печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
28.08.2015 Печерський районний суд міста Києва у складі:

головуючого слідчого судді ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2 ,

за участю слідчого ОСОБА_3 ,

розглянувши у закритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури

Печерського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 у межах матеріалів матеріали досудового розслідування, внесеного 22.05.2015 до ЄРДР за №0000115 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України звернулася до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_4 та просила Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований у АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи.

Надати дозвіл на вилучення оригіналів документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований у АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня);

платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня);

договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;

документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видатковикасових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по час проведення тимчасового доступу (вилучення).У разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Старший слідчий посилалась на таке: У провадженні СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві перебуває кримінальне провадження №0000115 внесене до ЄРДР 22.05.2015 відносно службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.На адресу ІНФОРМАЦІЯ_4 надійшов акт перевірки ІНФОРМАЦІЯ_5 №259/26-55-22-09/ від 24.03.2015 «Про результати виїзної планової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.12.2012 по 31.12.2013, валютного та іншого законодавства за період з 01.12.2012 по 31.12.2013», згідно висновку якого встановлено порушення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період з 01.01.2012 по 31.12.2013 п.п.14.1.27, п.138.2 ст.138, п.п.139.1.9 п.139.1 ст.139 Податкового кодексу України, в результаті чого занижено податок на прибуток, що підлягає сплаті до бюджету на суму 3 144 170 грн. Вищезазначене порушення податкового законодавства виникло в результаті включення до складу витрат, що враховуються при визначенні об`єкта оподаткування, вартість послуг отриманих від контрагентів з ознаками «фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_9 ). Крім того, в порушення п.198.3 п.198.6 ст.198, ст.201.4 Податкового кодексу України в результаті чого занижено ПДВ, що підлягає сплаті до бюджету на загальну суму 3 086 254 грн.Відповідно витягу з бази даних ДФС України встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), має поточні рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) відкриті в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований у АДРЕСА_1 . Таким чином, в розпорядженні вказаного закладу банківської установи, знаходяться фінансові банківські документи стосовно суб`єкта господарювання - ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які мають значення для встановлення місцезнаходження перерахованих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » грошових коштів, повноти обчислення та сплати податків, осіб, причетних до скоєння даного злочину, осіб, що розпоряджаються коштами на рахунку вказаного суб`єкта підприємницької діяльності, кількості, дати, перерахованих сум і призначення платежів, наявності взаємин між суб`єктами підприємницької діяльності.Відомості щодо руху грошових коштів по рахункам, осіб які використовували зазначені рахунки, суб`єктів підприємницької діяльності (контрагентів) та інші, зазначені в документах можуть бути використані як докази, у зв`язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.Іншими способами встановити вищевказані відомості та довести обставини, які передбачається довести за допомогою даних документів неможливо у зв`язку з тим, що вони знаходяться виключно у вищезазначених документах, які свою чергу знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований у АДРЕСА_1 . Крім цього, вилучення оригіналів цих документів необхідно у зв`язку з метою дослідження дати, часу, міста складання, підписів, почерку, відбитку печатки та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), відображених у цих документах. Проведення вилучення (виїмки) оригіналів документів також обумовлено тим, що у відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02.03.2012 проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій, в зв`язку з тим, що неможливо винести постанову про призначення експертизи без наявності оригіналів таких документів. Так, 11.08.2015 СУ ФР ІНФОРМАЦІЯ_4 призначено почеркознавчу експертизу по оригіналах документах вилучених у банківських установах та на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».Просила не здійснювати судового виклику службових осіб АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований у АДРЕСА_1 , оскільки вищевказані обставини скоєння кримінального правопорушення можуть свідчити про співучасть робітників банківської установи, які повідомлять про це службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які з метою ухилення від кримінальної відповідальності можуть змінити або знищити вищезазначені документи та документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по взаємовідносинам з АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ).

У судовому засіданні старший слідчий ОСОБА_3 підтримала клопотання та зазначила, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, містять сліди вчинення злочину і необхідні для проведення експертиз та іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві майор податкової міліції ОСОБА_3 , погодженого з прокурором прокуратури Печерського району м. Києва юристом 3 класу ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до документів, що становлять банківську таємницю та їх вилучення, задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), що знаходяться у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований у АДРЕСА_1 , а саме документів, які свідчать про обіг коштів по поточних рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) відкриття, використання та закриття поточних рахунків, які мають значення для справи та вилучення оригіналів документів у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ), що розташований у АДРЕСА_1 , що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), а саме:

картки зі зразками підписів та відбитком печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », копії паспортів, доручень інших документів, які надавались банку при відкритті (подальші зміни поточних даних) рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня);

платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

документи, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відкрито рахунки № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня);

договори щодо надання послуг "клієнт банк" із зазначенням місця встановлення, заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) (протоколи обміну інформацією, LOG-файли) за період з моменту відкриття рахунку по день постановлення ухвали слідчим суддею, з вказівкою IP-адрес комп`ютерів, з яких відбувалося з`єднання з системою;

документів кредитних справ за кредитними договорами, які укладено між АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_2 ) банківських операцій по розрахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів на отримання готівки, грошових з контрольною маркою чеків на отримання готівки, доручень, інших документів, з рахунків № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

документи щодо нарахування дивідендів та їх видачі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) з дня відкриття рахунків та по час проведення вилучення;

банківську виписку (роздруківку руху коштів) по рахунках № НОМЕР_3 , № НОМЕР_4 (українська гривня) в друкованому та електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), з дня відкриття рахунків та по час проведення тимчасового доступу (вилучення).У разі відсутності оригіналів вищевказаних документів надати належним чином завірені копії.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Службовим особам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » /МФО НОМЕР_10 / надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеним у ухвалі особам та надати можливість ознайомитись із ними та зробити їх копії.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Підготовлено в двох примірниках

Прим. 1 справа № 757/30711/15-к

Прим. 2 старшому слідчому ОСОБА_3

Копія - АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »

Слідчий суддя