Матеріал №1-кс/331/1513/15
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
м. Запоріжжя 11.06.2015 року
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Запоріжжя ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000099, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

В С Т А Н О В И В:
Слідчий ОСОБА_3 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000099, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, погодженим з прокурором прокуратури Жовтневого району м. Запоріжжя ОСОБА_4 .

В клопотанні органу досудового розслідування зазначено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.01.13 по 01.10.14 шляхом віднесення до податкової звітності оформлених лише на папері неіснуючих операцій з придбання товарів (робіт, послуг) у ПВКП " ІНФОРМАЦІЯ_2 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_4 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_5 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_6 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), ТОВ " ІНФОРМАЦІЯ_7 " (код за ЄДРПОУ НОМЕР_7 ) ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3134,9 тис. грн, що є особливо великим розміром.

Сума збитків встановлена згідно аналітичного дослідження №98/2/08-01-16-04-16 від 12.11.2014 року, яке проведено ІНФОРМАЦІЯ_8 .

З даного приводу 13.11.2014 року розпочато досудове розслідування, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань під №0000099 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Слідчий та прокурор клопотання про тимчасовий доступ до документів підтримав.

Інші учасники процесу у судове засідання не з`явились, про день, час та місце судового засідання повідомлені належним чином, причини неявки у судове засідання не повідомили. Відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України їх неявка не перешкоджає розгляду клопотання.

Слідчий суддя, розглянувши матеріали клопотання, вислухавши думку слідчого, приходить до наступного.

З матеріалів клопотання вбачається, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) знаходиться на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_9 , у зв`язку з чим документи нормативної справи та документи податкової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 .

На даний час у органу досудового розслідування виникла необхідність встановити, яким чином службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) відображали факти фінансово-господарських взаємовідносин за період 2013-2014 років у податковій звітності, ідентифікувати осіб, які мали право на відображення даних в податковій звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ).

Вказані документи мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000099 від 13.11.2014 року, тому як потрібні для проведення судових експертиз, ідентифікації осіб, які їх підписували та встановлення інших обставин, що мають значення для кримінального провадження.

За таких обставин слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів з подальшим вилученням є доведеним та обґрунтованим та підлягає задоволенню в повному обсязі,

оскільки їх вилучення необхідне для подальшого дослідження та використання у якості доказів, враховуючи, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів, керуючись ст.ст.159-164 КПК України, -

У Х В А Л И В:
Клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м. Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майора податкової міліції ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів по кримінальному провадженню №0000099, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань від 13.11.2014 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ДПІ у Жовтневому районі м.Запоріжжя ГУ ДФС у Запорізькій області майору податкової міліції ОСОБА_3 та слідчо-оперативній групі на тимчасовий доступ в ІНФОРМАЦІЯ_10 до оригіналів (в разі відсутності оригіналівзавірених належним чином фотокопій) документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з можливістю вилучення оригіналів або засвідчених належним чином їх фотокопій, а саме:

· реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 );
· податкової звітності з податку на додану вартість ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з 01.01.13 по 01.01.15 з додатками та уточнюючими розрахунками (в разі надання податкової звітності засобами електронного зв`язкузавірених належним чином роздруківок податкових звітів);
· податкової звітності з податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.13 по 01.01.15 з додатками та уточнюючими розрахунками (в разі надання податкової звітності засобами електронного зв`язкузавірених належним чином роздруківок податкових звітів);
· податкової звітності за формою 1-ДФ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.13 по 01.01.15 з додатками та уточнюючими розрахунками (в разі надання податкової звітності засобами електронного зв`язкузавірених належним чином роздруківок податкових звітів);
· актів планових та позапланових перевірок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) з додатками та розрахунками за період з 01.01.13 по теперішній час (дата проведення вилучення);
· виписки з особових рахунків по податку на додану вартість та податку на прибуток ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код за ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) за період з 01.01.13 по теперішній час (дата проведення вилучення).

Ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до документів діє протягом одного місяця з дня постановлення.

У разі невиконання ухвали слідчого судді настають наслідки, передбачені ст.166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: ОСОБА_1

11.06.2015