05.10.15

Іменем України Провадження № 1-кс/200/8701/15
05 жовтня 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Бабушкінського районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 ,
28.09.2015 року слідчий СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , за погодженням з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , звернулася до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів.
Проведеним аналізом податкової звітності в розрізі контрагентів наданої ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за 2012 рік до державних органів встановлено основного контрагента ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) постачальника систем автоматизації управління та контролю на залізниці. Подальшим аналізом встановлено, що попередньо систему автоматизації підприємством ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було імпортовано на митну територію України протягом лютого-березня 2012 року від товариства Suite 1 ІНФОРМАЦІЯ_3 , Elstr (Британія) зі складу в Польщі. Загальна фактурна вартість склала 1 715 073 грн., а загальна сума поставки на ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » склала 60 472 629 грн.
Згідно наданої звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до державних органів не встановлено підстав підвищення вартості в тридцять разів відповідної системи автоматизації, а саме імпортування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » автоматизованої системи та подальше постачання в бік ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відбулося в розібраному стані 1 комплект. Також не встановлено факту транспортування по залізниці відповідної системи автоматизації в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
Враховуючи вищевикладене ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »» безпідставно підвищена вартість в тридцять разів відповідної системи автоматизації та незаконно включено до податкового кредиту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за березень 2012 року суму ПДВ від зазначеної операції.
При цьому мінімізацію податкових зобов`язань з податку на додану вартість та на прибуток підприємством з «ознаками фіктивності» ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було здійснено за рахунок взаємовідносин з трьома «фіктивними СГД», одним з яких є ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ).
Згідно інформаційної бази, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) мало розрахункові рахунки в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ), а саме: № НОМЕР_5 (код валюти 980- українська гривня), № НОМЕР_6 (код валюти 980-українська гривня).
В судовому засіданні слідчий клопотання підтримала, прохала задовольнити. Надала пояснення аналогічні тексту клопотання.
Представник ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », повідомлений належним чином про час і місце судового засідання, не з`явився. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України вважаю можливим розгляд справи за відсутності представника.
Дослідивши надані матеріали клопотання, доходжу висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки доведено наявність достатніх підстав вважати, що зазначені в ньому документи, які перебувають у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 107, 110, 234, 235, 309, 369, 371, 372 КПК України, -
Клопотання задовольнити.
Надати слідчому СВ ФР ДПІ у Бабушкінському районі м. Дніпропетровська Головного управління ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), що знаходяться у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » у м. Києві (МФО НОМЕР_4 ),а саме:
- документів, наданих службовими особами підприємства для відкриття рахунків № НОМЕР_5 (код валюти 980- українська гривня), № НОМЕР_6 (код валюти 980-українська гривня)
- карток із зразками підписів керівників та відбитком печатки за 2012 рік;
- обліково-реєстраційної юридичної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 );
- листів, заяв, повідомлень та інших документів, направлених банком службовим особам підприємства; усіх договорів та додатків до них; листів, заяв, доручень та інших документів, наданих службовими особами підприємства щодо надання повноважень іншим особам подавати до банківської установи платіжні доручення, отримувати кошти, виписки банку за 2012 рік;
- виписок про рух грошових коштів по ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2012 рік,
- заявок на видачу готівки, заяв на отримання чекових книжок за 2012 рік ;
- договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2012 рік;
- договорів, платіжних доручень, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по рахунку за 2012 рік
- банківських виписок та чеків, підтверджуючих видачу готівки за 2012 рік
- договору на встановлення системи Банк-Клієнт; заявок на купівлю іноземної валюти; договорів доміціляції векселів, копій векселів з відміткою про їх погашення за 2012 рік ;
- документів, які містять інформацію щодо проведення моніторингу по операціям, що йому підлягають з поданням підтверджуючих документів, які були отримані від клієнта в ході проведення за 2012 рік;
-вхідну та вихідну кореспонденцію між банківською установою та клієнтом банку; кредитну та депозитну справи; інших документів, що свідчать про операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, містять відомості стосовно комерційної діяльності клієнта чи комерційної таємниці за 2012 рік;
- матеріали кредитних справ стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) за 2012 рік;
- відомостей щодо реєстрації клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) на сервері банку та на сервері багатоканального телефонного вузла ISP (Internet Service Provider) із зазначенням телефонних номерів та повних реквізитів Інтернет-провайдера за 2012 рік.
Строк дії ухвали - до 05 листопада 2015 року.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів, слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до них, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1