Провадження 1-кс/127/5812/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 жовтня 2013 року Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Михайленко А.В.,

при секретарі Наконечній А.В.,

за участю слідчого Іванчук О.М.,

розглянувши клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання мотивовано тим, що в її провадженні знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000019 від 18 січня 2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Відповідно до висновку акту камеральної перевірки Козятинської ОДШ Вінницької області ДПС № 165-1501/37258730 від 07.12.2012, службовими особами ТОВ «Адара-7»(), порушено: п. 150.1, ст. 150 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755 - VI (із змінами та доповненнями) в результаті чого було занижено податкове зобов'язання з податку на прибуток на загальну суму 21 387 357 грн. Своїми діями службові особи ТОВ «Адара-7» ухилились від сплати податків на загальну суму 21 387 357 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету податків в особливо великих розмірах.

25.09.2013 року слідчим з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Вінницькій області направлено запит до ТОВ «АДАРА-7» з вимогою надати завірені копії документів підтверджуючих купівлю та продаж цінних паперів.

04.10.2013 за вих. №130 ТОВ «АДАРА-7» відмовило в наданні документів, аргументуючи це тим, що надання документів буде здійснюватись тільки на підставі ухвали суду..

Під час досудового розслідування виникла необхідність отримати тимчасовий доступ та можливість вилучення оригінали наступних документів, які перебувають у володінні ТОВ «АДАРА-7», яке знаходиться за адресою: Вінницька область, м. Калинівка, вул. Леніна, 67, кім. 102, а саме: Договір купівлі-продажу цінних паперів №405-Б від 26.05.2011; Замовлення на придбання цінних паперів № 1 від 26.05.2011; Договір брокерського обслуговування №404-Б від 26.05.2011; Акт виконаних робіт по передачі цінних паперів від 30.06.2011; Платіжне доручення №2 від 31.05.2011; Договір купівлі-продажу цінних паперів №845-Д від 10.11.2011; Акт виконаних робіт по передачі цінних паперів, від 10.11,2011; Платіжне доручення № 187 від 10.11.11; Договір купівлі-продажу цінних паперів №257-БВ від 14.05.2012; Замовлення на придбання цінних паперів №1 від 14.05.2012; Договір брокерського обслуговування №256-БО від 14.05.2012; Акт виконаних робіт по передачі цінних паперів від 26.06.2012; Платіжне доручення №395 від 16.05.2012; Договір купівлі-продажу цінних паперів №282-БВ від 25.05.2012; Замовлення №5 від 25.05.2012; Договір брокерського обслуговування №16-Б від 10.01.2012, акт виконаних робіт по передачі цінних паперів від 26.06.2012; Договір купівлі-продажу цінних паперів №345-БВ від 09.07.20112; Замовлення №2 від 09.07.2012; Договір на брокерське обслуговування №256-БО від 14.05.2012; Акт виконаних робіт по передачі цінних паперів від 25.07.2012; Платіжне доручення №448 від 11.07.2012; Договір купівлі-продажу цінних паперів №521-БВ від 30.10.2012; Замовлення №3 від 30.10.2012; Договір брокерського обслуговування №256-БО від 14.05.2012; Акт виконаних робіт від 22.11.2012; Платіжне доручення №616 віл 01.11.2012; Договір купівлі-продажу цінних паперів №422-БВ від 11.05.2012; Замовлення № 1 від 11.05.2012; Договір брокерського обслуговування №421-БО від 1.1.05.2012; Договір купівлі-продажу цінних паперів №281-БВ від 25.05.2012; Замовлення №5 від 25.05.2012; Договір брокерського обслуговування №16-Б від 10.01.2012.

Підставами вважати, що зазначені документи перебувають у володінні ТОВ «АДАРА-7» (), розташованого за вищевказаною адресою, є матеріали кримінального провадження, зокрема витяг з бази даних АІС «Податковий блок». Отримання згаданих документів необхідно для проведення „ судово-економічної експертизи. Враховуючи викладене, вищевказані документи можуть бути використані, як докази вчинення службовими особами ТОВ «АДАРА-7» () злочину, передбаченого ч.З ст.212 КК України. Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, з метою проведення судово-економічної експертизи оригіналів первинної бухгалтерської документації ТОВ «АДАРА-7», просив задовольнити клопотання.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав за обставин, викладених у ньому.

Представник ТОВ «АДАРА-7» в судове засідання не з'явився, однак повідомлявся своєчасно та належним чином.

Суд вважає можливим розглянути клопотання у відсутності представника відповідно до вимог ст. 163 КПК України.

Суд, вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали кримінального провадження, клопотання слідчого, дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Слідчий в своєму клопотанні просить надати дозвіл на тимчасовий доступ до оригіналів первинних бухгалтерських документів ТОВ «АДАРА-7», оскільки документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Однак, слідчим не доведено вищевказані обставини в судовому засіданні, тому суд вважає, що немає достатніх підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ та виїмку первинних бухгалтерських документів ТОВ «АДАРА-7», оскільки вчинення цих дій може призвести до порушення прав Товариства.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст. 159, 160, 161,162,163,164, 309, 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Відмовити в задоволенні клопотання слідчого з ОВС 1-го відділу КР СУ ФР Головного управління Міндоходів у Вінницькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів ТОВ «АДАРА-7».

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню.

Слідчий суддя: