Справа № 569/4418/13-к
УХВАЛА

19 березня 2013 року м.Рівне

Суддя Рівненського міського суду Рівненської області Головчак М.М., розглянувши клопотання слідчого з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області старшого лейтенанта податкової міліції Губені В.М., яке погоджене із старшим прокурором відділу нагляду прокуратури Рівненської області Рижко Ю.Р.,про тимчасовий доступ до документів,які знаходяться в Антонівському споживчому товаристві,

в с т а н о в и в:

Слідчий з ОВС відділення розслідування кримінальних справ СВ ДПС у Рівненській області Губеня В.М. звернувся в суд із клопотанням про надання тимчасового доступу до документів, які знаходяться в Антонівському споживчому товаристві.

В обґрунтування клопотання зазначив, що СВ ДПC у Рівненській області провадиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000050 від 13 лютого 2013 року за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами Антонівського споживчого товариства, за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Із матеріалів кримінального провадження вбачається, що службові особи Антонівського споживчого товариства (, адреса: Рівненська область, Володимирецький район, с. Антонівка, вул.Б.Хмельницького, 9), в силу покладених на них обов'язків, передбачених посадовою інструкцією, виконуючи організаційно-розпорядчі та адміністративно-господарські обов'язки, відповідно до ст.67 Конституції України, ст.8 п.3, п.6 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», будучи відповідальними за достовірність, повноту, своєчасність нарахування та сплату податків, зборів, інших обов'язкових платежів до бюджету та державних цільових фондів, а також за організацію бухгалтерського обліку та забезпечення фіксування фактів здійснення всіх господарських операцій у первинних документах, забезпечення контролю за відображенням фінансово-господарської діяльності підприємства та за повноту і достовірність інформації відображеної у звітних документах, діючи умисно, в період жовтня 2009 року по вересень 2012 року з метою ухилення від сплати податків, всупереч інтересам служби, ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на прибуток товариства в загальній сумі 2 719 468 грн.

В ході розслідування вказаного кримінального провадження встановлено, що службові особи Антонівське споживче товариство в період жовтня 2009 року по вересень 2012 року не відобразили по бухгалтерському та податковому обліку товариства фінансово-господарські операції з Антонівська СР (код ЄДРПОУ - 4388136, Володимирецький район с.Антонівка, вул.Богдана Хмельницького,14), Антонівська ЗОШ І-ІІІ ступенів (код ЄДРПОУ - 22552869, Володимирецький район, с. Антонівка, вул. Шкільна, д.1), Великоцепцевицька ЗОШ І-ІІІ ступенів (код ЄДРПОУ - 22567948, Володимирецький район, с.Великі цепцевичі, вул. Лесі Українки, д.120), Великоцепцевицька СР (код ЄДРПОУ - 4388194, Володимирецький р-н, с.Великі Цепцевичі, вул.Лесі Українки,108а), Відділ освіти Володимирецької РДА, (код ЄДРПОУ - 02145820, юридична та фактична адреса: 34300 смт. Володимирець, вул. Повстанців, 21), Городецька СР (код ЄДРПОУ - 04388202, юридична та фактична адреса: Володимирецький р-н, с.Городець, вул. Авеніра Коломійця, 117), Городецький НВК (код ЄДРПОУ - 22563784, юридична та фактична адреса: Володимирецький район с.Городець вул. А. Коломийця, 154/а), ДП Володимирецьке ЛГ (код ЄДРПОУ - 0992757, Володимирецький район, с. Антонівка, вул. Партизанська, д.23), ДП ДГ Городецьке (код ЄДРПОУ - 00729586, юридична та фактична адреса: 34381 Володимирецький район, с.Городець, вул. Жовтнева, д.170), КП Володимирецький КГХ (код ЄДРПОУ - 01764610, юридична та фактична адреса: 34300 смт. Володимирець, вул. Соборна, д.24),Сваринівський НВК «ЗОШ І-ІІ ступенів- ДНЗ» (код ЄДРПОУ - 22563755, юридична та фактична адреса: Володимирецький район с.Сварині вул. Радянська, 65), ГЗВП Меркурій (код ЄДРПОУ - 30718931, юридична та фактична адреса: 34300 смт. Володимирець, вул. Поштова, д.19), щодо надання послуг з харчування дітей та реалізації товарів.

Також в ході досудового розслідування встановлено, що первинні бухгалтерські документи, по взаємовідносинам Антонівського споживчого товариства з вище вказаними контрагентами знаходяться у приміщенні за адресою: Володимирецький район с.Антонівка, вул.Богдана Хмельницького, 9.

З метою всебічного, повного, об'єктивного дослідження обставин справи необхідно провести позапланову документальну перевірку Антонівського споживчого товариства та ряд почеркознавчих експертиз, для проведення яких необхідно отримати тимчасовий доступ та провести виїмку у приміщенні Антонівського споживчого товариства оригіналів первинних фінансово-господарських документів, що свідчать про проведення операцій з вище переліченими контрагентамиза період з жовтня 2009 року по вересень 2012 року. Покликаючись на викладені обставини,слідчий просить клопотання задовольнити.

Представник Антонівського споживчого товариства на виклик суду не прибув, про час і місце розгляду клопотання був повідомлений у встановленому законом порядку, про причини неприбуття не повідомив. Неприбуття за судовим викликом особи,у володінні якої знаходяться речі і документи,без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а саме договорів або угод з додатками та доповненнями, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), накладних, товарно-транспортних накладних, податкових накладних, реєстру виданих та отриманих накладних, платіжних доручень, рахунків-фактури, листів, кошторисів робіт (послуг), актів взаємозвірок та інших бухгалтерських документів, які знаходяться у Антонівського споживчого товариства (код ЄДРПОУ - 01765182) за адресою: Володимирецький район с.Антонівка, вул.Богдана Хмельницького, 9, що свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з Антонівська СР (код ЄДРПОУ - 4388136, Володимирецький район с.Антонівка, вул.Богдана Хмельницького,14), Антонівська ЗОШ І-ІІІ ступенів (код ЄДРПОУ - 22552869, Володимирецький район, с. Антонівка, вул. Шкільна, д.1), Великоцепцевицька ЗОШ І-ІІІ ступенів (код ЄДРПОУ - 22567948, Володимирецький район, с.Великі цепцевичі, вул. Лесі Українки, д.120), Великоцепцевицька СР (код ЄДРПОУ - 4388194, Володимирецький р-н, с.Великі Цепцевичі, вул.Лесі Українки,108а), Відділ освіти Володимирецької РДА, (код ЄДРПОУ - 02145820, юридична та фактична адреса: 34300 смт. Володимирець, вул. Повстанців, 21), Городецька СР (код ЄДРПОУ - 04388202, юридична та фактична адреса: Володимирецький р-н, с.Городець, вул. Авеніра Коломійця, 117), Городецький НВК (код ЄДРПОУ - 22563784, юридична та фактична адреса: Володимирецький район с.Городець вул. А. Коломийця, 154/а), ДП Володимирецьке ЛГ (код ЄДРПОУ - 0992757, Володимирецький район, с. Антонівка, вул. Партизанська, д.23), ДП ДГ Городецьке (код ЄДРПОУ - 00729586, юридична та фактична адреса: 34381 Володимирецький район, с.Городець, вул. Жовтнева, д.170), КП Володимирецький КГХ (код ЄДРПОУ - 01764610, юридична та фактична адреса: 34300 смт. Володимирець, вул. Соборна, д.24),Сваринівський НВК «ЗОШ І-ІІ ступенів- ДНЗ» (код ЄДРПОУ - 22563755, юридична та фактична адреса: Володимирецький район с.Сварині вул. Радянська, 65), ГЗВП Меркурій (код ЄДРПОУ - 30718931, юридична та фактична адреса: 34300 смт. Володимирець, вул. Поштова, д.19) за період з жовтня 2009 року по вересень 2012 року,

та можливість їх вилучення.

Доступ до документів та можливість їх вилучення надати працівникам податкової міліції ДПС у Рівненській області.

На вимогу Антонівського споживчого товариства особою, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів.

Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя М.М.Головчак