Справа № 727/8552/14-к
Провадження №1-кс/727/2650/14
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
06 жовтня 2014 року Шевченківський районний суд м. Чернівці
в складі: слідчого судді - ОСОБА_1
при секретарі - ОСОБА_2
сторони кримінального провадження:
слідчий - ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення по матеріалам досудового розслідування внесених до ЄРДР №0000031 від 6 червня 2014 року, за ознаками ч.5 ст. 27, ч.3 ст.212 КК України, -
ВСТАНОВИВ:
До суду звернувся старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області майор податкової міліції ОСОБА_3 з клопотанням надання тимчасового доступу до документів з можливістю їх вилучення.
В клопотанні посилається на те, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000031 від 06 червня 2014 року, по матеріалах стосовно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », та ряду інших довірених осіб, які протягом періоду з грудня 2013 року по березень 2014 року включно, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів, розташованих на території України, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.
Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення: ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.
Проведеним досудовим розслідуванням та оперативно-розшуковими заходами встановлено, що вказані особи сприяють у вчиненні злочину (умисного ухилення від сплати податків) реально діючим суб`єктам господарювання (так званим вигодонабувачам), в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ УПП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ СП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 , ФОП ОСОБА_7 , ФОП « ОСОБА_8 », ФОП « ОСОБА_9 » та інших.
В ході слідства з`ясовано, що для забезпечення видимості законності вчинення фінансово-господарських операцій з підприємствами вигодонабувачами вищевказані особи складали завідомо неправдиві документи бухгалтерського та податкового обліків про нібито реалізацію сільськогосподарської продукції, надавали їх замовникам, за що отримували на поточні рахунки підконтрольних підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 грошові кошти, які незаконно "конвертували" у готівку в Чернівецькому відділенні № НОМЕР_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », МФО НОМЕР_2 .

Вказує, що в документах, які знаходяться у вказаній банківській установі і які становлять банківську таємницю клієнтів банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ФОП ОСОБА_10 , ФОП ОСОБА_11 , ФОП ОСОБА_12 , ФОП ОСОБА_13 , містяться дані, що мають доказове значення. Вказані документи неможливо отримати без розкриття банківської таємниці, просила клопотання задовольнити.
Ознайомившись з клопотанням та доказами, якими воно обґрунтовується, заслухавши думку слідчого, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Встановлено, що 06.06.2014р. до ЄРДР внесено відомості за № 0000031 згідно яких: група осіб, використовуючи документи ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", протягом 2013-2014 років, шляхом незаконного формування податкового кредиту в податкових накладних, виписаних для підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ УПП « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_19 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_20 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_21 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_25 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_26 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_27 ", ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_28 ", ПАТ " ІНФОРМАЦІЯ_29 ", ФОП ОСОБА_5 , ФОП ОСОБА_6 тощо, сприяли вказаним підприємствам в ухиленні від сплати податку на додану вартість на суму 3 792 955 грн.
Згідно зі ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Пунктом 5 статті 162 КПК України передбачено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.
Беручи до уваги вищенаведене та враховуючи, що з клопотання та наданих до нього матеріалів вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація щодо взаєморозрахунків між ФОП ОСОБА_10 та ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", яка перебуває у володінні Чернівецького відділення № НОМЕР_1 АТ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », має суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, вважаю, що клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до документів підлягає задоволенню.
Відповідно до ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Виходячи зі змісту вищенаведеної норми, вважаю, що клопотання в частині надання дозволу на вилучення документів та рече й не підлягає задоволенню, оскільки слідчим не наведено обгрунтовані підстави вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, чи існує загроза знищення документів.
Згідно з ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 163 166, 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», слідчий суддя, -
У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити частково.
Надати слідчому ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Чернівецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_14 , слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_15 , слідчому ОСОБА_16 , старшому слідчому майору податкової міліції ОСОБА_3 , старшому слідчому підполковнику податкової міліції ОСОБА_17 , старшому слідчому з ОВС підполковнику податкової міліції ОСОБА_18 , старшому слідчому з ОВС капітану податкової міліції ОСОБА_19 , слідчому з ОВС лейтенанту податкової міліції ОСОБА_20 тимчасовий доступ до документів з можливістю отримання їх копій, в тому числі електронних, які перебувають у володінні у акціонерного товариства « ІНФОРМАЦІЯ_24 », Чернівецьке відділення № НОМЕР_1 (МФО НОМЕР_2 , адреса: АДРЕСА_1 ), а саме відносно клієнта банківської установи ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_3 ):
- копій документів, що підтверджують відкриття та розпорядження рахунками № НОМЕР_4 - долар, № НОМЕР_4 - євро, № НОМЕР_4 - гривня, № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (ФОП ОСОБА_10 , код НОМЕР_3 ) за період з моменту відкриття рахунку по 03.10.2014 року включно;
- виписок по рахункам № НОМЕР_4 - долар, № НОМЕР_4 - євро, № НОМЕР_4 - гривня, № НОМЕР_5 , № НОМЕР_6 (ФОП ОСОБА_10 , код НОМЕР_3 ) з розшифровкою платежів, часу проведення операцій, через систему «Клієнт-Банк, «Інтернет-Банк» щодо взаємовідносин із контрагентом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ", із зазначенням коду платника податків, розрахункового рахунку та назви установи банку за період з моменту відкриття рахунків по 03.10.2014 року включно;
- первинних документів (платіжних доручень, рахунків, грошових чеків, касових чеків та ін.), які в повному об`ємі відображають проведення операцій по вказаних рахунках за період з моменту відкриття рахунків по 03.10.2014 року включно, щодо взаємовідносин із контрагентом ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_1 ".
В іншій частині клопотання відмовити.
Строк пред`явлення цієї ухвали до виконання 25 діб з дня її постановлення.
Ухвала оскарженню не підлягає, на неї можуть бути поданні заперечення під час підготовчого провадження в суді .

Слідчий суддя ОСОБА_1