Дата документу 16.01.2015 Справа № 554/232/15-к
Провадження № 1кс/554/162/2015
У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
16 січня 2015 року Октябрський районний суду м. Полтави в складі:

слідчого судді - ОСОБА_1 ,

при секретарі ОСОБА_2

за участю слідчого ОСОБА_3

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області старшого лейтенанта податкової міліції ОСОБА_4 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, посилаючись на те, що у провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області знаходяться матеріали досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000064 від 29.09.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст.27, ч.2 ст.212 КК України.
Встановлено, що впродовж січня-серпня 2014 року ОСОБА_5 шляхом перереєстрації на громадян Молдови та Румунії ряду підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_7 »,ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », а також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ПП « ОСОБА_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » штучно формував податковий кредит з ПДВ через транзитно-конвертаційну групу підприємств, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 » підприємствам реального сектору економіки: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ПП « ОСОБА_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ УНПК « ІНФОРМАЦІЯ_29 », що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

В ході проведення досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів реєстраційних документів ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, та інших документів, що було подано вище вказаними підприємствами для проведення їх державної реєстрації.

Адже, вище перелічені документи містять інформацію про державну реєстрацію підприємств, їх перебування на обліку платника податків, службове становище посадових осіб підприємств, та містять зразки підписів службових осіб, які в подальшому необхідні для проведення ряду судово-почеркознавчих експертиз, які необхідно провести з метою встановлення відповідності підписів на ряді фінансово-господарських документів вище вказаних підприємств. Документи, які необхідні для встановлення істини у даному кримінальному провадженні можуть бути отримані лише на підставі ухвали слідчого судді.

Згідно ст. 8 Закону України «Про підприємництво» державна реєстрація суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи проводиться за місцезнаходженням або місцем проживання даного суб`єкта та засвідчується відповідними статутними і реєстраційними документами.

Оскільки вищезазначені документи знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_30 , яке знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , що підтверджується витягом з центральної бази даних платників податків, то слідчий просив надати дозвіл на тимчасовий доступ.
Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч.1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Приходжу до висновку про задоволення клопотання.

Керуючись ст. ст. 159-166 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_4 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення копій документів: ПП « ОСОБА_10 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в т.ч.: заяви про державну реєстрацію, свідоцтва про державну реєстрацію, статутів, реєстраційних карток, протоколів установчих зборів, протоколів загальних зборів, установчих договорів, наказів про призначення та звільнення службових осіб, та інших документів, що було подано вище вказаними підприємствами для проведення їх державної реєстрації з моменту реєстрації підприємств по теперішній час, які знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_30 , що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня постановлення ухвали.

Ухвала оскарженню не підлягає.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя Октябрського
районного суду м. Полтави ОСОБА_1