Провадження № 1-кс/750/2892/15

У Х В А Л А
09 жовтня 2015 року м. Чернігів
Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , з участю слідчого ОСОБА_3 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Чернігові клопотання старшого слідчого СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні, внесеному в Єдиний реєстр досудових розслідувань за №0005283 від 20.07.2015 року, -

В С Т А Н О В И В :
08.10.2015 року старший слідчий СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_3 звернулась до суду з клопотанням, яке погоджено старшим прокурором прокуратури міста Чернігова, в якому просить надати тимчасовий доступ до документів для ознайомлення та їх вилучення, а саме: акту № 362/22/35109145 від 04.02.2014 року та акту № 878/22/35109145 від 05.12.2013 року, документів юридичної (персональної) справи, податкової звітності за період з 01.01.2011 по 01.10.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_2 за адресою: АДРЕСА_2 .

В судовому засіданні слідчий, в провадженні якого перебуває кримінальне провадження, підтримав заявлене клопотання, просив його задовольнити з наведених у ньому підстав.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався.

Заслухавши доводи слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, приходжу до висновку наступного висновку.

Слідчим відділом ЧМВ УМВС України в Чернігівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0005283 від 20.07.2015 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 191 КК України, за фактом привласнення посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » бюджетних коштів на суму 3462616 грн.

В ході досудового розслідування встановлено, що згідно договору від 01.07.2010 року № 01/29-А-10 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виступало інвестором по будівництву багатоквартирного житлового будинку з офісними приміщеннями, магазином непродовольчих товарів та по квартирним опаленням по АДРЕСА_3 з інженерними спорудами і мережами та благоустроєм земельної ділянки та є власником даного об`єкту. Реалізація квартир здійснювалась шляхом укладання договорів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з фізичними та юридичними особами, згідно яких товариство здійснює реалізацію квартир за сумою без урахування ПДВ. Загальна сума від реалізації квартир склала 17313080 грн, та відображена підприємством в рядку 5 «Операції, які звільнені від оподаткування (стаття 197 розділу V кодексу, підрозділ 2 розділу ХХ Кодексу, міжнародні договори (угоди))», хоча у відповідності до пп. 197.1.14 п. 197.1 ст. 197 Податкового Кодексу України від 2 грудня 2010 року № 2755-VI (зі змінами та доповненнями): «Звільняються від оподаткування операції з постачання житла (об`єктів житлового фонду), крім їх першого постачання, якщо інше не передбачено цим підпунктом. В ході проведення головним державним ревізором інспектором ІНФОРМАЦІЯ_4 ОСОБА_4 , головним державним ревізором інспектором ІНФОРМАЦІЯ_5 ОСОБА_5 та головним державним ревізор інспектором ІНФОРМАЦІЯ_6 ОСОБА_6 документальних позапланових виїзних перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » складено акти № 878/22/35109145 та №362/22/35109145, відповідно до яких підприємством завищено залишок від`ємного значення, який після бюджетного відшкодування включається до складу податкового кредиту наступного звітного (податкового) періоду за вересень 2013 р. на суму 485710 грн. та занижено суму бюджетного відшкодування по декларації за вересень 2013 року на суму 472982 грн. і встановлено заниження підприємством податку на додану вартість, що підлягає нарахуванню до сплати в бюджет на загальну суму 43788 грн., у тому числі за вересень 2013 року на суму 43743 грн., за листопад 2013 року на суму 45 грн.

З метою встановлення фактичних обставин кримінального провадження, слідчий звернувся до суду з даним клопотанням.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включать речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю ( ч. 5 ст. 163 КПК України).

В ході розгляду даного клопотання, зазначені у ньому данні дають достатні підстави вважати, що документи, вказані у клопотанні старшого слідчого знаходяться в ІНФОРМАЦІЯ_2 , не становлять собою та не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, необхідні для проведення досудового розслідування ІНФОРМАЦІЯ_7 та в сукупності з іншими доказами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, тому є всі підстави для задоволення клопотання в цій частині.

Проте, слідчий у своєму клопотанні просить надати тимчасовий доступ до документів, як йому так і за його дорученням співробітникам оперативних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_8 .

За приписами пунктів 1, 6 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено прізвище, ім`я та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей і документів; розпорядження надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі і документи, якщо відповідне рішення було прийнято слідчим суддею, судом.

Враховуючи викладене, підстави для задоволення клопотання в частині надання тимчасового доступу до документів співробітникам оперативних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_8 , відсутні, як і документи на підтвердження повноважень вищевказаних осіб.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання задовольнити частково.
Зобов`язати ІНФОРМАЦІЯ_2 ( АДРЕСА_2 ) надати старшому слідчому СВ ЧМВ УМВС України в Чернігівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ для ознайомлення з наступними документами: акту № 362/22/35109145 від 04.02.2014 року та акту № 878/22/35109145 від 05.12.2013 року, документів юридичної (персональної) справи, податкової звітністі за період з 01.01.2011 по 01.10.2015 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) та можливість вилучити їх.

В задоволенні решти вимог відмовити.

Строк дії ухвали встановити до 08 листопада 2015 року.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити прокурору.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1