печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в м. Києві клопотання прокурора першого відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення управління процесуального керівництва досудовим розслідуванням та підтримання публічного обвинувачення Департаменту нагляду за додержанням законів Національною поліцією України Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про арешт майна у кримінальному провадженні № 0001575, -

В С Т А Н О В И В :

На розгляд слідчого судді надійшло клопотання прокурора відділу Офісу Генерального прокурора ОСОБА_3 про накладення арешту на грошові кошти, що знаходяться на рахунках відкритих у банківських установах:

- АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990), а саме: НОМЕР_1 , який належить ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» ();

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), а саме: НОМЕР_2 , який належить ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» ();

- ПуАТ «АКОРДБАНК» (МФО 325990), а саме: НОМЕР_3 , який належить ТОВ «МАКСКАР» ();

- АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268), а саме: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , які належать ТОВ «МАКСКАР» ();

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770), а саме: НОМЕР_8 , який належить ТОВ «МАКСКАР» (), шляхом заборони видаткових операцій по рахунках, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та виплати заробітної плати.

Обґрунтовуючи клопотання, прокурор зазначає, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0001575 від 31.07.2024 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що у прикордонних регіонах України, зокрема Львівській, Волинській, Рівненській областях діють групи осіб, які за попередньою змовою з наразі невстановленими працівниками Державної митної служби України організували схему ввезення підконтрольними суб`єктами господарювання, на територію України транспортних засобів різних категорій з підміною відомостей щодо їх постачальника, залучення фіктивного нерезидента, з відображенням у митній та звітній документації заниженої вартості транспортних засобів, та для приховання цього факту, подальшої їх реалізації повністю чи частково за готівкові кошти, без сплати відповідних податків та зборів, а також незаконного переведення боргу на осіб, що не є сторонами зовнішньоекономічного контракту з метою виводу за кордон грошових коштів компаніями, не пов`язаними із операціями ввезення транспортних засобів до України.

При цьому, обсяги показників, відображені у фінансовій/податковій звітності зазначених суб`єктів господарювання не відповідають обсягам імпорту та реалізації товарів за даними Єдиного реєстру податкових накладних, що свідчить про приховування реальних обсягів операцій та не відображення доходів з метою несплати податку на прибуток.

Водночас, значне збільшення кредиторської заборгованості у фінансових звітах компаній-резидентів свідчить, що попри наявність грошових коштів від реалізації транспортних засобів на території України, розрахунки з кредиторами-нерезидентами за такі транспортні засоби покупцями не здійснюються та/або здійснюються у незначному розмірі. Зазначене в свою чергу може свідчити про те, що виконання зобов`язань за імпортними договорами (контрактами) щодо здійснення розрахунків з постачальниками-нерезидентами за фактично поставлені транспортні засоби здійснюються третіми особами (іншими юридичними особами), які замінюють компанію-імпортера у якості сторони у зобов`язанні, на платній або ж безоплатній основі, при цьому фактично не будучи стороною у зовнішньоекономічному контракті.

В подальшому, підконтрольні товариства імпортери через яких було ввезено на територію України відповідну кількість транспортних засобів та згенеровано значний дохід, перереєстровуються на фізичних осіб, які є соціально незахищеними та не мають будь-якого досвіду, навичок чи освіти для управління підприємством, по суті таким чином штучно припиняючи діяльність товариств та приховуючи обставини вчинення злочинів, а залишки коштів, що були отримані від безпосередньої діяльності виводяться (легалізується) через здійснення безтоварних операцій з купівлі різних транспортних послуг, в тому числі, перевезення.

Так, на даний час встановлено наступні товариства-імпортери, які можуть бути причетні до вказаної незаконної діяльності, а саме:

ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» (), зареєстроване 10.08.2021, з розміром статутного капіталу: 500 000 грн., основний вид діяльності: торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами.

За результатами аналізу даних щодо здійсненних зовнішньоекономічних операцій та валютних розрахунків ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» встановлено, що товариством протягом 2023 року було ввезено на територію України (імпорт) транспортних засобів на загальну суму: 115 554 216 грн.

При цьому, загальна сума оплати (валютного розрахунку) за вказаний період становить лише 26 027 894 грн.

ТОВ «МАКСКАР» (), зареєстроване 19.04.2019, з розміром статутного капіталу: 2 500 000 грн., основний вид діяльності: торгівля автомобілями та легковими автотранспортними засобами.

Крім того, встановлено, що ТОВ «МАКСКАР», ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» пов?язані із вчиненням кримінального правопорушення, що не стосується легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом.

Прокурор зазначає, що відповідно узагальненого матеріалу, за результатами аналізу інформації, отриманої від банківських установ, мережі інтернет, ПФР іноземної держави, Держфінмоніторингом виявлено фінансові операції за участю ТОВ «МАКСКАР», ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» які ймовірно пов`язані зі схемою ухилення від сплати податків шляхом формування незаконного податкового кредиту, яка забезпечує незаконне виведення безготівкових коштів підприємств, ймовірно реального сектору економіки, у тіньовий неконтрольований державною обіг, минаючи при цьому систему оподаткування, що призводить до ненадходження податків до бюджету Держави коштів в особливо великих розмірах через здійснення транзитних операцій між групою юридичних осіб з ознаками фіктивності. В ході досудового розслідування як свідка допитано директора ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» ОСОБА_4 , який під час допиту повідомив що будь-якого відношення до ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» він не має.

Встановлено, що ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» (44359656) в своїй протиправній діяльності використовує банківські рахунки, відкриті в АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990): НОМЕР_1 , АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299): НОМЕР_2 .

ТОВ «МАКСКАР» (42964052) в своїй протиправній діяльності використовує банківські рахунки, відкриті в ПуАТ «АКОРДБАНК» (МФО 325990): НОМЕР_3 , АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268): НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , АТ «А - БАНК» (МФО 307770): НОМЕР_8 .

Прокурор вказує, що грошові кошти, які знаходься на розрахункових рахунках вказаних підприємств, одержані внаслідок вчинення кримінального правопорушення та використовуватимуться для вчинення інших кримінальних правопорушень (легалізації (відмивання) та приховування майна, отриманого злочинним шляхом).

Постановою слідчого грошові кошти, які знаходяться на означених банківських рахунках, визнано речовими доказами.

Метою арешту майна є забезпечення збереження речових доказів.

Прокурор в кримінальному провадженні № 0001575 - ОСОБА_5 направив на адресу суду заяву про розгляд клопотання про арешт майна за його відсутності, вимоги клопотання підтримав повністю, його неявка відповідно до ч. 1 ст. 172 КПК України не перешкоджає розгляду справи.

На підставі ч. 2 ст. 172 КПК України розгляд клопотання здійснено без повідомлення представників власника майна, оскільки це необхідно з метою забезпечення арешту майна (повідомлення представника може призвести до зникнення грошових коштів з рахунків товариств).

Відповідно до ч. 1 ст. 170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна. Арешт майна скасовується у встановленому цим Кодексом порядку.

Частиною 2 ст. 170 КПК України визначено, що арешт майна допускається з метою забезпечення збереження речових доказів; спеціальної конфіскації; конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно ч. 3 ст. 170 КПК України, у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Статтею 98 КПК України визначено, що речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Постановою старшого слідчого Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_6 від 17.02.2025 грошові кошти на рахунках ТОВ «МАКСКАР», ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» визнані речовими доказами у кримінальному провадженні № 0001575.

Відповідно до ч. 10 ст. 170 КПК України арешт може бути накладений у встановленому цим Кодексом порядку на рухоме чи нерухоме майно, гроші у будь-якій валюті готівкою або у безготівковій формі, в тому числі кошти та цінності, що знаходяться на банківських рахунках чи на зберіганні у банках або інших фінансових установах, видаткові операції, цінні папери, майнові, корпоративні права, віртуальні активи, щодо яких ухвалою чи рішенням слідчого судді, суду визначено необхідність арешту майна.

Враховуючи вищевикладене, те, що є достатні підстави вважати, що майно, на яке просить накласти арешт прокурор, отримане внаслідок вчинення кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що з метою збереження речових доказів - (грошей, набутих кримінально протиправним шляхом), наявні підстави для накладення арешту на майно, оскільки прокурором доведено, що у разі незастосування такого заходу забезпечення існують ризики приховування, зникнення цього майна.

Також слідчий суддя вважає, що в даному випадку таке обмеження права власності є розумним та співмірним завданням кримінального провадження.

На підставі викладеного, керуючись ст. ст. 170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання - задовольнити.

Накласти у кримінальному провадженні № 0001575 арешт на грошові кошти, що знаходяться на рахунках відкритих у банківських установах:

- АТ «ОКСI БАНК» (МФО 325990), а саме: НОМЕР_1 , який належить ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» ();

- АТ КБ «ПриватБанк» (МФО 305299), а саме: НОМЕР_2 , який належить ТОВ «ТАЙМ ПРОФ» ();

- ПуАТ «АКОРДБАНК» (МФО 325990), а саме: НОМЕР_3 , який належить ТОВ «МАКСКАР» ();

- АТ АКБ «Львiв» (МФО 325268), а саме: НОМЕР_4 , НОМЕР_5 , НОМЕР_6 , НОМЕР_7 , які належать ТОВ «МАКСКАР» ();

- АТ «А - БАНК» (МФО 307770), а саме: НОМЕР_8 , який належить ТОВ «МАКСКАР» (), шляхом заборони видаткових операцій по рахунках, за виключенням операцій зі сплати податків, зборів (обов`язкових платежів), та виплати заробітної плати.

Про накладення арешту повідомити заінтересованих осіб шляхом направлення копії ухвали слідчого судді.

Підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. Таке клопотання під час досудового розслідування розглядається слідчим суддею, а під час судового провадження - судом.

Ухвала підлягає негайному виконанню слідчим, прокурором.

Ухвала слідчого судді може бути оскаржена протягом п`яти днів з дня її оголошення безпосередньо до суду апеляційної інстанції.

Слідчий суддя ОСОБА_1