Справа №592/7996/14-к
Провадження №1-кс/592/2309/14

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до документів

25.07.2014 року м.Суми
Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , про надання тимчасового доступу до документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000100, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Перевірив наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого ОСОБА_2 ,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Сумської області обґрунтовує тим, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за допомогою декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у період 2012-2014 років через митний пост « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ІНФОРМАЦІЯ_5 здійснювали імпортні операції ТМЦ (натуральні ковбасні свинячі кишкові оболонки, засолені у розсолі).

Так, проведеними заходами встановлено, що у період з 2012 по теперішній час вказані підприємства здійснюють імпорт товарів з Королівства Нідерланди, відправник товару компанія ІНФОРМАЦІЯ_6 ) b.v. Згідно отриманої відповіді митні органи Королівства Нідерланди повідомляють, що компанія ІНФОРМАЦІЯ_6 ) b.v. дійсно зареєстрована в Торговій Палаті, здійснює діяльність, пов`язану з наданням послуг з оптової торгівлі м`ясом та м`ясними продуктами, у тому числі й продуктами забою та субпродуктами. Згідно рахунку від 22.01.2014 №14000195RI вартість відвантажених 18 750 кг натуральних свинячих оболонок склала 108 564,00 євро. Покупцем товару значиться офшорна компанія ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_8 , ІНФОРМАЦІЯ_8 . Станом на 22.01.2014 вартість відвантажених 18750 кг оболонок у гривневому еквіваленті становила 1 173 717,97 грн., 62,6 грн./кг. Тобто, різниця вартості продукції за одиницю - 1 кг складає 45,16 грн. В свою чергу та з урахуванням аналогічної ситуації з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », де вартість 1 кг відвантажених кишкових оболонок 62,6 грн., різниця вартості продукції ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 1 кг складає 50,0 грн.

Зважаючи на викладені факти, можна зробити висновок, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » надали на Сумську митницю підроблені або в неповному обсязі документи, з метою заниження митної вартості товару, як наслідок, не сплати митних платежів до бюджету.

Загальна сума несплаченого мита та ПДВ на ІНФОРМАЦІЯ_5 від діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за участю декларанта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за період 2012-2014 років складає 4 142 553,98 грн.

Досудовим розслідуванням у кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » має рахунки в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_1 ) №№. НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 .

Таким чином, є достатні підстави вважати, що необхідні слідству документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_1 ) та знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 .

Отримання тимчасового доступу до роздруківки про рух грошових коштів, чеків на видачу готівкових коштів з рахунків, документів юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » необхідні для з`ясування наявності/відсутності фінансово-господарських операцій з наступними підприємствами, в тому числі з підприємствами-нерезидентами, тобто мати у розпорядженні документи, з приводу фінансово-господарських операцій між зазначеними підприємствами, які у подальшому можуть бути використані як докази.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так заявлені слідчим документи перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів, тобто встановити особу причетну до злочину.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1 Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

- документи юридичної справи (заяви, накази, договори, картки зі зразками підпису та печатки) ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 »;

- роздруківка руху грошових коштів (з розшифровкою дати; назви і коду підприємств (юридичних і фізичних осіб), які направляли або яким направлялись грошові кошти; номера рахунків одержувачів чи відправників таких коштів та повної назви банків, які відправляли чи одержували грошові кошти за кожний банківський день; зазначення підстав перерахування грошових коштів) по рахункам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №№ НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 за період з дати відкриття рахунку по дату останньої операції на паперових та електронних носіях;

- чеки на видачу готівкових коштів з рахунків НОМЕР_2 , НОМЕР_3 , НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , відкритих ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до документів відповідальна посадова особа ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (МФО НОМЕР_1 ) що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань слідчого управління фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 .

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Слідчий Суддя ОСОБА_1