Центральний районний суд м. Миколаєва
________________________________________________________________________
Справа №
27 жовтня 2011 року суддя
Центрального районного суду м.
Миколаєва Селіванова О.О., розглянувши
подання старшего слідчого з ОВС СВ ПМ
ДПА у Миколаївській області Нікітіна
С.В., узгоджене з начальником СВ ПМ ДПА у
Миколаївській області підполковником
податкової міліції Басалаєвим Д.В., про
проведення виїмки, -
В провадженні слідчого відділу
перебуває кримінальна справа №11800010,
яка порушена за фактом фіктивного
підприємництва за ознаками складу
злочину, передбаченого ч.2 ст.205 КК
Вивченням матеріалів дослідчої
перевірки КОІЗ №47 встановлено, що ТОВ
«Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»(код 34772924), та ТОВ «ДП
ОСТ-ТОН» знаходяться на податковому
обліку в ДПІ у Заводському районі м.
Миколаєва. Згідно з реєстраційними та
уставними документами керівником
підприємств значиться -ОСОБА_3,
Опитана під час перевірки ОСОБА_3
пояснила, що до здійснення
фінансово-господарської діяльності на
«Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»та ТОВ «ДП ОСТ-ТОН»жодного
організаційно-розпорядчих обов'язків
на підприємствах не виконувала, наміру
займатися підприємницької діяльністю
не мала, жодного відношення до
реєстрації підприємств не має. Ніяких
документів фінансово-господарської
діяльності від імені вказаних
підприємств вона ніколи не складала і
не підписувала та нікого на це не
уповноважувала, печатку ТОВ
«Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»та ТОВ «ДП ОСТ-ТОН»не
В ході перевірки встановлено, що
згідно з витягом Єдиного державного
реєстру юридичних осіб та фізичних
осіб -підприємців, гр. ОСОБА_3 є
«Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»та ТОВ «ДП ОСТ-ТОН». Виходом
20.09.2011 на юридичну адресу ТОВ
«Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»встановлено відсутність
підприємства за місцем реєстрації.
23.09.2011 виходом на юридичну адресу ТОВ
«ДП ОСТ-ТОН»встановлено відсутність
підприємства за місцем реєстрації.
Відповідно до висновку №23/35-10 від
30.08.2011 «Про результати розгляду
матеріалів щодо фактів формування
окремими платниками податків
податкового кредиту з ПДВ за жовтень -
грудень 2010 року із сум податку,
нарахованого (сплаченого) у зв'язку з
придбанням товарів (робіт, послуг) від
ТОВ «ДП ОСТ-ТОН», складеного фахівцями
відділу фінансових розслідувань
управління боротьби з відмиванням
доходів, одержаних злочинним шляхом
ДПА у Миколаївській області,
вбачається, що вищезазначені дії
невстановлених осіб по створенню
(реєстрації) фіктивного суб'єкта
підприємницької діяльності - ТОВ «ДП
ОСТ-ТОН»з метою прикриття незаконної
діяльності, зокрема, ухилення від
сплати податків, спричинили велику
матеріальну шкоду державі у вигляді
несплаченого до бюджету іншими реально
діючими суб'єктами господарювання ПП
ВКФ «Центр-95», ПП «Бава», ПГО
«Автостоп-довіра», ТОВ «Укрпартнер Юг»,
ТОВ «Страторк», ТОВ «Голден-Грейн», ТОВ
«Агротрейдцентр», ТОВ «Самшит», ТОВ
«Агро-Та», ПП «Укрпартнер», ТОВ
«Лантанбуд»,ТОВ «Мар-та», ТОВ «Сузір*я
колосу», ОСОБА_4, будівельне мале
підприємство «Піраміда», ТОВ «Тегма»,
ТОВ «Шелтранс», ОСОБА_5, їх посадовими
особами - платниками податків, ПДВ за
звітні (податкові) періоди з жовтня по
грудень 2010 року на загальну суму 2 638 889
грн., що у 6073 рази перевищує
неоподатковуваний мінімум доходів
громадян на час вчинення злочину.
Відповідно до висновку №32/35-10 від
26.08.2011 «Про результати розгляду
матеріалів щодо фактів формування
окремими платниками податків
податкового кредиту з ПДВ за грудень 2010
року -травень 2011 року із сум податку,
нарахованого (сплаченого) у зв'язку з
придбанням товарів (робіт, послуг) від
ТОВ «Інформаціно-видавнича група
«Паблисити», складеного фахівцями
відділу фінансових розслідувань
управління боротьби з відмиванням
доходів, одержаних злочинним шляхом
ДПА у Миколаївській області,
вбачається, що вищезазначені дії
невстановлених осіб по створенню
(реєстрації) фіктивного суб'єкта
підприємницької діяльності - ТОВ
«Інформаціно-видавнича група
«Паблисити»з метою прикриття
незаконної діяльності, зокрема,
ухилення від сплати податків,
спричинили велику матеріальну шкоду
державі у вигляді несплаченого до
бюджету іншими реально діючими
суб'єктами господарювання ФГ
«Лаванда», ТОВ «Кворум-нафта», ТОВ
«Південний колос», ТОВ «Калина Торг
Плюс», ОСОБА_6, ФГ «Вітаг», ТОВ
«Баштанська птахофабрика», ТОВ «Транс
Лайн-М», ПП «АВС-Гранд», ВК «Тюльпан»,
ПП «Укр-Нива», ТОВ «Вікард-агро», ТОВ
«Горохівський будівельний комбінат»,
ТОВ «Металлпромсервіс», ПСП «Зоря», ПП
«Хлібороб-агро», ТОВ «Автобуд-Нікма»,
їх посадовими особами - платниками
податків, ПДВ за звітні (податкові)
періоди з грудня 2010 по травень 2011 року
на загальну суму 875420 грн., що у 1860,62 рази
перевищує неоподатковуваний мінімум
доходів громадян на 2011 рік.
ТОВ "Інформаційно-видавнича група
в ПАТ "МАРФІН БАНК", МФО 328168, поточний
Єдиним можливим способом
встановити обставини руху грошових
коштів є дослідження руху
безготівкових коштів по банківському
рахунку ТОВ "Інформаційно-видавнича
Крім того, для встановлення осіб, які
виступали від імені ТОВ
"Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»", як службові особи цього
підприємства, необхідно дослідити
банківські картки із зразками підписів
службових осіб та відбитком печаток, а
також накази (протоколи рішень
засновників) про призначення директора
та головного бухгалтера, які містять
данні про дати призначення певних осіб
на ці посади і визначають їх як
службових осіб підприємства.
Також, для встановлення обставин
про те, яким чином та ким здійснювалося
керування рахунками ТОВ
"Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»" необхідно дослідити угоди
про використання системи віддаленого
доступу до рахунків типу „клієнт-банк"
та угоди щодо надання банківською
установою кредитних коштів.
Відповідно до ст. 60 Закону
України „Про банки та банківську
діяльність", інформація щодо
діяльності та фінансового стану
клієнта, яка стала відомою банку у
процесі обслуговування клієнта та
взаємовідносин з ним чи третіми
особами при наданні послуг банку і
розголошення якої може завдати
матеріальної чи моральної шкоди
клієнту, є банківською таємницею.
З метою проведення повного,
всебічного та об'єктивного досудового
слідства по справі необхідно провести
виїмку документів, що становлять
банківську таємницю клієнта ПАТ
"Інформаційно-видавнича група
Іншим способом, ніж розкриття
банківської таємниці, отримати
інформацію та документи, що мають
доказове значення по кримінальній
справі неможливо.
Приймаючи до уваги, те що для
певного, об'єктивного та всебічного
дослідження обставин справи виникла
необхідність у вивченні даних про рух
грошових коштів по поточному рахунку
ПАТ "МАРФІН БАНК" -ТОВ
"Інформаційно-видавнича група
«Паблисити» та інших документів, які
мають значення для встановлення істини
по справі, та які містять банківську
таємницю, слідчий просить дати дозвіл
на проведення виїмки.
Вивчивши надані суду матеріали
кримінальної справи, вважаю, що є
підстави для задоволення подання.
Керуючись ст.ст.178-183 КПК України, -
П О С Т А Н О В И В:
Провести виїмку в ПАТ "МАРФІН БАНК",
м. Миколаїв, вул. Радянська, 12-А, МФО 328168,
наступних документів:
- документів, які містять дані про
рух грошових коштів на електронному та
паперовому носіях по поточному рахунку
належать ТОВ "Інформаційно-видавнича
зазначенням назв контрагентів, їх
кодів ЄДРПОУ, кореспондуючого рахунку,
назви банка кореспондента, датою
платежу, часом проведення платежу,
номером платіжного документа, сумою
платежу, а також із зазначенням
вхідного та вихідного залишків коштів
на рахунку на початок і кінець кожного
дня, референс кожного платіжного
документу (номер або інші символи, що
використовуються для ідентифікації
трансакції) з моменту відкриття
рахунків до моменту проведення виїмки;
- оригіналів документів, які
підтверджують зарахування та списання
грошових коштів по вищевказаним
розрахунковим рахункам за весь період
"Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»": платіжні доручення, чеки,
довіреності на право розпоряджання
рахунком, заявки на отримання грошових
коштів готівкою, а також реєстр із
зазначенням дати та часу проведення
операцій по розрахунковому рахунку у
випадку зняття грошових коштів з
вищевказаного розрахункового рахунку;
- документи, які знаходяться у
справі з юридичного оформлення даних
рахунків ТОВ "Інформаційно-видавнича
група «Паблисити»": заява на відкриття
рахунків, заява на закриття рахунків,
договір на розрахунково-касове
обслуговування, договір на
обслуговування вексельних рахунків,
договір про використання
«клієнт-банк», «клієнт-Інтернет-банк»,
«телефонний банкінг»з відповідними
додатками, картку із зразками підписів
та відбитком печатки, доручень,
довіреностей на розпорядження
рахунком, заяв на переоформлення
рахунку на інших осіб, заяв на
розпорядження рахунком без печатки,
рішень засновників, договорів про
призначення осіб, які мають право
розпорядчого підпису при проведенні
операцій по рахункам, свідоцтв про
державну реєстрацію юридичної особи в
органах виконавчої влади, копії
Статуту, установчий договір та акт,
положень, наказів про призначення на
посади службових осіб підприємства,
довідки про внесення юридичної особи в
Єдиний державний реєстр підприємств та
організацій України, довідки про
взяття юридичної особи на облік в
органи державної податкової служби
України, документи, які відображають
видачу векселів та їх погашення,
документи у яких міститься інформація
про повідомлення банком органів
податкової служби про відкриття
банківського рахунку;
- документів, які містять дані про
ІР - адреси комп'ютерів з яких
здійснювався обмін платіжними
електронними документами та отримання
з Банку виписок з поточних рахунків в
разі використання ТОВ
"Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»" системи «клієнт-банк»,
«клієнт-Інтернет-банк», «телефонний
- документів, які містяться у
кредитній справі ТОВ
"Інформаційно-видавнича група
«Паблисити»": заяв на отримання
кредиту, заявка - кредитний договір з
додатками, анкета, статутні та уставні
документи, копії листів паспортів
службових осіб, рішень на отримання
кредиту, перелік заставного майна,
документи поручителів, річні баланси
та звіти про фінансові результати,
перелік дебіторів та кредиторів з
роздруківками сум та дати виникнення
заборгованостей, кредитні проекти,
план кредитного проекту, графік
надходжень та платежів підприємства.
Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя Центрального

районного суду м. Миколаєва
О.О.
Селіванова