П О С Т А Н О В А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

10.07.2012 Справа №1915/11223/2012

Тернопільський міськрайонний суд Тернопільської області в складі:

головуючого судді Базана Л.Т.

при секретарі Пилипець О.І.

з участю прокурора Нужди Ф.Т.

розглянувши подання в.о. першого заступника голови начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів на рахунках ТОВ "Інтер-Бекон", -

В С Т А Н О В И В :

В.о. першого заступника голови - начальника УПМ ДПС у Тернопільській області ОСОБА_1 за згодою заступника прокурора Тернопільської області Гулевського Г.Б. звернувся в суд з поданням про надання дозволу на розкриття банківської таємниці та надання Філією АТ „Укрексімбанк інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках ТОВ «Інтер-Бекон» (, м. Тернопіль) № 0686, № 0686, № 0686, № 0686, № 0686 на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу за період з 01.07.2009р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

В обґрунтування вимог посилається на те, що в ході проведення оперативно розшукових заходів встановлено факт, який свідчить свідчить про протиправні діяння зі сторони посадових осіб ТОВ «Інтер-Бекон» (, м. Тернопіль), які полягають в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах.

ТОВ «Інтер-Бекон» протягом 2010 року проводило фінансово господарські операції з ПП «Констракшн груп» (, м. Львів) на загальну суму 4,9 млн.грн., сформувавши при цьому податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток в розмірі 1,9 млн.грн.. Суть операцій з ПП «Констракшн груп» полягала у виконанні окремих субпідрядних робіт з будівництва житлового будинку.

Встановлено, що ПП «Констракшн груп» має ознаки «фіктивності», а саме не знаходиться за юридичною адресою, не володіє основними фондами, найманими працівниками, декларує низьке податкове навантаження, а відповідно є достатньо підстав вважати, що дане підприємство будь яких робіт з будівництва житлового будинку на користь ТОВ «Інтер-Бекон» не виконувало, а операції полягали лише у виписуванні документів бухгалтерського та податкового обліку з метою незаконного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат з податку на прибуток, «конвертації» грошових коштів, легалізації виконаних робіт.

Також проведеними заходами встановлено, що фактично всі роботи з будівництва житлового будинку виконувало приватне підприємство «Тер.МЖК» (, м. Тернопіль), яке являється генпідрядником даного будівництва.

Крім того, протягом 2009-2011 років ТОВ "Інтер-Бекон" проводило фінансово - господарські операції з ПП "Західпромінвестбуд" (, м. Львів) та ТОВ "Віктор Ко" (, м. Львів) на загальну суму 1443,6 тис. грн., сформувавши при цьому податковий кредит з ПДВ та валові витрати з податку на прибуток в розмірі 541,3 тис. грн. ПП "Західпромінвестбуд" та ТОВ "Віктор Ко" також мають ознаки "фіктивності".

Таким чином, в діях службових осіб ТОВ "Інтер-Бекон" вбачаються факти ухилення від сплати ПДВ та податку на прибуток (2,4 млн. грн.), відповідальність за що передбачена ч. 3 ст. 212 КК України.

З метою викриття злочинної діяльності, повязаної із несплатою до бюджету податків в особливо великих розмірах, запобігання вчиненню злочинів, притягнення винних до відповідальності та зважаючи на те, що іншими способами одержати документальне підтвердження даних, які вказують на ознаки злочину не можливо, просить суд надати дозвіл на надання інформації установою банку про обсяг та обіг коштів на рахунках ТОВ «Інтер-Бекон» (, м. Тернопіль) № 0686, № 0686, № 0686, № 0686, № 0686.

Заслухавши думку прокурора, який вважає, що подання слід задовольнити, суд прийшов до висновку, що дане подання підлягає до задоволення, оскільки надання Філією АТ „Укрексімбанк інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках ТОВ «Інтер-Бекон» (, м. Тернопіль) № 0686, № 0686, № 0686, № 0686, № 0686 необхідно для встановлення даних про протиправну діяльність службових осіб даного підприємства та прийняття рішення по вказаній оперативно-розшуковій справі.

На підставі наведеного, керуючись, ст. 8 ЗУ "Про оперативно-розшукову діяльність", ст.ст. 60-62 Закону України "Про банки та банківську діяльність", -

П О С Т А Н О В И В :

Подання задовольнити.

Надати дозвіл на надання Філією АТ „Укрексімбанк інформації про обсяг та обіг коштів на рахунках ТОВ «Інтер-Бекон» (, м. Тернопіль) на паперових та магнітних носіях із зазначенням дати проведення операції, назви та ідентифікаційного коду контрагента, номера його банківського рахунку, призначення платежу:

· рахунок № 0686 (валюта гривня) у Філії АТ „Укрексімбанк, м. Тернопіль (МФО 338879) за період з 01.07.2009р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття);

· рахунок № 0686 (валюта гривня) у Філії АТ „Укрексімбанк, м. Тернопіль (МФО 338879) за період з 01.07.2009р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття);

· рахунок № 0686 (валюта гривня) у Філії АТ „Укрексімбанк, м. Тернопіль (МФО 338879) за період з 01.07.2009р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття);

· рахунок № 0686 (валюта гривня) у Філії АТ „Укрексімбанк, м. Тернопіль (МФО 338879) за період з 01.07.2009р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття);

· рахунок № 0686 (валюта гривня) у Філії АТ „Укрексімбанк, м. Тернопіль (МФО 338879) за період з 01.07.2009р. (якщо рахунок відкритий пізніше, то з дати відкриття) по дату предявлення рішення (постанови) суду (якщо рахунок закритий раніше, то по дату його закриття).

Головуючий Базан Л.Т.