Справа № 592/2110/14-к
Провадження № 1-кс/592/590/14

УХВАЛА

про тимчасовий доступ до речей
05 березня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000050 від 27.05.2013 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч.1,1,3 ст.212, ч.1 ст.213 КК України.
Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження слідчого з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 , -

ВСТАНОВИВ:

Слідчий своє подання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000050, внесеного до ЄРДР 27.05.2013 року за фактами умисного ухилення від сплати податків службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) та за фактом проведення операцій з брухтом чорних металів без відповідних дозвільних документів, ліцензії за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.ч. 1,1,3 ст. 212, ч.1 ст.213 КК України.
Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2010-2012 років уклало ряд договорів на закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену з підприємствами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) та ПП « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ). З метою зменшення податкового навантаження підприємства, службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за даними бухгалтерського та податкового обліків відобразили документи, які нібито підтверджують факт надходження товарно-матеріальних цінностей від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 » до ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 », при цьому фактично підприємство ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснювало закупівлю феромарганцю, феросиліцію, ферохрому, феромолібдену у невстановлених слідством суб`єктів підприємницької діяльності, хоча придбання відображалося по бухгалтерському та податковому обліку від підприємств ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ПП « ОСОБА_4 ».
Крім того службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2007-2009 років проводилися операцій з компанією ІНФОРМАЦІЯ_3 (Кіпр) нерезидентом з метою мінімізації податкових зобов`язань, підприємством ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) по податковому обліку відображалось надання нерезидентом послуг з представництва інтересів Принципалу (ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 ») в частині продажу продукції рекламні та маркетингові послуги за винагороду 15 % від загальної вартості укладених контрактів при співучасті агента, фактично таких послуг не було. Завдяки проведеним операціям службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » за період 2007-2009 років, ухилилися від сплати податку на прибуток в сумі 4880334,12грн.
Також службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) у період з вересня 2013 року по теперішній час використовують у своїй фінансово-господарській діяльності брухт чорних металів, приймання брухт чорних металів при цьому не має встановлених законом дозвільних документів, а саме ліцензії.
Крім того службові особи ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) упродовж 2011-2012 років шляхом включення до складу валових витрат по придбанню брухту сталевого від постачальника ПП « ОСОБА_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , м. Луганськ) на суму 3606920,0 грн., яке має ознаки «сумнівності» ухилилися від сплати податку на прибуток на загальну суму 497201,0 грн., про що складено акт про результати планової виїзної перевірки ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № 2275/2203/30991664/20 від 31.12.2013 року.

Під час проведення досудового слідства встановлено, що підприємство ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) згідно акту прийому-передачі від 17.04.2012 року передало: «Вклад до статутного капіталу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », (код НОМЕР_5 ), АДРЕСА_1 :
1) акції (бездокументарні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (код НОМЕР_6 ), м. Київ на загальну суму 12183592 грн. кількістю 3045898 штук;
2) акції (бездокументарні) ВАТ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », (код НОМЕР_7 ), м. Київ на загальну суму 30000000 грн., кількістю 1933259 штук, та стало власником 13,02% статутного фонду ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 ».
29.05.2012 року укладається договір купівлі-продажу частки у статутному капіталі ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », код НОМЕР_5 , м. Суми, згідно якого частка у розмірі 42183592 грн., що складає 13,02 % переходить на підприємство « ІНФОРМАЦІЯ_7 », Кіпр.
На теперішній момент розрахунки між ДП « ІНФОРМАЦІЯ_8 » і « ІНФОРМАЦІЯ_7 » не закриті - існує Д-ка заборгованість в сумі 42183592 грн. тобто службовими особами ДП « ІНФОРМАЦІЯ_1 » виведено грошових коштів в сумі 42183592 грн. в офшорні зони.
Крім того, досудовим слідством встановлено, що стан ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », (код НОМЕР_6 ) не основний.
Згідно абз. 2 п.4 ст.15 Закону України «Про акціонерні товариства» N 514-VI від 17.09.2008 року Акціонерне товариство не має права приймати рішення про збільшення статутного капіталу шляхом публічного розміщення акцій, якщо розмір власного капіталу є меншим, ніж розмір його статутного капіталу в даному випадку стан ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) не основний тобто маються підстави вважати, що в підприємства ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) відсутній розмір необхідного капіталу.
Згідно норм п.6 ст.11, ст.12, ст.13 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», витребування документів з реєстраційних справ проводиться на підставі судового рішення. Статутні та реєстраційні документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) перебувають у службових приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_9 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів - статутних та реєстраційних документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) та можливість вилучення (копій завірених належним чином) вищеперерахованих документів, які перебувають у службових приміщеннях ІНФОРМАЦІЯ_9 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 , з метою встановлення об`єктивної істини.
В судовому засіданні слідчий своє клопотання підтримав в повному обсязі.
Враховуючи, що існує реальна загроза знищення інформації, суд відповідно до вимог ч.2 ст. 163 КПК України вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику установ, у володінні якої знаходиться зазначена вище інформація.
Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що речі до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі.
На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити копії зазначених документів для запобігання їх можливому знищенню.
2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:
- статутні та реєстраційні документи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код НОМЕР_6 ) з можливістю вилучення копій вищеперерахованих документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_9 та знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .
Тимчасовий доступ до документів має надати ІНФОРМАЦІЯ_9 , що знаходяться за адресою: АДРЕСА_2 .
3. Строк дії ухвали двадцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається слідчому з ОВС першого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_3 .

Підлягає оскарженню ухвала слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.
Апеляційна скарга подається безпосередньо до апеляційного суду Сумської області протягом п`яти днів з дня оголошення ухвали. Якщо ухвалу постановлено без виклику особи, яка її оскаржує, то строк апеляційного оскарження обчислюється з дня отримання копії ухвали слідчого судді.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1