Справа № 592/2832/13-к
Провадження № 1-кс/592/477/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

14 березня 2013 року м.Суми

Суддя Ковпаківського райсуду м. Суми Алфьоров А.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Чешка А.А. про тимчасовий доступ до документів,-

В С Т А Н О В И В:

Слідчим відділом ДПС у Сумській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню № 00000010 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ПАТ «Сумиобленерго» за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ДПІ у м. Сумах в період з 27 вересня 2012 р. по 24 жовтня 2012 р. була проведена документальна позапланова виїзна перевірка публічного акціонерного товариства «Сумиобленерго» (код 23293513) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01 жовтня 2010 р. по 31 березня 2012 р., за результатами якої був складений акт № 3438/2260/23293513/66 від 31 жовтня 2012 року.

За результатами перевірки встановлено, що ПАТ «Сумиобленерго» неправомірно включено до валових витрат вартість ремонтних робіт по документам отриманим від ТОВ «Псекупс», ТОВ «Твіненерджі», ТОВ «Еколь», ТОВ «Енергокабельпром», ТОВ «Атомелектромаш», ТОВ «Єврофасад-М», ТОВ «Стройенергокомплект», ТОВ «СПМК 516 ЛТД», ТОВ «Конард». Господарські взаємовідносини ПАТ «Сумиобленерго» з вищеперерахованими підприємствами визнані нікчемними через відсутність належно оформлених документів по проведеним фінансово-господарським операціям та виконання робіт власними силами ПАТ «Сумиобленерго».

Вищевказані дії службових осіб ПАТ «Сумиобленерго» призвели до заниження податку на прибуток в періоді, що перевірявся на суму 942348,5 грн. та заниження податку на додану вартість на суму 1595284 грн., всього на загальну суму 2537632,5 грн.

Крім того встановлено, що ПАТ «Сумиобленерго» проводило сумнівні фінансові операції з ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265), яке в свою чергу мало взаємовідносини з підприємствами з ознаками фіктивності: ПП «Ривал» (код 25009114), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» (код 35719271), ТОВ «Укрпартнер Трейд» (код 38120732), ТОВ КФ «Стайл Груп» (код 37212015), ПП «Актив Плюс-2008» (код 35984379), ПП «Сервіс Інвест» (код 33486679), ТОВ БК «Укрінвест» (код 34573505), ПП «Ф Клас Плюс» (код 35157424), ПП «ДК ЛТД» (код 36636116), ПП «Промтехпостач» (код 31498656), ТОВ «ВУД Індастрі» (код 36635814), ТОВ «Промальянс Енерджі» (код 37033545), що свідчить про фіктивність вищевказаних фінансово-господарських взаємовідносин.

Для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий звернувся до суду з клопотання про надання тимчасового доступу до документів, а саме: договора підрядних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Баєр Електро» у 2010-2012 р. з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513), ПП «Ривал» (код 25009114), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» (код 35719271), ТОВ «Укрпартнер Трейд» (код 38120732), ТОВ КФ «Стайл Груп» (код 37212015), ПП «Актив Плюс-2008» (код 35984379), ПП «Сервіс Інвест» (код 33486679), ТОВ БК «Укрінвест» (код 34573505), ПП «Ф Клас Плюс» (код 35157424), ПП «ДК ЛТД» (код 36636116), ПП «Промтехпостач» (код 31498656), ТОВ «ВУД Індастрі» (код 36635814), ТОВ «Промальянс Енерджі» (код 37033545), та можливість вилучення вищеперерахованих документів, які можуть перебувати у володінні ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265).

Перевіривши матеріали, суд вважає клопотання задовольнити частково та надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів, а саме: договора підрядних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Баєр Електро» у 2010-2012 р. з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513).

Клопотання про надання тимчасового доступу до вищевказаних документів, що підтверджують фінансово-господарські взаємовідносини ТОВ «Баєр Електро» у 2010 р. - 2012 р. з ПП «Ривал» (код 25009114), ТОВ «Торг Консар» (код 38145045), ТОВ «Вімакс Європа ЛТД» (код 35719271), ТОВ «Укрпартнер Трейд» (код 38120732), ТОВ КФ «Стайл Груп» (код 37212015), ПП «Актив Плюс-2008» (код 35984379), ПП «Сервіс Інвест» (код 33486679), ТОВ БК «Укрінвест» (код 34573505), ПП «Ф Клас Плюс» (код 35157424), ПП «ДК ЛТД» (код 36636116), ПП «Промтехпостач» (код 31498656), ТОВ «ВУД Індастрі» (код 36635814), ТОВ «Промальянс Енерджі» (код 37033545) є не обґрунтованим, та таким, що підлягає відмові у задоволенні, так як слідчий не довів наявність достатніх підстав вважати, що дані документи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами даного кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у вчиненому кримінальному правопорушенні та можуть знаходитися у володінні ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265).

Керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, суд, -

У Х В АЛ И В:

1. Надати тимчасовий доступ до документів з їх вилученням для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

договора підрядних робіт, додаткові угоди, податкові накладні, видаткові накладні, прибуткові накладні,товарно-транспортні накладні, договори купівлі-продажу, додаткові угоди до договорів купівлі-продажу, рахунки, банківські виписки, локальні кошториси, акти приймання виконаних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, графіки виконання робіт, та інші документи по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Баєр Електро» у 2010-2012 р. з ПАТ «Сумиобленерго» (код 23293513).

Зазначені документи зберігаються в приміщенні ТОВ «Баєр Електро» (код 36334265).

3. Строк дії ухвали - двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС слідчого відділу ДПС у Сумській області Чешку А.А.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Відповідно до вимог ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя: А.М. Алфьоров