У Х В А Л А
І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И
29.04.2014 Справа №607/6501/14-к
Слідчий суддя Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , за участю старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в місті Тернополі клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів, -
ВСТАНОВИВ:
До Тернопільського міськрайонного суду Тернопільської області з клопотанням про надання тимчасового доступу до документів в рамках кримінального провадження №00000023 звернувся старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , за погодженням старшим прокурором прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 .
В судовому засіданні старший слідчий ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 клопотання підтримала та просить його задовольнити.
Представник ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в судове засідання не з`явився із не відомих на те суду причин, хоча його було повідомлено про час та місце розгляду клопотання.
Заслухавши слідчого, вивчивши надані матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.
Як зазначено у клопотанні, ФОП ОСОБА_5 здійснюючи операції з будівництва та реалізації нерухомого майна протягом 2012 року ухилявся від сплати податку з доходів фізичних осіб в сумі 244 795,65 грн. та податку на додану вартість в сумі 326 394 грн., всього на загальну суму 571 189,65 грн..
За даним фактом 26 березня 2014 року внесено відомості до Єдиного реєстру досудових розслідувань та розпочато досудове розслідування № 0000023 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.1 ст. 212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що ОСОБА_5 , як фізичною особою 08.07.2008 року (на час початку будівництва) отримано кредитні кошти від ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , р/р НОМЕР_2 ) в сумі 171 898,42дол. США (в еквіваленті - 1312 тис. грн.).
Відповідно до бази даних ІНФОРМАЦІЯ_3 АІС « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ) знаходяться відомості про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 , що належить ФОП ОСОБА_5 , картки з взірцями відтисків печатки та підписів службових осіб товариства, та інші документи, що містять банківську таємницю та можуть мати доказове значення по кримінальному провадженні.
З метою всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, для встановлення фактичних сум перерахованих коштів ФОП ОСОБА_5 від покупців, співставленим встановлених сум коштів з сумами зазначеними із деклараціях з податку на додану вартість в складі податкових зобов`язань, правомірності перебування ФОП ОСОБА_5 на другій групі єдиного податку, слідчий клопоче про надання тимчасового доступу до вищезазначеного рахунку та інших документів, які перебувають у володінні ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 ).
Відповідно до п.п. 1, 2 ч.5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ст.ст.60-62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація стосовно операцій за рахунками конкретної юридичної особи або фізичної особи - суб`єкта підприємницької діяльності за конкретний проміжок часу, яка містить банківську таємницю з розкриттям клієнтів іншого банку здійснюється тільки за рішенням суду.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи те, що інформація про рух коштів по рахунку № НОМЕР_3 , містить відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, та підлягає аналізу і дослідженню, вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.
На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 159, 163, 164, 309 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 , погоджене старшим прокурором прокуратури Тернопільської області ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.
Надати старшому слідчому ВКР СУ ФР ГУ Міндоходів у Тернопільській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до:
- інформацію про рух коштів по рахунку НОМЕР_3 (валюта - українська гривня), що належить ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4 ) за період з 01.01.2008 року (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по даний час (якщо рахунок закритий раніше, то до дати закриття) (на паперових та електронних носіях із зазначенням дати перерахування коштів, суми, підстав платежу та контрагентів із зазначенням їх коду ЄДРГЮУ);
- оригіналів (при відсутності - їх копій) карток із зразками відбитку печатки

та підписів ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП НОМЕР_4 );
- оригіналів документів (при відсутності, - їх завірених копій), які

подавалися для відкриття та закриття рахунків ФОП ОСОБА_5 (код РНОКПП-

НОМЕР_4 ), (заява про відкриття рахунку; договір банківського рахунку;

свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи; довідка з РНОКПП; довідка

про взяття на облік платника податків; повідомлення про реєстрацію платника

страхових внесків; страхове свідоцтво; довідка про присвоєння ідентифікаційного
- номера; копії паспортів; анкета клієнта-юридичної особи; заяви службових осіб та повідомлення ДІБ щодо відкриття (закриття) рахунку; та інші);
- оригіналів всіх документів (при відсутності, - їх завірених копій), які свідчать про наявність системи «Клієнт-банк» (заява службових осіб підприємства щодо встановлення системи «Клієнт-Банк»; договір (угода) обслуговування банківського рахунку системою « ІНФОРМАЦІЯ_5 »; додатки (акти прийому-передачі виконаних робіт) до договору (угоди) обслуговування банківського рахунку системою « ІНФОРМАЦІЯ_5 », та інші), а також протоколи системи « ІНФОРМАЦІЯ_5 » в яких міститься дата та час з`єднання (включаючи години, хвилини та секунди з`єднання), електронне ім`я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта;
- оригіналів документів, пов`язаних з отриманням 08.07.2008 року ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_4 м АДРЕСА_2 ) кредитних коштів від ТОД АТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_1 , АДРЕСА_1 , р/р НОМЕР_2 ), передачею в зв`язку з ним майна в заставу банку, погашенням заборгованості за даним кредитом:, в тому числі щодо розпорядження і вчинення правочинів із заставним майном, інформації про рух коштів по рахунках відкритих для обслуговування кредитного договору та інших пов`язаних з ним документів.
Строк дії ухвали встановити протягом місяця з дня її постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням Кримінального процесуального кодексу України з метою відшукання та вилучення вказаних речей та документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Головуючий суддяОСОБА_1