Справа № 161/2380/15-к
Провадження № 1-кс/161/631/15
У Х В А Л А
м. Луцьк 17 лютого 2015 року
Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду Волинської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , за участю прокурора у кримінальному провадженні, прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами податкової міліції прокуратури Волинської області ОСОБА_3 , захисника адвоката ОСОБА_4 , розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинськькій області ОСОБА_5 про арешт майна, -

В С Т А Н О В И В:
Старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинськькій області ОСОБА_5 звернувся до Луцького міськрайонного суду Волинської області із клопотанням, погодженого із прокурором, про накладення арешту на майно, ТОВ «Інтер-Мол» (), що належить останньому на праві приватної власності, а саме:

· автомат нарізки сиру та системи динамічного зважування та відбракування «MACHINE FOR FIXED WEIGHT»;

· нежитлові приміщення, а саме комплекс приміщень заводу, розміщених за адресою: Дніпропетровська область, Томаківський район, смт. Томаківка, вулиця Комунальна,10.

Клопотання мотивує тим, що підозрюваний ОСОБА_6 , являючись директором ТОВ «Інтер-Мол» (, адреса: 53500, Дніпропетровська область, смт. Томаківка, вул. Комунальна, буд. 10, 49000, м. Дніпропетровськ, вул. Комсомольська, буд. 38 прим.1), призначеним на посаду наказом №85к від 25.10.2010, виконуючи адміністративно-господарські функції на займаній посаді, за попередньою змовою групою осіб, а саме з головою СВК «Кортеліський» ОСОБА_7 , в період з квітня по жовтень 2012 року, відображаючи в обліках товариства операції з придбання молока у СВК «Кортеліський», згідно договору №30/03 від 30.03.2012, який для нього носив завідомо неправдивий характер, та який жодна із сторін не мала на меті виконувати, умисно, шляхом проведення в бухгалтерському та податковому обліках ТОВ «Інтер-Мол» завідомо неправдивих документів та внесення до офіційних документів податкової звітності вказаного товариства завідомо неправдивих відомостей, ухилився від сплати до Державного бюджету України податку на додану вартість у вказаному періоді в особливо великих розмірах.

Крім того, ОСОБА_6 , будучи службовою особою, вчинив службове підроблення, склавши та видавши завідомо неправдиві офіційні документи про обсяги придбаної продукції ТОВ «Інтер-Мол» у СВК «Кортеліський», а також внісши в такі офіційні документи завідомо неправдиві відомості, що надало змогу протиправно сформувати податковий кредит з податку на додану вартість ТОВ «ІнтерМол» та умисно ухилитися від сплати такого податку в особливо великих розмірах.

Згідно акту №219/22-00853122 від 05.08.2013 «Про результати позапланової невиїзної перевірки СВК «Кортеліський» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2012 по 31.12.2012, в частині правильності нарахування та сплати ПДВ в тому числі по взаємовідносинах з ТОВ «Інтер-Мол»», акту №687/2201/32831474 від 17.10.2013 «Про результати позапланової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Інтер-Мол» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2010 по 31.12.2013» та висновку судово-економічної експертизи №7615-7616 від 22.07.2014 вищенаведені протиправні дії призвели до фактичного ненадходження до Державного бюджету України у квітні-жовтні 2012 року коштів в розмірі 4 131 481,19 грн.

Даний факт розслідується у кримінальному провадженні, яке внесене до ЄРДР за №№0000002, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.3 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження за підозрюваними ОСОБА_6 на праві власності не зареєстровано рухомого та нерухомого майна, майнових прав інтелектуальної власності, цінних паперів, корпоративних прав, що вказує на неможливість органом досудового розслідування накласти арешт на таке майно з метою подальшого конфіскації.

Разом з тим, відповідно до п.47.1 ст.47 Податкового кодексу України, відповідальність за недостовірність інформації, наведеної у документах податкової звітності несуть юридичні особи, а також їх посадові особи, що вказує на те, що юридична особа ТОВ «Інтер-Мол» несе відповідальність за дії його директора ОСОБА_6 .

Згідно із ч.1 ст.1172 Цивільного кодексу України, юридична особа відшкодовує шкоду, завдану їхнім працівником під час виконання ним своїх трудових (службових) обов`язків.

Тому старший слідчий з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 звернувся до суду з даним клопотанням.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши додані докази, заслухавши думку старшого слідчого та прокурора, які підтримали клопотання, думку захисника, яка поклалась на розсуд суду, приходжу до висновку, що клопотання про арешт майна слід задовольнити.

Так, згідно ст.170 КПК України арештом майна є тимчасове позбавлення підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, можливості відчужувати певне його майно за ухвалою слідчого судді або суду до скасування арешту майна у встановленому Кримінально-процесуальним кодексом порядку.

Таким чином, арешт майна може бути накладено виключно на майно підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння.

Частина 3 ст.170 КПК України передбачає, що арешт може бути накладено на нерухоме і рухоме майно, майнові права інтелектуальної власності, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковому вигляді, цінні папери, корпоративні права, які перебувають у власності підозрюваного, обвинуваченого або осіб, які в силу закону несуть цивільну відповідальність за шкоду, завдану діяннями підозрюваного, обвинуваченого або неосудної особи, яка вчинила суспільно небезпечне діяння, і перебувають у нього або в інших фізичних, або юридичних осіб з метою забезпечення можливої конфіскації майна або цивільного позову.

Зважаючи, що стороною кримінального провадження доведено наявність підстав для накладення арешту на майно ТОВ «Інтер-Мол» (), а тому з метою попередження можливого його знищення, втрати або пошкодження, забезпечення його правомірного утримання та дослідження органами досудового слідства, слід накласти арешт на майно, ТОВ «Інтер-Мол» (), що належить останньому на праві приватної власності, а саме:

· автомат нарізки сиру та системи динамічного зважування та відбракування «MACHINE FOR FIXED WEIGHT»;

· нежитлові приміщення, а саме комплекс приміщень заводу, розміщених за адресою: АДРЕСА_1 .

На підставі викладеного, керуючись ст.170-173 КПК України, суд,
У Х В А Л И В :
Клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Волинській області ОСОБА_5 про накладення арешту на майно, ТОВ «Інтер-Мол» () - задовольнити.

Накласти арешт на майно, ТОВ «Інтер-Мол» (), що належить останньому на праві приватної власності, а саме:

· автомат нарізки сиру та системи динамічного зважування та відбракування «MACHINE FOR FIXED WEIGHT»;

· нежитлові приміщення, а саме комплекс приміщень заводу, розміщених за адресою: АДРЕСА_1 .

Ухвала може бути оскаржена в апеляційному порядку протягом п`яти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Луцького міськрайонного суду ОСОБА_1