Справа № 4-213/2011 року
П О С Т А Н О В А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 квітня 2011 року м. Бориспіль

Суддя Бориспільського міськрайонного суду Київської області Величко В.П., розглянувши подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ майора податкової міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки, -

ВСТАНОВИВ:

В провадженні слідчого відділення податкової міліції Бориспільської ОДПІ перебуває кримінальна справа № 05-7956, порушена cлідчим СВ Бориспільської ОДПІ капітаном податкової міліції ОСОБА_2 по факту умисного ухилення від сплати податків у особливо великих розмірах службовими особами ПП «Старт-Ол»() за ознаками злочину, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

З матеріалів справи вбачається, що в період з 01.07.2007 по 01.01.2008 в порушення вимог п.п.16.2 та 16.4 ст.16 Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.97 р. №283/97-ВР, службові особи не задекларували валовий дохід ПП «Старт-Ол»за 3-ий, 4-ий квартал 2007 року на загальну суму 3 475 976 грн., та відповідно не сплатили до бюджету податок на прибуток за 3-ий, 4-ий квартал 2007 року в сумі 868 994грн. Достовірно знаючи про виникнення у підприємства податкових зобовязань з ПДВ у сумі 695 195 грн., що виникли внаслідок продажу товарів (робіт, послуг) та знаючи про покладені на них обовязки, ігноруючи вимоги нормативно-правових актів, що визначають правильність нарахування та сплату податків в липні, серпні, вересні, жовтні, листопаді, грудні 2007 року, з метою ухилення від сплати податків, шляхом приховування обєкту оподаткування, в порушення вимог п.п.3.1.1 п.3.1 ст.3, 7.3.1. п.7.3 ст.7 Закону України «Про податок на додану вартість», службові особи ПП «Старт-Ол»не внесли до складу податкового зобовязання з ПДВ суму 695 195 грн., та не сплатили її до державного бюджету.

Таким чином службові особи ПП «Старт-Ол»порушили вимоги Закону України Про податок на додану вартість №168/97 від 03.04.1997 року та Закону України Про оподаткування прибутку підприємств від 22.05.97 р. №283/97-ВР, що призвело до ненадходження до Державного бюджету України в липні, серпні, вересні, жовтні, листопаді, грудні 2007 року податку на додану вартість у сумі 695 195 грн та податку на прибуток за 3-ий, 4-ий квартал 2007 року в сумі 868 994грн., які згідно ст. 14 Закону України Про систему оподаткування №1251-ХІІ від 25 червня 1991 року входять до загальнодержавних податків і зборів (обовязкових платежів).

В результаті злочинних зазначених незаконних дій, бюджету України заподіяні збитки в особливо великому розмірі, загальна сума яких складає 1 564 189 грн., що перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян більш ніж в 5 000 разів.

Встановлено, що ПП «Старт-Ол»ніколи не знаходилось за юридичною та фактичною адресою: Київська обл., Зкурівський р-н, с. Безуглівка, вул. Паркова, буд.14.

Також встановлено, що відповідно до руху коштів по розрахунковому рахунку ПП «Старт-Ол»мало фінансові взаємовідносини із ТОВ «Кубер Трейд», а саме ТОВ «Кубер Трейд»перераховувало кошти у сумі майже 6,7 млн.грн. в адресу вищевказаного товариства за нібито засоби УМЗ. Відповідно до постанови Вишгородського районного суду Київської області ТОВ «Кубер Трейд»було створено за грошову винагороду з метою ведення незаконної господарської діяльності невстановленими особами.

Окрім того зясовано, що ПП «Старт-Ол»також, мало фінансові взаємовідносини із ТОВ «Лікс-АТЛ»(), яким відкрито рахунок №7901 в Філії АТ «Імексбанк»(МФО 300766), інформація по яких має доказове значення при розслідуванні кримінальної справи.

Начальник СВ ПМ Бориспільської ОДПІ ОСОБА_1 подання підтримав та просив його задовольнити.

Вивчивши подання та матеріали кримінальної справи № 05-7956 вважаю, що подання підлягає задоволенню, оскільки з отриманих даних, вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які становлять банківську таємницю, мають доказове значення по справі.

На підставі викладеного, керуючись ч. 4 ст. 14-1, ст. ст. 66, 178 КПК України,

ПОСТАНОВИВ:

Подання начальника СВ ПМ Бориспільської ОДПІ капітана міліції ОСОБА_1, про розкриття банківської таємниці та проведення виїмки - задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття інформації стосовно ТОВ «Лікс-АТЛ»()яка містить банківську таємницю та проведення виїмки в Філії АТ «Імексбанк»(МФО 300766) банківських документів ТОВ «Лікс-АТЛ»() за період з 01.01.2008 року по 07.04.2011 рік в повному обсязі, а саме:

- установчі та реєстраційні документи ТОВ «Лікс-АТЛ»();

- банківські картки зі зразками підписів та печаток, доручення на відкриття рахунків, копії паспортів, накази на призначення, документи щодо ідентифікації осіб та матеріали про перевірку кредитоспроможності ТОВ «Лікс-АТЛ»();

- всі оригінали первинних документів (в разі відсутності, належним чином завірені копії), які підтверджують надходження коштів ТОВ «Лікс-АТЛ»();

- рух грошових коштів по рахунку №7901, який належить ТОВ «Лікс-АТЛ»() на паперовому та електронному носіях інформації з повною розшифровкою контрагентів, їх реквізитів (назва кореспондента, код ЄДРПОУ, адреса, первинні документи, на підставі яких отримується чи сплачується платіж, інші реквізити) та призначенням платежів з 01.01.2008 року по 22.04.2011 рік;

- кредитна справа, кредитні договори, та договори поруки, на підставі яких надавались заяви про купівлю іноземної валюти, що були підставою для закупівлі і використання іноземної валюти посадовими особами ТОВ «Лікс-АТЛ»();

- довідка про перерахування валютних коштів згідно договорів з зазначенням суми, часу, назв підприємств та розрахункових рахунків підприємств, на які були перераховані кошти ТОВ «Лікс-АТЛ»(), по рахунку №7901 в період з 01.01.2008 року по 22.04.2011 рік;

- договори, інвойси та інші фінансові документи, які стали підставою для закупки валюти ТОВ «Лікс-АТЛ»() в період з 01.01.2008 року по 22.04.2011 рік;

- банківські виписки про видачу готівки та чеки в період з 01.01.2008 року по 22.04.2011 рік ТОВ «Лікс-АТЛ»() рахунок №7901;

- договори на встановлення системи Банк-Клієнт, а також технічна документація щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютери ТОВ «Лікс-АТЛ»() вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції;

- договори, укладені на користь чи за дорученням службових ТОВ «Лікс-АТЛ»() за період з 01.01.2008 року по 22.04.2011 рік, в тому числі купівлі продажу векселів та їх зберігання;

- листи, доручення, заяви та інші документи, які надані від ТОВ «Лікс-АТЛ»() до установи банку.

Постанова є обовязковою для виконання службовими особами Філії АТ «Імексбанк»(МФО 300766) банківських документів ТОВ «Лікс-АТЛ»().

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Бориспільського міськрайонного суду

Київської області ОСОБА_3