печерський районний суд міста києва
Справа № 757/7769/14-к
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 квітня 2014 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 , представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_4 , ОСОБА_5 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :

В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2010 року, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для справи.

Надати дозвіл на вилучення копій документів фінансово-господарської діяльності та бухгалтерського і податкового обліків у службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2010 року, а саме:

договори, контракти, угоди з додатками та доповненнями, податкові накладні, накладні, рахунки - фактури, платіжні дорученя, векселя, акти прийому-передачі, листи, дорученя, акти виконаних робіт, акти взаємозвірки, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, робіт та послуг, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

В обґрунтування клопотання зазначає:

В провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві перебувають матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000016 від 25 січня 2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) в значних розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Так, 25.01.2014 до слідчого управління фінансових розcлідувань ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у м. Києві надійшов акт позапланової виїзної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) № 867/26-55-22-02/32046030 від 31.12.2013, згідно якого встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до складу валових витрат за ІІІ-ІV квартали 2010 року неправомірно віднесені витрати, оформлені як страхування, сплачені на користь ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 »), що призвели до заниження податку на прибуток в загальній сумі 1 277 777 грн. Але, з урахуванням норм п. 102.1, ст. 102 Податкового кодексу України термін визначення (1095), сума грошового зобов`язання з податку на прибуток за ІІІ квартал 2010 року по операціях з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) в сумі 402 777 грн. минув. В результаті чого сума заниження податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » склала 875 000 грн.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні та перевірці факту реального здійснення фінансово-господарських взаємовідносин між підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

Так, встановлено, що 01.07.2010 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договір добровільного страхування відповідальності перед третіми особами № 0701/07-О. Крім того 01.07.2010 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » укладено з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » договір добровільного страхування фінансових ризиків № 0701/04-ф. На виконання вищевказаних договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом вересня-листопада 2010 року перерахувало кошти на адресу ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») в загальній сумі 5 111 108,37 грн.

З метою отримання документів, що підтверджують здійснення фінансово-господарських відносин протягом 2010 року з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) направлено запит № 361/10/26-55-09 від 29.01.2014 на який отримано відповідь № 42 від 14.02.2014 без надання підтверджуючих документів щодо здійснення господарських відносин з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) посилаючись на вимоги статті 159 КПК України.

Таким чином, для кримінального провадження необхідно вилучення копії цих документів у зв`язку з потребою дослідження дати, часу, міста складання, підписів службових осіб підприємств, відображених у цих документах.

Беручи до уваги вищевикладене та, враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів неможливо просить клопотання задовольнити.

Представники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » просили відмовити в задоволенні клопотання, зазначаючи про безпідставність кримінального провадження, а також про те, що слідчий не позбавлений можливості отримати доступ до документів про які йдеться у клопотанні, шляхом звернення до ІНФОРМАЦІЯ_4 , якому оригінали документів були передані 17.12.2013 року.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з підстав зазначених у клопотанні.

Твердження представників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про можливість отримання документів в інший спосіб, ніж обраний слідчим є безпідставними, оскільки, як вбачається з матеріалів доданих до клопотання, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відмовило слідчому в наданні документів посилаючись на ту обставини, що доступ до документів може бути наданий лише на підставі ухвали слідчого судді.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) щодо здійснення фінансово-господарських взаємовідносин з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) протягом 2010 року, що перебувають у володінні службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які мають значення для справи, а саме :

договорів, контрактів, угод з додатками та доповненнями, податкових накладних, накладних, рахунків - фактур, платіжних доручень, векселів, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, актів взаємозвірок, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, робіт та послуг, всіх документів, щодо операцій з цінними паперами та інших документів бухгалтерського і податкового обліків де відображаються операції проведені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з ТДВ СК « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ») (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/7769/14-к.

Примірник №2 наданий старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ Міндоходів у місті Києві ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1