АПЕЛЯЦІЙНИЙ СУД ЗАПОРІЗЬКОЇ ОБЛАСТІ
№ провадження 11-сс/778/519/13 Крамаренко І.А.
Категорія ст. 163 Доповідач в 2 інстанції
КПК України Татарінова А.І.
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 жовтня 2013 року колегія суддів судової палати у кримінальних справах Апеляційного суду Запорізької області в складі:

головуючого Гриценка С.І.,

суддів Татарінової А.І., Жечевої Н.І.,

при секретарі Соляковій С.Г.,

за участю прокурора Саенко О.В.

директора ТОВ „ ДЛКЗ" ОСОБА_3

представника ТОВ „ДЛЗК"- адвоката Гуртовенко П.А.

розглянула у відкритому судовому засіданні в м. Запоріжжі матеріали справи за апеляційною скаргою директора ТОВ "ДЛКЗ" ОСОБА_3 на ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 09 жовтня 2013 року, якою задоволено клопотання ст. слідчого з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області Сергєєва І.В. та надано тимчасовий доступ та можливість вилучення з офісного приміщення ТОВ "ДЛКЗ" (), розташованого за адресою: м. Запоріжжя, б. Центральний, 4, ЗТПП, документів по взаємовідносинами з ТОВ "Люкс Агро" () за період з 17.07.2009 року по теперішній час.

Як вбачається з наданих матеріалів, СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Запорізькій області здійснюється досудове розслідування кримінального правопорушення передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України, відомості про яке 28 серпня 2013 року внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102 за фактом створення невстановленими особами з метою прикриття незаконної діяльності ТОВ "Люкс Агро".

Допитана в якості свідка ОСОБА_6, яка займала посаду директора на вищезазначеному підприємстві в період 2009-2011 р.р., пояснила, що у липні 2009 року дала згоду зареєструвати на своє ім'я ТОВ "Люкс Агро" на прохання невстановленої слідством особи за грошову винагороду. Всі реєстраційні документи та печатка підприємства, знаходились у невстановленої слідством особи. Фінансово господарську діяльність ТОВ "Люкс Агро" ОСОБА_6 не здійснювала, первинних бухгалтерських документів вказаного СГД не складала та не підписувала.

Згідно з відомостями, які містяться в аналітичному висновку № 92/2/08-01-16-0318 від 09.08.2013 р. складеному відділом аналізу сумнівних операцій управління боротьби з відмиванням доходів одержаних злочинним шляхом Головного управління Міндоходів у Запорізькій області за період з 17.07.2009 по 31.07.2013 ТОВ "Люкс Агро" безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ підприємствам-контрагентам на загальну суму 2 372 790 грн., чим завдано велику матеріальну шкоду державі.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення визначена як ч. 2 ст. 205 КК України.

У слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу та вилучення оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ДЛКЗ" (), по взаємовідносинах з ТОВ "Люкс Агро" за період з 17.07.2009 р. по теперішній час. Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ "ДЛКЗ" (), та знаходяться за юридичною адресою: м. Запоріжжя, б. Центральний, 4, ЗТПП.

Для повноти та об'єктивності розслідування кримінального провадження, а також з метою використання при проведення податкової документальної перевірки, судової почеркознавчої експертизи та інших судових експертиз, слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, просив отримати тимчасовий доступ та вилучити саме оригінали первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ДЛКЗ" () по взаємовідносинам з ТОВ "Люкс Агро" за період з 17.07.2009р. по теперішній час, які мають значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Слідчий суддя, розглянувши на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України клопотання слідчого без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, зазначене клопотання задовольнив, надавши старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Запорізькій області Сергєєву І.В. дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення в офісному приміщенні ТОВ "ДЛКЗ" (), яке розташоване за адресою: м. Запоріжжя, б. Центральний, 4, ЗТПП, оригіналів первинних фінансово-господарських і бухгалтерських документів ТОВ "ДЛКЗ" (), по взаємовідносинам з ТОВ "Люкс Агро" () за період 17.07.2009 р. по теперішній час, а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів фінансово-господарської діяльності підприємства по взаємовідносинам з ТОВ "Люкс Агро" за вказаний період часу, а також оригіналів первинних фінансово-господарських та бухгалтерських документів ТОВ "ДЛКЗ" (), які підтверджують подальшу реалізацію або використання у господарській діяльності товарно-матеріальних цінностей, придбаних у ТОВ "Люкс Агро", а саме: угод з додатками та специфікаціями, додаткових угод, податкових та видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, розрахункових банківських документів та інших документів, які підтверджують розрахунки, актів прийому-передачі товарів (робіт, послуг), актів виконаних робіт та інших первинних документів за вказаний період часу.

В апеляційній скарзі директор ТОВ "ДЛКЗ" просить ухвалу слідчого судді скасувати, зазначаючи, що рішення слідчого судді ґрунтується на недостовірних даних та виходить за межі клопотання слідчого.

Перевіривши надані матеріали, заслухавши доповідача, приймаючи до уваги доводи ОСОБА_3, та адвоката Гуртовенка П.А. які підтримали апеляційну скаргу, думку прокурора щодо законності і обґрунтованості ухвали слідчого судді, судова колегія вважає, що апеляційна скарга не підлягає задоволенню з наступних підстав.

При вирішенні питання про задоволення клопотання про надання тимчасового доступу до речей і документів, слідчий суддя врахував наявність підстав, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України та у відповідності до ч. 6 ст. 163 КПК України врахував неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, при цьому у відповідності до ч. 7 ст. 163 КПК України слідчий суддя взяв до уваги, що без вилучення документів існує реальна загроза зміни або знищення останніх.

Рішення слідчого судді належним чином обґрунтоване та відповідає вимогам ст. 164 КПК України.

Доводи апеляційної скарги про те, що слідчий суддя вийшов за межі клопотання слідчого, нічим не обґрунтовані та спростовуються змістом резолютивної частини клопотання.

За таких обставин, підстав для скасування ухвали слідчого судді, в тому числі і за доводами апеляційної скарги, колегія суддів не вбачає.

Керуючись ст.ст. 303, 309, 407, 422 КПК України, колегія суддів, -

УХВАЛИЛА:

апеляційну скаргу директора ТОВ "ДЛКЗ" ОСОБА_3 залишити без задоволення.

Ухвалу слідчого судді Орджонікідзевського районного суду м. Запоріжжя від 09 жовтня 2013 року про надання тимчасового доступу та можливості вилучення документів за матеріалами досудового розслідування кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000102, залишити без змін.

Ухвала набирає законної сили з моменту проголошення, оскарженню в касаційному порядку не підлягає.

Судді: 1 2 3