справа № 619/2456/14-к
провадження 1-кс/619/207/14
УХВАЛА
іменем України
23 травня 2014 року м. Дергачі
Слідчий суддя Дергачівського районного суду Харківської області ОСОБА_1 ,
за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , слідчого ОСОБА_3 , представника ІНФОРМАЦІЯ_1 , розглянувши у судовому засіданні клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,
Органом досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) діючи усупереч п.п.135.5.4, 135.5 ст.135, п.п.138.1.1 п.138 ст.138, 138.2, 138.8, ст.138 Податкового Кодексу України протягом 2011 року занизили податок на прибуток на суму 100528 грн. Крім того, діючи усупереч п.п.198.1., 198.6 ст.198, п.201.4 ст.201 Податкового кодексу України занижено податок на додану вартість у сумі 416277,14 грн. Усього, внаслідок протиправних дій службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до державного бюджету не надійшло 516805,14грн. обов`язкових платежів. Вказані порушення знайшли документальне відображення в актах податкових перевірок підприємства від 24.07.2012 року та 11.09.2012 року, складених фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_1 .
Також співробітниками ІНФОРМАЦІЯ_3 викрито факт зловживання службовим становищем посадовими особами ІНФОРМАЦІЯ_4 при складанні акту документальної перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » від 24.07.2012 року. Так, під час даної перевірки фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_4 викрито порушень з боку службових осіб підприємства на загальну суму 270250грн. При цьому, після ініційованої співробітниками управління внутрішньої безпеки додаткової перевірки вказаного підприємства, додатково встановлено порушень на загальну суму 246555грн., що знайшло документальне відображення в акті ІНФОРМАЦІЯ_4 від 11.09.2012 року.
До суду надійшло клопотання про надання тимчасового доступу до оригіналів актів перевірок підприємства від 24.07.2012, 11.09.2012, 25.11.2013 року з усіма додатками та копіями первинних документів, що надавались товариством у ході перевірки та долучались до акту, запитів на проведення зустрічних звірок, що направлялись до інших ДПІ та отримувались з інших ДПІ по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами та стосуються перевіряємого періоду з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року, незалежно від дати їх складання та надходження, актів, довідок про проведені зустрічні звірки, що складались, направлялись до інших ДПІ та отримувались з інших ДПІ по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами та стосуються перевіряємого періоду з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року, незалежно від дати їх складання та надходження, декларації з Податку на прибуток та Податку на додану вартість з додатками №5, що надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , та звітують про перевіряємий період з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року, фінансової звітності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2011 та 2012 роки, які зберігаються у ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 . В обґрунтування клопотання зазначено, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідні з метою встановлення усіх обставин проведення перевірок фахівцями ІНФОРМАЦІЯ_4 вказаного підприємства, дотримання вимог податкового законодавства ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».
У судовому засіданні слідчий підтримав клопотання, просив його задовольнити.
Представник ІНФОРМАЦІЯ_1 у судовому засіданні не заперечував проти клопотання.
Відповідно до ч. 1 ст. 108 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.
Вислухавши думку слідчого, представника ІНФОРМАЦІЯ_4 , суддя на підставі наданих сторонами кримінального провадження матеріалів, оцінивши в сукупності всі обставини, дійшов до висновку про задоволення клопотання з наступних мотивів.
Згідно статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і
документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий
доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.
Відповідно до п.2 ч.5 ст.163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.
Згідно ч.7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.
Слідчий суддя вважає, що слідчий довів наявність всіх обставин, передбачених п. 2 ч. 5 та ч. 7 ст. 163 КПК України, для вилучення документів, оскільки зазначені у клопотанні обставини свідчать про те, що зазначені у клопотанні документи перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , та самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а надані докази обґрунтовують ці обставини.
Керуючись ст.ст. 159-164, 309, 372 КПК України, слідчий суддя, -
Клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю вилучення задовольнити повністю.
- Надати слідчому ІНФОРМАЦІЯ_7
Сидоренку ОСОБА_4 тимчасовий доступ до оригіналів:
- акту ІНФОРМАЦІЯ_4 від 24.07.2012 №326/22-107/32446368 перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма додатками та копіями первинних документів, що надавались товариством у ході перевірки та долучались до акту;
- акту ІНФОРМАЦІЯ_4 від 11.09.2012 №457/22-204/32446368 перевірки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з усіма додатками та копіями первинних документів, що надавались товариством у ході перевірки та долучались до акту;
- акту перевірки ІНФОРМАЦІЯ_4 від 25.11.2013 року №454/20-11-22-01/32446368 з усіма додатками та копіями первинних документів, що надавались товариством у ході перевірки та долучались до акту;
- запитів на проведення зустрічних звірок, що направлялись до інших ДПІ та отримувались з інших ДПІ по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами та стосуються перевіряємого періоду з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року, незалежно від дати їх складання та надходження;
- актів, довідок про проведені зустрічні звірки, що складались, направлялись до інших ДПІ та отримувались з інших ДПІ по взаємовідносинам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » з контрагентами та стосуються перевіряємого періоду з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року, незалежно від дати їх складання та надходження;
- -декларації з Податку на прибуток та Податку на додану вартість з додатками №5, що надавались ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » до ІНФОРМАЦІЯ_4 , та звітують про перевіряємий період з 01.04.2011 року по 31.03.2012 року;
- фінансова звітність ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за 2011-2012 роки,
що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 за адресою: АДРЕСА_1 , та можливість їх вилучити.
Ухвала діє до 23 червня 2014 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1