Провадження № 1-кс/127/5790/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21.10.2013 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області в складі:

слідчого судді Чернюка І.В.,

при секретарі Андрєєвій А.Г.,

за участю слідчого Гуцола В.І.,

розглянувши у судовому засіданні клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів,

ВСТАНОВИВ:

Начальник першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковник податкової міліції ОСОБА_1, 16.10.2013 року, звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором відділу прокуратури Вінницької області про тимчасовий доступ до речей та документів. Клопотання мотивував тим, що службові особи ТОВ Побережне (, юридична адреса: Вінницька область. Вінницький р-н. с.Побережне) здійснюють господарську діяльність з використанням земельної ділянки площею 24.0536 га. що належить 11 фізичним особам. Вказана земельна ділянка зазначена у податковій декларації з фіксованого сільськогосподарського податку від 02.02.2013 за №.

15.07.2013 ТОВ Побережне до Вінницької ОДПІ подано декларацію з фіксованого сільськогосподарського податку за №. в додатку №2 якої зазначено відомості про наявність у підприємства земельних ділянок по 265 укладеним договорам оренди з фізичними особами на 6350,1436га землі.

За період з 01.01.2013 по 28.02.2013 у відповідності до скорочених декларацій по податку на додану вартість, поданих ТОВ Побережне, податкові зобов'язання по реалізації власної вирощеної сільськогосподарської продукції складають 17 586 183 грн.

В той же час ТОВ Побережне не декларувало в поданих деклараціях з податку на додану вартість податковий кредит, а отже, підприємство не несло витрат по закупівлі сільськогосподарської продукції у інших підприємств, не зберігало власну вирощену або придбану сільськогосподарську продукцію у інших підприємств, не вирощувало, не збирало, не транспортувало сільськогосподарську продукцію (відсутні витрати на посівний матеріал, мінеральні добрива, засоби захисту рослин. ПММ. тощо).

Крім того у ТОВ Побережне відсутні власні або орендовані фонди для вирощування такої кількості сільськогосподарської продукції.

Враховуючи викладене ТОВ Побережне не мало підстав відображати зобов'язання по податку на додану вартість з реалізації сільськогосподарської продукції у скорочених деклараціях.

Таким чином, службові особи ТОВ Побережне на порушення вимог п.209.1, п.209.6 ст.209 Податкового кодексу України №2755-УІ від 02.12.2010 (із змінами та доповненнями) занизили податкові зобов'язання по податку на додану вартість у загальних деклараціях за січень-лютий 2013 року в сумі 3 517 237грн..

Під час досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу

та можливість вилучення документів реєстраційної справи ТОВ "Побережне" (. юридична адреса: Вінницька область. Вінницький р-н, с. Побережне)

Отримання згаданих документів необхідно для встановлення осіб, які були засновниками та службовими особами на ТОВ "'Побережне" () з моменту існування підприємства по теперішній час; проведення судово-почеркознавчої експертизи щодо підписання фінансово-господарських документів службовими особами та засновниками ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607).

Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ "Побережне" () злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України. Іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Слідчий звертає увагу на те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи, які перебувають у володінні відділу державної реєстрації Вінницької районної державної адміністрації, за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 17 - мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення. На підставі викладеного слідчий просить клопотання задовольнити.

Слідчий Гуцол В.І. в судовому засіданні підтримав клопотання за обставин викладених у ньому.

Представник Відділу державної реєстрації Вінницької районної державної адміністрації в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання був повідомлений належним чином, про що свідчить наявна в матеріалах справи телефонограма.

Відповідно до ст. 107 ч.1 КПК України рішення про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування, в тому числі під час розгляду питань слідчим суддею, приймає особа, яка проводить відповідну процесуальну дію. За клопотанням учасників процесуальної дії застосування технічних засобів фіксування є обовязковим.

Враховуючи те, що від учасників процесуальної дії не надійшло клопотання про застосування технічних засобів фіксування розгляду клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, тому суд вважає за можливим розглянути дане клопотання без застосування технічних засобів фіксування.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для встановлення істини в кримінальному проваджені необхідно надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Вінницької районної державної адміністрації за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 17, а саме: документів, що подавались для проведення державної реєстрації ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607), зокрема оригінал установчих документів; документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607), зокрема оригінал змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції; документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей пре відокремлені підрозділи юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису пре рішення засновників

(учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); копії повідомлень, зокрема про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); судових рішень, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про персональний склад такої комісії. її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607), надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

Вищевказані документи можуть мати суттєве значення для розкриття злочину та встановлення осіб причетних до його скоєння.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 163, 164, 309 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання начальника першого ВКР СУФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковника податкової міліції ОСОБА_1 задовольнити.

Надати начальнику першого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області полковнику податкової ОСОБА_1, або іншим працівникам ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів (а при їх відсутності - копій) документів з можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні службових осіб відділу державної реєстрації Вінницької районної державної адміністрації за адресою: м. Вінниця, вул. Хмельницьке шосе, 17, а саме: документів, що подавались для проведення державної реєстрації ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607), зокрема оригінал установчих документів; документів, що подавались для проведення державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607), зокрема оригінал змін до установчих документів та/або екземпляр установчих документів у новій редакції; документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру відомостей пре відокремлені підрозділи юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру запису пре рішення засновників (учасників) або уповноваженого ними органу щодо припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, що подавались для проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); судових рішень щодо скасування державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, що подавались для внесення до Єдиного державного реєстру судового рішення щодо відміни державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); копії повідомлень, зокрема про відмову у проведенні державної реєстрації змін до установчих документів ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів про зміну місцезнаходження реєстраційної справи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); судових рішень, що стали підставою для внесення до Єдиного державного реєстру запису щодо припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, що подаються для внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); документів, відповідно до яких призначено комісію з припинення юридичної особи (комісію з реорганізації, ліквідаційну комісію) або ліквідатора, відомості про

персональний склад такої комісії. її голову або ліквідатора, реєстраційні номери облікових карток платників податків всіх членів такої комісії (або відомості про серію та номер паспорта громадянина України) ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607); повідомлення про проведення державної реєстрації припинення юридичної особи ТОВ "Побережне" (ЄДРПОУ 321 72607), надісланого державним реєстратором юридичній особі в установленому законом порядку.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді є остаточною та оскарженню не підлягає.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Слідчий суддя