справа № 361/4940/13-к
провадження № 1-кс/361/604/13
У Х В А Л А

06 червня 2013 року. м.Бровари

Слідчий суддя Броварського міськрайонного суду Київської області Міхієнкова Т.Л.,

за участю старшого слідчого Бабій Г.В.,

розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Бабій Г.В., погоджене прокурором Броварської міжрайонної прокуратури Київської області Ляшенком Р.О. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження № 0000036 від 09.04.2013 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

встановив:

04 червня 2013 року старший слідчий СВ Броварської ОДПІ Київської області ДПС Бабій Г.В. звернулася до суду з вищевказаним клопотанням.

З клопотання вбачається, що досудовим слідством встановлено, що Бориспільською ОДПІ у Київській області проведено перевірку ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" (), зареєстрованого за адресою: Київська обл., Бориспільській р-н, с. Проліски, вул. Промислова, 1, за результатами якої 05.03.13 р. складено акт за №120/22-1/36953912 "Про результати проведення документальної позапланової невиїзної перевірки ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" () з питань дотримання вимог податкового законодавства по взаємовідносинам з ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" () за період з 01.01.12 р. по 31.12.12 р.", згідно якого підприємством порушено вимоги п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України із змінами та доповненнями, шляхом віднесення до складу податкового кредиту суми податку на додану вартість в розмірі 20 373 448,54 грн. по нібито здійснених фінансово - господарських взаємовідносин з ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" () з купівлі - продажу паливно-мастильних матеріалів (ПММ), яке, згідно висновків проведених зустрічних звірок, фактично реальної господарської діяльності не здійснювало.

За результатами проведеної перевірки ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС" (), донараховано податку на додану вартість в сумі 20 373 448,54 грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового слідства ст. о/у ВПМ по обслуговуванню Бориспільського району ВПМ Броварської ОДПІ Медніковим А.В. встановлено, що ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" () відкрито рахунки за номерами: №9590, №2313, №5523, №5517 в ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299).

У ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме:

- виписка про рух грошових коштів по рахунках: №9590, №2313, №5523, №5517, відкритих ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ";

- документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ";

- грошові чеки, квитанції та інші документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ".

Слідчий вважає, що вищевказані документи у кримінальному провадженні мають важливе значення, оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ", які можуть бути використані для проведення експертизи. У виписці про рух коштів по рахунку та інших документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) рахунку, можуть міститися дані, що підтверджують факт отримання грошових коштів ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" від ТОВ "ОПТІМА-ТРАНС".

Відомості, що містяться у документах, пов'язаних з відкриттям (закриттям) банківського рахунку ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ", а також відомості про рух коштів по рахунку, можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносини з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди, є банківською таємницею.

Оскільки, згідно ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками не інакше як за рішенням суду, то іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою вищевказаних документів не можливо.

Представник ПАТ КБ "Приватбанк" до суду не з`явився, про виклик повідомлений електронною поштою.

Вислухавши доводи слідчого, перевіривши надані матеріали клопотання, включаючи витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, у рамках якого було подано клопотання, та, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки є достатні підстави вважати, що за вказаною у клопотанні адресою можуть знаходитися документи, які мають значення для встановлення істини по справі та належної кваліфікації кримінального правопорушення.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження особі, у володінні якої знаходяться вказані документи, на вилучення останніх з метою отримання доступу до них для їх опрацювання та прийняття відповідних процесуальних рішень та усунення загрози зміни або знищення вищезазначених документів.

Керуючись ст. ст. 93, 99, 131, 132, 159-166, 309, 369- 372 та 395 КПК України, -

ухвалив :

Клопотання старшого слідчого СВ Броварської ОДПІ Київської області Бабій Г.В. - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Бабій Ганні Володимирівні на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні у ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 305299), за адресою м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, 50, та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ", , а саме надати тимчасовий доступ до наступних документів:

- виписки про рух грошових коштів по рахунках №9590, №2313, №5523, №5517, відкритих ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ", , за період з 01.01.12 р. по 31.12.12 р., з інформацією про: рух грошових коштів по рахунку за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ", їх коди ЄДРПОУ паперовому та електронному вигляді;

- документів щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ": договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які подавалися ТОВ "РІАЛІЗ ОЙЛ" до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності документи, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

- грошових чеків, квитанцій та інших документів на отримання готівкових коштів по вищезазначеному рахунку за період з 01.01.12 р. по 31.12.12 р.

На підставі ч. 7 ст. 163 КПК України надати розпорядження старшому слідчому СВ Броварської ОДПІ Бабій Ганні Володимирівні можливість вилучити копії вищезазначених документів.

Відповідно до п. 7 ч. 1 ст. 164 КПК України строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Згідно ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей та документів.

Ухвала виготовлена в двох примірниках та двох копіях.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Т.Л. Міхієнкова