Дело №4-372/11
10 мая 2011 года г. Херсон
Судья Комсомольского районного суда г. Херсона Черныш О.Л., рассмотрев представление старшего следователя прокуратуры Комсомольского района г. Херсона ОСОБА_1, согласованное с прокурором района о проведении выемки документов финансово-хозяйственной деятельности и бухгалтерского учета в государственной налоговой инспекции г. Херсона у физического лица-предпринимателя ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, -
В производстве старшего следователя прокуратуры Комсомольского района г. Херсона ОСОБА_1 находится уголовное дело № 520094 -11 по факту хищения денежных средств РВФ МТ Инвест Импекспо ст. ст. 191 ч. 5, 27 ч. 2, 366 ч. 2 УК Украины, которое выделено 31.03.11. из уголовного дела № 520007 -11 по обвинению ОСОБА_3 в совершении преступлений предусмотренных ст. ст. 191 ч. 5, 366 ч. 2, 27 ч. 4, 366 ч. 1, 369 ч. 1, 209 ч. 1 УК Украины, ОСОБА_4 по ст. 191 ч. 5, 27 ч. 2, 366 ч. 2, 209 ч. 1, 209 ч. 2 УК Украины, ОСОБА_5 по ст. 366 ч. 2 УК Украины, ОСОБА_6 по ст. 368 ч. 1, 366 ч. 1 УК Украины.
Следователь прокуратуры Комсомольского района г.Херсона ОСОБА_1 обратился в суд с представлением о проведении выемки документов в государственной налоговой инспекции г. Херсона физического лица-предпринимателя ОСОБА_2, в ходе которой изъять документы о взаимоотношениях с ЧП ПКФ Укринвест, договора, накладные, налоговые накладные, квитанции, товаро-транспортные накладные, счета на оплату, платежные требования, поручения, а так же копии регистрационных документов ФЛП ОСОБА_2 и иные документы бухгалтерского учета и отчетности, подтверждающие наличие правоотношений между ФЛП ОСОБА_2 и ЧП ПКФ Укринвест.
В обоснование необходимости проведения указанной выемки следователь указал такие обстятельства:
● 05.07.10. между частным предприятием ОСОБА_7 республиканской внешнеторговой фирмой МТ Инвест Импекс, республика Узбекистан, был заключен контракт № UZB A /05 -07/2010 IM, по условиям которого было то, что ЧП ОСОБА_8 на себя обязательство поставить в Республику Узбекистан масло подсолнечника в количестве 900 тонн, на сумму 945000 долларов США, однако поставило 247, 26 тонн на сумму 259623 доллара США.
● В ходе выемки, проведенной в государственной налоговой инспекции г. Херсона, было установлено, что ЧП ОСОБА_7 декларировало вышеуказанные хозяйственные операции, ЧП ПКФ Укринвест, также не декларировало не только вышеуказанные операции, но и поступление на счет и снятие со счета в дирекции КБ Диамантбанкав г. Херсоне за период времени с 01.08.10. по 07.02.10. денежных средств в размере 124 736 247, 40 гривен.
● ЧП ПКФ Укринвестпо юридическому и фактическому адресу не находится, летом 2010 года государственная налоговая инспекция г. Херсона аннулировала ЧП ПКФ Укринвестсвидетельство о регистрации плательщика НДС.
● 06.05.11. в ходе выемки вышеуказанных документов было установлено, что они находятся в государственной налоговой инспекции г. Херсона.
Суд считает, что представление обосновано и подлежит удовлетворению по следующим основаниям.
В соответствии с ч. 4 ст. 178 УПК Украины принудительная выемка из жилища или другого владения лица, выемка документа исполнительного производства, а также выемка оригиналов первичных финансово-хозяйственных и/или бухгалтерских документов производится только по мотивированному постановлению судьи
Из предоставленных суду документов следует, что первичные финансово-хозяйственные и бухгалтерские документы, которые имеют значение для дела, а именно: о взаимоотношениях с ЧП ПКФ Укринвест, договора, накладные, налоговые накладные, квитанции, товаро-транспортные накладные, счета на оплату, платежные требования, поручения, а так же копии регистрационных документов ФЛП ОСОБА_2 и иные документы бухгалтерского учета и отчетности, подтверждающие наличие правоотношений между ФЛП ОСОБА_2 и ЧП ПКФ Укринвест, находятся в государственной налоговой инспекции г. Херсона.
Учитывая изложенное в мотивировочной части постановления, руководствуясь ст. 178 УПК Украины, -
Провести в государственной налоговой инспекции г. Херсона выемку документов по уголовному делу № 520094-11 физического лица-предпринимателя ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уроженке Кировоградской области, зарегистрированной по адресу: ІНФОРМАЦІЯ_2, а именно: документы о взаимоотношениях с ЧП ПКФ Укринвест, договора, накладные, налоговые накладные, квитанции, товаро-транспортные накладные, счета на оплату, платежные требования, поручения, а так же копии регистрационных документов ФЛП ОСОБА_2 и иные документы бухгалтерского учета и отчетности, подтверждающие наличие правоотношений между ФЛП ОСОБА_2 и ЧП ПКФ Укринвест.
Постановление о проведении выемки обжалованию не подлежит.
Судья