У Х В А Л А

18 серпня 2014 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів -,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 звернувся з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів, мотивуючи свої вимоги тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000002 від 05.02.14, щодо службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , податкова адреса: АДРЕСА_1 , (далі ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »)), за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст.15, ч.5 ст.191, ч.3 ст.212 КК України.
В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в період з 01.01.12 по 31.10.13 шляхом документального оформлення створили видимість проведених операцій з придбання сільськогосподарської продукції у ПП « ОСОБА_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ФГ « ОСОБА_4 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_6 ), які містять ознаки безтоварності, у зв`язку з відсутністю у вказаних підприємств документів, що підтверджують наявність виробничих потужностей, земельних ділянок, якість товарів, їх відповідність санітарним та гігієнічним нормам, умовам та стандартам, що призвело до завищення бюджетного відшкодування з податку на додану вартість на загальну суму 7 900 600 грн. та до заниження податків на загальну суму 6 948 687 грн. (акти перевірок №40/22-011/00951770 від 20.01.14, №266/22-011/00951770 від 20.01.14, №295/22-011/00951770 від 30.01.14).
Крім того встановлено, що оформленням документів на придбання сільськогосподарської продукції у ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ФГ « ОСОБА_4 », займались працівники відділу закупівель ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 ».
Зокрема встановлено, що договори поставки сільськогосподарської продукції від постачальників зі сторони ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » підписані начальником відділу закупок ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_7 » ОСОБА_5 , на підставі довіреності виписаної головою правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 .
Під час досудового слідства виникла необхідність в отриманні від ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » документального підтвердження повноважень вищевказаних осіб, а саме:
- посадової інструкції голови правління ОСОБА_6 ;
- посадової інструкції колишнього головного бухгалтера ОСОБА_7 ;
- довіреностей виписаних головою правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про уповноваження інших осіб представляти інтереси у відносинах із суб`єктами господарювання з питань набуття права власності на сільськогосподарську продукцію та діяти від імені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »;
- статуту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (остання редакція);
- журналу в`їзду-виїзду на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транспортних засобів за 2012-2013 роки;
- графік чергування охоронців та начальників змін за 2012-13 роки.
На вимогу (в порядку ст. 93 КПК України) направлену СУ ФР Білоцерківської ОДПІ №1990/7/10-02-09-01 від 18.06.14 службові особи ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) листом № 546 від 15.07.2014 року відмовили в наданні вказаних документів, посилаючись, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження (тобто органу досудового розслідування), особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи (тобто платником податків), можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Відповідно до ч.2 ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Таким чином запит про надання завірених копій документів не відповідає приписам ч.2 ст.159 КПК України.
Виходячи з того, що для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься в документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), за період з 01.01.12 - 31.12.2013 року, які мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні.
Крім того, у кримінальному провадженні є необхідність розглядати клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться, у зв`язку з можливістю їх змінити чи знищити.
Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме: посадова інструкція голови правління ОСОБА_6 ; посадова інструкція колишнього головного бухгалтера ОСОБА_7 ; довіреності виписані головою правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про уповноваження інших осіб представляти інтереси у відносинах із суб`єктами господарювання з питань набуття права власності на сільськогосподарську продукцію та діяти від імені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 »; статуту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (остання редакція); журналу в`їзду-виїзду на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транспортних засобів за 2012-2013 роки; графік чергування охоронців та начальників змін за період з 01.01.12 - 31.12.2013 року, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судово-економічної експертизи, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, а також враховуючи, що в разі будь-якого зволікання з вилученням вказаних документів можуть бути створені можливості для їх знищення або переховування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ),
Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх ( здійснити їх виїмку).
Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.
Розглянувши надані матеріали вважаю, що клопотання підлягає до задоволення.

У Х В А Л И В:

Клопотання слідчого СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.
Надати старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_2 та старшому слідчому СУ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ Міндоходів у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_8 тимчасовий доступ до документів ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:
- посадової інструкції голови правління ОСОБА_6 ;
- посадової інструкції колишнього головного бухгалтера ОСОБА_7 ;
- довіреностей виписаних головою правління ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » про уповноваження інших осіб представляти інтереси у відносинах із суб`єктами господарювання з питань набуття права власності на сільськогосподарську продукцію та діяти від імені ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.12 по 31.12.2013 роки;
- статуту ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (остання редакція);
- журналу в`їзду-виїзду на територію ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » транспортних засобів за 2012-2013 роки;
- графік чергування охоронців та начальників змін за 2012-13 роки,
що перебувають у володінні ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_1 , за адресою: АДРЕСА_1 ), з подальшим вилученням належним чином завірених копій вищевказаних документів.
Відповідно до ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя може надати дозвіл на проведення обшуку.
Строк дії ухвали становить один місяць з дня постановлення ухвали.
Ухвала оскарженню не підлягає.

Суддя ОСОБА_1