Справа № 464/3063/15-к
пр.№ 1-кс/464/864/15
У Х В А Л А
про тимчасовий доступ до речей та документів
15.04.2015 рокуслідчий суддя Сихівського районного суду м.Львова ОСОБА_1 , за участю прокурора ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 про надання тимчасового доступу до речей та документів за матеріалами досудового розслідування, внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р., -

в с т а н о в и в :
слідчий першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , в порядку здійснення досудового розслідування внесеного до ЄРДР за №0000259 від 07.11.2014р., за ознаками кримінального правопорушення (злочену) передбаченого ч.1 ст.205 КК України, звернувся до суду із клопотанням про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках: № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ) за період з 01.06.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбиткамим печаток фізичних осіб-підприємців, які подавались для відкриття рахунків: № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ); грошових чеків на отримання готівки з наступних рахунків: № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ) за період з 01.06.2014 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 .

В обгрунтування клопотання посилається на те, що в провадженні слідчого управління ФР ГУ Міндоходів у Львівській області перебувають матеріали кримінального провадження щодо встановлення фіктивності підприємницької діяльності ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), підставою дослідування яких слугували матеріали ІНФОРМАЦІЯ_2 . Так, ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) зареєстроване за юридичною адресою: АДРЕСА_2 . За даною адресою знаходиться нежитлове приміщення, де розташовані службові та технічні приміщення ІНФОРМАЦІЯ_3 . ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ), його посадові особи, виробничі, складські та офісні приміщення за даною адресою не встановлені. Голова ІНФОРМАЦІЯ_3 повідомив, що посадові особи ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) ніякої діяльності за адресою реєстрації не проводили. Проведеними перевірочними заходами встановлено, що відповідно до ст.209 ПКУ, на підставі поданої заяви, ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) зареєстроване платником спеціального режиму оподаткування на додану вартість. В подальшому, відповідно до поданих звітів про суми податкових пільг за ІІІ кв.2014 року ПП « ОСОБА_10 » відобразило пільгу по ПДВ (код пільги НОМЕР_15 ) в сумі 120601400грн. та сформувало податковий кредит різним СПД, однак жодна податкова накладна, яка видана ПП « ОСОБА_10 » покупцям в ЄДРПН не була зареєстрована. Згідно даних до звіту 1-ДФ наймані працівники на ПП « ОСОБА_10 » відсутні, також відсутня інформація в ДПІ, щодо володіння та користування земельними ділянками та про наявні основні засоби, будівлі, які б дозволяли вести господарську діяльність відповідно до задекларованих намірів. Таким чином ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) створене з метою надання податкової вигоди третім особам та задіяне в схемі ухилення від сплати податків. Аналізом податкової звітності встановлено, що в вересні 2014 року ПП « ОСОБА_10 » задекларувало господарські операції з наступними суб`єктами господарювання, які містять ознаки фіктивності: ПП « ОСОБА_11 » (ЄДРПОУ НОМЕР_16 ), ПП « ОСОБА_12 » (ЄДРПОУ НОМЕР_17 ), ПП « ОСОБА_13 » (ЄДРПОУ НОМЕР_18 ), ПП « ОСОБА_14 » (ЄДРПОУ НОМЕР_19 ), ПП « ОСОБА_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_20 ), ПП « ОСОБА_16 » (ЄДРПОУ НОМЕР_21 ), ПП « ОСОБА_17 » (ЄДРПОУ НОМЕР_22 ), ПП « ОСОБА_18 » (ЄДРПОУ НОМЕР_23 ). За результатами проведених досліджень встановлено, що зазначені суб`єкти господарювання перераховували кошти фізичним особам-підприємцям, які перебувають на спрощеній системі оподаткування, зокрема: ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), ОСОБА_19 ( НОМЕР_24 ), ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ), ОСОБА_20 ( НОМЕР_25 ). В результаті опрацювання зазначених фізичних осіб-підприємців встановлено, що в більшості випадків ці особи є службовими особами підприємств, які перераховували на їх рахунки кошти, зокрема: ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ) є директором ПП « ОСОБА_13 » та ПП « ОСОБА_11 », ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ) директор ПП « ОСОБА_15 » та ПП « ОСОБА_12 », ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ) директор ПП « ОСОБА_17 ». Враховуючи викладене, з метою встановлення фактичних обставин ведення господарської діяльності ПП « ОСОБА_10 », дослідження всіх обставин, які мають значення для розслідування даного кримінального правопорушення (злочину) і підлягають доказуванню та прийняття законного рішення, виникла необхідність в тимчасовому доступі та вилученні документів, які становлять банківську таємницю. Так, досудовим розслідуванням встановлено, що вказані фізичні особи-підприємці під час ведення господарської діяльності використовували рахунки, які відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , зокрема: ОСОБА_4 р/р № НОМЕР_1 , ОСОБА_5 - р/р № НОМЕР_3 , ОСОБА_6 - р/р № НОМЕР_5 , ОСОБА_7 - р/р № НОМЕР_7 , ОСОБА_8 - р/р № НОМЕР_9 , ОСОБА_9 - р/р № НОМЕР_11 . Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » на розгляд клопотання не з`явився, про час та місце розгляду такого був повідомлений належним чином, а тому на підставі ч.4 ст.163 КПК України суддя розглядає клопотання у відсутності представника особи, у володінні якої знаходяться документи.

Слідчий суддя, розглянувши клопотання, заслухавши пояснення слідчого, думку прокурора в підтримку клопотання, дослідивши додані до клопотання документи, вважає, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до ст.159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи те, що у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ), можуть перебувати документи, які стосуються господарської (фінансової) діяльності ПП « ОСОБА_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_14 ) та інших пов`язаних з ним СПД, що містять банківську таємницю, а також те, що такі документи мають суттєве значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні, що підлягають доказуванню, відтак, можуть сприяти розкриттю кримінального правопорушення та мати доказове значення у справі, неможливість іншими способами довести обставини, що підтверджують здійснення фінансових операцій вказаним підприємством, які розслідується у кримінальному провадженні та можливість довести вказані обставини за допомогою цих документів, приходжу до висновку, що клопотання слідчого обгрунтоване та підлягає до задоволення.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-162, ст.163, 166, 309 КПК України, -

у х в а л и в :
клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому першого відділу КР СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_3 , слідчому СУ ФР ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_21 , слідчому з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Житомирській області ОСОБА_22 , слідчому СУ ФР ДПІ у Києво-Святошинському районі ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_23 , та/або старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м.Червонограді ГУ Міндоходів у Львівській області ОСОБА_24 тимчасовий доступ до документів, а саме: юридичної справи про відкриття рахунку № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ); інформації про рух коштів на паперових та електронних носіях з повною щохвилинною розшифровкою платежів (дата і сума платежу, призначення платежу, відправник платежу, одержувач платежу, банківські установи одержувача та відправника) по рахунках: № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ) за період з 01.06.2014 по даний час; оригіналів карток із зразками підписів та відбиткамим печаток фізичних осіб-підприємців, які подавались для відкриття рахунків: № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ); грошових чеків на отримання готівки з наступних рахунків: № НОМЕР_1 , який належить ОСОБА_4 ( НОМЕР_2 ), № НОМЕР_3 , який належить ОСОБА_5 ( НОМЕР_4 ), № НОМЕР_5 , який належить ОСОБА_6 ( НОМЕР_6 ), № НОМЕР_7 , який належить ОСОБА_7 ( НОМЕР_8 ), № НОМЕР_9 , який належить ОСОБА_8 ( НОМЕР_10 ), № НОМЕР_11 , який належить ОСОБА_9 ( НОМЕР_12 ) за період з 01.06.2014 по даний час, що перебувають у володінні (приміщенні) ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 ), що знаходиться за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю ознайомлення з ними та їх вилученням в паперовому та електронному вигляді.

Обов`язок надати тимчасовий доступ до документів покласти на ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (МФО НОМЕР_13 , АДРЕСА_1 ).

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення (ст.164 КПК України).

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, у відповідності до вимог ч.1 ст.166 КПК України, слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положенням цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Відповідно до ст.309 КПК України ухвала оскарженню не підлягає та набирає законної сили з моменту проголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_1