печерський районний суд міста києва
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
27.08.2015 слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 за участю слідчого ОСОБА_3 розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління МВС України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В :
В провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 надійшло вказане клопотання в якому слідчий просить:

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_4 , слідчому СВ Станично-Луганського РВ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_5 та оперуповноваженим УПЗСЕ ГУМВС України в Київській області за дорученням слідчого, тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

Реєстраційної та звітної частин облікової справи з описами документів, що в них містяться, зокрема статутних та реєстраційних документів, документів обов`язкової податкової звітності з усіма додатками, коригуваннями та уточнюючими розрахунками до них, актів (довідок, висновків) документальних перевірок (у тому числі і камеральних) з усіма додатками до них, документів, що підтверджують відкриття та закриття рахунків в банківських установах, запитів на проведення зустрічних перевірок та відповідей на них, службових записок, документів листування та інших внутрівідомчих документів за період з дня реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до моменту виконання ухвали.

Заяв (для юридичних осіб та відокремлених підрозділів) за Формою 1-ОПП, про ліквідацію або реорганізацію платника податків за Формою № 8-ОПП, копії сторінок журналу реєстрації заяв та повідомлень про взяття на облік (реорганізацію, унесення змін, перереєстрацію) платників податків за Формою № 2-ОПП, реєстрації документів про взяття на облік платників податків за Формою № 14-ОПП, реєстрації заяв, повідомлень, інших документів про припинення чи зняття з обліку платників податків за Формою 6-ОПП, обліку повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 19-ОПП, повідомлень про взяття на облік за неосновним місцем обліку за Формою 16-ОПП, про взяття/зняття з обліку платника податків у зв`язку зі зміною місцезнаходження (місця проживання) за Формою № 11-ОПП, про зміну місця обліку платника податків за Формою 15-ОПП, про проведення позапланової перевірки за Формою 26-ОПП, про грошові зобов`язання та податковий борг за Формою 10-ОПП, про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 18-ОПП в яких містяться відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

Документів щодо встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », складених на виконання вимог Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України від 17.05.2010 № 336 (запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платників податків; довідки про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків; рапорти про проведені заходи; аналітичні довідки і службові записки; пояснення власників приміщень та орендодавців; документів щодо перевірки місць реєстрації посадових осіб платників податків, джерел доходів засновників та їх керівників; копії сторінок журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції відділу податкової міліції (канцелярії) щодо обліку листування з питань встановлення місцезнаходження платника податків в обов`язковому порядку та інші);

Документів технічного та іншого характеру стосовно встановлення

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, договорів визнання електронних документів, а також матеріалів щодо розірвання відповідних договорів, а також документів, що підтверджують створення та використання електронних поштових скриньок, з зазначенням дат, часу та ІР-адрес, з яких здійснювався доступ до них, фактичного місця знаходження комп`ютерної техніки, з якої подавалась податкова звітність до ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з дня реєстрації суб`єктів господарювання платниками податків до моменту виконання ухвали.

Документів щодо підтвердження здійснення фактичної оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » своїх податкових зобов`язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, наявної заборгованості тощо з дня реєстрації суб`єктів господарювання платниками податків до моменту виконання ухвали.

Документів щодо бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з дня реєстрації платником податку на додану вартість до моменту виконання ухвали.

Рішень судів та інших державних органів в копіях, а також документів листування щодо скасування реєстраційних чи інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », визнання вказаного платника банкрутом, процесу його ліквідації тощо.

Документів в копіях щодо організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », складених, а також отриманих і відпрацьованих на виконання вимог ІНФОРМАЦІЯ_4 та структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_5 , відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05.09.2014 № 110 (реєстри платників ПДВ, які різко підвищують економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування, маніпулюють показниками податкової звітності, схеми ухилення від оподаткування з залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » тощо).

Форми звітності щодо контролю за результативністю відпрацювання реєстрів ризикованих платників, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надані структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_2 за закріпленими напрямками роботи для ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Витяги з інформаційної системи «Податковий блок» «Відпрацювання схемного кредиту», переліки виявлених ризикових операцій за даними ЄРПН, узагальнюючу інформацію про виявлені ризикові операції за даними ЄРПН, примірники електронних повідомлень на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про виявлені податкові ризики, матеріали електронних камеральних перевірок, аналізу адекватності декларування ПДВ та причин росту економічної активності, розроблені схеми ухилення від оподаткування до вигодо набувача, з задіянням до відповідних схем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Термінові телеграми та інші документи службового характеру ІНФОРМАЦІЯ_4 з додатком на відпрацювання переліків вигодоформуючих, вигодотранспортуючих суб`єктів господарювання та вигодонабувачів, відібраних за деклараціями з ПДВ, що надходили за період з 05.09.2014 по день виконання ухвали з листами візування, доповідними записками та матеріалами відпрацювання, у схемах мінімізації по яких задіяне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

В обґрунтування клопотання зазначає:

Головним слідчим управлінням МВС проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 0000579, внесеному 13.12.2014 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактами скоєння у період 2014, 2015 років фіктивного підприємництва і легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, вчинених організованою групою в особливо великих розмірах, а також зловживання службовими особами територіальних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_2 службовим становищем, що призвело до тяжких наслідків, вчиненого у складі організованої групи, за ознаками кримінальних правопорушень передбачених ч.3 ст. 28, ч.2 ст. 205, ч. 3 ст. 209 та ч.3 ст. 28, ч. 2 ст. 364 КК України.

З метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження та кола осіб, причетних до вчинення указаних кримінальних правопорушень, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до документів реєстраційної та звітної частин облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 , розташованої за адресою: АДРЕСА_1 та їх вилучення (здійснення їх виїмки).

Крім того, для ідентифікації підписів в документах реєстраційної та звітної частин облікової справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », встановлення осіб, причетних до створення і діяльності вказаного товариства, незаконного заниження податкових зобов`язань підприємствам реального сектору економіки, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, виникла необхідність в проведенні судово-почеркознавчої експертизи, для чого експерту необхідно надати оригінали зазначених документів.

Ураховуючи викладене, а також, що у ІНФОРМАЦІЯ_2 знаходяться документи, що мають значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин указаного кримінального провадження, та можуть містити персональні дані осіб, причетних до створення і діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » просить клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення документів..

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, яка підтримала клопотання з викладених в ньому підстав, дослідивши додані до клопотання матеріали, приходить до висновку про обґрунтованість клопотання, оскільки наявні достатні підстави вважати, що документи, про доступ до яких заявлено клопотання, мають суттєве значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні та мають доказове значення, а тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів , з підстав зазначених у клопотанні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України , слідчий суддя,

У Х В А Л И В :
Клопотання задовольнити

Надати старшому слідчому в ОВС ГСУ МВС України ОСОБА_3 , слідчому СУ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_4 , слідчому СВ Станично-Луганського РВ ГУМВС України у Луганській області ОСОБА_5 тимчасовий доступ до документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), з можливістю їх вилучення (здійснити їх виїмку), що знаходяться у ІНФОРМАЦІЯ_2 розташованій за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

Реєстраційної та звітної частин облікової справи з описами документів, що в них містяться, зокрема статутних та реєстраційних документів, документів обов`язкової податкової звітності з усіма додатками, коригуваннями та уточнюючими розрахунками до них, актів (довідок, висновків) документальних перевірок (у тому числі і камеральних) з усіма додатками до них, документів, що підтверджують відкриття та закриття рахунків в банківських установах, запитів на проведення зустрічних перевірок та відповідей на них, службових записок, документів листування та інших внутрівідомчих документів за період з дня реєстрації ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) до моменту виконання ухвали.

Заяв (для юридичних осіб та відокремлених підрозділів) за Формою 1-ОПП, про ліквідацію або реорганізацію платника податків за Формою № 8-ОПП, копії сторінок журналу реєстрації заяв та повідомлень про взяття на облік (реорганізацію, унесення змін, перереєстрацію) платників податків за Формою № 2-ОПП, реєстрації документів про взяття на облік платників податків за Формою № 14-ОПП, реєстрації заяв, повідомлень, інших документів про припинення чи зняття з обліку платників податків за Формою 6-ОПП, обліку повідомлень про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 19-ОПП, повідомлень про взяття на облік за неосновним місцем обліку за Формою 16-ОПП, про взяття/зняття з обліку платника податків у зв`язку зі зміною місцезнаходження (місця проживання) за Формою № 11-ОПП, про зміну місця обліку платника податків за Формою 15-ОПП, про проведення позапланової перевірки за Формою 26-ОПП, про грошові зобов`язання та податковий борг за Формою 10-ОПП, про відсутність юридичної особи за місцезнаходженням за Формою 18-ОПП в яких містяться відомості про ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код в ЄДРПОУ НОМЕР_1 );

Документів щодо встановлення місцезнаходження ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », складених на виконання вимог Положення про організацію взаємодії підрозділів податкової міліції з іншими структурними підрозділами органів державної податкової служби для встановлення місцезнаходження платника податків, затвердженого наказом ДПА України від 17.05.2010 № 336 (запити на встановлення місцезнаходження (місця проживання) платників податків; довідки про встановлення фактичного місцезнаходження (місця проживання) платника податків; рапорти про проведені заходи; аналітичні довідки і службові записки; пояснення власників приміщень та орендодавців; документів щодо перевірки місць реєстрації посадових осіб платників податків, джерел доходів засновників та їх керівників; копії сторінок журналів реєстрації вхідної та вихідної кореспонденції відділу податкової міліції (канцелярії) щодо обліку листування з питань встановлення місцезнаходження платника податків в обов`язковому порядку та інші);

Документів технічного та іншого характеру стосовно встановлення

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » програмного забезпечення для можливості дистанційного подання податкової звітності в електронному вигляді, договорів визнання електронних документів, а також матеріалів щодо розірвання відповідних договорів, а також документів, що підтверджують створення та використання електронних поштових скриньок, з зазначенням дат, часу та ІР-адрес, з яких здійснювався доступ до них, фактичного місця знаходження комп`ютерної техніки, з якої подавалась податкова звітність до ІНФОРМАЦІЯ_3 за період з дня реєстрації суб`єктів господарювання платниками податків до моменту виконання ухвали.

Документів щодо підтвердження здійснення фактичної оплати ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » своїх податкових зобов`язань з податку на прибуток та податку на додану вартість, наявної заборгованості тощо з дня реєстрації суб`єктів господарювання платниками податків до моменту виконання ухвали.

Документів щодо бюджетного відшкодування ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період з дня реєстрації платником податку на додану вартість до моменту виконання ухвали.

Рішень судів та інших державних органів в копіях, а також документів листування щодо скасування реєстраційних чи інших документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », визнання вказаного платника банкрутом, процесу його ліквідації тощо.

Документів в копіях щодо організації комплексного відпрацювання податкових ризиків з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », складених, а також отриманих і відпрацьованих на виконання вимог ІНФОРМАЦІЯ_4 та структурних підрозділів ІНФОРМАЦІЯ_5 , відповідно до наказу ІНФОРМАЦІЯ_5 від 05.09.2014 № 110 (реєстри платників ПДВ, які різко підвищують економічну активність та задіяні у схемах ухилення від оподаткування, маніпулюють показниками податкової звітності, схеми ухилення від оподаткування з залученням ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » тощо).

Форми звітності щодо контролю за результативністю відпрацювання реєстрів ризикованих платників, стосовно ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », надані структурними підрозділами ІНФОРМАЦІЯ_2 за закріпленими напрямками роботи для ІНФОРМАЦІЯ_6 .

Витяги з інформаційної системи «Податковий блок» «Відпрацювання схемного кредиту», переліки виявлених ризикових операцій за даними ЄРПН, узагальнюючу інформацію про виявлені ризикові операції за даними ЄРПН, примірники електронних повідомлень на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про виявлені податкові ризики, матеріали електронних камеральних перевірок, аналізу адекватності декларування ПДВ та причин росту економічної активності, розроблені схеми ухилення від оподаткування до вигодо набувача, з задіянням до відповідних схем ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Термінові телеграми та інші документи службового характеру ІНФОРМАЦІЯ_4 з додатком на відпрацювання переліків вигодоформуючих, вигодотранспортуючих суб`єктів господарювання та вигодонабувачів, відібраних за деклараціями з ПДВ, що надходили за період з 05.09.2014 по день виконання ухвали з листами візування, доповідними записками та матеріалами відпрацювання, у схемах мінімізації по яких задіяне ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник №1 знаходиться в матеріалах справи №757/30629/15-к.

Примірник №2 наданий слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1