справа № 361/9484/13-к
провадження № 1-кс/361/1379/13
У Х В А Л А

10 жовтня 2013 року. м.Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю слідчого Митрофанова Ю.Ю.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю., погоджене старшим прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000050 від 16.05.2013 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України

встановив:

07 жовтня 2013 року слідчий ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанов Ю.Ю. звернувся до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів" () за період з 01.07.11 по 31.12.12, ухилилися від сплати податку на прибуток на суму 1 460 571,56 грн. та податку на додану вартість на суму 846 043,29 грн., всього на загальну суму 2 306 614,85 грн., які призвели до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах, що підтверджується актом від 11.04.113 №340/222/00951/58 "Про результати планової виїзної перевірки ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів" () з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.11 по 31.12.12".

Згідно висновку акту Броварської ОДПІ від 11.04.113 №340/222/00951/58 порушення податкового законодавства виникли в результаті взаємовідносин ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів" із підприємствами - контрагентами які мають ознаки "фіктивності", а саме: ТОВ "Агрофірма "Аграрник""" (), ПАТ "Агрокомбінат Калита (), ТОВ "Тіата" () та ТОВ "Паритет - 78" ().

Правова кваліфікація кримінального правопорушення - ч. 2 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування кримінального провадження встановлено, що у ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів" зберігаються оригінали документів, які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами ТОВ "Агрофірма "Аграрник""" (), ПАТ "Агрокомбінат Калита (), ТОВ "Тіата" () та ТОВ "Паритет - 78" ().

Як пояснив слідчий, вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них містяться дані щодо фактичної господарської діяльності ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів", за період з 01.07.11 по 31.12.12, видів та обсягів купівлі-продажу товарів (робіт, послуг), сум грошових коштів отриманих від підприємств - контрагентів: ТОВ "Агрофірма "Аграрник""" (), ПАТ "Агрокомбінат Калита (), ТОВ "Тіата" () та ТОВ "Паритет - 78" ().

Відомості, які містяться у первинних бухгалтерських, реєстраційних та звітних документах, що підтверджують фінансово-господарську діяльність ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів", за період з 01.07.11 по 31.12.12, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Крім цього, у ході досудового розслідування виникла необхідність проведення почеркознавчої експертизи первинних документів, що свідчать про фінансово-господарську діяльність ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів" із вищезазначеними підприємствами, яка проводиться виключно по оригіналам документів.

Слідчий просить дане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів розглянути без виклику представників ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів", мотивуючи тим, що є достатні підстави вважати, що є реальна загроза зміни або знищення вищевказаних документів.

Вислухавши доводи слідчого, який підтримав клопотання, перевіривши надані матеріали клопотання та відповідність його вимогам ч.2 ст. 160, ст. 163 КПК України, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального правопорушення, в межах якого було подано клопотання, та дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

На підставі ч.1 ст.160 КПК України слідчий має право звернутись із клопотанням про тимчасовий доступ до документів, за погодженням з прокурором, за винятком речей і документів, зазначених у ст.161 КПК України, доступ до яких заборонено.

Враховуючи викладені слідчим обставини щодо існуючої реальної загрози зміни або знищення вказаних у клопотанні документів, дане клопотання розглядається на підставі ч. 2 ст. 163 КПК без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Встановлено, що вказані у клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів".

Вказані у клопотанні документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні і не становлять собою тих речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищезазначених доказів неможливо, на підставі вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчому необхідно надати тимчасовий доступ до вказаних у клопотанні документів, і, враховуючи, що без їх вилучення існує реальна загроза зміни або знищення вказаних у клопотанні доказів, на підставі ч. 7 ст. 163 КПК - дати розпорядження щодо їх вилучення.

Керуючись ст.ст. 110, 131, 132, 159, 160, 162, 163, 164, 165, 166 КПК України, слідчий суддя -

ухвалив :

Клопотання слідчого ВКР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанова Ю.Ю. - задовольнити.

Надати дозвіл слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу або оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Крамарчуку Віталію Ігоровичу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів", які свідчать про фінансово-господарські взаємовідносини з підприємствами-контрагентами ТОВ "Агрофірма "Аграрник"" (), ПАТ "Агрокомбінат Калита" (), ТОВ "Тіата" () та ТОВ "Паритет - 78" (), які перебувають у володінні ПАТ "Калитянський експериментальний завод комбікормів та преміксів" в особі генерального директора ОСОБА_5, зареєстрованого за адресою: АДРЕСА_1, зокрема: платіжні доручення, виписки по рахунках, договори з додатками та додатковими угодами, рахунки - фактури, товарні накладні, податкові накладні, акти прийому - передачі товару (робіт, послуг), товарно - транспортні накладні, книги (реєстрів) обліку придбання та реалізації товару (робіт, послуг), книги (реєстрів) реєстрації доручень, книги (реєстрів) складського обліку, журнали реєстрації зваження вантажів на автомобільних вагах та реєстрації лабораторних аналізів при прийманні зерна, роздруківку даних електронних ваг, векселі та документи щодо їх руху, акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг, актів звірок взаєморозрахунків, листування, щодо виконання умов договорів, наказів на призначення службових осіб підприємства, їх посадових інструкцій, ліцензій, дозволів.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження слідчому першого відділу КР СУ ФР Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Митрофанову Юрію Юрійовичу або оперуповноваженому ОУ Броварської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області Крамарчуку Віталію Ігоровичу про можливість вилучити оригінали вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т. Л. Міхієнкова