ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/6332/15-к
провадження № 1-кс/201/4075/2015
УХВАЛА
17 квітня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Захисника адвоката ОСОБА_4

Підозрюваного ОСОБА_5

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Дніпропетровську внесене під час досудового розслідування кримінального провадження №0000104 клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про продовження застосування запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту відносно ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , громадянина України, українця, уродженця м. Дніпропетровськ, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1 , не працюючого, одруженого, освіта середня технічна, раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ч. 3 ст.358 КК України,

ВСТАНОВИВ:
Прокурор звернувся до суду з клопотанням про продовження застосування до підозрюваного ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту.

В обґрунтування клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ч. 3 ст. 358 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_5 , за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність ряду підприємств, використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, в тому числі ПП «Данильченко» (код 35985613), з суб`єктами господарювання реального сектору економіки, службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності останніх з податку на додану вартість за травень, червень, серпень, вересень, жовтень, грудень 2014 року, видали дану звітність до ДПІ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 7 447 383,01 грн., що підтверджується висновками судово-економічної №№ 248, 249, 250 від 14.02.2015 року, що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму, яка в 5000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто в особливо великих розмірах.

ОСОБА_5 , за попередньою змовою з ОСОБА_6 та ОСОБА_7 для прикриття незаконної діяльності та прикриття злочинів були залучені суб`єкти господарювання, які здійснювали фіктивну діяльність ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123), ТОВ «АВЕРС ГРУП ЛТД» (код 39126688), ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» (код 32768338), ТОВ «АРТ ТРЕЙДИНГ ГРУПП» (код 39194695), ТОВ «РЕДИОН ПЛЮС» (код 39281740), ТОВ «РЕСПЕКТ СОЛЮШНЗ» (код 39290524), ТОВ «Д.С.Д. ТРЕЙД» (код 39405574), ТОВ «МАКРО ТРЕЙД КОМ» (код 39447640), ТОВ «ЭКСТРАБРЕНД» (код 39328359), ТОВ "ЦЕНТР-ОПТ" (код 38528000), ТОВ "ВОЗДЕС"(код 38910851), ТОВ "ПРАЙД СОЮЗ" (код 38900239), ТОВ "СКАЙ БУД" (код 38812986), ТОВ "ЛЕО ПРИНТ"(код 37496188), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР"(код 36596896), ТОВ "НЕЗАЛЕЖНИЙ РЕЄСТРАТОР ПІДПРИЄМСТВ ХАРЧОВОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ" (код 33152670), ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" (код 35985613), ТОВ "ПРОЕКТІНВЕСТ" (код 24433436), які використовувались у період часу березень-грудень 2014 року.

Злочинна діяльність ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 була викрита працівниками податкової міліції та прокуратури 17.02.2015 року при проведенні обшуків, в ході яких вилучено підробні первинні фінансово-господарські документи щодо нібито проведених господарських операцій, системні блоки комп`ютерів, що використовувались у злочинній діяльності, засоби зв`язку між ними мобільні телефони, інше.

Так, ОСОБА_5 , за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , усвідомлючи про реєстрацію на номінальних керівників ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123), ТОВ «АВЕРС ГРУП ЛТД» (код 39126688), ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» (код 32768338), ТОВ «АРТ ТРЕЙДИНГ ГРУПП» (код 39194695), ТОВ «РЕДИОН ПЛЮС» (код 39281740), ТОВ «РЕСПЕКТ СОЛЮШНЗ» (код 39290524), ТОВ «Д.С.Д. ТРЕЙД» (код 39405574), ТОВ «МАКРО ТРЕЙД КОМ» (код 39447640), ТОВ «ЭКСТРАБРЕНД» (код 39328359), та фактично маючи доступ до печаток та реквізитів таких підприємств, їх банківських рахунків, продовжив скоєння злочину, спрямованого на пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, шляхом проведення безтоварних операцій метою яких був незаконний переказ безготівкових грошових коштів в готівку, через поточні рахунки СГФД з подальшим оформленням фіктивних документів, нібито підтверджуючих придбання товарно-матеріальних цінностей від СГФД, підтверджуючих неіснуючі операції, на підставі яких перераховувалися грошові кошти на поточні рахунки СГФД від різних підприємств, а так само безпосереднє спілкування з представниками суб`єктів підприємницької діяльності, що користуються послугами з незаконного переказу безготівкових грошових коштів в готівку з метою ухилення від сплати податків, та передачі фінансово-господарських документів для прикриття уявних не підтверджених фактичними обставинами операцій за допомогою їх оформлення по фіктивних документах неіснуючих (безтоварних) операцій з купівлі-продажу товарно-матеріальних цінностей, виконанню робіт або наданню послуг, які здійснювати не мали наміру.

При цьому за надані послуги з незаконного переказу безготівкових грошових коштів в готівку, транзиту, незаконної конвертації перерахованих безготівкових грошових коштів на поточні рахунки СГФД, ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 за вирахуванням 6-8 %, передавались клієнтам у вигляді готівки, а грошові кошти, що залишилися, у вигляді відсотків, отримав як доходи від здійснюваної злочинної діяльності, як для власного збагачення, так і для оплати утримання техніки, виплати заробітної плати підпорядкованим особам (номінальним директорам, бухгалтерам), оплата за транспортні витрати, а так само витрат, пов`язаних з реєстрацією нових СГФД, оформлення поточних рахунків в банку і оплати банківських послуг.

Таким чином, впродовж 2014 року ОСОБА_5 за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , усвідомлював про незаконну реєстрацію в державних органах влади суб`єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб), і про можливість розпоряджатись всіма майновими і немайновим правами, шляхом маніпулювання номінальними керівниками наступних підприємств: ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123), ТОВ «АВЕРС ГРУП ЛТД» (код 39126688), ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» (код 32768338), ТОВ «АРТ ТРЕЙДИНГ ГРУПП» (код 39194695), ТОВ «РЕДИОН ПЛЮС» (код 39281740), ТОВ «РЕСПЕКТ СОЛЮШНЗ» (код 39290524), ТОВ «Д.С.Д. ТРЕЙД» (код 39405574), ТОВ «МАКРО ТРЕЙД КОМ» (код 39447640), ТОВ «ЭКСТРАБРЕНД» (код 39328359).

Внаслідок неправомірних дій ОСОБА_5 , суб`єктами фіктивного підприємництва незаконно сформовано податковий кредит з ПДВ ряду реально діючим суб`єктам господарювання, в т.ч. ТОВ «ЭЛЕМЕНТ ОИЛ» (код 39038178) в сумі 5 167 583,33 грн., ТОВ «ТПК «УКРОПТТОРГ» (код 38598544) - 1 599 681,34 грн., ТОВ «Інвест-Авто 2007» (код 35354935) - 680 118,34 грн.

В результаті протиправної діяльності ОСОБА_5 , державі спричинена шкода, у вигляді ненадходження податку на додану вартість на загальну суму 7 447 383,01 грн., яка в 1000 і більше разів перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян на момент вчинення злочину, внаслідок чого заподіяно велику матеріальну шкоду державі.

Ознаками фіктивності ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123), ТОВ «АВЕРС ГРУП ЛТД» (код 39126688), ТОВ «УКРОРГЕНЕРГОГАЗ» (код 32768338), ТОВ «АРТ ТРЕЙДИНГ ГРУПП» (код 39194695), ТОВ «РЕДИОН ПЛЮС» (код 39281740), ТОВ «РЕСПЕКТ СОЛЮШНЗ» (код 39290524), ТОВ «Д.С.Д. ТРЕЙД» (код 39405574), ТОВ «МАКРО ТРЕЙД КОМ» (код 39447640), ТОВ «ЭКСТРАБРЕНД» (код 39328359) є реєстрація підприємств на підставних осіб, відсутність підприємств за юридичними адресами, відсутність здійснення реальної господарської діяльності, спрямованої на отримання прибутку, відсутність основних засобів, складських приміщень, персоналу тощо.

Крім того, ОСОБА_5 , за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність підприємств ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123), ТОВ «АВЕРС ГРУП ЛТД» (код 39126688), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з ТОВ «ІНВЕСТ-АВТО 2007» (код 35354935), службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності останнього з податку на додану вартість за травень, червень 2014 року, видали дану звітність до ДПІ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 680 118,34 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму, яка в 1000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.

Також, продовжуючи свій умисел, ОСОБА_5 , за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , маючи на меті пособництво реально діючим суб`єктам господарювання в умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах та отримання незаконного прибутку від такої протиправної діяльності, достовірно знаючи про фіктивність підприємств ТОВ «АРТ ТРЕЙДИНГ ГРУПП» (код 39194695), ТОВ «Д.С.Д. ТРЕЙД» (код 39405574), ТОВ «МАКРО ТРЕЙД КОМ» (код 39447640), використав їх реквізити та оформив шляхом відображення в документах бухгалтерського та податкового обліку неправдиві відомості про нібито проведені фінансово-господарські операції щодо поставки ТМЦ, викладені у підроблених податкових накладних СГФД, з ТОВ «ТПК «УКРОПТТОРГ» (код 38598544), службові особи якого, відобразивши вказані операції у податковій звітності останнього з податку на додану вартість за жовтень, грудень 2014 року, видали дану звітність до ДПІ, в результаті чого умисно ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 1 599 681,34 грн., що призвело до фактичного ненадходження в бюджет держави коштів на зазначену суму, яка в 1000 раз перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мінімум доходів громадян, тобто у значних розмірах.

Окрім того, ОСОБА_5 за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , усвідомлюючи суспільно небезпечний характер свого діяння, передбачаючи його суспільно небезпечні наслідки, не маючи ніякого бажання здійснювати законну діяльність та маючи у розпорядженні печатки та установчі документи наступних юридичних осіб ТОВ "ЦЕНТР-ОПТ" (код 38528000), ТОВ "ВОЗДЕС"(код 38910851), ТОВ "ПРАЙД СОЮЗ" (код 38900239), ТОВ "СКАЙ БУД" (код 38812986), ТОВ "ЛЕО ПРИНТ"(код 37496188), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР"(код 36596896), ТОВ "НЕЗАЛЕЖНИЙ РЕЄСТРАТОР ПІДПРИЄМСТВ ХАРЧОВОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ" (код 33152670), ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" (код 35985613), ТОВ "ПРОЕКТІНВЕСТ" (код 24433436), ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123), які зареєстрованиі на підствних осіб, з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягала в незаконному формуванні сум податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб`єктів господарювання реального сектору економіки, в період березень-грудень 2014 року у денний час за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Володі Дубініна, б. 8, підробили шляхом внесення і реєстрації завідомо неправдивих даних, а саме до Єдиного реєстру податкових накладних, ведення якого передбачено Постановою Кабінету Міністрів України від 29.12.2010 року № 1246 «Про затвердження Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних» і ст. 201 Податкового кодексу України, податкові накладні від імені суб`єктів господарювання з явними ознаками фіктивності: ТОВ "ЦЕНТР-ОПТ" (код 38528000), ТОВ "ВОЗДЕС"(код 38910851), ТОВ "ПРАЙД СОЮЗ" (код 38900239), ТОВ "СКАЙ БУД" (код 38812986), ТОВ "ЛЕО ПРИНТ"(код 37496188), ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ БЦ ШЕЛТЕР"(код 36596896), ТОВ "НЕЗАЛЕЖНИЙ РЕЄСТРАТОР ПІДПРИЄМСТВ ХАРЧОВОЇ ПРОМИСЛОВОСТІ УКРАЇНИ" (код 33152670), ПП "ДАНИЛЬЧЕНКО" (код 35985613), ТОВ "ПРОЕКТІНВЕСТ" (код 24433436), ТОВ «КУББЕРА» (код 38600123) про здійснення фінансово-господарських операцій із суб`єктами господарювання реального сектору економіки, нібито підтверджуючих реалізацію товарно-матеріальних цінностей, робіт послуг від вищевказаних підконтрольних ним СГФД та достовірно знаючи, що фінансово-господарські взаємовідносини із вказаним підприємством фактично не проводились, після чого використали завідомо підроблені документи, видавши їх останнім з метою подальшого їх використання для відображення у своїй звітності сум по нібито проведеним фінансово-господарським операціям у складі податкових зобов`язань з податку на додану вартість за березень-грудень 2014 року. Так за період з 07.05.2013 року по 08.09.2014 року ОСОБА_5 за попередньою змовою із ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , в Єдиному реєстрі податкових накладних було зареєстровано 556 податкових накладних на загальну суму 16 856 897 грн.

18.02.2015 підозрюваного у вчиненні кримінального правопорушення за ч.3 ст.358 КК України ОСОБА_5 затримано на підставі ст. 208 КК України.

18 лютого 2015 року ОСОБА_5 повідомлено про підозру у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ч.3 ст. 358 КК України.

19.02.2015 року ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська підозрюваному ОСОБА_5 обрано запобіжний захід у вигляді застави в розмірі 5 001 108 грн. та покладено обов`язки, передбачені ст.194 ч.5 КПК України, і відповідно до ч.6 ст.182 КПК України обов`язок внесення суми застави в розмірі 5 001 108 грн. у п`ятиденний строк з моменту оголошення ухвали про обрання запобіжного заходу.

25.02.2015 року за результатами розгляду клопотань слідчого ухвалами Жовтневого районного суду м.Дніпропетровська підозрюваному ОСОБА_5 змінено запобіжний захід у вигляді застави на запобіжний захід у вигляді тримання під вартою, а у разі внесення застави в розмірі 5 001 108 грн. підлягають звільненню з-під варти. Датою закінчення дії ухвали встановлено 25.04.2015 року.

02.03.2015 року за результатами розгляду апеляційної скарги ОСОБА_5 ухвалою Апеляційного суду Дніпропетровської області залишено без змін ухвалу Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про зміну підозрюваному ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді застави на запобіжний захід у вигляді тримання під вартою.

07.04.2015 року ухвалою Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська відмовлено у задоволенні клопотання захисника ОСОБА_5 про зміну запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою на домашній арешт.

15.04.2015 року за результатами розгляду апеляційної скарги захисника ОСОБА_5 на ухвалу від 07.04.2015 року Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська про відмову у задоволенні клопотання захисника ОСОБА_5 про зміну запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою на домашній арешт ухвалою Апеляційного суду Дніпропетровської області змінено запобіжний захід у вигляді тримання під вартою на домашній арешт.

16 квітня 2015 року заступником прокурора Дніпропетровської області строк досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000104 від 02 вересня 2014 року було продовжено до чотирьох місяців, тобто до 18 червня 2015 року.

В судовому засіданні прокурор просив суд продовжити строки тримання підозрюваного ОСОБА_5 під домашнім арештом, оскільки останній може вчинити інше кримінальне правопорушення, незаконно впливати на потерпілих та свідків у кримінальному провадженні, перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином.

Підозрюваний та його захисник в судовому засіданні, проти продовження строку тримання під домашнім арештом не заперечували.

Суд, вислухавши сторони, дослідивши відповідно до ч.4 ст.193 КПК України матеріали, що мають значення для вирішення клопотання, вважає, що клопотання слідчого є обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню.

Як вбачається з наданих матеріалів, ОСОБА_5 обґрунтовано підозрюється у вчиненні злочинів, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ч.3 ст. 358 КК України.

Відповідно до ч.1 ст.177 КПК України метою застосування запобіжного заходу є забезпечення виконання підозрюваним покладених на нього процесуальних обов`язків, а також запобігання спробам: переховуватися від органів досудового розслідування та суду; знищувати, сковувати або спотворювати будь-яку з речей які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на потерпілого, свідка у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення.

Частиною 6 ст.181 КПК України, строк тримання особи під домашнім арештом може бути продовжений за клопотанням прокурора в межах строку досудового розслідування в порядку, передбаченому ст..199 КПК України.

Згідно ч.3 ст.199 КПК України, в сукупності з положеннями ч.6 ст.181 КПК України, клопотання про продовження строку тримання підозрюваного під домашнім арештом, крім відомостей, зазначених у статті 184 КПК України, повинно містити виклад обставин, які свідчать про те, що заявлений ризик не зменшився або з`явилися нові ризики, які виправдовують такий запобіжний захід; виклад обставин, які перешкоджають завершенню досудового розслідування до закінчення дії попередньої ухвали про обрання запобіжного заходу у вигляд домашнього арешту.

Наведені прокурором обставини, дають суду підстави вважати обґрунтованим існування ризиків, зазначених у п.1, 3-5 ч.1 ст.177 КПК України, що є достатньою підставою для продовження застосування до ОСОБА_5 запобіжного заходу у вигляді домашнього арешту.

Враховуючи викладене, а також оцінуючи обставини, передбачені статтею 178 КПК України, у тому числі, тяжкість покарання, що загрожує підозрюваному у разі визнання його винним у кримінальному правопорушенні, у вчиненні якого він підозрюється, вагомість наявних доказів, якими обґрунтовується повідомлення про підозру, суд вважає, що застосування більш м`яких запобіжних заходів до ОСОБА_5 є не доцільним.

Крім того, обираючи до підозрюваного запобіжний захід у вигляді домашнього арешту, суд вважає необхідним покласти на нього низку процесуальних обов`язків, з урахуванням раніше покладених обов`язків.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.177, 178, 182, 183, 193, 199 КПК України, суд

УХВАЛИВ:
Клопотання - задовольнити.

Продовжити строк тримання під домашнім арештом ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч. 1, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3, ч.3 ст. 358 КК України, до 18 червня 2015 року.

Покласти на підозрюваного ОСОБА_5 обов`язки:

- прибувати за кожною вимогою на визначений час до слідчого, прокурора або суду, в провадженні яких перебуває кримінальне провадження;

- не залишати місце постійного проживання: АДРЕСА_1 , без дозволу слідчого, прокурора, чи суду, з 20-00 до 08-00 години наступного дня;

- повідомляти слідчого, прокурора чи суд про зміну свого місця проживання чи роботи;

Встановити, що датою закінчення дії цієї ухвали є 18 червня 2015 року.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Дніпропетровської області протягом п`яти днів з моменту її проголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_1