У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

11 серпня 2025 року м. Київ

Слідчий суддя Солом`янського районного суду міста Києва ОСОБА_1 за участю секретаря ОСОБА_2 , розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі Солом`янського районного суду міста Києва клопотання старшого детектива Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , погоджене прокурором Київської обласної прокуратури ОСОБА_4 , про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю та додані до клопотання матеріали кримінального провадження № 0000012 від 22.05.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,-

ВСТАНОВИВ:

Територіальне управління БЕБ у Київській області здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №0000012 від 22.05.2024 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що посадові особи ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » протягом 2021-2024 років здійснюючи фінансово-господарську діяльність на території м.Києва та Київської області, шляхом відображення безтоварних операцій (реалізації алкогольних напоїв) в адресу ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » умисно ухилились від сплати ПДВ на загальну суму 55 926 628,15 грн., що підтверджується висновком аналітичного продукту (висновок аналітика) №23.9/2/86-24-АП від 08.05.2024.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » (ЄДРПОУ НОМЕР_1 ) зареєстровано 01.03.2010 року за номером державної реєстрації №0007081 ІНФОРМАЦІЯ_3 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_4 за адресою: АДРЕСА_1 . Являється платником податку на прибуток на загальних засадах. Зареєстровано платником податку на додану вартість за НОМЕР_8. Основний вид діяльності: неспецiалiзована оптова торгiвля продуктами харчування, напоями та тютюновими виробами.

Має діючі ліцензії на право роздрібної та оптової торгівлі алкогольними напоями. У власності має вантажний автомобільний транспорт, який використовується для перевезення товарів до пунктів реалізації. Являється офіційним дистриб`ютором продукції ПАТ « ІНФОРМАЦІЯ_5 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_6 » на території Київської та Чернівецької областей.

Спеціалістами Територіального управління БЕБ у Київській області у аналітичному продукті №23.9/2/86-24-АП проведено аналіз фінансово-господарських операцій між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за період з 01.01.2021 року по 01.05.2024 та встановлено наступне.

Відповідно до даних Єдиного реєстру податкових накладних (Далі - ЄРПН) за період з 03.12.2021 року по 19.04.2024 року ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » здійснив реалізацію алкогольних напоїв різної номенклатури на користь ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » на загальну суму 335 559 768,89 грн в тому числі ПДВ у сумі 55 926 628,15 гривень, що має відповідне відображення у звітності 1-ОА (нова назва 1-ОП).

При цьому, ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » у період з 01 грудня 2021 року по 01.12.2022 року здійснив реалізацію товарів та послуг на загальну суму 288 513 872,1 грн. в тому числі ПДВ у сумі 48 085 645,3 грн. Реалізація алкогольних напоїв придбаних у ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » відсутня.

ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ) зареєстровано 17.04.2021 року за номером державної реєстрації №000088536 ІНФОРМАЦІЯ_7 та перебуває на податковому обліку в ІНФОРМАЦІЯ_8 за адресою: АДРЕСА_2 . Являється платником податку на прибуток на загальних засадах. Зареєстровано платником податку на додану вартість за НОМЕР_9.

В період з 19.10.2021 по 04.07.2023 посаду директора обіймала ОСОБА_5 (РНОКПП НОМЕР_3 ), а в період з 05.07.2023 та по теперішній час ОСОБА_6 (РНОКПП НОМЕР_4 ). Повноваження директора ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » визначені статутом Товариства.

Відповідно до даних ІНФОРМАЦІЯ_9 , 22.02.2023 ліцензію на оптову торгівлю ТОІВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » було анульовано, що позбавило право посадових осіб підприємства з 20.03.2023 використовувати складські приміщення для зберігання алкогольних напоїв.

Допитана як свідок колишній директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_5 , відмовилась повідомляти обставини фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » посилаючись на статтю 63 Конституції України.

Допитаний як свідок директор ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » ОСОБА_6 , не судимий в силу статті 89 КК України, відмовився повідомляти обставини фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » посилаючись на статтю 63 Конституції України.

11.07.2024 слідчим суддею Солом`янського районного суду м.Києва ОСОБА_7 винесено ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

Відповідно до отриманих документів, між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_8 (надалі - Постачальник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі ОСОБА_9 (надалі - Покупець) укладено договір поставки №889/21 від 24.11.2021 року, відповідно до якого Постачальник зобов`язаний поставити і передати Покупцеві товар на умовах передбаченим цим Договором. Адреса доставки - АДРЕСА_3 .

23.11.2023 ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_8 та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі ОСОБА_6 укладено додаткову угоду №1 до договору поставки №889/21 від 24.11.2021 року, відповідно до якої дія договору продовжено до 31.12.2025 року та змінено адресу доставки на АДРЕСА_4 .

Крім того, між Чернівецькою філією ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » в особі ОСОБА_10 (надалі - Постачальник) та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в особі ОСОБА_9 (надалі - Покупець) укладено договір поставки №571/21-Ч від 26.11.2021 року, відповідно до якого Постачальник зобов`язаний поставити і передати Покупцеві товар на умовах передбаченим цим Договором. Адреса доставки - виробничо-складське приміщення АДРЕСА_5 .

Отримані під час тимчасового доступу видаткові накладні оглянуто, під час огляду встановлено, що від імені ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » вони підписані уповноваженими особами.

Допитана як свідок, головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » ОСОБА_11 , показала що господарські операції між ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та, складені на підставі них, первинні бухгалтерські документи (видаткові накладні) враховані в бухгалтерському та податковому обліку у відповідний період.

Дані обставини також підтверджуються проводками бухгалтерського обліку, які надані службовими особами ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 ».

З боку ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » видаткові накладні підписані в період з 19.10.2021 по 04.07.2023 від імені ОСОБА_9 та в період з 05.07.2023 по 30.05.2024 від імені ОСОБА_6 , які у вказаний період є єдиними службовими особами, які мають право підпису. Підписи даних осіб виконані з наслідуванням, візуально відрізняються від їх особистих, що потребує проведення почеркознавчої експертизи.

Досудовим розслідуванням встановлено, що за адресою місцезнаходження «складського» приміщення ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » в АДРЕСА_4 з 2013 року та на даний час знаходиться лікувальний заклад ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 ». Допитана головний бухгалтер ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_10 » ОСОБА_12 повідомила, що за вказаною адресою знаходиться приватний лікувальний заклад, який займається реабілітацією дітей з вадами слуху, аутизму, ДЦП та інших вад, неврозів та депресій. ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » за вказаною адресою не знаходиться та ніколи не знаходилось, алкогольна продукція ніколи не розвантажувалась та не зберігалась.

Допитані працівники ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 », зокрема ОСОБА_8 показали, що товар перевозився автомобільним транспортом покупця, тобто ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ». Перевезення алкогольної продукції здійснювалось із залучення 14 одиниць автомобільного вантажного транспорту в період з 03.12.2021 по 31.05.2024, вантажовідправником виписано 1079 товарно-транспортних накладних (Далі - ТТН). Під час досудового розслідування встановлено та допитано 10 осіб (власників та водіїв автомобілів, які вказані в ТТН, які показали, що товар для ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » не перевозили.

Таким чином зібрані у сукупності докази вказують на безтоварність господарських операцій ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_1 » та ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 ».

У ході досудового розслідування кримінального провадження необхідно встановити осіб, які причетні до відкриття та функціонування банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 », обставини походження та списання грошових коштів, місцезнаходження комп`ютерної техніки, офісів, звідки фактично керували рухом коштів.

Таким чином, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, шляхом їх вилучення, які містять банківську таємницю (копій документів справи з юридичного оформлення банківських рахунків ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » та копії документів, оригінали яких знаходяться на електронних (магнітних) носіях, та які відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам, які відкриті в наступних банківській установі: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ) НОМЕР_6 за період з 28.10.2021 по 23.01.2024.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком випадків зазначених у КПК України.

На підставі викладеного детектив за погодженням з прокурором звернувся до суду із відповідним клопотання.

В судове засідання детектив не з`явився, про дату та час засідання був повідомлений належним чином. До суду надав заяву про розгляд клопотання за його відсутності у зв`язку із неможливістю прибуття у судове засідання через проведення невідкладних слідчих дій. У своїй заяві, з огляду на вимоги ч. 5 ст.163 КПК України, відповідно до якої слідчий суддя вправі постановити ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що мають місце обставини, передбачені ч.ч. 5,6 ст. 163 КПК, просив клопотання задовольнити, не вбачаючи на його відсутність, оскільки він повністю підтримує викладені у клопотанні доводи. Неявка без поважної причини сторони кримінального провадження, якою подане клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, свідчить про фактичне підтримання поданого клопотання.

Враховуючи, що детектив, будучі повідомленим про дату та час розгляду клопотання, завчасно повідомив суд про свою неявку з поважних причин, зазначив, що підтримує клопотання та доводи, що викладені у клопотанні, слідчий суддя вважає можливим розглянути клопотання без участі сторони кримінального провадження, якою воно ініційовано та вважає за можливе здійснити розгляд клопотання без участі прокурора.

Слідчий суддя вважає за необхідне здійснити розгляд клопотання в порядку ч. 2 ст. 162 КПК України без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі і документи у зв`язку із наявною загрозою знищення таких документів.

На підставі викладеного, слідчий суддя зауважує, що дослідження обставин, визначених у ч.5, 6 ст.163 КПК України буде здійснено судом, за відсутності учасників та виключно, шляхом дослідження змісту клопотання та доданих до клопотання матеріалів.

У зв`язку із неприбуттям учасників судового розгляду аудіо-, відеофіксація судового засідання не здійснювалась, відповідно до вимог ч. 4 ст.107 КПК України.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріали кримінального провадження, слідчий суддя дійшов наступного.

Так, судом встановлено, що відомості про кримінальне провадження внесені 22.05.2024 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 0000012 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Згідно п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв`язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв`язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Пунктом 5 ч. 1 ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належать відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв`язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Згідно ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п`ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

З огляду на викладене, сторона кримінального провадження довела, що інформація, до якої детектив просить надати тимчасовий доступ, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а також враховуючи, що отримання зазначеної інформації для кримінального провадження буде мати доказове значення і забезпечувати виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити частково.

Слідчий суддя також звертає увагу на те, що відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 164 КПК України в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів має бути зазначено назву, опис, інші відомості, які дають можливість визначити речі і документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ.

У той же час, у прохальні частині клопотання слідчий просить надати тимчасовий доступ, зокрема, до «інших документів» отже, враховуючи відсутність конкретних відомостей про документи, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, слідчий суддя відмовляє у задоволенні клопотання у цій частині.

Керуючись ст.ст. 110, 159-164, 166 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_3 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_13 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_14 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_15 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_16 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_17 , детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_18 , старшому детективу Територіального управління БЕБ у Київській області ОСОБА_19 тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю, та можливість вилучення належним чином завірених копій стосовно клієнта ТОВ « ІНФОРМАЦІЯ_2 » (ЄДРПОУ НОМЕР_2 ), що знаходяться в банківській установі АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ) за адресою: АДРЕСА_6 , а саме до:

-інформації, що міститься в справі з юридичного оформлення рахунку, а саме копії документів, які були надані на відкриття рахунків в АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ) НОМЕР_7 додавалися до справи під час функціонування вказаних рахунків, у тому числі заяв на його відкриття, доданих до них оригіналів та нотаріально засвідчених документів: свідоцтва про реєстрацію суб`єкта підприємницької діяльності, реєстраційних документів юридичної особи із нотаріально засвідченим перекладом, оригіналів карток із зразками підписів службових осіб підприємства, копій документів, що засвідчують особу, договорів на обслуговування банківського рахунку, договорів на встановлення комп`ютерної системи «Банк-клієнт», «Інтернет-банкінг», доручень на користування банківським рахунком, документів, які свідчать про замовлення та отримання чекових книжок, підтверджуючі документи видачі платіжних карт корпоративних карткових рахунків, документів, що свідчать про видачу перепусток в банк документів, що знаходяться у вказаній справі з юридичного оформлення рахунку;

-відомостей (банківських виписок) про рух коштів (з розшифровкою контрагентів (назва підприємства, ідентифікаційні дані), в тому числі реквізитів їх рахунків (номер рахунку, назви та коду банківської установи) номерів референтів, призначення та суми платежу, із зазначенням вхідного та вихідного залишку на рахунках, дати та часу здійснення платежів, відомостей щодо документів, на підставі яких здійснені такі платежі, номерів трансакцій, що свідчать про обіг грошових коштів по банківським рахункам АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ) НОМЕР_6 за період з 28.10.2021 по 23.01.2024 із зазначенням даних про використання системи «Клієнт-банк» (ІР-адреси віддаленого користувача, дата та час з`єднань з сервером банку);

-первинних документів, що свідчать про зарахування та списання з рахунків: АТ « ІНФОРМАЦІЯ_11 » (МФО НОМЕР_5 ) НОМЕР_6 за період з 28.10.2021 по 23.01.2024 грошових коштів (платіжні доручення, грошові чеки, касові чеки, корінці квитанцій про отримання готівки, ліцензії та договори на здійснення операцій, ліцензії та договори на здійснення операцій з золотовалютними цінностями);

-копії листи, заяви, повідомлення між банківською установою та клієнтами банку з 01.01.2021 по 31.12.2024

В задоволенні решти вимог клопотання - відмовити

Визначити строк дії ухвали тривалістю в 1 (один) місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Роз`яснити, що відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями Кримінального процесуального Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя ОСОБА_1