Справа № 750/1023/25
Провадження № 1-кс/750/2881/25
У Х В А Л А

17 липня 2025 року м. Чернігів

Слідчий суддя Деснянського районного суду міста Чернігова ОСОБА_1 , при секретарі ОСОБА_2 , розглянув у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду в місті Чернігові клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Чернігівській області про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 від 22.10.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 191 КК України, -

В С Т А Н О В И В :

09.07.2025 через канцелярію суду надійшло клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах слідчого відділу Управління Служби безпеки України в Чернігівській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором відділу Чернігівської обласної прокуратури ОСОБА_4 , в якому слідчий просить надати начальнику слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_5 ; начальнику 2 відділення слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_7 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_8 ; слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_9 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_10 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_11 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_12 ; слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_13 ; слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_14 ; слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_15 , слідчому слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_16 , слідчому слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_17 , слідчому слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_18 , слідчому слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_19 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ та дозволити вилучення (виїмку) речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 , Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які стосуються платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) за період з 23.01.2013 (дата взяття на облік в ДПС) по 12.06.2025, а саме: обліково-реєстраційні картки з історією починаючи з дати реєстрації підприємства, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємства, інформацію щодо пов`язаних осіб та інше;засвідчену відповідним чином копію юридичної, податкової (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти), податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків із зазначенням ПІБ, РНОКПП, серії та номеру паспорта, та адрес реєстрації (мешкання) осіб, які отримували доходи на вказаному підприємстві; відомості про отримання доходів засновниками, директорами та бухгалтерами вказаного підприємства; інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства; інформацію про валовий дохід підприємства; інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства; довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» вказаного підприємства; реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» вказаного підприємства; документи податкової звітності: декларацій з ПДВ, податку на прибуток з додатками до них, розрахунків коригування тощо, звітів, розрахунків із сплати земельного податку, податку на нерухоме майно, баланс (звiт про фiнансовий стан), Звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд), повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, податкова декларація з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки із додатками, тощо), наданих до податкового органу підприємством за період 0 01.06.2024 по теперешній час; всіх актів податкових перевірок в яких перевірявся період діяльності з 01.06.2023 по теперішній час, прийнятих повідомлень рішень, результатів судового (апеляційного) оскарження рішень податкового органу, супровідних листів про направлення матеріалів перевірок до інших податкових органів, додатків до актів перевірок, пояснень, висновків та інших документів, які використовувались під час їх проведення; податкової інформації стосовно підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) за період з 01.06.2023 по теперішній час, інформацію, щодо найменування Акредитованого центру сертифікації ключів (АЦСК), який є видавником електронних цифрових підписів (ЕЦП) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), за допомогою яких вказане підприємство подає електронну податкову звітність;ідентифікаційні дані зазначеного електронного ключа; квитанції №1 та №2 про спалу відповідних платежів на отримання та прийняття в користування електронного цифрового підпису; інші документи що стосуються отримання та використання електронного цифрового підпису посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) із зазначення конкретних осіб які фактично отримали вказаний електронний підпис; перелік, заблокованих податкових накладних, зареєстрованих вказаним підприємством; копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вказаним підприємством (за період з 01.06.2023 по теперешній час); інформацію про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих вказаним підприємством; інформацію (документи) про внесення до «Журналу ризикових» та документів на підставі яких прийнято рішення про таке внесення; копії документів, поданих для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по виявленим у ході податкових перевірок та заблокованим податковим накладним, зареєстрованим; інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

В судове засідання слідчий не з`явився, у поданому клопотанні просив розглянути клопотання без його присутності.

Відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України представник особи, у володінні якої знаходяться документи, в судове засідання не викликався.

Дослідивши матеріали кримінального провадження, якими обґрунтоване клопотання, вважаю, що подане клопотання підлягає задоволенню, з огляду на таке.

В провадженні слідчого відділу Управління СБ України в Чернігівській області перебуває кримінальне провадження, внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000068 від 22.10.2024 за ознаками вчинення кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 2 ст. 364, ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ІНФОРМАЦІЯ_4 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ) провів публічну закупівлю на реконструкцію нерухомого майна («Реконструкція казарм №13/2 і №13/4 з надбудовою третього поверху під багатоквартирні житлові будинки по АДРЕСА_3 , Коригування 4. (друга черга, ( ІНФОРМАЦІЯ_5 5902805af4bd4076a49b458a67ecde9b), на суму 9 875 000 грн., яка відбулась 12.07.2024). Перемогу у вказаній публічній закупівлі одержало ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄРДПОУ НОМЕР_4 ) фактично розташована за адресою: АДРЕСА_4 ) з ціновою пропозицією 9 375 505 грн.

Крім того, 25.10.2024 між ІНФОРМАЦІЯ_7 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » (код ЄДРПОУ НОМЕР_4 , АДРЕСА_5 , директор ОСОБА_20 ), було укладено прямий договір № 367 від 25.10.2024 про виконання додаткових робіт за публічною закупівлею «Реконструкція казарм №13/2 і №13/4 з надбудовою третього поверху під багатоквартирні житлові будинки по АДРЕСА_3 . Коригування 4. (друга черга, (UA-2024-06-25-003770-a 5902805af4bd4076a49b458a67ecde9b», за державні кошти, виділені для потреб ІНФОРМАЦІЯ_8 (код ЄДРПОУ НОМЕР_3 , АДРЕСА_2 ).

Сума договору складає 1 970 093, 24 грн. За договором передбачено виконання додаткових робіт з облаштування підлоги та встановлення віконних і дверних блоків на об`єкті будівництва. Разом з тим, як вбачається з документальних матеріалів, договірна ціна по вказаному договору складена за цінами, станом на липень 2024 року, тобто раніше за укладення договору.

В ході аналізу документальних матеріалів встановлено, що поміж інших позицій, підрядною організацією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » передбачено закупівлю «Дверних блоків металевих протипожежних ДМП ЕІ 60 21-10,1 В2», за ціною 40 428,87 грн. за 1 шт., в кількості 23 шт.

Разом з тим, середня ринкова вартість вказаного дверного блока за цінами в Україні складає - 9 600 грн.

Зазначені дверні блоки ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » було придбано у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), засновником якого є ОСОБА_21 (мати засновника ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » ОСОБА_22 ).

В ході проведення досудового розслідування вилучено документи щодо виконання договору № 367 від 25.10.2024 про виконання додаткових робіт за публічною закупівлею «Реконструкція казарм №13/2 і №13/4 з надбудовою третього поверху під багатоквартирні житлові будинки по АДРЕСА_2 , в тому числі довідку про вартість виконаних будівельних робіт та витрати від 13.12.2024 року, згідно якої вартість «Дверних блоків металевих протипожежних ДМП ЕІ 60 21-10,1 В2» становить 40428,87 грн.

Згідно висновку судової товарознавчої експертизи №СЕ-19/125-25/2431-ТВ від 21.02.2025 року ринкова вартість одного дверного блоку ДМП ЕІ 60 21-10,1 В2 становить 12 903,33 грн.

Згідно висновку судово економічної експертизи №СЕ-19/125-25/3624-ЕК від 26.03.2025 року, розмір матеріальної шкоди (збитків), документально підтверджується у сумі 796 892,73 грн.

З метою повного, всебічного та неупередженого розслідування кримінального провадження, необхідність у безпосередньому використанні вказаної інформації під час проведення досудового розслідування, зокрема для проведення економічної експертизи, а також для ідентифікації осіб, діями яких державному бюджету завдано збитків, а також проведення відповідних податкових перевірок, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до копій документів,які стосуються платника податку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) за період з 23.01.2013 (дата взяття на облік в ІНФОРМАЦІЯ_1 ) по теперішній час та знаходяться у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 .

Відповідно до ч.1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити виїмку).

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включать речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю (ч. 5 ст. 163 КПК України)

За змістом положень ст. 162 КПК України, речі та документи, які цікавлять слідство, містять охоронювану законом таємницю, тому тимчасовий доступ має відбуватися на підставі ухвали слідчого судді з урахуванням доведеності підстав, передбачених ч.5 ст. 163, ч.6 ст. 163 КПК України.

Враховуючи те, що вказані у клопотанні данні дають достатні підстави вважати, що у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 , перебувають вказані документи, які необхідні органу досудового розслідування для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може використовуватись як доказ у кримінальному провадженні, тому є всі підстави для задоволення клопотання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України, -

П О С Т А Н О В И В:

Клопотання задовольнити.

Надати начальнику слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_5 ; начальнику 2 відділення слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_6 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_7 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_8 ; слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_9 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_10 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_11 ; старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_12 ; слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_13 ; слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_14 ; слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_15 , слідчому слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_16 , слідчому слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_17 , слідчому слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_18 , слідчому слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_19 , старшому слідчому в ОВС слідчого відділу УСБУ в Чернігівській області ОСОБА_3 , тимчасовий доступ та дозволити вилучення (виїмку) речей і документів, які перебувають у володінні ІНФОРМАЦІЯ_1 (юридична адреса: АДРЕСА_1 , Код ЄДРПОУ НОМЕР_1 ), які стосуються платника податків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) за період з 23.01.2013 (дата взяття на облік в ДПС) по 12.06.2025, а саме:

Обліково-реєстраційні картки з історією починаючи з дати реєстрації підприємства, у тому числі з інформацією щодо банківських рахунків (поточних та закритих), службових осіб та засновників, основних засобів підприємства, інформацію щодо пов`язаних осіб та інше.

Засвідчену відповідним чином копію юридичної, податкової (включаючи всі декларації з усіма додатками до них) та фінансових справ (фінансові звіти), податкових розрахунків сум доходів, нарахованого (сплаченого) на користь фізичних осіб і сум утриманого з них податку (відомості за формою 1-ДФ) платників податків із зазначенням ПІБ, РНОКПП, серії та номеру паспорта, та адрес реєстрації (мешкання) осіб, які отримували доходи на вказаному підприємстві.

Відомості про отримання доходів засновниками, директорами та бухгалтерами вказаного підприємства.

Інтегровані картки з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Інформацію про валовий дохід підприємства.

Інформацію про податкове навантаження з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства.

Довідку по запиту користувача «Податкові зобов`язання постачальника від покупця» та довідку по запиту користувача «Податковий кредит покупця від постачальника» вказаного підприємства.

Реєстр податкових накладних з позначенням номенклатури товарів/послуг в яких мітиться інформація про «покупця» та «продавця» вказаного підприємства.

Документи податкової звітності: декларацій з ПДВ, податку на прибуток з додатками до них, розрахунків коригування тощо, звітів, розрахунків із сплати земельного податку, податку на нерухоме майно, баланс (звiт про фiнансовий стан), Звiт про фiнансовi результати (звiт про сукупний дохiд), повідомлення про об`єкти оподаткування або об`єкти, пов`язані з оподаткуванням або через які провадиться діяльність, податкова декларація з податку на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки із додатками, тощо), наданих до податкового органу підприємством за період 0 01.06.2024 по теперешній час.

Всіх актів податкових перевірок в яких перевірявся період діяльності з 01.06.2023 по теперішній час, прийнятих повідомлень рішень, результатів судового (апеляційного) оскарження рішень податкового органу, супровідних листів про направлення матеріалів перевірок до інших податкових органів, додатків до актів перевірок, пояснень, висновків та інших документів, які використовувались під час їх проведення.

Податкової інформації стосовно підприємств-контрагентів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) за період з 01.06.2023 по теперішній час.

Інформацію, щодо найменування Акредитованого центру сертифікації ключів (АЦСК), який є видавником електронних цифрових підписів (ЕЦП) для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ), за допомогою яких вказане підприємство подає електронну податкову звітність.

Ідентифікаційні дані зазначеного електронного ключа.

Квитанції №1 та №2 про спалу відповідних платежів на отримання та прийняття в користування електронного цифрового підпису.

Інші документи що стосуються отримання та використання електронного цифрового підпису посадовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ( НОМЕР_2 ) із зазначення конкретних осіб які фактично отримали вказаний електронний підпис.

Перелік, заблокованих податкових накладних, зареєстрованих вказаним підприємством.

Копії рішень комісії ІНФОРМАЦІЯ_3 щодо підстав блокування/розблокування податкових накладних, зареєстрованих вказаним підприємством (за період з 01.06.2023 по теперешній час).

Інформацію про критерії ризиковості, відповідно до яких здійснено блокування податкових накладних, зареєстрованих вказаним підприємством.

Інформацію (документи) про внесення до «Журналу ризикових» та документів на підставі яких прийнято рішення про таке внесення.

Копії документів, поданих для підтвердження реальності здійснення фінансово-господарських операцій по виявленим у ході податкових перевірок та заблокованим податковим накладним, зареєстрованим.

Інформацію про наявність заборгованості перед державним бюджетом України або державними цільовими фондами з приводу сплати вище зазначеним суб`єктом господарської діяльності податків, зборів (обов`язкових платежем), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку.

Строк дії ухвали встановити до 17 вересня 2025 року.

Другий примірник ухвали, копію ухвали вручити слідчому.

Роз`яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів, слідчий суддя, за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_23