У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

27.03.2013 Справа №607/4965/13-к

Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області Гуменний П.П. при секретарі Кришталович Л.Б., з участю старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів в рамках кримінального провадження №№ 0000002 від 03.01.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212, ч. 2 ст. 212, ч. 2 ст. 15 ч. 3 ст. 212 КК України звернувся старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1Г за погодженням з начальником відділу прокуратури Тернопільської області ОСОБА_2

В судовому засіданні старший слідчий з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 своє клопотання підтримав та просить його задовольнити.

Представник АТ ОСОБА_3 Аваль в судовому засіданні представник АТ Райфайзенбанк Аваль щодо клопотання заперечив.

Заслухавши старшого слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Як зазначено у клопотанні, службові особи ТОВ Бучацький цукровий завод в результаті неналежного відображення в податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у 2009-2011 роках ухилилися від сплати податку на прибуток в суму 2 277 607 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 312 583 грн., службові особи ТОВ Борщівський цукровий завод в результаті неналежного відображення в податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у 2010-2011 роках ухилилися від сплати податку на прибуток в суму 1 307 642 грн. та податку на додану вартість в сумі 1 097 360 грн., службові особи ТОВ Лановецький цукровий завод в результаті неналежного відображення в податковій звітності підприємства господарських операцій, проведених у 2010-2011 роках ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 2 890 013 грн. та податку на додану вартість в сумі 432 048 грн.

Згадані порушення податкового законодавства відображені в: акті Бучацької МДПІ Тернопільської області ДПС від 29.10.2012р. № 488 /22/35869406 Про результати документальної планової виїзної перевірки ТОВ Бучацький цукровий завод, код за з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 07.07.2008р. по 30.06.2012р., валютного та іншого законодавства за період з 07.07.2008р. по 30.06.2012р.; акті Борщівської МДПІ Тернопільської області ДПС від 28.11.2012 року № 841 /22-02/35993619 Про результати планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю Борщівський цукровий завод () з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 10.07.2008 року по 30.06.2012 року, валютного та іншого законодавства за період з 10.07.2008 року по 30.06.2012 року; акті Збаразької МДПІ Тернопільської області ДПС від 25.10.2012р №403/22-00/35820491 Про результати документальної планової виїзної перевірки Товариства з обмеженою відповідальністю "Лановецький цукровий завод", код за з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2009р. по 30.06.2012р..

Відповідно до вищевказаних матеріалів кримінального провадження встановлено, що ТОВ Бучацький цукровий завод, ТОВ Борщівський цукровий завод, ТОВ Лановецький цукровий завод проводило з ТОВ Цукорінвест () фінансові операції, які призвели до ухилення службовими особами ТОВ Бучацький цукровий завод, ТОВ Борщівський цукровий завод, ТОВ Лановецький цукровий завод від сплати податків в особливо великих розмірах.

30 січня 2013 року від УПМ ДПС у Тернопільській області відповідно до супровідного листа №11/07-4011 надійшла інформація про те, що у АТ ОСОБА_3 АВАЛЬ (МФО 380805) знаходяться відомості про рух коштів по рахунку №2630 (Українська гривня), що належить ТОВ Цукорінвест (код ЄДРПОУ - 32824818, м. Київ), картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства та інші документи, що містять банківську таємницю та мають доказове значення по кримінальному провадженні, зокрема для встановлення обставин господарської діяльності ТОВ Цукорінвест за період з 01.01.2008 року по 28.02.2013 року.

Відповідно до п.п. 1,2 ч.5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно ст..ст.60-62 Закону України Про банки та банківську діяльність інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи-субєкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.

З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для використання як доказів відомостей, що містяться у вищевказаних документах, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів виникла необхідність у тимчасовому доступі до них та їх вилученні, копіюванні.

Беручи до уваги викладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів ТОВ Цукорінвест, картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб та інші документи, що є банківською таємницею, містять відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження і мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, підлягають аналізу і дослідженню, в звязку з неможливістю іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, 60,62 Закону України Про банки та банківську діяльність,-

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СВ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1, а також старшому оперуповноваженому сектору з ОВС УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_4, оперуповноваженому ВПМ Кременецької МДПІ Тернопільської області ДПС ОСОБА_5, в.о. завідувача сектору з ОВС УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_6, старшому оперуповноваженому СОВПЗ УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_7, в.о. завідувача сектору БФБООЗСПБ УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_8 тимчасовий доступ до речей та документів, що містять банківську таємницю і можуть перебувати у володінні АТ ОСОБА_3 АВАЛЬ (МФО 380805) та можливість їх вилучити (скопіювати), а саме:

- інформацію про рух коштів по рахунку №2630 (УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ) ТОВ Цукорінвест (код ЄДРПОУ - 32824818, м. Київ) за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по 28.02.2013 року (якщо рахунок закритий раніше, то по дату закриття) із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав (призначення) платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРПОУ на паперових та електронних носіях з копіюванням на електронні носії інформації;

- оригінал (при відсутності, - її завірена копія) картки із зразками печатки та підписів службових осіб ТОВ Цукорінвест;

- оригінали документів (при відсутності, - їх завірених копій), які подавалися для відкриття та закриття рахунків ТОВ Цукорінвест (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку; свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з ЄДРПОУ; довідка про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника страхових внесків; страхове свідоцтво; статут підприємства; протоколи зборів учасників підприємства про призначення (звільнення службових осіб), інших протоколів; накази підприємства про призначення (звільнення) службових осіб; довідка про присвоєння ідентифікаційного номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДПІ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);

- оригінали всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи Клієнт-банк (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи Клієнт-Банк; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою Клієнт-Банк),

Встановити строк дії ухвали терміном 1 місяць з моменту її винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.

Апеляційна скарга на ухвалу слідчого судді може бути подана безпосередньо до апеляційного суду Тернопільської області протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддяОСОБА_9