Справа №
ВИРОК

Іменем
України

12 березня 2007 року Крюківський райсуд М.Кременчука,
Полтавської області, в складі:

головуючого -
судді Хіневич В.І.,

при
секретарі - Бучинській І.М, за участю прокурора
- Яроменок P.O., за участю захисника - ОСОБА_3.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в М.Кременчуці кримінальну
справу за звинуваченням - ОСОБА_1, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця м. Кременчука ,
українця , громадянина України , освіта середня спеціальна, не одруженого , не
працюючого , проживаючого : АДРЕСА_1, раніше судимого 25.05.2005 року
Автозаводським районним судом м. Кременчука за ст. 186 ч.2 КК України до 4
років п/в , на підставі ст.75 КК України з іспитовим строком 1 рік, покарання
відбув,

у вчиненні
злочину, передбаченого за ст. 27 ч. 5, 205 ч5, 27 ч.3, 212 ч.3 КК України ,-

ВСТАНОВИВ:

ОСОБА_1 органами досудового слідства обвинувачується у вчиненні умисного
злочину за наступних обставин :

В грудні 2003 року до ОСОБА_1. звернулася невстановлена слідством особа та
запропонувала за грошову винагороду створити суб'єкт підприємницької діяльності
без наміру здійснення статутної діяльності, а для прикриття незаконної
підприємницької діяльності і ухилення від сплати податків. При цьому
невстановлена слідством особа найняла працівника юридичної фірми ОСОБА_2. для
проведення дій по відкриттю ГТП „Продмаркет" , при цьому ОСОБА_1 підписав
довіреність на ім'я представника ОСОБА_2. В період часу з грудня 2003 року по
лютий 2004 року ОСОБА_1 , без наміру здійснювати статутну діяльність та з метою
прикриття незаконної підприємницької діяльності і ухилення від сплати податків
вчинив ряд дій , результатом яких стало заснування ПП „Продмаркет".

Крім цього , ОСОБА_1 разом з представником юридичної фірми ОСОБА_2.,
відкрив у відділенні №1 Полтавської філії АК1Б „ Укрсиббанк" м. Кременчука
розрахунковий рахунок ПП „ Продмаркет", при цьому підписав договір на
здійснення розрахунково-касового обслуговування та додатки до нього, а також
проставив власний підпис у картці із зразками підписів службових осіб АА „
Продмаркет". В подальшому ОСОБА_1 , на прохання невстановлених слідством
осіб, підписав документи на відкриття розрахункового рахунку в Кременчуцькому
ТВБЮ Полтавської дирекції AT „ Індустріально-експортний банк" та підписав
договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування і поставив свій
підпис в кар точці із зразками підписів ПП „ Продмаркет". В результаті
злочинних дій по реєстрації СПД без наміру здійснення статутної діяльності , а
для прикриття незаконної підприємницької діяльності і ухилення від сплати
податків , вчинених ОСОБА_1 , небвстановлені в ході слідства особи отримали
можливість використовувати р/р та реквізити ГІПИ „ Продмаркет" для
здійснення незаконної господарської діяльності , в результаті чого умисно
ухилилися від сплати податків на суму 5743341, 5 грн., що в 9338 рази перевищує
неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим завдав великої матеріальної
шкоди державним інтересам., чим вчинив злочин, передбачений ст.ст.27,ч.5,205
ч.2 КК України.

Крім того, будучи засновником , директором та службовою особою ПП „
Продмаркет" при відкритті у відділенні №1 Полтавської філії АКІБ „
Укрсиббанк" м. Кременчука розрахунковий рахунок ПП „ Продмаркет"
подав заяву на отримання чекової книжки . Після отримання чекової книжки , на прохання
невстановлених слідством осіб, підписав на чистих бланках всі грошові чеки в
чековій книжці ПП „ Продмаркет" та передав її ОСОБА_2. для передачі
невстановленим слідством особам. Таким чином , невстановлені слідством особи та
ОСОБА_1 в період часу з 09.02.2004-06.10.2004 року отримували готівку для закупівлі товару в
сумі 907828 грн., що не підтверджується
податковими та видатковими накладними, в результаті чого умисно безпідставно завищені валові витрат
підприємства на суму 319,514, 5 грн.

Крім цього, невстановлені в ході слідства особи та
ОСОБА_1 , безпідставно відносили до складу податкового кредиту суми витрат
підприємства на придбання ТМЦ , без наявних на те документів, в результаті чого
умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість в сумі 254,827 грн. В
результаті сприяння директором ПП „ Продмаркет" ОСОБА_1 невстановленим
слідством особам у отримані грошових коштів підприємств контрагентів , які
надходили на р/р ПП „ Продмаркет" , шляхом підписання чистих грошових
чеків на отримання готівкових коштів від імені ПП „ Продмаркет" та
використання реквізитів ПП „ Прлдмаркет" , невстановлені в ході слідства
особи , умисно ухилилися від сплати податків в період часу з
01.01.20024-31.12.2004 року на суму 574341,5 грн., в результаті чого ОСОБА_1 вчинив
злочин, передбачений ст.ст.27.ч.5, 212 ч.З КК України.

В подальшому при судовому розгляді справи державним
обвинувачем було змінено обвинувачення ОСОБА_1, а саме виключено із обсягу
обвинувачення підсудному обвинувачення за ч.5ст.27 , ч.З ст.212 КК України ;виключено
із обвинувачення , пред»явленого ОСОБА_1за ч.5 ст.27, ч.2 ст.205 КК України
кваліфікуючу ознаку « заподіяння великої матеріальної шкоди державі»;
перекваліфіковано дії ОСОБА_1 з ч.5 ст.27,ч.2 ст.205 КК України на ч.5 ст.27,
ч.І ст.205 КК України і кваліфікувати , як пособництво у фіктивному
підприємництві, тобто створення суб»єкта підприємницької діяльності ( юридичної
особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Підсудний ОСОБА_1 в судовому засіданні заявив клопотання
про скорочений порядок судового розгляду кримінальної справи за його
обвинуваченням згідно ст..299 КПК України , про що останнім була написана заява
.

Кваліфікація дій підсудного за ч.5 ст.27, ч.І ст.205 КК України вірна, так
як він вчинив пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення суб»єкта
підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної
діяльності.

Призначаючи
покарання суд враховує характер та ступінь суспільної небезпеки скоєного, особу
підсудного, який вину визнав повністю, характеризується позитивно, розкраюється
у скоєному і суд вважає цю обставину пом'якшуючою відповідальність . Обтяжуючих
відповідальність обставин суд не вбачає. Керуючись ст.ст.323,324 КПК України,
суд, -

ЗАСУДИВ:

ОСОБА_1 визнати винним і призначити йому покарання за ч.5
ст.27, ч.І ст.205 КК України у вигляді 1 (одного) року обмеження волі.

На підставі ст.75 КК України звільнити від відбуття призначеного покарання
з випробуванням, якщо він на протязі призначеного іспитового строку 1 (один)
рік не вчинить нового злочину та виконає покладені на нього судом обов'язки.

Згідно
ст.76 КК України зобов'язати ОСОБА_1 не
виїжджати за межі України на постійне
місце проживання без
згоди органів кримінально-виконавчої системи : .Повідомляти
ці органи про зміну місця проживання та роботи ,періодично з'являтись на
реєстрацію в органи кримінально-виконавчої системи.

Міру
запобіжного заходу до вступу вироку в законну силу залишити попередню - підписку
про невиїзд.

Кошти в сумі 224 грн.80 коп. , які знаходяться на рахунку ПП « Продмаркет»
в відділенні ПФ АКІБ « Укрсіббанк» №1 МФО
331865 м. Кременчука, код-32562491 за номером -0000 та 0, 96 грн.
рахунку в Кременчуцькому ТВБВ « Індустріально-експортному банку» МФО 331661 м.
Кременчука, код-32562491, за номером -8001 перерахувати на користь
держави.

В
частині стягнення з ОСОБА_1 на корить НДЕКЦ при УМВС України в Полтавській
області судових витрат в сумі 624 грн. 02 коп. за проведення експертизи залишити без розгляду, роз»яснивши НДЕКЦ при
УМВС України в Полтавській області право подати позов до ОСОБА_1 про стягнення судових витрат в порядку
цивільного судочинства.

На вирок суду може бути подана апеляція в апеляційний суд Полтавської
області в 15 денний термін з дня проголошення .