П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03.08.2012 Справа №1915/12918/2012

Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області в складі:

головуючого судді Вийванко О.М.

при секретарі с/з ОСОБА_1

за участю прокурора Нужда Ф.Т.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі матеріали за поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_2 за погодженням заступника прокурора Тернопільської області старшого радника юстиції ОСОБА_3 звернувся в суд із поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів.

Ознайомившись із поданням старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів, суд вважає, що дане подання підлягає до задоволення з наступних підстав.

ОСОБА_4, будучи директором ПП «Према», яке до жовтня 2011 року було зареєстровано в ІНФОРМАЦІЯ_1, за період діяльності підприємства з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року з метою ухилення від сплати податків, відобразивши в бухгалтерському та податковому обліку вказаного підприємства неіснуючі фінансово-господарські операції щодо придбання металобрухту у ТОВ «Кронімет» (, м.Кривий Ріг), безпідставно сформував податковий кредит з податку на додану вартість.

Так, директор ПП «Према» ОСОБА_4 протягом березня 2008 року вересня 2009 року здійснював придбання металобрухту від фізичних осіб, а в бухгалтерському обліку відображав придбання такого металобрухту від ТОВ «Кронімєт» (, м.Кривий Ріг), яке, як вбачається з матеріалів дослідчої перевірки ліквідоване за рішенням суду та не мало необхідних для здійснення господарської діяльності трудових ресурсів.

Внаслідок таких діянь, направлених на умисне ухилення від сплати податку на додану вартість, директор ПП «Према» ОСОБА_4 в податковій звітності підприємства з податку на додану вартість, всупереч пп.7.4.5 п.7.4 ст.7 Закону України Про податок на додану вартість №168/97-ВР від 03.04.1997 року (із змінами та доповненнями) умисно не нарахував та не сплатив за березень 2008 року вересень 2009 року податок на додану вартість в загальній сумі 1502863,58 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

За даним фактом, 27.06.2012 року слідчим відділом ДПС у Тернопільській області стосовно директора ПП «Према» ОСОБА_4 порушено кримінальну справу за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході слідства встановлено, що ОСОБА_5, яка зареєстрована приватним підприємцем отримувала на банківський рахунок грошові кошти від ПП «Према» за реалізований металобрухт. Крім цього, встановлено, що ОСОБА_5 протягом 2008-2011 років отримувала на власні карткові рахунки № 79492575 (980) та №79492578 (980), відкритих в ПАТ КБ «Надра» Тернопільського регіонального управління» (МФО 380764) грошові кошти з призначенням платежу «поповнення готівкою поточного рахунку», які в подальшому використовувались для закупівлі металобрухту. Аналізом руху коштів встановлено, що поточні карткові рахунки ОСОБА_5 протягом 2008-2011 років поповнювались з відділень №№ 6, 8, 19, 21, 23, 40, 55, 60, 72 ПАТ КБ «Надра» Київського регіонального управління.

З метою всебічного, повного та обєктивного розслідування кримінальної справи, отримання необхідних доказів, встановлення фактичного обігу грошових коштів по рахунках ОСОБА_5, встановлення осіб, які поповнювали поточні карткові рахунки ОСОБА_5 необхідно вилучити документи, які подавались та (або) підписувались особами, що поповнювали карткові рахунки ОСОБА_5, а також документи щодо ідентифікації вказаної особи.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 177, 178 КПК України,

П О С Т А Н О В И В :

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області за погодженням заступника прокурора Тернопільської області про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки документів задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та проведення виїмки від ПАТ КБ «Надра» Київського регіонального управління» (МФО 380764, м.Київ вул.Артема, 15) наступного, а саме: відомостей (інформації, документів) про поповнення протягом періоду з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року поточних карткових рахунків ОСОБА_5 № 79492575 (980) та №79492578 (980) в відділеннях №№ 6, 8, 19, 21, 23, 40, 55, 60, 72 ПАТ КБ «Надра» Київського регіонального управління із зазначенням дати поповнення коштів, суми, підстав (призначення) платежу, номера рахунку, назви банківської установи та МФО з якого здійснювалось перерахування грошових коштів (внесення готівкових коштів), контрагентів, із вказанням їх податкового номера (для юридичних осіб) та реєстраційного номеру облікової картки платника податків (для фізичних осіб) на паперових носіях; оригіналів документів, які подавались та (або) підписувались особами, що поповнювали поточні карткові рахунки ОСОБА_5 № 79492575 (980) та №79492578 (980) у відділеннях №№ 6, 8, 19, 21, 23, 40, 55, 60, 72 ПАТ КБ «Надра» Київського регіонального управління протягом періоду з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року (заяви на внесення коштів готівкою, інші документи); документів, які свідчать про ідентифікацію осіб, які протягом періоду з 01.01.2008 року по 31.12.2011 року поповнювали поточні карткові рахунки ОСОБА_5 № 79492575 (980) та №79492578 (980) у відділеннях №№ 6, 8, 19, 21, 23, 40, 55, 60, 72 ПАТ КБ «Надра» Київського регіонального управління (копія паспорта, ідентифікаційного коду, інші документи).

Головуючий суддя О.М. Вийванко