Справа № 592/4807/14-к
Провадження № 1-кс/592/1476/14

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 травня 2014 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми ОСОБА_1 , за участю заступника начальника управління - начальника ВПМ СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_2 , розглянувши клопотання сторони кримінального провадження слідчого ОСОБА_2 , про тимчасовий доступ до речей та документів: документів про рух грошових коштів по рахунку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 (980) відкритому у Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - слідчого ОСОБА_2 , -

встановив:

Слідчий своє клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Сумській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №0000056, внесеному до ЄРДР 31.03.2014 про вчинення службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч.3 КК України.

Досудовим розслідування у кримінальному провадженню встановлено, що упродовж 2011-2014 років cлужбові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) внаслідок проведення безтоварних фінансово-господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_4 » по виконанню останнім для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » робіт з проведення гідропневматичної промивки магістральних водоводів ТЕЦ на загальну суму 20 млн. грн., а також здійснення безтоварних господарських операцій з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_5 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_7 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_8 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_9 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 », ПП « ОСОБА_3 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_12 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_13 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_14 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_16 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_17 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_18 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_19 », Науково-виробниче ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_20 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_21 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_22 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_23 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_24 », ПП « ОСОБА_4 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_25 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_26 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_27 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_28 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_29 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_30 », ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_31 », ухились від сплати до бюджету податку на додану вартість за 2013 рік на загальну суму 3 млн. 999 тис. 999,99 грн., що є особливо великим розміром.

Крім того встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » згідно наказу ІНФОРМАЦІЯ_32 №214 від 17.03.2014 та розпорядження №229 від 26.03.2014 була розпочата планова виїзна перевірка ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013. Працівниками управління податкового аудиту 27.03.2014 здійснено вихід на підприємство за юридичною адресою: АДРЕСА_1 , для проведення документальної перевірки та вручені направлення на проведення перевірки заступнику директора по фінансовим питанням головному бухгалтеру підприємства ОСОБА_5 під розписку про що здійснено відповідний запис у журналі реєстрації перевірок підприємства.

До ІНФОРМАЦІЯ_33 від ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надійшли листи №850 від 28.03.2014 (вх. №1752/10 від 28.03.2014), №881 від 31.03.2014 (вх. №1766/10 від 31.03.2014) щодо зупинення проведення документальної планової перевірки з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2013 у зв`язку з втратою первинних бухгалтерських документів. До листа надано копію наказу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » №202 від 28.03.2014, щодо проведення службового розслідування за фактом втрати первинних бухгалтерських документів, заяву про встановлення місцезнаходження первинних бухгалтерських документів надану до ІНФОРМАЦІЯ_34 . Також ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » листом №881 від 31.03.2014 повідомлено ІНФОРМАЦІЯ_33 (вх. №1766/10 від 31.03.2014) про втрату програми 1С ще 22.02.2014. До початку перевірки інформація про втрату або знищення первинних бухгалтерських документів та пошкодженням серверу до ІНФОРМАЦІЯ_33 не надходила. Заява про втрату первинних документів та пошкодження серверу направлена до Шосткинського МВ ГУМВС України у Сумській області лише після початку перевірки, що викликає сумнів в її правдивості.

Зазначене свідчить, що службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », з метою приховування інформації, що міститься на сервері, а також первинних бухгалтерських документів від проведення документальної перевірки, а також з метою уникнення від відповідальності за ухилення від сплати податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », приховують від правоохоронних органів первинні бухгалтерські документи вказаного підприємства.

У ході досудового розслідування проведені обшуки за місцем розташування офісного приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та місцем проживання службових осіб вказаного підприємства. Однак первинних бухгалтерських документів документі, що свідчать про проведенні взаємовідносини з вказаними підприємствами не виявлено.

Встановлено, що ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » для проведення розрахунків з вищевказаними суб`єктами господарювання використовувало рахунок № НОМЕР_1 (980) відкритий у Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ).

Слідчий свої клопотання мотивує необхідністю вилучення та дослідження документів про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 (980) відкритому у Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », які перебувають у володінні Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , оскільки вказані документи можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а іншими способами одержати вказані документи неможливо.

Враховуючи те, що документи про рух грошових коштів по рахунках ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » № НОМЕР_1 (980) відкритому у Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014 та документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », можуть мати доказове значення для встановлення обставин скоєння вказаного кримінального правопорушення, а також те, що іншими способами одержати ці матеріали неможливо, керуючись ст. ст. 159, 160, 163, 164 КПК України, -

ухвалив:

1. Надати тимчасовий доступ до речей і документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені речі та документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Речі та документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

Документи, які перебувають у володінні АТ Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » і знаходяться за адресою: АДРЕСА_1 , а саме:

- оригінали документів, які були надані ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_3 , АДРЕСА_1 ) до АТ Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ) для відкриття рахунку № НОМЕР_1 (980), а також інші документи реєстраційної справи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » надані для обслуговування в банківській установі осіб, які мають право підпису банківських документів (свідоцтво про державну реєстрацію, статутні документи, заяви, накази, копії паспортів службових осіб тощо), а в разі відсутності завірених відповідним чином копій вказаних документів;

- оригінали карток зі зразками підписів службових осіб ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та відтиском печатки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », а в разі відсутності завірених відповідним чином їх копій;

- роздруківки руху грошових коштів з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації транзакції) по рахунку № НОМЕР_1 (980) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014;

- чеки про зняття готівкових коштів з рахунку № НОМЕР_1 (980) за період з 01.01.2011 по 30.04.2014.

Особа, яка має надати тимчасовий доступ до речей і документів: службові особи АТ Філії « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (МФО НОМЕР_2 ).

3. Строк дії ухвали тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до речей і документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу кримінальних розслідувань СУ фінансових розслідувань ГУ Міндоходів у Сумській області ОСОБА_6 .

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Суддя ОСОБА_1