16 вересня 2010 р. Справа № 1-198/10
провадження № -
П О С Т А Н О В Л Е Н И Е
И М Е Н Е М У К Р А И Н Ы
Первомайский горрайонный суд Харьковской области в составе: судьи Клименко С.А.
при секретаре Хохловой И.С.,
с участием прокурора Жук Е.В.,
с участием адвоката ОСОБА_1,
рассмотрев в предварительном судебном заседании в г. Первомайский уголовное дело по обвинению: ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженца ІНФОРМАЦІЯ_2, украинца, гражданина Украины, ІНФОРМАЦІЯ_3, разведённого, работающего менеджером в ЧП «Агро СП» , ранее не судимого, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4 4-й м/н д.5 кв.15, в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.27 ч.2 ст.366, ч.2 364, ч.1 ст.209 УК Украины;
ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_5, уроженки ІНФОРМАЦІЯ_6, украинки, гражданки Украина, ІНФОРМАЦІЯ_3, разведённой, работающей бухгалтером в ЧП «Экипаж» , ранее не судимой, проживающего по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_4 4-й м/н д.5 кв.15, в совершении преступлений, предусмотренных ч.2 ст.27 ч.2 ст.366 УК Украины, в отношении которой органом досудебного следствия по окончанию расследования вместо обвинительного заключения, вынесено постановление, которое вместе с уголовным делом направлено в суд для решения вопроса о прекращении уголовного дела в отношении ОСОБА_4 вследствие акта амнистии,-
В Первомайский горрайонный суд Харьковской области с уголовным делом №57090371 поступило постановление старшего следователя отдела СУ ГУМВД Украины в Харьковской области о прекращении уголовного дела в рамках указанного уголовного дела в отношении ОСОБА_3 в следствие акта об амнистии.
В судебном заседании прокурор поддержал заявленное ходатайство следователя и просил суд освободить обвиняемую ОСОБА_3 от уголовной ответственности в соответствии с Законом Украины "Об амнистии", а уголовное дело в этой части в отношении неё дальнейшим производством прекратить. ОСОБА_3 и её защитник так же просили суд прекратить уголовное дело по тем же основаниям..
Выслушав участников судебного разбирательства, изучив материалы уголовного дела суд пришел к выводу о том, что ходатайство о прекращении уголовного дела в отношении ОСОБА_3 подлежит удовлетворению по следующим основаниям. ОСОБА_3 обвиняется в том, что она согласно приказа № 63 К от 21.07.2004 гола в период с 21.07.2004 года по 12.05.2009 года, занимала должность главного бухгалтера общества с ограниченной ответственностью сельскохозяйственного производственного предприятия «Картамыш» код ЕГРПОУ 31731120 (далее предприятие) расположенного и зарегистрированного по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_7. Согласно п. 7 ст. 8 Закона Украины «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности в Украине» обеспечивала соблюдение на предприятии установленных единственных методологических основ бухгалтерского учета, составления и подачи в установленные сроки финансовой отчетности, организовывала контроль за отображением на счетах бухгалтерского учета всех хозяйственных операций, обеспечивала проверку состояния бухгалтерского учета
Таким образом, ОСОБА_3, являясь должностным лицом ООО СПП «Картамыш», на постоянной основе выполняя организационно распорядительные и административно-хозяйственные обязанности, действуя умышленно, осознавая общественно-опасный характер и последствия своих противоправных действий, совершила в группе с директором ООО СПП «Картамыш» должностной подлог при получении предприятием ООО СПП «Картамыш» кредита в 11ХФ АКБ «Базис».
Так, 06 марта 2008 года между ООО СПП «Картамыш» в лице директора ОСОБА_2 и ПХФ АКБ «Базис» в лице директора ОСОБА_5, заключен кредитный договор № 89/08 о предоставлении кредитной линии с лимитом задолженности 3000000 гривен и сроком пользования до 05 марта 2009 года. В последующем между ООО СПИ «Картамыш» и ПХФ АКБ «Базис», заключены дополнительное соглашения к кредитному договор № 89/08 лимит задолженности по договору увеличивался до 5500000 гривен и сроком пользования до 05 марта 2009 года, с перечислением кредитных средств на текущий счет заемщика.
Согласно «Положения о кредитовании субъектов хозяйствования в учреждениях АКБ «Базис» утвержденного решением Правления АКБ «Базис» (протокол ]Ч° 133 от 03.09.2005 года), а именно п. 10.1. на протяжении срока действия кредитного договора учреждение Банка осуществляет контроль исполнения заемщиком условий данного договора и обеспечивает сопровождение кредита в соответствии с положением.
Кредитный мониторинг, согласно п. 10.3 осуществляется путем осуществления ежеквартального контроля за динамикой основных показателей финансово-хозяйственной деятельности заемщика.
Так, ОСОБА_3 будучи должностным лицом главным бухгалтером ООО СПИ «Картамыш», имея преступный умысел на незаконное изготовление заведомо поддельных документов с целью последующего предоставления их в ПХФ АКБ «Базис», для получения кредитных денежных средств, в апреле 2008 года (более точная дата в ходе следствия не установлена), вступила в преступный сговор с директором ООО СПП «Картамыпт» ОСОБА_2, который гак же является должностным лицом предприятия, распределив при этом между собой роли, и при неустановленных следствием обстоятельствах внесли в официальные документы заведомо ложные сведения.
Согласно отведенных ролей, ОСОБА_3, являясь должностным лицом предприятия главным бухгалтером, и ведая реальным показателями бухгалтерии предприятия, действуя умышленно внесла в официальные документы заведомо ложные сведения, а именно:
- В баланс на 31 марта 2008 года (форма № 1 статистической отчетности) ООО СПП «Картамыш» об отсутствии убытков предприятия, а так же завышенные данные о полученной чистой прибыли ООО СПП «Картамыш» за указанный период;
- В отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2008 года (форма №2 статистической отчетности) ООО СПП «Картамыш» об отсутствии убытков предприятия, а так же завышенные данные о полученной чистой прибыли ООО СП11 «Картамыш» за указанный период;
В соответствии с данными предоставленных в органы статистики ООО СПП «Картамыш» по состоянию на 01.01.2008 года предприятие не получило прибыли, убыток составил 194,7 тысяч гривен, а согласно составленных ОСОБА_3 и ОСОБА_2 заведомо ложных документов предприятие получило чистую прибыль в размере 350,0 тысяч гривен и не имело убытков.
В последующем после внесения в указанные официальные документы заведомо ложных сведений о финансовом состоянии предприятия, с целью создания видимости достоверности документов, ОСОБА_6 выполнила подпись от своего имени в графе «Головний бухгалтер», тем самым удостоверила указанный ложный документ. ОСОБА_2 в свою очередь, продолжая реализовывать преступный умысел группы, направленные на внесение в официальный документ заведомо ложных сведений, с целью создания видимости достоверности сведений содержащихся в подделываемых документах, собственноручно выполнил подпись от своего имени в графе «Кер1вник» и поставил оттиск круглой печати ООО СПП «Картамыш» код ЕГРПОУ 31731120, тем самым удостоверил их.
После указанных действий согласно имеющейся договоренности ОСОБА_3 изготовила электрофотокопии документов, в которые были внесены ложные сведения, для последующего предоставления их в банковское учреждение. Электрофотокопии отчетов ОСОБА_3 собственноручно заверила, выполнив подпись от своего имени и надпись «Копия верна», па которые, с целью создания видимости достоверности был поставлен оттиск круглой печати ООО СПП «Картамыш».
В дальнейшем баланс 31 марта 2008 года (форма № 1 статистической отчетности) ООО СПП «Картамыш» и отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2008 год (форма №2 статистической отчетности) ООО С! 1П «Картамыш», в которые внесены заведомо ложные сведения, были предоставлены ОСОБА_3 и ОСОБА_2 с целью создания видимости платежеспособности и рентабельности предприятия в ПХФ АКБ «Базис».
В виду данного обстоятельства ОСОБА_3 ввела в заблуждение работников банка с целью сокрытия реального убыточного финансового состояния предприятия, что повлекло за собой не возвращение кредитных денежных средств, в сумме 5500000 гривен, а равно тяжкие последствия.
Таким образом, внесение в указанные документы заведомо ложных сведений повлекло за собой тяжкие последствия в виде материального ущерба причиненного ПХФ АКБ «Базис».
Привлечённая к уголовной ответственности и допрошенная «30» июля 2010 года в качестве обвиняемого по предъявленному обвинению в окончательной редакции, в совершении преступления, предусмотренного ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 366 УК Украины, ОСОБА_3 виновной себя не признала. От дачи показаний по существу предъявленного обвинения отказалась, руководствуясь ст. 63 Конституции Украины. том 6 л.д. 247 248.
Вина обвиняемой ОСОБА_3 в инкриминируемых ей преступлениях, предусмотренном ч. 2 ст. 27, ч. 2 ст. 366 УК Украины, доказана собранными по делу доказательствами в их совокупности, а именно:
- показания свидетеля ОСОБА_7, занимавший должность ведущего экономиста кредитного отдела Первого ОСОБА_8 филиала
АКБ «Базис», который пояснил, что феврале 2008 года в банк обратился директор ООО СПП «Картамыш» ОСОБА_2 совместно с главным бухгалтером ОСОБА_3 с целью получения кредитных денежных средств и открытия кредитной линии по кредитованию ООО СПП «Картамыш». Уже 05 марта 2008 года ОСОБА_2 совместно с ОСОБА_3 предоставили в банк необходимые документы свидетельствующие о платежеспособности и рентабельности предприятия. Информация указанная в предоставленных документах касалась исключительно 2007 года, то есть две последние квартальные даты. В последующем 05 марта 2008 года указанные документы были рассмотрены на кредитном комитете по результатам рассмотрения было принято решение о предоставлении кредитных денежных средств и заключен кредитный договор № 89/08. В последующем сумма кредита была увеличена до 5500000 гривен. При этом ООО СПП «Картамыш» согласно договоров залога и ипотеки в счет обеспечения возвратности кредитных денежных средств передал движимое и недвижимое имущество.
Кроме того, согласно «Положения о кредитовании в учреждениях АКБ Базис» банк обязан проводить кредитный мониторинг, путем истребования соответствующей финансовой' отчетности. Таким образом директор ООО СПП «Картамыш» ОСОБА_2 совместно с главным бухгалтером ОСОБА_3 в апреле 2008 года предоставили Баланс на ЗЕ03.2008 года (форма № 1), и отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2008 года (форма N° 2), которые находились в кредитном деле и использовались банком для отслеживания финансового состояния предприятия. Согласно предоставленных отчетов ООО СПП «Картамыш» имело прибыль.том 5 л.д. 94 96 том 6 л.д. 40 - 41
- показания свидетеля ОСОБА_9, являвшегося одним из
учредителей ООО СПП «Картамыш», который пояснил, что начиная с 2006
года он являлся учредителем указанного общества. Директором предприятия
неизменно был ОСОБА_2, главным бухгалтером ОСОБА_3 ООО СПП
«Картамых» каждый год кредитовался в различных банковских учреждениях для
«Базис». Заключением кредитного договора в ПХФ АКБ «Базис» и переговорами с
банком занимался исключительно ОСОБА_2 и ОСОБА_3 и
соответственно указанные лица подготавливали документы необходимые для
заключения договора и предоставляли их в филиал банка.том 5 л.д. 57 - 59 том 6 л.д. 3-4
- показаниями свидетеля ОСОБА_10 являвшегося одним из
учредителей ООО СПП «Картамыш», который пояснил, что заключением кредитного договора в ПХФ АКБ «Базис» и переговорами с банком занимался исключительно ОСОБА_2 и ОСОБА_3 и соответственно указанные лица
подготавливали документы необходимые для заключения договора и предоставляли их в филиал банка.том 5 л.д. 64 - 66 том 6 л.д. 167 - 169
- показаниями свидетеля ОСОБА_11, занимавший в 2009 году
должность директора ООО СПП «Картамыш», который пояснил, что начиная с 12 марта 2009 года он занимал должность директора указанного предприятия, и стал полноправным, единоличным учредителем предприятия. При принятии предприятия ОСОБА_12 узнал, что бывший директор ООО СПП «Картамыш» заключил кредитный договор с ПХФ АКБ «Базис», при этом сразу же ознакомился с материалами кредитного дела. При ознакомлении с материалами кредитного дела было установлено, что в нем имеются документы содержащие недостоверную информацию о чем он подал заявление в органы милиции.том 2 л.д. 14 -15
- показания свидетеля ОСОБА_13, занимающей с 2009 года
должность главного бухгалтера ООО СПП «Картамыш», которая пояснила,
что после назначения на должность главного бухгалтера изучила кредитное дело,
в силу чего сообщила, что 06 марта 2008 года между ООО СПП «Картамыш» в
лице директора ОСОБА_2 и АКБ «Базис» в лице директора ОСОБА_14 был
заключен кредитный договор и открытии кредитной линии в АКБ «Базис» на сумму 5 500 000 гривен, под залог имущества, а именно под озимую пшеницу будущего (2008 года) урожая, а именно 559 засеянных гектар, в количестве 1959 тонн на сумму 2 534 400 гривен, а так же сельскохозяйственная техника принадлежащая ООО СПП «Картамыш» на общую сумму 786 450 гривен, а так же прицепное и навесное оборудование к сельскохозяйственной технике па сумму 696 980 гривен, а так же были предоставлены в залог средства защиты растений и иные растительные культуры на общую сумму 1067457 гривен 61 копейка, так же были заключены договора ипотеки между ФАП ОСОБА_2 и АКБ «Базис» с чет обеспечения данного договора. По залоговому имуществу были составлены соответствующие договора залога.
Кроме того в материалах кредитного дела находились документы финансовой отчетности, а именно отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2008 года в предоставленном отчете иметься несоответствие показателей дохода от реализации строкам 010 778,1 тысяч гривен, тогда как на самом деле такого дохода не было, строка 015 указано 129,7 тысяч гривен, что гак же не соответствует действительности, так как в реальности НДС не начислялся, строка 035 (чистый доход) указано 648, 4 тысячи гривен, тогда как в реальности его не было. Строка 040 сибистоимость реализуемой продукции 103,7 тысяч гривен, тогда как в реальности такого так же не было. Строка 050 валовый доход 544,7 тысяч, в реальности такого так же не было. Строка 100 (финансовый результат от операционной деятельности) и строка 105 (убытки) в 100 указан доход 478,5 тысяч гривен, а в 105 прочерк, тогда как в реальности имеются убытки в размере 66
тысяч гривен. Строка 170 (финансовый результат от обычной деятельности до налогообложения), указа прибыль 350 тысяч, а в реальности убыток 194, 7 тысяч гривен. Указанный отчет подписан главным бухгалтером ОСОБА_3 и директором ОСОБА_2том 2 л.д. 11 - 13
- показаниями, данными в ходе очной ставки между ОСОБА_3 и
свидетелем ОСОБА_7, в ходе проведения которой ОСОБА_7
полностью подтвердил ранее данные в ходе досудебного следствия показания и
уличил ОСОБА_3 в совершении преступления, в то время как ОСОБА_3
отказалась отдачи показаний на основании ст. 63 Конституции Украины.том 6 л.д. 45 - 46
Вина ОСОБА_3 ІНФОРМАЦІЯ_8 в инкриминируемом ей преступлении предусмотренном ч. 2 ст. 27 ч. 1 ст. 366 УК Украины также подтверждается:
- протоколом выемки от 08.08.2009 года, согласно которому работниками
милиции в Главном управлении статистики в Харьковской области была изъята
отчетность ООО СПП «Картамыш» за период 2007 2009 года.том 2 л.д. 195 - 196
- протоколом осмотра предметов от 11.11.2009 г., согласно которому
осмотрена изъятая в Главном управлении статистики в Харьковской области
отчетность ООО СПП «Картамыш» за период 2007 2009 года.том 2 л.д. 241 - 245
- приобщенными к материалам уголовного дела отчетность ООО СПП
«Картамыш» за период 2007 2009 года.том 2 л.д. 197 - 236
- протоколами выемки от 28.08.2009, 17.02.10, 05.03.10 года, согласно
которому работниками милиции в Первом ОСОБА_8 АКБ «Базис»
были изъяты документы кредитного дела по кредитному договору № 89/08 от
06.03.2008 года заключенного между ООО СПП «Картамыш» и ПХФ АКБ
«Базис».том 4 л.д. 4-9
- протоколом осмотра предметов от 13.03.2010 г., согласно которому
осмотрены изъятые в 11ХФ АКБ «Базис» документы кредитного дела по
кредитному договору Х° 89/08 от 06.03.2008 года заключенного между ООО СИП «Картамыш» и ПХФ АКБ «Базис», в котором среди прочих документов находись:
-Баланс на 31 марта 2008 года (форма № 1 статистической отчетности) ООО СИП «Картамыш»;
-Отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2008 года (форма №2 статистической отчетности) ООО СПП «Картамыш»;том 4 л.д. 10 - 14
- приобщенными к материалам уголовного дела документы кредитного дела по кредитному договору № 89/08 от 06.03.2008 года заключенного между ООО СПП «Картамыш» и ПХФ АКБ «Базис».том 4 л.д. 16 - 254
- актом документальной ревизии от 09.03.2010 года согласно которой в
документах предоставленных в ПХФ АКБ «Базис», а именно в балансе на 31 марта
2008 года (форма № 1 статистической отчетности) ООО СПП «Картамыш» и
отчет о финансовых результатах за 1 квартал 2008 года (форма №2 статистической
отчетности) ООО СПП «Картамыш» предприятие получило чистую прибыль в размере 350,0 тысяч гривен и не имело прибили, в то время как согласно данных органов статистики предприятие прибыли не получило, убыток составил 194,7 тысяч гривен.том 5 л.д.141 152
- заключением судебно-экономической экспертизы № 2206 от 09.04.2010 года, которое в полной мере подтвердило выводы специалиста-бухгалтера о недостоверности данных внесенных в указанные официальные документы.том 5 л.д. 165 181
- заключением дополнительной судебно-экономической экспертизы
№ 5456 от 05.07.2010 года, согласно выводам которой на момент увольнения
ОСОБА_3 с должности главного бухгалтера ООО СПП «Картамыш»,
задолженность по кредиту составляла 5500000 гривен.том 6 л.д. 186 - 191
- протоколом отобрания образцов почерка .для экспертного
исследования от 11.08.2009 года, согласно которому у ОСОБА_3 были
отобраны образцы почерка и подписи.том 5 л.д. 24
- протоколом отобрания образцов почерка для экспертного
исследования от 09.10.2009 года, согласно которому у ОСОБА_2 были
отобраны образцы почерка и подписи.том 5 л.д. 40
- заключением комплексной судебно-почерковедческой экспертизы
и судебно-технической экспертизы документов № 3196/5227 от 30.04.2010, согласно выводов которой подписи от имени ОСОБА_2 изображения которых находятся в копии Баланса на 31.03.2008 года ООО СПП «Картамыш» в строке «Керівник», и копии «Звіту про фінансові результата за 1 квартал 2008р.» в строке «Кер1вник» выполнены ОСОБА_2
Подписи от имени ОСОБА_3 изображения которых находятся в копни Баланса на 31.03.2008 года ООО СПП «Картамыш» в строке «Головний бухгалтер», и копии «Звіту про фінансові результата за 1 квартал 2008р.» в строке «Головний бухгалтер» выполнены ОСОБА_3
Рукописные записи «Копия верна» и подпись от имени ОСОБА_3 в копии Баланса на 31.03.2008 года ООО СПП «Картамыш», и в копии «Звіту про фінансові результата за 1 квартал 2008р.» выполнены ОСОБА_3том 5 л.д. 212 229
- протоколом отобрания образцов оттиска печати .для экспертного
исследования от 19.04.2010 года, согласно котором7 у директора ООО СПП
«Картамыш» ОСОБА_15 были отобраны образцы печати предприятия.том 5 л.д. 221
- заключением судебно-технической экспертизы документов №
3237 от 06.05.2010 года согласно которому, оттиски печати ООО СПП
«Картамыш» имеющиеся па копии Баланса на 31.03.2008 года ООО СПП
«Картамыш», и в копии «Звіту про фінансові результата за 1 квартал 2008р.»
проставлены клише, образцы которого предоставлены на исследование.том 5 л.д. 244 253.
Материалами, характеризующими личность обвиняемой ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_8 установлено, что она на учетах в психоневрологическом и наркологическом кабинетах по месту жительства не состоит. По месту жительства характеризуется посредственно, разведена, работает бухгалтером ЧП «Экипаж», ранее не судима, имеет на иждивении малолетнего ребенка - ОСОБА_16, 06.08.1999 года рождения.том 6 л.д. 216 229
С учетом установленных данных материалами уголовного дела суд приходит к выводу, что действия обвиняемой ОСОБА_3 по ч. 2 ст. 27 ч. 2 ст. 366 УК Украины квалифицированы правильно.
В судебном заседании и на досудебном следствии ОСОБА_3 заявила о том, что она не возражает против прекращения в отношении её уголовного дела на основании Закона Украины "Об амнистии".
Учитывая, что ОСОБА_3 совершил преступление средней тяжести, на иждивении имеет малолетнего сына, суд считает возможным применить к ней ст.1 п. "в", 7, 9 и 12 Закона Украины "Об амнистии" от 12.12.2008 года, а уголовное дело в отношении её дальнейшим производством прекратить.
Принимая во внимание изложенное, руководствуясь ст.44,86 УК Украины, ст. 6 п. 4 УПК Украины-
П О С Т А Н О В И Л :
На основании ст.1 п."в", 7, 9 и 12 Закона Украины "Об амнистии" от 12.12. 2008 года ОСОБА_3 освободить от уголовной ответственности, уголовное дело №57090371 дальнейшим производством в этой части в отношении неё прекратить.
Избранную ОСОБА_3 меру пресечения - подписку о невыезде отменить.
Снять арест с имущества ОСОБА_3 наложеный следователем в ходе проведения досудебного следствия.
Постановление может быть обжаловано в апелляционный суд Харьковской области в течении 7 суток с момента его провозглашения.
Судья: