Провадження № 1-кс/638/2223/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
13 липня 2015 року слідчий суддя Дзержинського районного суду м. Харкова ОСОБА_1 , розглянувши клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_2 , погодженого прокурором прокуратури Дзержинського району міста Харкова юриста 2 класу ОСОБА_3 в рамках надання міжнародної правової допомоги у кримінальній процесі № 4, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.218 Кримінального закону Латвійської Республіки по факту уникнення податків та аналогічних платежів
,-
встановив:
13.07.2015 року старшого слідчого СВ Дзержинського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням в якому просить надати тимчасовий доступ та зобов`язати Уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 на ліквідацію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 надати оригінали документів, які містять банківську таємницю, з можливістю отримання відповідним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 ; МФО НОМЕР_2 ; місцезнаходження: АДРЕСА_1 , а саме:
-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ РЕАЛ ІНФОРМАЦІЯ_2 », видачу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » готівкових грошових коштів в період часу з 2011 року по 2 жовтня 2014 громадянці України ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3
-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ РЕАЛ БАНК» громадянкою Латвійської Республіки Валентини Гумамі, персональний код НОМЕР_3 ;
-документів що підтверджують відкриття рахунків в « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у громадянки Латвійської Республіки Гулама ОСОБА_6 , персональний код НОМЕР_4 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_5 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_6 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_7 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_8 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_9 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_10 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_11 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_12 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_13 (НК) LIMITED;
-документів, які підтверджують отримання або зняття будь якою особою 12 вересня 2012 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівковими коштами в розмірі 100000 доларів США, та юридичної справи клієнта з рахунку якої було здійснено зазначену операцію.
В обґрунтуванні свого клопотання він посилається на те, що у ОСОБА_7 на 1 січня 2010 року були боргові зобов`язання у розмірі 5122360 євро по відношенню до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » (кредитний договір №76/07К23 від 28 червня 2007, де позичальником є ??ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 ») для видачі видають банком кредиту ОСОБА_8 . 10 лютого 2010 був укладений договір цесії, який укладено між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », якого на підставі статуту представляє член правління ІНФОРМАЦІЯ_15 , і ІНФОРМАЦІЯ_8 . ЕАТМ Building POBox 3161 Road Town, Tortola British Virgin islands, і яка на підставі довіреності представляє уповноважена особа ОСОБА_9 , на підставі якого ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 » передає ІНФОРМАЦІЯ_8 . право вимоги до В.Гуламі на суму 516 935 євро, яка випливає з договору позики від 28 червня 2007 року і фінансових документів товариства, таким чином згаданим договором цесії погашаються боргові зобов`язання ОСОБА_10 у розмірі 516 935 євро по відношенню до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », і їх перейняв ІНФОРМАЦІЯ_8 . Погашення боргових зобов`язань ОСОБА_7 в розмірі 516 935 евро розглядається як набуття ОСОБА_7 і доходи В.Гуламі в 2010 році складають 516 935, і таким чином відбулося ухилення від сплати податків в 2010 році в розмірі 221 078,29 євро.
Одночасно, оцінивши матеріали кримінальної справи, константовано, що у ОСОБА_7 виникає прихований оподатковуваний дохід у розмірі 16839,69 євро за угоди з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 » і ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », таким чином відбулося ухилення від сплати податків в 2010 році в розмірі 6016,00 євро.
У ході розслідування отримана інформація про те, що раніше описані злочинні діяння з раніше зазначеними підприємствами, а також іншими зареєстрованими в Латвії а також офшорними компаніями, тривали також у 2012- 2013 роках, можливо тривали також у 2014 році, таким чином нанесений державі збиток складає більшу суму, ніж зазначено в огляді аудиту № НОМЕР_5 , приймаючи до уваги, що податковий аудит проведений тільки за період часу 2010-2011 рік, в якому встановлено, що ОСОБА_11 , персональний код: НОМЕР_3 , в 2010 -2011 роках ухилилася від сплати прибуткового податку з населення в розмірі не менше ніж 127 094,29 євро.
Одночасно було констатовано, що ОСОБА_9 будучи істинним одержувачем вигоди в ІНФОРМАЦІЯ_5 , ІНФОРМАЦІЯ_6 , ІНФОРМАЦІЯ_7 , ІНФОРМАЦІЯ_18 , а також, як це стало відомо під час слідства, можливо будучи істинним одержувачем вигоди в інших закордонних компаніях: ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_19 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ІНФОРМАЦІЯ_13 (HK) LIMITED; ІНФОРМАЦІЯ_20 ; ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ІНФОРМАЦІЯ_21 ; UPMAX TRADING LIMITED; ІНФОРМАЦІЯ_22 ; WIROLAISET SA, мав право розпоряджатися фінансовими коштами цих компаній, і він ці фінансові кошти використовує для покриття особистих витрат і особистих витрат членів його сім`ї. Гулам ОСОБА_12 , використовуючи дані цих і, можливо інших зареєстрованих закордоном підприємств, з метою приховати свій оподатковуваний прибутковим податком з населення обсяг доходу і не декларувати свої отримані доходи від діяльності зареєстрованих закордоном підприємств і в результаті їх діяльності отримані доходи.
Гулам ОСОБА_12 оформляючи договори позики (юридично не коректно оформлені), можливо підписуючи від імені третіх осіб, видозмінивши або якимось іншим наслідком поки невстановленим чином змінивши документи, які могли б засвідчити угоди, до яких залучені зареєстровані закордоном компанії, можливо використовуючи реквізити та документацію, таким чином приховував фактичну суть угод і отримував від угод з цими підприємствами доходи і прибуток, не сплачуючи за це прибутковий податок з населення, протягом 2010 року нанесений державі збиток становить 1329 210,48 євро, протягом 2011 року нанесений державі збиток становить 599 049,2 євро.
На підставі ст.ст. 179, 180 Кримінально-процесуального закону, 2 жовтня 2014 були здійснені обшуки на кількох об`єктах, у тому числі за фактичним і задекларованому адресою місцем проживання ОСОБА_7 , персональний код НОМЕР_3 , і ОСОБА_9 , персональний код НОМЕР_4 , АДРЕСА_2 , з метою знайти і вилучити використані в злочинних діяннях реквізити, юридичних і фізичних осіб, бухгалтерські документи та інструменти їх виготовлення, комп`ютери, носії даних, записи, роздруківки, кодові калькулятори, платіжні картки, заготовки документів, дані банківських рахунків, чекові книжки, документи пов`язані з закордонними компаніями ІНФОРМАЦІЯ_9 ; ІНФОРМАЦІЯ_5 ; ІНФОРМАЦІЯ_10 ; ІНФОРМАЦІЯ_11 ; ІНФОРМАЦІЯ_6 ; ІНФОРМАЦІЯ_19 ; ІНФОРМАЦІЯ_12 ; ІНФОРМАЦІЯ_7 ; ІНФОРМАЦІЯ_13 (HK) LIMITED; ІНФОРМАЦІЯ_20 ; ІНФОРМАЦІЯ_8 ; ІНФОРМАЦІЯ_21 ; UPMAX TRADING LIMITED; ІНФОРМАЦІЯ_22 ; WERDE TRADE LTD; WIROLAISET SA і пов`язані з іншими закордонними компаніями документи, інформацію електронного та документального характеру, з даними залучених у кримінальний процес № 4 осіб, платіжні зобов`язання, договори позики, договори цесії, боргові розписки, довіреності, друку, а також інші предмети і документи, у яких може бути доказове значення у сьогоденні кримінальному процесі, а також інші речі, зберігання яких заборонено.
Здійснюючи обшук по задекларованому і фактичних місцях проживання ОСОБА_9 , персональний код НОМЕР_4 , і ОСОБА_7 , персональний код НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 , ОСОБА_13 , знайдені договір (зазначені в протоколі обшуку), які містять інформацію про оренду декількох сейфів в ІНФОРМАЦІЯ_23 на ім`я нижче зазначених осіб:
- Договір на ім`я ОСОБА_14 ( ОСОБА_15 ), персональний код про оренду сейфа № S02956;
- Договір на ім`я ОСОБА_7 , персональний код 8) про аренду сейфа № S02913;
- Договір на ім`я ОСОБА_16 ( ОСОБА_17 ) (народилася ІНФОРМАЦІЯ_3 ) про оренду сейфа № S02984.
Беручи до уваги вищезазначене, досудове слідство вважає, що існує реальна можливість, що у сейфах, договори про яких знайдені по задекларованому і фактичному місцях проживання ОСОБА_9 , персональний код НОМЕР_4 , і ОСОБА_7 , персональний код НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 , ОСОБА_13 , міг знаходиться записи з інформацією про залучених у кримінальний процес №158300103 особах, реквізити фізичних та юридичних осіб, використовувані в злочинних діяннях бухгалтерські документи та інструменти їх виготовлення, комп`ютери, носії даних, записи, роздруківки, кодові калькулятори, платіжні картки, заготовки документів, дані банківських рахунків, чекові книжки, пов`язані з закордонними компаніями документи, інформація електронного та документуються характеру даними залучених у кримінальний процес № 4 осіб, роздруківки рахунків, платіжні зобов`язання, договори позики, договори цесії, боргові розписки, довіреності, печатки, а також інші документи та предмети, у яких може бути доказове значення в зазначеному кримінальному процесі, а також пов`язані з кримінальним процесом готівкові грошові кошти, що спрямовує процес особа згідно ст. 179 ч.3 ст. 180 Кримінально-процесуального закону вирішила здійснити обшук у сейфі орендованому ОСОБА_18 (народилася ІНФОРМАЦІЯ_3 ) ОСОБА_19 /О ОСОБА_20 (договір оренди сейфа № S02984), в сейфі орендованому ОСОБА_21 , персональний до 8) в А/О ІНФОРМАЦІЯ_23 (договір про оренду сейфа № S02913), і в сейфі орендованому ОСОБА_22 , персональний код НОМЕР_6 , в А/О ІНФОРМАЦІЯ_23 (договір про оренду сейфа № S02956).
В рамках кримінального процесу 4 постановою від 03 жовтня 20 років про здійснення обшуку в орендованому ОСОБА_18 (народилася ІНФОРМАЦІЯ_3 ) А/О Norvik Banka сейфі №0816 сейфі А (згідно з договором про оренду сейфа № S0298-під час обшуку були знайдені і вилучено фінансові кошти 1 100 000 USD (один мільйон сто тисяч доларів США), які упаковані в пластмасовий мішок захисної наклейкою ВА - 002511 УФП СГД.
Здійснюючи огляд об`єктів отриманих під час обшуку, здійсню детальний аналіз вилучених об`єктів, в результаті чого зафіксовано наступне:
У сейфі № 0816 А/О Norvik Banka, сейф № 0816, сейф А (згідно з договором (оренді сейфа № S02984), орендованому ОСОБА_18 (народилася 11.10.1957 знаходилися фінансові кошти 1 100 000 USD (один мільйон сто тисяч доларів США). Згідно зафіксованому під час огляду, кожна грошова упаковка яка перебувала в сейфі, складалася з 10'000 USD (десять тисяч доларів США), були обв`язані гумкою. Вилучені під час обшуку грошові кошти були розкладені по 10 грошових знаків в кожній пачці, і знаходяться в пачці грошові знаки були з одної серії.
Продовжуючи огляд об`єктів, які знаходилися в орендованому ОСОБА_21 сейфі, зафіксовано, що частина виявлених в сейфі грошових коштів була упакована в полімерні упаковки, на яких не було ідентифікаційних знаків. Знімаючи упаковку, було констатовано, що в упаковці знаходяться записної листок розміром з банкноту сірого кольору, на якому рукою виконана напис російською мовою «ДОЛ США 4100ч 1000-100000,00, итого 100000,00 (сто тисяч дол США, 00)», з печаткою синього кольору на тому ж самому записні листку «ПАТ РЕАЛ БАНК код банку НОМЕР_2 1.К. 14360721 ЛОЩАН1НА С.О. 18 ВЕР 2012». У полімерній упаковці знаходилися 10 (десять) окремих грошових упаковок, які обв`язані паперовою смужкою, на якій видно напис російською мовою «ПАТ РЕАЛ БАНК код банку 351588 I.К. НОМЕР_1 ЛОЩАН1НА С.О. 18 ВЕР 2012 », в кожної грошової упаковці знаходяться грошові кошти в розмірі 10000 (десять тисяч доларів США).
У зв`язку з раніше згаданим, і для подальшого розслідування кримінального процесу № 4 необхідно встановити ряд питань, які пов`язані з грошовими коштами, вилученими в Латвійській Республіці в кримінальному процесі № 4.
Для збору подальших доказів по справі необхідно отримати тимчасовий доступ, до документів які містять охоронювану законом таємницю, - відомостей, що становлять банківську таємницю, з можливістю отримання відповідним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 ; МФО НОМЕР_2 ; місцезнаходження: АДРЕСА_1 ,
Вищевказані відомості необхідні для швидкого та повного розслідування, проведення слідчих дій та прийняття процесуальних рішень, оскільки дані документи самі та в своїй сукупності з матеріалами кримінальної справи мають суттєве значення для встановлення важливих обставину кримінального процесу № НОМЕР_7 , а також містять відомості, за відсутності яких неможливо встановити обставини, що мають значення у кримінальному процесі та підлягають доказуванню.
Суд, дослідивши матеріали клопотання слідчого, приходить до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню.
Як зазначено у ч. ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).
Суд приходить до висновку, що існують потреби досудового розслідування такий ступінь втручання у права і свободи особи, про які йдеться у клопотанні слідчого та завдання, для виконання якого слідчий звертається з клопотанням, може бути виконане.
Виходячи з того, що для швидкого, повного та неупередженого розслідування та встановлення істини по даному кримінальному провадженню можливо тільки при умові надані доступу до даних які містять банківську таємницю, з можливістю отримання відповідним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 ; МФО НОМЕР_2 ; місцезнаходження: АДРЕСА_1 , так як інформація, яка в них знаходиться має істотне значення для кримінального провадження.
З огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації, розгляд даного клопотання необхідно проводити без виклику представників ПАТ ІНФОРМАЦІЯ_2 у володінні яких знаходиться інформація, на підставі ч.2 ст. 163 КПК України.
Таким чином, суд приходить до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання слідчого.
На підставі викладеного, керуючись п. 2 ч. 1 ст. 62, ч. 3 ст. 59 Закону України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 року, ст.ст. 132, 160, 162, 163 КПК України, -
УХВАЛИВ:
Клопотання старшого слідчого СВ Дзержинського РВ ХМУ ГУМВС України в Харківській області капітана міліції ОСОБА_2 , погодженого прокурором прокуратури Дзержинського району міста Харкова юриста 2 класу ОСОБА_3 в рамках надання міжнародної правової допомоги у кримінальній процесі № 4, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.218 Кримінального закону Латвійської Республіки по факту уникнення податків та аналогічних платежів - задовольнити.
Зобов`язати Уповноважену особу ІНФОРМАЦІЯ_1 на ліквідацію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_4 надати належним чином завірені копії документів, які містять банківську таємницю, з можливістю отримання відповідним чином завірених копій документів, що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ЄРДПОУ НОМЕР_1 ; МФО НОМЕР_2 ; місцезнаходження: АДРЕСА_1 , а саме:
-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ РЕАЛ ІНФОРМАЦІЯ_2 », видачу ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » готівкових грошових коштів в період часу з 2011 року по 2 жовтня 2014 громадянці України ОСОБА_5 ІНФОРМАЦІЯ_3
-документів що підтверджують відкриття рахунків в «ПАТ РЕАЛ БАНК» громадянкою Латвійської Республіки Валентини Гумамі, персональний код НОМЕР_3 ;
-документів що підтверджують відкриття рахунків в « ІНФОРМАЦІЯ_4 » у громадянки Латвійської Республіки Гулама ОСОБА_6 , персональний код НОМЕР_4 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_5 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_6 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_7 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_8 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_9 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_10 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_11 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_12 ;
-юридичної справи підприємства ІНФОРМАЦІЯ_13 (НК) LIMITED;
-документів, які підтверджують отримання або зняття будь якою особою 12 вересня 2012 в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », готівковими коштами в розмірі 100000 доларів США, та юридичної справи клієнта з рахунку якої було здійснено зазначену операцію.
документів які підтверджують запаковування окремих 10 грошових упаковок в одну полімерну упаковку в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » можливо, 12.09.2012., обмотуючи кожну упаковку паперовою стрічкою, на якій видно напис слов`янськими літерами «ПАТ РЕАЛ БАНК код банку НОМЕР_2 I.K. НОМЕР_1 ЛОЩАНІНА С.О. 18 ВЕР 2012 », та клієнта який замовив та отримав зазначені грошові кошти..
Строк дії ухвали 1 (один) місць із дня іі постановлення.
У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.
Ухвала оскарженню не підлягає.
Слідчий суддя - ОСОБА_1