солом`янський районний суд міста києва
УхВАЛА

і м е н е м У к р а ї н и

15 жовтня 2013 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду м. Києва Кицюк В.С., при секретарі Малініні Д.О., розглянувши у відкритому судовому засіданні у залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченко О.О., погодженого старшим прокурором відділу прокуратури м. Києва Дмитренко В.В., про тимчасовий доступ до речей і документів із можливістю їх вилучення при проведенні досудового розслідування у кримінальному провадженні №0000368 від 08.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітан податкової міліції Пилипченко О.О. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Концерн Стірол» (), що знаходяться у володінні ПАТ «Концерн Стірол», мотивуючи це тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП розслідується кримінальне провадження №0000368 внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 8.08.2013 року, щодо ухилення службовими особами ПАТ «Концерн Стірол» від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що між ПАТ «Концерн Стірол» (Покупець) та Компанією «Ostchem Holding Limited» (Кіпр) (Продавець) укладено контракт №352 про постачання природного газу.

Додатковою угодою №7 до зазначеного контракту укладеного між ПАТ «Концерн Стірол» та Компанією «Ostchem Holding Limited» встановлено, що контрактна ціна на природний газ, який буде поставлено у січні-грудні 2012 року, встановлюється у розмірі 430 доларів США за 1000 куб. м. без ПДВ.

В подальшому додатковою угодою №13 до вищевказаного контракту встановлено, що контрактна ціна на природний газ, який буде поставлено у січні 2012 - червні 2013 року, встановлюється у розмірі 430 доларів США за 1000 куб. м. без ПДВ.

На виконання умов контракту, згідно вантажно-митних декларацій Компанія «Ostchem Holding Limited» в період з листопаду 2012 р. по квітень 2013 р., поставив на адресу ПАТ «Концерн Стірол» природний газ у загальній кількості 1846999,576 тис.куб.м. за ціною 3437,00 грн. без ПДВ на загальну суму ,24 грн. без ПДВ.

В ході досудового розслідування встановлено, що в період з 31.12.12 р. по 30.04.13 р. ПАТ «Концерн Стірол» здійснило продаж природного газу на адресу ТОВ «Лідергаз» у кількості 802072,127 тис.куб.м. на загальну суму ,76 грн. у т.ч. ПДВ.

Згідно, Додатків №5 встановлено, що у період з грудня 2012 р. по квітень 2013 р. ПАТ «Концерн Стірол» по господарським операціям з ТОВ «Лідергаз», сформувало податкові зобов'язання з ПДВ в сумі 516951527,29 грн.

Виходячи з вимог ст.188 ПК України, реалізацію газу природного на адресу ТОВ «Лідергаз», ПАТ «Концерн Стірол» повинно було здійснювати за ціною не нижче 3437,00 грн. за 1 тис.куб.м. без ПДВ.

Таким чином, в порушення п.188.1 ст.188 ПК України, ПАТ «Концерн Стірол» в період грудня 2012 р. по квітень 2013 р., у результаті заниження податкових зобов'язань у результаті продажу природного газу на адресу ТОВ «Лідергаз», занизили податок на додану вартість в сумі 5 млн. грн., в результаті чого ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто скоїли злочин, передбачений ч.3 ст.212 КК України.

Документи, що свідчать про порушення ПАТ «Концерн Стірол» норм податкового законодавства, а також свідчать про реальний умисел на ухилення від сплати податків службовими особами вищевказаного підприємства, потребують дослідження в рамках кримінального провадження шляхом проведення експертних досліджень, а тому мають значення під час розслідування даного провадження.

Орган досудового слідства вважає, що оригінали первинних бухгалтерських та фінансово - господарських документів, які підтверджують, у період 2012-2013 рр., взаємовідносини між ПАТ «Концерн Стірол» та Компанією «Ostchem Holding Limited», ТОВ «Лідергаз» підлягають вилученню.

Слідчий вважає, що необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, а також вилучити речі і оригінали документів, які перебувають у володінні ПАТ «Концерн Стірол», які будуть мати доказове значення у даному кримінальному провадженні та без яких неможливо іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав доводи, викладені в клопотанні, і наполягав на його розгляді за відсутності представника ПАТ «Концерн Стірол», оскільки звернув увагу на існування реальної загрози зміни або знищення вищезазначених документів, що в силу ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України не є перешкодою для розгляду даного клопотання, слідчий суддя прийшов до наступного висновку.

Судовим розглядом встановлено, СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000368 від 08.08.2013 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Згідно з ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить, зокрема, конфіденційна інформація, яка містить комерційну таємницю.

Враховуючи обставини вчинення імовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на положеннях ст. ст. 161, 162 КПК України, приходжу до висновку про наявність підстав для задоволення даного клопотання та вилучення запитуваних слідчим документів, фактичні дані яких можуть мати важливе значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітана податкової міліції Пилипченко О.О. - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП капітану податкової міліції Пилипченко Олегу Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів ПАТ «Концерн Стірол» (), із можливістю їх вилучення, що знаходяться у володінні ПАТ «Концерн Стірол» та підтверджують взаємовідносини з Компанією «Ostchem Holding Limited», ТОВ «Лідергаз» (код за ), а саме:

податкова звітність з податку на додану вартість за період з 01.01.12 р. по 31.12.12 р. та з 01.01.13 р. по 31.12.13 р.; контракт №352 купівлі-продажу природного газу та додаткові угоди до нього; договори постачання електричними та іншими ресурсами через приєднану мережу природного газу; Invoise видані Компанією «Ostchem Holding Limited» на адресу ПАТ «Концерн Стірол»; акти здачі-приймання природного газу від Компанії «Ostchem Holding Limited»; акти наданих послуг з транспортування природного газу магістральними трубопроводами; акти надання послуг з транспортування природного газу; акти приймання-передачі фактичних обсягів природного газу від ПАТ «Концерн Стірол» на адресу ТОВ «Лідергаз» у 2012-2013 рр.; вантажно-митні декларації по отриманому природному газу від Компанії «Ostchem Holding Limited»; податкові накладні, виписані ПАТ «Концерн Стірол» на адресу ТОВ «Лідергаз»; копію ліцензії на постачання природного газу за нерегульованим тарифом.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення речей і документів, які містять вказану інформацію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - матеріали судового провадження№760/21883/13-к(1-кс/760/4131/13)

Примірник 2 - старший слідчий з ОВС СУ ФР МГУ Міндоходів - ЦО з обслуговування ВП Пилипченко О.О.

Слідчий суддя В.С. Кицюк