Справа №1806/6782/12
Провадження №4/1806/326/12
ПОСТАНОВА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

17.05.2012 року м.Суми

Суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М, розглянувши подання старшого слідчого СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області капітана міліції ОСОБА_1 про накладення арешту на банківські рахунки та зупинення видаткових операцій, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні ст. слідчого СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області капітана міліції ОСОБА_1 знаходиться кримінальна справа №12840001, порушена за ознаками злочину, передбаченого ст. 205 ч. 1,2, ст. 358 ч. 2,3 КК України.

Досудовим слідством у справі встановлено, що 02.06.2011 року з метою прикриття незаконної діяльності протиправного формування податкового кредиту з ПДВ реально діючими субєктами підприємницької діяльності Сумської області, ОСОБА_2 придбав ТОВ «Касс» (код 32602738). Вказане підприємство, зареєстроване виконкомом Сумської міської ради за юридичною адресою: м. Суми, вул. Супруна, 9 та перебуває на податковому обліку в ДПІ у м. Суми і являється платником ПДВ.

В подальшому, зігнано рішення учасника товариства ОСОБА_2 № 2/08 від 08.08.2011, права та обовязки учасника цього товариства були передані ОСОБА_3, а директором вказаного підприємства призначено ОСОБА_4

Однак, проведеною перевіркою встановлено, що ОСОБА_2, ОСОБА_4 та ОСОБА_3 підприємницькою діяльністю не займалися, фінансову-господарську діяльність не здійснювали, податкової звітності не подавали, рахунки в банках не відкривали та нікого на такі дії не уповноважували.

В подальшому невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «Касс», з метою завищення податкового кредиту підприємства, були підроблені податкова декларація з податку на додану вартість за червень 2011 року та додатки № 5 по додатковій декларації з податку на додану вартість за червень 2011 року, щодо взаємовідносин з ТОВ «Мікс Оіл» в яких безпідставно зазначено про проведення операцій з вказаним підприємством на суму 513438,06 грн., в тому числі ПДВ в розмірі 102687,61 грн., хоча фактично ніяких взаємовідносин ТОВ « Мікс Оіл» з ТОВ « Касс» не мало.

В подальшому, невстановлені особи, з метою реалізації своїх дій до кінця, щодо прикриття незаконної діяльності фіктивного підприємства, вищевказані підроблені документи податкової звітності 20.07.2011 були використані, а саме: надані до ДПІ у м. Суми, де вони були прийняті до офіційного обліку.

Внаслідок цих злочинних дій невстановлених осіб, був незаконно сформований податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ « Касс» в розмірі 102687,61 грн.

За даним фактом прокуратурою м. Суми 05.01.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочинів, передбачених ч.1 ст. 205 та ч.2,3 ст. 358 КК України.

Крім того, в ході досудового слідство було встановлено, що невстановленими особами від імені службових осіб ТОВ «КАСС» було незаконно в червні 2011 року сформовано податковий кредит від ТОВ « Мікс Оіл» на суму ПДВ 102687,61 грн., (загальна сума угоди 616125,66 грн.), що є великим розміром.

У подальшому невстановлені особи скориставшись безпорадним станом громадянина ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, мешканця ІНФОРМАЦІЯ_2, здійснили перереєстрацію ТОВ « КАСС» на його імя з метою прикриття незаконної діяльності.

За даним фактом СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області 18.01.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001/2 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Крім того, невстановленими особами в 2010 році було створено товариство з обмеженою відповідальністю «Нафтогазмаш - 2010» директором якого на той час був ОСОБА_5 з метою прикриття незаконної діяльності та отримання від неї доходів.

За час існування даного підприємства було конвертовано та переведено в готівкові кошти суму в розмірі 1 771, 1 тис. грн., у звязку з чим невстановленими особами були спричинені державному бюджету матеріальні збитки не сплатою податку на прибуток та податку на додану вартість, що є великим розміром.

За даним фактом СВ Сумського МУ УМВС України в Сумській області 06.04.2012 року було порушено кримінальну справу № 12840001/3 стосовно невстановлених осіб за ознаками складу злочину, передбаченого ч.2 ст. 205 КК України.

Проведеним досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Нафтогазмаш 2010» (код 37430237) яке розташоване за адресою (адреса реєстрації): АДРЕСА_1 відкрило у Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 337546 розрахункові рахунки № 8207, № 5136, № 3934, № 6952, № 8333.

Слідчий звернувся до суду з поданням про накладення арешту на рахунки та зупинення видаткових операцій у звязку з тим, що у справі здобуті достатні докази про те, що ТОВ «Нафтогазмаш 2010» має ознаки фіктивності, носить протиправний характер і заподіяло значну шкоду інтересам держави, виникла необхідність вжити заходи про запобігання подальшої злочинної діяльності з використанням банківських рахунків та згідно зі ст.ст. 125-126 КПК України слідчий зобовязаний вжити заходи до забезпечення можливого в майбутньому цивільного позову, і заходи щодо відшкодування завданих державі збитків, тому необхідно накласти на видаткові операції по рахунках у банківській установі, що відкриті в ТОВ «Нафтогазмаш 2010» та зупинити видаткові операції по ним.

Заслухавши думку слідчого, вивчивши матеріали справи вважаю, що подання є обґрунтованим і підлягає задоволенню.

На підставі викладеного, керуючись ст. 125-126 КПК України, ст. 59 ЗУ «Про банки і банківську діяльність», -

П О С Т А Н О В И В:

Накласти арешт на банківські рахунки № 8207, № 5136, № 3934, № 6952, № 8333 ТОВ «Нафтогазмаш» ( код 37430237) відкриті в Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 337546, за адресою: м. Суми, вул. Горького, 26 та зупинення видаткових операцій по цим рахункам.

Зобовязати Сумській філії ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» МФО 337546, м. Суми, вул. Горького, 26 негайно після оголошення постанови про накладення арешту на рахунки ТОВ «Нафтогазмаш 2010» надати довідку про залишки грошових коштів на рахунках на момент накладення арешту.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя І.М. Фоменко