Справа № 203/4470/15-к
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
28 липня 2015 року Кіровський районний суд міста Дніпропетровська у складі:
слідчого судді ОСОБА_1 ,
при секретарі ОСОБА_2 ,
розглянувши клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, заявлене у рамках кримінального провадження №0000066, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -
в с т а н о в и в:
24 липня 2015 року слідчий за погодженням з прокурором звернувся до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. В обґрунтування клопотання слідчий послався на те, що службовими особами ДП НВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) в період з 01.03.2012 по 31.07.2012, шляхом незаконного завищення податкового кредиту та витрат підприємства, в порушення вимог пп. 198.1, 198.3, 198.6 ст. 198, ст. 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) було занижено податок на додану вартість на суму 2 739 958 грн. та в порушення п. 138.2 ст. 138, пп. 139.1.9 п. 139.1 ст. 139 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VI (із змінами та доповненнями) занижено податок на прибуток на суму 2 690 101 грн. по фінансово-господарським взаємовідносинах з ТОВ НВП « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що призвело до ненадходження до державного бюджету коштів на загальну суму 5 430 059 грн., тобто в особливо великих розмірах.
Підставою для початку досудового розслідування по кримінальному провадженню були матеріали перевірки ДП НВО « ІНФОРМАЦІЯ_1 » при взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_4 , зокрема акт СДПІ з ІНФОРМАЦІЯ_3 №223/23.3-14310112 від 01.10.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 » з питання дотримання вимог податкового законодавства при фінансово-господарських взаємовідносинах з ФОП ОСОБА_4 ( НОМЕР_3 ) за червень, липень, вересень-грудень 2011 року, січень-серпень 2012 року».
В ході досудового розслідування встановлено, що ФОП ОСОБА_4 , згідно договору постачання продукції №3/06/10-1-334010 від 03.06.2010 з ДП « ІНФОРМАЦІЯ_4 », в період 2011-2012 рр. поставлялась щебенева продукція виробництва кар`єрів України, яка була придбана у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ). ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ), в свою чергу, закуповував у ТДВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код НОМЕР_5 ), ІНФОРМАЦІЯ_7 (код НОМЕР_6 ), ПрАТ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » (код НОМЕР_7 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 » (код НОМЕР_8 ).
Також, встановлено, що у Договорах купівлі-продажу №23051 від 23.05.2011 та №01/03/12-4 від 01.03.2012, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) з ФОП ОСОБА_4 , зазначено рахунок № НОМЕР_9 , відкритий ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) в ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ).
Слідчий просить надати тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_9 на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб контрагентів та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб контрагентів, їх коди ЄДРПОУ, за період з 01.01.2011 по 31.12.2012.
Судом було встановлено, що за даним фактом відкрито кримінальне провадження за ч. 3 ст. 212 КК України, що підтверджується витягом з ЄРДР №0000066 від 07 листопада 2013 року.
Клопотання в силу ч. 2 ст. 163 КПК України розглянуто без виклику представника ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ).
Слідчий суддя, дослідивши матеріали поданого клопотання, вважає його таким, що підлягає частковому задоволенню.
Так, за змістом ст.ст.131, 162 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження, різновидом яких є тимчасовий доступ до речей і документів застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.
Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.
Враховуючи наведені положення кримінального процесуального законодавства та приймаючи до уваги, що матеріали кримінального провадження можуть свідчити про вчинення кримінального правопорушення, вважаю, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування справи, у даному провадженні є потреба в отриманні тимчасового доступу до інформації, що відображає рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_9 , однак без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій.
Керуючись ст. 110, 132, 163-166, 369372 КПК України, слідчий суддя, -
у х в а л и в :
Клопотання слідчого з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС ЦО з ОВП ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, заявлене у рамках кримінального провадження №0000066, - задовольнити частково.
Надати слідчому з ОВС 3-го ВКР СУ ФР МГУ ДФС - ЦО з ОВП ОСОБА_3 та членам слідчої групи по кримінальному провадженню №0000066 дозвіл на тимчасовий доступ до інформації, що перебуває у володінні ПАТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (МФО НОМЕР_10 ), а саме: виписок про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_4 ) № НОМЕР_9 на паперових носіях, з інформацією про: точний час надходження грошових коштів, включаючи години, хвилини та секунди, та перерахування коштів по вказаному рахунку; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; за період з 01.01.2011 по 31.12.2012, однак без відображення відомостей щодо контрагентів та з подальшою можливістю вилучення зазначених документів у вигляді належним чином засвідчених копій
В іншій частині клопотання відмовити.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала підлягає виконанню протягом тридцяти днів.
Ухвала є остаточною й оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя ОСОБА_1