Справа 127/2919/15-к
Провадження 1-кс/127/947/15
УХВАЛА
ІМЕНЕМ УКРАЇНИ
20 лютого 2015 року м. Вінниця

Слідчий суддя Вінницького міського суду Вінницької області ОСОБА_1 розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області капітана податкової міліції ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх вилучення в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), в завірених належним чином копіях, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, за відсутністю клопотання учасників процесуальної дії про застосування технічних засобів, -

ВСТАНОВИВ:
Слідчий ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, яке погоджене з прокурором ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до оригіналів документів стосовно інформації по рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх вилучення в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), в завірених належним чином копіях, а також можливості залишення їх в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті, мотивуючи свої вимоги тим, що у його провадженні перебувають матеріали досудового розслідування які внесені в ЄРДР №0000008 від 13.02.2015, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України КК України.

А також тим, що службова особа СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) здійснюючи фінансово-господарську діяльність сільськогосподарського виробничого кооперативу, в період з 11.10.2011 по 31.05.2014, з метою ухилення від сплати податків, в порушення п. 138.2, п. 138.9 ст. 138 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, занизила податок на прибуток на суму 852 782 грн., а також, в порушення вимог п.п. 168.1.1 ст. 168 Податкового кодексу України від 02.12.10 №2755-VI, із змінами та доповненнями, не сплатила податку з доходів фізичних осіб з доходів виплачених платникам податків на суму 697 430 грн., всього на загальну суму 1 550 212 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів в значних розмірах.

Для здійснення фінансово-господарської діяльності службова особа СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) проводила розрахунки та отримувала готівкою кошти через рахунки № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 відкриті в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ).

З метою вжиття заходів щодо всебічного, повного і неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, а також з`ясування фактичного перерахування грошових коштів та законності їх обігу, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по банківських рахунках СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), вважаю за необхідне здійснити вилучення відомостей про рух грошових коштів, а також завірених належним чином копій документів, наданих для відкриття та використання СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 ) вказаних банківських рахунків, які можуть виступати в якості джерела доказів по кримінальному провадженню.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити (здійснити їх виїмку), які перебувають у володінні службових осіб ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), керуючись ст. 40, ст. 131, ст. 132, ст. ст. 159-164 КПК України, ст. 60 та ст. 62 Закону України «Про банки і банківську діяльність», слідчий у судовому засіданні просив клопотання задовольнити.

Представник ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » до судового засідання не з`явився, про причини неприбуття суд не повідомив, хоча був повідомлений про дату і час судового розгляду завчасно та належним чином, тому відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається у його відсутність.

Заслухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали клопотання, оглянувши матеріали кримінального провадження, вважаю, що клопотання є обґрунтованим та підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Матеріалами кримінального провадження та клопотанням слідчого підтверджено факт того, що документи про доступ до яких та вилучення клопоче останній перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Крім того, під час розгляду клопотання знайшов своє підтвердження факт того, що документи, про вилучення яких клопоче слідчий, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Згідно п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України відомості, які можуть становити банківську таємницю належать до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах.

Судом встановлено, що документи про доступ до яких надійшло клопотання, перебувають в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та містять банківську таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження буде доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Судом встановлено, що вказані обставини є доведеними матеріалами кримінального провадження, оскільки сукупність інших заходів, застосованих слідчим підтверджує факт неможливості отримання вказаних відомостей іншими способами, а в подальшому відомості, що містяться в документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Клопотання в частині вилучення оригіналів вказаних ним документів задоволенню не підлягає, оскільки стороною кримінального провадження не доведено наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення документів у ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ).

Враховуючи викладене, керуючись ст. 159, 162, 163, 164, 165 КПК України, -

УХВАЛИВ:
Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС Слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Міністерства доходів і зборів у Вінницькій області ОСОБА_2 та/або іншим працівникам ОУ ГУ Міндоходів у Вінницькій області, які будуть діяти на підставі його доручення, тимчасовий доступ до копій документів, належним чином завірених, стосовно інформації по рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), відкритих в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), яка містить банківську таємницю, та постановити ухвалу про тимчасовий доступ до документів та здійснення їх вилучення в ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (МФО - НОМЕР_4 , адреса: АДРЕСА_2 ), а також можливості залишення даних копій в кримінальному провадженні до розгляду вищевказаного провадження судом по суті: відомостей про рух грошових коштів по рахунках № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) в прибутковій і видатковій частині із зазначенням дати, повною розшифровкою контрагентів і призначення платежів за період з 11.10.2011 по 19.02.2015; документів, які стосуються відкриття та обслуговування рахунків № НОМЕР_1 та № НОМЕР_2 , відкритих СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ), а саме: - документів обліково-реєстраційної справи; - статуту (установчого договору); - карточок із зразками підписів і відбитком печатки встановленого зразка; - заяв на відкриття рахунків; - договорів на розрахунково-касове обслуговування клієнта; - копії свідоцтва про державну реєстрацію (перереєстрацію) суб`єкта підприємницької діяльності юридичної особи, завіреного нотаріально; - ксерокопій паспортів уповноважених осіб; - копій довіреностей на право вчинення юридичних дій від імені директора СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; - договорів найму чи іншого документа про призначення на посаду директора СВК « ІНФОРМАЦІЯ_1 »; - копії довіреності завіреної нотаріально на ім`я особи, яка має право на відкриття і розпорядження рахунками; - заяви на видачу чекових книжок; - документів, які засвідчують видачу і отримання чекових книжок із зазначенням серійного номера першого і останнього чеку кожної чекової книги, які отримувались підприємством за період з 11.10.11 по 19.02.15; - заяв клієнта на встановлення системи «Клієнт-Банк»; - договору на обслуговування системи «Клієнт-Банк»; - акту про введення системи «Клієнт-Банк» в експлуатацію; - документів, які засвідчують встановлення системи «Клієнт-Банк»; - документів, які засвідчують генерацію та повторну генерацію електронного ключа і електронних підписів клієнта, включаючи документи, які підтверджують факт видачі вказаних електронних ключів; - інших документів, які знаходяться в справі з юридичного оформлення рахунків клієнта банку; - платіжних доручень на перерахування грошових коштів за період з 11.10.11 по 19.02.15; - чеків на отримання готівки за період з 11.10.11 по 19.02.15, а також всіх інших документів, що стали підставою для відкриття та використання вказаних рахунків.

В іншій частині клопотання відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

У разі невиконання даної ухвали, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів, суд має право постановити ухвалу про проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: