Справа № 569/5322/13-к
УХВАЛА

03 квітня 2013 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Ореховська К.Е. , з участю слідчого Парчука С.В. розглянувши клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління УМВС України в Рівненській області капітана міліції ОСОБА_1 яке погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів , -

ВСТАНОВИВ:

21 березня 2013 року слідчий слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління УМВС України в Рівненській області капітана міліції ОСОБА_1 звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням, яке погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів (інформації).

В обґрунтування клопотання слідчий зазначив, що встановлено, що на території Рівненської області діє організована злочинна група, у складі організатора ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, зареєстрованого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3, ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_4, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_5, зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_6 та ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_7, уродженки ІНФОРМАЦІЯ_8, зареєстрованої за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_3.

Учасники групи зорганізувалися у стійке обєднання з корисливих спонукань, маючи на меті отримання незаконних доходів на постійній основі, шляхом створення та придбання в м. Рівне субєктів господарювання (юридичних осіб) у вигляді товариств з обмеженою відповідальністю, для прикриття незаконної діяльності по конвертації безготівкових коштів у готівку, їх легалізації та мінімізації податкових зобовязань для ряду підприємств і організацій на території України,

Діючи як організатор та керівник стійкої злочинної групи, упродовж червня 2008 року - вересня 2009 року, ОСОБА_3 залучив до створеної та очоленої ним злочинної групи в якості виконавців, ОСОБА_4 та ОСОБА_6, яким попередньо довів розроблений план злочинних дій та відповідно до їх навиків та знань в сфері господарської діяльності, розподілив між підібраними учасниками функції і ролі, спрямовані на досягнення спільної злочинної мети

Так, 2008 році ОСОБА_3 та ОСОБА_5 відчужили частку статутного фонду ТОВ фірма „САЄ-ЛТД (, АДРЕСА_1), з метою прикриття незаконної діяльності по наданню послуг з незаконної діяльності по (ре-)конвертації грошових коштів, ухилення від сплати податків для інших субєктів господарської діяльності та легалізації (відмиванні) доходів, одержаних злочинним шляхом. Продовжуючи свою злочинну діяльність, спрямовану на досягнення спільного плану, в червні 2008 року ОСОБА_5 спільно із підставною особою було придбано ТОВ Веснянка (, м. Рівне, вул. Київська, б.44). В свою чергу, згідно розподілу функцій злочинної групи з ознаками організованості, ОСОБА_4 здійснювала бухгалтерський та податковий облік на товариствах.

В період часу з 2008 по 2013 роки члени організованої злочинної групи, використовуючи реквізити підконтрольних фіктивних підприємств, шляхом проведення безтоварних операцій та відображення їх у податковій звітності, незаконно сформували податкових кредит з ПДВ для інших юридичних осіб у розмірі 2 735 495 гривень. З метою надання проведеним операціям законного вигляду, члени організованої злочинної групи вносили завідомо неправдиві відомості в податкові декларації з податку на додану вартість та додатки до них, які офіційно керівники підконтрольних підприємств ОСОБА_3 (директор ТОВ „САЄ-ЛТД) та ОСОБА_5 (директор ТОВ „Веснянка ) подавали за місцем реєстрації до органів ДПС Рівненської області. В подальшому перераховані безготівкові кошти на рахунки ТОВ фірма „САЄ-ЛТД та TOB „Веснянка за безтоварними операціями, знімались готівкою у банківських установах членами організованої злочинної групи та за вирахуванням 8-10 відсотків повертались „замовникам реконвертації.

У підтвердження здійснення вищевказаної злочинної діяльності, ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5, у результаті проведення оперативно-розшукових заходів (зняття інформації з каналів звязку та контролю за телефонними розмовами), за постановами Апеляційного Суду Рівненської області № 118т від 21.03.2012, № 277т від 13.06.2012, щодо ОСОБА_3, та № 119т від 21.03.2012, щодо ОСОБА_4, проведених у кримінальному провадженні що внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000055 від 01.02.2013, за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 263 КК України, встановлено що з абонентського номеру - № 067-364-30-38, яким володіє та користується ОСОБА_3, у період часу з 29.03.2012 по 18.06.2012 та з 21.06.2012 по 31.08.2012, здійснювалися вхідні та вихідні дзвінки та відбувалися завуальовані розмови із невстановленими особами, про перерахунок грошових коштів та отримання відповідних документів від субєктів господарювання, а саме: Технорембуд, Рівнеагроспецмонтаж, Клондайк, Екоінвест, Травіан, Галактика, Ангстрем, Матадор, Прометей, Дар, Енергобуд, Експостач, Рино, Эксим, АТМ, Етісофт, Континенталь, Гном, Риф, Тритон, Тама, Спарта, Старт

Згідно витягу з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців № 14374299 станом на 31.07.2012 ТОВ Веснянка знаходиться за адресою: 33027, Рівненська область, Рівненський район, місто Рівне, вулиця Київська, будинок 44.

Слідчий суду пояснив, що вищевказані документи містять відомості незаконного способу заволодіння державними коштами, їх подальше використання, а також відповідні документи необхідні, для подальшого їх використання при призначені документальної позапланової виїзної перевірки, щодо дотримання вимог податкового законодавства, валютного та іншого законодавства України при здійсненні юридичною особою господарської діяльності, а також достовірності заповнення податкових декларацій (розрахунків), фінансової, статистичної та іншої звітності, регістрів податкового та бухгалтерського обліку, ведення яких передбачено законом, первинних документів, які використовуються в бухгалтерському та податковому обліку і повязані з нарахуванням і сплатою податків та зборів, для призначення позапланової ревізії щодо перевірки окремих питань фінансово-господарської діяльності, призначення судово-економічної експертизи та судово-почеркознавчої експертизи

Представник ДПІ у м.Рівне на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив.

Однак їх неявка у відповідності до ст.. 163 КПК України не перешкоджає розгляду вищевказаного клопотання.

Заслухавши пояснення слідчого та дослідивши надані матеріали кримінального провадження, слід прийти до висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ч.1 ст.159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно глави 6, статті 63, пункту 63.3. Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) з метою проведення податкового контролю, платники податків підлягають реєстрації або взяттю на облік в органах державної податкової служби за місцезнаходженням відповідної юридичної особи, відповідно облікова справа платника податку зберігається у відповідного структурного підрозділу державної податкової інспекції ДПС України.

Враховуючи вищевикладене, та беручи до уваги те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, до яких необхідно отримати тимчасовий доступ з можливістю їх вилучення (здійснення їх виїмки), та які перебувають у володіння юридичної особи, а саме: ДПІ у м. Рівному, що розташована за адресою: 33023, Україна, Рівненська область, місто Рівне, вулиця Відінська, будинок 8, суд вважає,що дане клопотання обґрунтоване, таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.159-164, 372,395 КПК України, слідчий суддя,-

Ухвалив:

Клопотання слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління УМВС України в Рівненській області капітана міліції ОСОБА_1 яке погоджене заступником начальника відділу процесуального керівництва при провадженні досудового розслідування органами внутрішніх справ та підтримання державного обвинувачення прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів - задовольнити.

Надати слідчому слідчого відділу розслідування особливо важливих справ та злочинів, учинених організованими групами, злочинними організаціями, слідчого управління УМВС України в Рівненській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та здійснити їх виїмку, а саме : всієї облікової справи, податкової звітності про сплату ПДВ: розрахунки коригування сум ПДВ до податкової декларації з податку на додану вартість (Д1) (додаток 1); довідки щодо залишку суми відємного значення попередніх податкових періодів, що залишається непогашеним після бюджетного відшкодування, отриманого у звітному податковому періоді, та підлягає включенню до складу податкового кредиту наступного податкового періоду (Д2) (додаток 2); розрахунки суми бюджетного відшкодування (Д3) (додаток 3); заяв про повернення суми бюджетного відшкодування (Д4) (додаток 4); розшифровки податкових зобов'язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5) (додаток 5), всіх проведених перевірок: камеральних, документальних (планові, позапланові, виїзні, невиїзні) та фактичних, про взяття на облік платника податків, реєстрацію платника податку на додану вартість, декларацій про прибуток підприємства, декларацій з податку на додану вартість, розрахунків по комунальному податку, та інших документів (листів, звернень, повідомлень, що мають відношення до вказаного підприємства, тощо) , що стосується TOB Веснянка, код за , юридична адреса: Рівненська область, місто Рівне, вулиця Київська, будинок 44, за період часу 01.01.2008 по даний час, котра перебуває у володінні юридичної особи ДПІ у м. Рівному, що розташована за адресою: 33023, Україна, Рівненська область, місто Рівне, вулиця Відінська, будинок 8

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_7