Справа №668/133/14-к

УХВАЛА
16.01.2014 року м.Херсон

Слідчий суддя Суворовського районного суду міста Херсона ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 у матеріалах досудового розслідування №0000014 про тимчасовий доступ до речей і документів та додані до клопотання матеріали,-

ВСТАНОВИВ:

Слідчий звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) документів які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: інформації на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 01.01.2012року по 31.12.2012року.

СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що в період часу з січня по жовтень 2011 року на поточні рахунки ПП « ОСОБА_6 », відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ряду суб`єктів господарювання надійшли грошові кошти в сумі 51,71 млн. грн. з різноманітним призначенням, які в подальшому зняті готівкою фізичними особами: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , на загальну суму 40,99 млн. грн. з призначенням «закупівля сільгосппродукції» через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Херсоні та, які службові особи ПП « ОСОБА_6 » не відобразили в документах податкової звітності.

Крім того було встановлено, що згідно договору купівлі-продажу від 03.01.2012 №30112 ПП « ОСОБА_12 » зобов`язується поставити та передати у власність ПП « ОСОБА_4 » с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1% на суму 20,00 млн.гривень. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_4 », № НОМЕР_3 відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », фізичними особами: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_13 було знято грошових коштів готівкою на суму 13,05 млн.гривень, з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану ПП « ОСОБА_4 » сільгосп.продукцію отримано не було. ПП « ОСОБА_12 » операція із реалізації сг продукції на адресу ПП « ОСОБА_4 » у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_12 » не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Також встановлено, що згідно договору купівлі-продажу від 13.12.2011 №3564 ПП « ОСОБА_12 » зобов`язується поставити та передати у власність ПП « ОСОБА_14 » с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1%. на суму 20,00 млн.гривень. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_14 » фізичними особами: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_13 було знято грошових коштів готівкою на суму 1,47 млн.грн., з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану сільгосп.продукцію отримано не було. ПП « ОСОБА_12 » операція із реалізації сг продукції на адресу ПП « ОСОБА_14 » у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ПП « ОСОБА_14 », ПП « ОСОБА_12 » не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Згідно договору купівлі-продажу від 08.12.2011 №081211ПП « ОСОБА_12 » зобов`язується поставити та передати у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1%.на суму 20,00 млн.грн. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фізичними особами: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_13 було знято грошових коштів готівкою на суму 1,54 млн.грн., з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану сільгосп.продукцію отримано не було. ПП « ОСОБА_12 » операція із реалізації сг продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_12 » не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Таким чином групою фізичних осіб: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_13 впродовж 2011-2012 р.р. з розрахункових рахунків ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_14 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було отримано готівкових коштів на загальну суму 57,00 млн. грн., які в подальшому не були задекларовані та таким чином приховані від оподаткування.

Також в ході слідства було встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є користувачем банківського рахунку № НОМЕР_3 відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_1 ) через який здійснювалися взаєморозрахунки з підприємствами постачальниками та покупцями, та переведення грошових коштів у готівкову форму.

СУФР ГУ Міндоходів у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000014, за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), за ч.1 ст.212 КК України.

В ході досудового слідства було встановлено, що в період часу з січня по жовтень 2011 року на поточні рахунки ПП « ОСОБА_6 », відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від ряду суб`єктів господарювання надійшли грошові кошти в сумі 51,71 млн. грн. з різноманітним призначенням, які в подальшому зняті готівкою фізичними особами: ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_11 , на загальну суму 40,99 млн. грн. з призначенням «закупівля сільгосппродукції» через касу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у м. Херсоні та, які службові особи ПП « ОСОБА_6 » не відобразили в документах податкової звітності.

Крім того було встановлено, що згідно договору купівлі-продажу від 03.01.2012 №30112 ПП « ОСОБА_12 » зобов`язується поставити та передати у власність ПП « ОСОБА_4 » с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1% на суму 20,00 млн.гривень. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_4 », № НОМЕР_3 відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », фізичними особами: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_13 було знято грошових коштів готівкою на суму 13,05 млн.гривень, з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану ПП « ОСОБА_4 » сільгосп.продукцію отримано не було. ПП « ОСОБА_12 » операція із реалізації сг продукції на адресу ПП « ОСОБА_4 » у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_12 » не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Також встановлено, що згідно договору купівлі-продажу від 13.12.2011 №3564 ПП « ОСОБА_12 » зобов`язується поставити та передати у власність ПП « ОСОБА_14 » с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1%. на суму 20,00 млн.гривень. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ПП « ОСОБА_14 » фізичними особами: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_13 було знято грошових коштів готівкою на суму 1,47 млн.грн., з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану сільгосп.продукцію отримано не було. ПП « ОСОБА_12 » операція із реалізації сг продукції на адресу ПП « ОСОБА_14 » у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ПП « ОСОБА_14 », ПП « ОСОБА_12 » не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Згідно договору купівлі-продажу від 08.12.2011 №081211ПП « ОСОБА_12 » зобов`язується поставити та передати у власність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » с/г продукцію у кількості 5000 т. +/- 1%.на суму 20,00 млн.грн. Вартість Товару оплачується готівковою платою безпосередньо у касу Продавця.

За період з 16.01.2012 по 06.06.2012, з розрахункового рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » фізичними особами: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_13 було знято грошових коштів готівкою на суму 1,54 млн.грн., з призначенням «закупівля с/г продукції», проте документального підтвердження використання вказаних коштів як оплати за придбану сільгосп.продукцію отримано не було. ПП « ОСОБА_12 » операція із реалізації сг продукції на адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » у податковому обліку за 2012 р. не відображені. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ПП « ОСОБА_12 » не мають виробничих потужностей, складських приміщень та автотранспорту, за місцями реєстрації не знаходяться, місцезнаходження їх службових осіб на даний час не відоме.

Таким чином групою фізичних осіб: ОСОБА_8 , ОСОБА_7 , ОСОБА_9 та ОСОБА_13 впродовж 2011-2012 р.р. з розрахункових рахунків ПП « ОСОБА_6 », ПП « ОСОБА_4 », ПП « ОСОБА_14 » ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » було отримано готівкових коштів на загальну суму 57,00 млн. грн., які в подальшому не були задекларовані та таким чином приховані від оподаткування.

Також в ході слідства було встановлено, що ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) є користувачем банківського рахунку № НОМЕР_3 відкритого в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО: НОМЕР_1 ) через який здійснювалися взаєморозрахунки з підприємствами постачальниками та покупцями, та переведення грошових коштів у готівкову форму.

Клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки відповідно до ч.5, 6 ст. 163 КПК України слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що ці документи та речі можуть перебувати у володінні зазначеної у клопотанні особи, самі по собі та у сукупності з іншими документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), які свідчать про обіг грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 01.01.2012року по 31.12.2012року та вилучити їх з метою подальшого дослідження.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому з особливо важливих справ СУ ФР ГУ Міндоходів у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3 дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення (виїмку) документів які перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ), а саме: інформації на паперових та електронних носіях про рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції), що свідчить про обіг грошових коштів по рахунку ПП « ОСОБА_4 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) № НОМЕР_3 за період з 01.01.2012року по 31.12.2012року.

Строк дії ухвали 1 місяць з моменту винесення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:ОСОБА_1