Справа № 304/201/26 Провадження № 1-кс/304/181/2026
У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

про тимчасовий доступ до документів

17 лютого 2026 року м. Перечин

Слідчий суддя Перечинського районного суду Закарпатської області ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши клопотання заступника керівника Підрозділу детективів керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами БЕБ України Івано-Франківської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до документів, -

за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000130 від 30.10.2025 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

29.01.2026 року заступник керівника Підрозділу детективів - керівник відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В обґрунтування клопотання детектив зазначає, що 30.10.2025 року за фактом ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах громадянкою України ОСОБА_5 , ІНФОРМАЦІЯ_1 , були внесені відомості до ЄРДР за №0000130 та розпочато досудове розслідування за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що підставою для реєстрації кримінального провадження слугував висновок аналітичного дослідження №24/09-19-08-12/ від 20.10.2025 року, складений ІНФОРМАЦІЯ_2 , відповідно до якого вбачається, що ОСОБА_5 не відображено в податковій звітності доходи від надання рекламних та інших послуг за 2020-2025 роки.

Зокрема, ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) занижено суми єдиного податку, що підлягає сплаті до державного бюджету за І квартал 2023 року в розмірі 7500 грн., занижено податкові зобов`язання з податку на додану вартість, що підлягає сплаті до державного бюджету на загальну суму 3 006 773 грн за 2023-2024 роки, занижено податок на доходи фізичних осіб від підприємницької діяльності в сумі 2 012 367 грн. за 2023-2024 роки, занижено військовий збір в сумі 167 697 грн.

Окрім цього, з вказаного висновку вбачається, що громадянкою ОСОБА_5 за період 2020-2024 років не задекларовано та відповідно не сплачено до державного бюджету податок на доходи фізичних осіб в сумі 10 216 748 грн та військовий збір в сумі 851 395 грн.

При цьому, при звернення до ОСОБА_5 із відповідним запитом про надання інформації та витребуваних документів, остання відмовила у наданні вказаних на запит документів в порядку ст.93 КПК України, посилаючись при цьому на положення глави 15 КПК України, якою регламентовано порядок здійснення тимчасового доступу до речей та документів.

Детектив вказує, що у зв`язку з вищевикладеними обставинами та наявними даними, з метою встановлення істини у даному кримінальному провадженні, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, які перебувають у володінні фізичної особи - підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП - НОМЕР_1 ), адреса: АДРЕСА_1 , а саме документів щодо проведення фінансово-господарських операцій фізичною особою-підприємцем ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та громадянкою ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) з надання рекламних та інших послуг впродовж 2020-2025 років шляхом вилучення належним чином завірених копій документів.

Детектив у поданому клопотанні зазначає, що з метою всебічного, повного та неупередженого проведення досудового розслідування в межах кримінального провадження №0000130 необхідно отримати відомості, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 та які мають істотне значення для встановлення істини у даному кримінальному провадженні. Та враховуючи те, що надання тимчасового доступу до вказаних у клопотанні матеріалів матиме значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні та буде дієвим для цього кримінального провадження, тому орган досудового розслідування звертається до слідчого судді з даним клопотанням про тимчасовий доступ до документів та в якому просить надати детективам Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ФОП ОСОБА_5 за період з 2020-2025 років.

Отже, враховуючи те, що необхідна органу досудового розслідування інформація має конфіденційний характер, що позбавляє можливості отримати її іншим шляхом, а також те, що надання тимчасового доступу до вказаних документів матиме значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у даному кримінальному провадженні, та буде дієвим для цього кримінального провадження, тому детектив просить задовольнити клопотання, розглянувши таке без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, вказані у клопотанні.

Оскільки, в інший спосіб, крім як проведення тимчасового доступу, отримати вказані у клопотанні документи не надається можливим, тому детектив звертається до слідчого судді з даним клопотання про тимчасовий доступ до документів.

В судове засідання заступник керівника Підрозділу детективів ОСОБА_3 не з`явився, проте подав до суду заяву, в якій просив провести судовий розгляд без його участі, подане клопотання підтримує у повному обсязі та просить задовольнити за підставами, викладеними у ньому.

ФОП ОСОБА_5 в судове засідання не з`явилася, про день та час проведення судового розгляду клопотання детектива про тимчасовий доступ до документів повідомлялася судом своєчасно та належним чином, що підтверджується доставкою 04.02.2026 року судової повістки на електронну адресу ІНФОРМАЦІЯ_3 , проте про причини неявки суду не повідомлено, заперечень щодо клопотання заступника керівника Підрозділу детективів, на адресу суду ОСОБА_5 не подано.

Згідно з ч.4 ст.107 КПК України, у разі неприбуття в судове засідання всіх осіб, які беруть участь у судовому провадженні, чи в разі, якщо відповідно до положень КПК України судове провадження здійснюється судом за відсутності осіб, фіксування за допомогою технічних засобів кримінального провадження в суді не здійснюється.

Відповідно до п.5 ч.2 ст.40 КПК України слідчий, серед іншого, уповноважений звертатися за погодженням із прокурором до слідчого судді з клопотаннями про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій.

Пунктами 1, 2 ч. 3 ст.216 КПК України передбачено, що детективи органів Бюро економічної безпеки України здійснюють досудове розслідування кримінальних правопорушень, передбачених, зокрема ст. 212 КК України, ст.191 КК (якщо предметом кримінального правопорушення є бюджетне відшкодування), ст. 358, 366 КК України (якщо вони вчинені особою, стосовно якої здійснюється досудове розслідування, або іншою особою, якщо вони пов`язані з кримінальними правопорушеннями, вчиненими особою, стосовно якої здійснюється досудове розслідування, у разі якщо досудове розслідування таких кримінальних правопорушень не віднесено до підслідності Державного бюро розслідувань).

Відповідно до вимог ст.ст. 2, 38, 91 КПК України на орган досудового розслідування покладається вжиття заходів щодо швидкого, всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, виявлення події кримінального правопорушення, осіб, які його вчинили, інших обставин, що підлягають доказуванню, і тим самим забезпечення ефективного досудового розслідування.

Виходячи з положень ч.1 та ч.2 ст.93 КПК України збирання доказів здійснюється сторонами кримінального провадження, потерпілим, представником юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, у порядку, передбаченому цим Кодексом.

Сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій та негласних слідчих (розшукових) дій, витребування та отримання від органів державної влади, органів місцевого самоврядування, підприємств, установ та організацій, службових та фізичних осіб речей, документів, відомостей, висновків експертів, висновків ревізій та актів перевірок, проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно з приписами ч.1 ст.131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів (п.5 ч.2 ст.131 КПК України).

Відповідно до положень ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Частиною 5 статті 163 КПК України визначено, що тимчасовий доступ до речей та документів надається стороні кримінального провадження, якщо остання у своєму клопотанні доведе наявність підстав вважати, що речі та документи, до яких планується отримати тимчасовий доступ: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, відповідно до ч.6 ст.163 КПК України, підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є достатність підстав вважати, що відомості, які містять ці речі та документи, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

Підставою для надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, є достатність підстав вважати, що відомості, які містять ці речі та документи, можуть бути використані як докази, а іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів неможливо.

На обґрунтування клопотання заступником керівника Підрозділу детективів надані наступні документи: витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань №0000130 від 30.10.2025 року за ч.3 ст.212 КК України (а.с.4); рапорт прокурора відділу обласної прокуратури ОСОБА_4 №08-144ВН-25 від 28.10.2025 (а.с.5); висновок аналітичного дослідження щодо результатів дослідження діяльності фізичної особи-підприємця (ФОП) ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) (а.с.6-27); постанова заступника керівника Підрзділу детективів від 08.01.2026 року ТУ БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 №23.6/03.23/186-26 про витребування документів у ФОП ОСОБА_5 (а.с.28-29); повідомлення ФОП ОСОБА_5 від 16.01.2026 року про відмову у наданні витребовуваної інформації (а.с.30-31).

З матеріалів клопотання вбачається, що 11.12.2025 заступником керівника підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 за вих.№ 23.6/03.23/186-26 скеровано запит до ОСОБА_5 про надання інформації, та в якому запитувалася інформація із наданням документів на підтвердження одержаних доходів за надання рекламних та інших послуг впродовж 2020-2025 років (а.с.28-29).

16.01.2026 року ОСОБА_5 направлено відповідь до ІНФОРМАЦІЯ_4 , якою відмовлено у надані витребуваної інформації та документів, з посиланням на положення ст.159 КПК України.

Дослідивши матеріали клопотання на його обґрунтування, слідчий суддя вважає, що подане клопотання відповідає вимогам статті 160 КПК України, матеріали клопотання містять достатні дані про здійснення керівником відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 досудового розслідування у кримінальному провадженні № 0000130 від 30.10.2025 року за ч.3 ст.212 КК України, а також про те, що інформація про тимчасовий доступ до якої просить керівник відділу детективів, знаходиться безпосередньо у ФОП ОСОБА_5 та має суттєве значення для встановлення важливих обставин у даному кримінальному провадженні, та згідно з положеннями п.5 ч.1 ст.162 КПК України, містять охоронювану законом таємницю, проте дані відомості неможливо встановити в інший спосіб, крім як їх отримання.

Отже, отримання зазначених у клопотанні документів та інформації органом досудового розслідування неможливо іншим шляхом, ніж звернення до слідчого судді із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Погоджуючись з детективом, слідчий суддя приймає до уваги мету кримінального провадження, визначену в ст.2 КПК України, зокрема, захист особи, суспільства та держави від кримінальних правопорушень, охорона прав, свобод та законних інтересів учасників кримінального провадження, а також забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування і судового розгляду з тим, щоб кожний, хто вчинив кримінальне правопорушення, був притягнутий до відповідальності в міру своєї вини, жоден невинуватий не був обвинувачений або засуджений, жодна особа не була піддана необґрунтованому процесуальному примусу і щоб до кожного учасника кримінального провадження була застосована належна правова процедура.

Виходячи з мети кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що таке виняткове втручання в право на володіння майном буде виправданим саме необхідністю охорони суспільства та держави від кримінальних правопорушень, як і захист прав та свобод окремих громадян.

З урахуванням вищенаведеного, слідчий суддя дійшов висновку про необхідність застосовування такого заходу забезпечення кримінального провадження як тимчасовий доступ до документів, оскільки ініціатором клопотання доведено, що у володінні ФОП ОСОБА_5 перебувають зазначені у клопотанні документи, які є необхідними для проведення слідчих дій, та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Таким чином, в судовому засіданні встановлено усі, передбачені ст.132, ч.ч.5-7 ст.163 КПК України, підстави для задоволення внесеного заступником керівника Підрозділу детективів клопотання про надання права тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, у даному кримінальному провадженні № 0000130 від 30.10.2025 року та слідчий суддя вважає за необхідне надати детективам підрозділу детективів ТУ БЕБ у Закарпатській області, які є в групі детективів, згідно доданого витягу з Єдиного реєстру досудових розслідувань у кримінальному провадженні № 0000130 від 30.10.2025 року, тимчасовий доступ до документів, зазначених у клопотанні детектива.

Разом з тим, слід зазначити, що відповідно до вимог п.7 ч.1 ст.164 КПК України строк дії ухвали суду не може перевищувати двох місяців з дня постановлення ухвали.

На підставі вищевикладеного, керуючись ст.ст.132,159,160,163-166,309, 369-372, 532 КПК України, слідчий суддя, -

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання заступника керівника Підрозділу детективів-керівника відділу детективів Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до документів у кримінальному провадженні № 0000130 від 30.10.2025 року задовольнити.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Закарпатській області ОСОБА_3 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які знаходяться у володінні фізичної особи підприємця ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ), зареєстрованої за адресою: АДРЕСА_1 , щодо проведення фінансово-господарських операцій ФОП ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_1 ) та громадянкою ОСОБА_5 (РНОКПП - НОМЕР_1 ) з надання рекламних та інших послуг впродовж 2020-2025 років, а саме до:

- договорів, додаткових угод, доручень, прибуткових накладних, видаткових накладних, податкових накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, актів приймання - передачі, документів щодо перерахування грошових/отримання коштів, та інших документів, які стосуються зазначеного питання,

з можливістю вилучення завірених належним чином копій вищевказаних документів.

Ухвала слідчого судді залишається в силі протягом двох місяців з дня її постановлення.

Строк дії ухвали визначити до 17 квітня 2026 року, включно.

Роз`яснити ФОП ОСОБА_5 , що відповідно до ч.1 ст.166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Перечинського районного суду

Закарпатської області: ОСОБА_8