ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м.ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа № 201/2269/15-к
провадження № 1кс/201/1474/2015
УХВАЛА
11 лютого 2015 року м. Дніпропетровськ
Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , погодженого з старшим прокурором відділом прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про здійснення тимчасового доступу до документів,
ВСТАНОВИВ:
11 лютого 2015 року слідчий звернувся з клопотанням погодженим з прокурором про дозвіл здійснення тимчасового доступу до документів.

В обґрунтування заявленого клопотання слідчий посилався на те, що в провадженні відділу кримінальних розслідувань слідчого управління ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження №0000104 від 02.09.2014 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ст. 212 ч.3, ст. 205 ч. 2, ст. 27 ч.5 ст. 212 ч.3 КК України.

Службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), яке зареєстроване за адресою: АДРЕСА_1 , у період 2013-2014 рр. в порушення вимог положень п. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139, п. 201.1 ст. 201 Податкового Кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), було сформовано податковий кредит від підприємств, які мають ознаки фіктивності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_6 ) на загальну суму 3 110 458 грн., чим спричинили державі збитків в особливо великих розмірах.

Крім того, в матеріалах кримінального провадження містяться відомості, які вказують, що група осіб, перебуваючи на території Дніпропетровської області, діючи за попередньою змовою, у період з 2013 року і по теперішній час створили та придбали, шляхом реєстрації на підставних осіб, ряд суб`єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та інші, реквізити та рахунки яких використовують по теперішній час для прикриття незаконної діяльності, що полягала у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку та наданні послуг по незаконному формуванні податкового кредиту реально діючим суб`єктам підприємницької діяльності, шляхом документального оформлення безтоварних господарських операцій.

В ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні при відпрацюванні ланцюгу незаконного формування сум податкового кредиту по податку на додану вартість встановлено, що вищевказаною групою осіб для прикриття незаконної діяльності, що полягає у безпідставному переведенні безготівкових коштів у готівку, та з метою надання послуг прикриття об`єкту оподаткування та незаконного формування податкового кредиту реальному сектору економіки, придбано (створено) ряд суб`єктів господарювання, які знаходяться в єдиній схемі мінімізації податкових зобов`язань та ухиленні від сплати податків, в тому числі: ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_8 ), ПП « ОСОБА_4 » (код НОМЕР_9 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_10 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (код НОМЕР_11 ), ПП « ОСОБА_5 » (код НОМЕР_12 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (код НОМЕР_13 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 » (код НОМЕР_14 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 » (код НОМЕР_15 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код НОМЕР_3 ) та інші, які фактичного постачання товарів, робіт (послуг, продукції) не здійснюють.

Як встановлено на теперішній час до складу вищевказаного угрупування входить понад 15 активних учасників з відповідними ролями та функціями, і які повністю координують діяльність підприємств, які входять до єдиного «конвертаційного центру».
При проведенні слідчих (розшукових) дій у даному провадженні встановлено, що співучасниками вищевказаного «конвертаційного центру» є наступні громадяни ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , (РНОКПП НОМЕР_26 ).

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до документів з можливістю вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 .

Особа у володінні якої перебувають зазначені у клопотанні речі та документи у судове засідання не викликалась на підставі ч.2 ст.163 КПК України, у зв`язку з наявністю загрози зміни або знищення речей чи документів.

Дослідивши матеріали клопотання по донному кримінальному провадженню № 0000104, вважаю клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки, враховуючи потреби досудового розслідування, дані, викладені у матеріалах кримінального провадження, дають підстави для висновку, що речі та документи про надання тимчасового доступу до яких ставиться питання у клопотанні слідчого мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв`язку з чим застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження є необхідним.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 110, 163166, 309, 369372 та 395 КПК України,
УХВАЛИВ:
Дозволити старшому слідчому з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_2 , тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення, що знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 » (код НОМЕР_27 ), розташованого за адресою: АДРЕСА_2 , а саме: документи й предмети, що свідчать про діяльність вищевказаного угрупування, а саме: декларації, накладні, чеки, квитанції, які були виписані на наступних громадян: ОСОБА_6 , ІНФОРМАЦІЯ_14 , (РНОКПП НОМЕР_16 ), ОСОБА_7 , ІНФОРМАЦІЯ_15 , (РНОКПП НОМЕР_17 ), ОСОБА_8 , ІНФОРМАЦІЯ_16 , (РНОКПП НОМЕР_18 ), ОСОБА_9 , ІНФОРМАЦІЯ_17 , (РНОКПП НОМЕР_19 ), ОСОБА_10 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , (РНОКПП НОМЕР_20 ), ОСОБА_11 , ІНФОРМАЦІЯ_19 , (РНОКПП НОМЕР_21 ), ОСОБА_12 , ІНФОРМАЦІЯ_20 , (РНОКПП НОМЕР_22 ), ОСОБА_13 , ІНФОРМАЦІЯ_21 , (РНОКПП НОМЕР_23 ), ОСОБА_14 , ІНФОРМАЦІЯ_22 , (РНОКПП НОМЕР_24 ), ОСОБА_15 , ІНФОРМАЦІЯ_23 , (РНОКПП НОМЕР_25 ), ОСОБА_16 , ІНФОРМАЦІЯ_24 , (РНОКПП НОМЕР_26 ) із зазначенням від їх імені як декларантом, так і отримувачем, та номерів мобільних телефонів за період з 01.01.2013 року по теперішній час.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 0000104.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.
Слідчий суддя: ОСОБА_1