Справа № 569/3170/13-к
УХВАЛА

26 лютого 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС відділення організації досудового слідства ДПС у Рівненській області Крейтера А.О., яке погоджено із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів,які перебувають у володінні ТОВ СП "Нива",

в с т а н о в и в:

20 лютого 2013 року старший слідчий з ОВС відділення організації досудового слідства ДПС у Рівненській області Крейтер А.О. звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р., про тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучення,які перебувають у володінні ТОВ СП "Нива".

В обґрунтування клопотання зазначив, що СВ ПМ ДПС у Рівненській області проводиться досудове слідство по кримінальному провадженні №0000011 щодо службових осіб ТОВ СП «Нива» по факту умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням кримінального провадження встановлено, що працівниками Дубенської ОДПІ проведено камеральну перевірку ТОВ СП «Нива» (, Рівненська область, м.Дубно, провулок Проїздний,7) даних, задекларованих у податковій звітності з податку на додану вартість за жовтень 2012 року, за наслідками якої складено акт №0856/1540/32404621 від 19.12.2012 та винесено податкове повідомлення-рішення.

Перевіркою встановлено, що службовими особами ТОВ СП «Нива» подано податкову декларацію з ПДВ за жовтень 2012 року, до якої відповідно пункту 20 розділу III «Порядку заповнення і подання податкової звітності з податку на додану вартість» надано додаток 8 «Заяву про відмову постачальника надати податкову накладну». Підстава подання вказаного додатку - не зареєстровані податкові накладні та порушення порядку реєстрації в Сдиному реєстрі податкових накладних.

Покликаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вищевказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник ТОВ СП "Нива" на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За наведених обставин та у відповідності з чинним законодавством, враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, що свідчать про взаємовідносини товариства з ТОВ "Захід-Агро", ПАТ "Райз-Максимко", ТОВ "Райз-Захід",ТОВ "Агро-Лан" та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні ТОВ СП "Нива", наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а саме: договорів, податкових накладних, накладних, рахунків-фактур, актів прийому-передачі, листів, доручень, актів виконаних робіт, книг в'їзду та виїзду автотранспорту, товарно-транспортних накладних, платіжних доручень та інших бухгалтерських документів щодо взаєморозрахунків ТОВ СП «Нива» з ТОВ «Захід-Агро», ПАТ «Райз-Максимко», ТОВ «Райз-Захід», ТОВ «Агро-Лан» за період з 01.01.2011 по 31.12.2011, накази про призначення на посаду головного бухгалтера ОСОБА_3 та генерального директора ОСОБА_4, та їх посадові інструкції, що перебувають у володінні ТОВ СП «Нива» (, Рівненська область, м. Дубно, провулок Проїздний,7).

Службовим особам суб'єкту господарювання всі документи надати в оригіналах і в повному обсязі, а в разі відсутності оригіналів, надати засвідчені копії вказаних документів та протоколи тимчасового доступу до речей і документів (протоколів виїмки), що підтверджують вилучення оригіналів.

На вимогу ТОВ СП «Нива» особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак