№566/1430/14-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

07 жовтня 2014 року смт. Млинів Рівненської області
Млинівський районний суд Рівненської області
в складі слідчого судді ОСОБА_1
при секретарі ОСОБА_2
за участю сідчого ОСОБА_3
розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Млинівського РВ (з обслуговування Демидівського та Млинівського районів) УМВС України в Рівненській області ст. лейтенанта міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в управлінні агропромислового розвитку Демидівської РДА, у кримінальному провадженні, відомості про яке 16 квітня 2014 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, -

В С Т А Н О В И В :
Старший слідчий СВ Млинівського РВ (з обслуговування Демидівського та Млинівського районів) УМВС України в Рівненській області ст..лейтенант міліції ОСОБА_3 , за погодженням з прокурором, звернувся до Млинівського районного суду з клопотанням про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в управлінні агропромислового розвитку Демидівської РДА, вказавши, що з метою забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження виникла необхідність у проведенні документальної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Демидівської РДА, за період з 01.01.2012 по 01.05.2014.

В судовому засідання слідчий клопотання підтримав та просив його задоволити.

Суд, заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали справи, вважає клопотання підставним та підлягаючим до задоволення з таких підстав: у відповідності до п. 29 Постанови КМ України від 20.04.2006 року № 550 "Про затвердження Порядку проведення інспектування Державною фінансовою інспекцією, її територіальними органами" позапланова виїзна ревізія об`єкта контролю за зверненням правоохоронного органу проводиться у разі надання ним клопотання слідчого або прокурора про призначення позапланової виїзної ревізії та ухвали суду про дозвіл на її проведення, в якому зазначаються підстави проведення, дати її початку та закінчення, а також номер кримінального провадження, орган, що здійснює досудове розслідування, дата та підстави повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення (для ревізії суб`єкта господарської діяльності, не віднесеного Законом до підконтрольних установ).

З матеріалів клопотання вбачається, що 16 квітня 2014 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205 внесені відомості за фактом службового підроблення та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що в березні 2013 року, ОСОБА_4 , перебуваючи на посаді тимчасово виконуючої обов`язків начальника відділу бухгалтерського обліку управління агропромислового розвитку Демидівської РДА, будучи службовою особою, яка наділена організаційно-розпорядчими повноваженнями, у березні 2013 року, зловживаючи службовим становищем, з метою привласнення коштів, які знаходилися на рахунку управління, всупереч Постанови КМУ від 9 березня 2006 року №268 Про упорядкування структури та умов праці працівників апарату органів виконавчої влади,органів прокуратури,судів та інших органів без відповідного наказу керівника, нарахувала та отримала матеріальну допомогу для оздоровлення, що призвело до заподіяння матеріальної шкоди державним інтересам.

Крім того, працюючи на тій же посаді, в лютому 2014 року, повторно, з метою привласнення коштів, які перебували на рахунку управління та були передбачені кошторисними призначеннями на виплату заробітної плати працівникам, склала та видала завідомо неправдивий офіційний документ, а саме, платіжну відомість на заробітну плату за лютий місяць 2014 року, без відповідного наказу керівника Про надання матеріальної допомоги, нарахувала та отримала матеріальну допомогу на загальну суму 1000 грн.00 коп., що призвело до заподіяння матеріальної шкоди на вищевказану суму державним інтересам.

У відповідності до п.5 ч.5 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позаплановою виїзною ревізією вважається ревізія, яка не передбачена в планах роботи органу державного фінансового контролю і проводиться у разі надходження доручення щодо проведення ревізій у підконтрольних установах від Кабінету Міністрів України, органів прокуратури, державної податкової служби, Міністерства внутрішніх справ України, Служби безпеки України, в якому містяться факти, що свідчать про порушення підконтрольними установами законів України, перевірку додержання яких віднесено законом до компетенції органів державного фінансового контролю.

Згідно із ч.6 ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні позапланова виїзна ревізія може здійснюватися лише за наявності підстав для її проведення на підставі рішення суду.

Вимогами ч. 11 ст.11 Закону України Про державну контрольно-ревізійну службу України передбачено, що тривалість позапланової виїзної ревізії не повинна перевищувати 15 робочих днів.

Поскільки, для документального та фактичного з`ясування стану і достовірності бухгалтерського обліку і фінансової звітності, виявлення порушень зі сторони службових осіб управління агропромислового розвитку Демидівської РДА при використанні фінансових ресурсів, встановлення правильності нарахування і виплати матеріальних допомог ОСОБА_4 за період її перебування на посаді тимчасово виконуючої обов`язків начальника відділу бухгалтерського обліку управління агропромислового розвитку Демидівської РДА , а саме, з 05 грудня 2012 року по 01 травня 2014 року, включно, необхідні спеціальні знання в галузі бухгалтерського обліку, тому, з метою забезпечення всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, суд вважає, за доцільне надати дозвіл на проведення документальної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності управління агропромислового розвитку Демидівської РДА, за період з 01 січня 2012 року по 01 травня 2014 року.

На підставі наведеного,
керуючись ст. 93, 110 КПК України,
ст.11 Закону України Про основні засади здійснення державного фінансового контролю в Україні
суд, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Млинівського РВ (з обслуговування Демидівського та Млинівського районів) УМВС України в Рівненській області ст.. лейтенанта міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на проведення документальної позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності в управлінні агропромислового розвитку Демидівської РДА, у кримінальному провадженні, відомості про яке 16 квітня 2014 року внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000205 про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України. задоволити.

Призначити у кримінальному провадженні №0000205, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 16 квітня 2014 року, про вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст.366 КК України, документальну позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності в управлінні агропромислового розвитку Демидівської РДА, за період з 01 січня 2012 року по 01 травня 2014 року.

(Юридична та фактична адреса: 35200, провул. Новий,2, смт. Демидівка, Рівненська область. Код ЄДРПОУ - 22588206.Правовий статус суб`єкта - юридична особа)
Проведення документальної ревізії доручити Державній фінансовій інспекції в Рівненській області..

На вирішення документальної позапланової виїзної ревізії поставити такі питання:

1) Чи правильно відбувалось нарахування і виплата матеріальних допомог та заробітної плати ОСОБА_4 за період її перебування на посаді тимчасово виконуючої обовязків начальника відділу бухгалтерського обліку управління агропромислового розвитку Демидівської РДА, а саме, з 05.12.2012 по 01.05.2014 включно?

2) Чи було допущено необгрунтоване нарахування і виплата заробітної плати та матеріальних допомог іншим працівникам управління агропромислового розвитку Демидівської РДА в період з 05.12.2012 по 01.05.2014?

Зобов`язати в.о. начальника управління агропромислового розвитку Демидівської РДА ОСОБА_5 (с.Набережне Демидівський район Рівненська область) забезпечити допуск працівників державної фінансової інспекції України в Рівненській області до перевірки та надати всі необхідні документи для проведення позапланової виїзної документальної ревізії.

Документтальну позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності в управлінні агропромислового розвитку Демидівської РДА провести протягом 15 робочих днів з 17 жовтня 2014 року по 30 жовтня 2014 року.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення на ухвалу може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя Млинівського райсуду: ОСОБА_1