Справа№ 640/1642/13- к
н/п 1-кс/640/736/13
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"01" лютого 2013 р. м. Харків

Київський районний суд м. Харкова у складі:

слідчого судді - Муратової С.О.,

при секретарі - Сергєєва В.С.,

за участю слідчого - Бовдуй С.М.

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі судових засідань у приміщенні Київського районного суду м. Харкова клопотання старшого слідчого відділу з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківської області майора податкової міліції Бовдуй Сергія Миколайовича по кримінальному провадженню №0000099 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, -

встановив:

30.01.2013 до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого відділу з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківської області майора податкової міліції Бовдуй С.М., погоджене старшим прокурором відділу прокуратури Харківської області Соломко Н.А., про надання тимчасового доступу до речей та документів по банківському рахунку ТОВ «ЄРВ Україна»() та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «ЄРВ Україна»(), та перебувають у володінні АТ «ОТП банк»МФО 300528, розташованого за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 43, за період з 15.07.2011 по 15.01.2013 і стосуються: відкриття та обслуговування рахунку №1235, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 1235.

На обґрунтування клопотання слідчий вказує, що в провадженні Слідчого управління ДПС в Харківській області знаходяться матеріали кримінального провадження за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

В ході досудового встановлено, в грудні 2012року надійшли повідомлення директорів ПП «Інформзв'язок»м. Київ () ОСОБА_3 та ТОВ «Кемімпекс»м. Київ () ОСОБА_4 про те, що службові особи ТОВ «ЄРВ Україна»() в липні -серпні 2012року, шляхом укладання «фіктивних»господарських угод з продажу товарно-матеріальних цінностей, із використанням реквізитів заявників, безпідставно сформували податковий кредит, і таким чином ухилились від сплати податків.

Відомості про кримінальне правопорушення, за повідомленням ПП «Інформзв'язок»м. Київ, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань «14»грудня 2012 року за №0000099.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

Відомості про кримінальне правопорушення, за повідомленням ТОВ «Кемімпекс»м. Київ, передбачені ч. 5 ст. 214 КПК України, відповідно до вимог ч. ч. 1, 4 ст. 214 КПК України внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань «14»грудня 2012 року за №0000100.

Попередня правова кваліфікація кримінального правопорушення ч.1 ст.212 КК України.

18 січня 2013року кримінальні провадження №0000099 та №0000100 об'єднані в одне провадження під загальним номером 0000099.

В ході досудового розслідування по кримінальному провадженню встановлено наступне.

Протягом липня -серпня 2012року ТОВ «ЄРВ Україна»надавало до ДПІ податкову звітність з ПДВ, де в якості основних постачальників товарно-матеріальних цінностей виступали підприємства ПП «Інформзв'язок»на загальну суму ПДВ понад 1,739 млн. грн. та ТОВ «Кемімпекс»на загальну суму ПДВ понад 2,548 млн. грн.

В подальшому товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,734 млн. грн. були відвантажені від ТОВ «ЄРВ Україна»на ТОВ «Прімум»(код 35475103).

Протягом травня -червня 2012 року ТОВ «Прімум»надавало до ДПІ податкову звітність з ПДВ, де в якості основного постачальника товарно-матеріальних цінностей виступало підприємство ПП «Інформзв'язок»на загальну суму ПДВ понад 2,054 млн. грн.

В свою чергу від ТОВ «Прімум»товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,748 млн. грн. були відвантажені на ПП «Промтехсервіс»(код 22628087). Зазначене підприємство перебуває на податковому обліку в Основ'янській МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС. Свідоцтво платника ПДВ від 19.06.2012року. Валовий дохід за 9 місяців 2012року складає 25 126 863грн., валові витрати за цей же період складає 24 887 590грн.

Відповідно до баз даних ДПС України ПП «Промтехсервіс»протягом травня -серпня та листопада 2012року відвантажило товарно-матеріальні цінності на загальну суму ПДВ понад 4,596 млн. грн. на підприємство ТОВ «Фавіст»(код 37658680). Вказане підприємство перебуває на податковому обліку в Основ'янській МДПІ м. Харкова Харківської області ДПС, основний вид діяльності -оптова торгівля хімічними продуктами. Валовий дохід за 1-3 квартали 2012року склав 124,38 млн. грн.

Таким чином, з вищевикладеного вбачається, що службові особи ТОВ «ЄРВ Україна», ТОВ «Прімум», ПП «Промтехсервіс», ТОВ «Фавіст», використовували зазначені підприємства для формування «фіктивного»податкового кредиту по ланцюгу контрагентів, з метою ухилення від сплати податків.

З метою всебічного, повного і об'єктивного дослідження обставин по кримінальному провадженню, встановлення завданих державі збитків внаслідок злочинної діяльності службових осіб ТОВ «ЄРВ Україна», ТОВ «Прімум», ПП «Промтехсервіс», ТОВ «Фавіст», виникла необхідність у розкритті банківської таємниці та проведення тимчасового доступу до речей і документів, з їх вилученням, про рух грошових коштів ТОВ «ЄРВ Україна»(), рахунки якого відкрито в АТ «ОТП банк»МФО 300528, які мають значення доказів по даному кримінальному провадженню.

Відповідно до ст.60, 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність": інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, а також інформація про керівника компанії, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнту є банківською таємницею; інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення по кримінальному провадженню неможливо.

Беручи до уваги вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів по банківському рахунку ТОВ «ЄРВ Україна»() та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні АТ «ОТП банк»МФО 300528, розташованого за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 43.

В судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

Представник АТ «ОТП банк», будучи належним чином повідомленими про час та місце розгляду клопотання слідчого, в судове засідання не з'явився, про причини нявки суд не повідомив. Неприбуття цих осіб за судовим викликом, відповідно до ч.4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторін кримінального провадження, дослідивши Витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань, відповідно до якого, службові особи ТОВ «ЄРВ Україна»() у липні-серпні 2012 року, шляхом укладення «фіктивних»господарських угод з продажу товарно-матеріальних цінностей, безпідставно сформували податковий кредит із використанням реквізитів ТОВ «Кемімпекс»(), і таким чином ухилились від сплати податків, а також, службові особи ТОВ «ЄРВ Україна»() у липні-серпні 2012 року, шляхом укладення «фіктивних»господарських угод з продажу товарно-матеріальних цінностей, безпідставно сформували податковий кредит із використанням реквізитів ПП «Інформзв'язок»(), таким чином ухилились від сплати податків; надані докази, вважає клопотання таким, що підлягає задоволенню, оскільки сторона обвинувачення довела наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні АТ «ОТП банк», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази; що іншими способами неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Сторона кримінального провадження також довела наявність достатніх підстав вважати, що вилучення речей і документів необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки, відповідно до Витягу з кримінального провадження встановлено, службові особи ТОВ «ЄРВ Україна» () у липні-серпні 2012 року, шляхом укладення «фіктивних»господарських угод з продажу товарно-матеріальних цінностей, безпідставно сформували податковий кредит із використанням реквізитів ТОВ «Кемімпекс»(), і таким чином ухилились від сплати податків, а також, службові особи ТОВ «ЄРВ Україна»() у липні-серпні 2012 року, шляхом укладення «фіктивних»господарських угод з продажу товарно-матеріальних цінностей, безпідставно сформували податковий кредит із використанням реквізитів ПП «Інформзв'язок»(), таким чином ухилились від сплати податків, тому суд вважає правильним надати дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, з метою виявлення та вилучення даних, про які йдеться в клопотанні, саме за цей період, а не як просить в клопотанні слідчий - 15.07.2011 по 15.01.2013. Отже, в цій частині клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Керуючись ст.ст. 107, 159, 163, 164, 165, 166, 372 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого відділу з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківської області майора податкової міліції Бовдуй Сергія Миколайовича по кримінальному провадженню №0000099 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю -задовольнити частково.

Дозволити старшому слідчого відділу з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківської області майору податкової міліції Бовдуй Сергію Миколайовичу право тимчасового доступу до документів по банківському рахунку ТОВ «ЄРВ Україна»() та можливість вилучення оригіналів документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «ЄРВ Україна»(), та перебувають у володінні АТ «ОТП банк»МФО 300528, розташованого за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 43, за період липень-серпень 2012 року і стосуються: відкриття та обслуговування рахунку №1235, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 1235, та можливості їх вилучення.

Зобов'язати АТ «ОТП банк»МФО 300528, розташоване за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 43, забезпечити старшому слідчого відділу з ОВС Слідчого управління ДПС у Харківської області майору податкової міліції Бовдуй Сергію Миколайовичу тимчасовий доступ та можливість вилучення оригіналів документів по банківському рахунку ТОВ «ЄРВ Україна»(), які містяться у справі клієнта ТОВ «ЄРВ Україна»(), та перебувають у володінні АТ «ОТП банк»МФО 300528, розташованого за адресою м. Київ, вул. Жилянська, 43, за період липень-серпень 2012 року і стосуються: відкриття та обслуговування рахунку №1235, в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунків, картки із зразками підписів та відбитка печатки, договір на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, тощо; документів кредитної та депозитної справи; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів по рахунку № 1235.

В іншій частині в задоволенні клопотання - відмовити.

Встановити строк дії цієї ухвали один місяць, тобто до 01.03.2013.

Роз'яснити АТ «ОТП банк», що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Ухвала підлягає негайному виконанню після її оголошення.

Слідчий суддя Муратова С.О.