ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА
провадження № 1-кс/753/3684/15
У Х В А Л А
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
"27" листопада 2015 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000136,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 за погодженням з процесуальним керівником звернулася до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які стосуються взаємовідносин з ПП « ОСОБА_3 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_8 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_8 " (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ), а також інших документів, які стосуються організації роботи підприємства.

З клопотання та доданих до нього матеріалів вбачається, що слідчим ОСОБА_2 розслідується кримінальне провадження № 0000127, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 1 вересня 2015 р. за ознаками злочину, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

В клопотанні зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в період 2014-2015 років при взаємовідносинах з підприємствами з ознаками фіктивності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ухилились від сплати податків на суму 1 928 813 грн.

Клопотання мотивоване тим, що фінансово-господарські та бухгалтерські документи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

З огляду на те, що існує загроза знищення або зміни документів представник ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » до суду не викликався.

Заслухавши слідчого ОСОБА_2 та дослідивши копії матеріалів кримінального провадження, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання підлягає частковому задоволенню з таких підстав.

Зазначені в клопотанні обставини, які свідчать про взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами з ознаками фіктивності, мають місце і підтверджуються достатніми на даному етапі розслідування доказами, а саме даними акту про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » від 4 серпня 2015 р. № 4586/2651-2205/39035360 про результати виїзної документальної позапланової перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Податковою перевіркою встановлено, що в 2014-2015 роках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відображало в податковій звітності взаємовідносини з суб`єктами господарювання, які за рядом ознак (відсутність за місцезнаходженням, відсутність інформації про трудові ресурси, устаткування, складські приміщення, транспорт тощо) здійснюють незаконну діяльність, спрямовану на надання податкової вигоди третім особам. В акті наявні відомості про те, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при взаємовідносинах з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » занизило податок на додану вартість.

Зважаючи на предмет доказування у цьому кримінальному провадженні, вважаю обґрунтованими доводи слідчого про те, що документи, які відображають взаємовідносини ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з підприємствами з ознаками фіктивності, а також документи, які стосуються кадрових питань роботи підприємства, мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні та можуть бути використані як докази.

Доказів фіктивності ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » матеріали кримінального провадження не містять і необхідність доступу до документів, які стосуються взаємовідносин ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » з вказаними суб`єктами господарювання, слідчий не довів, а тому підстав для доступу до них наразі не вбачається.

Керуючись статтями 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 задовольнити частково.

Зобов`язати службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 та/або співробітникам оперативного підрозділу за її дорученням тимчасовий доступ до фінансово-господарських та бухгалтерських документів, які стосуються взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ); штатного розпису, наказів про призначення на посади керівника та головного бухгалтера та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2014 по 27.11.2015.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві ОСОБА_2 та/або співробітникам оперативного підрозділу за її дорученням можливість вилучити в ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) фінансово-господарські документи (договори, рахунки-фактури, накладні, акти виконаних робіт, довіреності, матеріали переписки тощо) та копії бухгалтерських та банківських документів (бухгалтерські реєстри, картки рахунків, платіжні доручення, банківські виписки тощо), які стосуються взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_12 ); копії штатного розпису, наказів про призначення на посади керівника та головного бухгалтера та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2014 по 27.11.2015.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Строк дії даної ухвали складає один місяць з дня її постановлення.

Попередити службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » про те, що невиконання ухвали суду тягне за собою кримінальну відповідальність, передбачену ст. 382 КК України.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до документів, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: