) підтверджується : свідченнями свідка ОСОБА_3 та обвинуваченого ОСОБА_4, по кримінальній справі № 12/169002, який свою вину у пред'явленому йому обвинуваченні у вчиненні злочинів, передбачених ст.205 ч.2, ст.358 ч. 1,3,4 ст.366 ч.2 КК України визнав у повному обсязі, підтвердивши факт реєстрації вищезазначеного переліку підприємств : ТОВ „Альфатек" (код ЄДРПОУ-36532350), ПП "Кристал-Г" (код ЄДРПОУ-37151115), діяльність яких була направлена на незаконне надання послуг по формуванню податкового кредиту суб'єктам підприємницької діяльності (підприємствам-замовникам), а також для надання послуг клієнтам по конвертації коштів в готівку та надання документів.

Директором та засновником ТОВ "Агро-Єра" () є ОСОБА_5.

Крім того ОСОБА_5 зареєстрован як ІНФОРМАЦІЯ_1, ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1).

В ході проведення аналізу співставлення податкових зобов'язань та податкового кредиту встановлено, що приватним підприємцем „ОСОБА_5" а також як і керівником вищезазначених підприємств ТОВ „ЄРА" , ТОВ „Агро Єра" в період 2010р.-2012 було проведено ряд безготівкових операцій по придбанню товарів, робіт, послуг (незаконне формування податкового кредиту) у фіктивних підприємств ТОВ „Альфатек" (код ЄДРПОУ-36532350), ПП "Кристал-Г" (код ЄДРПОУ-37151115), ПП "Украгро-Трейд" на загальну суму 22,9 млн. грн., сума ПДВ складає 3,8 млн. грн.

Також встановлено, що ОСОБА_5 незаконно формував податковий кредит підконтрольного йому підприємства ТОВ „ЄРА" (код ЄДРПОУ-31911663) та ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1), а грошові кошти отримані від незаконного формування податкового кредиту від фіктивних підприємств ТОВ „Альфатек" (код ЄДРПОУ-36532350), ПП "Кристал-Г" (код ЄДРПОУ-37151115), ПП "Украгро-Трейд", легалізовував через поточні рахунки ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1).

Таким чином, можна дійти висновку, що посадові особи службові особи підприємства ТОВ "Агро-Єра" () навмисно приховують реальні результати діяльності і ухиляються від сплати податків.

Вказані підприємства пов'язані між собою тим, що мають одних і тих засновника та директора - ОСОБА_5 (ТОВ "Агро-Єра" (), ТОВ „ЄРА" (код ЄДРПОУ-31911663) та ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1). Також, ці підприємства мають однотипні види діяльності та спільних контрагентів з ознаками фіктивності.

Юридичною та фактичною адресою суб'єкта підприємницької діяльності ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1), а саме : АДРЕСА_2, що підтверджується установчими документами, відповіддю з Державного реєстру речових прав на нерухоме майно 598672 від 19.02.2013 року згідно якої вказаний адрес є місцем реєстрації ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1).

Згідно отриманої відповіді з комунального підприємства "Дніпропетровське міжміське бюро технічної інвентаризації" № 2233 від 19.03.2013 року право власності за адресою : АДРЕСА_2. зареєстровано за ОСОБА_6 на підставі свідоцтва про право на спадщину від 02.02.2009 року.

На підставі викладеного, слідчий для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, а також з метою відшукання первинних бухгалтерських документів, просив суд надати дозвіл на проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2, яка належить на праві власності ОСОБА_6 на підставі свідоцтва про право на спадщину від 02.02.2009 року.

Дослідивши за участю слідчого матеріали кримінального провадження № 0000018, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення цього кримінального правопорушення, проведення зазначених слідчих дій є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст.ст. 110, 223, 234, 236, 309 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Дозволити заступнику начальника ВРКС СУ ДПС у Дніпропетровській області підполковнику податкової міліції Зайцеву В.А., проведення обшуку за адресою: АДРЕСА_2, яка належить на праві власності ОСОБА_6 на підставі свідоцтва про право на спадщину від 02.02.2009 року, за місцем реєстрації ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1), з метою відшукання та вилучення грошових коштів, надбаних злочинним шляхом, комп'ютерної техніки та флеш - накопичувачів на яких могли готуватись та зберігатись первинні бухгалтерські документи, які свідчать про злочинну діяльність, печаток та штампів підконтрольних СПД, які використовувались в схемах ухилення від оподаткування, первинних бухгалтерських документів ТОВ "Агро-Єра" (), документів по взаємовідносинам з ТОВ „Альфатек" (код ЄДРПОУ-36532350), ПП "Кристал-Г" (код ЄДРПОУ-37151115), ПП "Украгро-Трейд", ТОВ „ЄРА" (код ЄДРПОУ-31911663) та ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1), а також документів по взаємовідносинам ТОВ „ЄРА" (код ЄДРПОУ-31911663) та ПП „ОСОБА_6" (і.п.н.НОМЕР_1) з підприємствами ТОВ „Альфатек" (код ЄДРПОУ-36532350), ПП "Кристал-Г" (код ЄДРПОУ-37151115), ПП "Украгро-Трейд" та іншими підприємствами за період з 01.01.2010 року по момент проведення обшуку.

Доручити проведення обшуку, слідчим слідчої групи по кримінальному провадженню № 0000018.

Строк дії цієї ухвали 25 діб з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Галічий В.М.