Провадження № 1-р/761/128/25
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 листопада 2025 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участі секретаря ОСОБА_2 , представника особи у володінні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_3 , розглянувши заяву фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 про роз`яснення судового рішення, у кримінальному провадженні № 0000021 від 27.03.2025,

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді надійшло клопотання детектива відділу детективів Головного підрозділу детективів Бюро економічної безпеки України ОСОБА_5 , в кримінальному провадженні, внесеного до ЄРДР за № 0000021 від 27.03.2025, за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів.

Ухвалою слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 25.09.2025 справа № 761/38837/25, клопотання задоволено. Надано детективам (старшим детективам)Бюро економічної безпеки України: ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 , ОСОБА_9 , ОСОБА_11 , ОСОБА_12 , ОСОБА_13 , ОСОБА_14 , ОСОБА_15 , ОСОБА_16 , ОСОБА_17 , ОСОБА_18 , ОСОБА_19 , ОСОБА_20 , тимчасовий доступ до речей і документів, з можливістю вилучення завірених належним чином (підписом ОСОБА_4 ) їх копій, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_1 ) щодо взаємовідносин з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), іншими юридичними, фізичними особами та фізичними особами - підприємцями, які являються постачальниками та покупцями, а саме: документів щодо проведених фінансово-господарських операцій, в тому числі договорів або угод з додатками та доповненнями, накладних, контрактів, реєстрів виданих та отриманих податкових накладних, рахунків-фактур, видаткових (прибуткових) накладних, актів виконаних робіт, прийому-передачі товарів (робіт, послуг), документів щодо походження (придбання), залишків та реалізації, сертифікатів якості (відповідності) товарів, паспортів заводів виробників та технічної документації на реалізовані (придбані) товари, сертифікатів походження, експертних висновків Торгівельно-Промислової Палати по визначенню коду та вартості товару, платіжних доручень, оборотно-сальдових відомостей поквартально по рахунках 311, 361, 631 з зазначенням сальдо на початок та кінець періоду, журналів складського обліку та інших бухгалтерських документів, банківських виписок, товарно-транспортних накладних (у разі їх відсутності довідок про їх відсутність з зазначенням, ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника), журналів в`їзду та виїзду автотранспорту на територію, договорів укладених з перевізниками товару, договорів експедиторських послуг, листів щодо приймання продукції, довіреностей на представників клієнтів для отримання документів, журналів реєстрації автотранспорту, журналів зважування, складських квитанцій, журналів реєстрації складських квитанцій, актів виконаних робіт (транспортних послуг), журналів реєстрації доручень на отримання продукції, інших документів щодо розрахунків з перевізниками; інформації щодо виторгів РРО/ПРРО, почекової інформації в розрізі номенклатури та ціни товару; специфікацій; книг обліку придбання та продажу товарів, надання послуг, виконання робіт; реєстрів виданих та отриманих податкових накладних); банківських документів (банківських карток із зразками підписів, документів, на підставі яких, відповідно до вимог інструкцій Національного банку України, було відкрито рахунки зазначеним вище суб`єктам господарювання та фізичним особам; довіреностей на право користування (розпорядження) банківськими рахунками; заяв на зняття грошових коштів (переведення на рахунок); грошових чеків; доручень на отримання коштів; транспортних (перевізних) документів, а також документів, що містять відомості про вартість перевезення оцінюваних товарів; ліцензій на імпорт товару, якщо імпорт товару підлягає ліцензуванню; страхових документів; договорів (угод, контрактів) із третіми особами, пов`язаних з договором (угодою, контрактом) про поставку товарів, митна вартість яких визначається; рахунків про здійснення платежів третім особам на користь продавця, якщо такі платежі здійснювалися за умовами, визначеними договором (угодою, контрактом); рахунків про сплату комісійних, посередницьких послуг, пов`язаних із виконанням умов договору (угоди, контракту); виписок з бухгалтерської документації; ліцензійних чи авторських договорів покупця, що стосується оцінюваних товарів та є умовою продажу оцінюваних товарів; каталогів, специфікацій, прейскурантів (прайс-листів) виробника товару; копій митних декларацій країни відправлення; висновків про якісні та вартісні характеристики товарів, підготовлених спеціалізованими експертними організаціями, та/або інформації біржових організацій про вартість товару або сировини; довідкової інформації щодо вартості у країні-експортері товарів, що є ідентичними та/або подібними (аналогічними) оцінюваним товарам; розрахунків ціни (калькуляцію) та інших документів; документів фінансово - господарської діяльності які, які фактично засвідчують взаємовідносини з іншими суб`єктами щодо реалізації товарів та послуг, документів, що розкривають придбання та реалізацію товаро - матеріальних цінностей, що відображають фактичний рух грошових коштів та товаро - матеріальних цінностей, надання послуг, інформації та Z - звіти, що були створенні (відтворені) через програмне забезпечення РРО(ПРРО), що використовується при реалізації товарів; документи в електронній формі та інформація, що створена та зберігається в електронних системах документообігу та бухгалтерського обліку (типи «1С», «соната», «медок», «сота», інші); договорів оренди, суборенди щодо магазинів та інших приміщень, за якими здійснюється реалізація товарів (послуг), товарних чеків з оплати товарів (послуг), квитанцій (актів) з оплати послуг, книга обліку розрахункових операцій та/або розрахункова книжка, документи (в тому числі ліцензійні договори або договори комерційної концесії) щодо використання торговельних марок, почекову інформацію в розрізі номенклатури та ціни товару, документів податкової, фінансової та іншої звітності, документи щодо походження майна (активів), які використовує у своїй діяльності ФОП, в тому числі які декларуються як суб`єкти оподаткування згідно форми 20-ОПП, документи щодо придбання медичного та іншого обладнання, медичної техніки, яка надавался в оренду (суборенду, або на інших підставах) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), а саме: договорів купівлі-продажу з усіма додатками, видаткових накладних, актів прийому - передачі товарів, банківських виписок, товарних чеків з оплати товарів (послуг), квитанцій (актів) з оплати послуг, сертифікатів відповідності, технічних файлів (які містять детальну інформацію про медичний виріб, його конструкцію, призначення, технічні характеристики, результати випробувань та інші дані), декларації відповідності, сертифікати системи управління якості, інструкції з експлуатації, документів щодо клінічної оцінки такого обладнання, заявки на відповідність системи управління якості виробника, документи щодо технічного обслуговування такого обладнання, за період 2021-2024 років.

29.10.2025 до суду надійшла заява представника фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 про роз`яснення ухвали слідчого судді ІНФОРМАЦІЯ_2 від 25.09.2025 справа № 761/38837/25, в якій просив роз`яснити ухвалу в частині того, яким чином ФОП ОСОБА_4 як особа, стосовно якої розглянуто та задоволено клопотання про тимчасовий доступ до речей та документів, має надати в порядку тимчасового доступу на підставі вказаної ухвали органу досудового розслідування документи, які вже були надані ФОП ОСОБА_4 , та відповідно перебувають у розпорядженні сторони обвинувачення.

В судове засідання детектив не з`явився, надав заяву про розгляд заяви за його відсутності.

В судовому засіданні представник особи у володінні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_3 подану заяву про роз`яснення судового рішення, у кримінальному провадженні № 0000021 від 27.03.2025, підтримав.

Відповідно до положень ч. 1 ст. 380 КПК України, якщо судове рішення є незрозумілим, суд, який його ухвалив, за заявою учасника судового провадження чи органу виконання судового рішення ухвалою роз`яснює своє рішення, не змінюючи його зміст.

В той же час, суд, здійснюючи роз`яснення судового рішення, викладає більш повно і зрозуміло ті частини рішення, розуміння яких викликає труднощі, не вносячи змін до рішення по суті і не торкаючись тих питань, які не були предметом судового розгляду. Якщо фактично порушується питання про зміну рішення або про внесення до нього нових даних, або про роз`яснення мотивів прийняття рішення, суд відмовляє в роз`ясненні рішення. У ході роз`яснення рішення суд повинен тлумачити юридичні терміни, а не загальновживані слова.

Наведене свідчить про те, що підставою для роз`яснення судового рішення є його викладення в суперечливій формі, яка не дозволяє однозначно тлумачити його зміст або призводить до протилежних висновків. Зазначені недоліки судового рішення перешкоджають його виконанню.

В судовому засіданні представником особи у володінні якої знаходяться речі та документи ОСОБА_3 зазначено, що вся первинна документація, що стосується цієї законної діяльності (договори оренди, усі відповідні акти приймання-передачі орендованого майна та акти наданих послуг) була добровільно та в повному обсязі передана ФОП ОСОБА_21 детективу ОСОБА_5 . Так, на його письмову вимогу від 19.06.2025, ФОП ОСОБА_22 надав вичерпну відповідь листом від 22.08.2025 разом із первинними документами загальною кількістю сто сімдесят дев`ять (179) аркушів. Зазначений пакет документів, що підтверджує характер і зміст господарських операцій, був фактично отриманий органом досудового розслідування та знаходиться в розпорядженні детектива ще з 04.09.2025. Але при цьому, слідчому судді не надано підтверджуючих документів про надсилання/отримання вищевказаної відповіді.

Також, встановлено, щоосновним та єдиним видом діяльності ФОП ОСОБА_23 є КВЕД 68.20 - надання в оренду й експлуатацію власного чи орендованого нерухомого та рухомого майна. Він не здійснює жодних інших видів діяльності, які б стосувалися купівлі-продажу товарів, логістики, митного оформлення чи складського зберігання.

Перелічені в ухвалі документи (сертифікати, декларації, ТТН, складські журнали) є невід`ємною частиною документообігу для суб`єктів, які здійснюють діяльність з торгівлі, виробництва, імпорту/експорту або зберігання матеріальних цінностей (товарів). З огляду на спеціалізацію ФОП (виключно послуги з оренди), ці документи:

- не створювалися у процесі його діяльності;

- не використовувалися ним у господарському обороті;

- не є обов`язковими до складання для підприємця-орендодавця.

Між тим, відповідно до Податкового кодексу України, зокрема пункту 44.1 статті 44, для цілей оподаткування платники податків зобов`язані вести облік доходів, витрат та інших показників, пов`язаних з визначенням об`єктів оподаткування, на підставі первинних документів. Закон зобов`язує фізичну особу-підприємця формувати та зберігати лише ті документи, які безпосередньо стосуються його діяльності та є підставою для формування податкової звітності.

Тобто, ФОП ОСОБА_22 не може надати документи, які не лише відсутні у нього фактично, але й взагалі не повинні існувати згідно із суттю його господарської діяльності та вимогами законодавства про бухгалтерський та податковий облік.

При цьому, слідчий суддя вважає необхідним зазначити, що при винесенні ухвали, слідчий суддя, суд позбавлений можливості виходити за межі клопотання, в якому слідчим (детективом) мотивовано та доведено обсяг та вигляд, у якому необхідно отримати тимчасовий доступ до речей і документів, необхідних для досудового розслідування.

Відтак, в ухвалі слідчим суддею зрозуміло вказано та в межах заявленого клопотання, вказано про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ФОП ОСОБА_24 .

У зв`язку з чим, ухвала слідчого судді Шевченківського районного суду м. Києва від 25.09.2025, та її зміст відповідає вимогам процесуального закону, викладена повно й зрозуміло, а тому відсутні підстави для роз`яснення цього судового рішення.

Разом з тим, слідчий суддя вважає за необхідне роз`яснити про те, що в разі наявності об`єктивних обставин, які перешкоджають виконанню ухвали слідчого судді, суду, орган, якому доручено виконання такої ухвали, зобов`язаний повідомити про це суд.

У зв`язку із зазначеним, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для відмови у задоволенні заяви про роз`яснення судового рішення.

Керуючись ст. 380 КПК України, слідчий суддя

ПОСТАНОВИВ:

Заяву фізичної особи - підприємця ОСОБА_4 про роз`яснення ухвали Шевченківського районного суду міста Києва від 25.09.2025 року, у кримінальному провадженні № 0000021 від 27.03.2025 - залишити без задоволення.

Ухвала суду може бути оскаржена в апеляційному порядку до Київського апеляційного суду протягом семи днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: ОСОБА_1