П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

31.10.2012 Справа №1915/17762/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базан Л.Т.

при секретарі Пилипець О.І.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання в.о. першого заступника голови-начальника УПМ ДПА у Тернопільській області ОСОБА_1, погодженого з заступником прокурора Тернопільської області про отримання копій документів та даних, що характеризують діяльність підприємства, -

В С Т А Н О В И В :

30 жовтня 2012 року до УПМ ДПС у Тернопільській області надійшов акт про результати документальної позапланової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Мі Стар» () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 09.10.2009 року по 30.06.2012 року.

Дані матеріали перевірки зареєстровані в КОЗП за № 39 від 30.10.2012 року.

В ході проведення перевірки встановлено , що службові особи ТОВ «Мі Стар» () в порушення:

· пп. 7.4.5, п.7.4, ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість» № 168/97- ВР від 03.04.1997р. із змінами і доповненнями занизили податок на додану вартість на суму 2 479 грн.;

· п.44.1 ст.44, п.198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755- VI із змінами і доповненнями занизили податок на додану вартість на суму 2 198 150 грн.;

· пп.5.3.9. п.5.3. ст.5 Закону України «Про оподаткування прибутку підприємств № 334/94-ВР від 28.12.1994 року (в редакції Закону України № 283/97-ВР від 22.05.1997 року) із змінами і доповненнями занизили податок на прибуток в сумі 4 953 грн.;

· п.44.1 ст.44, п.138.2 ст.138, п.139.1.9 ст.139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року № 2755- VI із змінами і доповненнями занизили податок на прибуток на суму 3 759 739,00 грн.;

В ході проведення перевірки ДПС у Тернопільській області зверталось до ТОВ «Мі Стар» () запитом № 18942/22-50 від 11.09.2012 року про надання інформації та документальних підтверджень щодо господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Енерджі ОСОБА_2», ТОВ «Мрія центр», ТОВ «ОСОБА_3 Красилів», ТОВ «Агроніка1».

26.09.202012 року ТОВ «Мі - Стар» листом № 26/09/12_1 відмовив у наданні інформації та документальних підтверджень щодо господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Енерджі ОСОБА_2», ТОВ «Мрія центр», ТОВ «ОСОБА_3 Красилів», ТОВ «Агроніка-1», мотивуючи тим , що ДПС у Тернопільській області не мала підстав для витребовування документів.

В ході проведення аналізу баз даних ДПС встановлено , що постачальником картоплі на ТОВ «Енерджі ОСОБА_2» () було ТОВ «Компанія Рокшилд» ( м. Шумськ вул Вілійська 5а), а покупцем ТОВ «Мі Стар» ( м. Тернопіль вул. Коновальнця,4).

31.10.2012 року в.о. першого заступника голови-начальника УПМ ДПА у Тернопільській області за згодою заступника прокурора Тернопільської області звернувся в суд з поданням про надання згоди на витребування та вилучення документів (накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, банківські документи, копії книг складського обліку, копії звітів матеріально відповідальних осіб та інші) у ТОВ «Енерджі ОСОБА_2» ( м.Тернопіль вул. Шпитальна ), щодо господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Компанія Рокшилд» (код ЄРПОУ 37139386 м. Шумськ вул. Вілійська 5а) та ТОВ «Мі Стар» ( м. Тернопіль вул. Коновальнця,4) за період 01.01.2011року по даний час, які можуть бути використані у розкритті та розслідуванні злочинної діяльності.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до часткового задоволення, оскільки витребування копій документів (накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, банківські документи, копії книг складського обліку, копії звітів матеріально відповідальних осіб та інші) у ТОВ «Енерджі ОСОБА_2», щодо господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Компанія Рокшилд» та ТОВ «Мі Стар» за період 01.01.2011року по даний час, необхідно для забезпечення всебічного, повного та обєктивного прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись п.4 ч.1 ст. 8, ч.5 ст. 8 Закону України „Про оперативнорозшукову діяльність №2135-ХІІ від 18.02.1992 року, суд -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити частково.

Надати дозвіл на витребування копій документів (накладні, податкові накладні, товаротранспортні накладні, банківські документи, копії книг складського обліку, копії звітів матеріально відповідальних осіб та інші) у ТОВ «Енерджі ОСОБА_2» ( м.Тернопіль вул. Шпитальна ), щодо господарських операцій та взаєморозрахунків із ТОВ «Компанія Рокшилд» (код ЄРПОУ 37139386 м. Шумськ вул. Вілійська 5а) та ТОВ «Мі Стар» ( м. Тернопіль вул. Коновальнця,4) за період 01.01.2011року по даний час.

Головуючий Базан Л.Т.