Справа № 712/2941/13-к
Провадження № 1кс/712/973/13
СОСНІВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД МІСТА ЧЕРКАСИ
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 15 березня 2013 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м. Черкаси Грабовий П.С., при секретарі Маламуж Н.В., за участю прокурора Шмітько Р.І., старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, розглянувши винесене в кримінальному провадженні №0000046, старшим слідчим з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, і погоджене старшим прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_2 клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, та додані до клопотання матеріали.

Перевіривши надані матеріали, матеріали кримінального провадження, заслухавши думку слідчого Свистуна В.М., прокурора Шмітько Р.І., -

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням ДПС у Черкаській області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000046 від 01.02.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ СКБ Технофільтр (), що зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_1, будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обовязкових платежів до державного бюджету, умисно, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п.1.32 ст.1, п. 5.1, пп. 5.2.1 п. 5.2, абзацу 4 пп. 5.3.9 п. 5.3 ст. 5 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств №334/94-ВР від 28.12.1994, пп. 7.2.6 п. 7.2, пп. 7.4.5 п 7.4, пп. 7.5.1 п.7.5 ст. 7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 та п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 198.1, 198.2, 198.6 ст. 198 Податкового Кодексу України №2755-VI від 02.10.2010, в період із 01.01.2009 по 31.12.2011, шляхом відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності ТОВ СКБ Технофільтр безтоварних фінансово-господарські операції із ТОВ ТПК Укрпромінвест, ТОВ Каскад-Сервісбуд, ТОВ Спецмонтажбуд, ТОВ Метал Торг Трейд-П, ТОВ Фірма Юквар, ТОВ Ново-Світ, ТОВ БМ Технологія, які мають ознаки фіктивності, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1577183 грн. та податку на прибуток на суму 1 954 747 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ СКБ Технофільтр (), в період із 01.01.2009 по 31.12.2011, умисно, шляхом включення до складу податкового кредиту та до складу валових витрат сум по безтоварним операціям із ТОВ ТПК Укрпромінвест, ТОВ Каскад-Сервісбуд, ТОВ Спецмонтажбуд, ТОВ Метал Торг Трейд-П, ТОВ Фірма Юквар, ТОВ Ново-Світ, ТОВ БМ Технологія, ухилилися від сплати до бюджету держави податку на додану вартість в сумі 1577183 грн. та податку на прибуток підприємств в сумі 1 954 747 грн., а всього на загальну суму 3 531 930 грн., що у 9072 разів перевищує неоподаткований мінімум доходів громадян та є в особливо великих розмірах.

В ході досудового слідства з метою дослідження механізму проведених розрахунків між ТОВ СКБ Технофільтр () та підприємствами-контрагентами, виникла необхідність в перевірці та дослідженні даних про фактичне надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ТОВ СКБ Технофільтр ().

Документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ СКБ Технофільтр () у кримінальному провадженні мають суттєве значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати та обсяги проведених розрахунків, встановити фактичні дані про суми валового доходу та податкових зобовязань ТОВ СКБ Технофільтр (), встановити осіб, які були уповноважені на розпорядження активами підприємства на вказаних рахунках, перевірити та дослідити дані про фактичне надходження та списання грошових коштів.

З метою встановлення істини по справі, а також необхідності призначення відповідних експертних досліджень, виникла необхідність у тимчасовому доступу до речей та документів, а саме до особової справи, документів щодо відкриття та обслуговування рахунків, оригіналів карток зі зразками підписів та відбитком печатки та посекундних роздруківок руху коштів із зазначенням часу здійснення операцій та контрагентів за період з 01.01.2009 по 31.12.2011 по рахунках ТОВ СКБ Технофільтр () №5701, №5700, які відкриті в АТ Укрсиббанк (МФО 351005).

У судовому засіданні щодо розгляду даного клопотання у відсутності представника АТ Укрсиббанк (МФО 351005), який завчасно був повідомлений про розгляд даного клопотання, слідчий Свистун В.М. та прокурор Бондаренко М.Ю. не заперечували, так-як неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться дані речі чи документи, без поважних причин не є перешкодою для розгляду клопотання.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які містять відомості про відкриття та обслуговування рахунків ТОВ СКБ Технофільтр (), мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, на підставі ст.ст. 60, 62 Закону України Про банки та банківську діяльність, керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Задовольнити клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1, та розкрити для слідчого управління ДПС у Черкаській області банківську таємницю клієнта АТ Укрсиббанк (МФО 351005) ТОВ СКБ Технофільтр ().

Надати тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ СКБ Технофільтр (), що містять банківську таємницю, з можливістю їх подальшого вилучення в АТ Укрсиббанк (МФО 351005), а саме:

- копій документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по поточних рахунках ТОВ СКБ Технофільтр () №5701, №5700 за період з 01.01.2009 по 31.12.2011, із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів, прибуткової та видаткової частини, призначення платежів, дати та часу (години, хвилини та секунди) надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їхні коди ЄДРПОУ, МФО й номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції на паперовому та магнітному (електронному) носіях;

- справи з юридичного оформлення поточних рахунків ТОВ СКБ Технофільтр () №5701, №5700, в тому числі, анкет, реєстраційних документів підприємства, наказів про призначення службових осіб, договорів щодо відкриття і обслуговування рахунку та використання системи „Клієнт банк, всіх заяв та доручень від імені службових осіб підприємства, а також карток зі зразками підписів службових осіб і відбитку печатки підприємства.

Виконання даної ухвали покласти на старшого слідчого з ОВС СУ ДПС у Черкаській області ОСОБА_1

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом 5 днів з дня її оголошення і діє протягом одного місяця з дати її винесення.

Слідчий суддя: П.С. Грабовий