печерський районний суд міста києва
УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

16 грудня 2025 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва ОСОБА_1 , за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши в судовому засіданні в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 0000053, -

ВСТАНОВИВ:

На розгляд до слідчого судді надійшло вказане клопотання.

Обґрунтовуючи подане клопотання, сторона кримінального провадження вказує, що Головним слідчим управлінням Національної поліції України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000053 від 14.03.2024 за підозрою ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 191 КК України та за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що не пізніше жовтня 2023 року, більш точну дату та час в ході досудового розслідування встановити не вдалось, у ОСОБА_4 який обіймав посаду директора ІНФОРМАЦІЯ_1 ( ІНФОРМАЦІЯ_2 ), ОСОБА_5 , який обіймав посаду першого заступника директора ІНФОРМАЦІЯ_2 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , який обіймав посаду директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » виник злочинний умисел спрямований на вчинення заволодіння бюджетними коштами в особливо великих розмірах шляхом проведення публічних закупівель товарів з метою забезпечення потреб підрозділів територіальної оборони Збройних Сил України та добровольчих формувань територіальної громади міста Одеси.

З метою реалізації злочинного умислу ОСОБА_4 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , вирішили організувати проведення ІНФОРМАЦІЯ_2 публічної закупівлі радіостанцій « Motorola @4400 , 4800,R7» з додатковим акумулятором у кількості 300 шт., у якій забезпечать перемогу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 », директором якого є ОСОБА_7 та під час укладення договору незаконно включать до ціни договору суму податку на додану вартість, внаслідок чого здійснять заволодіння коштами Департаменту.

ОСОБА_7 будучи директором ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) спільно та за погодженням з ОСОБА_6 , діючи за попередньою змовою групою осіб з ОСОБА_4 та ОСОБА_5 володіючи попередньою інформацією про предмет закупівлі, яка буде проводитися ІНФОРМАЦІЯ_2 організували закупівлю необхідної продукції - пристрої для приймання, перетворення та передачі або відновлення голосу, зображень та іншої інформації: портативна радіостанція Motorola DP4401e VHF 136-174 МГц носивна, в комплекті з антеною, зарядним пристроєм, додатковими кріпленнями і двома акумуляторами 2450 мАч, використавши звільнення від сплати мита та податку на додану вартість під час митного оформлення товару.

Надалі, діючи на виконання злочинного умислу, ОСОБА_8 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , організували проведення відкритих торгів з особливостями № ІНФОРМАЦІЯ_5 у яких прийняло участь лише ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » з ціновою пропозицією 9 969 060 грн. з ПДВ, та як наслідок, протоколом щодо прийняття рішення уповноваженою особою ОСОБА_9 від 23.11.2023 № 11/11/23 визначено переможцем відкритих торгів з особливостями № ІНФОРМАЦІЯ_6 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 ».

В подальшому, усвідомлюючи протиправність своїх дій щодо співучасті у заволодінні бюджетними коштами, передбачаючи суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ОСОБА_7 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_5 та ОСОБА_6 незаконно, в порушення пункту 1 розділу І «Закону України від 10.04.2023 № 3019-ІХ» «Про внесення змін до підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання/ввезення товарів для потреб безпеки і оборони у період дії воєнного стану», вніс суму податку на додану вартість до ціни постачання товарів, звільнених від оподаткування, в загальному розмірі 1 661 510 грн., розуміючи, що за наслідком виконання зазначеного договору у товариства не виникне обов`язку щодо сплати податку на додану вартість.

ОСОБА_10 , який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , з метою заволодіння коштами ІНФОРМАЦІЯ_2 шляхом незаконного включення суми податку на додану вартість до ціни договору, проігнорував вимоги пункту 1 розділу І «Закону України від 10.04.2023 № 3019-ІХ» «Про внесення змін до підрозділу 2 розділу ХХ «Перехідні положення» Податкового кодексу України щодо звільнення від оподаткування податком на додану вартість операцій з постачання/ввезення товарів для потреб безпеки і оборони у період дії воєнного стану» з якими достеменно був ознайомлений, всупереч вимог ст. 19 Конституції України, ст. 24 Закону України «Про місцеве самоврядування в Україні» проігнорував незаконне включення суми податку на додану вартість до ціни постачання товарів, звільнених від оподаткування, в загальному розмірі 1 661 510 грн.

Таким чином, діючи умисно, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, передбачаючи їх суспільно-небезпечні наслідки та бажаючи їх настання, перший заступник директора ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 , який діяв за попередньою змовою з ОСОБА_4 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , 30.11.2023 укладено, шляхом власноручного підписання, договір № 41/2023 щодо закупівлі «портативних двосторонніх радіостанцій (в комплекті)» у кількості 300 комплектів вартістю 9 969 060,00 грн. з ПДВ (33 230,20 грн. з ПДВ за 1 комплект) зі строком поставки до 11.12.2023.

05.12.2023 з метою реалізації протиправного умислу, першим заступником ІНФОРМАЦІЯ_2 ОСОБА_5 підписано платіжну інструкцію № 49 від 04.12.2023, на підставі якої з рахунку ІНФОРМАЦІЯ_2 в ІНФОРМАЦІЯ_7 № НОМЕР_2 на рахунок ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » № НОМЕР_3 , відкритий в АТ КБ « ІНФОРМАЦІЯ_8 » перераховано вказана в договорі ціна товару з урахуванням ПДВ у сумі 9 969 060 грн.

Відповідно до висновку судової економічної експертизи від 30.06.2025 № 2912-34-25 підтверджується висновок аналітичного дослідження № 50/15-32-08-01-01/39431426 від 13.09.2024 «Про результати дослідження операції із закупівлі ІНФОРМАЦІЯ_9 товарів у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » за рахунок коштів місцевого бюджету , щодо наявності ознак порушень, що можуть бути пов`язані з легалізацією (відмиванням) доходів одержаних злочинним шляхом та/або інших правопорушень за період з 30.11.2023 по 31.12.2023», а саме факт необґрунтованого включення до ціни договору № 41/2023 від 30.11.2023 податку на додану вартість у сумі 1 661 510 грн.

Таким чином, ОСОБА_4 , діючи за попередньою змовою з ОСОБА_5 , ОСОБА_6 та ОСОБА_7 , в умовах воєнного часу, умисно заволоділи грошовими коштами ІНФОРМАЦІЯ_2 в сумі 1 661 510 грн., шляхом незаконного включення податку на додану вартість до ціни договору № 41/2023 від 30.11.2023, що в шістсот і більше разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, установлений на момент вчинення кримінального правопорушення, тобто є особливо великим розміром.

Крім того, у кримінальному провадженні досліджуються обставини привласнення коштів службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_2 за попередньою змовою з службовими особами суб`єктів господарювання під час проведення закупівель товарів на потреби підрозділів сил оборони.

Встановлено, що службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_9 у 2024 році укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ) наступні договори, щодо закупівлі транспортних засобів: договір №3/2024 від 23.01.2024 щодо закупівлі вантажних автомобілів DONGFENG SCS5163TSM - 2 од. на суму 5 800 000,00 грн. з ПДВ (2 900 000,00 грн. за од.); договір № 4/2024 від 23.01.2024 щодо закупівлі вантажних автомобілів DONGFENG SCS1258KB3G - 2 од. на суму 7 200 000,00 грн. з ПДВ (3 600 000,00 грн. за од.); договір №5/2024 від 23.01.2024 щодо закупівлі вантажівок-евакуаторів Isuzu 4x2 SCS51110TQZQL6 - 4 од. на суму 11 800 000,00 грн. з ПДВ (2 950 000,00 грн. за од.); договір №12/2024 від 08.02.2024 щодо закупівлі 20-ти футових контейнеровозів напівпричепів QUEST9350TJZG - 15 од. на суму 13 500 000,00 грн. з ПДВ (900 000,00 грн. за од.); договір №14/2024 від 27.03.2024 щодо закупівлі вантажівки-евакуатору HOWO, Model SCS5254TQZZ6 - 1 од. на суму 5 600 000,00 грн. з ПДВ.

Департаментом проведено всі розрахунки за вказаними договорами та фактично отримано товарно-матеріальні цінності.

За наслідком проведених в ході досудового розслідування судових товарознавчої та економічної експертиз встановлено різницю між вартістю фактично одержаних товарно - матеріальних цінностей за вказаними договорами та їх ринковою вартістю в сумі 9 800 507 грн.

Крім того, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_9 31.01.2024 укладено договір № 10/2024 з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » щодо закупівлі «Приладів нічного бачення (в комплекті)» у кількості 400 комплектів очікуваною вартістю 57 200 000 грн. (143 000 грн. за 1 комплект) зі строком поставки до 15.02.2024.

Відповідно до митних документів, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » уклало контракт № DA-OE-23111 з ІНФОРМАЦІЯ_12 щодо постачання товарів. Відповідно до інвойсу № DA-OE-231113PL від 21.11.2023 та пакувального листа, ІНФОРМАЦІЯ_12 продала ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » 400 штук «optoelectronic device, complete binocular machine Dims 28x24x16» за 1 403 600 доларів США (по 3 509 доларів США за 1 шт.).

В той же час, на інтернет-сторінці виробника ІНФОРМАЦІЯ_13 на платформі « ІНФОРМАЦІЯ_14 » встановлено наявність до продажу ідентичного до закупленого ІНФОРМАЦІЯ_2 за технічними характеристиками обладнання з ціною продажу 24 837 389, 64 грн. за 400 комплектів.

За наслідком проведених в ході досудового розслідування судових товарознавчої та економічної експертиз встановлено різницю між вартістю фактично одержаних товарно - матеріальних цінностей за вказаним договором та їх ринковою вартістю в сумі 24 400 000 грн.

Також службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_9 30.11.2023 укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) договір № 41/2023 про закупівлю «портативних двосторонніх радіостанцій (в комплекті) у кількості 300 комплектів вартістю 9 969 060 грн. з ПДВ (33 230,20 грн. за 1 комплект з ПДВ) зі строком поставки до 11.12.2023.

За наслідком проведених в ході досудового розслідування судових товарознавчої та економічної експертиз, встановлено різницю між вартістю фактично одержаних товарно- матеріальних цінностей за вказаним договором та їх ринковою вартістю в сумі 1 780 800 грн.

Крім того, службовими особами ІНФОРМАЦІЯ_9 18.10.2023 укладено з ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ) договір № 35/2023 щодо закупівлі «човнів багатофункціональних з двигуном та лафетом (в комплекті)» у кількості 52 комплектів вартістю 28 600 000,00 грн., з ПДВ (550 000,00 грн. з ПДВ за 1 комплект) зі строком поставки до 25.12.2023.

За наслідком проведених в ході досудового розслідування судових товарознавчої та економічної експертиз встановлено різницю між вартістю фактично одержаних товарно - матеріальних цінностей за вказаними договорами та їх ринковою вартістю в сумі 1 960 400 грн.

З метою встановлення обставин кримінального правопорушення, проведення експертного дослідження, у слідства виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 .

В судове засідання слідчий у кримінальному провадженні не з`явився, надав на адресу суду заяву, відповідно до якої розгляд справи просив здійснювати за його відсутності, вимоги клопотання підтримав.

Представник особи, у володінні якої знаходяться документи, повідомлений про місце, дату та час розгляду справи, в судове засідання не з`явився, відповідних заяв на адресу суду не направив.

Відповідно до ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя задовольняє клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вивчивши клопотання, дослідивши матеріали, надані в його обґрунтування, слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, так як слідчим доведена необхідність отримання доступу до вказаних документів, оскільки вони мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, які в них містяться, можуть бути використані як докази, довести ті обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншим способом неможливо.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 160, 163, 164, 166 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_3 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_11 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_12 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_13 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_14 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_15 , старшому слідчому в особливо важливих справах Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_16 , слідчому слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_17 , слідчому слідчої групи Головного слідчого управління Національної поліції України ОСОБА_18 у кримінальному провадженні № 0000053 від 14.03.2024 тимчасовий доступ до документів (інформації) в паперовому або електронному вигляді, за період з 01.01.2017 по 31.12.2024, з можливістю вилучення їх копій, що перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_16 (ЄДРПОУ НОМЕР_6 ) за адресою: АДРЕСА_1 , щодо ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » (ЄДРПОУ НОМЕР_5 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » (ЄДРПОУ НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), а саме:

- обліково-реєстраційних карток з дати реєстрації товариств, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємств, інформацію щодо пов`язаних осіб;

- інформації про всі проведенні податкові перевірки товариств, матеріалів на підставі яких вони проведенні, актів таких перевірок, податкових повідомлень-рішень, схем, таблиць, документів, наданих платником (у тому числі первинні бухгалтерські документи, листи, довіреності), наказів, рішень, пояснень службових осіб, інформації щодо оскарження податкових повідомлень-рішень, документів щодо результату оскарження акту, в тому числі рішення податкового органу, рішень судів та документів, що пов`язанні з таким розглядом;

- юридичних, податкових (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти), податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків в зазначенням ПІБ, РНОКПП, серії та номеру паспорта, та адреси реєстрації, мешкання) осіб, які отримували доходи на вказаних товариствах;

- відомостей про отримання доходів засновниками, директорами та бухгалтерами вказаних товариств;

- інтегрованих карток з податку на додану вартість та податку на дохід товариств;

- інформації про валовий дохід товариств;

- інформації про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток товариств;

- довідки по запиту користувача «Податкові зобов?язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» вказаних товариств;

- реєстрів податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця та «продавця» вказаних товариств;

- переліку, заблокованих податкових накладних, зареєстрованих вказаними товариствами;

- рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_16 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними товариствами;

- інформації про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих вказаними товариствами;

- інформації (документів) про внесення до «Журналу ризикових» та документів на підставі яких прийнято рішення про таке внесення;

- документів, поданих для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по виявленим у ході податкових перевірок та заблокованим податковим накладним, зареєстрованих вказаними товариствами;

- інформації про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати зазначеним суб?єктами господарської діяльності податків, зборів (обов?язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку станом на 16.12.2025;

- інформації про всіх пов?язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців засновником, керівником, головним бухгалтером, якими виступають службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ( НОМЕР_4 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » ( НОМЕР_1 ), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_15 » ( НОМЕР_5 ) та засновники з наданням карток таких пов?язаних юридичних та фізичних осіб-підприємців з обов?язковим зазначенням у них ідентифікаційних даних, реєстраційних даних, довідкових даних, відомостей про посадових осіб, інформації про засновників, виду діяльності, дані про банківські рахунки, інформації про реєстрацію в якості платника ПДВ або платника єдиного податку;

- матеріалів узагальненої податкової інформації по вказаним товариствам;

- відомостей щодо видачі службовим особам ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) електронних-цифрових підписів, і якщо так, то надати документи, які надавалися службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » для отримання вказаних ЕЦП;

- відомостей щодо електронних цифрових підписів, якими службові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) здійснювали підписання документів, в тому числі податкових накладних з податку на додану вартість, зокрема податкової накладної з операції щодо постачання ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_3 » на адресу ІНФОРМАЦІЯ_9 товарів за договором № 41/2023 від 30.11.2023.

Визначити строк дії ухвали два місяці, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею, але в межах строку досудового розслідування.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя ОСОБА_1

Ухвала виготовлена в 2-х примірниках.

Примірник 1 знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/58348/25-к.

Примірник 2 та завірену копію ухвали надано слідчому ОСОБА_3

Слідчий суддя ОСОБА_1