Справа № 1-244/11
Провадження № 1/727/10/14
В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 вересня 2014 року м.Чернівці

Шевченківський районний суд м. Чернівців в складі:

Головуючого судді ОСОБА_1
При секретарі ОСОБА_2
З участю прокурора ОСОБА_3
Адвоката ОСОБА_4

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду м. Чернівці справу по обвинуваченню:

ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , уродженця с. Ржавенці, Заставнівського району Чернівецької області, по національності українець, громадянин України, з повною загально - спеціальною освітою, розлученого, не працюючого, мешканця АДРЕСА_1 , раніше не судимого.

у вчиненні злочину, передбаченого ст. 364 ч.2 КК України;

В С Т А Н О В И В :

Підсудний ОСОБА_5 , наказом №194 від 04.11.2002 року по КП МТК «Калинівський ринок» переведено з 01.11.2002 року начальником відділу внутрішнього контролю. В 2004 році підсудний ОСОБА_5 був викликаний до керівництва КП МТК «Калинівський ринок» і йому було надано вказівку організувати, використовуючи права та обов`язки відділу внутрішнього контролю, таким чином роботу контролерів КП МТК «Калинівський Ринок» по оквитковуванню підприємців-продавців та по розміщенню транспортних засобів на території підприємства, щоб контролери якнайменше видавали розрахункові чеки особам, які отримують послуги ринку, та як найменше проводили розрахункові операції через реєстратори розрахункових операцій РРО, а в більшості випадків при одержанні коштів за надані ринком послуги розрахункові чеки не видавали і вказані операції через РРО не фіксували. Кошти, одержані таким чином від надання ринком послуг та не проведені через РРО, мали надходити до інспекторів відділу внутрішнього контролю, які підпорядковувались ОСОБА_5 , а саме, ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 . Інспектори ВВК зібрані від контролерів готівкові кошти мали передавати своєму начальнику ОСОБА_5 , а той, в свою чергу, мав передавати їх керівництву ринку. При цьому підсудного ОСОБА_5 було запевнено, що кошти, операції по яких не будуть проходити через РРО, будуть оприбутковуватись в повному обсязі по бухгалтерії ринку, але за іншим видом надходжень, що пов`язано із необхідністю виконання ринком доведеного міськрадою плану. Підсудний ОСОБА_5 , будучи запевненим, що названа йому схема оприбуткування коштів, що надходитимуть від надання ринком послуг поза РРО, спрямована на покращення фінансового стану ринку, вважаючи, що кошти керівництвом КП МТК «Калинівський ринок» будуть оприбутковуватись в повному обсязі, усвідомлюючи, що при цьому порушується затверджений порядок проведення розрахунків із споживачами за надані послуги в торгових секторах КП МТК «Калинівський ринок», діючи умисно, всупереч своїм посадовим обов`язкам, з хибно зрозумілих інтересів служби та в інших особистих інтересах вважаючи, що в разі належного виконання незаконної вказівки керівництва ринку він зможе просунутись по кар`єрній сходинці і зайняти посаду заступника Генерального директора КП МТК «Калинівський ринок», погодився організувати незаконну роботу інспекторів відділу внутрішнього контролю та контролерів торгових секторів КП МТК «Калинівський ринок», спрямовану на позаобліковий збір коштів від надання послуг ринком та передачу цих коштів керівництву ринку. На виконання незаконної вказівки керівництва підсудний ОСОБА_5 повідомив підлеглим інспекторам ВВК про доведену йому нову схему зібрання коштів від надання послуг ринку. Одночасно підсудний ОСОБА_5 пояснив їм, що зазначена схема вводиться з відома керівництва ринку та спрямована на покращення фінансового стану підприємства, запевнивши інспекторів, що кошти в повному обсязі будуть поступати на підприємство та оприбутковуватись по бухгалтерії. З метою визначення співвідношення «чорної» та «білої» каси підсудний ОСОБА_5 наказав інспекторам ВВК провести підрахунок транспортних засобів, що заїжджають в сектори на стоянки та для продажу, а також кількість підприємців, що здійснюють торгівлю з наметів, розкладайок, прилавків та столів. Після здійснення такого підрахунку підсудний ОСОБА_5 довів його результати керівництву ринку, після чого йому було визначено співвідношення «чорної» та «білої» кас, а також сектори та види діяльності по яких «чорна» каса повинна збиратись. Так, підсудному ОСОБА_5 було визначено, що по торговому сектору №1 КП МТК «Калинівський ринок» «чорна» каса має збиратись з наступних видів послуг: «торгівля з прилавків, столів; торгівля з наметів; торгівля з розкладайок», по сектору №2 - «торгівля з прилавків, столів; торгівля з наметів; торгівля з розкладайок»; по сектору №3 - «розміщення легкових автомашин; розміщення вантажних автомобілів типу МАЗ, причеп; розміщення вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; розміщення пасажирських мікроавтобусів; розміщення вантажно-пасажирських мікроавтобусів; торгівля з розкладайок; торгівля з прилавків, столів»; по сектору №4 «розміщення пасажирських мікроавтобусів; розміщення легкових автомашин; розміщення вантажно-пасажирських мікроавтобусів; розміщення вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; торгівля з прилавків, столів»; по торговому сектору №6 «продаж вантажних автомобілів; продаж вантажних мікроавтобусів; продаж автопоїздів; продаж легкових автомобілів; продаж пасажирських мікроавтобусів, автобусів; розміщення легкових автомашин; розміщення вантажно-пасажирських мікроавтобусів; розміщення пасажирських мікроавтобусів; розміщення вантажних автобусів КАМАЗ, КАЗ, МАН; розміщення вантажних автобусів типу МАЗ, причеп», по сектору №8 «розміщення легкових автомашин; розміщення пасажирських мікроавтобусів».
Продовжуючи свою злочинну діяльність підсудний ОСОБА_5 , діючи умисно, з метою догодити керівництву, достовірно знаючи, що контролери ринку при наданні послуг зобов`язані проводити розрахункові операції на повну суму наданих послуг через реєстратори розрахункових операцій з роздрукуванням відповідних розрахункових чеків згідно діючого прейскуранту ставок ринкового збору та вартості послуг КП МТК «Калинівський Ринок» та зобов`язані видавати особі, яка отримує послугу, розрахунковий чек встановленої форми на повну суму проведеної операції, підсудний ОСОБА_5 особисто та через інспекторів ВВК довів про новий порядок зібрання коштів контролерам торгових секторів КП МТК «Калинівський ринок», які відповідали за ті види послуг по тих секторах, по яких керівництвом КП МТК «Калинівський ринок» було визначено за необхідне збирати «чорну» касу. Одночасно, підсудним ОСОБА_5 було доведено й розмір «чорної» каси та його співвідношення із «білою» касою. Після цього, підсудний ОСОБА_5 наказав контролерам ринку більшу частину коштів, одержаних від надання послуг, через РРО не проводити, розрахункові чеки громадянам не видавати, а такі кошти віддавати йому особисто або через інспекторів ВВК, тобто наказав працювати за схемою «чорна»-«біла» каса. При цьому, підсудний ОСОБА_5 усвідомлював, що контролери ринку зобов`язані виконувати його накази та розпорядження як керівника, а також як особи, яка має право вимагати виконання наказів та вказівок адміністрації, та яка організує роботу по контролю за роботою контролерів ринку. Такі накази підсудний ОСОБА_5 , як начальник відділу внутрішньої безпеки в подальшому надавав всім працівникам, які приступали до роботи контролерами на секторах №1, 2, 3, 4, 6, 8 по вищенаведених видах послуг. Зокрема, працювати за схемою «чорна» - «біла» каса було наказано контролерам ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 , ОСОБА_27 , ОСОБА_28 , ОСОБА_29 та інш. В січні 2005 року згідно нового встановленого незаконного порядку та наведеної підсудним ОСОБА_5 схеми контролерами було зібрано без видачі розрахункових чеків та без реєстрації розрахункових операцій кошти: по сектору №1 за торгівлю з прилавків, столів, наметів та розкладайок 6520 грн.; по сектору №2 за торгівлю з прилавків, столів, наметів, розкладайок - 5008 грн.; по сектору №3 за розміщення легкових автомашин, вантажних автомобілів типу МАЗ, причеп, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН, пасажирських мікроавтобусів, вантажно-пасажирських мікроавтобусів; торгівлю з розкладайок, прилавків, столів - 16832 грн.; по сектору №4 за розміщення пасажирських мікроавтобусів, легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; торгівлю з прилавків, столів - 10405 грн..; по торговому сектору №6 за продаж вантажних автомобілів, вантажних мікроавтобусів, автопоїздів, легкових автомобілів, пасажирських мікроавтобусів, автобусів; за розміщення легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, пасажирських мікроавтобусів, вантажних автобусів КАМАЗ, КАЗ, МАН, вантажних автобусів типу МАЗ, причеп - 25069 грн.; по сектору №8 за розміщення легкових автомашин, пасажирських мікроавтобусів - 3528 грн., всього на загальну суму 67362 грн. Вказані кошти контролерами, що відповідали за зазначені види послуг, були передані як безпосередньо так і через інспекторів внутрішнього контролю начальнику відділу внутрішнього контролю підсудному ОСОБА_5 , а той, в свою чергу, в адміністративному приміщенні КП МТК «Калинівський ринок» передав їх адміністрації ринку, усвідомлюючи, що такі його дії протирічать встановленим правилам торгівлі на ринках, Закону України «Про застосування реєстраторів розрахункових операцій у сфері торгівлі, громадського харчування та послуг» від 06.07.1995 року, іншим нормативно-правовим актам та внутрішнім Наказам КП МТК «Калинівський ринок». Оскільки, підсудний ОСОБА_5 , бажаючи догодити керівництву ринку для можливості просування по службі навіть і всупереч інтересам цієї служби, вказівки належним чином оквитковувати підприємців-продавців та осіб, що здійснюють розміщення транспортних засобів, ні підлеглим йому інспекторам ВВК, ні контролерам ринку не надав, хоча зобов`язаний був це зробити, а навпаки, продовжував, зловживаючи своїм службовим становищем, наполягати на зборі коштів поза РРО та касу ринку, контролери секторів №№1, 2, 3, 4, 6, 8, які відповідали за збір коштів по вищеперелічених видах послуг, продовжили аналогічним чином щоденно збирати «чорну» касу та передавати її на території ринку не рідше разу на місяць безпосередньо або через інспекторів ВВК начальнику відділу внутрішнього контролю підсудному ОСОБА_5 . Всього протягом 2005 року підсудному ОСОБА_5 було передано коштів, одержаних від надання ринком послуг по розміщенню та продажу транспортних засобів, торгівлі з прилавків, столів, наметів та розкладайок на загальну суму 1 782 831,8 грн. Одержуючи зазначені кошти, підсудний ОСОБА_5 , всупереч законного порядку, в касу ринку та бухгалтерію їх не здавав, а передавав в адміністрацію ринку.
Крім цього, протягом 2006 року контролерами сектору №1, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів та розкладайок; сектору №2, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів, розкладайок; сектору №3, закріпленими за розміщенням легкових автомашин, вантажних автомобілів типу МАЗ, причеп, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН, пасажирських мікроавтобусів, вантажно-пасажирських мікроавтобусів; торгівлею з розкладайок, прилавків, столів; сектору №4, закріпленими за розміщенням пасажирських мікроавтобусів, легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; торгівлею з прилавків, столів; сектору №6, закріпленими за продажем вантажних автомобілів, вантажних мікроавтобусів, автопоїздів, легкових автомобілів, пасажирських мікроавтобусів, автобусів; за розміщенням легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, пасажирських мікроавтобусів, вантажних автобусів КАМАЗ, КАЗ, МАН, вантажних автобусів типу МАЗ, причеп; сектору №8, закріпленими за розміщення легкових автомашин, пасажирських мікроавтобусів, за вказівкою начальника відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок» підсудного ОСОБА_5 , шляхом щоденного одержання коштів без видачі розрахункових чеків, було зібрано та в повному обсязі, періодично, не рідше разу на місяць, як особисто так і через інспекторів ВВК передано підсудному ОСОБА_5 готівкові кошти в якості «чорної» каси на загальну суму 1 819 902 грн. Одержуючи зазначені кошти, підсудний ОСОБА_5 , всупереч законного порядку, в касу ринку та бухгалтерію їх не здавав, а передавав в адміністрацію ринку.
Далі, протягом 2007 року контролерами сектору №1, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів та розкладайок; сектору №2, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів, розкладайок; сектору №3, закріпленими за розміщенням легкових автомашин, вантажних автомобілів типу МАЗ, причеп, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН, пасажирських мікроавтобусів, вантажно-пасажирських мікроавтобусів; торгівлею з розкладайок, прилавків, столів; сектору №4, закріпленими за розміщенням пасажирських мікроавтобусів, легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; торгівлею з прилавків, столів; сектору №6, закріпленими за продажем вантажних автомобілів, вантажних мікроавтобусів, автопоїздів, легкових автомобілів, пасажирських мікроавтобусів, автобусів; за розміщенням легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, пасажирських мікроавтобусів, вантажних автобусів КАМАЗ, КАЗ, МАН, вантажних автобусів типу МАЗ, причеп; сектору №8, закріпленими за розміщення легкових автомашин, пасажирських мікроавтобусів, за вказівкою начальника відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок» підсудного ОСОБА_5 , шляхом щоденного одержання коштів без видачі розрахункових чеків (квитків), було зібрано та на території Ринку в повному обсязі, періодично, не рідше разу на місяць, як особисто так і через інспекторів ВВК передано підсудному ОСОБА_5 готівкові кошти в якості «чорної» каси на загальну суму 1 595 436 грн. Одержуючи зазначені кошти, підсудний ОСОБА_5 , всупереч законного порядку, в касу ринку та бухгалтерію їх не здавав, а передавав в адміністрацію ринку.
Крім цього, протягом 2008 року контролерами сектору №1, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів та розкладайок; сектору №2, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів, розкладайок; сектору №3, закріпленими за розміщенням легкових автомашин, вантажних автомобілів типу МАЗ, причеп, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН, пасажирських мікроавтобусів, вантажно-пасажирських мікроавтобусів; торгівлею з розкладайок, прилавків, столів; сектору №4, закріпленими за розміщенням пасажирських мікроавтобусів, легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; торгівлею з прилавків, столів; сектору №6, закріпленими за продажем вантажних автомобілів, вантажних мікроавтобусів, автопоїздів, легкових автомобілів, пасажирських мікроавтобусів, автобусів; за розміщенням легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, пасажирських мікроавтобусів, вантажних автобусів КАМАЗ, КАЗ, МАН, вантажних автобусів типу МАЗ, причеп; сектору №8, закріпленими за розміщення легкових автомашин, пасажирських мікроавтобусів, за вказівкою начальника відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок» підсудного ОСОБА_5 , шляхом щоденного одержання коштів без видачі розрахункових чеків, було зібрано та на території Ринку в повному обсязі, періодично, не рідше разу на місяць, як особисто так і через інспекторів ВВК передано підсудному ОСОБА_5 готівкові кошти в якості «чорної» каси на загальну суму 1.399.017 грн., Одержуючи зазначені кошти, підсудний ОСОБА_5 , всупереч законного порядку, в касу ринку та бухгалтерію їх не здавав, а передавав в адміністрацію ринку.
Крім цього, протягом 2009 року контролерами сектору №1, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів та розкладайок; сектору №2, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів, розкладайок; сектору №3, закріпленими за розміщенням легкових автомашин, вантажних автомобілів типу МАЗ, причеп, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН, пасажирських мікроавтобусів, вантажно-пасажирських мікроавтобусів; торгівлею з розкладайок, прилавків, столів; сектору №4, закріпленими за розміщенням пасажирських мікроавтобусів, легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; торгівлею з прилавків, столів; сектору №6, закріпленими за продажем вантажних автомобілів, вантажних мікроавтобусів, автопоїздів, легкових автомобілів, пасажирських мікроавтобусів, автобусів; за розміщенням легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, пасажирських мікроавтобусів, вантажних автобусів КАМАЗ, КАЗ, МАН, вантажних автобусів типу МАЗ, причеп; сектору №8, закріпленими за розміщення легкових автомашин, пасажирських мікроавтобусів, за вказівкою начальника відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок» ОСОБА_5 , шляхом щоденного одержання коштів без видачі розрахункових чеків, було зібрано та на території ринку в повному обсязі, періодично, не рідше разу на місяць, як особисто так і через інспекторів ВВК передано підсудному ОСОБА_5 готівкові кошти в якості «чорної» каси на загальну суму 1.140.430,5 грн. Одержуючи зазначені кошти, підсудний ОСОБА_5 , всупереч законного порядку, в касу ринку та бухгалтерію їх не здавав, а передавав в адміністрацію ринку.
Крім цього, протягом 2010 року контролерами сектору №1, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів та розкладайок; сектору №2, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів, розкладайок; сектору №3, закріпленими за розміщенням легкових автомашин, вантажних автомобілів типу МАЗ, причеп, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН, пасажирських мікроавтобусів, вантажно-пасажирських мікроавтобусів; торгівлею з розкладайок, прилавків, столів; сектору №4, закріпленими за розміщенням пасажирських мікроавтобусів, легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; торгівлею з прилавків, столів; сектору №6, закріпленими за продажем вантажних автомобілів, вантажних мікроавтобусів, автопоїздів, легкових автомобілів, пасажирських мікроавтобусів, автобусів; за розміщенням легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, пасажирських мікроавтобусів, вантажних автобусів КАМАЗ, КАЗ, МАН, вантажних автобусів типу МАЗ, причеп; сектору №8, закріпленими за розміщення легкових автомашин, пасажирських мікроавтобусів, за вказівкою начальника відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок» підсудного ОСОБА_5 , шляхом щоденного одержання коштів без видачі розрахункових чеків (квитків), було зібрано та на території Ринку в повному обсязі, періодично, не рідше разу на місяць, як особисто так і через інспекторів ВВК передано підсудному ОСОБА_5 готівкові кошти в якості «чорної» каси на загальну суму 1.117.424 грн. Одержуючи зазначені кошти, підсудний ОСОБА_5 , всупереч законного порядку, в касу ринку та бухгалтерію їх не здавав, а передавав в адміністрацію ринку.
Крім цього, протягом 1 кварталу 2011 року контролерами сектору №1, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів та розкладайок; сектору №2, закріпленими за торгівлею з прилавків, столів, наметів, розкладайок; сектору №3, закріпленими за розміщенням легкових автомашин, вантажних автомобілів типу МАЗ, причеп, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН, пасажирських мікроавтобусів, вантажно-пасажирських мікроавтобусів; торгівлею з розкладайок, прилавків, столів; сектору №4, закріпленими за розміщенням пасажирських мікроавтобусів, легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, вантажних автомобілів КАМАЗ, КАЗ, МАН; торгівлею з прилавків, столів; сектору №6, закріпленими за продажем вантажних автомобілів, вантажних мікроавтобусів, автопоїздів, легкових автомобілів, пасажирських мікроавтобусів, автобусів; за розміщенням легкових автомашин, вантажно-пасажирських мікроавтобусів, пасажирських мікроавтобусів, вантажних автобусів КАМАЗ, КАЗ, МАН, вантажних автобусів типу МАЗ, причеп; сектору №8, закріпленими за розміщення легкових автомашин, пасажирських мікроавтобусів, за вказівкою начальника відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок» підсудного ОСОБА_5 , шляхом щоденного одержання коштів без видачі розрахункових чеків, було зібрано та на території ринку в повному обсязі, періодично, не рідше разу на місяць, як особисто так і через інспекторів ВВК передано підсудному ОСОБА_5 готівкові кошти в якості «чорної» каси на загальну суму 306 098 грн. Одержуючи зазначені кошти, підсудний ОСОБА_5 , всупереч законного порядку, в касу ринку та бухгалтерію їх не здавав, а передавав керівництву ринку. Всього протягом 2005 1 кварталу 2011 року через зловживання підсудним ОСОБА_5 своїм службовим становищем, контролерами ринку було зібрано в обхід офіційної каси кошти на загальну суму 9.161.139 грн. Зазначені кошти були в повному обсязі передані підсудному ОСОБА_5 , який діючи умисно, в своїх особистих інтересах бажаючи догодити керівництву для просування по службі, всупереч нормативно-правовим актам та наказам КП МТК «Калинівський ринок», вказані кошти в касу ринку та в бухгалтерію не здав, операції з цими коштами через реєстратор розрахункових операцій не провів, а передав їх в адміністрацію ринку.

Допитаний в судовому засіданні підсудний ОСОБА_5 свою вину у вчиненому злочині визнав повністю та пояснив, що дійсно протягом 2005 по 2011 роки через його зловживання службовим становищем, контролерами ринку було зібрано в обхід офіційної каси кошти на загальну суму 9 161 139 грн., зазначені кошти в касу ринку та в бухгалтерію не здав, операції з цими коштами через реєстратор розрахункових операцій не проводив, а передав їх в адміністрацію ринку.Ці гроші йшли на благоустрій ринку, оскільки грошей з місцевого бюджету було недостатньо для розвитку ринку. Кому віддавав гроші не памятає, однак точно може сказати, що ОСОБА_30 ніяких грошей він не передавав. Щиро кається, просить його сурово не карати.
Крім цього вина підсудного ОСОБА_5 повністю доведена зібраними по справі доказами, а саме:
- допитана в судовому засіданні свідок ОСОБА_31 , пояснила, що вона працює на КП МТК «Калинівський ринок» з 16 серпня 1996 року. Спочатку вона працювала бухгалтером по зарплаті, а приблизно з 2000 року її перевели на посаду заступника головного бухгалтера. З 17 липня 2011 року та по даний час вона працює на КП МТК «Калинівський ринок», на посаді провідного фахівця з державних закупівель.
В її посадові обов`язки як бухгалтера входило обробка первинної бухгалтерської інформації у відповідності до вимог бухгалтерського обліку, підготовка звітності, ведення табелів касирів ринку.
В посадові обов`язки працівників бухгалтерії не входило та не входить контроль за повнотою оквиткування разових послуг ринку так як ці обов`язки покладені на відділ внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок». Контролери щоденно проводять оквиткування разових послуг ринку та вкінці робочого дня здають отриману готівку разом з фіскальним звітом РРО в каси ринку для інкасації виручки в установи банку. Як вже було зазначено нею, бухгалтерія здійснює облік коштів які надійшли від контролерів у відповідності до звітів які вони здають у касу. Контроль за повнотою оквиткування контролерами разових послуг в їхні посадові обов`язки не входило. Навіть якщо би вони хотіли перевірити повноту оквиткування контролерами разових послуг ринку, їх би до такої діяльності ніхто б не допустив. Такі перевірки покладались на працівників ВВК.
Їй про це не відомо, про роботу ринку по схемі «чорна» і «біла» каса. Бухгалтерія працювала і працює лише з офіційними документами, тому ніякою інформацією про грошові кошти, які надходили в так звану «чорну» касу вона не володіє.
- показами свідка свідка ОСОБА_7 , який в судовому засіданні пояснив, що з 22 січня 1996 року він працює на КП МТК «Калинівський ринок» на різних посадах. Спочатку інспектором по аналізації торгівлі, завідуючим сектором №1, потім №2, пізніше №3 та №4, приблизно з 2002 року інспектором відділу внутрішнього контролю, а приблизно з 2007 року (точний рік не пам`ятає), працює на посаді заступника начальника відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок».
Безпосереднім начальником з 2002 року працював ОСОБА_5 .
В його службові обов`язки входило контроль виходу на роботу, контроль трудової дисципліни, повнота надходжень коштів від надання Ринком послуг та інше.
Окрім цього, у ВВК працювало ще 5 чоловік на посадах інспекторів внутрішнього контролю, а саме: ОСОБА_6 , ОСОБА_10 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 .
Якось його викликав до себе начальник ВВК ОСОБА_5 і повідомив йому, що він повинен орієнтувати своїх контролерів на те, щоб при одержанні ними коштів за послуги Ринку, а саме, за торгівлю з розкладайок, торгівлю з прилавків, столів та лотків, а також торгівлю з наметів, вони якнайменше видавали квитків та якнайменше здавали гроші в касу ОСОБА_32 , а як найбільше - квитки за одержані кошти не видавали і гроші в касу ОСОБА_32 не здавали. Ці гроші, що збирались би в обхід каси, його контролери мали здавати йому, а контролери з інших секторів відповідно закріпленим за ними інспекторам ВВК, а вони, в свою чергу начальнику ВВК ОСОБА_5 . А так за рахунок «чорної» каси будуть перекриватись ті позиції, де немає надходжень, встановлених планом. Тобто, ОСОБА_5 його запевнив, що кошти, які надходять від контролерів поза офіційною касою, будуть йти на Ринок, але за іншим призначенням.
Так, на тиждень, «Чорна» каса одного контролера яка передавалась йому для передачі ОСОБА_5 становила в різні періоди по різному. Тобто так, як визначав ОСОБА_33 . Це було від 2000 до 4000 грн. з одного сектору. Яка була найменша сума і найбільша сума яку він отримував від контролерів та передавав начальнику ВВК він вже не пам`ятає, але вона коливалась в тих межах, яку він вказував вище.
ОСОБА_7 собі ніколи ніяких грошей, одержаних від контролерів, не залишав, так як їм це було заборонено, і їх весь час перевіряли. В них таких випадків, щоб хтось собі залишав гроші не було, так як все було жорстко поставлено.
-показами свідка ОСОБА_24 , який вказав, що працює контролером в секторі №1 КП МТК «Калинівський ринок» з 2000 року, відповідає за збір коштів за торгівлю зі столів та додаткової площі, яка виступає за торговий об`єкт.
За схемою «чорна» - «біла» каса він працював з початку 2008 року і по квітень 2011 року. Про необхідність працювати за такою схемою йому повідомив начальник відділу внутрішнього контролю ОСОБА_5 . Повідомили йому про це в службовому кабінеті в той же день, коли перевели на посаду контролера. Аргументували це тим, що кошти підуть на благоустрій Ринку. Співвідношення «чорної» ті «білої» кас довів ОСОБА_5 20% «білої» та 80% - «чорної». Погодився працювати за названою схемою, оскільки дорожив своєю роботою, а також тому що знав, що кошти йдуть на благоустрій ІНФОРМАЦІЯ_2 . «Чорну» касу здавав раз на тиждень. «Чорну» касу здавав ОСОБА_7 так робити йому сказав ОСОБА_5 . Здавав в середньому 1000 грн. «Чорна» каса була більше ніж «біла». Самий мінімальний розмір «чорної» каси, яку він здавав становив 500 грн. за тиждень, а самий максимальний 1500 грн. Періодично його перевіряли працівники відділу внутрішнього контролю щодо повноти здавання каси перераховували столи та додаткову площу. Періодично його перепитував ОСОБА_5 щодо розміру «чорної» каси, яку він здавав.
«Чорну» касу здавав на території Ринку. Гроші передавав завернутим у папір, суму підписував на папері. При передачі грошей суму за ним не перераховували. Зауважень зі сторони керівництва Ринку, зокрема ОСОБА_30 , щодо повноти оприбуткування коштів дол. Нього не надходили. За час своєї роботи за названою схемою він приблизно зібрав та передав в якості «чорної» каси 500 тисяч гривень. Собі частину «чорної» каси він не залишав, так як знав, що за це є кримінальна відповідальність.
- показами свідка ОСОБА_29 , який суду пояснив, що працює на МТК «Калинівський ринок», контролером торгового сектору № 1. На ринку він працює контролером приблизно з 2005 року, до того часу працював двірником та охоронцем на цьому ж ринку, але з якого року та який саме проміжок часу, він сказати не може, оскільки не пам`ятає. Контролером ОСОБА_29 працює один без напарника. В якості контролера він відповідає за оквиткування столиків розкладайок, за ці послуги встановлений тариф: за столик 4 гривні, за розкладайку 5 гривень.
Приблизно в 2005 році до ОСОБА_29 підійшов начальник торгового сектору № 1 ОСОБА_34 та запропонував йому перевестися на посаду контролера торгового сектора №1, оскільки в той час один із контролерів звільнився. На його пропозицію він погодився та перевівся на запропоновану йому посаду. За схемою «чорна» - «біла» каса ОСОБА_29 працював не відразу, оскільки перші 2 місяці він проходив стажування, після 2 місяців, як тільки його призначили, він почав працювати за такою схемою. Про те, що ОСОБА_29 має працювати за такою схемою, його повідомив ОСОБА_5 , за яких саме умов це відбувалося він вже не пам`ятає, оскільки це було дуже давно. Необхідність такої роботи його завіряли тим, що «чорною касою» перекривалися проблемні ділянки роботи ринку, а також для благоустрою ринка (уборка снігу та інше). Співвідношення «чорної та білої каси» мінялося в залежності від пори року та інших факторів наприклад погоди, оскільки його участок роботи є під відкритим небом, але в сезон «біла» каса була приблизно 200-300 гривень, а «чорна» приблизно 500-600 гривень в тиждень.
- показами свідка ОСОБА_23 , який суду пояснив, що працює контролером-касиром 2-го торгового сектору КП МТК «Калинівський ринок» з 2007 року, відповідає за збір коштів за торгівлю зі столиків, розкладайок і наметів.
За схемою «чорна» - «біла» каса він працював з початку 2008 року і по квітень 2011 року. Про необхідність працювати за такою схемою йому повідомив начальник відділу внутрішнього контролю ОСОБА_5 на зборах контролерів, який при цьому сказав, що гроші підуть на благоустрій Ринку. «Чорну» касу він здавав раз на тиждень в неділю. Здавав ОСОБА_5 так як той так сказав. Здавав приблизно 2500 грн. на тиждень. «Чорна» каса була більше ніж «біла». Самий мінімальний розмір «чорної» каси становив 100 гривень на день, а самий максимальний 500 грн. за день.
- показами свідка ОСОБА_26 , який в судовому засіданні пояснив, що на даний час працює на КП МТК «Калинівський ринок», на посаді контролера. В його посадові обов`язки входить оквитковування торгівлі з рук, торгівлі зі столів, торгівлі зі стелажів до 2х квадратних метрів (додаткова площа), а також контроль за дотриманням порядку.
За схемою «чорна»-«біла» каса, він працював приблизно з 2005 року, а саме з моменту коли на посаду начальника відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок» прийшов ОСОБА_5 . Про те, що так необхідно працювати, його повідомив ОСОБА_5 , який викликав його до свого кабінету і сказав, що не вистачає грошей на розвиток КП МТК «Калинівський ринок», тому необхідно збирати окремо гроші, які він не здавав в касу, а передавав безпосередньо ОСОБА_5 , а якщо його не було, то заступнику начальника відділу внутрішнього контролю ОСОБА_7 . ОСОБА_5 сказав йому , що не вистачає грошей на розвиток КП МТК «Калинівський ринок», а також для покращення умов роботи ринку.
Співвідношення «чорної» і «білої» каси кожного разу було по-різному, але приблизно, якщо в касу він здавав в день 100-200 гривень, то особисто ОСОБА_5 , чи ОСОБА_7 500-800 грн. Гроші він передавав 1 раз в тиждень.
«Чорну» касу він завжди здавав за тиждень, особисто ОСОБА_5 , а за його відсутності ОСОБА_7 . Про такий порядок передачі грошей йому вказував ОСОБА_5 .

Середній «розмір чорної» каси в кожному випадку був різним, все залежало від пори року, дня тижня, а також від погоди, приблизно 500-800 гривень в день.
«Чорна» каса завжди була більше «білої». Якщо «біла» була 100-200 грн. в день, то «чорна» була 500-800 грн. в день. Самий мінімальний розмір «чорної» каси за день був приблизно 100 грн., в після святкові дні, або коли були несприятливі погодні умови. Максимальний розмір «чорної» каси був 800 грн. в день.
Приблизний розмір «чорної» каси який він зібрав та передав за час своєї роботи, якщо рахувати суму «чорної» каси за рік, приблизно 190000 (сто дев`яносто тисяч) гривень. Якщо брати період з 2005 року по 2011 рік, за 5 років, приблизно 950000 (дев`ятсот п`ятдесят тисяч) гривень.
- показами свідка ОСОБА_12 , який вказав, що на посаді контролера сектору №3 він працює з лютого 2005 року. До цього він працював на посаді паркувальника в секторі №4. В його обов`язки як контролера торгівельного сектору №3 входить оквитковувати транспортні засоби, які заїжджають в сектор №3 Ринку.
ОСОБА_35 прийшов з ним в домик контролерів, представив його як контролера, після чого сказав йому, що він має 100-150 200 грн. бити по талонах, а на решту грошей квитки не видавати, ці гроші ніде не обліковувати і віддавати їх інспектору відділу внутрішнього контролю ОСОБА_36 . Гроші він мав віддавати раз у десять днів. ОСОБА_37 сказав йому, що така є вказівка керівництва ОСОБА_32 . Кого саме ОСОБА_5 не говорив йому, а він і не питав. ОСОБА_5 пояснив, що це обумовлено інтересами ОСОБА_32 , а він й не намагався влазити в діяльність бухгалтерії та ОСОБА_32 . Офіційну касу він здавав касирам каси третього сектору (в нього в основному Надя приймала, прізвище не може пригадати, якщо не було Наді то ОСОБА_38 там сиділа). Електронно-контрольно-касовий апарат (ЕККА) він здавав наприкінці зміни разом із офіційною касою названим ним касирам. Він вранці в 5 год. 45 хв. забирав в касі ЕККА і по закінченні зміни в 14.00 здавав апарат в касу разом із виручкою. Заїзд коштував легкова 8 грн., бусік пасажирський 11 грн., вантажний чи вантажно-пасажирський бусік 15 грн. вартість заїзду за ці роки не змінювалась. Тільки спочатку на легкові машини було 7 грн., а потім зробили 8 грн., а по бусіках було незмінно.
Кожні десять днів він здавав ОСОБА_39 зібрану чорну касу. Для того, щоб не виникало сумнівів в тому, що він віддає все і собі нічого не залишає, він всі «чорні» надходження записував у свій блокнот, який був в нього вилучений працівниками міліції після порушення кримінальної справи відносно ОСОБА_40 .
В середньому за місяць він здавав ОСОБА_39 30-40 тисяч гривень. Один раз він гроші дав безпосередньо ОСОБА_41 це коли він поміняв гроші на долари, зайшов до Володі в кабінет віддав йому гроші за десять днів ( він тоді поміняв 9 чи 10 тис.грн. на долари). ОСОБА_5 побачив, що він надутий, сказав « ОСОБА_42 , ти не від цієї роботи», маючи на увазі, щоб він більше не ходив і не міняв гроші.
- показами свідка ОСОБА_27 , який в судовому засіданні пояснив, що працює на МТК «Калинівський ринок», контролером-касиром торгового сектору № 3. В якості контролера він відповідає за оквиткування за в`їзд транспортних засобів. За ці послуги встановлений наступний тариф: за в`їзд легкового транспорту 8 гривень, пасажирські мікроавтобуси 12 гривень, автобуси типу ІКАРУС 18 гривень, вантажопасажирські 20 гривень, вантажні буси 28 гривень, вантажні автомобілі типу КАМАЗ 40 гривень.
Про те, що він має працювати за «чорною - білою» касою, його повідомив ОСОБА_43 . Про необхідність такої роботи ОСОБА_27 завіряли тим, що «чорною касою» перекривалися проблемні ділянки роботи ринку, а також для потреб ринка (плата за техніку, яка здійснює уборку снігу та інше). Про те що гроші не надходили до бюджету ринка він не знав, тому що його запевняли що все нормально. Співвідношення «чорної та білої каси» не мінялося з моменту його приходу на цю посаду. «біла» каса могла бути 400-800 гривень, а «чорна» 500 гривень в зміну, тобто план в тиждень (3 робочих зміни) 1500 гривень.
«Чорну» касу він здавав безпосередньо ОСОБА_5 . За одну робочу зміну він здавав 500 гривень, в залежності від місяця в ОСОБА_27 було 13-14 робочих змін, що в сумі виходить 6500-7000 гривень. «Чорна» каса завжди була 500 гривень, біла була в залежності від дня, тобто могла бути як меншою так і більшою.
-показами свідка ОСОБА_25 , який суду пояснив, що приблизно в 1997 році його призначили на посаду контролера-касира торгівельного сектору №4 КП МТК «Калинівський ринок».
Так, в секторі №4 в його обов`язки входило оквиткування торгівлі зі столів, оквиткування торгівлі з розносок та оквиткування торгівлі з індивідуальних пунктів продажу.
Їм пояснили, що при одержанні коштів за послуги ОСОБА_32 , а саме, за торгівлю з столів, вони старалися видавати тільки частину квитків та здавати тільки частину грошей в касу Ринку, а за іншу частину наданих послуг квитки за одержані кошти не видавати і гроші в касу ОСОБА_32 не здавати. Цю частину грошей, що збирались би в обхід каси, вони мали би здавати інспектору ВВК ОСОБА_44 , а він у свою чергу начальнику ВВК ОСОБА_5
«Чорну» касу ОСОБА_25 завжди здавав раз на місяць, інспектору ВВК ОСОБА_44 . Які саме це були суми він не пам`ятає, оскільки пройшов великий проміжок часу.
- показами свідка ОСОБА_28 який суду пояснив, що на ОСОБА_32 він працює з 2005-2006 року, точно не пам`ятає. Коли працював на четвертому секторі то «чорну» касу він збирав в розмірі 100-200 грн. на день. В залежності від того, куди його ставили. Працював він 6 днів на тиждень. Стояв по всьому сектору. Розмір «чорної» каси, яку він має збирати, йому доводив той контролер, якого він підміняв. Коли контролер, якого він підміняв, виходив на роботу, то він віддавав йому зібрану ним «чорну» касу, а кому він передавав, він не знає. Сама найменша сума «чорної» каси яку він збирав за день було 50 грн., менше не було. Сама велика до 300 грн., більше не було.
-показами свідка ОСОБА_6 , який вказав, що працює інспектором відділу внутрішнього контролю торгівельного сектору №6 КП МТК «Калинівський ринок» з 2000 року. Начальником цього відділу після звільнення ОСОБА_45 став ОСОБА_37 . З моменту призначення ОСОБА_5 на посаду почались зміни в процесі роботи, які полягали в незаконних зі сторони ОСОБА_5 вказівках до працівників відділу внутрішнього контролю, а також безпосередньо до працівників підприємства. ОСОБА_5 запевняв, що кошти, які збираються в якості «чорної» каси йдуть на Ринок, але під іншим призначенням. Він (свідок) особисто кожного місяця обходив на ринку контролерів сектору №6 і збирав «чорну» касу, яку йому передавали наступні контролери : ОСОБА_13 , ОСОБА_19 , ОСОБА_46 , ОСОБА_20 , ОСОБА_15 , ОСОБА_47 та ОСОБА_48 . Кошти ним збирались, в основному, раз на місяць, хоча були періоди, коли ОСОБА_5 вимагав збирати кошти подекадно, два рази на місяць або перед великими святами. Він (свідок) ніколи не перераховував суми коштів, які здавалися контролерами, але знає, що це були досить великі суми, оскільки на папірцях, яких контролери кріпили до грошей були написи 10-18 тисяч гривень. Конкретний розмір «чорної» каси знають безпосередньо контролери. Всю «чорну» касу він в повному обсязі передавав ОСОБА_5 і собі нічого не залишав. За весь період здачі «чорної» каси приблизна сума склала 6-8 млн.грн. В другій половині квітня 2011 року, коли ОСОБА_5 було написано заяву про звільнення за власним бажанням, він (свідок) обійшов всіх контролерів на ОСОБА_32 та наказав працювати офіційни та припинити збирати «чорну» касу.
- показами свідка ОСОБА_49 , який суду пояснив, що з 2004 року перебуває на посаді завідуючого сектору № 6. В його функціональні обов`язки входить контроль за особовим складом сектору, виконання планів оплати по торговельним об`єктам та інше, що передбачено посадовими інструкціями по підприємству. На посаду був призначений генеральним директором КП МТК «Калинівський ринок» ОСОБА_30 .
Йому було відомо що контролерами здавалися грошові кошти в якості «чорної каси» начальнику відділу внутрішнього контролю КП МТК «Калинівський ринок» ОСОБА_41 крім офіційних коштів, а саме які не проводились через реєстратор розрахункових операцій (касовий апарат).
Які суми грошових коштів «чорної каси» здавалися контролерами його сектору інспектору відділу внутрішнього контролю ОСОБА_6 , який був поставлений ОСОБА_5 на 6-й сектор для контролю за контролерами та для неофіційного збору «чорної каси», йому не відомо, оскільки ніякого відношення до цього не мав.
- показами свідка ОСОБА_13 , який вказав, що взимку 2006 року мене перевели на посаду контролера в секторі №6. На цій посаді відповідав та відповідає за оквиткування автомобілів, які заїжджали на стоянку, за якою він був закріплений. Відповідав за одержання коштів від торгівлі з автомобілів.
Перед переводом його контролером на 6-й сектор, його до себе викликав начальник відділу внутрішнього контролю ОСОБА_37 і сказав, що з наступного дня він буде працювати контролером. ОСОБА_5 сказав, що по основній сумі коштів, які він (свідок) буде одержувати від власників автомобілів, він не має видавати цим людям квитки, а має здавати ОСОБА_6 , який є працівником відділу внутрішнього контролю. Зі слів ОСОБА_5 квитки потрібно було видавати тільки тоді, коли його будуть просити їх дати. На його запитання для чого це потрібно, та на його зауваження, що він не хоче цього робити, ОСОБА_5 сказав, що так потрібно для ОСОБА_32 , що керівництво в курсі. З цього часу він почав працювати за схемою, яку йому назвав ОСОБА_5 - меншу частину коштів здавав в касу Ринку, а більшу частину зібраних коштів з автомобілів, тобто «чорну» касу, він відкладав та раз на десять днів віддавав ОСОБА_6 .
Протягом всієї своєї роботи контролером 6-го сектору він в середньому здавав в місяць «чорної» каси ОСОБА_6 для ОСОБА_5 десь 34 тисячі гривень за декаду виходило по 15 тисяч гривень. Ніколи «чорна» каса не була менше «білої.
Сама маленька сума, яку він передавав за декаду ОСОБА_6 становила 8 тисяч гривень. Сама велика сума за декаду становила 18 тисяч гривень.
-показами свідка ОСОБА_15 , який суду пояснив, що на КП МТК «Калинівський ринок» він працює з 2003 року. Спочатку він обілечував по периметру підприємців. Там все йшло по талончиках. Потім його перевели на заїзд коли тільки відкрився заїзд на вулиці Рокитнянській там де Епіцентр ( Епіцентр тоді ще тільки будувався). Там був шлагбаум. Це був, здається, початок 2005 року ( потім через рік відкрився Добробут). З тих пір йому сказали працювати не по талончиках. Тобто за частину одержаних коштів від заїзду машин він мав видавати талончики, і ці гроші здавати в касу Ринку, а за більшу частину таких коштів він талончики мав не видавати, а віддавати гроші ОСОБА_6 , який працював інспектором відділу внутрішнього контролю. Начальником цього відділу був ОСОБА_37 . Які саме суми він віддавав не пам`ятає, оскільки прошов великий проміок часу.
- показами свідка ОСОБА_50 який в судовому засіданні поснив, що на КП МТК «Калинівський ринок» він працює з 2005 року.
ОСОБА_5 повідомив йому, що він повинен працювати з «чорною» касою. При цьому ОСОБА_5 йому пояснив, що неофіційна, тобто «чорна» каса також буде йти на Ринок, але вже за іншим призначенням, як то вирішить керівництво Ринку чи бухгалтерія.
З того часу як почав працювати контролером в секторі №6, він з першого дня працював за схемою, що йому була названа ОСОБА_5
«Чорна» каса в середньому на день становила 500 грн. Там було пораховано по стоянці скільки машин заїжджає і скільки поміщається і ВВК було доведено скільки вони мають здавати на день «чорної» каси. Окрему частину їхньої стоянки також обслуговує ОСОБА_51 , але він гроші здавав окремо. Тобто виходило, що він свою «чорну» касу в розмірі в середньому 500 грн. на день передавав ОСОБА_52 , останній додавав свою частину, теж, наскільки він знає, 500 грн., на тиждень в них в середньому виходило за 6 робочих днів 6000 грн. Ця сума і передавалась ОСОБА_6 .
Такий порядок збору коштів діяв до квітня-травня 2011 року. Сама мінімальна сума «чорної» каси, яку він здавав за тиждень, тобто за 6 робочих днів становила 380 грн., максимальна 560-580 грн. В середині квітня 2011 року змістили генерального директора ОСОБА_30 та призначили нового директора.
- показами свідка ОСОБА_53 , який вказав, що в КП МТК «Калинівський ринок» він працює з 2002 року. Спочатку працював на посаді регулювальника. Десь з літку 2005 року він працює на ОСОБА_32 на посаді контролера сектору № 6. Його безпосередніми керівниками є старший контролер ОСОБА_54 , завідуючий сектором №6 ОСОБА_49 .
ОСОБА_5 сказав, що він має якнайменше видавати квитків власникам машин та, відповідно якнайменше здавати готівку в касу, а як найбільше не видавати квитків, гроші в касу не здавати, а віддавати підпорядкованому йому інспектору відділу внутрішнього контролю ОСОБА_6 , який був закріплений за нашим сектором. Тим більше його ще заспокоїли слова ОСОБА_5 , що всі гроші, в тому числі і «чорна» каса, будуть йти на користь ОСОБА_32 .
Розмір «чорної» каси завжди не менше ніж в два рази був більше «білої».
Сама мінімальна сума, яку він з ОСОБА_55 здавали на двох ОСОБА_6 становила 11 тисяч гривень, максимальна становила 20 тисяч гривень, зазвичай вони здавали за місяць по 15 тисяч гривень. Якщо він був у відпустці, то ОСОБА_56 працював один і здавав гроші як і було визначено: окремо в касу Ринку ( «білу» касу) і окремо ОСОБА_57 ( «чорну» касу). Так само, якщо не було Володі , то він працював один, виконував роботу за двох і продовжував здавати гроші. Тобто вони з ним на двох регулярно щомісячно на протязі кожного року здавали гроші ОСОБА_6 в якості «чорної» каси в середньому по 15 тисяч гривень.
Він почав працювати влітку 2005 року. Тобто вже з червня 2005 року вони вже працювали разом за схемою «біла» - «чорна» каса. Пропрацювали вони за такою схемою до середини квітня 2011 року (всі гроші за квітень вони віддали ОСОБА_6 , здається 7 чи 8 тисяч гривень). Якщо рахувати повні місяці з червня 2005 року по березень 2011 року, то він може ствердно сказати, що він з ОСОБА_58 за цей період за місяць здавали не менше 11 тисяч гривень ( це сама мінімальна сума чорної каси яка тільки в них була), то виходить, що за 70 місяців названого ним періоду вони з ОСОБА_59 передали «чорної» каси ОСОБА_6 не менше 770 тисяч гривень.
- показами свідка ОСОБА_17 , який в судовому засіданні дав аналогіні покази, показам ОСОБА_60
- показами свідка ОСОБА_18 , який вказав, що в КП МТК «Калинівський ринок» він працюю з 2000 року. Спочатку працював на посаді регулювальника. Це було з 2000 по 2001 рік. Потім звільнився. Пішов на другу роботу. Потім робота закінчилась і він в 2006 році повернувся на ОСОБА_61 . Його прийняли на роботу контролером в сектор №6. Через певний період, десь наприкінці 2006 початку 2007 року до нього підійшов ОСОБА_5 і сказав, що надалі треба працювати за схемою «біла» - «чорна» каса, тобто, що він має меншу кількість транспортних засобів оквитковувати, а за розміщення більшої кількості транспортних засобів квитки не видавати власникам. «Чорну» та білу «касу» він здавав разом із ОСОБА_62 на двох, тобто здавали з заїзду. Саму більша сума яку він разом із ОСОБА_62 здавав, здається було 22 тисячі гр. сама маленька сума «чорної» каси за місяць була 10500 грн. «Чорну» касу ОСОБА_6 вони здавали із ОСОБА_62 раз на місяць в будці в будинку контролера. Здавали в пакеті.
- показами свідка ОСОБА_19 , який в судовому засіданні дав аналогічні покази, показам ОСОБА_63 ;
- показами свідка ОСОБА_20 , який вказав, що В КП МТК «Калинівський ринок» він працює з 2001 року. Десь в 2006 році його перевели на посаду контролера сектору №3. На посаду контролера сектору №6 він перейшов в 2007 році. В його обов`язки як контролера сектору №3 входило оквиткування торгівлі «з рук».
Його безпосередніми керівниками є старший контролер ОСОБА_54 , завідуючий сектором №6 ОСОБА_49 .
До нього підійшов ОСОБА_37 начальник відділу внутрішнього контролю і сказав, що схема його роботи контролером в цьому секторі буде наступна він має меншу кількість транспортних засобів обілечувати, а за розміщення більшої кількості транспортних засобів квитки не видавати власникам. При цьому ОСОБА_5 йому пояснив, що неофіційна, тобто «чорна» каса також буде йти на Ринок, але вже за іншим призначенням, як то вирішить керівництво Ринку чи бухгалтерія.
Він зараз не пам`ятає, ким йому було доведено з першого дня яку суму він має здавати в якості «чорної» каси, а яку здавати офіційно. Як йому спочатку назвали розмір «чорної» каси, так цей розмір для нього не збільшувався на протязі всього часу його роботи. Він мав здавати по 200 250 грн. на день, в залежності від того є заїзд, чи немає.
«Чорну» касу ОСОБА_20 віддавав ОСОБА_6 раз на тиждень. Гроші він просто обтягував резінкою та віддавав ОСОБА_6 суму ніколи не підписував коли віддавав. Оскільки гроші ні в що не запаковувались, то суму було видно більш-менш на око. Після нього ОСОБА_6 гроші ніколи не перераховував. Гроші він передавав ОСОБА_6 в домику контролера в них на секторі.
Зазвичай раз на тиждень він передавав ОСОБА_6 в середньому 1000 грн. Сама мінімальна сума, яка тільки була за тиждень це було 500 грн. Максимальна сума, яку він пам`ятає це 1500 грн. в середньому на місяць він здавав 5 тисяч гривень.
- показами свідка ОСОБА_21 , який працює на КП МТК «Калинівський ринок» з 2002 року. На початку 2008 року його перевели на посаду контролера сектору №6. В його обов`язки як контролера сектору №6 входило і входить оквитковування автотранспорту розміщення на стоянці (попри дорогу). Наприкінці травня 2011 року його поставили на стоянку під міст.
Його безпосередніми керівниками є старший контролер ОСОБА_54 , завідуючий сектором №6 ОСОБА_49 .
Коли він почав працювати контролером, то до нього підійшов ОСОБА_5 сказав, що схема його роботи контролером в цьому секторі буде наступна ОСОБА_21 має меншу кількість транспортних засобів оквитковувати, а за розміщення більшої кількості транспортних засобів квитки не видавати власникам. При цьому ОСОБА_5 йому пояснив, що неофіційна, тобто «чорна» каса також буде йти на Ринок, але вже за іншим призначенням. З того часу як ОСОБА_21 приступив до роботи контролером в секторі №6, він з першого дня працював за схемою, що йому була названа ОСОБА_5 .
Розмір «Чорної» каси йому довів безпосередньо ОСОБА_5 . В день він мав віддавати 100 грн. «чорної» каси. Це для нього був затверджений тариф, і він не мінявся ні в більшу ні в меншу сторону. Розмір «білої» каси, що він збирав та видавав залежав вже від кількості машин, що заїхали на стоянку за мінусом «чорної» каси.
- показами свідка ОСОБА_10 , який суду пояснив, що в КП МТК «Калинівський ринок» він працює з 2003 року. Відразу був прийнятий на роботу у відділ внутрішнього контролю. В його посадові обов`язки входить контроль за персоналом, а саме, вихід персоналу на роботу, їх вигляд, дисципліна, контроль за роботою контролерів ринку та паркувальників по оквитковуванню підприємців-продавців та за розміщення транспортних засобів на території підприємства. Його безпосереднім керівником з моменту, коли він почав працювати у ВВК, був ОСОБА_37 .
ОСОБА_5 та сказав, що йому відомо про те, що по його сектору №8 по розміщенню легкових автомашин та розміщенню пасажирських мікроавтобусів контролери не в повному обсязі видають квитки за надані послуги, тобто від розміщення автомобілів. З тих пір він раз на два тижні підходив до ОСОБА_64 , той віддавав йому гроші, зібрані за розміщення автомобілів, за які не було видано талони, а він цей пакет із грошима віддавав ОСОБА_5 суму він ніколи не перераховував. Тому сказати, яка сума коштів була ОСОБА_64 через нього передана ОСОБА_5 , він не в змозі, так як не знає. Він був впевнений в тому, що ОСОБА_5 ці гроші вносить на Ринок.
- показами свідка ОСОБА_22 , який суду пояснив, що з 2001 року по середину травня 2011 року він працював в КП МТК «Калинівський ринок». Спочатку він працював на посаді регулювальника, пропрацював півтори місяця. 25 грудня 2001 року його перевели на посаду паркувальника в 8-й сектор. Він знав, що на ОСОБА_65 існує такий порядок, за яким по-мінімуму контролери мають видавати квитки за в`їзд та парковку транспортних засобів, а по-максимуму талони не видавати, а гроші в якості «чорної» каси віддавати працівникам відділу внутрішнього контролю, який очолював ОСОБА_37 . Не працювати за таким порядком було не можливо, оскільки в такому разі людина просто би не працювала на ОСОБА_32 , залишилась би безробітною.
Коли він тільки перейшов працювати контролером, то ОСОБА_66 йому відразу сказав, що частину «чорної» каси - в середньому 250 грн. на тиждень, він має віддавати безпосередньо йому, а решту, як це заведено на Ринку інспектору відділу внутрішнього контролю, який закріплений за цим сектором ОСОБА_67 .
З того періоду і по момент звільнення він регулярно раз на тиждень віддавав в середньому по 250 грн. «чорної» каси ОСОБА_66 , а десь 200 грн. на день «чорної» каси він віддавав ОСОБА_68 . Спочатку такої суми не було, бо стоянка ще була «мертвою», а під кінець ( рік-півтора) було значно більше. По 200 грн. на день він платив ОСОБА_69 мінімум останній календарний рік його роботи. Пухальському по 250 грн. на тиждень «чорної» каси він платив мінімум останні 2 календарні роки. Зараз точно підрахувати скільки він заплатив «чорної» каси ОСОБА_66 та ОСОБА_10 , він не може.
Крім показів свідків, вина підсудного ОСОБА_5 доведена іншими письмовими доказами, які були досліджені в судовому засіданні, а саме:
алами кримінальної справи, а саме:
-? Колективним зверненням працівників КП МТК «Калинівський ринок», згідно якого контролери та паркувальники КП МТК «Калинівський ринок» вказали на те, що протягом багатьох років починаючи з 2005 року ОСОБА_37 створив конвеєр відмивання грошових коштів, отриманих злочинним шляхом, де залучав в злочинні схеми працівників свого відділу.;
-? Наказом №194 від 04.11.2002 року по КП МТК «Калинівський ринок», згідно якого ОСОБА_5 переведено з його згоди з 01.11.2002 року начальником відділу внутрішнього контролю;
-? Наказом по КП МТК «Калинівський ринок» №68-П від 20 квітня 2011 року «Про припинення трудового договору», згідно якого ОСОБА_5 з 20 квітня 2011 року звільнено з посади начальника відділу внутрішнього контролю за власним бажанням;
- положенням про відділ внутрішнього контролю, затвердженим генеральним директором КП МТК «Калинівський ринок» 05.05.2008 р.,
-? Посадовою інструкцією начальника служби внутрішнього контролю, затвердженою генеральним директором КП МТК «Калинівський ринок» 27.05.1999 року, згідно якої, начальник служби відділу внутрішнього контролю безпосередньо підпорядкований директору;
-? Посадовою інструкцією №128 від 05.05.2008 року начальника відділу внутрішнього контролю, затвердженою Генеральним директором КП МТК «Калинівський ринок», згідно якої начальник відділу внутрішнього контролю належить до категорії керівників;
-? Інструкцією, затвердженою наказом № 73 від 05.04.2006р., про порядок проведення розрахунків зі споживачами за надані послуги із застосування реєстраторів розрахункових операцій в торгових секторах КП МТК "Калинівський ринок»,
-? Посадовою інструкцією №67 старшого контролера ринку торгового сектору від 14.04.2006 р.,
-? Посадовими інструкціями контролера ринку торгового сектора;
-? Звітом тимчасової контрольної комісії Чернівецької міської ради з вивчення стану господарської діяльності КП МТК «Калинівський ринок» та доцільності передачі цілісного майнового комплексу МТК «Калинівсьткий ринок» в оренду ВАТ «Мегамаркет», яка була утворена рішенням сесії Чернівецької міської ради V скликання №237 від 25.01.2007 р.
-? Протоколом огляду блокнотів ОСОБА_12 та звітів по виручці КП МТК «Калинівский ринок»;
Крім показів свідків та письмових доказів по справі, судом відповідно до ухвали Вищого Спеціалізованого Суду України від 06 березня 2014 року було допитано ОСОБА_30 , який суду пояснив, що ОСОБА_5 діяв не за його вказівкою, будь-яких розпоряджень про сдачу коштів повз бухгалтерію ринку він не дава. Коштів ані від ОСОБА_5 , ані від інших працівників ринку він не отримував. Про те, що контролери МТК КП «Калинівський ринок» працюють за схемою «чорної» та «білої» каси він дізнався тільки під час досудового слідства. Будь-яких претензій до ОСОБА_5 він не має.
Проаналізувавши вищенаведені докази, суд вважає, що вина підсудного ОСОБА_5 у вчиненні злочину, передбаченого ст. 364 ч.2 КК України доведена повністю, а дії підсудного за вказаною статтею кваліфіковані вірно, тобто зловживання службовим становищем, тобто умисне, в інших особистих інтересах використання службовою особою службового становища всупереч інтересам служби, що спричинило тяжкі наслідки охоронюваним законом громадським і державним інтересам та інтересам юридичних осіб.
Обставин, що пом`якшують покарання підсудного, згідно ст.66 КК України, суд встановлює щире каяття, активне сприйняття розкриттю злочину. Обставин, що обтяжує покарання підсудного, згідно ст. 67 КК України судом встановлено не було.
При призначенні покарання підсудному ОСОБА_5 , суд враховує, що підсудний раніше не судимий, характеризується позитивно, свою вину визнав повністю, щиро розкаюється, стан його здоров`я.
Беручи до уваги обставини злочину, докази дослідженні в судовому засіданні, в їх сукупності по справі, враховуючи особу підсудного, суд вважає, що виправлення ОСОБА_5 є можливим без ізоляції від суспільства, йому слід призначити покарання, в межах відповідної санкції статті 364 ч.2 КК України із застосування ст. 75 КК України, поклавши на нього обов`язки, передбачені ст. 76 КК україни. На думку суду така міра покарення є достатньою для перевиховання підсудного ОСОБА_5 .
Долю речових доказів слід вирішити згідно вимог ст.81 КПК України.
На підставі наведеного та керуючись ст.ст. 323, 324 КПК України, суд

З А С У Д И В :

ОСОБА_5 визнати винним у вчиненні злочину передбаченого ст. 364 ч. 2 КК України та призначити йому покарання у виді 4 (чотирьох) років позбавлення волі з позбавленням права обіймати посади пов`язані з виконанням організаційно - розпорядчих та адміністративно-господарських обов`язків строком на 2 роки .
На підставі ст. 75 КК України ОСОБА_5 звільнити від відбування призначеного покарання з випробуванням на 3 (три) роки.
Згідно ст. 76 КК України зобов`язати ОСОБА_5 не виїжджати за межі України на постійне проживання без дозволу органу кримінально-виконавчої інспекції, повідомляти органи кримінально-виконавчої інспекції про зміну місця проживання та роботи, періодично з`являтися для реєстрації в органи кримінально-виконавчої інспекції.
Міру запобіжного заходу засудженому ОСОБА_41 до вступу вироку в законну силу залишити підписку про невиїзд.
Постанову про накладення арешту на все рухоме та нерухоме майно підсудного ОСОБА_5 від 30.06.2011 року скасувати.
Вирок може бути оскаржено до апеляційного суду Чернівецької області через Шевченківський районний суд м. Чернівці протягом 15 діб з моменту його проголошення.

СУДДЯ ОСОБА_1