УХВАЛА

Справа № 569/18824/13-к

17 жовтня 2013 року м.Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Головчак М.М.,з участю старшого слідчого з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковника податкової міліції Чернець М.С., розглянувши клопотання, яке погоджене із начальником відділу нагляду прокуратури Рівненської області Дяк В.А., про обшук в службових та виробничих приміщеннях складу світлих нафтопродуктів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Чернець М.С. звернулась в суд із клопотанням про обшук в службових та виробничих приміщеннях складу світлих нафтопродуктів за адресою: смт.Клевань,вул.Мелещука,8, Рівненський район,Рівненська область, що на праві приватної власності належить дочірньому підприємству "Оптіма-770-Р" Товариства з обмеженою відповідальністю "Севен Севенті Петроліум" ( ) (інформаційна довідка з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 361118 від 08 лютого 2013 рокц),з метою відшукання і вилучення документів,предметів,які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме документи, що стосуються проведення господарських операцій з ТОВ «Уністрой» () м. Дніпропетровськ, в тому числі, договори з додатковими угодами,листи, рахунки, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), розрахунки коригування кількісних і якісних показників; первинні банківські документи, касові документи; оборотно-сальдові відомості; журнали - ордера по рахунках 63, 68, по контрагентах; головна книга; картки обліку основних засобів, розрахунок нарахування амортизаційних нарахувань; доручення, шляхові листи, товарно-транспортні накладні, документи, що підтверджують факт завантаження і відвантаження, транспортування нафтопродуктів від ТОВ «Уністрой» для ТОВ "Річ-Ойл" ( ), сертифікати відповідності та паспорти якості на продукцію, звіти про виконання зобов'язань за договором субкомісії №37/11-К від 20 листопада 2012 року ТОВ "Уністрой" для ТОВ "Річ-ойл" ( ); технічні засоби (у тому числі комп'ютерної техніки), які використовувалися для здійснення злочину; чорнові записи, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину.

В обґрунтування клопотання вказувала,що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Рівненській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженні № 0000142, внесеному 02 серпня 2013 року до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за фактом умисного ухилення від сплати податків в великих розмірах службовими особами Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) «Річ - Ойл» (), за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Згідно інформації, викладеної в акті перевірки ДПІ у м. Рівне ГУ Міндоходів у Рівненській області № 500/22-200/37083187 від 09.07.2013:

ТОВ «Річ - Ойл» () перебуває на податковому обліку в Державній податковій інспекції у м. Рівне Головного управління Міндоходів у Рівненській області з 21.05.2010 року, юридична адреса: м. Рівне вул. Соборна, 442Г;

ТОВ «Уністрой» () зареєстроване 23 липня 2007 року розпорядженням виконавчого комітету Дніпропетровської міської ради м. Дніпропетровськ, свідоцтво про державну реєстрацію №Ю0020327, юридична адреса: 49000, Дніпропетровська область м. Дніпропетровськ Бабушкінський р-н, вул. Миронова, 4.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Річ-Ойл», відобразивши, з метою ухилення від сплати податків, в березні 2013 року в податковому обліку товариства безтоварну операцію по придбанню товарно-матеріальних цінностей - автомобільного бензину в Товариства з обмеженою відповідальністю (ТОВ) «Уністрой» () м. Дніпропетровськ, без документів, які б підтверджували транспортування товару від ТОВ «Уністрой», в порушення п.44.1 ст.44, п.198.1 п.198.3, п.198.6 ст.198, п.201.14, п.201.15 ст.201 розділу V Податкового кодексу України, безпідставно віднесли до податкового кредиту податок на додану вартість (ПДВ) по ТОВ «Уністрой» в сумі 2320394 грн., занизивши до сплати ПДВ за березень 2013 року на загальну суму 2320394 грн., що призвело до ненадходження коштів до державного бюджету в великих розмірах та вчинення злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

При проведенні позапланової виїзної перевірки ТОВ «Річ - Ойл» () з питань дотримання вимог податкового законодавства при взаєморозрахунках з ТОВ «Уністрой» за період з 01 березня 2013 року по 31 березня 2013 року встановлено, що до перевірки не надано документів, підтверджуючих транспортування товару або будь-яких інших документів, які б підтверджували фактичне транспортування товару, тому неможливо підтвердити факт поставки товару від ТОВ «Уністрой» до ТОВ «Річ-Ойл», також до перевірки не надано сертифікати відповідності та паспорти якості на продукцію. До перевірки надано ТТН у яких зазначено, що пункт навантаження - ССНП Клевань вул. Мелещука Рівненська обл., відпустив товар ТОВ «Гед Вілз» (), однак неможливо дослідити за рахунок кого та яким чином відбувалося транспортування товару до ССНП Клевань, яким чином зберігався товар, а також підтвердити факт поставки товару від ТОВ «Уністрой».

Враховуючи викладене, а також, те що у слідства є достатні підстави вважати, що фінансово-господарські документи, комп'ютерна техніка, чорнові записи та інші предмети і речі, що свідчать про злочину діяльність службових осіб ТОВ «Річ - Ойл» (), направлену на умисне ухилення від сплати податків знаходяться в службових та виробничих приміщеннях складу світлих нафтопродуктів за адресою: Рівненська обл. Рівненський р-н смт. Клевань вул. Мелещука, 8, що належить на праві приватної власності дочірньому підприємству «ОПТІМА-770-Р» Товариства з обмеженою відповідальністю «Севен Севенті Петроліум» () (інформаційна довідка з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 361118 від 08.02.2013), необхідно провести обшук за вказаною адресою з метою відшукання і вилучення документів, предметів, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно ч.1 ст.234 КПК України обшук проводиться з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукання знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення,а також встановлення місцезнаходження розшукуваних осіб.

Тому з метою виявлення та фіксації відомостей про обставини вчинення кримінального правопорушення, відшукування знаряддя кримінального правопорушення або майна, яке було здобуте у результаті його вчинення, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. 234-235,309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС відділу планування та моніторингу СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Рівненській області підполковник податкової міліції Чернець М.С. дозвіл на проведення обшуку в службових та виробничих приміщеннях складу світлих нафтопродуктів за адресою: смт.Клевань,вул.Мелещука,8, Рівненський район,Рівненська область, що на праві приватної власності належить дочірньому підприємству "Оптіма-770-Р" Товариства з обмеженою відповідальністю "Севен Севенті Петроліум" ( ) (інформаційна довідка з Реєстру прав власності на нерухоме майно № 361118 від 08 лютого 2013 рокц),з метою відшукання і вилучення документів,предметів,які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, а саме документи, що стосуються проведення господарських операцій з ТОВ «Уністрой» () м. Дніпропетровськ, в тому числі, договори з додатковими угодами,листи, рахунки, накладні, податкові накладні, акти виконаних робіт (наданих послуг), розрахунки коригування кількісних і якісних показників; первинні банківські документи, касові документи; оборотно-сальдові відомості; журнали - ордера по рахунках 63, 68, по контрагентах; головна книга; картки обліку основних засобів, розрахунок нарахування амортизаційних нарахувань; доручення, шляхові листи, товарно-транспортні накладні, документи, що підтверджують факт завантаження і відвантаження, транспортування нафтопродуктів від ТОВ «Уністрой» для ТОВ "Річ-Ойл" ( ), сертифікати відповідності та паспорти якості на продукцію, звіти про виконання зобов'язань за договором субкомісії №37/11-К від 20 листопада 2012 року ТОВ "Уністрой" для ТОВ "Річ-ойл" ( ); технічні засоби (у тому числі комп'ютерної техніки), які використовувалися для здійснення злочину; чорнові записи, в яких міститься інформація щодо вчинення злочину.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак