УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

18 липня 2025 року слідча суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 , при секретарі судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду клопотання детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 0000034 від 25.06.2025

ВСТАНОВИЛА:

Детектив, за погодженням з прокурором, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), вказуючи, що зазначені документи мають значення в кримінальному провадженні.

Дослідивши матеріали клопотання, слідча суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з наступних підстав.

В судовому засіданні встановлено, що в провадженні органу досудового розслідування перебуває кримінальне провадження № 0000034 від 25.06.2025 за ознаками складу кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Органом досудового розслідування встановлено, що група осіб, у період з 2024 по 2025 роки, перебуваючи на території Київської області, використовуючи реквізити підконтрольного суб`єкта господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), під час здійснення імпортних операцій щодо ввезення на митну територію України продуктів харчування, а саме: свіжих фруктів та овочів, шляхом маніпулювання податковою звітністю та безпідставним формуванням фактичних залишків продуктів харчування за рахунок реалізації продукції за готівкові кошти без відображення в податковому та бухгалтерському обліках, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах.

Подане клопотання розглядається з урахуванням вимог, передбачених ч. 2 ст. 163 КПК України.

Відповідно до ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження, одним з таких заходів є тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно з ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Клопотання відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Доводи, викладені у клопотанні, вказують на наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), мають істотне значення у провадженні і можуть використовуватися як докази.

Також враховуючи, що іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, є неможливим, а тому слідча суддя вважає клопотання детектива обґрунтованим.

Водночас слідча суддя вважає за необхідне надати дозвіл на виїмку копій документів.

Крім того, слідча судді вважає за доцільне надати тимчасових доступ до документів за період події, зазначеному у клопотанні і ЄРДР.

Керуючись ст. 159, 160, 162-164 КПК України, слідча суддя

ПОСТАНОВИЛА:

Клопотання задовольнити частково.

Надати детективам Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , ОСОБА_5 , ОСОБА_6 , ОСОБА_7 , ОСОБА_8 , ОСОБА_9 ; ОСОБА_10 ; ОСОБА_11 , тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), що за адресою: АДРЕСА_1 , з можливістю вилучення належним чином завірених їх копій документів:

-первинних фінансово-господарських документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) щодо придбання та реалізації товарів за наступною номенклатурою (коди згідно з УКТЗЕД): апельсини солодкі, свіжі (805102200), мандарини свіжі (805219000), кабачки свіжі, врожай 2024 року (709931000), лимони свіжі (805501000), помідори свіжі, врожай 2024 року (702000000), грейпфрут свіжий (805400000), часник свіжий, врожай 2024 року (703200000) за період 01.01.2024 по 25.06.2025, а саме: документів договірного характеру (контракти, договори з додаткам, угоди з додатками, додаткові угоди з додатками, листи, повідомлення, заяви, листування, документи претензійно-позовної роботи щодо вказаних договорів та документи, які містять ідентичну інформацію; товарно-транспортні накладні, CMR - товарно-транспортні накладі міжнародного перевезення, рахунки-фактури, накладні на відпуск товарно-матеріальних цінностей, довіреності, акти закупки товарно-матеріальних цінностей, журнали обліку вантажів, що надійшли, прибуткові ордери, акти про приймання ТМЦ, картка складського обліку ТМЦ, відомості обліку залишків ТМЦ на складі, матеріальний звіт, лімітно-забірні картки, накладні-вимоги на відпуск (внутрішнє переміщення) ТМЦ та документи, які містять ідентичну інформацію; податкових та видаткових накладних, або документів, які містять ідентичну інформацію; реєстрів отриманих та виписаних податкових накладних; бухгалтерських регістрів помісячно з розшифровкою назви платника, код ЄДРПОУ, індивідуального податкового номеру платника ПДВ, сума, Дт, Кт: 26, 281, 282, 311 картка рахунку 361, картка рахунку 631, оборотно-сальдова відомість по рахунку 90 (по субрахунку на якому відображено витрати), аналіз рахунку 79, картка по рахунку 79, розшифровка складу витрат віднесених по взаємовідносинам з контрагентами до складу витрат у фінансовому результаті, 105, 122, 201, 209, 301, 302, 31 (з усіма субрахунками), 641(ПДВ), 641 (АП), 702, 703, 704, 71, 791, 80 (з усіма субрахунками), 83, 90 (з усіма субрахунками); відомостей про рух грошових коштів: виписок по розрахунковим рахункам платіжні доручення з призначенням платежів; актів приймання-передачі основних засобів в операційну оренду; рахунків-фактур, актів виконаних робіт (наданих послуг);

- перелік співробітників ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які мали трудові відносини з підприємством та працювали на підставі цивільно-правових договорів за період з 20.05.2024 по 25.06.2025 (з позначенням посади, яку займала особа, П.І.Б., РНОКПП, дати народження, місце проживання, контакті номери телефонів;

-інформаціії про власні зареєстровані, перереєстровані транспортні засобі (автомобілі, тягачі, причепи, напівпричепи та ін.) та техніки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які знаходились на балансі підприємства за період з 20.05.2024 по 25.06.2025;

-договорів оренди техніки та транспортних засобів (чи інших документів з договірних відносин, які містять ідентичну інформацію), ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з юридичними, фізичними особами та фізичними особами-підприємцями.

-статуту ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), який був чинний в період з 20.05.2024; наказів про призначення на посаду та звільнення з посади, договорів, контрактів, посадових (службових) інструкцій (обов`язків) з переліком посадових (службових) обов`язків, які діяли в період з 20.05.2024 по 25.06.2025 для директора та головного бухгалтера ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ); положення про ведення бухгалтерського обліку (облікову політику), положення про бухгалтерській відділ ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ), які діяли в період з 20.05.2024 по 25.06.2025; дозвільних документів, на підставі яких ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) проводить господарську діяльність; інформації про залишки продукції, яка знаходиться на території складських приміщень, які використовуються для здійснення фінансово-господарської діяльності ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з обов`язковим відображенням назви товару, позначення коду УКТЗЕД, кількості та вартості такого товару; договорів оренди (суборенди) офісних, складських, виробничих та приміщень, укладених ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (код НОМЕР_1 ) з юридичними, фізичними особами та фізичними особами-підприємцями; актів знищення товарно-матеріальних цінностей у зв`язку із псуванням, або інших документів, які містять ідентичну інформацію за період з 20.05.2024 по 25.06.2025, актів документальних (комплексних) планових (позапланових) перевірок з додатками, акти зустрічних перевірок з додатками, всі відомості про інші перевірок по суб`єкту господарської діяльності.

Строк дії ухвали до 18.08.2025 року включно.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідча суддя: