Справа № 464/8223/14-к
пр.№ 1-кс/464/2089/14
У Х В А Л А

14.08.2014 року слідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000163 від 15.07.2014р., -

в с т а н о в и в :

слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 звернулась до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів та речей за матеріалами досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000163 від 15.07.2014р. за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.1 ст.212 КК України, а саме: платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро); копій паспортів службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро); наказів про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); статуту ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; комп`ютерну роздруківку руху коштів по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.07.2012 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
В обгрунтування клопотання посилається на те, що з акту ІНФОРМАЦІЯ_2 від 22.04.2014р. №293/22-01-09/37390163 «Про результати планової виїзної перевірки ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013, вбачається, що службові особи ПП « ОСОБА_4 », зареєстрованого за юридичною адресою: АДРЕСА_2 , в період з 01.07.2012 по 31.12.2013р.р., занизили податок на прибуток в сумі 82002 грн.; занизили податок на додану вартість, що підлягає сплаті до бюджету в сумі 1 141 058 грн. Зазначені порушення виникли у зв`язку з тим, що службові особи ПП « ОСОБА_4 » в період з 01.07.2012 по 31.12.2013 відображали в бухгалтерському та податковому обліках проведення безтоварних операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_6 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » ( НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » ( НОМЕР_8 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ( НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ( НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » ( НОМЕР_11 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » ( НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » ( НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » ( НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » ( НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_5 » ( НОМЕР_17 ), однак при проведенні перевірки, не було встановлено реальність проведення господарських операцій між вказаними СПД. Таким чином, службові особи ПП « ОСОБА_4 », шляхом відображення по податковому та бухгалтерському обліках проведення безтоварних операцій з вищезазначеними суб`єктами господарювання ухилились від сплати податків на загальну суму 1 223 060,00 грн.
В ході проведення досудового розслідування встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) у своїй фінансово-господарській діяльності використовувало рахунки рахунків № НОМЕР_18 (код валюти 980), № НОМЕР_19 (код валюти 643), № НОМЕР_19 (код валюти 840), № НОМЕР_19 (код валюти 978), № НОМЕР_19 (код валюти 980), № НОМЕР_20 (код валюти 980) відкриті у АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 . З метою встановлення обставин та повноти проведених взаєморозрахунків між СПД, слідчий просить надати тимчасовий доступ до вказаних в клопотанні документів, шляхом їх вилучення, оскільки такі можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення, встановленню винних осіб та мати доказове значення по справі. Єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів ПП « ОСОБА_4 » є його дослідження по вказаних банківських рахунках. Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.
Представник АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, про причини неявки не повідомив.
Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.
Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , можуть перебувати документи, які стосуються діяльності ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) та містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.
Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.
Надати слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до документів платіжних доручень про перерахування коштів з рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; заяви про відкриття/закриття рахунку № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро); копій паспортів службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), що надавались для відкриття рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро); наказів про призначення службових осіб ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); статуту ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); грошових чеків на отримання готівки з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; оригіналів довіреностей наданих уповноваженими особами ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) на отримання готівкових коштів з рахунків № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро) за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; комп`ютерну роздруківку руху коштів по рахунках № НОМЕР_1 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_2 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_3 (код валюти 980 - українська гривня), № НОМЕР_1 (код валюти 643 російський рубль), № НОМЕР_1 (код валюти 840 долар США), № НОМЕР_1 (код валюти 978 Євро) ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, отримувач платежу, банківські установи отримувача та відправника) в паперовому та електронному вигляді за період з 01.07.2012 по 31.12.2013; оригінали документів, які містяться в обліково-юридичних справах ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ); оригіналів договорів доміляції (зарахування вимог), векселів, реєстрів пред`явлених до доміляції (оплати) векселів, актів прийому передачі векселів, документів, що підтверджують вартість векселів за період з 01.07.2012 по 31.12.2013, що перебувають у володінні (приміщенні) АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_5 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .
Строк дії ухвали один місяць.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями чинного КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей.
Ухвала остаточна і оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1