печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 при секретарі ОСОБА_2 , розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва надійшло клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 В судове засідання детектив не з`явився, подав до суду заяву про розгляд клопотання без його участі та просив задовольнити клопотання в повному обсязі з викладених в ньому підстав.

Представник особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи в судове засідання не зявився, належним чином повідомлений, причини неявки суду не відомі. На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація). Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що слідчою групою у складі детективів Територіального управління БЕБ

у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000017 від 24.02.2025, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Прокурорами Київської міської прокуратури, відповідно до ст. 36 КПК України здійснюється нагляд за додержанням законів під час проведення досудового розслідування у вказаному кримінальному провадженні у формі процесуального керівництва досудовим розслідуванням.

У ході досудового розслідування встановлено, що службові особи

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (код НОМЕР_2 ), діючи умисно, у період з 01 січня 2023 року

по 31 березня 2025 року, з метою ухилення від сплати податків до бюджету, здійснили відображення в податковому обліку фінансово-господарських операцій, які не мали реального характеру.

Встановлено, що посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в порушення

п. 188.1 ст. 188, п.198.2, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України № 2755-VI від 02.12.10 (зі змінами та доповненнями), здійснено часткове оформлення документальних господарських операцій без фактичного постачання товарів, що призвело до безпідставного формування податкового кредиту на загальну суму 85 460 143,20 грн.

В результаті таких дій підприємство безпідставно зменшило свої податкові зобов`язання з податку на додану вартість (ПДВ), що призвело

до ухилення від його сплати до державного бюджету на загальну суму

14 243 357,20 грн, що відповідно до чинного законодавства відноситься до особливо великого розміру.

Частиною 3 ст. 212 КК України передбачене настання кримінальної відповідальності за вчинення наступних дій: умисне ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації, незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи

чи будь-якою іншою особою, яка зобов'язана їх сплачувати, якщо ці діяння призвели до фактичного ненадходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів особливо великих розмірах.

На даний час, виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу

до документів, на здійснення виїмки у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),

АДРЕСА_1 , або за іншою адресою місцезнаходження у електронному та друкованому вигляді, а саме:

- документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2023 по 05.06.2025 роки, а саме: документи, що підтверджують характер і зміст договірних взаємовідносин між зазначеними суб'єктами господарювання щодо поставок дизельного палива (договори поставки, купівлі-продажу, додаткові угоди та специфікації до них), документи обліку товарно-матеріальних цінностей (видаткові та податкові накладні, акцизні накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі, паспорти якості, сертифікати відповідності), платіжні документи (платіжні доручення, банківські виписки), документи складського та податкового обліку (картки складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків), кореспонденцію між сторонами, а також інші матеріали, що свідчать про фактичне здійснення господарської діяльності між зазначеними суб'єктами.

Вказані документи та відомості, що у них містяться, можуть бути використані як докази стороною обвинувачення для підтвердження події кримінального правопорушення, з`ясування фактичного перебігу досліджуваних подій, встановлення винних осіб, доведення винуватості осіб, та інших обставин, визначених ст. 91 КПК України.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей

і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду. Одержати в інший спосіб, без рішення суду, про тимчасовий доступ

до документів з можливістю їх вилучення у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , або за іншою адресою місцезнаходження, в електронному та друкованому вигляді, які мають значення для кримінального провадження, неможливо, оскільки вони перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ),

АДРЕСА_1 , або за іншою адресою місцезнаходження.

Виходячи зі змісту вимог ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним із яких є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Слідчий суддя, дослідивши матеріали клопотання дійшов висновку про необхідність в задоволенні клопотання, про надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , оскільки такі дані необхідні для ефективного здійснення досудового розслідування. Керуючись ст. 108, ст.ст.160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,

У Х В А Л И В :

Клопотання детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у м. Києві ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей і документів - задовольнити. Надати дозволу слідчим групи слідчих у кримінальному провадженні № 0000017 від 24.02.2025, а саме: ОСОБА_3 , ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 , ОСОБА_10 ,

та прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні, тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення оригіналів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , або за іншою адресою місцезнаходження, в електронному та друкованому вигляді, а саме:

- документи фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », за період з 01.01.2023 по 05.06.2025 роки, а саме: документи, що підтверджують характер і зміст договірних взаємовідносин між зазначеними суб'єктами господарювання щодо поставок дизельного палива (договори поставки, купівлі-продажу, додаткові угоди та специфікації до них), документи обліку товарно-матеріальних цінностей (видаткові та податкові накладні, акцизні накладні, товарно-транспортні накладні, акти приймання-передачі, паспорти якості, сертифікати відповідності), платіжні документи (платіжні доручення, банківські виписки), документи складського та податкового обліку (картки складського обліку, акти звірки взаєморозрахунків), кореспонденцію між сторонами, а також інші матеріали, що свідчать про фактичне здійснення господарської діяльності між зазначеними субєктами.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею Службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 , надати (забезпечити) тимчасовий доступ до речей і документів, зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити оригінали.

Зобовязати детектива/прокурора у кримінальному провадженні № 0000017 від 24.02.2025 після проведення експертизи повернути вилучені оригінали до ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), АДРЕСА_1 У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів. Ухвала оскарженню не підлягає. Слідчий суддя ОСОБА_1 Підготовлено в 2 примірниках Прим. 1 - знаходиться в матеріалах кримінального провадження № 757/59165/25-к Прим.2 - Детективу ОСОБА_3 Копія:ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » Виконавець: ОСОБА_1 27.11.2025 Слідчий суддя ОСОБА_1