Справа № 4-312/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 липня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., розглянувши подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ, про зупинення видаткових операцій по банківських рахунках в Філії АБ Полтавабанку м.Києві (МФО 322562), -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа № 05-8685, порушена 14.07.2011 року за фактом скоєння невстановленими слідством особами фіктивного підприємництва, тобто створення ТОВ Росаріо() з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК України.

В ході розслідування кримінальної справи встановлено, що 12.11.2010 року в м. Бориспіль Київської області невстановлені особи, реалізуючи свій злочинний намір, направлений на створення субєкта підприємницької діяльності (юридичної особи), використовуючи реквізити громадянина ОСОБА_1, не маючи наміру на здійснення статутної діяльності, повязаної із виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, всупереч вимогам ст.ст.1, 3, 6, 8 Закону України від 07.02.1991 року № 698-ХІІ Про підприємництво в Україні, з метою прикриття незаконної діяльності створили ТОВ Росаріо, яким здійснювалась діяльність по незаконному формуванню податкового кредиту іншим субєктам господарської діяльності, внаслідок чого державі заподіяна матеріальна шкода у великих розмірах.

Виходячи з вищенаведеного, ТОВ Росаріоздійснювло діяльність спрямовану на здійснення операцій повязаних з наданням податкової вигоди третіх осіб.

Так, 20.05.2011 року Бориспільською ОДПІ проведена документальна невиїзна перевірка ТОВ Росаріо() з питань достовірності визначення показників декларацій з податку на додану вартість (Акт перевірки №408/7/23-1/37323055 від 20.05.2011 року, за результатами перевірки задекларовані податкові зобовязання за період лютий-квітень 2011 в сумі 4 002 204 грн. зменшено до 0 грн. та податковий кредит підприємства в сумі 3 982 397 грн. зменшено до 0 грн.. Відповідно до частини 1,5 ст. 203, п.1, 2 ст. 215, ст. 228 Цивільного кодексу України правочини здійснені від імені ТОВ Росаріо() мають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Відповідно отриманих СВ ПМ Бориспільської ОДПІ узагальнених матеріалів №0182/2011/ДСК Державної служби фінансового моніторингу України ТОВ Росаріота ТОВ Євросонікздійснюють перерахування отриманих коштів від групи компаній в адресу гр. ОСОБА_2, який в свою чергу є громадянином ОСОБА_3 Федерації, не є засновником, директором, бухгалтером інших підприємств, не є субєктом підприємницької діяльності, інформація про отримані доходи відсутня. Зазначені операції повязані із конвертацієюбезготівкових коштів у готівку.

Крім того, з матеріалів дослідчої перевірки встановлено, що ряд вигодотранспортуючихпідприємств зареєстрованих на території м. Києва та Київської області створили видимість проведення фінансово-господарських взаємовідносин з рядом фіктивнихта підконтрольних підприємств, зокрема з ТОВ Євросонік(), задіяних у схемі штучного формування податкового кредиту по ланцюгу постачання від ТОВ Євросонік() до реально діючих підприємств, з метою мінімізації сплати останніми податків в бюджет.

ДПІ у Печерському р-ні м. Києва складено Акти №337/236/37240875 від 31.03.2011 року, №174/23-6/37240875 від 09.03.2011 року з питань дотримання вимог податкового законодавства, за висновками яких правочини здійснені від імені ТОВ Євросонікмають ознаки нікчемності та є нікчемними.

Також, службовими особами ТОВ Євросонікта ТОВ Росаріоє громадяни ОСОБА_3 Федерації ОСОБА_4 та ОСОБА_1 Банківські рахунки зазначених СГД та гр. ОСОБА_2 відкриті у Філії АБ Полтавабанку м.Києві (МФО 322562). Зазначені особи є громадяни ОСОБА_3 Федерації, які тимчасово проживають на території України.

В ході слідства встановлено, що гр. ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) відкрито рахунки №262003442, 262073647 в Філії АБ Полтава-банку м.Києві (МФО 322562), інформація по якому має доказове значення при розслідуванні кримінальної справи.

Слідчий СВ ПМ Бориспільської ОДПІ в суді подання підтримав та просив його задовольнити.

Дослідивши матеріали кримінальної справи №05-8685, заслухавши висновок прокурора та приймаючи до уваги, що гр. ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) відкрито рахунки №262003442, 262073647 в Філії АБ Полтава-банку м.Києві (МФО 322562), та зважаючи на те, що у досудового слідства є достатні дані вважати, що грошові кошти, які акумулюються на вказаних банківських рахунках мають незаконне походження та отримані злочинним шляхом, а також є речовими доказами по кримінальній справі, з метою припинення незаконної діяльності та відшкодування заподіяних злочином збитків і забезпечення виконання вироку в частині можливої конфіскації майна керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,-

ПОСТАНОВИВ:

Подання слідчого СВ ПМ Бориспільської ОДПІ - задовольнити.

Зупинити видаткові операції з грошовими коштами по банківських рахунках №262003442, 262073647, що належать гр. ОСОБА_2 (ідентифікаційний код НОМЕР_1) та відкриті в Філії АБ Полтавабанку м. Києві (МФО 322562), а також зобовязати службових осіб Філії АБ Полтава-банку м. Києві (МФО 322562) видати відповідну довідку про зупинення таких операцій з відображенням в ній залишку коштів на вказаних розрахункових рахунках на момент зупинення відповідних операцій.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами Філії АБ Полтавабанку м. Києві (МФО 322562).

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_5