КИЇВСЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.ПОЛТАВИ
Справа №552/4723/25
Провадження № 1-кс/552/1250/25
У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

19.06.2025 слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави ОСОБА_1 , за участю секретаря судового засідання ОСОБА_2 , розглянувши клопотання старшого детектива Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 про накладення арешту на майно, -

встановив:

Старший детектив Підрозділу детективів Територіального управління БЕБ у Полтавській області ОСОБА_3 звернувся до слідчого судді з клопотанням про накладення арешту на майно.

Клопотання обґрунтоване тим, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000418 від 18.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені про те що, на території Полтавської області діє група осіб яка створила та супроводжує діяльність суб`єктів господарювання «транзитно-конвертаційної групи», які надають послуги по мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від спати податків підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (), шляхом проведення безтоварної операції та послуг по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД, що мають ознаки «транзитності».

Службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» () у період з 2023 по травень 2025, використовуючи реквізити транзитних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (), ТОВ «НАМТАР» (), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» () та інші, сформувало безпідставний податковий кредит з податку на додану вартість.

Встановлено, що перелічені вище суб`єкти господарювання у податковій та бухгалтерській звітності у період з 2023 по травень 2025 відображали реалізацію товарно-матеріальних цінностей (продукти харчування, текстиль, тощо) в адресу ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» (), основний вид діяльності якого оптова торгівля хімічними продуктами.

Номенклатура придбаних та реалізованих товарно-матеріальних цінностей ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» () не співпадає, вказує на проведення документальних операцій з підміни номенклатури товару та може вказувати на використання реквізитів в здійсненні безтоварних операцій з розповсюдження схемного податкового кредиту в адресу підприємств реального сектору економіки.

Проведеним аналізом фінансово-господарської діяльності за умови проведення безтоварних операцій по ланцюгу постачання з ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (), ТОВ «НАМТАР» (), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» () встановлено, що сума ймовірно незаконно сформованого ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» () податкового кредиту з податку на додану вартість за наслідками проведення господарських операцій протягом 2023 травень 2025 року становить 7 232 тис. грн.

Також встановлено, що на теперішний час засновники та посадові особи ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ) продовжують укладати договори з «транзитними» підприємствами на постачання товарів, що не підтверджують і не розкривають суть, внутрішню сторону господарських операцій, їх справжність, економічну вигоду (виправданість, ризик) і ділову мету.

17.06.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук адміністративних приміщень за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Раїси Кириченко, буд. 55а, де розташоване ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (), в ході якого виявлено та вилучено документи, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

17.06.2025 постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області від 17.06.2025 вилучені 17.06.2025 в ході проведення санкціонованого обшуку офісного приміщення ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» за адресою: м. Полтава, вул.. Раїси Кириченко, буд. 55, документи визнано речовими доказами.

Детектив ОСОБА_3 в судове засідання не з`явився, надав до суду заяву про можливість розгляду справи без його участі, клопотання підтримав та просив задовольнити.

Представник власника майна в судове засідання не з`явився, будучи належним чином повідомлений про час та місце розгляду справи.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до таких висновків.

З матеріалів клопотання вбачається, що детективами ТУ БЕБ у Полтавській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 0000418 від 18.09.2020 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Відомості до ЄРДР внесені про те що, на території Полтавської області діє група осіб яка створила та супроводжує діяльність суб`єктів господарювання «транзитно-конвертаційної групи», які надають послуги по мінімізації податкових зобов`язань та ухилення від спати податків підприємствам реального сектору економіки, серед яких ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (), шляхом проведення безтоварної операції та послуг по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку, використовуючи СГД, що мають ознаки «транзитності».

Службові особи ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» () у період з 2023 по травень 2025, використовуючи реквізити транзитних суб`єктів господарювання, а саме: ТОВ «ВУЛТЕКС-С» (), ТОВ «НАМТАР» (), ТОВ «ТРЕЙД ВІНД» (), ТОВ «ТД ЛАТІМПЕКС» (), ТОВ «ПЕСТ.ЮЕЙ» () та інші, сформувало безпідставний податковий кредит з податку на додану вартість.

17.06.2025 на підставі ухвали слідчого судді Київського районного суду м. Полтави проведено обшук адміністративних приміщень за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Раїси Кириченко, буд. 55а, де розташоване ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (), в ході якого виявлено та вилучено документи, які матимуть доказове значення у кримінальному провадженні.

17.06.2025 постановою старшого детектива Підрозділу детективів ТУ БЕБ у Полтавській області від 17.06.2025 вилучені 17.06.2025 в ході проведення санкціонованого обшуку офісного приміщення ТОВ «ТОРГОВИЙ ДІМ «УКРАГРОЦЕНТР» за адресою: м. Полтава, вул.. Раїси Кириченко, буд. 55, документи визнано речовими доказами.

Відповідно до ч.1 ст.170 КПК України, арештом майна є тимчасове, до скасування у встановленому цим Кодексом порядку, позбавлення за ухвалою слідчого судді або суду права на відчуження, розпорядження та/або користування майном, щодо якого існує сукупність підстав чи розумних підозр вважати, що воно є доказом кримінального правопорушення, підлягає спеціальній конфіскації у підозрюваного, обвинуваченого, засудженого, третіх осіб, конфіскації у юридичної особи, для забезпечення цивільного позову, стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди, можливої конфіскації майна.

Завданням арешту майна є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження.

У відповідності до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт майна допускається з метою забезпечення:

1) збереження речових доказів; 2) спеціальної конфіскації; 3) конфіскації майна як виду покарання або заходу кримінально-правового характеру щодо юридичної особи; 4) відшкодування шкоди, завданої внаслідок кримінального правопорушення (цивільний позов), чи стягнення з юридичної особи отриманої неправомірної вигоди.

Відповідно до ч. 1 ст. 98 КПК України, речовими доказами є матеріальні об`єкти, які були знаряддям вчинення кримінального правопорушення, зберегли на собі його сліди або містять інші відомості, які можуть бути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюються під час кримінального провадження, в тому числі предмети, що були об`єктом кримінально протиправних дій, гроші, цінності та інші речі, набуті кримінально протиправним шляхом або отримані юридичною особою внаслідок вчинення кримінального правопорушення.

Матеріалами клопотання встановлено, що виявлене та вилучене майно має значення речових доказів.

Відповідно до ч. 2 ст. 170 КПК України арешт вилученого майна необхідно застосувати з метою забезпечення збереження речових доказів у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 3 ст. 170 КПК України у випадку, передбаченому пунктом 1 частини другої цієї статті, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до ч. 4 ст. 173 КПК України у разі задоволення клопотання слідчий суддя, суд застосовує найменш обтяжливий спосіб арешту майна. Слідчий суддя, суд зобов`язаний застосувати такий спосіб арешту майна, який не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Накладення арешту на зазначені документи не призведе до зупинення або надмірного обмеження правомірної підприємницької діяльності особи, або інших наслідків, які суттєво позначаються на інтересах інших осіб.

Тому слідчий суддя приходить до висновку про те, що клопотання в частині арешту є обґрунтованим та підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 170,171, КПК України, -

ухвалив:

Накласти арешт на майно, вилучене 17.06.2025 в ході проведення обшуку адміністративного (офісного) приміщення за адресою: Полтавська область, м. Полтава, вул. Раїси Кириченко, 55а, в якій здійснює свою господарську діяльність ТОВ "ТОРГОВИЙ ДІМ "УКРАГРОЦЕНТР" (код ) , а саме ксерокопії наступних документів:

- оборотно - сальдові відомості по рахунку 281 (залишок) за 16.06.2025 р. на 10

аркушах;

- роздруковані відомості щодо взаєморозрахунків з контрагентами «сезон 2025»

ТОВ «Торговий дім «Украгроцентр» на 4 аркушах;

-рахунок фактуру № ТВ53-11-707 від 27 квітня 2022 року на 1 аркуші;

-видаткову накладну № ТРВ-122016 від 02 травня 2022 року на 1 аркуші;

-договір купівлі продажу № 711701 від 27 квітня 2022 року на 1 аркуші;

-податкова накладна № 170 від 27.04.2022 року на 1 аркуші;

-товарно транспортна накладна № ТРВ 122016/ТВР-122017 від 02 травня 2022

року на 1 аркуші;

-рахунок фактура № ТВ53-11706 від 27 квітня 2022 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № ТРВ-122017 від 02 травня 2022 року на 1 аркуші;

-податкова накладна № 169 від 27.04.2022 року на 1 аркуші;

-товарно транспортна накладна № ТРВ 152005/ТВР-152004 від 01 червня 2022

року на 1 аркуші;

-рахунок фактура № ТВ53-14402 від 24 травня 2022 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № ТРВ-152004 від 01 червня 2022 року на 1 аркуші;

-податкова накладна № 292 від 31.05.2022 року на 1 аркуші;

-товарно транспортна накладна № ТРВ 152006/ТВР-152007 від 01 червня 2022

року на 1 аркуші;

-рахунок фактура № ТВ53-14401 від 24 травня 2022 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № ТРВ-152007 від 01 червня 2022 року на 1 аркуші;

-податкова накладна № 296 від 31.05.2022 року на 1 аркуші;

-рахунок фактура № ТВ53-14404 від 24 травня 2022 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № ТРВ-152006 від 01 червня 2022 року на 1 аркуші;

-податкова накладна № 295 від 31.05.2022 року на 1 аркуші;

-товарно транспортна накладна № ТРВ 143002/ТВР-143001 від 23 травня 2022

року на 1 аркуші;

-рахунок фактура № ТВ53-13702 від 17 травня 2022 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № ТРВ-143001 від 23 травня 2022 року на 1 аркуші;

-податкова накладна № 101 від 18.05.2022 року на 1 аркуші;

-рахунок фактура № ТВ53-13701 від 17 травня 2022 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № ТРВ-143002 від 23 травня 2022 року на 1 аркуші;

-податкова накладна № 100 від 18.05.2022 року на 1 аркуші;

-товарно транспортна накладна № ТРВ 733513/733515 від 01 грудня 2022 року

на 1 аркуші;

-податкова накладна № 419 від 29.11.2021 року;

-рахунок фактура № ТВ53-33306 від 29 листопада 2022 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № 733515 від 01 грудня 2022 року на 1 аркуші;

-договір купівлі продажу № 784001 від 25.03.2021 року;

-податкова накладна № 420 від 29.11.2021 року на 1 аркуші;

-рахунок фактура № ТВ53-33307 від 29 листопада 2021 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № 733513 від 01 грудня 2021 року на 1 аркуші;

-рахунок фактура № ТВ53-14403 від 24 травня 2022 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № ТВР - 152005 від 01червня 2022 року на 1 аркуші;

-податкова накладна № 293 від 31.05.2022 року на 1 аркуші;

-видаткові накладні постачальник ТОВ «Пест.Юей» покупець ТОВ «Торговий

дім «Украгроцентр`за період з 16 жовтня 2024 року по16 червня 2025 року на 42

аркушах;

-договір поставки № ЮА/118/12/2024 від 16 грудня 2024 року на 3 аркушах;

-специфікації до договору № ЮА/118/12/2024 від 16 грудня 2024 року на 4

аркушах;

-рахунки на оплату постачальник ТОВ «Пест.Юей» покупець ТОВ «Торговий

дім «Украгроцентр» на 3 аркушах;

-оригінали документів: товарно-транспортна накладна № Р667 від 11.03.2025

року на 1 аркуші;

-товарно-транспортна накладна № 5 від 11.03.2025 року на 1 аркуші;

-товарно-транспортна накладна № 4 від 11.03.2025 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № 332 від 07 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-акт прийму передачі від 07 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-рахунок на оплату № 332 від 07 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-рахунок на оплату № УДК-0022699 від 30 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № 14925 від 31 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № 50 від 04 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-акт прийому передачі талонів на пальне № 50 від 04 жовтня 2024 року на 1

аркуші;

-рахунок на оплату № 50 від 04 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-видаткова накладна № 327 від 02 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-акт прийому передачі на пальне № 327 від 02 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-рахунок на оплату № 327 від 02 жовтня 2024 року на 1 аркуші;

-факсиміле підписів у кількості 6 штук з яких зроблено відтиски на 6 аркушах;

-відтиски печаток підприємств ТОВ «Ю Ей Інвест» , ТОВ «Алтава - Агро», , ТОВ «Фрагарія Україна» , ТОВ «Торговий дім «Украгроцентр» , ТОВ «Торговий дім «Украгроцентр» №1 , ТОВ «Торгова компанія «Украгроцентр» на 6 окремих аркушах, які поміщений в файл пакет, та опечано з пояснювальним написом.

Ухвала про арешт майна виконується детективом, прокурором.

Арешт діє до скасування арешту майна у встановленому КПК України порядку.

Ухвала про арешт майна підлягає негайному виконанню.

Ухвала може бути оскаржена протягом п`яти днів безпосередньо до Полтавського апеляційного суду.

Слідчий суддя ОСОБА_1