Дело № 344-2007г. Председательствующий
Категория: ст. 212 ч.3 УК Украины инстанции: Сурнина Л.А.
Докладчик: Горбатенко Е.М.
26 сентября 2007 года
Судебная колегия по уголовным делам апелляционного суда
Луганской области в составе:
председательствующего: Чернобривко Ю.В. судей:
Горбатенко Е.М. , Кранга Л.С. с участием
прокурора: Койнаш Е.Н. заявителя: Ваздар А.В.
рассмотрев в открытом судебном заседании в г.Луганске
апелляционную жалобу директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар Александра
Владимировича на постановление Ленинского районного суда города Луганска от 04 сентября 2007 года об удовлетворении представления
следователя СО НМ Ленинской МГНИ в г.Луганске о наложении ареста на текучий
ЧП СП «Лотос-ВИТ», (код 34580418), юридический
адрес: г.Луганск, кв. Шевченко, д. 35V49) и денежные средства, зачисленные на указанный счет в
ЛФ ОАО «Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по адресу: г.Луганск, ул.
Постановлением Ленинского районного суда города Луганска
от 4 сентября 2007 года было удовлетворено представление
следователя СО НМ Ленинской МГНИ в г.Луганске о наложении ареста на текучий
ЧП СП «Лотос-ВИТ», (код 34580418, юридический
адрес: г.Луганск, кв. Шевченко, д.3549) и денежные средства, зачисленные на
указанный счет в ЛФ ОАО «Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по адресу: г.Луганск, ул.
Из представления о вынесении постановления о наложении ареста
на счет и денежные средства следует, что 9.08.2007 года следователем СО НМ Ленинской
МГНИ в г.Луганске Чикирякиным М. А. было вынесено постановление о возбуждении
уголовного дела в отношении директора ЧП «СЕВ» ОСОБА_1. по факту умышленного
уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных размерах,
по признакам преступления, предусмотренного
ст. 212 ч.3 УК Украины.
Установлено, что в период 2006 года ЧП «ТФ «СЕВ» (юридический адрес:
в ФАБ «Пивденний» в г.
Луганске МФО 304999), занижены
налоговые обязательства по НДС по операциям реализации в адрес ТОВ ФХ «Ника»,
(код ЕГРПОУ 23181139), семян
подсолнечника на общую сумму 4,75 млн.
грн.., в результате путем занижения сумм налоговых обязательств по НДС,
директор ЧП «ТФ «СЕВ»ОСОБА_1. уклонился от уплаты НДС в раз мере 960000 грн. Кроме того, в соответствии с
полученной в ходе расследования уголовного дела информацией, изложенной в
рапорте оу Илькова Д.В., директор ЧП «СЕВ»ОСОБА_1. причастен к противоправной
деятельности ряда субъектов предпринимательской деятельности,
зарегистрированных на подставных лиц, а именно: ЧП «Свитар-Лима», (код ЕГРПОУ 34871110),
ЧП «Луглисторг» (код
ЕГРПОУ 34942537), ООО
«Проф-МТК» (код ЕГРПОУ 25156305), ООО
«Трейд-Нова (код ЕГРПОУ 35080289), ЧП
фирма «Октей» (код ЕГРПОУ 34259019). Указанные
предприятия зарегистрированы на подставных лиц, по юридическим адресам не
находятся, создавались с целью прикрытия незаконной деятельности, связанной с
уклонением от уплаты налогов и конвертацией денежных средств. Кроме того, из
материалов Государственного комитета финансового мониторинга (№ 3932007ДСК), имеющихся в уголовном
деле, видно, чтоОСОБА_1. задействовал ЧП «СЕВ» (код ЕГРПОУ 34525671),
в схемах, направленных
на незаконную конвертацию денежных средств, что привело к неуплате налогов в
бюджет Украины предприятиями-контрагентами: ООО «Украинские технологии» (код 34386746),
ЧП СП «Лотос-Вит», (код 34580418),
ЧП ЛТФ «Гермес» (код 34720656),
ООО «Ливии» (код 331997333)
и других и к преданию
правомерного вида (легализации) расходованию денежных средств, полученных
Следственными действиями по делу установлено, что в ЛФ
ОАО «Укрэксимбанк» г.Луганск, МФО 304289 субъектом
предпринимательской деятельности - ЧП
СП «Лотос-Вит» ( код
с вышеуказанного расчетного счета вышеназванных фирм, задействованных в схеме,
направленной на уклонение от уплаты налогов, осуществлялось незаконное
конвертирование денежных средств, а не хозяйственные операции, которые были
указаны в назначении платежей,
платежных поручениях. В
результате этого в
банка имеются финансовые банковские документы, имеющие по делу значение
С учетом того, что 4.09.2007 года перечисленные денежные средства,
ЧП СП «Лотос-Вит» ( код
3480418), открытом в
ЛФ ОАО «Укрэксимбанк» г.Луганск, МФО 304289, по настоящему уголовному делу
признаны вещественными доказательствами, в обеспечение их сохранности, а также
в обеспечение возможного в будущем гражданського иска, орган досудебного следствия
просил суд наложить арест на указанные выше денежные средства и банковский
счет, принадлежащий ЧП СП «Лотос-Вит».
На указанное выше постановление суда директором ЧП СП
«Лотос-Вит» Ваздар А.В. подана жалоба, в которой ставится вопрос об отмене
постановления суда в связи с несоответствием выводов, изложенных в
постановлении, фактическим обстоятельствам дела, а также в связи с существенным
нарушением уголовно-процессуального Закона, вынесении апелляционным судом
собственного решения, которым в удовлетворении представления органа досудебного
следствия отказать за необоснованностью, снять арест с расчетного счета данного
предприятия и денежных средств.
Заслушав докладчика, заявителя - Ваздар А.В., поддержавшего доводы
своей апелляционной жалобы и просившего отменить постановление суда первой
инстанции, вынести собственное решение по делу, которым отказать в
удовлетворении представления органа досудебного следствия и снять арест с
расчетного счета и денежных средств, зачисленных на него, ЧП СП «Лотос-Вит»,
мнение прокурора, полагавшего, что постановление суда является законным и обоснованным,
изучив материалы дела по жалобе и обсудив доводы апелляционной жалобы, колегия
судей считает, что апелляционная жалоба удовлетворению не подлежит по следующим
ст. 78 УПК Украины, вещественными
доказательствами являются предметы, которые являлись орудиями совершения
преступления, сохранили на себе следы преступления или были объектом преступных
действий, деньги, ценности и другие вещи, нажитые преступным путем, и все иных
предметы, которые могут быть средствами для раскрытия преступления и
изобличения виновных либо опровержения обвинения или смягчения ответственности.
Кроме того, в соответствии со ст. 83 УПК Украины, документы являются
источником доказательств, если в них изложены или засвидетельствованы
обстоятельства, имеющие значение для дела. В тех случаях, когда документы
содержат признаки, указанные в статье 78 настоящего Кодекса, они являются вещественными
Как следует из материалов дела по представлению, суд
тщательно проверил наличие поводов и оснований для вынесения постановления об
удовлетворении ходатайства органа досудебного следствия.
Коллегия судей считает, что суд первой инстанции
обоснованно пришел к выводу о том, что в материалах уголовного дела,
возбужденного в отношении директора ЧП «СЕВ» ОСОБА_1. по факту умышленного
уклонения от уплаты налога на добавленную стоимость в особо крупных раз-мерах,
по признакам преступления, предусмотренного
ст. 212 ч.3 УК Украины, имеются данные,
дающие основание для наложения ареста на счет и денежные средства на текущем
ЧП СП «Лотос-Вит», ( код
в ОАО «Укрэксимбанк г.Луганска, МФО 304289, отмотивировав данный свой вывод в
Коллегия судей находит необоснованным доводы, изложенных
в апелляции директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар А.В.
На основании изложенного, руководствуясь ст. ст. 365,
366, 382 УПК Украины,
коллегия судей -
Апелляционную жалобу директора ЧП СП «Лотос-Вит» Ваздар
Александра Владимировича на постановление Ленинского районного суда города
Луганска от 4.09.2007 года
Шевченко, д. 3549 и денежные средства, зачисленные на указанный счет в ЛФ ОАО
«Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по
адресу: гЛуганск, ул. Гудованцева, 7А, оставить без удовлетворения.
Постановление Ленинского районного суда города Луганска
от 4 сентября 2007 года о наложении ареста на текучий
ЧП СП «Лотос-Вит» ( код
34580418), юридический
адрес: г. Луганск, кв.
Шевченко, д. 3549 и денежные средства, зачисленные на указанный счет в ЛФ ОАО
«Укрэксимбанк», г.Луганск, МФО 304289, по
адресу: г.Луганск, ул. Гудованцева,7А, оставить без изменения.