Справа № 640/4051/13-к
н/п 1-кс/640/1607/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"18" березня 2013 р. Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Шаренко С.Л.,

при секретарі - Бардіній Н.О.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні суду в м. Харкові клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 (м. Харків, пр. Леніна, 9, робочий телефон 7021997) по кримінальному провадженню № 0000059 про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме інформації, що становить банківську таємницю, -

встановив:

22.02.2013 року до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1, погоджене прокурором відділу прокуратури Харківської області юристом 1 класу ОСОБА_2, про надання тимчасового доступу до документів та можливість їх вилучення, а саме: інформації, що складають банківську таємницю, відносно клієнта ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, яка знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24 по рахунку № 2499 за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року, а саме: документів юридичної справи ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів всіх осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з вказанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з вказанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () по рахунку № 2499 за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Слідчий зазначає, що Харківською ОДПІ Харківської області ДПС проведено документальну планову виїзну перевірку ТОВ «ХАТК», за результатами якої складено акт № 1171/220/36031913 від 22.08.2012р., згідно висновків якого, в порушення вимог Податкового кодексу України від 2.12.2010р., посадовими особами ТОВ «ХАТК» у період з 15.04.2011р. по 31.03.2012р., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іст Вест» () та ТОВ «Профіл 1» (), занижено податок на прибуток на загальну суму 97189917 грн. та занижено податок на додану вартість на загальну суму 97791150 грн. Так, у вказаний період ТОВ «ХАТК» придбало у ТОВ «Іст Вест» 16 компютерних програм на загальну суму НОМЕР_1 грн. Відповідно до висновку експертного економічного дослідження ХНДІСЕ ім. заслуженого професора ОСОБА_3 № 8355 від 20.08.2012р. висновки акту №1171/220/36031913 від 22.08.2012 р. в частині розрахунку суми можливого заниження податку на додану вартість підтверджуються у сумі 97791150 грн. Харківською ОДПІ Харківської області ДПС проведено документальну позапланову невиїзну перевірку ТОВ «ХАТК», за результатами якої складено акт № 2309/153/36031913 від 17.12.2012р., згідно висновків якого, в порушення вимог Податкового кодексу України від 2.12.2010р., посадовими особами ТОВ «ХАТК» у період з 1.08.2012р. по 31.10.2012р., при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Іст Вест», занижено податковий кредит за серпень-жовтень 2012 року на загальну суму 53792334 грн.

В ході розслідування виникла необхідність витребування інформації про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «ХАТК», з метою встановлення надходження грошових коштів, які були перераховані підприємством на рахунки з ТОВ «Іст Вест» та ТОВ «Профіл 1», а також їх подальше зняття чи їх перерахування на рахунки інших осіб, аналізу контрагентів та проведення документальної перевірки ТОВ «ХАТК». Встановлено, що в ПАТ «Банк Восток» є документи по відкриттю та використанню ТОВ «ХАТК» розрахункового рахунку.

Відомості про вчинене кримінальне правопорушення внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000059 від 7.12.2012 р.

В судовому засідання слідчий підтримав подане клопотання.

Представник ПАТ «Банк Восток», будучи належним чином повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого в судове засідання не з»явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цієї особи за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, надані докази, вважає клопотання таким, що не підлягає задоволенню.

Так, відповідно до ч.2 ст. 160 у клопотанні зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у зв'язку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Однак в порушення вказаних вимог закону слідчий долучив до клопотання копії актів № 1171/220/36031913 від 22.08.2012 р. та № 2309/153/36031913 від 17.12.2012 р., на які він посилається в клопотанні як на докази вчинення кримінального правопорушення, які належним чином не оформлені, ніким не посвідчені та не підписані.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя,

ухвалив:

відмовити в задоволенні клопотання слідчого слідчої групи СУ ДПС у Харківській області капітана податкової міліції ОСОБА_1 по кримінальному провадженню № 0000059 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, що знаходяться у ПАТ «Банк Восток», МФО 307123, м. Дніпропетровськ, яке знаходиться за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Курсантська, 24, а саме - документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () по рахунку № 2499 за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року: документів юридичної справи ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () (документів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо); оригіналів усіх банківських карток з зразками підписів всіх осіб, які уповноважені розпоряджатися рахунком; оригіналів договорів на обслуговування рахунків ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (); оригіналів платіжних доручень ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» (), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року, котрі надавалися в банк клієнтом з указанням дати та номеру платіжного документу, назви, ідентифікаційного коду (номеру) платника і номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу; документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень, заяв на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації; документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі продажу цінних паперів); документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з указанням інформації про телефонних абонентів, від яких проводилося зєднання з банківською установою; чеків на отримання готівкових грошових коштів; інформації про рух грошових коштів ТОВ «Харківська автомобільна торгівельна компанія» () по рахунку № 2499 за період з 15.04.2011 року по 4.02.2013 року з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним вказанням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача з вказанням МФО банків, ЄДРПОУ відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з вказанням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації трансакції).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя - Шаренко С.Л.