ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА
справа №201/4685/15-к
провадження 1кс/201/3009/2015
У Х В А Л А
20 березня 2015 року Жовтневий районний суд

м. Дніпропетровська

У складі:

Головуючого слідчого судді ОСОБА_1

При секретарі ОСОБА_2

За участю:

Прокурора ОСОБА_3

Розглянувши у відкритому судовому засіданні, в залі суду, в м. Дніпропетровську клопотання у кримінальному провадженні № 0000021 від 23.02.2015 року, старшого слідчого з ОВС ВКР СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області ОСОБА_4 , погодженого з прокурором відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_3 , про арешт майна, -

ВСТАНОВИВ:
20 березня 2015 року слідчий звернувся до суду з клопотанням погодженим з прокурором про арешт майна.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що в провадженні СУ ФР ГУ ДФС у Дніпропетровській області перебувають матеріали кримінального провадження, відомості щодо якого внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000021 від 23.02.2015 року у відношенні службових осіб підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) та невстановлених слідством осіб за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, та підроблення, використання документів, вчинене повторно за попередньою змовою групою осіб, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч.3 ст. 358 КК України.

Проведеним досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326) зареєстрованого за адресою: м. Дніпропетровськ, вул. Щепкіна, будинок39, взятого 27.12.2012 р., на податковий облік в ДПІ у Красногвардійському районі м. Дніпропетровська, діючи умисно, за попередньою змовою з невстановленими слідством особами, з метою ухилення від сплати податків, використовуючи злочинну схему до якої ними було залучено підконтрольні підприємства, які є пов`язаними з вищевказаним суб`єктом господарювання, оскільки мають фактично одного і того власника , службових осіб, фактично розташованих за однією адресою,а також займаються однотипними видами діяльності та мають спільних контрагентів з ознаками фіктивності, на протязі лютого - листопада 2014, діючи умисно, повторно складали завідомо неправдиві документи фінансово-господарської діяльності підприємств контрагентів ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), які стали підставою для формування податкового кредиту та формування валових доходів та розходів підприємства ТОВ «ЛОКО - С» (код 36295326), тобто підробляли документи, які надають права та звільняють від обов`язків, що дозволило службовим особам ТОВ «ЛОКО- С» (код 36295326), при здійсненні фінансово-господарської діяльності підприємства, діючи умисно, порушити пп.14.1.56 п.14.1 ст.14, пп.135.5.4 п.135.5 ст.135, п.137.10 статі 137 Податкового кодексу України, занизити податкові зобов`язання з податку на прибуток та умисно ухилились від сплати податку на прибуток на суму 3 780 000,00 грн., що є доходною частиною державного бюджету, власністю держави і є особливо великим розміром.

В подальшому досудовим розслідуванням було встановлено, що підприємства: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), входять до одної фінансово-промислової групи під загальним керівництвом, зазначені юридичні особи імпортують на митну територію України товари господарського призначення, внаслідок чого в них виникає право на формування «імпортного» податкового кредиту з податку на додану вартість, а також те, що зазначені імпортовані товари фактично реалізуються за готівкові кошти, тим не менш, координуючи свої дії службові особи ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), в документах податкового обліку та податкової звітності вказаних підприємств вигодонабувачив вказували та продовжують вказувати, що товар, начебто, був реалізований на адресу створених фіктивних підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які, в дійсності, ніякої фінансово-господарської діяльності не вели, а були створені лише з метою прикриття незаконної діяльності в частині створення умов для ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки та підроблення документів.

Зазначені дії службових осіб фінансово-промислової групи, до якої ввійшли: ТОВ «Локо-С» (код 36295326), ТОВ «Доккос» (код 38945279), ТОВ «Марія-С» (код 39061406), ТОВ «Аркадія-С» (код 39304029), ТОВ «Камілла-С» (код 39227751), ТОВ «Симеона-С» (код 39411389), та невстановлених слідством осіб, з 01.01.2014 року по 31.01.2015 року дозволили безпідставно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість для «фіктивних» підприємств: ТОВ «Гордон-Сервіс» (код 39378923), ТОВ «Амарант-груп» (код 39163342), ТОВ «Дерріс» (код 38939381), ТОВ «Сігма Плюс» (код 38906657), ТОВ «Сейл Ком» (код 39411001), ПП «Істоміна О.В.» (код ), ТОВ «Мелькор» (код 37987256), ПП «Комерцбуд-Д» (код 39020129), ПП «Креон-Д» (код 39005650), ПП «Террастрой-Д» (код 38939381), ПП «Базіс-Опт» (код 39020030), ПП «Ерго-Тех» (код 38923759), ПП «Крісталь» (код 39290954), ТОВ «Горизонт-Трейдинг» (код 38487897), ТОВ «ВестаМетаопт» (код 39065552), ПП «Муксун» (код 39020129), ПП «Крістон» (код 38836352), які фактично ніякої діяльності не вели і, відповідно, не мали законних прав на його формування, та в подальшому «продати» зазначений податковий кредит кінцевим вигодо набувачам з числа підприємств реального сектору економіки, а також легалізувати (відмити) доходи, отримані злочинним шляхом та «конвертизувати» кошти у готівку іншим підприємствам вигодонабувачам на загальну суму більше 120 млн. грн.

19.03.2015 року під час досудового розслідування на підставі ухвали слідчого судді Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська проведено обшук за місцем реєстрації та мешкання громадянки ОСОБА_5 , за адресою: АДРЕСА_1 , в ході якого, встановлено та вилучено ряд предметів та документів, які можуть мати значення для розкриття кримінального правопорушення, та рішення щодо яких може бути прийнято лише після їх детального огляду, аналізу ряду судових експертиз та досліджень.

В ході обшуку, крім документів щодо яких прямо надано дозвіл на відшукання в ухвалі слідчого судді, було вилучено ряд інших предметів, які мають значення для розкриття кримінального правопорушення.

Прокурор у судовому засіданні клопотання підтримав на його задоволенні наполягав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 107 КПК України судовий процес технічними засобами не фіксувався.

Власник майна на підставі ч.2 ст.172 КПК України у судове засідання не викликався у зв`язку з необхідністю забезпечення арешту майна.

Вислухавши думку прокурора, а також дослідивши матеріли клопотання та надані суду матеріали кримінального провадження, суд вважає клопотання обґрунтованим та таким, що підлягає задоволенню, оскільки дані, викладені у матеріалах кримінального провадження дають підстави для висновку, що з метою забезпечення відшкодування завданих збитків державі та з метою встановлення відомостей про обставини вчинення зазначеного кримінального правопорушення накладання арешту на зазначене майно є необхідним.

На підставі викладеного та керуючись ст.ст. 110, 168-169, 170-173 КПК України,
УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити.

Накласти арешт на тимчасово вилучене майно у ході обшуків за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- Простий вексель серія АА 1735408 на 1 арк.,

- Чернетка А4 з почерком ОСОБА_6 на 1 арк.;

- Реєстраційна заява Форма 1-ПДВ ТОВ «Лекорн» від 1.05.13р. на 5 арк.;

- Реєстраційна заява Форма 1-ПДВ ТОВ «Лекорн» від 01.05.13р. на 5 арк.,

- Копія наказу про прийняття на роботу №4-902 від 28.03.2013р. на 1 арк.;

- Акт про прийняття та передачу виконаних робіт від 07.09.2014р. на 2 арк.;

- Договір про надання послуг з монтажу пінополістиролу та штукатурки стін житлових будинків (замовник ОСОБА_6 підрядчик ФОП ОСОБА_7 ) від 28.08.2014 р. на 1 арк.;

- Копія паспорта ОСОБА_8 на 1 арк.;

- Договір №7610 на оренду адміністративно промислових приміщень від 28.03.2013р. на 4 арк.;

- Копія ОСОБА_9 на 2 арк.;

- Копія статуту ТОВ «Лекорн» на 18 арк.;

- Пусті бланки з відбитком печатки «Дніпроімпорт комплект сервіс» (код 33807768) та підписом, а саме реєстраційна картка Форма-6 в 3 прим. на 8 арк.;

- Запит про надання витягу з Єдиного реєстру додаток 2 в 2 прим. на 4 арк.;

- Реєстраційна картка Форма 11 в 2 прим. на 6 арк.;

- Чисті бланки реєстраційна картка форма 6 з відбитком печатки ПНВП Техноінвест (код 32405976) на 1 арк., ТОВ «АйТі Інтегратор» (код 34735107) на 2 арк.,

- Заповненна реєстраційна картка Ф-6 ТОВ ПНВП «Техноінвест» в 2 прим., ТОВ «АйТі Інтегратор» 1 прим. на 1 арк.;

- Податковий розрахунок сум доходів Форма-1ДФ за 1 кв. 2013 р. на 2 прим. на 1 арк.;

- Податкова декларація єдиного податку за 1 кв. 2013р. ОСОБА_10 на 4 арк.;

- Довереність від 12.12.2013р. на імя ОСОБА_11 від наступних громадян, а саме: ОСОБА_12 , ОСОБА_13 ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , ОСОБА_21 , ОСОБА_22 , ОСОБА_23 , ОСОБА_24 , ОСОБА_25 , ОСОБА_26 на 15 арк.;

- Бланки довіреностей від 12.12.2013р. виписані на імя ОСОБА_11 частково заповнені, а саме присутні підписи та наступні прізвища: ОСОБА_27 ( 2 прим.) ОСОБА_14 (3 прим.), ОСОБА_13

(3 прим.), ОСОБА_12 (3 прим.) на 11 арк.;

- Бланк довіреностей виписані на імя ОСОБА_11 від імені наступних громадян: ОСОБА_28 , ОСОБА_29 , ОСОБА_22 , (3 прим), ОСОБА_30 (3 прим.), ОСОБА_16 (3 прим.), ОСОБА_24 (3 прим.), ОСОБА_31 (3 прим.), ОСОБА_32 (3 прим.), ОСОБА_29 (3 прим.), ОСОБА_18 (3 прим.), ОСОБА_17 (3 прим.), ОСОБА_19 , ОСОБА_26 (3 прим.), ОСОБА_21 на 38 арк.;

- Чисті листі паперу формату А4 з відбитком печатки ПП «Орбіта Інтер» (код 33324375) у кількості 32 арк.,

- Чисті листі паперу формату А4 з відбитком печатки ТОВ «БТЛ Трейд» (код 36206613) на 16 арк.;

- Чисті листі паперу формату А4 з відбитком печатки ТОВ «Норіка» (код 36366517) на 99 арк.;

- Чисті листі паперу формату А4 з відбитком печатки ПП «Кедра» (код 32748727) на 59 арк.;

- Печатка ТОВ СК «Антіс» (код 36640536);

- Жорсткий диск Western Digital модель WD800AAJS-OOPSAO s|n WMA P9d816746 80 GB.

- Мобільний телефон білого кольору SAMSUNG IMEI НОМЕР_1 |8 в якому знаходиться одна сім картка оператора «Лайф» № НОМЕР_2 ;

- Мобільний телефон чорного кольору SAMSUNG IMEI НОМЕР_3 в якому знаходиться одна сім картка оператора «МТС» з номером НОМЕР_4 .;

- Мобільний телефон сріблястого кольору SAMSUNG IMEI НОМЕР_5 у якому знаходиться сім картка оператора Київстар номер НОМЕР_6 ;

- Мобільний телефон чорного кольору модель Thlt200 IME НОМЕР_7 IME2 НОМЕР_8 в якому знаходится сім карта Київстар НОМЕР_9 та Лайф картка НОМЕР_10 ;

- Мобільний телефон чорного кольору SAMSUNG IME НОМЕР_11 , IME2 НОМЕР_12 ;

- Зв`язка ключів у кількості 4 штук які зі слів ОСОБА_5 від приміщення офісу фірми ТОВ СКС «Антіс» розташованого за адресою м. Дніпропетровськ, вул.. Рогальова буд. 11/16;

- Usb накопичувач синього кольору № 003345 С35ОВ 1 шт.;

- Usb накопичувач сріблястого кольору з написом GOODDRIVE 8gb 1 шт..

Строк оскарження ухвали протягом п`яти днів з моменту її проголошення
Слідчий суддя ОСОБА_1