Справа №295/9637/15-к

УХВАЛА
Іменем України

26.06.2015 року м. Житомир

Слідчий суддя Богунського районного суду м. Житомира,при секретарі ОСОБА_1 , за участю старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні внесене в кримінальному провадженні № 0000035 старшим слідчим з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_2 і погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Житомирської області ОСОБА_3 , клопотання про арешт майна, та додані до клопотання матеріали, -

В С Т А Н О В И В :
Слідчий звернувся до Богунського районного суду м. Житомира із клопотанням про арешт майна, посилаючись на те, що слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Житомирській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню щодо службових осіб ТОВ «Феон 2020», за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено, що службові особи ТОВ «Феон 2020» (38833325 Житомирська область, м.Андрушівка, вул.Садова, 3) у період з жовтня 2014 року по квітень 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту по взаємовідносинам з ТОВ «Некст» та ТОВ «Гранд Енерджи Груп» умисно ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Так встановлено, що ТОВ «Феон 2020» здійснює реалізацію придбаного імпортованого палива марок А-92 Євро та А-95 Євро, окрім цього займається виготовленням та реалізацією палива моторного альтернативного «Еліт-92 Супер», «Еліт-95 Супер», при виготовленні якого використовують технічні умови орендовані у ТОВ «Еліт Парфум».

Проведеними відпрацюваннями фінансово-господарської діяльності ТОВ «Феон 2020» встановлено, що товариство має пов`язаних осіб ТОВ «Каліактра» (38833330 Житомирська область, м.Андрушівка, вул.Садова, 3) та ТОВ «Еліт Парфум» (32209914 м.Біла Церква, вул.Леванєвського, 55). Податкова звітність та податкові накладні вищевказаних підприємств реєструються з однієї ІР-адреси та однієї скриньки електронної пошти.

Встановлено, що ТОВ «Феон 2020», ТОВ «Каліакра», ТОВ «Еліт Парфум» займаються реалізацією виготовленого ТОВ «Феон» палива моторного альтернативного, при чому вартість його виробництва є незначною, а ціна реалізації досить високою, при цьому у даних підприємств виникають великі суми податкового зобов`язання з ПДВ перед бюджетом.

З метою мінімізації податкових зобов`язань з ПДВ ТОВ «Феон 2020», ТОВ «Каліакра», ТОВ «Еліт Парфум», у період з жовтня 2014 по квітень 2015 років відображають по бухгалтерському та податковому обліках придбання імпортованого бензину у ТОВ «Некст» (32627993) та ТОВ «Гранд Енерджи Груп» (39531302). При аналізі діяльності даних підприємств не встановлено фактів придбання ними імпортованого бензину, також відсутні дані про імпорт.

Відповідно до ч.2 ст.170 КПК України слідчий суддя накладає арешт на майно, якщо є достатні підстави вважати, що вони відповідають критеріям, зазначеним у частині другій статті 167 КПК України.

25.06.2015 року за місцем знаходження складу паливно-мастильних матеріалів з прилеглими комунікаціями та ємностями, що розташований за адресою: Київська обл., Білоцерківський р-н, с. Пилипча, вул. Леніна, 49, який належить на праві власності ПП «Мотор-Сервіс» та використовується і орендується ТОВ «Феон 2020» проведено обшук, у результаті якого вилучено ряд речей, документів та рідин, а саме:

- зошит для робіт по базі охорони на 14 арк.;

- журнал матеріально-відповідальних осіб бази на 81 арк.;

- записник «Office» на 92 арк.;

- пристрій для відеозображення DG-6108HD №00089;

- посвідчення №01-01-05 від 06.03.15 р.;

- посвідчення №02-01-15 від 06.03.15 р.;

- технологічні картки резервуарів №1-23;

- системний блок сірого кольору із написом «№1»;

- папка №1 розрахунки літрів, рівня, об`єму на 46 арк.;

- папка №2 замірні таблиці на 6 арк.;

- пульт «Hertz»;

- чисті бланки товарно-транспортної накладної завірені печаткою ТОВ «Еліт Парфум» (код 32209914) у кількості 4 шт.;

- чисті бланки товарно-транспортної накладної завірені печаткою ТОВ «Каліакра» (код 38833330) у кількості 5 шт.;

- записник «Syngenta» на 20 арк.;

- акти прийомки нефтепродуктов в кількості 12 шт.;

- чисті акти прийомки нефтепродуктов в кількості 4 шт.;

- журнал обліку;

- чорнові записи;

- ємність що міститься у 7 (семи) металевих бочках із написами «№17-23», відповідно загальним об`ємом 283,0617 м.куб.;

- пристрій для перекачування рідини;

- засоби для вимірювання рідини та визначення густини;

- ємність, що знаходить у 23 (двадцяти трьох) резервуарах.

Матеріалами кримінального провадження, отриманими у ході проведення слідчих (розшукових) дій встановлено, що вилучені речі, документи та рідини, які не зазначено в ухвалі суду на проведення обшуку, являються засобами вчинення кримінального правопорушення та одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення, що передбачається вимогами ч.2 ст. 167 КПК України.

Незаконність зберігання вказаних речей, документів та рідин, підтверджується тим, що в обшукуваному приміщенні відсутні будь-які документи, які б підтверджувати якість та походження вилучених рідин, дозволи, ліцензії тощо на зберігання таких рідин.

Заслухавши учасника судового засідання, дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя приходить до висновку, що достатньо підстав вважати, що вилучені під час проведення обшуку речі та документи являються засобами вчинення кримінального правопорушення. Керуючись ст.ст. 170, 171, 172, 173, 309, 395 КПК України, -
У Х В А Л И В :
Накласти арешт на предмети, речі та комп`ютерну техніку, які були вилучені у ході проведення обшуку за адресою Київська обл., Білоцерківський р-н, с. Пилипча, вул. Леніна, 49, а саме:

- зошит для робіт по базі охорони на 14 арк.;

- журнал матеріально-відповідальних осіб бази на 81 арк.;

- записник «Office» на 92 арк.;

- пристрій для відеозображення DG-6108HD №00089;

- посвідчення №01-01-05 від 06.03.15 р.;

- посвідчення №02-01-15 від 06.03.15 р.;

- технологічні картки резервуарів №1-23;

- системний блок сірого кольору із написом «№1»;

- папка №1 розрахунки літрів, рівня, об`єму на 46 арк.;

- папка №2 замірні таблиці на 6 арк.;

- пульт «Hertz»;

- чисті бланки товарно-транспортної накладної завірені печаткою ТОВ «Еліт Парфум» (код 32209914) у кількості 4 шт.;

- чисті бланки товарно-транспортної накладної завірені печаткою ТОВ «Каліакра» (код 38833330) у кількості 5 шт.;

- записник «Syngenta» на 20 арк.;

- акти прийомки нефтепродуктов в кількості 12 шт.;

- чисті акти прийомки нефтепродуктов в кількості 4 шт.;

- журнал обліку;

- чорнові записи;

- ємність що міститься у 7 (семи) металевих бочках із написами «№17-23», відповідно загальним об`ємом 283,0617 м.куб.;

- пристрій для перекачування рідини;

- засоби для вимірювання рідини та визначення густини;

- ємність, що знаходить у 23 (двадцяти трьох) резервуарах.

Ухвала підлягає негайному виконанню.

Ухвала про арешт майна може бути оскаржена до апеляційного суду Житомирської області протягом п`яти днів з дня її оголошення.
Слідчий суддя ОСОБА_4